32_公司债券.docx
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32
公司债券
32_公司债券 ︱ 基础精讲班-郭守杰
网上课堂 1
32_公司债券 ︱ 基础精讲班-郭守杰
网上课堂 2
网上课堂 3
根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于债券受托管理人应当召集债券持有人会议的情形有（ ）。（2017年）
A. 发行人不能按期支付本息
B. 拟变更债券募集说明书的约定C.发行人拟增加注册资本
D.担保物发生重大变化
【答案】ABD
网上课堂 4
网上课堂 5
网上课堂 6
网上课堂 7
发行条件
普通的可转债
分离交易的可转债
本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40％
√
√
最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
√
√
公司最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
×
√
最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％
√
最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息，但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％的除外
网上课堂 8
