600723_2006_西单商场_2006年年度报告_2007-03-16.txt

北京市西单商场股份有限公司 600723 2006 年年度报告 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 1 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 2 三、主要财务数据和指标 ............................................................ 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................. 13 七、股东大会情况简介 ............................................................. 15 八、董事会报告 .................................................................... 16 九、监事会报告 .................................................................... 22 十、重要事项 ...................................................................... 25 十一、财务会计报告................................................................ 28 十二、备查文件目录................................................................ 61 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 1 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司董事谢卫军先生因出国在外，无法在年报披露前签署年报书面确认意见；公司高级管理人员副 总经理徐德昆先生因故，无法签署年报书面确认意见。 3、公司董事谢卫军先生因工作原因出国在外未出席董事会，委托董事长刘秀玲女士 代为行使表决权。 4、北京京都会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 5、公司负责人刘秀玲，主管会计工作负责人王翼龙，会计机构负责人（会计主管人员）秦秀敏声明： 保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 北京市西单商场股份有限公司 董事会 董事长（签字）： 刘秀玲 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 2 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：北京市西单商场股份有限公司 公司法定中文名称缩写：西单商场 公司英文名称：BEIJING XIDAN DEPARTMENT STORE CO.,LTD 公司英文名称缩写：xdsc 2、 公司法定代表人：刘秀玲 3、 公司董事会秘书：王健 电话：01066024984 传真：01066014196 E-mail：xd600723@ 联系地址：北京市西城区西单北大街 120 号 公司证券事务代表：金静 电话：01066024984 传真：01066014196 E-mail：xd600723@ 联系地址：北京市西城区西单北大街 120 号 4、 公司注册地址：北京市西城区西单北大街 120 号 公司办公地址：北京市西城区西单北大街 120 号 邮政编码：100031 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：xd600723@ 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司证券投资部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：西单商场 公司 A 股代码：600723 7、 其他有关资料 公司法人营业执照注册号：1100001502061（6--4） 公司税务登记号码：11010210113055x 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京京都会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 3 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 8,453,234.42 净利润 8,102,037.24 扣除非经常性损益后的净利润 -11,590,522.02 主营业务利润 267,858,044.73 其他业务利润 139,486,550.19 营业利润 -7,013,367.93 投资收益 -4,470,109.94 补贴收入 0 营业外收支净额 19,936,712.29 经营活动产生的现金流量净额 108,544,739.80 现金及现金等价物净增加额 65,680,237.61 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 以前年度已提准备的转回 74,218.56 扣除日常计提资产减值后的各项营业外收支 19,936,712.29 非经常性损益对应的所得税 -318,371.59 合计 19,692,559.26 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2006 年 2005 年 本年比上年增减 (%) 2004 年 主营业务收入 1,810,694,371.48 1,587,207,778.04 14.08 1,153,296,092.86 利润总额 8,453,234.42 7,057,705.71 19.77 7,259,912.37 净利润 8,102,037.24 4,929,260.61 64.37 4,179,839.66 扣除非经常性损益的净利润 -11,590,522.02 -1,949,559.45 494.52 -465,107.74 每股收益 0.0198 0.0120 65 0.0102 净资产收益率（%） 0.72 0.44 增加 0.28 个百分点 0.37 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 净资产收益率（%） -1.02 -0.17 减少 0.85 个百分点 -0.04 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 加权平均净资产收益率（%） -1.02 -0.17 减少 0.85 个百分点 -0.04 经营活动产生的现金流量净额 108,544,739.80 141,080,909.14 -23.06 68,837,526.82 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 4 每股经营活动产生的现金流量净额 0.26 0.34 -23.53 0.17 2006 年末 2005 年末 本年末比上年末 增减(%) 2004 年末 总资产 1,659,836,464.69 1,736,414,708.99 -4.41 1,708,499,687.21 股东权益（不含少数股东权益） 1,131,682,269.32 1,131,315,326.53 0.03 1,129,810,552.90 每股净资产 2.7621 2.7612 0.03 2.7575 调整后的每股净资产 2.6639 2.52 5.71 2.66 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 23.67 23.59 0.6538 0.6538 营业利润 -0.62 -0.62 -0.0171 -0.0171 净利润 0.72 0.71 0.0198 0.0198 扣除非经常性损益后的净利润 -1.02 -1.02 -0.0283 -0.0283 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 未确认的投资损失 股东权益合计 期初数 409,718,038.00 754,867,490.89 112,385,577.68 53,037,055.65 -142,231,293.06 -3,424,486.98 1,131,315,326.53 本期增加 53,797,207.13 8,102,037.24 -4,817,566.05 4,044,622.67 本期减少 2,917,528.40 53,037,055.65 53,037,055.65 760,151.48 3,677,679.88 期末数 409,718,038.00 751,949,962.49 113,145,729.16 0 -134,889,407.30 -8,242,053.03 1,131,682,269.32 变动原因： 1)盈余公积本期增加是因为本公司补提子公司北京谊星商业投资发展有限公司和北京法雅商贸有 限责任公司的法定盈余公积金。 2）未分配利润本期增加是因为本期实现净利润 8,102,037.24 元，本期减少是是因为本公司补提 子公司北京谊星商业投资发展有限公司和北京法雅商贸有限责任公司的法定盈余公积金 760,151.48 元。 3)未确认的投资损失为河北金鹰公司和兰州西单商场超出股本的亏损额按本公司占有股权计算所 得。 4）资本公积金减少系本公司承担的股权分置改革的相关费用。 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 5 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 192,800,657 47.06 -56,058,787 -56,058,787 136,741,870 33.37 3、其他内资持 股 30,998,011 7.56 -9,012,993 -9,012,993 21,985,018 5.37 其中： 境内法人持股 30,998,011 7.56 -14,065,694 -14,065,694 16,932,317 4.14 境内自然人持 股 0 5,052,701 5,052,701 5,052,701 1.23 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 份合计 223,798,668 54.62 -65,071,780 -65,071,780 158,726,888 38.74 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 股 185,919,370 45.38 65,071,780 65,071,780 250,991,150 61.26 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 通股份合计 185,919,370 45.38 65,071,780 65,071,780 250,991,150 61.26 三、股份总数 409,718,038 100.00 0 0 409,718,038 100.00 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 时 间 限售期满新增 可上市交易股 份数量 有限售条件股 份数量余额 无限售条件股 份数量余额 说明 2007 年 8 月 2 日 26,751,888 131,975,000 277,743,038 2009 年 8 月 2 日 20,485,902 111,489,098 298,228,940 2010 年 8 月 2 日 40,971,804 70,517,294 339,200,744 被代付对价的非流通股股东在办理其持 有的非流通股股份上市流通时，应当先 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 6 2011 年 8 月 2 日 70,517,294 0 409,718,038 向北京西单友谊集团偿还其所代为垫付 的股份或征得北京西单友谊集团的同 意，并由西单商场向证券交易所提出该 等股份的上市流通申请。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 公司已于 2006 年 8 月 2 日实施了 10 送 3.5 的股权分置改革方案，方案实施后公司总股本保 持不变，股本结构变化为有限售条件的流通股份 158,726,888 股、占总股本的 38.74%，其中国有法人 股 136,741,870 股、其他境内法人股 21,985,018 股；无限售条件的流通股份为 250,991,150 股，占 总股本的 61.26% 。公司股权分置改革具体方案详见 2006 年 6 月 5 日《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券时报》，股本结构变化公告详见 2006 年 8 月 2 日《上海证券报》、《中国证券报》， 公告均同时在上海证券交易所网站： 上公告。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 82,475 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 年度内增减 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结的股份数 量 北京西单友谊 集团 国有股东 31.96 130,931,780 -55,147,777 130,931,780 冻结 50,000,000 杨波 其他 1.23 5,052,701 未知 5,052,701 未知 五矿发展股份 有限公司 其他 1.17 4,794,460 -1,965,540 4,794,460 无 北工信托 其他 1.17 4,794,460 -1,965,540 4,794,460 无 信达投资有限 公司 其他 1.17 4,794,459 -1,965,541 4,794,459 无 宋连成 其他 0.36 1,460,000 未知 0 未知 北京道和投资 管理有限公司 其他 0.23 958,891 -393,109 958,891 无 全国华联商厦 联合有限责任 公司 其他 0.21 845,000 0 845,000 质押 845,000 李杰 其他 0.15 600,000 未知 0 未知 中国海洋置业 公司 其他 0.15 599,308 -245,692 599,308 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 宋连成 1,460,000 人民币普通股 李杰 600,000 人民币普通股 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 7 华宏祥 520,000 人民币普通股 李金珊 518,500 人民币普通股 李赞 420,000 人民币普通股 谢冬姣 400,000 人民币普通股 李桂姣 370,200 人民币普通股 佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 364,900 人民币普通股 沈海洪 300,000 人民币普通股 刘起文 292,505 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的 说明 本公司股东中，国有法人股东北京西单友谊集团与其他股东不存在关联关系， 也不属于上述股东关联关系或一致行动关系的说明《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》规定的一致行动人。其他股东之间是否存在关联关系及是否 是一致行动人均未知。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易 情况 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上 市交易股 份数量 限售条件 20,485,902 2009 年 8 月 2 日 0 40,971,804 2010 年 8 月 2 日 0 1 北京西单友谊集团 70,517,294 2011 年 8 月 2 日 0 自改革方案实施之日起，至少在 三十六个月内不上市交易；在前 项承诺期期满后，通过证券交易 所挂牌交易出售股份的数量占 该公司股份总数的比例在十二 个月内不超过百分之五，在二十 四个月内不超过百分之十。 2 杨波 5,052,701 2007 年 8 月 2 日 0 自改革方案实施之日起，十二个 月内不上市交易。 3 五矿发展股份有限公司 4,794,460 2007 年 8 月 2 日 0 自改革方案实施之日起，十二个 月内不上市交易。 4 北工信托 4,794,460 2007 年 8 月 2 日 0 自改革方案实施之日起，十二个 月内不上市交易。 5 信达投资有限公司 4,794,459 2007 年 8 月 2 日 0 自改革方案实施之日起，十二个 月内不上市交易。 6 北京道和投资管理有限公司 958,891 2007 年 8 月 2 日 0 自改革方案实施之日起，十二个 月内不上市交易。 7 中国海洋置业公司 599,308 2007 年 8 月 2 日 0 自改革方案实施之日起，十二个 月内不上市交易。 8 中国建筑第一工程局第三建 筑公司 599,308 2007 年 8 月 2 日 0 自改革方案实施之日起，十二个 月内不上市交易。 9 全国华联商厦联合有限责任 公司 599,308 2007 年 8 月 2 日 0 自改革方案实施之日起，十二个 月内不上市交易。在办理其持有 的非流通股股份上市流通时，应 当先向北京西单友谊集团偿还 其所代为垫付的股份或征得北 京西单友谊集团的同意，并由西 单商场向证券交易所提出该等 股份的上市流通申请。 10 上海华联商厦股份有限公司 359,585 2007 年 8 月 2 日 0 自改革方案实施之日起，十二个 月内不上市交易。在办理其持有 的非流通股股份上市流通时，应 当先向北京西单友谊集团偿还 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 8 其所代为垫付的股份或征得北 京西单友谊集团的同意，并由西 单商场向证券交易所提出该等 股份的上市流通申请。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：北京西单友谊集团 法人代表：刘秀玲 注册资本：254,500,000 元 成立日期：1997 年 10 月 10 日 主要经营业务或管理活动：主要经营业务或管理活动：国内商业，本系统商品的进出口业务，文化娱 乐服务，饮食服务，仓储，彩扩，销售字画、文房四宝，集团所辖范围内国内外广告业务等。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：北京市人民政府国有资产监督管理委员会 公司原控股股东北京西单商场集团组建于 1991 年 9 月，1997 年 9 月北京西单商场集团与北京友谊商 业集团实施协议合并，成立北京西单友谊集团。截至 2006 年 12 月 31 日公司控股股东北京西单友谊集 团持有本公司股份 130,931,780 股，占总股本的 31.96%。报告期内公司控股股东及实际控制人未发生 变更。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 北京市人民政府国有资产监督管理委员会 100% 北京西单友谊集团 31.96% 北京市西单商场股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 9 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持 股数 年末持 股数 股份增 减数 变动原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额(万 元)税前 刘秀玲 董事长 女 58 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 62,153 83,907 21,754 股改送股 郝建中 副董事长、总 经理 男 55 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 15.65 于学忠 董事、副总经 理 男 42 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 14.25 王翼龙 董事、副总经 理、总会计师 男 45 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 3,900 5,265 1,365 股改送股 14.23 毛 平 董事 男 44 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 岳其徽 董事 女 53 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 29,102 39,288 10,186 股改送股 刘社梅 董事 男 43 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 40,000 54,000 14,000 股改送股 谢卫军 董事 男 38 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 于 帆 独立董事 男 44 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 33,800 45,630 11,830 股改送股 5.00 钱明杰 独立董事 男 43 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 5.00 王成荣 独立董事 男 48 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 5.00 刘洪跃 独立董事 男 44 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 5.00 李春滨 监事长 男 44 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 14.15 张 力 监事 男 47 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 颜廷辉 监事 女 47 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 7.27 徐德昆 副总经理 男 54 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 14.30 杨宗慧 副总经理 男 56 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 3,000 4,050 1,050 股改送股 14.65 尹阿奇 副总经理 男 50 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 0 0 0 31.73 王 健 董事会秘书 男 42 2006 年 5 月 31 日 2009 年 5 月 31 日 2,600 3,510 910 股改送股 11.66 合计 / / / / / 174,555 235,650 61,095 / 157.89 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)刘秀玲, 1948 年 8 月出生，在职研究生，高级经济师、高级政工师职称，历任北京市一商局党 委办公室副主任；北京市西单商场党委书记；北京西单商场集团党委书记、总经理；北京市西单商场 股份有限公司党委书记、副董事长、总经理；现任北京市西单商场股份有限公司董事长、党委书记， 北京西单友谊集团总经理。 (2)郝建中, 1951 年 6 月出生，研究生，高级经济师，历任北京友谊公司组织科科长、党委副书记， 北京友谊商业集团副总经理，北京西单友谊集团副总经理，北京市西单商场股份有限公司副总经理， 现任北京市西单商场股份有限公司副董事长、总经理，北京友谊商店股份有限公司董事长。 (3)于学忠, 1964 年 6 月出生，研究生，历任北京市政府法制办公室法规处主任科员，北京市政府 法制办公室监督处副处长，北京市委商贸工委办公室主任，北京市西单商场股份有限公司党委书记、 常务副总经理，北京西单友谊集团副总经理，现任北京市西单商场股份有限公司董事、副总经理，北 京市西单商场股份有限公司社购事业部总经理。 (4)王翼龙, 1961 年 3 月出生，在职研究生学历，会计师职称，历任北京市西单商场财会科负责人、 科长，北京西单商场集团财务审计部部长，北京市西单商场股份有限公司财务部部长，现任北京市西 单商场股份有限公司董事、副总经理、总会计师。 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 10 (5)毛 平, 1962 年 3 月出生，博士，高级经济师，历任武汉人福科技股份有限公司党委书记兼副总 裁、北京华联综合超市股份有限公司总经理；北京市西单商场股份有限公司总经理、党委副书记；西 单商场总经理；兰州西单商场百货有限公司董事长、总经理；西宁西单商场百货有限公司总经理；成 都西单商场有限责任公司总经理；现任北京首联商业集团有限公司总经理。 (6)岳其徽, 1953 年 10 月出生，大专学历，高级政工师，历任北京市西单商场总务科副科长，生活 科科长，组织部部长，北京西单友谊集团工会主席，北京市西单商场股份有限公司副总经理，现任北 京西单友谊集团工会主席，北京市西单商场股份有限公司董事、工会主席。 (7)刘社梅, 1963 年 5 月出生，管理学博士，高级经济师、高级工程师。历任机械工业部综合计划 司主任科员、中国浦发机械工业股份有限公司房地产公司副总经理、北京扬子公司副总经理，信达投 资有限公司证券业务部副总经理，现任信达投资有限公司证券业务部总经理，北京市西单商场股份有 限公司董事。 (8)谢卫军, 1968 年 7 月出生，研究生，博士，高级国际商务师。历任中国路桥总公司驻中东代表 处贸易代表，五矿总公司招标公司总经理助理、副总经理，现任五矿发展股份有限公司企划部总经理。 (9)于 帆, 1963 年 3 月出生，大学学历，高级经济师。1988 年 10 月至 1999 年 6 月，供职于中国信 达信托投资公司，先后任办公室法律顾问，研究开发部副总经理，投资业务部副总经理、总经理，资 产中介部总经理，信托贷款部总经理；中国信达资产管理公司任债权管理部高级经理；宏源证券股份 有限公司董事会秘书、投资银行部总经理；现任宏源证券股份有限公司副总经理；1993 年 12 月至 2002 年 5 月任北京市西单商场股份有限公司董事；自 2002 年 5 月至今任北京市西单商场股份有限公司独立 董事。 (10)钱明杰, 1964 年 8 月出生，研究生学历，获硕士学位。历任中央财经学院会计系讲师；1993 年 12 月至 2004 年 1 月在北京海问投资咨询有限责任公司从事财务顾问咨询等工作，为所在公司董事； 现为北京市京大律师事务所律师。在 2002 年 5 月至今任北京市西单商场股份有限公司独立董事。 (11)王成荣, 1958 年 4 月出生，博士，教授。长期从事流通理论与企业管理的教学与研究，主持国 家及省部级课题 22 项，发表学术论文 170 多篇。现任北京财贸职业学院商业研究中心主任、学报主编、 院学术委员会副主任兼秘书长。2003 年 6 月至今任北京西单商场股份有限公司独立董事。兼任中国企 业文化研究会副理事长、中国企业联合会高级管理咨询顾问、中国商业联合会专家委员、北京市企业 文化建设协会副会长等社会职务。 (12)刘洪跃, 1963 年 2 月出生，研究生学历，中国科学技术大学管理工程硕士，注册会计师。曾供 职于中国环境保护公司；中国科理集团公司、北京市新技术产业开发实验区；1993 年 6 月至今在北京 金晨会计师事务所任主任会计师；2004 年 6 月至今任北京市西单商场股份有限公司独立董事。 (13)李春滨, 1962 年 2 月出生，在职研究生，高级政工师职称，历任北京市糕点公司职工学校校长 助理，北京市糕点四厂党支部书记，北京市糕点食品工业公司团委书记、办公室主任，北京市委商贸 工委干部处副处级调研员，北京市委商贸工委干部处副处长，现任北京市西单商场股份有限公司监事 长、党委副书记、纪委书记。 (14)张 力, 1959 年 9 月出生，大专文化，历任北京市西单商场股份有限公司财务部副部长、部长， 现任北京西单友谊集团财务部部长。 (15)颜廷辉, 1959 年 4 月出生，大专文化，政工师职称，历任北京西单商场鞋帽部团支部书记、分 会主席，现任北京市西单商场股份有限公司监事、工会副主席。 (16)徐德昆, 1952 年出生，大专文化，经济师。历任北京市西单商场组织部副部长、经理办公室主 任、公司董事会秘书兼经理办公室主任、公司总经济师、董事、副总经理；现任公司副总经理。 (17)杨宗慧, 1950 年 8 月出生，大专文化，经济师。历任西单商场电讯部副经理、经理、业务科科 长 、副总经理。现任北京首联商业集团有限公司副总经理、北京市西单商场股份有限公司副总经理。 (18)尹阿奇, 1956 年 7 月出生，大专文化，助理经济师。历任西单商场鞋帽部副经理、经理，北京 市西单商场股份有限公司西单专卖本部部长，现任北京法雅商贸有限责任公司总经理，北京市西单商 场股份有限公司副总经理。 (19)王 健, 1964 年出生，大学学历，经济师职称。历任北京市西单商场股份有限公司证券办公室 副主任、主任，现任北京市西单商场股份有限公司董事会秘书。 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 11 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终 止日期 是否领取 报酬津贴 刘秀玲 北京西单友谊集团 总经理 1997 年 9 月 1 日 是 岳其徽 北京西单友谊集团 工会主席 1997 年 9 月 1 日 是 张力 北京西单友谊集团 财务审计部部长 2001 年 3 月 1 日 是 谢卫军 五矿发展股份有限公司 企划部副总经理 2003 年 3 月 1 日 是 刘社梅 信达投资有限公司 证券业务部总经理 2002 年 4 月 1 日 是 在其他单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终 止日期 是否领取 报酬津贴 毛平 北京首联商业集团有限 公司 总经理 2006 年 6 月 1 日 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：在公司领取报酬的董事、监事的薪酬由股东大会决定， 高级管理人员的薪酬由董事会制定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据公司主营业务收入、利润完成情况。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 刘秀玲 是 毛 平 是 岳其徽 是 刘社梅 是 谢卫军 是 张 力 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 毛 平 副董事长、总经理 工作原因 张元荣 董事 工作原因 蔡玉龙 监事 工作原因 1、公司 2005 年年度股东大会于 2006 年 5 月 30 日召开，会议审议并通过了《关于公司董事会换届选 举的议案》，选举刘秀玲女士、毛平先生、郝建中先生、于学忠先生、王翼龙先生、岳其徽女士、刘 社梅先生、谢卫军先生、于帆先生、钱明杰先生、王成荣先生、刘洪跃先生为第五届董事会董事，其 中于帆先生、钱明杰先生、王成荣先生、刘洪跃先生为公司第五届董事会独立董事；审议并通过《关 于监事会换届选举的议案》，李春滨先生、张力先生当选第五届监事会监事，另经公司职工代表大会 选举产生颜廷辉女士为职工代表监事。 2、2006 年 5 月 30 日经公司第五届董事会第一次会议审议通过，选举刘秀玲女士为公司董事长，郝建 中先生为副董事长；根据公司董事长提名，聘任郝建中先生为公司总经理；根据总经理提名，聘任于 学忠先生、王翼龙先生、杨宗慧先生、徐德昆先生、尹阿奇先生为公司副总经理，聘任王翼龙先生为 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 12 公司总会计师；聘任王健先生为公司董事会秘书。 3、2006 年 5 月 30 日经公司第五届监事会第一次会议审议通过，选举李春滨先生为公司监事会主席。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 2,785 人，需承担费用的离退休职工为 1,367 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 销售人员 954 技术人员 38 财务人员 82 行政人员 323 其他人员 1,388 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专以下 1,972 大本、大专 785 研究生以上 28 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 13 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司认真按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求， 不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司在报告期内完成了股权分置改革，为公司治理的完 善奠定了制度基础。根据中国证监会《关于对治理商业贿赂专项工作开展监督检查的通知》（证监办 发[2006]66 号）文件的有关规定，公司对治理商业贿赂专项工作开展了监督检查工作。公司根据新颁 布《公司法》、《证券法》的相关规定，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》和《监事会议事规则》，目前，公司治理的实际情况与有关上市公司治理的规范性文件基本 不存在差异。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》、《上市公司股东大会规范意见》、《股东大会议事规则》的要求召集、 召开股东大会，能够平等对待所有股东，特别是保证中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利； 公司建有投资者关系网站、与股东联络的邮箱、电话等，保持与股东有效的沟通渠道；公司的关联交 易公平合理，实行关联股东回避表决制度，以充分保护非关联股东的利益。 2、关于控股股东与上市公司的关系 控股股东行为规范，通过股东大会依法行使股东权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策 和经营活动，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务做到了“五分开”。 3、关于董事与董事会 公司按照《公司法》、《公司章程》的规定，严格董事的选聘工作，确保公司董事选聘公开、公平、 公正、独立。公司能够按照《董事会议事规则》的要求召集、召开董事会，报告期内，召开董事会会 议共计 7 次，确保了董事会对公司重大决策的指导。 4、关于监事和监事会 监事会的人数和结构符合法律、法规的要求。报告期内，召开监事会会议共计 6 次，确保了监事会对 公司财务以及公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法 利益。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司高级管理人员的聘任公正、透明，符合法律法规的规定。公司将继续健全高管人员的激励与约束 机制，充实和完善薪酬管理制度。 6、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会、客户等各方利益的协调平 衡，共同推动公司持续、健康、稳定的发展。 7、关于信息披露与透明度 公司指定《上海证券报》为公司信息披露的报纸。公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、 完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 (二)独立董事履行职责情况 报告期内，公司四位独立董事按照《公司章程》的规定和《上市公司治理准则》的要求，恪尽职守， 通过公司董事会及四个专门委员会积极履行职责，对各项议案发表自己的意见，对董事会的科学、客 观决策及公司的经营和发展起到积极作用，切实维护了公司和广大中小投资者的利益。 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 14 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 于 帆 7 7 0 0 钱明杰 7 7 0 0 王成荣 7 7 0 0 刘洪跃 7 7 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司全部业务都由公司自主经营，独立运作，第一大股东北京西单友谊集团行使投资者 的管理职能，无干涉公司经营的行为。 2、人员方面：公司建立了完全独立的劳动、人事和工资制度，与全体员工签订了劳动合同，并在劳动 部门备案，独立为员工缴纳社会保险；公司董事会成员、监事会成员依据合法程序产生；公司总经理、 副总经理等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位担任职务、领取报酬。 3、资产方面：公司拥有独立完整的公司财产，没有为股东提供担保的情况，也不存在第一大股东占用、 支配公司资金、其他资产或资源的行为。 4、机构方面：公司具有健全的组织机构，公司董事会和监事会独立运作。各机构独立于控股股东，依 法行使各自职权。 5、财务方面：公司设立独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，有独立的银 行帐户并独立依法纳税，对各部门及子公司实行有效的监督与控制。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员由董事会及人力资源部考核，年薪与公司当年的利润总额及当年的重点工作目 标任务挂钩来发放。 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 15 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2006 年 5 月 30 日召开 2005 年年度股东大会。决议公告刊登在 2006 年 5 月 31 日的《上海证券 报》。 (二)临时股东大会情况 1、召开股权分置改革相关股东会情况： 公司于 2006 年 7 月 3 日召开股权分置改革相关股东会。决议公告刊登在 2006 年 7 月 4 日的《上 海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 2、第一次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 8 月 24 日召开 2006 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2006 年 8 月 25 日的 《上海证券报》。 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 16 八、董事会报告 （一） 管理层讨论与分析 1、 报告期公司经营情况回顾 公司的主营业务范围及经营情况 主营业务范围：零售、批发、代购、代销、针织、百货、五金、花卉、食品、饮料、美容美发、 首饰改样、验光配镜、摄影彩扩、承办展览展示等。 2006 年是我国商业零售企业快速发展的一年，是市场进一步细分，百货零售业竞争更加激烈的一 年。公司全体员工统一思想、振奋精神，扎扎实实抓管理，精耕细作谋经营，公司全年实现销售总额 18.11 亿元，增长 14.08%，净利润 810.2 万元，增长 64.37 %。2006 年公司重点做了以下几方面工作： 一、百货业态经营能力稳步提升，专营专卖持续快速发展 2006 年，公司按照年初制定的战略部署，集中人力、物力、财力，全力做好百货店的提升和发展， 百货业态成为公司战略布局中的主力业态。 作为公司核心企业--西单商场通过春、秋两季两次大规模的商品结构和品牌调整，品牌结构发生 可喜变化，商品竞争力明显提升，客层质量显著提高，现代时尚百货店初露端倪。调整后各线品牌的 毛利贡献比例更加趋于合理,品牌商品已逐渐成为西单商场提高经营绩效的源泉。2006 年，西单商场 通过 ISO9000 质量认证，规范了业务管理流程，推行精细化管理，算账细化到每一个品牌，使经营业 绩稳步提高。 西部区在加大各门店调整力度、整合区域品牌资源、实现品牌共享等方面做了大量深入细致的工 作，其中新疆西单商场、兰州西单商场取得了明显成效。 2006 年，公司专营专卖业态得到持续快速发展。法雅公司门店总数达到 156 家、销售总额近 3 亿 元,比 2003 年成立之初门店数量、销售、利润均大幅增长。 年内，公司成立了羽绒专卖部，在继续做好西单商场羽绒卖场销售的同时，在京郊新开小白羊 1 号店、6 号店、28 号店三个店中店，仅两个月就实现销售 215 万元，成为公司专营专卖新的利润增长 点，为 2007 年开了好局。 二、盘活资产，整合资源，提升整体盈利能力 2006 年，公司有效整合、优化配置了社购事业部和法雅公司的现有资源，在京城大商场中首创“体 育运动工厂店”的全新经营模式。法雅工厂店进驻后，旺季日均销售达 30 余万元。年末，再次调整到 位后的皂君庙购物中心成为运动、休闲、时尚名品折扣店，客层质量明显提升，盈利能力显著提高。 此外，公司果断关停并转效益差或提升无望的门店，先后关闭了兰州东方红店、火车站店，北京恩济 里超市、天通苑东区超市，有效止损。 年内，通过处置公司洼里物流配送中心，既增加了本年度的利润收入，又优化了公司的资源配置， 为公司主业发展提供了一定的资金支持。 三、强化管理，完善制度，管理水平显著提升 公司 2006 年在明晰各部室管理职能和进一步准确界定权责边界的前提下对企业内部管理制度进 行了补充、修订和完善。先后出台了《关于公务用车管理规定》、《印章管理暂行规定》、《合同管 理暂行办法》等规章制度，制定了配套的工作流程；并通过对不同层级人员的集中培训将制度贯彻到 各单位、各部门，加深了制度执行人对制度精神实质的理解和准确把握，有效提高了公司管理执行力。 在人事管理上，公司修定了《关于公司所属各单位领导班子成员年度考核的规定》、《关于对公 司总部管理人员综合考核的规定》，以及《企业经营管理者 2006 年度工作目标责任书》，进一步完善 了考核体系，强化了对经营业绩的考核力度，客观公正地评价干部；在财务管理的控制力度上，公司 下发了《北京市西单商场股份有限公司全面预算管理细则（试行）》，在原有费用预算的基础上，加 大了对项目支出的事前预算和事中控制，进一步理顺管理流程，明确界定各管理层级的权责范围，强 化了公司总部的监管力度，提升了财务管理工作的水平，在物业资产管理上，公司注重加强对物耗用 品的管理，制定下发了《关于物耗用品管理的有关规定》，在公司范围内通过统采分领，降低采购成 本，实现办公用品零库存，避免占压资金；在信息系统建设上，重点调整了信息系统的网络结构，更 换主机，进一步提升主机系统的数据处理能力。 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 17 2、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经 营成果的影响情况 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财政部令第 33 号《企业会计准则-基本准则》和财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准则第 1 号-存货>等 38 项具体准则的通知》的规定，公司将于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则。 一、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对财务状况和经营成果的影响主要有： 1、根据《企业会计准则第 2 号—投资》的规定，投资企业对子公司的长期股权投资应当采用成本 法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。新准则的规定，将使母公司不再对子公司的当期 净利润进行权益法核算确认投资收益，只有在子公司对接受投资后产生的累积净利润进行分配时才确 认投资收益，由此将减少子公司经营盈亏对母公司当期投资收益的影响。但是本事项不影响公司合并 报表。 2、根据《企业会计准则第 2 号—投资》的规定，投资企业确认被投资单位发生的净亏损，应当以 长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企 业负有承担额外损失义务的除外。同时，子公司当期发生的亏损应当在母公司和少数股东之间进行分 配。分配给少数股东的当期亏损超过了少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，其余额应根 据具体情况进行处理。如果章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的， 该项余额应冲减少数股东权益在该子公司所有者权益中所享有的份额；如果章程或协议未规定少数股 东有义务承担的，该项余额应冲减母公司的所有者权益。截至 2007 年 1 月 1 日，本公司之子公司河北 金鹰食品有限公司、兰州西单商场百货有限公司、北京西单电子商务有限公司净资产已降至零以下， 本公司已在以上相关单位发生亏损的会计期间在确认投资损失的同时，根据未确认投资损失金额计提 其他应收款坏账准备。根据新准则规定，因无明确依据说明以上子公司的少数股东将承担亏损额以外 相应义务，因此，其亏损额超出少数股东投资额部分均将由本公司承担，对母公司所有者权益和损益 状况均将产生影响。 3、根据《企业会计准则第 3 号-投资性房地产》的规定，本公司采用成本计量模式对投资性房地 产进行后续计量。公司所属谊星商业投资有限公司房产对外出租，采用成本计量模式对投资性房地产 进行后续计量，2007 年 1 月 1 日，本公司投资性房地产原值 182,307,058.22 元，已计提折旧 14,537,441.72 元。 4、根据《企业会计准则第 8 号-资产减值》，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 故在执行新企业会计准则以后，公司的固定资产、在建工程、无形资产、长期投资已确认计提的减值 准备不得转回。本公司截至 2007 年 1 月 1 日，对西单上海华联超市（北京）有限责任公司计提 950 万元长期股权投资减值准备，在执行新准则后不得转回。 5、根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》明确定义了职工薪酬的内容，共计八项。同时取消了 按 14%比例提取职工福利费的要求，执行新准则后，职工福利费的列支由企业掌握，超过税法规定允 许列支的部分调整应纳税所得额，同时，已计提尚未使用的职工福利费应在 2007 年度予以调整冲回。 6、根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，所得税会计处理停止采用应付税款法，改按 所得税准则规定的资产负债表债务法，按照企业会计准则相关规定调整后的资产、负债账面价值为基 础，与其计税基础进行比较，确定应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，采用适用的税率计算递延 所得税负债及递延所得税资产金额。由此可能影响公司当期的所得税费用，从而影响公司的利润和股 东权益。2007 年 1 月 1 日，本公司递延所得税资产账面价值 2,169,912.49 元，相应调增期初留存收 益 1,729,144.56 元。 7、根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚 未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面 余额作为首次执行日的认定成本。截至 2006 年 12 月 31 日，本公司因同一控制下企业合并形成的长期 股权投资借方差额共 1 项，金额 190,666.27 元；根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准 则》，上述借方差额予以冲销，相应调减期初留存收益。 8、根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，少数股东权益由原来的单独列示变更 为在合并资产负债表中的股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。此变化将影响股东权益的计 算口径。 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 18 9、根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，合并财务报表的合并范围应当以控制 为基础予以确定。本公司之子公司北京西单电子商务有限公司因处于清理阶段，2004 年度起未纳入合 并范围，因该公司截至 2007 年 1 月 1 日尚未清理完毕，根据新准则要求，需纳入合并范围，编制合并 会计报表。 10、执行新准则后，公司的财务报表列报相应改变，资产负债表、损益表、现金流量表以及所有 者权益变动表均与以前年度的列报发生了相应的改变。本公司已根据新准则的要求，对会计报表以及 会计科目的设置进行了相应调整，并已于 2007 年 1 月 1 日在全公司范围内实施。 二、基于上述会计政策、会计估计变更，公司目前已经认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准 则与新会计准则的差异主要有“长期股权投资差额”、“所得税”、“少数股东权益”等项目。新旧 会计准则股东权益差异调节累计数为 89,695,095.69 元，具体包括：少数股东权益影响 79,914,564.37 元，调增 2007 年期初留存收益 9,780,531.32 元，其中，未分配利润调增 1,177,090.77 元，盈余公积 金调增 361,387.52 元，其他调增 8,242,053.03 元。 三、上述差异事项和影响事项可能因财政部对新准则的进一步解释而进行调整。 3、公司主营业务及其经营状况 (1) 公司主营业务分行业情况 单位:人民币元 分行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务 利润率(%) 主营业务收 入比上年增 减(%) 主营业务成 本比上年增 减(%) 主营业务利润 率比上年增减 (%) 商品销售 1,788,324,644.78 1,516,739,232.86 14.78 13.75 15.13 6.30 食品加工 22,369,726.70 18,743,025.43 15.88 48.86 20.54 -7.08 (2) 报告期内主营业务分地区情况 单位: 人民币元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 北京地区 1,426,030,760.97 15.58 河北地区 22,369,726.70 48.86 西部地区 362,293,883.81 7.08 (3) 占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 商品销售 1,788,324,644.78 1,516,739,232.86 15.19 (4) 主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 5.4%，本公司为商业零售企业，销售对 象为消费者个人或机关团体，销售较为分散。 4、公司财务情况说明 单位:人民币元 项目名称 2006 年 2005 年 增减额 增减幅度（％） 净利润 8,102,037.24 4,929,260.61 3,172,776.63 64.37 变动原因说明：净利润对比基数小导致 5、报告期内公司现金流量的构成情况 项目 2006 年 2005 年 增减 增减幅度（%） 经营活动产生的现金流量净额 108,544,739.80 141,080,909.14 -32,536,169.34 23.06 投资活动产生的现金流量净额 7,414,187.47 -78,049,564.25 85,463,751.72 1094.99 筹资活动产生的现金流量净额 -50,278,689.66 4,617,969.58 -54,896,659.24 1188.76 现金及现金等价物净增加额 65,680,237.61 67,649,314.47 -1,969,076.86 -2.91 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 19 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1）北京友谊商店股份有限公司为本公司拥有其 86.87%权益的控股子公司，注册资本 8,377 万元， 经营范围商业零售，总资产 9,755 万元，净利润-163 万元。 2）北京万方西单商场有限责任公司为本公司拥有其 52%权益的控股子公司，注册资本 6,400 万元， 经营范围商业零售，总资产 8,746 万元，净利润-338 万元。 3）北京光彩伟业商业有限公司为本公司拥有其 80%权益的子公司，注册资本 3,000 万元，经营范 围商业批发、零售，总资产 5,484 万元，净利润-136 万元。 4）河北金鹰食品有限公司为本公司拥有其 84.08%权益的控股子公司，注册资本 4,800 万元，经 营范围蔬菜类罐头制造，总资产 6,764 万元，净利润-403 万元。 5）北京谊星商业投资发展有限公司为本公司拥有其 75%权益的控股子公司，注册资本 10,000 万 元，经营范围综合，总资产 18,085 万元，净利润 837 万元。 6）北京法雅商贸有限责任公司为本公司拥有其 72%权益的控股子公司，注册资本 1,000 万元，经 营范围主要从事体育休闲用品的品牌代理及批发业务，总资产 7,906 万元，净利润 184 万元。 7）兰州西单商场百货有限公司为本公司拥有其 98%权益的控股子公司，注册资本 4,000 万元，经 营范围百货零售，总资产 5,362 万元，净利润-1,395 万元。 8）青海西单商场百货有限公司为本公司拥有其 89.79%权益的控股子公司，注册资本 2,450 万元， 经营范围商业零售，总资产 5,476 万元，净利润-745 万元。 9）成都西单商场百货有限公司为本公司拥有其 91.89%权益的控股子公司，注册资本 1,850 万元， 经营范围商业零售，总资产 4,048 万元，净利润-231 万元。 10）新疆西单商场百货有限公司为本公司拥有其 98%权益的控股子公司，注册资本 1,000 万元， 经营范围商业零售，总资产 3,451 万元，净利润 98 万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能的影响程 度 本公司所处行业为商业零售业，是一个充分竞争的领域，从近几年特别是我国入世后，国内流通 领域急剧演化的市场格局看，大企业主导市场的趋势日益明显，零售企业必须顺应这种大势所趋的客 观潮流，利用一切机会，实现加速发展，才能在激烈竞争的市场中居于主动，取得生存和发展的强势 与势能。本公司从 2003 年以来加快了主业发展步伐，规模有所扩大，但与国内大型商业企业集团，有 比较大的差距。 2、未来公司发展机遇和挑战，以及公司发展战略、发展规划 公司将充分利用 2008 年的奥运商机，在总结近几年发展过程中的经验和教训的基础上，加快发展 步伐，并力争于在 2010 年进入国内零售业先进行列，公司将在今年对公司发展战略进行调整，发挥公 司在百货业态和专营专卖业态的经营优势，做大做强，以发展增强凝聚力，以发展鼓舞士气，使企业 在新一轮发展中赢得主动。 3、新年度的经营计划 公司将 2007 年定为公司的“效益年”，全年工作的指导思想是：认真贯彻集团重点工作部署，以 “追求效益最大化”为目标；以提升品牌经营、争取合理毛利、加强成本控制、做好结构性调整，提 升单店的经营质量为措施；以统一思想，提高精细化管理水平为保障，努力开创企业发展的新局面。 为了确保 2007 年经济指标的全面完成，公司要求所属的盈利企业要再接再厉、再创佳绩；微亏企 业要坚决扭亏、迎头赶上；重亏企业要努力止亏并大幅减亏。全年要做好以下重点工作： 一、统一认识、深入思考，注重协调好五方面关系 公司在充分总结以往工作经验和教训的基础上，2007 年要统一思想，注重处理好以下五方面关系， 使经营和管理工作协调发展。一是规范化管理体系与差异化经营的关系。二是商品经营与资本运作的 关系。三是提高效益与提高职工生活水平的关系。四是夯实基础与稳步发展的关系。五是物质文明建 设与精神文明建设的关系。 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 20 二、突出重点，全面提高，努力实现“效益”目标 为确保实现 2007 年效益全面增长的目标，公司及所属各门店要在 2006 年调整与提升的基础上， 重点做好品牌化经营、结构性调整及降低运营成本、争取合理毛利四个方面的工作：1、追求定位准确， 突出差异化经营特色；2、进一步加强品牌管理，提升品牌含金量；3、科学合理提升毛利率，实现利 润最大化；4、有计划有重点地进行结构性调整。根据公司的发展战略，公司将总结成功经验，进一步 扩大专营专卖规模，加大对法雅公司和羽绒专卖公司的支持力度，寻求更加广阔的利润空间。 三、创新营销方式，增强文化氛围，实现自我突破 2007 年，公司要充分发挥“西单商场”的品牌号召力，本着集参与度、趣味性和观赏性于一体的 原则，制定全年营销计划，将节日风俗性促销、季节变换性促销、造节造市性促销、品类专题性促销 等活动做足、做透。在情感营销、文化营销和主题营销中实现自我突破，力争有效拉动销售增长。 四、加强规范化精细管理，提高现代化管理水平 1)增强全局意识，强化监管力度，落实全面预算管理工作。一是公司总部要有效地发挥企业内部 监督职能，加强内部审计工作。二是完善考核体系，将预算管理与绩效考核紧密衔接，进而使预算管 理收到更好的效果。三是正确认识、妥善解决预算执行中的例外事项。 2)健全合同管理体系，规范合同管理工作。2007 年要加强公司对外签订各类经济合同的管理，保 证公司对外经济活动的正常开展和经营目标的如期实现。公司将建立经济合同“统一领导，业务对口， 界定权限，分级管理”的管理体制。 3)强化节约意识，精打细算，节支增盈。2007 年，在通过全面预算管理，全方位控制成本支出的 基础上，公司各分管部门要继续分兵把口，加强管理，杜绝跑冒滴漏现象，重点做好设备设施采购及 在公司范围内合理调配使用的工作，特别是要做好闲置资产盘活和废旧资产再利用的工作，使闲置、 零散设备设施发挥其最大效能，减少资源浪费，降低企业运营成本，真正实现节支增盈。 4)加强综合考核，提高公司的系统执行力。为确保公司 2007 年各项工作落到实处，公司将在现有 基础上健全考核体系，加大考核力度，成立综合考核小组，实行巡回检查的方式，充分发挥公司总部 各部室的职能，认真贯彻全面预算管理和《合同管理办法》，加强成本控制，加大对所属单位各项经 济指标、管理指标的事中监管力度，严格年度考核，各项考核工作与年终奖励紧密挂钩，力争做到各 项工作有安排、有布置、有检查、有落实。 4、公司实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划 公司目前负债率较低，银行资信好，具有多种融资渠道，以支持公司未来发展战略的实施。 5、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 百货业态品牌集合力尚待提高，考核体系仍需细化、完善，总部管理职能需进一步理顺，具有丰 富一线管理经验的专业人才匮乏，使得公司在实施未来发展战略时，要对以上风险因素进行充分的估 计与判断。 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 1,160 万元，比上年减少 70 万元，减少的比例为 5.69%。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 新疆西单商场百货有限公司 商业零售 98 北京法雅商贸有限责任公司 从事体育休闲用品的品牌代 理及批发业务 72 1、募集资金使用情况 1)、公司于 2000 年通过配股募集资金 35,723.2652 万元，已累计使用 12,000 万元，尚未使用 23,723.2652 万元。尚未使用募集资金存放在福建兴业银行北京长安支行募集资金专户存储账户。 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 21 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 拟投入金 额 是否变更项 目 实际投入 金额 预计收益 产生收益情况 是否符 合计划 进度 是否符 合预计 收益 阳光西单娱乐购 物中心 25,000 否 0 0 否 否 清华永新信息工 程有限公司 6,000 是 0 0 否 否 河北金鹰食品有 限公司 3,000 否 3,000 -403 否 否 西单商场互联网 络中心 3,000 是 800 0 否 否 合计 37,000 / 3,800 -403 / / 1)、阳光西单娱乐购物中心 拟投入 25,000 万元人民币，实际投入 0 万元人民币，投资 25,000 万元建设阳光西单娱乐购物中心， 因规划问题未投入。 2)、清华永新信息工程有限公司 拟投入 6,000 万元人民币，实际投入 0 万元人民币，参股清华永新信息工程有限公司项目变更原因： 自 2000 年初与永新公司合作以来，随着国家对 DVB 和 CA 标准的确立，双方决定合作时所拥有的技术 已经远远不能满足市场发展的需求，该公司必须在国内外市场上，寻求有更强技术优势，符合产业发 展方向的合作者加盟，以保证该公司的生存和发展。为此，双方合作时的股权结构，必然发生重大变 化，将会给本公司投资项目在投资时间、投资方式、投资风险等方面，带来严重不确定因素，因此将 此项目进行变更。 变更程序：上述募集资金变更履行了证监会所规定的变更程序，募集资金变更议案 及可行性报告已经公司第三届董事会第九次会议和 2001 年临时股东大会通过，变更程序合法，决议分 别刊登于 2001 年 11 月 15 日和 2001 年 12 月 19 日的《上海证券报》上。 3)、河北金鹰食品有限公司 拟投入 3,000 万元人民币，实际投入 3,000 万元人民币，投资 3000 万元设立西单商场食品加工基地， 全部投资到位。2006 年河北金鹰食品有限公司亏损 403 万元，未达到预期目标，主要原因： 该公司 尽管主动消化积压库存商品、积极清理历史遗留问题，但由于原料价格居高不下、原料竞争异常激烈， 2006 年仍然出现亏损。 4)、西单商场互联网络中心 拟投入 3,000 万元人民币，实际投入 800 万元人民币，投资 3,000 万元完善西单商场互联网络中心项 目，2001 年投入 800 万元，由于互联网络市场与配股时发生较大变化，运营成本高居不下，为避免该 公司继续亏损，已进行清算处理,剩余 2,200 万元已变更为投资青海西单商场百货有限公司项目。西单 商场互联网络中心项目变更原因：近年来，互联网市场虽然逐步走出低谷，有一定的发展，但总体仍 处于培育期，不具备快速发展的条件和环境，且 IT 业是高投入、高风险的行业，投入大、回报低，培 育期长，市场有限，竞争激烈，同时该公司目前不具备吸引外部投资的机遇，而自身主业经营的盈利 能力不足以弥补该公司近年来的亏损，为了避免发生更严重的亏损，降低公司投资风险，减轻公司负 担，因此将此项目进行变更。 变更程序：上述募集资金变更履行了证监会所规定的变更程序，募集资 金变更议案已经公司第四届董事会第六次会议和 2004 年第一次临时股东大会通过，变更程序合法，决 议分别刊登于 2004 年 7 月 2 日和 2004 年 8 月 4 日的《中国证券报》上。 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 22 3、资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 变更后的项 目名称 对应原承诺 项目名称 变更后项目 拟投入金额 实际投入金 额 预计收益 产生收益情 况 是否符合计 划进度 是否符合预 计收益 天通苑西单 商场综合商 业中心项目 清华永新信 息工程有限 公司 6,000 6,000 745.4 是 是 青海西单商 场百货有限 公司项目 西单商场互 联网络中心 2,200 2,200 -745 否 否 合计 / 8,200 8,200 0.4 / / 1)、天通苑西单商场综合商业中心项目 公司变更原计划投资项目清华永新信息工程有限公司，变更后新项目拟投入 6,000 万元，实际投 入 6,000 万元。 2)、青海西单商场百货有限公司项目 公司变更原计划投资项目西单商场互联网络中心，变更后新项目拟投入 2,200 万元，实际投入 2,200 万元。由于市场尚未成熟、该地区经济发展滞后，零售百货业态以及当地消费客群的不断变化， 加之竞争激烈的商圈，使该公司陷入了生存发展的困境。 4、非募集资金项目情况 1）公司于 2006 年 9 月 8 日召开第五届董事会第一次临时会议，审议通过了《公司对新疆西单商场百 货有限公司进行增资的议案》，公司出资 800 万元，新疆西单商场百货有限公司注册资本由 200 万元 增至 1000 万元，增资后本公司占其注册资本的 98%，青海西单商场百货有限公司占其注册资本的 2%。 此次决议公告刊登于 2006 年 9 月 9 日出版的《上海证券报》。 2）公司于 2006 年 10 月 26 日召开第五届董事会第四次会议，审议通过了《公司关于对北京法雅商贸 有限责任公司进行增资的议案》，公司出资 360 万元，北京法雅商贸有限责任公司注册资本由 500 万 元增至 1000 万元，增资后，本公司仍持有 72%的股权。此次决议公告刊登于 2006 年 10 月 28 日出版 的《上海证券报》。 (四)公司本年度未发生会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正。按照财政部 2006 年的规定，2007 年 1 月 1 日将执行新企业会计准则。 (五)北京京都会计师事务所对公司 2006 年度的财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2006 年 4 月 20 日召开第四届董事会第十一次会议，决议公告刊登在 2006 年 4 月 22 日的《上海证券报》第 c61 版。 （2）、公司于 2006 年 4 月 27 日以通讯方式召开第四届董事会第九次临时会议，《公司 2006 年第一 季度报告全文及正文》。 （3）、公司于 2006 年 5 月 30 日召开第五届董事会第一次会议，决议公告刊登在 2006 年 5 月 31 日的 《上海证券报》第 b25 版。 （4）、公司于 2006 年 8 月 8 日召开第五届董事会第二次会议，决议公告刊登在 2006 年 8 月 9 日的《上 海证券报》第 b10 版。 （5）、公司于 2006 年 8 月 24 日以通讯方式召开第五届董事会第三次会议，《公司 2006 年中期报告 全文及摘要》。 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 23 （6）、公司于 2006 年 9 月 8 日以通讯方式召开第五届董事会第一次临时会议，决议公告刊登在 2006 年 9 月 9 日的《上海证券报》第 b15 版。 （7）、公司于 2006 年 10 月 26 日以通讯方式召开第五届董事会第四次会议，决议公告刊登在 2006 年 10 月 28 日的《上海证券报》第 b21 版。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 1）董事会在本年度严格执行了股东大会的各项决议，根据新颁布的《公司法》、《证券法》等相关法 律法规以及《关于印发<上市公司章程指引（2006 年修订）>的通知》（证监发[2006]38 号）文件精 神，对《公司章程》进行了全面修订，同时修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监 事会议事规则》。 2）2006 年第一次临时股东大会审议通过了《处置物流配送中心资产的议案》，公司与融合置地有限 公司于 2006 年 8 月 8 日在北京签署《拆迁补偿协议书》，出售公司位于北京市海淀区马坊大队的物流 配送中心的待拆除固定资产。交易双方以北京德威评估有限责任公司出具的《拆迁补偿评估报告》为 参考，经协商一致确定本次交易金额为人民币 7552 万元。 通过此次资产处置，一方面可以使公司的 资源得到优化，以支持公司做强做大主业；另一方面，可以使公司获得一部分经营补偿，增加本年度 的利润收入，给股东有一个良好的回报。公司物流配送中心搬迁后，由于需要一定时间的磨合期，短 期内会对配送业务有一定的影响，但不会对整个公司的正常业务经营和经营业绩产生重大影响。本次 交易实施后，光彩伟业另行租赁仓库，搬迁后可继续经营，不影响光彩伟业今后的经营活动。通过此 次交易，在扣除相关成本后，本年度产生 2590 万元的收益。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 经北京京都会计师事务所审计，2006 年公司实现利润总额为 8,453,234.42 元，净利润 8,102,037.24 元，依照《公司章程》规定提取法定公积金 760,151.48 元,提取后，本期未分配利润余额 7,341,885.76 元，加上公司结转以前年度未分配利润-142,231,293.06 元，合计未分配利润为 -134,889,407.30 元。本预案须提交股东大会审议通过。 公司独立董事同意此分配预案。 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 本报告期公司盈利较少，所以不进行现金分红和资 本公积金转增股本。 公司未分配利润的用途和使用计划:用于补充流动资金。 (八)其他披露事项 本公司 2006 年的信息披露指定报刊为《上海证券报》，2007 年信息披露指定报刊仍为《上海证券报》。 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 24 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司第四届监事会第十三次会议于 2006 年 4 月 20 日召开,审议通过了《公司 2005 年度监事会工作 报告》、《公司 2005 年年度报告及 2005 年年度报告摘要》、《监事会换届选举的议案》、《关于修 改<公司章程>的议案》。 2、公司第四届监事会第十四次会议于 2006 年 4 月 27 日召开,审议通过了《2006 年第一季度报告全文 及正文》。 3、公司第五届监事会第一次会议于 2006 年 5 月 30 日召开, 审议通过了《关于选举第五届监事会主席 的议案》。 4、公司第五届监事会第二次会议于 2006 年 8 月 8 日召开, 审议通过了《修改<公司章程>的议案》、 《修改<公司监事会议事规则>的议案》。 5、公司第五届监事会第三次会议于 2006 年 8 月 24 日召开, 审议通过了《公司 2006 年中期报告全文 及摘要》。 6、公司第五届监事会第四次会议于 2006 年 10 月 26 日召开, 审议通过了《公司 2006 年第三季度报告 全文和正文》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家有关法律法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对 股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员的尽职情况以及公司管理制度等进行了监督。监事会认 为：报告期内公司决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度；董事及高级管理人员在执行职务 时没有违反国家法律、法规以及公司章程，也没有任何损害公司利益的情况发生。 （三）监事会对检查公司的财务状况的独立意见 报告期内，监事会定期、不定期地对公司财务状况进行实时检查，未发现有违反财务管理制度 的行为。北京京都会计师事务所对公司出具的标准无保留意见的财务审计报告是客观公正的，真实地 反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金使用情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司出售位于北京市海淀区马坊大队的物流配送中心的待拆除固定资产，出售价格 7552 万元，监事会认为通过此次资产处置，可以使公司的资源得到优化，并且增加本年度的利润收入，出 售程序合规，不存在损害公司利益和股东的利益情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易遵循了市场公允原则，没有损害公司及股东利益的情况。 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 25 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、出售资产情况 1)、本公司向融合置地有限公司转让北京市海淀区马坊大队的物流配送中心的待拆除固定资产。 该资产的帐面价值为 60,851,969.89 元，评估价值为 75,078,169.25 元，实际出售金额为 75,520,000 元 。本年度产生收益 2,590 万元。本次出售价格的确定依据是评估价格。该事项已于 2006 年 8 月 9 日刊登在《上海证券报》上。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、购销商品发生的关联交易 单位：人民币元 销售方 购买方 交易内容 定价原则 交易金额 占同类交易 金额的比例 (%) 结算方式 本公司之子公司 北京西单友谊集团 购销商品 市场价 8,759,651.57 0.48 现金 北京西单友谊集团 本公司之子公司 购销商品 市场价 513,935.33 0.03 现金 本公司之子公司 北京首联商业集团 有限公司 购销商品 市场价 2,322,965.51 0.13 现金 2、租出租入发生的关联交易 单位：人民币元 出租方 承租方 租赁内容 定价原则 交易金额 占同类交易 金额的比例 (%) 结算 方式 本公司 北京西单友谊集团 房屋、场地租赁 市场价 2,102,760.00 2.19 现金 北京西单友谊集团 本公司 土地使用权租赁 市场价 1,265,700.00 2.32 现金 北京西单友谊集团 本公司之子公司 房屋、场地租赁 市场价 500,000.00 0.91 现金 本公司 北京首联商业集团 有限公司 房屋、场地租赁 市场价 235,764.00 0.25 现金 3、公司向关联方提供资金 单位：人民币元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 北京西单友谊集团 1,684,230.00 0 0 8,658,191.45 其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额1,684,230.00元，期末无余额 。 报告期末公司没有资金被占用情况。 4、报告期内，公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 26 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名 称 承诺事项 承诺履行情况 备注 北京西 单友谊 集团 北京西单友谊集团持有的西单商场的股份自改革方案实 施之日起，至少在三十六个月内不上市交易；在前项承 诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份的数量 占该公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之 五，在二十四个月内不超过百分之十。 北京西单友谊集团 持有的非流通股股 份未上市交易。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘任北京市京都会计师事务所担任本公司审计工作，本年度支付给聘任会计 师事务所的报酬为 118 万元，会计师事务所已为公司提供审计服务的连续年限为 7 年。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的 公开谴责。 (十三)其它重大事项 1) 公司控股股东北京西单友谊集团持有的本公司 5,000 万股股票（占本公司股份总数的 12.2%）,由 于鹏信发展有限公司诉北京西单友谊集团案，北京市第一中级人民法院根据《中华人民共和国民 事诉讼法》的有关规定，已于 2006 年 8 月 9 日被冻结，冻结期限自 2006 年 8 月 9 日至 2007 年 2 月 8 日止。 2) 沙河市林场以本公司之子公司河北金鹰食品有限公司拖欠土地租金为由，在沙河人民法院提起土 地承包合同纠纷诉讼，经河北省邢台市中级人民法院审理，于 2006 年 9 月 8 日作出判决，判令本 公司之子公司河北金鹰食品有限公司支付沙河市林场土地租金 36.60 万元，滞纳金 30 万元。本公 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 27 司根据上述情况，已预计涉诉赔偿金 66.60 万元。 (十四)公司内部控制制度的建设情况 公司董事会认为：公司现有内部控制制度框架已初步建成，基本适应公司管理的要求和公司发 展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，对公司各项业务活动的健康运行及国 家有关法律法规和内部规章制度的贯彻执行提供保证。 但公司内部控制制度还存在各专项制度之间缺乏有效衔接，制度执行力度不够、制度体系不够 健全等问题，特别是在考核方面还须建立严格的考核制度。在今后的工作中，公司将进一步加大制度 的科学性、规范性建设力度，使之成为促进公司规范运作的有力保障。 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 28 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京京都会计师事务所有限责任公司注册会计师审计，并出具了标准无保 留意见的审计报告。 审计报告 北京京都审字(2007)第 0596 号 北京市西单商场股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京市西单商场股份有限公司（以下简称“西单商场”）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2006 年度的公司及合并利润表和现金流量表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是西单商场管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，西单商场财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有 重大方面公允反映了西单商场 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 王 娟 中国·北京 中国注册会计师 李洪滨 2007 年 3 月 15 日 （二） 财务报表 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 29 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位: 北京市西单商场股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母 公 司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 五、1 452,165,199.03 386,484,961.42 398,271,037.66 326,460,999.13 短期投资 应收票据 五、2 950,000 200,000 950,000.00 应收股利 947,669.17 应收利息 应收账款 五、3 51,828,024.71 52,589,829.26 8,495,333.83 9,953,579.51 其他应收款 五、4 31,449,606.85 43,237,918.76 274,424,985.69 250,479,958.05 预付账款 五、5 8,294,602.94 18,271,225.87 1,440,529.05 5,448,980.21 应收补贴款 存货 五、6 151,679,266.94 160,554,899.54 21,427,281.43 43,390,774.43 待摊费用 五、7 9,304,806.95 16,431,384.49 1,802,694.14 4,874,932.19 一年内到期的长 期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 705,671,507.42 677,770,219.34 707,759,530.97 640,609,223.52 长期投资： 长期股权投资 五、8 190,666.27 4,605,565.30 256,698,570.67 269,718,763.19 长期债权投资 长期投资合计 190,666.27 4,605,565.30 256,698,570.67 269,718,763.19 其中：合并价差 (贷差以“-”号 表示，合并报表填 列) 其中：股权投资差 额(贷差以“-” 号表示，合并报表 填列) 固定资产： 固定资产原价 五、9 1,401,404,214.25 1,457,856,591.45 790,529,097.59 856,810,818.29 减：累计折旧 五、9 485,168,269.27 441,991,189.91 317,750,190.86 297,086,426.79 固定资产净值 916,235,944.98 1,015,865,401.54 472,778,906.73 559,724,391.50 减：固定资产减值 准备 固定资产净额 916,235,944.98 1,015,865,401.54 472,778,906.73 559,724,391.50 工程物资 在建工程 五、10 847,002.00 385,000.00 577,002.00 315,000.00 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 30 固定资产清理 固定资产合计 917,082,946.98 1,016,250,401.54 473,355,908.73 560,039,391.50 无形资产及其他 资产： 无形资产 五、11 8,910,619.35 11,059,030.13 570,660.31 1,676,909.67 长期待摊费用 五、12 27,980,724.67 26,729,492.68 272,112.02 544,224.26 其他长期资产 无形资产及其他 资产合计 36,891,344.02 37,788,522.81 842,772.33 2,221,133.93 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,659,836,464.69 1,736,414,708.99 1,438,656,782.70 1,472,588,512.14 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 五、13 130,000,000.00 164,900,000.00 130,000,000.00 147,000,000.00 应付票据 应付账款 五、14 197,930,647.94 225,755,121.36 108,681,912.14 139,448,723.09 预收账款 五、15 15,706,415.14 13,675,675.76 1,806,370.05 5,815,206.64 应付工资 五、16 1,028,648.07 1,180,984.52 308,117.14 508,117.14 应付福利费 2,687,521.60 1,732,303.67 102,085.83 应付股利 五、17 678,800.56 678,800.56 146,956.00 146,956.00 应交税金 五、18 7,946,617.28 9,521,141.92 9,666,588.95 11,643,208.41 其他应交款 五、19 372,722.18 450,509.89 270,929.51 326,174.38 其他应付款 五、20 90,248,565.34 105,746,047.20 47,851,586.56 32,858,227.14 预提费用 五、21 45,534.93 322,388.17 预计负债 五、22 666,000.00 一年内到期的长 期负债 其他流动负债 流动负债合计 447,311,473.04 523,962,973.05 298,732,460.35 337,848,698.63 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 447,311,473.04 523,962,973.05 298,732,460.35 337,848,698.63 少数股东权益(合 并报表填列) 80,842,722.33 81,136,409.41 所有者权益（或股 东权益）： 实收资本（或股 本） 五、23 409,718,038.00 409,718,038.00 409,718,038.00 409,718,038.00 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 31 减：已归还投资 实收资本（或股 本）净额 409,718,038.00 409,718,038.00 409,718,038.00 409,718,038.00 资本公积 五、24 751,949,962.49 754,867,490.89 751,949,962.49 754,867,490.89 盈余公积 五、25 113,145,729.16 112,385,577.68 103,934,163.52 103,934,163.52 其中：法定公益金 0 53,037,055.65 48,811,348.57 减：未确认投资损 失(合并报表填 列) 8,242,053.03 3,424,486.98 未分配利润 五、26 -134,889,407.30 -142,231,293.06 -125,677,841.66 -133,779,878.90 拟分配现金股利 外币报表折算差 额(合并报表填 列) 股东权益合计 1,131,682,269.32 1,131,315,326.53 1,139,924,322.35 1,134,739,813.51 负债和股东权益 总计 1,659,836,464.69 1,736,414,708.99 1,438,656,782.70 1,472,588,512.14 公司法定代表人:刘秀玲 主管会计工作负责人:王翼龙 会计机构负责人:秦秀敏 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 32 利润及利润分配表 2006 年 1-12 月 编制单位: 北京市西单商场股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母 公 司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 五、27 1,810,694,371.48 1,587,207,778.04 1,016,936,424.33 810,791,876.75 减：主营业务成本 五、27 1,535,482,258.29 1,332,932,466.71 870,100,503.57 668,274,056.97 主营业务税金及 附加 五、28 7,354,068.46 6,217,624.46 5,086,766.56 4,242,020.17 二、主营业务利润 （亏损以“-”号 填列） 267,858,044.73 248,057,686.87 141,749,154.20 138,275,799.61 加：其他业务利润 （亏损以“-”号 填列） 五、29 139,486,550.19 123,672,756.59 57,877,594.39 49,041,866.24 减: 营业费用 78,593,209.52 83,081,465.16 30,252,782.56 39,366,152.19 管理费用 325,073,299.37 271,936,572.62 161,912,137.25 123,468,509.48 财务费用 五、30 10,691,453.96 5,571,619.05 2,272,162.80 -5,157,190.14 三、营业利润（亏 损以“-”号填 列） -7,013,367.93 11,140,786.63 5,189,665.98 29,640,194.32 加：投资收益（损 失以“-”号填 列） 五、31 -4,470,109.94 -5,137,412.60 -21,393,694.24 -25,511,550.01 补贴收入 0 营业外收入 五、32 36,441,162.70 1,611,140.57 35,104,832.70 1,149,203.06 减：营业外支出 五、33 16,504,450.41 556,808.89 10,798,767.20 348,586.76 四、利润总额（亏 损总额以“-”号 填列） 8,453,234.42 7,057,705.71 8,102,037.24 4,929,260.61 减：所得税 5,693,717.13 6,380,669.55 减：少数股东损益 (合并报表填列) -524,953.90 -827,737.47 加：未确认投资损 失(合并报表填 列) 4,817,566.05 3,424,486.98 五、净利润（亏损 以“-”号填列） 8,102,037.24 4,929,260.61 8,102,037.24 4,929,260.61 加：年初未分配利 润 -142,231,293.06 -145,943,095.67 -133,779,878.90 -138,709,139.51 其他转入 六、可供分配的利 润 -134,129,255.82 -141,013,835.06 -125,677,841.66 -133,779,878.90 减：提取法定盈余 公积 760,151.48 367,334.73 提取法定公益金 850,123.27 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 33 提取职工奖励及 福利基金(合并报 表填列) 提取储备基金 提取企业发展基 金 利润归还投资 七、可供股东分配 的利润 -134,889,407.30 -142,231,293.06 -125,677,841.66 -133,779,878.90 减：应付优先股股 利 提取任意盈余公 积 应付普通股股利 转作股本的普通 股股利 八、未分配利润 (未弥补亏损以 “-”号填列) -134,889,407.30 -142,231,293.06 -125,677,841.66 -133,779,878.90 补充资料： 1.出售、处置部门 或被投资单位所 得收益 -55,210.91 2,164.45 2,164.45 2.自然灾害发生 的损失 3.会计政策变更 增加(或减少)利 润总额 4.会计估计变更 增加(或减少)利 润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:刘秀玲 主管会计工作负责人:王翼龙 会计机构负责人:秦秀敏 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 34 现金流量表 2006 年 1-12 月 编制单位: 北京市西单商场股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并 母公 司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,305,007,119.92 1,276,941,832.87 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五、34 44,660,258.95 59,545,663.67 经营活动现金流入小计 2,349,667,378.87 1,336,487,496.54 购买商品、接受劳务支付的现金 1,825,548,516.63 1,025,675,430.49 支付给职工以及为职工支付的现金 154,562,862.20 82,932,115.10 支付的各项税费 65,873,211.01 33,248,683.33 支付的其他与经营活动有关的现金 五、35 195,138,049.23 130,674,480.84 经营活动现金流出小计 2,241,122,639.07 1,272,530,709.76 经营活动产生的现金流量净额 108,544,739.8 63,956,786.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 2,278,829.11 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产而收回的现金 43,331,250.76 42,648,662.70 收到的其他与投资活动有关的现金 五、36 2,046,578.69 8,839,964.36 投资活动现金流入小计 45,377,829.45 53,767,456.17 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 37,963,641.98 3,284,548.86 投资所支付的现金 11,600,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 37,963,641.98 14,884,548.86 投资活动产生的现金流量净额 7,414,187.47 38,882,907.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 1,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投 资收到的现金 借款所收到的现金 146,000,000.00 146,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 147,400,000.00 146,000,000.00 偿还债务所支付的现金 180,900,000.00 163,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的 现金 10,259,767.91 9,023,303.50 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 五、37 6,518,921.75 5,006,352.06 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 35 其中：子公司依法减资支付给少数股 东的现金 筹资活动现金流出小计 197,678,689.66 177,029,655.56 筹资活动产生的现金流量净额 -50,278,689.66 -31,029,655.56 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 65,680,237.61 71,810,038.53 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 8,102,037.24 8,102,037.24 加：少数股东损益(亏损以“-”号填 列) -524,953.90 减：未确认的投资损失 4,817,566.05 加：计提的资产减值准备 20,134,450.77 15,274,337.99 固定资产折旧 71,666,800.00 38,124,237.81 无形资产摊销 1,729,610.78 552,449.36 长期待摊费用摊销 6,178,134.74 272,112.24 待摊费用减少（减：增加） 7,126,577.54 3,072,238.05 预提费用增加（减：减少） -276,853.24 处理固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(减:收益) 13,047,939.61 8,260,762.51 固定资产报废损失 财务费用 10,691,453.96 2,272,162.80 投资损失（减：收益） 82,448.95 17,006,033.25 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 8,096,648.65 21,597,982.57 经营性应收项目的减少(减：增加) 5,932,863.06 -28,461,328.76 经营性应付项目的增加(减：减少) -38,624,852.31 -22,116,238.28 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 108,544,739.8 63,956,786.78 2．不涉及现金收支的投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 五、1 452,165,199.03 398,271,037.66 减：现金的期初余额 五、1 386,484,961.42 326,460,999.13 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 65,680,237.61 71,810,038.53 公司法定代表人:刘秀玲 主管会计工作负责人:王翼龙 会计机构负责人:秦秀敏 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 36 合并资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 北京市西单商场股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 行 次 期初余额 本期增加数 因 资 产 价 值 回 升 转 回 数 其他原因转出 数 合计 期末余额 一、坏账准备合计 1 23,193,872.32 14,893,876.33 4,414,552.99 4,414,552.99 33,673,195.66 其中：应收账款 2 5,498,350.04 1,634,869.60 2,134,238.07 2,134,238.07 4,998,981.57 其他应收款 3 17,695,522.28 13,259,006.73 2,280,314.92 2,280,314.92 28,674,214.09 二、短期投资跌价准 备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合 计 7 4,066,384.78 927,132.01 148,148.06 148,148.06 4,845,368.73 其中：库存商品 8 668,970.62 904,121.86 73,929.50 73,929.50 1,499,162.98 原材料 9 3,134,705.07 3,134,705.07 四、长期投资减值准 备合计 10 5,112,339.01 4,387,660.99 9,500,000.00 其中：长期股权投资 11 5,112,339.01 4,387,660.99 9,500,000.00 长期债权投资 12 五、固定资产减值准 备合计 13 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准 备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准 备合计 19 八、委托贷款减值准 备合计 20 九、总 计 21 公司法定代表人:刘秀玲 主管会计工作负责人:王翼龙 会计机构负责人:秦秀敏 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 37 母公司资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 北京市西单商场股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 行 次 期初余额 本期增加数 因资产价 值回升转 回数 其他原因转出 数 合计 期末余额 一、坏账准 备合计 1 10,253,539.91 10,447,237.07 1,827,691.11 1,827,691.11 18,873,085.87 其中：应收 账款 2 1,544,673.20 1,128,009.47 1,414,239.11 1,414,239.11 1,258,443.56 其他应收款 3 8,708,866.71 9,319,227.60 413,452.00 413,452.00 17,614,642.31 二、短期投 资跌价准备 合计 4 其中：股票 投资 5 债券投资 6 三、存货跌 价准备合计 7 81,615.16 439,439.93 73,929.50 73,929.50 447,125.59 其中：库存 商品 8 81,615.16 439,439.93 73,929.50 73,929.50 447,125.59 原材料 9 四、长期投 资减值准备 合计 10 5,112,339.01 4,387,660.99 9,500,000.00 其中：长期 股权投资 11 5,112,339.01 4,387,660.99 9,500,000.00 长期债权投 资 12 五、固定资 产减值准备 合计 13 其中：房屋、 建筑物 14 机器设备 15 六、无形资 产减值准备 合计 16 其中：专利 权 17 商标权 18 七、在建工 程减值准备 合计 19 八、委托贷 款减值准备 合计 20 九、总 计 21 公司法定代表人:刘秀玲 主管会计工作负责人:王翼龙 会计机构负责人:秦秀敏 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 38 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益： 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 23.67 23.59 0.6538 0.6538 营业利润 -0.62 -0.62 -0.0171 -0.0171 净利润 0.72 0.71 0.0198 0.0198 扣除非经常性损益后的净利润 -1.02 -1.02 -0.0283 -0.0283 新旧会计准则股东权益差异调节表 重要提示 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新 会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生 的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财 务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相 关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会 计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见 审阅报告 北京京都专字(2007)第 236 号 北京市西单商场股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的北京市西单商场股份有限公司（以下简称“西单商场”）编制的 2007 年 1 月 1 日新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第 38 号 —首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监 发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是西单商场管理层的责任。我们 的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表审阅》的 规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获 取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审 计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制，未能在所有重大方面公允反映西单商 场 2007 年 1 月 1 日新旧会计准则股东权益重大差异的调节结果。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 王 娟 中国·北京 中国注册会计师 李洪滨 2007 年 3 月 15 日 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 39 股东权益调节表 单位:元 币种:人民币 项 目 注 释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 1,131,682,269.32 1 长期股权投资差额 -190,666.27 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -190,666.27 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 1,729,144.56 14 少数股东权益 79,914,564.37 13 其他 8,242,053.03 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,221,377,365.01 公司法定代表人:刘秀玲 主管会计工作负责人:王翼龙 会计机构负责人:秦秀敏 一、差异调节表的编制目的 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准 则”）。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号， 以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的 有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、差异调节表的编制基础 差异调节表系按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《关于做好与新会计准 则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）的有关规定，结合本公司的具体情况， 以合并财务报表为基础，依据重要性原则，按照以下政策编制： 1、长期股权投资差额 本公司对于同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额调增或调减留存收益。 2、所得税 本公司 2007 年 1 月 1 日执行新会计准则增加递延所得税负债的，调减留存收益；增加递延所得税 资产的，调增留存收益。 3、少数股东权益 本公司 2007 年 1 月 1 日执行新会计准则对股东权益中少数股东权益的影响金额，包括按照旧会计 准则确认的 2006 年 12 月 31 日的少数股东权益，以及各子公司新旧会计准则股东权益差异调节数对有 关少数股东权益的影响。确定后者的影响金额时，本公司主要根据各子公司新旧会计准则股东权益差 异调节金额和少数股东持有的股权比率，计算相应差异调节金额。 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 40 4、其他 本公司在确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理： 首先，冲减长期股权投资的账面价值。 其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。 最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，应按预计承担的义务确 认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记 已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的 账面价值，同时确认投资收益。 三、执行新会计准则的主要会计政策变更情况 经本公司第五届董事会第五次会议审议通过，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年颁 布的《企业会计准则》。 根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未 摊销完毕的股权投资差额全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余 额作为首次执行日的认定成本。 所得税会计处理停止采用应付税款法，改按所得税准则规定的资产负债表债务法,根据《企业会计 准则第 18 号——所得税》，按照企业会计准则相关规定调整后的资产、负债账面价值为基础，与其计 税基础进行比较，确定应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，采用适用的税率计算递延所得税负债 及递延所得税资产金额，相应调整期初留存收益。 四、差异调节表的主要项目注释 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）取自公司按照现行企业会计准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表。该报表相关的编制基础和主 要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。公司 2006 年度财务报表业经北京京都会计师事务所审计， 并于 2007 年 3 月 15 日出具了无保留意见的审计报告，报告文号为北京京都审字(2007)第 0596 号。 2、长期股权投资差额 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司因同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额共 1 项， 金额 190,666.27 元；根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》，上述借方差额予以 冲销，相应调减期初留存收益 190,666.27 元。 3、所得税 2007 年 1 月 1 日，本公司递延所得税资产账面价值 2,169,912.49 元，相应调增期初留存收益 1,729,144.56 元。 4、少数股东权益 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司各子公司少数股东权益合计 80,842,722.33 元；根据各子公司少 数股东持有股权比率，各子公司因新旧会计准则股东权益差异调节数而产生的少数股东权益差异数为 (928,157.96)元；调整后，2007 年 1 月 1 日少数股东权益为 79,914,564.37 元。 5、其他 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司未确认投资损失累计 8,242,053.03 元，已在母公司其他应收款 项项目根据未确认投资损失金额计提减值准备，调减其他应收款账面价值。根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》，该未确认投资损失累计金额在合并报表中予以抵销，相应调增期初所有者权 益 8,242,053.03 元。 五、执行新会计准则对股东权益影响情况 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司执行旧会计准则的股东权益为 1,131,682,269.32 元（根据本公 司经审计的 2006 年度财务报表），执行新会计准则后的 2007 年 1 月 1 日股东权益为 1,221,377,365.01 元，新旧会计准则股东权益差异调节数累计为 89,695,095.69 元。具体包括：少数股东权益影响 79,914,564.37 元，调增 2007 年期初留存收益 9,780,531.32 元，其中，未分配利润调增 1,177,090.77 元，盈余公积金调增 361,387.52 元，其他调增 8,242,053.03 元。 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 41 六、重要提示 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务 状况、经营成果和现金流量所产生的影响。在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步 讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制差异调节表时所采用相关会计政策或重要认定 进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度 财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 七、差异调节表的批准 2007 年 1 月 1 日新旧会计准则股东权益差异调节表业经本公司第五届董事会第五次会议于 2007 年 3 月 15 日批准。 （三） 会计报表附注 一、 公司基本情况 北京市西单商场股份有限公司（以下简称“本公司”）于 1993 年 5 月经北京市经济体制改革委员会 以京体改委字（1993）第 49 号文批准设立，由原北京西单商场集团等五家单位为共同发起人组成的定向 募集股份有限公司。1996 年 3 月经北京市人民政府以京政函（1996）6 号文批准，由定向募集公司转为 社会募集公司，并经中国证券监督管理委员会以证监发审字（1996）98 号文批准，于 1996 年 6 月 27 日 在上海证券交易所上网公开发行 A 股股票 4,080 万股，发行后本公司总股本变更为 19,163.23 万股。同 年 7 月 16 日已发行的 A 股股票在上海证券交易所挂牌交易。1997 年 5 月本公司实施送股及转增股本方案 后，股本总额增至 24,912.20 万股；1998 年 4 月和 11 月本公司实施送股及配股方案后，股本总额增至 36,406.35 万股；2001 年 1 月本公司实施配股方案后，股本总额增至 40,971.80 万股。 本公司于 1993 年 12 月 20 日领取北京市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为 1100001502061。 本公司属商业企业，主营零售、批发、代购、代销百货、针织、五金、机械等产品。 2006 年 7 月 31 日，本公司完成股权分置改革，非流通股股东以向方案实施股权登记日登记在册的 全体流通股股东支付股票的方式作为对价安排，流通股股东每持有 10 股流通股获付 3.5 股股票。各非 流通股股东支付股票的数量按各自持有非流通股的比例确定；对价安排执行后，本公司原非流通股股东 持有的非流通股股份变更为有限售条件的股份，流通股股东获付的股票总数为 65,071,780.00 股。 二、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、 会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。 5、 外币业务核算方法 本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本位币记账；期 末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固 定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计 入当期财务费用。 6、 现金等价物的确认标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为 现金等价物。 7、 短期投资核算方法 本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券投资 和其他投资。 短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价低于成本按单项投资的 成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 42 本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。 8、 坏账核算方法 （1） 坏账损失核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄 分析法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备的比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1 至 2 年 10% 2 至 3 年 20% 3 至 4 年 40% 4 至 5 年 80% 5 年以上 100% 当按公司的账龄分析法计提的坏账准备仍不足以备抵其坏账损失时，按其实际状况采用个别认定法。 （2） 坏账确认的标准 A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； B、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9、 存货核算方法 本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、 库存商品等。 存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。原材料和库存商品的发出、领用 采用先进先出法结转成本；低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销和分期摊销。低值易耗品、 包装物单价在 400 元以下领用时采用一次摊销，单价在 400 元以上 2000 元以下采用五五摊销法摊销。 本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原 因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项目的成本与可变现净值的差 额确认存货跌价准备。 10、 长期投资核算方法 （1） 长期投资计价方法 本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，在取得时按初始投资成本计价。 本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成 本。长期债权投资按期计算应收利息。 （2） 长期股权投资的会计核算方法 本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；本公司 对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 （3） 股权投资差额的会计处理 长期股权投资采用权益法核算时： 对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，本公司确认为 股权投资差额，并按合同投资期限的剩余年限（或 10 年）平均摊销计入损益。 （4） 长期债券投资溢价和折价的摊销方法 在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 （5） 长期投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其 可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项投资可收回金额低于账面价值的 差额确认长期投资减值准备。 11、 固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的房屋及建筑物、机械动力设备、运输设备、电子设备、 工业炉窑、冶金专用设备和工具及其他 用具。固定资产以取得时的成本入账。 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 43 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资 产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值， 但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出确认为当期费用。 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和 预计残值（预计净残值率为 4%），本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 预计使用寿命 年折旧率 房屋及建筑物 30-40 年 3.20%-2.40% 运输设备 8-14 年 12.00%-6.86% 机器设备 5-15 年 19.20%-6.40% 固定资产装修 10 年 10.00% 经营性固定资产改良支出 10-20 年 5.00%-10.00% 其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折 旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及 尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致 其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面 价值的差额确认固定资产减值准备。 本公司对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值准备 的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的，对以前期间已计提的固定资产 减值准备应当转回。 依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已计提的固定资产减值准备时，转回后固定资产 的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的固定资产账面净值。 12、 在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态 所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来三年内不会重新开工，或所建 项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时，计提在建工 程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。 13、 借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在符合规定的资本化条件下计入有关固定资产的购 建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入当期财务费用。 14、 无形资产计价及摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期摊销。 本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。 本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价 值全部转入当期管理费用。 无形资产计提了减值准备后，当表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消失，而将以前年度 已确认的减值损失予以全部或部分转回时，转回的金额不应超过原已计提的无形资产减值准备。 依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已确认的无形资产减值损失时，转回后无形资产 的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的无形资产账面净值。 15、 长期待摊费用摊销方法 本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期或受益期孰低年限平均摊销。 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 44 筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，于生产经营期一次计入 当期损益。 16、 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17、 收入确认原则 （1） 销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认 商品销售收入的实现。 （2） 提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完成分属不 同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法 确认收入。 （3） 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 18、 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、 合并会计报表的编制方法 对占被投资单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不超过 50%但对被投资单位有实质控 制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。 本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并报表时合并报表范围内 公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 三、 税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 、13%或 4% 营业税 应税收入 5% 消费税 黄铂金饰品及钻饰品销售收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 33% 四、 控股子公司及合营企业 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司控股子公司及合营企业概况如下： 本公司投资额 股权比例 公司名称 经营范围 注册资本 直接投资 间接投资 直接比例 实际比例 是否 合并 北京法雅商贸有 限责任公司 商业批发 10,000,000.00 7,168,366.78 -- 72.00% 72.00% 是 北京西单电子商 务有限责任公司 网上零售 10,000,000.00 8,000,000.00 -- 80.00% 80.00% 否 北京万方西单商 场有限责任公司 商业零售 64,000,000.00 33,280,000.00 -- 52.00% 52.00% 是 北京友谊商店股 份有限公司 商业零售 83,770,000.00 79,467,246.60 -- 86.87% 86.87% 是 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 45 河北金鹰食品有 限公司 食品加工 48,000,000.00 37,206,700.77 -- 84.08% 84.08% 是 北京光彩伟业商 业有限公司 商业零 售、批发 30,000,000.00 24,000,000.00 -- 80.00% 80.00% 是 北京谊星商业投 资发展有限公司 综 合 100,000,000.00 75,000,000.00 -- 75.00% 75.00% 是 兰州西单商场百 货有限公司 商业零售 40,000,000.00 39,200,000.00 800,000.00 98.00% 100.00% 是 青海西单商场百 货有限公司 商业零售 24,500,000.00 22,000,000.00 2,500,000.00 89.80% 100.00% 是 成都西单商场有 限责任公司 商业零售 18,500,000.00 17,000,000.00 -- 91.89% 91.89% 是 新疆西单商场百 货有限公司 商业零售 10,000,000.00 9,800,000.00 200,000.00 98.00% 100.00% 是 说明： (1) 间接投资方 A、对兰州西单商场百货有限公司的间接投资方为本公司之子公司青海西单商场百货有限公司； B、对青海西单商场百货有限公司的间接投资方为本公司之子公司兰州西单商场百货有限公司。 C、对新疆西单商场百货有限公司的间接投资方为本公司之子公司青海西单商场百货有限公司。 (2) 未纳入合并范围的子公司 北京西单电子商务有限责任公司根据股东大会决议，2004 年度进入清算阶段，截止 2006 年 12 月 31 日清算工作正在进行中，未纳入合并范围。 五、 会计报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目 2006.12.31 2005.12.31 现金 2,711,510.95 1,642,610.11 银行存款 449,141,276.01 384,509,555.49 其他货币资金 312,412.07 332,795.82 452,165,199.03 386,484,961.42 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 2006 年 12 月 31 日货币资金 452,165,199.03 减：受到限制的存款 -- 加：持有期限不超过三个月的国债投资 -- 2006 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 452,165,199.03 减：2005 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 386,484,961.42 现金及现金等价物净增加额 65,680,237.61 2、 应收票据 种 类 2006.12.31 2005.12.31 银行承兑汇票 950,000.00 200,000.00 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 46 3、 应收账款 （1） 合并数 A、账龄分析及百分比 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 48,044,929.89 84.55 2,384,223.80 44,236,234.95 76.15 2,245,102.13 一至二年 2,706,669.00 4.76 270,666.90 5,583,484.64 9.61 600,481.00 二至三年 3,562,250.07 6.27 712,450.02 5,082,466.67 8.75 1,092,213.16 三年以上 2,513,157.32 4.42 1,631,640.85 3,185,993.04 5.49 1,560,553.75 56,827,006.28 100.00 4,998,981.57 58,088,179.30 100.00 5,498,350.04 B、坏账准备 本期减少 2006.01.01 本期增加 核销 转回 2006.12.31 5,498,350.04 1,634,869.60 2,134,238.07 -- 4,998,981.57 C、截至 2006 年 12 月 31 日，应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项见[附注六、3]。 D、截至 2006 年 12 月 31 日，欠款金额前五名欠款金额合计 16,845,883.52 元,占应收账款总额比例 29.64%。 （2） 母公司 A、账龄分析及百分比 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 6,232,849.64 63.90 290,106.78 3,149,639.02 27.39 157,481.95 一至二年 -- -- -- 3,513,835.55 30.56 351,383.56 二至三年 2,200,171.63 22.56 440,034.33 4,748,713.06 41.30 949,742.61 三年以上 1,320,756.12 13.54 528,302.45 86,065.08 0.75 86,065.08 9,753,777.39 100.00 1,258,443.56 11,498,252.71 100.00 1,544,673.20 B、坏账准备 本期减少 2006.01.01 本期增加 核销 转回 2006.12.31 1,544,673.20 1,128,009.47 1,414,239.11 -- 1,258,443.56 C、截至 2006 年 12 月 31 日，无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 4、 其他应收款 （1） 合并数 A、账龄分析及百分比 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 21,204,312.74 35.27 2,427,982.87 32,711,608.67 53.69 2,091,374.54 一至二年 15,067,450.74 25.06 5,295,016.40 13,510,214.70 22.17 7,921,940.03 二至三年 12,795,366.30 21.28 11,975,278.06 2,870,862.40 4.71 566,132.48 三年以上 11,056,691.16 18.39 8,975,936.76 11,840,755.27 19.43 7,116,075.23 60,123,820.94 100.00 28,674,214.09 60,933,441.04 100.00 17,695,522.28 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 47 B、坏账准备 本期减少 2006.01.01 本期增加 核销 转回 2006.12.31 17,695,522.28 13,259,006.73 2,280,314.92 -- 28,674,214.09 C、截至 2006 年 12 月 31 日，无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 D、截至2006年12月31日，欠款金额前五名欠款金额合计27,669,634.32元，占其他应收款总额比例46.02%。 （2） 母公司 A、账龄分析及百分比 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 199,361,956.51 68.27 2,176,601.92 209,274,029.31 80.74 1,201,591.51 一至二年 53,280,438.04 18.24 4,199,309.01 49,121,850.25 18.95 7,176,623.76 二至三年 38,985,548.25 13.35 10,959,996.50 188,393.20 0.07 37,678.64 三年以上 411,685.20 0.14 278,734.88 604,552.00 0.24 292,972.80 292,039,628.00 100.00 17,614,642.31 259,188,824.76 100.00 8,708,866.71 B、坏账准备 本期减少 2006.01.01 本期增加 核销 转回 2006.12.31 8,708,866.71 9,319,227.60 413,452.00 -- 17,614,642.31 C、截至 2006 年 12 月 31 日，无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 5、 预付账款 （1） 账龄分析及百分比 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 7,175,789.97 86.51 14,615,524.26 79.99 一至二年 195,022.11 2.35 3,404,831.53 18.64 二至三年 680,761.01 8.21 7,840.23 0.04 三年以上 243,029.85 2.93 243,029.85 1.33 8,294,602.94 100.00 18,271,225.87 100.00 （2） 截至 2006 年 12 月 31 日，无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （3） 本年末账龄超过 1 年未收回的原因：尚未结算，具有押金性质。 （4） 本年末预付账款比上年末减少的主要原因为本期商品验收入库。 6、 存货 （1） 存货分项目列示 项 目 2006.12.31 2005.12.31 在途物资 -- 16,803,304.40 原材料 6,343,821.93 7,164,999.05 物料用品 1,485,801.57 2,131,933.71 库存商品 133,850,785.66 123,368,912.03 委托加工材料 3,136,275.57 3,355,312.12 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 48 自制半成品 5,634,976.95 5,087,598.46 产成品 29,294.70 337,108.01 低值易耗品 6,043,679.29 6,372,116.54 受托代销商品 27,147,242.62 26,467,700.05 183,671,878.29 191,088,984.37 代销商品款 (27,147,242.62) (26,467,700.05) 存货跌价准备 (4,845,368.73) (4,066,384.78) 151,679,266.94 160,554,899.54 （2） 存货跌价准备 本期减少 项目 2006.01.01 本期增加 转出 转回 2006.12.31 库存商品 668,970.62 904,121.86 73,929.50 -- 1,499,162.98 自制半成品 188,490.53 23,010.15 -- -- 211,500.68 产成品 74,218.56 -- -- 74,218.56 -- 委托加工材料 3,134,705.07 -- -- -- 3,134,705.07 4,066,384.78 927,132.01 73,929.50 74,218.56 4,845,368.73 7、 待摊费用 项目 2006.01.01 本期增加 本期摊销 2006.12.31 保险费 632,365.90 1,078,348.74 1,161,988.36 548,726.28 租 金 13,597,100.50 30,777,821.97 35,996,222.47 8,378,700.00 其 他 2,201,918.09 2,776,679.52 4,601,216.94 377,380.67 16,431,384.49 34,632,850.23 41,759,427.77 9,304,806.95 说明：本年末待摊费用比上年末减少 43.37%的原因为本年度费用摊销，未摊销余额减少。 8、 长期股权投资 （1） 合并数 项目 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 股票投资 -- -- -- -- 对子公司投资 -- -- -- -- 对合营企业投资 -- -- -- -- 对联营企业投资 -- -- -- -- 对其他企业投资 9,500,000.00 -- -- 9,500,000.00 股权投资差额 217,904.31 -- 27,238.04 190,666.27 9,717,904.31 -- 27,238.04 9,690,666.27 长期投资减值准备 5,112,339.01 4,387,660.99 -- 9,500,000.00 4,605,565.30 (4,387,660.99) 27,238.04 190,666.27 A、对其他企业投资 初始投资成本 被投资单位名称 成立时间或 收购时间 期初数 本年增（减） 期末投资余额 占被投资单位注 册资本比例% 西单上海华联超市（北京） 有限责任公司 2001 年 4 月 9,500,000.00 -- 9,500,000.00 19.00% 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 49 B、股权投资差额 本期减少 被投资单 位名称 初始金额 摊销期限 2006.01.01 本期增 加 本期摊销 处置子公司 转出 2006.12.31 未摊销期 限 兰州西单商场 百货有限公司 272,380.39 10 年 217,904.31 -- 27,238.04 -- 190,666.27 7 年 股权投资差额形成原因：对合并范围的子公司长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所 有者权益中所占的份额的差额，形成股权投资差额。 C、长期投资减值准备 本期减少 被投资单位名称 2006.01.01 本期增加 转出 转回 2006.12.31 西单上海华联超市（北 京）有限责任公司 5,112,339.01 4,387,660.99 -- -- 9,500,000.00 （2） 母公司 项目 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 股票投资 -- -- -- -- 对子公司投资 265,113,197.89 (5,378,795.21) 3,226,498.28 256,507,904.40 对合营企业投资 -- -- -- -- 对联营企业投资 -- -- -- -- 对其他企业投资 9,500,000.00 -- -- 9,500,000.00 股权投资差额 217,904.31 -- 27,238.04 190,666.27 274,831,102.20 (5,378,795.21) 3,253,736.32 266,198,570.67 长期投资减值准备 5,112,339.01 4,387,660.99 9,500,000.00 269,718,763.19 (9,766,456.20) 3,253,736.32 256,698,570.67 A、 对子公司投资 初始投资成本 权益变动 被投资单位名称 成立时间或 收购时间 期初数 本年增 （减） 本期权益 增（减） 本期分 回利润 累计权益 增（减） 期末投资余 额 占被投资 单位注册 资本比例 北京法雅商贸有 限责任公司 1998年 2月 3,568,366.78 3,600,000.00 1,326,962.57 2,278,829.11 2,027,657.23 9,196,024.01 72.00% 北京西单电子商 务有限责任公司 2001年 11月 8,000,000.00 -- -- -- (8,000,000.00) -- 80.00% 北京万方西单商 场有限责任公司 1998年 6月 33,280,000.00 -- (1,758,420.90) -- (13,671,345.78) 19,608,654.22 52.00% 北京友谊商店股 份有限公司 1997年 6月 79,467,246.60 -- (1,417,426.23) -- (7,109,659.56) 72,357,587.04 86.87% 河北金鹰食品有 限公司 1996年 1月 37,206,700.77 -- -- -- (37,206,700.77) -- 84.08% 北京光彩伟业商 业有限公司 2000年 5月 24,000,000.00 -- (1,085,506.34) 947,669.17 (1,085,506.34) 22,914,493.66 80.00% 北京谊星商业投 资发展有限公司 1998年 12月 75,000,000.00 -- 6,274,552.22 -- 27,957,059.78 102,957,059.78 75.00% 兰州西单商场百 货有限公司 2003年 5月 38,927,619.61 -- (11,722,938.81) -- (38,927,619.61) -- 98.00% 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 50 青海西单商场百 货有限公司 2004年 8月 22,000,000.00 -- (7,445,308.37) -- (14,067,549.52) 7,932,450.48 89.80% 成都西单商场有 限责任公司 2004年 8月 17,000,000.00 -- (2,126,165.04) -- (4,357,130.29) 12,642,869.71 91.89% 新疆西单商场百 货有限公司 2005年 4月 1,800,000.00 8,000,000.00 975,455.69 -- (901,234.50) 8,898,765.50 98.00% 340,249,933.76 11,600,000.00 (16,978,795.21) 3,226,498.28 (95,342,029.36) 256,507,904.40 B、对其他企业投资 初始投资成本 被投资单位名称 成立时间或 收购时间 期初数 本年增（减） 期末投资余 额 占被投资单位 注册资本比例% 西单上海华联超市 （北京）有限责任公司 2001 年 4 月 9,500,000.00 -- 9,500,000.00 19.00% C、股权投资差额 本期减少 被投资单 位名称 初始金额 摊销 期限 2006.01.01 本期 增加 本期摊销 处置子公 司转出 2006.12.31 未摊销 期限 兰州西单商场 百货有限公司 272,380.39 10 年 217,904.31 -- 27,238.04 -- 190,666.27 7 年 股权投资差额形成原因：对合并范围的子公司长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者 权益中所占的份额的差额，形成股权投资差额。 D、 长期投资减值准备 本期减少 被投资单位名称 2006.01.01 本期增加 转出 转回 2006.12.31 西单上海华联超市 （北京）有限责任公司 5,112,339.01 4,387,660.99 -- -- 9,500,000.00 9、 固定资产及累计折旧 （1） 固定资产原值 固定资产类别 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 房屋及建筑物 834,714,499.77 2,050,468.98 36,977,301.98 799,787,666.77 机器设备 436,620,095.39 17,884,805.76 32,209,036.29 422,295,864.86 运输设备 21,737,911.18 1,084,945.46 6,281,651.17 16,541,205.47 固定资产装修 148,332,914.42 8,743,402.88 11,178,810.84 145,897,506.46 经营性固定资产 改良支出 16,451,170.69 430,800.00 -- 16,881,970.69 1,457,856,591.45 30,194,423.08 86,646,800.28 1,401,404,214.25 说明：A、本期增加中在建工程转入 1,068,721.04 元。 B、本公司及本公司子公司的部分房产原值 350,013,553.26 元，其房产证尚在办理过程中。 C、本公司及本公司子公司的固定资产没有用于借款抵押及借款担保的情形。 （2） 累计折旧 固定资产类别 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 房屋及建筑物 180,204,063.63 22,603,287.53 8,754,455.31 194,052,895.85 机器设备 225,527,175.24 29,482,628.85 10,775,593.35 244,234,210.74 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 51 运输设备 10,923,089.24 1,734,528.82 3,704,594.58 8,953,023.48 固定资产装修 24,828,589.55 17,131,097.75 5,255,077.40 36,704,609.90 经营性固定资产 改良支出 508,272.25 715,257.05 -- 1,223,529.30 441,991,189.91 71,666,800.00 28,489,720.64 485,168,269.27 （3） 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司固定资产无需计提减值准备。 10、 在建工程 （1） 截至 2006 年 12 月 31 日在建工程明细 项目名称 预算数 资金来源 预计完工时间 谊星公司健身活动中心 497,866.73 自筹 2007 年 皂君庙超市改造工程 665,361.24 自筹 2007 年 西单商场电效改造工程 3,305,600.00 自筹 2007 年 （2） 在建工程增减变动 项目名称 谊星公司健 身活动中心 固定资 产装修 西单商场 空调改造 西单商场电 效改造工程 皂君庙超市 改造工程 合计 2006.01.01 -- 70,000.00 315,000.00 -- -- 385,000.00 其中：利息资本化 -- -- -- -- -- --- 减：在建工程减值准备 -- -- -- -- -- -- 在建工程净值 -- -- -- -- -- -- 加：本期增加 270,000.00 -- 399,026.00 300,000.00 561,697.04 1,530,723.04 其中：利息资本化 -- -- -- -- -- -- 减：本期转入固定资产 -- 70,000.00 714,026.00 -- 284,695.04 1,068,721.04 其中：利息资本化 -- -- -- -- -- -- 减：本期其他减少 -- -- -- -- -- -- 其中：利息资本化 -- -- -- -- -- -- 2006.12.31 270,000.00 -- -- 300,000.00 277,002.00 847,002.00 其中：利息资本化 -- -- -- -- -- -- 减：在建工程减值准备 -- -- -- -- -- -- 在建工程净值 270,000.00 --- --- 300,000.00 277,002.00 847,002.00 （3） 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司不需计提在建工程减值准备。 （4） 本年末在建工程比上年末增加的原因为本期新增谊星健身活动中心及皂君庙工程项目。 11、 无形资产 （1） 截至 2006 年 12 月 31 日无形资产明细 项目 取得方式 原值 摊销期限 剩余摊销期限 土地使用权-北厂 股东投入 6,820,074.00 47年 40年 土地使用权-南厂 购 买 1,318,447.20 50年 45.6年 软件 购 买 5,035,213.56 5年 13,173,734.76 （2） 无形资产增减变动 土地使用权-北厂 土地使用权-南厂 软件 合计 2006.01.01 5,949,426.24 1,228,102.17 3,881,501.72 11,059,030.13 减：无形资产减值准 -- -- -- -- 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 52 无形资产净值 -- -- -- -- 本期增加额 -- -- 301,200.00 301,200.00 本期摊销额 145,107.96 26,505.84 1,557,996.98 1,729,610.78 本期转出额 -- -- 720,000.00 720,000.00 累计摊销额 1,015,755.72 116,850.87 3,130,508.82 4,263,115.41 2006.12.31 5,804,318.28 1,201,596.33 1,904,704.74 8,910,619.35 减：无形资产减值准 -- -- -- -- 无形资产净值 5,804,318.28 1,201,596.33 1,904,704.74 8,910,619.35 （3） 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司不需计提无形资产减值准备。 12、 长期待摊费用 项目 原始金额 2006.01.01 本期增加 本期摊销 2006.12.31 累计摊销 软件费 559,502.92 339,508.83 -- 43,492.08 296,016.75 263,486.17 装修费 7,665,368.28 3,540,233.41 -- 604,921.44 2,935,311.97 4,730,056.31 开办费 662,017.06 392,650.33 269,366.73 662,017.06 662,017.06 营业场地租金 32,413,465.86 21,020,206.06 7,150,000.00 4,151,998.32 24,018,207.74 8,395,258.12 其 他 2,331,074.69 1,436,894.05 10,000.00 715,705.84 731,188.21 1,599,886.48 43,631,428.81 26,729,492.68 7,429,366.73 6,178,134.74 27,980,724.67 15,650,704.14 13、 短期借款 借款类别 2006.12.31 2005.12.31 信用借款 -- -- 抵押借款 -- -- 其中：他人抵押 -- -- 保证借款 130,000,000.00 164,900,000.00 其中：他人保证 130,000,000.00 164,900,000.00 质押借款 -- -- 其中：他人质押 -- -- 130,000,000.00 164,900,000.00 说明：关联方担保情况见[附注六、2、（2）]。 14、 应付账款 2006.12.31 2005.12.31 197,930,647.94 225,755,121.36 说明：截至 2006 年 12 月 31 日，无欠付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 15、 预收账款 2006.12.31 2005.12.31 15,706,415.14 13,675,675.76 说明：截至 2006 年 12 月 31 日，无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 16、 应付工资 2006.12.31 2005.12.31 1,028,648.07 1,180,984.52 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 53 17、 应付股利 股东名称 2006.12.31 2005.12.31 中国国际旅行社总社 80,000.00 80,000.00 中国技术进出口总公司 180,000.00 180,000.00 北京五金机械公司 80,000.00 80,000.00 北京市石油产品销售总公司 65,095.06 65,095.06 北京市东方友谊经贸公司 10,785.61 10,785.61 北京雪莲羊绒有限公司 12,000.00 12,000.00 海南银海置业发展公司 5,000.00 5,000.00 深圳市社会福利基金会 81,095.06 81,095.06 汕头经济特区输达电器公司 17,868.83 17,868.83 北京蒙妮莎商贸公司 57,291.00 57,291.00 北京东岩广告公司 72,765.00 72,765.00 北京振中电子集团 16,900.00 16,900.00 678,800.56 678,800.56 说明：期末余额为尚未支付股利。 18、 应交税金 税 项 2006.12.31 2005.12.31 增值税 3,937,482.97 5,946.813.14 营业税 998,667.18 959,217.96 城市维护建设税 742,305.25 895,416.05 企业所得税 1,801,409.26 1,374.406.11 消费税 354,465.99 209,182.21 个人所得税 88,471.15 136,106.45 其他 23,815.48 -- 7,946,617.28 9,521,141.92 19、 其他应交款 项目 计缴标准 2006.12.31 2005.12.31 教育费附加 应缴流转税之 3% 331,148.01 415,336.73 副食品调控基金 含税收入之 0.1% 41,574.17 35,173.16 372,722.18 450,509.89 20、 其他应付款 2006.12.31 2005.12.31 90,248,565.34 105,746,047.20 说明： A、截至 2006 年 12 月 31 日，欠付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项，见[附注六、3]。 B、截至 2006 年 12 月 31 日，本公司大额其他应付款的情况如下： 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 54 单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 北京西单友谊集团 8,658,191.45 2-3年 购房款及往来款 兴谊广告公司 3,000,000.00 3 年以上 往来款 北京泰源金来商贸中心 2,000,000.00 1-3 年 合作风险押金 C、截至 2006 年 12 月 31 日，账龄超过 3 年的应付款项 4,288,436.37 元，为尚未结清往来款项。 21、 预提费用 项目 2006.12.31 2005.12.31 标纸和纸箱 18,835.93 298,478.49 其他 26,699.00 23,909.68 45,534.93 322,388.17 说明：期末结存原因为提取的费用尚未支付。 22、 预计负债 项目 2006.12.31 2005.12.31 涉诉赔偿 666,000.00 -- 说明：具体事项见附注七。 23、 股本（万元） 本 期 增 减 股份类别 2006.01.01 配股 及增发 转增 及送股 股权分 置改革 小计 2006.12.31 一、未上市流通股份 1、发起人股份 213,483,668.00 -- -- (213,483,668.00) (213,483,668.00) -- 其中：国家持有股份 186,079,557.00 -- -- (186,079,557.00) (186,079,557.00) -- 境内法人持有股份 27,404,111.00 -- -- (27,404,111.00) (27,404,111.00) -- 其他 -- -- -- -- -- -- 2、募集法人股份 10,315,000.00 -- -- (10,315,000.00) (10,315,000.00) -- 3、内部职工股 -- -- -- -- -- -- 4、其他 -- -- -- -- -- -- 未上市流通股份合计 223,798,668.00 -- -- (223,798,668.00) (223,798,668.00) -- 二、限售流通股份 1、国家持有股份 -- -- -- 136,741,870.00 136,741,870.00 136,741,870.00 2、境内法人持有股份 -- -- -- 21,985,018.00 21,985,018.00 21,985,018.00 限售流通股份合计 -- -- -- 158,726,888.00 158,726,888.00 158,726,888.00 三、已上市流通股份 1、人民币普通股 185,919,370.00 -- -- 65,071,780.00 65,071,780.00 250,991,150.00 2、境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- 3、境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- 4、其他 -- -- -- -- -- -- 已上市流通股份合计 185,919,370.00 -- -- 65,071,780.00 65,071,780.00 250,991,150.00 股份总数 409,718,038.00 409,718,038.00 说明： 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 55 （1）持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东名称及比例如下： 股 东 名 称 持股比例 北京西单友谊集团 31.96% 由于鹏信发展有限公司诉北京西单友谊集团案，北京市第一中级人民法院根据《中华人民共和国 民事诉讼法》的有关规定，继续冻结北京西单友谊集团持有的本公司部分国有法人股 5000 万股，冻 结期限自 2006 年 8 月 9 日至 2007 年 8 月 1 日止。 （2）2006 年 6 月 27 日经北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字[2006]146 号《关 于北京市西单商场股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批准，并经本公司 2006 年 7 月 3 日 股权分置改革相关股东会议审议通过，2006 年 7 月 31 日，本公司完成股权分置改革。非流通股股东 以向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东支付股票的方式作为对价安排，流通股股东每持 有 10 股流通股获付 3.5 股股票。各非流通股股东支付股票的数量按各自持有非流通股的比例确定； 对价安排执行后，本公司原非流通股股东持有的非流通股股份变更为有限售条件的股份，流通股股东 获付的股票总数为 65,071,780.00 股。 全国华联商厦联合有限责任公司、上海华联商厦股份有限公司、北京证券有限责任公司、北京华 融实业有限公司、北京东岩广告有限责任公司、北京振中电子集团、北京联桥咨询公司、北京市正阳 实业发展总公司、北京商贸企业服务公司、北京鸿运置业股份有限公司、北京一商集团有限责任公司、 北京市商业企业文化建设协会、北京蒙妮莎实业股份有限公司、北京市商业企业管理协会由于各种原 因在此次对价安排中不能支付对价，根据本公司控股股东北京西单友谊集团的承诺，先行为其垫付 1,043,219 股，共计支付 55,147,777 股。 被代付对价的非流通股股东在办理其持有的非流通股股份上市流通时，应当先向北京西单友谊集 团偿还其所代为垫付的股份或征得北京西单友谊集团的同意，并由本公司向证券交易所提出该等股份 的上市流通申请。 持有本公司股份总数 5%以上的非流通股股东做出承诺：自改革方案实施之日起，至少在三十六个 月内不上市交易；在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份的数量占该公司股份总数 的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 持有本公司股份总数 5%以下的非流通股股东做出承诺：自改革方案实施之日起，十二个月内不上 市交易。 24、 资本公积 项 目 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 股本溢价 747,184,268.44 -- 2,917,528.40 744,266,740.04 股权投资准备 216,856.97 -- -- 216,856.97 关联交易差价 7,466,365.48 -- -- 7,466,365.48 754,867,490.89 -- 2,917,528.40 751,949,962.49 说明：资本公积本期减少系本公司承担的股权分置改革相关费用。 25、盈余公积 项目 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 法定盈余公积 53,037,055.65 53,797,207.13 -- 106,834,262.78 法定公益金 53,037,055.65 -- 53,037,055.65 -- 任意盈余公积 6,311,466.38 -- -- 6,311,466.38 112,385,577.68 53,797,207.13 53,037,055.65 113,145,729.16 说明：本公司本期法定公益金减少，系根据财政部财企[2006]67 号《关于<公司法>施行后有关企业财 务处理问题的通知》的规定，将截至 2005 年 12 月 31 日止的公益金结余，转入法定盈余公积项目。 26、 未分配利润 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 (142,231,293.06) 8,102,037.24 760,151.48 (134,889,407.30) 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 56 说明：（1）本期增加为本期实现净利润 8,102,037.24 元。 （2）本期减少为本公司补提子公司北京谊星商业投资发展有限公司和北京法雅商贸有限责任公 司的法定盈余公积金 760,151.48 元。 27、 主营业务收入及成本 （1） 合并数 A、 按业务性质 2006 年度 2005 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 商品销售 1,788,324,644.78 1,516,739,232.86 1,572,180,491.76 1,317,382,678.12 食品加工 22,369,726.70 18,743,025.43 15,027,286.28 15,549,788.59 1,810,694,371.48 1,535,482,258.29 1,587,207,778.04 1,332,932,466.71 分部间抵销 -- -- -- -- 1,810,694,371.48 1,535,482,258.29 1,587,207,778.04 1,332,932,466.71 B、 按地区 2006 年度 2005 年度 地 区 收入 成本 收入 成本 北京地区 1,426,030,760.97 1,199,283,769.12 1,233,845,077.87 1,021,523,183.94 河北地区 22,369,726.70 18,743,025.43 15,027,286.28 15,549,788.59 西部地区 362,293,883.81 317,455,463.74 338,335,413.89 295,859,494.18 1,810,694,371.48 1,535,482,258.29 1,587,207,778.04 1,332,932,466.71 分部间抵销 -- -- -- -- 1,810,694,371.48 1,535,482,258.29 1,587,207,778.04 1,332,932,466.71 （2） 母公司 A、 按业务性质 2006 年度 2005 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 商品销售 1,016,936,424.33 870,100,503.57 810,791,876.75 668,274,056.97 B、 按地区 2006 年度 2005 年度 地 区 收入 成本 收入 成本 北京地区 1,016,936,424.33 870,100,503.57 810,791,876.75 668,274,056.97 28、 主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2006 年度 2005 年度 城市维护建设税 应缴流转税 7% 2,813,959.90 3,056,374.59 教育费附加 应缴流转税 1%-3% 1,246,353.35 1,369,947.59 副食品调控基金 含税收入之 0.1% 136,433.24 110,943.72 消 费 税 黄铂金饰品及钻饰品销售收入 5% 3,157,321.97 1,680,358.56 7,354,068.46 6,217,624.46 29、 其他业务利润 2006 年度 2005 年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 租金收入 95,900,652.20 5,870,754.66 90,029,897.54 84,443,087.38 4,699,115.10 79,743,972.28 广告牌占地费 2,916,000.00 160,380.00 2,755,620.00 3,900,000.00 214,500.00 3,685,500.00 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 57 运营管理费 48,281,097.50 2,492,325.85 45,788,771.65 41,193,435.27 2,393,143.75 38,800,291.52 其他 1,133,504.61 221,243.61 912,261.00 1,609,267.43 166,274.64 1,442,992.79 148,231,254.31 8,744,704.12 139,486,550.19 131,145,790.08 7,473,033.49 123,672,756.59 30、 财务费用 项目 2006年度 2005年度 利息支出 9,136,639.30 9,955,859.20 减：利息收入 2,046,578.69 7,710,411.37 汇兑损失 -- -- 减：汇兑收益 -- -- 手续费 3,601,393.35 3,326,171.22 10,691,453.96 5,571,619.05 说明：本年度财务费用比上年度增加的主要原因为 2005 年度收到财政贴息，本期利息收入减少。 31、 投资收益 （1） 合并数 类 别 2006年度 2005年度 股票投资收益 -- -- 债权投资收益 -- -- 股权投资收益 -- -- 其中：权益法核算 -- -- 成本法核算 -- -- 股权清算收益 (55,210.91) 2,164.45 委托理财收益 -- -- 股权投资差额摊销 (27,238.04) (27,238.04) 减：短期投资跌价准备 -- -- 长期投资减值准备 4,387,660.99 5,112,339.01 (4,470,109.94) (5,137,412.60) （2） 母公司 类 别 2006年度 2006年度 股票投资收益 -- -- 债权投资收益 -- -- 股权投资收益 (16,978,795.21) (20,374,137.41) 其中：权益法核算 (16,978,795.21) (20,374,137.41) 成本法核算 -- -- 股权清算收益 -- 2,164.45 委托理财收益 -- -- 股权投资差额摊销 (27,238.04) (27,238.04) 减：短期投资跌价准备 -- -- 长期投资减值准备 4,387,660.99 5,112,339.01 (21,393,694.24) (25,511,550.01) 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 58 32、 营业外收入 项 目 2006年度 2005年度 罚没收入 1,777,476.85 172,471.14 固定资产盘盈收入 -- 37,940.00 固定资产处置收益 63,397.21 1,172,416.18 拆迁补偿收入 34,314,387.32 -- 其他 285,901.32 228,313.25 36,441,162.70 1,611,140.57 说明：本年度营业外收入比上年度增加的主要原因为本年度公司物流配送中心拆迁，拆迁补偿收入计 入营业外收入。 33、 营业外支出 项 目 2006年度 2005年度 固定资产处置损失 13,111,336.82 469,963.31 涉诉赔偿 666,000.00 违约金 1,000,000.00 -- 经济补偿金 892,059.25 -- 其他 835,054.34 86,845.58 16,504,450.41 556,808.89 说明：本年度营业外支出比上年度增加的主要原因为本年度公司物流配送中心拆迁及关店清理， 固定资产处置损失增加。 34、 收到的其他与经营活动有关的现金 44,660,258.95 元，其中： 项 目 2006年度 拆迁补偿款 32,314,387.32 代收代垫款 4,305,806.71 保证金、押金 2,218,409.01 营业外收入 354,878.17 其他往来款 5,466,777.74 35、 支付的其他与经营活动有关的现金 195,138,049.23 元，其中： 项 目 2006年度 费用性支出 138,532,123.07 支付与西单友谊集团往来款 32,545,569.25 租金 7,268,586.42 工程设备款 2,021,050.32 租赁合同违约金补偿款 1,000,000.00 营业外支出 189,295.01 其他往来款 13,581,425.16 36、 收到的其他与投资活动有关的现金 2,046,578.69 元，其中： 项 目 2006年度 财务费用-利息收入 2,046,578.69 37、支付的其他与筹资活动有关的现金 6,518,921.75 元，其中： 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 59 项 目 2006年度 财务费用-手续费支出 3,601,393.35 股权分置改革费用 2,917,528.40 六、 关联方关系及其交易 1、 关联方 （1） 存在控制关系的关联方 A、关联方名称及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 北京西单友谊集团 本公司之控股股东 北京西单电子商务有限公司 本公司之子公司 北京光彩伟业商业有限公司 本公司之子公司 B、关联方概况 关联方名称 注册地 性质 法定代表人 主营业务 北京西单友谊集团 北京市西单北大街 120 号 全民所有制 刘秀玲 商品零售 北京西单电子商务有限公司 北京市西单北大街 120 号 有限责任 刘秀玲 电子商务 北京光彩伟业商业有限公司 北京市西城区灵境胡同 23 号 有限责任 徐德昆 商品批发 C、关联方注册资本及其变化 关联方名称 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 北京西单友谊集团 254,500,000.00 -- -- 254,500,000.00 北京西单电子商务有限公司 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 北京光彩伟业商业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 D、关联方所持股份或拥有权益及其变化 2006.12.31 2005.12.31 关联方名称 股份（权益） 比例 股份（权益） 比例 北京西单友谊集团 130,931,780.00 31.96% 186,079,557.00 45.42% 北京西单电子商务有限公司 8,000,000.00 80.00% 8,000,000.00 80.00% 北京光彩伟业商业有限公司 24,000,000.00 80.00% 24,000,000.00 80.00% （2） 不存在控制关系的关联方及与本公司关系 关联方名称 与本企业关系 北京首联商业集团有限公司 受同一控股股东控制 说明：北京京客隆商业集团于 2007 年 2 月 10 日与北京首联商业集团有限公司签署增资扩股协议， 京客隆以 5000 万元人民币收购首联增资扩股后的 11.04%股权。同时，京客隆还与首联、北京西单友 谊集团签署了合作协议，以股权托管和经营托管的方式向北京西单友谊集团接手首联。根据协议，京 客隆对首联的托管为期 3 年，自 2007 年 2 月 28 日至 2010 年 2 月 28 日；京客隆享有北京西单友谊集 团所托管的首联增资扩股后 45.3%股权的优先购买权和购买权，同时可代理行使北京西单友谊集团托 管股权的表决权。 2、 关联交易 （1） 购销商品 销售方 购 买 方 交易类型 2006 年度 2005 年度 定价原则 本公司之子公司 北京西单友谊集团 购销商品 8,759,651.57 11,312,027.25 市场价 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 60 北京西单友谊集团 本公司之子公司 购销商品 513,935.33 1,031,775.23 市场价 本公司之子公司 北京首联商业集团有限公司 购销商品 2,322,965.51 4,215,118.01 市场价 （2） 担保 担保方 被担保方 担保内容 2006 年度 2005 年度 北京西单友谊集团 本公司 银行借款 130,000,000.00 147,000,000.00 北京西单友谊集团 本公司之子公司 银行借款 -- 9,900,000.00 本公司 本公司之子公司 银行借款 -- 8,000,000.00 （3） 租赁 出租方 承租方 租赁内容 2006 年度 2005 年度 定价原则 本公司 北京西单友谊集团 房屋、场地租赁 2,102,760.00 2,102,760.00 市场价 北京西单友谊集团 本公司 土地使用权租赁 1,265,700.00 1,265,700.00 市场价 北京西单友谊集团 本公司之子公司 房屋、场地租赁 500,000.00 500,000.00 市场价 本公司 北京首联商业集团有限公司 房屋、场地租赁 235,764.00 412,587.00 市场价 3、 关联交易未结算金额 关联方名称 账户性质 2006.12.31 比例 2005.12.31 比例 北京西单友谊集团 应收账款 625,246.60 1.10% 668,372.38 1.15% 北京西单友谊集团 应付账款 -- -- 2,246,876.13 1.00% 北京西单友谊集团 其他应付款 8,658,191.45 9.59% 41,203,760.70 38.96% 北京西单电子商务有限责任公司 其他应收款 6,685,889.25 11.12% 6,685,889.25 10.97% 北京首联商业集团有限公司 应收账款 311,522.73 0.55% 1,624,118.82 2.80% 北京首联商业集团有限公司 其他应收款 -- -- 412,587.00 0.68% 七、 或有事项 沙河市林场以本公司之子公司河北金鹰食品有限公司拖欠土地租金为由，在沙河人民法院提起土地 承包合同纠纷诉讼，经河北省邢台市中级人民法院审理，于 2006 年 9 月 8 日作出判决，判令本公司之子 公司河北金鹰食品有限公司支付沙河市林场土地租金 36.60 万元，滞纳金 30 万元。本公司根据上述情况， 已预计涉诉赔偿金 66.60 万元。 截至 2006 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司不存在应披露的其他未决诉讼、对外担保等或有事 项。 八、 承诺事项 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 九、 资产负债表日后事项 1、本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年颁布的企业会计准则。 2、经本公司 2007 年 1 月 31 日第五届董事会第二次临时会议审议通过，投资设立北京西羽戎腾商 贸有限公司，投资总额为 500 万元，其中：本公司出资 400 万元，占注册资本的 80%；本公司之子公 司北京法雅商贸有限责任公司出资 75 万元，占注册资本的 15%；西羽戎腾公司经营管理人员出资 25 万元，占注册资本的 5%。 截至 2007 年 3 月 15 日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 61 十、 其他重要事项 1、本公司之子公司北京西单电子商务有限责任公司根据股东大会决议，2004 年度进入清算阶段，截 止 2006 年 12 月 31 日清算工作正在进行中。 2、经本公司 2006 年度第一次临时股东大会审议通过，本公司与融合置地有限公司于 2006 年 8 月 8 日在北京签署《拆迁补偿协议书》，出售本公司位于北京市海淀区马坊大队的物流配送中心。 交易标的资产中包括本公司 2001 年建设的立体库一座，楼仓、平库等，本公司之子公司北京光彩伟 业商业有限公司在此经营，承担本公司部分超市商品的配送和雀巢、玛氏等食品品牌的代理。此次交易 完成后，北京光彩伟业商业有限公司已另行租赁仓库，搬迁后继续经营。 本次交易价格以资产评估价值为参考，计 7552 万元。因该项交易，本公司 2006 年度产生拆迁补偿 收入 3,431.44 万元，列入营业外收入项目。 十一、净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 主营业务利润 23.67% 21.93% 23.59% 21.91% 0.6538 0.6054 0.6538 0.6054 营业利润 (0.62%) 0.98% (0.62%) 0.98% (0.0171) 0.0272 (0.0171) 0.0272 净利润 0.72% 0.44% 0.71% 0.44% 0.0198 0.0120 0.0198 0.0120 扣除非常性损 益后净利润 (1.08%) (0.17%) (1.08%) (0.17%) (0.0299) (0.0048) (0.0299) (0.0048) 其中，2006 年度非经常性损益项目及其金额如下 项目 金额 以前年度已提准备的转回 74,218.56 扣除日常计提资产减值后的各项营业外收支 19,936,712.29 非经常性损益对应的所得税 (318,371.59) 19,692,559.26 十二、会计报表的批准 2006 年度会计报表及会计报表附注由本公司编制，业经本公司第五届董事会第五次会议于 2007 年 3 月 15 日批准。 北京市西单商场股份有限公司 2006 年年度报告 62 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。