实训8 托收方式下的福费廷操作- 参考答案.doc

实训8 托收方式下的福费廷操作 参考答案 任务1：出口商向包买商做福费廷业务询价、签订福费廷协议 第一步：财务经理王萍向中国进出口银行山西分行提交的资料： 1. 山西钢铁（集团）国际经济贸易有限公司情况介绍，营业执照； 2. 山西钢铁（集团）国际经济贸易有限公司向美国TSCAL公司的出口意向书； 　 3. 拟交货情况及进口许可证办理情况； 　　4. 美国TSCAL公司情况介绍； 财务经理王萍填写福费廷融资申请书 凭证印章库-福费廷申请书 表11-2 中国进出口银行山西分行 福费廷融资申请书 致：中国进出口银行山西分行 我公司向贵行申请福费廷融资，项目有关情况如下： 一、 出口商情况 1.公司名称 山西钢铁（集团）国际经济贸易有限公司 2.注册（办公）地址： 中国山西省太原市尖草坪路5号 3.法人代表姓名及职务: 王钢明董事长 4.组织机构代码 1401910035 5.何时获得出口权: 1989年7月 6.何时取得该项目的投/议标: 7.另有那些机构参与投/议标: 8.联系人: 财务经理王萍 9.电 话: （0351）65899XX 139035499XX 10.传 真: （0351）65899XX 二、 进口商情况 1.公司名称 美国TSCAL公司 2.注册(办公)地址: Orgon Eugene East Block 155 3.电话: +001630460 4.传真: +001630460 5.法人代表名称: Msaml 6.业主的经营、资产和信用情况 主要经营机械设备、钢材的进出口，资产5亿美元，国际评信机构给定的信用等级BBB， 三、 商务合同的有关情况(待定) 1.合同签定时间（预计）： 2019年6月中旬 2.合同生效时间: 2019年6月末 3.合同使用法律: 中华人民共和国法律 4.争议仲裁机关名称及地点: 山西省太原市中级人民法院山西省太原市迎泽区府西街1号 四、国内供货情况 1.设计单位名称: 2.该设计单位的类似设计经历有: 3.国内主要供货厂家: 山西太原不锈钢制造公司 4.出口商品国产化程度: 100% 5.非国产化部分供货情况: 6.出口商品和/或技术在国内运行情况 稳定、好 7.出口商品和/或技术出口历史及运行情况 稳定、好 五、商务合同的有关情况 1. 项目可行性分析概要(包括换汇成本回收期、未来市场预测、同业分析、进口国政府的行业政策等,如是BOO、BOT项目,则需附上PPA合同或燃料供应合同或与最终用户的销售合同): 2.出口可行性分析概要(包括技术安全性、换汇成本、经济效益预测): 技术成熟稳定、换汇成本合理范围、经济效益好，利润率在10%。 六、其他需要说明的情况 进口许可实行备案制不属于限制进口； TSCAL公司出具本票，并由WELL FOGO BANK担保。 我们知道，中国进出口银行及其分支机构所作的任何表示，将以本申请书所述之情况为依据，内容的任何改变都可能意味着中国进出口银行及其分支机构提出的融资报价和其他条件将无效或不适用。 中国进出口银行及其分支机构依据本申请书所作的任何表示，只是为协助我们决定是否继续签订福费廷融资协议，而并非中国进出口银行及其分支机构的所作出的融资承诺。 签字人：王萍 申请单位盖章： 职务： 财务经理 日期：2019年 5月 18日 第二步：中国进出口银行山西分行审核山西钢铁（集团）国际经济贸易有限公司所提交资料 中国进出口银行山西分行根据资料，对以下内容进行审查： 　　1．山西钢铁（集团）国际经济贸易有限公司和美国TSCAL公司的资信情况及经营情况是否良好； 2．山西钢铁（集团）国际经济贸易有限公司出口商品的范围是否属于正常贸易； 3．合同的延付期限，是否是在90天以上、交货情况及付款到期日； 4．合同金额是否在50万美元以上； 5．票据种类。开立远期本票，银行担保 6. 审核担保银行资信情况，以及与中国进出口银行的授信关系。 第三步：询价（询价过程、向谁询价） 　　中国进出口银行山西分行审查同意后，将项目情况整理出一份概要，内容包括：出口商、进口商的名称，出口商品的名称，数量，交货期，合同金额，延付期限，担保行的名称，票据种类，支付条款等等，寄美国银行询价。经比较、还价，选择最优惠的条件，作为向出口商报价的基础。 第四步：测算成本（测算成本的依据） 根据美国银行的报价情况，中国进出口银行山西分行对拟作福费廷业务的项目进行效益测算。按半年复利贴现法（一年以360天为级数），确定承担费率。 第五步：做福费廷融资报价。（贴现率和承担费率） 中国进出口银行山西分行2019年5月23日做出无责任的福费廷报价，贴现率为8%，承担费按月收取，费率为1.5%。 第六步：山西钢铁（集团）国际经济贸易有限公司接受报价，2019年5月24日双方签订福费廷20129XX银（贴）字　第68号协议。 中国进出口银行福费廷融资协议 　　 2019XX银（贴）字　第68号 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 出售方：（以下简称甲方）　　　　　　　 包买方：（以下简称乙方） 山西钢铁（集团）国际经济贸易有限公司 中国进出口银行山西分行 　　甲方为了加速资金周转，避免出口项目的外汇风险及利率的风险，特向乙方申请办理福费廷业务。为了明确甲、乙双方的经济责任及有关事项，经甲、乙双方协商，特签定本协议，双方共同遵守。 　　第一条　项目概况进口商： 　　开证行： 保兑行： 担保行： WELL FOGO BANK 　　出口项目：山西钢铁（集团）国际经济贸易有限公司出口不锈钢冷轧卷板(2B)100卷 　　合同金额： 5 000 000美元 　　交货期： 2019年7月1日 　　第二条　金额及货币金额：5 000 000美元（大写： USD FIVE HUNDRED THOUSAND ONLY） 　　第三条　期限票据到期日：到期日分别为到期日分别为2020年1月1日、2020年7月1日、2021年1月1日和2021年7月1日。 　　交单有效期： 2019年7月30日 　　第四条　贴现费。根据乙方实际融资天数以一年360天为基础，贴现率为百分之　8　。按照对应收益率每半年折现一次的方法计算。 　　第五条　承担费。承担费率为 1.5% ，按包买金额和实际承诺天数计算。于票据包买日一次收取。 　　第六条　债务证明由甲方出具经 WELL FOGO BANK担保的本票 。 　　第七条　甲方的责任与义务。甲方须在包买交单的有效期内向乙方提交下列经乙方认可的单据： 　　（一）经甲方背书转让的本协议第六条规定的WELL FOGO BANK担保的本票，背面填写： Pay　to　the　order　of the　XX　Import and Export Bank　of　China，shanxi Head　Office beijing 注明： Without　recourse （二）商务合同副本，注明： 　　Copy　conforms　to　the　original由甲方有权签字人签字。 　　（三）信用证及其修改副本，注明： 　　Copy　conforms　to　the　original由甲方有权签字人签字。 　　（四）货运提单及商业发票副本，注明： 　　Copy　conforms　to　the　original由甲方有权签字人签字。 　　（五）书面证明所提交的单据是真实的，单据上的签字合法、有效，并由甲方签字盖章。 　　第八条　乙方的责任及义务 　　乙方收到本协议第七条规定的单据，经审查同意后，将包买款项通过银行转账方式划到甲方在中国XX进出口银行山西分行开立的账户内，账户号为 0031545Y 。 　　第九条　违约处理 　　甲方若未按本协议第七条规定交单或中途撤单或提交的单据不真实，则须承担乙方因此而造成的全部经济损失。 　　第十条　其他 　　（一）本协议未尽事宜，由甲乙双方协商解决。 　　（二）本协议正本一式两份，双方各持一份，具有同等的效力。 　　 甲方：山西钢铁（集团）国际经济贸易有限公司 乙方：中国XX进出口银行山西分行 　　签字：董事长王钢明 签字： 行长张军 　　盖章：　　　　　　　　　　　 盖章： 　 2019年5月24日　　　　　　　　　　 2019年5月24日 任务2：票据包买商履行福费廷协议，票据到期日收回票据款 第一步：出口商交单，填写债权转让申请书 山西钢铁（集团）国际经济贸易有限公司财务经理王萍“填写债权转让通知书”。 债权转让通知书 致：中国进出口银行 山西 分行 根据贵行与我公司双方 2019 年 5月 24 日共同签署的第2012XX银（贴）字　第68　号《福费廷融资协议》我公司于 2019 年 6 月 17 日与 美国TSCAL (进口商名称)签订了第( 201900256 )号商务合同，并于 2019 年 7月 1 日装运了该合同项下货物 100卷 (数量) 500万美元 (总金额) 出口不锈钢冷轧卷板(2B) (品名)。发票号码为 201900256C 。我公司同意将上述发运货物的应收票据的债权转让给贵行，并同意贵行有权行使一切票据权利。 山西钢铁（集团）国际经济贸易有限公司 2019年7月 10 日 王萍(签字盖章) 山西钢铁（集团）国际经济贸易有限公司2019年7月1日发货，在2019年7月10日财务经理王萍将下列单据提交中国进出口银行山西省分行。提交单据包括： 1. 山西钢铁（集团）国际经济贸易有限公司做转让背书、担保行已担保的本票； 2. 商务合同副本； 3. 提单及商业发票副本以及其他相关商业单据副本； 4. 确认所提供的文件及签字是真实有效的书面证明； 5. 其他有关资料。 第二步：票据包买商做无追索权贴现 2019年7月10日，中国XX进出口银行山西分行经办员李俊收到山西钢铁（集团）国际经济贸易有限公司财务经理王萍交来的本票以及其他单证。 经办员李俊对本票进行审核，审核结果：本票已经担保行担保并做了向我行无追索权的票据转让背书 。 本票外的相关单证符合第68号《福费廷融资协议》条款规定。 李俊按照福费廷协议计算了从5月24日到7月10日的承担费。 承担费为：5 000 000×1.5%×47（天）÷360=9 792（美元） 李俊按照福费廷协议条款规定计算了贴现利息。 四张本票的面额分别是1250 000美元，到期日分别为2020年1月1日、2020年7月1日、2021年1月1日和2021年7月1日。据半年复利计算贴现净值公式得： 第一张本票的贴现净值为：1 250 000×=1 203 465.98 第二张本票的贴现净值为：1 250 000×=1 154 461.55 第三张本票的贴现净值为： 1 250 000×=1 109 101.60 第四张本票的贴现净值为： 1 250 000×1 066 225.18 贴现净值合计： 1 203 465.98+1 154 461.55+1 109 101.60+1 066 225.18=4 533 254.31 贴现净值扣除承担费后的余额：4 533 254.31-9 792= 4 523 462.31 李俊把 4 523 462.31 美元入山西钢铁（集团）国际经济贸易有限公司美元账，做国际收支申报，之后山西钢铁（集团）国际经济贸易有限公司办理退税手续。 第三步：本票到期日提示担保行WELL FOGO BANK付款。