学习任务10-1Excel在比率分析中的应用（1题）.xlsx

资产负债表 会企01表编制单位：甲公司 2014年12月31日 单位：元资产年初数年末数负债及所有者权益年初数年末数流动资产：流动负债：货币资金1683000304284 短期借款320000270000短期投资3000066500 应付票据1050005000应收票据24778047780 应付账款2000015000应收股息1000 应付工资应收账款263220662320 应付福利费570069700其他应收款42504250 应付利润1500015000存货287665152365 应交税金39000204239待摊费用1023002300 其它应交款30003000一年内到期长期债权投资7050其它应付款9001200其他流动资产预提费用36002600流动资产合计26252651240799 一年内到期长期负债103500长期投资：其它流动负债长期股权投资169500419500流动负债合计615700590739长期债权投资1187050 长期负债：长期投资合计1695001606550 长期借款1198000861500固定资产：长期应付款55005500固定资产原价22478353115835 其它长期负债减：累计折旧483835193835固定资产净值17640002922000长期负债合计1203500867000工程物资在建工程1130000388000负债合计18192001457739固定资产清理所有者权益：固定资产合计28940003310000 实收资本36297653779765无形及其他资产：资本公积260000260000无形资产3280023800 盈余公积4000109000长期待摊费用其中：法定公益金其他长期资产未分配利润8600574645无形及其他资产合计3000021000所有者权益合计39023654723410资产合计57215656181149负债和所有者权益合计57215656181149 利润表 会企02表编制单位：甲公司 2014年 单位：元项目行次本期数一、主营业务收入1250000 减：主营业务成本750000 主营业务税金及附加2000二、主营业务利润498000 加：其它业务利润-10000减：营业费用 管理费用158900 财务费用51500三、营业利润277600 加：投资收益491500 营业外收入53000 减：营业外支出26950四：利润总额795150 减：所得税103305五：净利润691845财务比率财务指标数据偿债能力比率本年流动比率2.10本年速动比率1.84本年现金比率0.63本年资产负债率24%产权比率0.31权益乘数1.31资产管理比率应收账款周转次数2.70存货周转次数5.683.41流动资产周转次数0.65净营运资本周转次数0.94非流动资产周转次数0.31总资产周转次数0.21盈利能力比率本年销售净利率55.35%本年资产净利率11.19%本年权益净利率14.65%