实训九会计报表编制一、实训目的通过对会计业务的综合处理，掌握资产负债表、利润表、现金流量表的编制二、实训资料（一）华盛有限责任公司基本情况华盛有限责任公司是增值税一般纳税人，增值税率为17%。生产A288、B126两种产品。该公司出纳丁凡，会计张力，主管赵一。开户银行：东海市市工商银行账号：16030058363803366税务登记号：350603001112228联系电话：0198－27606068公司地址：东海市香港路388号二、实训资料（一）华盛有限责任公司12月1日有关账户余额如下：账户金额账户金额库存现金14600累计折旧1392000银行存款613000短期借款278000应收账款140000应付账款179600其他应收款10800应交税费9400在途物资160000其他应付款143000原材料194000长期借款1000000库存商品907800实收资本16139800长期股权投资126600盈余公积675000固定资产17770000利润分配120000二、实训资料（二）该公司20××年12月发生有关经济业务的原始凭证如下：三、实训要求1．根据资料（一）开设有关的总账（采用三栏式），并登记期初余额；2．开设现金日记帐、银行存款日记帐，并登记期初余额；3.开设制造费用、生产成本明细账（多栏式）4．根据资料（二）提供的原始凭证编制记账凭证；5．月末编制记账凭证汇总表（汇总一次），并据以登记总账；6．根据账簿记录编制资产负债表、利润表及现金流量表。账户金额库存现金14600121期初余额借14600001、开设并登记总账121期初余额借14600002、开设并登记日记账账户金额库存现金146003、开设并登记制造费用、生产成本明细账A288生产成本直接材料直接人工制造费用合计二、实训资料（二）该公司20××年12月发生有关经济业务的原始凭证如下：二、实训资料（二）该公司20××年12月发生有关经济业务的原始凭证如下：二、实训资料（二）该公司20××年12月发生有关经济业务的原始凭证如下：二、账务处理银行存款20**12112购进材料在途物资电子零件8000000013600000应交税费应交增值税（进项税额）￥93600000****登记账簿1、登记库存现金日记账2、登记银行存款日记账3、登记明细账银行存款20**12112购进材料在途物资电子零件8000000013600000应交税费应交增值税（进项税额）￥93600000****121付1购进材料9360000借51940000√**编制科目汇总表1、工作底稿库存现金银行存款。。。。。。90006741330900067413600076413824437641382443编制科目汇总表20**123112汇库存现金76413008244300登记总账1、登记总账2、月末结账3、对账编制报表...
