《商业银行经营管理》课件.ppt-2013-1.ppt

南京财经大学金融学院金融系,商业银行经营管理,基本要求,主要内容,课程性质,第一章导论第二章商业银行资本管理第三章商业银行负债管理第四章商业银行现金资产的管理第五章商业银行贷款业务的管理第六章商业银行证券投资管理第七章 商业银行的表外业务第八章 商业银行资产负债管理策略第九章 商业银行绩效评估第十章 商业银行风险管理第十一章 商业银行经营发展趋势,主 要 内 容,第一章导论,第一节 现代金融制度第二节 商业银行概述,第一节 现代金融制度,资金的供给与需求,经济主体居民企业政府机构外国经济单位预算:平衡、盈余、赤字金融制度的基本职能将资金由缺乏投资机会的供方转移到具有投资机会的需方,直接融资与间接融资,间接融资,贷款人储蓄存款人1、居民2、企业3、政府4、外国人,借款人1、企业2、政府3、居民4、外国人,直接融资,金融市场,基本作用金融市场的分类一级市场、二级市场货币市场、资本市场现货市场、期货市场、期权市场、,金融中介机构,金融中介机构存在的经济原因市场交易成本交易费用：从事金融交易所花费的时间和金钱市场信息的非对称性逆向选择道德风险,种类存款型的金融机构商业银行契约型的金融机构保险公司、养老基金投资型金融机构金融公司、共同基金,金融机构体系的一般框架,中央银行（核心）商业银行（主体）专业银行投资银行储蓄银行其他金融机构,第二节 商业银行概述,在前资本主义社会由古代的货币兑换业演变而来货币兑换业货币保管业货币贷款、存款业 资本主义社会建立之后组建现代银行高利贷性质的银行逐渐转变为资本主义商业银行。按照资本主义经济的要求组织股份制商业银行。1694年，世界上第一家由私人创办的股份银行英格兰银行诞生,2.1 商业银行的产生,2.2 商业银行的性质,商业银行是企业追求利润最大化是其经营目标商业银行是特殊的企业经营内容特殊 经营方式特殊对社会影响特殊国家对商业银行管理特殊,商业银行是一种特殊的金融机构盈利：与中央银行、政策性银行不同可吸收活期存款、具有创造货币的功能：不同于非银行金融机构金融百货公司：业务范围广泛是中央银行实施货币政策的最重要的基础和途径,定义 商业银行是以经营存、放款，办理转账结算为主要业务，以盈利为主要经营目标的金融企业。,2.3 商业银行的职能和地位,商业银行的功能1、信用中介商业银行本是一信用受授的中介机构储蓄投资的转化积少成多、续短为长信用中介是最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能,2、支付中介商业银行为商品交易、债权债务的清偿提供一种结算机制。3、信用创造建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上的。商业银行通过吸收存款、发放贷款衍生出更多的存款货币，从而增加社会的货币供应量。,4、金融服务商业银行利用其声誉、信息、技术、网络等方面得优势为社会提供多样化的服务5、货币政策传导者宏观调控的对象,商业银行在国民经济中的地位商业银行称为整个国民经济活动的中枢商业银行的业务活动对全社会的货币供应具有重要影响商业银行已成为社会经济活动的信息中心商业银行已成为国家实施宏观调控政策的重要途径和基础商业银行成为社会资本运动的中心,2.4 商业银行经营原则,安 全 性 原 则含义商业银行在业务活动中应尽量避免各种不确定因素的影响，保证资金安全和稳健经营。商业银行在经营中面临的主要风险信用风险利率风险流动性风险资本风险,流动性原则含义流动性：资产的变现能力。商业银行在经营过程中，能够随时满足客户提存需要和客户合理的贷款要求。资产流动性负债流动性盈利性原则含义银行获利的能力,三 性 的 关 系,短期充满矛盾，但长期是统一的。,单一银行制单一银行制又称独家银行制，是指所有银行业务通过一个营业所提供而不设任何分支机构的制度。在这一制度下，各家银行都必须单独注册成为独立的一级法人。实行单一银行制的典型国家是美国。,2.5 商业银行外部组织结构的类型,主要优点：限制了银行业的集中和垄断，促进了自由竞争；有利于协调地方政府与银行的关系，使银行集中全力为地方经济发展提供服务；业务经营有较大的独立性和灵活性。缺陷：难以取得规模经济效益；银行组织和运用资金的能力有限，承担风险能力较弱；与当今经济金融电子化、一体化、全球化发展趋势相矛盾，业务发展和创新受到了限制。,分支行制分支行制又称总分行制，是允许银行在总行之外，在国内外各地普遍设立分支机构的一种组织形式。世界上绝大多数国家采取这种组织形式。,优点：可获得规模效益；易于组织和调剂资金，提高资金使用效率；有利于广泛吸收存款，提供多样化产品和服务；可进行分散投资，降低风险，稳定收益；总行家数少，便于国家管理和控制。缺陷：易加速对小银行的吞并，不利于自由竞争，形成金融垄断；内部管理层次多，管理难度大；不利于地方经济的发展。,金融控股公司制金融控股公司制是指由一集团设立一家控股公司，再由该公司控制或收购若干金融子公司的组织形式。分为两种类型:非银行性控股公司，它是通过企业集团控制某一银行的主要股份组织起来的，该种类型的控股公司在持有一家银行股票的同时，还可以持有多家非银行企业的股票。银行性控股公司，是指大银行直接控制一个控股公司，并持有若干小银行的股份。,优点:能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险的能力，弥补单一银行制的不足；缺点:容易引起银行业的集中和垄断，并在一定程度上影响了银行的自主性。控股公司制在美国最为流行，已成为美国商业银行最基本的组织形式。,2.6 商业银行的内部组织结构,商业银行组织结构一般可分为3个系统，即决策系统、执行系统、监督系统。决策系统商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会组成。股东大会是股份制商业银行的最高权力机构。董事会是由股东大会选举产生的决策机构，代表股东大会执行股东大会的决议，对股东大会负责。,执行系统商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及其领导的各业务部门组成总经理（行长）是商业银行的最高行政负责人。总经理（行长）的主要职权是执行董事会的决议，组织领导银行的业务经营活动。,监督系统商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组成。监事会由股东大会选举产生，代表股东大会对商业银行的业务经营和内部管理进行监督稽核部门是董事会或管理层领导下的一个部门，其职责是维护银行资产的完整和资金的有效营运，对银行的管理与经营服务质量进行独立的评估。监事会比稽核部门更具权威性，可对执行部门工作进行检查，还可对董事会的工作进行检查。,2.7 商业银行的基本业务,商业银行的三大业务是资产业务、负债业务和中间业务。资金来源业务广义负债业务资本业务和狭义的负债业务资金的运用业务资产业务中间业务,资本业务,资本业务商业银行资本金构成双重资本资本充足率资本金的功能反映商业银行抵御风险的能力,负债,支票存款,非交易存款,向中央银行借款银行同业借款金融市场借款,存款负债,借入负债,应付款项,狭义负债业务,存款负债支票存款非支票存款借入负债向中央银行借款再贴现再贷款同业借款同业拆借、转贴现、转抵押金融市场借款应付款项,资产,现金,贷款,固定资产,证券投资,中央政府债券地方政府债券政府机构债券公司债券其他证券,短期贷款中期贷款长期贷款,信用贷款担保贷款抵押贷款,库存现金存放央行存款存放同业存款应收款项,资 产 业 务,现金资产 银行资产中最具流动性的资产库存现金在中央银行存款存放同业存款应收款项,证券投资作用：增加资产流动性和银行的盈利性主要投资于债券贷款 流动性较低，收益性较高的银行资产分类正常、关注、次级、可疑、损失固定资产,2.8 商业银行的经营环境,宏观经济环境的变化发达国家的宏观经济波动与经济的不确定性显著增大 二战1970年代1970年代以后发展中国家的银行债务危机新兴经济体的崛起,银行业政府监管环境的变化1980年以前1863年国民银行法 建立审批、检查与管理国民银行的联邦货币审计署1913年联邦储备法 建立联邦储备体系1933格拉斯.斯蒂格尔法 建立联邦存款保险公司 分离商业银行业和证券业 对银行存款利率制定上限,1980年 以后1980 存款机构放松管制与银行控制法案 分段取消存款利率上限 取消贷款利率上限 扩大存款机构业务范围1982年存款机构法 批准银行建立货币市场基金帐户 中止对商业银行不利的利率差别待遇,1989金融机构改革、振兴与实施法案 重组储蓄和存款监管机构，对银行监管标准进行修订，并对存款保险制度进行检讨1999年金融服务现代化法案 允许商业银行经营证券业,2008年之后2011、1月开始运行泛欧金融监管体系全球首个带有超国家性质的金融监管体系，该体系对于加强对众多跨国金融机构的监管、将危机遏制于萌芽阶段至关重要。在宏观层面，欧盟将成立欧洲系统性风险委员会，监测整个金融系统的风险，为金融系统的健康发展保驾护航。在微观层面，欧盟决定成立三个欧洲监管局，分别负责对银行业、保险业和金融交易进行监管。,2010年7月21日美国金融监管改革法案 宗旨：通过改善当前美国金融体系中的问责和透明度，致力于提高美国金融系统的稳定性，终结金融机构“太大而不能倒”的局面，完善紧急救助保护美国纳税人，保护消费者免受滥用金融服务陈弊之害 建立金融稳定监察委员会，主要职责是找出威胁金融体系稳定的因素和监管上的漏洞，向各监管机构提出调整建议。实施“沃尔克规则”，其最主要的内容就是将商业银行和投资银行的业务重新进行分离，有效隔离银行与自营交易中的风险。提高银行资本标准,金融产业的竞争资金来源方面的竞争投资基金、政府金融机构资金使用方面的竞争垃圾债券其他业务的竞争投资银行业务非金融机构的竞争,2.9 我国商业银行体系,1、四大国有商业银行工、农、中、建 目前均已股改上市 2、全国性的股份制商业银行交通、中信、光大、华夏、招商、民生、深发展、浦发、兴业等3、城市商业银行上海银行、北京银行、浙商银行、徽商银行等具有典型的区域辐射和鲜明个性化的商业银行体系,4、农村金融机构农村信用社、农村商业银行和农村合作银行、村镇银行和农村资金互助社 5、中国邮政银行-2007年挂牌6、外资银行,我国商业银行的经营环境,国内外经济波动加剧利率市场化资本监管的变化竞争的加剧财富新密码-走进银行系列,第二章 银行资本管理,第一节：银行资本的规定第二节：银行资本的充足性第三节：银行资本的管理,第一节 银行资本规定,营业功能商业银行存在和发展业务的先决条件，是商业银行维持正常经营的必要保证。1995年颁布的中华人民共和国商业银行法对商业银行的最低注册资本作出了规定：设立商业银行的注册资本最低限额为十亿人民币，城市合作商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，农村合作商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。,1.1 商业银行资本的功能,保护功能当商业银行发生亏损甚至破产倒闭时，资本金可以保护存款人和一般债权人免遭损失，并维护公众对某家银行或银行体系，甚至是整个金融体系的信心。A：100（资产）=92（资本）+8（负债）B:100（资产）=92（负债）+8（资本）管理功能金融监管当局对银行资本金的数量和结构进行管理，以保证银行的安全。,如何兼顾银行盈利性和安全性是银行系统有效管理的主要目标。商业银行资本管理的内容包括资本数量的要求、资本供给方式及选择。,一般企业资本的构成：股本、盈余银行的双重资本核心资本股本普通股优先股盈余资本盈余留存盈余,1.2 银行资本的构成,附属资本债务资本-次级长期债务商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券2004年2月，银监会出台了商业银行资本充足率管理办法。商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。如一笔十年期的次级债券，第六年计入附属资本的数量为100%，第七年为80%，第八年为60%，第九年为40%，第十年为20%储备金为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。,第二节 银行资本充足性,2.1 银行资本充足性含义,银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。资本数量的充足性影响银行资本数量的基本因素 1：银行资本的用途 2：银行资本作为提高其赢利水平的金融杠杆作用 3：当局对银行资本充足度的规定对银行而言，资本充足性是资本适度，而非越多越好。资本结构的合理性,2.2 银行资本充足性的测定,资本/存款 至少10%资本/总资产 至少8%资本/风险资产 至少15%,纽约公式（资产分类比率法）根据商业银行资产风险程度的差异，将银行资产分作六类，并分别对每类资产规定了各自的资本要求比率。无风险资产：0资本担保稍有风险的资产：5%的资本担保有价证券：12%的资本担保风险较高的资产：至少20%的资本担保有问题资产（疲软资产）：50%的资本担保亏损了的资产 或固定资产：100%的资本担保 综合分析法 资本充足度不仅受到资产数量、结构以及存款数量的影响，还与银行经营管理水平、资产流动性等艺术有关。有数量和非数量八个因素来决定资本数量。,2.3 巴塞尔协议,巴塞尔协议的诞生与发展1974.9十国集团成立巴塞尔委员会1975.2巴塞尔契约1988.7月发表巴塞尔协议,1988年巴塞尔协议主要内容1、提出了统一的银行资本的定义双重资本：核心资本、附属资本2、据加权风险资产计算资本充足率 根据资本与风险对称的规律，银行的最低资本限额应建立在资产的风险等级之上。,资本充足率的计算把银行资产按风险程度划分为0%、20%、50%、100%四个等级，风险越大的资产，权重越大。计算风险资产计算资本充足率,3、规定资本充足率比率,自有资本,8%,1993年补充协议表外项目的信用转换及风险加权 表外风险资产=表外资产*信用转换乘数*表内相对性质资产的风险权数对市场风险的资本要求测量与监视利率风险扩展银行交易安全网，当银行与其他银行存在安全网措施时，银行资本金要求可以降低,表内资产风险等级的划分即权数给定 1、0%现金以一国货币计价并以该货币融资的、对中央政府和中央银行的债权对经合组织中央政府和中央银行的其它债权以经合组织中央政府证券作为抵押或由经合组织中央政府担保的债权对国内公共部门（不包括中央政府）的债权和由此类机构担保或以此类机构所发证券作为抵押的贷款,2、20%对多边开发银行（国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行、欧洲投资银行）的债权，以及由这类银行提供担保或以这类银行所发债券作为抵押的债权对经合组织(OECD)国家注册银行的债权，以及由经合组织国家注册银行提供担保的贷款对经合组织以外国家注册银行剩余期限在1年期内的债权和由经合组织以外国家注册的银行提供担保的、剩余期限在1年之内的贷款对非本国的经合组织国家公共机构（不包括中央政府）的债权，以及由这些机构提供担保或以其所发证券作为抵押的贷款托收中的现金,3、50%个人住房抵押贷款 4、100%对私人部门的债权对在经合组织国家之外注册银行的债权，剩余期限在1年以上对经合组织以外中央政府的债权（以本国货币计价和融资的除外）对公共部门所属的商业公司的债权办公楼、厂房设备和其它固定资产不动产和其它投资（包括未并表的对其它公司的投资）由其它银行发行的资本工具（从资本中扣除的除外）所有其它资产,转换系数为100%的表外业务直接信用替代（对一般债务的担保，包括对贷款和债券起担保作用的备用信用证）银行承兑业务及其参与的直接信用替代（也就是备用信用证）回购协议（sale and repurchase agreement）和有追索权的资产出售，该资产出售并没有包括在资产负债表中购买资产的远期性协议（forward agreements）,转换系数为50%的表外业务与某些交易相关的或有业务（contingencies）（即投标保证金、履约保证金、担保书和与特殊业务相关的备用信用证）未被使用的初始期限在1年以上的承诺，包括证券承销承诺和商业贷款限额承诺循环证券承销服务（RUFs）和票据发行服务（NIFs）,转换系数为20%的表外业务商业信用证有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目转换系数为0%的表外业务未被使用的期限在1年或1年以下的，可以在任何时候无条件取消承诺,1、风险加权资产的计算表22单位：万元,（1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。表外项目账面价值转换系数对等信贷额银行提供的 备用信用证150 1.00 150 对企业的长 期信贷承诺 300 0.5 150,（2）将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相应的风险权数，结果如下。风险权重为0%类现金 75短期政府债券+300 375 0=0,风险权重为20%类 国内银行存款 75 备用信用证的 信用对等额+150 225 0.2=45,风险权重为50%类 家庭住宅抵押贷款 75 0.5=37.5 风险权重为100%类 对企业的贷款 975 对企业长期信贷 承诺对等额+150 1125 1=1125 1207.5,(3)计算该银行的资本充足率。资本充足率8.28%该银行的资本充足率已达到巴塞尔协议规定的8%的要求。,总资本,风险加权总资产,