600723_2008_西单商场_2008年年度报告_2009-04-17.txt

北京市西单商场股份有限公司 600723 2008 年年度报告 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 1 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 3 三、会计数据和业务数据摘要............................................................ 4 四、股本变动及股东情况................................................................ 6 五、董事、监事和高级管理人员......................................................... 10 六、公司治理结构..................................................................... 14 七、股东大会情况简介................................................................. 17 八、董事会报告....................................................................... 18 九、监事会报告....................................................................... 26 十、重要事项......................................................................... 27 十一、财务会计报告................................................................... 32 十二、备查文件目录................................................................... 80 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 独立董事 于帆 因公出国，委托独立董事钱明杰出席董事会并代为行使表决权 (三) 北京京都天华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人刘秀玲、主管会计工作负责人王翼龙及会计机构负责人（会计主管人员）秦秀敏声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 北京市西单商场股份有限公司 董事会 董事长（签字）： 刘秀玲 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 3 二、公司基本情况 公司法定中文名称 北京市西单商场股份有限公司 公司法定中文名称缩写 西单商场 公司法定英文名称 BEIJING XIDAN DEPARTMENT STORE CO.,LTD 公司法定英文名称缩写 xdsc 公司法定代表人 刘秀玲 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 王健 董事会秘书联系地址 北京市西城区西单北大街 120 号 董事会秘书电话 01066024984 董事会秘书传真 01066014196 董事会秘书电子信箱 xd600723@ 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 金静 证券事务代表联系地址 北京市西城区西单北大街 120 号 证券事务代表电话 01066024984 证券事务代表传真 01066014196 证券事务代表电子信箱 xd600723@ 公司注册地址 北京市西城区西单北大街 120 号 公司办公地址 北京市西城区西单北大街 120 号 公司办公地址邮政编码 100031 公司国际互联网网址 公司电子信箱 xd600723@ 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券投资部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 西单商场 600723 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 12 月 20 日 公司首次注册地点 北京市西城区西单北大街 120 号 企业法人营业执照注册号 1100001502061 税务登记号码 11010210113055x 组织机构代码 10113055-x 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 4 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -9,628,364.00 利润总额 -16,289,845.52 归属于上市公司股东的净利润 -30,550,369.32 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -24,653,793.28 经营活动产生的现金流量净额 165,965,302.89 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -4,569,556.53 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,250,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,341,924.99 少数股东权益影响额 719,135.98 所得税影响额 45,769.50 合计 -5,896,576.04 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2006 年 2008 年 2007 年 本年比上年 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 2,325,734,195.48 2,106,915,909.91 10.39 1,958,925,625.79 1,958,925,625.79 利润总额 -16,289,845.52 33,056,235.84 -149.28 22,161,511.48 8,453,234.42 归属于上市 公司股东的 净利润 -30,550,369.32 16,940,050.64 -280.34 15,471,805.47 8,102,037.24 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 性损益的净 利润 -24,653,793.28 26,816,188.84 -191.94 -4,737,763.48 -11,590,522.02 基本每股收 益（元／股） -0.0746 0.0413 -280.63 0.0378 0.0198 稀释每股收 益（元／股） -0.0746 0.0413 -280.63 0.0378 0.0198 扣除非经常 性损益后的 基本每股收 益（元／股） -0.0602 0.0655 -191.91 -0.0116 -0.0283 全面摊薄净 资产收益率 （%） -2.90 1.56 减少 4.46 个 百分点 1.4486 0.7159 加权平均净 资产收益率 -2.86 1.57 减少 4.43 个 百分点 1.46 0.71 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 5 （%） 扣除非经常 性损益后全 面摊薄净资 产收益率（%） -2.34 2.47 减少 4.81 个 百分点 -0.44 -1.02 扣除非经常 性损益后的 加权平均净 资产收益率 （%） -2.31 2.49 减少 4.80 个 百分点 -0.45 -1.02 经营活动产 生的现金流 量净额 165,965,302.89 131,335,383.51 26.37 108,544,739.80 1,659,836,464.69 每股经营活 动产生的现 金流量净额 （元／股） 0.4051 0.3206 26.36 0.2649 0.2649 2006 年末 2008 年末 2007 年末 本年末比上 年末增减(%) 调整后 调整前 总资产 1,822,281,533.31 1,835,399,749.76 -0.71 1,670,160,453.71 1,659,836,464.69 所有者权益 （或股东权 益） 1,052,961,784.00 1,085,011,668.82 -2.95 1,068,071,618.18 1,131,682,269.32 归属于上市 公司股东的 每股净资产 （元／股） 2.5700 2.6482 -2.95 2.6068 2.7621 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 6 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 130,904,191 31.95 49,138 49,138 130,953,329 31.96 3、其他内资持股 2,149,564 0.52 -169,000 -169,000 1,980,564 0.49 其中： 境内非国有法 人持股 2,149,564 0.52 -169,000 -169,000 1,980,564 0.49 境内自然人持 股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股份合计 133,053,755 32.47 -119,862 -119,862 132,933,893 32.45 二、无限售条件流通 股份 1、人民币普通股 276,664,283 67.53 119,862 119,862 276,784,145 67.55 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 合计 276,664,283 67.53 119,862 119,862 276,784,145 67.55 三、股份总数 409,718,038 100 0 0 409,718,038 100 股份变动的过户情况 根据股改方案，原股东北京联桥咨询公司已将所持 135,200 股转让给王士明、将其持有的 33,800 股转让给杨慧英，并于 2008 年 6 月 19 日过户完毕，由王士明、杨慧英分别偿还北京西单友谊集团的 代垫对价股份 39,310 股、9,828 股。 2、限售股份变动情况 单位：股 股东名称 年初限售股 数 本年解除 限售股数 本年增加限 售股数 年末限售股 数 限售原因 解除限售日期 2009 年 8 月 2 日 2010 年 8 月 2 日 北京西单友 谊集团 131,532,755 0 49,138 131,581,893 股改承诺 2011 年 8 月 2 日 王士明 95,890 95,890 0 股改承诺 2008 年 8 月 12 日 杨慧英 23,972 23,972 0 股改承诺 2008 年 8 月 12 日 合计 131,652,617 119,862 49,138 131,581,893 / / 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 7 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 根据股改方案，原股东北京联桥咨询公司已将所持 135,200 股转让给王士明、将其持有的 33,800 股转让给杨慧英，并于 2008 年 6 月 19 日过户完毕，由王士明、杨慧英分别偿还北京西单友谊集团的 代垫对价股份 39,310 股、9,828 股。控股股东北京西单友谊集团接受上述对价股份偿还后，持有本公 司有限售条件的流通股 131,581,893 股,占总股本的 32.12%，本次不上市流通。公司总股本不变。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 140,614 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期 内增减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的股份 数量 冻结 50,000,000 北京西单友谊集团 国有法人 32.12 131,581,893 49,138 131,581,893 质押 35,330,000 解生礼 境内自然人 0.63 2,575,735 未知 0 未知 房汉奎 境内自然人 0.38 1,550,000 未知 0 未知 周海华 境内自然人 0.23 952,201 未知 0 未知 戴永潮 境内自然人 0.22 898,191 未知 0 未知 全国华联商厦联合 有限责任公司 其他 0.21 845,000 0 845,000 质押 845,000 费红英 境内自然人 0.15 600,000 未知 0 未知 中建一局集团第三 建筑有限公司 其他 0.15 599,308 0 0 未知 中国海洋置业公司 其他 0.15 599,308 0 0 未知 曹怡 境内自然人 0.14 581,271 未知 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股 份的数量 股份种类 解生礼 2,575,735 人民币普通股 房汉奎 1,550,000 人民币普通股 周海华 952,201 人民币普通股 戴永潮 898,191 人民币普通股 费红英 600,000 人民币普通股 中建一局集团第三 建筑有限公司 599,308 人民币普通股 中国海洋置业公司 599,308 人民币普通股 曹怡 581,271 人民币普通股 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 8 宁波大榭开发区富 宁贸易有限公司 567,008 人民币普通股 邓琼 494,690 人民币普通股 上述股东关联关系 或一致行动的说明 本公司股东中，国有法人股东北京西单友谊集团与其他股东不存在关联关系，也不属于 上述股东关联关系或一致行动关系的说明《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。其他股东之间是否存在关联关系及是否是一致行动人均未知。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交 易情况 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交易时间 新增可 上市交 易股份 数量 限售条件 20,485,902 2009 年 8 月 2 日 0 40,971,804 2010 年 8 月 2 日 0 1. 北京西单友谊集团 70,124,187 2011 年 8 月 2 日 0 自改革方案实施之日起，至少在三十 六个月内不上市交易；在前项承诺期 期满后，通过证券交易所挂牌交易出 售股份的数量占该公司股份总数的 比例在十二个月内不超过百分之五， 在二十四个月内不超过百分之十。 2. 全国华联商厦联合有 限责任公司 845,000 0 3. 北京振中电子集团 169,000 0 4. 北京商贸企业服务公 司 169,000 0 5. 北京蒙妮莎实业股份 有限公司 169,000 0 自改革方案实施之日起，十二个月内 不上市交易。在办理其持有的非流通 股股份上市流通时，应当先向北京西 单友谊集团偿还其所代为垫付的股 份或征得北京西单友谊集团的同意， 并由北京市西单商场股份有限公司 向证券交易所提出该等股份的上市 流通申请。 说明 有限售条件股东全国华联商厦联合有限责任公司、北京振中电子集团、北京商贸企业服务公司、北京 蒙妮莎实业股份有限公司未偿还北京西单友谊集团代为垫付的股份，因此其可上市交易时间不确定。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 北京西单友 谊集团 刘秀玲 254,500,000 1997 年 10 月 10 日 国内商业，本系统商品的进出口业务，文化娱乐 服务，饮食服务，仓储，彩扩，销售字画、文房 四宝，集团所辖范围内国内外广告业务等。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：北京市人民政府国有资产监督管理委员会 公司原控股股东北京西单商场集团组建于 1991 年 9 月，1997 年 9 月北京西单商场集团与北京友谊商 业集团实施协议合并，成立北京西单友谊集团。截至 2008 年 12 月 31 日公司控股股东北京西单友谊集 团持有本公司股份 131,581,893 股，占总股本的 32.12%。报告期内公司控股股东及实际控制人未发生 变更。 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 9 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 10 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起止日期 年初持 股数 年末持 股数 股份增 减数 变动 原因 是否 在公 司领 取报 酬、 津贴 报告 期内 从公 司领 取的 报酬 总额 （万 元） （税 前） 是否 在股 东单 位或 其他 关联 单位 领取 报 酬、 津贴 刘秀玲 董事长 女 60 2006 年 5 月 31 日～ 2009 年 5 月 31 日 83,907 63,007 20,900 二级 市场 买卖 否 是 郝建中 副董事 长、总经 理 男 57 2006 年 5 月 31 日～ 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 是 30 否 于学忠 董事、副 总经理 男 44 2006 年 5 月 31 日～ 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 是 30 否 王翼龙 董事、副 总经理、 总会计 师 男 47 2006 年 5 月 31 日～ 2009 年 5 月 31 日 4,000 4,000 0 是 26 否 岳其徽 董事 女 55 2006 年 5 月 31 日～ 2009 年 5 月 31 日 29,466 26,466 3,000 二级 市场 买卖 否 是 王 健 董事、董 事会秘 书 男 44 2006 年 5 月 31 日～ 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 是 24 否 刘社梅 （离任） 董事 男 45 2006 年 5 月 31 日～ 2008 年 6 月 30 日 40,500 30,500 10,000 二级 市场 买卖 否 是 谢卫军 （离任） 董事 男 40 2006 年 5 月 31 日～ 2008 年 12 月 25 日 0 0 0 否 是 于 帆 独立董 事 男 46 2006 年 5 月 31 日～ 2009 年 5 月 31 日 45,630 45,630 0 是 5 否 钱明杰 独立董 事 男 45 2006 年 5 月 31 日～ 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 是 5 否 王成荣 独立董 事 男 50 2006 年 5 月 31 日～ 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 是 5 否 刘洪跃 独立董 事 男 46 2006 年 5 月 31 日～ 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 是 5 否 崔永彪 监事会 主席 男 47 2007 年 4 月 26 日～ 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 是 24 否 张 力 监事 男 49 2006 年 5 月 31 日～ 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 否 是 颜廷辉 监事 女 49 2006 年 5 月 31 日～ 0 0 0 是 13.2 否 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 11 2009 年 5 月 31 日 杨宗慧 副总经 理 男 58 2006 年 5 月 31 日～ 2009 年 5 月 31 日 4,050 4,050 0 是 24 否 尹阿奇 副总经 理 男 52 2006 年 5 月 31 日～ 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 是 24 否 庄晓为 副总经 理 男 50 2007 年 4 月 26 日～ 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 是 24 否 李春滨 副总经 理 男 46 2007 年 9 月 17 日～ 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 是 24 否 合计 / / / / 207,553 173,653 33,900 / / 263.2 / 公司未实施股权激励计划，公司董事、监事、高级管理人员未持有本公司的股票期权和被授予的限 制性股票。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)刘秀玲,在职研究生学历，高级经济师、高级政工师职称，历任北京市西单商场股份有限公司党 委书记、董事长；现任北京西单友谊集团总经理，北京市西单商场股份有限公司董事长，河北金鹰食 品有限公司董事长，北京谊星商业投资发展有限公司执行董事。 (2)郝建中,经济学硕士，高级经济师，历任北京西单友谊集团副总经理，北京市西单商场股份有限 公司副总经理，现任北京市西单商场股份有限公司副董事长、总经理，北京友谊商店股份有限公司董 事长。 (3)于学忠,研究生学历，历任北京市西单商场股份有限公司党委书记、常务副总经理，北京西单友 谊集团副总经理，北京市西单商场股份有限公司社购事业部总经理，现任北京市西单商场股份有限公 司党委书记、董事、副总经理，北京万方西单商场有限责任公司董事长。 (4)王翼龙,在职研究生学历，会计师职称，历任北京市西单商场股份有限公司财务部部长，现任北 京市西单商场股份有限公司董事、副总经理、总会计师，四川金鹏食品有限公司董事长。 (5) 岳其徽,大专学历，高级政工师，历任北京西单友谊集团工会主席，北京市西单商场股份有限公 司副总经理，现任北京西单友谊集团工会主席，北京市西单商场股份有限公司董事、工会主席。 (6) 王 健,大学学历，经济师职称。历任北京市西单商场股份有限公司证券办公室主任，现任北京 市西单商场股份有限公司董事、董事会秘书。 (7)刘社梅,管理学博士学历，高级经济师、高级工程师。历任机械工业部综合计划司主任科员、中 国浦发机械工业股份有限公司房地产公司副总经理、北京扬子公司副总经理，信达投资有限公司证券 业务部副总经理，北京市西单商场股份有限公司董事，现任信达投资有限公司投资银行部总经理。 (8) 谢卫军,研究生，博士学历，高级国际商务师。历任中国路桥总公司驻中东代表处贸易代表，中 国五矿集团国际招标公司总经理助理、副总经理，五矿发展股份有限公司企划部副总经理（主持工作）。 现任五矿发展股份有限公司企划部总经理。 (9)于 帆,大学学历，高级经济师。历任北京市西单商场股份有限公司董事、宏源证券股份有限公司 董事会秘书、副总经理；现任信达证券股份有限公司副总经理；自 2002 年 5 月至今任北京市西单商场 股份有限公司独立董事。 (10)钱明杰,研究生学历，获硕士学位。历任中央财经学院会计系讲师；1993 年 12 月至 2004 年 1 月在北京海问投资咨询有限责任公司从事财务顾问咨询等工作，为所在公司董事；现为北京市京大律 师事务所律师。在 2002 年 5 月至今任北京市西单商场股份有限公司独立董事。 (11) 王成荣,博士学位，教授，享受国务院特贴专家。现任北京财贸职业学院副院长、学术委员会 副主任。2003 年 6 月至今任北京西单商场股份有限公司独立董事。兼任中国企业文化研究会副理事长、 中国企业联合会高级管理咨询顾问、中国商业联合会专家委员等社会职务。 (12)刘洪跃,研究生学历，中国科学技术大学管理工程硕士，注册会计师。曾供职于中国环境保护公 司；中国科理集团公司、北京市新技术产业开发实验区；1993 年 6 月至今在北京金晨会计师事务所任 主任会计师；2004 年 6 月至今任北京市西单商场股份有限公司独立董事。 (13) 崔永彪，大学学历，高级政工师，历任北京西单友谊集团宣传教育部副部长，北京市西单商场 股份有限公司西单商场党委书记、副总经理，北京首联商业集团有限公司党委书记，现任北京市西单 商场股份有限公司纪委书记、监事会主席。 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 12 (14)张 力,大专学历，历任北京市西单商场股份有限公司财务部副部长、部长，北京西单友谊集团 财务部部长。现任北京市西单商场股份有限公司监事、北京西单友谊集团审计部部长。 (15)颜廷辉,大专学历，政工师职称，历任北京西单商场鞋帽部团支部书记、分会主席，现任北京 市西单商场股份有限公司监事、工会副主席。 (16) 杨宗慧,大专学历，经济师。历任股份公司业务部部长、北京西单友谊集团业务部部长、西单 商场副总经理、北京首联商业集团有限公司副总经理。现任北京市西单商场股份有限公司副总经理。 (17) 尹阿奇,大专学历，助理经济师。历任北京市西单商场股份有限公司西单专卖本部部长，现任 北京市西单商场股份有限公司副总经理，西单商场总经理、北京法雅商贸有限责任公司总经理。 (18) 庄晓为,大学学历。历任北京首联商业集团有限公司副总经理。现任北京市西单商场股份有限 公司副总经理。 (19) 李春滨,在职研究生学历，高级政工师职称，历任北京市委商贸工委干部处副处长，北京市西 单商场股份有限公司监事长、党委副书记、纪委书记，现任北京市西单商场股份有限公司党委副书记， 北京市西单商场股份有限公司副总经理。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取 报酬津贴 刘秀玲 北京西单友谊集团 总经理 1997 年 9 月 1 日 是 岳其徽 北京西单友谊集团 工会主席 1997 年 9 月 1 日 是 张力 北京西单友谊集团 审计部部长 2001 年 3 月 1 日 是 刘社梅 信达投资有限公司 投资银行部总经理 2002 年 4 月 1 日 2008 年 6 月 30 日 是 谢卫军 五矿发展股份有限公司 企划部总经理 2003 年 3 月 1 日 2008 年 12 月 25 日 是 在其他单位任职情况 详见上述董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 2007 年 3 月 15 日召开第五届董事会第五次会议及 2007 年 4 月 26 日召开的 2007 年年度股东大会审议 通过《公司高级管理人员薪酬激励制度》。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 按照《公司高级管理人员薪酬激励制度》执行。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 刘秀玲 是 岳其徽 是 刘社梅 是 谢卫军 是 张 力 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 刘社梅 董事 因工作原因 谢卫军 董事 因工作原因 说明： 1）2008 年 6 月 30 日，公司董事刘社梅因工作原因辞去董事职务（详见 2008 年 7 月 1 日《上海证券 报》、《中国证券报》刊登的公告）。 2）2008 年 12 月 25 日，公司董事谢卫军因工作原因辞去董事职务（详见 2008 年 12 月 26 日《上海证 券报》、《中国证券报》刊登的公告）。 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 13 (五) 公司员工情况 在职员工总数 2,371 公司需承担费用的离退休职工人数 1,602 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 销售人员 986 技术人员 31 财务人员 76 行政人员 325 其他人员 953 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以下 1,593 大本、大专 751 研究生以上 27 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 14 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司认真按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所相关要求，修 订了《公司章程》，制定了《公司董事会审计委员会年度审计工作规程》、《公司独立董事年报工作 制度》、《公司控股子公司管理办法》。目前，公司治理的实际情况与有关上市公司治理的规范性文 件基本不存在差异。 1、关于股东与股东大会 报告期内，公司共召开了一次年度股东大会和一次临时股东大会，股东大会的召集、召开等相关 程序完全符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关要求，能够确保所有股东特别是中小股东 充分行使自己的合法权利；公司的关联交易公平合理，实行关联股东回避表决制度，保证关联交易符 合公开、公平、公正、合理的原则。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务做到了“五分开”，公司董事会、监事会和内 部机构能够独立规范运作；公司有独立自主的经营能力，控股股东行为规范，没有超越股东大会直接 或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东的关联交易决策程序合法、定价合理，保护了公 司和股东的利益。 3、关于董事与董事会 报告期内，公司召开董事会会议共计 8次；董事会人数和独立董事所占比例符合有关法律法规的 要求；公司董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加有关培训，学习有关法律和 财务知识，诚实、勤勉、尽责地履行职责。 4、关于监事和监事会 报告期内，召开监事会会议共计 4次；监事会组成人员3人，监事会组成符合《公司法》和《公司 章程》的规定；公司监事积极参加有关培训、学习有关法律法规，本着对股东负责的精神认真履行职 责，对公司财务及公司董事、高级管理人员履行职务的行为进行监督，维护公司和股东的利益。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司结合自身的实际情况，逐渐形成了一套公正、透明的绩效评价与激励约束制度。 6、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护债权人、股东、员工、客户等其他利益相关者的合法权益，共同推动公 司持续、健康的发展。 7、关于信息披露与透明度 报告期，公司严格按照有关法律、法规、《公司章程》和《信息披露事务管理制度》的规定，真 实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有股东有平等机会获得信息。公司指定《上海证券报》、 《中国证券报》为公司信息披露的报纸。 8、关于公司专项治理情况 从2007 年上市公司治理专项活动开展至今，公司按计划完成了组织学习、自查、公众交流、整改、 接受现场检查，进一步整改等各个阶段。根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号《关于公司治 理专项活动公告的通知》的要求进行了进一步的自查，针对北京证监局下发的《关于对北京市西单商 场股份有限公司监管意见书》所提问题进行了全面的整改落实，《关于公司治理整改报告的情况说明》 经2008 年7月18日召开的第五届董事会第十三次临时会议审议通过，并于2008 年7月19日在上海证券 交易所网站上全文披露，同时刊登在2008年7月19日出版的《上海证券报》、《中国证券报》上。 公司遵照中国证监会〔2008〕27 号公告和北京证监局《关于防止资金占用问题反弹推进公司治理 专项工作的通知》文件要求，于2008 年7月7日成立了以董事长刘秀玲为组长，副董事长、总经理郝建 中、总会计师王翼龙为副组长的防止资金占用问题反弹推进公司治理专项工作领导小组，组织公司全 体董事、监事及经营层高级管理人员认真学习了《国务院批转证监会关于提高上市公司质量意见的通 知》（国发[2005]34号）、《中华人民共和国刑法修正案（六）》、最高人民检察院、公安部制定的 《关于经济犯罪案件追诉标准的补充规定》三个重要文件，以及《北京证监局关于开展防止资金占用 问题反弹推进公司治理专项工作的通知》和部分上市公司违规占用的案例，并在会后签署了承诺函。 经过公司的自查，与关联方除经营性资金往来外，不存在大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵 害上市公司利益的情形。 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 15 公司专项治理工作是一项持续性的工作，公司将不断完善公司各项管理制度，切实做好公司治理 的相关工作，提升公司的规范运作和管理水平，维护公司及全体股东的合法利益，促进公司持续健康 发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 缺席原因及其 他说明 于 帆 8 8 0 0 钱明杰 8 8 0 0 王成荣 8 8 0 0 刘洪跃 8 8 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 四名独立董事严格按照本公司《公司章程》、《独立董事制度》及相关法律法规的要求，本着对 全体股东负责的态度，认真了解公司运作情况，积极参加公司董事会和股东大会会议，根据自身的专 业知识、工作经验和独立地位，切实发挥各自专长，献力献策，为公司重大决策提供专业性意见，提 高了董事会决策的科学性、客观性和前瞻性，维护了公司及中小股东的合法权益，对保证公司健康持 续发展起到了积极的作用。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立完整的业务和自主经营的能力，与控股股东之间无同业竞争，关联交易透 明、合理、公允。 2、人员方面：公司设立专门的机构负责和管理公司的劳动人事及工资工作，并制定了一系列的规章制 度对员工进行考核和奖惩。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在本公 司领取报酬，未在控股股东单位担任职务、领取报酬。 3、资产方面：公司与控股股东之间产权关系明晰，拥有土地使用权、房屋使用权、商标、专利等，公 司现有资产不存在被控股股东占用的情况。 4、机构方面：本公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机构独立运作，不存在与控 股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司设有独立的财会部门，有独立的财会人员，有独立的会计核算体系和财务管理制度， 有独立的银行帐户并依法独立纳税，与控股股东的财务完全分开。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市公司内部控制制度指引》及《内 部会计控制规范－基本规范》的要求逐步建立了一套适合公司特点的内部控制制度。目前，公司实行 的内控制度在实施范围上涵盖了公司及子公司层面，在控制内容上涵盖了公司治理结构、财务管理、 业务机构、人力资源管理、投资管理、内部审计、子公司管理等方面的内容，逐步完善了现代企业制 度下的公司治理结构，保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营 效率和效果，促进实现企业发展战略。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 16 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 2007 年 3 月 15 日召开的第五届董事会第五次会议及 2007 年 4 月 26 日召开的 2007 年年度股东大会， 审议通过了《公司高级管理人员薪酬激励制度》的议案，公司董事会依照该制度的具体细则结合公司 当年业绩、个人业绩对高管人员进行考评。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 17 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度 2008 年 4 月 11 日 《上海证券报》、《中国证券 报》 2008 年 4 月 12 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 临时 2008 年 9 月 9 日 《上海证券报》、《中国证券 报》 2008 年 9 月 10 日 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 18 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、 报告期公司经营情况回顾 公司的主营业务范围及经营情况 主营业务范围：零售、批发、代购、代销、针织、百货、五金、花卉、食品、饮料、美容美发、 首饰改样、验光配镜、摄影彩扩、承办展览展示等。 2008 年公司以百货主业的不断调整全面提升企业经营水平，以管理制度的深化完善继续奠定坚实 的管理基础，但由于公司西宁创新店关店停业；控股子公司河北金鹰食品公司停止生产、处置相关资 产；控股子公司四川金鹏食品有限公司受地震、金融危机影响，业绩严重下滑；公司员工工资性支出、 租金、财务费用、无形资产摊销等大幅度上升等因素的影响，导致公司出现亏损，报告期内公司实现 营业收入 23.26 亿元，同比增加 10.39 %，实现利润总额-1,628.98 万元，同比减少 149.28 %，实现 归属于母公司所有者的净利润-3,055.04 万元，同比减少 280.34%。2008 年公司主要做了以下几方面 的工作： （1）抓好百货主业调整， 提高整体经营水平 2008 年，公司进一步明确了战略发展规划，坚持按照专注发展现代连锁百货的战略思想，紧紧围 绕大众时尚百货的经营定位进行深入调整，更好地培育和服务于公司的主流客层。由于定位准确、调 整到位、营销得力，各门店都克服了经营大环境和小环境中的各种困难，在席卷全球的经济寒潮中逆 流而上，创造了良好的经济效益。 1）深入调整，努力打造和强化经营特色 公司充分发挥西单商场母店的经营管理和品牌资源优势，积极主动地指导各门店进行经营布局、 结构、品类和品牌的调整。特别是对外埠新疆、兰州、成都三个门店的调整工作进行了直接的指导和 帮助，努力打造出西单的经营特色，形成和强化了自身的强势品类，为经济效益的提升创造了条件。 一是调整超市业态，使超市成为百货店有力补充。二是扩大时尚品类，突出百货经营优势。三是品牌 不断提升，强化门店商品优势。 2）特色营销，拉动销售大幅增长 西单商场克服奥运前期门前长期修路、下半年经济寒流等不利因素，积极开展珠宝节、年中庆、 店庆促销活动，保证了销售指标的完成。特别是西单商场 78 周年店庆促销活动，既立体全面又重点突 出，整体促销活动力度加大，有效吸引了客流，在市场形势受到金融危机较大影响的情况下 6 天实现 销售额 5919.17 万元、毛利 832.59 万元，同比分别增长 37.78%和 36.46%，创造了店庆单日实现销售、 毛利额的双项记录，实现了商场、顾客和供应商三满意的良好局面。 3）经过二到三年的持续调整，公司效益稳步提升，管理逐步到位，发展趋势稳步攀升，公司开始 有实力、有能力、有勇气、有责任主动、积极、彻底地解决影响百货主业健康平稳、又好又快发展的 历史遗留问题。上半年，公司果断关闭了经营困难、调整无望的青海创新店，并与业主方就合同的解 除进行了诉讼，力争将公司关店损失降到最低，为企业今后的发展创造良好的条件。 （2）全力以赴服务奥运，积极提升品牌形象 2008 年，全力做好服务奥运工作是公司各项工作的重中之重。公司所属在京各单位，认真贯彻落 实北京市关于奥运工作的各项要求，从环境、服务、安全等各方面做了大量工作，以实际行动为奥运 做出了贡献，展示了北京窗口行业的风采。 奥运会召开期间，西单商场在积极组织奥运商品的同时，还充分发挥双语服务队的作用，为国内 外游客提供了满意服务，提升了西单商场品牌的影响力。友谊商店做好商品和服务准备，对贵宾实行 全程“一对一”服务，仅接待总统、总理、政府部长等国家级贵宾就达 2171 人次，在销售商品的同时 传递了友谊，进一步树立了独具中国文化特色的企业品牌。万方西单商场、天通苑购物中心在做好社 区服务的同时做好了旅游者的接待工作；法雅公司抓住“奥运年”的大好时机，快速扩大了市场占有 率，实现了企业规模的大幅增长。 （3）完善制度强化执行，奠定坚实管理基础 2008年，公司总部及各单位紧紧围绕“管理提升年”的工作主线，不断强化管理意识、加大管理 力度、提高企业执行力，逐项落实年初制定的工作计划，出台完善了一系列管理制度，规范、细化了 管理工作流程，并配合进行了大量培训，使公司的管理制度日趋完善，管理水平明显提升，为企业经 济效益的稳定增长奠定了坚实的基础。 (4)针对问题找准差距，明确方向再度提升 2008 年在取得显著经营管理成果的同时，也存在一些突出问题亟待在今后的工作中加以解决： 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 19 1)公司近两三年的发展战略重点放在做强做好百货主业，目前已形成良好的发展势头，特别是外 埠门店已逐步从培育期向成熟期转变，但企业发展中的规模做大尚需加快步伐。2009年公司要密切关 注经济形势，紧抓市场机遇，择机实现发展突破。 2)公司百货主业核心竞争力尚待进一步提升。回顾公司的发展道路，我们难以被同业复制的核心 优势在于以法雅体育的运动休闲品牌与大众时尚百货店的有机结合，始终贯穿为大众服务的经营理念 及引领大众时尚消费的经营定位。今后要将企业的优势发扬光大，做得更精细、更深入人心，以此打 造我们的核心竞争力。 3)虽然2008年公司在管理水平上有了较大的提升，但与国内同行业先进水平相比，与公司企业文 化提出的目标和要求相比还有较大差距。2009年在管理上不能有丝毫懈怠，要继续提升，特别是从每 一个管理环节和流程入手，加强精细化管理，进一步提高管理水平。 2、公司主营业务及其经营状况 (1) 公司主营业务分行业情况 单位:元 币种:人民币 分行业或分 产品 营业收入 营业成本 营业利 润率 (%) 营业收 入比上 年增减 （％） 营业成 本比上 年增减 （％） 营业利润率比上年 增减（%） 分行业 销售商品 2,174,378,263.76 1,783,885,529.46 17.96 11.69 11.39 增加 0.22 个百分点 食品加工 10,662,223.53 9,384,695.76 11.98 -35.98 -37.23 增加 1.76 个百分点 租赁收入 28,972,311.92 4,939,031.16 82.95 11.11 0.22 增加 1.85 个百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 北京地区 1,711,134,933.79 7.22 西部地区 502,877,865.42 27.77 河北地区 -100 (3) 占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 商品销售 2,174,378,263.76 1,783,885,529.46 17.96 (4) 主要供应商、客户情况 公司向前 5 名供应商合计的采购金额 47,438.10 万元，占年度采购总额的比例 9.11%；公司前 5 名客户销售额合计 184,619.47 万元，占年度销售总额的比例 11.22%。 3、报告期公司资产构成（应收款项、存货、投资性房地产、长期股权投资、固定资产、在建工程、 短期借款、长期借款等占总资产的比重）同比发生重大变动 (1)截至报告期末，公司资产负债表项目大幅度变动的原因分析： （金额单位：元） 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减额 增减比例 (%) 货币资金 339,106,888.49 260,816,036.66 78,290,851.83 30.02 应收帐款 44,101,128.60 66,087,895.37 -21,986,766.77 -33.27 坏帐准备-应收账款 7,444,158.31 5,660,579.97 1,783,578.34 31.51 预付款项 17,254,402.74 28,817,991.64 -11,563,588.90 -40.13 存货 241,325,837.41 184,574,035.82 56,751,801.59 30.75 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 20 存货跌价准备 11,374,878.62 4,985,393.51 6,389,485.11 128.16 长期股权投资 - 17,500,000.00 -17,500,000.00 -100.00 长期股权投资减值准备 - 17,500,000.00 -17,500,000.00 -100.00 在建工程 1,196,377.81 4,987,122.36 -3,790,744.55 -76.01 其他应付款 107,824,886.01 179,652,261.78 -71,827,375.77 -39.98 变动说明： 1）货币资金：销售增长\预售团购款增加； 2）应收帐款：信用卡等卡类消费回款； 3）坏帐准备-应收账款：按账龄计提，坏账准备余额增加； 4）预付款项：预付租金减少,收到供应商提供的商品； 5）存货：北京法雅商贸有限责任公司经营规模扩大，存货储备增加； 6）存货跌价准备：四川金鹏公司对库存商品-罐头根据市场价计提跌价 594 万； 7）长期股权投资：本期西单电子商务、上海华联公司注销，相应的长期股权投资及减值准备 全部核销； 8）长期股权投资减值准备：本期西单电子商务、上海华联公司注销，相应的长期股权投资及 减值准备全部核销； 9）在建工程：工程完工结转到相应的资产费用科目； 10）其他应付款：母公司支付购买西友集团土地使用权款 7000 万。 (2)截至报告期末，公司利润表大幅度变动的原因 （金额单位：元） 项目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 增减 增减幅度（%） 营业收入 2,325,734,195.48 2,106,915,909.91 218,818,285.57 10.39 营业成本 1,800,257,147.71 1,622,932,567.01 177,324,580.70 10.93 销售费用 106,547,386.61 94,573,942.48 11,973,444.13 12.66 管理费用 370,135,363.60 304,447,352.71 65,688,010.89 21.58 财务费用 12,951,378.87 9,475,429.91 3,475,948.96 36.68 资产减值损失 26,891,212.68 14,927,546.14 11,963,666.54 80.14 营业外收入 2,409,766.55 448,325.65 1,961,440.90 437.50 营业外支出 9,071,248.07 10,453,691.15 -1,382,443.08 -13.22 变动说明： 1）营业收入：销售增长； 2）营业成本：销售增长； 3）销售费用、管理费用：人工成本增加,无形资产摊销增加,青海公司闭店长期资产全部摊销,成 都公司租金增加所致； 4）财务费用：贷款增加,定期存款减少； 5）资产减值损失：增提的存货跌价,坏账准备,固定资产减值； 6）营业外收入：政府补贴奥运期间设备设施更新改造款； 7）营业外支出：承德诉讼调解 105 万元,处置固定资产损失增加,07 年支付城南店赔偿金 815 万 元。 4、报告期内公司现金流量的构成情况 （金额单位：元） 项目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 增减 增减幅度（%） 经营活动产生的现金流量净额 165,965,302.89 131,335,383.51 34,629,919.38 26.37 投资活动产生的现金流量净额 -86,937,971.08 -274,316,879.10 187,378,908.02 -68.31 筹资活动产生的现金流量净额 1,263,520.02 -50,367,666.78 51,631,186.80 -102.51 现金及现金等价物净增加额 80,290,851.83 -193,349,162.37 273,640,014.20 -141.53 变动说明： （1）经营活动产生的现金流量净额：销售增长； （2）投资活动产生的现金流量净额：2007 年支付土地使用权款 25000 万元； （3）筹资活动产生的现金流量净额：2007 年偿还借款。 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 21 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1）北京友谊商店股份有限公司为本公司拥有其 86.87%权益的控股子公司，注册资本 8,377 万元， 经营范围商业零售，总资产 8,957 万元，净利润-901 万元。 (2）北京万方西单商场有限责任公司为本公司拥有其 52%权益的控股子公司，注册资本 6,400 万 元，经营范围商业零售，总资产 8,725 万元，净利润-284 万元。 (3）北京光彩伟业商业有限公司为本公司拥有其 80%权益的子公司，注册资本 3,000 万元，经营 范围商业批发、零售，总资产 5,043 万元，净利润 87 万元。 (4）河北金鹰食品有限公司为本公司拥有其 84.08%权益的控股子公司，注册资本 4,800 万元，经 营范围蔬菜类罐头制造，总资产 1,417 万元，净利润-1,855 万元。 (5）北京谊星商业投资发展有限公司为本公司拥有其 75%权益的控股子公司，注册资本 10,000 万 元，经营范围综合，总资产 17,265 万元，净利润 979 万元。 (6）北京法雅商贸有限责任公司为本公司拥有其 72%权益的控股子公司，注册资本 2,000 万元， 经营范围主要从事体育休闲用品的品牌代理及批发业务，总资产 15,852 万元，净利润 1,139 万元。 (7）兰州西单商场百货有限公司为本公司拥有其 98%权益的控股子公司，注册资本 4,000 万元， 经营范围百货零售，总资产 3,628 万元，净利润-847 万元。 (8）青海西单商场百货有限公司为本公司拥有其 89.80%权益的控股子公司，注册资本 2,450 万元， 经营范围商业零售，总资产 1,817 万元，净利润-3,308 万元。 (9）成都西单商场百货有限公司为本公司拥有其 95%权益的控股子公司，注册资本 3,000 万元， 经营范围商业零售，总资产 5,114 万元，净利润-253 万元。 (10）新疆西单商场百货有限公司为本公司拥有其 98%权益的控股子公司，注册资本 1,000 万元， 经营范围商业零售，总资产 6,596 万元，净利润 1,120 万元。 (11）北京西羽戎腾商贸有限公司为本公司拥有其 80%权益的控股子公司，注册资本 5,00 万元， 经营范围商业零售，总资产 2,684 万元，净利润 261 万元。 (12）四川金鹏食品有限公司为本公司拥有其 89.54%权益的控股子公司，注册资本 1,434 万元， 经营范围蔬菜类罐头制造，总资产 2,395 万元，净利润-1,190 万元。 6、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司未按公允价值计量，也没有同公允价值计量相关的内部控制制度。 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 7、 持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 8、国内外市场形势变化、信贷政策调整、汇率利率变动、成本要素价格变化等对公司财务状况 和经营成果的影响 （1）国内外形势变化 波及全球的经济危机，使得各国经济增长普遍放缓，需求下降，这必然会对我国经济发展带来重 要影响，作为商业零售企业，要积极应对挑战，紧紧抓住中央扩大内需、刺激消费的政策，在危机中 抓机遇，在危机中求发展，及时调整商品结构，优化品类和品牌，精心策划，开展有效的营促销活动， 力争取得较好的经营业绩。 （2）信贷政策调整 基本上没有影响。 （3）汇率利率变动 由于银行存、贷款利率下调，使得公司的资金成本相对减少。 由于公司目前没有直接进出口业务，因此汇率的变化对公司没有影响。 （4）成本要素价格变化 因国家相关政策的变化，使得公司部分经营成本有所增加，从而影响了公司效益的进一步增长。 （5）自然灾害等 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 22 本公司控股的四川金鹏食品有限公司为食品加工企业，自然灾害对其影响较大，2008 年的汶川大 地震使该公司出现了较大损失，但由于该公司为非公司主业项目，资产规模、销售收入在全公司中所 占比重较小，因此，自然灾害对公司影响较小。 （二）对公司未来发展的展望 1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能的影响程 度 2009 年，随着全球金融危机的加剧和蔓延，对国内商业的影响将更加清晰地显现出来，增长幅度 将随消费需求不足而放缓，行业竞争将变得更加激烈。 本公司长期以来致力于打造“大众时尚百货”，紧紧围绕大众消费进行经营定位的调整，更好的 培育和服务于公司的主流客层，使经营特色更加贴近百姓生活。几年来，公司这一定位得到了主流消 费群体的认可，在一定程度上缓解了金融危机对公司的影响。 2、公司发展战略、发展规划及新年度经营计划 2009 年将是机遇与挑战并存的一年。面对全球金融危机对国内零售市场带来的严峻冲击和考验， 一方面要做好充分准备，把困难估计得更充分一些，把应对措施考虑得更周密一些，有效应对来自外 部环境的挑战；另一方面要苦练内功，强化核心竞争力，在逆境中发现和培育有利因素，推动企业经 济指标平稳增长，全年公司要做好以下重点工作： (1)精益求精，做强企业核心竞争优势 全球金融海啸使国内企业面临着改革开放以来最严峻的挑战，经营环境的恶劣势必将造成市场的 萎缩和企业间竞争的加剧。2009 年公司要坚定信心、果敢应对，化“危”情为“机”遇，精雕细琢做 好经营工作，周密系统组织好营促销活动。 1)围绕定位，做好经营调整工作 2009 年，公司所属各经营单位要在 2008 年成功进行调整的基础上，进一步细化调整，在“精” 字上做文章，做强优势，打造贴近百姓生活的经营特色；建立起适应市场变化的盈利模型，提升盈利 水平。 2)精心策划，组织营促销活动 公司及各门店的营运管理部门要深入研究忠诚客群的消费要求与选择偏好，抓住年中庆、周年庆 等中西方国家的各种不同的传统节庆日，周密策划、系统安排，及早做出能够体现西单特色和文化的 营促销活动方案，力争做到全年活动起伏不断，确保营销工作继续取得良好效果。 3)三知三如，打造百姓心中的金匾 实在、优质、卓越的服务，是西单商场金字招牌始终闪亮的恒久推动力。公司所属各单位要始终 秉承“三实”和“三知三如”的服务理念，全面抓好服务工作，用心打造百姓心中的金匾。 (2)深入细致，规制优化中再提升 2009 年，公司要深入细致的逐一完善管理制度，优化管理流程，同时公司各管理部门要从实现企 业持续稳定发展战略要求的高度，狠抓各项制度的贯彻落实工作，真正形成企业的核心竞争力。 1)狠抓落实，强化业务管理 业务的统一管理是公司管理的核心内容，自公司成立营运和招商管理部以来对所属单位业务工作 的管理逐步得到了强化。2009 年,要在公司所属各单位推行《招商手册》、《品牌管理手册》、《商 业装修管理手册》，并在试行过程中不断修改完善。 2)全面掌控，预算管理确保执行力到位 全面预算管理作为公司的一条重要管理主线，在 2009 年要率先要求各级管理人员做到执行力都到 位，以确保完成全面预算的各项指标。 3)责权清晰，提高安全物业管理效率 在认真总结以往管理经验的基础上，2009 年公司安全物业管理部要进一步清晰管理职能，将所属 非法人单位的日常维修维护事项核定预算后下达到相关单位，并通过建立健全各项规章制度，达到既 要统一管理、有效监控，又充分调动各方面积极性，提高管理效率的工作目标。 4)深化培训考核，加强人力资源管理 人才是企业的第一资源，只有激活人力资源，才能收获人才资源。2009 年，公司人力资源部将秉 承“西单造就人才，人才成就西单”的理念，一方面抓住吸引人才的好时机，储备尽可能多的人力资 源，同时更要进一步加强培训和考核，营造人才成长的良好环境，为企业发展提供人才支持。 5)规范高效，建立企业现代办公制度 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 23 2009 年，协同办公系统将在公司范围内全面推行，该系统的有效利用要求公司管理层要更新现代 管理理念，建立企业现代办公制度。 (3)积极稳妥，择机实现展业突破 2009 年发展工作的第一要务就是选址、再选址，公司要以敏锐的眼光，调动各方面力量，在重点 区域积极寻找投入合理，培育期较短的项目择机发展。对备选项目要严格按照展店手册的要求充分分 析论证，实现积极稳妥的发展。 在抓好百货连锁主业发展的同时，公司还要下大力抓好专营专卖的发展。法雅公司、西羽公司要 在经营深入挖潜的同时，抓住市场机遇进行低成本扩张，以规模优势提高抵御风险的能力。 3、资金需求、使用计划及来源情况 目前由于公司现金流量较为充足，故现有的资金规模，可以满足正常经营所需。资金来源以自筹 资金为主，外部借款为辅。 4、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 (1）人才队伍建设问题：由于公司原为国有老企业，干部员工队伍年龄偏大，外派干部严重不足， 在一定程度上制约了企业的发展，今年公司将围绕发展规划的需求，制定激活和储备人力资源的政策 措施及系统方案，有效解决中高层后备管理人员不足问题，以适应未来公司发展需要。 (2）抗御风险的能力有待加强：由于公司在同行业中的店铺规模、市场占有率还处于较低水平， 抵御风险的能力较弱，经营业绩不够稳定。2009 年，公司将在百货连锁、专营专卖的主业上，积极稳 妥择机实现展业的突破。 5、公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (三) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 720 报告期内公司投资额比上年增减数 -1,840.05 报告期内公司投资额增减幅度(%) -71.88 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 北京法雅商贸有限责任公司 从事体育休闲用品的品牌代 理及批发业务 72 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 北京法雅商贸有限责任公司 720 本年度已完成增资 1,139 公司于 2008 年 3 月 20 日召开第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于对北京法雅商贸有限责任 公司进行增资的议案》，公司出资 720 万元，该公司注册资本由 1000 万元增至 2000 万元，增资后， 本公司仍持有 72%的股权。此次决议公告刊登于 2008 年 3 月 22 日出版的《上海证券报》、《中国证 券报》。 (四) 公司没有会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司没有会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五) 董事会日常工作情况 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 24 1、董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息 披露报纸 决议刊登的信息披 露日期 第五届董事会第十 次临时会议 2008 年 1 月 7 日 《上海证券报》 2008 年 1 月 8 日 第五届第七次会议 2008 年 3 月 20 日 2008 年 3 月 22 日 第五届董事会第十 一次临时会议 2008 年 4 月 24 日 《公司 2008 年第一季度 报告全文及正文》 2008 年 4 月 26 日 第五届董事会第十 二次临时会议 2008 年 7 月 7 日 2008 年 7 月 8 日 第五届董事会第十 三次临时会议 2008 年 7 月 18 日 2008 年 7 月 19 日 第五届董事会第八 次会议 2008 年 8 月 13 日 2008 年 8 月 14 日 第五届董事会第九 次会议 2008 年 8 月 21 日 2008 年 8 月 23 日 第五届董事会第十 四次临时会议 2008 年 10 月 23 日 《公司 2008 年第三季度 报告全文及正文》 《上海证券报》 《中国证券报》 2008 年 10 月 25 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会能够按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规定，认真执行股东大会 的各项决议。公司董事会在履行职责中未超越股东大会授权范围。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 按照中国证券监督管理委员会《关于切实做好2008年年报披露工作的公告》[2008]48号以及上海 证券交易所《关于做好上市公司2008年年度报告工作的通知》的相关要求，董事会审计委员会认真履 行职责，对公司的财务状况进行了审慎的核查，并对公司编制的财务报表进行了审核，履职情况如下： 审计委员会于2009年2月26日审阅了公司财务计划部于2009年2月20日提交的财务报表，与会计师 事务所协商确定了公司2008年度财务报告审计工作的时间安排，明确了审计范围及审计业务时间安排， 认为：该计划制订详细、责任到人，可有力保障2008 年度审计工作的顺利完成，同意按照计划进行年 审工作。 北京京都天华会计师事务所有限责任公司审计人员按照上述审计工作计划约定，于2008年11-12 月间，对母公司和子公司进行了预审，并参加了所有经营单位的实物盘点工作，同时事务所IT专家对 公司的进销存系统以及与财务系统的接口模块进行了测试，测试结果为信息系统存在一些小的控制缺 陷（公司已经采取相应措施进行改进），事务所IT专家对这些缺陷带来的影响结果进行了进一步分析， 结论认为：信息系统可以确保这些缺陷对公司的会计报告不会产生重大影响。 2009年3月初北京京都天华会计师事务所有限责任公司对母公司进行审计。在年审注册会计师现场 审计期间，审计委员会就预审未决事项、会计附注内容、审计初稿和终稿定稿时间等事项，进行了多 次督促。审计委员会高度关注审计过程中发现的问题，经常以电话、发送邮件等形式与年审注册会计 师进行沟通和交流。年审注册会计师于2009年4月9日提出初步审计意见，即拟出具标准无保留意见结 论的审计报告。 2009年4月15日，年审注册会计师就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的 有待完善的会计工作等情况与审计委员会作了持续、充分的沟通，完成纳入合并报表范围的各公司的 现场审计工作。审计委员会认为：年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执 行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公 司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际 情况。 审计委员会于2009年4月15日审议并通过了以下决议：1、同意将公司2008年度财务报告提交董事 会审议。2、提议公司继续聘请北京京都天华会计师事务所有限责任公司为本公司2009 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 25 薪酬与考核委员会严格按照《北京市西单商场股份有限公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》， 切实履行职责，主要负责制定公司董事及高管人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事 及高管人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。 董事会薪酬与考核委员会对公司在2008年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员的报酬进 行了核查，认为：公司董事、监事和高级管理人员在公司领取的报酬严格按照公司《高级管理人员薪 酬激励制度》进行考核、兑现。 (六) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经北京京都天华会计师事务所审计，2008 年公司实现利润总额为-16,289,845.52 元，净利 润 -30,550,369.32 元，加上公司以前年度未分配利润-180,590,495.19 元，年末未分配利润为 -211,140,864.51 元。2008 年因公司未分配利润为负，拟不进行利润分配、也不进行资本公积金 转增股本。本预案须提交股东大会审议。 公司独立董事同意此分配预案。 (七) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 0 16,940,050.64 0 2006 0 15,471,805.47 0 2005 0 13,403,293.28 0 (八)其他披露事项 本公司 2008 年的信息披露指定报刊为《上海证券报》、《中国证券报》，2009 年信息披露指定报刊 为《上海证券报》、《中国证券报》。 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 26 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 第五届监事会第十次会议于 2008 年 3 月 20 日召开 《公司 2007 年度监事会工作报告》、《公司 2007 年年度报告及 2007 年年度报告摘要》、《关于修改〈公司章程〉的议案》、《关于公司 内部控制自我评估报告的议案》 第五届监事会第十一次会议 于 2008 年 4 月 24 日召开 《公司 2008 年第一季度报告全文和正文》 第五届监事会第十二次会议 于 2008 年 8 月 21 日召开 《公司 2008 年半年度报告全文和摘要》、 《关于修改〈公司章程〉 的议案》 第五届监事会第十三次会议 于 2008 年 10 月 23 日召开 《公司 2008 年第三季度报告全文和正文》 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家有关法律法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对 股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员的尽职情况以及公司管理制度等进行了监督。监事会认 为：报告期内公司决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度；董事及高级管理人员在执行职务 时没有违反国家法律、法规以及公司章程，也没有任何损害公司利益的情况发生。 （三）监事会对检查公司的财务状况的独立意见 报告期内，监事会定期、不定期地对公司财务状况进行实时检查，未发现有违反财务管理制度的 行为。北京京都天华会计师事务所对公司出具的标准无保留意见的财务审计报告是客观公正的，真实 地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 募集资金已于 2007 年使用完毕，本报告期内无募集资金使用行为。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司无出售资产情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易遵循了市场公允原则，没有损害公司及股东利益的情况。 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 27 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 单位:万元 币种:人民币 起诉(申请)方 应诉(被 申请)方 承担连带 责任方 诉讼仲裁 类型 诉讼(仲 裁)基本情 况 诉讼(仲 裁)涉及金 额 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲 裁)审理结 果及影响 诉讼(仲 裁)判决执 行情况 北京市西单商场 股份有限公司及 青海西单商场百 货有限公司 青海创新 房地产集 团有限公 司 3,021 青海创新房地产 集团有限公司 北京市西 单商场股 份有限公 司 无 诉讼 见重大诉 讼仲裁事 项的详细 说明 5,092 青海省高 院在 2008 年 11 月 28 日、2008 年 12 月 25 日、2009 年 3 月 19 日三次对 本案开庭 审理，但尚 未判决。 未知 未知 北京市西单商场股份有限公司及青海西单商场百货有限公司（以下简称西单商场）起诉青海创新房地 产集团有限公司（以下简称创新公司）关于房屋租赁合同纠纷一案在 2008 年 9 月 27 日由青海省高级 人民法院立案。立案的同时得知创新公司已在西宁市中级法院立案起诉西单商场，后经青海省高级人 民法院（以下简称青海省高院）裁定两案由青海省高院合并审理，西单商场为原告方，创新公司为反 诉原告方。其中西单商场的诉讼标的为人民币 3021 万元，主要依据是西单商场连续三年半亏损符合 合同约定的解除租赁的条件，由于创新公司违约给西单商场造成巨大损失，创新公司应当予以赔偿， 且创新公司应返还已预付未履行期间的全部租金。创新公司的诉讼标的为人民币 5092 万元，主要依 据是西单商场解除合同不符合合同约定，由此给创新公司造成的各项损失西单应当予以赔偿。 青海省高院在 2008 年 11 月 28 日、2008 年 12 月 25 日、2009 年 3 月 19 日三次对本案开庭审理，但尚 未判决。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 1）购销商品发生的关联交易 单位：人民币万元 销售方 购买方 交易内容 定价原 则 交易金额 占同类交 易金额的 比例(%) 结算方式 本公司之子公司 北京西单友谊集团 销售商品 市场价 209.51 19.51 现金 2）担保 单位:元 币种:人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行 完毕 北京西单友谊集团 本公司 90000000.00 - 否 北京西单友谊集团及本 公司 本公司之子公司 5000000.00 - 否 本公司 本公司之子公司 5000000.00 - 否 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 28 3）租出租入发生的关联交易 单位：人民币元 出租方 承租方 租赁内容 定价原则 交易金额 占同类交 易金额的 比例(%) 结算 方式 本公司 北京西单友谊集团 房屋、场地租赁 市场价 2,102,760.00 3.35 现金 北京西单友谊 集团 本公司之子公司 房屋、场地租赁 市场价 500,000.00 0.80 现金 报告期末公司没有资金被占用情况。 2、资产收购、出售发生的关联交易 报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。 3、公司与共同对外投资发生的关联交易 报告期内，公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易。 4、公司没有向关联方提供资金 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1,000 报告期末对子公司担保余额合计 1,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 1,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 0.95 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1,000 报告期末对子公司担保余额合计 1,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 1,000 其中： 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 29 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 公司第五届董事会第三次临时会议以通讯表决方式召开，审议通过了《公司为控股子公司提供担 保的议案》，同意为公司控股子公司四川金鹏食品有限公司向四川省绵竹市农业发展银行借款提供信 用担保申请，额度为 1000 万元，期限为壹年。 公司第五届董事会第十二次临时会议以通讯表决方式召开，审议通过了《公司为北京法雅商贸有 限责任公司提供保证担保的议案》，同意为法雅公司在招商银行北京方庄支行申请的流动资金短期借 款人民币 500 万元提供保证担保，融资期限为壹年。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 公司控股股东北京西单友谊集团持有的西单商场的 股份自改革方案实施之日起，至少在三十六个月内 不上市交易；在前项承诺期期满后，通过证券交易 所挂牌交易出售股份的数量占该公司股份总数的比 例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内 不超过百分之十。 北京西单友谊集团持有 的非流通股股份未上市 交易。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬 120 境内会计师事务所审计年限 9 年 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报 批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 1）公司控股股东北京西单友谊集团（以下简称“西友集团”）持有的本公司 5000 万股股票（占本公 司股份总数的 12.2%）,由于鹏信发展有限公司诉西友集团案，北京市第一中级人民法院根据《中华人 民共和国民事诉讼法》的有关规定，已于 2008 年 1 月 10 日继续被冻结，冻结期限自 2008 年 1 月 10 日至 2008 年 7 月 9 日止；并于 2008 年 7 月 10 日继续被冻结，冻结期限自 2008 年 7 月 10 日至 2010 年 7 月 9 日止。 2）公司于 2008 年 6 月 30 日接控股股东西友集团通知，西友集团已将其持有的本公司 35,330,000 股 （占公司总股本的 8.62%）有限售条件流通股质押给中国工商银行股份有限公司北京长安支行，并于 2008 年 6 月 25 日在中国证券登记结算公司上海分公司办理了上述股权的质押登记手续。截止 2008 年 6 月 30 日，西友集团持有本公司有限售条件流通股总计 131,532,755 股，其中已质押股份为 35,330,000 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 30 股，冻结股份为 50,000,000 股。 3）2008 年 8 月 13 日，公司第五届董事会第八次会议通过了《关于解除西宁创新店租赁合同的议案》， 董事会认为：西宁创新店的物业方青海创新房地产有限公司存在重大违约行为，同意解除与其签订的 《房屋租赁合同》，同时停止创新店的经营，由经营班子依照合同的约定处理解除租赁合同、停止经 营的善后事宜，依法追究物业方的违约责任，以最大限度保护公司的利益。由于投资西宁创新店为公 司变更募集资金项目，待确定创新店的全部停业损失金额后，将提请股东大会审议。 4）2009 年 3 月 18 日，公司第五届董事会第十五次临时会议，通过了《关于处置河北金鹰食品有限公 司部分资产的议案》，同意为盘活金鹰公司资产，拟挂牌拍卖金鹰公司在杨村新厂的土地、房产及部 分配套设备，以降低金鹰公司生产成本，并授权金鹰公司经理班子进行挂牌拍卖的相关工作，挂牌拍 卖价格在 1,000 万元以上。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检 索路径 临 2008-001 北京市西单商场股份有 限公司股票交易异常波动公告 《上海证券报》第 D42 版 2008 年 1 月 3 日 临 2008-002 北京市西单商场股份有 限公司第五届董事会第十次临时会 议决议公告 《上海证券报》第 D18 版 2008 年 1 月 8 日 临 2008-003 北京市西单商场股份有 限公司公司治理专项活动整改报告 《上海证券报》第 D18 版 2008 年 1 月 8 日 临 2008-004 北京市西单商场股份有 限公司关于控股股东部分股票被冻 结的公告 《上海证券报》第 18 版 2008 年 1 月 12 日 北京市西单商场股份有限公司 2007 年度报告摘要 《上海证券报》第 42 版、 《中国证券报》第 C013 版、 第 C014 版 2008 年 3 月 22 日 临 2008-005 北京市西单商场股份有 限公司第五届董事会第七次会议决 议公告 《上海证券报》第 42 版、 《中国证券报》第 C014 版 2008 年 3 月 22 日 临 2008-006 北京市西单商场股份有 限公司第五届监事会第十次会议决 议公告 《上海证券报》第 42 版、 《中国证券报》第 C014 版 2008 年 3 月 22 日 临 2008-007 北京市西单商场股份有 限公司关于召开 2007 年年度股东大 会的通知 《上海证券报》第 42 版、 《中国证券报》第 C014 版 2008 年 3 月 22 日 临 2008-008 北京市西单商场股份有 限公司独立董事意见 《上海证券报》第 42 版、 《中国证券报》第 C014 版 2008 年 3 月 22 日 临 2008-009 北京市西单商场股份有 限公司股票交易异常波动公告 《上海证券报》第 A18 版、 《中国证券报》第 B12 版 2008 年 3 月 24 日 临 2008-010 北京市西单商场股份有 限公司 2007 年年度股东大会决议公 告 《上海证券报》第 59 版、 《中国证券报》第 C023 版 2008 年 4 月 12 日 北京市西单商场股份有限公司 2008 年第一季度报告 《上海证券报》第 114 版、 《中国证券报》第 C028 版 2008 年 4 月 26 日 临 2008-011 北京市西单商场股份有 限公司关于更换股权分置改革保荐 代表人的公告 《上海证券报》第 D6 版、 《中国证券报》第 D003 版 2008 年 5 月 9 日 临 2008-012 北京市西单商场股份有 限公司关于股权质押的公告 《上海证券报》第 D30 版、 《中国证券报》第 B06 版 2008 年 7 月 1 日 临 2008-013 北京市西单商场股份有 《上海证券报》第 D30 版、 2008 年 7 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 31 限公司董事辞职公告 《中国证券报》第 B06 版 月 1 日 临 2008-014 北京市西单商场股份有 限公司第五届董事会第十二次临时 会议（通讯表决方式）决议公告 《上海证券报》第 D5 版、 《中国证券报》第 D011 版 2008 年 7 月 8 日 临 2008-015 北京市西单商场股份有 限公司为控股子公司提供担保的公 告 《上海证券报》第 D5 版、 《中国证券报》第 D011 版 2008 年 7 月 8 日 临 2008-016 北京市西单商场股份有 限公司第五届董事会第十三次临时 会议（通讯表决方式）决议公告 《上海证券报》第 66 版、 《中国证券报》第 C063 版 2008 年 7 月 19 日 北京市西单商场股份有限公司关于 公司治理整改报告的情况说明 《上海证券报》第 66 版、 《中国证券报》第 C063 版 2008 年 7 月 19 日 临 2008-017 北京市西单商场股份有 限公司关于控股股东部分股票被续 冻的公告 《上海证券报》第 C32 版、 《中国证券报》第 D039 版 2008 年 7 月 31 日 临 2008-018 北京市西单商场股份有 限公司有限售条件的流通股上市公 告 《上海证券报》第 C18 版、 《中国证券报》第 B03 版 2008 年 8 月 6 日 临 2008-019 北京市西单商场股份有 限公司第五届董事会第八次会议决 议公告 《上海证券报》第 C15 版、 《中国证券报》第 B02 版 2008 年 8 月 14 日 临 2008-020 北京市西单商场股份有 限公司股票交易异常波动公告 《上海证券报》第 C15 版、 《中国证券报》第 B02 版 2008 年 8 月 14 日 北京市西单商场股份有限公司 2008 年半年度报告摘要 《上海证券报》第 70 版、 《中国证券报》第 C043 版 2008 年 8 月 23 日 临 2008-021 北京市西单商场股份有 限公司第五届董事会第九次会议决 议公告暨召开 2008 年第一次临时股 东大会的通知 《上海证券报》第 70 版、 《中国证券报》第 C043 版 2008 年 8 月 23 日 临 2008-022 北京市西单商场股份有 限公司第五届监事会第十二次会议 决议公告 《上海证券报》第 70 版、 《中国证券报》第 C043 版 2008 年 8 月 23 日 临 2008-023 北京市西单商场股份有 限公司 2008 年第一次临时股东大会 决议公告 《上海证券报》第 C15 版、 《中国证券报》第 D003 版 2008 年 9 月 10 日 临 2008-024 北京市西单商场股份有 限公司 2008 年第三季度业绩预亏公 告 《上海证券报》第 32 版、 《中国证券报》第 C012 版 2008 年 10 月 11 日 北京市西单商场股份有限公司 2008 年第三季度报告 《上海证券报》第 21 版、 《中国证券报》第 C019 版 2008 年 10 月 25 日 临 2008-025 北京市西单商场股份有 限公司 2008 年全年业绩预亏公告 《上海证券报》第 21 版、 《中国证券报》第 C019 版 2008 年 10 月 25 日 临 2008-026 北京市西单商场股份有 限公司股票交易异常波动公告 《上海证券报》第 C7 版、 《中国证券报》第 D012 版 2008 年 12 月 10 日 临 2008-027 北京市西单商场股份有 限公司董事辞职公告 《上海证券报》第 C19 版、 《中国证券报》第 D003 版 2008 年 12 月 26 日 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 32 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京京都天华会计师事务所有限责任公司注册会计师审计，并出具了标准 无保留意见的审计报告。 （一） 审计报告 审计报告 北京京都天华审字（2009）第 0627 号 北京市西单商场股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京市西单商场股份有限公司（以下简称西单商场公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2008 年度的公司及合并利润表、公司及合并现金流量表、 公司及合并股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是西单商场公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，西单商场公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了西单商场公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 北京京都天华会计师事务所 中国注册会计师 王娟 有限责任公司 中国·北京 中国注册会计师 龙传喜 2009 年 4 月 16 日 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 33 （二） 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:北京市西单商场股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 339,106,888.49 260,816,036.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 36,656,970.29 60,427,315.40 预付款项 17,254,402.74 28,817,991.64 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 25,132,390.91 34,520,806.62 买入返售金融资产 存货 229,950,958.79 179,588,642.31 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 648,101,611.22 564,170,792.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 160,173,063.19 165,112,094.35 固定资产 570,817,867.22 625,707,069.88 在建工程 1,196,377.81 4,987,122.36 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 374,203,804.47 388,180,186.39 开发支出 商誉 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 34 长期待摊费用 65,743,111.85 85,666,910.94 递延所得税资产 2,045,697.55 1,575,573.21 其他非流动资产 非流动资产合计 1,174,179,922.09 1,271,228,957.13 资产总计 1,822,281,533.31 1,835,399,749.76 流动负债： 短期借款 100,000,000.00 90,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 259,387,896.54 207,437,894.87 预收款项 105,790,565.80 86,790,084.79 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 95,723,930.69 86,192,586.50 应交税费 20,209,108.46 17,525,796.72 应付利息 应付股利 613,705.50 613,705.50 其他应付款 107,824,886.01 179,652,261.78 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 689,550,093.00 668,212,330.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 689,550,093.00 668,212,330.16 股东权益： 股本 409,718,038.00 409,718,038.00 资本公积 750,450,446.99 751,949,962.49 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 35 减：库存股 盈余公积 103,934,163.52 103,934,163.52 一般风险准备 未分配利润 -211,140,864.51 -180,590,495.19 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 1,052,961,784 1,085,011,668.82 少数股东权益 79,769,656.31 82,175,750.78 股东权益合计 1,132,731,440.31 1,167,187,419.60 负债和股东权益合 计 1,822,281,533.31 1,835,399,749.76 公司法定代表人：刘秀玲 主管会计工作负责人：王翼龙 会计机构负责人：秦秀敏 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 36 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:北京市西单商场股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 232,171,492.31 180,858,519.86 交易性金融资产 应收票据 应收账款 1,743,528.80 24,104,073.06 预付款项 2,744,928.57 3,624,225.62 应收利息 应收股利 其他应收款 182,580,387.75 253,053,517.31 存货 15,884,456.38 18,201,088.69 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 435,124,793.81 479,841,424.54 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 268,415,613.38 259,816,113.38 投资性房地产 固定资产 417,554,637.80 443,207,324.12 在建工程 2,410,850.14 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 366,918,570.69 380,176,370.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,536,475.61 528,634.01 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,054,425,297.48 1,086,139,292.04 资产总计 1,489,550,091.29 1,565,980,716.58 流动负债： 短期借款 90,000,000.00 90,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 37 应付账款 135,014,926.55 114,968,689.42 预收款项 72,169,461.86 54,765,142.10 应付职工薪酬 62,390,798.08 56,968,038.41 应交税费 11,220,189.87 10,712,429.37 应付利息 应付股利 146,956.00 146,956.00 其他应付款 80,684,448.18 151,284,180.24 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 451,626,780.54 478,845,435.54 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 451,626,780.54 478,845,435.54 股东权益： 股本 409,718,038.00 409,718,038.00 资本公积 751,949,962.49 751,949,962.49 减：库存股 盈余公积 103,934,163.52 103,934,163.52 未分配利润 -227,678,853.26 -178,466,882.97 外币报表折算差额 股东权益合计 1,037,923,310.75 1,087,135,281.04 负债和股东权益合 计 1,489,550,091.29 1,565,980,716.58 公司法定代表人：刘秀玲 主管会计工作负责人：王翼龙 会计机构负责人：秦秀敏 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 38 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,325,734,195.48 2,106,915,909.91 其中：营业收入 2,325,734,195.48 2,106,915,909.91 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,335,362,559.48 2,063,854,308.57 其中：营业成本 1,800,257,147.71 1,622,932,567.01 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 18,580,070.01 17,497,470.32 销售费用 106,547,386.61 94,573,942.48 管理费用 370,135,363.60 304,447,352.71 财务费用 12,951,378.87 9,475,429.91 资产减值损失 26,891,212.68 14,927,546.14 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,628,364.00 43,061,601.34 加：营业外收入 2,409,766.55 448,325.65 减：营业外支出 9,071,248.07 10,453,691.15 其中：非流动资产处置净损失 4,648,368.83 1,887,420.15 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -16,289,845.52 33,056,235.84 减：所得税费用 11,995,645.72 12,337,518.20 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -28,285,491.24 20,718,717.64 归属于母公司所有者的净利润 -30,550,369.32 16,940,050.64 少数股东损益 2,264,878.08 3,778,667.00 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0746 0.0413 （二）稀释每股收益 -0.0746 0.0413 公司法定代表人：刘秀玲 主管会计工作负责人：王翼龙 会计机构负责人：秦秀敏 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 39 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,179,213,448.32 1,149,782,951.57 减：营业成本 941,703,729.92 909,805,526.46 营业税金及附加 10,008,384.66 9,817,319.39 销售费用 28,763,516.01 29,452,536.45 管理费用 178,993,806.41 154,060,089.48 财务费用 -5,767,183.46 -325,967.09 资产减值损失 73,331,727.02 43,163,530.81 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -47,820,532.24 3,809,916.07 加：营业外收入 1,581,776.18 75,343.54 减：营业外支出 2,973,214.23 1,437,754.22 其中：非流动资产处置净损失 1,711,937.57 1,390,953.22 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -49,211,970.29 2,447,505.39 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -49,211,970.29 2,447,505.39 公司法定代表人：刘秀玲 主管会计工作负责人：王翼龙 会计机构负责人：秦秀敏 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 40 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,764,595,982.79 2,471,661,395.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 14,221,350.55 31,922,602.02 经营活动现金流入小计 2,778,817,333.34 2,503,583,997.49 购买商品、接受劳务支付的现金 2,141,716,016.12 1,919,193,984.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 192,848,963.71 175,975,009.32 支付的各项税费 96,795,935.59 75,356,345.76 支付其他与经营活动有关的现金 181,491,115.03 201,723,274.75 经营活动现金流出小计 2,612,852,030.45 2,372,248,613.98 经营活动产生的现金流量净额 165,965,302.89 131,335,383.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 1,134,923.00 729,893.88 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,468,555.59 5,679,712.36 投资活动现金流入小计 3,603,478.59 6,409,606.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 90,541,449.67 280,726,485.34 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 41 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 90,541,449.67 280,726,485.34 投资活动产生的现金流量净额 -86,937,971.08 -274,316,879.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,800,000.00 250,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,800,000.00 250,000.00 取得借款收到的现金 120,000,000.00 90,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 122,800,000.00 90,250,000.00 偿还债务支付的现金 110,000,000.00 130,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,400,888.05 7,079,295.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 444,488.05 65,095.06 支付其他与筹资活动有关的现金 4,135,591.93 3,538,371.72 筹资活动现金流出小计 121,536,479.98 140,617,666.78 筹资活动产生的现金流量净额 1,263,520.02 -50,367,666.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 80,290,851.83 -193,349,162.37 加：期初现金及现金等价物余额 258,816,036.66 452,165,199.03 六、期末现金及现金等价物余额 339,106,888.49 258,816,036.66 公司法定代表人：刘秀玲 主管会计工作负责人：王翼龙 会计机构负责人：秦秀敏 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 42 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,409,213,901.74 1,348,050,712.92 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 37,322,692.71 35,863,392.63 经营活动现金流入小计 1,446,536,594.45 1,383,914,105.55 购买商品、接受劳务支付的现金 1,082,112,464.09 1,052,824,769.92 支付给职工以及为职工支付的现金 97,565,944.66 93,587,558.14 支付的各项税费 43,648,674.24 39,961,058.93 支付其他与经营活动有关的现金 82,899,781.96 108,869,951.03 经营活动现金流出小计 1,306,226,864.95 1,295,243,338.02 经营活动产生的现金流量净额 140,309,729.50 88,670,767.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 947,669.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 113,030.76 525,905.76 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 18,657,554.19 13,327,951.09 投资活动现金流入小计 18,770,584.95 14,801,526.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 77,114,169.11 258,916,727.15 投资支付的现金 18,700,000.00 14,100,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 95,814,169.11 273,017,227.15 投资活动产生的现金流量净额 -77,043,584.16 -258,215,701.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 110,000,000.00 90,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 90,000,000.00 偿还债务支付的现金 110,000,000.00 130,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,347,220.00 7,594,700.00 支付其他与筹资活动有关的现金 2,605,952.89 2,272,884.20 筹资活动现金流出小计 119,953,172.89 139,867,584.20 筹资活动产生的现金流量净额 -9,953,172.89 -49,867,584.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 53,312,972.45 -219,412,517.80 加：期初现金及现金等价物余额 178,858,519.86 398,271,037.66 六、期末现金及现金等价物余额 232,171,492.31 178,858,519.86 公司法定代表人：刘秀玲 主管会计工作负责人：王翼龙 会计机构负责人：秦秀敏 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 43 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减 ： 库 存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年 末余额 409,718,038.00 751,949,962.49 103,934,163.52 -180,590,495.19 82,175,750.78 1,167,187,419.60 加：同 一控制下企 业合并产生 的追溯调整 会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年年 初余额 409,718,038.00 751,949,962.49 103,934,163.52 -180,590,495.19 82,175,750.78 1,167,187,419.60 三、本年增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） -1,499,515.50 -30,550,369.32 -2,406,094.47 -34,455,979.29 （一）净利 润 -30,550,369.32 2,264,878.08 -28,285,491.24 （二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 计 -30,550,369.32 2,264,878.08 -28,285,491.24 （三）所有 者投入和减 少资本 -1,499,515.50 -4,670,972.55 -6,170,488.05 1．所有者投 入资本 2,800,000.00 2,800,000.00 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 -1,499,515.50 -7,470,972.55 -8,970,488.05 （四）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 44 （或股东） 的分配 4．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 末余额 409,718,038.00 750,450,446.99 103,934,163.52 -211,140,864.51 79,769,656.31 1,132,731,440.31 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减 ： 库 存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年 末余额 409,718,038.00 751,949,962.49 113,145,729.16 -134,889,407.30 -8,242,053.03 80,842,722.33 1,212,524,991.65 加：同 一控制下企 业合并产生 的追溯调整 会计政策变 更 318,951.17 -72,171,655.34 8,242,053.03 -2,695,638.55 -66,306,289.69 前期差错更 正 其他 二、本年年 初余额 409,718,038.00 751,949,962.49 113,464,680.33 -207,061,062.64 78,147,083.78 1,146,218,701.96 三、本年增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） -9,530,516.81 26,470,567.45 4,028,667.00 20,968,717.64 （一）净利 润 16,940,050.64 3,778,667.00 20,718,717.64 （二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 计 16,940,050.64 3,778,667.00 20,718,717.64 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 45 （三）所有 者投入和减 少资本 250,000.00 250,000.00 1．所有者投 入资本 250,000.00 250,000.00 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 -9,530,516.81 9,530,516.81 1．提取盈余 公积 -9,530,516.81 9,530,516.81 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 末余额 409,718,038.00 751,949,962.49 103,934,163.52 -180,590,495.19 82,175,750.78 1,167,187,419.60 公司法定代表人：刘秀玲 主管会计工作负责人：王翼龙 会计机构负责人：秦秀敏 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 46 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 股本 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余 额 409,718,038.00 751,949,962.49 103,934,163.52 -178,466,882.97 1,087,135,281.04 加：会计政策变 更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 409,718,038.00 751,949,962.49 103,934,163.52 -178,466,882.97 1,087,135,281.04 三、本年增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -49,211,970.29 -49,211,970.29 （一）净利润 -49,211,970.29 -49,211,970.29 （二）直接计入 所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 小计 -49,211,970.29 -49,211,970.29 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余 额 409,718,038.00 751,949,962.49 103,934,163.52 -227,678,853.26 1,037,923,310.75 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 47 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 股本 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余 额 409,718,038.00 751,949,962.49 103,934,163.52 -125,677,841.66 1,139,924,322.35 加：会计政策变 更 -55,236,546.70 -55,236,546.70 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 409,718,038.00 751,949,962.49 103,934,163.52 -180,914,388.36 1,084,687,775.65 三、本年增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 2,447,505.39 2,447,505.39 （一）净利润 2,447,505.39 2,447,505.39 （二）直接计入 所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 小计 2,447,505.39 2,447,505.39 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余 额 409,718,038.00 751,949,962.49 103,934,163.52 -178,466,882.97 1,087,135,281.04 公司法定代表人：刘秀玲 主管会计工作负责人：王翼龙 会计机构负责人：秦秀敏 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 48 （三） 会计附注 一、 公司基本情况 北京市西单商场股份有限公司（以下简称“本公司”）于 1993 年 5 月经北京市经济体制改革委员会以 京体改委字（1993）第 49 号文批准设立，由原北京西单商场集团等五家单位为共同发起人组成的定向 募集股份有限公司。1996 年 3 月经北京市人民政府以京政函（1996）6 号文批准，由定向募集公司转 为社会募集公司，并经中国证券监督管理委员会以证监发审字（1996）98 号文批准，于 1996 年 6 月 27 日在上海证券交易所上网公开发行 A 股股票 4,080 万股，发行后本公司总股本变更为 19,163.23 万 股。同年 7 月 16 日已发行的 A 股股票在上海证券交易所挂牌交易。1997 年 5 月本公司实施送股及转 增股本方案后，股本总额增至 24,912.20 万股；1998 年 4 月和 11 月本公司实施送股及配股方案后， 股本总额增至 36,406.35 万股；2001 年 1 月本公司实施配股方案后，股本总额增至 40,971.80 万股。 2006 年 7 月 31 日，本公司完成股权分置改革，非流通股股东以向方案实施股权登记日登记在册的全 体流通股股东支付股票的方式作为对价安排，流通股股东每持有 10 股流通股获付 3.5 股股票。各非 流通股股东支付股票的数量按各自持有非流通股的比例确定；对价安排执行后，本公司原非流通股股 东持有的非流通股股份变更为有限售条件的股份，流通股股东获付的股票总数为 65,071,780.00 股。 2007 年 8 月 2 日，本公司有限售条件股份 25,673,133.00 股上市流通，2008 年 8 月 12 日，本公司有 限售条件股份 119,662.00 股上市流通，截至 2008 年 12 月 31 日，本公司有限售条件股份余额为 132,933,893.00 股。 本公司于 1993 年 12 月 20 日领取北京市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为 1100001502061。 本公司属商业企业，主营零售、批发、代购、代销、针织、百货、五金、花卉、食品、饮料、美容美 发、首饰改样、验光配镜、摄影彩扩、承办展览展示等。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 三、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 四、 公司主要会计政策、会计估计 1、会计年度 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。 4、现金等价物 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 5、外币折算 （1）外币交易 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负 债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目， 在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 49 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目 反映。 6、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对 于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的 金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资 产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损 益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和 其他应收款等（附注四、7）。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别 以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊 销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金 融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时， 在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息 收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金 融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初 始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有 已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 本公司使用衍生金融工具，包括以期货合约来降低与经营活动有关风险。衍生金融工具初始以衍生交 易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工 具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 （5）金融工具的公允价值 本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公允价值通 常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对价的一部分并非针对 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 50 该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计 提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融 资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计 入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失， 予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资 发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损 失一经确认，不再转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃 了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货 方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去 坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款 项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 本公司金融资产单项金额重大的确定标准为当年度公司净利润的 5%。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干 组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。 账龄 计提比例 1年以内 5.00% 1至2年 10.00% 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 51 2至3年 20.00% 3至4年 40.00% 4至5年 80.00% 5年以上 100.00% 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 8、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为本公司存货分为原材料、包装物、库存商品、自制半成品、低值易耗品、受托代销商 品、委托加工物资等等。 （2）存货发出的计价及摊销 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、自制半成品、库存商品 等发出时采用先进先出法计价；低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销和分期摊销。低值易 耗品、包装物单价在 400 元以下领用时采用一次摊销，单价在 400 元以上采用五五摊销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存 货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转 回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合 并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 （2）长期股权投资的后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位 的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，应当 予以抵销，在此基础上确认投资损益。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的 股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 10、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量，且按照固定资 产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 投资性房地产类别 使用年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30-40 年 5% 3.16-2.37% 11、固定资产及其累计折旧 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 52 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产 才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划 分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用 寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30-40年 4%-5% 3.20%-2.38% 机器设备 5-15年 4%-5% 19.20%-6.33% 运输设备 8-14年 4%-5% 12.00%-6.79% 固定资产装修 10年 -- 10.00% 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用 年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可 使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与 原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分， 计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照 提折旧。 12、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可 使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 13、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限 的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在 预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产， 不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不 同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部 转入当期损益。 14、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用 的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的 开发支出计入当期损益。 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 53 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶 段。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满 足下列条件的，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 16、资产减值 本公司对除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可 收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使 用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至 相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组 组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分 部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉 的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受 益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 18、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 19、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 54 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授 予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数 量一致。 20、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确 认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 21、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外 的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 22、职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确 认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。 本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在发生时计入当期损益。 本公司对于符合内部退养条件的职工实行离岗休养，直至该职工达到退休年龄，正式办理退休手续。 在离岗休养期间，企业承担离岗休养生活费及各项社会保险费，并作为辞退福利予以确认。 23、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的 交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定 对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债 务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生 的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资 产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相 应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 55 24、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负 债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价 值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日， 本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成 本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 25、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计 期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子 公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入 合并现金流量表。 26、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设 进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如 下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资 产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以 决定应确认的递延所得税资产的金额。 五、 税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率 增值税 应税收入 17%、13% 营业税 应税收入 5% 消费税 黄铂金饰品及钻饰品销售收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 56 六、 企业合并及合并财务报表 1、截至 2008 年 12 月 31 日，本公司子公司概况 通过其他方式取得的子公司 本公司持股例 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司投资额 直接持股 间接持 股 本公司表 决权比例 北京万方西单商 场有限责任公司 北京市 商业 64,000,000.00 商业零售 33,280,000.00 52.00% -- 52.00% 北京法雅商贸有 限责任公司 北京市 商业 20,000,000.00 商业批发 14,368,366.78 72.00% -- 72.00% 北京友谊商店股 份有限公司 北京市 商业 83,770,000.00 商业零售 79,467,246.60 86.87% -- 86.87% 北京谊星商业投 资发展有限公司 北京市 综合 100,000,000.00 综合 75,000,000.00 75.00% -- 75.00% 河北金鹰食品有 限公司 河北省 加工业 48,000,000.00 食品加工 37,206,700.77 84.08% -- 84.08% 北京光彩伟业商 业有限公司 北京市 商业 30,000,000.00 商业零售、 批发 24,000,000.00 80.00% -- 80.00% 兰州西单商场百 货有限公司 甘肃省 商业 40,000,000.00 商业零售 39,472,380.39 98.00% 2.00% 100.00% 青海西单商场百 货有限公司 青海省 商业 24,500,000.00 商业零售 22,000,000.00 89.80% 10.20% 100.00% 新疆西单商场百 货有限公司 新疆维吾尔自 治区 商业 10,000,000.00 商业零售 9,800,000.00 98.00% 2.00% 100.00% 成都西单商场有 限责任公司 四川省 商业 30,000,000.00 商业零售 28,500,000.00 95.00% -- 95.00% 北京市西羽戎腾 商贸有限公司 北京市 商业 5,000,000.00 商业零售 4,000,000.00 80.00% 10.80% 90.80% 四川金鹏食品有 限公司 四川省 加工业 14,340,000.00 食品加工 10,100,500.00 89.54% -- 89.54% 七、 财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2008.12.31 2007.12.31 现金 1,944,846.42 2,670,937.94 银行存款 337,081,363.62 258,018,683.52 其他货币资金 80,678.45 126,415.20 合 计 339,106,888.49 260,816,036.66 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 57 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 2008 年 12 月 31 日货币资金 339,106,888.49 减：使用受到限制的存款 -- 加：持有期限不超过三个月的国债投资 -- 2008 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 339,106,888.49 减：2007 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 258,816,036.66 现金及现金等价物净增加/(减少)额 80,290,851.83 说明： （1）根据河北省承德市中级人民法院民事裁定书（2008）承民初字第 27-3 号，上期因承揽合同纠纷 一案，冻结的本公司银行存款 200 万元，已于 2008 年 10 月 16 日解冻。 （2）货币资金余额 2008 年 12 月 31 日比 2007 年 12 月 31 日增加较大的主要原因为经营性活动现金净 流量较大所致。 2、应收账款 （1）合并 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 11,797,592.07 26.75% 3,398,554.29 36,577,953.04 55.35% 4,237,628.54 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收账款 845,590.91 1.92% 845,590.91 805,156.44 1.22% 605,732.25 其他不重大应收账款 31,457,945.62 71.33% 3,200,013.11 28,704,785.89 43.43% 817,219.18 合 计 44,101,128.60 100.00% 7,444,158.31 66,087,895.37 100.00% 5,660,579.97 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 计提比 例 金 额 比例 坏账准备 计提比 例 一年以内 37,699,921.22 85.49% 2,027,553.77 5.38% 57,897,904.81 87.61% 2,364,950.85 4.08% 一至二年 682,878.42 1.55% 100,414.82 14.70% 2,854,369.74 4.32% 285,436.98 10.00% 二至三年 2,215,224.81 5.02% 1,935,682.49 87.38% 1,244,161.35 1.88% 248,832.27 20.00% 三年以上 3,503,104.15 7.94% 3,380,507.23 96.50% 4,091,459.47 6.19% 2,761,359.87 67.49% 合 计 44,101,128.60 100.00% 7,444,158.31 66,087,895.37 100.00% 5,660,579.97 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 58 说明：应收账款余额 2008 年 12 月 31 日比 2007 年 12 月 31 日减少较大的主要原因为应收银行卡余额 减少。 C、坏账准备 本期减少 2008.01.01 本期增加 转回 转销 2008.12.31 5,660,579.97 2,457,803.87 12,284.46 661,941.07 7,444,158.31 说明：本期核销应收账款 661,941,07 元为母公司核销，核销的主要原因为多年以来，经多方查找，无 法联系到债务人。 D、截至 2008 年 12 月 31 日，持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况见[附注八、3 ]。 E、截至 2008 年 12 月 31 日，本公司应收账款欠款金额前五名合计 13,628,544.08 元，占应收账款总 额比例 30.90%，其中一年以内 10,672,044.41 元，二至三年 1,783,877.47 元，三年以上 1,172,622.20 元。 （2）母公司 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重 大的应收账 款 2,956,499.67 56.43 % 2,956,499.67 4,328,041.74 16.38% 1,667,330.29 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的应收账 款 13,877.05 0.27 % 13,877.05 66,250.05 0.25% 35,548.02 其他不重大应 收账款 2,268,520.47 43.30 % 524,991.67 22,035,738.93 83.37% 623,079.35 合 计 5,238,897.19 100.00% 3,495,368.39 26,430,030.72 100.00% 2,325,957.66 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 计提比例 金 额 比例 坏账准备 计提比 例 一年以内 1,835,293.47 35.03 % 91,764.67 5.00% 22,035,738.93 83.37% 623,079.35 2.83% 一至二年 -- -- -- -- 1,783,877.47 6.75% 178,387.75 10.00% 二至三年 1,783,877.47 34.05 % 1,783,877.47 100.00% -- -- -- -- 三年以上 1,619,726.25 30.92 % 1,619,726.25 100.00% 2,610,414.32 9.88% 1,524,490.56 58.40% 合 计 5,238,897.19 100.00% 3,495,368.39 26,430,030.72 100.00% 2,325,957.66 说明：应收账款余额 2008 年 12 月 31 日比 2007 年 12 月 31 日减少较大的主要原因为应收银行卡余额 减少。 C、坏账准备 本期减少 2008.01.01 本期增加 转回 转销 2008.12.31 2,325,957.66 1,831,351.80 -- 661,941.07 3,495,368.39 D、截至 2008 年 12 月 31 日，无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 59 E、截至 2008 年 12 月 31 日，本公司应收账款欠款金额前五名合计 3,403,603.72 元，占应收账款总额 比例 64.97%，其中二至三年 1,783,877.47 元，三年以上 1,619,726.25 元。 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 16,737,735.71 97.01% 27,751,470.91 96.30% 一至二年 111,000.00 0.64% 1,066,520.73 3.70% 二至三年 405,667.03 2.35% -- -- 三年以上 -- -- -- -- 合 计 17,254,402.74 100.00% 28,817,991.64 100.00% （2）截至 2008 年 12 月 31 日，无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 （3）预付款项余额 2008 年 12 月 31 日较 2007 年 12 月 31 日减少较大的主要原因为预付租金减少。 4、其他应收款 （1）合并 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应 收款 14,976,060.58 34.94 % 8,576,921.27 41,706,421.74 75.90% 18,783,642.42 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 收款 4,443,674.33 10.37% 4,443,674.33 1,420,780.32 2.59% 1,306,912.52 其他不重大其他应收款 23,442,417.44 54.69% 4,709,165.84 11,823,566.99 21.51% 339,407.49 合 计 42,862,152.35 100.00% 17,729,761.44 54,950,769.05 100.00% 20,429,962.43 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 计提比例 金 额 比例 坏账准备 计提比 例 一年以内 20,085,867.03 46.86% 1,004,293.94 5.00% 28,152,006.02 51.23% 601,659.12 2.14% 一至二年 3,881,895.27 9.06% 393,589.54 10.14% 1,677,744.50 3.05% 1,049,084.01 62.53% 二至三年 1,276,038.25 2.98% 1,115,247.65 87.40% 2,838,222.63 5.17% 705,346.71 24.85% 三年以上 17,618,351.80 41.10% 15,216,630.31 86.37% 22,282,795.90 40.55% 18,073,872.59 81.11% 合 计 42,862,152.35 100.00% 17,729,761.44 54,950,769.05 100.00% 20,429,962.43 C、坏账准备 本期减少 2008.01.01 本期增加 转回 转销 2008.12.31 20,429,962.43 4,526,841.71 57,725.08 7,169,317.62 17,729,761.44 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 60 说明：本期核销其他应收款主要为核销北京西单电子商务有限公司的债权，详见[附注十二、6]。 D、截至 2008 年 12 月 31 日，无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 E、截至 2008 年 12 月 31 日，本公司其他应收款欠款金额前五名合计 18,322,557.29 元，占其他应收 款总额比例 42.75%，其中一年以内 2,992,740.42 元，一至二年 2,990,531.25 元，二至三年 100,000.00 元，三年以上 12,239,285.62 元。 （2）母公司 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他 应收款 270,973,413.67 94.88% 100,324,150.69 296,883,181.97 97.48% 51,290,781.34 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 其他应收款 1,037,931.00 0.36% 1,037,931.00 184,729.98 0.06% 179,773.18 其他不重大其他应收 款 13,584,700.69 4.76% 1,653,575.92 7,476,362.87 2.46% 20,202.99 合 计 285,596,045.36 100.00% 103,015,657.61 304,544,274.82 100.00% 51,490,757.51 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 计提比例 金 额 比例 坏账准备 计提比 例 一年以内 73,965,348.67 25.90% 1,523,915.18 2.06% 95,012,601.00 31.20% 870,994.86 0.92% 一至二年 68,273,394.10 23.91% 5,335,081.06 7.81% 136,849,195.71 44.94% 14,362,133.70 10.49% 二至三年 84,976,095.71 29.75% 43,959,510.29 51.73% 44,601,739.16 14.64% 8,966,910.01 20.10% 三年以上 58,381,206.88 20.44% 52,197,151.08 89.41% 28,080,738.95 9.22% 27,290,718.94 97.19% 合 计 285,596,045.36 100.00% 103,015,657.61 304,544,274.82 100.00% 51,490,757.51 C、坏账准备 本期减少 2008.01.01 本期增加 转回 转销 2008.12.31 51,490,757.51 58,579,090.00 -- 7,054,189.90 103,015,657.61 D、截至 2008 年 12 月 31 日，无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 E、截至 2008 年 12 月 31 日，本公司其他应收款欠款金额前五名合计 219,714,583.29 元，占其他应收 款总额比例 76.93%，全部为对子公司的往来款，其中一年以内 55,613,429.69 元，一至二年 51,909,292.39 元，二至三年 55,724,972.38 元，三年以上 56,466,888.83 元。 5、存货 （1）存货分项目列示 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 原材料 5,195,745.91 14,023,090.44 14,744,252.63 4,474,583.72 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 61 包装物 1,597,729.93 2,016,403.12 2,232,721.99 1,381,411.06 库存商品 160,840,255.54 865,827,938.09 811,690,312.15 214,977,881.48 自制半成品 8,297,773.84 15,138,597.84 10,578,980.67 12,857,391.01 低值易耗品 5,507,825.53 2,734,888.38 3,742,848.84 4,499,865.07 受托代销商品 22,044,718.30 1,281,849,844.95 1,284,736,334.70 19,158,228.55 委托加工物资 3,134,705.07 -- -- 3,134,705.07 206,618,754.12 2,181,590,762.82 2,127,725,450.98 260,484,065.96 代销商品款 -22,044,718.30 -1,281,849,844.95 -1,284,736,334.70 -19,158,228.55 合 计 184,574,035.82 899,740,917.87 842,989,116.28 241,325,837.41 说明：存货余额 2008 年 12 月 31 日较 2007 年 12 月 31 日增加较大的主要原因为本公司之子公司北京 法雅商贸有限责任公司经营规模扩大，存货余额增加。 （2）存货跌价准备 本期减少 项 目 2008.01.01 本期计提 转回 转销 2008.12.31 库存商品 1,586,251.70 3,325,331.85 -- 2,872,592.72 2,038,990.83 自制半成品 -- 5,936,745.98 -- -- 5,936,745.98 委托加工物资 3,134,705.07 -- -- -- 3,134,705.07 低值易耗品 113,507.83 -- -- -- 113,507.83 原材料 43,962.26 -- -- -- 43,962.26 包装物 106,966.65 -- -- -- 106,966.65 合 计 4,985,393.51 9,262,077.83 -- 2,872,592.72 11,374,878.62 说明：A、存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。 B、存货跌价准备余额 2008 年 12 月 31 日较 2007 年 12 月 31 日增加较大的主要原因为本公司 之子公司四川金鹏食品有限公司对年末结存自制半成品根据市场价格计提跌价准备。 C、委托加工物资、低值易耗品、原材料、包装物的跌价准备均为本公司之子公司河北金鹰食 品有限公司计提的。 6、长期股权投资 （1）合并 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 对合营企业投资 -- -- -- -- 对联营企业投资 -- -- -- -- 对其他企业投资 17,500,000.00 -- 17,500,000.00 -- 17,500,000.00 -- 17,500,000.00 -- 长期投资减值准备 -17,500,000.00 -- -17,500,000.00 -- 合 计 -- -- -- -- 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 62 说明：截至 2008 年 12 月 31 日，西单上海华联超市（北京）有限责任公司及北京西单电子商务有限公 司已完成公司注销登记手续，本公司 2008 年核销了相关的长期股权投资账面余额及已经计提的长期投 资减值准备。 A、对其他企业投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比 例 本公司在被投资 单位表决权比例 西单上海华联超市（北京）有限责任公司 北京 商业 19.00% 19.00% 北京西单电子商务有限公司 北京 商业 80.00% 80.00% B、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增 加 本期减少 2008.12.31 西单上海华联超市 （北京）有限责任公 司 9,500,000.00 9,500,000.00 -- 9,500,000.00 -- 北京西单电子商务 有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 -- 8,000,000.00 -- 合 计 17,500,000.00 17,500,000.00 -- 17,500,000.00 -- C、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 西单上海华联超市（北京）有限责任公司 9,500,000.00 -- 9,500,000.00 -- 北京西单电子商务有限公司 8,000,000.00 -- 8,000,000.00 -- 合 计 17,500,000.00 -- 17,500,000.00 -- （2）母公司 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 对子公司投资 358,495,194.54 18,700,000.00 -- 377,195,194.54 对合营企业投资 -- -- -- -- 对联营企业投资 -- -- -- -- 对其他企业投资 17,500,000.00 -- 17,500,000.00 -- 375,995,194.54 18,700,000.00 17,500,000.00 377,195,194.54 长期投资减值准备 -116,179,081.16 -10,100,500.00 -17,500,000.00 -108,779,581.16 合 计 259,816,113.38 8,599,500.00 -- 268,415,613.38 A、对子公司投资 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 北京万方西单商场有限责任公司 29,897,325.95 116,516,588.62 -2,837,277.94 北京法雅商贸有限责任公司 44,548,182.02 476,663,584.21 11,390,002.54 北京友谊商店股份有限公司 51,562,976.50 75,454,756.89 -9,005,973.44 北京谊星商业投资发展有限公司 152,492,902.22 28,972,311.92 9,787,746.08 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 63 河北金鹰食品有限公司 -43,116,618.43 73,731.62 -18,551,802.15 北京光彩伟业商业有限公司 32,551,149.61 78,442,315.32 874,475.63 兰州西单商场百货有限公司 -13,091,329.85 169,940,230.59 -8,466,010.89 青海西单商场百货有限公司 -42,889,116.29 8,063,011.81 -33,075,909.05 新疆西单商场百货有限公司 25,049,861.83 175,590,781.56 11,197,621.63 成都西单商场有限责任公司 19,780,693.16 171,421,457.47 -2,526,045.48 北京市西羽戎腾商贸有限公司 8,290,651.65 72,724,572.71 2,614,244.61 四川金鹏食品有限公司 -1,227,086.12 10,939,147.84 -11,895,900.70 B、对其他企业投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例 本公司在被投资 单位表决权比例 西单上海华联超市（北京）有限责任公司 北京 商业 19.00% 19.00% 北京西单电子商务有限公司 北京 商业 80.00% 80.00% C、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 北京万方西单商场有限责 任公司 33,280,000.00 33,280,000.00 -- -- 33,280,000.00 北京法雅商贸有限责任公 司 14,368,366.78 7,168,366.78 7,200,000.00 -- 14,368,366.78 北京友谊商店股份有限公 司 79,467,246.60 79,467,246.60 -- -- 79,467,246.60 北京谊星商业投资发展有 限公司 75,000,000.00 75,000,000.00 -- -- 75,000,000.00 河北金鹰食品有限公司 37,206,700.77 37,206,700.77 -- -- 37,206,700.77 北京光彩伟业商业有限公 司 24,000,000.00 24,000,000.00 -- -- 24,000,000.00 北京西单电子商务有限责 任公司 8,000,000.00 8,000,000.00 -- 8,000,000.00 -- 兰州西单商场百货有限公 司 39,472,380.39 39,472,380.39 -- -- 39,472,380.39 青海西单商场百货有限公 司 22,000,000.00 22,000,000.00 -- -- 22,000,000.00 新疆西单商场百货有限公 司 9,800,000.00 9,800,000.00 -- -- 9,800,000.00 成都西单商场有限责任公 司 28,500,000.00 17,000,000.00 11,500,000.00 -- 28,500,000.00 北京市西羽戎腾商贸有限 公司 4,000,000.00 4,000,000.00 -- -- 4,000,000.00 四川金鹏食品有限公司 10,100,500.00 10,100,500.00 -- -- 10,100,500.00 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 64 西单上海华联超市（北京） 有限责任公司 9,500,000.00 9,500,000.00 -- 9,500,000.00 -- 合 计 394,695,194.54 375,995,194.54 18,700,000.00 17,500,000.00 377,195,194.54 D、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 河北金鹰食品有限公司 37,206,700.77 -- -- 37,206,700.77 四川金鹏食品有限公司 -- 10,100,500.00 -- 10,100,500.00 北京西单电子商务有限责任公司 8,000,000.00 -- 8,000,000.00 -- 兰州西单商场百货有限公司 39,472,380.39 -- -- 39,472,380.39 青海西单商场百货有限公司 22,000,000.00 -- -- 22,000,000.00 西单上海华联超市（北京）有限责任公司 9,500,000.00 -- 9,500,000.00 -- 合 计 116,179,081.16 10,100,500.00 17,500,000.00 108,779,581.16 7、投资性房地产 本期增加 本期减少 项 目 2008.01.01 购置 自用房地产或存 货转换为投资性 房地产 处置 投资性房地产 转换为自用 房地产 2008.12.31 一、原价合计 184,580,624.72 -- -- -- -- 184,580,624.72 1．房屋、建筑物 184,580,624.72 -- -- -- -- 184,580,624.72 2．土地使用权 -- -- -- -- -- -- 二、累计折旧或累计摊销 合计 19,468,530.37 4,939,031.16 -- -- -- 24,407,561.53 1．房屋、建筑物 19,468,530.37 4,939,031.16 -- -- -- 24,407,561.53 2．土地使用权 -- -- -- -- -- -- 三、投资性房地产减值准 备累计金额合计 -- -- -- -- -- -- 1．房屋、建筑物 -- -- -- -- -- -- 2．土地使用权 -- -- -- -- -- -- 四、投资性房地产账面价 值合计 165,112,094.35 -- -- -- -- 160,173,063.19 1．房屋、建筑物 165,112,094.35 -- -- -- -- 160,173,063.19 2．土地使用权 -- -- -- -- -- -- 说明：投资性房地产列示的房屋及建筑物中原价 184,580,624.72 元尚未办理产权证书。 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋及建筑物 616,516,766.07 1,788,353.33 2,440,164.63 615,864,954.77 机器设备 414,206,081.09 8,983,713.00 24,553,212.75 398,636,581.34 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 65 运输设备 14,750,905.39 2,872,649.78 3,486,768.26 14,136,786.91 固定资产装修费 84,590,653.54 -- -- 84,590,653.54 合 计 1,130,064,406.09 13,644,716.11 30,480,145.64 1,113,228,976.56 说明：A、本期增加中包括在建工程转入 5,053,961.93 元。 B、本公司固定资产没有用于担保的情况。 （2）累计折旧 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋及建筑物 195,898,879.92 16,366,664.18 251,321.17 212,014,222.93 机器设备 257,161,091.30 25,084,161.82 20,288,402.63 261,956,850.49 运输设备 7,298,063.90 1,065,761.95 2,503,485.07 5,860,340.78 固定资产装修费 30,946,794.11 7,865,895.24 -- 38,812,689.35 合 计 491,304,829.23 50,382,483.19 23,043,208.87 518,644,103.55 （3）固定资产减值准备 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋及建筑物 11,774,764.43 10,000,000.00 -- 21,774,764.43 机器设备 1,277,742.55 671,421.70 -- 1,949,164.25 运输设备 -- 43,077.11 -- 43,077.11 固定资产装修费 -- -- -- -- 合 计 13,052,506.98 10,714,498.81 -- 23,767,005.79 说明：为了充分盘活本公司之子公司河北金鹰食品有限公司的资产，经本公司第五届第六次董事会决 议通过，拟挂牌拍卖河北金鹰食品有限公司的部分房产、配套设备及土地，以降低该公司生产成本。 鉴于按照原计划拍卖价格，2008 年尚未拍卖成功，为了加快资产处置的进度，降低损失，公司第五届 董事会第十五次临时会议作出决议，降低拍卖价格，房屋及建筑物本期增加的固定资产减值准备是根 据预计成交的拍卖价格测算出来的。 （4）固定资产账面价值 固定资产类别 2008.01.01 2008.12.31 房屋及建筑物 408,843,121.72 382,075,967.41 机器设备 155,767,247.24 134,730,566.60 运输设备 7,452,841.49 8,233,369.02 固定资产装修费 53,643,859.43 45,777,964.19 合 计 625,707,069.88 570,817,867.22 （5）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司在固定资产列示的房屋及建筑物中原价 166,111,563.04 元尚未办 理产权证书。 9、在建工程 （1）在建工程明细表 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 66 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比 例 电效改造工程 3,305,600.00 其他来源 100.00% 天通苑超市改造工程 638,562.68 其他来源 100.00% 谊星公司配套设施 950,000.00 其他来源 95.28% 谊星热力用水管线工程 405,272.00 其他来源 100.00% 四川金鹏设备安装工程 281,035.00 其他来源 73.69% 四川金鹏工厂配套设施系列工程 3,510,003.93 其他来源 40.66% 成都西单商场装修工程 2,000,000.00 其他来源 108.11% （2）在建工程增减变动 本期减少 2008.12.31 工程名称 2008.01.01 本期增加 转入固 定资产 其他减少 余额 其中：利息资 本化金额 电效改造工程 1,900,000.00 1,405,600.00 3,305,600.00 -- -- -- 天通苑超市改造工程 510,850.14 127,712.54 -- 638,562.68 -- -- 谊星公司配套设施 905,113.00 -- -- -- 905,113.00 -- 谊星热力用水管线工程 -- 405,272.00 405,272.00 -- -- -- 四川金鹏设备安装工程 146,035.00 61,051.00 207,086.00 -- -- -- 四川金鹏工厂配套设施系列工程 -- 1,427,268.74 1,136,003.93 -- 291,264.81 -- 成都西单商场装修工程 1,525,124.22 637,080.66 -- 2,162,204.88 -- -- 合 计 4,987,122.36 4,063,984.94 5,053,961.93 2,800,767.56 1,196,377.81 -- 说明：本期在建工程其他减少的主要原因为工程完工天通苑超市改造工程全部转入当期费用；成都西 单商场装修工程转入长期待摊费用。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司在建工程不需计提减值准备。 10、无形资产 （1）无形资产原值 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 软件 4,772,393.56 448,976.00 1,841.28 5,219,528.28 河北金鹰土地使用权-北厂 6,820,074.00 -- -- 6,820,074.00 河北金鹰土地使用权-南厂 1,318,447.20 -- -- 1,318,447.20 北京西单北大街114-118及120号土地使用权 382,560,000.00 -- -- 382,560,000.00 龙抄手加盟费 150,000.00 -- -- 150,000.00 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 67 龙抄手商标使用费 10,000.00 -- -- 10,000.00 合 计 395,630,914.76 448,976.00 1,841.28 396,078,049.48 说明：A、本公司于 2007 年 8 月 31 日购入的北京西单友谊集团位于北京西单北大街114-118及120号的土 地使用权，相关土地使用证书变更手续正在办理中。 B、无形资产本期减少为已摊销完且停止使用的无形资产本期转销。 （2）累计摊销 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 软件 2,797,585.47 834,720.72 1,841.28 3,630,464.91 河北金鹰土地使用权-北厂 1,160,863.68 145,107.96 -- 1,305,971.64 河北金鹰土地使用权-南厂 143,356.71 26,505.84 -- 169,862.55 北京西单北大街114-118及120号土地使用权 3,346,005.84 13,384,023.36 -- 16,730,029.20 龙抄手加盟费 2,500.00 30,000.00 -- 32,500.00 龙抄手商标使用费 416.67 5,000.04 -- 5,416.71 合 计 7,450,728.37 14,425,357.92 1,841.28 21,874,245.01 （3）无形资产账面价值 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 剩余摊销年 限 软件 1,974,808.09 448,976.00 834,720.72 1,589,063.37 0.83-5 年 河北金鹰土地使用权-北厂 5,659,210.32 -- 145,107.96 5,514,102.36 43.33 年 河北金鹰土地使用权-南厂 1,175,090.49 -- 26,505.84 1,148,584.65 38 年 北京西单北大街114-118及120号土地使用权 379,213,994.16 -- 13,384,023.36 365,829,970.80 27.33 年 龙抄手加盟费 147,500.00 -- 30,000.00 117,500.00 3.92 年 龙抄手商标使用费 9,583.33 -- 5,000.04 4,583.29 0.92 年 合 计 388,180,186.39 448,976.00 14,425,357.92 374,203,804.47 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无形资产不需计提减值准备。 11、长期待摊费用 项 目 原始发生额 2008.01.01 本期增加 本期摊销 累计摊销 2008.12.31 剩余摊销期 限 装修费 95,339,692.34 63,067,658.94 10,217,765.66 18,762,226.51 40,816,494.25 54,523,198.09 0.25-10 年 软件费 1,079,502.92 252,524.67 520,000.00 271,797.40 578,775.65 500,727.27 4.82 年 营业场地租 金 28,083,470.00 21,549,792.59 1,200,000.00 12,584,792.59 17,918,470.00 10,165,000.00 5.63-19 年 其他 1,272,413.62 796,934.74 60,923.08 303,671.33 718,227.13 554,186.49 0.83-2 年 合 计 125,775,078.88 85,666,910.94 11,998,688.74 31,922,487.83 60,031,967.03 65,743,111.85 12、递延所得税资产 2008.12.31 2007.12.31 项 目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 1,867,674.72 7,470,698.85 1,505,085.90 6,020,343.60 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 68 辞退福利 61,095.75 244,383.00 70,487.31 281,949.22 存货跌价准备 116,927.08 467,708.33 -- -- 合 计 2,045,697.55 8,182,790.18 1,575,573.21 6,302,292.82 说明：截至 2008 年 12 月 31 日，本公司未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异金额为 142,153,312.97 元，其中资产减值准备影响金额为 52,377,396.98 元，辞退福利影响金额为 89,775,915.99 元；本公司累积未分配利润-211,140,864.51 元，因无明确证据表明未来期间很可能 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，因此未确认相应的递延所得税资产。 13、资产减值准备 本期减少额 项 目 2008.01.01 本期计提额 转回 转销 2008.12.31 坏账准备 26,090,542.40 6,984,645.58 70,009.54 7,831,258.69 25,173,919.75 存货跌价准备 4,985,393.51 9,262,077.83 -- 2,872,592.72 11,374,878.62 长期股权投资减值准备 17,500,000.00 -- -- 17,500,000.00 -- 固定资产减值准备 13,052,506.98 10,714,498.81 -- -- 23,767,005.79 合 计 61,628,442.89 26,961,222.22 70,009.54 28,203,851.41 60,315,804.16 14、所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 2008.01.01 本期增加额 本期减少额 2008.12.31 一、用于担保的资产 -- -- -- -- 二、其他原因造成所有权 受到限制的资产 2,000,000.00 -- 2,000,000.00 -- 银行存款 2,000,000.00 -- 2,000,000.00 -- 说明：具体内容详见[附注七、1]。 15、短期借款 借款类别 2008.12.31 2007.12.31 信用借款 -- -- 抵押借款 -- -- 保证借款 100,000,000.00 90,000,000.00 质押借款 -- -- 合 计 100,000,000.00 90,000,000.00 说明：关联方担保情况见[附注八、2 ]。 16、应付账款 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 255,970,377.39 98.68% 203,682,609.17 98.19% 一至二年 973,820.36 0.38% 1,987,782.00 0.96% 二至三年 985,926.03 0.38% 417,683.09 0.20% 三年以上 1,457,772.76 0.56% 1,349,820.61 0.65% 合 计 259,387,896.54 100.00% 207,437,894.87 100.00% 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 69 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 17、预收款项 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 105,675,182.24 99.89% 86,622,793.08 99.81% 一至二年 22,433.03 0.02% 86,680.51 0.10% 二至三年 52,979.44 0.05% 80,611.20 0.09% 三年以上 39,971.09 0.04% -- -- 合 计 105,790,565.80 100.00% 86,790,084.79 100.00% （2）截至 2008 年 12 月 31 日，无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 18、应付职工薪酬 项 目 2008.01.01 本期增加 本期支付 2008.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 1,924,238.80 124,794,434.18 124,443,803.80 2,274,869.18 职工福利费 -- 5,249,224.40 5,249,224.40 -- 社会保险费 1,361,049.38 27,702,170.11 27,481,189.44 1,582,030.05 其中：1．医疗保险费 66,688.60 8,956,272.22 8,993,310.49 29,650.33 2．基本养老保险费 1,009,365.09 16,552,989.22 16,299,322.20 1,263,032.11 3．年金缴费 -- -- -- -- 4．失业保险费 213,829.76 1,235,674.45 1,230,071.65 219,432.56 5．工伤保险费 18,170.97 264,832.71 264,966.35 18,037.33 6．生育保险费 52,994.96 692,401.51 693,518.75 51,877.72 住房公积金 181,887.53 6,446,315.08 6,458,259.50 169,943.11 工会经费和职工教育经费 1,219,901.63 3,116,255.72 2,659,367.99 1,676,789.36 非货币性福利 -- -- -- -- 因解除劳动关系给予的补偿 81,505,509.16 30,743,965.88 22,229,176.05 90,020,298.99 其他 -- -- -- -- 其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- -- 合 计 86,192,586.50 198,052,365.37 188,521,021.18 95,723,930.69 19、应交税费 税 项 2008.12.31 2007.12.31 增值税 14,450,257.27 7,276,439.39 营业税 888,761.28 964,661.05 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 70 消费税 415,445.12 424,250.40 企业所得税 2,414,232.83 7,202,954.87 其他 2,040,411.96 1,657,491.01 合 计 20,209,108.46 17,525,796.72 20、应付股利 股东名称 2008.12.31 2007.12.31 北京一商集团有限责任公司 80,000.00 80,000.00 北京东岩广告公司 72,765.00 72,765.00 北京振中电子集团 16,900.00 16,900.00 中国国际旅行社总社 80,000.00 80,000.00 中国技术进出口总公司 180,000.00 180,000.00 北京市东方友谊经贸公司 10,785.61 10,785.61 北京雪莲羊绒有限公司 12,000.00 12,000.00 海南银海置业发展公司 5,000.00 5,000.00 深圳市社会福利基金会 81,095.06 81,095.06 汕头经济特区输达电器公司 17,868.83 17,868.83 北京蒙妮莎商贸公司 57,291.00 57,291.00 合 计 613,705.50 613,705.50 说明：期末余额主要为本公司之子公司北京友谊商店股份有限公司以前年度形成的尚未支付的现金股 利 466,749.50 元。 21、其他应付款 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 23,611,875.46 21.90 157,259,692.21 87.54 一至二年 71,268,219.54 66.10 8,392,829.60 4.67 二至三年 3,861,697.23 3.58 8,107,404.07 4.51 三年以上 9,083,093.78 8.42 5,892,335.90 3.28 合 计 107,824,886.01 100.00 179,652,261.78 100.00 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项： 股东单位名称 欠款金额 款项性质 北京西单友谊集团 62,565,508.03 土地使用权转让款及其他往来款 （3）其他应付款余额 2008 年 12 月 31 日比 2007 年 12 月 31 日减少较大的主要原因为本期公司支付购买北 京西单友谊集团土地使用权款 7000 万。 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 71 22、股本 2008.01.01 本 期 增 减 2008.12.31 股份类别 股数 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股数 比例 一、有限售条件股份 1. 国家持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 2. 国有法人持股 130,904,191.00 31.95% -- -- -- 49,138.00 49,138.00 130,953,329.00 31.96% 3. 其他内资持股 2,149,564.00 0.52% -- -- -- -169,000.00 -169,000.00 1,980,564.00 0.49% 其中:境内非国有法 人持股 2,149,564.00 0.52% -- -- -- -169,000.00 -169,000.00 1,980,564.00 0.49% 境内自然人 持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 4．境外持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 其中：境外法人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 境外自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 有限售条件股份 合计 133,053,755.00 32.47% -- -- -- -119,862.00 -119,862.00 132,933,893.00 32.45% 三、无限售条件股份 1. 人民币普通股 276,664,283.00 67.53% -- -- -- 119,862.00 119,862.00 276,784,145.00 67.55% 2. 境内上市的外资 股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 3. 境外上市的外资 股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 4. 其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 无限售条件股份 合计 276,664,283.00 67.53% -- -- -- 119,862.00 119,862.00 276,784,145.00 67.55% 股份总数 409,718,038.00 100.00% -- -- -- -- -- 409,718,038.00 100.00% 23、资本公积 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 股本溢价 744,266,740.04 -- 1,499,515.50 742,767,224.54 其他资本公积 7,683,222.45 -- -- 7,683,222.45 合 计 751,949,962.49 -- 1,499,515.50 750,450,446.99 说明：资本公积本期减少的原因为本公司对子公司成都西单商场有限责任公司增资导致持股比例变化 以及子公司成都西单商场有限责任公司购买孙公司少数股权影响所致。 24、盈余公积 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 法定盈余公积 97,622,697.14 -- -- 97,622,697.14 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 72 任意盈余公积 6,311,466.38 -- -- 6,311,466.38 合 计 103,934,163.52 -- -- 103,934,163.52 25、未分配利润 项 目 2008 年度 2007 年度 上年年末未分配利润 -180,590,495.19 -134,889,407.30 会计政策变更、前期差错更正的影响 -- -72,171,655.34 追溯调整、重述后年初余额 -180,590,495.19 -207,061,062.64 盈余公积补亏 -- -- 净利润 -30,550,369.32 16,940,050.64 减：提取法定盈余公积 -- -9,530,516.81 提取任意盈余公积 -- -- 应付现金股利 -- -- 转作股本的股利 -- -- 年末未分配利润 -211,140,864.51 -180,590,495.19 26、少数股东权益 公司名称 2008.12.31 2007.12.31 北京万方西单商场有限责任公司 14,350,716.44 15,712,609.85 北京法雅商贸有限责任公司 12,473,490.97 6,484,290.25 北京友谊商店股份有限公司 6,770,218.81 7,952,703.12 北京谊星商业投资发展有限公司 38,123,225.56 35,676,289.04 北京光彩伟业商业有限公司 6,510,229.92 6,335,334.80 成都西单商场有限责任公司 989,034.66 8,586,309.48 北京市西羽戎腾商贸有限公司 552,739.95 312,229.45 四川金鹏食品有限公司 -- 1,115,984.79 合 计 79,769,656.31 82,175,750.78 27、营业收入及成本 （1）合并 A、营业收入列示如下： 项 目 2008年度 2007年度 主营业务收入 2,214,012,799.21 1,989,591,651.86 其他业务收入 111,721,396.27 117,324,258.05 合 计 2,325,734,195.48 2,106,915,909.91 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 73 B、主营业务收入及成本列示如下： 项 目 2008年度 2007年度 收入 成本 收入 成本 销售商品 2,174,378,263. 76 1,783,885,529.4 6 1,946,861,776.00 1,601,487,178.24 食品加工 10,662,223.53 9,384,695.76 16,653,801.20 14,951,055.15 租赁收入 28,972,311.92 4,939,031.16 26,076,074.66 4,928,259.49 合 计 2,214,012,799. 21 1,798,209,256. 38 1,989,591,651.8 6 1,621,366,492.88 （2）母公司 A、营业收入列示如下： 项 目 2008年度 2007年度 主营业务收入 1,131,058,440.70 1,095,868,117.35 其他业务收入 48,155,007.62 53,914,834.22 合 计 1,179,213,448.32 1,149,782,951.57 B、主营业务收入及成本列示如下： 2008年度 2007年度 项 目 收入 成本 收入 成本 销售商品 1,131,058,440.70 941,693,729.92 1,095,868,117.35 909,758,998.76 28、营业税金及附加 项 目 计缴标准 2008 年度 2007 年度 营业税 应税收入之 5% 7,139,069.07 7,110,513.67 消费税 黄铂金饰品及钻饰品销售收入之 5% 4,322,922.51 3,985,414.81 城建税 应纳流转税额之 1%、5%、7% 4,805,391.69 4,328,328.79 教育费附加 应纳流转税额之 3%-3.5% 2,100,259.09 1,881,876.40 地方教育费附加 应纳流转税额之 1% 34,150.93 24,377.55 副食品调控基金 应税收入之 0.1% 178,276.72 166,959.10 合 计 18,580,070.01 17,497,470.32 29、资产减值损失 项 目 2008年度 2007年度 坏账损失 6,914,636.04 1,431,112.79 存货跌价损失 9,262,077.83 443,926.37 固定资产减值损失 10,714,498.81 13,052,506.98 合 计 26,891,212.68 14,927,546.14 说明：资产减值损失金额 2008 年度比 2007 年度增加较大的主要原因为计提的坏账损失和存货跌价损失 增加。 30、营业外收入 项 目 2008年度 2007年度 固定资产处置利得 78,812.30 42,332.37 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 74 政府补助 1,250,000.00 -- 其他 1,080,954.25 405,993.28 合 计 2,409,766.55 448,325.65 说明： A、营业外收入金额 2008 年度比 2007 年度增加较大的主要原因为本年度政府补助项目收入增加； B、政府补助主要为根据北京市西城区财政局于 2008 年 12 月 18 日下达的关于 2008 年第三批商业流通 发展资金及中小企业发展专项资金的通知（西财企指【2008】779 号）文件精神，2008 年本公司收到 商业流通发展资金 105 万元。 31、营业外支出 项 目 2008年度 2007年度 固定资产处置损失 4,648,368.83 1,887,420.15 公益性捐赠支出 202,000.00 4,990.00 盘亏损失 -- 94,209.27 非常损失 1,489,687.07 -- 其他 2,731,192.17 8,467,071.73 合 计 9,071,248.07 10,453,691.15 说明：营业外支出金额的其他项目 2008 年度比 2007 年度减少较大的主要原因为 2007 年度本公司之子 公司青海西单商场百货有限公司西宁城南店关店赔偿支出 8,150,000.00 元。 32、所得税费用 项 目 2008年度 2007年度 当期所得税费用 12,465,770.06 11,640,489.15 递延所得税费用 -470,124.34 697,029.05 合 计 11,995,645.72 12,337,518.20 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 利润总额 -16,289,845.52 33,056,235.84 按法定税率计算的所得税费用 -4,072,461.38 10,908,557.83 对以前期间当期所得税的调整 -240,249.02 55,672.18 无须纳税的收入 -- -263,200.52 不可抵扣的费用 913,791.50 283,843.09 税率变动的影响对期初递延所得税余额的 影响 -- 550,933.88 利用以前期间的税务亏损 -7,922,421.66 -12,381,794.25 未确认递延所得税的税务亏损 23,316,986.28 13,183,505.99 其他 -- -- 所得税费用 11,995,645.72 12,337,518.20 33、每股收益 （1）基本每股收益 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 75 每股收益的计算 计算 2008年度 2007年度 归属于母公司普通股 股东的净利润 a -30,550,369.32 16,940,050.64 母公司发行在外普通 股的加权平均数 b 409,718,038.00 409,718,038.00 基本每股收益 a/b -0.0746 0.0413 母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时 间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间 （2）稀释每股收益 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在稀释性潜在普通股。 34、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008年度 2007年度 成都川宏实业有限公司往来款 -- 9,000,000.00 成都川宏金沙置业有限公司往来款 707,802.92 -- 融合置地有限公司往来款 -- 2,000,000.00 银行存款解冻 2,000,000.00 -- 保证金、押金 5,620,498.80 6,479,824.95 营业外收入 1,972,314.31 255,419.28 代收代垫款 4,350,346.87 1,551,322.89 其他往来款 1,570,387.65 12,636,034.90 合 计 16,221,350.55 31,922,602.02 35、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008年度 2007年度 费用性支出 165,704,327.90 153,410,995.14 营业外支出 1,471,333.68 8,499,711.00 成都川宏金沙置业有限公司往来款 -- 8,019,535.73 百威（北京）国际啤酒有限公司往来款 693,611.22 4,781,439.72 兰州金达(集团)股份有限公司往来款 23,397.30 4,063,444.36 银行存款冻结 -- 2,000,000.00 其他往来款 15,598,444.93 20,948,148.80 合 计 183,491,115.03 201,723,274.75 36、收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2008年度 2007年度 财务费用-利息收入 2,468,555.59 5,679,712.36 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 76 37、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2008年度 2007年度 财务费用-手续费支出 4,135,591.93 3,538,371.72 38、现金流量表补充资料 2008年度 2007年度 补充资料 合并数 母公司 合并数 母公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -28,285,491.24 -49,211,970.29 20,718,717.64 2,447,505.39 加：资产减值准备 26,891,212.68 73,331,727.02 14,927,546.14 43,163,530.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 55,321,514.35 31,723,671.42 56,525,177.95 33,274,734.22 无形资产摊销 14,425,357.92 13,689,311.70 4,289,612.96 3,578,469.92 长期待摊费用摊销 31,922,487.83 192,158.40 18,670,765.24 272,112.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 4,569,556.53 1,709,491.39 1,845,087.78 1,358,837.56 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 12,951,378.87 -5,767,183.46 9,475,429.91 -325,967.09 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -470,124.34 -- 697,029.05 -- 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -59,624,394.31 -504,152.91 -28,049,400.15 3,261,777.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 42,570,495.67 33,302,529.07 -13,603,685.93 -28,592,768.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 63,693,308.93 39,844,147.16 47,839,102.92 32,232,535.50 其他（受限制的现金） 2,000,000.00 2,000,000.00 -2,000,000.00 -2,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 165,965,302.89 140,309,729.50 131,335,383.51 88,670,767.53 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- -- -- 融资租入固定资产 -- -- -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 339,106,888.49 232,171,492.31 258,816,036.66 178,858,519.86 减：现金的期初余额 258,816,036.66 178,858,519.86 452,165,199.03 398,271,037.66 加：现金等价物的期末余额 -- -- -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- -- -- 现金及现金等价物净增加额 80,290,851.83 53,312,972.45 -193,349,162.37 -219,412,517.80 39、分部报告 2008年度 北京地区 西部地区 河北地区 抵消 合计 对外交易收入 1,789,705,834.59 535,954,629.27 73,731.62 -- 2,325,734,195.48 资产总额 2,074,800,342.65 195,495,471.05 14,170,354.54 -462,184,634.93 1,822,281,533.31 2007年度 北京地区 西部地区 河北地区 抵消 合计 对外交易收入 1,678,266,630.92 428,455,452.50 193,826.49 -- 2,106,915,909.91 资产总额 2,112,087,840.38 217,376,765.41 26,017,613.25 -520,082,469.28 1,835,399,749.76 八、 关联方关系及其交易 1、关联方 母公司和子公司 A、母公司 母公司名称 注册地 业务性质 对本公司持 股比例 对本公司表决 权比例 注册资本 组织机 构代码 北京西单友谊集团 北京 综合 32.12% 32.12% 25,450 万元 10111549-9 本公司的最终控制方为母公司。 报告期内，母公司注册资本变化如下： 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 77 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 金 额 254,500,000.00 -- -- 254,500,000.00 B、子公司 本公司所属的子公司详见附注六。 2、关联交易 （1）向关联方销售商品 2008 年度 2007 年度 关联方名称 金额（万元） 占年度（同期） 同类交易百分比 金额（万元） 占年度（同期） 同类交易百分比 北京西单友谊集团 209.51 19.51% 246.01 13.21% 说明：定价政策原则：市场价 （2）其他关联交易 A、担保 担保方 被担保方 担保内容 2008 年度 2007 年度 北京西单友谊集团 本公司 银行借款 90,000,000.00 90,000,000.00 北京西单友谊集团及本公司 本公司之子公司 银行借款 5,000,000.00 -- 本公司 本公司之子公司 银行借款 5,000,000.00 -- B、租赁 出租方 承租方 租赁内容 2008 年度 2007 年度 定价原则 本公司 北京西单友谊集团 房屋、场地租赁 2,102,760.00 2,102,760.00 市场价 北京西单友谊集团 本公司 土地使用权租赁 -- 949,275.00 市场价 北京西单友谊集团 本公司之子公司 房屋、场地租赁 500,000.00 500,000.00 市场价 3、关联方应收应付款项余额 科 目 关联方名称 2008.12.31 2007.12.31 应收账款 北京西单友谊集团 216,309.08 -- 预收账款 北京西单友谊集团 -- 325,582.51 其他应付款 北京西单友谊集团 62,565,508.03 132,565,508.03 九、 或有事项 北京市西单商场股份有限公司及青海西单商场百货有限公司（以下简称西单商场）起诉青海创新房地 产集团有限公司（以下简称创新公司）关于房屋租赁合同纠纷一案在 2008 年 9 月 27 日由青海省高级 人民法院立案。立案的同时得知创新公司已在西宁市中级法院立案起诉西单商场，后经青海省高级人 民法院（以下简称青海省高院）裁定两案由青海省高院合并审理，西单商场为原告方，创新公司为反 诉原告方。其中西单商场的诉讼主要依据是西单商场连续三年半亏损符合合同约定的解除租赁的条件， 由于创新公司违约给西单商场造成巨大损失，创新公司应当予以赔偿，且创新公司应返还已预付未履 行期间的全部租金。创新公司的诉讼主要依据是西单商场解除合同不符合合同约定，由此给创新公司 造成的各项损失西单应当予以赔偿。 青海省高院在 2008 年 11 月 28 日、2008 年 12 月 25 日、2009 年 3 月 19 日三次对本案开庭审理，但尚 未判决。 除上述事项外，截至 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 78 十、承诺事项 房屋租赁承诺主要反映本公司根据需要租赁的营业场所及办公用房应支付的租金。本公司须就以下期 间支付的最低租赁款项为： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 1 年以内 49,339,737.47 53,237,371.81 1 年至 5 年 183,520,545.01 204,739,698.64 5 年以上 298,466,280.47 403,810,063.28 合 计 531,326,562.95 661,787,133.73 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 十一、 资产负债表日后事项 1、2009年3月19日，经本公司第五届董事会第十五次临时会议决议，同意将北京法雅商贸有限责任公 司（以下简称“法雅公司”）的注册资本由2000万元增至3000万元，其中：本公司增资720万元；北京 西单友谊集团增资180万元；法雅公司经营层增资100万元。增资后，本公司仍持有72%的股权，本次增 资的1000万元，将全部用于注册法雅公司全资子公司（名称待定），截至2009年4月16日，相关手续正 在办理中。 2、截至 2009 年 4 月 16 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、北京京客隆商业集团（以下简称京客隆）于2007年2月10日与北京首联商业集团有限公司（以下简 称首联）签署增资扩股协议，京客隆以5000万元人民币收购首联增资扩股后的11.04%股权。同时，京 客隆还与首联、北京西单友谊集团（以下简称西友集团）签署了合作协议，以股权托管和经营托管的 方式向西友集团接手首联。根据协议，京客隆对首联的托管为期3年，自2007年2月28日至2010年2月28 日；京客隆享有西友集团所托管的首联增资扩股后45.3%股权的优先购买权和购买权，同时可代理行使 西友集团托管股权的表决权。2008年1月22日，西友集团将其持有的全部首联股份以零值协议转让给北 京金阳久隆商贸有限公司，西友集团不再持有首联股份。2008年1月24日，西友集团、首联、京客隆、 北京金阳久隆商贸有限公司签署《合作协议》之补充协议，金阳久隆代替西友集团继续履行《合作协 议》，并继承西友集团应享有的权利及履行的义务；北京首联商业集团有限公司本期不再为本公司的 关联方。 2、由于鹏信发展有限公司诉西友集团案，北京市第一中级人民法院根据《中华人民共和国民事诉讼法》 的有关规定，继续冻结西友集团持有的本公司部分国有法人股 5000 万股，冻结期限自 2008 年 1 月 10 日至 2008 年 7 月 9 日，本期延长至 2010 年 7 月 9 日止。 3、2008年6月25日，北京西单友谊集团将其持有的本公司部分国有法人股3533万股质押给中国工商银 行股份有限公司北京长安支行，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理上述股权质押登 记手续。 4、2008年8月13日，经本公司第五届董事会第八次会议决议，因本公司之子公司青海西单商场百货有 限公司创新店自开业后经营不善，已不具备持续经营的条件，决定停止创新店的经营，相关手续正在 办理中。 5、本公司投资的西单上海华联超市（北京）有限责任公司，因经营不善，经股东会决议，已于2008 年11月13日完成注销登记。 6、本公司之子公司北京西单电子商务有限责任公司（以下简称“西单电子商务”）根据股东大会决议， 2004年度进入清算阶段，2008年9月1日，经西单电子商务第一届第四次股东大会决议，决定注销北京 西单电子商务有限责任公司， 2008年12月25日，西单电子商务已经办理了注销登记手续。经本公司2008 年第一次临时股东大会通过《关于核销债权的议案》，对本公司拥有西单电子商务的债权，在本期收 回64,525.63元后，剩余6,621,363.62元给予核销。 7、为了充分盘活本公司之子公司河北金鹰食品有限公司的资产，经本公司第五届第六次董事会决议通 过，拟挂牌拍卖河北金鹰食品有限公司的部分房产、配套设备及相应土地，以降低该公司生产成本。 鉴于按照原计划拍卖价格，2008年尚未拍卖成功，为了加快资产处置的进度，降低损失，公司第五届 董事会第十五次临时会议作出决议，降低拍卖价格，挂牌拍卖价格在1000万元以上，委托河北金鹰食 品有限公司经理班子进行操作，截至2009年4月16日，尚未进入拍卖程序。 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 79 十三、补充资料 1、净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 归属于公司普通股股 东的净利润 -2.90% 1.56% -2.86% 1.57% -0.0746 0.0413 -0.0746 0.0413 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 -2.34% 2.47% -2.31% 2.49% -0.0602 0.0655 -0.0602 0.0655 其中，非经常性损益项目及其金额如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动性资产处置损益 -4,569,556.53 -1,845,087.78 政府补助 1,250,000.00 -- 其他营业外收支净额 -3,341,924.99 -8,160,277.72 其他非经常性损益 -- 236,772.31 减：企业所得税影响数 -45,769.50 85,167.88 非经常性损失净额 -6,615,712.02 -9,853,761.07 其中：归属于母公司普通股股东的部分 -5,896,576.04 -9,876,138.20 归属于少数股东的部分 -719,135.98 22,377.13 十四、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十次会议于 2009 年 4 月 16 日批准。 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 80 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 81 附件一 公司内部控制的自我评估报告 北京市西单商场股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：合理 保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可 能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经 识别，本公司将立即采取整改措施。 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信 息与沟通、内部监督等五项要素。 一、内部环境 1、公司的治理结构 按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，公司建立了较为完善的法人治理结构。股 东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司经营活动进行管理和监督。董事会是公司的常设决策 机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。 监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、高管人员的行为及公司财务进行监督。公司总经理由董 事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。 公司董事会设立了战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，并根据相关文件 的要求确定了四个专门委员会的工作职责和议事程序。 公司2007年开展了治理专项活动，并于 2008年 1月8日在上海证券交易所网站、《上海证券报》 披露了整改报告。根据中国证券监督管理委员会【2008】27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》 的要求，截至2008 年6 月30 日，在公司治理工作中涉及的整改问题均由公司治理领导小组组织，按 照要求及时完成了整改。 2、公司的组织机构及职责划分 根据业务经营和管理的需要，公司设立了财务计划部、审计部、物业安全部、证券投资部、人力 资源部、法律事务部、信息中心、总经理办公室等职能部门；设立了发展部、招商管理部、营运管理 部等业务部门，并制定了相应的工作岗位职责，各部室相互配合，全面推动公司各项工作的进程。 3、内部审计 公司设立审计部，制定了《内部审计制度》，配备专职审计人员对公司财务收支和经济活动进行 内部审计监督。 4、企业文化建设 公司通过与中介机构携手努力，形成了《西单股份企业文化诊断报告》、《实铸商魂》公司文化 手册和《企业文化建设实施纲要》三大成果。其中，由“实之商情”、“实之商道”、“实之商行” 三部分构成的《实铸商魂》，整合、提炼、提升了以“实”为魂的公司文化，是企业优秀传统文化与 现代文化的完美结合，使公司文化的基础建设迈上一个新的台阶。 二、风险评估 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 82 公司通过日常管理和监督，内部审计、外部审计等方式形成了动态的风险评估机制，在建立和实 施内部控制时，全面、系统、持续地收集相关信息，及时识别和充分评估在经营活动中所面临的各种 风险，包括经营风险、财务风险、环境风险等，并考虑可以承受的风险水平，对风险进行系统管理， 采取相应的策略，确保内部控制目标的实现。 三、控制活动 （一）、公司治理方面 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定，公司制订了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事 工作制度》等重大规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及公司经理层的权限、职责、工作程 序及议事规则，从制度层面确保公司重大决策及交易行为合法、合规、真实、有效。 公司已建立股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经营班子，公司经营层在日常管理 活动和公司运作中严格遵守《公司章程》以各项管理规章制度。 （二）、财务管理方面 1、制度建设 公司财务计划部负责全公司财会方面的制度建设。公司财务计划部以公司的基本控制制度为基础， 根据公司实际情况，编制了一系列的财会方面的规章制度：《财务管理细则》、《货币资金管理办法》、 《商品盘点工作管理办法》、《固定资产管理实施细则》、《有关对外担保事项的专项规定》、《外 派财务管理人员年度考核办法》、《预算管理实施细则》、《公司审批权限规定》、《公司财务印章 管理规定》，确保公司总部及所属全资子公司、控股子公司的各项财会工作都有章可循。 2、机构、人员设置 公司总部及所属各单位都设置了独立的财会机构。在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为 合理的岗位，编制了岗位说明书，明确了各岗位的职责权限，依据各岗位的职责要求配备了相应的专 业人员。 财会机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录 职能分开。 3、会计核算和管理 公司的财务会计制度执行国家规定的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定，在会 计凭证、会计帐簿、会计报告、会计档案保管等各业务环节有一套明确的流程。 4、全面预算管理体系的深化 2008 年，公司进一步深化全面预算管理工作，完善了相关制度规定，规范了预算管理流程，编制 了增收节支措施，进行了预算管理专项培训，加强了内部巡查力度，及时总结全面预算管理工作的经 验，严格执行预算管理工作的各项要求，提高了预算管理的效果。 （三）公司业务机构方面 逐步完善招商管理体系，公司招商管理部制定了《招商手册》、《品牌管理手册》、《商业装修 管理手册》，以规范公司的招商管理、供应商管理、商装管理、品牌管理。 为逐步完善零售单位的业务流程体系，实现业务管理组织架构、业务流程和基础管理机制的有机 结合，公司营运部编写了《业务流程手册》《商品代码手册》《经营合同管理手册》《企划手册》等 手册进行规范管理。 （四）人力资源管理方面 公司制定了《劳动合同管理规定》、《员工休假及考勤管理规定》以及《员工培训教育管理规定》， 公司总部《员工劳动管理制度》、《员工薪酬管理办法》等，确保了各项制度内容合法，符合企业实 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 83 际，便于实施操作。在总结历年考核工作经验的基础上，公司修订了 2008 年度工作业绩考核办法。通 过完善考核体系，使考核的目标体系基本趋于合理。 （五）对子公司管理方面 公司制定《控股子公司管理办法》，从公司治理、经营管理、对外投资、对外担保、财务及审计、 重大事项及关联交易、奖励与惩罚制度等方面规范对子公司的管理，明确股份公司与子公司财产权益 和经营管理责任。 四、信息与沟通 公司建立相关制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围。通过内部局域 网、OA 办公系统等建立了有效的信息系统，信息系统工作人员勤勉尽职。 公司内部通过经理办公会、各种例会等决策机制，不断提高管理决策能力。通过网络、邮箱、电 话等及时便捷的方式，确保投资者、监管部门、中介机构、业务往来单位及时获取公司信息，实现公 司与外部的沟通渠道畅通。 五、内部监督 监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、高管人员的行为及公司财务进行监督。监事会制定了 《监事会议事规则》，建立和完善了监事会从日常工作的执行到重大决策的议事程序的制度体系并严 格遵照执行。 公司董事会下设审计委员会，按照《公司董事会审计委员会工作细则》的规定，本着勤勉尽责的 原则，督促检查公司的日常审计工作，审查公司内控制度的制度及执行情况，审核公司的重要会计政 策，了解公司的经营情况。在 2008 年度报告审计工作中，按照中国证监会、上海证券交易所有关要求， 积极开展工作，认真履行职责，充分发挥了监督作用，维护了审计的独立性。 公司制定《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》，公司独立董事亲自出席或以授权 方式参加董事会和股东大会，积极参与公司的决策，为公司的发展出谋划策，并对公司重大事项发表 了独立意见，维护了公司整体利益。独立董事在年报编制过程中，与会计师事务所充分沟通，切实履 行监督检查职责，维护了全体投资者的合法权益。 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，自 2008 年 1 月 1 日起至本报 告期末，未存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。 本公司董事会认为：自 2008 年 1 月 1 日起至本报告期末止，本公司内部控制度健全、执行有效。 本报告已于 2009 年 4 月 16 日经公司第五届董事会第十次会议审议通过，本公司董事会及其全体 成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司已聘请北京京都天华会计师事务所对公司本年度内部控制情况进行核实评价。 北京市西单商场股份有限公司董事会 2009 年 4 月 16 日 北京市西单商场股份有限公司 2008 年年度报告 84 审计机构的核实评价意见： 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 内部控制自我评估报告审核评价意见 北京京都天华专字(2009)第 0906 号 北京市西单商场股份有限公司全体股东： 我们接受北京市西单商场股份有限公司（以下简称西单商场公司）委托，根据中国注册会计 师执业准则审计了西单商场公司 2008 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2008 年度公司及 合并利润表、公司及合并现金流量表、公司及合并股东权益变动表和财务报表附注。并出具了北 京京都天华审字（2009）第 0627 号无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会北京证监局《关于进一步做好上市公司 2008 年财务报告审计 工作的通知》（京证公司发[2009]3 号）的要求，我们审核评价了西单商场公司 2008 年度内部 控制自我评估报告。西单商场公司管理当局的责任是建立健全内部控制、保持其有效性并恰当评 估。我们的责任是对西单商场公司内部控制自我评估报告进行审核并发表评价意见。 我们的审核评价是参考《内部控制审核指导意见》进行的。在财务报表审计过程中，我们实 施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程 序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 我们对西单商场公司 2008 年度内部控制自我评估报告进行评价，并非旨在对西单商场公司 内部控制作出保证，也不可能揭示内部控制中所有的重大缺陷。 我们认为，西单商场公司内部控制自我评估报告恰当评估了西单商场公司 2008 年度与财务 报表相关的内部控制。 北京京都天华会计师事务所 有限责任公司 中国·北京 2009 年 4 月 16 日 中国注册会计师 王 娟 中国注册会计师 龙传喜