600716_2005_凤凰股份_耀华玻璃2005年年度报告_2006-04-26.txt

秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 600716 2005 年年度报告 二 00 六年四月 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 1 目 录 一、重要提示 ——2 二、公司基本情况简介 ——2 三、会计数据和业务数据摘要 ——3 四、股本变动及股东情况 ——4 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ——7 六、公司治理结构 ——10 七、股东大会情况简介 ——11 八、董事会报告 ——12 九、监事会报告 ——21 十、重要事项 ——22 十一、财务报告 ——29 十一、备查文件目录 ——52 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 2 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、河北华安会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人曹田平先生，主管会计工作负责人、会计机构负责人乔志先生声明： 保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 英文名称：QINHUANGDAO YAOHUA GLASS CO.,LTD 英文名称缩写：ＹＨＧＣ 2、公司法定代表人：曹田平 3、公司董事会秘书：宋英利 证券事务代表：陈幸 联系地址：河北省秦皇岛市西港路 电话：0335-3285142 传真：0335-3028173 E-mail：yaohuasyl@ 4、公司注册地址：河北省秦皇岛市西港路 公司办公地址：河北省秦皇岛市西港路 邮政编码：066013 公司国际互联网网址： 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：WWW.SSE.COM.CN 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：耀华玻璃 公司 A 股代码：600716 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 3 7、其他有关资料 ①公司首次注册登记日期：1996 年 6 月 24 日 公司变更注册登记日期：2004 年 12 月 31 日 注册地点：河北省工商行政管理局 ②公司法人营业执照注册号：13000010003041/1 ③公司税务登记号码：国税冀字 130302100013968 ④审计机构及办公地址：河北华安会计师事务所有限公司 河北省石家庄市裕华西路 158 号 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 利润总额 -3,415,934.44 净利润 -4,705,056.38 扣除非经常性损益后的净利润 -4,852,496.97 主营业务利润 155,978,903.48 其他业务利润 6,604,168.93 营业利润 -5,587,257.48 投资收益 2,050,402.65 补贴收入 0.00 营业外收支净额 120,920.39 经营活动产生的现金流量净额 -312,449,370.65 现金及现金等价物净增加额 -134,760,676.23 (二)扣除非经常性损益项目及涉及金额 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 产、其他长期资产产生的损益 -94,225.00 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营 资格的金融机构获得的短期投资损益除外 26,520.20 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 准备后的其他各项营业外收入、支出 215,145.39 税后影响净利润 147,440.59 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 主要会计数据 2005 年 2004 年 本期比上期增减% 2003 年 主营业务收入 1,225,314,949.28 1,250,665,929.68 -2.03 716,545,029.27 利润总额 -3,415,934.44 109 447 493.30 -103.12 15,581,739.72 净利润 -4,705,056.38 51 887 365.80 -109.07 3,234,057.14 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 4 扣除非经常性损益的 净利润 -4,852,496.97 52 528 715.25 -109.24 622,279.64 经营活动产生的现金 流量净额 -312,449,370.65 322 320 066.53 -196.94 99,959,879.83 每股收益（摊薄） -0.0084 0.093 -109.03 0.009 净资产收益率（摊 薄）(%） -0.61 6.88 减少 7.49 个百分点 0.5 扣除非经常性损益的 净利润的净资产收益 率（摊薄）% -0.63 6.96 减少 7.59 个百分点 0.1 每股经营活动产生的 现金流量净额 -0.56 0.578 -196.89 0.287 2005 年末 2004 年末 本期比上期增减% 2003 年末 总资产 2 429 433 348.31 2 106 900 599.86 15.31 1,697,150,236.25 股东权益 768,165,227.51 754 484 852.56 1.81 690,489,531.28 每股净资产 1.38 1.35 2.22 1.98 调整后的每股净资产 1.35 1.32 2.27 1.91 （四）利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.31 20.79 0.2799 0.2799 营业利润 -0.73 -0.74 -0.0100 -0.0100 净利润 -0.61 -0.63 -0.0084 -0.0084 扣除非经常性损益后的净利润 -0.63 -0.65 -0.0087 -0.0087 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因(单位：元) 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 557,280,000 123 112 811.32 38 493 123.10 26 365 900.62 35 598 918.14 754 484 852.56 本期增加 0 29 531 031.33 0 0 29 531 031.33 本期减少 0 0 0 0 15 850 656.38 15 850 656.38 期末数 557,280,000 152 643 842.65 38 493 123.10 26 365 900.62 19 748 261.76 768,165,227.51 注：1、资本公积金增加数系对沈阳耀华玻璃有限公司和秦皇岛耀华玻璃工业园有限 公司投资形成的股权投资差额。 2、未分配利润减少系本期亏损及上年度利润分配所致。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表（数量单位：股） 本次变动增减（＋，－） 期初值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 期末值 一、未上市流通股份 1、发起人股份 388,800,000 388,800,000 其中： 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 5 国家持有股份 386,496,000 386,496,000 境内法人持有股份 2,304,000 2,304,000 2、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 388,800,000 388,800,000 二、已上市流通股份 人民币普通股 168,480,001 168,480,001 已上市流通股份合计 168,480,001 168,480,001 三、股份总数 557,280,001 557,280,001 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 公司前三年无股票发行情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内公司无因送股、转增股本等原因引起股份总数及结构变动的情况。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 48,493 户，其中非流通股股东 5 户，流通 A 股股东 48,488 户。 2、前十名股东持股情况（单位:股） 股东名称(全称) 年度内增减 年末持股数 比例(%) 股份类别 股东性质 中国耀华玻璃集团公司 0 386,496,000 69.35 未流通 国有股东 李国民 0 729,700 0.13 已流通 自然人股东 王娟 646,074 0.12 已流通 自然人股东 杜建坤 617,257 0.11 已流通 自然人股东 秦皇岛福电实业集团有限公司 0 576,000 0.10 未流通 法人股东 渤海铝业有限公司 0 576,000 0.10 未流通 法人股东 国家建材局秦皇岛玻璃工业设计院 0 576,000 0.10 未流通 法人股东 河北省建设投资公司 0 576,000 0.10 未流通 法人股东 方林 0 505,100 0.09 已流通 自然人股东 赵培兰 443,100 0.08 已流通 自然人股东 注：①上述股东中，中国耀华玻璃集团公司所持本公司股份 14720 万股（占本公司总 股本的 26.41%）继续质押给中国进出口银行，其余股份未发生质押、冻结等情况。其他 股东所持股份质押、冻结情况不详。 ②上述股东中，中国耀华玻璃集团公司与其余股东不存在关联关系。其余股东之间 未知是否存在关联关系。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 6 公司名称：中国耀华玻璃集团公司 法人代表：曹田平 注册资本：402,57 万元 成立日期：1994 年 3 月 29 日 主要经营业务或管理活动：玻璃及其制品、玻璃纤维及其制品、硅质原料、功能高 分子、纺织制品的生产及制造。 （2）实际控制人情况 中国耀华玻璃集团公司为国有独资公司，其实际控制人为秦皇岛市国有资产监督管 理委员会。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类 李国民 729,700 A 股 王娟 646,074 A 股 杜建坤 617,257 A 股 方林 505,100 A 股 赵培兰 443,100 A 股 刘传海 428,400 A 股 张福利 421,300 A 股 刘荣耀 406,600 A 股 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 7 赖凯宁 360,000 A 股 何八妹 342,400 A 股 注：①本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 ②本公司未知前十名流通股东和前十名股东之间是否存在关联关系。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况（单位:股） 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持 股数 年末持 股数 报酬总额 （万元） 曹田平 董事长 男 56 2005-06-28 2008-06-28 0 0 2.8 齐海旭 董事 女 58 2005-06-28 2008-06-28 5,760 5,760 1.8 计峰 董事 男 48 2005-06-28 2008-06-28 5,760 5,760 1.8 苑同锁 董事 男 43 2005-06-28 2008-06-28 0 0 1.8 李西平 董事、总经理 男 42 2005-06-28 2008-06-28 0 0 6.57 宋英利 董事、董秘 男 44 2005-06-28 2008-06-28 0 0 5.89 乔志 董事财务总监 男 40 2005-06-28 2008-06-28 0 0 5.87 刘赋捷 独立董事 男 68 2005-06-28 2008-06-28 0 0 3.0 孙刘太 独立董事 男 42 2005-06-28 2008-06-28 0 0 3.0 陈学东 监事会主席 男 57 2005-06-28 2008-06-28 5,760 5,760 6.72 曹阳 监事 男 37 2005-06-28 2008-06-28 0 0 5.05 杨保宁 监事 女 47 2005-06-28 2008-06-28 0.8 温江 副总经理 女 44 2005-06-28 2008-06-28 0 0 5.01 段云际 副总经理 男 44 2005-06-28 2008-06-28 0 0 5.03 赵学明 副总经理 男 48 2005-06-28 2008-06-28 0 0 5.11 侯英兰 总工程师 女 43 2005-06-28 2008-06-28 0 0 5.03 郭肇麟 副总经理 男 44 2005-06-28 2008-06-28 0 0 5.01 合计 17280 17280 70.29 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)曹田平，历任河北省建材工业局副总工程师、党组副书记、副局长，中国耀华玻 璃集团公司董事长、总经理，现任中国耀华玻璃集团公司董事长、党委书记。 (2)齐海旭，历任秦皇岛耀华玻璃总厂、中国耀华玻璃公司党委副书记，现任中国耀 华玻璃集团公司党委副书记、董事、工会主席。 (3)计峰，历任耀华浮法玻璃厂长，本公司副总经理、总经理，现任中国耀华玻璃集 团公司董事、副总经理。 (4)苑同锁，历任中国耀华玻璃集团公司科研开发处处长，副总经理兼技术中心主 任，现任中国耀华玻璃集团公司董事、副总经理。 (5)李西平，历任耀华浮法厂车间主任、耀华国投公司副总经理，本公司浮法作业区 主任、副总经理，现任本公司董事、总经理。 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 8 (6)宋英利，历任耀华政研室主任助理、耀华财务公司副总经理、耀华政研室主任、 资本运营部主任，现任本公司董事、董事会秘书。 (7)乔志，历任耀华玻璃厂财务处科长、处长助理、副处长、处长，现任本公司董 事、财务总监。 (8)刘赋捷，历任湖北建工学院硅工系副主任、武汉工业大学新材料系系主任、国家 建材总局外事局副处长、建材部政研室处长，中国建材规划研究院副总工程师、副院 长、院长，现任中国建材工业经济研究会理事长。 (9)孙刘太，历任中国投资银行河北分行计划部主任、河北工业贸易公司咨询部经 理、河北正得会计师事务所所长、董事长、主任会计师，河北永正得会计会计师事务所 有限责任公司董事长、主任会计师，现任河北中勤万信会计师事务所主任会计师。 (10)陈学东，历任耀华玻璃厂宣传部副部长、组织部副部长、耀华二厂党委书记， 本公司党委副书记，现任本公司党委书记。 (11) 曹阳，历任耀华浮法厂团委副书记、中国耀华玻璃集团公司团委副书记、海口 市团市委副书记（挂职）、耀华集团公司工会办公室主任、现任本公司工会主席、纪委 书记。 (12) 杨保宁，历任耀华一厂财务科副科长、科长，现任集团公司监察审计部副部 长。 (13)温江，历任耀华二厂政办室副主任、主任、本公司综合办主任、工会主席、监 事，现任本公司副总经理。 (14)段云际，历任中国耀华玻璃集团公司设备能源处副科长、副处长，本公司试验 基地副厂长，现任本公司副总经理。 (15)赵学明，历任耀华浮法厂厂长助理、副厂长，本公司生产科科长，耀华优能镜 业有限公司销售部部长，本公司销售部主任、本公司试验基地厂长助理、耀华玻璃工业 园有限公司营销部主任，现任本公司副总经理。 (16)侯英兰，历任中国耀华玻璃集团公司科研开发处技术员、技术中心开发部第二 研究室副主任、技术开发一室主任，现任本公司总工程师。 (17)郭肇麟，历任耀华二厂原料车间副主任、技术科副科长、本公司技术部开发科 科长，原料作业区主任，现任本公司副总经理。 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 9 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日 期 任期终止 日期 是否领取报酬 津贴 曹田平 中国耀华玻璃集团公司 董事长、党委书记 2000-11-01 是 齐海旭 中国耀华玻璃集团公司 董事、党委副书记 1997-01-01 是 计峰 中国耀华玻璃集团公司 董事、副总经理 2000-01-01 是 苑同锁 中国耀华玻璃集团公司 董事、副总经理 2000-01-01 是 杨保宁 中国耀华玻璃集团公司 监察审计部副部长 2002-05-01 是 （二）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始 日期 任期终止日 期 是否领取报 酬津贴 刘赋捷 中国建材工业经济研究会 理事长 是 孙刘太 河北中勤万信会计师事务所 主任会计师 是 曹田平 冷水江耀华耐火材料有限公司 董事长 否 沈阳耀华玻璃有限公司 董事 否 计 峰 秦皇岛耀华优能镜业有限公司 董事长 否 秦皇岛耀华茵莱节能门窗有限公司 董事 否 秦皇岛耀华科达新材料有限公司 董事 否 苑同锁 秦皇岛耀华玻璃工业园有限公司 董事 否 冷水江耀华耐火材料有限公司 董事 否 秦皇岛耀华茵莱节能门窗有限公司 董事 否 李西平 秦皇岛耀华玻璃工业园有限公司 董事 否 秦皇岛耀华茵莱节能门窗有限公司 董事长 否 宋英利 冷水江耀华耐火材料有限公司 董事 否 秦皇岛耀华科达新材料有限公司 董事长 否 秦皇岛耀华茵莱节能门窗有限公司 董事 否 冷水江耀华耐火材料有限公司 董事 否 耀华玻璃集团财务有限公司 董事 否 秦皇岛耀华玻璃工业园有限公司 董事 否 乔 志 秦皇岛耀华国投浮法玻璃有限公司 董事 否 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、年度报酬的决策程序、确定依据 在公司领取报酬(不含只领取职务津贴)的董事、监事和高级管理人员的报酬分月度 工资、年终奖励和职务津贴三部分发放。工资执行河北省有关工资标准；年度奖励按董 事会下达的《目标责任书》考核兑现；经公司股东大会和董事会分别批准，公司对全体 董事、监事、高级管理人员实行职务津贴制度。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 报告期内，公司进行了董事会、监事会换届选举。公司 2004 年年度股东大会选举曹 田平、齐海旭、计峰、苑同锁、李西平、宋英利、乔志、刘赋捷、孙刘太为公司第四届 董事会董事，其中刘赋捷、孙刘太为独立董事；选举陈学东、杨保宁为公司第四届监事 会监事，与经职工代表大会选举产生的职工监事曹阳组成公司公司第四届监事会。原监 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 10 事李玉华因退休离任（股东大会决议公告披露于 2005 年 6 月 29 日中国证券报、上海证 券报）。 2005 年 6 月 28 日公司召开第四届董事会第一次会议，会议选举曹田平为董事长。经 董事长和总经理分别提名，董事会聘任李西平为总经理，宋英利为董事会秘书，乔志为 财务总监，温江、段云际、赵学明、郭肇麟为副总经理，侯英兰女士为公司总工程师。 2005 年 6 月 28 日公司召开第四届监事会第一次会议，会议选举陈学东为监事会主 席。（董事会、监事会决议公告披露于 2005 年 6 月 29 日中国证券报、上海证券报）。 上述人员中，除杨保宁为公司新任监事外，其余人员及其所任职务均未发生变化。 （五）截止 2005 年 12 月 31 日，本公司(不含子公司)共有职工 2001 人。其中： 生产人员： 1480 人 占总人数的 73.96% 供销人员： 94 人 占总人数的 4.70% 技术人员： 227 人 占总人数的 11.34% 行政人员： 168 人 占总人数的 8.40% 财务人员： 32 人 占总人数的 1.60% 上述人员中，具有大专以上学历 316 人，具有中级以上职称 174 人。 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司根据中国证监会和上海证券交易所的有关规定，修订了《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《信息披露管理办法》、《独立董事工作制度》，同 时，针对公司子公司多且经营地域分散的特点，制定了公司内部重大事项报告制度，进 一步完善了公司的规章制度和治理结构。目前公司的法人治理结构情况已基本符合《上 市公司治理准则》的要求。 公司法人治理结构实际状况与《上市公司治理准则》要求存在的差异：一、董事会 成员中，独立董事人数未达到有关规定的要求。下一步，公司将积极物色独立董事人 选，增补独立董事，提高公司的规范运作水平；二、存在公司资金被关联方占用的情 况。下一步，公司将按照董事会审议通过的清欠计划，在年底前彻底清理被占用资金。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 刘赋捷 8 8 0 0 孙刘太 8 8 0 0 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 11 报告期内，独立董事恪尽职守，根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》和公 司的有关制度独立履行职责，参与公司重大事项的决策，充分发挥了独立董事的作用， 并按照有关规定对公司对外担保、重大关联交易、人事聘任等事项发表了独立意见，有 效地保证了董事会决策的科学性和合理性，切实维护了公司及中小股东的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)业务方面：公司拥有独立的生产系统、销售系统、供应系统，但在非经营辅助性 服务方面与控股股东存在关联交易，交易完全按市场条件进行，且通过签定法律文件对 关联交易行为进行了规范。 2)人员方面：公司职员在人事及工资管理等方面独立于控股股东，总经理、副总经 理及其他高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬及担任职务。 3)资产方面：本公司上述业务系统的资产完整独立，并拥有工业产权和非专利技 术，产品使用的“耀华”牌商标由控股股东集团公司无偿许可使用。 4)机构方面：公司根据经营管理的需要，设置了完全独立于控股股东的组织管理机 构。 5)财务方面：本公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，独立在银行开户。 (四)报告期内对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况。 公司基于业务开拓和长远发展的需要，制定了高级管理人员的考评、激励机制。 考评机制：由董事会按年度对高级管理人员业绩和履职情况进行考评，对每个人的 实绩和潜能作出科学的评价，并由董事会根据考评结果决定其下一年度的岗位安排。 激励机制：对高级管理人员实行职务津贴制度。公司董事会批准的高级管理人员年 薪制度报告期内尚未实施。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 6 月 28 日在召开 2004 年年度股东大会，决议公告已于 2005 年 6 月 29 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 （二）临时股东大会情况 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 12 公司于 2005 年 12 月 29 日召开 2005 年第一次临时股东大会，决议公告已于 2005 年 12 月 30 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期，由于国家加大宏观调控力度和国内新增产能过快，造成玻璃市场供需矛盾 突出，玻璃价格持续走低。同时，重油、纯碱等原燃材料价格猛涨，玻璃行业进入了第 四个低谷和建国以来最困难的时期，经济效益大幅度下滑，行业亏损面不断扩大。受上 述因素影响，报告期内公司尽管采取优化产品结构，开拓功能玻璃市场和国际市场，节 能降耗等应对措施，经营业绩仍出现了一定的亏损。报告期，公司及控股子公司共生产 浮法玻璃（含 LOW-E 玻璃）1678.85 万重箱，销售 1526.22 万重箱，完成主营业务收入 122531.49 万元，同比减少 2.03%，实现利润总额-341.59 万元，同比下降 103.12%，实 现净利润-470.51 万元，同比下降 109.07%。2005 年公司所做的主要工作： （1）优化产品结构，巩固技术优势。报告期内，公司不断完善工艺制度，提高 LOW- E 玻璃等新型节能环保产品的生产技术水平。公司已初步构建了在线低辐射玻璃、珍珠兰 镀膜和自洁净玻璃 3 个类别、7 种厚度、10 种产品的功能玻璃产品群，增强了公司的综 合竞争能力。全年 LOW-E 玻璃的生产量同比大幅增长。此外，公司积极组织超厚玻璃技 术攻关，实现了 19mm 玻璃商业化的生产，同时根据市场需求，增加颜色玻璃和在线镀膜 玻璃的生产，提高了平板玻璃的附加值和竞争力。 （2）以效益为中心，拓宽销售渠道，抓好“三个市场”。公司在玻璃行业阶段性供 需矛盾突出的情况下，协调运作国内市场，国际市场和新产品市场，合理分配可控资 源，实现了功能玻璃市场和国际市场的突破。全年公司销售的功能玻璃同比增长 103%， 创造了一定的经济效益。报告期公司出口玻璃 295.72 万重箱，创汇 3132.87 万美元，出 口量和创汇额均创公司历史最好水平。 （3）消化减利因素，努力挖潜增效。面对生产成本的急剧上升的严峻形势，公司进 行了重大的工艺调整，将部分生产线一直使用的重油改为煤焦油、用散装碱替代袋装 碱，有效地降低了重油、纯碱两项大宗原燃材料涨价带来的不利影响，其中仅公司本部 使用煤焦油代替重油一项，月节约资金在 150 万元左右。 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 13 （4）整合公司资源，增强对主导产业的控制力。报告期公司根据股东大会决议，积 极筹措资金，完成了耀华工业园、沈阳耀华的增资扩股工作。增资后，耀华工业园、沈 阳耀华的资产负债率和财务状况得以明显改善。不仅增强了本公司对主导产业的控制 力，两公司的自我发展能力也有明显提高。 2、报告期主营业务及其经营状况。 (1)主营业务分行业、产品情况表 （单位：万元） 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业 务利润 率(%) 主营业务 收入比上 年增减(%) 主营业务成 本比上年增 减(%) 主营业务利润率 比上年增减(%) 行业 建材 1 225 31.49 1 064 47.00 13.13 -2.03 9.75 -8.91 产品 平板玻璃 104 074.85 94 620.26 9.08 -6.20 10.02 -13.00 工业技术玻璃 13 922.94 8 242.02 40.80 30.32 -9.10 26.08 玻璃钢制品 676.60 521.07 22.99 -12.87 4.94 -12.66 耐火材料 3 857.11 3 063.65 20.57 45.62 115.23 -25.28 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 905.00 万元。 注:①主导产品平板玻璃的主营业务利润率由上年度的 22.08%降至 9.08%，下降的主 要原因：一是报告期玻璃市场供大于求，产品售价持续走低，平均售价低于去年水平； 二是原燃材料价格大幅上涨，主营业务成本同比大幅上升。 ②工业技术玻璃收入增长、主营业务利润率大幅提高原因主要是报告期本公司调整 了统计口径，将利润率较高的 LOW-E 玻璃纳入工业技术玻璃统计范围。 (2)主营业务分地区情况表（单位：万元） 分地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 河北秦皇岛 75520.87 3.17 辽宁沈阳 43153.52 -12.31 湖南冷水江 3857.11 45.62 (3)生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 根据中国建材工业协会资料，2005 年全国平板玻璃产量为 35745 万重箱，本公司产 量约占 4.70%。本公司主导产品--平板玻璃产品在华北、京津、东北市场占有较大的市场 份额。另外，报告期内，本公司加大国际市场开拓力度，市场份额又有一定幅度的提 高。 (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品情况见主营业务分行 业、分产品情况表。 3、主要供应商、客户情况(单位:元) 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 14 前五名供应商采购金额合计 206 023 152.34 占采购总额比重 27.65% 前五名销售客户销售金额合计 199 059 343.20 占销售总额比重 16.25% 4、报告期资产构成同比发生重大变化的说明。 项目 期末数 占总资产 比重% 期初数 占总资产 比重% 同比增 减比例% 货币资金 99 756 292.85 4.11 234 367 096.06 11.12 -57.44 应收帐款 122 660 016.89 5.05 66 547 940.11 3.16 84.32 其他应收款 140 895 096.41 5.80 47 298 785.82 2.24 197.88 预付帐款 75 685 083.54 3.12 32 748 246.24 1.55 131.11 存货 370 111 880.19 15.23 243 460 845.43 11.56 52.02 长期股权投资 273 214 051.45 11.25 112,481,051.36 5.34 142.90 固定资产 1 229 367 759.39 50.60 1 243 547 169.37 59.02 -1.14 短期借款 695 371 836.33 28.62 360 371 836.33 17.10 92.96 长期借款 234 300 000.00 9.64 174 300 000.00 8.27 34.42 变动原因: ①货币资金减少主要系 2004 年末预收货款较多致使期末银行存款增加所致； ②应收账款增加原因主要是玻璃出口信用证结算增加及玻璃深加工产品和耐火材料 的销售结算方式改变； ③其他应收款本期增加主要是应收代垫费用、水电汽款增加 ④预付账款本期增加主要是为了减少涨价带来损失而预付的燃料款； ⑤存货增加主要是原燃料采购价格大幅提高，产成品存量增加； ⑥长期股权投资增加主要是对耀华财务公司投资增加，耀华财务公司因法律手续尚未 办理完毕和属于特殊行业本期未纳入合并范围； ⑦短期借款增加主要是为弥补流动资金占用增长而增加的银行借款； ⑧长期借款增加主要是耀华玻璃工业园有限公司项目贷款增加。 5、报告期主要财务数据同比发生重大变化的说明 项目 2005 年 2004 年 同比增减额 营业费用 27 151 909.27 35 902 021.81 -8 750 112.54 管理费用 102 455 257.93 107 083 815.70 -4 628 557.77 财务费用 38 563 162.69 24 942 692.48 13 620 470.21 所得税 -449 464.76 28 693 398.83 -29 142 863.59 变动原因： ①营业费用减少是公司加强营销费用控制所致； ②本期财务费用增加原因是由于本期银行借款额度增加及贷款利率上调； ③所得税减少系本期出现经营亏损所致。 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 15 6、公司现金流量表相关数据的说明 项目 2005 年 2004 年 同比增减额 经营活动产生的现金流量 -312 449 370.65 322 320 066.53 -634 769 437.18 投资活动产生的现金流量 -203 922 154.53 -289 087 453.71 85 165 299.18 筹资活动产生的现金流量 382 468 533.18 15 465 196.70 367 003 336.48 现金及现金等价物净增加额 -134 760 676.23 48 697 762.62 -183 458 438.85 变动原因: ①经营活动产生的现金流量减少主要系产品售价下降、销售量减少、原燃材料采购成 本上升所致； ②投资活动产生的现金流量变化主要是本期对外投资、购置固定资产支付现金增加； ③筹资活动产生的现金流量增加原因是本期借款增加； ④现金及现金等价物净增加额减少主要是本期由于市场变化，经营活动产生的现金流 量大幅减少。 7、主要控股公司的经营情况及业绩（单位：万元） 公司名称 业务性质 主要产品 注册资本 资产规模 净利润 秦皇岛耀华玻璃工业园有限公司 建材 玻璃及制品 16117 71954.66 212.88 沈阳耀华玻璃有限公司 建材 玻璃及制品 8035 43287.32 252.76 秦皇岛耀华优能镜业有限公司 制镜 银镜加工 280 万美元 2791.85 -240.22 秦皇岛耀华茵莱节能门窗有限公司 建材 玻璃钢门窗 215 万美元 4352.06 -38.32 湖南冷水江耀华耐火材料有限公司 建材 耐火材料 3900 6625.79 -159.92 秦皇岛耀华镀膜玻璃厂 建材 镀膜玻璃 829 1252.84 -23.35 秦皇岛耀华兴业镀膜有限公司 ITO 膜玻璃 596 万美元 6075.04 -27.17 秦皇岛耀华船业有限公司 玻璃钢船舶 580 560.73 -35.13 秦皇岛耀华科达新材料有限公司 新型建筑材料 500 566.15 -14.66 说明：2005 年，秦皇岛耀华玻璃工业园有限公司、沈阳耀华玻璃有限公司效益大幅 下降，下降原因同主导产品主营业务利润率下降原因。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局。 公司所处行业为平板玻璃行业，下游产业为建筑业及房地产业、装修装饰业、汽车 工业等产业。从宏观环境看,“十一五”期间,玻璃行业下游产业的发展,将使玻璃行业面 临一定的发展机遇,此外,国家实施可持续发展战略,将会促进节能玻璃的发展,可以预 期，随着国民经济和相关行业的发展，今后较长一段时间内，国内玻璃市场将保持一定 的需求增长，特别是功能性节能玻璃将面临较好的发展前景。 从玻璃行业自身来看，由于近几年玻璃行业产能增长过快，造成总量过剩、玻璃产 品供大于求；而从玻璃生产的环境条件看，高油价和能源短缺将是制约玻璃行业发展的 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 16 一个长期的战略性难题。玻璃行业存在的结构性矛盾和问题的解决需要较长的时间才能 完成。 从近期看，玻璃行业将延续 2005 年的困难形势，一方面 2005 年新增浮法线的产能 将进一步释放；另一方面目前仍有 29 条生产线在建，将在两年内陆续建成投产，产能严 重过剩，使得行业阶段性供需矛盾更加突出，受宏观调控的影响，2006 年行业经济运行 仍处在新一循环周期的“下降期”，本公司在普通浮法玻璃市场将面临更加激烈的市场 竞争。另外，随着国际跨国公司、外资企业大举进入国内市场，本公司在高端玻璃市场 的竞争也将进一步加剧。 2、公司发展面临的机遇、挑战及发展战略。 根据玻璃工业协会资料，未来较长的一段时期，建筑业、房地产业、交通运输业等 产业的发展将为玻璃工业带来一定的发展机遇。本公司由于在规模、技术及装备水平等 方面有一定优势，可以在以优质产品满足不同行业市场需求的同时，分享相关行业发展 带来的市场机遇，减轻市场激烈竞争和原燃材料大幅度涨价对企业带来的不利影响。特 别是本公司作为国内首家在线生产低辐射玻璃（LOW-E 玻璃）的企业，随着近几年来国家 有关节能政策法规的不断建立和完善（目前国家已相继出台《民用建筑节能设计标准(采 暖居住部分)》、《夏热冬冷、夏热冬暖地区居住建筑节能设计标准》、《公共建筑节能 设计标准》，并正在组织编制《居住建筑节能设计标准》。新出台的“十一五”规划纲 要明确“鼓励生产使用高效节能产品”。另外，北京、天津、上海等大城市也出台了建 筑节能的地方法规，实施节能 65%的标准），将有效地促进节能玻璃的发展，为我公司的 节能玻璃的生产经营带来了较大的市场发展空间。 公司面临的挑战主要有：一是由于行业产能增长过快，产能过剩的危机越来越严 重。据统计，截止 2005 年底，全国浮法玻璃生产线达到 143 条，产能达到 3.7 亿重量 箱，仅近两年，全国新投产浮法玻璃生产线 47 条，新增产能占总产能的近 40%。阶段性 供需矛盾突出；二是国家宏观调控力度进一步加强，房地产等相关行业增速有所下降， 制约了玻璃市场需求的增长；三是生产所需原燃材料大幅上涨，重油价格由 2005 年初的 1600 元/吨升至 3000 元/吨以上，而且受国际原油价格的影响，仍有走高可能；纯碱价格 也由 2004 年的 1300 元/吨升至目前的 1650-1700 元/吨，致使玻璃生产成本大幅增长； 四是行业集中度低，竞争异常残酷，企业间无序竞争现象时有发生，产品优质不能优 价；五是 LOW-E 玻璃等高科技产品的产能较小，对主营业务的贡献率还比较低。 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 17 针对面临的机遇、挑战，公司将按照科学发展观的要求，提高企业经济运行质量， 实现企业脱困增效。一方面利用规模优势和技术优势，按照“存量调优、增量调强”的 原则，在适当控制平板玻璃主业发展速度的基础上，集合资金，加快技术进步，增强自 主创新能力，优化产业结构和产品结构，提高优质浮法玻璃和功能玻璃在主营业务中的 比重，拓展盈利产品的获利空间；另一方面，完善挖潜增效机制，实现资源节约和节能 降耗，降低生产经营成本，同时，严格内部管理，大力压缩各项费用，提升运行水平。 3、新年度的经营计划。 ①以功能玻璃生产为重点，向高科技产品要效益。发挥自身优势和潜力，实现功能 玻璃生产的新突破，进一步提高功能玻璃对主营业务的贡献率。同时，依靠自主创新， 开展新型节能环保产品的研发，增强公司的发展后劲。适时谋划启动 Low-E 玻璃扩建项 目的建设工作。 ②以产品结构调整为主线，增创规模优势。在加强工艺控制、提高产品质量的同 时，根据市场需求变化，合理安排各生产线生产的产品规格、花色和资源流向，形成特 色鲜明、竞争有力的产品结构体系，使规模优势得以充分发挥，整体竞争力得以充分体 现。 ③完善挖潜增效机制，千方百计降低成本。一是对公司经营成本有重大影响的主料 （燃料油、纯碱），加强采购管理，把握市场机会；二是积极总结经验，完善工艺，扩 大煤焦油、散装碱的使用范围和数量，减少原燃材料涨价因素对效益的影响。三是采用 适用技术，提高总成品率，降低单位产品的实物消耗量。 ④创新经营理念，以高水平营销扩大市场份额。依靠品牌优势，重点开拓深加工用 的玻璃原片市场、功能玻璃市场及国际市场，实现功能玻璃市场和国际市场营销的新突 破，提高产品综合售价。 4、为实现未来发展战略所需的资金需求和使用计划。 在生产经营方面，由于出现经营亏损，企业融资可能发生困难，公司将利用与银行 的良好合作关系，稳定融资渠道，同时，加强内部资金管理，确保生产经营的正常进 行。在项目建设方面，为扩大 LOW-E 玻璃产能，进一步提高核心竞争力，公司计划在近 期实施 LOW-E 玻璃扩建项目，建设资金通过银行贷款和企业自筹解决。 5、对公司未来发展产生不利影响的风险因素分析 ①目前，玻璃生产所需原燃材料价格在高位上运行，公司玻璃生产成本高企，如主 要原燃材料价格继续走高，将严重影响本公司的经济效益。 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 18 对策：一、加强对与企业关系密切的主要原燃材料市场走势的分析，把握采购机 会，在确保质量的前提下，降低采购成本；二、扩大生产线使用煤焦油的范围和数量； 三、通过技术措施和管理手段降低消耗，努力降低生产成本中的实物消耗量。 ②由于行业产能快速增长，加之受国家宏观调控影响，市场需求增速减缓，行业产 能过剩，市场竞争加剧，出现旺季不旺、淡季售价与成本倒挂的现象，主营业务利润率 大幅降低。 对策：一、加强 LOW-E 玻璃、自洁净玻璃等功能玻璃的生产经营工作，提高高科技 产品对利润的贡献率；二、进一步开拓综合售价高于国内市场的国际市场，增加国际市 场份额；三、发展优质浮法玻璃及市场需要的特殊品种，打造自身特色，提高玻璃原片 的附加值。 （三）公司投资情况 1、截止 2005 年 12 月 31 日，公司投资总额为 22658.12 万元，同比减少 14.26%。其 中：固定资产投资 6599.92 万元，对外投资 16058.20 万元。 2、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 3、非募集资金项目情况 ①增资沈阳耀华玻璃有限公司。经公司第四届第二次会议批准，本公司与中国耀华 玻璃集团公司对沈阳耀华玻璃有限公司（以下简称‘沈阳耀华’）共同进行增资，其 中：本公司以现金出资 3300 万元，耀华集团以现金出资 3236 万元。增资后，沈阳耀华 注册资本由 1500 万元增至 8036 万元。本公司对沈阳耀华的累计出资额为 3750 万元，持 股比例由 30%增至 46.67%。加上本公司控股子公司秦皇岛耀华工业园有限公司持有沈阳 耀华 5.60%股权，本公司合计持有沈阳耀华 52.27%股权（详见披露于 2005 年 8 月 27 日 中国证券报、上海证券报的对外投资暨关联交易公告）。报告期内该公司已完成注册变 更登记手续。报告期该公司实现净利润 252.76 万元。 ②投资设立秦皇岛耀华船业有限公司。根据第三届董事会第二十三次会议决议，公 司终止与加拿大 SAMSON 公司的投资合作关系，并与秦皇岛经编厂（集团公司下属全资企 业）共同投资设立秦皇岛耀华船业有限公司。该公司注册资本为 580 万元，其中本公司 以现金出资 500 万元（在原投入秦皇岛耀华萨姆森船业有限公司资金的基础上，再投入 106.55 万元），占注册资本的 86.21%；秦皇岛经编厂投资 80 万元，占注册资本的 13.79%。报告期该公司已完成注册设立手续,实现利润-35.13 万元。 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 19 ③投资参股秦皇岛耀华玻璃机械制造有限公司。报告期内本公司与中国耀华玻璃集 团公司、秦皇岛耀华建安工程有限责任公司（耀华集团公司下属全资企业）共同投资设 立秦皇岛耀华玻璃机械有限公司。该公司注册资本为人民币 900 万元，其中：本公司以 部分机械加工设备厂房出资，经岳华会计师事务所有限责任公司评估，本公司用于投资 的实物资产评估价值为 371.03 万元（占本公司经审计上年度净资产的 0.49%），占注册 资本的 41.22%；集团公司以现金和实物出资 475.09 万元，占注册资本的 52.79%；秦皇 岛耀华建安工程有限责任公司以实物出资 53.88 万元，占注册资本的 5.99%。报告期内该 公司已完成注册设立手续。 ④秦皇岛耀华玻璃工业园有限公司投资建设公用工程改造项目。根据公司第三届董 事会第二十次会议决议，秦皇岛耀华玻璃工业园有限公司继续实施公用工程及附属设施 完善技改项目，本报告期投入 3256.04 万元。 ⑤沈阳耀华玻璃有限公司受让国有土地使用权、本公司收购耀华玻璃工业园有限公 司部分股权、本公司及控股子公司收购耀华玻璃集团财务有限公司部分股权等投资情况 见本报告第十节资产收购事项。 其他投资情况详见及会计报表附注在建工程部分。 （四）董事会日常工作情况 一、董事会会议情况及决议内容 1、公司董事会于 2005 年 3 月 29 日召开第三届第二十二次会议。决议公告刊登在 2005 年 3 月 31 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、公司董事会于 2005 年 4 月 27 日召开第三届第二十三次会议。决议公告刊登于 2005 年 4 月 29 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 3、公司董事会于 2005 年 5 月 24 日召开第三届第二十四次会议。决议公告刊登于 2005 年 5 月 26 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 4、公司董事会于 2005 年 6 月 28 日召开第四届第一次会议。决议公告刊登于 2005 年 6 月 29 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 5、公司董事会于 2005 年 8 月 25 日召开第四届第二次会议。决议公告刊登于 2005 年 8 月 26 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 6、公司董事会于 2005 年 9 月 14 日召开第四届第三次会议。决议公告刊登于 2005 年 9 月 16 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 20 7、公司董事会于 2005 年 10 月 26 日召开第四届第四次会议。会议审议通过了公司 2005 年第三季度季度报告。 8、公司董事会于 2005 年 11 月 28 日召开第四届第五次会议。决议公告刊登于 2005 年 11 月 29 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 二、董事会对股东大会决议的执行情况 根据 2004 年年度股东大会决议，报告期内公司实施了 2004 年度利润分配方案。以 总股本 55728 万股为基数，向全体股东每 10 股派发红利 0.2 元(含税),共计派发红利 11,145,600.00 元。上述方案已于 2005 年 8 月 26 日实施完毕。(分红公告刊登在 2005 年 8 月 16 日《中国证券报》、《上海证券报》上) （五）利润分配或资本公积金转增预案 经河北华安会计师事务所审计，2005 年度本公司共实现净利润-4,705,056.38 元， 加上 2004 年尚未分配利润 24,453,318.14 元， 2005 年末可分配利润为 19,748,261.76 元。因受市场影响公司经营出现困难，2005 年度拟不进行利润分配，也不进行公积金转 增股本。 （六）独立董事对公司对外担保情况、执行证监会有关规定的情况的专项说明及独 立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）的规定，我们对秦皇岛耀华玻璃股份有限公司对外担保情况进行 了认真检查，现就有关事项做如下专项说明，并发表独立意见： 1、公司能够严格遵守法律法规的规定，公司没有为控股股东及附属企业、公司持股 50%以下的其他关联方、非法人单位或者个人债务提供担保。 2、经董事会批准，公司为控股子公司秦皇岛耀华玻璃工业园有限公司 12000 万元银 行借款提供担保，为控股子公司沈阳耀华玻璃有限公司 2000 万元银行承兑汇票提供担 保，为控股子公司耀华优能镜业有限公司 900 万元流动资金借款提供担保，为全资子公 司湖南耀华冷水江耐火材料有限公司 500 万元银行借款及 500 万元银行承兑汇票提供担 保。 3、截止报告期末，公司担保余额为 15900 万元，占公司 2005 年末经审计的净资产 的 20.70%。被担保企业均为公司控股子公司或全资子公司，目前，被担保单位经营情况 正常。 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 21 我们认为，公司担保行为严格遵守了公司章程，担保批准程序合法、合规，符合证 监会的有关规定。 独立董事 刘赋捷 孙刘太 二 00 六年四月二十五日 九、监事会报告 1、 监事会会议情况 报告期内，监事会监事参加了 2004 年年度股东大会、2005 年第一次临时股东大会， 列席了历次董事会，并单独召开四次会议。 ①2005 年 3 月 29 日，监事会召开第三届第十一次会议。决议公告刊登在 2005 年 3 月 31 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 ②2005 年 5 月 24 日，监事会召开第三届第十二次会议。决议公告刊登在 2005 年 5 月 26 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 ③2005 年 6 月 28 日，监事会召开第四届第一次会议。决议公告刊登在 2005 年 6 月 29 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 ④2005 年 8 月 25 日，监事会召开第四届第二次会议。决议公告刊登在 2005 年 8 月 26 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、根据中国证监会的有关要求，监事会对下列事项发表独立意见： ①公司依法运作情况。公司监事会根据有关法律、法规规定，对公司股东大会、董事 会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行 职务的情况进行了监督，认为公司能够严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市 规则》、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作，经营决策科学合理。报告期 公司董事、总经理及其他高级管理人员无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的 行为。 ②检查公司财务情况。公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致 的检查，认为公司 2005 年度财务报告能够真实、公允地反映公司的财务状况和经营成 果，河北华安会计师事务所出具的审计报告是客观公正的。 ③报告期内公司无募股资金使用情况。 ④报告期内公司资产收购情况。报告期内，公司从耀华玻璃集团财务有限公司受让 秦皇岛耀华玻璃工业园有限公司股权，受让价格为耀华财务公司原始投资额；公司及控 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 22 股子公司耀华玻璃工业园有限公司从中国耀华玻璃集团公司受让耀华玻璃集团财务有限 公司股权，受让价格以财务公司审计后的净资产折算。上述收购事项，交易价格公平合 理，无损害公司部分股东利益的情况发生。 ⑤关联交易情况。报告期内，除上述收购事项外，公司与中国耀华玻璃集团有限公 司共同增资沈阳耀华玻璃有限公司，与秦皇岛经编厂共同投资设立秦皇岛耀华船业有限 公司，双方均以现金出资，且同股同价；公司与中国耀华玻璃集团公司、秦皇岛耀华建 安工程有限责任公司共同投资设立秦皇岛耀华玻璃机械有限公司，公司以评估后的资产 折资入股，同股同价。上述交易公平合理，程序规范。此外，公司及控股子公司在土地 （房屋）租赁、材料代购、能源动力供应服务及其他非经营性辅助服务等方面与集团公 司及附属企业发生的关联交易，本公司严格执行了有关协议，除集团公司、秦皇岛耀华 特种玻璃股份有限公司因交易形成经营性资金占用外，无其它损害公司利益的情况发 生。对因关联交易形成的资金占用，公司要严格执行董事会制定的清欠方案，清理资金 占用，确保在 2006 年底前彻底解决资金占用问题。 十、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司出售、收购资产及吸收合并事项 （1）本年度公司无资产出售及吸收合并事项。 （2）资产收购事项。 ①沈阳耀华玻璃有限公司（以下简称‘沈阳耀华’）受让国有土地使用权。本公司 控股子公司沈阳耀华从沈阳市规划和国土资源局新城子分局、沈阳工业国有资产经营有 限公司受让沈阳虎石台玻璃工业园土地使用权（以下简称‘土地’）。受让的土地位于 沈阳市新城子区虎石台镇，面积为 409415 平方米，受让价款及沈阳耀华承担的土地使用 权出让税费总计 7623.3 万元。此次受让土地，一方面可为沈阳耀华全面收购沈阳虎石台 500 吨/日浮法生产线创造条件；另一方面也为沈阳耀华下一步发展提供了土地储备。按 土地出让年限 50 年分摊计算，此次受让土地，沈阳耀华每年将增加经营成本 152.47 万 元（土地收购公告披露于 2005 年 3 月 31 日中国证券报、上海证券报）。沈阳耀华已按 规定办理该宗土地的登记手续，并领取国有土地使用证。 ②收购耀华玻璃工业园有限公司部分股权。 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 23 经公司 2005 年第一次临时股东批准，本公司受让耀华财务公司持有的秦皇岛耀华玻 璃工业园有限公司的 19.34%股权。受让价格为耀华财务公司原始投资额 3117 万元。受让 后，本公司对耀华工业园的持股比例由 59.72%增至 79.06%。本公司此次通过受让股权， 提高对耀华工业园的持股比例，有助于本公司做强做优主营业务。目前，股权过户手续 已办理完毕。 ③收购耀华玻璃集团财务有限公司部分股权。 经公司 2005 年第一次临时股东批准，本公司及控股子公司秦皇岛耀华玻璃工业园有 限公司受让耀华集团所持的耀华玻璃集团财务有限公司（以下简称‘耀华财务公 司’），其中本公司受让耀华财务公司 23%股权，受让价格为 7168.61 万元；耀华工业园 受让耀华财务公司 25%股权，受让价格为 7791.97 万元。受让完成后，本公司对耀华财务 公司的持股比例由 7.466%增至 30.466%。本公司及耀华工业园、耀华镀膜玻璃厂（本公 司全资企业）合计持有耀华财务公司 55.633%股权。此次受让，有助于本公司在目前行业 不景气的情况下通过财务公司筹措资金，保证经营发展需要。股权转让按以经审计后的 净资产定价，本次股权转让对本公司当期损益不产生影响。目前，股权过户手续正在办 理中。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 (1)购销商品、提供劳务发生的关联交易。 ①提供劳务发生的关联交易 报告期内，中国耀华玻璃集团公司为本公司及下属企业机构提供通讯服务，本公司 按《综合服务协议》向集团公司支付费用。报告期内共支付费用 24 万元。 报告期内,耀华运输有限公司(集团公司全资子公司)为本公司提供产品、原材料运输 服务，发生费用 92.27 万元；耀华设计研究院为本公司提供工程设计服务，发生费用 63.25 万元。其他小额关联交易见会计报表附注关联交易部分。 ②购销商品发生的关联交易 a、采购货物。公司从集团公司采购燃料油和砂岩粉，交易按照市场价格定价，报告 期内根据双方签定的购销合同，本公司向集团公司支付货款 3079.20 万元。此项交易占 公司同类交易总额的 7.6%。此项交易在以后期间仍将持续。 报告期内，本公司控股子公司秦皇岛耀华优能镜业有限公司从耀华国投浮法玻璃有 限公司（本公司参股企业）采购加工用玻璃原片，支付货款 82.71 万元。交易按照市场 价格定价。 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 24 报告期内，本公司从耀华制衣有限公司采购工作服，发生费用 50.12 万元；从耀华 新业开发总公司采购产品包装用木箱,发生费用 253.42 万元。 b、销售货物。报告期内，根据《综合服务协议》，本公司为耀华集团公司提供水、 电、汽服务，收取费用 391.12 万元，向耀华集团公司进出口公司销售玻璃 372.71 万元。 耀华玻璃工业园有限公司(本公司控股子公司)为耀华特种玻璃股份有限公司（集团公司控 股子公司）提供供电服务，费用 804.49 万元，向耀华特玻销售玻璃 400 万元。水、电、 汽按成本计价，玻璃按市场价格计价。其他小额关联交易见会计报表附注关联交易部 分。 （2）资产收购发生的关联交易 经公司 2005 年第一次临时股东批准，本公司受让耀华财务公司持有的秦皇岛耀华玻 璃工业园有限公司的 19.34%股权；本公司受让耀华集团所持的耀华玻璃集团财务有限公 司 23%股权；控股子公司秦皇岛耀华玻璃工业园有限公司受让耀华财务公司 25%股权。交 易情况详见本节资产收购部分。 （3）资产租赁、出租发生的关联交易 ①根据本公司与耀华集团公司签署的《土地使用权与房屋租赁合同》，本公司租赁 使用集团公司拥有合法使用权的国有土地，租赁使用集团公司拥有合法所有权的两栋房 屋的部分楼层。报告期内支付土地、房屋租赁费用 214.76 万元。 ②根据秦皇岛耀华玻璃工业园有限公司与耀华集团公司签署的《土地使用权租赁合 同》，玻璃工业园租赁使用集团公司拥有合法使用权的国有土地。报告期内支付土地租 赁费用 180 万元。 （4） 关联债权债务往来(单位：万元) 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 借方发生额 余额 贷方发生额 余额 中国耀华玻璃集团公司 母公司 7751.88 6562.65 13325.3 5092.31 耀华特种玻璃股份公司 母公司的子公司 1204.49 1478.06 耀华房地产开发公司 母公司的子公司 168.17 168.17 耀华建安工程有限公司 母公司的子公司 144.02 42.78 耀华设计研究院 母公司附属企业 12.94 2.94 秦皇岛经编厂 母公司附属企业 100.0 100.0 其他企业未结算余款 母公司附属企业 6.78 合计 9381.50 8361.38 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为 9381.50 万元，余额 为 8361.38 万元。其中：经营性占用 2623.63 万元,非经营性占用 5737.75 万元。 报告期末资金被占用情况及清欠方案。 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 25 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司及控股子公司应收控股股东中国耀华玻璃集团公司 及附属企业、子公司非经营性占用及耀华特种玻璃有限公司经营性占用款项共计 7215.81 万元，其构成和形成原因及清理措施如下： ①中国耀华玻璃集团公司所属耀华玻璃钢厂占用款项共 4543.8 万元。耀华玻璃钢厂 原为本公司的所属分厂，独立经营核算，通过本公司向银行借款 1600 万元，另累计拖欠 本公司应上缴利润、折旧、管理费用、水电汽款和利息 2943.8 万元。随着将耀华玻璃钢 厂整体转让给中国耀华玻璃集团公司，该厂拖欠本公司的款项也同时转移至中国耀华玻 璃集团公司。同时，由于银行不同意将玻璃钢厂向银行借款 1600 万元借款主体变更为中 国耀华玻璃集团公司，所以形成对本公司的欠款。2004 年前这部分欠款在帐务处理时同 应付集团公司款项进行了冲抵，所以在财务提交的报表上没有反映。鉴于 2005 年开始中 国耀华玻璃集团公司进入辅业改制阶段，耀华玻璃钢厂也在改制范围内，准备整体出售 而进行改制。中国耀华玻璃集团公司经秦皇岛市国资委同意，承诺在 2006 年耀华玻璃钢 厂退城进郊时转让集团公司已取得使用权的该厂土地，以转让款全额归还应付本公司款 项。此应收款项将于 2006 年 11 月底前收回。 ②本公司的控股子公司耀华玻璃工业园有限责任公司应收中国耀华玻璃集团公司所 属子公司耀华特种玻璃有限公司的电费和玻璃货款共 1478.06 万元，属经营性占用。因 耀华特种玻璃有限公司在转产开发高端产品“板玻璃（硼硅玻璃板）”，资金紧张而形 成欠款。耀华玻璃集团公司承诺如该公司在 2006 年 10 月底前不能归还欠款，集团公司 将用该公司股权或武汉耀华皮尔金顿汽车玻璃公司的股权代为偿还。 ③本公司的控股子公司沈阳耀华玻璃有限公司应收耀华玻璃集团公司增资差额款 750 万元，耀华玻璃集团公司承诺在 2006 年 7 月全额支付，否则进行减资（减少集团公司所 持沈阳耀华股权）处理。 ④本公司的控股子公司耀华兴业镀膜玻璃有限公司因进行债务重组形成应收耀华玻 璃集团公司货款 207.53 万元，耀华玻璃集团公司将于 2006 年 5 月底前归还。 ⑤本公司应收耀华玻璃集团公司水、电、汽款 129.64 万元，属正常结算期内未结算 款项。 ⑥本公司同耀华集团公司的控股子公司秦皇岛经编厂共同投资设立耀华船业有限公 司，因秦皇岛经编厂资金暂时困难，由本公司为其垫资 100 万元，该厂将于 2006 年 11 月前偿还。 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 26 另外：在预付帐款和应收帐款中有五项同耀华集团公司的控股子公司未收回结算余 款共 6.78 万元，期限已超过一年，将于 2006 年 6 月底前清理完毕。 （5）公司与关联方共同投资发生的关联交易。 ①报告期，本公司与秦皇岛经编厂（耀华集团公司下属全资企业）共同投资设立秦 皇岛耀华船业有限公司。交易情况见非募股资金投资情况。 ②报告期，本公司与中国耀华玻璃集团公司、秦皇岛耀华建安工程有限公司共同投 资设立秦皇岛耀华玻璃机械制造有限公司。交易情况见非募股资金投资情况。 ③报告期，本公司与中国耀华玻璃集团公司共同出资对沈阳耀华玻璃有限公司进行 增资。交易情况见非募股资金投资情况。 （四）重大合同及履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、资产租赁合同 ①本公司及控股子公司秦皇岛耀华玻璃工业园有限公司租赁中国耀华玻璃集团公司 土地、房屋情况见关联交易部分。 ②根据 2003 年沈阳耀华玻璃有限公司（以下简称‘沈阳耀华’）与沈阳星光浮法玻 璃有限公司签署的《资产租赁合同》，沈阳耀华租赁其评估价值为 12088.76 万元的固定 资产（铁西 400 吨/日浮法玻璃生产线），租赁期为 2 年，年租赁费 400 万元。 ③根据沈阳耀华与沈阳星光建材集团有限公司、沈阳星光玻璃有限公司签署的《资 产租赁合同》，沈阳耀华租赁经营沈阳虎石台 500 吨/日浮法玻璃生产线的部分资产，其 中：沈阳星光建材集团有限公司评估价值为 4778.01 万元的固定资产，租赁期为 5 年， 每年租赁费为 124 万元；租赁沈阳星光玻璃有限公司评估价值为 3709.72 万元的固定资 产，租赁期为 5 年，每年租赁费为 96 万元。 4、担保情况 （单位：万元） 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 15900 报告期末对控股子公司担保余额合计 15900 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 27 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 15900 担保总额占净资产的比例 20.70 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 14000 担保总额是否超过净资产的 50％ 否 说明：报告期内，公司为控股子公司秦皇岛耀华玻璃工业园有限公司 12000 万元银行借 款提供担保，为控股子公司沈阳耀华玻璃有限公司 2000 万元银行承兑汇票提供担保。在 董事会批准担保议案时，耀华工业园有限公司和沈阳耀华有限公司的资产负债率均未超 过 70%。截止 2005 年 12 月 31 日，耀华玻璃工业园有限公司和沈阳耀华玻璃有限公司因 增加负债，资产负债率分别为 70.41%、71.86%。目前，两公司经营情况正常，具备到期 清偿债务能力。 5、其他合同。 ①2004 年 11 月 7 日，沈阳耀华玻璃有限公司与沈阳工业国有资产经营有限公司签署 《协议书》，2004 年 11 月 9 日，与沈阳市规划和国土资源局新城子分局签署《国有土地 使用权出让合同》，受让位于沈阳市新城子区虎石台镇，土地证号新城子国用（2000）字 412 号，土地面积为 409415 平方米的国有土地使用权。合同履行情况见本节报告期资产 收购事项。 ②2005 年 3 月 24 日，本公司与中国耀华玻璃集团公司、秦皇岛耀华建安工程有限公 司就合资设立秦皇岛耀华玻璃机械制造有限公司事宜签署《合资协议》。合同履行情况详 见非募股资金投资情况。 ③2005 年 4 月 27 日,本公司与秦皇岛经编厂就合资设立秦皇岛耀华船业有限公司事 宜签署《合资合同》。合同履行情况详见非募股资金投资情况。 ④2005 年 8 月 25 日，本公司与中国耀华玻璃集团公司、秦皇岛耀华玻璃工业园有限 公司、秦皇岛北方玻璃集团有限公司签署《沈阳耀华玻璃有限公司增资协议》。合同履行 情况详见非募股资金投资情况。 ⑤2005 年 11 月 28 日，本公司与耀华玻璃集团财务有限公司就转让秦皇岛耀华玻璃 工业园有限公司部分签署《股权转让协议书》，合同履行情况详见见本节报告期资产收购 事项。 ⑥2005 年 11 月 28 日，本公司、秦皇岛耀华玻璃工业园有限公司就受让耀华玻璃集 团财务有限公司部分股权与中国耀华玻璃集团公司签署《股权转让协议书》，合同履行情 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 28 况详见见本节报告期资产收购事项。 6、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （五）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期公司续聘河北华安会计师事务所有限公司承担财务报表审计工作。报告年度 公司支付给河北华安会计师事务所的报酬为 38.47 万元，其中：2005 年度审计费 36 万 元，差旅费 2.47 万元。河北华安会计师事务所有限公司为本公司审计服务的连续年限为 4 年。 （六）承诺事项履行情况 1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 2、股权分置改革情况 经询问大股东中国耀华玻璃集团公司，耀华集团公司目前根据省、市要求正在进行 改制，拟结合集团公司改制进行本公司股权分置改革工作，最晚不迟于 2006 年 11 月完 成。另外，本公司将积极争取早日实施股权分置改革工作。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所的公开谴责。 （八）其它重大事项 1、根据秦皇岛市发展和改革委员会秦发改环资[2005]131 号《关于下达熔窑节油技 术改造项目国家预算内专项资金投资计划的通知》，本公司的熔窑节油技术改造项目获 400 万元国家预算内专项资金支持。 2、本公司的《浮法玻璃生产过程检测、监控与在线低辐射玻璃工业化生产技术开 发》项目荣获 2005 年度国家科技进步二等奖。 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 29 十一、财务报告 （一） 审计报告 审 计 报 告 冀华会审字[2006]1115 号 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的秦皇岛耀华玻璃股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表以及 2005 年度的利润及利润分配表和合并利润 及利润分配表、2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公 司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表审计意 见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度 的经营成果和现金流量。 河北华安会计师事务所有限公司 中国注册会计师 齐正华 张建文 中国·河北·石家庄 2006 年 4 月 25 日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 30 会计报表附注 一、公司基本情况 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司（以下简称公司）系经河北省人民政府冀股办[1995]9 号文批准，由中国耀华玻璃集团公司作为主发起人，与河北省建设投资公司、国家建材 局秦皇岛玻璃研究设计院、渤海铝业有限公司、秦皇岛北山发电股份有限公司共同发起 并采用社会募集方式设立的股份有限公司，公司总股本 55,728 万元。 公司经营范围：玻璃及其制品的生产、销售；玻璃机器制造、加工、修理；技术咨 询、服务；开展国内、国外、合资经营、合作经营；工业技术玻璃及其制品、玻璃钢制 品的生产、销售；本企业自产产品和技术的出口业务和本企业所需原辅材料、机械设 备、零配件及相关技术的进口业务。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计制度》。 2.会计年度 公司采用公历制，自每年公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3.记帐本位币 公司以人民币为记帐本位币。 4.记帐基础和计价原则 公司以权责发生制为记帐基础，以实际成本为计价原则。 5.外币业务核算方法 公司发生外币业务时，按外币金额折合成记帐本位币金额记帐，折合汇率采用外币业 务发生时的市场汇价。期末将各种外币帐户的外币期末余额按期末市场汇价折合为记帐 本位币余额，折合金额与原帐面记帐本位币余额之间的差额，属于收益性支出的作为汇 兑损益列入当期财务费用，属于资本性支出的计入资产价值。 6.现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 7.合并会计报表的编制方法 公司根据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》的要求编制合 并会计报表。合并范围是将占被投资单位资本总额 50%以上，或虽不足 50%但对被投 资单位具有实质控制权的单位纳入合并范围；合并会计报表范围内各公司间相互股权 投资及相应权益、资金往来、重大交易等均在合并时予以抵销。 8.短期投资核算方法： 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 31 （1）短期有价证券投资按取得时的实际成本计价，其持有期间所获得的现金股利或 利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时作为投资成本的收 回，冲减短期投资的帐面价值。在处理时，按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的 差额确认为当期的投资收益。短期投资期末按成本与市价孰低法计价； （2）短期投资跌价准备的确认标准：市价低于成本的部分； （3）短期投资跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个投资项目 市价低于其帐面成本的差额提取短期投资跌价准备。 9.坏帐核算方法 （1） 坏帐的确认标准： A、因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； B、因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回，经公司董事会批准的款 项； （2）坏帐核算采用备抵法，于每年半年结束或年度终了时，根据应收款项（包括应 收帐款和其他应收款并扣除关联单位款项）期末余额采用帐龄分析法及个别认定法综合 计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1—2 年 10% 2—3 年 30% 3 年以上 50% 10.存货核算方法 （1）存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等； （2）存货计价方法：存货取得时以实际成本计价，发出时采用加权平均法核算，低 值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法摊销。 （3）存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点。 （4）存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低 于成本等原因，使存货成本不可收回的部分。 （5）存货跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个存货项目的可 变现净值低于其成本的差额提取。 11.长期投资的核算方法 （1）长期债券投资的计价及收益确认方法：按实际支付的价款扣除支付的税金、手 续费等各项附加费用，以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额 作为实际成本记帐，并按权责发生制原则计算应计利息； （2） 长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在每期计提利息时分期摊销； （3） 长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投 资。长期股权投资，按投资时实际支付的价款确定的价值记帐。公司对其他单位的投资 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 32 占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权 益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算； （4） 股权投资差额的摊销期限：合同规定投资期限的，按投资期限摊销；没有规定 投资期限的，一般按不超过 10 年的期限摊销； （5） 长期投资减值准备的确认标准：由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于帐面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不 可能恢复； （6） 长期投资减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按可收回金额低 于长期投资帐面价值的差额提取。 12.固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准为：使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备以 及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在 2,000.00 元以上，并且使用 年限超过两年的，不属于生产经营主要设备的物品； （2） 固定资产分类为：房屋建筑物、通用设备、运输设备和专用设备； （3） 固定资产计价：外购或建造的按实际成本计价；投资者投入的按评估确认的价 值计价； （4） 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年 限扣除残值制定其折旧率如下： 母公司（不含工业技术玻璃厂） 项目 残值率 使用年限 年折旧率% 房屋及建筑物 5% 25-45 2.11-3.80 机器设备 5% 12-28 3.39-7.92 专用设备 5% 12 7.92 控股子公司—耀华兴业镀膜有限公司、耀华茵莱节能门窗有限公司、耀华优能镜业 有限公司、秦皇岛耀华镀膜玻璃厂及分公司秦皇岛耀华工业技术玻璃厂，除房屋建筑物 和运输设备采用直线法计提折旧外，其余按实际产量法计提折旧。（残值率按 10%、单 位折旧率分别按正常年份 5--15 年的产量确定） 其他子公司折旧政策与母公司一致。 （5） 固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其预计可收回金额低于帐面价值； （6） 固定资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项固定资产 的可收回金额低于其帐面价值的差额计提。如果某项固定资产已经不能再给公司带来未 来经济利益，则将该固定资产全额计提减值准备，全额计提减值准备后不再计提折旧。 13.在建工程核算方法 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 33 （1）在建工程核算方法：按实际成本核算，在交付使用后转入固定资产。需要办理 竣工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入帐，待完 工验收并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整； （2）在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的 或所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很 大的不确定性； （3）在建工程减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的 可收回金额低于其帐面价值的差额计提。 14.委托贷款核算方法 （1）委托贷款核算方法：按实际委托贷款金额计价，期末按照委托贷款规定的利率 计提应收利息； （2）委托贷款减值准备确认标准：由于借款单位经营状况恶化等原因导致其可收回 金额低于委托贷款本金，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复； （3）委托贷款减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项委托贷款的 可收回金额低于委托贷款本金的差额计提。 15.无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产核算方法：外购或依照法律程序取得的，按购入时或依照法律程 序取得时的实际支出记帐；投资者投入的，按股东各方确定的价值记帐；在受益期内按 直线法分期摊销。 （2）无形资产减值准备确认标准：由于下述原因导致某项无形资产的预计可收 回金额低于其帐面价值：①已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受 到重大不利影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过 法定保护期限，但仍然具有部分使用价值。 （3）无形资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项无形 资产的预计可收回金额低于其帐面价值的差额计提。如果某项无形资产已经不能再给公 司带来未来经济利益，则将该无形资产的帐面价值全部转入当期损益。 16.长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用以实际成本计价，按实际受益期限摊销。专用模具按 5 年摊销。 17.借款费用的会计处理方法 用于购建固定资产而发生的借款费用，在购建固定资产尚未达到预定可使用状态前 发生的，予以资本化，计入所购建固定资产的成本，在购建固定资产达到预定可使用状 态后发生的，于发生当期直接计入财务费用。购建固定资产时，如发生非正常中断且中 断时间连续超过 3 个月（含 3 个月），其中断期间发生的借款费用，不计入所购建固定 资产的成本，将其计入当期财务费用，直到购建重新开始；但如果中断是使购建固定资 产达到可使用状态所必需的程序，则中断期间所发生的借款费用，计入所购建固定资产 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 34 的成本；用于购建固定资产之外的借款费用，属于筹建期间发生的，先计入长期待摊费 用，在开始生产经营的当月，一次计入费用；属于生产经营期间发生的，直接计入当期 财务费用。 18.收入确认方法 （1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出的商品实施控 制；与交易相关的经济利益很可能流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量； （2）劳务收入确认原则：在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如 劳务跨年度，在交易的结果能够可靠地估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法 确认相关的劳务收入；在交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发 生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的 成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为费用； （3）让渡资产使用权收入确认原则：确定与交易相关的经济利益能够流入公司以及 相关的收入和成本能够可靠的计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确 认。 19.所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法核算。 20.会计政策变更 本公司的子公司沈阳耀华玻璃有限责任公司 2005 年固定资产折旧率由加速折旧 40% 又变回正常折旧，由此影响全年利润增加 8,037,365.13 元，影响母公司及合并报表利润 增加 3 805 129.77 元。 21.会计估计变更 本公司的子公司沈阳耀华玻璃有限责任公司 2005 年 300 吨窑的熔窑复置期由 5 年变 为 6 年，500 吨窑的熔窑复置期由 5 年变为 7 年，由此影响全年利润增加 8,800,000.00 元，影响母公司及合并报表利润增加 4 166 184.00 元。 三、主要税项 （一）增值税：按应税销售收入和 17%的税率计算缴纳。 （二）城建税：按增值税、营业税税额的 7%计算缴纳。 （三）教育费附加：按增值税、营业税税额的 4%计算缴纳。 （四）所得税：按应纳税所得额的 33%缴纳。 四、控股子公司及合营企业 公司名称 注册资本 经营范围 对其投资额 占权益比例 秦皇岛耀华兴业镀膜玻璃有限公司 596 万美元 镀膜玻璃 4039万元人民币 79% 秦皇岛耀华优能镜业有限公司 280 万美元 镀银镜片玻璃 1750万元人民币 75% 秦皇岛耀华镀膜玻璃厂 829 万元 镀膜玻璃 829万元人民币 100% 秦皇岛耀华茵莱节能门窗有限公司 215 万美元 玻璃钢节能门窗 161.25万美元 75% 秦皇岛耀华玻璃工业园有限责任公司 16117 万元 平板玻璃 12741.8万元 79.06% 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 35 沈阳耀华玻璃有限责任公司 8036 万元 平板玻璃 4200万元 52.26% 冷水江市耀华耐火材料有限公司 3900 万元 耐火砖 3900万元 100% 秦皇岛耀华萨姆森船业有限公司 580 万元 玻璃钢船舶 500 万元 86.21% 耀华科达新材料公司 500 万元 新型建筑材料 366 万元 82% 耀华玻璃集团财务有限公司 30000 万元 集团内金融服务 17250 万元 55.63% 五、会计报表编制基础 （一）本期报表编制基础 2005 年度会计报表由公司本部、三家分公司（工技厂、实验基地、玻璃型材）、九 家子公司（工业园、沈阳耀华、兴业镀膜、茵莱节能门窗、优能镜业、镀膜厂、耐火材 料、科达新材料、萨姆森船业）的会计报表汇总并抵销内部交易事项后编制而成，耀华 财务公司因法律手续尚未办理完毕和属于特殊行业本期未纳入合并范围。 （二）利润表编制基础与上期差异 由于科达新材料和萨姆森船业均是今年才纳入合并范围，因此上年度利润表中，不包 含该两个公司的数据。 六、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） （一）合并会计报表主要项目注释 注释1、 货币资金 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 现金 202 126.78 253 528.65 银行存款 99 470 436.51 233 944 738.24 其他货币资金 83 729.56 168 829.17 合计 99 756 292.85 234 367 096.06 本年货币资金减少主要是2004年末预收货款较多致使期末银行存款较大。 注释2、 短期投资 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 嘉实浦安保本基金 1 000 000.00 2 000 000.00 减:短期投资减值准备 -- 4 006.00 净值 1 000 000.00 1 995 994.00 注释3、 应收票据 类别 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 9 589 116.16 17 116 963.68 商业承兑汇票 -- -- 合计 9 589 116.16 17 116 963.68 注释4、 应收帐款 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 36 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账龄 金额 占总额 比例 坏账准备 金额 占总额 比例 坏账准备 1 年以内 95 493 447.22 65.30% 4 140 684.26 43 123 274.97 50.44% 2 155 917.25 1-2 年 12 450 068.68 8.51% 1 150 359.07 4 340 366.25 5.08% 408 861.35 2-3 年 2 845 026.71 1.95% 849 103.05 10 866 875.55 12.71% 2 805 525.43 3 年以上 35 460 010.76 24.25% 17 448 390.10 27 166 399.26 31.77% 13 578 671.89 合计 146 248 553.37 100.00% 23 588 536.48 85 496 916.03 100.00% 18 948 975.92 持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款披露于本附注七。 前五名金额合计为 22 138 542.53 元，占应收账款总额的比例为 15.14%。与年初数 的比较： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 22 138 542.53 13 952 442.81 本年应收账款增加主要是玻璃出口信用证结算增加及玻璃深加工产品和耐火材料的销 售结算方式改变。 注释5、 其他应收款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账龄 金额 占总额 比例 坏账准备 金额 占总额 比例 坏账准备 1 年以内 93 914 342.40 65.82% 514 234.30 13 680 963.43 25.97% 917 051.06 1-2 年 13 680 963.43 9.59% 614 753.81 30 516 645.24 64.66% 74 779.66 2-3 年 30 516 645.24 21.39% 271 285.35 3 491 037.11 7.16% 110 639.30 3 年以上 4 569 687.06 3.20% 386 268.26 1 078 649.95 2.21% 366 039.89 合计 142 681 638.13 100.00% 1 786 541.72 48 767 295.73 100.00% 1 468 509.91 持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款披露于本附注七。 前五名金额合计为 64 290 242.83 元，占其他应收款总额的比例为 53.20%。 前五名金额与年初数比较： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 64 290 242.83 22 375 560.16 其他应收款本期增加主要是应收代垫费用、水电汽款增加。 注释6、 预付帐款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 68 399 518.96 90.37% 22 481 768.59 68.65% 1-2 年 591 795.79 0.78% 6 382 211.48 19.49% 2-3 年 3 415 283.55 4.51% 1 706 401.07 5.21% 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 37 3 年以上 3 278 485.24 4.34% 2 177 865.10 6.65% 合计 75 685 083.54 100.00% 32 748 246.24 100.00% 持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款披露于本附注七。 预付账款本期增加主要是为了减少涨价带来损失而预付的燃料款。 1 年以上的预付账款主要是尚未结算的预付款及结算尾款。 注释7、 应收补贴款 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 应收出口退税 394 702.52 420.95 合计 394 702.52 420.95 注释8、 存货 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 109 363 189.61 1 496 472.68 98 028 563.75 1 496 472.68 包装物 4 927 500.85 -- 5 113 893.02 -- 在产品 25 707 249.53 -- 20 688 916.78 -- 产成品 220 056 216.52 233 683.57 107 276 508.33 233 683.57 委托加工材料 503 566.40 -- 207 723.10 -- 低值易耗品 1 800 702.40 -- 1 800 702.40 -- 发出商品 9 483 611.13 -- 12 074 694.30 -- 合计 371 842 036.44 1 730 156.25 245 191 001.68 1 730 156.25 本年存货增加主要是原燃料采购价格大幅提高，产成品存量增加。 注释9、 待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 财产保险费 132 490.40 312 703.90 295 378.09 149 816.21 防暑降温费 -- 2 736 093.02 2 659 801.26 76 291.76 房产税 -- 1 796 832.19 -- 1 796 832.19 其他 73 756.94 129 183.44 96 912.74 106 027.64 合计 206 247.34 4 662 108.65 3 052 092.09 2 128 967.80 注释10、 长期股权投资及合并价差 1、长期股权投资： 年初数 年末数 项目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 对子公司投资 -- -- 181 036 618.28 -- 181 036 618.28 -- 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 -- -- -- -- -- -- 其他股权投资 111 064 479.99 150 595.14 11 695 178.61 30 431 630.30 92 177 433.16 -- 合计 111 064 479.99 150 595.14 192 731 796.90 30 431 630.30 273 214 051.45 -- 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 38 其他股权投资明细： 被投资单位名称 初始投资额 持股 比例 期初余额 本期损益 增减额 本期其他 变动 期末余额 减值准备 耀华国投浮法玻璃有限公司 63 200 000.00 7.360% 63 200 000.00 -- -- 63 200 000.00 -- 北京耀华康业科技发展有限公司 3 000 000.00 22.50% 1 845 647.53 -19 470.13 5 853 168.55 7 679 345.95 -- 华夏世纪创业投资有限公司 15 000 000.00 8.80% 15 000 000.00 -- -- 15 000 000.00 -- 耀华建筑装饰公司 150 000.00 18.00% 150 000.00 -- -- 150 000.00 -- 沈阳耀华物资回收有限责任公司 200 000.00 40.00% 286 607.02 21 866.04 -- 308 473.06 -- 秦皇岛耀华玻璃机械制造有限责任公司 3 710 281.19 41.23% -- 1 989 748.42 3 849 865.73 5 839 614.15 -- 合计 85 260 281.19 80 482 254.55 1 992 144.33 9 703 034.28 92 177 433.16 -- 本期有三个其它股权投资科达新材料、萨姆森船业、财务公司因股权变动转为子公 司（期初数合计为 30 431 630.30，在上表中作为其他股权投资减少数列示），另有其 它股权投资上海双兴贸易有限公司（已经全额计提减值准备）已经结束投资。 2、合并价差： 内容 初始金额 摊销期限 本期摊销额 其他减少 摊余价值 耀华工业园有限责任公司 1 567 166.52 10 年 188 059.98 1 379 106.54 -- 耀华工业园对沈阳耀华投资差额 7 410 453.89 10 年 -- -- 7 410 453.89 注释11、 固定资产及累计折旧 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 原值 房屋建筑物 470 040 122.27 -38 556.54 8 786 420.48 461 215 145.25 机器设备 1 165 298 324.85 77 169 012.99 13 751 632.17 1 228 715 705.67 运输设备 28 026 233.91 4 235 931.95 398 031.00 31 864 134.86 合计 1 663 364 681.03 81 366 388.4 22 936 083.65 1 721 794 985.78 累计折旧 房屋建筑物 105 026 538.02 3 177 845.95 2 907 448.89 105 296 935.08 机器设备 321 976 137.29 79 757 284.37 8 818 093.50 392 915 328.16 运输设备 15 503 183.77 1 805 601.29 337 250.00 16 971 535.06 合计 442 505 859.08 84 740 731.61 12 062 792.39 515 183 798.30 净值 1 220 858 821.95 1 206 611 187.48 本期由在建工程转入63 768 478.59元；固定资产本期增加主要内容是超薄浮法玻璃 生产线增转固定资产和沈阳耀华玻璃有限公司技改项目转固定资产。 房屋建筑物本期增加-38 556.54是由于重新调整固定资产各项目所致。 注释12、 固定资产减值准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 机器设备 3 995 104.29 -- 51 253.04 3 943 851.25 运输设备 38 913.88 -- 8 352.96 30 560.92 合计 4 034 018.17 -- 59 606.00 3 974 412.17 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 39 固定资产减值准备减少是随资产报废转出数。 注释13、 工程物资 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 工程用材料 715 899.80 808 653.89 合计 715 899.80 808 653.89 注释14、 固定资产清理 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资产报废 265 239.03 1 140 386.81 -- 1 405 625.84 合计 265 239.03 1 140 386.81 -- 1 405 625.84 注释15、 在建工程 工程名称 预算数 (万元) 年初数 本期增加 本期转固 其他减少 期末余额 购置项目 175 131.99 3448837.03 3014285.96 -- 609683.06 二线完善项目 3 652 792.83 6 691 474.92 3 716 083.57 932 206.79 5 695 977.39 胶片和光致变色项目 245 077.74 -- -- -- 245 077.74 工技厂技改 797 549.62 4 734 546.29 2 641 564.63 33 580.28 2 856 951.00 型材厂项目 1 421 853.24 283 695.54 -- 341 684.07 1 363 864.71 工业园超薄项目 26 000.00 969 767.84 32 560 404.51 32 970 681.35 -- 559 491.00 沈阳技改 11 415 551.89 18 271 438.98 21 425 863.08 1 962 281.78 6 298 846.01 冷水江技改 6 970 747.52 -- -- -- 6 970 747.52 船业公司厂房改造 -- 8 820.01 -- -- 8 820.01 合计 25 648 472.67 65 999 217.28 63 768 478.59 3 269 752.92 24 609 458.44 注释16、 无形资产 项目名称 原值 年初数 本期增加 本期摊销 年末数 剩余年限 湖南耀华土地使用权 26 112 617.00 25 372 759.52 -- 522 252.34 24 850 507.18 47.58 年 优能镜业土地使用费 1 183 800.00 991 699.44 -- 6 265.93 985 433.51 38.50 年 沈阳耀华土地使用权 5 189 000.00 4 697 151.60 -- 295 109.04 4 402 042.56 14.90 年 沈阳耀华土地使用权 76 233 073.00 75 724 852.52 -- 1 524 661.44 74 200 191.08 48.67 年 汇晶软件 12 798.00 11 944.80 4 500.00 3 159.60 13 285.20 4.20 年 湖南矿产使用权 140 000.00 123 666.62 -- 14 000.04 109 666.58 7.83 年 合计 106 922 074.50 4 500.00 2 365 448.39 104 561 126.11 无形资产抵押：湖南耀华土地使用权为在华夏银行石家庄分行贷款而抵押。 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 40 注释17、 长期待摊费用 类别 原值 年初数 本期增加 本期摊销 年末数 剩余 年限 挤塑厂房改造 219 452.04 82 294.52 -- 54 863.00 27 431.52 1 年 组装厂房改造 323 819.99 125 470.48 -- 83 647.00 418 23.48 1 年 合计 543 272.03 207 765.00 -- 138 510.00 69 255.00 注释18、 短期借款 借款类别 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 抵押借款 77 200 000.00 -- 保证借款 512 000 000.00 341 600 000.00 信用借款 106 171 836.33 18 771 836.33 合计 695 371 836.33 360 371 836.33 注释19、 应付票据 类别 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 183 140 000.00 264 570 000.00 合计 183 140 000.00 264 570 000.00 注释20、 应付帐款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 224 262 597.46 186 802 343.44 无三年以上大额应付款项。 欠持本公司 5%以上股份的股东单位的款项披露于本附注七。 注释21、 预收帐款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 100 065 734.09 143 028 778.46 欠持本公司 5%以上股份的股东单位的款项披露于本附注七。 注释22、 应付股利 股东名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 秦皇岛玻璃研究设计院 11 520.00 50 400.00 渤海铝业有限公司 11 520.00 50 400.00 河北省建设投资公司 11 520.00 10 800.00 秦皇岛福电集团公司 61 920.00 10 800.00 其他 -0.99 -- 合计 96 479.01 122 400.00 注释23、 应交税金 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 41 项目 法定税率 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 营业税 5% 1 137.50 108 966.91 城建税 7% 771 813.26 242 890.70 增值税 17% -7 977 979.04 - 1 228 027.46 企业所得税 33% 4 192 087.92 12 081 062.26 个人所得税 累进 66 236.96 767 888.08 其他税种 768.00 177 102.60 合计 -2 945 935.40 12 149 883.09 应交税金本期减少主要是应交所得税减少。 注释24、 其他应交款 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 教育费附加 421 900.22 207 532.35 住房公积金 1 269.35 -- 河道费 152 727.82 -- 合计 575 897.39 207 532.35 注释25、 其他应付款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 64 068 469.41 79 271 340.42 欠持本公司 5%以上股份的股东单位的款项披露于本附注七。 其他应付款本期减少主要原因是沈阳耀华玻璃有限公司的其他应付款转为增资股本。 注释26、 预提费用 费用项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 水电费 2 036 787.89 40 710.00 保险费 61 094.38 403 285.56 利息 669 762.50 -- 其他 1 428 783.30 515 220.00 合 计 4 196 428.07 959 215.56 注释27、 长期借款 币种 借款条件 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 人民币 保证借款 234 300 000.00 174 300 000.00 合计 234 300 000.00 174 300 000.00 注释28、 专项应付款 种类 期初金额 应计利息 期末金额 备注 国家拨入技术创新专项资金 2 850 000.00 -- 6 850 000.00 污染治理资金 100 000.00 -- 400 000.00 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 42 合计 2 950 000.00 -- 7 250 000.00 注释29、 长期应付款 种类 期初金额 应计利息 期末金额 备注 应付土地款 44 513 530.00 34 273 530.00 注释30、 股本(金额单位：万元) 本年增减 项目 年初数 增发 送股 公积金转股 年末数 一、尚未流通股份 发起人股份 38 880.00 -- -- -- 38 880.00 其中： 国家持有股份 38 649.60 -- -- -- 38 649.60 国内法人持有股份 230.40 -- -- -- 230.40 内部职工股 -- -- -- 尚未流通股份合计 38 880.00 -- -- -- 38 880.00 二、已流通股份 境内上市人民币普通 股 16 848.00 -- -- -- 16 848.00 三、股份总数 55 728.00 -- -- -- 55 728.00 注释31、 资本公积 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 股本溢价 98 895 870.84 -- -- 98 895 870.84 股权投资准备 23 992 709.61 24 531 031.33 -- 48 523 740.94 其他资本公积 224 230.87 5 000 000.00 -- 5 224 230.87 合计 123 112 811.32 29 531 031.33 -- 152 643 842.65 本期资本公积增加数主要是对沈阳公司和工业园投资形成的股权投资差额贷差。 注释32、 盈余公积 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 法定盈余公积 12 127 222.48 -- -- 12 127 222.48 法定公益金 26 365 900.62 -- -- 26 365 900.62 合计 38 493 123.10 -- -- 38 493 123.10 注释33、 未分配利润 项目 分配比例 金额 上年末未分配利润 35 598 918.14 加:追溯调整数 调整后年初未分配利润 35 598 918.14 加：盈余公积弥补亏损 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 43 加：本期净利润 -4 705 056.38 减：提取法定盈余公积 10% 提取法定公益金 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 11 145 600.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 19 748 261.76 注释34、 主营业务收入及主营业务成本 营业收入 营业成本 营业毛利 分部 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 玻璃销售及深加工 1 225 314 949.28 1 250 665 929.68 1 064 469 991.38 969 881 563.17 160 844 957.90 280 784 366.51 2005 年度向前五名客户销售的收入总额为 199 059 343.20 元，占全部销售收入的 比例为 16.25%。主营业务成本增加及毛利减少的主要原因是与上年同期相比本期玻璃主 要原料和燃料的价格有较大幅度增加。 注释35、 主营业务收入产品分部报表(金额单位：万元) 项目 2005 年度 2004 年度 平板玻璃 104 074.85 110 957.68 工业技术玻璃 13 922.94 10 683.56 玻璃钢制品 676.60 776.51 耐火材料 3 857.11 2 648.84 合计 122 531.50 125 066.59 注释36、 主营业务成本产品分部报表(金额单位：万元) 项目 2005 年度 2004 年度 平板玻璃 94 620.26 86 000.74 工业技术玻璃 8 242.02 9 067.44 玻璃钢制品 521.07 496.53 耐火材料 3 063.65 1 423.45 合计 106 447.00 96 988.16 注释37、 主营业务利润产品分部报表(金额单位：万元) 项目 2005 年度 2004 年度 平板玻璃 9 454.59 24 501.11 工业技术玻璃 5 680.93 1 572.23 玻璃钢制品 155.53 276.79 耐火材料 793.45 1 214.50 合计 16 084.50 27 564.63 注释38、 主营业务税金及附加 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 44 项目 2005 年 2004 年 城建税 3 029 585.39 3 165 242.72 教育费附加 1 836 469.03 1 972 785.51 合计 4 866 054.42 5 138 028.23 注释39、 其他业务利润 2005 年度 2004 年度 项目 收入 成本 收入 成本 材料销售 7 466 108.64 5 657 166.80 7 110 996.13 5 970 161.90 劳务 5 265 456.13 1 669 938.72 1 492 256.38 638 634.92 租赁 144 970.61 23 225.70 51 300.00 7 361.00 其他 881 359.35 209 186.54 1 137 366.29 379 851.50 水电汽销售 12 000 624.15 11 692 053.10 24 181 667.21 24 366 758.02 废旧物资销售 800 519.79 703 298.88 -- -- 合计 26 559 038.67 19 954 869.74 33 973 586.01 31 362 767.34 材料销售收入、成本减少主要是因为本年水电汽销售减少。 注释40、 财务费用 项目 2005 年度 2004 年度 利息支出 36 964 460.68 25 337 960.84 减:利息收入 2 435 171.75 1 284 610.44 汇兑损益 857 684.23 -48 292.72 金融机构手续费 3 176 189.53 937 634.80 合计 38 563 162.69 24 942 692.48 本期财务费用增加的是由于本期银行借款额度增加及贷款利率上调。 注释41、 投资收益 项目 2005 年度 2004 年度 债权投资收益 26 520.20 -- 股权(票)投资收益 2 023 882.45 - 75 811.49 其中:联营公司或合营公司(项目)分配的利润 10 000.00 -- 期末按权益法调整的被投资公司损益 2 201 942.43 112 248.49 股权投资差额摊销 -188 059.98 - 188 059.98 合计 2 050 402.65 - 75 811.49 注释42、 补贴收入 项目 2005 年度 2004 年度 军品增值税返还 -- 151 915.81 合计 -- 151 915.81 注释43、 营业外收入 项目 2005 年度 2004 年度 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 45 收到的赔偿款 538 767.52 656 709.92 处理固定资产净收益 51 064.69 87 366.05 固定资产减值准备转回 -- -- 其他 57 680.31 14 880.88 合计 647 512.52 758 956.85 注释44、 营业外支出 项目 2005 年度 2004 年度 罚款支出 207 195.07 725 487.93 赔偿支出 753.60 261 077.09 处理固定资产净损失 145 289.69 537 181.30 捐赠支出 173 353.77 104 294.73 其他 -- 88 153.78 合计 526 592.13 1 716 194.83 注释45、 收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下： 项目 金额 存款利息收入 2 221 819.14 代收水电费 6 824 231.50 收到押金\定金 33 578.00 其他业务收入 28 000.00 其他往来 6 040 961.62 合计 15 148 590.26 注释46、 支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下： 项目 金额 支付营业费用 28 347 956.87 支付管理费用 28 244 239.21 支付代垫运保费 32 037 966.69 支付集团公司往来款 9 892 268.99 支付制造费用 2 358 798.00 押金 369 527.37 手续费及贴现息 2 241 829.30 代垫水电费 10 284 672.37 其他往来 10 721 547.86 合计 124 498 806.66 （二） 母公司会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元) 注释a、应收帐款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账龄 金额 占总额比 坏账准备 金额 占总额比 坏账准备 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 46 例 例 1 年以内 64 151 316.82 60.38% 2 646 641.82 28 263 681.73 43.83% 1 429 056.46 1-2 年 7 605,353.44 7.16% 715 875.26 3 423 399.06 5.31% 230 585.88 2-3 年 1 700 711.56 1.60% 510 213.47 9 264 723.26 14.37% 2 324 879.74 3 年以上 32 791 101.49 30.86% 15 432 656.52 23 526 378.23 36.49% 11 763 176.35 合计 106 248 483.31 100.00% 19 305 387.07 64 478 182.28 100.00% 15 747 698.43 无持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 前五名金额合计为 22,138,542.53 元，占应收账款总额的比例为 20.84%。 注释b、其他应收款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账龄 金额 占总额比 例 坏账准备 金额 占总额比 例 坏账准备 1 年以内 61 237 470.59 50.68% 352 815.92 174 820 114.32 76.21% 52 453.35 1-2 年 11 740 755.69 9.72% 124 735.43 52 654 696.01 22.95% 248 157.74 2-3 年 45 945 592.98 38.02% 263 503.63 1 914 465.43 0.83% 8 707.96 3 年以上 1 914 465.43 1.58% 38 639.60 -- -- -- 合计 120 838 284.69 100.00% 779 694.58 229 389 275.76 100.00% 309 319.05 前五名金额合计为 95 241 344.82 元，占其他应收款总额的比例为 78.82%。 持本公司 5%以上股份的股东单位欠款 45,742,433.99 元，是集团公司欠款。 其他应收款减少主要是应收子公司工业园、沈阳耀华款项转为投资。 注释c、长期股权投资 年初数 年末数 项目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 对子公司投资 179 569 208.38 -- 233 913 630.38 -- 413 482 838.76 -- 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 -- -- -- -- -- -- 其他股权投资 110 627 277.83 -- 11 673 312.57 30 431 630.30 91 868 960.10 -- 合计 290 196 486.21 -- 245 586 942.95 30 431 630.30 505 351 798.86 -- 对子公司投资明细： 被投资单位名称 初始投资额 持股比例 期初余额 本期损益 增减额 本期其他 变动 期末余额 秦皇岛耀华优能镜业有限公司 17 500 000.00 75.00% 4 215 888.21 - 2 402 164.96 -- 1 813 723.25 秦皇岛耀华镀膜玻璃厂 11 450 000.00 100.00% 6 860 746.14 - 233 490.56 -- 6 627 255.58 秦皇岛耀华兴业镀膜有限公司 40 390 000.00 79.00% 30 064 397.85 - 271 733.45 -- 29 792 664.40 秦皇岛耀华茵莱节能门窗有限公司 13 380 000.00 75.00% 6 209 144.34 - 287 373.41 -- 5 921 770.93 耀华玻璃工业园有限责任公司 127 415 620.00 79.06% 76 426 130.35 1 230 688.06 90 656 473.94 168 313 292.35 沈阳耀华玻璃有限责任公司 37 500 000.00 46.67% 13 472 104.45 758 293.17 42 606 526.46 56 836 924.08 冷水江耀华耐火材料有限公司 39 574 896.93 99.75% 42 320 797.04 - 1 599 215.05 -- 40 721 581.99 秦皇岛耀华萨姆森船业有限公司 5 000 000.00 86.21% 3 934 500.00 - 302 864.27 1 065 500.00 4 697 135.73 耀华科达新材料公司 3 664 741.23 82.00% 2 436 292.09 - 120 189.98 1 338 766.36 3 654 868.47 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 47 耀华玻璃集团财务有限公司 94 086 085.03 30.47% 24 060 838.21 209 798.10 70 832 985.67 95 103 621.98 合 计 210 000 838.68 - 3 018 252.35 206 500 252.43 413 482 838.76 其他股权投资明细： 被投资单位名称 初始投资额 持股 比例 期初余额 本期损益 增减额 本期其他变动 期末余额 耀华国投浮法玻璃有限公司 63 200 000.00 7.36% 63 200 000.00 -- -- 63 200 000.00 北京耀华康业科技发展有限公司 3 000 000.00 22.50% 1 845 647.53 - 19 470.13 5 853 168.55 7 679 345.95 华夏世纪创业投资有限公司 15 000 000.00 8.80% 15 000 000.00 -- -- 15 000 000.00 耀华建筑装饰公司 150 000.00 18.00% 150 000.00 -- -- 150 000.00 秦皇岛耀华玻璃机械制造有限责任公司 3 710 281.19 41.23% -- 1 989 748.42 3 849 865.73 5 839 614.15 合 计 80 195 647.53 1 970 278.29 9 703 034.28 91 868 960.10 股权投资差额: 被投资单位名称 初始金额 摊销年限 本期摊销额 其他减少 摊余价值 耀华工业园有限责任公司 1 567 166.52 10 年 188 059.98 1 379 106.54 -- 长期股权投资本期增加主要是财务公司、沈阳耀华、耀华工业园、萨姆森公司和科 达新材料公司的投资增加。 注释d、主营业务收入和成本 营业收入 营业成本 营业毛利 分部 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 玻璃销售及深加工 442 746 003.29 480 781 018.70 373 139 441.41 373 556 701.77 69 606 561.88 107 224 316.93 向前五名客户销售的收入总额为 132,167,242.59 元，占全部销售收入的比例为 29.85%。 本年主营业务收入和毛利较上年降幅较大，原因是本年玻璃市场竞争加剧，销售量和 销售价格都有所降低，另外玻璃主要原料和燃料的价格有较大幅度增加。 注释e、投资收益 项目 2005 年度 2004 年度 债权投资收益 -- -- 股权(票)投资收益 - 1 226 034.04 31 092 837.14 其中:联营公司或合营公司(项目)分 配的利润 10 000.00 -- 期末按权益法调整的被投资公司损益 - 1 047 974.06 31 280 897.12 股权投资差额摊销 - 188 059.98 - 188 059.98 合计 - 1 226 034.04 31 092 837.14 本期投资收益减少主要原因是工业园和沈阳两个子公司的利润减少。 投资收益收回不存在重大限制。 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 48 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 中国耀华玻璃集团公司 秦皇岛市 玻璃及其制品 母公司 国有 曹田平 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 中国耀华玻璃集团公司 40257 万元 40257 万元 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （单位：万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 中国耀华玻璃集团公司 24,156 69.35 24,156 69.35 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 中国耀华玻璃集团公司 母公司 耀华新业开发总公司 同受母公司控制 耀华特种玻璃有限公司 同受母公司控制 秦皇岛耀威玻璃有限公司 同受母公司控制 秦皇岛耀华研究设计院 同受母公司控制 秦皇岛耀华三荣玻璃钢有限公司 同受母公司控制 秦皇岛耀华建安工程有限责任公司 同受母公司控制 秦皇岛耀华国投浮法玻璃有限公司 同受母公司控制 秦皇岛耀华房地产开发公司 同受母公司控制 秦皇岛经编厂 同受母公司控制 秦皇岛耀华制衣有限公司 同受母公司控制 秦皇岛耀华运输有限责任公司 同受母公司控制 秦皇岛耀华窑炉热态工作有限公司 同受母公司控制 (二) 关联交易 1、采购货物 公司名称 2005 年度 2004 年度 中国耀华玻璃集团公司 30 791 973.76 21 647 713.70 秦皇岛耀华国投浮法玻璃有限公司 827 083.30 2 688 916.05 秦皇岛耀华制衣有限公司 501,199.00 秦皇岛耀华运输有限责任公司 922 733.55 耀华新业开发总公司 2 534 154.02 秦皇岛耀华研究设计院 632 478.63 秦皇岛耀华窑炉热态工作有限公司 28 316.24 合 计 36 237 938.50 24 336 629.75 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 49 定价原则：按照市场价格。 2、公司向关联企业销售货物、提供劳务 单位名称 2005 年度 2004 年度 中国耀华玻璃集团公司 7 638 300.19 3 223 750.08 秦皇岛耀华建安工程有限责任公司 423 521.44 秦皇岛耀华房地产开发公司 1 437 350.43 耀华特种玻璃有限公司 12 044 914.52 合 计 20 106 736.15 3 223 750.08 定价原则：提供水、电、汽按成本价，其它按市场价。 3、公司与集团公司签订的综合服务协议 2005 年度 2004 年度 交易内容 交易价格 交易金额 交易价格 交易金额 土地租赁费 2 000 000 元/年 2 000 000.00 2 000 000 元/年 2 000 000.00 通讯服务费 20 000 元/月 240 000.00 20 000 元/月 240 000.00 房屋租赁费 12 300 元/月 147 600.00 12 300 元/月 147 600.00 合 计 2 387 600.00 2 387 600.00 4、股份公司的银行保证贷款由集团公司提供担保。 （三） 关联方往来款项余额 项目 2005 年 12 月 31 日 占总额 比例 2004 年 12 月 31 日 占总额 比例 应收账款 中国耀华玻璃集团公司 667 986.50 0.46% 448 610.57 0.52% 秦皇岛耀华国投浮法玻璃有限公司 8 441.35 0.01% 1 887 643.63 2.21% 秦皇岛耀华建安工程有限责任公司 359 401.24 0.25% 秦皇岛耀华房地产开发公司 1 681 700.00 1.15% 秦皇岛耀华三荣玻璃钢有限公司 9 029.96 0.01% 小计 2,726,559.05 1.86% 2 336 254.20 2.73% 其他应收款 中国耀华玻璃集团公司 56 309 725.12 39.47% 2 926 624.40 6.00% 秦皇岛耀华国投浮法玻璃有限公司 32 400.00 0.02% 91 800.00 0.19% 耀华特种玻璃股份有限公司 14 780 607.68 10.36% 7 145 505.25 14.65% 秦皇岛经编厂 1 000 000.00 0.70% 小计 72 122 732.8 50.55% 10 163 929.65 20.84% 预付账款 中国耀华玻璃集团公司 8 648 765.63 11.43% 2 213 200.00 6.76% 秦皇岛耀华国投浮法玻璃有限公司 134 240.97 0.41% 秦皇岛耀华研究设计院 29 400.00 0.04% 秦皇岛耀华建安工程有限责任公司 68 360.00 0.09% 秦皇岛耀威玻璃有限公司 14 298.00 0.02% 耀华新业开发总公司 3 704.01 0.00% 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 50 小计 8 764 527.64 11.58% 2 347 440.97 7.17% 应付票据 中国耀华玻璃集团公司 125 000 000.00 68.25% 68 100 000.00 25.74% 小计 125 000 000.00 68.25% 68 100 000.00 25.74% 应付账款 中国耀华玻璃集团公司 26 918 956.95 12.00% 472 159.13 0.25% 秦皇岛耀华国投浮法玻璃有限公司 4 060 843.41 1.81% 3 894 218.27 2.08% 秦皇岛耀华建安工程有限责任公司 759 032.00 0.34% 耀华新业开发总公司 984 661.11 0.44% 秦皇岛耀华制衣有限公司 212 264.80 0.09% 秦皇岛耀华研究设计院 240 000.00 0.11% 秦皇岛耀华运输有限责任公司 25 220.48 0.01% 秦皇岛耀华窑炉热态工作有限公司 27 000.00 0.01% 小计 33,227,978.75 14.82% 4 366 377.40 2.34% 预收账款 中国耀华玻璃集团公司 1 832 651.10 1.83% 2 384 682.10 1.67% 秦皇岛耀华建安工程有限责任公司 1 064 340.55 1.06% 秦皇岛耀华国投浮法玻璃有限公司 1 519.34 0.00% 秦皇岛耀华房地产开发公司 300 000.00 0.30% 秦皇岛耀威玻璃有限公司 1 400.33 0.00% 小计 3 199 911.32 3.20% 2 384 682.10 1.67% 其他应付款 中国耀华玻璃集团公司 13 951 227.09 21.78% 5 552 015.51 7.00% 秦皇岛耀华国投浮法玻璃有限公司 513 119.93 0.80% 513 119.93 0.65% 秦皇岛经编厂 21 000.00 0.03% 秦皇岛耀华运输有限责任公司 9 850.00 0.02% 小计 14 495 197.02 22.62% 6 065 135.44 0.65% 八、承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的重大对外承诺事项。 九、或有事项 对子公司的担保：为耀华玻璃工业园有限公司银行借款 12 000 万元提供担保、为沈 阳耀华玻璃有限公司银行承兑汇票 2 000 万元提供担保、为耀华优能镜业有限公司银行借 款 900 万元提供担保、为湖南耀华冷水江耐火材料有限公司银行借款 500 万元和银行承 兑汇票 500 万元提供担保。截至 2005 年 12 月 31 日止，公司无其他重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 经公司董事会审议通过，公司 2005 年不进行利润分配。 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 51 十一、非经常性损益 项 目 税前影响金额 所得税影 响 税后影响 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无 形资产、其他长期资产产生的损益 -94,225.00 - -94,225.00 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的 有经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外 26,520.20 - 26,520.20 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资 产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 215,145.39 - 215,145.39 合 计 147,440.59 - 147,440.59 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 52 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原 稿。 董事长签字： 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司董事会 2006 年 4 月 25 日 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 53 资产负债表（一） 编制单位：秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 99 756 292.85 234 367 096.06 44 577 198.48 59 979 310.14 短期投资 1 000 000.00 1 995 994.00 41 702 633.34 41 702 633.34 应收票据 9 589 116.16 17 116 963.68 1 564 974.15 5 216 963.68 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收帐款 122 660 016.89 66 547 940.11 86 943 096.24 48 730 483.85 其他应收款 140 895 096.41 47 298 785.82 120 058 590.11 229 079 956.71 预付帐款 75 685 083.54 32 748 246.24 64 956 537.88 26 823 568.61 应收补贴款 394 702.52 420.95 存 货 370 111 880.19 243 460 845.43 135 941 192.28 98 555 877.27 待摊费用 2 128 967.80 206 247.34 9 769.32 54 427.53 一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 流 动 资 产 合 计 822 221 156.36 643 742 539.63 495 753 991.80 510 143 221.13 长期投资: 长期股权投资 273 214 051.45 112,481,051.36 505 351 798.86 290 196 486.21 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 长期投资合计 273 214 051.45 112,481,051.36 505 351 798.86 290 196 486.21 合并价差： 7 410 453.89 1 567 166.51 固定资产： 固定资产原价 1 721 794 985.78 1 663 364 681.03 700 799 854.23 704 289 403.09 减：累计折旧 515 183 798.30 442 505 859.08 275 383 351.73 254 389 115.13 固定资产净值 1 206 611 187.48 1 220 858 821.95 425 416 502.50 449 900 287.96 减：固定资产减值准备 3 974 412.17 4 034 018.17 2 822 241.92 2 881 847.92 固定资产净额 1 202 636 775.31 1 216 824 803.78 422 594 260.58 447 018 440.04 工程物资 715 899.80 808 653.89 0.00 0.00 在建工程 24 609 458.44 25 648 472.67 10 771 553.90 6 292 405.42 固定资产清理 1 405 625.84 265 239.03 1 405 625.84 265 239.03 固 定 资 产 合 计 1 229 367 759.39 1 243 547 169.37 434 771 440.32 453 576 084.49 无形资产及其他资产: 无形资产 104 561 126.11 106 922 074.50 24 850 507.18 25 372 759.52 长期待摊费用 69 255.00 207 765.00 0.00 0.00 其他长期资产 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 104 630 381.11 107 129 839.50 24 850 507.18 25 372 759.52 递延税项: 递延税款借项 0.00 0.00 0.00 0.00 资 产 总 计 2 429 433 348.31 2 106 900 599.86 1 460 727 738.16 1 279 288 551.35 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 54 资产负债表（二） 编制单位：秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 负债及股东权益 期 末 数 期 初 数 期 末 数 期 初 数 流动负债： 短期借款 695 371 836.33 360 371 836.33 388 600 000.00 259 600 000.00 应付票据 183 140 000.00 264 570 000.00 103 000 000.00 84 500 000.00 应付帐款 224 262 597.46 186 802 343.44 53 305 056.81 63 007 814.17 预收帐款 100 065 734.09 143 028 778.46 28 418 210.56 29 008 127.94 应付工资 5 827 000.00 应付福利费 4 536 359.96 2 776 955.88 1 238 700.94 598 640.50 应付股利 96 479.01 122 400.00 96 479.01 122 400.00 应交税金 - 2 945 935.40 12 149 883.09 - 2 612 152.59 2 710 173.53 其他应交款 575 897.39 207 532.35 258 174.32 29 929.76 其他应付款 64 068 469.41 79 271 340.42 30 252 157.44 20 335 902.89 预提费用 4 196 428.07 959 215.56 1 155 884.16 40 710.00 预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 流 动 负 债 合 计 1 273 367 866.32 1 056 087 285.53 603 712 510.65 459 953 698.79 长期负债： 长期借款 234 300 000.00 174 300 000.00 82 000 000.00 62 000 000.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 34 273 530.00 44 513 530.00 0.00 0.00 专项应付款 7 250 000.00 2 850 000.00 6 850 000.00 2 850 000.00 其他长期负债 0.00 0.00 0.00 0.00 长 期 负 债 合 计 275 823 530.00 221 663 530.00 88 850 000.00 64 850 000.00 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 1 549 191 396.32 1 277 750 815.53 692 562 510.65 524 803 698.79 少数股东权益 112 076 724.48 74 664 931.77 股东权益： 股本 557 280 000.00 557 280 000.00 557 280 000.00 557 280 000.00 减：已归还投资 0.00 0.00 0.00 0.00 股本净额 557 280 000.00 557 280 000.00 557 280 000.00 557 280 000.00 资本公积 152 643 842.65 123 112 811.32 152 643 842.65 123 112 811.32 盈余公积 38 493 123.10 38 493 123.10 38 493 123.10 38 493 123.10 其中：公益金 26 365 900.62 26 365 900.62 26 365 900.62 26 365 900.62 减：未确认投资损失 0.00 0.00 0.00 0.00 未分配利润 19 748 261.76 35 598 918.14 19 748 261.76 35 598 918.14 其中：拟发放现金股利 0.00 11 145 600.00 11 145 600.00 股 东 权 益 合 计 768 165 227.51 754 484 852.56 768 165 227.51 754 484 852.56 负债和股东权益总计 2 429 433 348.31 2 106 900 599.86 1 460 727 738.16 1 279 288 551.35 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 55 利润及利润分配表 编制单位：秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 项 目 合并 母公司 本年数 上年数 本年数 上年数 一、主营业务收入 1 225 314 949.28 1 250 665 929.68 442 746 003.29 480 781 018.70 减：主营业务成本 1 064 469 991.38 969 881 563.17 373 139 441.41 373 556 701.77 主营业务税金及附加 4 866 054.42 5 138 028.23 1 819 657.09 2 115 050.65 二、主营业务利润 155 978 903.48 275 646 338.28 67 786 904.79 105 109 266.28 加：其他业务利润 6 604 168.93 2 610 818.67 798 546.54 - 350 817.68 减：营业费用 27 151 909.27 35 902 021.81 11 706 140.85 13 460 169.19 管理费用 102 455 257.93 107 083 815.70 42 526 680.05 43 933 458.14 财务费用 38 563 162.69 24 942 692.48 17 802 841.43 14 493 086.54 三、营业利润 - 5 587 257.48 110 328 626.96 - 3 450 211.00 32 871 734.73 加：投资收益 2 050 402.65 - 75 811.49 - 1 226 034.04 31 092 837.14 补贴收入 151 915.81 151 915.81 营业外收入 647 512.52 758 956.85 196 192.61 266 578.95 减：营业外支出 526 592.13 1 716 194.83 225 003.95 757 805.84 四、利润总额 - 3 415 934.44 109 447 493.30 - 4 705 056.38 63 625 260.79 减：所得税 - 449 464.76 28 693 398.83 11 737 894.99 少数股东本期损益 1 738 586.70 28 866 728.67 加：未确认投资损失 五、净利润（亏损以“-”号 填列） - 4 705 056.38 51 887 365.80 - 4 705 056.38 51 887 365.80 加：年初未分配利润 35 598 918.14 4 538 025.50 35 598 918.14 4 538 025.50 其他转入 六、可供分配的利润 30 893 861.76 56 425 391.30 30 893 861.76 56 425 391.30 减：提取法定盈余公积 5 188 736.58 5 188 736.58 提取法定公益金 5 188 736.58 5 188 736.58 提取职工奖励福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 30 893 861.76 46 047 918.14 30 893 861.76 46 047 918.14 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 11 145 600.00 10 449 000.00 11 145 600.00 10 449 000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 19 748 261.76 35 598 918.14 19 748 261.76 35 598 918.14 补充资料： 项目 合并 母公司 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 1、出售、处置部门或被投资单位收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 3 805 129.77 3 805 129.77 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 4 166 184.00 4 166 184.00 5、债务重组损失 6、其他 120 920.39 -957 237.98 - 491 226.89 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 56 现 金 流 量 表 编制单位：秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 项 目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 042 966 133.58 331 189 768.68 收到的税费返还 15 288 916.80 8 422 494.61 收到的其他与经营活动有关的现金 15 148 590.26 465 254.47 现金流入小计 1 073 403 640.64 340 077 517.76 购买商品、接受劳务支付的现金 1 127 297 228.57 193 520 820.07 支付给职工以及为职工支付的现金 85 528 198.51 35 532 726.09 支付的各项税费 48 528 777.55 17 155 547.69 支付的其他与经营活动有关的现金 124 498 806.66 39 950 616.16 现金流出小计 1 385 853 011.29 286 159 710.01 经营活动产生的现金流量净额 - 312 449 370.65 53 917 807.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 2 000 000.00 取得投资收益所收到的现金 32 514.20 10 000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额 150 101.98 150 101.98 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2 182 616.18 160 101.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 52 248 685.68 4 871 463.46 投资所支付的现金 153 856 085.03 186 921 585.03 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 206 104 770.71 191 793 048.49 投资活动产生的现金流量净额 - 203 922 154.53 - 191 632 946.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 30 995 114.69 借款所收到的现金 867 600 000.00 422 600 000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 898 595 114.69 422 600 000.00 偿还债务所支付的现金 472 600 000.00 273 600 000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 43 526 581.51 26 125 968.72 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 516 126 581.51 299 725 968.72 筹资活动产生的现金流量净额 382 468 533.18 122 874 031.28 四、汇率变动对现金的影响额 - 857 684.23 - 561 004.18 五、现金及现金等价物净增加额 - 134 760 676.23 - 15 402 111.66 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 57 现金流量表附注 编制单位：秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 补 充 资 料 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 - 4 705 056.38 - 4 705 056.38 加：少数股东本期收益 1 738 586.70 未确认投资损失 加：计提的资产减值准备 4 743 385.23 3 968 458.17 固定资产折旧 84 740 731.61 30 280 798.26 无形资产摊销 2 365 448.39 522 252.34 长期待摊费用摊销 138 510.00 待摊费用减少（减：增加） - 1 922 720.46 44 658.21 预提费用增加（减：减少） 3 237 212.51 1 115 174.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（减：收益） 94 225.00 111 131.44 固定资产报废损失 财务费用 37 822 144.91 16 260 396.56 投资损失（减：收益） - 2 050 402.65 1 226 034.04 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） - 126 651 034.76 - 37 385 315.01 经营性应收项目的减少（减：增加） - 190 469 251.09 32 299 710.30 经营性应付项目的增加（减：减少） - 121 531 149.66 10 179 565.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 - 312 449 370.65 53 917 807.75 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3、现金及现金等价物增加情况： 货币资金的期末金额 99 756 292.85 44 577 198.48 减：货币资金的期初余额 234 516 969.08 59 979 310.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 - 134 760 676.23 - 15 402 111.66 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 58 资产减值准备明细表 编制单位：秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产 价值回 升转回 数 其他原因转出 数 合计 年末余额 一、坏帐准备合计 20 417 485.83 4 957 592.37 25 375 078.20 其中：应收帐款 18 948 975.92 4 639 560.56 23 588 536.48 其他应收款 1 468 509.91 318 031.81 1 786 541.72 二、短期投资跌价准备合计 4 006.00 4 006.00 4 006.00 其中：股票投资 基金投资 4 006.00 4 006.00 4 006.00 债券投资 三、存货跌价准备合计 1 730 156.25 1 730 156.25 其中：库存商品 233 683.57 233 683.57 原材料 1 496 472.68 1 496 472.68 包装物 四、长期投资减值准备合计 150 595.14 150 595.14 150 595.14 其中：长期股权投资 150 595.14 150 595.14 150 595.14 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 4 034 018.17 59 606.00 59 606.00 3 974 412.17 其中：房屋、建筑物 机器设备 4 034 018.17 59 606.00 59 606.00 3 974 412.17 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2005 年年度报告 59 秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 董事、高级管理人员对 2005 年年度报告的 确认书 根据《证券法》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号<年度报告 的内容与格式>（2005 年修订）》有有关规定，我们作为公司的董事、高级管理人员在全 面了解和审核 2005 年年度报告后认为： 一、公司 2005 年年度报告真实、准确、完整地反映了公司 2005 年度的财务状况和 经营成果。 二、河北华安会计师事务所有限公司出具的公司 2005 年度财务审计报告是客观、公 正的。 我们保证公司 2005 年年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事、高级管理人员签字： 2006 年 4 月 25 日