4-3教学课件—出纳报告单编制业务处理能力的训练.ppt

项目四 出纳报表业务处理能力的训练,模块一 出纳报表业务处理能力的训练,工作任务三 出纳报告单编制业务处理能力的训练,【教学目标】能力目标：1能准确的结账 2能准确的编制出纳报告单 知识目标：1掌握结账的方法 2掌握出纳报告单的编制方法,编写出纳报告单,期末结账,开 始,结 束,【工作过程】出纳报告单编制业务的基本处理程序,【典型业务实例】,杭州恒申有限责任公司2018年6月30日，出纳人员根据本企业的财务制度，于每月期末定期编制出纳报告单。,【业务处理流程】,1期末结账 出纳人员月末将现金日记账、银行存款日记账和其他货币资金明细账的借方余额、贷方余额和期末余额进行复核加计。,【业务处理流程】,1期末结账 出纳人员月末将现金日记账、银行存款日记账和其他货币资金明细账的借方余额、贷方余额和期末余额进行复核加计。,【业务处理流程】,2编制出纳报告单 月末，出纳人员根据现金日记账、银行存款日记账和其他货币资金明细账的资料，编制出纳报告单，并加盖相关经办人员的签章。,