600722_2009_ST金化_2009年年度报告_2010-03-29.txt

河北金牛化工股份有限公司 600722 2009 年年度报告 二○一○年三月 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 1 目 录 一、重要提示 ................................................... 2 二、公司基本情况 ............................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要 ..................................... 3 四、股本变动及股东情况 ......................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ................................... 8 六、公司治理结构 .............................................. 11 七、股东大会情况简介 .......................................... 14 八、董事会报告 ................................................ 14 九、监事会报告 ................................................ 19 十、重要事项 .................................................. 20 十一、财务会计报告 ............................................ 26 十二、备查文件目录 ........................................... 109 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人姓名 祁泽民 主管会计工作负责人姓名 李爱华 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 张树林 公司负责人祁泽民、主管会计工作负责人李爱华及会计机构负责人（会计主管人员）张树林声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 河北金牛化工股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 金牛化工 公司的法定英文名称 HeBei Jinniu Chemical Industry Co.,Ltd 公司法定代表人 祁泽民 （二）联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 邱玲 刘国发 联系地址 河北省沧州市黄河东路 20 号 河北省沧州市黄河东路 20 号 电话 0317-3509970 0317-3509970 传真 0317-3030719 0317-3030719 电子信箱 jnhg600722@ jnhg600722@ (三) 基本情况简介 注册地址 河北省沧州市黄河东路 20 号 注册地址的邮政编码 061000 办公地址 河北省沧州市黄河东路 20 号 办公地址的邮政编码 061000 公司国际互联网网址 电子信箱 600722@ 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 3 (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 河北金牛化工股份有限公司证券部 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 ST 金化 600722 ST 沧化 (六) 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1994 年 4 月 30 日 公司首次注册登记地点 河北省工商行政管理局 公司变更注册登记日期 2009 年 7 月 20 日 公司变更注册登记地点 河北省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 130000000008646 税务登记号码 130902104363017 最后一次变更 组织机构代码 10436301-7 公司聘请的会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -85,051,800.58 利润总额 -20,643,934.02 归属于上市公司股东的净利润 -23,413,118.76 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -90,763,651.57 经营活动产生的现金流量净额 173,584,503.21 (二)非经常性损益 非经常损益项目（收益正数、费用损失用负数） 本期金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分； 71,530,100.42 主要为老厂区拆迁补偿款 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外； 3,851,302.41 主要为增值税费返回和待岗人员 生活费补偿款 除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -10,973,536.27 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 4,096,600.00 深圳贵速兴实业发展有限公司单 项计提其他应收款坏账本期转回 非经常性损益合计 68,504,466.56 减：所得税影响 750,921.05 归属于少数股东 403,012.70 合计 67,350,532.81 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 4 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2008 年 主要会计 数据 2009 年 调整后 调整前 本期比上 年同期增 减(%) 2007 年 营业收入 1,031,811,770.53 726,675,646.09 726,675,646.09 41．99 248,333,101.51 利润总额 -20,643,934.02 -1,492,645,628.29 -1,492,640,247.77 不适用 961,057,194.98 归属于上市 公司股东的 净利润 -23,413,118.76 -1,493,102,778.56 -1,493,097,397.54 不适用 1,130,682,892.30 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 性损益的净 利润 -90,763,651.57 -1,185,413,241.73 -1,185,407,860.71 不适用 -710,186,846.84 经营活动产 生的现金流 量净额 173,584,503.21 7,004,568.74 7,004,568.74 2,378.16 -32,513,990.63 2008 年末 2009 年末 调整后 调整前 本年末比 上年末增 减(%) 2007 年末 总资产 1,553,187,185.34 1,525,301,273.04 1,525,301,273.04 1.83 2,767,789,715.20 所有者权益 （或股东权 益） -1,568,866,953.12 -1,548,893,631.49 -1,548,893,631.49 不适用 -21,092,164.17 2008 年 主要财务指标 2009 年 调整后 调整前 本期比上年同 期增减(%) 2007 年 基本每股收益（元／股） -0.06 -3.54 -3.54 不适用 2.68 稀释每股收益（元／股） -0.06 -3.54 -3.54 不适用 2.68 扣除非经常性损益后的基 本每股收益（元／股） -0.22 -2.81 -2.81 不适用 -1.69 加权平均净资产收益率（%） -- -- -- 不适用 -- 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率（%） -- -- -- 不适用 -- 每股经营活动产生的现金 流量净额（元／股） 0.41 0.02 0.02 1,950.00 -0.08 2008 年末 2009 年末 调整后 调整前 本期末比上年 同期末增减 (%) 2007 年末 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） -3.72 -3.68 -3.68 不适用 -0.13 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 5 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 179,154,800 42.51 179,154,800 42.51 1、国家持股 2、国有法人持股 127,654,800 30.29 38,832,683 38,832,683 166,487,483 39.51 3、其他内资持股 51,500,000 12.22 -38,832,683 -38,832,683 12,667,317 3.00 其中： 境内非国有法 人持股 50,000,000 11.86 -38,832,683 -38,832,683 11,167,317 2.64 境内自然人持股 1,500,000 0.36 1,500,000 0.36 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通 股份 242,265,200 57.49 242,265,200 57.49 1、人民币普通股 242,265,200 57.49 242,265,200 57.49 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 421,420,000 100 421,420,000 100 股份变动的过户情况： 根据广东省龙门县人民法院《协助执行通知书》([2008]龙法执字第 489-4 号)，中国光大银行深 圳红荔路支行解除了深圳贵速所持公司 50,000,000 股限售流通股的质押，12 月 3 日深圳贵速所持公 司 38,832,683 股限售流通股划转至中国光大银行深圳分行证券账户名下，12 月 4 日深圳贵速所持公 司 5,489,000 股限售流通股划转至沧州化学工业股份有限公司(破产企业财产处置专户)名下。 2、限售股份变动情况 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限 售日期 冀中能源股份有限公司 127,654,800 127,654,800 见备注 1 中国光大银行深圳分行 38,832,683 股改承诺 深圳市贵速实业发展有限公司 50,000,000 5,678,317 股改承诺，所持 股份被冻结 沧州化学工业股份有限公司(破 产企业财产处置专户) 5,489,000 股改承诺 陈小敏 1,500,000 1,500,000 股改承诺 备注 2 备注 1： 1、 2010 年 1 月 12 日，公司控股股东河北金牛能源股份有限公司的注册名称变更为“冀中能源股份有 限公司”。 2、 公司控股股东承诺：自竞拍取得本公司 12,765.48 万股股份之日起三年内，不转让竞拍取得的上 述股份，亦不会将上述股份对外提供质押担保。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 6 备注 2: 2010 年 3 月 11 日，公司披露了有限售条件的流通股上市公告，公司有限售条件的流通股，自 2010 年 3 月 16 日开始，全部获得上市流通权。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 33,541 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 (%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结 的股份数量 冀中能源股份有限公司 国有法人 30.29 127,654,800 127,654,800 无 中国光大银行深圳分行 国有法人 9.21 38,832,683 38,832,683 38,832,683 无 河北省建设投资公司 国有法人 3.56 15,009,337 -979,800 无 广州市帆华投资有限公司 境内非国有 法人 2.54 10,691,000 冻结 10,691,000 深圳市贵速实业发展有限 公司 境内非国有 法人 1.35 5,678,317 -44,321,683 5,678,317 冻结 5,678,317 沧州化学工业股份有限公司 (破产企业财产处置专户) 其他 1.30 5,489,000 -21,876,175 5,489,000 无 陈鹏玲 境内自然人 0.71 2,998,800 2,998,800 无 刘苑 境内自然人 0.46 1,950,400 115,700 无 许嫦容 境内自然人 0.36 1,508,082 1,508,082 无 陈小敏 境内自然人 0.36 1,500,000 1,500,000 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 河北省建设投资公司 15,009,337 人民币普通股 广州市帆华投资有限公司 10,691,000 人民币普通股 陈鹏玲 2,998,800 人民币普通股 刘苑 1,950,400 人民币普通股 许嫦容 1,508,082 人民币普通股 翁志行 998,500 人民币普通股 北京小光国际置业有限公司 963,879 人民币普通股 韶关天元置业有限责任公司 928,900 人民币普通股 梁云峰 810,872 人民币普通股 段晓光 754,200 人民币普通股 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 7 有限售条件股份可上市交易情况 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 冀中能源股份有限公司 127,654,800 2009 年 11 月 17 日 0 2 中国光大银行深圳分行 38,832,683 2009 年 11 月 17 日 0 3 深圳市贵速实业发展有限公司 5,678,317 2009 年 11 月 17 日 0 4 沧州化学工业股份有限公司(破产企业 财产处置专户) 5,489,000 2009 年 11 月 17 日 0 5 陈小敏 1,500,000 2009 年 11 月 17 日 0 注：自 2010 年 3 月 16 日 开始，上 述有限售 条件流通 股全部获 得上市流 通权。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东情况 ○ 法人 单位：元 币种：人民币 名称 冀中能源股份有限公司 单位负责人或法定代表人 王社平 成立日期 1999 年 8 月 26 日 注册资本 787,952,533 主要经营业务或管理活动 煤炭批发、零售 (2) 实际控制人情况 ○ 法人 单位：元 币种：人民币 名称 冀中能源集团有限责任公司 单位负责人或法定代表人 王社平 成立日期 2005 年 12 月 16 日 注册资本 6,816,722,800 主要经营业务或管理活动 能源行业 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 8 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 报告期内 从公司领 取的报酬 总额（万 元）（税 前） 是否在股东 单位或其他 关联单位领 取报酬、津贴 王社平 董事 男 54 2008 年 4 月 24 日 2011 年 4 月 23 日 是 祁泽民 董事长 男 52 2008 年 4 月 24 日 2011 年 4 月 23 日 是 陈立军 副董事长 男 47 2008 年 4 月 24 日 2011 年 4 月 23 日 是 杨印朝 董事兼总经理 男 46 2008 年 4 月 24 日 2011 年 4 月 23 日 12.01 否 姚万义 独立董事 男 68 2008 年 4 月 24 日 2011 年 4 月 23 日 4 否 袁琳 独立董事 女 51 2008 年 4 月 24 日 2011 年 4 月 23 日 4 否 张文雷 独立董事 男 40 2008 年 4 月 24 日 2011 年 4 月 23 日 4 否 王玉江 监事会主席 男 47 2008 年 4 月 24 日 2011 年 4 月 23 日 是 张文彬 监事 男 38 2008 年 4 月 24 日 2011 年 4 月 23 日 是 胡竹寅 监事 男 48 2009 年 2 月 28 日 2011 年 4 月 23 日 9.76 否 孙式星 监事 男 44 2009 年 2 月 28 日 2011 年 4 月 23 日 3.13 否 蒋爱军 监事 男 50 2009 年 2 月 28 日 2011 年 4 月 23 日 5.74 否 葛汝增 副总经理兼 总经济师 男 47 2008 年 4 月 24 日 2011 年 4 月 23 日 9.81 否 李爱华 总会计师兼 财务负责人 男 46 2008 年 4 月 24 日 2011 年 4 月 23 日 9.75 否 邱玲 董事会秘书 女 37 2008 年 4 月 24 日 2011 年 4 月 23 日 9.74 否 合计 / / / / / 71.94 / 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 9 注：公司董事、监事和高级管理人员均不持有公司股份。 董事、监事、高级管理人员近 5 年工作经历： 1、王社平先生，曾任峰峰矿务局孙庄矿副矿长，邯郸矿务局陶二矿副矿长、矿长，邯郸矿务局副 局长、党委书记，邯郸矿务局局长兼党委书记，邯矿集团董事长、党委书记、总经理，金能集团董事 长、党委书记，邢矿集团董事长、党委书记，河北金牛能源股份有限公司董事长、党委书记，公司董 事长等职。现任冀中能源集团董事长、党委书记、总经理，冀中能源股份有限公司董事长、党委书记， 华北制药集团有限责任公司董事长、党委书记，华北制药股份有限公司董事长、党委书记，冀中能源 集团财务有限责任公司董事长，公司董事。 2、祁泽民先生，曾任邢台矿务局东庞矿副总工程师，邢台矿务局运销处副处长，邢矿集团运销分 公司经理，河北金牛能源股份有限公司总经济师、总经理，金能集团董事等职。现任冀中能源集团董 事，冀中能源股份有限公司副董事长、总经理，金牛天铁煤焦化有限公司董事长，河北金牛旭阳化工 有限公司董事长，公司董事长。 3、陈立军先生，曾任邢台矿务局东庞矿财务科副科长、科长、邢矿集团财务处副处长，河北金牛 能源股份有限公司财务部副经理、经理兼证券部经理、总会计师兼财务负责人、董事会秘书等职。现 任冀中能源股份有限公司总会计师兼财务负责人、董事会秘书，寿阳县段王煤化有限责任公司董事， 寿阳县天泰煤业有限责任公司董事，金牛天铁煤焦化有限公司董事，张家口金牛能源有限责任公司监 事，沽源金牛能源有限责任公司董事，河北金牛旭阳化工有限公司董事，冀中能源集团财务有限责任 公司董事、河北省国控担保有限公司董事，公司副董事长。 4、杨印朝先生，曾任邢台矿务局显德汪煤矿技术员、科长，邢台矿务局章村煤矿技术科科长、副 总工程师，邢台矿业集团章村矿总工程师兼副矿长，河北金牛能源股份有限公司副总经理、章村矿矿 长、水泥厂厂长。现任公司董事、总经理、党委书记。 5、姚万义先生，曾任北京第一机床厂、北京重型机器厂党委书记，北京市纪律检查委员会、监察 局常委、副局长。北京证券监督管理局副局长、巡视员（正局级）。现任北京证券业协会监事长，公 司独立董事。 6、袁琳女士，曾任北京工商大学会计学院财务学教授，企业财务专业建设负责人。现任北京工商 大学教授，公司独立董事。 7、张文雷先生,曾任中国氯碱工业协会技术经营部副主任、综合部主任。现任中国氯碱工业协会 秘书长，公司独立董事。 8、王玉江先生，曾任邯郸矿务局王凤矿财务科科长，邯郸矿务局企业银行副行长，结算中心主任， 金能集团产权与资本运营部部长、结算中心主任等职，现任冀中能源集团产权与资本运营部部长、结 算中心主任，邢矿集团总会计师，冀中能源股份有限公司监事，冀中能源集团金牛贸易有限公司监事 会主席，冀中能源集团财务有限责任公司董事、总会计师，公司监事会主席。 9、张文彬先生，曾任公司融资室副主任兼结算室副主任、临时财务负责人。现任冀中能源股份有 限公司财务部副部长，公司监事。 10、胡竹寅先生，曾任河北金牛能源股份有限公司水泥厂副总经济师，河北金牛能源股份有限公 司水泥分厂党总支部书记、工会主席。现任河北金牛化工股份有限公司党委副书记、纪委书记、工会 主席，公司监事。 11、孙式星先生，曾任公司生产调度室主任、维护厂厂长、沧州化工实业集团有限公司总经理办 公室主任。现任河北金牛化工股份有限公司综合办公室主任，公司监事。 12、蒋爱军先生曾任沧化集团沧井公司保卫科科长。现任公司保卫部副部长、树脂分公司党总支 部书记、树脂分公司工会主席，公司监事。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 10 13、葛汝增先生，曾任邢台矿务局邢台煤矿技术员、采区区长、煤销科科长、副总工程师，邢台 矿业（集团）有限责任公司金牛钾碱分公司副经理，河北金牛能源股份有限公司章村矿副矿长、水泥 厂总经济师。现任公司副总经理兼总经济师。 14、李爱华先生，曾任邢台矿业集团有限责任公司东庞矿财务科副科长、科长，河北金牛能源股 份有限公司章村矿总会计师兼水泥厂总会计师。现任公司总会计师兼财务负责人。 15、邱玲女士，曾任河北金牛能源股份有限公司证券事务代表，证券部副部长、董事会秘书。现 任公司董事会秘书、证券部部长。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 王社平 冀中能源股份有限公司 董事长、党委书记 否 祁泽民 冀中能源股份有限公司 副董事长、总经理 是 陈立军 冀中能源股份有限公司 总会计师兼财务负责人、董事会秘书 是 张文彬 冀中能源股份有限公司 财务部副部长 是 王玉江 冀中能源股份有限公司 监事 否 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 冀中能源集团有限责任公司 董事长、党委书记、总经理 华北制药集团有限责任公司 董事长、党委书记 华北制药股份有限公司 董事长、党委书记 王社平 冀中能源集团财务有限责任公司 董事长 冀中能源集团有限责任公司 董事 金牛天铁煤焦化有限公司 董事长 祁泽民 河北金牛旭阳化工有限公司 董事长 寿阳县段王煤化有限责任公司 董事 寿阳县天泰煤业有限责任公司 董事 金牛天铁煤焦化有限公司 董事 河北金牛旭阳化工有限公司 董事 沽源金牛能源有限责任公司 董事 冀中能源集团财务有限责任公司 董事 河北省国控担保有限公司 董事 陈立军 张家口金牛能源有限责任公司 监事 冀中能源集团有限责任公司 产权与资本运营部部长、结算中心主任 冀中能源邢台矿业集团有限责任公司 总会计师 冀中能源集团金牛贸易有限公司 监事会主席 王玉江 冀中能源集团财务有限责任公司 董事、总会计师 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报 酬的决策程序 公司董事会薪酬与考核委员会根据董事（不包括独立董事）、监事及高级管理人员 管理岗位的主要范围、职责、重要性及行业相关岗位的薪酬水平，参照《河北省政 府国资委履行出资人职责企业负责人薪酬管理暂行办法》，负责制定、审查公司薪 酬计划与方案、奖惩制度及考核标准等，审查公司董事、监事及高级管理人员履行 职责的情况，进行年度业绩考核。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 11 董事、监事和高级管理人员报 酬的实际支付情况 根据考核结果如实支付 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 王社平 董事长 离任 工作原因 祁泽民 董事长 聘任 新增选 胡竹寅 监事 聘任 新增选 孙式星 监事 聘任 新增选 蒋爱军 监事 聘任 新增选 穆德胜 监事 离任 监事改选 孙秀旺 监事 离任 监事改选 李强 监事 离任 监事改选 公司董事、监事、高级管理人员变动说明： 2009 年 2 月 28 日公司召开第五届监事会第四次会议，审议通过相关议案。经公司职工代表大会 选举胡竹寅先生、孙式星先生和蒋爱军先生为公司第五届监事会职工监事，孙秀旺先生、李强先生、 穆德胜先生不再担任公司第五届监事会职工监事。 2009 年 7 月 14 日公司召开第五届董事会第八次会议，审议通过相关议案。王社平先生因工作原 因辞去公司董事长职务，选举公司原副董事长祁泽民先生为公司董事长。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 2,582 公司需承担费用的离退休职工人数 0 专业构成 专业构成类别 人数 生产人员 1,071 销售人员 24 财务人员 24 技术人员 87 管理人员 258 其他人员 1,118 教育程度 教育程度类别 人数 研究生及本科 352 大专 595 中专及高中 1,127 高中以下 508 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会相关法 律法规及通知的要求，进一步加强了公司治理制度建设，加强了信息披露管理工作，改进了投资者关 系管理工作，强化和完善了对所属公司的管理，使公司的治理制度体系进一步完善，公司规范运作水 平和公司透明度得到进一步提高。 1、关于股东与股东大会：公司股东按照《公司章程》的规定享有平等地位，并承担相应义务。公 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 12 司已制订并严格执行股东大会的议事规则，能够确保所有股东，特别是中小股东，与大股东享有平等 地位并充分行使股东的权力，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，没有超越 股东大会权限范围直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司具有独立完整的业务范围及自主经营 能力，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面能够做到相互独立，公司董事会、监事 会和经理层能够规范运作。为帮助公司重整成功，公司控股股东在报告期内给予了公司一定的资金支 持。公司与控股股东之间的关联交易均履行了必要的决策程序。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董事；公司董事会的 人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司董事熟悉有关法律法规，了解作为董事 的权利、义务和责任，能够以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会；公司已制定并实行 独立董事工作制度，确保独立董事能够充分行使权利。公司董事会已经设立了战略委员会、审计委员 会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委员会，分别设立了各专门委员会的办事机构，并制 定了各个委员会的工作细则，全体董事均能做到以认真负责、勤勉诚信的态度忠实履行职责。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公 司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理 和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行有效监督。 5、关于其他利益相关者：公司充分尊重和维护银行、法人等债权人、员工、客户、消费者等其他 利益相关者的合法权益，共同推动相互间积极合作，推进相互间持续、健康发展。积极响应国家提出 的“节能减排”号召，重视公司的社会责任。 6、关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立了目标、责任、业绩考评体系，并不断地进行优化， 使其更具科学性、有效性、激励性。 7、关于信息披露与透明度：公司已制定并严格遵守《信息披露管理办法》，能够严格按照法律、 法规和《公司章程》的规定，严格遵守“公平、公正、公开”的原则，真实、准确、完整、及时地披 露有关信息，确保所有股东以平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司 实际控制人的详细资料和股份的变动情况。 (二) 董事履行职责情况 1、董事参加董事会的出席情况 董事姓名 是否 独立董事 本年应参加 董事会次数 亲自出席次 数 以通讯方式 参加次数 委托出席次 数 缺席次数 是否连续两 次未亲自参 加会议 王社平 否 7 7 0 0 0 否 祁泽民 否 7 7 0 0 0 否 陈立军 否 7 7 0 0 0 否 杨印朝 否 7 7 0 0 0 否 姚万义 是 7 7 0 0 0 否 袁琳 是 7 7 0 0 0 否 张文雷 是 7 7 0 0 0 否 年内召开董事会会议次数 7 其中：现场会议次数 7 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 0 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 13 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 报告期内，公司独立董事勤勉尽职，认真履行独立董事的职责，及时了解公司的生产、经营、财 务等方面的情况，积极参加董事会；对公司的高管提名、关联交易、定期报告等事项发表独立性意见， 为董事会科学决策提供专业性意见，充分发挥独立董事的作用，维护公司整体和中小股东的合法权益。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 业务方面独 立完整情况 公司在业务方面独立于控股股东，具有独立、完整的生产经营系统和自主经营能力。 人员方面独 立完整情况 公司在劳动人事及工资管理方面建立了完整独立的管理系统。公司高级管理人员均在本公司工作并领 取报酬，未在控股股东及其关联企业兼任除董事以外的任何职务。 资产方面独 立完整情况 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独立的采购和销售系统，产权明晰，资产 上完全独立于控股股东。 机构方面独 立完整情况 公司设立了独立的组织机构体系，生产、管理、营销等各部门完全与控股股东分开，拥有单独的办公 机构和生产经营场所。 财务方面独 立完整情况 公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。财务管理独立，资金安全 独立。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 内部控制建设的总体方案 公司已经建立了较为健全和完善的内部控制制度管理体 系，公司内部控制制度包含内部会计控制、内部管理控制、 内部审计等较为完整的企业管理内部控制制度，涵盖了公 司质量管理、企业计划管理、劳动人事管理、营销销售管 理、财务管理、合同管理、印章管理、关联交易管理、对 外担保管理、募集资金管理、信息披露事务管理等各个方 面。 内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况 随着公司的发展，公司将根据自身的情况和监管机构的要 求，继续完善内部控制制度，确保制度的落实和执行，以 期对公司的健康运行发挥促进、监督、制约作用，并切实 保护公司和投资者的利益。 (五) 高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司严格落实绩效考核办法和激励机制，根据各分管工作的完成情况进行绩效评价。 (六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否 (七)公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 为了提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信 息披露的质量和透明度，根据有关法律法规的规定，结合公司实际情况，公司制订了《河北金牛化工 股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》，年报信息披露工作中有关人员未按规定履行职 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 14 责、义务，导致年报信息披露出现重大差错的，公司对其追究责任。该制度于 2010 年 3 月 28 日经公 司第五届第十三次董事会议审议通过。报告期内，公司未出现年报信息披露差错。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年年度 股东大会 2009 年 3 月 24 日 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 3 月 25 日 会议审议通过了如下议案：《关于公司 2008 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2008 年 度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2008 年度报告全文及摘要的议案》、《关于公司 2008 年度 财务决算报告的议案》、《关于公司 2008 年度利润分配预案的议案》、《关于公司日常关联交易的议 案》、《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》、《关于公司续聘会计师事务所及支付费用的议案》、 《关于公司计提资产减值准备的议案》、《关于公司继续建设年产 8 万吨离子膜烧碱项目的议案》、 《关于制定〈大股东、实际控制人行为规范〉的议案》、《关于修订公司部分规章制度的议案》。上 述议案已全部执行完毕。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司整体运营情况的回顾 （1）报告期内公司经营情况 2009 年对金牛化工而言是充满挑战和考验的一年，受全球性金融危机影响，经济形势和经营环境 依然严峻，虽然产品价格有所回升，但是原材料价格的上涨，加大了 PVC 行业的成本压力，PVC 行业 处境仍然十分困难。报告期内，公司生产 PVC 树脂 17.1 万吨，较上年度增加 57.89%；营业收入 103,181.18 万元，较上年度增加 41.99%；归属于母公司的净利润-2,341.31 万元,较上年度减亏 146,968.43 万元，扣除不可比因素，较上年减亏 25,592.24 万元；PVC 树脂营业利润率较上年同期增 加 7.36%,主营业务盈利能力得到很大提高,生产经营指标较上年有明显改善。 处于重组期的公司，不仅面临经济危机带来的行业亏损的窘境，而且背负着沉重的偿债压力，针 对此不利局面，公司不等不靠，自我加压，一方面加强成本管理，规范管理制度，大力推行节能降耗， 健全成本管理考核体系；另一方面加强技术改造力度，实现效益最大化；实施了循环水改造，改造后 节电、节汽效果明显，水泥分公司“湿磨干烧”技改项目通过了国家节能技改项目评审，已获得国家 节能奖励资金 204 万元。在加强自我管理，实施技术改造的同时，公司冷静分析自己的优势与劣势， 多方调研，果断的启动 8 万吨离子膜烧碱项目建设，在速度快、投资省的前提下建成投产，实现了投 产即达产，达产即见效益，加强了 PVC 工艺路线的调控弹性，提高了公司的行业竞争力，提高了公司 的盈利水平。物流公司的设立，可发挥公司拥有铁路、液体码头资源和渤海新区的地缘优势，也将成 为公司新的利润增长点。 （2）报告期《重整计划》的执行及控股股东的支持情况 根据《重整计划》，截至 2009 年 12 月 31 日，公司重整债务偿还总额为 5.21 亿元。自公司重整 以来，控股股东冀中能源股份有限公司严格遵守《河北金牛能源股份有限公司重组沧州化学工业股份 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 15 有限公司协议书》中的各项承诺。在资金等各方面继续给予我公司大力支持，截至 2009 年 12 月 31 日冀中能源股份有限公司累计向公司提供委托贷款 3 亿元，本报告期,冀中能源股份有限公司为本公司 代购原材料 4.42 亿元，为公司实现正常的生产经营提供了有力保障。 （3）报告期老厂区 6 万吨 PVC 生产线占用土地出让情况 2009 年 12 月份，按照重整计划的安排，沧州市土地储备中心将老厂区 6 万吨 PVC 生产线占用土 地进行了拍卖，2009 年 12 月 26 日，本公司收到沧州市土地储备中心支付的部分土地补偿款计 10,471.57 万元。 （4）公司主营业务及其经营状况 公司主营业务是聚氯乙烯树脂的生产和销售。 ①主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利 润率 (%) 营业收 入比上 年增减 （％） 营业成 本比上 年增减 （％） 营业利润率比上年 增减（%） 分行业 化工行业 888,980,885.99 902,504,084.33 -1.52 30.21 21.41 增加 7.36 个百分点 分产品 PVC 树脂 888,980,885.99 902,504,084.33 -1.52 30.21 21.41 增加 7.36 个百分点 ②主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北地区 436,505,475.00 82.72 华东地区 349,484,614.72 -8.75 华南地区 244,631,447.37 137.41 出口 1,190,233.44 -31.26 合计 1,031,811,770.53 41.99 （5）报告期内公司资产构成情况同比发生重大变动的说明 项目 2009-12-31 2008-12-31 增减比例（%） 变动原因 货币资金 52,863,617.77 85,085,102.81 -37.87 本期 8 万吨离子膜烧碱工程项 目投入货币资金增加所致 应收票据 57,929,902.58 20,496,503.41 182.63 本报告期销售收入增加所致 工程物资 36,926,561.14 11,452,807.22 222.42 本报告期续建 8 万吨离子膜烧 碱项目所致 长期借款 93,574,041.06 322,741,143.28 -71.01 本报告期偿还重整债权所致 应付利息 6,807,064.16 16,887,910.13 -59.69 本报告期偿还重整债权所致 （6）利润表指标变动情况 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 16 （7）报告期内现金流量构成相关数据分析 项 目 2009 年度 2008 年度 增减（%） 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 173,584,503.21 7,004,568.74 2,478.16 本报告期公司主营 业务收入增加所致 投资活动产生的现金流量净额 36,627,076.84 -182,327,528.09 不适用 上年度竞拍沧井资 产支出所致 筹资活动产生的现金流量净额 -242,778,784.40 244,610,582.01 不适用 本期偿还委托贷款 所致 2、对公司未来发展的展望 （1）公司所处行业发展趋势 受国民经济的回暖以及全球经济的复苏等因素的影响，2010 年氯碱行业整体价格趋势将延续上涨 行情，PVC 期货的上市从价格上起到了均衡作用，其“储水”作用也得以显现，为 PVC 及相关行业提 供了更灵活的交易平台，拓宽了 PVC 市场的销售渠道，使得 PVC 行业更具有活力和可操作性。但是， 产能的严重过剩加上经济回稳的不确定性将对氯碱市场发展产生重大影响。氯碱行业为实现可持续性 稳定发展，使企业更具有活力和竞争力，重组兼并、资源整合的趋势将日益强烈，规模化、集群化的 发展方向将日渐明朗。 （2）公司未来发展机遇、面临困难及应对措施 ①公司未来发展机遇 2010 年我国将继续加大经济结构调整力度，保持经济平稳较快发展，从宏观形势看，我国经济回 升向好的总体趋势不会变。目前，虽然氯碱行业仍面临复杂多变的市场形势，但随着整体经济的好转， 随着国家调整经济结构步伐的加快，金牛化工作为东部沿海新型氯碱化工企业，原盐资源丰富，紧邻 京津市场，有着得天独厚的发展优势。特别是冀中能源集团和冀中能源强劲发展的势头，成为公司坚 强的后盾,为公司发展提供了有力支持和良好机遇。 ②公司面临的问题、困难及应对措施 企业负担较重。公司既要按照重整计划偿还债务，又要担负许多待岗员工的生活费用，公司资金 压力较大。 原材料价格具有较大的波动性。公司所需主要原材料 EDC、VCM、电石及煤炭的采购价格受市场影 响存在一定的波动性，对公司生产成本会造成影响。 项目 2009 年 2008 年 增减比例 (%) 变动原因 营业收入 1,031,811,770.53 726,675,646.09 41.99 因上年度 4 月底恢复生产,本报 告期较上年度开工时间长所致 营业成本 993,335,223.06 760,769,361.03 30.57 因本报告期开工时间长产量较大 所致 资产减值 损失 6,402,482.82 1,018,134,843.17 -99.37 因上年度计提部分坏账损失及长 期投资、固定资产减值损失所致 营业外支出 21,774,044.11 308,933,179.18 -92.95 因上年度合并范围变化所致 管理费用 54,390,612.25 98,251,635.61 -44.64 本报告期内加强管理所致 归属于母公司 所有者的净利 润 -23,413,118.76 -1,493,102,778.56 不适用 因上年度资产减值较大所致 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 17 针对以上问题，公司将采取以下措施积极应对，量力而行，适时延伸产业布局，充分发挥公司的 地理优势、资源优势和多年积累的人才技术优势，在做好 PVC 主业的基础上，不断推进烧碱、水泥和 输水等产业的发展，适时延伸产业布局。 继续强化成本管理，提升经营管理水平，以降低成本增加效益为中心，进一步完善规范管理流程。 建立完善资金使用、项目审批、费用控制、用工管理等一系列流程和制度，堵塞漏洞，规范各类管理 行为，提高工作效率。加强考核，严肃奖惩，促进经营管理实现新提升。 推进技术创新，提高企业发展质量，加大研发力度进行技术创新，不断优化工艺路线，降低生产 成本，提高公司产品质量，力争在高端树脂产品的生产上取得突破，提高公司的行业地位和市场影响 力。 公司是否披露过盈利预测或经营计划： 否 公司是否编制并披露新年度的盈利预测： 否 (二) 公司投资情况 单位:万元 报告期内投资额 13,869 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益 的比例(%) 营业收入 华夏新达科技股份有限公司 计算机软件开发、技术转 让、技术培训等 66.67 4,379,269.80 揭阳华南沧化实业有限公司 聚氯乙烯树脂的销售 84.09 50,812,321.33 河北沧骅储运有限公司 化学品储存、管道运输 93.33 沧州引大入港输水有限公司 原水的输送 68.45 37,612,939.14 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司以自筹资金 1.39 亿元投资建设 8 万吨离子膜烧碱项目,累计投资 2.00 亿元,于年 内建成投产。 (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩 预告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果 报告期内，公司无会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正。 报告期内,公司根据财会[2009]8 号关于印发《企业会计准则解释第 3 号》的通知,按照国家规定 提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”。使用提取的安全生产 费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在 建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 18 照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提 折旧。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信 息披露报纸 决议刊登的信息 披露日期 第五届董 事会第六 次会议 2009 年 2 月 28 日 《关于公司 2008 年度董事会工作报告的议案》《关 于公司 2008 年度总经理工作报告的议案》《关于 公司 2008 年度报告全文及摘要的议案》《关于公 司 2008 年度财务决算报告的议案》 《关于公司 2008 年度利润分配预案的议案》《关于公司日常关联交 易的议案》《关于制定〈董事会审计委员会年报工 作规程〉的议案》《关于修改〈公司章程〉部分条 款的议案》《关于公司续聘会计师事务所及支付费 用的议案》《关于公司计提资产减值准备的议案》 《关于召开公司 2008 年度股东大会的议案》 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 3 月 3 日 第五届董 事会第七 次会议 2009 年 4 月 16 日 《关于公司 2009 年第一季度报告的议案》 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 4 月 18 日 第五届董 事会第八 次会议 2009 年 7 月 14 日 《关于王社平先生因工作原因辞去公司董事长职 务及选举新任公司董事长的议案》 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 7 月 16 日 第五届董 事会第九 次会议 2009 年 8 月 3 日 《河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告 全文及摘要》 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 8 月 5 日 第五届董 事会第十 次会议 2009 年 9 月 3 日 《关于参与竞买渤海新区部分土地使用权的议案》 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 9 月 5 日 第五届董 事会第十 一次会议 2009 年 10 月 28 日 《关于公司 2009 年第三季度报告的议案》 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 10 月 30 日 第五届董 事会第十 二次会议 2009 年 12 月 24 日 《关于公司出资设立“河北金牛物流有限公司”的 议案》 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 12 月 26 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司对股东大会通过的决议全部执行完毕 3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 报告期内，董事会审计委员会根据《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会议事规则》和 《公司董事会审计委员会年报工作规程》以及董事会赋予的权力和义务，认真履行职责，完成了本职 工作,现总结如下： （1）在会计师事务所正式进场审计前，董事会审计委员会与会计师事务所协商确定公司 2009 年年 度报告审计工作计划安排。 （2）审计委员会在审计过程中，随时保持与年审注册会计师的沟通、交流，对于执行新企业会计 准则对财务报表的影响、公司经营情况、内控制度执行情况、财务报表主要项目的变动等事项予以了 特别关注，在所有重大事项上均取得了一致意见。经过实施恰当的审计程序，北京兴华会计师事务所 对本公司财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，顺利完成了年度审计工作。 （3）审计报告完成后，审计委员会召开了会议，对公司 2009 年度审计报告进行了审议，形成了如 下意见：年审注册会计师严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，履行了必要 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 19 的审计程序，收集了必要和充分的审计证据，出具的审计报表能够充分反映公司 2009 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 （4）审计委员会同意公司继续聘用北京兴华会计师事务所为公司 2009 年度的审计机构，并提交公 司董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 薪酬与考核委员会由三名董事组成，报告期内，薪酬与考核委员会根据《上市公司治理准则》、 《公司章程》、《董事会议事规则》、《薪酬与考核委员会实施细则》以及董事会赋予的职权和义务， 参加公司关于薪酬方面会议，指导公司董事会完善了公司薪酬体系及职级工资，并调阅了高级管理人 员的年度工作总结和述职报告，对高管考评资料进行了审阅，认真履行了职责，很好地完成了本职工 作。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 召开会议的次数 4 监事会会议情况 监事会会议议题 公司第五届监事会第四次会议于 2009 年 2 月 28 日在金牛能源大酒店四层第二会议厅召开 《关于公司 2008 年度监事会工作报告的议案》《关于公司 2008 年 度报告全文及摘要的议案》《关于公司 2008 年度财务决算报告的议 案》《关于公司 2008 年度利润分配预案的议案》《关于公司日常关 联交易的议案》《关于公司计提资产减值准备的议案》《关于公司 监事会改选监事的议案》 公司第五届监事会第五次会议于 2009 年 4 月 16 日上午日在公司六楼会议室召开 《关于公司 2009 年第一季度报告的议案》 公司第五届监事会第六次会议于 2009 年 8 月 3 日在金牛能源大酒店第六会议室召开 《河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告全文及摘要》 公司第五届监事会第七次会议于 2009 年 10 月 28 日上午在公司六楼会议室召开 《关于公司 2009 年第三季度报告的议案》 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，本着向全体股东负责的态度， 忠实、认真履行监事会的监督职能，对公司在本年度内股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董 事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督， 认为公司建立了较完善的内部控制制度，运作规范，经营决策符合相关法律法规和公司规章制度的规 定，有效控制了企业的各项经营风险。公司董事及高级管理人员均能尽心尽力地履行自己的职责，履 行了诚信和勤勉的义务，没有损害公司利益的行为，也没有违反国家法律、《公司章程》及各项规章 制度的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司编制的各期财务报 告的审议程序符合法律、法规和《公司章程》的各项规定；公司财务报告的内容、格式均符合中国证 监会和上海证券交易所各项规定，所包含的信息能客观、真实反映公司报告期的经营成果和财务状况； 北京兴华会计师事务所有限责任公司出具的审计报告和对有关事项做出的说明是客观、公正的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司 2000 年度配股募集资金已于 2000 年全部使用完毕，并已在《2000 年年度报告》中进行了详 尽披露。本报告期内公司未有募集资金使用情况。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 20 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 监事会认为报告期内公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易行为，没有损害股东利 益或造成公司资产损失的情况发生。 (六) 监事会对关联交易的独立意见 报告期内，公司与控股股东及关联方分别签订了《原材料采购协议》和《聚氯乙烯（PVC）销售协 议》，上述协议的签署均履行了相关决策程序，公司与关联方之间的关联交易遵循了公开、公平的原 则，关联交易价格合理，未发现有损害公司和其他股东利益的行为。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、子公司重大诉讼、仲裁事项。 本年度 5 月份公司收到河北省沧州市中级人民法院（2008）沧民破字第 2-7 号民事裁定书，终结 沧州沧井化工有限公司的破产程序。 我公司持有沧井化工 75%的股份，为沧井化工控股股东，初始投资成本为 141,585,875.00 元。在 2008 年度报告中，公司已经对沧井化工的股权投资全额计提了减值损失。 (二) 破产重整相关事项 １、公司重整情况简介 2007 年 4 月 10 日，由于不能清偿到期债务，公司债权人鄂尔多斯市鼎华资源开发有限责任公司 向沧州市中级人民法院申请公司破产还债。2007 年 4 月 30 日，沧州市中级人民法院依法受理了公司 破产还债一案，公司正式进入破产程序。 2007 年 6 月 12 日，公司向沧州市中级人民法院申请破产重整。2007 年 12 月 24 日，沧州市中级 人民法院做出（2007）沧民破字第 6-11 号民事裁定书，依法批准了《沧州化学工业股份有限公司重整 计划草案》（以下简称“重整计划草案”）并终止了公司的重整程序。 2007 年 12 月 21 日，冀中能源股份有限公司通过公开拍卖竞得了公司 12,765.48 万股股份和深圳 市贵速实业发展有限公司 90%的股权。2008 年 3 月 28 日，上述股权过户手续在中国证券登记结算有限 责任公司上海分公司办理完毕，冀中能源股份有限公司成为公司控股股东。 ２、重整计划的具体内容及执行情况。 公司重整计划的主要内容包括７个方面，分别为债权分类、债权调整方案、债权受偿方案、债务 人的经营方案、重整计划的执行期限、重整计划执行的监督期限、有利于债务人重整的其他方案。 （1）债权分类 公司重整计划对债权划分为五个债权组：有特定财产担保权的债权、职工债权、税务债权、大额 普通债权和小额普通债权。 （2）债权调整方案 对有特定财产担保权的债权、职工债权、税务债权不做调整。对出资人权益做如下调整：根据重 整计划，对截至 2007 年 11 月 21 日公司股票停牌日，登记在册的股东中持股 10 万股以上的股东（不 包括 10 万股），所持股份超过 10 万股以上的部分，每户无偿减持 11%，共计减持 3,285.53 万股，以 让渡出资人权益。该部分权益已由破产管理人预留并过户到专用账户上。公司破产管理人将通过有偿 转让股东让渡的股份，提高普通债权的重整清偿比例。公司大额普通债权的清偿比例为 11.33%，对出 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 21 资人权益进行调整后，如果以每股 5 元的价格变现，大额普通债权清偿比例将提高至 14.28%，若所让 渡的股份的实际变现价值发生变化，则以实际变现价值为准调整清偿比例。小额普通债权按 30%清偿， 该比例为确定清偿比例，不受出资人权益调整后资产变化的影响。 （3）债权受偿方案及执行情况 ①债权清偿时间和清偿比例 根据重整计划，对有特定财产担保权的债权，在重整计划三年执行期满前，分三次清偿完毕；职 工债权，在法院批准重整计划草案次日起 6 个月内清偿 50%，12 个月内清偿完毕；税款债权，在重整 计划执行期满前清偿完毕（具体清偿的时间和额度由公司视企业情况决定）；大额普通债权中的 50 万元以内（包括 50 万元）部分，在法院批准重整计划的次日起 12 个月内清偿完毕；大额普通债权中 超过 50 万元的部分，在重整计划执行期满 12 个月的月底前清偿 10%，满 24 个月的月底前清偿 35%， 满 36 个月的月底前清偿 55%；小额普通债权在法院批准重整计划次日起九个月内一次性清偿。 ②债权受偿方案的执行情况 根据《重整计划》，截至 2009 年 12 月 31 日,公司重整债务偿还总额为 52,105.75 万元 。 （4）经营方案的执行情况 ①引进战略投资者 2007 年 12 月 21 日，冀中能源股份有限公司通过公开竞拍的方式获得了公司 30.29%的股权，并于 2008 年 3 月 28 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权过户手续，成为公司控股 股东。重整两年来冀中能源为公司提供委托贷款支持和代购公司生产所需原材料，为公司顺利执行重 整计划做出了巨大贡献。 ②尽快恢复生产 公司于 2008 年 4 月底顺利恢复生产，恢复生产以来，公司生产运营正常。 ③进行工艺改造，形成规模效应 2009 年，公司启动了 8 万吨离子膜烧碱项目。该项目的实施，进一步优化公司 23 万吨 PVC 工艺 路线，减少对单一原材料的依赖程度，达到能够根据原料市场价格变化灵活调整 EDC 法和电石法生产 比例的目的，有效降低生产成本，真正发挥“联合法”工艺优势。此外，树脂分公司的 PVC 循环水改 造、水泥分公司的“湿磨干烧”技改项目等，在为公司增产创效的同时，有效提高公司核心竞争力和 抗风险能力。 ④适时定向增发股票 2008 年 6 月 28 日，公司召开董事会审议通过了定向增发预案并于 2008 年 7 月 2 日刊登了公告。 但是由于市场原因，公司董事会未能如期发布召开股东大会的通知，前述定向增发预案已过期。公司 将择机重新召开董事会审议公司发行股份购买资产的相关事宜。 ⑤加强产品成本和质量控制 公司不断完善降耗措施，主要原料 EDC 及电石单耗保持了较低水平，为企业增产增效做出了贡献。 ⑥调整投资结构 公司本年度对与主业关联度较小的子公司加强了管理和控制，对其生产经营和日后的发展制定了 明确的规划和指标，使其成为公司经济效益增加的新亮点。 ⑦改善企业法人治理结构，提高经营管理水平 公司控股股东变更后，公司积极完善法人治理结构，选举产生了新一届董事会、监事会，重新聘 任了公司高级管理人员，制定和修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事制度》等一系列规章制度，法人治理结构显 著改善，规范运作水平和经营管理水平显著提高。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 22 ⑧加强公司内控制度建设 除了修订《公司章程》之外，公司制定了《内部控制管理制度》。公司严格依据《公司法》、《证 券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司内部控制指引》及公司《内部控制管理制度》的各项要 求进行日常的生产经营活动。公司建立了严密的组织结构及责任体制。公司总部与下属分、子公司定 位明确、职责清晰，为公司内部控制的实施奠定了扎实的基础。 ⑨严格遵守上市公司信息披露制度 公司制定了《信息披露事务管理制度》，公司的信息披露事务严格依照《公司法》、《上市公司 信息披露事务管理办法》及公司《信息披露事务管理制度》的要求进行。 （5）重整计划的执行期限情况 公司重整计划的执行期限为三年，自 2007 年 12 月 25 日至 2010 年 12 月 24 日。 （6）重整计划执行的监督期限情况 公司重整计划的监督期限暂定三年，与重整计划的执行期限等长，自 2007 年 12 月 25 日至 2010 年 12 月 24 日。 （7）有利于债务人重组的其他方案的执行情况 在沧州市政府的支持下，公司引入控股股东冀中能源股份有限公司，落实了重整计划，确定了今 后的经营和发展方向。2009 年 12 月份，老厂区土地完成拍卖，2009 年 12 月 26 日，本公司收到沧 州市土地储备中心支付的土地补偿款及房屋建筑物补偿款共计 10,471.57 万元。 (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易 内容 关联交易定 价原则 关联交易金额 占同类交易金 额的比例(%) 冀中能源股份有 限公司 母公司 购买原材料 采购 EDC 市场公允价 44,224.86 82.46 冀中能源邢台矿 业集团有限责任 公司 关联公司 销售产品 销售 PVC 市场公允价 125.00 ---- 为支持公司重整成功，公司控股股东冀中能源股份有限公司结合公司实际需要，于 2009 年 2 月 28 日与公司就 2009 年所发生的日常关联交易事项签订了《原材料采购协议》，公司关联方冀中能源 邢台矿业集团有限责任公司与公司签订了《聚氯乙烯销售协议》,对原材料采购和聚氯乙烯销售的关联 交易进行了合理预计，上述协议已经公司 2008 年年度股东大会审议批准。 公司与关联方拟发生的上述关联交易均为日常经营所需，并以市场价为计价基础，交易双方的权 利义务以书面协议的方式进行确定。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 23 2009 年，公司所需原材料价格波动较大，公司各类别关联交易在 2009 年实际发生额较年初预计 额大幅减少，2009 年原材料采购金额预计为不超过 79,000 万元、实际发生额为 44,224.86 万元。 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 冀中能源股份有限公司 母公司 ---- ---- 30,000 30,000 冀中能源集团有限责任公 司 控股股东的 控股股东 ---- ---- 17,161 17,161 根据公司与控股股东冀中能源股份有限公司签署的委托贷款合同，截至本报告期末,公司累计向其 借款 30,000.00 万元，利息按照银行同期贷款利率计算。 2009 年 10 月，公司收到冀中能源集团有限责任公司和中国工商银行股份有限公司沧州南环支行 的通知，工行南环支行将其享有公司的 171,606,903.87 元的债权转让给冀中能源集团有限责任公司。 由此，公司与冀中能源集团有限责任公司之间形成债权债务关系。 (六) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 公司限售股股东承诺自股改方案实施之日起，所持股份在十二个月内不得上市交易或 者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量占 公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分 之十。 报告期内未发 生违反相关承 诺的事项 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 24 收购报告 书或权益 变动报告 书中所作 承诺 2007 年 12 月 21 日，冀中能源股份有限公司以竞拍方式竞得公司 40.85%的控股权，于 2008 年 3 月 28 日完成直接持股 12,765.48 万股股份的过户手续，成为公司控股股东， 冀中能源及其控股股东冀中能源集团有限责任公司就重组本公司相关事宜进行了承 诺。截至本报告期末，该承诺处于严格履行中。各项承诺如下： （1）金牛能源收购本公司完成后，自觉遵守并严格履行《沧州化学工业股份有限公司 重整计划》。 （2）在金牛能源作为公司控股股东及实际控制人期间，与公司在人员、财务、机构、 资产、业务等方面相互独立。 （3）金牛能源及其控制的其他企业与本公司之间目前不存在同业竞争。本次收购完成 后, 金牛能源及其控制的其他企业将不从事与本公司之间可能存在同业竞争的业务。 （4）金牛能源及其控制的其他企业严格按照有关规定尽量避免与本公司发生关联交 易，如确实无法避免，金牛能源将严格按照《中华人民共和国公司法》等法律法规、 规范性文件及《沧州化学工业股份有限公司章程》的有关规定规范与本公司之间的关 联交易行为，不损害本公司及本公司中小股东的合法权益。 （5）自金牛能源竞拍取得本公司 12,765.48 万股股份之日起三年内，金牛能源不转让 竞拍取得的上述股份，亦不会将上述股份对外提供质押担保。 上述承诺事项 正在履行中，未 有违背承诺事 项发生。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所 有限责任公司 北京兴华会计师事务所 有限责任公司 境内会计师事务所报酬 ---- 60 境内会计师事务所审计年限 ---- 3 报告期内，公司未改聘会计师事务所，仍聘任北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司 2008 年度审计机构。 北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司提供审计服务的连续年限为 3 年，注册会计师韩景 利为公司出具审计报告已连续签字 3 年，注册会计师姜照东为公司出具审计报告已连续签字 1 年。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 1、公司部分重整债权人发生变更 2009 年 10 月，公司收到冀中能源集团有限责任公司和中国工商银行股份有限公司沧州南环支行 的通知，工行南环支行将其享有公司的 171,606,903.87 元债权转让给冀中能源。 以上债权为公司重整债权的一部分,对于此次债权人变更，公司不支付额外的任何费用。 2、公司收到部分土地收购款及补偿款 2009 年 12 月 26 日，本公司收到沧州市土地储备中心支付的房屋及土地收购款 8,660.66 万元, 地上建筑物补偿 973.59 万元,地上建筑物及机器设备的拆迁补偿 837.32 万元，共计 10,471.57 万元。 3、天津证监局检查事项 因涉及虚假陈述，公司于 2006 年 12 月 23 日收到中国证券监督管理委员会《立案调查通知书》 （[2006]津证监立通字 2 号），受到中国证券监督管理委员会天津监管局立案调查。截至本报告出具 日，公司尚未获知最终结果。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 25 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网 站及检索路径 ST 金化预亏公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 1 月 21 日 ST 金化股票交易异常波动公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 2 月 10 日 ST 金化股票交易异常波动公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 2 月 27 日 ST 金化董事会决议公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 3 月 3 日 ST 金化监事会决议公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 3 月 3 日 ST 金化关联交易公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 3 月 3 日 ST 金化 2008 年度股东大会通知公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 3 月 3 日 ST 金化 2008 年度股东大会决议公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 3 月 25 日 ST 金化股票交易异常波动公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 3 月 30 日 ST 金化股票交易异常波动公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 4 月 15 日 ST 金化关于控股子公司终结破产程序的公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 5 月 5 日 ST 金化 2008 年报说明公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 5 月 9 日 ST 金化股票交易异常波动公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 5 月 13 日 ST 金化网上业绩说明会通知公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 6 月 2 日 ST 金化破产管理人减持限售股份公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 6 月 6 日 ST 金化简氏权益变动报告书(破产管理人) 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 6 月 9 日 ST 金化关于法院重新裁定公司部分债权人债 权的公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 6 月 17 日 ST 金化五届八次董事会决议公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 7 月 16 日 ST 金化澄清公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 7 月 21 日 ST 金化股票交易异常波动公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 7 月 24 日 ST 金化股票交易异常波动公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 8 月 17 日 ST 金化五届十次董事会决议公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 9 月 5 日 ST 金化关于公司老厂区搬迁的进展公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 10 月 14 日 ST 金化债权人变更公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 10 月 27 日 ST 金化股票交易异常波动公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 11 月 3 日 ST 金化 8 万吨离子膜烧碱项目试运转 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 11 月 17 日 ST 金化股票交易异常波动公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 11 月 27 日 ST 金化贵速解冻并划转公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 12 月 4 日 ST 金化第五届董事会第十二次会议决议公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 12 月 26 日 ST 金化对外投资公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 12 月 26 日 ST 金化关于收到沧州市土地储备中心支付的 房屋及土地收购款等款项的公告 《中国证券报》 《上海证券报》 2009 年 12 月 30 日 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 26 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审 计 报 告 （2010）京会兴审字第 5-015 号 河北金牛化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河北金牛化工股份有限公司（以下简称金牛化工公司）的财务报表，包括2009 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2009年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是金牛化工公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，金牛化工公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了金牛化工公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：韩景利 中国注册会计师：姜照东 中国·北京市 二○一○年三月二十八日 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 27 (一) 财务报表 合并资产负债表 2009 年 12 月 31 日 编制单位:河北金牛化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 52,863,617.77 85,085,102.81 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2 57,929,902.58 20,496,503.41 应收账款 3 10,044,149.14 13,041,030.84 预付款项 4 60,339,006.09 101,081,542.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5 9,841,754.55 9,668,532.83 买入返售金融资产 存货 6 113,527,310.47 129,773,786.13 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 304,545,740.60 359,146,498.67 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7 300,000.00 300,000.00 投资性房地产 固定资产 8 939,486,882.42 795,004,193.78 在建工程 9 199,997,359.01 258,883,111.64 工程物资 10 36,926,561.14 11,452,807.22 固定资产清理 11 9,794,930.14 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12 71,930,642.17 90,719,731.59 开发支出 商誉 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 28 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,248,641,444.74 1,166,154,774.37 资产总计 1,553,187,185.34 1,525,301,273.04 流动负债： 短期借款 14 300,000,000.00 380,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 15 300,000.00 450,000.00 应付账款 16 1,005,663,947.62 497,481,135.83 预收款项 17 96,879,151.43 82,122,333.41 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 18 21,918,102.42 50,061,958.99 应交税费 19 51,079,046.50 62,472,862.89 应付利息 20 6,807,064.16 16,887,910.13 应付股利 其他应付款 21 96,377,465.66 131,722,957.59 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,579,024,777.79 1,221,199,158.84 非流动负债： 长期借款 22 93,574,041.06 322,741,143.28 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 23 259,958,131.85 337,741,401.26 递延所得税负债 其他非流动负债 24 1,163,973,786.04 1,163,973,786.04 非流动负债合计 1,517,505,958.95 1,824,456,330.58 负债合计 3,096,530,736.74 3,045,655,489.42 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 421,420,000.00 421,420,000.00 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 29 资本公积 293,805,774.56 292,040,335.77 减：库存股 专项储备 1,679,739.36 5,381.02 盈余公积 78,668,253.17 78,668,253.17 一般风险准备 未分配利润 -2,364,440,720.21 -2,341,027,601.45 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 -1,568,866,953.12 -1,548,893,631.49 少数股东权益 25,523,401.72 28,539,415.11 所有者权益合计 -1,543,343,551.40 -1,520,354,216.38 负债和所有者权益 总计 1,553,187,185.34 1,525,301,273.04 法定代表人：祁泽民 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 30 母公司资产负债表 2009 年 12 月 31 日 编制单位:河北金牛化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 48,837,856.79 81,245,224.45 交易性金融资产 应收票据 57,929,902.58 20,496,503.41 应收账款 1 3,414,672.36 4,588,353.28 预付款项 57,091,199.03 97,704,513.10 应收利息 应收股利 其他应收款 2 18,920,040.64 22,123,640.78 存货 112,069,327.55 128,311,275.90 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 298,262,998.95 354,469,510.92 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 166,242,909.18 162,146,309.18 投资性房地产 固定资产 808,000,541.98 656,623,853.20 在建工程 1,129,430.59 61,567,594.54 工程物资 30,350,496.80 5,025,985.77 固定资产清理 9,794,930.14 生产性生物资产 油气资产 无形资产 66,464,374.89 85,101,623.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,072,187,753.44 980,260,296.34 资产总计 1,370,450,752.39 1,334,729,807.26 流动负债： 短期借款 300,000,000.00 380,000,000.00 交易性金融负债 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 31 应付票据 应付账款 957,828,780.42 451,514,273.91 预收款项 69,872,615.43 55,877,776.95 应付职工薪酬 21,229,967.34 49,146,311.34 应交税费 49,751,925.01 60,887,985.22 应付利息 6,807,064.16 16,887,910.13 应付股利 其他应付款 29,506,101.80 61,416,751.80 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,434,996,454.16 1,075,731,009.35 非流动负债： 长期借款 89,199,041.06 315,811,143.28 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 259,776,251.85 337,559,521.26 递延所得税负债 其他非流动负债 1,163,973,786.04 1,163,973,786.04 非流动负债合计 1,512,949,078.95 1,817,344,450.58 负债合计 2,947,945,533.11 2,893,075,459.93 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 421,420,000.00 421,420,000.00 资本公积 294,080,335.77 292,040,335.77 减：库存股 专项储备 1,679,739.36 5,381.02 盈余公积 78,668,253.17 78,668,253.17 一般风险准备 未分配利润 -2,373,343,109.02 -2,350,479,622.63 所有者权益（或股东权益） 合计 -1,577,494,780.72 -1,558,345,652.67 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 1,370,450,752.39 1,334,729,807.26 法定代表人：祁泽民 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 32 合并利润表 2009 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,031,811,770.53 726,675,646.09 其中：营业收入 31 1,031,811,770.53 726,675,646.09 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,116,863,571.11 1,910,962,056.68 其中：营业成本 31 993,335,223.06 760,774,742.05 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 32 3,310,445.80 2,504,804.71 销售费用 22,911,148.76 17,834,925.71 管理费用 54,390,612.25 98,251,635.61 财务费用 36,513,658.42 13,461,105.43 资产减值损失 33 6,402,482.82 1,018,134,843.17 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -85,051,800.58 -1,184,286,410.59 加：营业外收入 34 86,181,910.67 573,961.48 减：营业外支出 35 21,774,044.11 308,933,179.18 其中：非流动资产处置损失 7,221,547.86 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -20,643,934.02 -1,492,645,628.29 减：所得税费用 36 1,963,159.34 1,051,068.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -22,607,093.36 -1,493,696,696.79 归属于母公司所有者的净利润 -23,413,118.76 -1,493,102,778.56 少数股东损益 806,025.40 -593,918.23 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.06 -3.54 （二）稀释每股收益 -0.06 -3.54 七、其他综合收益 2,040,000.00 八、综合收益总额 -20,567,093.36 -1,493,696,696.79 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -21,373,118.76 -1,493,102,778.56 归属于少数股东的综合收益总额 806,025.40 -593,918.23 法定代表人：祁泽民 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 33 母公司利润表 2009 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 4 939,007,240.26 687,611,003.59 减：营业成本 4 927,237,107.20 744,206,722.08 营业税金及附加 799,718.23 38,013.18 销售费用 4,902,629.90 6,471,568.29 管理费用 48,027,021.37 94,598,117.68 财务费用 35,996,582.79 12,186,780.67 资产减值损失 9,610,289.92 1,026,570,506.04 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -87,566,109.15 -1,196,460,704.35 加：营业外收入 82,320,624.70 227,936.15 减：营业外支出 17,618,001.94 107,295,122.96 其中：非流动资产处置损失 3,510,381.12 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -22,863,486.39 -1,303,527,891.16 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -22,863,486.39 -1,303,527,891.16 五、每股收益： （一）基本每股收益 -0.05 -3.09 （二）稀释每股收益 -0.05 -3.09 六、其他综合收益 七、综合收益总额 法定代表人：祁泽民 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 34 合并现金流量表 2009 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 627,184,607.19 461,001,160.93 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 2,047,808.76 320,508.86 收到其他与经营活动 有关的现金 38 57,216,411.04 73,077,998.63 经营活动现金流入 小计 686,448,826.99 534,399,668.42 购买商品、接受劳务 支付的现金 278,890,969.74 430,853,359.44 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 88,946,616.73 58,986,530.00 支付的各项税费 14,570,921.54 4,642,647.44 支付其他与经营活动 有关的现金 38 130,440,955.77 32,912,562.80 经营活动现金流出 小计 512,864,323.78 527,395,099.68 经营活动产生的 现金流量净额 173,584,503.21 7,004,568.74 二、投资活动产生的现金 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 35 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 110,970,700.00 23,105,739.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 38 3,414,197.70 1,475.25 投资活动现金流入 小计 114,384,897.70 23,107,214.25 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 77,757,820.86 199,088,090.66 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 6,346,651.68 投资活动现金流出 小计 77,757,820.86 205,434,742.34 投资活动产生的 现金流量净额 36,627,076.84 -182,327,528.09 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 85,000,000.00 390,220,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 85,000,000.00 390,220,000.00 偿还债务支付的现金 312,578,453.41 132,372,004.87 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 15,200,330.99 13,229,556.81 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 7,856.31 筹资活动现金流出 小计 327,778,784.40 145,609,417.99 筹资活动产生的 现金流量净额 -242,778,784.40 244,610,582.01 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 45,719.31 五、现金及现金等价物净 增加额 -32,221,485.04 69,287,622.66 加：期初现金及现金 等价物余额 85,085,102.81 15,797,480.15 六、期末现金及现金等价 物余额 52,863,617.77 85,085,102.81 法定代表人：祁泽民 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 36 母公司现金流量表 2009 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 578,195,571.94 424,237,866.48 收到的税费返还 1,635,834.75 收到其他与经营活动 有关的现金 38 53,246,240.53 70,152,349.30 经营活动现金流入 小计 633,077,647.22 494,390,215.78 购买商品、接受劳务 支付的现金 263,243,732.03 419,733,036.93 支付给职工以及为职 工支付的现金 81,363,072.92 51,501,968.38 支付的各项税费 8,832,203.35 655,861.56 支付其他与经营活动 有关的现金 38 107,642,410.03 32,660,177.23 经营活动现金流出 小计 461,081,418.33 504,551,044.10 经营活动产生的 现金流量净额 171,996,228.89 -10,160,828.32 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 110,925,700.00 23,010,000.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 110,925,700.00 23,010,000.00 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 75,981,795.13 196,715,764.15 投资支付的现金 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 37 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 75,981,795.13 196,715,764.15 投资活动产生的 现金流量净额 34,943,904.87 -173,705,764.15 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 80,000,000.00 390,000,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 80,000,000.00 390,000,000.00 偿还债务支付的现金 305,023,453.41 119,352,004.87 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 14,669,767.32 11,965,749.54 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 319,693,220.73 131,317,754.41 筹资活动产生的 现金流量净额 -239,693,220.73 258,682,245.59 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 45,719.31 五、现金及现金等价物净 增加额 -32,707,367.66 74,815,653.12 加：期初现金及现金 等价物余额 81,245,224.45 6,429,571.33 六、期末现金及现金等价 物余额 48,537,856.79 81,245,224.45 法定代表人：祁泽民 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林 合并所有者权益变动表 2009 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 资本公积 减：库 存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 421,420,000.00 292,040,335.77 5,381.02 78,668,253.17 -2,341,027,601.45 28,539,415.11 -1,520,354,216.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 421,420,000.00 292,040,335.77 5,381.02 78,668,253.17 -2,341,027,601.45 28,539,415.11 -1,520,354,216.38 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,765,438.79 1,674,358.34 -23,413,118.76 -3,016,013.39 -22,989,335.02 （一）净利润 -23,413,118.76 806,025.40 -22,607,093.36 （二）其他综合收益 2,040,000.00 2,040,000.00 上述（一）和（二）小计 2,040,000.00 -23,413,118.76 806,025.40 -20,567,093.36 （三）所有者投入和减少资本 -274,561.21 -3,822,038.79 -4,096,600.00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 -274,561.21 -3,822,038.79 -4,096,600.00 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1,674,358.34 1,674,358.34 1．本期提取 6,206,953.19 6,206,953.19 2．本期使用 -4,532,594.85 -4,532,594.85 四、本期期末余额 421,420,000.00 293,805,774.56 1,679,739.36 78,668,253.17 -2,364,440,720.21 25,523,401.72 -1,543,343,551.40 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 39 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 资本公积 减： 库 存 股 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 421,420,000.00 292,040,335.77 78,668,253.17 -847,924,822.89 34,704,069.78 -21,092,164.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 421,420,000.00 292,040,335.77 78,668,253.17 -847,924,822.89 34,704,069.78 -21,092,164.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,381.02 -1,493,102,778.56 -6,164,654.67 -1,499,262,052.21 （一）净利润 -1,493,102,778.56 -593,918.23 -1,493,696,696.79 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -1,493,102,778.56 -593,918.23 -1,493,696,696.79 （三）所有者投入和减少 资本 -5,570,736.44 -5,570,736.44 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 -5,570,736.44 -5,570,736.44 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 2．其他 （六）专项储备 5,381.02 5,381.02 1．本期提取 5,140,374.29 5,140,374.29 2．本期使用 -5,134,993.27 -5,134,993.27 四、本期期末余额 421,420,000.00 292,040,335.77 5,381.02 78,668,253.17 -2,341,027,601.45 28,539,415.11 -1,520,354,216.38 法定代表人：祁泽民 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 40 母公司所有者权益变动表 2009 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本 资本公积 减：库 存股 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 421,420,000.00 292,040,335.77 5,381.02 78,668,253.17 -2,350,479,622.63 -1,558,345,652.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 421,420,000.00 292,040,335.77 5,381.02 78,668,253.17 -2,350,479,622.63 -1,558,345,652.67 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 2,040,000.00 1,674,358.34 -22,863,486.39 -19,149,128.05 （一）净利润 -22,863,486.39 -22,863,486.39 （二）其他综合收益 2,040,000.00 上述（一）和（二）小计 -22,863,486.39 -22,863,486.39 （三）所有者投入和减少资本 2,040,000.00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 2,040,000.00 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1,674,358.34 1,674,358.34 1．本期提取 6,206,953.19 6,206,953.19 2．本期使用 -4,532,594.85 -4,532,594.85 四、本期期末余额 421,420,000.00 294,080,335.77 1,679,739.36 78,668,253.17 -2,373,343,109.02 -1,577,494,780.72 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 41 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库存 股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 421,420,000.00 292,040,335.77 78,668,253.17 -1,046,951,731.47 -254,823,142.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 421,420,000.00 292,040,335.77 78,668,253.17 -1,046,951,731.47 -254,823,142.53 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,381.02 -1,303,527,891.16 -1,303,522,510.14 （一）净利润 -1,303,527,891.16 -1,303,527,891.16 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -1,303,527,891.16 -1,303,527,891.16 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 5,381.02 5,381.02 1．本期提取 5,140,374.29 5,140,374.29 2．本期使用 -5,134,993.27 -5,134,993.27 四、本期期末余额 421,420,000.00 292,040,335.77 5,381.02 78,668,253.17 -2,350,479,622.63 -1,558,345,652.67 法定代表人：祁泽民 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 42 河北金牛化工股份有限公司 2009年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、 公司基本情况 河北金牛化工股份有限公司（以下简称“公司”）系经河北省经济体制改革委员会批准（文 件号为冀体改股字[1994]20号），由沧州市化工厂股份制改组并发起成立的定向募集股份有限 公司。股本额为7,498万股。经公司第三次股东大会决议通过，报请河北省人民政府（文件号为 冀政函[1995]118号）和中国证监会（文件号为证监发审字 [1996]71号文）批准，于1996年6 月14日至17日向社会公开发行2,312万股A股，募集资金206,203,400元，股本变更为9,810万股。 经公司1996年9月20日临时股东大会通过，报请河北省证券委批准，公司于1996年9月27日以资 本公积按10：10的比例向全体股东转增股本，股本变更为19,620万元。经公司股东大会审议通 过1999年度中期利润分配方案，以1999年6月30日股本为基数，每10股送红股5股并以公积金转 增5股，股本变更为39,240万元。2000年经中国证券监督管理委员会核准（文件号证监公司字 [2000]59号文），以1999年末总股本39,240万股为基数，每10股配1.5股，配股价7元/股，国家 股股东可配4,386万股，经财政部批准（财管字[1999]192号文）,同意国家股股东认购1,402万 股。公司向全体股东共配售2,902万股，其中：国家股配售1,402万股，社会公众股配售1,500 万股。配股后公司股份总数为42,142万股，股本变更为42,142万元。2006年11月17日公司完成 股权分置改革，公司非流通股股东向流通股股东支付3,910万股股票对价，即流通股股东每10 股获得股票3.4股，对价支付后总股本未变，无限售条件流通股为15,410万股，有限售条件流通 股为26,732万股。经公司2008年第二次临时股东大会决议通过，2008年5月8日公司名称由“沧 州化学工业股份有限公司”变更为“河北金牛化工股份有限公司”，公司住址为沧州市黄河东 路20号。 经营范围：化工原料（法律、法规、国务院决定禁止经营和前置许可的除外）、塑料制品、 建筑材料的批发、零售；普通硅酸盐水泥42.5、氯碱的生产、销售；经营本企业自产产品和技 术的出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司 经营和禁止进出口的商品及技术除外）；（以下限分公司经营）：聚氯乙稀树脂、烧碱及其中 间产品液氯、盐酸、次氯酸钠、废硫酸的生产（取得安全生产许可证后，方可生产）。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 43 自 2007 年 1 月 1 日起，公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则— 基本准则》和 38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。 公司以持续经营为基础编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的 2009 年 12 月 31 日财务状况、2009 年度的经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理 层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。 3、会计年度 公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 公司记账本位币为人民币。 5、计量属性 公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。 公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。 公司本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 44 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入 当期损益。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 7、合并财务报表的编制方法 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公 司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际 控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以 母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益 法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。 集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司 的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单 独列示。 子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公 司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司， 在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期 间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净 利润在合并利润表中单列项目反映。 8、现金及现金等价物的确定标准 编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易折算 公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 45 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值 计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币 非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按 资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的 折算差额，计入财务费用。 （2）外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。 上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 10、金融工具 金融工具分为金融资产与金融负债。 （1）金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收 款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有 意图和持有能力。 a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资 产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 b. 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应 收账款和其他应收款和长期应收款等。 c. 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其 他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金额资产在资产负债表中列示 为一年内到期的非流动资产。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 46 d. 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表 中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。 （2）金融资产的确认和计量 金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动 损益。 b. 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益 工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可供出 售金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 c. 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计 算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 d. 应收款项 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 47 应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃市 场报价的债务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价 的金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。 (3) 金融资产转移 当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a. 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： b. 终止确认部分的账面价值； c. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 (4) 金融资产减值（不含应收款项减值） 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用 损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 48 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因 公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在 期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以 后期间价值得以恢复，也不予转回。 （5）金融负债 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债两类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量，其他金融负 债按摊余成本计量。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当 终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。 公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 11、应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未 发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量 与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 49 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款） 单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收款项余额前 5 名且金额大于 1,000 万元。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确 定依据、计提方法： 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征 划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应 计提的坏账准备。 （3）本公司信用风险特征组合确定的计提方法为账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 15% 15% 3－4 年 20% 20% 4－5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 向其他企业转让不附追索权的应收款项，按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相 关税费后的差额计入当期损益。 12、存货 (1) 存货分类 存货分类为原材料、材料采购、在途物资、包装物、低值易耗品、库存商品（包括产成品、 外购商品、自制半成品等）、在产品等，按成本与可变现净值孰低列示。 (2) 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生 产能力下按照一定方法分配的制造费用。 (3) 存货的盘存制度 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 50 存货的盘存采用永续盘存制。 (4) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物在领用时一次计入成本费用。 (5) 存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 13、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 a. 企业合并形成的长期股权投资 在同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合 并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 在非同一控制下的企业合并中，公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 b. 其他方式取得的长期股权投资 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 51 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的 现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认方法 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不 再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。按照上述规定确认自被投资单位应 分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账面价值 大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期股权投资进行 减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。 公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部 分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照 《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 52 面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺 序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分， 调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营 决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制； 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 (4)减值测试方法及减值准备计提方法 按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减 值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》处理；其他长期股权投资，其减值按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》处理。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对投资性房地产采用成本模式计量。对已出租的建筑物采用与公司固定资产相同的折 旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回 金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 15、固定资产 (1) 固定资产的初始确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有 形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认： 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 53 a. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； b. 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 a. 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 b. 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 c. 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 d. 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； e. 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 f. 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。 (3) 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时， 计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当 期损益。 (4) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 净残值率（％） 年折旧率（％） 房屋及建筑物 25-45 5-10 2.00-3.80 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 54 机器设备 8-18 5-10 5.00-11.88 运输设备 6-12 5-10 7.50-15.83 其他设备 5-14 5-10 6.42-19.00 每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时， 作适当调整。 (5) 固定资产的减值 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公 允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 (6) 固定资产的处置 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当 期损益。 （7）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下 列一项或数项标准的租赁认定为融资租赁： •在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 •承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 •即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 •承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 •租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者。 16、在建工程 在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 55 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状 态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司 固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 17、借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b. 借款费用已经发生； c. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 (2) 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中 断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性 投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前，予以资本化。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 56 一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 18、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本入账。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （2）无形资产使用寿命及摊销 a. 使用寿命有限的无形资产 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之 间合理分配的，全部作为固定资产。 软件使用费按预计使用年限平均摊销。 无形资产类别 估计使用年限 土地使用权 50 年 海域使用权 50 年 PVC 非专利技术使用权 10 年 VCM 非专利技术使用权 8 年 软件 10 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿 命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 （3）无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 57 19、研究开发支出 公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判 断依据，划分研究阶段和开发阶段。 已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确 定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的 基本条件时，研发项目进入开发阶段。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认 为无形资产： • 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； • 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； • 能够证明该无形资产将如何产生经济利益； • 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； • 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出 不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该 项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 20、长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租 入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。 21、附回购条件的资产转让 对于附回购条件的资产转让，如果未将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不 应当确认销售收入，也不应当终止确认所出售的资产。 22、资产减值准备 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法如下： 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 58 对于固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产，公司在每期末判断相关 资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账 面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产、在建 工程、无形资产、长期股权投资等长期资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 23、预计负债 因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经 济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确 认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债 账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计 数。 24、股份支付及权益工具 (1)股份支付的种类 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 •以权益结算的股份支付 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 59 公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益 工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待 期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 •以现金结算的股份支付 公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基 础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负 债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据 的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 （4）修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值 的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价 值相应地确认为取得服务的增加。 如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。 如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件， 公司仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部 已授予的权益工具。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 60 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满 足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 25、股份回购 公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记 入库存股。 公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账 面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本 溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库 存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 26、 收入 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 实现。 （2）提供劳务 在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企 业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： a． 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 b． 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 c． 出租物业收入： ①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书； 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 61 ②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得； ③出租开发产品成本能够可靠地计量。 27、政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之 外的政府补助为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 28、递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂 时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会 计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始 确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日， 递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产 和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回的，不予确认。 29、经营租赁与融资租赁 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 62 公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资 租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）融资租赁 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。 （2）经营租赁 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 30、持有待售资产 同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产：一是公 司已经就处置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三 是该项转让将在一年内完成。持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值 减去处置费用后的净额孰低进行计量。公允价值减去处置费用的净额低于原账面价值的金额， 作为资产减值损失计入当期损益。 31、职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工 会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资 产成本和费用。 32、专项储备 公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项 储备”。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全 生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到 预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 公司提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 63 33、主要会计政策、会计估计的变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额 专项储备-安全费 董事会 营业成本 5,381.02 未分配利润 -5,381.02 专项储备 5,381.02 盈余公积 -5,381.02 上述会计政策变更的累积影响数如下： 2009.01.01 2008.01.01 专项储备 盈余公积 未分配利 润 资本公 积 盈余公积 未分配利 润 追溯调整前余 额 -- 5,381.02 -- -- -- -- 追溯调整 5,381.02 -5,381.02 -- -- -- -- 追溯调整后余 额 5,381.02 -- -- -- -- -- 上述会计政策变更对 2009 年和 2008 年度净利润的影响如下： 2009 年 2008 年 追溯调整前余 额 -- -1,493,691,315.77 追溯调整 -- 5,381.02 追溯调整后余 额 -- -1,493,696,696.79 34、前期差错更正 本年度本公司不存在前期差错更正。 三、税项 1、主要税种及税率 公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应 纳税销售额乘以适用税率扣除 当期允许抵扣的进项税后的余 额计算) 17% 营业税 应纳税营业额 5% 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 64 企业所得税 本公司及子公司的应纳税所得 额 25% 城市维护建设税 应纳营业税及增值税之和 7% 教育费附加 应纳营业税及增值税之和 3% 地方教育费附加 应纳营业税及增值税之和 1% 2、税收优惠及批文 根据财政部、国家税务总局、海关总署发布的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有 关税收政策问题的通知》{财税[2000]25 号},公司子公司北京华夏新达软件股份有限公司被北 京市科学技术委员会认定为软件企业,自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前,其销售自行开发 生产的软件产品,按 17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征 即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入， 不予征收企业所得税。 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公 司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际 控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以 母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益 法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。 集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司 的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单 独列示。 子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公 司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司， 在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期 间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净 利润在合并利润表中单列项目反映。 （一）子公司情况 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 65 1、直接投资取得子公司 （1）子公司情况 子公司简 称 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 揭阳沧化 公司 揭阳华南沧化实业 有限责任公司 有限责任公司 广东省揭 阳市 化工业 5,432.00 万 元 聚氯乙烯树脂 的销售 沧骅储运 公司 沧州沧骅化学品 储运有限公司 有限责任公司 河北省沧 州市 运输业 4,500.00 万 元 化学品储运、运 输、装卸 华夏新达 软件公司 北京华夏新达软件 股份有限公司 股份有限公司 北京市 软件开发业 4,200.00 万 元 计算机软件开 发、技术转让、 技术培训等 引大入港 公司 沧州引大入港输水 有限公司 有限责任公司 河北省沧 州市 原水供应 3,550.00 万 元 原水供应 子公司简 称 期末实际出资额 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 是 否 合 并 报 表 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所 有者权益冲 减子公司少 数股东分担 的本期亏损 超过少数股 东在该子公 司期初所有 者权益中所 享有份额后 的余额 揭阳沧化 公司 45,680,477.70 84.09 84.09 是 7,069,891.07 531,622.45 -- 沧骅储运 公司 139,096,600.00 93.33 93.33 是 7,644,077.58 -- -- 华夏新达 软件公司 28,000,000.00 66.67 66.67 是 -- -- -- 引大入港 公司 24,300,000.00 68.45 68.45 是 10,809,433.07 -- -- 合计 237,077,077.70 -- -- 25,523,401.72 531,622.45 -- （2）同一控制下企业合并取得的子公司 公司无同一控制下企业合并取得的子公司的情况。 2、非同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司无非同一控制下企业合并取得的子公司的情况。 （二）本期合并报表范围的变更情况 本公司本期无合并报表范围变更的情况。 （三）本期发生的同一控制下企业合并 本公司本期无发生的同一控制下企业合并的情况。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 66 （四）本期发生的非同一控制下企业合并 本公司本期未发生非同一控制下企业合并的情况。 （五）本期发生的反向购买 本公司本期未发生反向购买的情况。 （六） 本期发生的吸收合并 本公司本期未发生吸收合并的情况。 （七）本期发生的非同一控制下出售子公司 本公司本期未发生非同一控制下出售子公司的情况。 （八）少数股东权益和少数股东损益 公司 少数股东权益期初金 额 本期少数股东损 益 本期少数股东其他增 减 少数股东权益期末 金额 揭阳沧化公司 7,601,513.52 -531,622.45 -- 7,069,891.07 沧骅储运公司 11,466,116.37 -- -3,822,038.79 7,644,077.58 华夏新达软件公 司 -- -- -- -- 引大入港公司 9,471,785.22 1,337,647.85 -- 10,809,433.07 合计 28,539,415.11 806,025.40 -3,822,038.79 25,523,401.72 （九）境外经营实体主要报表项目的折算汇率 本公司无境外经营实体。 五、合并财务报表主要项目注释 以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为期末余额。 1、货币资金 期末余额 年初余额 项 目 外币金额 折算 汇率 人民币金额 外币金 额 折算汇 率 人民币金额 库存现金 167,948.75 220,199.71 人民币 167,948.75 220,199.71 美元 银行存款 52,075,005.89 72,131,772.75 人民币 52,072,854.70 72,129,621.29 美元 315.04 6.828 2,151.19 314.83 6.834 2,151.46 其他货币资金 620,663.13 12,733,130.35 人民币 620,663.13 12,733,130.35 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 67 美元 -- 合 计 52,863,617.77 85,085,102.81 (1) 其他货币资金分类表 项 目 期末余额 年初余额 信用卡存款 320,663.13 23,130.35 信用证开证保证金 -- 12,260,000.00 银行承兑汇票保证金 300,000.00 450,000.00 合 计 620,663.13 12,733,130.35 (2) 本公司货币资金期末余额中有 300,000.00 元银行承兑汇票保证金属限制性款项。 说明：货币资金期末数比年初数减少 32,221,485.04 元，减少 37.87%，减少的原因主要为： 本期 8 万吨离子膜烧碱工程项目投入货币资金增加所致。 2、应收票据 (1) 应收票据分类 种 类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 57,929,902.58 20,496,503.41 商业承兑汇票 -- -- 合 计 57,929,902.58 20,496,503.41 (2) 期末公司无质押应收票据的情况。 (3) 本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 (4) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 序号 出票单位 出票日期 到期日 期末余额 1 扬州三星塑胶有限公司 2009-07-28 2010-01-28 1,995,000.00 2 山东华信塑胶股份有限公司 2009/07/17 2010/01/17 1,330,000.00 3 江苏爱默生新材料有限公司 2009-10-27 2010-04-27 944,000.00 4 天津敬德商贸有限公司 2009/10/27 2010/04/27 900,938.65 5 黑龙江建龙化工有限公司 2009-07-21 2010-01-20 200,000.00 合计 5,369,938.65 (5) 期末公司无有追索权的票据贴现的情况。 应收票据期末数比年初数增加 37,433,399.17 元，增加 1.83 倍，增加原因为：本期销售 商品收到的银行承兑汇票增加所致。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 68 3、应收账款 (1) 应收账款的分类 期末余额 年初余额 类 别 账面余额 占总额 比例 （％） 坏账准备 坏账准 备计提 比例 （％） 账面余额 占总额 比例 （％） 坏账准备 坏账准 备计提 比例 （％） 单项金额重大的应收 账款 125,656,862.74 69.07 125,656,862.74 100.00 125,656,862.74 68.90 125,656,862.74 100.00 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合风险较大的应 收账款 38,984,143.34 21.43 38,984,143.34 100.00 32,231,630.17 17.67 32,231,630.17 100.00 其他不重大应收账款 17,285,170.84 9.50 7,241,021.70 41.89 24,493,272.00 13.43 11,452,241.16 46.76 合 计 181,926,176.92 100.00 171,882,027.78 182,381,764.91 100 169,340,734.07 单项金额重大的应收款项指：欠款金额前五名且金额超过1,000万元的款项；单项金额不重 大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项指：账龄在5年以上，且全额计提坏账 准备的款项。 (2) 账龄分析 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 5,071,452.46 2.79 203,572.64 2,665,927.45 1.46 582,196.42 1 至 2 年 729,245.41 0.40 72,924.54 10,746,835.96 5.89 4,208,768.03 2 至 3 年 7,452,621.75 4.10 4,670,902.88 424,237.03 0.23 269,824.70 3 至 4 年 757,389.38 0.41 656,390.72 4,353,758.39 2.39 1,733,063.92 4 至 5 年 3,274,461.84 1.80 1,637,230.92 75,350,172.41 41.32 73,706,047.33 5 年以上 164,641,006.08 90.50 164,641,006.08 88,840,833.67 48.71 88,840,833.67 181,926,176.92 100.00 171,882,027.78 182,381,764.91 100.00 169,340,734.07 (3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 广东省中侨实业公司 9,676,551.25 9,676,551.25 100.00% 正在诉讼 河南省新乡县第三塑 料厂 1,316,701.80 1,316,701.80 100.00% 无法收回 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 69 汕头市宝丰塑胶有限 公司 16,331,900.00 16,331,900.00 100.00% 无法收回 汕头市全丰塑胶制品 有限公司 2,376,710.68 2,376,710.68 100.00% 无法收回 茌平县造纸总厂 1,376,078.80 1,376,078.80 100.00% 无法收回 迁安造纸厂 4,181,280.41 4,181,280.41 100.00% 正在诉讼 天津市有机合成厂 1,414,341.99 1,414,341.99 100.00% 无法收回 中捷农场新鑫建材有 限公司 1,250,707.16 1,250,707.16 100.00% 无法收回 河北沧州化工实业集 团有限公司 13,077,475.24 13,077,475.24 100.00% 正在破产清 算 沧州化工实业(集团) 进出口公司 96,247,487.50 96,247,487.50 100.00% 无法收回 沧州沧骅化学工业有 限公司 1,834,114.05 1,834,114.05 100.00% 正在破产清 算 其他 218 家公司 20,368,809.57 20,368,809.57 100.00% 无法收回 合计 169,452,158.45 169,452,158.45 -- -- 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例% 坏账准备 计提比 例 金额 比例% 坏账准备 计提比 例 1 年以 内 -- -- -- -- -- -- -- -- 1 至 2 年 -- -- -- -- -- -- -- -- 2 至 3 年 -- -- -- -- -- -- -- -- 3 年以 上 38,984,143.34 21.43% 38,984,143.34 100.00% 32,231,630.17 17.67% 32,231,630.17 100.00% 38,984,143.34 21.43% 38,984,143.34 100.00% 32,231,630.17 17.67% 32,231,630.17 100.00% (4) 本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的应收账 款。 (5) 本期无通过重组等其他方式收回的应收款项。 (6) 本期无实际核销的应收款项。 (7) 期末应收账款中无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 (8) 期末应收账款中欠款金额前五名 单位名称 与本公 司关系 应收账款期末余 额 账龄 占应收账款总额的 比例（%） 沧州化工实业(集团)进出口公司 原控股 股东子 公司 96,247,487.50 五年以上 52.90% 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 70 汕头市宝丰塑胶有限公司 客户 16,331,900.00 五年以上 8.98% 河北沧州化工实业集团有限公司 原股东 13,077,475.24 五年以上 7.19% 广东省中侨实业公司 客户 9,676,551.25 五年以上 5.32% 迁安造纸厂 客户 4,181,280.41 五年以上 2.30% 合计 139,514,694.40 76.69% (9) 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 沧州沧骅化学工业有限公司 关联方 1,834,114.05 1.01% 合计 -- 1,834,114.05 1.01% (10) 本期无不符合终止确认条件的应收账款转移。 (11) 坏账准备 本期减少 年初余额 本期增加 转回 转销 期末余额 169,340,734.07 2,699,280.48 157,986.77 171,882,027.78 4、预付款项 (1) 账龄分析 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 42,460,841.57 65.02% 239,028.79 96,612,498.31 91.30% 188,213.41 1 至 2 年 13,635,827.76 20.88% 410,571.65 3,035,485.41 2.87% 342,596.29 2 至 3 年 3,035,485.42 4.65% 486,688.79 942,933.10 0.89% 297,378.90 3 年以上 6,174,228.48 9.45% 3,831,087.91 5,231,295.38 4.94% 3,912,480.95 合计 65,306,383.23 100% 4,967,377.14 105,822,212.20 100% 4,740,669.55 (2) 账龄超过 1 年的重要预付款项 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 内蒙古白雁湖化工股份有限公司 6,571,925.75 未取得发票 2 府谷县三源能源建材集团有限责任公司东山电石厂 3,412,373.30 未取得发票 3 太原双东电化厂 1,077,200.24 未取得发票 4 天津市宽宏工贸有限公司 2,881,850.00 未取得发票 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 71 (3) 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未结算原因 内蒙古白雁湖化工股份有 限公司 供应商 15,794,058.41 两年以内 未取得发票 淄博山水水泥有限公司 供应商 7,374,607.00 一年以内 未取得发票 河北林和建筑安装有限公 司 供应商 4,880,235.61 一年以内 未取得发票 北京益瑞德防腐保温工程 有限公司 供应商 3,932,022.00 一年以内 未取得发票 府谷县三源能源建材集团 有限责任公司东山电石厂 供应商 3,412,373.30 一至两年 未取得发票 合计 35,393,296.32 说明：内蒙古白雁湖化工股份有限公司预付账款的金额为 15,794,058.41 元，其中： 6,571,925.75 元账龄在一年以上，9,222,132.66 元账龄在一年以内。 (4) 期末无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 说明：预付账款年末数比年初数减少 40,742,536.56 元，减少比例为 40.31%，减少原因为， 8 万吨离子膜烧碱项目结算工程款所致。 （5）坏账准备 本期减少 年初余额 本期增加 转回 转销 期末余额 4,740,669.55 264,527.93 37,820.34 -- 4,967,377.14 5、其他应收款 (1) 其他应收款的分类 期末余额 年初余额 类 别 账面余额 占总额比 例（％） 坏账准备 坏账准备 计提比例 （％） 账面余额 占总额比 例（％） 坏账准备 坏账准备计 提比例（％） 单项金额重大的 其他应收款 1,031,834,820.74 95.78% 1,031,830,523.70 99.99 1,055,904,477.25 97.59 1,055,904,477.25 100.00 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 风险较大的其他 应收款 6,554,198.42 0.61% 6,554,198.42 100 5,027,915.33 0.46 5,027,915.33 100.00 其他不重大其他 应收款 38,946,577.57 3.61% 29,109,120.06 74.74 21,075,010.72 1.95 11,406,477.89 54.12 合 计 1,077,335,596.73 100% 1,067,493,842.18 100 1,082,007,403.30 100.00 1,072,338,870.47 单项金额重大的应收款项指：欠款金额前五名且金额超过1,000万元的款项；单项金额不重 大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项指：账龄在5年以上，且全额计提坏账 准备的款项。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 72 (2) 账龄分析 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以 内 3,601,903.95 0.33 167,264.33 1,384,226.98 0.13 66,447.06 1 至 2 年 1,723,152.09 0.16 172,315.21 98,157,510.69 9.07 95,490,021.66 2 至 3 年 38,948,358.88 3.62 36,118,791.94 71,429,366.54 6.60 67,133,259.88 3 至 4 年 67,837,160.91 6.30 66,663,214.94 136,197,507.39 12.59 135,936,727.66 4 至 5 年 142,045,110.30 13.18 141,192,345.16 53,758,425.93 4.97 52,632,048.44 5 年以 上 823,179,910.60 76.41 823,179,910.60 721,080,365.77 66.64 721,080,365.77 1,077,335,596.73 100.00 1,067,493,842.18 1,082,007,403.30 100 1,072,338,870.47 (3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提。 (4) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例% 坏账准备 计提比例 金额 比例% 坏账准备 计提比例 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 6,554,198.42 0.64% 6,554,198.42 100.00% 5,027,915.33 0.46% 5,027,915.33 100.00% 合计 6,554,198.42 0.64% 6,554,198.42 100.00% 5,027,915.33 0.46% 5,027,915.33 100.00% 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 沧州沧骅化学工业有 限公司 34,149,835.56 34,149,835.56 100.00% 正在破产清 算 北京恒信涌鑫商贸有 限公司 19,075,027.81 19,075,027.81 100.00% 无法收回 深圳市贵塑兴实业发 展有限公司 177,301,117.15 177,301,117.15 100.00% 停止生产经 营 河北沧州化工实业集 团有限公司 758,688,496.73 758,688,496.73 100.00% 正在破产清 算 沧州德鸿化工有限公 司 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00% 无法收回 沧州德晟化工有限公 司 21,695,371.30 21,691,074.26 99.98% 无法收回 其他公司 8,076,733.92 7,757,707.18 96.05% 基本无法收 回 合计 1,058,986,582.47 1,058,663,258.69 -- -- 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 73 (5) 以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的其他应收款 序号 债务人 收回金额 1 深圳市贵塑兴实业发展有限公司 4,096,600.00 合计 4,096,600.00 说明：2009 年 12 月 20 日河北翔圣资产评估有限公司出具冀翔圣评报字（2009）第 1016 号沧州沧骅化学品储运有限公司拟股权转让资产评估项目资产评估报告书中列示： 深圳市贵速实业发展有限公司将其持有沧州沧骅化学品储运有限公司金额为 500 万元，持 股比例为 3.33%的股权，以评估价 409.66 万元转让给本公司，用以抵偿深圳市贵塑兴实 业发展有限公司以前年度欠本公司款项 500 万元（其他应收款），差额 90.34 万元已核销。 该欠款在 2008 年已经全额计提坏账准备。 (6) 本期无通过重组等其他方式收回的应收款项。 (7) 本期无实际核销的应收款项。 (8) 期末其他应收款中无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 (9) 期末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关 系 其他应收款期末余额 账龄 占其他应收 款 总额的比例 （%） 河北沧州化工实业集团 有限公司 原股东 758,688,496.73 五年以上 70.42 深圳市贵塑兴实业发展 有限公司 受同一最终 方控制 177,301,117.15 五年以上 16.46 沧州德鸿化工有限公司 第三方 40,000,000.00 两至四年 3.71 沧州沧骅化学工业有限 公司 破产子公司 34,149,835.56 两至三年 3.17 沧州德晟化工有限公司 第三方 21,695,371.30 三至四年 2.01 合计 1,031,834,820.74 95.77% (10) 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 沧州沧骅化学工业有 限公司 子公司 34,149,835.56 3.17% 合计 -- 34,149,835.56 3.17% (11) 本期无不符合终止确认条件的其他应收款转移的金额。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 74 (12) 坏账准备 本期减少 年初余额 本期增加 转回 转销 期末余额 1,072,338,870.4 775,546.18 4,717,174.47 903,400.00 1,067,493,842 6、存货 (1) 存货的分类 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 60,826,547.31 16,079,880.32 44,746,666.99 122,048,384.93 23,523,025.27 98,525,359.66 在产品 18,954,126.42 -- 18,954,126.42 36,288,557.68 14,041,982.29 22,246,575.39 库存商品 55,924,509.22 8,218,372.24 47,706,136.98 10,832,369.96 5,130,130.37 5,702,239.59 周转材料 -- -- -- 34,702.75 -- 34,702.75 自制半成品 2,207,218.98 86,838.90 2,120,380.08 5,860,899.05 2,595,990.31 3,264,908.74 合计 137,912,401.93 24,385,091.46 113,527,310.47 175,064,914.37 45,291,128.24 129,773,786.13 说明：本期存货跌价准备计提原因主要是公司2009年采购原材料EDC价格较高，2009年公司主要产品PVC价 格持续下跌，导致期末库存原材EDC发生减值。 (2) 存货跌价准备 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 23,523,025.27 2,394,648.97 -- 9,837,793.92 16,079,880.32 在产品 14,041,982.29 -- -- 14,041,982.29 -- 库存商品 5,130,130.37 5,181,460.84 -- 2,093,218.97 8,218,372.24 自制半成品 2,595,990.31 -- -- 2,509,151.41 86,838.90 合 计 45,291,128.24 7,576,109.81 -- 28,482,146.59 24,385,091.46 (3) 存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回、转销存货跌价准备的原因 本期转回、转销金额占该项存 货期末余额的比例 原材料 用于生产 PVC 产品的成本高于其可变 现净值 已计提跌价准备的原材料被生产出 产品用于本期销售；按原材料的成本 与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备 17.41% 在产品 用于生产 PVC 产品的成本高于其可变 现净值 已计提跌价准备的在产品生产出产 品用于本期销售 74.08% 库存商品 库存商品的成本高于其可变现净值 已计提跌价准备的库存商品本期销 售；按库存商品的成本与可变现净值 孰低提取或调整存货跌价准备 3.74% 自制半成品 用于生产 PVC 产品的成本高于其可变 现净值 已计提跌价准备的自制半成品被生 产出产品用于本期销售 113.68% (4) 存货期末余额中无计入存货成本借款费用资本化的金额。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 75 7、长期股权投资 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 307,470,950.00 307,170,950.00 449,056,825.00 448,756,825.00 合 计 307,470,950.00 307,170,950.00 449,056,825.00 448,756,825.00 (1) 本公司无对合营企业及联营企业投资的情况。 (2) 按成本法核算的长期股权投资 序 号 被投资单位 初始投资成本 期初账面余额 本期投资增减额 本期 投资 收益 期末账面余额 1 河北华夏新达科 技股份有限公司 300,000.00 300,000.00 -- -- 300,000.00 2 沧州沧骅化学 工业有限公司 307,170,950.00 307,170,950.00 -- -- 307,170,950.00 3 沧州沧井化工有 限公司 141,585,875.00 141,585,875.00 -141,585,875.00 -- -- 合计 449,056,825.00 449,056,825.00 -141,585,875.00 -- 307,470,950.00 说明：截止 2009 年 12 月 31 日，沧州沧骅化学工业有限公司破产清算程序尚未完结。 (3)长期股权投资减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 沧州沧骅工业有 限公司 307,170,950.00 -- -- 307,170,950.00 沧州沧井化工有限公 司 141,585,875.00 -- 141,585,875.00 -- 合计 448,756,825.00 -- 141,585,875.00 307,170,950.00 说明：根据河北沧州市中级人民法院于 2009 年 4 月 21 日做出的民事裁定书（2008） 沧民破字第 2-7 号列示，终结沧州沧井化工有限公司的破产程序。本公司对其长期股权投 资进行核销处理。 (3) 本期无按权益法核算的长期股权投资。 8、固定资产 (1) 固定资产原值 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计： 1,477,523,788.58 232,341,498.62 101,339,036.83 1,608,526,250.37 其中：房屋及建筑物 518,088,163.83 42,752,322.51 80,329,198.86 480,511,287.48 机器设备 901,774,849.00 185,008,157.02 9,102,933.19 1,077,680,072.83 运输工具 10,367,359.83 1,189,960.06 512,200.00 11,045,119.89 其他 47,293,415.92 3,391,059.03 11,394,704.78 39,289,770.17 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 76 二、累计折旧合计： 522,640,751.35 75,081,220.59 37,624,765.34 560,097,206.60 其中：房屋及建筑物 127,912,701.83 16,148,135.92 29,269,346.57 114,791,491.18 机器设备 368,795,327.38 55,514,915.07 3,105,185.40 421,205,057.05 运输工具 1,924,144.54 951,306.34 262,037.16 2,613,413.72 其他 24,008,577.60 2,466,863.26 4,988,196.21 21,487,244.65 三、固定资产账面净 值合计 954,883,037.23 157,454,250.13 63,908,243.59 1,048,429,043.77 其中：房屋及建筑物 390,175,462.00 26,604,186.59 51,059,852.29 365,719,796.30 机器设备 532,979,521.62 129,687,214.05 6,191,719.89 656,475,015.78 运输工具 8,443,215.29 238,653.72 250,162.84 8,431,706.17 其他 23,284,838.32 924,195.77 6,406,508.57 17,802,525.52 四、减值准备合计 159,878,843.45 -- 50,936,682.10 108,942,161.35 其中：房屋及建筑物 61,559,459.85 -- 43,438,874.89 18,120,584.96 机器设备 91,731,072.04 -- 6,191,719.89 85,539,352.15 运输工具 162,632.10 -- -- 162,632.10 其他 6,425,679.46 -- 1,306,087.32 5,119,592.14 五、固定资产账面价 值合计 795,004,193.78 157,454,250.13 12,971,561.49 939,486,882.42 其中：房屋及建筑物 328,616,002.15 26,604,186.59 7,620,977.40 347,599,211.34 机器设备 441,248,449.58 129,687,214.05 -- 570,935,663.63 运输工具 8,280,583.19 238,653.72 250,162.84 8,269,074.07 其他 16,859,158.86 924,195.77 5,100,421.25 12,682,933.38 本期折旧额 70,856,037.73 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为 209,748,966.23 元。 说明：本公司与沧州市土地储备中心签订了《沧州市国有建设用地使用权收购合同》，该 合同列示，本公司收到拆迁补偿款 10,460.57 万元（其中，老厂区拆迁补偿款 8,660.66 万元， 沧化集团地上房屋建筑物拆迁补偿款 1,810.91 万元），扣出相关固定资产清理支出 2609.90 万 元（拆迁房产原值 7,598.56 万元，累计折旧 2,888.81 万元，计提减值准备 4,364.54 万元，净 值 345.21 万元；土地原值 2,795.92 万元，累计摊销 531.21 万元，净值 2,264.69 万元）。2009 年取得拆迁补偿收益 7,850.67 万元。 (2)本期无暂时闲置的固定资产。 (3)本期无融资租赁租入的固定资产。 (4)本期无经营租赁租出的固定资产。 (5)本期无持有待售的固定资产。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 77 (6)本期无未办妥产权证书的固定资产。 9、在建工程 （1）在建工程项目 期末数 期初数 项目 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 离子膜烧碱 项目 -- -- -- 61,560,594.54 -- 61,560,594.54 盐酸项目 -- -- -- 7,000.00 -- 7,000.00 40 万吨 PVC 工程 140,000.00 -- 140,000.00 -- -- -- 氯化氢脱水 工程 984,678.46 -- 984,678.46 -- -- -- 渣浆水工程 4,752.13 -- 4,752.13 -- -- -- 供水工程 2,750,783.62 2,750,783.62 1,198,372.30 -- 1,198,372.30 液体化学品 码头工程 196,117,144.80 -- 196,117,144.80 196,117,144.80 -- 196,117,144.80 合计 199,997,359.01 -- 199,997,359.01 258,883,111.64 -- 258,883,111.64 （接下页） 河北金牛化工股份有限公司 2009 年年度报告 78 （2）在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其 他 减 少 工程 投入 占预 算比 例(%) 工程 进度 利息资本 化累计金 额 其中：本 期利息资 本化金额 本期 利息 资本 化率 (%) 资金来 源 期末数 离子膜烧碱 项目 247,465,688.52 61,560,594.54 138,694,931.81 200,255,526.35 -- -- 达到预 定可使 用状态 2,881,089.54 2,881,089.54 自筹及 冀中能 源借款 -- 盐酸工程 3,400,000.00 7,000.00 3,036,328.29 3,043,328.29 -- -- 达到预 定可使 用状态 -- -- -- 自筹 -- 40 万吨 PVC 工程 -- -- 140,000.00 -- -- -- 未开工 -- -- -- 自筹 140,000.00 渣浆水工程 100,000.00 -- 4,752.13 -- -- -- 在建 -- -- -- 自筹 4,752.13 氯化氢脱水 工程 5,530,000.00 -- 984,678.46 -- -- -- 在建 -- -- -- 自筹 984,678.46 循环水改造 工程 1,200,000.00 -- 1,188,519.32 1,188,519.32 -- -- 达到预 定可使 用状态 -- -- -- 自筹 -- VCM 罐区卸 车站 1,000,000.00 -- 1,054,461.47 1,054,461.47 -- -- 达到预 定可使 用状态 -- -- -- 自筹 -- 水泥分公司 矿粉仓、库 侧散装机工 程 700,000.00 -- 685,708.92 685,708.92 -- -- 达到预 定可使 用状态 -- -- -- 自筹 -- 供水工程 3,600,000.00 1,198,372.30 5,073,833.20 3,521,421.88 -- -- 已完工 -- -- -- 自筹 2,750,783.62 液体化学品 码头工程 236,710,900.00 196,117,144.80 -- -- -- -- 未完工 -- -- -- 自筹 196,117,144.80 合计 499,706,588.52 258,883,111.64 150,863,213.60 209,748,966.23 -- -- -- -- -- -- -- 199,997,359.01 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 79 10、工程物资 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 专用材料 6,426,821.45 61,744,805.68 46,302,042.09 21,869,585.04 专用设备 6,810,767.53 71,904,219.42 61,873,229.09 16,841,757.86 合 计 13,237,588.98 133,649,025.10 108,175,271.18 38,711,342.90 说明：工程物资期末数比年初数增加 25,473,753.92 元，增加 2.22 倍，增加的主要 原因为：本期为 8 万吨离子膜烧碱项目后续工程采购工程物资增加所致。 (1)工程物资减值准备 本期减少 年初余额 本期增加 转回 转销 期末余额 1,784,781.76 -- -- -- 1,784,781.76 11、固定资产清理 类 别 期末余额 年初余额 转入清理的原因 固定资产报废 和损毁 -- 9,794,930.14 报废和毁损 合 计 -- 9,794,930.14 12、无形资产 (1) 无形资产原值 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计 110,428,529.00 6,186,091.64 27,959,193.00 88,655,427.64 土地使用权 105,734,529.00 6,186,091.64 27,959,193.00 83,961,427.64 财务软件 1,370,000.00 -- -- 1,370,000.00 海域使用权 3,324,000.00 -- -- 3,324,000.00 二、累计摊销合计 19,708,797.41 2,328,234.76 5,312,246.70 16,724,785.47 土地使用权 18,658,153.41 2,124,750.76 5,312,246.70 15,470,657.47 财务软件 685,004.00 137,004.00 -- 822,008.00 海域使用权 365,640.00 66,480.00 -- 432,120.00 三、无形资产账面净 值合计 90,719,731.59 -- -- 71,930,642.17 土地使用权 87,076,375.59 -- -- 68,490,770.17 财务软件 684,996.00 -- -- 547,992.00 海域使用权 2,958,360.00 -- -- 2,891,880.00 四、减值准备合计 -- -- -- -- 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 80 土地使用权 -- -- -- -- 财务软件 -- -- -- -- 海域使用权 -- -- -- -- 无形资产账面价值 合计 90,719,731.59 -- -- 71,930,642.17 土地使用权 87,076,375.59 -- -- 68,490,770.17 财务软件 684,996.00 -- -- 547,992.00 海域使用权 2,958,360.00 -- -- 2,891,880.00 本期摊销额 2,328,234.76 元。 （2） 本期无持有待售的无形资产。 说明：本期取得黄骅地区 2 块地的土地使用权，共支付价款 618.61 万元。 13、资产减值准备 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 转回 转销 期末余额 一、坏账 准备 1,246,420,274.09 3,739,354.59 4,912,981.58 903,400.00 1,244,343,247.10 二、存货 跌价准 备 45,291,128.24 7,576,109.81 -- 28,482,146.59 24,385,091.46 四、固定 资产减 值准备 159,878,843.45 -- -- 50,936,682.10 108,942,161.35 五、工程 物资减 值准备 1,784,781.76 -- -- -- 1,784,781.76 六、长期 股投资 减值准 备 448,756,825.00 -- -- 141,585,875.00 307,170,950.00 合 计 1,902,131,852.54 11,315,464.40 4,912,981.58 221,908,103.69 1,686,626,231.67 14、短期借款 （1）短期借款分类 类 别 期末余额 年初余额 信用借款 1、冀中能源股份有限公司委托贷款 300,000,000.00 380,000,000.00 合 计 300,000,000.00 380,000,000.00 根据公司与控股股东冀中能源股份有限公司签署的委托贷款合同，本期向其归还借款 80,000,000.00 元，利息按照银行同期贷款利率计算；贷款用途，偿还债务及恢复生产。 （2）本期无已到期未偿还短期借款的情况。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 81 15、应付票据 类 别 期末余额 其中：下一年度 将到期的金额 年初余额 银行承兑汇票 300,000.00 300,000.00 450,000.00 商业承兑汇票 -- -- -- 合 计 300,000.00 300,000.00 450,000.00 16、应付账款 （1）账龄分析及百分比 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 702,840,384.80 69.89 427,341,889.89 85.90 1-2 年 235,241,411.17 23.39 46,346,278.18 9.32 2-3 年 49,031,652.75 4.88 16,905,156.03 3.40 3 年以上 18,550,498.90 1.84 6,887,811.73 1.38 合 计 1,005,663,947.62 100.00 497,481,135.83 100.00 （2）本期无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。 （3）欠本公司关联方款项情况 关联方名称 期末余额 年初余额 冀中能源股份有限公司 632,155,965.43 285,031,678.47 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明：主要款项为公司控股股东冀中能源股份有限公 司代购进口原材料 EDC 及 VCM 的款项。 17、预收款项 （1）账龄分析及百分比 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 52,475,752.90 54.17% 58,468,573.06 71.20 1-2 年 23,194,304.03 23.94% 15,323,951.92 18.66 2-3 年 15,135,750.70 15.62% 4,277,813.08 5.21 3 年以上 6,073,343.80 6.27% 4,051,995.35 4.93 合 计 96,879,151.43 100.00% 82,122,333.41 100.00 （2）本期无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。 （3）欠本公司关联方款项情况 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 82 关联方名称 期末余额 年初余额 深圳市贵速实业发展有限公司 690,296.44 690,296.44 合计 690,296.44 690,296.44 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明：根据 2007 年 12 月河北省沧州市中级人民法院 裁定通过的《沧州化学工业股份有限公司重整计划》的规定，本期公司对在此科目核算的破产 重整部分债权进行偿付。 18、应付职工薪酬 类 别 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额 工资、奖金、津贴 和补贴 3,966,661.28 58,018,322.07 54,542,656.43 7,442,326.92 职工福利费 -- 3,119,254.01 3,119,254.01 -- 社会保险费 15,774,909.51 19,675,525.73 32,747,077.61 2,703,357.63 其中：医疗保险 -118,466.02 5,371,795.98 5,430,167.13 -176,837.17 基本养 老保险 14,486,438.60 11,807,289.25 24,160,366.40 2,133,361.45 失业保 险 1,412,548.91 1,157,311.75 1,952,324.16 617,536.50 工伤保 险 6,653.18 779,854.52 638,770.64 147,737.06 生育保 险 -12,265.16 559,274.23 565,449.28 -18,440.21 补充养老保险 -- -- -- -- 住房公积金 20,473,049.48 5,772,121.04 24,770,139.28 1,475,031.24 工会经费和职工 教育经费 1,572,044.72 1,801,290.90 1,352,947.99 2,020,387.63 非货币性福利 因解除劳动关系 给予的补偿 其 他 8,275,294.00 338,460.93 336,755.93 8,276,999.00 其中：以现金结 算的股份支付 合 计 50,061,958.99 88,724,974.68 116,868,831.25 21,918,102.42 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 说明：应付职工薪酬期末数比年初数减少 28,143,856.57 元，减少比例为 56.22%，减少的 原因主要是：根据 2007 年 12 月河北省沧州市中级人民法院裁定通过的《沧州化学工业股份有 限公司重整计划》的规定，本期公司对在此科目核算的破产重整部分职工债权进行偿付。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 83 19、应交税费 税 种 期末余额 年初余额 增值税 23,227,077.18 31,404,750.00 营业税 1,625,742.52 1,598,782.45 城建税 4,516,311.67 4,521,087.13 企业所得税 -50,009.94 66,791.89 个人所得税 75,006.95 42,060.56 房产税 246,588.39 1,172,855.73 土地使用税 357,243.74 2,981,710.02 教育费附加 2,589,404.87 2,587,121.81 重整税务申报债权 18,491,681.12 18,097,703.30 合 计 51,079,046.50 62,472,862.89 20、应付利息 项 目 期末余额 年初余额 应付借款利息 6,807,064.16 16,887,910.13 合 计 6,807,064.16 16,887,910.13 说明：应付利息期末数比年初数减少 10,080,845.97 元，减少比例为 59.69%，减少原因主 要为：根据 2007 年 12 月河北省沧州市中级人民法院裁定通过的《沧州化学工业股份有限公司 重整计划》的规定，在重整期内，公司对破产重整债务在承担重整计划规定的比例计算出须偿 付银行借款利息在此科目列示,本期对部分重整确认银行利息进行偿付。 21、其他应付款 （1）账龄分析及百分比 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 2,200,550.98 2.28 85,587,425.56 64.98 1-2 年 53,966,599.30 56.00 4,632,796.92 3.52 2-3 年 3,181,399.65 3.30 6,832,324.37 5.19 3 年以上 37,028,915.73 38.42 34,670,410.74 26.31 合 计 96,377,465.66 100.00 131,722,957.59 100.00 （2）本期无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。 （3）本期无欠本公司关联方款项情况。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 84 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明：根据 2007 年 12 月河北省沧州市中级人民法 院裁定通过的《沧州化学工业股份有限公司重整计划》的规定，本期公司对在此科目核算的破 产重整部分债权进行偿付。 22、长期借款 （1）长期借款分类 类 别 币种 贷款单位 期末余额 年初余额 信用借款 47,195,363.43 235,026,613.28 金融债务 人民币 47,195,363.43 235,026,613.28 抵押借款 42,003,677.63 80,784,530.00 1、有特定财产抵押权金融债务 人民币 20,000,000.00 35,000,000.00 2、无特定财产抵押权金融债务 人民币 22,003,677.63 45,784,530.00 委托贷款 人民币 4,375,000.00 6,930,000.00 合 计 93,574,041.06 322,741,143.28 说明：根据 2007 年 12 月河北省沧州市中级人民法院裁定通过的《沧州化学工业股份有限 公司重整计划》的规定，在重整期内，公司对破产重整债务在承担重整计划规定的比例计算出 须偿付长期借款在此科目列示,本期长期借款的减少原因为对破产重整部分债权进行偿付。 （2）金额前五名的长期借款 币种 期末数 期初数 贷款单位 利率（%） 外币金 额 本币金额 外币金 额 本币金额 工商银行南环 支行 人民币 165,696,576.00 中诚信托有限 责任公司 人民币 80,784,530.00 中国长城资产 管理公司石家 庄办事处 人民币 42,003,677.63 -- 深圳光大红荔 路支行 人民币 12,440,340.00 12,440,340.00 民生银行石家 庄新华西路支 行 人民币 5,608,222.49 9,177,091.35 中国银行沧县 支行 人民币 3,793,395.28 合计 -- -- 67,896,110.40 -- 274,726,587.35 23、预计负债 类 别 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额 对外提供担保 297,419,307.85 -7,027,295.88 65,793,589.08 224,598,422.89 破产费用及共益债务 40,140,213.41 -- 4,962,384.45 35,177,828.96 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 85 诉讼事项 181,880.00 -- -- 181,880.00 合 计 337,741,401.26 -7,027,295.88 70,755,973.53 259,958,131.85 说明：根据 2007 年 12 月河北省沧州市中级人民法院裁定通过的《沧州化学工业股份有限 公司重整计划》的规定，在重整期内，公司对破产重整债务在承担重整计划规定计算出须偿付 对外提供担保费用、破产费用及共益债务在此科目中列示, 本期预计负债减少原因为对破产重 整部分债权进行偿付。 24、其他非流动负债 项 目 期末余额 年初余额 无须偿还的债务 1,163,973,786.04 1,163,973,786.04 合 计 1,163,973,786.04 1,163,973,786.04 说明：根据 2007 年 12 月河北省沧州市中级人民法院裁定通过的《沧州化学工业股份有限 公司重整计划》的规定，在重整期内，公司对破产重整债务在承担重整计划规定的比例偿付义 务后，其余债务不再承担偿还义务。公司将部分重整结束后不再偿还的债务转入本科目核算， 将在重整期满后确认为当期的债务重组收益。 25、股本 年初余额 期末余额 项 目 金额 比例 （％） 公积金 转股 其他 小 计 金额 比例 （％） 1．有限售条件股份 (1) 国家持股 (2) 国有法人持股 127,654,800.00 30.29 38,832,683.00 166,487,483.00 39.51 (3) 其他内资持股 51,500,000.00 12.22 -38,832,683.00 12,667,317.00 3.00 其中：境内非国有法人持股 50,000,000.00 11.86 -38,832,683.00 11,167,317.00 2.65 境内自然人持股 1,500,000.00 0.36 1,500,000.00 0.36 (4) 外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份小计 179,154,800.00 42.51% 179,154,800.00 42.51 2．无限售条件股份 (1) 人民币普通股 242,265,200.00 57.49% 242,265,200.00 57.49 (2) 境内上市的外资股 (3) 境外上市的外资股 (4) 其 他 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 86 无限售条件股份小计 242,265,200.00 57.49% 242,265,200.00 57.49 股份合计 421,420,000.0 0 100.00% 421,420,000.00 100.00 说明：根据关于处置深圳市贵速实业发展有限公司持有的“St金化”50,000,000股限售流 通股份的执行和解协议书中列示，深圳市贵速实业发展有限公司将其持有的50,000,000股中的 38,832,683股转至中国光大银行深圳分行名下；根据本公司的债务重整计划深圳市贵速实业发 展有限公司将其持有的5,489,000.00股划给本公司破产管理人。 26、资本公积 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 291,168,803.82 -- 274,561.21 290,894,242.61 其他资本公积 871,531.95 2,040,000.00 -- 2,911,531.95 合 计 292,040,335.77 2,040,000.00 274,561.21 293,805,774.56 说明：本公司 2009 年 12 月 31 日收到河北省财政厅拨付的节能改造奖励资金 2,040,000.00 元。根据财政部国家发展改革委关于印发《节能技术改造财政奖励资金管理暂行办法》通知中 规定将其在财务上作资本公积处理。 27、专项储备 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全费 5,381.02 6,206,953.19 4,532,594.85 1,679,739.36 维简费 -- -- -- -- 合 计 5,381.02 6,206,953.19 4,532,594.85 1,679,739.36 28、盈余公积 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 52,466,835.88 -- -- 52,466,835.88 任意盈余公积金 26,201,417.29 -- -- 26,201,417.29 合 计 78,668,253.17 -- -- 78,668,253.17 29、未分配利润 项 目 期末余额 年初余额 期初未分配利润 -2,341,027,601.45 -847,924,822.89 加:期初未分配利润调整 -- -- 调整后期初未分配利润 -2,341,027,601.45 -847,924,822.89 加: 本期归属于母公司所有者的净利润 -23,413,118.76 -1,493,102,778.56 减:提取法定盈余公积 -- -- 提取任意盈余公积金 -- -- 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 87 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 专项储备 -- -- 期末未分配利润 -2,364,440,720.21 -2,341,027,601.45 30、少数股东权益 子公司名称 期末余额 年初余额 揭阳华南沧化实业有限责任公司 7,069,891.07 7,601,513.52 沧州沧骅化学品储运有限公司 7,644,077.58 11,466,116.37 北京华夏新达软件股份有限公司 -- -- 沧州引大入港输水有限公司 10,809,433.07 9,471,785.22 合计 25,523,401.72 28,539,415.11 31、 营业收入及营业成本 (1) 主营业务收入和其他业务收入 本期金额 上期金额 主营业务收入 1,028,004,968.97 722,349,143.84 其他业务收入 3,806,801.56 4,326,502.25 合 计 1,031,811,770.53 726,675,646.09 (2) 主营业务收入和主营业务成本 本期金额 上期金额 产品或业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 PVC 树脂 888,980,885.99 874,021,937.74 682,711,992.89 743,336,644.42 水泥 46,393,386.71 52,380,152.88 720,870.05 803,261.82 软件销售收入 3,048,541.80 2,360,012.75 7,956,560.02 4,034,253.89 技术服务收入 1,330,728.00 872,838.70 1,177,130.00 890,547.53 商品销售收入 88,251,426.47 62,865,264.41 29,782,590.88 11,643,218.55 合 计 1,028,004,968.97 992,500,206.48 722,349,143.84 760,707,926.21 (3) 其他业务收入和其他业务成本 本期金额 上期金额 产品或业务类别 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 水、电 582,535.79 521,208.14 4,139,567.57 -- 材料、废料 3,050,431.77 313,808.44 38,573.08 66,815.84 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 88 酒店其他收入 173,834.00 -- 148,071.00 -- 其他 -- -- 290.60 -- 合 计 3,806,801.56 835,016.58 4,326,502.25 66,815.84 (4) 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 非关联公司 93,282,050.79 9.04% 非关联公司 62,380,795.87 6.05% 非关联公司 46,183,546.88 4.48% 非关联公司 43,503,564.03 4.22% 非关联公司 30,598,914.55 2.97% 合计 275,948,872.12 26.76% 说明：因本公司 2008 年 1-4 月未进行生产经营活动，故 2009 年营业收入比 2008 年增加 305,136,124.44 元，增加比例为 41.99%。 32、 营业税金及附加 税 种 本期金额 上期金额 计缴标准 营业税 2,222,981.57 2,132,479.92 5% 城建税 687,653.15 233,422.28 7% 教育费附加 381,867.70 108,622.46 4% 资源税 5,170.08 -- 其他 12,773.30 30,280.05 3% 合 计 3,310,445.80 2,504,804.71 33、 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 -1,173,626.99 917,211,935.35 存货跌价损失 7,576,109.81 39,974,357.72 长期股权投资减值损失 -- 18,550,782.60 固定资产减值损失 -- 42,397,767.50 工程物资减值损失 -- -- 在建工程减值损失 -- -- 无形资产减值损失 -- -- 其他 -- -- 合 计 6,402,482.82 1,018,134,843.17 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 89 34、 营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置利得 78,751,648.28 其中：固定资产处置利得 39,237,494.58 无形资产处置利得 39,514,153.70 政府补助 3,851,302.41 517,334.86 罚款收入 61,507.02 48,679.33 管道线路改道补偿款 3,411,283.84 其他 106,169.12 7,947.29 合 计 86,181,910.67 573,961.48 说明：营业外收入本年数比上年数增加 85,607,949.19 元，增加 149.15 倍，增加的主要原 因为：本期收到老厂区拆迁补偿款 104,715,700.00 元，扣除相关固定资产清理支出 25,964,051.72 元，计入非流动资产处置利得 78,751,648.28 元所致。 （1）收到的政府补助的种类和金额 政府补助的种类 本期金额 上期金额 备注 下岗人员生活费 2,044,224.00 增值税返还及补贴 1,807,078.41 517,334.86 与收益相关 的政府补助 小计 3,851,302.41 517,334.86 3,851,302.41 517,334.86 （2）计入当期损益的政府补助金额 计入当期损益的金额 递延收益的余额 政府补助的种类 本期金额 上期金额 期末余额 年初余额 -- -- -- -- 小计 -- -- -- -- 下岗人员生 活费 2,044,224.00 -- -- -- 增值税返还 及补贴 1,807,078.41 517,334.86 -- -- 与收益相 关的政府 补助 小计 3,851,302.41 517,334.86 -- -- 合计 3,851,302.41 517,334.86 -- -- 说明：1、本公司及下属子公司北京华夏新达软件股份有限公司 2009 年收到即征即退增值税 返还金额为 1,807,078.41 元。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 90 2、本公司本期收到沧州市失业保险事业管理所拨付的待岗人员生活补贴费 2,044,224.00 元。 35、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损失合计 7,221,547.86 10,780,051.95 其中：固定资产处置损失 7,221,547.86 -- 无形资产处置损失 -- -- 赔偿金、违约金 219,000.00 6,018,014.52 滞纳金 264.16 8,795.68 合同补偿支出 -- 5,805,245.00 罚款支出 190,687.03 -- 债务重组损失 -- -- 重整停工损失 14,111,045.06 90,672,059.71 对外捐赠 31,500.00 22,000.00 其他 -- 195,627,012.32 合 计 21,774,044.11 308,933,179.18 说明：营业外支出本期数比上年数减少287,159,135.07元，减少比例为92.95%，减少的主 要原因为：上期不再合并子公司沧井化工有限公司及沧骅化工有限公司导致原可以合并抵销的 内部交交易在上期无法抵销,按照企业会计准则的规定,将其计入上期合并报表的营业外支出科 目,金额为195,627,012.32元；上期存在停工损失90,672,059.71元，此二项合计减少金额为 286,299,072.03元。 36、 所得税费用 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 1,963,159.34 1,051,068.50 递延所得税费用 合 计 1,963,159.34 1,051,068.50 说明：当期所得税费用为本公司下属子公司沧州引大入港输水有限公司及揭阳华南沧化实 业有限公司经过纳税调整后，2009年度应缴纳的企业所得税额。 37、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）净资产收益率 （2）基本每股收益 A．指标 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 91 基本每股收益 2009 年度 2008 年度 归属于公司普通股股东的净利润 -23,413,118.76 -1,493,102,778.56 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 -90,763,651.57 -1,183,611,348.70 说明：本公司不存在稀释性潜在普通股。 B．计算过程 项 目 代码 2009 年度 2008 年度 报告期归属于公司普通 股股东的净利润 P1 -23,413,118.76 -1,493,102,778.56 报告期归属于公司普通 股股东的非经常性损益 F 68,504,466.56 -308,359,217.70 报告期扣除非经常性损 益后归属于公司普通股 股东的净利润 P2=P1-F -90,763,651.57 -1,183,611,348.70 期初股份总数 S0 421,420,000.00 421,420,000.00 报告期因公积金转增股 本或股票股利分配等增 加股份数 S1 -- -- 报告期因发行新股或债 转股等增加股份数 Si -- -- 增加股份下一月份起至 报告期期末的月份数 Mi -- -- 报告期因回购等减少股 份数 Sj -- -- 减少股份下一月份起至 报告期期末的月份数 Mj -- -- 报告期缩股数 Sk -- -- 报告期月份数 M0 12 12 发行在外的普通股加权 平均数 S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk 421,420,000.00 421,420,000.00 归属于公司普通股股东 的基本每股收益 X1 -0.06 -3.54 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 基本每股收益 X2 -0.22 -2.81 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 92 38、 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 收到的押金、赔款、罚款 61,507.02 与经营活动有关的补贴收入 2,044,224.00 其他应付款、其他应收款本期的贷方发生额 5,644,354.96 股东让渡款项-破产管理人转来偿还重组债权款 49,466,325.06 合 计 57,216,411.04 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 管理费用 21,655,043.74 销售费用及制造费用 36,108,743.19 偿付重组债权款 72,677,168.84 合 计 130,440,955.77 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 管道线路改造补偿及其他 3,414,197.70 合 计 3,414,197.70 39、现金流量表补充资料 （1） 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -22,607,093.36 -1,493,696,696.79 加：资产减值准备 6,402,482.82 1,018,134,843.17 固定资产折旧 70,856,037.73 72,046,028.98 生产性生物资产折旧 -- -- 无形资产摊销 2,328,234.76 3,165,334.64 长期待摊费用摊销 -- 119,798.80 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产损失 -71,531,116.92 10,780,051.95 固定资产报废损失 1,016.50 -- 公允价值变动损失 -- -- 财务费用 37,985,720.04 13,461,105.43 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 93 投资损失 -- -- 递延所得税资产减少 -- -- 递延所得税负债增加 -- -- 存货的减少 8,670,365.85 -125,265,937.47 经营性应收项目的减少 -27,839,110.35 -660,185,672.52 经营性应付项目的增加 169,617,966.14 1,030,330,083.39 其 他 -300,000.00 138,115,629.16 经营活动产生的现金流量净额 173,584,503.21 7,004,568.74 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- 债务转为资本 -- 一年内到期的可转换公司债券 -- 融资租入固定资产 -- 3、现金及现金等价物净变动情况： -- 现金的年末余额 52,563,617.77 85,085,102.81 减：现金的年初余额 85,085,102.81 15,797,480.15 加：现金等价物的年末余额 -- -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -32,521,485.04 69,287,622.66 （2） 当期无取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息。 （3） 现金和现金等价物 项目 期末余额 年初余额 一、现金 52,563,617.77 85,085,102.81 其中：库存现金 167,948.75 220,199.71 可随时用于支付的银行存款 51,775,005.89 72,131,772.75 可随时用于支付的其他货币资金 620,663.13 12,733,130.35 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、年末现金及现金等价物余额 52,563,617.77 85,085,102.81 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 94 说明：本公司货币资金期末余额中有 300,000.00 元银行承兑汇票保证金属限制性款项。 40、 所有者权益变动表项目注释 本期没有对上年年末余额进行调整的项目，也没有对同一控制下企业合并产生的追溯调整 事项。 41、 分部报告 （1）业务分部 由于公司收入逾 90%来自 PVC 树脂产品销售收入，所以无须列报列详细的业务分部信息。 （2） 地区分部 由于公司收入逾 90%来自中国境内的客户，而且公司资产逾 90%位于中国境内，所以无须列 报更详细的地区分部信息。 六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1) 应收账款的分类 期末余额 年初余额 类 别 账面余额 占总 额比 例 （％） 坏账准备 坏账准 备计提 比例 （％） 账面余额 占总 额比 例 （％） 坏账准备 坏账准 备计提 比例 （％） 单项金额重大的 应收账款 125,656,862.74 73.43 125,656,862.74 100.00 125,656,862.74 74.07 125,656,862.74 100.00 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 风险较大的应收 账款 35,478,680.34 20.73 35,478,680.34 100.00 32,231,630.17 19.00 32,231,630.17 100.00 其他不重大应收 账款 9,990,944.78 5.84 6,576,272.42 73.37 11,759,393.86 6.93 7,171,040.58 60.98 合 计 171,126,487.86 100.00 167,711,815.50 169,647,886.77 100.00 165，059，533．49 单项金额重大的应收款项指：欠款金额前五名且金额超过1,000万元的款项；单项金额不重 大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项指：账龄在5年以上，且全额计提坏账 准备的款项。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 95 (2) 账龄分析 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 1,600,564.30 0.94 80,028.22 78,828.81 0.05 8,014.61 1 至 2 年 83,329.01 0.05 8,332.90 4,161,414.46 2.45 3,994,281.01 2 至 3 年 4,275,200.25 2.50 4,194,289.66 369,467.03 0.22 262,155.95 3 至 4 年 757,389.38 0.44 656,390.72 4,352,633.39 2.57 1,733,063.92 4 至 5 年 3,274,461.84 1.91 1,637,230.92 75,108,972.41 44.27 73,485,447.33 5 年以上 161,135,543.08 94.16% 161,135,543.08 85,576,570.67 50.44% 85,576,570.67 171,126,487.86 100% 167,711,815.50 169,647,886.77 100.0% 165,059,533.49 (3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 广东省中侨实业公司 9,676,551.25 9,676,551.25 100.00% 正在诉讼 河南省新乡县第三塑 料厂 1,316,701.80 1,316,701.80 100.00% 无法收回 汕头市宝丰塑胶有限 公司 16,331,900.00 16,331,900.00 100.00% 无法收回 汕头市全丰塑胶制品 有限公司 2,376,710.68 2,376,710.68 100.00% 无法收回 茌平县造纸总厂 1,376,078.80 1,376,078.80 100.00% 无法收回 迁安造纸厂 4,181,280.41 4,181,280.41 100.00% 正在诉讼 天津市有机合成厂 1,414,341.99 1,414,341.99 100.00% 无法收回 中捷农场新鑫建材有 限公司 1,250,707.16 1,250,707.16 100.00% 无法收回 河北沧州化工实业集 团有限公司 13,077,475.24 13,077,475.24 100.00% 正在破产清算 沧州化工实业(集团) 进出口公司 96,247,487.50 96,247,487.50 100.00% 无法收回 沧州沧骅化学工业有 限公司 1,834,114.05 1,834,114.05 100.00% 正在破产清算 其他公司 16,863,346.57 16,863,346.57 100.00% 无法收回 合计 165,946,695.45 165,946,695.45 -- -- 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 96 (4) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例% 坏账准备 计提比 例 金额 比例% 坏账准备 计提比 例 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 35,478,680.34 20.73 35,478,680.34 100.00 32,231,630.17 19.00 32,231,630.17 100.00 35,478,680.34 20.73 35,478,680.34 100.00 32,231,630.17 19.00 32,231,630.17 100.00 (5) 本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的应收账款。 (6) 本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额。 (7) 本期无实际核销的应收款项。 (8) 期末无应收账款中持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 (9) 期末应收账款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司 关系 应收账款期末余 额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 沧州化工实业(集团)进出口公司 原股东控 股子公司 96,247,487.50 五年以上 56.24 汕头市宝丰塑胶有限公司 客户 16,331,900.00 五年以上 9.55 河北沧州化工实业集团有限公司 原股东 13,077,475.24 五年以上 7.64 广东省中侨实业公司 客户 9,676,551.25 五年以上 5.66 迁安造纸厂 客户 4,181,280.41 五年以上 2.44 合计 - 139,514,694.40 - 81.53 (10)应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 沧州沧骅化学工业有限公司 破产子公司 1,834,114.05 1.07 合计 -- 1,834,114.05 1.07 (11)本期无不符合终止确认条件应收账款转移的金额。 (12)坏账准备 本期减少 年初余额 本期增加 转回 转销 期末余额 165,059,533.49 2,701,110.17 48,828.16 -- 167,711,815.5 0 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 97 2、其他应收款 (1) 其他应收款的分类 期末余额 年初余额 类 别 账面余额 占总额 比例 （％） 坏账准备 坏账准备 计提比例 （％） 账面余额 占总额 比例 （％） 坏账准备 坏账准 备计提 比例 （％） 单项金额重大的 其他应收款 1,002,534,820.74 94.74 1,002,530,523.70 99.99 1,026,604,477.25 96.57 1,026,604,477.25 100.00 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 风险较大的其他 应收款 7,235,670.33 0.68 7,235,670.33 100.00 5,027,915.33 0.47 5,027,915.33 100.00 其他不重大其他 应收款 48,457,292.40 4.58 29,541,548.80 60.96 31,403,108.03 2.96 9,279,467.25 29.55 合 计 1,058,227,783.47 100.00 1,039,307,742.83 1,063,035,500.61 100.00% 1,040,911,859.83 单项金额重大的应收款项指：欠款金额前五名且金额超过1000万元的款项；单项金额不重 大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项指：账龄在5年以上，且全额计提坏账 准备的款项。 (2) 账龄分析 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 1,156,865.01 0.11 45,012.38 16,678,086.62 9.83 6,248,904.32 1 至 2 年 10,079,214.46 0.95 1,007,921.45 97,477,573.97 57.46 93,779,234.97 2 至 3 年 43,978,722.16 4.16 40,485,846.43 69,956,554.58 41.24 66,907,752.37 3 至 4 年 69,945,974.59 6.61 67,084,977.68 145,115,754.74 85.54 141,294,814.96 4 至 5 年 145,105,624.74 13.71 142,722,602.38 53,758,425.93 31.69 52,632,048.44 5 年以上 787,961,382.51 74.46 787,961,382.51 680,049,104.77 400.86 680,049,104.77 1,058,227,783.47 100 1,039,307,742.83 1,063,035,500.61 626.6 1,040,911,859.83 (3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 沧州沧骅化学工业有限公 司 34,149,835.56 34,149,835.56 100.00% 正在破产清算 深圳市贵塑兴实业发展有 限公司 177,301,117.15 177,301,117.15 100.00% 无经营活动 河北沧州化工实业集团有 限公司 729,388,496.73 729,388,496.73 100.00% 正在破产清算 北京恒信涌鑫商贸有限公 司 19,075,027.81 19,075,027.81 100.00% 无法收回 沧州德鸿化工有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00% 无法收回 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 98 (4) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例% 坏账准备 计提比 例 金额 比例% 坏账准备 计提比 例 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 7,235,670.33 0.72 7,235,670.33 100.00 5,027,915.33 0.47% 5,027,915.33 100.00 合计 7,235,670.33 0.72 7,235,670.33 100.00 5,027,915.33 0.47% 5,027,915.33 100.00 (5) 以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的其他应收款 序号 债务人 收回金额 1 深圳市贵塑兴实业发展有限公司 4,096,600.00 合计 4,096,600.00 说明：2009 年 12 月 20 日河北翔圣资产评估有限公司出具冀翔圣评报字（2009）第 1016 号沧州沧骅化学 品储运有限公司拟股权转让资产评估项目资产评估报告书中列示：深圳市贵速实业发展有限公司将其持有沧州 沧骅化学品储运有限公司金额为 500 万元，持股比例为 3.33%的股权，以评估价 409.66 万元转让给本公司，用 以抵偿深圳市贵塑兴实业发展有限公司以前年度欠本公司款项 500 万元（其他应收款），差额 90.34 万元已核 销。该欠款在 2008 年已经全额计提坏账准备。 (6) 本期无通过重组等其他方式收回的应收款项。 (7) 本期无实际核销的应收款项。 (8) 其他应收款期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (9)期末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关系 其他应收款期末余额 账龄 占其他应收款总额的 比例（%） 河北沧州化工实业集团有限公司 原股东 729,388,496.73 两年以上 68.93 深圳市贵塑兴实业发展有限公司 受同一最终方控 制 177,301,117.15 五年以上 16.75 沧州德鸿化工有限公司 第三方 40,000,000.00 两至四年 3.78 沧州沧骅化学工业有限公司 破产子公司 34,149,835.56 两至三年 3.23 沧州德晟化工有限公司 21,695,371.30 21,690,000.00 99.98% 无法收回 其他公司 1,101,408.34 1,101,408.34 100.00% 无法收回 合计 1,022,711,256.89 1,022,705,885.59 -- -- 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 99 沧州德晟化工有限公司 第三方 21,695,371.30 三至四年 2.05 合计 -- 1,002,534,820.74 -- 94.74 (10)应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 沧州沧骅化学工业 有限公司 破产子公司 34,149,835.56 3.42 揭阳华南沧化实业 有限公司 控股子公司 14,270,531.00 1.43 沧州沧骅化学品储 运有限公司 控股子公司 5,284,011.44 0.50 北京华夏新达软件 股份有限公司 控股子公司 6,535,070.15 0.65 合计 - 60,239,448.15 6.00 (11)本期无不符合终止确认条件的其他应收款转移的金额。 (12)坏账准备 本期减少 年初余额 本期增加 转回 转销 期末余额 1,040,911,859.83 3,498,587.75 4,199,304.75 903,400.00 1,039,307,742.83 3、长期股权投资 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 544,248,027.70 378,005,118.52 681,737,302.70 519,590,993.52 合 计 544,248,027.70 378,005,118.52 681,737,302.70 519,590,993.52 （3） 本公司无对合营企业及联营企业投资的情况。 （4） 按成本法核算的长期股权投资 序 号 被投资单位 初始投资成本 期初账面余额 本期投资增减额 本期资产 减值损失 期末账面余额 1 北京华夏新达科技 股份有限公司 28,000,000.00 28,000,000.00 -- -- 28,000,000.00 2 揭阳华南沧化实业 有限公司 45,680,477.70 45,680,477.70 -- -- 45,680,477.70 3 沧州沧骅化学 工业有限公司 307,170,950.00 307,170,950.00 -- -- 307,170,950.00 4 沧州引大入港输水 有限公司 24,300,000.00 24,300,000.00 -- -- 24,300,000.00 5 沧州沧骅化学品储 运有限公司 135,000,000.00 135,000,000.00 4,096,600.00 -- 139,096,600.00 6 沧州沧井化工有限 公司 141,585,875.00 141,585,875.00 -141,585,875.00 -- -- 合计 681,737,302.70 681,737,302.70 -137,489,275.00 544,248,027.70 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 100 （5） 本期无按权益法核算的长期股权投资。 4、营业收入及营业成本 (1) 主营业务收入和其他业务收入 本期金额 上期金额 主营业务收入 935,374,272.70 683,432,862.94 其他业务收入 3,632,967.56 4,178,140.65 合 计 939,007,240.26 687,611,003.59 (2) 主营业务收入和主营业务成本 本期金额 上期金额 产品或业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 树脂 888,980,885.99 874,021,937.74 682,711,992.89 743,336,644.42 水泥 46,393,386.71 52,380,152.88 720,870.05 803,261.82 合 计 935,374,272.70 926,402,090.62 683,432,862.94 744,139,906.24 (3) 其他业务收入和其他业务成本 本期金额 上期金额 产品或业务 类别 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 水、电 582,535.79 521,208.14 4,139,567.57 -- 材料、废料 3,050,431.77 313,808.44 38,573.08 66,815.84 合 计 3,632,967.56 835,016.58 4,178,140.65 66,815.84 (4) 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 非关联公司 93,282,050.79 9.93 非关联公司 62,380,795.87 6.64 非关联公司 46,183,546.88 4.92 非关联公司 43,503,564.03 4.63 非关联公司 30,598,914.55 3.26 合计 275,948,872.12 29.38% 5、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -22,863,486.39 -1,303,527,891.16 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 101 加：资产减值准备 9,610,289.92 1,026,570,506.04 固定资产折旧 62,996,295.79 66,118,931.53 生产性生物资产折旧 -- -- 无形资产摊销 2,176,393.96 3,013,493.84 长期待摊费用摊销 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 损失 -75,241,267.16 18,055,784.34 固定资产报废损失 -- -- 公允价值变动损失 -- -- 财务费用 37,455,156.37 12,186,780.67 投资损失 -- 递延所得税资产减少 -- 递延所得税负债增加 -- 存货的减少 8,665,838.54 -113,269,949.45 经营性应收项目的减少 -30,699,365.88 -677,472,395.10 经营性应付项目的增加 180,196,373.74 1,028,080,018.98 其 他 -300,000.00 -69,916,108.01 经营活动产生的现金流量净额 171,996,228.89 -10,160,828.32 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- 一年内到期的可转换公司债券 -- 融资租入固定资产 -- 3、现金及现金等价物净变动情况： -- 现金的年末余额 48,537,856.79 81,245,224.45 减：现金的年初余额 81,245,224.45 6,429,571.33 加：现金等价物的年末余额 -- 减：现金等价物的年初余额 -- 现金及现金等价物净增加额 -32,707,367.66 74,815,653.12 6、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 本期无反向购买资产、负债的情况。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 102 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的，构成关联方。 下列各方构成本公司的关联方： A．本公司的母公司； B．本公司的子公司； C．与本公司受同一母公司控制的其他企业； D．对本公司实施共同控制的投资方； E．对本公司施加重大影响的投资方； F．本公司的合营企业； G．本公司的联营企业； H．本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； I．本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员； J．本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或 施加重大影响的其他企业。 仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。） 1、 存在控制关系的关联方 (1) 母公司 母公司名 称 关联 关系 企业 类型 注册 地 法人 代表 业务性 质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业 最终控 制方 冀中能源 股份有限 公司 控制 工业 河北 省邢 台市 股份有 限公司 （上 市） 78,795.2533 万元 30.29 30.29 冀中能 源集团 有限责 任公司 本公司的最终控制方为冀中能源集团有限责任公司 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 103 (2) 子公司 子公司全称 子公司类型 企业 类型 注册地 法人代表 业务性 质 注册资本 (万元) 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 揭阳华南沧化实业 有限责任公司 控股子公司 有限 责任 广东揭阳 于华 化工业 5,432.00 84.09 84.09 沧州沧骅化学品储 运有限公司 控股子公司 有限 责任 沧州市 杨印朝 运输业 4,500.00 93.33 93.33 北京华夏新达软件 股份有限公司 控股子公司 股份 有限 北京市 苏桐贞 软件开 发业 4,200.00 66.67 66.67 沧州引大入港输水 有限公司 控股子公司 有限 责任 沧州市 曹建林 原水供 应 3,550.00 68.45 68.45 2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 冀中能源股份有限公司 78,795.2533 万元 -- -- 78,795.2533 万元 揭阳华南沧化实业有限责任公司 5,432.00 万元 -- -- 5,432.00 万元 沧州沧骅化学品储运有限公司 4,500.00 万元 -- -- 4,500.00 万元 北京华夏新达软件股份有限公司 4,200.00 万元 -- -- 4,200.00 万元 沧州引大入港输水有限公司 3,550.00 万元 -- -- 3,550.00 万元 3、 主要股东对本公司的持股比例和表决权比例 期末余额 年初余额 股 东 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 冀中能源股份有限公司 30.29% 30.29% 30.29% 30.29% 河北省建设投资公司 3.56% 3.56% 3.79% 3.79% 广州帆华公司 2.54% 2.54% 2.54% 2.54% 沧州化工（破产专户） 1.30% 1.30% 6.49% 6.49% 中国光大银行深圳分行 9.21% 9.21% -- -- 深圳贵速实业发展有限公司 1.35% 1.35% 11.86% 11.86% 4、 不存在控制关系的关联方情况 （1） 本企业无合营和联营企业。 （2）本企业的其他关联方情况 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 104 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳贵速实业发展有限公司 与公司同受一母公司控制 邢台矿业（集团）有限责任公司 与公司同受同一实际控制人控制 （二）关联方交易 1、 存在控制关系且已纳入公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交 易已作抵销。 2、 关联交易定价原则：市场价 3、 关联方交易内容 (1) 向关联方采购货物 本期金额 上期金额 关联方名称 金额（万 元） 占年度（同期）同类 交易百分比（％） 金额（万 元） 占年度（同期）同类 交易百分比（％） 冀中能源股份有 限公司 44,224.86 82.46 30,280.04 78.23 矿业集团有限责 任公司油脂分公 司 65.00 -- 说明：关联交易定价原则为市场公允价。 (2) 向关联方销售货物 本期金额 上期金额 关联方名称 金额（万 元） 占年度（同期）同类 交易百分比（％） 金额（万 元） 占年度（同期）同类 交易百分比（％） 冀中能源邢台矿 业集团有限责任 公司崆山塑料门 窗型材分公司 125.00 -- 说明：关联交易定价原则为市场公允价。 (3) 本期无关联方之间购买或销售商品以外的其他资产的情况。 (4) 本期无关联方之间提供劳务的情况。 (5) 本期无关联方之间提供担保情况。 (6) 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 冀中能源股份有 限公司 300,000,000.00 2009 年 2010 年 委托贷款 (7) 本期无关联方资产转让、债务重组情况。 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 105 4、 关联方应收款项余额 (1) 应收账款 债务人 期末余额 年初余额 沧州沧骅化学工业有限公司 1,834,114.05 1,834,114.05 (2) 其他应收款 债务人 期末余额 年初余额 沧州沧骅化学工业有限公司 34,149,835.56 34,149,835.56 5、 关联方应付款项余额 (1) 应付账款 债权人 期末余额 年初余额 冀中能源股份有限公司 632,155,965.43 285,031,678.47 冀中能源集团有限责任公司 171,606,903.86 -- 说明：1、公司从冀中能源股份有限公司采购 EDC 的应付货款，公司应于每季度末按当季度 实际交易额向对方支付价款，如公司未按规定履行义务，对方将收取公司资金占用费，按银行 同期借款利率计算。本期应付账款期末余额中含 22,540,810.76 元按银行同期借款利率计算得 出的资金占用费。 2、2009年10月，公司收到冀中能源集团有限责任公司和中国工商银行股份有限公司沧州南 环支行的通知，工行南环支行将其享有的公司171,606,903.87元的债权转让给冀中能源集团有 限公司。 八、或有事项 截至 2009 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 a) 承诺事项 根据《沧州化学工业股份有限公司重整计划》的规定，公司在重整期间应偿还债权人 98,048.98 万元，重整期自 2007 年 12 月 25 日起至 2010 年 12 月 24 日止。 公司承诺按以下方案履行还债义务： 1、对有特定财产担保权的债权，在重整计划三年执行期满前，分三次清偿完毕； 2、职工债权，在法院批准重整计划次日起 6 个月内清偿 50%，12 个月内清偿完毕； 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 106 3、税款债权，在重整计划执行期满前清偿完毕； 4、大额普通债权中的 50 万元以内（包括 50 万元）部分，在法院批准重整计划的次日起 12 个月内清偿完毕；大额普通债权中超过 50 万元的部分，在重整计划执行期满 12 个月的月底 前清偿 10%，满 24 个月的月底前清偿 35%，满 36 个月的月底清偿 55%； 5、小额普通债权在法院批准重整计划次日起 9 个月内一次性清偿。 截至 2009 年 12 月 31 日，公司偿还重整债务总额为 52,105.75 万元，其中由冀中能源集团 有限责任公司代本公司偿付金额为 17,160.69 万元。 十、资产负债表日后事项 截至 2010 年 3 月 28 日，公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他事项说明 1、子公司股东变更登记手续的办理情况 2006 年本公司对沧州沧骅化学品储运有限公司增加投资 1.05 亿元，因诉讼原因公司所持 有 股权被法院冻结，截至 2009 年 12 月 31 日尚未办理变更登记手续。 2、顺利恢复生产，进行工艺改造 2008 年 4 月底，公司 23 万吨 PVC 生产装置较计划提前恢复生产，且恢复生产以来，生产 运营正常。2009 年 11 月 16 日 8 万吨离子膜烧碱项目建成并开始投料试运转，2009 年 12 月 31 日已达到正常生产运营状态。同时，公司还实施了一系列技改、技措项目，如 12 万吨盐酸技改 项目、VCM 接卸系统改造等，公司应对市场变化能力、抗风险能力不断增强。 3、天津证监局检查项目 因涉及虚假陈述，公司于 2006 年 12 月 23 日收到中国证券监督管理委员会《立案调查通知 书》（[2006]津证监立通字 2 号），受到中国证券监督管理委员会天津监管局立案调查。截至 2009 年 12 月 31 日，公司尚未获知最终结果。 2007 年 12 月，北京大成律师事务所就本事项出具《关于沧化股份因涉嫌虚假陈述被中国 证监会天津监管局立案调查对公司后续经营影响的法律意见书》，认为： 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 107 鉴于公司积极配合天津监管局的调查工作，且公司于 2007 年 4 月 30 日进入破产程序，天 津监管局未再对公司立案调查情况作出结论，也未进行行政处罚或移交有关方面处理，亦未发 生股东因公司虚假陈述向法院提出诉讼和索赔的情况。基于公司债务重整计划已于 2007 年 12 月 24 日获得沧州市中级人民法院裁定批准，已进入执行阶段，战略投资人已按重组协议控股沧 化股份，包括违规担保对公司经营造成的法律和债务风险已基本化解。北京大成律师事务所认 为，天津监管局的调查结果不会对公司后续经营产生实质性影响。 十二、非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》（2008）规定，本公司非经常性损益发生情况如下： 序号 非经常损益项目（收益正数、费用损失用负数） 本期金额 上期金额 1 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分； 71,530,100.42 -10,780,051.95 2 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免； 3 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外； 3,851,302.41 517,334.86 4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 5 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益； 6 非货币性资产交换损益； 7 委托他人投资或管理资产的损益； 8 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备； 9 债务重组损益； 10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； 11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益； 12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益； 13 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； 14 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益； 15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 4,096,600.00 16 对外委托贷款取得的损益； 17 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益； 18 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响； 19 受托经营取得的托管费收入； 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 108 20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -10,973,536.27 -11,797,428.58 21 其他符合非经常性损益定义的损益项目（所得税减免） - -195,627,012.32 22 非经常性损益合计 68,504,466.56 -308,359,217.70 23 减：所得税影响 750,921.05 -- 24 扣除非经常性损益后的净利润 -90,360,638.87 -1,184,281,029.57 25 归属于本公司股东 -90,763,651.57 -1,183,611,348.70 26 归属于少数股东 403,012.70 -669,680.87 注：各非经常性损益项目按税前金额列示。 十三、净资产收益率与每股收益 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及 披露（2008 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下： （1）2009 年度净资产收益率和每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 不适用 不适用 -0.06 -0.06 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 不适用 不适用 -0.22 -0.22 （2）2008 年度净资产收益率和每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 不适用 不适用 -3.54 -3.54 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 不适用 不适用 -2.81 -2.81 上述数据采用以下计算公式计算而得： (一) 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期 初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月 河北金牛化工股份有限公司 2009 年度报告 109 份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月 份起至报告期期末的月份数。 (二) 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平 均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股 本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告 期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至 报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 (三) 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润。 公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达 到最小。 十四、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2010 年 3 月 28 日批准报出。 十二、备查文件目录 1、载有董事长签名的 2009 年年度报告文本。 2、载有董事长、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。 3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露的所有文件文本。 董事长：祁泽民 河北金牛化工股份有限公司 二○一○年三月二十八日