600723_2004_首商股份_西单商场2004年年度报告_2005-04-22.txt

北京市西单商场股份有限公司 600723 2004 年年度报告 2005 年 4 月 21 日 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 1 一、 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事郝建中先生、张元荣先生因工作原因未出席董事会，委托董事长刘秀玲女士代 为行使表决权；董事刘社梅先生因工作原因未出席董事会，委托独立董事于帆先生代为 行使表决权。 北京京都会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人董事长刘秀玲女士，主管会计工作负责人总会计师王翼龙先生，会计机 构负责人秦秀敏女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 北京市西单商场股份有限公司 董事会 董事长（签字）： 刘秀玲 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 2 目 录 一、重要提示⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 1 二、公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 1 三、会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 2 四、股本变动及股东情况介绍⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 7 六、公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 11 七、股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 13 八、董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 14 九、监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 23 十、重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 25 十一、财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 27 十二、备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 53 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 1 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：北京市西单商场股份有限公司 公司英文名称：BEIJING XIDAN MARKET COMPANY LIMITED（BJXMCO.LTD） 公司英文名称缩写：xdsc 2、公司法定代表人：刘秀玲 3、公司董事会秘书：王健 联系地址：北京市西城区西单北大街 120 号 电话：01066024984 传真：01066014196 E-mail：xdsc600723@ 公司证券事务代表：金静 联系地址：北京市西城区西单北大街 120 号 电话：01066024984 传真：01066014196 E-mail：xdsc600723@ 4、公司注册地址：北京市西城区西单北大街 120 号 公司办公地址：北京市西城区西单北大街 120 号 邮政编码：100031 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：600723@ 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司证券投资部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：西单商场 公司 A 股代码：600723 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 12 月 20 日 公司首次注册登记地点：北京市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：1100001502061（6--4） 公司税务登记号码：11010210113055x 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京京都会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 2 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 7,259,912.37 净利润 4,179,839.66 扣除非经常性损益后的净利润 -465,107.74 主营业务利润 198,701,312.62 其他业务利润 65,665,271.92 营业利润 7,718,848.19 投资收益 594,753.74 补贴收入 0 营业外收支净额 -1,053,689.56 经营活动产生的现金流量净额 68,837,526.82 现金及现金等价物净增加额 3,394,619.94 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 4,689,000 委托投资损益 567,804.04 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -1,053,689.56 以前年度已经计提各项减值准备的转回 441,832.92 合计 4,644,947.40 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2003 年 主要会计数据 2004 年 调整后 调整前 本期比 上期增 减(%) 2002 年 主营业务收入 1,153,296,092.86 1,135,198,906.04 1,132,371,542.68 1.59 1,489,729,226.17 利润总额 7,259,912.37 -181,878,857.42 -181,892,716.31 不适用 20,143,962.82 净利润 4,179,839.66 -171,838,126.44 -171,838,126.44 不适用 17,681,161.85 扣除非经常性损益的净利润 -465,107.74 -165,626,960.32 -165,907,413.34 不适用 7,966,389.91 2003 年末 2004 年末 调整后 调整前 本期比 上期增 减(%) 2002 年末 总资产 1,708,499,687.21 1,485,634,077.93 1,482,769,362.59 15.00 1,869,094,020.98 股东权益 1,129,810,552.90 1,120,989,892.47 1,120,989,892.47 48.60 1,290,002,474.2 经营活动产生的现金流量净 额 68,837,526.82 46,325,253.65 45,059,275.61 -4.70 -83,294,714.29 2003 年 主要财务指标 2004 年 调整后 调整前 本期比 上期增 减(%) 2002 年 每股收益 0.01 -0.42 -0.42 不适用 0.04 净资产收益率 (%) 0.37 -15.33 -15.33 15.7 1.37 扣除非经常性损益的净利润 的净资产收益率（%） -0.04 -14.78 -14.80 14.74 0.62 每股经营活动产生的现金流 量净额 0.17 0.11 0.11 0.06 -0.20 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 3 2003 年末 2004 年末 调整后 调整前 本期比 上期增 减(%) 2002 年末 每股净资产 2.76 2.74 2.74 0.73 3.15 调整后的每股净资产 2.66 2.66 2.66 0 3.08 在本报告期，北京法雅商贸有限责任公司以前年度由于资产及销售规模小，根据财政 部有关规定，本公司未将其纳入合并报表范围；2004 年度该公司资产及销售规模扩大，本 公司将其纳入合并会计报表范围，并调整了本公司 2003 年度合并会计报表。 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的 净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 17.59 17.66 0.4850 0.4850 营业利润 0.68 0.69 0.0188 0.0188 净利润 0.37 0.37 0.0102 0.0102 扣除非经常性损益后的净利润 -0.04 -0.04 -0.0011 -0.0011 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 409,718,038.00 754,867,490.89 110,382,789.58 51,794,267.33 -149,337,605.23 1,120,989,892.47 本期增加 785,330.10 392,665.05 4,179,839.66 4,965,169.76 本期减少 785,330.10 785,330.10 期末数 409,718,038.00 754,867,409.89 111,168,119.68 52,186,932.38 145,943,095.67 1,129,810,552.90 本期权益变动是由于本期利润增加，并提取公积金、公益金所致。 股东权益合计差异为 2003 年末未确认投资损失-4,640,820.77 元。 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 4 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配 股 送 股 公积金 转股 增 发 其 他 小 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 213,483,668 186,079,557 27,404,111 10,315,000 223,798,668 185,919,370 185,919,370 213,483,668 186,079,557 27,404,111 10,315,000 223,798,668 185,919,370 185,919,370 三、股份总数 409,718,038 409,718,038 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 85,649 户； 2、前十名股东持股情况 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 5 单位:股 股东名称(全称) 年 度 内 增减 年末持股情 况 比例(%) 股 份 类 别 股 份 类 别 （ 已 流 通 或 未 流通） 质 押 或 冻 结 情 况 股 东 性 质 （ 国 有 股 东 或 外 资 股东） 北京西单友谊集团 0 186,079,557 45.42 未流通 无 国有股东 华运投资有限公司 0 7,124,111 1.74 未流通 无 法人股东 信达投资有限公司 0 6,760,000 1.65 未流通 无 法人股东 北工信托 0 6,760,000 1.65 未流通 无 法人股东 五矿龙腾科技股份有限公司 0 6,760,000 1.65 未流通 无 法人股东 安英慧 未知 1,465,665 0.36 已流通 未知 社会公众股东 北京道和投资管理有限公司 0 1,352,000 0.33 未流通 无 法人股东 袁永胜 未知 960,000 0.23 已流通 未知 社会公众股东 周文英 未知 848,124 0.21 已流通 未知 社会公众股东 中国建筑第一工程局第三建 筑公司 0 845,000 0.21 未流通 无 法人股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明： 公司前十名股东中第一大股东北京西单友谊集团与其余法人股股东之间不存在关联关 系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，未知流通 股股东之间是否存在关联关系或一致行动人。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：北京西单友谊集团 法人代表：臧洪阁 注册资本：254,500,000 元人民币 主要经营业务或管理活动：国内商业，本系统商品的进出口业务，文化娱乐服务，饮 食服务，仓储，彩扩，销售字画、文房四宝，集团所辖范围内国内外广告业务等。 （2）实际控制人情况 公司实际控制人：北京市人民政府国有资产监督管理委员会 公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图如下： 北京市人民政府国有资产监督管理委员会 100% 北京西单友谊集团 45.42% 北京市西单商场股份有限公司 （3）控股股东及实际控制人变更情况 公司原控股股东北京西单商场集团组建于 1991 年 9 月，1997 年 9 月北京西单商场集 团与北京友谊商业集团实施协议合并，成立北京西单友谊集团。截至 2004 年 12 月 31 日 公司控股股东北京西单友谊集团持有本公司股份 18,607.96 万股，占总股本的 45.42%，报 告期内公司控股股东未发生变更。 4、截止本报告期末公司无其他持股在 10%以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 6 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 安英慧 1,465,665 A 股 袁永胜 960,000 A 股 周文英 848,124 A 股 李赞 595,085 A 股 陈炜 330,000 A 股 关连英 290,080 A 股 温玉俊 260,000 A 股 陈庆波 218,017 A 股 齐珍珠 180,400 A 股 青岛紫东装饰工程有限公司 177,500 A 股 公司前十名流通股股东关系说明：未知前十名流通股股东是否属于一致行动人，也未知其 间是否存在关联关系。 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 7 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日期 年初持 股数 年末持 股数 股份增 减数 变动 原因 刘秀玲 董事长 女 56 2003.6 至 2006.6 62,153 62,153 0 -- 温振福 副董事长 男 53 2003.6 至 2006.6 0 0 0 -- 毛 平 总经理 男 42 2004.8 至 2006.6 0 0 0 -- 郝建中 董事、副总经理 男 53 2003.6 至 2006.6 0 0 0 -- 于学忠 董事、副总经理 男 40 2003.6 至 2006.6 0 0 0 -- 王翼龙 董事、总会计师 男 44 2003.6 至 2006.6 3,900 3,900 0 -- 岳其徽 董事 女 51 2003.6 至 2006.6 29,102 29,102 0 -- 刘社梅 董事 男 41 2003.6 至 2006.6 0 0 0 -- 张元荣 董事 男 49 2003.6 至 2006.6 0 0 0 -- 于 帆 独立董事 男 42 2003.6 至 2006.6 33,800 33,800 0 -- 钱明杰 独立董事 男 41 2003.6 至 2006.6 0 0 0 -- 王成荣 独立董事 男 46 2003.6 至 2006.6 0 0 0 -- 刘洪跃 独立董事 男 42 2004.6 至 2006.6 0 0 0 -- 李春滨 监事长 男 42 2003.6 至 2006.6 0 0 0 -- 蔡玉龙 监事 男 40 2003.6 至 2006.6 0 0 0 -- 颜廷辉 监事 女 46 2003.6 至 2006.6 0 0 0 -- 王 健 董事会秘书 男 40 2003.6 至 2006.6 2600 2600 0 -- 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任职期间 是否领取报 酬津贴 刘秀玲 北京西单友谊集团 总经理 1997 年 9 月起 是 温振福 北京西单友谊集团 党委书记 1997.9-2005.2 是 岳其徽 北京西单友谊集团 工会主席 1997 年 9 月起 是 蔡玉龙 北京西单友谊集团 财务审计部副部长 2003.7-2006.7 是 张元荣 五矿发展股份有限公司 副董事长 2003.6-2006.6 是 刘社梅 信达投资有限公司 证券业务部总经理 2002 年 4 月起 是 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任 职或兼职情况 刘秀玲女士，1948 年 8 月出生，汉族，中共党员，在职研究生，高级经济师职称，现 任北京市西单商场股份有限公司董事长、党委书记，北京西单太平洋百货有限公司董事 长、中安声鹭印章科技有限公司董事长、西宁西单商场百货有限公司董事长、河北金鹰食 品有限公司董事长，北京光彩伟业商业有限公司董事长、成都西单商场有限责任公司董事 长。 温振福先生，1951 年 4 月出生，汉族，中共党员，在职研究生，高级政工师职称，北 京西单友谊集团党委书记，北京市西单商场股份有限公司副董事长。 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 8 毛平先生，1962 年 3 月出生，中共党员，高级经济师，博士。历任武汉人福科技股份 有限公司党委书记兼副总裁、北京华联综合超市股份有限公司总经理；现任北京市西单商 场股份有限公司总经理、党委副书记，西单商场总经理、兰州西单商场百货有限公司董事 长、总经理、西宁西单商场百货有限公司总经理、成都西单商场有限责任公司总经理。 郝建中先生，1951 年 6 月出生，汉族，中共党员，研究生，高级经济师职称，曾任北 京西单友谊集团副总经理，现任北京市西单商场股份有限公司董事、副总经理，北京友谊 商店股份有限公司董事长。 于学忠先生，1964 年 6 月出生，汉族，中共党员，研究生，历任北京市委商贸工委办 公室主任，北京市西单商场股份有限公司党委书记、常务副总经理，北京西单友谊集团副 总经理，现任北京市西单商场股份有限公司董事、副总经理，北京市西单商场股份有限公 司社购事业部总经理。 王翼龙先生，1961 年 3 月出生，汉族，中共党员，在职研究生，会计师职称，曾任北 京市西单商场股份有限公司财务部部长，现任北京市西单商场股份有限公司董事、总会计 师。 岳其徽女士，1953 年 10 月出生，汉族，中共党员，大专文化，高级政工师，历任北 京西友集团工会主席、北京市西单商场股份有限公司副总经理，现任北京市西单商场股份 有限公司董事、工会主席。 刘社梅先生，汉族，出生于 1963 年 5 月，中共党员，经济学硕士、管理学博士，高 级经济师、高级工程师。历任机械工业部综合计划司主任科员、中国浦发机械工业股份有 限公司房地产公司副总经理、北京扬子公司副总经理、信达投资有限公司公司证券业务部 副总经理，现任信达投资有限公司证券业务部总经理，北京市西单商场股份有限公司董 事。 张元荣先生，49 岁，大学文化，高级国际商务师，毕业于北京邮电学院通讯专业。曾 在国际经济管理学院及日本国际贸易研究中心学习，并取得毕业文凭。曾任中国五矿集团 五矿贸易公司副总经理、总经理；五矿发展股份有限公司副总经理、总经理。现任中国五 矿集团公司副总裁、五矿发展股份有限公司副董事长，北京市西单商场股份有限公司董 事。 于帆先生，1963 年 3 月出生，汉族，大学学历，中共党员，高级经济师。1988 年 10 月至 1999 年 6 月，供职于中国信达信托投资公司，先后任办公室法律顾问，研究开发部 副总经理，投资业务部副总经理、总经理，资产中介部总经理，信托贷款部总经理；中国 信达资产管理公司任债权管理部高级经理；宏源证券股份有限公司董事会秘书，投资银行 部总经理；现任宏源证券股份有限公司副总经理；1993 年 12 月至 2002 年 5 月任北京市西 单商场股份有限公司董事，自 2002 年 5 月至今任北京市西单商场股份有限公司独立董 事。 钱明杰先生，1964 年 8 月出生，研究生学历，获硕士学位。1988 年 7 月至 1993 年 12 月在中央财经学院会计系任教，被聘为讲师；1993 年 12 月至今在北京海问投资咨询有限 责任公司从事财务顾问咨询等工作，为所在公司董事。2002 年 5 月至今任北京市西单商场 股份有限公司独立董事。 王成荣先生，汉族，出生于 1958 年 4 月，经济学硕士、管理学博士，教授。长期从 事流通理论与企业管理方面的教学与研究，主持国家及省部级课题 19 项，出版《中国名 牌论》、《企业文化学》等著作 18 部，发表学术论文 160 多篇，为 60 多家企业或政府机 构提供过专业咨询与策划，作学术报告百余场，得到较高的社会评价。现任北京财贸职业 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 9 学院商业研究中心主任、学报主编、院学术委员会副主任兼秘书长，2003 年 6 月至今任北 京市西单商场股份有限公司独立董事。兼任中国企业文化研究会副理事长、中国企业联合 会高级管理顾问、中国商业联合会专家委员、北京市企业文化建设协会副会长等社会职 务。 刘洪跃先生，1963 年 2 月出生，汉族，研究生学历，硕士学位，注册会计师，中国科 学技术大学管理工程硕士。1989 年 8 月至 1989 年 12 月，供职于中国环境保护公司；1989 年 12 月至 1993 年 6 月供职于中国科理集团公司、北京市新技术产业开发实验区；1993 年 6 月至今在北京金晨会计师事务所任主任会计师，2004 年 6 月至今任北京市西单商场股份 有限公司独立董事。 李春滨先生，1962 年 2 月出生，汉族，中共党员，在职研究生，高级政工师职称，曾 任北京市委商贸工委干部处干部、副处级调研员、副处长，现任北京市西单商场股份有限 公司党委副书记、纪委书记、监事会监事长。 蔡玉龙先生，1964 年 5 月出生，大专文化，助理会计师职称，历任北京市文化用品公 司财会科副科长、审计科科长，现任北京市西单商场股份有限公司监事。 颜廷辉女士，汉族，中共党员，大专文化，政工师职称，历任北京西单商场鞋帽部售 货员、团支部书记、组长、分会主席，现任北京市西单商场股份有限公司监事、工会副主 席。 王健先生，1964 年出生，大专文化，经济师职称。历任北京市西单商场股份有限公司 证券办公室主任，现任北京市西单商场股份有限公司董事会秘书。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：在公司领取报酬的董事、监事及高 级管理人员的薪酬由董事会下设的薪酬与考核委员会决定。 2、报酬情况 ①报酬的决策程序、确定依据： 在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员的薪酬由董事会下设的薪酬与考核委员 会决定。 ② 现任董事、监事和高级管理人员在本公司领取的年度报酬总额为 76.71 万元，年 度报酬金额最高的前三名董事的报酬总额为 22.69 万元，金额最高的前三名高级管理人员 的报酬总额为 51.45 万元。独立董事津贴为每人每年 3 万元（含税）。 ③ 以上董事、监事及高级管理人员在本公司领取报酬的人员中，年度报酬 10 万元以 上者 1 人，5 万元至 8 万元区间内 5 人，5 万元以下者 1 人。 ④董事长刘秀玲、副董事长温振福，董事岳其徽、张元荣、刘社梅，监事蔡玉龙没有 在本公司领取报酬。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 1）2004 年 2 月 12 日经本公司第四届董事会第三次临时会议审议通过，同意郭凯先生 辞去总经理职务，并不再担任公司副董事长。 2）报告期内，公司于 2004 年 6 月 9 日召开 2003 年年度股东大会, 会议审议并通过 了关于调整董事会成员的议案，同意聘任刘洪跃先生为公司独立董事；由于工作原因，董 事郭凯先生、王健先生辞去公司董事职务。 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 10 3）2004 年 8 月 26 日经本公司第四届董事会第七次会议审议通过，同意聘任毛平先生 为公司总经理。 （五）公司员工情况 截止 2004 年 12 月 31 日公司在职员工为 2,990 人，其中： 1、在专业构成方面：销售人员 1,253 人，技术人员 100 人，财务人员 84 人，行政人 员 351 人，其他人员 1,202 人。 2、在教育程度方面：大专以下 2,267 人，大本、大专 709 人，研究生以上 14 人。 3、在技术职称方面：高级职称 5 人，中级职称 66 人，初级职称 226 人。 4、公司须承担费用的离退休职工人数 1,146 人。 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 11 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司自成立以来，严格遵循国家法律、法规、中国证监会及证券交易所的有关要 求，不断完善公司治理结构，落实配套制度，并及时修改了《公司章程》、《董事会议事 规则》的相关内容，进一步规范了公司运作，具体体现在以下几个层面： 1、股东与股东大会 公司股东大会的召集、召开、表决程序严格按照《公司章程》、《上市公司股东大会 规范意见》、《股东大会议事规则》的要求执行；公司不断健全投资者关系管理制度，建 有投资者关系网站、与股东联络的邮箱、电话等，保持与股东有效的沟通渠道；公司的关 联交易公平合理，实行关联股东回避表决制度，以充分保护非关联股东的利益。 2、控股股东与上市公司的关系 控股股东通过股东大会依法行使股东权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的 决策和经营活动，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面相互独立，各 自核算、独立承担责任和风险；公司董事会、监事会和内部职能部门能够独立运作，确保 公司重大决策由公司股东大会和董事会依法作出。 3、董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，股东大会在选举董事时实 行累积投票制，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事熟悉有关的 法律法规，能够以认真负责的态度出席董事会，对所议事项表达明确的意见，行使作为董 事的权利、义务和承担责任。报告期对《董事会议事规则》进行了修订。 4、监事和监事会 监事会的人数和结构符合法律、法规的要求，能够确保监事会独立有效地行使职权。 公司已制定《监事会议事规则》；监事会会议严格按照规定程序进行。公司监事会成员能 够认真履行自己的职责，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的 合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、绩效评价与激励约束机制 公司高级管理人员的聘任公正、透明，符合法律法规的规定。公司将继续健全高管人 员的激励与约束机制，充实和完善薪酬管理制度。 6、相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、客户、消费者、供应商、社区等 其他利益相关者的合法权益，公司重视社会责任，努力加强与利益相关者的沟通和交流， 共同推进公司持续、健康地发展，实现股东利益的最大化。 7、信息披露与透明度 公司按照监管部门及《公司信息披露管理制度》的规定，真实、准确、及时、完整地 披露公司各项信息，履行上市公司信息披露义务；确保所有股东能够平等地获取公司提供 的各项信息，以维护投资者的合法权益。 （二）独立董事履行职责情况 公司四位独立董事自任职以来，在实际工作中认真履行职责，出席了 2004 年召开的 董事会、股东大会，对公司的重大决策提供专业性及建设性建议，对董事会的科学、客观 决策及公司的经营和发展起到积极作用，切实维护了公司和广大中小投资者的利益。 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 12 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事 会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 于帆 7 7 0 0 钱明杰 7 7 0 0 王成荣 7 7 0 0 刘洪跃 4 4 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司四位独立董事均未对公司本年度董事会议案及其他非董事会议案事项 提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司业务完全独立于控股股东，自主经营，业务结构完整。 2)、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。总经理、副总经理和 其他高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬、担任职务。 3)、资产方面：公司与控股股东之间产权关系明确，公司对所属资产拥有完整的所有 权。本公司拥有独立的经营体系、辅助体系和配套设施。 4)、机构方面：公司具备独立完整的组织机构体系。董事会、监事会以及公司各职能 部门独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5)、财务方面：公司设有独立的财务会计部门负责相关业务，拥有独立的会计核算体 系和财务管理制度。公司独立开设银行帐户，不与控股股东共用银行帐户，并独立依法纳 税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员向董事会负责，接受董事会、监事会的考核监督。董事会下设薪 酬与考核委员会，负责制定董事、监事与高级管理人员考核的标准，并进行考核；负责 制定、审查董事、监事、高级管理人员的薪酬政策与方案。公司将进一步完善薪酬管理 制度，更科学有效地对高级管理人员实施监督、考核、激励。 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 13 七、股东大会情况简介 （一）报告期内公司召开股东大会情况 公司召开了二次股东大会。 1、本公司 2004 年 4 月 17 日在《中国证券报》刊登了关于召开 2003 年年度股东大会 的公告。本公司 2003 年年度股东大会于 2004 年 6 月 9 日在本公司会议室召开，出席会议 的股东及股东授权委托代表 19 人，代表股份 209,031,212 股，占公司总股本的 51.02%， 会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议审议并以书面投票表决方式通过了 以下议案： 1）审议并通过公司 2003 年度董事会工作报告； 2）审议并通过公司 2003 年度监事会工作报告； 3）审议并通过公司 2003 年度财务决算报告； 4）审议并通过公司 2003 年度利润分配方案； 5）审议并通过关于修改《公司章程》的议案； 6）审议并通过关于调整董事会成员的议案； 7）审议并通过关于聘任会计师事务所及支付审计费用的议案。 公司 2003 年年度股东大会决议刊登于 2004 年 6 月 10 日的《中国证券报》上。 2、本公司 2004 年 7 月 2 日在《中国证券报》刊登了关于召开 2004 年第一次临时股 东大会的公告。本公司 2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 8 月 3 日在本公司会议室召 开，出席会议的股东及股东授权委托代表 19 人，代表股份 217,019,723 股，占公司总股 本的 52.97%，会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议审议并以书面投票表 决方式通过了以下议案： 1）审议并通过《变更部分募集资金投向的议案》； 2）审议并通过《对谊星公司进行增资的议案》； 3）审议并通过《收购三里屯办公业务用房的议案》。 公司 2004 年第一次临时股东大会决议刊登于 2004 年 8 月 4 日的《中国证券报》上。 （二）、选举、更换公司董事、监事情况 公司于 2004 年 6 月 9 日召开 2003 年年度股东大会, 会议审议并通过了关于调整董事 会成员的议案，同意聘任刘洪跃先生为公司独立董事；由于工作原因，董事郭凯先生、王 健先生辞去公司董事职务。 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 14 八、董事会报告 一、公司经营情况 （一）公司的主营业务范围及经营情况 1、公司的主营业务范围及经营情况 主营业务范围：零售、批发、代购、代销、针织、百货、五金、花卉、食品、饮料、 美容美发、首饰改样、验光配镜、摄影彩扩、承办展览展示等。 2004 年，公司在面临巨大压力和困境的情况下，经过全体员工的拼搏和努力，公 司核心企业—西单商场的经营情况进一步好转,公司各控股子公司经过落实各项经营和 管理措施,基本实现了减亏的目标。因此,公司完成了年初制定的扭亏为盈的经营任 务，全年实现销售总额 11.53 亿元，实现利润总额 725.99 万元，净利润 417.98 万 元。另外，为实现公司的规模优势，对外发展取得了可喜的成绩。2004 年公司重点做 了以下几方面的工作： 1）巩固基础、力保稳定 2004 年初，公司面临的状况是：上年经营转型的失败使公司核心企业——西单商 场客流急剧减少，销售大幅下降，供应商失去了信心，顾客也不认同。面对这种局 面，公司及时客观分析总结了上年工作的成绩、出现的问题和经验教训，明确了 2004 年的各项工作任务，从而，确保了公司员工队伍、干部队伍以及供应商的整体稳定。 2）突出重点，狠抓调整 2004 年的重点工作是围绕公司核心企业——西单商场进行调整，可以说，调整是 贯穿 2004 年全年工作的主线。通过对西单商场重归大众时尚百货店的定位调整，使得 其市场定位面向大众，服务大众，将大众消费时尚化，重点满足主要目标客户层的重 点需求，经过 2004 年的实践检验，证明是符合实际的，是被顾客接纳的，因为人气、 销售明显增加了,销售从 2 月份的 2800 万元到 12 月份的 7500 万元，增长了 2 倍；毛 利也大幅提高，11、12 两月平均月毛利达到 1300 万元。 3）落实战略规划，迈开发展步伐 2004 年，公司积极落实制订的战略发展规划，加快发展速度，发展工作迈出了坚实 的一步。一方面，西单商场优良的品牌商誉和影响，使我们在发展上拥有宝贵的有利条 件；另一方面，通过总结经验，引进技术，降低了管理成本和营运成本，掌握了较好的 营销方式。因此，发展方面取得了可喜的进步。通过 2004 年的努力，到今年春节前，我 们成功的在北京和西部地区开了 6 家百货店和超市。 2、公司主营业务分行业情况 单位:人民币元 分行业 主营业务收入 占主营业务收入 比例(%) 主营业务利润 占主营业务利润 比例(%) 商品销售 1,149,213,865.83 99.65 202,824,877.97 100.31 食品加工 4,082,227.03 0.35 -633,517.00 -0.31 其中:关联交易 2,563,474.60 0.22 -397,823.23 -0.2 合计 1,153,296,092.86 / 202,191,360.97 / 内部抵消 / / 合计 1,153,296,092.86 100 202,191,360.97 100 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 15 3、报告期内主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 分地区 主营业务收入 占主营业务收 入比例(%) 主营业务利润 占主营业务利 润比例(%) 北京地区 1,030,540,891.13 89.36 183,554,620.20 90.78 河北地区 4,082,227.03 0.35 -633,517.00 -0.31 西部地区 118,672,974.70 10.29 19,270,257.77 9.53 其中:关联交易 2,563,474.60 0.22 -397,823.23 -0.2 合计 1,153,296,092.86 / 202,191,360.97 / 内部抵消 / / 合计 1,153,296,092.86 100 202,191,360.97 100 4、占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 商品销售 1,149,213,865.83 946,388,987.86 17.65 5、报告期内，主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期发生较大变化的 说明 主要原因为上年度受非典和本公司停业装修影响，进行处理商品导致毛利率较低；本 年度公司进行重新市场定位和商品结构调整，经营调整基本到位，毛利率上升。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1）北京友谊商店股份有限公司为本公司拥有其 86.87%权益的控股子公司，注册资本 8,377 万元，经营范围商业零售，总资产 10272.34 万元，净利润-312.88 万元。 2）北京万方西单商场有限责任公司为本公司拥有其 52%权益的控股子公司，注册资本 6,400 万元，经营范围商业零售，总资产 10411.72 万元，净利润 1.03 万元。 3）北京光彩伟业商业有限公司为本公司拥有其 80%权益的子公司，注册资本 3,000 万 元，经营范围商业批发、零售，总资产 6567.08 万元，净利润 145.14 万元。 4）河北金鹰食品有限公司为本公司拥有其 84.07%权益的控股子公司，注册资本 4,800 万元，经营范围蔬菜类罐头制造，总资产 7412.46 万元，净利润-714.09 万元。 5）北京谊星商业投资发展有限公司为本公司拥有其 75%权益的控股子公司，注册资本 10,000 万元，经营范围综合，总资产 18874.59 万元，净利润 321.15 万元。 6）兰州西单商场百货有限公司为本公司拥有其 98%权益的控股子公司，注册资本 4,000 万元，经营范围百货零售，总资产 7408.67 万元，净利润-367.89 万元。 7）北京法雅商贸有限责任公司为本公司拥有其 72%权益的控股子公司，注册资本 500 万元，经营范围主要从事体育休闲用品的品牌代理及批发业务，总资产 3379.51 万元，净 利润 210.84 万元。 （三）、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 7.2%，本公司为商业零售企 业，销售对象为消费者个人或机关团体，销售较为分散。 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 16 （四）、在经营中出现的问题与困难及解决办法 由于公司核心企业--西单商场在 2003 年经营、改革、发展陷入了困境，造成了公司 严重亏损，这种困难的滞后因素，严重影响了公司 2004 年的各项工作。 为了扭转这种局面，公司主要采取了以下几项措施： 1、及时调整了公司总经理，为全面扭转公司困境创造了条件； 2、果断调整西单商场的市场定位，实现“ 大众时尚百货店” 的回归； 3、对西单商场进行了大力度的经营调整，效益有了显著提高； 4、从实际出发，把公司发展战略回调到以现代百货连锁和超市连锁为两大主力业 态，以专营专卖连锁为辅助业态，有效地推进了公司的发展步伐。 （五）、报告期内，公司未公开披露过本年度盈利预测及经营计划。 二、报告期内公司投资情况 （一）报告期内募集资金的使用情况 本年度已使用募集 资金总额 2,200 万元 募集资金总额 357,232,652 元 已累计使用募集资 金总额 12,000 万元 承诺项目 拟投入金额 是否变更项 目 实 际 投 入 金 额 产生收益金额 是否符合计划 进度和预计收 益 阳光西单娱乐购 物中心 25,000 万元 否 0 0 否 清华永新信息工 程有限公司 6,000 万元 是 0 0 否 河北金鹰食品有 限公司 3,000 万元 否 3,000 万元 -714.09 万元 否 西单商场互联网 络中心 3,000 万元 是 800 万元 0 否 合计 37,000 万元 — 3,800 万元 -714.09 万元 — 未达到计划进度 和 收 益 的 说 明 （分具体项目） 25,000 万元投资阳光西单娱乐购物中心，因规划问题未投入；投资 3000 万元 设立西单商场食品加工基地，全部投资到位，该公司以消化历史包袱为前提， 坚持效益第一的原则，使公司亏损大幅度减少，但由于今年芦笋外销价格为近 年来最低，仍造成亏损 714.09 万元，未达到预期目标；投资 3,000 万元完善 西单商场互联网络中心项目，2001 年投入 800 万元，由于互联网络市场与配 股时发生较大变化，运营成本高居不下，为避免该公司继续亏损，已进行清算 处理,剩余 2,200 万元已变更为投资西宁西单商场百货有限公司项目。 变更原因及变更 程序说明（分具 体项目） 1）参股清华永新信息工程有限公司项目变更原因：自 2000 年初双方合作以 来，随着国家对 DVB 和 CA 标准的确立，双方决定合作时所拥有的技术已经远 远不能满足市场发展的需求，该公司必须在国内外市场上，寻求有更强技术优 势，符合产业发展方向的合作者加盟，以保证该公司的生存和发展。为此，双 方合作时的股权结构，必然发生重大变化，将会给本公司投资项目在投资时 间、投资方式、投资风险等方面，带来了严重不确定因素，因此将此项目进行 变更。 变更程序：上述募集资金变更议案及可行性报告已经公司第三届董事会第九次 会议和 2001 年临时股东大会通过，变更程序合法，决议分别刊登于 2001 年 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 17 11 月 15 日和 2001 年 12 月 19 日的《上海证券报》上。 2）西单商场互联网络中心项目变更原因：近一年来，互联网市场虽然逐步走 出低谷，有一定的发展，但总体仍处于培育期，不具备快速发展的条件和环 境，且 IT 业是高投入、高风险的行业，投入大、回报低，培育期长，市场有 限，竞争激烈，同时该公司目前不具备吸引外部投资的机遇，而自身主业经营 的盈利能力不足以弥补该公司近年来的亏损，为了避免发生更严重的亏损，降 低公司投资风险，减轻公司负担，因此将此项目进行变更。 变更程序：上述募集资金变更议案已经公司第四届董事会第六次会议和 2004 年第一次临时股东大会通过，变更程序合法，决议分别刊登于 2004 年 7 月 2 日和 2004 年 8 月 4 日的《中国证券报》上。 变更投资项目的 资金总额 8,200 万元 变更后的项目 对 应 的 原 承诺项目 变更项目拟投 入金额 实际投入金 额 产生收益金额 是否符合计划进 度和预计收益 天通苑西单商 场综合商业中心 项目 清华永新 信 息 工 程 有限公司 6,000 万元 6,000 万元 436.4 万元 是 西宁西单商场百 货有限公司项目 西 单 商 场 互 联 网 络 中心 2,200 万元 2,200 万元 尚未产生收益 报告期未开业 合计 — 8,200 万元 8,200 万元 436.4 万元 — 未达到计划进度 和 收 益 的 说 明 （分具体项目） 组建的西宁西单商场百货有限公司采取租赁方式经营管理位于青海省西宁市的 创新大厦百货店和城南超市店。其中创新大厦百货店已于 2004 年 12 月 12 日正 式开业，城南超市店正在筹备中。 报告期末尚未使用的募集资金存放在银行。 （二）报告期内公司其他非募集资金投资项目 1）公司 2004 年 4 月 15 日召开的第四届董事会第四次会议，审议并通过了《西单商 场餐饮、超市装修改造的议案》，投资 1717.31 万元，完善西单商场配套的餐饮、超市等 装修改造工程，该项目已在“ 五一” 前开张营业，开业至今经营状况良好。 2）公司 2004 年 4 月 15 日召开的第四届董事会第四次会议，审议并通过了《关于对 北京法雅商贸有限责任公司增资的议案》，法雅公司注册资本由 100 万元增加到 500 万 元，其中：本公司增资 280 万元，占增资后注册资本的 72%。法雅增资后，经营状况良 好。 3）成都金沙西单购物中心项目投资 1350 万元在四川成都青羊区金沙开办的金沙店， 以租赁方式经营金沙国际商城地下一层建筑面积 14800 平方米的超市；以与物业方合作的 方式经营地上一、二层及两万多平方米的百货店。金沙西单购物中心已于 2005 年 1 月 15 日开业。 4）皂君庙购物中心项目投资 1260 万元在北京海淀区皂君庙以租赁方式开办社区购物 中心。该项目地下一层、地上三层，建筑面积 9296 平方米，该店已于 2005 年春节前开 业。 三、公司财务情况 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 18 2004 年报告期财务状况 单位:人民币元 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度 （％） 总资产 1,708,499,687.21 1,485,634,077.93 222,865,609.28 15 主营业务利润 198,701,312.62 121,155,286.73 77,546,025.89 64 净利润 4,179,839.66 -171,838,126.44 176,017,966.10 不适用 现金及现金等价物净增 加额 3,394,619.94 -178,344,620.12 181,739,240.06 不适用 股东权益 1,129,810,552.90 1,120,989,892.47 8,820,660.43 0.79 1）主营业务利润变动原因：主要原因为上年度受非典和本公司停业装修影响，进行处理 商品导致毛利率较低；本年度公司进行重新市场定位和商品结构调整，经营调整基本到 位，毛利率上升。 2）净利润变动原因：商品毛利额增加，费用下降，子公司收益增加。 四、北京京都会计师事务所对公司 2004 年度的财务报告出具了标准无保留意见的审计报 告。 五、新年度经营计划 1）全面开展经营创新，努力完成创新工程的核心任务。 理念创新是经营创新的核心，将“ 三实” 理念在公司推广，根据百货、超市两大 业态的特点，赋予“ 三个形象” 新的内涵，并使之不断发扬光大；市场创新是经营创 新的基础，公司要全面了解和把握日新月异的市场变化，在充分掌握竞争对手动态和 目标顾客需求的前提下，结合自身实际深入分析地域特点、目标顾客群消费特点、市 场定位、经营优势和未来市场需求，发挥优势，拓宽思路，努力挖潜，千方百计提高 盈利水平和创利能力；商品创新是经营创新的关键，公司两大主力业态各门店要紧紧 围绕经营定位进行调整，在进行商品陈列调整时，要努力做到：方便顾客、关联陈 列；服务创新是经营创新的保障，公司要在继承企业传统优秀服务观念和做法的基础 上，不断充实、完善、创新；营销创新是经营创新的重要手段，通过营销创新，不仅 要使公司的整体形象得以广泛传播和推广，更重要的是，要赢得顾客的青睐和社会的 垂青，真正培育出消费者心灵中的公司形象。 2）深入开展管理创新，强化创新工程的生命线。 管理是企业的第一生命，管理创新是企业创新的灵魂 。企业的管理创新是根据经 营创新的需求，通过与之相配套的机制创新、体制创新、制度创新和技术创新，建立 一种更为有效的、可持续发展的新的资源整合模式，把处于分离状态的要素进行优化 配置，从而在要素不变的情况下，确保创新效益的最大化。 2005 年公司在开展管理创新工作时，首先要理顺组织机构，夯实基础管理，根据 管理创新的要求，结合企业发展的实际需要，本着“ 精简、高效、统一、灵活” 的原 则和目标，重点对组织机构重新进行设置并明确相应职能，在此基础上，通过严格执 行“ 五统一” ，即：统一人力资源管理，统一财务管理，统一营采管理，统一信息技 术管理，统一企业标识系统，逐步实现管理创新、强化公司管理职能、提高控制力的 目标。 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 19 3）大力开展发展创新，增强创新工程的源动力。 发展是硬道理，2005 年公司要结合市场的环境变化和竞争态势，加快开店的速 度，在发展问题上必须创新发展思路，公司要以增量发展与存量发展相结合的发展战 略，以快速发展、连锁经营两大主力业态重点发展的发展策略，以区域领先和全面覆 盖相结合的发展模式，以低成本入市、总结复制、一本万利的发展理念，坚持“ 规模 与效益并举” 的方针，在充分调研的基础上选择重点市场低成本进入，逐步取得全局 优势，以此构建公司规模和效益双赢的新局面。 在北京地区，公司计划发展超市业态门店 3—4 家，并且在华北地区积极寻找开发 项目，使公司在华北区域形成以北京为中心的两大主力业态的全面覆盖；在西部地 区，公司计划发展 8 家左右新店，其中既有百货业态门店，也有超市业态门店。同 时，还要在继续开发新店的基础上，把增效作为全年工作的重点，最大限度地实现有 效的投资回报。2005 年，公司要初步实现公司跨地区、规模化、连锁经营的战略格 局，努力实现规模和效益双赢的新局面。 4）抓好公司控股子公司的管理，进一步提高经营质量和经济效益。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 1、公司第四届董事会第三次临时会议于 2004 年 2 月 12 日召开，应到董事 13 人，实 到董事 11 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。监事会成员及有关高级管理 人员列席了会议。会议审议通过了如下决议： 1）通过了公司重大人事调整的议案； 2）通过了公司组织机构设置及管理职能的议案。 2、公司第四届董事会第四次会议于 2004 年 4 月 15 日召开，应到董事 13 人，实到董 事 10 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。监事会成员及有关高级管理人员 列席了会议。会议审议通过了如下决议： 1）公司 2003 年度董事会工作报告； 2）公司 2003 年度经营业务报告； 3）公司 2003 年度财务决算报告； 4）公司 2003 年度利润分配预案； 5）公司 2003 年年度报告及 2003 年年度报告摘要； 6）关于修改《公司章程》的议案； 7）关于董事会成员调整的议案； 8）审议西单商场餐饮、超市装修改造的议案； 9）关于对北京法雅商贸有限责任公司增资的议案； 10) 关于计提存货跌价准备的议案； 11）关于核销应收款项坏帐情况的议案； 12）关于变更会计政策的议案； 13）关于聘任会计师事务所及支付审计费用的议案； 14）关于召开 2003 年年度股东大会的议案。 3、公司第四届董事会第五次会议于 2004 年 4 月 28 日召开，应到董事 13 人，实到董 事 11 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。监事会成员及有关高级管理人员 列席了会议。会议审议通过了《公司 2004 年第一季度报告》。 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 20 4、公司第四届董事会第六次会议于 2004 年 6 月 30 日召开，应到董事 12 人，实到董 事 11 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。监事会成员及有关高级管理人员 列席了会议。会议审议通过了如下决议： 1）变更部分募集资金投向的议案； 2）对谊星公司进行增资的议案； 3）收购三里屯办公业务用房的议案； 4）调整董事会专门委员会成员的议案； 5）关于修改《董事会议事规则》的议案； 6）关于召开 2004 年第一次临时股东大会的议案。 5、公司第四届董事会第七次会议于 2004 年 8 月 26 日召开，应到董事 12 人，实到董 事 11 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。监事会成员及有关高级管理人员 列席了会议。会议审议通过了如下决议： 1）公司 2004 年半年度报告全文及摘要； 2）关于聘任公司总经理的议案。 6、公司第四届董事会第四次临时会议于 2004 年 9 月 23 日以通讯方式召开，应参与 表决的董事 12 人，实际参与表决的董事 12 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规 定，决议合法有效。会议审议通过了《北京市西单商场股份有限公司为控股子公司提供担 保的议案》。 7、公司第四届董事会第五次临时会议于 2004 年 10 月 28 日以通讯方式召开，应参与 表决的董事 12 人，实际参与表决的董事 12 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规 定，决议合法有效。会议审议通过了《公司 2004 年第三季度报告全文及摘要》。 （二）、董事会对股东大会决议的执行情况： 1）报告期内，公司董事会依据相关法律、法规的要求，严格按照股东大会的决议和 授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。根据公司 2004 年第一次临时股东大会的 决议，按照公司主业规模化、连锁化的战略发展目标，公司将投资 3000 万元投资完善西 单商场互联网络中心项目中尚未使用的 2200 万元，变更为投资西宁西单商场商业有限公 司项目，从而，避免了西单电子商务有限公司发生更严重的亏损，降低了公司的投资风 险，减轻了公司负担。组建的西宁西单商场商业有限公司采取租赁方式经营管理位于青海 省西宁市的创新大厦百货店和城南超市店。其中创新大厦百货店已于 2004 年 12 月 12 日 正式开业，城南超市店正在筹备中。 2）2004 年第一次临时股东大会审议通过了《关于对北京谊星商业投资发展有限公司 进行增资的议案》和《关于收购三里屯办公业务用房的议案》。为了整合三里屯地区的资 源，形成公司除商业经营以外的又一利润增长点，由谊星公司收购公司控股股东——北京 西单友谊集团在朝阳区三里屯路甲 3 号新建的办公业务用房，用于租赁经营，谊星公司注 册资本需由 7000 万元增至 10000 万元，公司和北京西单友谊集团按原股权比例，以现金 方式共同增资，公司出资 2250 万元，北京西单友谊集团出资 750 万元；增资后的谊星公 司，收购该办公业务用房项目，用于对外出租经营。收购完成后，谊星公司将获得可使用 面积达 17221.3 平方米、使用年限为伍拾年的办公业务用房，可为公司带来稳定的收益， 进一步提高公司的整体盈利水平。2004 年下半年，谊星公司已与德国大众汽车（中国）投 资有限公司签定了租赁协议，年租金收入为 1958 万元。 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 21 七、本年度利润分配或资本公积金转增股本预案： 2004 年公司实现利润总额为 7,259,912.37 元，净利润 4,179,839.66 元，依照《公司 章程》规定提取法定公积金 10%，金额为 392,665.05 元；提取法定公益金 10%，金额为 392,665.05 元。提取两金后，本期未分配利润余额 3,394,509.56 元，加上公司结转以前 年度未分配利润-149,337,605.23 元，合计未分配利润为-145,943,095.67 元。 由于本报告期公司盈利较少，所以不进行现金分红和资本公积金转增股本。 独立董事对此利润分配议案发表了独立意见，同意此分配预案。 八、其他需要披露的事项 1、本公司的信息披露指定报刊为《中国证券报》。 2、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 北京京都会计师事务所有限责任公司 Beijing Jingdu Certified Public Accountants Co.,Ltd. 关于北京市西单商场股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 北京京都专字（2005）第 286 号 北京市西单商场股份有限公司董事会： 我们接受委托，对北京市西单商场股份有限公司（以下简称“ 贵公司” ）2004 年度的 会计报表进行了审计。审计中，我们关注了贵公司执行中国证监会《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的情况，现说明如下： 一、贵公司与占用资金的控股股东、关联方的关系： 关联方名称 与贵公司关系 北京西单友谊集团 贵公司之控股股东 北京西单电子商务有限责任公司 贵公司之子公司 二、说明：截至 2004 年 12 月 31 日止，贵公司之控股股东占用资金情况如下： 2004 年度偿还情况 占用方式 2004 年末占 用 金额 2004 年累计占 用 金额 偿还方式 偿还金额 2004 年年初占 用 金额 占用原因 及说明 其他应收款 3,864,418.15 3,864,418.15 货币资金 -- -- 往来款 三、说明：截至 2004 年 12 月 31 日止，贵公司的其他关联方占用资金情况如下： 2004 年度偿还情况 关联方名称 占用方 式 2004 年末占用 金额 2004 年累计 占用 金额 偿还方式 偿还金额 2004 年年初占 用 金额 占用原因 及说明 北京西单电子 商务有限责任 公司 其他应 收款 6,685,889.25 -- 货币资金 -- 6,685,889.25 借款 说明 2 说明：1、上述关联往来已在 2004 年年报的会计报表附注中披露； 2、 贵公司借款给控股子公司北京西单电子商务有限责任公司流动资金，借款利率 为 5.31%、以借款实际使用天数计息。 该关联往来 2003 年已合并抵消，本年度贵公司未 合并北京西单电子商务有限责任公司。系该公司根据股东大会决议，2004 年度进入清算阶 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 22 段，截止 2004 年 12 月 31 日清算工作正在进行中，根据财政部《合并会计报表暂行规 定》，贵公司 2004 年未将其纳入合并会计报表范围。 3、贵公司控股子公司北京友谊商店股份有限公司通过兴业银行北京长安支行委托贷 款借给北京西单友谊集团的流动资金 3,000 万元,合同到期已收回。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 卫俏嫔 中国注册会计师 江永辉 中国.北京 二〇〇五年四月二十一日 3、独立董事对公司累计和当期对外担保和执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》的专项说明 根据中国证监会发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》精神，公司独立董事于帆先生、钱明杰先生、王成荣先生、刘洪跃 先生发表《关于北京市西单商场股份有限公司对外担保的专项说明及独立意见》，相关说 明和独立意见如下：经我们审慎调查，公司严格遵守《公司章程》的有关规定，规范公司 对外担保行为，严格控制对外担保风险。截止报告期末，没有发现为控股股东及本公司持 股 50%以下其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 23 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司第四届监事会第四次会议于 2004 年 4 月 15 日召开，会议应到监事 3 人，实 到 3 人，会议的召开符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，会议审议并通过了以下 议案： 1）审议通过公司 2003 年度监事会工作报告； 2）审议通过公司 2003 年年度报告及 2003 年年度报告摘要； 3）审议通过关于计提存货跌价准备的议案； 4）审议通过关于核销应收款项坏帐情况的议案； 5）审议通过关于变更会计政策的议案； 6）审议通过关于修改《公司章程》的议案。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 17 日《中国证券报》。 2、公司第四届监事会第五次会议于 2004 年 4 月 28 日在本公司会议室召开，会议应 到监事 3 人，实到 3 人，会议的召开符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，会议审 议并通过了公司《2004 年第一季度报告》。 3、公司第四届监事会第六次会议于 2004 年 6 月 30 日在本公司会议室召开，会议应 到监事 3 人，实到 3 人，会议的召开符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，会议审 议并通过了以下议案： 1）同意变更部分募集资金投向的议案； 2）同意对谊星公司进行增资的议案； 3）同意收购三里屯办公业务用房的议案。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 7 月 2 日《中国证券报》。 4、公司第四届监事会第七次会议于 2004 年 8 月 26 日在本公司会议室召开，会议应 到监事 3 人，实到 3 人，会议的召开符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，会议审 议并通过了《公司 2004 年半年度报告全文及摘要》。 5、公司第四届监事会第八次会议于 2004 年 10 月 28 日在本公司会议室召开，会议应 到监事 3 人，实到 3 人，会议的召开符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，会议审 议并通过了《公司 2004 年第三季度报告全文及摘要》。 （二）、按中国证监会要求，监事会对下列事项的监督发表独立意见： 1、公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事 项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员的尽职情况以及公司管理制度 等进行了监督，报告期内公司修改了《公司章程》、《董事会议事规则》等制度，聘任了 公司总经理，进一步完善了公司的法人治理结构；董事及高级管理人员在执行职务时没有 违反国家法律、法规以及公司章程，也未有任何损害公司利益的情况发生；公司已建立并 逐步完善内部控制制度。 2、检查公司的财务状况 报告期内，公司严格执行了财经法规和财务制度，公司的财务管理制度健全，财务工 作情况正常。公司的财务报告及由北京京都会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报 告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 24 3、报告期内，公司根据市场变化的实际情况，变更了部分募集资金投向，符合全体 股东的利益，变更程序符合相关法律法规的要求。 4、公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，没有损害部分股东的权益 或造成公司资产流失。 5、报告期内，公司关联交易有效地整合了公司的商业资源，符合公司和全体股东的 利益，有利于进一步增强公司的盈利能力。公司的关联交易按照公开、公正、公平原则以 市场价格进行，没有损害上市公司利益。 6、监事会全程参与了新任总经理的选聘工作。整个选聘过程合法、规范。 7、会计师事务所出具的审计报告为标准无保留意见的审计报告。 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 25 十、重要事项 （一）本公司报告期内无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、公司于 2004 年 6 月 30 日召开的第四届董事会第六次会议及 2004 年 8 月 3 日召开 的 2004 年第一次临时股东大会上审议通过了《对谊星公司进行增资的议案》和《收购三 里屯办公业务用房的议案》（详见 2004 年 7 月 2 日及 2004 年 8 月 4 日《中国证券 报》）。本公司和北京西单友谊集团按原股权比例，以现金方式对北京谊星商业投资发展 有限公司（以下简称“ 谊星公司” ）共同增资，本公司出资 2250 万元，北京西单友谊集 团出资 750 万元，谊星公司注册资本由 7000 万元增至 10000 万元；增资后的谊星公司收 购控股股东北京西单友谊集团开发建设的北京市朝阳区三里屯路甲三号办公业务用房项 目，用于对外出租经营。经本公司与西友集团协商同意，以本次交易标的评估值为依据， 确定交易价格为 17000 万元，本次交易已完成。 2、公司于 2003 年 4 月 24 日召开的第三届董事会第十五次会议及 2003 年 6 月 9 日召 开的 2002 年年度股东大会上审议通过了《北京市西单商场股份有限公司处置北京西海润 商业有限责任公司股权的议案》（详见 2003 年 4 月 26 日及 2003 年 6 月 10 日《上海证券 报》）。公司以 6100 万元的价格将西海润 50.83%的股权转让给西友集团，其余 20%的股 权，以 2400 万元的价格转让给北京方锦投资顾问有限责任公司，2004 年 3 月 31 日北京西 单友谊集团已将转让款 6100 万元支付给本公司。 3、购销商品发生的关联交易 单位：人民币元 销售方 购买方 交易内容 定价原则 交易金额 占同类交易金 额的比例 结算方式 本公司之子公司 北京西单友谊集团 购销商品 市场价 2,563,474.60 62.80% 现金 北京西单友谊集团 本公司之子公司 购销商品 市场价 1,851,667.29 74.73% 现金 因交易金额较小，未对公司利润产生影响。 4、租出租入发生的关联交易 单位：人民币元 出租方 承租方 租赁内容 定价原则 交易金额 占同类交易金 额的比例 结算 方式 本公司 北京西单友谊集团 房屋、场地租赁 协议约定 2,102,760.00 4.44% 现金 北京西单友谊集团 本公司 土地使用权租赁 协议约定 1,265,700.00 100% 现金 本公司与控股股东北京西单友谊集团发生的租出租入交易为常年租赁合同，未对公司 利润产生重大影响。 5、公司向关联方提供资金 单位：人民币万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 北京西单电子商务有限责任公司 0 668.59 0 0 北京西单友谊集团 3000.00 0 0 0 北京市西单商场连锁发展有限责任公司 0 0 0 5496.68 北京万方西单商场有限责任公司 0 4472.00 0 0 河北金鹰食品有限公司北京分公司 2335.00 4316.46 0 0 北京光彩伟业商业有限公司 750.00 970.00 0 0 北京法雅商贸有限责任公司 100.00 1300.00 0 0 兰州西单商场百货有限公司 1898.85 2160.00 0 0 北京谊星商业投资发展有限公司 2700.00 1950.00 0 0 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 26 青海西单商场百货有限公司 300.00 300.00 0 0 成都西单商场百货有限公司 759.83 359.83 0 0 北京友谊商店股份有限公司 3000.00 -- 1500.00 1500.00 合计 14843.68 16496.88 1500.00 6996.68 1）本公司控股子公司北京友谊商店股份有限公司通过兴业银行北京长安支行委托贷 款借给北京西单友谊集团的流动资金 3000 万元，合同到期已收回。 2）其他关联方资金占用均为本公司控股子公司流动资金借款，未对公司正常经营产 生不利影响。 6、报告期内，公司无资产、股权转让发生的关联交易。 7、报告期内，公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的事项； 2、报告期内，公司无重大担保事项； 3、报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项； 4、报告期内，其他重大合同及其履行情况。 （五）报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘任北京市京都会计师事务所担任本公司审计工作，本年度支付 给聘任会计师事务所的报酬为 50 万元，会计师事务所已为公司提供审计服务的连续年限 为 5 年。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及 证券交易所的公开谴责。 （八）其他重大事项 1999 年 5 月，本公司之子公司北京友谊商店股份有限公司（以下简称友谊商店）与北 京凯杰美术服务有限责任公司（以下简称凯杰公司）签订《租赁合同》，约定友谊商店将 位于朝阳区建国门外大街 17 号的综合楼 1-4 层租赁给凯杰公司，租赁期从 1999 年 7 月起 至 2005 年 7 月止。鉴于友谊商店拟进行整体改造，于 2003 年 12 月提前中止租赁合同， 请凯杰公司于 2003 年 12 月 1 日前将租赁房屋腾空并归还友谊商店，双方发生纠纷。经北 京市第二中级人民法院调解，并于 2004 年 12 月 15 日出具（2004）二中民初字第 5320 号 民事调解书，达成协议。协议第三条约定“ 凯杰公司在 2005 年 4 月 30 日将租赁房屋腾空 交还本公司，5 月 10 日前友谊商店一次性支付凯杰公司 400 万元” 。本公司预计凯杰公司 会按本条协议腾空并交还租赁房屋，本公司很可能会发生 400 万的赔偿金支出。本公司根 据上述情况，已预计违约补偿金 400 万元。 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 27 十一、财务会计报告 （一）审计报告 北京京都会计师事务所有限责任公司 Beijing Jingdu Certified Public Accountants Co.,Ltd. 审 计 报 告 北京京都审字（2005）第0568号 北京市西单商场股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京市西单商场股份有限公司（以下简称西单商场）2004年12 月31日的公司及合并资产负债表以及2004年度的公司及合并利润表和公司及合并现金 流量表。这些会计报表的编制是西单商场管理当局的责任，我们的责任是在实施审计 工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了西单商场2004年12月31日的财务状况以及2004年度的 经营成果和现金流量。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 卫俏嫔 中国· 北京 中国注册会计师 江永辉 二〇〇五年四月二十一日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 一、公司基本情况 北京市西单商场股份有限公司（以下简称“ 本公司” ）于 1993 年 5 月经北京市经济体 制改革委员会以京体改委字（1993）第 49 号文批准设立，由原北京西单商场集团等五家 单位为共同发起人组成的定向募集股份有限公司。1996 年 3 月经北京市人民政府以京政函 （1996）6 号文批准，由定向募集公司转为社会募集公司，并经中国证券监督管理委员会 以证监发审字（1996）98 号文批准，于 1996 年 6 月 27 日在上海证券交易所上网公开发行 A 股股票 4,080 万股，发行后本公司总股本变更为 19,163.23 万股。同年 7 月 16 日已发行 的 A 股股票在上海证券交易所挂牌交易。1997 年 5 月本公司实施送股及转增股本方案后， 股本总额增至 24,912.20 万股；1998 年 4 月和 11 月本公司实施送股及配股方案后，股本 总额增至 36,406.35 万股；2001 年 1 月本公司实施配股方案后，股本总额增至 40,971.80 万股。 本公司于 1993 年 12 月 20 日领取北京市工商行政管理局核发的企业法人营业执照， 注册号为 1100001502061。 本公司属商业企业，主营零售、批发、代购、代销百货、针织、五金、机械等产品。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 28 1．会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2．会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。 5．外币业务核算方法 本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本 位币记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定 使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计 入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6．现金等价物的确认标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资确定为现金等价物。 7．短期投资核算方法 本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投 资、债券投资和其他投资。 短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价低于成本 按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。 本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。 8．坏账核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项（包括应收账款和其他应收 款）采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备的比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 20% 三至四年 40% 四至五年 80% 五年以上 100% 当按公司的账龄分析法计提的坏账准备仍不足以备抵其坏账损失时，按其实际状况采 用个别认定法。 本公司确认坏账的标准为： （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准 备。 9．存货核算方法 本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易 耗品、在产品、库存商品等。 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 29 存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。原材料和库存商品 的发出、领用采用先进先出法结转成本；低值易耗品、包装物在 400 元以下领用时采用一 次摊销，单价在 400 元以上 2000 元以下采用五五摊销法摊销。 本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格 低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项 目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。 10．长期投资核算方法 （1）长期投资计价方法 本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，在取得时按初始投资成本计价。 本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投资，按取得时的实际成本作 为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。 (2)长期股权投资的会计核算方法 本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法 核算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益 法核算。 (3)股权投资差额的会计处理 长期股权投资采用权益法核算时： 对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额， 本公司确认为股权投资差额，并按合同投资期限的剩余年限（或 10 年）平均摊销计入损 益。 (4)长期债券投资溢价和折价的摊销方法 在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 (5)长期投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项投资 可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。 11．固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出 租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。固定资产以取得 时的成本入账。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如 延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低， 则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的 后续支出确认为当期费用。 本公司采用年限平均法计提折旧。按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值（预计 净残值率为 4%），本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 30-40 年 3.20%-2.40% 运输设备 8-14 年 12.00%-6.86% 机器设备 5-15 年 19.20%-6.40% 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 30 本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项 固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。 本公司对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前期间据以计提固定 资产减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的，对 以前期间已计提的固定资产减值准备应当转回。 12．在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到 预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年内不会重新 开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性 等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价 值的差额确认在建工程减值准备。 13．借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用 状态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入 当期财务费用。 14．无形资产计价及摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起按相关合同规定的 受益年限或 10 年内分期摊销。 本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。 本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期管理费用。 15．长期待摊费用摊销方法 本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期或受益期孰低年限平均摊销。 筹建期间发生的费用（除构建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，于生产经 营期一次计入当期损益。 16．预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 31 17.收入确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始 和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资 产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。 18．所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19．合并会计报表的编制方法 对占被投资单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不超过 50%但对被投资 单位有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。 本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并报表 时，合并报表范围内公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 三、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%或 13% 营业税 应税收入 5% 消费税 黄铂金饰品及钻饰品销售收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%或 5% 企业所得税 应纳税所得额 33% 四、控股子公司及合营企业 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司控股子公司及合营企业概况如下： 本公司投资额 股权比例 公司名称 经营范围 注册资本 直接投资 间接投资 直接比例 实际比例 是否 合并 北京法雅商贸有 限责任公司 商业批发 5,000,000.00 3,600,000.00 -- 72.00% 72.00% 是 北京西单电子商 务有限责任公司 网上零售 10,000,000,00 8,000,000.00 -- 80.00% 80.00% 否 北京万方西单商 场有限责任公司 商业零售 64,000,000.00 33,280,000.00 -- 52.00% 52.00% 是 北京友谊商店股 份有限公司 商业零售 83,770,000.00 79,467,246.60 -- 86.87% 86.87% 是 河北金鹰食品有 限公司 蔬菜罐头 制造 48,000,000.00 37,206,700.77 -- 84.07% 84.07% 是 北京光彩伟业商 业有限责任公司 商业零 售、批发 30,000,000.00 24,000,000.00 -- 80.00% 80.00% 是 北京谊星商业投 资发展有限公司 综 合 100,000,000.00 75,000,000.00 -- 75.00% 75.00% 是 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 32 北京市西单商场 连锁发展有限责 任公司 超市零售 75,000,000.00 60,000,000.00 -- 80.00% 80.00% 否 兰州西单商场百 货有限公司 商业零售 40,000,000.00 39,200,000.00 800,000.00 98.00% 100.00% 是 青海西单商场百 货有限公司 商业零售 24,500,000.00 22,000,000.00 2,500,000.00 89.79% 100.00% 是 成都西单商场百 货有限公司 商业零售 15,000,000.00 13,500,000.00 -- 90.00% 90.00% 是 说明： 1、间接投资方 （1）对兰州西单商场百货有限公司的间接投资方为本公司之子公司青海西单商场 百货有限公司； （2）对青海西单商场百货有限公司的间接投资方为本公司之子公司兰州西单商场 百货有限公司。 2、本年度合并范围增加 （1）北京法雅商贸有限责任公司以前年度由于资产及销售规模小，根据财政部有 关规定，本公司未将其纳入合并报表范围；2004年度该公司资产及销售规模扩大，本 公司将其纳入合并会计报表范围，并调整了本公司2003年度合并会计报表。 （2）根据本公司2004年6月30日召开的第四届董事会第六次会议决议，本公司出 资2,200万元，成立青海西单商场百货有限公司，拥有89.79%股份，该公司于2004年8 月20日取得企业法人营业执照。 （3）本公司于本年度出资1,350万元，成立成都西单商场百货有限公司，拥有90% 股份，该公司于2004年8月26日取得企业法人营业执照。 3、本年度合并范围减少 （1）北京西单电子商务有限责任公司根据股东大会决议，2004年度进入清算阶 段，截止2004年12月31日清算工作正在进行中，根据财政部《合并会计报表暂行规 定》，本公司2004年未将其纳入合并会计报表范围。 （2）本公司于2003年10月28日经2003年第一次临时股东大会决议通过，收购北京 市西单连锁发展有限责任公司全部资产，并注销其法人主体资格。截止2004年12月31 日已完成对该公司的资产收购，相关清算工作正在进行中。根据财政部《合并会计报 表暂行规定》，本公司2004年未将其纳入合并会计报表范围。 上述公司2004年度财务状况、经营成果如下： 公司名称 资产总额 主营业务收入 净利润 北京西单电子商务有限责任公司 1,257,052.21 280,311.07 （195,773.77） 北京市西单连锁发展有限责任公司 68,716,766.64 -- -- 五、会计报表主要项目注释 1．货币资金 项 目 2004.12.31 2003.12.31 现金 1,264,589.71 606,835.85 银行存款 317,239,465.56 314,440,746.15 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 33 其他货币资金 331,591.68 393,445.01 318,835,646.95 315,441,027.01 其中，外币如下： 2004.12.31 2003.12.31 币种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美 元 -- -- -- 179,581.59 8.2767 1,486,342.95 2．应收账款 （1）合并数 A.账龄分析及百分比 2004.12.31 2003.12.31 账龄 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 一年以内 51,578,712.29 81.53 2,535,689.05 44,067,083.66 86.72 2,234,023.88 一至二年 7,909,783.65 12.51 817,426.24 3,228,706.72 6.35 400,329.24 二至三年 842,884.95 1.33 344,866.52 2,509,967.52 4.94 501,993.51 三年以上 2,930,652.01 4.63 1,342,315.60 1,009,309.86 1.99 826,122.52 63,262,032.90 100.00 5,040,297.41 50,815,067.76 100.00 3,962,469.15 B.坏账准备 本期减少 2004.01.01 本期增加 转出 转回 2004.12.31 3,962,469.15 1,099,243.35 2,424.13 18,990.96 5,040,297.41 C. 截至 2004 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款情 况。 D. 截至 2004 年 12 月 31 日，应收账款前五名金额合计 14,471,952.39 元，占应收账 款总额的 22.88%。 （2）母公司 A.账龄分析及百分比 2004.12.31 2003.12.31 账龄 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 一年以内 6,602,105.10 53.23 330,105.26 8,894,570.00 99.04 442,126.79 一至二年 5,715,231.87 46.08 571,523.19 86,065.08 0.96 86,065.08 二至三年 86,065.08 0.69 86,065.08 -- -- -- 三年以上 -- -- -- -- -- -- 12,403,402.05 100.00% 987,693.53 8,980,635.08 100.00 528,191.87 B.坏账准备 本期减少 2004.01.01 本期增加 转出 转回 2004.12.31 528,191.87 459,501.66 -- -- 987,693.53 3．其他应收款 （1）合并数 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 34 A.账龄分析及坏账准备 2004.12.31 2003.12.31 账龄 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 一年以内 27,100,837.06 53.88 960,481.92 9,315,312.06 43.13 5,796,555.52 一至二年 11,009,850.76 21.89 5,107,317.28 6,057,019.28 28.05 1,370,602.46 二至三年 6,044,234.23 12.02 1,531,682.92 5,958,882.93 27.59 1,572,824.70 三年以上 6,142,604.65 12.21 2,856,039.38 265,605.72 1.23 163,022.92 50,297,526.70 100.00 10,455,521.50 21,596,819.99 100.00 8,903,005.60 B.坏账准备变动情况 本期减少 2004.12.31 2004.01.01 本期增加 核销数 转出 转回 8,903,005.60 1,980,285.88 3,900.0 1,028.02 422,841.96 10,455,521.50 C.截至 2004 年 12 月 31 日，持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款见[附注 六、3]。 D.截至 2004 年 12 月 31 日止，其他应收款前五名金额合计 24,004,532.18 元，占其 他应收款总额的 47.73%。 E.本年末其他应收款比上年末增加 132.89%的原因为本期因合并范围变化增加子公 司，相应增加其他应收款。 F.本年末一至二年金额比上年末一年以内金额大的原因为合并范围变化影响。 （2）母公司 A.账龄分析及坏账准备 2004.12.31 2003.12.31 账龄 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 一年以内 166,646,131.77 95.56 223,389.44 126,825,054.58 99.19 5,455,473.29 一至二年 6,874,282.45 3.94 4,816,279.10 890,005.04 0.70 89,000.50 二至三年 743,722.40 0.43 148,744.48 136,080.00 0.10 27,216.00 三年以上 127,280.00 0.07 51,632.00 1,200.00 0.01 960.00 174,391,416.62 100.00 5,240,045.02 127,852,339.62 100.00 5,572,649.79 B.坏账准备变动情况 本期减少 2004.01.01 本期增加 核销 转回 2004.12.31 5,572,649.79 94,137.19 3,900.00 422,841.96 5,240,045.02 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 35 4.预付账款 （1）账龄分析及百分比 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 26,649,023.77 95.13 19,346,726.37 97.91 一至二年 948,935.50 3.39 69,590.00 0.35 二至三年 69,590.00 0.25 344,563.00 1.74 三年以上 344,563.00 1.23 -- -- 28,012,112.27 100.00 19,760,879.37 100.00 （2） 截至 2004 年 12 月 31 日，无预付持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 （3） 本年末账龄超过 1 年未收回的原因：尚未结算，具有押金性质。 （4） 本年末预付账款比上年末增加 41.76%的原因为本期因合并范围变化增加子公 司，相应增加预付帐款。 5．存货 （1）存货分项目列示 项 目 2004.12.31 2003.12.31 在途物资 23,688,163.78 55,887,405.65 原材料 8,503,729.09 8,188,406.13 物料用品 2,726,214.72 484,974.50 库存商品 90,726,940.53 94,109,371.02 委托加工材料 3,134,705.07 3,134,011.47 自制半成品 3,567,509.51 5,009,327.47 产成品 1,680,285.91 529,057.95 低值易耗品 4,982,557.80 3,926,421.26 受托代销商品 53,379,536.60 44,872,131.37 192,389,643.01 216,141,106.82 代销商品款 (53,379,536.60) (44,872,131.37) 存货跌价准备 (4,550,470.06) (29,660,678.91) 134,459,636.35 141,608,296.54 （2）存货跌价准备 本期减少 项目 2004.01.01 本期增加 核销 转出 2004.12.31 库存商品 27,270,636.40 -- -- 25,868,699.01 1,401,937.39 自制半成品 522,147.66 -- -- 333,657.13 188,490.53 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 36 产成品 52,254.01 218,165.43 -- -- 270,419.44 委托加工材料 1,815,640.84 873,981.86 -- -- 2,689,622.70 29,660,678.91 1,092,147.29 -- 26,202,356.14 4,550,470.06 6．待摊费用 项目 2004.01.01 本期增加 本期摊销 2004.12.31 保险费 733,932.33 1,187,103.89 1,300,544.39 620,491.83 租 金 14,416,744.33 10,729,696.00 14,466,970.20 10,679,470.13 其 他 30,833.34 8,519,799.67 6,219,553.78 2,331,079.23 15,181,510.00 20,436,599.56 21,987,068.37 13,631,041.19 7．长期股权投资 （1）合并数 项目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 股票投资 -- -- -- -- 其他股权投资 98,317,833.97 54,973,413.31 88,817,833.97 64,473,413.31 其中：对子公司投资 88,817,833.97 54,973,413.31 88,817,833.97 54,973,413.31 对合营企业投资 -- -- -- -- 对联营企业投资 -- -- -- -- 对其他企业投资 9,500,000.00 -- -- 9,500,000.00 合并价差 -- 304,013.61 58,871.26 245,142.35 98,317,833.97 55,277,426.92 88,876,705.23 64,718,555.66 长期投资减值准备 -- -- -- -- 98,317,833.97 55,277,426.92 88,876,705.23 64,718,555.66 A 其他股权投资 a. 截至 2004 年 12 月 31 日止投资明细 被投资单位名称 投资期限 投资比例 初始投资成本 核算方法 西单上海华联超市北京有限责任公司 永久 19.00% 9,500,000.00 成本法 北京西海润商业有限责任公司 20 年 70.83% -- 权益法 北京银星商用电脑有限公司 15 年 75.00% -- 权益法 北京西单电子商务有限责任公司 20 年 80.00% 8,000,000.00 权益法 北京市西单商场连锁发展有限责任公司 30 年 80.00% 60,000,000.00 权益法 77,500,000.00 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 37 b.权益变动情况 本期增减权益 被投资单位名称 本期增减投资 本期权益 本期分回利润 累计增减权益 西单上海华联超市北京有限责任公司 -- -- -- -- 北京西海润商业有限责任公司 (85,000,000.00) -- -- -- 北京银星商用电脑有限公司 (3,598,847.67) (218,986.30) -- 北京西单电子商务有限责任公司 8,000,000.00 (8,000,000.00) (8,000,000.00) 北京市西单商场连锁发展有限责任公司 60,000,000.00 (5,026,586.69) -- (5,026,586.69) (20,598,847.67) (13,245,572.99) -- (13,026,586.69) 说明：本期权益变动为清理本公司之子公司北京银星商用电脑有限公司股权 (218,986.30)元及合并范围变化。 c.投资变动情况 被投资单位名称 2004.01.01 本期增减权益 2004.12.31 西单上海华联超市北京有限责任公司 9,500,000.00 -- 9,500,000.00 北京西海润商业有限责任公司 85,000,000.00 (85,000,000.00) -- 北京银星商用电脑有限公司 3,817,833.97 (3,817,833.97) -- 北京西单电子商务有限责任公司 -- -- -- 北京市西单商场连锁发展有限责任公司 -- 54,973,413.31 54,973,413.31 98,317,833.97 (33,844,420.66) 64,473,413.31 B.合并价差 a.合并价差明细 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 北京法雅商贸有限责任公司 31,633.22 1 年 兰州西单商场百货有限公司 272,380.39 10 年 304,013.61 说明：本期合并价差形成原因为对合并范围的子公司长期股权投资初始投资成本高 于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，形成股权投资差额。 b.合并价差变动情况 被投资单位名称 2004.01.01 本期增加 本期摊销 摊余金额 未摊销期限 北京法雅商贸有限责任 公司 -- 31,633.22 31,633.22 -- 兰州西单商场百货有限 公司 -- 272,380.39 27,238.04 245,142.35 9 年 -- 304,013.61 58,871.26 245,142.35 （2） 母公司 项目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 股票投资 -- -- -- -- 其他股权投资 380,696,264.37 52,782,318.21 88,817,833.97 344,660,748.61 其中：对子公司投资 371,196,264.37 52,782,318.21 88,817,833.97 335,160,748.61 对合营企业投资 -- -- -- -- 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 38 对联营企业投资 -- -- -- -- 对其他企业投资 9,500,000.00 -- -- 9,500,000.00 股权投资差额 -- 304,013.61 58,871.26 245,142.35 380,696,264.37 53,086,331.82 88,876,705.23 344,905,890.96 长期投资减值准备 (--) -- -- (--) 380,696,264.37 53,086,331.82 88,876,705.23 344,905,890.96 A 其他股权投资 a.截至 2004 年 12 月 31 日止投资明细 被投资单位名称 投资期限 投资比例 初始投资成本 核算方法 西单上海华联超市北京有限责任公司 永久 19.00% 9,500,000.00 成本法 北京西海润商业有限责任公司 20 年 70.83% -- 权益法 北京法雅商贸有限责任公司 50 年 80.00% 3,568,366.78 权益法 北京西单电子商务有限责任公司 20 年 80.00% 8,000,000.00 权益法 北京万方西单商场有限责任公司 15 年 52.00% 33,280,000.00 权益法 北京银星商用电脑有限公司 15 年 75.00% -- 权益法 北京友谊商店股份有限公司 50 年 86.87% 79,467,246.60 权益法 河北金鹰食品有限公司 12 年 84.07% 37,206,700.77 权益法 北京光彩伟业商业有限责任公司 30 年 80.00% 24,000,000.00 权益法 北京谊星商业投资发展有限公司 20 年 75.00% 75,000,000.00 权益法 兰州西单商场百货有限公司 10 年 98.00% 38,927,619.61 权益法 北京市西单商场连锁发展有限责任公司 30 年 80.00% 60,000,000.00 权益法 青海西单商场百货有限公司 4 年 89.79% 22,000,000.00 权益法 成都西单商场百货有限公司 20 年 90.00% 13,500,000.00 权益法 404,449,933.76 b.权益变动情况 本期增减权益 被投资单位名称 本期增减投资 本期权益 本期分回利润 累计增减权益 西单上海华联超市北京有限责任公司 -- -- -- -- 北京西海润商业有限责任公司 (85,000,000.00) -- -- -- 北京法雅商贸有限责任公司 2,768,366.78 1,518,019.60 1,694,560.61 北京西单电子商务有限责任公司 - (8,000,000.00) 北京万方西单商场有限责任公司 5,344.96 (10,155,009.41) 北京银星商用电脑有限公司 (3,598,847.67) (218,986.30) -- 北京友谊商店股份有限公司 (2,718,003.46) (5,761,004.61) 河北金鹰食品有限公司 (6,003,358.97) (30,390,466.29) 北京光彩伟业商业有限责任公司 1,161,136.46 815,160.00 北京谊星商业投资发展有限公司 22,500,000.00 2,408,630.91 14,466,238.09 兰州西单商场百货有限公司 (272,380.39) (3,678,945.40) (17,025,584.57) 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 39 北京市西单商场连锁发展有限责任公司 - - (5,026,586.69) 青海西单商场百货有限公司 22,000,000.00 (406,492.28) (406,492.28) 成都西单商场百货有限公司 13,500,000.00 -- -- -- (28,102,861.28) (7,932,654.48) - (59,789,185.15) 说明：本期权益包括权益法核算本期投资收益(7,713,668.18)元。 c.投资变动情况 被投资单位名称 2004.01.01 本期增减权益 2004.12.31 西单上海华联超市北京有限责任公司 9,500,000.00 -- 9,500,000.00 北京西海润商业有限责任公司 85,000,000.00 (85,000,000.00) -- 北京法雅商贸有限责任公司 976,541.01 4,286,386.38 5,262,927.39 北京西单电子商务有限责任公司 -- -- -- 北京万方西单商场有限责任公司 23,119,645.63 5,344.96 23,124,990.59 北京银星商用电脑有限公司 3,817,833.97 (3,817,833.97) - 北京友谊商店股份有限公司 76,424,245.45 (2,718,003.46) 73,706,241.99 河北金鹰食品有限公司 12,819,593.45 (6,003,358.97) 6,816,234.48 北京光彩伟业商业有限责任公司 23,654,023.54 1,161,136.46 24,815,160.00 北京谊星商业投资发展有限公司 64,557,607.18 24,908,630.91 89,466,238.09 兰州西单商场百货有限公司 25,853,360.83 (3,951,325.79) 21,902,035.04 北京市西单商场连锁发展有限责任公司 54,973,413.31 - 54,973,413.31 青海西单商场百货有限公司 -- 21,593,507.72 21,593,507.72 成都西单商场百货有限公司 -- 13,500,000.00 13,500,000.00 380,696,264.37 (36,035,515.76) 344,660,748.61 B.股权投资差额 a.股权投资差额明细 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 北京法雅商贸有限责任公司 31,633.22 1 年 兰州西单商场百货有限公司 272,380.39 10 年 304,013.61 说明：本期股权投资差额形成原因为长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单 位所有者权益中所占的份额的差额，形成股权投资差额。 b.股权投资差额变动情况 被投资单位名称 2004.01.01 本期增加 本期摊销 摊余金额 未摊销期限 北京法雅商贸有限责任公 司 -- 31,633.22 31,633.22 -- 兰州西单商场百货有限公 司 -- 272,380.39 27,238.04 245,142.35 9 年 -- 304,013.61 58,871.26 245,142.35 8．固定资产及累计折旧 （1） 固定资产原值 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 40 固定资产类别 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 房屋及建筑物 655,407,088.24 260,638,552.55 90,975,662.79 825,069,978.00 机器设备 389,502,188.37 49,869,967.68 24,772,766.28 414,599,389.97 运输设备 21,970,387.48 1,760,536.60 2,951,952.20 20,778,971.88 固定资产装修 64,711,041.19 41,417,251.59 -- 106,128,292.78 1,131,590,705.28 353,686,308.42 118,700,381.27 1,366,576,632.43 说明：A、本公司及本公司子公司的部分房产原值 349,647,693.27 万元，其房产证尚 在办理过程中。 B、固定资产没有用于借款抵押及借款担保的情形。 C、本年末固定资产比上年末增加 20.77%的原因为本公司之子公司从西友集团处 购入房产，原值 1.6 亿元，同时因新设及合并范围变化增加子公司，相应增加固定 资产。 （2）累计折旧 固定资产类别 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 房屋及建筑物 140,871,882.14 15,966,231.85 15,010.69 156,823,103.30 机器设备 170,113,818.13 31,299,452.69 2,985,875.13 198,427,395.69 运输设备 10,975,829.60 1,890,090.54 1,052,235.05 11,813,685.09 固定资产装修 503,410.32 9,934,700.70 -- 10,438,111.02 322,464,940.19 59,090,475.78 4,053,120.87 377,502,295.10 （3） 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司固定资产无需计提减值准备。 9．在建工程 （1） 截至 2004 年 12 月 31 日止在建工程明细 工程名称 预算数 资金来源 预计完工时间 皂君庙 11,600,000.00 其他资金 2005年2月 四川罐头生产基地 -- 其他资金 -- 河北罐头生产基地 37,000,000.00 募集资金 已完工 （2）在建工程增减变动 谊星大厦项 目 河北罐头生 产基地 四川灌头生产 基地 皂君庙 固定资产装修 合计 2004.01.01 549,396.58 329,466.50 -- -- -- 878,863.08 其中：利息资 本化 -- -- -- -- -- -- 减：在建工程 减值准备 -- -- -- -- -- -- 在建工程净值 549,396.58 329,466.50 -- -- -- 878,863.08 加：本期增加 -- -- 8,232,368.21 11,798,521.60 11,343,737.14 31,374,626.95 其中：利息资 本化 -- -- -- -- -- -- 减：本期转入 固定资产 549,396.58 329,466.50 -- -- -- 878,863.08 其中：利息资 本化 -- -- -- -- -- -- 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 41 减：本期其他 减少 -- -- -- -- -- -- 其中：利息资 本化 -- -- -- -- -- -- 2004.12.31 -- -- 8,232,368.21 11,798,521.60 11,343,737.14 31,374,626.95 其中：利息资 本化 -- -- -- -- -- -- 减：在建工程 减值准备 -- -- -- -- -- -- 在建工程净值 -- -- 8,232,368.21 11,798,521.60 11,343,737.14 31,374,626.95 （3）截至 2004 年 12 月 31 日，本公司在建工程无需计提减值准备。 10．无形资产 （1） 截至 2004 年 12 月 31 日止无形资产明细 项目 取得方式 原值 摊销期限 剩余摊销期限 土地使用权-北厂 股东投入 6,820,074.00 47年 42年 土地使用权-南厂 购 买 1,318,447.20 50年 47.6年 软件 购 买 3,271,577.00 5年 11,410,098.20 （2） 无形资产增减变动 土地使用权-北厂 土地使用权-南厂 软 件 合 计 2004.01.01 6,239,642.16 1,281,113.85 2,749,580.00 10,270,336.01 减：无形资产减值准备 -- -- -- -- 无形资产净值 6,239,642.16 1,281,113.85 2,749,580.00 10,270,336.01 本期增加额 -- -- 260,497.00 260,497.00 本期摊销额 145,107.96 26,505.84 619,678.64 791,292.44 本期转出额 -- -- -- -- 累计摊销额 725,539.80 63,839.19 881,178.64 1,670,557.63 2004.12.31 6,094,534.20 1,254,608.01 2,390,398.36 9,739,540.57 减：无形资产减值准备 -- -- -- -- 无形资产净值 6,094,534.20 1,254,608.01 2,390,398.36 9,739,540.57 （3） 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司无形资产无需计提减值准备。 11．长期待摊费用 项目 原始金额 2004.01.01 本期增加 本期摊销 2004.12.31 软件费 559,502.92 389,859.48 159,502.92 166,361.49 383,000.91 装修费 5,576,578.09 5,234,338.87 89,000.00 1,092,666.40 4,230,672.47 租入固定资产改良 80,488.00 5,365.68 -- 5,365.68 -- 开办费 3,919,389.01 -- 3,919,389.01 801,151.22 3,118,237.79 营业场地租赁 22,734,750.64 7,723,333.31 11,394,750.64 7,841,963.94 11,276,120.01 其 他 2,554,227.94 2,150,256.52 367,982.90 935,821.35 1,582,418.07 35,424,936.60 15,503,153.86 15,930,625.47 10,843,330.08 20,590,449.25 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 42 说明：本年末长期待摊费用比上年末增加 32.81%的主要原因为本期新增子公司，因此 开办费增加。 12．短期借款 借款类别 2004.12.31 2003.12.31 信用借款 -- -- 抵押借款 -- -- 其中：他人抵押 -- -- 保证借款 148,000,000.00 58,000,000.00 其中：他人保证 148,000,000.00 58,000,000.00 质押借款 -- -- 其中：他人质押 -- -- 148,000,000.00 58,000,000.00 说明：（1）关联方担保情况见[附注六、2（1）-B]。 （2）本年末短期借款比上年末增加 155.17%的原因为本年度增加流动资金贷 款。 13．应付票据 种类 2004.12.31 2003.12.31 商业承兑汇票 -- 9,450,000.00 银行承兑汇票 -- -- -- 9,450,000.00 说明：（1）关联方担保情况见[附注六、2（1）-B]。 （2）本年末应付票据比上年末减少 100%的原因为汇票到期承兑。 14．应付账款 2004.12.31 2003.12.31 147,970,304.15 83,689,408.43 说明：（1）截至 2004 年 12 月 31 日，欠付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单 位的款项[附注六、3]。 （2）本年末应付账款比上年末增加 76.81%的原因为本公司上年度装修停业减 少购货，同时本年度新增子公司相应应付帐款增加所致。 15．预收账款 2004.12.31 2003.12.31 9,523,623.56 15,017,917.48 说明：（1）截至 2004 年 12 月 31 日，无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东 单位的款项。 （2）本年末预收账款比上年末减少 36.58%的原因为预收帐款结转收入。 16．应付工资 2004.12.31 2003.12.31 1,651,673.59 4,549,835.01 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 43 17．应付股利 股东名称 2004.12.31 2003.12.31 应付股利 678,800.56 830,500.56 其中： 中国国际旅行社总社 80,000.00 80,000.00 中国技术进出口总公司 180,000.00 180,000.00 北京五金机械公司 80,000.00 80,000.00 北京市石油产品销售总公司 65,095.06 65,095.06 北京市东方友谊经贸公司 10,785.61 10,785.61 苏州市丝绸进出口公司 -- 24,000.00 北京雪莲羊绒有限公司 12,000.00 24,000.00 北京第三制药厂 -- 25,400.00 山西省高平市晋京地毯总公司 -- -- 海南银海置业发展公司 5,000.00 5,000.00 深圳市社会福利基金会 81,095.06 81,095.06 汕头经济特区输达电器公司 17,868.83 17,868.83 北京凯美苑饮食服务有限公司 -- 33,400.00 北京西单友谊集团 -- 40,000.00 北京商贸企业服务公司 -- -- 北京蒙妮莎商贸公司 57,291.00 57,291.00 北京东岩广告公司 72,765.00 72,765.00 北京振中电子集团 16,900.00 16,900.00 北京市海淀区京澳装饰装潢公司 -- 16,900.00 说明：期末余额为尚未支付股利。 18．应交税金 税 项 2004.12.31 2003.12.31 增 值 税 1,538,283.77 (10,059,412.09) 营 业 税 653,712.62 315,159.14 城市维护建设税 454,931.17 112，602.35 企业所得税 1,039,633.15 (1,921,964.28) 消费税 92,103.00 48,740.81 个人所得税 44,945.11 52,087.30 3,823,608.82 (11,452,786.77) 说明：本年末应交税金比上年末增加的原因为上年未抵扣完的进项税影响。 19．其他应交款 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 44 项目 计缴标准 2004.12.31 2003.12.31 教育费附加 应缴流转税之 3% 198,212.14 59,636.88 20．其他应付款 2004.12.31 2003.12.31 177,589,273.29 81,174,162.35 说明：（1） 截至 2004 年 12 月 31 日，欠付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东 单位的款项见[附注六、3]。 （2） 截至 2004 年 12 月 31 日，大额其他应付款的情况如下： 单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 北京西单友谊集团 51,058,191.45 2002-2004年 购房款及往来款 承德运输机集团 3,173,100.00 2002-2003 年 工程尾款 中国工商银行昌平支行天通苑分 理处 3,120,000.00 2002年 购房保证金 北京设备安装公司第五分公司 2,714,582.00 2004年 工程尾款 （3）截至 2004 年 12 月 31 日，无账龄超过 3 年的款项。 （4）本年末其他应付款比上年末增长 118.78%的主要原因为本公司之子公 司新增应付西友集团购房款所致。 21．预提费用 类别 2004.12.31 2003.12.31 租金 108,660.00 25,000.00 贷款利息 -- 407,783.26 其他 294,036.40 233,606.16 402,696.40 666,389.42 说明：期末结存原因为提取的费用尚未支付。 22．预计负债 项目 2004.12.31 2003.12.31 租赁合同违约金补偿 4,000,000.00 -- 说明：具体事项见附注七。 23．长期借款 借款类别 2004.12.31 2003.12.31 信用借款 -- -- 抵押借款 -- -- 其中：他人抵押 -- -- 保证借款 -- 37,714,401.15 其中：他人保证 -- 37,714,401.15 质押借款 -- -- 其中：他人质押 -- -- -- 37,714,401.15 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 45 说明：本年末长期借款比上年末减少 100%的原因为归还借款。 24．股本 本 期 增 减 股份类别 2004.01.01 配股及增发 转增及送股 其它 小计 2004.12.31 一、未上市流通股份 1.发起人股份 213,483,668.00 -- -- -- -- 213,483,668.00 其中：国家持有股份 186,079,557.00 -- -- -- -- 186,079,557.00 境内法人持有股份 27,404,111.00 -- -- -- -- 27,404,111.00 其他 -- -- -- -- -- -- 2.募集法人股份 10,315,000.00 -- -- -- -- 10,315,000.00 3.内部职工股 -- -- -- -- -- -- 4.其他 -- -- -- -- -- -- 未上市流通股份合计 223,798,668.00 -- -- -- -- 223,798,668.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 185,919,370.00 -- -- -- -- 185,919,370.00 2.境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- 3.境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- 4.其他 -- -- -- -- -- -- 已上市流通股份合计 185,919,370.00 -- -- -- -- 185,919,370.00 股份总数 409,718,038.00 -- -- -- -- 409,718,038.00 说明：持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东名称及比例如下： 股 东 名 称 持股比例 北京西单友谊集团 45.42% 25．资本公积 项 目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 股本溢价 747,184,268.44 -- -- 747,184,268.44 股权投资准备 216,856.97 -- -- 216,856.97 关联交易差价 7,466,365.48 -- -- 7,466,365.48 754,867,490.89 -- -- 754,867,490.89 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 46 26．盈余公积 项目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 法定盈余公积 52,277,055.87 392,665.05 -- 52,669,720.92 法定公益金 51,794,267.33 392,665.05 -- 52,186,932.38 任意盈余公积 6,311,466.38 -- -- 6,311,466.38 110,382,789.58 785,330.10 -- 111,168,119.68 27．未分配利润 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 (149,337,605.23) 4,179,839.66 785,330.10 (145,943,095.67) 说明：（1）本期增加为 2004 年度实现净利润 4,179,839.66 元。 （2）本期减少为本公司补提子公司北京谊星商业投资发展有限公司和北京法 雅商贸有限责任公司的法定盈余公积金 392,665.05 元、法定公益金 392,665.05 元。 28．主营业务收入及成本 （1）合并数 A.按业务性质 2004 年度 2003 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 商品销售 1,149,213,865.83 946,388,987.86 1,112,949,697.00 985,005,837.54 食品加工 4,082,227.03 4,715,744.03 22,249,209.04 25,290,171.97 电脑软硬件及维护 -- -- -- -- 1,153,296,092.86 951,104,731.89 1,135,198,906.04 1,010,296,009.51 分部间抵销 -- -- -- -- 1,153,296,092.86 951,104,731.89 1,135,198,906.04 1,010,296,009.51 说明：本年度主营业务成本比上年减少 5.86%，主要原因为上年度受非典和本公司停业 装修影响，进行处理商品导致毛利率较低；本年度公司进行重新市场定位和商品 结构调整，经营调整基本到位，毛利率上升。 B.按地区 2004 年度 2003 年度 地 区 收入 成本 收入 成本 北京地区 1,030,540,891.13 846,986,270.93 1,112,949,697.00 985,005,837.54 河北地区 4,082,227.03 4,715,744.03 22,249,209.04 25,290,171.97 西部地区 118,672,974.70 99,402,716.93 -- -- 1,153,296,092.86 951,104,731.89 1,135,198,906.04 1,010,296,009.51 分部间抵销 -- -- -- -- 1,153,296,092.86 951,104,731.89 1,135,198,906.04 1,010,296,009.51 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 47 （2）母公司 A.按业务性质 2004 年度 2003 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 商品销售 650,702,408.57 530,304,008.87 681,810,388.32 621,905,567.64 说明：本年度主营业务成本比上年减少 14.73%，主要原因见[附注五、28（1）]。 B.按地区 2004 年度 2003 年度 地 区 收入 成本 收入 成本 北京地区 650,702,408.57 530,304,008.87 681,810,388.32 621,905,567.64 29．主营业务税金及附加 项目 计缴标准 2004 年度 2003 年度 营业税 应税收入 5% -- -- 城市维护建设税 应缴流转税 7% 1,834,086.64 2,104,898.96 教育费附加 应缴流转税 3% 795,686.11 927,600.28 消 费 税 黄铂金饰品及钻饰品销售收入 5% 860,275.60 715,110.56 3,490,048.35 3,747,609.80 30．其他业务利润 2004 年度 2003 年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 租金收入 47,405,821.11 2,799,023.67 44,606,797.44 34,341,614.93 2,283,120.71 32,058,494.22 广告牌占地 费 2,150,148.00 118,258.14 2,031,889.86 2,255,000.00 124,025.00 2,130,975.00 快餐 -- -- -- 709,764.00 530,106.51 179,657.49 电子商务服 务 -- -- -- 360,803.27 49,544.98 311,258.29 特许权使用 费 1,330,000.00 73,150.00 1,256,850.00 -- -- -- 运营管理费 14,683,260.99 805,106.85 13,878,154.14 -- -- -- 其他 4,375,001.25 483,420.77 3,891,580.48 3,965,034.11 325,275.41 3,639,758.70 69,944,231.35 4,278,959.43 65,665,271.92 41,632,216.31 3,312,072.61 38,320,143.70 说明：本年度其他业务利润比上年增加 71.36%，主要原因为本公司调整运营模式，增加 运营管理收入及租金收入所致。 31．营业费用 2004 年度 2003 年度 63,277,935.45 74,182,099.34 32．管理费用 2004 年度 2003 年度 194,012,443.54 254,339,447.08 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 48 说明：本年度管理费用比上年度减少23.72%的原因主要为本公司上年度计提存货 跌价准备2600万及长期待摊费用摊销用水用电权1100万，本年度无此两项 发生额，且本年人工费用减少所致。 33．财务费用 项目 2004年度 2003年度 利息支出 5,676,963.04 7,277,079.37 减：利息收入 8,972,438.59 3,964,339.27 汇兑损失 2,244.77 107.67 减：汇兑收益 -- 100.98 手续费 2,650,588.14 1,894,585.05 (642,642.64) 5,207,331.84 说明：本年度财务费用比上年度减少的主要原因：本年度收到的财政贴息比上年度 增加300万元且利息支出减少所致。 34．投资收益 （1）合并数 类别 2004年度 2003年度 股票投资收益 -- -- 债权投资收益 -- -- 股权投资收益 -- 149,923.12 其中：权益法核算 -- (342,292.25) 成本法核算 -- 492,215.37 股权转让收益 -- (7,466,365.48) 股权投资差额摊销 (58,871.26) -- 委托贷款利息 653,625.00 1,004,062.50 减：短期投资跌价准备 -- -- 长期投资减值准备 -- -- 594,753.74 (6,312,379.86) 说明：本年度投资收益比上年度增加较大的主要原因为本年度无股权转让损失。 （2）母公司 类别 2004年度 2003年度 股票投资收益 -- -- 债权投资收益 -- -- 股权投资收益 (7,713,668.18) (32,245,000.90) 其中：权益法核算 (7,713,668.18) (32,737,216.27) 成本法核算 -- 492,215.37 股权转让收益 -- (7,466,365.48) 股权投资差额摊销 (58,871.26) -- 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 49 委托贷款利息 -- -- 减：短期投资跌价准备 -- -- 长期投资减值准备 -- -- (7,772,539.44) (39,711,366.38) 说明：本年度投资收益比上年度增加的主要原因为上年权益法核算投资收益和股权 转让收益较低。 35．营业外收入 项 目 2004年度 2003年度 罚没收入 41,005.98 28,691.50 固定资产盘盈收入 5,735.00 -- 固定资产处置收益 12,956.16 3,757.92 补偿金收入 2,732,196.61 其他 650,071.69 119,836.32 3,441,965.44 152,285.74 说明：本年度营业外收入比上年度增加 2,160.20%的主要原因为本公司违约补偿金增 加所致。 36．营业外支出 项 目 2004年度 2003年度 固定资产处置损失 411,981.59 1,099,291.37 罚没支出 77,047.69 326,694.33 滞纳金 -- 4,111.77 捐赠支出 -- 1,000.00 其他 4,006,625.72 34,218.00 4,495,655.00 1,465,315.47 说明：本年度营业外支出比上年度增加 206.80%的主要原因为本年度预计租赁合同违 约补偿金 400 万，具体见附注七。 37．收到的其他与经营活动有关的现金 25,294,048.73 元，其中： 项 目 2004年度 往来款 14,028,092.81 保证金、押金 5,857,992.69 营业外收入 1,162,112.67 厂家进场费 3,133,681.73 其他 1,112,168.83 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 50 38．支付的其他与经营活动有关的现金 144,842,672.81 元，其中： 项 目 2004年度 费用性支出 74,884,597.85 往来款支出 68,004,024.77 退质保金、押金 1,217,966.93 其他 736,083.26 39．收到的其他与投资活动有关的现金 9,664,105.26 元，其中： 项 目 2004年度 财务费用-利息收入 8,972,438.59 投资收益-委托贷款利息收入 691,666.67 40．支付的其他与投资活动有关的现金 194,021.60 元，其中： 项 目 2004年度 合并范围变化带出货币资金 194,021.60 41．支付的其他与筹资活动有关的现金 2,650,588.14 元，其中： 项 目 2004年度 财务费用-手续费 2,650,588.14 六、关联方关系及其交易 1．关联方 存在控制关系的关联方 A. 关联方名称及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 北京西单友谊集团 本公司之控股股东 北京银星商用电脑有限公司 本公司之子公司 北京西单电子商务有限公司 本公司之子公司 北京市西单商场连锁发展有限责任公司 本公司之子公司 B. 关联方概况 关联方名称 注册地 性质 法定代表人 主营业务 北京西单友谊集团 北京市西单北大街 120 号 国有独资 臧洪阁 商品零售 北京银星商用电脑有限公司 北京市西城区西单北大街 120 号 5 层 有限责任 朱立青 计算机、软 件开发销售 北京西单电子商务有限公司 北京市西单北大街 120 号 有限责任 刘秀玲 电子商务 北京市西单商场连锁发展有限责 任公司 北京市西城区高义伯胡同 6 号 有限责任 杨星奎 商品零售 C. 关联方注册资本及其变化 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 51 关联方名称 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 北京西单友谊集团 230,000,000.00 -- -- 230,000,000.00 北京银星商用电脑有限公司 4,596,713.54 -- 4,596,713.54 -- 北京西单电子商务有限公司 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 北京市西单商场连锁发展有限 责任公司 75,000,000.00 -- -- 75,000,000.00 D.关联方所持股份或拥有权益及其变化 2004.12.31 2003.12.31 关联方名称 股份（权益） 比例 股份（权益） 比例 北京西单友谊集团 186,079,557.00 45.42% 186,079,557.00 45.42% 北京银星商用电脑有限公司 -- -- 3,598,847.67 75.00% 北京西单电子商务有限公司 -- -- -- -- 北京市西单商场连锁发展有限责 任公司 54,973,413.31 80.00% 54,973,413.31 80.00% 2．关联交易 A、购销商品 销售方 购 买 方 交易类型 2004 年度 2003 年度 定价原则 本公司之子公司 北京西单友谊集团 购销商品 2,563,474.60 8,857,340.76 市场价 北京西单友谊集团 本公司之子公司 购销商品 1,851,667.29 -- 市场价 B、担保 担保方 被担保方 担保内容 2004 年度 2003 年度 北京西单友谊集团 本公司 银行借款 120,000,000.00 20,000,000.00 北京西单友谊集团 本公司之子公司 银行借款 28,000,000.00 38,000,000.00 北京西单友谊集团 本公司 银行承兑汇票 -- 9,450,000.00 C、综合服务 提供方 接受方 项 目 2004 年度 2003 年度 北京西单友谊集团 本公司 综合服务 -- 890,000.00 D、租赁 出租方 承租方 租赁内容 2004 年度 2003 年度 定价原则 本公司 北京西单友谊集团 房屋、场地租赁 2,102,760.00 -- 市 场 价 北京西单友谊集团 本公司 土地使用权租赁 1,265,700.00 1,265,700.00 市 场 价 E、资金占用费 提供方 接受方 2004 年度 2003 年度 本公司 北京西单电子商务有限责任公司 358,776.00 -- 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 52 F、委托贷款 委托方 贷款方 借款方 金额 备注 本公司 兴业银行 北京西单友谊集团 3,000 万元 合同到期，已收回 G、出售、购买资产 出售方 受让方 资产内容 出售金额 定价原则 本公司 北京西单友谊集团 西海润商业有限责任公司股权 61,000,000.00 协 议 价 北京西单友谊 集团 北京谊星商业投资 发展有限公司 三里屯办公业务用房 170,000,000.00 评 估 价 3．关联交易未结算金额 关联方名称 账户性质 2004.12.31 比例 2003.12.31 比例 北京西单友谊集团 其他应收款 3,864,418.15 7.68% -- -- 北京西单友谊集团 应收账款 -- -- 1,045,509.55 2.06% 北京西单友谊集团 其他应付款 51,058,191.45 28.75% 6,076,756.75 7.49% 北京西单友谊集团 应付账款 1,851,667.29 1.25% -- -- 北京西单电子商务有限责任公司 其他应收款 6,685,889.25 13.29% 6,685,889.25 30.95% 北京银星商用电脑有限公司 其他应付款 -- -- 4,745,743.39 5.85% 北京西单连锁超市有限责任公司 其他应付款 54,966,766.64 30.95% 69,902,720.48 86.11% 说明：北京西单电子商务有限责任公司、北京西单连锁超市有限责任公司 2003 年末的关联往来已 合并抵消，上述两子公司本年度未合并，原因见[附注四、3]。 七、或有事项 1999 年 5 月，本公司之子公司北京友谊商店股份有限公司（以下简称友谊商店）与北 京凯杰美术服务有限责任公司（以下简称凯杰公司）签订《租赁合同》，约定友谊商店将 位于朝阳区建国门外大街 17 号的综合楼 1-4 层租赁给凯杰公司，租赁期从 1999 年 7 月起 至 2005 年 7 月止。鉴于友谊商店拟进行整体改造，于 2003 年 12 月提前中止租赁合同， 请凯杰公司于 2003 年 12 月 1 日前将租赁房屋腾空并归还友谊商店，双方发生纠纷。经北 京市第二中级人民法院调解，并于 2004 年 12 月 15 日出具（2004）二中民初字第 5320 号 民事调解书，达成协议。协议第三条约定“ 凯杰公司在 2005 年 4 月 30 日将租赁房屋腾空 交还本公司，5 月 10 日前友谊商店一次性支付凯杰公司 400 万元” 。本公司预计凯杰公司 会按本条协议腾空并交还租赁房屋，本公司很可能会发生 400 万的赔偿金支出。本公司根 据上述情况，已预计违约补偿金 400 万元。 截至 2004 年 12 月 31 日止，除上述事项外，本公司不存在应披露的其他未决诉讼、对 外担保等或有事项。 八、承诺事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露而未披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项 1、公司于 2005 年 1 月 12 日在北京市工商行政管理局登记设立北京市西单商场有限公 司皂君庙购物中心，领取非法人营业执照。 2、2005 年 4 月 12 日本公司取得北京市西单连锁发展有限责任公司在北京市工商行政 管理局西城分局办理的《注销核准通知书》。 十、其他重要事项 1、经本公司第四届董事会第六次会议决议通过，将 2001 年募集资金中计划投资 3,000 万元完善西单商场互联网络中心项目尚未投入的 2,200 万元，变更为投资青海西单商场百 北京市西单商场股份有限公司 2004 年年度报告 53 货有限公司。青海西单商场百货有限公司注册资本 2,450 万元,本公司出资 2,200 万元,占 注册资本的 89.80%。 2、2004 年 8 月 18 日本公司与成都苏坡经济开发有限公司签定投资合作合同，合资组 建成都西单商场有限责任公司。成都西单商场有限责任公司注册资本 1500 万元，其中：本 公司出资 1350 万元，占注册资本的 90%。 十一、净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 主营业务利润 17.59% 10.81% 17.66% 10.05% 0.4850 0.2957 0.4850 0.2957 营业利润 0.68% (15.54%) 0.69% (14.45%) 0.0188 (0.4253) 0.0188 (0.4253) 净利润 0.37% (15.33%) 0.37% (14.25%) 0.0102 (0.4194) 0.0102 (0.4194) 扣除非常性损益 后净利润 (0.04%) (14.78%) (0.04%) (13.74%) (0.0011) (0.4042) (0.0011) (0.4042) 其中，2004 年度非经常性损益项目及其金额如下 项目 金额 政府贴息 4,689,000.00 以前年度已提准备的转回 441,832.92 委托投资收益 567,804.04 扣除日常计提资产减值后的各项营业外收支 (1,053,689.56) 非经常性损益对应的所得税 (--) 4,644,947.40 十二、会计报表的批准 2004 年度会计报表及会计报表附注由本公司编制，于 2005 年 4 月 21 日经本公司第 四届董事会第八次会议批准。 十二、备查文件目录 （一）、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）、报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。