电力企业财务共享中心模式下的资金管控思考_郭威.pdf

/103CHINA MANAGEMENT INFORMATIONIZATION/103CHINA MANAGEMENT INFORMATIONIZATION2023 年 1 月第 26 卷第 2 期中 国 管 理 信 息 化China Management InformationizationJan.,2023Vol.26,No.2电力企业财务共享中心模式下的资金管控思考郭 威，吕志鹏（海南电网有限责任公司信息通信分公司，海口 570203）摘 要在财务共享服务中心模式下，电力企业应紧密围绕着客户需求，统一整合管理市场服务信息，在满足消费者个性化需求的基础上，不断优化企业内部经营管理流程，提高企业资金管控效果。文章从电力企业财务共享中心模式基本情况着手，结合电力企业财务共享中心模式下的资金管控问题，提出电力企业财务共享中心模式下的资金管控措施，旨在为电力企业财务共享服务中心的基础设施以及制度体系建设提供理论方面的参考，综合提高电力企业资金管控能力。关键词电力企业；财务共享中心模式；资金管控doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2023.02.034中图分类号F426；F406.7文献标识码A文章编号1673-0194（2023）02-0103-03 0引 言基于大数据、互联网、云计算构建财务共享服务中心时，电力企业应将企业财务管理工作与其他业务工作进行有效衔接，通过业财融合来提高企业财务管理部门及其他业务部门的资金管控质量。这就需要电力企业重新规划财务管理部门的组织结构，完善财务共享服务中心的基础设施，充分利用财务共享服务中心模式提高资金管控水平。1电力企业财务共享中心模式概述1.1财务共享财务共享是指电力企业依托信息技术，以财务业务流程处理为基础，以优化组织结构、规范流程、提升流程效率、降低运营成本或创造价值为目的，以市场视角为内外部客户提供专业化生产服务的分布式管理模式。财务共享也是包括信息技术、组织管理、服务管理、质量管理、绩效管理等多种管理手段的综合体。财务共享具有的特点意味着其在资金管控上能发挥至关重要的作用，尤其体现在提高财务管理工作的质量和效率，减少不必要的资金投入等方面1。与此同时，电力企业通过财务共享还能保证资金信息核对的准确性，保证财务工作质量的同时减轻财务人员的工作负担，切实提高企业资金的利用率。另外，财务共享在财务数据整合上也起到了重要促进作用，有助于监督部门更好地管控财务数据的整合过程，进一步约束和规范相关财务人员的工作行为，保证财务数据的准确性和公开透明度。另外，财务共享还能保证财务报告编制的合理性，确保最终的财务结果与实际情况相符。1.2财务共享中心模式财务共享中心模式是企业集中式管理模式在财务管理上的最新应用，其目的在于通过一种有效的运作模式来解决大型集团公司财务职能建设中的重复投入和效率低下的问题。财务共享中心模式本质上属于时代发展衍生而来的产物，这种财务管理模式不仅能充分满足客户的个性化需求，还能将市场及相关服务信息进行有效整合，在改善企业内部经营状况的基础上，为企业提供具有针对性的服务指导2。目前，电力企业的财务共享业务主要包括税收管理、经费报销、固定资产、流动资产等项目，财务共享中心模式给费用共享、报表共享、核算共享等业务带来了极大的便利。电力企业将财务共享中心模式应用到资金管控上可以有效减少成本投入，提高资金管理效率，同时避免企业投入过多的人力成本。除此之外，财务共享中心模式还能在一定程度上提高电力企业资金管控工作的质量，从根本上防控企业各种潜在的资金风险。在财务共享中心模式下，电力企业可以利用各种智能软件处理财务管理业务，避免因人为主观因素引起不必要的数据偏差，并集中处理重复率高、无实质性意义的基础工作，在保证资金管控信息准确性的同时，进一步增强企业对资金风险的预防与管控能力。收稿日期2022-07-28作者简介 郭威（1995），男，河南开封人，硕士，工程师，主要研究方向：电力信息化建设。104/CHINA MANAGEMENT INFORMATIONIZATION会计信息化2电力企业财务共享中心模式下的资金管控问题2.1财务智能系统仍有待完善电力企业在财务共享中心模式下若想更好地实现资金管控，就必须将功能齐全的财务智能系统作为支撑，由具备一定技术开发能力的队伍支持财务智能系统的正常运行，但这需要投入大量人力、物力、财力，并且智能系统测试、改进也需要一定的时间。尽管智能系统可以集中处理固定化、标准化的财务业务，但并非所有的业务都可以按照统一的格式和标准处理，并且资金管控工作原本就具有一定的复杂性，因此电力企业需要进一步更新与完善财务智能系统3。2.2远程沟通困难电力企业在资金管控中应用财务共享中心模式时，通常需要远程控制来采集、共享财务数据信息，但在办公地点的影响下，相关工作人员很难保证远程沟通交流的效率，在此过程中还可能面临信息传递受阻的问题4。与此同时，电力企业资金管控还涉及日常采购、生产、销售等多个烦琐的环节，一旦缺乏科学有效的沟通交流，就会影响信息传输的时效性，从而导致电力企业资金管控工作的效率降低。2.3财务人员队伍素质有待提升在财务共享中心模式的支持下，电力企业财务人员综合素质较低，对财务共享中心模式认识不到位，难以满足资金管控工作的要求。这就需要电力企业重新规划与调整原有财务人员的职责分工，突破传统运作模式的局限性。2.4财务共享中心模式适用范围有限财务共享中心主要面向经济发展领域，以财务核算基础牢固、财务工作设施完善的企业为主体对象，这也是企业设立财务共享中心的前提条件。但需要注意的是，财务共享中心模式在电力企业适用范围有限，其应避免将所有资金管控业务集中到财务共享中心处理。究其原因在于电力企业的资金流动性强，在报销、出纳、应付等跨区域的资金管控业务中，必须在当地集中开展资金管理业务。此外，财务共享中心模式还可能破坏电力企业资金管控之间的平衡，使得总公司与分公司在操作流程和方法上存在明显差异，甚至产生业务上的矛盾。因此，电力企业要在资金管控中合理应用财务共享中心模式。3电力企业财务共享中心模式下的资金管控措施3.1加强财务共享服务中心建设信息时代的到来使得各行业积极推动传统管理模式朝着现代化管理模式升级转型，而电力企业面对更严格的资金管控要求，必须结合经济社会发展需要，正确看待先进的信息技术手段给企业资金管控模式创新带来的机遇与挑战，同时有针对性地采取相应的应对措施。在此基础上，电力企业需要结合社会市场环境变化重新确定财务管理目标、要求以及标准，基于企业宏观发展规划构建系统的财务共享服务中心。在此过程中，财务管理部门既需要对不同的资金管控业务进行详细划分，又需要集中讨论企业财务共享中心建设的方向和目标，同时制订科学可行的计划以及建设方案，企业财务共享服务中心建设的顺利进行奠定坚实的基础。与此同时，财务部门还需要客观分析企业资金预算及其使用情况，严格把控企业资金流动的全过程，确保企业资金管控符合企业实际管理要求，真正意义上实现企业资金的合理化配置。另外，相关财务管理人员还需要以企业资金管控目标为导向加强财务共享服务中心建设，进一步确定财务共享服务中心的应用范围、工作程序、工作流程及所需的信息技术手段等。当财务共享服务中心建设的前期准备工作结束后，电力企业管理人员还需要组织财务管理部门重新规划分配财务管理工作内容，以免传统工作模式对财务共享中心建设造成不利影响。另外，电力企业还需要组建一支财务共享服务中心运行管理队伍，结合企业实际发展情况判断是否需要设立单独的部门负责财务共享服务中心运行管理工作，或者直接在财务管理部门内部设立相应的岗位。此外，在财务共享服务中心建设过程中，电力企业在确定服务中心的办公地址、主要负责的管理部门以及岗位设置情况后，还需要促进其他业务部门与财务共享服务中心相融合，将传统财务管理模式转变为财务共享服务中心管理模式，最大限度地提高企业财务资金管控效果，同时不断优化与完善企业财务共享服务中心的运行管理机制。3.2更新完善信息系统电力企业财务共享服务中心需要以现代信息技术为载体，在财务会计与企业业务之间实现高效的信息传递，并保证企业资金管控指令传递的有效性5。在各种先进的信息技术支持下，电力企业必须充分发挥财务共享服务中心的效用，以此提高企业财务资金管控的工作质量。在条件允许的前提下，还需要不断更新与完善资金管控所需的信息系统，进而有效推动资金管控工作的开展。因此，电力企业需要及时将老旧的计算机设备更换为先进的互联网信息设备，以免因硬件问题而影响资金管控工作的正常开展，切实提高资金管控的工作效率。另外，电力企业资金管控过程/105CHINA MANAGEMENT INFORMATIONIZATION 会计信息化中还需要不断更新财务管理系统，如财务会计信息采集存储系统、财务会计和业务信息统计分析系统以及财务管理部门及其他业务部门的沟通系统、资源共享系统等线上信息系统。充分利用已投入使用的信息管理系统的同时，还需要适当加大信息管理系统更新完善的投入力度，确保信息管理系统具有良好的算法、信息传输保密性以及信息存储完整性，从而保证资金信息安全。在电力企业资金管控过程中，财务管理人员应将财务会计数据信息作为各项资金管控活动开展的重要参考依据，因此电力企业必须不断拓展财务共享服务中心的覆盖范围，尽可能为资金管控创造良好的工作环境。除此之外，电力企业还可以利用大数据技术、云存储技术构建系统的资源数据库，进一步拓展企业财务会计信息、资金数据信息的存储规模，尽可能在数据库内存储庞大的财务会计信息和企业业务信息，以便资金管控人员第一时间调用所需的数据信息6。3.3将财务管理工作与其他业务工作相结合财务共享服务中心模式下，电力企业开展资金管控工作需要面向整个企业，将财务共享服务中心的覆盖范围拓展到其他业务部门，即要加强财务管理工作与其他业务工作的融合。在业财融合的基础上，电力企业应将各项财务会计信息与业务数据信息进行有效整合，通过这种方式保证资金预算与使用的精准性，提高资金管控的效率。与此同时，电力企业还需要通过财务共享服务中心集中处理企业会计信息和业务信息，依托业财管理一体化提高资金投放的准确性7。但需要注意的是，电力企业需要分渠道录入相关业务数据信息，以免信息录入过于杂乱而影响资金管控工作的查询和使用。另外，电力企业还需要结合实际情况科学制定层级存储要求，明确业务范围、时间、资金使用金额等标准后，设立相互独立、彼此交互的信息化网络系统。在此基础上，电力企业还需要扩大信息录入网的覆盖范围，围绕着财务共享服务中心衔接其他业务部门，以便直接传输财务会计信息和业务数据信息。此外，企业要通过财务共享服务中心集中分析、处理企业业务数据信息，从中筛选出具有价值的业务信息，以便财务管理部门更好地处理资金管控工作。3.4组建一支高质量的资金管控人才队伍在大数据时代背景下，企业之间的竞争本质上是人才之间的竞争。电力企业在培养高素质财务管理人才的同时，还需要组建一支高水平的资金管控人才队伍，借助人才的力量全面提高企业资金管控质量和效率。企业在现代化升级转型的发展进程中，除了需要培养财务管理人员掌握资金管控方面的知识和技巧，还需要强化其信息技术应用方面的培训，要求其熟练运用大数据技术、云计算技术，从而形成一支稳定的高素质资金管控人才队伍。例如，电力企业可以结合财务共享服务中心的特点，有针对性地开展财务人才专业技能培训活动，积极为相关工作人员提供新型信息技术运用的实操机会，并根据技术水准提供相应的福利报酬，充分调动财务人员学习新技术、新理念的积极性，真正为企业资金管控工作提供人力支持，以此提高资金管控水平，促进资金优化配置8。4结 语在复杂多变的市场环境下，电力企业只有加大资金管控力度，实现资金的合理化配置，构建现代化财务共享服务中心，才能在激烈的市场竞争中得以生存和发展。电力企业在财务共享服务中心建设过程中可以充分利用先进的信息技术手段提高资金管控水平，在有限的资源条件下保证企业资金管控效果。与此同时，电力企业还需要及时更新传统过时的管理模式，不断优化财