600722_2019_金牛化工_2019年年度报告_2020-03-04.txt

2019 年年度报告 1 / 144 公司代码：600722 公司简称：金牛化工 河北金牛化工股份有限公司 2019 年年度报告 2019 年年度报告 2 / 144 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人赵兵文、主管会计工作负责人窦如军及会计机构负责人（会计主管人员）韩永胜 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 不分配不转增 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本年度报告内容中涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实 质承诺，请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、 重大风险提示 公司结合自身特点，已在本年度报告 “第四节经营情况讨论与分析” 等有关章节中对公司 经营和未来发展中可能产生的不利因素和存在风险进行了详细描述，敬请查阅。 十、 其他 □适用 √不适用 2019 年年度报告 3 / 144 目录 第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4 第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 7 第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 8 第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 18 第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 29 第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 33 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 34 第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 40 第十节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 43 第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 44 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 144 2019 年年度报告 4 / 144 第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 本公司/公司/上市公司/金牛化工 指 河北金牛化工股份有限公司 冀中股份 指 冀中能源股份有限公司 峰峰集团 指 冀中能源峰峰集团有限公司 冀中集团 指 冀中能源集团有限责任公司 华南沧化 指 揭阳华南沧化实业有限公司 金牛物流 指 河北金牛物流有限公司 金牛旭阳 指 河北金牛旭阳化工有限公司 劳动服务公司 指 沧州金牛劳动服务有限公司 实际控制人/河北省国资委 指 河北省人民政府国有资产监督管理委员会 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 河北金牛化工股份有限公司 公司的中文简称 金牛化工 公司的外文名称 HEBEI JINNIU CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD 公司的外文名称缩写 JINNIU CHEMICAL 公司的法定代表人 赵兵文 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 赵建斌 杨林蓄 联系地址 河北省邯郸市高新技术开发区联通南路16 号 河北省邯郸市高新技术开发区联通南路 16号 电话 0310-2757088 0310-2757088 传真 0310-2757088 0310-2757088 电子信箱 jhzqb600722@ jhzqb600722@ 三、 基本情况简介 公司注册地址 沧州临港化工园区化工大道 公司注册地址的邮政编码 061108 公司办公地址 河北省邯郸市高新技术开发区联通南路16号 公司办公地址的邮政编码 056000 公司网址 电子信箱 600722@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《上海证券报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 金牛化工证券部、上海证券交易所 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 2019 年年度报告 5 / 144 A股 上海证券交易所 金牛化工 600722 六、 其他相关资料 公司聘请的会计师事 务所（境内） 名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 签字会计师姓名 龙传喜、司伟库 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2019年 2018年 本期比上年同期 增减(%) 2017年 营业收入 787,219,833.92 956,198,689.12 -17.67 779,307,603.01 归属于上市公司股东的 净利润 31,254,712.16 58,356,408.79 -46.44 34,435,544.56 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润 30,893,996.07 57,631,028.88 -46.39 33,165,187.41 经营活动产生的现金流 量净额 147,185,894.16 216,540,811.55 -32.03 -1,956,877.17 2019年末 2018年末 本期末比上年同 期末增减（%） 2017年末 归属于上市公司股东的 净资产 1,005,973,189.23 975,373,146.22 3.14 916,153,472.46 总资产 1,224,148,988.52 1,284,502,383.12 -4.7 1,190,453,653.21 (二) 主要财务指标 主要财务指标 2019年 2018年 本期比上年同 期增减(%) 2017年 基本每股收益（元／股） 0.0459 0.0858 -46.5 0.0506 稀释每股收益（元／股） 0.0459 0.0858 -46.5 0.0506 扣除非经常性损益后的基本每股 收益（元／股） 0.0454 0.0847 -46.4 0.0487 加权平均净资产收益率（%） 3.16 6.17 减少3.01个百 分点 3.83 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率（%） 3.12 6.09 减少2.97个百 分点 3.69 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东 的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的 净资产差异情况 □适用 √不适用 2019 年年度报告 6 / 144 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 九、 2019 年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币 第一季度 （1-3 月份） 第二季度 （4-6 月份） 第三季度 （7-9 月份） 第四季度 （10-12 月份） 营业收入 236,904,202.08 209,021,351.73 255,147,062.86 86,147,217.25 归属于上市公司股东的 净利润 4,860,955.45 12,580,079.23 7,164,164.23 6,649,513.25 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益后的 净利润 4,717,928.35 12,465,100.26 7,036,143.05 6,674,824.41 经营活动产生的现金流 量净额 46,638,111.92 52,665,703.65 25,469,170.41 22,412,908.18 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2019 年金额 附注（如 适用） 2018 年金额 2017 年金额 非流动资产处置损益 -105,068.70 779,936.43 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 831,666.67 见 本报告 “ 第十一 节、十六、 11 、政府 补助” 1,175,000.00 1,175,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 89,578.00 475,258.69 345,614.42 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 7,670.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 98,536.98 360,027.06 107,617.15 少数股东权益影响额 -394,720.15 -712,504.28 -826,657.81 所得税影响额 -264,345.41 -475,002.86 -311,153.04 合计 360,716.09 725,379.91 1,270,357.15 十一、 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响 金额 衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 89,578.00 合计 0.00 0.00 0.00 89,578.00 十二、 其他 □适用 √不适用 2019 年年度报告 7 / 144 第三节 公司业务概要 一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 公司的主要业务：公司的主要业务为甲醇的生产和销售。 2、公司的经营模式：公司的主要业务由持股 50%的控股子公司金牛旭阳经营，金牛旭阳拥有 的甲醇生产能力为 20 万吨/年，生产方式为焦炉气制甲醇。 （1）采购模式 金牛旭阳的采购模式为生产部门根据公司下达的生产计划，编制物资需求计划，并报公司领 导批准后形成采购计划，经仓储部门汇总、整理，由公司采购部实施采购，原料采购实行外部采 购为主的模式。金牛旭阳的采购部对供应商质量保证能力进行评价；专职人员负责供应商的调查 评价。对供应商提供的原料，仓库管理人员根据公司物资验收制度核对客户信息，对所有原辅材 料、外购件进行验收入库。 （2）生产模式 金牛旭阳生产模式为以销定产。公司生产部根据业务的运行要求和销售需求编制、调整年度 和月度生产计划，并将计划下达至生产车间，车间负责人落实生产，生产部对生产进度进行监督、 考核与核准。 （3）销售模式 金牛旭阳生产的全部产品由销售部统一销售。销售部拥有具有较长的销售及市场配套服务经 验的专职销售人员，人员稳定，流动性低。销售人员负责收集、汇总产品订单，采购合同经评审 后由生产部按订单编制生产计划，生产部组织车间进行生产，生产的产品经质量检测合格后交付 给客户。 3、（1）行业情况：公司的主要产品甲醇用途广泛，作为重要的基础化工原材料，在化工、 医药、轻工、纺织等行业都有广泛的应用，其衍生物产品发展前景广阔。报告期国内甲醇市场价 格在低位震荡运行。甲醇供给方面，2019 年度国内甲醇产能约为 9000 万吨，同比增长 5.8%，平 均开工率达到 67.7%，处于近几年的高位，随着新增产能以及进口甲醇的冲击下，甲醇市场供应 不断增大；甲醇需求方面，主要下游甲醛、二甲醚等产品由于行业竞争激烈，基本没有新增产能 投放，且受环保政策持续收紧影响，甲醇下游企业开工率低迷，甲醇市场需求较弱。 一季度受国际原油价格走高、烯烃采购增量、国内甲醇装置春季例行检修等多种因素影响， 甲醇市场价格呈窄幅上行趋势；二季度国内甲醇市场行情呈现偏弱态势，随着国内春季检修装置 陆续恢复，国际方面甲醇生产企业装置运行平稳，进口货物持续抵港使社会库存明显增加，受安 全、环保检查等因素影响下游进入需求淡季，甲醇市场价格接连下行；三季度新建甲醇制烯烃装 置陆续投产、前期检修烯烃装置陆续恢复正常，甲醇市场行情出现小幅回涨，然而随着国庆临近 安全、环保监察力度加强导致下游开工受限，甲醇市场行情再度走低；四季度受宏观经济影响国 2019 年年度报告 8 / 144 内甲醇期货价格连续下跌，同时国外甲醇生产装置开工率较高，进口甲醇凭借成本优势倒流入内 地市场，导致甲醇市场价格震荡下跌。 （2）所处行业地位：公司甲醇产能为 20 万吨/年，在行业内占比较小，约占全国产能的 0.23%。 二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用 三、 报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 公司第一大股东冀中能源峰峰集团有限责任公司资金实力和资产规模雄厚，为公司的发展提 供了强大的支持；公司管理团队经验丰富，工作勤勉尽责，为公司平稳健康发展奠定了坚实基础。 第四节 经营情况讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 公司主营业务为控股子公司金牛旭阳的甲醇生产和销售，产能为 20 万吨/年。2019 年度国内 甲醇市场价格在低位震荡运行。由于产能持续增加，开工率较高，进口增加等因素，导致甲醇市 场供给不断增大；而下游甲醛、二甲醚等新增产能较少、环保政策持续收紧、开工率低迷导致甲 醇市场需求较少，2019 年度甲醇市场整体上处于供过于求的状态。 2019 年受到国民经济下行压力加大、甲醇价格低迷等不利影响，公司董事会及经营层聚焦甲 醇主业，在管理上优化管理流程，加强全面预算管理，逐级落实指标考核；在生产上创建本质安 全环保管理模式，挖潜增效，节费降耗，稳定生产；销售上抓住优势客户、倾斜销售、合理调整 发货节奏、灵活管控甲醇库存，持续做到区域内价格较高，通过脚踏实地、务实奋进，努力应对 复杂的外部环境，保证了公司的持续稳定发展。 报告期内公司实现营业收入 78,721.98 万元，同比下降 17.67%；实现归属于上市公司股东的 净利润 3,125.47 万元，同比下降 46.44%；甲醇产量为 21.87 万吨。 二、报告期内主要经营情况 报告期，公司实现销售收入 78,721.98 万元，归属于上市公司股东的净利润 3,125.47 万元， 扣除非经常性损益的净利润为 3,089.40 万元，归属于上市公司股东的净资产 100,597.32 万元。 (一) 主营业务分析 1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 787,219,833.92 956,198,689.12 -17.67 营业成本 713,235,199.84 829,551,335.61 -14.02 销售费用 3,386,836.03 6,431,526.22 -47.34 管理费用 24,774,857.37 20,506,407.18 20.82 财务费用 -19,812,060.18 -17,427,733.73 13.68 经营活动产生的现金流量净额 147,185,894.16 216,540,811.55 -32.03 投资活动产生的现金流量净额 -29,291,049.64 290,191,184.10 -110.09 筹资活动产生的现金流量净额 -22,037,515.56 -40,351,625.00 -45.39 2019 年年度报告 9 / 144 2. 收入和成本分析 □适用 √不适用 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 毛利率比上年增减（%） 化工行业 400,762,277.56 381,468,045.89 4.81 -22.69 -12.08 下降 11.48 个百分点 贸易 335,178,181.35 329,024,650.17 1.84 -15.48 -16.09 增加 0.72 个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 毛利率比上年增减（%） 甲醇 400,762,277.56 381,468,045.89 4.81 -22.69 -12.08 下降 11.48 个百分点 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 毛利率比上年增减（%） 华北地区 735,940,458.91 710,492,696.06 3.46 -19.56 -13.98 下降 6.26 个百分点 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用 主要产品 单位 生产量 销售量 库存量 生产量比 上年增减 （%） 销售量比 上年增减 （%） 库存量比 上年增减 （%） 甲醇 吨 218,737 218,543.26 741.05 0.57 0.62 35.40 产销量情况说明 2019 年公司的主要生产经营为甲醇的生产销售。 公司前 5 名客户情况 单位：元 币种：人民币 2019 年 2018 年 增减比例（%） 客户 1 96,083,704.81 117,700,310.01 -18.37 客户 2 78,981,447.75 72,744,869.34 8.57 客户 3 64,055,803.21 58,446,135.96 9.6 客户 4 46,106,822.50 42,314,185.91 8.96 客户 5 39,330,833.85 38,204,447.41 2.95 前五名客户销售额占年度销售总额 的比例（%） 41.23 34.45 16.98 公司前5名销售客户集中度较高，主要是公司子公司金牛旭阳为了挺价销售，一直以来执行大 客户战略，这些大客户与公司并不存在关联关系。具体前5名销售额及占比见下表： 客商名称 销售额（元） 占比 甲醇业务： 400,762,277.56 50.91 2019 年年度报告 10 / 144 客户 1 96,083,704.81 12.21 客户 2 64,055,803.21 8.14 客户 3 24,917,299.05 3.17 客户 4 21,471,766.42 2.73 客户 5 17,161,298.92 2.18 贸易业务： 335,178,181.35 42.58 客户 1 78,981,447.75 10.03 客户 2 46,106,822.50 5.86 客户 3 39,330,833.85 5 客户 4 35,197,521.25 4.47 客户 5 18,700,870.00 2.38 (3). 成本分析表 单位：元 分行业情况 分行业 成本构成 项目 本期金额 本期占 总成本 比例(%) 上年同期金额 上年同 期占总 成本比 例(%) 本期金 额较上 年同期 变动比 例(%) 情况 说明 化工行业 原材料 220,432,459.56 57.71 273,968,538.30 63.12 -19.54 化工行业 人工工资 12,775,887.35 3.80 11,586,406.62 2.67 10.27 化工行业 折旧 40,925,718.52 10.71 54,150,093.83 12.48 -24.42 化工行业 电力 61,863,589.36 16.20 55,240,877.46 12.73 11.99 化工行业 合计 335,997,654.79 87.96 394,945,916.21 91.00 -3.04 分产品情况 分产品 成本构成 项目 本期金额 本期占 总成本 比例(%) 上年同期金额 上年同 期占总 成本比 例(%) 本期金 额较上 年同期 变动比 例(%) 情况 说明 甲醇 原材料 220,432,459.56 57.71 273,968,538.30 63.12 -19.54 甲醇 人工工资 12,775,887.35 3.80 11,586,406.62 2.67 10.27 甲醇 折旧 40,925,718.52 10.71 54,150,093.83 12.48 -24.42 甲醇 电力 61,863,589.36 16.20 55,240,877.46 12.73 11.99 甲醇 合计 335,997,654.79 87.96 394,945,916.21 91.00 -3.04 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用 前五名客户销售额 32,455.86 万元，占年度销售总额 41.23%；其中前五名客户销售额中关联方销 售额 0.00 万元，占年度销售总额 0.00 %。 前五名供应商采购额 49,409.94 万元，占年度采购总额 69.54%；其中前五名供应商采购额中关联 方采购额 0.00 万元，占年度采购总额 0.00%。 2019 年年度报告 11 / 144 其他说明 主要供应商情况 单位：元 币种：人民币 主要供应商 2019 年 2018 年 增减比例（%） 供应商一 195,952,888.90 239,894,451.60 -18.32 供应商二 106,658,754.50 57,978,345.34 83.96 供应商三 96,855,610.00 53,597,842.32 80.71 供应商四 49,860,600.00 50,096,867.83 -0.47 供应商五 44,771,590.00 48,859,135.51 -8.37 前五名供应商采购额占年 度采购总额比例（%） 69.54 54.34 27.97 3. 费用 √适用 □不适用 项目 2019 年 2018 年 与上年变 动比例（%） 变动原因 税金及附加 5,787,353.46 8,314,337.04 -30.39 主要由于子公司金牛旭阳本期增 值税减少所致 销售费用 3,386,836.03 6,431,526.22 -47.34 主要由于本期子公司金牛旭阳销 售业务中公司负责运输的业务量 减少所致 投资收益 -227,121.02 685,928.45 -133.11 主要由于本期子公司华南沧化减 少所致 信用减值损失 2,024,443.77 不适用 主要由于本期树脂分公司应收账款 增加所致 资产处置收益 -105,068.70 -100.00 主要由于本期母公司减少所致 营业外收入 138,416.98 373,762.73 -62.97 主要由于本期母公司减少所致 营业外支出 39,880.00 13,735.67 190.34 主要由于本期母公司增加所致 净利润 56,030,673.24 108,607,453.80 -48.41 主要由于本期子公司金牛旭阳甲 醇价格较去年同期降低所致 4. 研发投入 (1). 研发投入情况表 □适用 √不适用 (2). 情况说明 □适用 √不适用 5. 现金流 √适用 □不适用 2019 年年度报告 12 / 144 项目 2019 年 2018 年 增减比 例（%） 变动原因 经营活动产生的 现金流量净额 147,185,894.16 216,540,811.55 -32.03 主要由于子公司金牛旭阳和金牛物流 收入减少所致 投资活动产生的 现金流量净额 -29,291,049.64 290,191,184.10 -110.70 主要由于上期赎回上期期初理财余额 所致 筹资活动产生的 现金流量净额 -22,037,515.56 -40,351,625.00 -45.39 主要由于上期子公司金牛旭阳清偿短 期借款所致 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期 末数占 总资产 的比例 （%） 上期期末数 上期期 末数占 总资产 的比例 （%） 本期期末金 额较上期期 末变动比例 （%） 情况说明 应收票据 198,021,217.25 15.42 -100.00 主要由于本期会计政 策变更所致 应收账款 39,125,869.30 3.20 839,768.99 0.07 4,559.12 主要由于本期子公司 金牛旭阳和树脂分公 司增加所致 应收款项融资 25,051,125.58 0.02 不适用 主要由于本期会计政 策变更所致 预付款项 8,681,370.72 0.71 13,195,161.08 1.03 -34.21 主要由于本期子公司 金牛旭阳和金牛物流 减少所致 长期股权投资 383,814.86 0.03 700,513.88 0.05 -45.21 主要由于本期子公司 华南沧化对联营企业 和合营企业的投资收 益减少所致 在建工程 2,530,017.68 0.21 不适用 主要由于本期子公司 金牛旭阳技术改造工 程项目，尚未竣工验 收所致 其他非流动资 产 3,055,600.00 0.25 不适用 主要由于本期子公司 金牛旭阳增加所致 预收款项 13,105,242.02 1.07 21,766,634.05 1.69 -39.79 主要由于本期子公司 金牛物流和金牛旭阳 营业收入减少所致 应交税费 2,247,030.43 0.18 17,949,031.40 1.40 -87.48 主要由于本期子公司 金牛旭阳缴纳上期应 交税费所致 一年内到期的 771,666.67 0.06 -100.00 主要由于一年内将摊 2019 年年度报告 13 / 144 非流动负债 销的递延收益不再重 分类到一年内到期流 动负债所致 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 行业经营性信息分析 □适用 √不适用 化工行业经营性信息分析 1 行业基本情况 (1). 行业政策及其变动 □适用 √不适用 (2). 主要细分行业的基本情况及公司行业地位 √适用 □不适用 近年来我国甲醇供应维持稳步增长，截止 2019 年底，我国甲醇总产能约为 9000 万吨/年，2019 年进口甲醇总量约为 1000 万吨。国内甲醇工艺分为煤制甲醇、天然气制甲醇、焦炉气制甲醇和联 醇制甲醇，煤制甲醇为我国甲醇生产最主要的生产方式，所占比例约为 70%。公司业务子公司金 牛旭阳位于河北中南部，属于山西、山东衔接地带，拥有 20 万吨甲醇/年装置，生产方式为焦炉 气制甲醇，销售优势区域为方圆 250 公里以内，周边其他甲醇同行业企业相对密集，共涉及产能 250 万吨，加上外部货源冲击，区域内竞争压力较大。 2 产品与生产 (1). 主要经营模式 √适用 □不适用 详见本报告“第三节、一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”。 报告期内调整经营模式的主要情况 □适用 √不适用 (2). 主要产品情况 √适用 □不适用 产品 所属细分行业 主要上游原材料 主要下游应用领域 价格主要影响因素 产品 所属细分行业 主要上游原材料 主要下游应用领域 价格主要影响因素 甲醇 其他基础化学原 料制造 焦炉煤气 醋酸、二甲醚 供需 (3). 研发创新 □适用 √不适用 2019 年年度报告 14 / 144 (4). 生产工艺与流程 √适用 □不适用 本甲醇装置工艺过程分为焦炉气气柜系统、预处理、粗脱硫系统、焦炉气压缩系统、焦炉气 精脱硫系统、纯氧转化系统、转化气精脱硫系统、合成气压缩系统、甲醇合成系统及甲醇精馏系 统。工艺系统流程图如下： 联合 压缩机 甲醇 合成 甲醇 精馏 精甲醇 产品罐 焦 炉 气 精 甲 醇 汽车 装车台 氮 气 焦炉气 气柜 焦炉气 预处理 焦炉气 粗脱硫 焦炉气 精脱硫 综 合 加 热 炉 空分及 氮氧压 纯氧 转化 焦炉气 压缩 热回收 冷却分离 转化气 精脱硫 氧 气 中 压 蒸 汽 甲 醇 弛 放 气 循 环 气 烟 气 放 空 2019 年年度报告 15 / 144 (5). 产能与开工情况 √适用 □不适用 主要厂区或项目 设计产能 产能利用率（%） 在建产能及投资 情况 在建产能预计完工 时间 甲醇 20 万吨/年 100 无 无 生产能力的增减情况 □适用 √不适用 产品线及产能结构优化的调整情况 □适用 √不适用 非正常停产情况 □适用 √不适用 3 原材料采购 (1). 主要原材料的基本情况 √适用 □不适用 原材料 采购模式 采购量 价格变动情况 价格波动对营业成本的 影响 焦炉气 外部采购 491,698,550(立 方米) 0.389 元/立方 米-0.472 元/ 立方米 营业成本受焦炉气的采 购价格波动的影响 (2). 原材料价格波动风险应对措施 持有衍生品等金融产品的主要情况 □适用 √不适用 采用阶段性储备等其他方式的基本情况 □适用 √不适用 4 产品销售情况 (1). 销售模式 √适用 □不适用 公司甲醇产品采取的销售模式为直销 (2). 按细分行业划分的公司主营业务基本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 细分 行业 营业 收入 营业 成本 毛利 率 (%) 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 毛利率比上年增减（%） 同行业 同领域 产品毛 利率情 况 化工 400,762,277.56 381,468,045.89 4.81 -22.69 -12.08 下降 11.48 个百分点 定价策略及主要产品的价格变动情况 √适用 □不适用 公司产品价格随行就市。 一季度受国际原油价格走高、烯烃采购增量、国内甲醇装置春季例行检修等多种因素影响， 甲醇市场价格呈窄幅上行趋势；二季度国内甲醇市场行情呈现偏弱态势，随着国内春季检修装置 陆续恢复，国际方面甲醇生产企业装置运行平稳，进口货物持续抵港使社会库存明显增加，受安 全、环保检查等因素影响下游进入需求淡季，甲醇市场价格接连下行；三季度新建甲醇制烯烃装 置陆续投产、前期检修烯烃装置陆续恢复正常，甲醇市场行情出现小幅回涨，然而随着国庆临近 2019 年年度报告 16 / 144 安全、环保监察力度加强导致下游开工受限，甲醇市场行情再度走低；四季度受宏观经济影响国 内甲醇期货价格连续下跌，同时国外甲醇生产装置开工率较高，进口甲醇凭借成本优势倒流入内 地市场，导致甲醇市场价格震荡下跌。 (3). 按销售渠道划分的公司主营业务基本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 销售渠道 营业收入 营业收入比上年增减（%） 直销 400,762,277.56 -22.69 会计政策说明 □适用 √不适用 (4). 公司生产过程中联产品、副产品、半成品、废料、余热利用产品等基本情况 √适用 □不适用 其他产出产 品 报告期内产量 定价方式 主要销售对象 主要销售对象的 销售占比（%） 液氧 2575.04 吨 市场价 客户 51.11 蒸汽 222739 吨 参照市场价协商定价 客户 59.07 驰放气 46377417 方 参照市场价协商定价 客户 100 脱盐水 461517 吨 参照市场价协商定价 客户 87.07 情况说明 □适用 √不适用 5 环保与安全情况 (1). 公司报告期内重大安全生产事故基本情况 □适用 √不适用 (2). 报告期内公司环保投入基本情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 环保投入资金 投入资金占营业收入比重（%） 37.03 0.08 报告期内发生重大环保违规事件基本情况 □适用 √不适用 (3). 其他情况说明 □适用 √不适用 (五) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (六) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 2019 年年度报告 17 / 144 公司名称 主要产品或服务 公司持 股比例 （%） 注册资本 （万元） 总资产 （万元） 净资产 （万元） 净利润 （万元） 华南沧化 聚氯乙烯树脂的销售 85.93 5,432.33 3,566.39 2,703.86 -118.34 金牛物流 贸易、运输 100.00 2,000.00 2,799.57 1,343.10 -28.96 金牛旭阳 甲醇及附加化工产品 的生产、销售 50.00 15,000.00 26,823.42 21,149.85 4,988.49 劳动服务 公司 劳动服务、货物装卸、 建筑、机械修理 100.00 300.00 298.35 298.35 -0.6 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用 □不适用 公司的主要产品甲醇用途广泛，作为重要的基础化工原材料，在化工、医药、轻工、纺织等 行业都有广泛的应用，其衍生物产品发展前景广阔。报告期国内甲醇市场价格在低位震荡运行。 甲醇供给方面，2019 年度国内甲醇产能约为 9000 万吨，同比增长 5.8%，平均开工率达到 67.7%， 处于近几年的高位，随着新增产能以及进口甲醇的冲击下，甲醇市场供应不断增大；甲醇需求方 面，主要下游甲醛、二甲醚等产品由于行业竞争激烈，基本没有新增产能投放，且受环保政策持 续收紧影响，甲醇下游企业开工率低迷，甲醇市场需求较弱。 (二) 公司发展战略 √适用 □不适用 一、公司在 2020 年将严格贯彻落实“调整、挖潜、转型、升级”总策略，深入贯彻本质 安全环保两年规划要求，创建本质安全环保管理模式；挖潜增效，节费降耗，稳定生产；持 续技术创新，争创更高效益；深入推进“七型”班组建设，推动基础、基层管理工作水平不 断提高；提高装置效率，优化管理模式和组织结构，努力创建本质安全环保智能型企业。 二、公司秉持保护公司股东利益的原则，将继续开展资本运作，贯彻落实公司战略发展 规划，董事会将充分发挥上市公司的体制优势和投融资平台的作用，积极配合控股股东，谋 求战略合作，不断提升资产质量，提升公司的持续盈利能力，维护股东特别是中小股东的利 益。 (三) 经营计划 √适用 □不适用 2020 年度，公司主要业务公司金牛旭阳计划生产甲醇 18 万吨，计划销售甲醇 18 万吨，实 现收入 3.5 亿元。金牛物流计划销售聚氯乙烯树脂 4.8 万吨，实现销售收入 2.6 亿元。 2019 年年度报告 18 / 144 (四) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、甲醇行业风险和环保风险：2020 年中国甲醇市场或与 2019 年走势相似，依旧难以出现大 涨大跌行情，供需依旧维持相对宽松状态。总体来看甲醇行业供过于求的现状仍将持续，全球经 济的疲软运行依旧拖累大宗商品，长期看经济下滑趋势依旧存在，作为经济晴雨表的大宗商品价 格或将长期处于低位运行状态，在这种大环境下，金牛旭阳存在利润空间缩小的风险；所面临的 环保风险，因金牛旭阳在区域环保监管部门大力推进企业减排，尽管公司一直在努力推进环保技 改工作，但作为监管重点行业的化工企业仍可能受到一定冲击，环保设施运行成本存在上升风险。 2、物流行业风险：宏观经济的不确定性，中美贸易争端造成下游客户出口的不确定性的风险； 由于聚氯乙烯树脂价格波动造成金牛物流利润存在不确定性的风险。 (五) 其他 □适用 √不适用 四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用 第五节 重要事项 一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 □适用 √不适用 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 分红 年度 每 10 股送 红股数 （股） 每 10 股派 息数(元) （含税） 每 10 股转 增数（股） 现金分红 的数额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率(%) 2019 年 0 0 0 0 31,254,712.16 0 2018 年 0 0 0 0 58,356,408.79 0 2017 年 0 0 0 0 34,435,544.56 0 (三) 以现金方式回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预 案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 2019 年年度报告 19 / 144 二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 承 诺 背 景 承 诺 类 型 承诺 方 承诺 内容 承诺时间及 期限 是 否 有 履 行 期 限 是 否 及 时 严 格 履 行 如未 能及 时履 行应 说明 未完 成履 行的 具体 原因 如未 能及 时履 行应 说明 下一 步计 划 其 他 承 诺 其 他 冀中 集团 保障金牛化工及其中小股东的合法权益，就规范与金牛化工之间的关联交易事宜，在此不可撤销地承诺如下： 1、金牛化工有权独立、自主地选择交易对方。对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，本单位及关联方将 与金牛化工依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规定履 行批准程序；关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价 格具有公允性；保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务。2、本单位保证不要 求或接受金牛化工在任何一项市场公平交易中给予本单位的条件优于第三者给予的条件。3、若违反上述声明和 保证，本单位将对相关行为给金牛化工造成的损失向金牛化工进行赔偿。 2012-3-6 否 是 其 他 承 诺 解 决 关 联 交 易 冀中 股份 为保障金牛化工及其中小股东的合法权益，就规范与金牛化工之间的关联交易事宜，在此不可撤销地承诺如 下：1、金牛化工有权独立、自主地选择交易对方。对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，本单位及关联 方将与金牛化工依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规 定履行批准程序；关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交 易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务。2、本单位保证 2012-3-6 否 是 2019 年年度报告 20 / 144 不要求或接受金牛化工在任何一项市场公平交易中给予本单位的条件优于第三者给予的条件。3、本单位保证将 依照金牛化工的公司章程参加股东大会，平等地行使相应权利，承担相应义务，不利用控股股东地位谋取不正当 利益，不利用关联交易非法转移金牛化工的资金、利润，保证不损害金牛化工其他股东的合法权益。4、若违反 上述声明和保证，本单位将对相关行为给金牛化工造成的损失向金牛化工进行赔偿。 其 他 承 诺 其 他 冀中 集团、 冀中 股份 为保障金牛化工及其中小股东的合法权益，本单位就金牛化工独立性事宜，在此不可撤销地承诺如下：1、 保证金牛化工人员独立。（1）保证金牛化工的生产经营与行政管理（包括劳动、人事及工资管理等）完全独立 于本单位及本单位其他关联公司；（2）保证金牛化工的董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、金牛 化工公司章程的有关规定选举产生；保证金牛化工的高级管理人员在金牛化工专职工作，不在本单位及本单位其 他关联公司之间双重任职；（3）保证本单位推荐出任金牛化工董事和高级管理人员的人选都通过合法的程序产 生，本单位不干预金牛化工董事会和股东大会已经做出的人事任免决定；2、保证金牛化工资产独立完整。（1） 保证金牛化工具有独立完整的资产，金牛化工的资产全部能处于金牛化工的控制之下，并为金牛化工独立拥有和 运营；（2）保证本单位及本单位之控股子公司或其他为本单位控制的企业不以任何方式违法违规占有金牛化工 的资金、资产；3、保证金牛化工的财务独立。（1）保证金牛化工建立独立的财务部门和独立的财务核算体系； （2）保证金牛化工具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；（3）保证金牛化工保 持自己独立的银行帐户，不与本单位共用银行账户；（4）保证金牛化工的财务人员独立，不在本单位兼职和领 取报酬；（5）保证金牛化工依法独立纳税；（6）保证金牛化工能够独立作出财务决策，本单位不干预金牛化工 的资金使用调度；4、保证金牛化工机构独立。（1）保证金牛化工的机构设置独立于本单位，并能独立自主地运 作；（2）保证金牛化工办公机构和生产经营场所与本单位分开；建立健全的组织机构体系，保证金牛化工董事 会、监事会以及各职能部门独立运作，不存在与本单位职能部门之间的从属关系；5、保证金牛化工业务独立。 （1）保证金牛化工拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，金牛化工具有面向市场独立自主经营的 能力；（2）保证除通过行使股东权利之外，不对金牛化工的业务活动进行干预；（3）保证本单位及本单位的控 2012-3-6 否 是 2019 年年度报告 21 / 144 股子公司或为本单位控制的企业不在中国境内外从事与金牛化工相竞争的业务；（4）保证尽可能减少金牛化工 与本单位及本单位关联公司之间的持续性关联交易。对于无法避免的关联交易将本着“公平、公正、公开”的原 则依法进行。 其 他 承 诺 解 决 同 业 竞 争 冀中 集团 冀中集团在 2020 年 3 月 27 日前将通过冀中能源峰峰集团有限公司控制的河北峰煤焦化有限公司年产 30 万 吨甲醇生产线以作价转让、持续委托管理纳入金牛化工，或本着对金牛化工有利的其他方式解决。 2017-4-12 是 是 其 他 承 诺 解 决 关 联 交 易 冀中 集团、 冀中 股份 为进一步减少和规范与金牛化工之间发生的关联交易，作为其实际控制人、控股股东，冀中能源集团、冀中 能源作出承诺如下：1、冀中能源将严格按照《公司法》等现行法律法规以及金牛化工公司章程的有关规定行使 股东权利。2、在金牛化工股东大会对涉及关联交易进行表决时，严格履行回避表决的义务。3、杜绝一切非法占 用上市公司金牛化工之资金、资产的行为。4、在任何情况下，不要求金牛化工为冀中能源集团、冀中能源及其 控制的其他企业提供任何形式的担保。5、若冀中能源集团、冀中能源及其控制的其他企业与金牛化工发生必要 之关联交易，将严格遵循市场原则和公平、公正、公开的原则，按照金牛化工公司章程和《股票上市规则》等有 关法律法规的规定，遵循审议程序、履行信息披露义务，从制度上保证金牛化工的利益不受损害，保证不发生通 过关联交易损害金牛化工及中小股东权益的情况。 2012-11-22 否 是 2019 年年度报告 22 / 144 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用 (三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 □适用 √不适用 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 （一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 （二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 （三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用 （四）其他说明 □适用 √不适用 六、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元 币种：人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬 50.00 境内会计师事务所审计年限 8.00 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 15.00 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 报告期内，公司聘任的审计机构为致同会计师事务所（特殊普通合伙）。致同会计师事务所 （特殊普通合伙）为本公司提供审计服务的连续年限为9年，自2011年度起为公司出具审计报告， 注册会计师龙传喜先生已连续签字 2 年，司伟库先生连续签字 5 年。 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 七、面临暂停上市风险的情况 (一)导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 (二)公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用 八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用 2019 年年度报告 23 / 144 九、破产重整相关事项 □适用 √不适用 十、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情 况 □适用 √不适用 十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用 公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清 偿等情况。 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 关联交易类别 关联人 2019 年度预计金额 2019 年度实际发生金额 在关联人的财务公司存款 (月平均存款余额) 冀中能源集团财务有 限责任公司 35,000.00 28,162.11 合 计 35,000.00 28,162.11 2019 年年度报告 24 / 144 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 □适用 √不适用 十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不适用 2、 承包情况 □适用 √不适用 3、 租赁情况 □适用 √不适用 (二) 担保情况 □适用 √不适用 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1. 委托理财情况 (1) 委托理财总体情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 (2) 单项委托理财情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 2019 年年度报告 25 / 144 (3) 委托理财减值准备 □适用 √不适用 2. 委托贷款情况 (1) 委托贷款总体情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额 短期贷款 自有资金 30,000,000.00 10,000,000.00 0.00 其他情况 □适用 √不适用 (2) 单项委托贷款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 受托人 委 托 贷 款 类 型 委托 贷款 金额 委托贷 款起始 日期 委托 贷款 终止 日期 资金 来源 资金 投向 报酬 确定 方式 年 化 收 益 率 预期 收益 (如 有) 实际 收益 或损 失 实 际 收 回 情 况 是 否 经 过 法 定 程 序 未 来 是 否 有 委 托 贷 款 计 划 减 值 准 备 计 提 金 额 ( 如 有 ) 冀中能源集 团财务有限 责任公司 短 期 10,0 00,0 00.0 0 2018.02 .08 2019 .01. 31 自有资 金 补充 流动 资金 按季 结息 4.3 5% 435, 000. 00 435, 000. 00 收 回 是 是 0. 00 冀中能源集 团财务有限 责任公司 短 期 5,00 0,00 0.00 2018.11 .02 2019 .11. 2 自有资 金 补充 流动 资金 按季 结息 4.3 5% 217, 500. 00 217, 500 收 回 是 是 0. 00 冀中能源集 团财务有限 责任公司 短 期 5,00 0,00 0.00 2018.11 .23 2019 .11. 23 自有资 金 补充 流动 资金 按季 结息 4.3 5% 217, 500. 00 217, 500 收 回 是 是 0. 00 冀中能源集 团财务有限 责任公司 短 期 5,00 0,00 0.00 2019.11 .02 2020 .11. 2 自有资 金 补充 流动 资金 按季 结息 4.3 5% 217, 500. 00 217, 500 未 到 期 是 是 0. 00 冀中能源集 团财务有限 责任公司 短 期 5,00 0,00 0.00 2019.11 .23 2020 .11. 23 自有资 金 补充 流动 资金 按季 结息 4.3 5% 217, 500. 00 217, 500 未 到 期 是 是 0. 00 其他情况 □适用 √不适用 (3) 委托贷款减值准备 □适用 √不适用 2019 年年度报告 26 / 144 3. 其他情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 □适用 √不适用 十六、其他重大事项的说明 □适用 √不适用 十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 (二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用 报告期内，公司积极履行社会责任，通过不断完善安全机制，落实职业健康保障措施，保障 了职工的人身安全和健康；依法足额缴纳各项税费，促进公司、员工和社会之间的和谐发展。 (三) 环境信息情况 1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 □适用 □不适用 (1) 排污信息 √适用 □不适用 金牛旭阳主要污染物为废气、废水、噪声、固体危废。 污染 物类 别 排放口分布 污染物名称 排放方式 排放值 执行标准 实际排放 总量 排污许可证 审批排放量 废气 1 号锅炉（厂 区北侧） 烟尘 有组织排放 ≤5mg/m³ 《火电厂大气污染 物排放标准》 (GB13223-2011)表 2 大气污染物特别 排放限值 128.36 千 克 COD:48.899 吨/年 氨氮：3.8 吨/年 二氧化硫： 39.419 吨/ 年 氮氧化物： 168.013 吨/ 年 二氧化硫 有组织排放 ≤35mg/m³ 868.68 千 克 氮氧化物 有组织排放 ≤100mg/m³ 2264.6 千 克 2 号锅炉（厂 区北侧） 烟尘 有组织排放 ≤5mg/m³ 91，79 千 克 二氧化硫 有组织排放 ≤35mg/m³ 4206.89 千克 氮氧化物 有组织排放 ≤100mg/m³ 5770.19 千克 综合加热炉 （厂区中部 西侧） 烟尘 有组织排放 ≤10mg/m³ 《炼焦化学工业大 气污染物超低排放 标准》 (DB13/2863-2018) 表 1 标准大气污染 物特别排放限值 165.05 千 克 二氧化硫 有组织排放 ≤30mg/m³ 218.62 千 克 氮氧化物 有组织排放 ≤130mg/m³ 26736.79 千克 焦炉气加热 炉（厂区中 烟尘 有组织排放 ≤10mg/m³ 68.29 千 克 2019 年年度报告 27 / 144 部西侧） 二氧化硫 有组织排放 ≤30mg/m³ 114.52 千 克 氮氧化物 有组织排放 ≤130mg/m³ 6940.88 千克 污水处理站 有组织排放 （厂区东北 侧） 氨 有组织排放 ≤4.9kg/h 《恶臭污染物排放 标准》 （GB14554-1993） 表 2 标准 207 千克 硫化氢 有组织排放 ≤0.33kg/h 5 千克 污水 总排水口 (厂区最北 侧） 氨氮 直排 ≤5mg/l 《城镇污水处理厂 污染物排放标准》 （GB18918-2002） 一级 A 标准 457.77 千 克 COD 直排 ≤50mg/l 18039.58 千克 (2) 防治污染设施的建设和运行情况 √适用 □不适用 序号 名称 位置 运行 备注 1 危险废物临时储存场所 锅炉北侧 运行良好 2009 年 6 月投运 2 污水处理站 厂区东北角 运行良好 2015 年 7 月投运 3 异味治理设施 污水处理站 运行良好 2015 年 7 月投运 4 焦炉煤气脱硫 预处理 运行良好 2017 年 6 月投运 (3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 √适用 □不适用 20 万吨/年甲醇项目环评批复编号：冀环管【2004】126 号、冀环管【2006】143 号及冀环验 【2009】248 号；污水处理项目环评批复编号：邢县环审【2015】6 号；5 万吨/年洗油加工项目 环评批复编号：冀环评【2008】21 号。 (4) 突发环境事件应急预案 √适用 □不适用 金牛旭阳制定了《重污染天气应急操作方案》及《突发环境事件应急预案及风险评估》，并 在相关部门进行了备案，具体如下： 序号 名称 备案单位 备案时间 1 河北金牛旭阳化工有限公司重污染天气应 急操作方案 邢台市生产环境保护局邢台县分局 2019 年 12 月 25 日 2019 年年度报告 28 / 144 2 河北金牛旭阳化工有限公司突发环境事件 应急预案及风险评估 邢台市生产环境保护局邢台县分局 2018 年 1 月 29 日 (5) 环境自行监测方案 √适用 □不适用 金牛旭阳在环保管理上建立了一套完整的环境保护制度，并依据相关要求在污染物（废气、 废水）排放口都安装了在线检测设备，日常维护运营由第三方运营单位负责，并委托第三方检测 机构每季度对在线设备进行比对监测。 污染物 类别 排放口 污染物名称 自动检测 人工检测 外部检测 大气 锅炉 烟尘 每分钟连续监测 运行单位技术人员每 周比对校验一次 ①环境监测公司每季 度监测一次 ②环境监测公司每季 度比对检测一次 二氧化硫 氮氧化物 焦炉气加 热炉 烟尘 —— —— 环境监测公司每季度 监测一次 二氧化硫 氮氧化物 综合加热 炉 烟尘 —— —— 环境监测公司每季度 监测一次 二氧化硫 氮氧化物 污水处理 站尾气 氨 —— —— 环境监测公司每季度 监测一次 硫化氢 噪音 厂界 昼间 —— —— 环境监测公司每季度 监测一次 夜间 水 地下水 pH —— —— 环境监测公司每季度 监测一次 硝酸盐 亚硝酸盐 2019 年年度报告 29 / 144 高锰酸盐指数 挥发性酚类 石油类 总大肠菌群 细菌总数 苯 甲苯 二甲苯 总氰化物 总硬度 总外排水 氨氮 两个小时监测一次 ①维保单位技术人员 每周比对校验一次 ②每 12 小时化验室 取样检测一次 ①环境监测公司每季 度监测一次 ②环境监测公司每季 度比对检测一次 (6) 其他应当公开的环境信息 □适用 √不适用 2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明 □适用 √不适用 3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 □适用 √不适用 4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用 十八、可转换公司债券情况 □适用 √不适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 2019 年年度报告 30 / 144 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、 普通股股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 (二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 (三) 现存的内部职工股情况 □适用 √不适用 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 42,172 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 (户) 40,565 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 （全称） 报告 期内 增减 期末持股数 量 比例 (%) 持有 有限 售条 件股 份数 量 质押或冻结情况 股东 性质 股份 状态 数量 冀中能源集团有限责任公司 136,036,065 20.00 0 无 0 国有法人 冀中能源峰峰集团有限公司 135,995,903 19.99 0 无 0 国有法人 冀中能源股份有限公司 109,231,009 16.06 0 无 0 国有法人 甄文江 5,493,400 0.81 0 无 0 境内自然人 张金钢 3,045,157 0.45 0 无 0 境内自然人 何朱芳 2,508,300 0.37 0 无 0 境内自然人 魏云丽 2,493,300 0.37 0 无 0 境内自然人 章荣鑫 1,953,000 0.29 0 无 0 境内自然人 何华丽 1,942,300 0.29 0 无 0 境内自然人 2019 年年度报告 31 / 144 李飞 1,875,300 0.28 0 无 0 境内自然人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 冀中能源集团有限责任公司 136,036,065 人民币普通股 136,036,065 冀中能源峰峰集团有限公司 135,995,903 人民币普通股 135,995,903 冀中能源股份有限公司 109,231,009 人民币普通股 109,231,009 甄文江 5,493,400 人民币普通股 5,493,400 张金钢 3,045,157 人民币普通股 3,045,157 何朱芳 2,508,300 人民币普通股 2,508,300 魏云丽 2,493,300 人民币普通股 2,493,300 章荣鑫 1,953,000 人民币普通股 1,953,000 何华丽 1,942,300 人民币普通股 1,942,300 李飞 1,875,300 人民币普通股 1,875,300 上述股东关联关系或一致行 动的说明 冀中能源峰峰集团有限公司、冀中能源股份有限公司系冀 中能源集团有限责任公司的控股子公司，冀中能源集团有限责 任公司与前十名其他无限售股东无关联关系，公司未知上述其 他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。 注： 2019 年 9 月 27 日，冀中集团、冀中股份分别与峰峰集团签署《股份转让协议》，冀中集团 与峰峰集团签署《表决权委托协议》。冀中集团将其直接持有的公司 67,963,935 股股份转让给峰 峰集团；冀中股份将其直接持有的公司 68,031,968 股股份转让给峰峰集团；同时，冀中集团将其 另行直接持有的公司 34,015,984 股股份对应的表决权委托给峰峰集团行使。目前，峰峰集团直接 持有上市公司 135,995,903 股股份，占上市公司总股本的 19.99%，在上市公司直接拥有表决权的 股份数量合计为 170,011,887 股，占上市公司总股本的 24.99%，为公司第一大股东，公司实际控 制人仍为河北省国资委。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 四、 控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 √适用 □不适用 名称 冀中能源集团有限责任公司 单位负责人或法定代表人 杨国占 成立日期 2005 年 12 月 16 日 主要经营业务 能源行业投资;批发.零售业(涉及行政许可的.须取得许可证后 方可从事经营)、焦炭销售、设备租赁、各类商品的进出口业务(国 家限定和禁止经营的商品除外);以下范围仅限分支机构经营:煤炭 开采、洗选和销售、制造业、电力、热力生产及供应、建筑业、仓 储业、煤炭科研、设计和矿井建设、其他化工产品(不含危险化学品) 生产与销售、服务业、住宿、餐饮;国有资产经营。 报告期内控股和参股的其他境 内外上市公司的股权情况 冀中能源集团持有冀中能源股份有限公司 44.48%股权；持有华 北制药股份有限公司 37.33%股权。 2019 年年度报告 32 / 144 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 (二) 实际控制人情况 1 法人 √适用 □不适用 名称 河北省国有资产监督管理委员会 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 2019 年年度报告 33 / 144 法人股东名称 单位负责人或 法定代表人 成立日期 组织机构 代码 注册资本 主要经营业务或 管理活动等情况 冀中能源峰峰 集团有限公司 赵兵文 2003 年 07 月 18 日 91130400105670924W 3,051,278,100 煤炭生产与销售 冀中能源股份 有限公司 杨印朝 1999 年 8 月 26 日 911300007183116254 3,533,546,850 煤炭生产与销售 六、 股份限制减持情况说明 □适用 √不适用 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 2019 年年度报告 34 / 144 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初持股 数 年末持股 数 年度内股份 增减变动量 增减变动 原因 报告期内从 公司获得的 税前报酬总 额（万元） 是否在公司 关联方获取 报酬 赵兵文 董事长 男 56 2019 年 12 月 20 日 2022 年 5 月 13 日 0 0 0 无 是 何长海 董事长（报 告 期 内 卸 任） 男 54 2017 年 10 月 16 日 2019 年 12 月 4 日 0 0 0 无 是 洪波 董事 男 53 2019 年 12 月 20 日 2022 年 5 月 13 日 0 0 0 无 是 张建峰 董事 男 55 2019 年 12 月 20 日 2022 年 5 月 13 日 0 0 0 无 是 李德奎 董事、总经 理 男 52 2019 年 12 月 20 日 2022 年 5 月 13 日 0 0 0 无 1.19 否 马明玉 董事（报告 期内卸任） 男 50 2016 年 3 月 16 日 2019 年 12 月 4 日 0 0 0 无 是 郑温雅 董事 女 51 2016 年 3 月 16 日 2022 年 5 月 13 日 0 0 0 无 是 安斌 职工董事 男 57 2019 年 12 月 20 日 2022 年 5 月 13 日 0 0 0 无 10.69 否 武晨曦 职 工 董 事 （ 报 告 期 内卸任） 男 56 2018 年 8 月 22 日 2019 年 12 月 20 日 0 0 0 无 1.29 否 赵丽红 独立董事 女 50 2016 年 3 2022 年 5 0 0 0 无 6.00 否 2019 年年度报告 35 / 144 月 16 日 月 13 日 张培超 独立董事 男 43 2016 年 3 月 16 日 2022 年 5 月 13 日 0 0 0 无 6.00 否 佟岩 独立董事 女 43 2016 年 3 月 16 日 2022 年 5 月 13 日 0 0 0 无 6.00 否 齐敏江 监 事 会 主 席 男 51 2019 年 12 月 20 日 2022 年 5 月 13 日 0 0 0 无 是 王万强 监 事 会 主 席（报告期 内卸任） 男 45 2018 年 9 月 11 日 2019 年 12 月 20 日 0 0 0 无 是 徐学东 监事 男 48 2019 年 12 月 20 日 2022 年 5 月 13 日 0 0 0 无 0.96 否 刘红立 监事（报告 期内卸任） 男 46 2017 年 10 月 16 日 2019 年 12 月 20 日 0 0 0 无 是 邢黎平 职工监事 男 59 2018 年 9 月 11 日 2022 年 5 月 13 日 0 0 0 无 20.21 否 张文彬 总经理（报 告 期 内 卸 任） 男 48 2016 年 3 月 16 日 2019 年 12 月 20 日 0 0 0 无 13.32 否 乞永学 副总经理 男 56 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 13 日 0 0 0 无 7.99 否 洪波 财 务 负 责 人、总会计 师、董事会 秘书（报告 期内卸任） 男 53 2016 年 3 月 16 日 2019 年 12 月 20 日 0 0 0 无 0.80 否 窦如军 财 务 负 责 人、总会计 师 男 36 2019 年 12 月 20 日 2022 年 5 月 13 日 0 0 0 无 1.18 否 赵建斌 董 事 会 秘 书、总经理 男 37 2019 年 12 月 20 日 2022 年 5 月 13 日 0 0 0 无 1.25 否 2019 年年度报告 36 / 144 助理、证券 部部长 合计 0 0 0 无 76.88 姓名 主要工作经历 赵兵文 曾任邢台矿务局生产技术处工程师，邢台矿务局、矿业集团东庞矿副总工程师，邢台矿业集团有限责任公司、河北金牛能源股份有限公 司东庞矿副矿长，河北金牛能源股份有限公司邢台矿总工程师，河北金牛能源股份有限公司葛泉矿矿长，河北金牛能源股份有限公司邢 东矿矿长，河北金牛股份有限公司、冀中能源股份有限公司总工程师，冀中能源峰峰集团有限公司总经理、副董事长、党委常委，现任 冀中能源峰峰集团有限公司董事长、党委书记，冀中能源股份有限公司董事，河北金牛化工股份有限公司董事长，党委书记。 洪波 曾任邢台矿业集团有限责任公司财务处主任会计师、副处长，河北金牛能源股份有限公司葛泉矿总会计师，冀中能源股份有限公司证券 部部长、证券事务代表，河北金牛化工股份有限公司总会计师、财务负责人、董事会秘书，现任冀中能源集团有限责任公司资本运营部 部长，副总会计师，河北金牛化工股份有限公司董事。 张建峰 曾任峰峰矿务局财务处资产科副科长、财务处资产科长、主任会计师、副处长，冀中能源峰峰集团有限公司财务管理部副部长、矿井关 闭重组办公室主任、财务管理部部长兼结算中心主任、矿井关闭重组办公室主任、财务管理部部长兼结算中心主任，冀中能源峰峰集团 有限公司总会计师兼财务管理部部长、结算中心主任，现任冀中能源峰峰集团有限公司董事、总会计师、党委常委，河北金牛化工股份 有限公司董事。 李德奎 曾任峰峰矿务局孙庄矿煤气厂副厂长、厂长，冀中能源峰峰集团有限公司羊渠河矿焦化厂总工兼副厂长，河北峰煤焦化有限公司副经理 兼羊渠河矿焦化厂总工、副厂长、副总经理，新疆国际煤焦化有限责任公司副总经理，冀中能源峰峰集团有限公司规划财务部副部长、 发展规划部副部长、部长，现任发展规划部副部长（正处级），河北金牛化工股份有限公司董事、总经理。 郑温雅 曾任冀中能源股份有限公司财务部主任会计师、副部长、部长，结算中心主任，副总会计师，河北金牛化工股份有限公司副董事长。现 任冀中能源股份有限公司总会计师、董事会秘书，华北制药股份有限公司董事，河北金牛化工股份有限公司董事。 安斌 曾任海军航空兵某部飞行员，深圳航空有限公司飞行员，河北航空投资集团有限公司招飞办主任，河北航空投资集团有限公司人力资源 部副部长，现任河北金牛化工股份有限公司职工董事、党委副书记、纪委书记、工会主席。 赵丽红 曾任中审亚太会计师事务所 （特殊普通合伙）副总经理，现任中兴财光会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人，河北建新化工股份有限 公司（创业板）独立董事、北京新兴东方航空装备股份有限公司独立董事、河北金牛化工股份有限公司独立董事。 张培超 曾任中国氯碱工业协会信息部主任，中国氯碱工业协会秘书长助理，现任中国氯碱工业协会副秘书长，河北金牛化工股份有限公司独立 董事。 佟岩 现为北京理工大学管理与经济学院教授，博士生导师，北京理工大学管理学院专业学位联合教育中心副主任，中国会计学会财务管理专 业委员会理事，中国注册会计师协会非执业会员，中公教育科技股份有限公司独立董事、河北金牛化工股份有限公司独立董事。 齐敏江 曾任峰峰矿务局财务处主任会计师，冀中能源峰峰集团有限公司财务管理部主任会计师、副部长，规划财务部副部长，法律审计部部长， 2019 年年度报告 37 / 144 现任冀中能源峰峰集团有限公司董事、副总经理、总法律顾问，河北金牛化工股份有限公司监事会主席。 徐学东 曾任马头洗选厂组织人事部干事，工会办公室主任，运销科科长，副总经济师，冀中能源峰峰集团有限公司马头洗选厂副总经济师，副 厂长，现任河北金牛化工股份有限公司监事，综合管理部部长。 邢黎平 曾任石家庄工业泵厂有限公司财务科会计、副科长、审计科长、人力资源部部长、财务部长，河北航空有限公司计财部主任会计师，河 北航空投资集团有限公司资本运营部主任会计师，现任河北金牛化工股份有限公司副总经济师、职工监事。 乞永学 曾任邢台矿务局工程师，邢台矿务局金兴塑料制品有限公司（合资）生产部经理、管理部经理、总工程师、销售部经理，邢台矿务局崆 山塑钢型材厂厂长，冀中能源股份有限公司旭阳甲醇工作处副处长，河北金牛旭阳化工有限公司副总经理，河北金牛化工股份有限公司 职工董事，现任河北金牛旭阳化工有限公司董事、董事长，河北金牛化工股份有限公司副总经理。 窦如军 曾任冀中能源峰峰集团有限公司规划财务部预算统计科副科长、科长，规划财务部副部长，华北重型装备制造有限公司总会计师，现任 冀中能源峰峰集团有限公司财务部副部长，河北金牛化工股份有限公司财务负责人，总会计师。 赵建斌 曾任冀中能源股份有限公司证券部副主任职员，河北金牛化工股份有限公司证券事务代表，现任河北金牛化工股份有限公司董事会秘书、 总经理助理、证券部部长。 其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 赵兵文 冀中能源峰峰集团有限公司 董事长、党委书记 2017 年 5 月 赵兵文 冀中能源股份有限公司 董事 2017 年 6 月 洪波 冀中能源集团有限责任公司 资本运营部部长 2019 年 10 月 洪波 冀中能源集团有限责任公司 副总会计师 2019 年 1 月 张建峰 冀中能源峰峰集团有限公司 党委常委 2011 年 11 月 张建峰 冀中能源峰峰集团有限公司 董事 2013 年 4 月 张建峰 冀中能源峰峰集团有限公司 总会计师 2010 年 9 月 李德奎 冀中能源峰峰集团有限公司 发展规划部副部长（处级） 2019 年 11 月 郑温雅 冀中能源股份有限公司 总会计师 2015 年 7 月 郑温雅 冀中能源股份有限公司 董事会秘书 2015 年 7 月 2019 年年度报告 38 / 144 齐敏江 冀中能源峰峰集团有限公司 董事 2019 年 8 月 齐敏江 冀中能源峰峰集团有限公司 副总经理 2019 年 8 月 齐敏江 冀中能源峰峰集团有限公司 总法律顾问 2019 年 9 月 窦如军 冀中能源峰峰集团有限公司 财务部副部长 2018 年 5 月 在股东单位任职情况的说明 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 何长海 河北航空投资集团有限公司 董事长、党委常委、党委书记 2017 年 5 月 王万强 河北航空投资集团有限公司 董事、总会计师 2017 年 5 月 马明玉 河北航空投资集团有限公司 党委副书记 2014 年 7 月 马明玉 河北航空投资集团有限公司 董事、总经理 2016 年 3 月 乞永学 河北金牛旭阳化工有限公司 董事长 2019 年 1 月 武晨曦 河北金牛旭阳化工有限公司 董事会秘书 2019 年 1 月 刘红立 河北航空投资集团有限公司 财务部部长 2018 年 1 月 赵丽红 中兴财光会计师事务所（特殊普通合伙） 合伙人 2015 年 5 月 赵丽红 河北建新化工股份有限公司 独立董事 2013 年 12 月 赵丽红 北京新兴东方航空装备股份有限公司 独立董事 2019 年 3 月 佟岩 北京理工大学管理与经济学院 教授 2016 年 7 月 佟岩 北京理工大学管理学院 专业学位联合教育中心副主任 2016 年 12 月 佟岩 中公教育科技股份有限公司 独立董事 2019 年 2 月 张培超 中国氯碱工业协会 副秘书长 2014 年 11 月 在其他单位任职情况的说明 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事会薪酬与考核委员会根据董事（不包括独立董事）、高级管理人员的履职情况进行考核后确定 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据董事、监事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性及行业相关岗位的薪酬水平，参照 《河北国资委履行出资人职责企业负责人薪酬管理暂行办法》进行年度绩效考核后确定 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 76.88 2019 年年度报告 39 / 144 况 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 获得的报酬合计 76.88 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 赵兵文 董事长 选举 何长海 董事长 离任 工作原因 洪波 董事 选举 张建峰 董事 选举 李德奎 董事、总经理 选举 马明玉 董事 离任 工作原因 安斌 职工董事 选举 武晨曦 职工董事 离任 工作原因 齐敏江 监事会主席 选举 王万强 监事会主席 离任 工作原因 徐学东 监事 选举 刘红立 监事 离任 工作原因 张文彬 总经理 离任 工作原因 洪波 财务负责人、总会计师、董事会秘 书 离任 工作原因 窦如军 财务负责人、总会计师 聘任 赵建斌 董事会秘书 聘任 五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 2019 年年度报告 40 / 144 六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 29 主要子公司在职员工的数量 179 在职员工的数量合计 208 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 人数 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 128 销售人员 7 技术人员 6 财务人员 19 行政人员 48 合计 208 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生及本科 76 大专 95 合计 171 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用 公司实行岗位绩效工资制，一岗一薪，同岗同薪，岗位绩效工资与考核挂钩；为了激励员工, 公司出台《岗位绩效工资升级晋档管理办法》，员工享受绩效考核奖金。按照国家、省、市相关 政策，员工享受“五险一金”、带薪休假、带薪培训等待遇。 在公司领取薪酬的董事、监事、高管人员实行年薪制，分为基本年薪和绩效年薪，每月发放 基本年薪，每年一季度，由考核小组对上年度金牛化工生产经营指标完成情况进行考核，根据考 核结果兑现绩效年薪。 (三) 培训计划 □适用 √不适用 (四) 劳务外包情况 □适用 √不适用 七、其他 □适用 √不适用 第九节 公司治理 一、 公司治理相关情况说明 √适用 □不适用 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交 易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》及配套指引和中国证监会、上海证券交易所相 关法律法规及通知的要求，不断完善公司治理，规范决策程序，提升公司规范运作水平，公司治 理符合《公司法》和中国证监会相关规定的要求。 （二）公司治理专项活动开展情况 2019 年年度报告 41 / 144 公司自 2007 年 4 月以来，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的 通知》（证监公司字[2007]28 号）等文件要求和中国证监会河北监管局《关于做好上市公司治理 专项活动整改提高阶段工作的通知》（冀证监发[2007]81 号）的具体部署，积极开展了公司治理 专项活动。几年来，公司始终把公司治理放到突出位置来抓，按照中国证监会、上海证券交易所 等监管部门的规定，积极推进公司治理的持续改进，保持了公司的规范运作。 公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用 二、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查 询索引 决议刊登的披露日 期 2018 年年度股东大会 2019 年 5 月 13 日 2019 年 5 月 14 日 2019 年第一次临时股东大会 2019 年 12 月 20 日 2019 年 12 月 21 日 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否独 立董事 参加董事会情况 参加股东 大会情况 本年应参 加董事会 次数 亲自出 席次数 以通讯 方式参 加次数 委托出 席次数 缺席 次数 是否连续两 次未亲自参 加会议 出席股东 大会的次 数 赵兵文 否 1 1 0 0 0 否 0 何长海 否 6 6 0 0 0 否 1 洪波 否 1 1 0 0 0 否 0 张建峰 否 1 1 0 0 0 否 0 李德奎 否 1 1 0 0 0 否 1 马明玉 否 7 7 0 0 0 否 1 郑温雅 否 9 9 5 0 0 否 2 安斌 否 0 0 0 0 0 否 0 武晨曦 否 6 6 5 0 0 否 1 赵丽红 是 9 9 6 0 0 否 0 张培超 是 9 9 5 0 0 否 0 佟岩 是 9 9 4 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 9 其中：现场会议次数 0 通讯方式召开会议次数 1 现场结合通讯方式召开会议次数 8 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 2019 年年度报告 42 / 144 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的， 应当披露具体情况 √适用 □不适用 报告期内，公司董事会各专门委员会按照各自工作细则的规定，以认真负责、勤勉诚信的态 度忠实履行各自职责。 五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 √适用 □不适用 根据冀中集团于 2017 年 4 月 12 日出具的承诺：冀中集团在 2020 年 3 月 27 日前将通过峰峰 集团控制的河北峰煤焦化有限公司（以下简称“峰煤焦化”）年产 30 万吨甲醇生产线以作价转让、 持续委托管理纳入金牛化工（以下简称“公司”），或本着对金牛化工有利的其他方式解决。 2019 年 9 月 12 日，金牛化工召开第八届董事会第三次会议，审议通过了关于公司与河北峰 煤焦化有限公司签署《关于河北峰煤焦化有限公司甲醇资产的托管协议》的议案，将峰煤焦化拥 有的包括年产 30 万吨甲醇生产线在内的全部甲醇业务、资产及相关负债（以下简称“甲醇资产”） 托管给公司，使公司能够全面、独立地负责甲醇资产的生产、销售、管理等经营活动事项，并签 署《托管协议》。 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 报告期内，公司严格落实绩效考核办法和激励机制，根据各分管工作的完成情况进行考评。 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人 员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产 安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制 存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部 控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控 制的有效性具有一定的风险。 公司根据 2019 年的内部控制实施情况编制了《河北金牛化工股份有限公司 2019 年度内部控 制评价报告》（具体内容详见同日刊登在上海证券交易所网站（）上的相 关公告）。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2019 年度的内部控制进行了审计，并出具了标准 无保留意见的《河北金牛化工股份有限公司 2018 年度内部控制审计报告》致同审字(2020)第 110ZA0894 号，认为公司于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定，在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制（具体内容详见同日刊登在上海证券交易所网站 （）上的《河北金牛化工股份有限公司 2019 年度内部控制审计报告》） 2019 年年度报告 43 / 144 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 2019 年年度报告 44 / 144 第十一节 财务报告 一、 审计报告 √适用 □不适用 审计报告 致同审字(2020)第 110ZA0895 号 河北金牛化工股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河北金牛化工股份有限公司（以下简称金牛化工公司）财务报表，包括 2019 年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金 牛化工公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司的经营成果和 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于金牛化工公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取 的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）贸易收入的确认 相关信息披露详见财务报表附注三、23、附注五、28 及附注十三、4。 1、事项描述 金牛化工公司 2019 年贸易收入 33,517.82 万元，占营业收入的 42.58%，是否存在无商业 实质的贸易收入，是否通过虚构交易等方式做大规模、虚增收入，对财务报表将产生重大影响， 因此我们将贸易收入的确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行的主要审计程序包括：1、了解与贸易收入相关的业务流程和内部控制，并对关 键内部控制执行有效性测试；2、查看贸易清单或明细账，访谈业务经办人员，判断是否存在 异常的交易；3、检查与主要客户、供应商是否存在关联方关系或其他密切业务往来关系；4、 检查主要客户及供应商的销售合同以及采购合同，分析合同条款，根据承担的义务、责任判断 2019 年年度报告 45 / 144 金牛化工公司属于主要责任人还是代理人；5、选取部分供应商、客户实施实地走访、电话访 谈等程序，以对供应商、客户以及交易的真实性进行核查；6、在抽样的基础上检查相关支持 性单据，针对主要销售和采购交易实施函证程序。 （二）甲醇收入确认 相关信息披露详见财务报表附注三、23、附注五、28 及附注十三、4。 1、事项描述 金牛化工公司甲醇销售收入 45,056.76 万元，占营业收入的 57.23%，是收入、经营成果 的主要来源。由于营业收入是金牛化工公司的关键业绩指标之一，存在管理层为达到特定目标 或期望而操纵收入确认的风险，因此我们将甲醇收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行的主要审计程序包括：1、了解与甲醇销售收入相关的业务流程和内部控制，并 对关键内部控制执行有效性测试；2、选取样本检查甲醇销售合同，识别与商品所有权上的风 险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否恰当；3、对收入执行分析程序， 包括：各月收入、成本、毛利率以及较上年对比是否存在异常波动；4、抽样核对甲醇销售收 入对应的发票、销售合同及出库单，检查收入确认的真实性及准确性；5、选取资产负债表日 前后的收入交易，核对出库单以及其他支持性文件，评价收入是否记录于恰当的会计期间；6、 选取样本对本期收入实施函证程序，检查已确认收入的真实性。 四、其他信息 金牛化工公司管理层对其他信息负责。其他信息包括金牛化工公司 2019 年年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在 这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 金牛化工公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金牛化工公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金牛化工公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督金牛化工公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 2019 年年度报告 46 / 144 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对金牛化工公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金牛化工公司不能持 续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （6）就金牛化工公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成 关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在 极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产 生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人） 龙传喜 2019 年年度报告 47 / 144 二、 财务报表 合并资产负债表 2019 年 12 月 31 日 编制单位: 河北金牛化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 七、1 853,180,711.38 755,424,582.42 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 198,021,217.25 应收账款 七、5 39,125,869.30 839,768.99 应收款项融资 七、6 25,051,125.58 预付款项 七、7 8,681,370.72 13,195,161.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 七、8 288,974.31 294,135.69 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 七、9 2,100,889.37 2,505,720.32 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、12 105,016,385.22 84,991,181.34 流动资产合计 1,033,445,325.88 1,055,271,767.09 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、16 383,814.86 700,513.88 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 中国注册会计师 司伟库 中国·北京 二Ｏ二Ｏ年 三月三日 2019 年年度报告 48 / 144 投资性房地产 七、19 29,348,420.56 30,439,238.20 固定资产 七、20 131,717,777.47 173,868,703.38 在建工程 七、21 2,530,017.68 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 七、25 21,295,650.17 22,105,474.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 七、29 2,372,381.90 2,116,685.85 其他非流动资产 七、30 3,055,600.00 非流动资产合计 190,703,662.64 229,230,616.03 资产总计 1,224,148,988.52 1,284,502,383.12 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 七、35 64,615,363.17 75,545,190.64 预收款项 七、36 13,105,242.02 21,766,634.05 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 七、37 8,043,161.65 6,462,755.92 应交税费 七、38 2,247,030.43 17,949,031.40 其他应付款 七、39 20,401,633.47 19,683,681.28 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 七、41 771,666.67 其他流动负债 流动负债合计 108,412,430.74 142,178,959.96 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 2019 年年度报告 49 / 144 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 七、49 210,000.00 210,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 210,000.00 210,000.00 负债合计 108,622,430.74 142,388,959.96 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 七、51 680,319,676.00 680,319,676.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、53 1,645,312,920.48 1,645,312,920.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 七、56 4,474,192.32 4,937,061.79 盈余公积 七、57 89,015,542.19 89,015,542.19 一般风险准备 未分配利润 七、58 -1,413,149,141.76 -1,444,212,054.24 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 1,005,973,189.23 975,373,146.22 少数股东权益 109,553,368.55 166,740,276.94 所有者权益（或股东权 益）合计 1,115,526,557.78 1,142,113,423.16 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 1,224,148,988.52 1,284,502,383.12 法定代表人：赵兵文 主管会计工作负责人：窦如军 会计机构负责人：韩永胜 母公司资产负债表 2019 年 12 月 31 日 编制单位:河北金牛化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 758,085,603.13 689,514,073.04 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 32,614,292.16 应收款项融资 4,905,889.00 预付款项 1,226,332.67 98,856.44 其他应收款 85,900.77 83,660.38 其中：应收利息 应收股利 2019 年年度报告 50 / 144 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 94,738,087.49 104,788,436.60 流动资产合计 891,656,105.22 794,485,026.46 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 242,728,962.08 242,728,962.08 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 7,615,649.66 8,003,041.64 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 250,344,611.74 250,732,003.72 资产总计 1,142,000,716.96 1,045,217,030.18 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 20,056,676.57 13,609,092.80 预收款项 4,799,066.69 4,799,066.69 应付职工薪酬 2,639,443.08 1,503,263.42 应交税费 500,778.56 500,149.32 其他应付款 19,269,453.48 19,194,881.14 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 47,265,418.38 39,606,453.37 非流动负债： 长期借款 2019 年年度报告 51 / 144 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 47,265,418.38 39,606,453.37 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 680,319,676.00 680,319,676.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,764,472,501.45 1,764,472,501.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 78,668,253.17 78,668,253.17 未分配利润 -1,428,725,132.04 -1,517,849,853.81 所有者权益（或股东权 益）合计 1,094,735,298.58 1,005,610,576.81 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 1,142,000,716.96 1,045,217,030.18 法定代表人：赵兵文 主管会计工作负责人：窦如军 会计机构负责人：韩永胜 合并利润表 2019 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 787,219,833.92 956,198,689.12 其中：营业收入 七、59 787,219,833.92 956,198,689.12 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 727,372,186.52 847,375,872.32 其中：营业成本 七、59 713,235,199.84 829,551,335.61 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 2019 年年度报告 52 / 144 分保费用 税金及附加 七、60 5,787,353.46 8,314,337.04 销售费用 七、61 3,386,836.03 6,431,526.22 管理费用 七、62 24,774,857.37 20,506,407.18 研发费用 财务费用 七、64 -19,812,060.18 -17,427,733.73 其中：利息费用 351,625.00 利息收入 19,860,807.26 18,372,412.75 加：其他收益 七、65 831,666.67 1,175,000.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 七、66 -227,121.02 685,928.45 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -316,699.02 210,669.76 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 七、69 -2,024,443.77 资产减值损失（损失以“-” 号填列） 七、70 -186,113.72 218,719.33 资产处置收益（损失以“－” 号填列） 七、71 -105,068.70 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,241,635.56 110,797,395.88 加：营业外收入 七、72 138,416.98 373,762.73 减：营业外支出 七、73 39,880.00 13,735.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 58,340,172.54 111,157,422.94 减：所得税费用 七、74 2,309,499.30 2,549,969.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,030,673.24 108,607,453.80 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 56,030,673.24 108,607,453.80 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列） 31,254,712.16 58,356,408.79 2.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列） 24,775,961.08 50,251,045.01 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1．不能重分类进损益的其他综 合收益 2019 年年度报告 53 / 144 （1）重新计量设定受益计划变动 额 （2）权益法下不能转损益的其他 综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值 变动 （4）企业自身信用风险公允价值 变动 2．将重分类进损益的其他综合 收益 （1）权益法下可转损益的其他综 合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值 变动损益 （4）金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备（现金流 量套期损益的有效部分） （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 七、综合收益总额 56,030,673.24 108,607,453.80 （一）归属于母公司所有者的综合 收益总额 31,254,712.16 58,356,408.79 （二）归属于少数股东的综合收益 总额 24,775,961.08 50,251,045.01 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.0459 0.0858 （二）稀释每股收益(元/股) 0.0459 0.0858 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实 现的净利润为： 0.00 元。 法定代表人：赵兵文 主管会计工作负责人：窦如军 会计机构负责人：韩永胜 母公司利润表 2019 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 3,358,034.30 减：营业成本 税金及附加 208,302.70 87,589.98 销售费用 156,316.86 管理费用 12,746,918.53 9,891,970.29 研发费用 2019 年年度报告 54 / 144 财务费用 -18,672,637.91 -18,042,352.36 其中：利息费用 利息收入 18,694,416.17 18,062,515.06 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填 列） 81,959,394.62 10,774,016.28 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -1,716,306.97 资产减值损失（损失以“-” 号填列） 9,687.35 资产处置收益（损失以“－” 号填列） -102,092.65 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 89,162,221.77 18,744,403.07 加：营业外收入 114,010.00 减：营业外支出 37,500.00 2,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 89,124,721.77 18,856,413.07 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 89,124,721.77 18,856,413.07 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 89,124,721.77 18,856,413.07 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值 变动损益 2019 年年度报告 55 / 144 4.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量 套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 89,124,721.77 18,856,413.07 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：赵兵文 主管会计工作负责人：窦如军 会计机构负责人：韩永胜 合并现金流量表 2019 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2019年度 2018年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 786,330,732.49 742,578,888.42 客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的 现金 七、76 18,191,868.85 11,871,717.56 经营活动现金流入小计 804,522,601.34 754,450,605.98 购买商品、接受劳务支付的现 金 570,426,917.10 458,431,503.24 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净 增加额 支付原保险合同赔付款项的 现金 2019 年年度报告 56 / 144 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工及为职工支付的 现金 26,065,068.43 20,647,167.09 支付的各项税费 50,435,056.36 44,047,585.83 支付其他与经营活动有关的 现金 七、76 10,409,665.29 14,783,538.27 经营活动现金流出小计 657,336,707.18 537,909,794.43 经营活动产生的现金流 量净额 147,185,894.16 216,540,811.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 70,000,000.00 1,074,960,000.00 取得投资收益收到的现金 756,424.22 9,807,356.17 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 4,854.37 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 现金 七、76 89,578.00 475,258.69 投资活动现金流入小计 70,846,002.22 1,085,247,469.23 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 10,137,051.86 56,285.13 投资支付的现金 90,000,000.00 795,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流出小计 100,137,051.86 795,056,285.13 投资活动产生的现金流 量净额 -29,291,049.64 290,191,184.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 22,037,515.56 10,351,625.00 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 22,037,515.56 10,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流出小计 22,037,515.56 40,351,625.00 2019 年年度报告 57 / 144 筹资活动产生的现金流 量净额 -22,037,515.56 -40,351,625.00 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 95,857,328.96 466,380,370.65 加：期初现金及现金等价物余 额 755,424,582.42 289,044,211.77 六、期末现金及现金等价物余额 851,281,911.38 755,424,582.42 法定代表人：赵兵文 主管会计工作负责人：窦如军 会计机构负责人：韩永胜 母公司现金流量表 2019 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2019年度 2018年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 183,674.69 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的 现金 16,870,188.51 10,703,811.64 经营活动现金流入小计 17,053,863.20 10,703,811.64 购买商品、接受劳务支付的现 金 30,833,375.09 支付给职工及为职工支付的 现金 5,670,938.10 4,166,112.46 支付的各项税费 207,286.46 88,278.10 支付其他与经营活动有关的 现金 5,584,119.84 5,812,895.81 经营活动现金流出小计 42,295,719.49 10,067,286.37 经营活动产生的现金流量净 额 -25,241,856.29 636,525.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000,000.00 1,084,960,000.00 取得投资收益收到的现金 81,959,394.62 157,581,372.45 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流入小计 101,959,394.62 1,242,541,372.45 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 44,808.24 50,241.13 投资支付的现金 10,000,000.00 815,000,000.00 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 2019 年年度报告 58 / 144 现金 投资活动现金流出小计 10,044,808.24 815,050,241.13 投资活动产生的现金流 量净额 91,914,586.38 427,491,131.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 支付其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流 量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 66,672,730.09 428,127,656.59 加：期初现金及现金等价物余 额 689,514,073.04 261,386,416.45 六、期末现金及现金等价物余额 756,186,803.13 689,514,073.04 法定代表人：赵兵文 主管会计工作负责人：窦如军 会计机构负责人：韩永胜 2019 年年度报告 59 / 144 合并所有者权益变动表 2019 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 本) 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上 年期末 余额 680,319,676.00 1,645,312,920.48 4,937,061.79 89,015,542.19 -1,444,212,054.2 4 975,373,146.22 166,740,276.94 1,142,113,423.16 加：会 计政策 变更 -191,799.68 -191,799.68 -191,799.68 前 期差错 更正 同 一控制 下企业 合并 其 他 二、本 年期初 余额 680,319,676.00 1,645,312,920.48 4,937,061.79 89,015,542.19 -1,444,403,853.9 2 975,181,346.54 166,740,276.94 1,141,921,623.48 三、本 期增减 变动金 额（减 少以 -462,869.47 31,254,712.16 30,791,842.69 -57,186,908.39 -26,395,065.70 2019 年年度报告 60 / 144 “－” 号填 列） （一） 综合收 益总额 31,254,712.16 31,254,712.16 24,775,961.08 56,030,673.24 （二） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 的普通 股 2．其他 权益工 具持有 者投入 资本 3．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 4．其他 （三） 利润分 配 -81,500,000.00 -81,500,000.00 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 -81,500,000.00 -81,500,000.00 2019 年年度报告 61 / 144 （或股 东）的 分配 4．其他 （四） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．设定 受益计 划变动 额结转 留存收 益 5．其他 综合收 益结转 留存收 益 6．其他 （五） 专项储 备 -462,869.47 -462,869.47 -462,869.47 -925,738.94 1．本期 2,245,620.30 2,245,620.30 2,245,620.30 4,491,240.60 2019 年年度报告 62 / 144 提取 2．本期 使用 2,708,489.77 2,708,489.77 2,708,489.77 5,416,979.54 （六） 其他 四、本 期期末 余额 680,319,676.00 1,645,312,920.48 4,474,192.32 89,015,542.19 -1,413,149,141.7 6 1,005,973,189. 23 109,553,368.55 1,115,526,557.78 项目 2018 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 (或股 本) 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年 期末余 额 680,319,676.00 1,645,312,920.48 4,073,796.82 89,015,542.19 -1,502,568,463.03 916,153,472.46 125,625,966.98 1,041,779,439.44 加：会计 政策变 更 前 期差错 更正 同 一控制 下企业 合并 其 他 二、本年 期初余 680,319,676.00 1,645,312,920.48 4,073,796.82 89,015,542.19 -1,502,568,463.03 916,153,472.46 125,625,966.98 1,041,779,439.44 2019 年年度报告 63 / 144 额 三、本期 增减变 动金额 （减少 以 “－” 号填列） 863,264.97 58,356,408.79 59,219,673.76 41,114,309.96 100,333,983.72 （一）综 合收益 总额 58,356,408.79 58,356,408.79 50,251,045.01 108,607,453.80 （二）所 有者投 入和减 少资本 1．所有 者投入 的普通 股 2．其他 权益工 具持有 者投入 资本 3．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 4．其他 （三）利 润分配 -10,000,000.00 -10,000,000.00 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 2019 年年度报告 64 / 144 险准备 3．对所 有者（或 股东）的 分配 -10,000,000.00 -10,000,000.00 4．其他 （四）所 有者权 益内部 结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．设定 受益计 划变动 额结转 留存收 益 5．其他 综合收 益结转 留存收 益 6．其他 （五）专 项储备 863,264.97 863,264.97 863,264.95 1,726,529.92 2019 年年度报告 65 / 144 1．本期 提取 2,013,928.90 2,013,928.90 2,013,928.89 4,027,857.79 2．本期 使用 1,150,663.93 1,150,663.93 1,150,663.94 2,301,327.87 （六）其 他 四、本期 期末余 额 680,319,676.00 1,645,312,920.48 4,937,061.79 89,015,542.19 -1,444,212,054.24 975,373,146.22 166,740,276.94 1,142,113,423.16 法定代表人：赵兵文 主管会计工作负责人：窦如军 会计机构负责人：韩永胜 母公司所有者权益变动表 2019 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 2019 年度 实收资本 (或股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 680,319,6 76.00 1,764,472 ,501.45 78,668,2 53.17 -1,517,849,8 53.81 1,005,610,5 76.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 680,319,6 76.00 1,764,472 ,501.45 78,668,2 53.17 -1,517,849,8 53.81 1,005,610,5 76.81 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 89,124,721.7 7 89,124,721. 77 （一）综合收益总额 89,124,721.7 7 89,124,721. 77 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 2019 年年度报告 66 / 144 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 680,319,6 76.00 1,764,472 ,501.45 78,668,2 53.17 -1,428,725,1 32.04 1,094,735,2 98.58 项目 2018 年度 实收资本 (或股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 680,319,6 76.00 1,764,472 ,501.45 78,668,2 53.17 -1,536,706,2 66.88 986,754,163 .74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 680,319,6 76.00 1,764,472 ,501.45 78,668,2 53.17 -1,536,706,2 66.88 986,754,163 .74 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 18,856,413.0 7 18,856,413. 07 （一）综合收益总额 18,856,413.0 7 18,856,413. 07 2019 年年度报告 67 / 144 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 680,319,6 76.00 1,764,472 ,501.45 78,668,2 53.17 -1,517,849,8 53.81 1,005,610,5 76.81 法定代表人：赵兵文 主管会计工作负责人：窦如军 会计机构负责人：韩永胜 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 68 / 144 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 河北金牛化工股份有限公司（以下简称“本公司”）系经河北省经济体制改革委员会批准（文件 号为冀体改股字[1994]20 号），由沧州市化工厂股份制改组并发起成立的定向募集股份有限公司， 设立时总股份为 7,498 万股。经本公司第三次股东大会决议通过，报请河北省人民政府（文件号为 冀政函[1995]118 号）和中国证监会（文件号为证监发审字 [1996]71 号文）批准，于 1996 年 6 月 14 日至 17 日向社会公开发行 2,312 万股 A 股，募集资金 206,203,400 元，股本变更为 9,810 万股。 经本公司 1996 年 9 月 20 日临时股东大会通过，报请河北省证券委批准，本公司于 1996 年 9 月 27 日以资本公积按 10：10 的比例向全体股东转增股本，股本变更为 19,620 万股。经本公司股东大会 审议通过 1999 年度中期利润分配方案，以 1999 年 6 月 30 日股本为基数，每 10 股送红股 5 股并以 公积金转增 5 股，股本变更为 39,240 万股。2000 年经中国证券监督管理委员会核准（文件号证监 公司字[2000]59 号文），以 1999 年末总股本 39,240 万股为基数，每 10 股配 1.5 股，配股价 7 元/ 股，国家股股东可配 4,386 万股，经财政部批准（财管字[1999]192 号文）,同意国家股股东认购 1,402 万股。本公司向全体股东共配售 2,902 万股，其中：国家股配售 1,402 万股，社会公众股配售 1,500 万股。配股后本公司股份总数为 42,142 万股，股本变更为 42,142 万股。2006 年 11 月 17 日本公司 完成股权分置改革，非流通股股东向流通股股东支付 3,910 万股股票对价，即流通股股东每 10 股获 得股票 3.4 股，对价支付后总股本未变。 2007 年 12 月 21 日，冀中能源股份有限公司通过公开拍卖竞得了本公司 12,765.48 万股股份, 成为本公司控股股东。根据公司发展需要,经本公司 2008 年第二次临时股东大会决议通过，2008 年 5 月 8 日本公司名称由“沧州化学工业股份有限公司”变更为“河北金牛化工股份有限公司”。 经中国证券监督管理委员会《关于核准河北金牛化工股份有限公司非公开发行股票的批复》（证 监许可【2012】1167 号）核准，本公司向控股股东冀中能源股份有限公司非公开发行了普通股（A 股） 股票 25,889.9676 万股，发行价为每股人民币 6.18 元。截至 2012 年 9 月 6 日，本公司共募集资金 1,599,999,997.68 元，扣除发行费用 10,608,899.68 元后，募集资金净额为 1,589,391,098.00 元。 上述募集资金净额已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字（2012）第 110ZA0022 号《验 资报告》验证。2012 年 9 月 10 日，本次非公开发行新增股份在中国证券登记结算有限责任公司上 海分公司办理了登记托管手续。本次发行后，本公司总股本变更为 68,031.9676 万股。 2019 年 9 月 27 日，本公司股东冀中能源集团有限责任公司（以下简称“冀中集团”）、冀中能 源股份有限公司（以下简称“冀中股份”）分别与冀中能源峰峰集团有限公司（以下简称“峰峰集团”） 签署《关于河北金牛化工股份有限公司之股份转让协议》（以下简称“《股份转让协议》”），冀中集团 与峰峰集团签署《冀中能源集团有限责任公司与冀中能源峰峰集团有限公司之表决权委托协议》（以 下简称“《表决权委托协议》”）。根据上述文件，冀中集团拟将其直接持有的公司 67,963,935 股股份 （占公司总股本的 9.99%）转让给峰峰集团；冀中股份拟将其直接持有的公司 68,031,968 股股份（占 公司总股本的 10.00%）转让给峰峰集团；同时，冀中集团将其另行直接持有的公司 34,015,984 股 股份（占公司总股本的 5.00%）对应的表决权委托给峰峰集团行使。 本次协议转让后有关持股情况具体如下： 股东 持股数 持股比例(%) 拥有表决权股数 拥有表决权比例(%) 冀中集团 136,036,065.00 20.00 102,020,081.00 15.00 峰峰集团 135,995,903.00 19.99 170,011,887.00 24.99 冀中股份 109,231,009.00 16.06 109,231,009.00 16.06 本次权益变动完成后，冀中能源峰峰集团有限公司成为公司第一大股东，公司实际控制人仍为 河北省人民政府国有资产监督管理委员会。 本公司是一家在河北省注册的股份有限公司，已在上海证券交易所上市，目前持有沧州市工商 行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91130900104363017U 企业营业执照，法定代表人赵兵文，总 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 69 / 144 部位于沧州临港化工园区化工大道。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。 本公司经营范围：原主营 PVC 树脂的生产、销售，自对 PVC 业务进行重组出售后，尚未开展较 为明显的主营业务。 本公司及其子公司（以下简称“本集团”）所属行业为化学原料及化学制品制造业。主要生产 及销售甲醇等产品。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第八次会议于 2020 年 3 月 3 日批准。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本期合并财务报表范围包括本公司、子公司揭阳华南沧化实业有限公司、河北金牛物流有限公 司、河北金牛旭阳化工有限公司、沧州金牛劳动服务有限公司，详见“附注七、在其他主体中的权 益”。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业 会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基 础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本财务报表以持续经营为基础列报。 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及 收入确认政策，具体会计政策见第十一节、五、22；第十一节、五、28；和第十一节、五、36。 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及 公司财务状况以及 2019 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 本集团的营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不 同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价 的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 70 / 144 面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行 的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值 加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在 取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及 或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成 本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之 前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核 算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在 购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量 设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力， 通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报 金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编 制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往 来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终 控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流 量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东 权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 71 / 144 以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或 合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司 的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计 算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资 方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经 营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计 处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 □适用 √不适用 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务 人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 72 / 144 本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资 产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量的金融资产 本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 分类为以摊余成本计量的金融资产：  本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任 何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减 值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：  本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产 为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值 损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将 其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为 消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股 利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 但是，对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方 的角度符合权益工具的定义。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其 他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利 得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集 团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客 观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融 资产的业务模式。 本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同 现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初 始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以 及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间 分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更 后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权 收取的对价金额作为初始确认金额。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 73 / 144 （3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失 计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可 变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具 交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务 符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集 团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣 除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工 具是本集团的权益工具。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见第十一节、五、40。 （5）金融资产减值 本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；  租赁应收款；  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确 认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失， 是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发 生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加 权金额，确认预期信用损失。 本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信 用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金 融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第 三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 74 / 144 的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的 预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失， 是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括 考虑续约选择权）。 本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备 的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减 值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当 于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收 票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： A、应收票据  应收票据组合 1：银行承兑汇票  应收票据组合 2：商业承兑汇票 B、应收账款  应收账款组合 1：应收化工产品客户  应收账款组合 2：应收贸易客户 C、应收款项融资  应收款项融资组合 1：银行承兑汇票  应收款项融资组合 2：商业承兑汇票 对于划分为组合的应收票据、应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款 本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确 定组合的依据如下：  其他应收款组合 1：应收押金、保证金  其他应收款组合 2：应收往来款及代垫款项等 对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型， 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 信用风险显著增加的评估 本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以 确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力 即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；  已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能 力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增 加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例 如逾期信息和信用风险评级。 如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 75 / 144 已发生信用减值的金融资产 本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多 项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括 下列可观察信息：  发行方或债务人发生重大财务困难；  债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；  本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步；  债务人很可能破产或进行其他财务重组；  发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信 用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以 摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵 减该金融资产的账面价值。 核销 如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产 的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有 资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的 程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产 控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 11. 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 12. 应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 13. 应收款项融资 □适用 √不适用 14. 其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 76 / 144 15. 存货 √适用 □不适用 存货的分类 本集团存货分为原材料、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的 目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货 项目或存货类别计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存 货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 16. 持有待售资产 □适用 √不适用 17. 债权投资 (1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 18. 其他债权投资 (1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 19. 长期应收款 (1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 20. 长期股权投资 √适用 □不适用 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施 加重大影响的，为本集团的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企 业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款 作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的 投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 77 / 144 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日， 按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转 换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权 益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理， 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理； 原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业 会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产 的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益； 然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团 的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所 转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或 参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排 的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则 认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控 制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定 转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份 期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时， 一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产 经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认 为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决 策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第十一节、五、29。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 78 / 144 21. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产 包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定， 按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见第十一节、五、29。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当 期损益。 22. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固 定资产才能予以确认。 本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2). 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-45 5-10% 4.75-2.00% 机器设备 年限平均法 8-18 5-10% 11.88-5.00% 运输设备 年限平均法 4-12 5-10% 23.75-7.50% 其他 年限平均法 3-14 5-10% 31.67-6.43% 本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认 时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、 预计使用寿命和预计残值， 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折 旧率。 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第十一节、五、29。 每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 大修理费用 本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部 分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间， 照提折旧。 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。 ②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 79 / 144 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税 等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分 摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 23. 在建工程 √适用 □不适用 每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估 计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的 部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔 期间，照提折旧。 24. 借款费用 √适用 □不适用 （1）借款费用资本化的确认原则 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用 同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。 25. 生物资产 □适用 √不适用 26. 油气资产 □适用 √不适用 27. 使用权资产 □适用 √不适用 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 80 / 144 28. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 本集团无形资产包括土地使用权、财务软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限 的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法， 在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形 资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50 年 直线法 财务软件 5-10 年 直线法 本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前 估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面 价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见第十一节、五、29。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将 在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不 满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为 无形资产。 29. 长期资产减值 √适用 □不适用 对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可 收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主 要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减 记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法 分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 81 / 144 或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确 定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的， 确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 30. 长期待摊费用 √适用 □不适用 本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计 期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 31. 职工薪酬 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、 受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。 (1). 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职 工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 (2). 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金 缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提 存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法 确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是 指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划 修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的 利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期 损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权 益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 (3). 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 82 / 144 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服 务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式 退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 (4). 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计 划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理， 但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益 或相关资产成本。 32. 租赁负债 □适用 √不适用 33. 预计负债 √适用 □不适用 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： （1）该义务是本集团承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面 价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在 基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 34. 股份支付 □适用 √不适用 35. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 36. 收入 √适用 □不适用 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流 入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认 收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的 经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本 能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到 补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 83 / 144 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。 （2）具体方法 本集团收入确认的具体方法如下： 本集团甲醇等化工产品均为自营销售，直接销售给终端客户，提货方式以自提为主，收入确认 的时点以产品发出时点确认收入。 本集团贸易收入主要为 PVC 贸易收入，提货方式以客户自提为主，收入确认的时点以产品发出 时点确认收入。 37. 政府补助 √适用 □不适用 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按 照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部 分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整 体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限 内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用 或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递 延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存 在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的， 直接计入当期损益。 38. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者 权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易 中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是 企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的 时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延 所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 84 / 144 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 39. 租赁 (1). 经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团作为出租人 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费 用，计入当期损益。 本集团作为承租人 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发 生的初始直接费用，计入当期损益。 (2). 融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现 值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确 认当期的融资收入。 本集团作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资 费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算 确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 (3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 40. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负 债所需支付的价格。 本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或 负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。 主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该 资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工 具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力， 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相 关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入 值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意 义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资 产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债 直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新 评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 85 / 144 安全生产费用及维简费 本集团根据有关规定，按财政部、国家安全生产监督管理局[财企[2012]16 号]的有关规定提取 安全生产费用，具体方法为：按上年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式逐月提取。 安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成 固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时 确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该 固定资产在以后期间不再计提折旧。 41. 重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) 新金融工具准则 详见其他说明：①新金融工具准则 新债务重组准则 详见其他说明：②新债务重组准则 新非货币性交换准则 详见其他说明：③新非货币性交换准则 财务报表格式 详见其他说明：④财务报表格式 其他说明 ①新金融工具准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计 准则第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期会计（修订）》及《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”），本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、9。 新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资 产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同 属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用 金融资产分类的相关规定。 采用新金融工具准则对本集团金融负债的会计政策并无重大影响。 2019 年 1 月 1 日，本集团没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。 新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损 失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融 工具准则下，本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； 本集团按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值） 进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面 价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，本集团未对比较财务报表数据进 行调整。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 86 / 144 于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 项 目 类别 账面价值 项 目 类别 账面价值 应收票据 摊余成本 198,021,217.25 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 198,021,21 7.25 应收账款 摊余成本 839,768.99 应收账款 摊余成本 584,036.08 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 87 / 144 本集团将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的 2019 年年初损失准备之间的调节表列示如下： 计量类别 调整前账面金额 （2018年12月31日） 重分 类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日） 应收账款减值准备 56,519,393.69 255,732.91 56,775,126.60 ②新债务重组准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（以下简称” 新债 务重组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本 计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。 根据财会[2019]6 号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中 因处置非流动资产产生的利得或损失。 本集团对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前 发生的债务重组不进行追溯调整。 ③新非货币性交换准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（以下简称 “新非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围，明确了 非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币交换的价值计量基础和核算方法及同时 完善了相关信息披露要求。本集团对 2019 年 1 月 1 日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未 来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。 ④财务报表格式 财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号），2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了《财政部关于修订印发合并 财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），《财政部关于修订印发 2018 年度合并财务 报表格式的通知》（财会[2019]1 号）同时废止。根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号，本公司 对财务报表格式进行了以下修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应 付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 (2). 重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3). 2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项 目情况 √适用 □不适用 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 755,424,582.42 755,424,582.42 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 88 / 144 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 198,021,217.25 -198,021,217.25 应收账款 839,768.99 584,036.08 -255,732.91 应收款项融资 198,021,217.25 198,021,217.25 预付款项 13,195,161.08 13,195,161.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 294,135.69 294,135.69 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 2,505,720.32 2,505,720.32 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 84,991,181.34 84,991,181.34 流动资产合计 1,055,271,767.09 1,055,016,034.18 -255,732.91 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 700,513.88 700,513.88 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 30,439,238.20 30,439,238.20 固定资产 173,868,703.38 173,868,703.38 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 22,105,474.72 22,105,474.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,116,685.85 2,180,619.08 63,933.23 其他非流动资产 非流动资产合计 229,230,616.03 229,294,549.26 63,933.23 资产总计 1,284,502,383.12 1,284,310,583.44 -191,799.68 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 89 / 144 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 75,545,190.64 75,545,190.64 预收款项 21,766,634.05 21,766,634.05 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6,462,755.92 6,462,755.92 应交税费 17,949,031.40 17,949,031.40 其他应付款 19,683,681.28 19,683,681.28 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 771,666.67 771,666.67 其他流动负债 流动负债合计 142,178,959.96 142,178,959.96 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 210,000.00 210,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 210,000.00 210,000.00 负债合计 142,388,959.96 142,388,959.96 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 680,319,676.00 680,319,676.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,645,312,920.48 1,645,312,920.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 4,937,061.79 4,937,061.79 盈余公积 89,015,542.19 89,015,542.19 一般风险准备 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 90 / 144 未分配利润 -1,444,212,054.24 -1,444,403,853.92 -191,799.68 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 975,373,146.22 975,181,346.54 -191,799.68 少数股东权益 166,740,276.94 166,740,276.94 所有者权益（或股东权益） 合计 1,142,113,423.16 1,141,921,623.48 -191,799.68 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 1,284,502,383.12 1,284,310,583.44 -191,799.68 各项目调整情况的说明： □适用 √不适用 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 689,514,073.04 689,514,073.04 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 98,856.44 98,856.44 其他应收款 83,660.38 83,660.38 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 104,788,436.60 104,788,436.60 流动资产合计 794,485,026.46 794,485,026.46 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 242,728,962.08 242,728,962.08 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 8,003,041.64 8,003,041.64 在建工程 生产性生物资产 油气资产 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 91 / 144 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 250,732,003.72 250,732,003.72 资产总计 1,045,217,030.18 1,045,217,030.18 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 13,609,092.80 13,609,092.80 预收款项 4,799,066.69 4,799,066.69 应付职工薪酬 1,503,263.42 1,503,263.42 应交税费 500,149.32 500,149.32 其他应付款 19,194,881.14 19,194,881.14 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 39,606,453.37 39,606,453.37 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 39,606,453.37 39,606,453.37 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 680,319,676.00 680,319,676.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,764,472,501.45 1,764,472,501.45 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 92 / 144 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 78,668,253.17 78,668,253.17 未分配利润 -1,517,849,853.81 -1,517,849,853.81 所有者权益（或股东权益） 合计 1,005,610,576.81 1,005,610,576.81 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 1,045,217,030.18 1,045,217,030.18 各项目调整情况的说明： □适用 √不适用 (4). 2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □适用 √不适用 42. 其他 □适用 √不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 16%、13%、10%、9%、5% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 本集团之子公司揭阳华南沧化实业有限公司投资性房地产出租收入适用 5%简易征收税率计 缴增值税。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 √适用 □不适用 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和财政部、国家税务总局、国家发展改革委 《关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录（2008 年版）的通知》（财税[2008]117 号）规定， 本集团之子公司河北金牛旭阳化工有限公司销售甲醇、蒸汽取得的收入，减按 90%计入应纳税收 入总额。 3. 其他 □适用 √不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 7,425.41 77,426.06 银行存款 850,632,534.38 752,843,545.95 其他货币资金 2,540,751.59 2,503,610.41 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 93 / 144 合计 853,180,711.38 755,424,582.42 其他说明 项 目 期末余额 期初余额 银行存款中：财务公司存款 468,578,211.83 318,772,405.52 说明： （1）本期银行存款中含应收利息 1,898,800.00 元。 （2）财务公司存款为存放在冀中能源集团财务有限责任公司的存款，冀中能源集团财务有限责任 公司系本公司之股东冀中能源集团有限责任公司的子公司，具有经中国银行业监督管理委员会河 北监管局核发的中华人民共和国金融许可证，许可证号为 L0029H213010001。 （3）其他货币资金主要为本集团之子公司河北金牛旭阳化工有限公司转入期货交易所保证金账户 尚未交易的资金余额 2,464,365.22 元。 （4）期末，本集团无抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、 交易性金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 (5). 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (6). 坏账准备的情况 □适用 √不适用 (7). 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 94 / 144 账龄 期末账面余额 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 41,185,125.58 1 至 2 年 2 至 3 年 246,721.40 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 91.60 5 年以上 52,141,171.61 合计 93,573,110.19 (2). 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 52,387, 984.61 55.99 52,387, 984.61 100.00 55,043,9 80.03 95.96 55,043, 980.03 100.00 其中： 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 16,231, 900.00 17.35 16,231, 900.00 100.00 16,231,9 00.00 28.30 16,231, 900.00 100.00 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 36,156, 084.61 38.64 36,156, 084.61 100.00 38,812,0 80.03 67.66 38,812, 080.03 100.00 按组合计提坏账准备 41,185, 125.58 44.01 2,059,2 56.28 5.00 39,125 ,869.3 0 2,315,18 2.65 4.04 1,731,1 46.57 74.77 584,03 6.08 其中： 应收化工产品客户 6,854,2 91.73 7.32 342,714 .59 5.00 6,511, 577.14 2,315,18 2.65 4.04 1,731,1 46.57 74.77 584,03 6.08 应收贸易客户 34,330, 833.85 36.69 1,716,5 41.69 5.00 32,614 ,292.1 6 合计 93,573, 110.19 54,447, 240.89 39,125 ,869.3 0 57,359,1 62.68 56,775, 126.60 584,03 6.08 按单项计提坏账准备： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 单项金额重大并单项计提坏账准 16,231,900.00 16,231,900.00 100.00 预计无法收回 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 95 / 144 备的应收账款（汕头市宝丰塑胶有 限公司） 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 36,156,084.61 36,156,084.61 预计无法收回 合计 52,387,984.61 52,387,984.61 100.00 / 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (3). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或核销 其他变动 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 16,231,9 00.00 16,231,90 0.00 账龄组合 1,731,14 6.57 2,028,517.54 -1,700,407.83 2,059,256 .28 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 38,812,0 80.03 4,356,403.25 1,700,407.83 36,156,08 4.61 合计 56,775,1 26.60 2,028,517.54 4,356,403.25 54,447,24 0.89 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (4). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 4,356,403.25 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用 □不适用 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 65,559,165.16 元，占应收账款期末 余额合计数的比例 70.06%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 26,975,692.50 元。 (6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 96 / 144 (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 应收款项融资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收票据-银行承兑汇票 25,051,125.58 198,021,217.25 应收票据-商业承兑汇票 合计 25,051,125.58 198,021,217.25 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 本集团视日常资金管理的需要将大部分应收票据进行贴现或背书，故将应收票据分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 于 2019 年 12 月 31 日，本集团无商业承兑汇票，所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不 会因银行违约而产生重大损失。 7、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 8,564,388.42 98.65 13,060,314.68 98.98 1 至 2 年 73,635.90 0.85 134,846.40 1.02 2 至 3 年 43,346.40 0.50 3 年以上 合计 8,681,370.72 100 13,195,161.08 100.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用 □不适用 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 6,550,052.42 元，占预付款项期末 余额合计数的比例 75.45%。 其他说明 □适用 √不适用 8、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 97 / 144 应收利息 应收股利 其他应收款 288,974.31 294,135.69 合计 288,974.31 294,135.69 其他说明： □适用 √不适用 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 其他应收款 (1). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 293,647.18 1 至 2 年 11,121.66 2 至 3 年 24,309.70 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 9,711,727.02 合计 10,040,805.56 (2). 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 9,747,226.58 10,375,872.11 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 98 / 144 押金、保证金 220,000.00 243,800.00 代收代付款项 73,578.98 合计 10,040,805.56 10,619,672.11 (3). 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2018年12月31日 余额 11,532.10 8,336.20 10,305,668.12 10,325,536.42 首次执行新金融 工具准则的调整 金额 2019年1月1日余 额 11,532.10 8,336.20 10,305,668.12 10,325,536.42 2019年1月1日余 额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 3,150.26 3,150.26 本期转回 7,224.03 7,224.03 本期转销 本期核销 569,631.40 569,631.40 其他变动 2019年12月31日 余额 14,682.36 1,112.17 9,736,036.72 9,751,831.25 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： □适用 √不适用 其他： 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个月内的预 期信用损失率(%) 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 组合 1：押金、保证金 组合 2：往来款及代垫款项 等 293,647.18 5.00 14,682.36 278,964.82 合 计 293,647.18 14,682.36 278,964.82 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 99 / 144 期末，处于第二阶段的坏账准备： 类别 账面余额 整个存续期预期信 用损失率（%） 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 组合 1：押金、保证金 组合 2：往来款及代垫款项 等 11,121.66 10.00 1,112.17 10,009.49 合 计 11,121.66 1,112.17 10,009.49 期末，处于第三阶段的坏账准备： 类别 账面余额 整个存续期预期信 用损失率（%） 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 8,297,052.72 100.00 8,297,052.72 按组合计提坏账准备 组合 1：押金、保证金 220,000.00 100.00 220,000.00 组合 2：往来款及代垫款项 等 1,218,984.00 100.00 1,218,984.00 合 计 9,736,036.72 9,736,036.72 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 1,752,987.99 16.51 1,458,852.30 83.22 294,135.69 组合小计 1,752,987.99 16.51 1,458,852.30 83.22 294,135.69 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 8,866,684.12 83.49 8,866,684.12 100.00 合 计 10,619,672.11 100.00 10,325,536.42 294,135.69 (4). 坏账准备的情况 □适用 √不适用 (5). 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 100 / 144 实际核销的其他应收款 569,631.40 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 天津物资招商有限公司 往来款 800,000.00 5 年以上 7.97 800,000.00 乌盟多蒙德冶金化学工业有 限责任公司 往来款 800,000.00 5 年以上 7.97 800,000.00 西日本贸易株式会社 往来款 673,578.46 5 年以上 6.71 673,578.46 鄂尔多斯市新华结晶硅有限 责任公司 往来款 620,525.80 5 年以上 6.18 620,525.80 日新公司 往来款 568,869.56 5 年以上 5.66 568,869.56 合计 / 3,462,973.82 / 34.49 3,462,973.82 (7). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 (9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 218,567.87 218,567.87 314,260.07 314,260.07 库存商品 2,068,435.22 186,113.72 1,882,321.50 2,279,172.76 87,712.51 2,191,460.25 合计 2,287,003.09 186,113.72 2,100,889.37 2,593,432.83 87,712.51 2,505,720.32 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 87,712.51 186,113.72 87,712.51 186,113.72 合计 87,712.51 186,113.72 87,712.51 186,113.72 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 101 / 144 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 10、 持有待售资产 □适用 √不适用 11、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 期末重要的债权投资和其他债权投资： □适用 √不适用 12、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 进项税额 84,344,307.40 84,788,436.60 预缴所得税 672,077.82 202,744.74 理财产品 20,000,000.00 合计 105,016,385.22 84,991,181.34 其他说明 本集团之子公司河北金牛旭阳化工有限公司于 2019 年 3 月 27 日、2019 年 6 月 12 日分别购 入中国建设银行新兴东大街支行的理财产品周周利，金额合计 2,000.00 万元。 13、 债权投资 (1). 债权投资情况 □适用 √不适用 (2). 期末重要的债权投资 □适用 √不适用 (3). 减值准备计提情况 □适用 √不适用 本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 14、 其他债权投资 (1). 其他债权投资情况 □适用 √不适用 (2). 期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3). 减值准备计提情况 □适用 √不适用 本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据 □适用 √不适用 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 102 / 144 其他说明： □适用 √不适用 15、 长期应收款 (1). 长期应收款情况 □适用 √不适用 (2). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据 □适用 √不适用 (3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 16、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值 准备 期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计提 减值 准备 其他 一、合营企业 小计 二、联营企业 揭阳市华南大酒 店有限公司 700,513 .88 -316,699.0 2 383,81 4.86 小计 700,513 .88 -316,699.0 2 383,81 4.86 合计 700,513 .88 -316,699.0 2 383,81 4.86 17、 其他权益工具投资 (1). 其他权益工具投资情况 □适用 √不适用 (2). 非交易性权益工具投资的情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 103 / 144 18、 其他非流动金融资产 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 19、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 46,091,579.46 46,091,579.46 2.本期增加金额 -- （1）外购 -- （2）存货\固定资产\在建工程转入 -- （3）企业合并增加 -- 3.本期减少金额 -- （1）处置 -- （2）其他转出 -- 4.期末余额 46,091,579.46 46,091,579.46 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 15,652,341.26 15,652,341.26 2.本期增加金额 1,090,817.64 1,090,817.64 （1）计提或摊销 1,090,817.64 1,090,817.64 （2）企业合并增加 -- （3）其他增加 -- 3.本期减少金额 -- （1）处置 -- （2）其他转出 -- 4.期末余额 16,743,158.90 16,743,158.90 三、减值准备 1.期初余额 -- 2.本期增加金额 -- （1）计提 -- （2）其他增加 -- 3、本期减少金额 -- （1）处置 -- （2）其他转出 -- 4.期末余额 -- 四、账面价值 1.期末账面价值 29,348,420.56 29,348,420.56 2.期初账面价值 30,439,238.20 30,439,238.20 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 本集团投资性房地产为子公司揭阳华南沧化实业有限公司出租给联营企业揭阳市华南大酒店 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 104 / 144 有限公司的房屋及建筑物，以成本法进行后续计量。 房地产转换情况及改变计量模式的情况：无。 20、 固定资产 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 固定资产 131,717,777.47 173,868,703.38 固定资产清理 合计 131,717,777.47 173,868,703.38 其他说明： □适用 √不适用 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面 原值： 1.期 初余额 142,374,942.63 526,738,809.81 3,650,352.67 4,990,269.78 677,754,374.89 2.本 期增加金 额 442,782.72 136,182.81 578,965.53 （ 1）购置 442,782.72 136,182.81 578,965.53 （ 2）在建工 程转入 （ 3）企业合 并增加 3.本 期减少金 额 （ 1）处置或 报废 （ 2）其他减 少 4.期 末余额 142,374,942.63 527,181,592.53 3,650,352.67 5,126,452.59 678,333,340.42 二、累计 折旧 1.期 56,684,128.15 439,426,219.17 3,424,628.39 4,350,695.80 503,885,671.51 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 105 / 144 初余额 2.本 期增加金 额 6,686,658.54 35,711,542.04 154,597.45 177,093.41 42,729,891.44 （ 1）计提 6,686,658.54 35,711,542.04 154,597.45 177,093.41 42,729,891.44 （ 2）其他增 加 3.本 期减少金 额 （ 1）处置或 报废 （ 2）其他减 少 4.期 末余额 63,370,786.69 475,137,761.21 3,579,225.84 4,527,789.21 546,615,562.95 三、减值 准备 1.期 初余额 2.本 期增加金 额 （ 1）计提 （ 2）其他增 加 3.本 期减少金 额 （ 1）处置或 报废 （ 2）其他减 少 4.期 末余额 四、账面 价值 1.期 末账面价 值 79,004,155.94 52,043,831.32 71,126.83 598,663.38 131,717,777.47 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 106 / 144 2.期 初账面价 值 85,690,814.48 87,312,590.64 225,724.28 639,573.98 173,868,703.38 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 固定资产清理 □适用 √不适用 21、 在建工程 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 在建工程 2,530,017.68 工程物资 合计 2,530,017.68 其他说明： □适用 √不适用 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他工程 957,264.96 957,264.96 957,264.96 957,264.96 智能工厂项目 2,530,017.68 2,530,017.68 合计 3,487,282.64 957,264.96 2,530,017.68 957,264.96 957,264.96 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 107 / 144 项目名称 预算数 期 初 余 额 本期增加金 额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 (%) 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 (%) 资金来源 智能工厂项目 9,189,000.00 2,530,017.68 2,530,017.68 28 28% 自有资金 合计 9,189,000.00 2,530,017.68 2,530,017.68 28 28% 自有资金 (3). 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 工程物资 (1). 工程物资情况 □适用 √不适用 22、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 23、 油气资产 □适用 √不适用 24、 使用权资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 27,168,978.00 2,978,913.42 30,147,891.42 2.本期增加金额 269,728.57 269,728.57 (1)购置 269,728.57 269,728.57 (2)内部研发 (3)企业合并增加 （4）其他增加 3.本期减少金额 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 108 / 144 (1)处置 （2）失效且终止确认 的部分 （3）其他减少 4.期末余额 27,168,978.00 3,248,641.99 30,417,619.99 二、累计摊销 1.期初余额 7,211,956.14 830,460.56 8,042,416.70 2.本期增加金额 543,379.56 536,173.56 1,079,553.12 （1）计提 543,379.56 536,173.56 1,079,553.12 （2）其他增加 3.本期减少金额 (1)处置 （2）失效且终止确 认的部分 （3）其他减少 4.期末余额 7,755,335.70 1,366,634.12 9,121,969.82 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3.本期减少金额 (1)处置 （2）其他减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 19,413,642.30 1,882,007.87 21,295,650.17 2.期初账面价值 19,957,021.86 2,148,452.86 22,105,474.72 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 109 / 144 (3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用 √不适用 (4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期 增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 (5). 商誉减值测试的影响 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 □适用 √不适用 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 9,098,052.50 2,274,513.13 8,428,111.47 2,107,027.87 可抵扣亏损 391,475.09 97,868.77 38,631.92 9,657.98 合计 9,489,527.59 2,372,381.90 8,466,743.39 2,116,685.85 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 56,244,398.32 59,461,796.11 可抵扣亏损 4,426,166.07 273,389,098.67 合计 60,670,564.39 332,850,894.78 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 年 269,280,682.76 2020 年 1,613,013.21 1,613,013.21 2021 年 174,054.35 174,054.35 2022 年 1,018,230.85 1,018,230.85 2023 年 911,155.31 1,303,117.50 2024 年 709,712.35 合计 4,426,166.07 273,389,098.67 / 其他说明： 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 110 / 144 □适用 √不适用 30、 其他非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预付工程设备款 3,055,600.00 合计 3,055,600.00 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 □适用 √不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 交易性金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 (1). 应付票据列示 □适用 √不适用 35、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 货款 54,547,808.77 59,948,606.96 工程设备款 1,413,758.39 5,116,498.47 劳务费 8,653,796.01 10,480,085.21 合计 64,615,363.17 75,545,190.64 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 36、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 货款 13,105,242.02 21,766,634.05 合计 13,105,242.02 21,766,634.05 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 111 / 144 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 37、 应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,007,424.22 25,459,939.29 23,953,551.79 7,513,811.72 二、离职后福利-设定提存 计划 455,331.70 2,185,534.87 2,111,516.64 529,349.93 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福 利 合计 6,462,755.92 27,645,474.16 26,065,068.43 8,043,161.65 (2). 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和 补贴 3,615,005.61 21,540,842.14 20,351,517.05 4,804,330.70 二、职工福利费 969,836.21 969,836.21 三、社会保险费 29,157.38 1,026,851.38 981,560.94 74,447.82 其中：医疗保险费 24,848.24 816,962.02 771,158.52 70,651.74 工伤保险费 879.72 188,474.10 189,353.82 生育保险费 3,429.42 21,415.26 21,048.60 3,796.08 四、住房公积金 1,236,954.05 1,140,054.05 96,900.00 五、工会经费和职工教育 经费 2,363,261.23 685,455.51 510,583.54 2,538,133.20 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、非货币性福利 九、其他短期薪酬 合计 6,007,424.22 25,459,939.29 23,953,551.79 7,513,811.72 (3). 设定提存计划列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 422,485.85 2,102,557.34 2,031,871.47 493,171.72 2、失业保险费 32,845.85 82,977.53 79,645.17 36,178.21 3、企业年金缴费 4、其他 合计 455,331.70 2,185,534.87 2,111,516.64 529,349.93 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 112 / 144 其他说明： □适用 √不适用 38、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,856,427.05 13,761,884.13 消费税 营业税 企业所得税 2,347,383.41 个人所得税 城市维护建设税 115,719.50 724,532.22 教育费附加 133,439.08 729,147.67 土地使用税 -- 160,002.50 其他 141,444.80 226,081.47 合计 2,247,030.43 17,949,031.40 39、 其他应付款 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 20,401,633.47 19,683,681.28 合计 20,401,633.47 19,683,681.28 其他说明： √适用 □不适用 其他应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 往来款 18,210,543.27 18,135,970.93 押金 1,043,882.00 405,377.45 代收代付款项 143,126.84 11,932.61 其他 1,004,081.36 1,130,400.29 合 计 20,401,633.47 19,683,681.28 应付利息 (1). 分类列示 □适用 √不适用 应付股利 (1). 分类列示 □适用 √不适用 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 113 / 144 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 □适用 √不适用 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 40、 持有待售负债 □适用 √不适用 41、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的递延收益 771,666.67 合计 771,666.67 42、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用 √不适用 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 43、 长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 44、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 114 / 144 45、 租赁负债 □适用 √不适用 46、 长期应付款 项目列示 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款 □适用 √不适用 专项应付款 (1). 按款项性质列示专项应付款 □适用 √不适用 47、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 48、 预计负债 □适用 √不适用 49、 递延收益 递延收益情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 210,000.00 60,000.00 60,000.00 210,000.00 合计 210,000.00 60,000.00 60,000.00 210,000.00 / 涉及政府补助的项目： □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 计入递延收益的政府补助详见本报告“第十一节、十六、11、政府补助” 50、 其他非流动负债 □适用 √不适用 51、 股本 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 68,031.9676 68,031.9676 52、 其他权益工具 (1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 115 / 144 (2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 53、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,486,809,441.31 1,486,809,441.31 其他资本公积 4,771,531.95 4,771,531.95 股东捐赠 153,731,947.22 153,731,947.22 合计 1,645,312,920.48 1,645,312,920.48 54、 库存股 □适用 √不适用 55、 其他综合收益 □适用 √不适用 56、 专项储备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 4,937,061.79 2,245,620.30 2,708,489.77 4,474,192.32 合计 4,937,061.79 2,245,620.30 2,708,489.77 4,474,192.32 57、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 62,814,124.90 62,814,124.90 任意盈余公积 26,201,417.29 26,201,417.29 合计 89,015,542.19 89,015,542.19 58、 未分配利润 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -1,444,212,054.24 -1,502,568,463.03 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减－） -191,799.68 调整后期初未分配利润 -1,444,403,853.92 -1,502,568,463.03 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 31,254,712.16 58,356,408.79 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 116 / 144 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -1,413,149,141.76 -1,444,212,054.24 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-191,799.68 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 59、 营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 735,940,458.91 710,492,696.06 914,911,986.00 826,001,556.55 其他业务 51,279,375.01 2,742,503.78 41,286,703.12 3,549,779.06 合计 787,219,833.92 713,235,199.84 956,198,689.12 829,551,335.61 60、 税金及附加 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 营业税 城市维护建设税 1,318,091.97 2,392,490.19 教育费附加 1,305,405.38 2,380,721.52 资源税 房产税 908,485.18 1,130,668.22 土地使用税 806,785.51 744,707.54 车船使用税 印花税 412,379.20 390,929.17 水资源税 760,340.84 804,900.74 环境保护税 274,425.38 321,148.27 其他 1,440.00 148,771.39 合计 5,787,353.46 8,314,337.04 61、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 771,412.87 814,807.97 折旧费 5,838.80 2,921.31 运输费 2,360,661.88 5,226,379.29 办公费 23,796.21 54,850.89 差旅费 19,432.96 25,237.79 其他 205,693.31 307,328.97 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 117 / 144 合计 3,386,836.03 6,431,526.22 62、 管理费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 14,098,173.94 10,276,377.56 材料及低值易耗品 251,030.74 154,580.46 折旧费 1,727,738.06 1,893,862.91 修理费 195,217.16 10,990.96 租赁费 375,284.93 343,504.21 水电费 41,800.54 40,803.60 办公费 283,394.07 330,616.17 无形资产摊销 1,079,553.12 737,995.03 运输费 313,188.10 350,302.65 差旅费 664,945.21 913,257.76 业务招待费 228,454.19 255,447.66 聘请中介机构、咨询顾问费 3,461,210.27 2,984,628.29 保险费 190,657.24 180,207.97 其他 1,864,209.8 2,033,831.95 合计 24,774,857.37 20,506,407.18 63、 研发费用 □适用 √不适用 64、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息资本化 利息费用 351,625.00 减：利息收入 -19,860,807.26 -18,372,412.75 承兑汇票贴息 545,085.36 汇兑损益 减：汇兑损益资本化 手续费及其他 48,747.08 47,968.66 合计 -19,812,060.18 -17,427,733.73 65、 其他收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 20 万吨甲醇项目中央财政补贴 666,666.67 1,000,000.00 甲醇余热利用项目 105,000.00 105,000.00 污染物自动监控设施补助资金 70,000.00 建设局节水奖励 60,000.00 合计 831,666.67 1,175,000.00 其他说明： 政府补助的具体信息，详见本报告“第十一节、十六、11、政府补助” 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 118 / 144 66、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -316,699.02 210,669.76 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 89,578.00 475,258.69 合计 -227,121.02 685,928.45 67、 净敞口套期收益 □适用 √不适用 68、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 69、 信用减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 4,073.77 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 应收账款坏账损失 -2,028,517.54 合计 -2,024,443.77 70、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 218,719.33 二、存货跌价损失 -186,113.72 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -186,113.72 218,719.33 71、 资产处置收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 119 / 144 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） -105,068.70 合计 -105,068.70 72、 营业外收入 营业外收入情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 罚没利得 11,143.00 248,100.00 11,143.00 其他 127,273.98 125,662.73 127,273.98 合计 138,416.98 373,762.73 138,416.98 计入当期损益的政府补助 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 73、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 37,500.00 37,500.00 罚款支出 100.00 11,735.67 100.00 其他 2,280.00 2,000.00 2,280.00 合计 39,880.00 13,735.67 39,880.00 74、 所得税费用 (1). 所得税费用表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,501,262.12 2,507,168.18 递延所得税费用 -191,762.82 42,800.96 合计 2,309,499.30 2,549,969.14 (2). 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 利润总额 58,340,172.54 按法定/适用税率计算的所得税费用 14,585,043.13 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 103,330.77 非应税收入的影响 -10,778,609.18 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 81,274.66 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 -1,133,793.48 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 120 / 144 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 -626,921.36 权益法核算的合营企业和联营企业损益 79,174.76 所得税费用 2,309,499.30 其他说明： □适用 √不适用 75、 其他综合收益 □适用 √不适用 76、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 营业外收入 124,392.38 133,762.73 往来及代收代付款 801,893.43 1,633,255.96 政府补助 60,000.00 70,000.00 利息收入 17,205,583.04 10,034,698.87 合计 18,191,868.85 11,871,717.56 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 费用类 10,251,126.72 13,571,114.35 营业外支出 37,600.00 13,735.67 其他及往来款 120,938.57 1,198,688.25 合计 10,409,665.29 14,783,538.27 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 期货交易收益 89,578.00 475,258.69 合计 89,578.00 475,258.69 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 77、 现金流量表补充资料 (1). 现金流量表补充资料 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 121 / 144 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 56,030,673.24 108,607,453.80 加：资产减值准备 186,113.72 -218,719.33 信用减值损失 2,024,443.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 43,820,709.08 57,319,597.50 使用权资产摊销 无形资产摊销 1,079,553.12 737,995.03 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） 105,068.70 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -756,424.22 -8,362,577.64 投资损失（收益以“－”号填列） 227,121.02 -685,928.45 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） -191,762.82 42,800.96 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 218,717.23 -1,224,380.02 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 76,663,411.43 37,738,062.97 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -29,292,122.47 20,754,908.11 其他 -2,824,538.94 1,726,529.92 经营活动产生的现金流量净额 147,185,894.16 216,540,811.55 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 851,281,911.38 755,424,582.42 减：现金的期初余额 755,424,582.42 289,044,211.77 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 95,857,328.96 466,380,370.65 (2). 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3). 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 122 / 144 (4). 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 851,281,911.38 755,424,582.42 其中：库存现金 7,425.41 77,426.06 可随时用于支付的银行存款 848,733,734.38 752,843,545.95 可随时用于支付的其他货币资 金 2,540,751.59 2,503,610.41 可用于支付的存放中央银行款 项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 851,281,911.38 755,424,582.42 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 78、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 79、 所有权或使用权受到限制的资产 □适用 √不适用 80、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目 □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用 √不适用 81、 套期 □适用 √不适用 82、 政府补助 (1). 政府补助基本情况 □适用 √不适用 (2). 政府补助退回情况 □适用 √不适用 83、 其他 □适用 √不适用 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 123 / 144 八、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 124 / 144 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用 √不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 125 / 144 九、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 揭阳华南沧化实 业有限公司 广东省揭阳市 广东省揭阳市 化工业 85.93 设立 沧州金牛劳动服 务有限公司 河北省沧州市 河北省沧州市 劳务输出 100.00 设立 河北金牛物流有 限公司 河北省沧州市 河北省沧州市 物流业 100.00 设立 河北金牛旭阳化 工有限公司 河北省邢台市 河北省邢台市 煤化工 50.00 同一控制下企 业合并 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权 益余额 河北金牛旭阳 化工有限公司 50.00% 24,942,449.00 81,500,000.00 105,749,268.31 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流动 资产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流动 资产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 河北金 牛旭阳 化工有 限公司 121,7 68,68 4.46 146,4 65,47 1.96 268,2 34,15 6.42 56,52 5,619 .81 210, 000. 00 56,73 5,619 .81 233,6 32,98 3.05 183,1 10,08 2.52 416,7 43,06 5.57 90,99 3,688 .01 210, 000. 00 91,20 3,688 .01 子公司 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 河北金 牛旭阳 化工有 限公司 450,556,5 90.58 49,884,8 97.99 49,884,8 97.99 164,199,7 22.33 558,248,12 8.30 100,806,4 83.40 100,806,4 83.40 221,184,0 86.52 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 126 / 144 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 □适用 √不适用 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 合营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的 合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额 联营企业： 投资账面价值合计 383,814.86 700,513.88 下列各项按持股比例计算的 合计数 --净利润 -316,699.02 210,669.76 --其他综合收益 --综合收益总额 -316,699.02 210,669.76 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 127 / 144 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十、 与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、 其他流动资产、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款。各项 金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些 风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上 述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集 团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团 所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水 平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活 动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。 董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监 督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这 些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸 多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进 行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过 与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管 理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。 本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账 款、应收款项融资、其他应收款。 本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重 大的信用风险。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风 险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户， 本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控 的范围内。 本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状 况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。 本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提 供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。 本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 70.06%（2018 年： 54.11%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的 34.49%（2018 年：31.01%）。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 128 / 144 （2）流动性风险 流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风 险。 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足 本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并 确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资 金需求。 本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2019 年 12 月 31 日， 本集团尚未使用的银行借款额度为 0 万元（2018 年 12 月 31 日：0 万元）。 期末本集团未持有存在固定到期期限的金融负债。 期初本集团未持有存在固定到期期限的金融负债。 2、资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其 他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股 东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。 本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率为 8.87%（2018 年 12 月 31 日：11.09%）。 十一、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用 □不适用 相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用 直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的 可观察输入值。 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用 资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用 √不适用 6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策 √适用 □不适用 以公允价值计量的项目和金额：无。 本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本集团 的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出 第三层次的情况。 对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值。 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 129 / 144 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 √适用 □不适用 本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、 其他应收款、应付账款、其他应付款等。 本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小，不再详细 披露。 9、 其他 □适用 √不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 (%) 母公司对本企业 的表决权比例(%) 峰峰集团 河北邯郸 煤炭开采销售 305,127.81 19.99 24.99 本企业的母公司情况的说明 峰峰集团与本公司控股股东冀中集团、股东冀中股份以签订股份转让协议的形式分别收购公 司 9.99%、10.00%股权，共计 19.99%。通过与本公司股东冀中集团签署表决权委托协议受托对其 5.00%股权形式表决权，峰峰集团直接拥有表决权的股份数量占总股本的 24.99%，持有最多的公 司表决权股份，成为公司母公司。 本企业最终控制方是河北省人民政府国有资产监督管理委员会。 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用 子公司情况详见第十一节、九、1 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 √适用 □不适用 合营或联营企业名称 与本企业关系 揭阳市华南大酒店有限公司 本集团之联营企业 其他说明 □适用 √不适用 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 冀中能源集团财务有限责任公司 同一最终控制方 沧州聚隆化工有限公司 同一最终控制方 河北航空集团房地产开发有限公司 同一最终控制方 河北峰煤焦化有限公司 同一最终控制方 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 130 / 144 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 □适用 √不适用 出售商品/提供劳务情况表 □适用 √不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 受托/承包 资产类型 受托/承包 起始日 受托/承包 终止日 托管收益/承包 收益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 河北峰煤焦化 有限公司 河北峰煤焦 化有限公司 其他资产 托管 2019年9月 12 日 未约定 50 万元/年 关联托管/承包情况说明 √适用 □不适用 2019 年 9 月 12 日，金牛化工召开第八届董事会第三次会议，审议通过了关于与河北峰煤焦 化有限公司签署《关于河北峰煤焦化有限公司甲醇资产的托管协议》的议案并签署《托管协议》： 将峰煤焦化拥有的包括年产 30 万吨甲醇生产线在内的全部甲醇业务、资产及相关负债托管给公司， 使公司能够全面、独立地负责甲醇资产的生产、销售、管理等经营活动事项。 甲醇资产在经营过程中产生的盈利或亏损均由峰煤焦化享受或承担。双方协商同意，金牛化 工收费按照 50 万元/年计算。托管费用由峰煤焦化按年统一支付。 本公司委托管理/出包情况表 □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 揭阳市华南大酒店 有限公司 房屋及建筑物 1,474,052.82 1,394,285.76 本公司作为承租方： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 沧州聚隆化工有限 公司 房屋及建筑物 99,082.57 109,090.91 河北航空集团房地 产开发有限公司 运输设备 80,400.00 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 131 / 144 (4). 关联担保情况 本公司作为担保方 □适用 √不适用 本公司作为被担保方 □适用 √不适用 关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 588,740.00 535,681.90 (8). 其他关联交易 √适用 □不适用 关联方利息结算 关联交易定价原则和定价依据：冀中能源集团财务有限责任公司提供存款服务的存款利率不 低于中国人民银行统一颁布的同期同类存款的存款利率；不低于同期国内主要商业银行同类存款 的存款利率；不低于冀中能源集团有限责任公司其他成员单位同期在冀中能源集团财务有限责任 公司同类存款的存款利率。 关联方 关联交易内容 本期数 上期数 冀中能源集团财务有限责任公司 存款利息收入 4,805,902.22 2,716,178.63 冀中能源集团财务有限责任公司 委托贷款手续费 943.40 1,000.00 6、 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 揭阳市华南大酒店 有限公司 122,000.00 6,100.00 186,000.00 16,104.23 其他应收款 河北航空集团房地 产开发有限公司 6,700.00 670.00 (2). 应付项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 132 / 144 应付账款 河北航空集团房地产 开发有限公司 80,400.00 7、 关联方承诺 □适用 √不适用 8、 其他 √适用 □不适用 关联方存款 项目名称 关联方 期末数 期初数 货币资金 冀中能源集团财务有限责任公司 468,578,211.83 318,772,405.52 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、 其他 □适用 √不适用 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 √适用 □不适用 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 资本承诺 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2019.12.31 2018.12.31 购建长期资产承诺 6,902,430.00 2,158,741.64 （2）截至 2019 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： √适用 □不适用 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 3、 其他 □适用 √不适用 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 133 / 144 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、 利润分配情况 □适用 √不适用 3、 销售退回 □适用 √不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明 √适用 □不适用 截至 2020 年 3 月 3 日，本集团不存在应披露的资产负债表日后事项。 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、 年金计划 □适用 √不适用 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 关于控股股东避免同业竞争有关事项的进一步承诺的履行 根据本集团控股股东冀中能源集团有限公司（以下简称“冀中集团”）于 2017 年 4 月 12 日 出具的承诺，冀中集团需要在 2020 年 3 月 27 日前将通过冀中能源峰峰集团有限公司控制的峰煤 焦化年产 30 万吨甲醇生产线以作价转让、持续委托管理纳入本集团，或本着对本集团有利的其他 方式解决。 2019 年 9 月 12 日，本集团召开第八届董事会第三次会议，审议通过了关于与河北峰煤焦化 有限公司签署《关于河北峰煤焦化有限公司甲醇资产的托管协议》的议案并签署《托管协议》： 将峰煤焦化拥有的包括年产 30 万吨甲醇生产线在内的全部甲醇业务、资产及相关负债托管给本集 团，使本集团能够全面、独立地负责甲醇资产的生产、销售、管理等经营活动事项。 甲醇资产在经营过程中产生的盈利或亏损均由峰煤焦化享受或承担。双方协商同意，托管费 用按照 50 万元/年计付。托管费用由峰煤焦化按年统一支付。 7、 核销部分长期未收回应收账款以及存货 2019 年 4 月 16 日第七届董事会第二十三次会议审议通过《关于核销资产的议案》：核销资 产金额总计 5,013,747.16 元，其中应收款项 4,926,034.65 元、存货 87,712.51 元。此次核销资 产对本集团 2019 年度经营成果没有影响。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 134 / 144 8、 第一大股东变更，实际控制人未发生变动 冀中能源峰峰集团有限公司（以下简称“峰峰集团”）分别与冀中集团、冀中能源股份有限 公司（以下简称“冀中股份”）于 2019 年 9 月 27 日签署《关于河北金牛化工股份有限公司之股 份转让协议》，冀中集团将其直接持有的上市公司 67,963,935 股股份（占总股本的 9.99%）转让 给峰峰集团，冀中股份将其直接持有的上市公司 68,031,968 股股份（占总股本的 10.00%）转让 给峰峰集团。同时，峰峰集团与冀中集团签署《冀中能源集团有限责任公司与冀中能源峰峰集团 有限公司之表决权委托协议》，冀中集团将其另行直接持有的上市公司 34,015,984 股股份（占总 股本的 5%）对应的表决权委托给峰峰集团行使。 因冀中集团为峰峰集团和冀中股份的控股股东，本次权益变动系同一控制下的股份转让和表 决权委托。根据《上市公司国有股权监督管理办法》等国资监管相关规定，“国有股东所持上市 公司股份在本企业集团内部进行的无偿划转、非公开协议转让事项”由国家出资企业进行审批， 本次权益变动已获得冀中集团董事会审批通过。 本次权益变动完成前，冀中集团直接持有本集团 204,000,000 股股份，占总股本的 29.99%； 冀中股份直接持有 177,262,977 股股份，占总股本的 26.06%。冀中集团与其控制的冀中股份合计 持有 381,262,977 股股份，占总股本的 56.04%。冀中集团为本集团控股股东，河北省国资委为上 市公司实际控制人。 2019 年 12 月 2 日，协议转让股份事宜已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理 完成过户登记手续，并取得了中国证券登记结算有限责任公司出具的《中国证券登记结算有限责 任公司过户登记确认书》。根据《表决权委托协议》的相关条款，冀中集团委托峰峰集团行使其 另行直接持有的 34,015,984 股股份对应的表决权已生效，峰峰集团直接持有金牛化工 135,995,903 股股份，占总股本的 19.99%，直接拥有表决权的股份数量合计为 170,011,887 股， 占总股本的 24.99%。峰峰集团成为本集团第一大股东，实际控制人仍为河北省国资委。 9、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策 √适用 □不适用 根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为三个报告 分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评 价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。 本集团报告分部包括： （1）化工产品； （2）运输贸易； （3）其他。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及 计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。 (2). 报告分部的财务信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 化工产品 运输贸易 其他 分部间抵销 合计 营业收入 450,613,471.31 335,178,181.35 1,474,052.82 45,871.56 787,219,833.92 其中：对外交易收入 450,567,599.75 335,178,181.35 1,474,052.82 787,219,833.92 分部间交易收入 45,871.56 45,871.56 其中：主营业务收入 400,762,277.56 335,178,181.35 735,940,458.91 营业成本 383,050,499.35 329,024,650.17 1,160,050.32 713,235,199.84 其中：主营业务成本 381,468,045.89 329,024,650.17 710,492,696.06 营业费用 8,837,852.09 5,451,835.58 1,499,182.41 45,871.56 15,742,998.52 营业利润/(亏损) 58,725,119.87 701,695.60 -1,185,179.91 58,241,635.56 资产总额 1,155,046,169.66 147,927,886.76 39,858,888.54 118,683,956.44 1,224,148,988.52 负债总额 97,362,086.81 129,392,986.91 9,119,994.46 127,252,637.44 108,622,430.74 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 135 / 144 补充信息： 1.资本性支出 2.折旧和摊销费用 43,587,750.36 620.72 1,311,891.12 44,900,262.20 3.折旧和摊销以外的 非现金费用 4.资产减值损失 495,509.38 1,722,718.22 -7,670.11 2,210,557.49 上期或上期期末 化工产品 运输贸易 其他 抵销 合计 营业收入 558,248,128.30 396,556,275.06 1,394,285.76 956,198,689.12 其中：对外交易收入 558,248,128.30 396,556,275.06 1,394,285.76 956,198,689.12 分部间交易收入 其中：主营业务收入 518,355,710.94 396,556,275.06 914,911,986.00 营业成本 436,171,541.98 392,107,235.58 1,272,558.05 829,551,335.61 其中：主营业务成本 433,894,320.97 392,107,235.58 826,001,556.55 营业费用 446,423,743.27 396,491,460.96 2,486,089.01 845,401,293.24 营业利润/(亏损) 111,824,385.03 64,814.10 -1,091,803.25 110,797,395.88 资产总额 1,218,517,864.16 44,847,687.19 41,136,831.77 20,000,000.00 1,284,502,383.12 负债总额 120,809,538.67 30,935,344.51 9,212,757.78 18,568,681.00 142,388,959.96 补充信息： 资本性支出 折旧和摊销费用 56,530,266.30 90.26 1,527,235.97 58,057,592.53 折旧和摊销以外的非 现金费用 102,092.65 2,976.05 105,068.70 资产减值损失 -91,558.63 -127,964.51 803.81 -218,719.33 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明 √适用 □不适用 其他分部信息 ① 产品和劳务对外交易收入 项 目 本期发生额 上期发生额 运输贸易 335,178,181.35 396,556,275.06 化工产品 400,762,277.56 518,355,710.94 合 计 735,940,458.91 914,911,986.00 ②地区信息 本集团的客户和经营都在中国境内，不再列报更详细的地区信息。 10、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 11、 其他 √适用 □不适用 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 136 / 144 政府补助 计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量 补助项目 种类 2018.12.31 本期新增 补助金额 本期结转计 入损益的金 额 其他 变动 2019.12.31 本期结转计 入损益的列 报项目 与资产相 关/与收 益相关 20 万吨甲醇项目 中央财政补贴 财政拨款 666,666.67 666,666.67 其他收益 与资产相 关 甲醇余热利用项 目 财政拨款 315,000.00 105,000.00 210,000.00 其他收益 与资产相 关 建设局节水奖励 财政拨款 60,000.00 60,000.00 其他收益 与收益相 关 合 计 981,666.67 60,000.00 831,666.67 210,000.00 说明： ①根据《国家发展改革委办公厅关于 2008 年第十批资源节约和环境保护项目的复函》（发改 办环资[2008]2823 号），本集团之子公司河北金牛旭阳化工有限公司收到邢台县财政局 20 万吨 乙醇项目节能资金补助 1,000.00 万元。 ②根据《河北省财政厅河北省发展和改革委员会关于下达 2011 年省级节能技术改造财政奖励 资金的通知》（冀财建[2011]455 号），本集团之子公司河北金牛旭阳化工有限公司收到河北省 财政厅关于甲醇驰放气余压利用项目的财政奖励 105.00 万元。 ③根据《邢台市住房和城乡建设局关于对节水型城市创建专项资金拨付的请示》 （邢建呈〔2019〕 94 号），本集团之子公司河北金牛旭阳化工有限公司收到邢台市住房和城乡建设局拨付的节水奖 励金 6.00 万元。 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 34,330,833.85 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 44,023,125.48 减：坏账准备 -45,739,667.17 合计 32,614,292.16 (2). 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 137 / 144 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 44,023,1 25.48 56.18 44,023,1 25.48 100.00 46,679,12 0.9 96.49 46,679,1 20.9 100.00 其中： 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 16,231,9 00.00 20.71 16,231,9 00.00 100.00 16,231,90 0.00 33.55 16,231,9 00.00 100.00 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 27,791,2 25.48 35.47 27,791,2 25.48 100.00 30,447,22 0.90 62.94 30,447,2 20.90 100.00 按组合计提坏账准备 34,330,8 33.85 43.82 1,716,54 1.69 5.00 32,614,2 92.16 1,700,407 .83 3.51 1,700,40 7.83 100.00 其中： 应收化工产品客户 1,700,407 .83 3.51 1,700,40 7.83 100.00 应收贸易客户 34,330,8 33.85 43.82 1,716,54 1.69 5.00 32,614,2 92.16 合计 78,353,9 59.33 45,739,6 67.17 32,614,2 92.16 48,379,52 8.73 48,379,5 28.73 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (3). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或核 销 其他变动 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 16,231,90 0.00 16,231,90 0.00 账龄组合 1,700,407 .83 1,716,541. 69 -1,700,40 7.83 1,716,541 .69 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 30,447,22 0.90 4,356,403 .25 1,700,407 .83 27,791,22 5.48 合计 48,379,52 8.73 1,716,541. 69 4,356,403 .25 45,739,66 7.17 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 138 / 144 (4). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 4,356,403.25 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用 □不适用 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 60,172,537.85 元，占应收账款期末 余额合计数的比例 76.80%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 27,558,245.69 元。 (6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 85,900.77 83,660.38 合计 85,900.77 83,660.38 其他说明： √适用 □不适用 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2019.12.31 1 年以内 90,421.86 1 至 2 年 2 至 3 年 24,309.70 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 17,680,408.02 小 计 17,795,139.58 减：坏账准备 17,709,238.81 合 计 85,900.77 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 139 / 144 ②按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 往来款 17,775,139.58 18,318,965.31 押金、保证金 20,000.00 43,800.00 合 计 17,795,139.58 18,362,765.31 ③坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个月内的预 期信用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 组合 1：押金、保证金 组合 2：往来款及代垫款项等 90,421.86 5.00 4,521.09 85,900.77 合 计 90,421.86 4,521.09 85,900.77 期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款 期末，处于第三阶段的坏账准备： 类别 账面余额 整个存续期预 期信用损失率 （%） 坏账准备 账面价 值 理由 按单项计提坏账准备 7,897,052.72 100.00 7,897,052.72 按组合计提坏账准备 组合 1：押金、保证金 20,000.00 100.00 20,000.00 组合 2：往来款及代垫款项等 9,787,665.00 100.00 9,787,665.00 合 计 17,704,717.72 17,704,717.72 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 9,896,081.19 53.89 9,812,420.81 99.15 83,660.38 组合小计 9,896,081.19 53.89 9,812,420.81 99.15 83,660.38 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 140 / 144 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 8,466,684.12 46.11 8,466,684.12 100.00 合 计 18,362,765.31 100.00 18,279,104.93 83,660.38 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2018年12月31日余额 4,755.81 18,274,349.12 18,279,104. 93 首次执行新金融工具准 则的调整金额 2019 年 1 月 1 日余额 4,755.81 18,274,349.12 18,279,104. 93 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 234.72 234.72 本期转销 本期核销 569,631.40 569,631.40 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 4,521.09 17,704,717.72 17,709,238. 81 ⑤本期实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 569,631.40 ⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 揭阳华南沧化实业有限公司 往来款 8,568,681.00 5年以上 48.14 8,568,681.00 天津物资招商有限公司 往来款 800,000.00 5年以上 4.50 800,000.00 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 141 / 144 乌盟多蒙德冶金化学工业有 限责任公司 往来款 800,000.00 5年以上 4.50 800,000.00 西日本贸易株式会社 往来款 673,578.46 5年以上 3.79 673,578.46 鄂尔多斯市新华结晶硅有限 责任公司 往来款 620,525.80 5年以上 3.49 620,525.80 合 计 11,462,785.26 64.42 11,462,785.26 ⑦应收政府补助情况：无。 ⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况：无。 ⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 其他应收款 (1). 按账龄披露 □适用 √不适用 (2). 按款项性质分类情况 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： □适用 √不适用 (4). 坏账准备的情况 □适用 √不适用 (5). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 □适用 √不适用 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 142 / 144 (7). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 (9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 3、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 254,437,07 4.16 11,708,11 2.08 242,728,9 62.08 254,437,07 4.16 11,708,11 2.08 242,728,9 62.08 对联营、合营企业投资 合计 254,437,07 4.16 11,708,11 2.08 242,728,9 62.08 254,437,07 4.16 11,708,11 2.08 242,728,9 62.08 (1). 对子公司投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备期末余 额 揭阳华南沧化实业有限公司 46,680,477.70 46,680,477.70 11,708,112.08 河北金牛物流有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 河北金牛旭阳化工有限公司 184,756,596.46 184,756,596.46 沧州金牛劳动服务有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 254,437,074.16 254,437,074.16 11,708,112.08 (2). 对联营、合营企业投资 □适用 √不适用 4、 营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,301,153.57 其他业务 56,880.73 合计 3,358,034.30 5、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 81,500,000.00 10,000,000.00 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 143 / 144 委托贷款产生的利息收入 459,394.62 774,016.28 合计 81,959,394.62 10,774,016.28 6、 其他 □适用 √不适用 十八、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 831,666.67 见本报告“第十一节、十 六、11、政府补助” 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 89,578.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 144 / 144 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 98,536.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -264,345.41 少数股东权益影响额 -394,720.15 合计 360,716.09 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非 经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.1552 0.0459 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 3.1188 0.0454 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、 其他 □适用 √不适用 第十二节 备查文件目录 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会 计主管人员）签名并盖章的财务报表。 备查文件目录 二、载有致同会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并 盖章的审计报告原件。 备查文件目录 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 董事长：赵兵文 董事会批准报送日期：2020 年 3 月 5 日 修订信息 □适用 √不适用