600721_2007_ST百花_2007年年度报告_2008-04-25.txt

新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 1 页 共 85 页 新疆百花村股份有限公司 600721 2007 年年度报告 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 2 页 共 85 页 目录 一、重要提示.......................................................................... 3 二、公司基本情况简介.................................................................. 3 三、主要财务数据和指标：.............................................................. 4 四、股本变动及股东情况................................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 8 六、公司治理结构..................................................................... 11 七、股东大会情况简介................................................................. 12 八、董事会报告....................................................................... 13 九、监事会报告....................................................................... 17 十、重要事项......................................................................... 18 十一、财务会计报告................................................................... 23 十二、备查文件目录................................................................... 84 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 3 页 共 85 页 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事曾德权先生因工作原因未能出席本次会议，授权委托公司董事董迅先生代为出席并表决；独立 董事李振扬先生因身体原因未能出席本次会议，授权委托公司独立董事姜方基先生代为出席并表决。 3、西安希格玛有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人刘威东女士，主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）张农先生声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：新疆百花村股份有限公司 公司法定中文名称缩写：百花村 公司英文名称：XINJIANG BAIHUACUN CO.,LTD 公司英文名称缩写：BHC 2、 公司法定代表人：刘威东 3、 公司董事会秘书：吕政田 电话：0991—2356620 传真：0991－2356600 E-mail：xjbhc@ 联系地址：新疆乌鲁木齐市中山路 141 号董事会办公室 公司证券事务代表：顾永新 电话：0991—2356610 传真：0991－2356600 E-mail：xjbhc@ 联系地址：新疆乌鲁木齐市中山路 141 号董事会办公室 4、 公司注册地址：新疆乌鲁木齐市中山路 141 号 公司办公地址：新疆乌鲁木齐市中山路 141 号 邮政编码：830002 公司电子信箱：xjbhc@ 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：SST 百花 公司 A 股代码：600721 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996 年 6 月 21 日 公司首次注册登记地点：新疆乌鲁木齐 公司法人营业执照注册号：650000040000152 公司税务登记号码：650104712967623 公司组织结构代码：712967623 公司聘请的境内会计师事务所名称：西安希格玛有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：西安市高新区希格码大厦六层 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 4 页 共 85 页 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -860,771.61 利润总额 9,535,149.04 归属于上市公司股东的净利润 5,630,531.89 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -2,663,317.05 经营活动产生的现金流量净额 11,085,987.42 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -18,746.68 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外 1,535,000.00 债务重组损益 8,236,187.10 除上述各项之外的其他营业外收支净额 657,203.64 其他非经常性损益项目 1,267,685.75 减：所得税 3,430,653.81 少数股东权益 -47,172.94 合计 8,293,848.94 中国证监会认定的其他非经常性损益项目系 2007 年公司根据新会计准则规定将应付福利费结余 1,281,409.16 转入当期管理费用。 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 本年比上年增 减(%) 2005 年 营业收入 37,562,320.14 54,952,351.66 52,846,488.46 -31.65 46,175,166.04 利润总额 9,535,149.04 -1,176,008.30 -1,176,008.30 910.81 -148,899,466.67 归属于上市公司股东的净利 润 5,630,531.89 -427,405.59 1,283,028.11 1417.37 -121,119,681.29 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 -2,663,317.05 -1,699,182.12 -10,320,619.35 -56.74 -59,476,682.28 基本每股收益 0.0594 -0.0045 0.01 1420.00 -1.28 稀释每股收益 0.0594 -0.0045 0.01 1420.00 -1.28 扣除非经常性损益后的基本 每股收益 -0.0281 -0.0179 -0.11 -56.98 -0.63 全面摊薄净资产收益率（%） 2.26 -1.85 7.75 增加 4.11 个百分 点 -2,604.88 加权平均净资产收益率（%） 21.72 -1.87 12.11 增加 23.59 个百 分点 -162.72 扣除非经常性损益后全面摊 薄净资产收益率（%） -1.07 -7.35 -62.37 增加 6.28 个百分 点 -1,279.14 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%） -10.27 -14.00 -97.38 增加 3.73 个百分 点 -79.91 经营活动产生的现金流量净 11,085,987.42 6,480,984.06 6,480,984.06 71.05 8,095,003.54 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 5 页 共 85 页 额 每股经营活动产生的现金流 量净额 0.08 0.07 0.07 14.29 0.08 2006 年末 2007 年末 调整后 调整前 本年末比上年 末增减(%) 2005 年末 总资产 742,287,882.60 266,357,528.46 259,700,216.49 178.68 290,416,280.38 所有者权益（或股东权益） 248,985,035.81 23,112,659.93 16,547,243.31 977.27 4,649,730.73 归属于上市公司股东的每股 净资产 1.76 0.24 0.17 633.33 0.05 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 投资性房地产 141,293,118.04 141,293,118.04 0 0 合计 141,293,118.04 141,293,118.04 0 0 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有 股份 48,300,750 50.95 48,300,750 50.95 境外法人持有 股份 其他 2、募集法人股 份 3、内部职工股 4、优先股或其 他 未上市流通股 份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通 股 46,500,610 49.05 46,500,610 49.05 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 已上市流通股 份合计 三、股份总数 94,801,360 100.00 94,801,360 100.00 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 6 页 共 85 页 报告期后到年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响: 2008 年 1 月 8 日，公司完成向农六师国有资产经营有限责任公司非公开发行 4,689 万股的股权登 记事宜,公司总股本由 94,801,360 股变更为 141,691,360 股。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容: 1、2007 年 4 月 25 日，公司第三届董事会第二十三次（临时）会议审议通过向农六师国有资产经 营有限责任公司非公开发行 4,689 万股股份，购买其持有新疆天然物产贸易有限公司 70％股权的相关 事项。 2、2007 年 5 月 23 日，公司向农六师国有资产经营有限责任公司非公开发行股份购买资产相关事 项获得公司 2007 年第一次临时股东大会审议批准。 3、2007 年 9 月 4 日，公司向农六师国有资产经营有限责任公司非公开发行股份购买资产获得中 国证监会重组审核委员会有条件通过。 4、2007 年 11 月 15 日，公司获得中国证监会证监公司字[2007]185 号文《关于核准新疆百花村股 份有限公司向农六师国有资产经营有限责任公司购买资产暨非公开发行新股的通知》，以及中国证监 会证监公司字[2007]186 号文《关于同意农六师国有资产经营有限责任公司公告新疆百花村股份有限 公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》。 5、2007 年 12 月 17 日，公司股权分置改革相关股东大会审议通过公司股权分置改革方案。 6、2008 年 1 月 8 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成农六师国有资 产经营有限责任公司以资产认购股份的股权登记相关事宜。公司总股本由 94,801,360 股变更为 141,691,360 股，农六师国有资产经营有限责任公司持有公司 4,689 万股，占公司总股本 33.09％，成 为公司第一大股东。 7、2008 年 1 月 21 日，公司刊登股权分置改革方案实施公告；2008 年 1 月 24 日，公司股票复牌 交易。 8、根据公司股改方案，公司非流通股股东兵团国有资产经营公司和农六师一○二团向公司捐赠现 金 26,303,660.50 元。截至 2007 年 12 月 28 日，农六师一○二团已将上述现金捐赠款先行一次性支付 给本公司。兵团国有资产经营公司以其持有的公司 6,744,515 股股份，作价偿还农六师一○二团为其 代付的现金捐赠款 25,764,047.30 元所涉及的国有股权转让事项，已获得新疆生产建设兵团国有资产 监督管理委员会的批准，尚须取得国务院国有资产监督管理委员会的批准。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 报告期内，本公司经中国证监会核准，以 3.82 元/股的发行价格，向农六师国有资产经营有限责 任公司非公开发行 4,689 万股的股权登记事宜尚未办理完毕。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 8,023 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内 增减 股份类别 持有非流通 股数量 质押或冻结的股份 数量 新疆生产建设 兵团国有资产 国有法人 29.56 28,022,438 未流通 28,022,438 未知 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 7 页 共 85 页 经营公司 北京昌鑫国有 资产投资经营 公司 国有法人 15.00 14,220,113 未流通 14,220,113 未知 汉唐证券有限 公司 未知 9.11 8,632,372 已流通 未知 新疆八一钢铁 集团有限责任 公司 国有法人 5.00 4,740,037 未流通 4,740,037 未知 纪也丽 境内自然 人 1.46 1,383,875 已流通 未知 陈小艺 境内自然 人 1.04 986,851 已流通 未知 高杰 境内自然 人 0.89 842,200 已流通 未知 周瑛锋 境内自然 人 0.84 800,000 300,000 已流通 未知 陈洁琼 境内自然 人 0.81 771,000 已流通 未知 华夏证券有限 公司 境内非国 有法人 0.77 731,250 未流通 731,250 冻结 731,250 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 汉唐证券有限公司 8,632,372 人民币普通股 纪也丽 1,383,875 人民币普通股 陈小艺 986,851 人民币普通股 高杰 842,200 人民币普通股 周瑛锋 800,000 人民币普通股 陈洁琼 771,000 人民币普通股 周明洁 698,343 人民币普通股 纪维丽 696,000 人民币普通股 张丽娟 672,650 人民币普通股 马越 500,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 本公司未知上述股东存在关联关系或一致行动的情况。 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况 战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限 无 无 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：新疆生产建设兵团国有资产经营公司 法人代表：张顺帮 注册资本：11.23 亿元 成立日期：2001 年 12 月 11 日 主要经营业务或管理活动：国有资产经营管理、国有资产产（股）权交易、商业信息咨询。 本公司控股股东新疆生产建设兵团国有资产经营公司其实际控制人为新疆生产建设兵团国有资产监督 管理委员会。 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 8 页 共 85 页 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 股东名称 法人代 表 注册资 本 成立日期 主要经营业务或管理活动 北京昌鑫国有资产投资经营公司 陈行亮 10,000 1993 年 7 月 2 日 接受委托经营管理国有资 产 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期被授予的 股权激励情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日期 任 期 终 止 日 期 年初持 股数 年末持 股数 持 有 本 公 司 的 股 票 期 权 被 授 予 的 限 制 性 股 票 数 量 股 份 增 减 数 变 动 原 因 报告 期内 从公 司领 取的 报酬 总额 (万 元) （税 前） 可 行 权 股 数 已 行 权 数 量 行 权 价 期 末 股 票 市 价 是否 在股 东单 位或 其他 关联 单位 领取 报 酬、 津贴 刘威东 董事长 女 49 2006 年 5 月 8 日 7.6 否 姚彬捷 董事、 总经理 男 43 2007年1月23 日 5.6 否 董迅 董事、 副总经 理 男 45 2004 年 11 月 29 日 5.3 否 曾德权 董事 男 41 2004年5月25 日 是 段炼 董事 男 46 2004年5月25 日 是 王伟 董事 女 39 2004年5月25 日 是 姜方基 独立董 事 男 50 2004年5月25 日 2.6 是 李振扬 独立董 事 男 58 2005 年 7 月 4 日 2.6 是 潘晓燕 独立董 事 女 47 2007年2月28 日 是 周淑英 监事会 主席 女 53 2004年5月25 日 5.3 否 王新亚 监事 男 39 2004年5月25 日 是 新疆生产建设兵团 国有资产经营公司 100% 29.56％ 新疆生产建设兵团 国有资产管理委员会 新疆百花村 股份有限公司 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 9 页 共 85 页 谢萍 职工监 事 女 45 2004年5月25 日 15,500 15,500 是 田其保 副总经 理 男 51 2004 年 10 月 28 日 5.3 否 王建军 副总经 理 男 41 2004年5月25 日 5.2 否 张农 财务总 监 男 35 2007年4月25 日 3.6 否 吕政田 董事会 秘书 男 43 2007年1月23 日 5.2 否 合计 / / / / / / / / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)刘威东,曾任新疆中基实业股份有限公司总经理、党委书记。现任本公司党委书记、董事长。 (2)姚彬捷,曾任四川交大创新投资有限公司总经理；乐山电力股份有限公司董事；厦门雄震集团股 份有限公司董事长兼总经理；深圳市润祥投资有限公司董事长。现任本公司董事、总经理。 (3)董迅,曾任北京喜洋洋文化发展有限公司常务副总经理。现任本公司董事、副总经理。 (4)曾德权,曾任新疆百花村股份有限公司董事、副总经理。现任北京昌鑫国有资产投资经营公司常 务副总经理；本公司董事。 (5)段炼,曾任新疆兵团物产集团物资公司材料有限公司副总会计师。现任新疆中垦国际贸易（集团） 有限公司总会计师；本公司董事。 (6)王伟,曾任新疆百花村股份有限公司董事、财务总监。现任新疆兵团国有资产经营公司财务总监； 本公司董事。 (7)姜方基,现任新疆新新投资咨询有限公司董事长；新疆中基实业股份有限公司独立董事；新疆伊 力特实业股份有限公司独立董事；本公司独立董事。 (8)李振扬,现任《改革与发展》杂志主编、编辑部主任；本公司独立董事。 (9)潘晓燕,现任新疆诚和诚律师事务所首席合伙人，兼任新疆自治区政协委员、新疆自治区律师协 会常务理事、自治区女律师协会会长、兵团律师协会副会长、自治区律师协会民商法专业委员会副主 任、乌鲁木齐市法律顾问团成员、自治区人民政府法制讲师团成员、乌鲁木齐市仲裁委员会仲裁员； 本公司独立董事。 (10)周淑英,现任本公司党委副书记、纪检委书记、工会主席、监事会主席。 (11)王新亚,现任新疆粮油食品土产进出口总公司财务科副科长；本公司监事。 (12)谢萍,现任新疆百花村快餐连锁有限公司经理；本公司职工代表监事。 (13)田其保,曾任石河子八一毛纺织集团公司副总经理。现任本公司党委委员、副总经理。 (14)王建军,现任本公司副总经理兼资产管理部经理。 (15)张农,曾任兵团供销合作总公司财务总监、新疆联合产权交易所财务总监；新疆康正农业科技开 发有限责任公司财务总监、董事、副总经理。现任本公司财务总监。 (16)吕政田,曾任山东裕华集团副总经理。现任本公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日 期 任期终止日 期 是否领取报 酬津贴 曾德权 北京昌鑫国有资产投 资经营公司 常务副总经 理 是 王伟 新疆兵团国有资产经 营公司 财务总监 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日 期 任期终止日 期 是否领取报 酬津贴 段炼 新疆中垦国际贸易（集 总会计师 是 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 10 页 共 85 页 团）有限公司 姜方基 新疆新新投资咨询有限 公司 董事长 是 李振扬 《改革与发展》杂志社 主编、编辑部 主任 是 潘晓燕 新疆诚和诚律师事务所 律师 是 王新亚 新疆粮油食品土产进出 口总公司 财务科副科 长 是 谢萍 新疆百花村快餐连锁有 限公司 经理 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事报酬由股东大会决定，公司高级管理人员 报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据自治区劳动、人事有关工资管理的规定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 曾德权 是 段炼 是 王伟 是 王新亚 是 谢萍 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王刚 董事会秘书 个人原因 王伟 财务总监 工作变动 1、2007 年 1 月 23 日，公司第三届董事会第二十次会议聘任姚彬捷先生为公司总经理；会议同意 王刚先生因个人原因辞去公司董事会秘书职务，决定聘任吕政田先生为公司董事会秘书。 2、2007 年 4 月 25 日，公司第三届董事会第二十三次（临时）会议同意王伟女士因工作变动辞去 公司财务总监职务，决定聘任张农先生为公司财务总监。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 80 人,不包括公司控（参）股公司员工。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 行政人员 20 财务人员 19 其他人员 41 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科及以上 15 大专 49 中专及其他 16 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 11 页 共 85 页 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内,公司根据中国证监会证监公司字[2007]28 号文《关于开展加强上市公司治理专项活动 有关事项的通知》要求和新疆证监局的统一部署，自 2007 年 5 月开始，公司认真组织开展了治理专项 活动，通过逐条对照认真自查，制订并披露了《公司治理专项活动自查报告和整改计划》。2007 年 10 月 27 日，公司在对开展治理专项活动中发现的问题进行整改后，披露了《新疆百花村股份有限公司治 理专项活动整改报告》，至此公司开展治理专项活动基本完成。今后，公司将严格按照整改要求切实 贯彻落实，进一步完善、规范公司运作。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证 监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露工作，规范公司运作。公司法 人治理的实际状况符合中国证监会《上市公司治理准则》相关文件的要求，具体内容如下: 1、股东与股东大会：公司能确保全体股东依法享有法律、行政法规和《公司章程》所规定的合法 权利，特别是中小股东享有平等地位，保证所有股东能够充分享有对公司重大事项的知情权与参与权； 公司严格按照中国证监会发布的《上市公司股东大会规范意见》和《股东大会议事规则》有关要求召 集、召开股东大会。对股东大会各项决议，公司董事会均能严格执行。 2、控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，严格通过股东大会依法行使出资人权利，没 有超越股东大会和董事会直接或间接干预公司决策与经营活动，没有利用其特殊地位牟取额外利益等 情况；公司已与控股股东在人员、财务、资产、机构、业务方面做到“五分开”，公司具有独立完整 的业务和自主经营能力；公司董事会、监事会和内部管理机构能够独立运作，确保公司重大决策能按 照规范程序做出。 3、董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事 会人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求，公司董事能够依据《公司章程》和《董事 会议事规则》等相关制度，忠实、诚信地履行职责。报告期内，公司更换独立董事一名、增补董事一 名。另外，公司董事会任期已届满，因公司重组控股股东将发生变化的原因，公司将在完成重组后进 行董事会换届。 4、监事与监事会：公司监事会人数和人员构成符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，公司 监事会能够依据《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》所赋予的权利与义务，对公司财务 以及董事和高级管理人员履行职责的情况进行监督，认真履行自己的职责，并独立发表意见。报告期 内，公司监事会任期已届满，因公司重组控股股东将发生变化的原因，公司将在完成重组后进行监事 会换届。 5、相关利益者：公司能充分尊重与维护银行及其他债权人、员工、客户、供应商等相关利益者的 合法权利；与利益相关者积极合作，互惠互利，共同推动公司健康、持续发展。 6、信息披露与透明度：公司制定了较为完善的信息披露制度，并指定董事会秘书负责信息披露、 接待股东来访和咨询工作。报告期内，公司严格按照《信息披露制度》和有关法律、法规的要求，真 实、准确、及时、完整地披露有关信息，确保所有股东享有平等机会获取信息，维护其合法权益。 7、绩效评估和激励约束机制：公司正逐步建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评 价标准与激励约束机制。 公司将一如既往地按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《公司章程》等有关 法律法规的要求规范运作，增强企业竞争力，提高公司的盈利水平，努力寻求股东利益最大化，切实 维护广大投资者的利益。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 姓名 本年应参加董事 会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席（次） 备注 姜方基 8 8 0 0 李振扬 8 7 1 0 潘晓燕 7 6 1 0 2007 年2 月 28 日当选独 立董事 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 12 页 共 85 页 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 无 无 无 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自我经营能力。 2、人员方面：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独立的，并设立了独立的劳动人事 职能部门。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬。 3、资产方面：本公司与控股股东之间严格按财产所有权划定其归属，并按照财产归属进行分帐管理与 使用。 4、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情况。 5、财务方面：本公司设立了独立的财务部门和财务人员，建立了独立的财务核算体系以及独立的财务 会计制度和财务管理制度。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 本公司董事会将根据有关规定，择机建立对高级管理人员的绩效评价及激励机制。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 根据《公司法》、《证券法》和《上海证券交易所股票上市规则》及《上海证券交易所内部控制 指引》的要求，公司已建立了生产经营控制、财务管理控制、信息披露控制等内部控制制度，并且公 司内部控制制度能够得到有效实施。在公司内部控制制度的实施和检查监督过程中，目前尚未发现重 大内部控制缺陷，基本符合公司管理的要求。公司将根据资产重组实现产业转型后的新要求进一步健 全和完善内部控制制度，并且进一步加强内部控制制度的执行和检查监督。 1、公司严格按照《会计法》、《企业会计准则》等有关规定进行会计核算。同时，对费用开支、 款项收付等方面实行严格的审批制度，授权、签章等内部控制环节有效执行，且均有专人管理。 2、公司建立了《公章使用制度》，规定了严格的印章使用审批手续。 3、公司制订了《控股（参股）公司管理制度》，能够对分支机构进行有效管理和控制。 4、公司通过规范业务操作、加强财务管理控制和严格内部稽核审计等措施建立了有效的风险防范 机制。 5、公司制定了《关联交易管理制度》，根据公司年度审计机构西安希格玛有限责任会计师事务所 对公司上年度关联方资金往来情况发表专项审核意见，公司不存在大股东及其附属企业占用上市公司 资金、损害上市公司利益的情形，也从未发生过违反程序及显失公平的关联交易。 6、报告期内，公司按照加强内部控制的要求，结合公司经营管理实际需要，对公司相关内控制度 进行了修订完善。同时，对负责内部审计和监督的稽核审计部人员进行了调整和充实。但由于公司正 处于产业结构调整转型期，相关内控制度还将根据公司产业转型的新要求进一步健全和完善。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 2 月 28 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 3 月 1 日的上海证券 报。 2006 年年度股东大会审议通过以下事项： (1)审议通过《2006 年度董事会工作报告》； 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 13 页 共 85 页 (2)审议通过《2006 年度监事会工作报告》； (3)审议通过《2006 年度报告及摘要》； (4)审议通过《2006 年度财务决算报告》； (5)审议通过《2006 年度利润分配预案》； (6)审议通过《关于续聘会计师事务所及支付报酬的议案》； (7)审议通过《更换公司独立董事的议案》； (8)审议通过《增补公司董事的议案》； (9)审议通过《修改董事会议事规则的议案》； (10)审议通过《修改监事会议事规则的议案》； (11)审议通过《百花村大酒店有限公司债务清偿的议案》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 5 月 23 日召开 2007 年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 25 日的 上海证券报。 2007 年第一次临时股东大会审议通过以下事项： (1)审议通过《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》； (2)审议通过《关于公司非公开发行股票收购资产的议案》； (3)审议通过《关于豁免农六师国有资产经营有限责任公司要约收购义务的议案》； (4)审议通过《关于新老股东共同享有本次向特定对象发行股票购买资产前公司未分配利润的议案》； (5)审议通过《关于公司向特定对象发行股票购买资产可行性的议案》； (6)审议通过《关于前次募集资金使用说明的议案》； (7)审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票购买资产相关事宜的议案》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 17 日召开股权分置改革相关股东大会年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 12 月 19 日的上海证券报。股权分置改革相关股东大会审议通过公司股权分置改革方案。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、公司报告期内总体经营情况 报告期内，公司在新疆生产建设兵团及各股东方的大力支持下，以股权分置改革为契机，以推进 资产重组加快产业结构调整为重点，认真落实经营目标责任管理，加大债务重组实施力度，妥善处理 相关遗留问题，使公司主业转型进一步明确，资产结构进一步优化，内外部发展环境进一步改善，公 司价值进一步提升，为公司健康、持续发展奠定了基础。 报告期内，公司实现营业总收入 3,756.23 万元，实现营业利润-86.08 万元，实现净利润 563.05 万元。 2、公司存在的主要优势和困难、经营和盈利能力的连续性和稳定性 公司作为新疆生产建设兵团第一家上市公司，地处新疆首府乌鲁木齐市繁华商业街上。在新疆生 产建设兵团及各股东方的大力支持下，为贯彻落实新疆优势资源转换战略和新疆生产建设兵团加快工 业化进程的总体要求。公司抓住股改机遇，积极推进资产重组。通过向农六师国有资产经营有限责任 公司非公开发行股份购买相关资产，为公司注入市场发展前景看好的焦煤矿产资源，使公司经营主业 由传统服务业逐步向能源行业转型，公司持续经营能力进一步加强。 目前公司的主要困难在于：（1）新注入焦煤资产项目尚处于建设期，短期对提高公司经营效益的 作用难以发挥；（2）公司担保贷款涉诉问题尚未得到妥善解决；（3）公司存量资产利用率有待进一 步提高，公司经营压力依然较大。 报告期内，在公司管理层制定的加快产业转型，优化产业结构的务实经营战略下，公司现有业务 经营稳定，公司内外部发展环境进一步改善，公司资产重组取得较大成果，有利地保证了公司经营和 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 14 页 共 85 页 盈利能力的连续性和稳定性。 3、报告期公司资产、负债及构成的说明 资产总额 74,228.79 万元，其中流动资产 6,395.17 万元，长期投资 2,923.96 万元，固定资产及 在建工程 5,769.99 万元；投资性房地产 14,129.31 万元，占资产总额的 19.03%；无形及其他资产 44,501.88 万元，占资产总额的 59.95％。 负债总额 40,487.74 万元，其中流动负债 29,219.44 万元，占负债总额的 72.17％；非流动负债 11,268.30 万元，占负债总额的 27.83％。 股本净额 14,169.14 万元，资本公积 17,818.04 万元，盈余公积 2,193.19 万元，未分配利润 -9,281.87 万元，股东权益合计 24,898.50 万元。 4、报告期公司利润情况的说明 公司实现营业利润-86.08 万元，利润总额 953.51 万元，净利润 563.05 万元。 5、报告期公司现金流量构成情况说明 报告期内，公司经营活动产生的现金流入量为 4,326.59 万元，主要系销售商品、提供劳务收到的 现金。公司经营活动产生的现金流出量为 3,217.99 万元，主要系购买商品、接受劳务及其他与经营活 动有关事项支付的现金。本年度经营活动产生的现金流量净额为 1,108.60 万元。 6、对公司未来发展的展望 （1）对所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局的分析 1）行业的发展趋势 a、餐饮发展趋势：第一，餐饮消费将进一步保持旺盛的发展势头。随着我国拉动消费的政策影响 和城乡居民收入较快增长以及消费观念更新等因素，未来餐饮业依然是消费热点，餐饮消费水平将继 续保持高速增长。第二，餐饮社会化将进—步带动消费方式多元化。近年餐饮社会化程度不断加强， 外出就餐已成时尚。生活节奏加快和社会经济交往活动频繁将进一步加快餐饮社会化发展的步伐。第 三，经营方式改变将进一步激活餐饮业市场。连锁经营、网络营销、集中采购、统一配送等现代经营 方式将不断在餐饮行业得到有效的实施和运用，尤其是做好品牌经营和技术创新，发挥好品牌、网络、 技术在开拓市场中的作用，加快传统餐饮业向现代餐饮业的转变步伐。第四，服务内涵扩展将进一步 促进餐饮消费可持续发展。在市场化竞争日趋激烈和消费结构升级的新形势下，餐饮业将努力扩大餐 饮消费热点，加强服务内涵的人性化发展，拓宽餐饮消费的空间和领域，大力提倡健康消费、绿色消 费、环保消费、节约型消费，促进餐饮业可持续发展。 b、焦煤发展趋势：第一、我国焦煤储量占煤炭总储量的 27.65%。其中，粘结性差、适合作配煤 的气煤储量占到近一半，而强粘结性的主焦煤和肥煤分别占煤炭总储量的 3.53%和 5.81%，两者合计占 焦煤总储量比重为 36%左右。而从钢铁行业的需求结构看，要求强粘结性和弱粘结性焦煤的比例为 6:4， 且随着焦炉向大型化发展，对热强度较高的焦煤、肥煤需求有增无减。另外，由于钢铁需求量增幅较 大，供给与需求结构不匹配，将导致优质焦煤供需长期紧张。第二、由于焦煤资源的稀缺性，且生产 企业可自行定价，随着焦煤供需紧张和资源税的上调，焦煤市场价格将持续走高。 2）公司面临的市场竞争格局 公司经营主业向能源行业转型尚未完成，近期主营仍以餐饮业和其他传统服务业为主，并且现有 主营业务均属于完全竞争行业，在市场竞争日益激烈的情况下，由于现有业务规模较小，缺乏核心竞 争力，因此可持续盈利能力较弱。尽管公司所属餐饮业具有近五十年的发展历史，在新疆具有较高的 知名度和美誉度，但与全国餐百强企业相比，无论在规模、品牌、效益等方面，都有较大的差距。由 于公司经营状况未得到较大改观，也制约了公司传统产业的发展。公司所属其他服务业主要以资产经 营为主，资产收益率还有待进一步提高。 （2）未来公司发展机遇和挑战，发展战略以及各项业务的发展规划 1）面对公司主业不突出，持续盈利能力较弱，经营压力依然较大的不利局面，公司在兵团的高度 关注和股东方的大力支持下，通过资产重组确立主业转型方向，注入市场发展前景看好的焦煤资产， 妥善处理相关遗留问题，为公司构建具有持续盈利能力的经营主业和健康、持续发展奠定了基础。 2）随着公司产业结构调整和产业转型，公司经营业务将涉足新的领域，能否将公司拥有的焦煤资 源优势转化为效益增长优势、公司发展优势，公司将面临新的挑战。 3）公司将坚持股东利益最大化原则，积极争取股东方的大力支持，充分利用兵团及资本市场资源 优势，以投资控股型公司为发展方向，坚持人才战略，坚持资产经营与资本运营相结合发展道路，注 重企业规模的扩大和效益的同步增长，寻求公司实现跨越式发展的有效途径，着力打造兵团支柱企业， 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 15 页 共 85 页 为促进兵团国民经济的快速发展发挥积极作用。 7、新年度工作计划 根据公司的总体发展战略以及 2007 年的整体运作情况，2008 年公司的主要工作计划是： （1）根据公司产业转型和以人为本的市场化要求，建立激励约束机制，充分发挥管理团队的整体 合力，引进培养专业人才，建立高素质员工队伍。 （2）加强公司基础管理工作，完善内控管理体系；继续全面贯彻落实目标责任管理，巩固提高现 有经营业务的经济运行实效。 （3）以焦煤矿业项目建设为重点，重视加强安全生产工作，加快项目施工进度，加快公司产业转 型，打造公司核心竞争力。 （4）争取妥善处理公司相关遗留问题，最大限度挽回可能给公司造成的经济损失。 （5）对原有经营业务进行整合，发挥老字号品牌和商业知名度的优势，做大做强原有产业。 （6）认真做好公司发展战略的规划研究，有效利用公司和资本市场的资源优势，积极探索实现公 司规模和效益同步跨越式增长的途径和方法，为公司持续、快速发展奠定基础。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 营业收入 营业成本 营业利 润率 （%） 营业收入比上 年增减(%) 营业成本比上 年增减(%) 营业利润率比上 年增减(%) 餐饮业 17,542,739.93 10,071,255.47 42.59 -34.18 -35.66 增加 1.32 个百分点 服务业 3,921,935.34 1,160,769.50 70.40 -34.41 -45.90 增加 6.29 个百分点 租赁业 10,061,144.06 600,290.72 94.03 -23.20 -16.97 减少 0.45 个百分点 餐饮收入本期较上年数下降 9,110,093.98 元，系公司本期持有乌鲁木齐百花村海世界有限责任公 司 30%的股权，不再合并其收入所致。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第 38 号---首次执行企业会计准则》和证监会 2006 年 11 月颁布的“关于做好与新会计准则相关财务会 计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号）的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况， 调整事项如下： 1、公司所得税原采用应付税款法核算，根据新会计准则采用资产负债表债务法核算。将资产账面 价值小于资产计税基础或负债的账面价值大于计税基础的差额计算递延所得税资产，资产账面价值大 于资产计税基础或负债的账面价值小于计税基础的差额计算递延所得税负债，并追溯调整期初的留存 收益。 2、根据《企业会计准则解释第一号》的相关规定，本公司在首次执行日前已经持有的对子公司的 长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整视同该子公司自最初即采用成本法核算，因此对母公司 长期股权投资的期初余额、母公司留存收益进行了追溯，该项调整对合并财务报表没有影响。 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 16 页 共 85 页 3、除首次执行会计准则造成的影响外，本公司不存在其他会计政策变更、会计估计的变更。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 23 日召开第二十次董事会会议，a、审议通过《2006 年度董事会工作报告》； b、审议通过《2006 年度总经理工作报告》；c、审议通过《2006 年度报告正文及摘要》；d、审议通 过《2006 年度财务决算报告》；e、审议通过 2006 年度利润分配预案；f、审议通过《关于续聘会计 师事务所及支付报酬的议案》；g、审议通过《关于聘任公司总经理的议案》；h、审议通过《关于更 换公司董秘的议案》；i、审议通过《关于百花村大酒店有限公司债务清偿的议案》；j、审议通过《关 于召开 2006 年度股东大会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 1 月 25 日的《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 1 月 30 日召开第二十一次（临时）董事会会议，a、审议通过《关于申请撤销 退市风险警示的议案》。决议公告刊登在 2007 年 2 月 3 日的《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 3 月 23 日召开第二十二次（临时）董事会会议，a、审议通过《关于石河子购 物中心以物抵债的议案》。决议公告刊登在 2007 年 3 月 24 日的《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 4 月 25 日召开第二十三次（临时）董事会会议，a、审议通过《关于公司符合 非公开发行股票条件的议案》；b、逐项审议通过《关于公司非公开发行股票购买资产的议案》；c、 审议通过《关于豁免农六师国有资产经营有限责任公司要约收购义务的议案》；d、审议通过《关于新 老股东共同享有本次向特定对象发行股票购买资产前公司未分配利润的议案》；e、审议通过《关于公 司向特定对象发行股票购买资产可行性的议案》；f、审议通过《关于前次募集资金使用说明的议案》； g、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票购买资产相关事宜的议案》； h、审议通过《关于召开公司 2007 年第一次临时股东大会的议案》；i、审议通过《关于执行新会计政 策的议案》；j、审议通过《公司 2007 年一季度报告》；k、审议通过《关于公司职能部门设置调整的 议案》；l、审议通过《关于调整公司高管人员的议案》；m、审议通过《关于调整公司董事会各专门 委员会组成人员的议案》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 6 月 27 日召开第二十四次（临时）董事会会议，a、审议通过《信息披露事务 管理办法》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 8 月 16 日召开第二十五次董事会会议，a、审议通过《公司 2007 年中期报告全 文及摘要》；b、审议通过《公司治理专项活动自查报告和整改计划》。决议公告刊登在 2007 年 8 月 18 日的《上海证券报》。 （7）、公司于 2007 年 9 月 18 日召开第二十六次（临时）董事会会议，a、审议通过《关于修改公司 章程的议案》。决议公告刊登在 2007 年 9 月 20 日的《上海证券报》。 （8）、公司于 2007 年 10 月 25 日召开第二十七次（临时）董事会会议，a、审议通过《公司 2007 年 三季度报告》；b、审议通过《公司治理专项活动整改报告》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 27 日的 《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 对股东大会各项决议，公司董事会均能严格执行。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 在年审注册会计师进场审计前，公司董事会审计委员会就 2007 年审计工作与会计师事务所进行了 沟通，确定了审计工作安排，审计过程中履职情况如下： （1）在年审注册会计师进场审计前，公司董事会审计委员会向会计师事务所发出督促函，督促其 在约定时间进场审计。2008 年 3 月 11 日审计委员会召开了 2008 年第一次会议，会议审阅了公司编制 的 2007 年度财务会计报表及《2007 年度财务会计报表说明》，与会委员认为： 公司编制的 2007 年度财务会计报表反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况及 2007 年度的经营 成果；报表的内容与格式是按照新会计准则编制的，符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定； 同意公司将编制的 2007 年度财务会计报告（草稿）及相关财务资料提交西安希格玛有限责任会计师事 务所进行审计。 （2）在年审注册会计师进场审计后，审计委员会加强与年审注册会计师的沟通，并以书面方式督 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 17 页 共 85 页 促其在约定时限内提交审计报告。2008 年 4 月 11 日，公司董事会审计委员会召开了 2008 年第二次会 议，会议审阅了由西安希格玛有限责任会计师事务所提交的公司 2007 年度财务会计报告初步审计意 见，与会委员认为： 同意年审会计师出具的初步审计意见，要求公司财务部门在与年审会计师进行充分沟通后，根据 年审会计师的审计意见，对财务报表进行完善后尽快编制完成财务会计报告。 （3）2008 年 4 月 14 日，审计委员会召开了 2008 年第三次会议，对公司 2007 年年度财务会计报 告进行表决，形成如下决议： 1）经西安希格玛有限责任会计师事务所审计的公司 2007 年财务会计报告真实、准确、完整的反 映了公司的整体财务状况和经营成果，同意将其提交董事会审核； 2）经对西安希格玛有限责任会计师事务所从事公司 2007 年审计工作的检查，该事务所在从事公 司 2007 年各项审计工作中，能够遵守职业道德规范，按照中国注册会计师审计准则执行审计工作，相 关审计意见客观、公正。 为此，建议公司聘任西安希格玛有限责任会计师事务所担任公司 2007 年度的财务报告审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，已制订相关工作细则。但由于公司处于产业结构调整时期， 公司经营存在不确定性较大，因此薪酬与考核委员会尚未能发挥应有作用。随着公司通过资产重组完 成主业转型，以及公司经营正常化以后，公司董事会将按照相关规定，充分发挥下设薪酬与考核委员 会的作用。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经西安希格玛有限责任会计师事务所审计确认，公司 2007 年度实现利润 5,630,531.89 元，可供 股东分配的利润为-92,818,737.27 元。鉴于公司累计可供股东分配的利润为负数，公司拟对 2007 年 度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:公司累计可供股东分配的利润为负数。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 1 月 23 日，本公司第三届监事会第八次会议审议通过以下决议： （1）审议通过《2006 年度监事会工作报告》； （2）审议通过《2006 年度报告正文及摘要》； （3）审议通过《2006 年度财务决算报告》。 2、2007 年 4 月 25 日，本公司第三届监事会第九次会议审议通过以下决议： （1）审议通过《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》； （2）审议通过《关于公司非公开发行股票收购资产的议案》； （3）审议通过《关于前次募集资金使用说明的议案》； （4）审议通过《关于执行新会计政策的议案》； （5）审议通过《公司 2007 年一季度报告》。 3、2007 年 8 月 16 日，本公司第三届监事会第十次会议审议通过以下决议： （1）审议通过《2007 年中期报告全文及摘要》； （2）审议通过《公司治理专项活动自查报告和整改计划》。 4、2007 年 10 月 25 日，本公司第三届监事会第十一次审议通过以下决议： （1）审议通过《公司 2007 年三季度报告》； （2）审议通过《公司治理专项活动整改报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 18 页 共 85 页 报告期内，公司董事会和经营班子能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及有关法规 和制度进行规范化运作，本着审慎经营、有效防范化解资产损失风险的原则，决策科学合理，工作认 真负责，公司内控制度继续完善并得到切实执行。监事会在监督公司董事及高级管理人员履行职责的 情况时，未发现任何违反法律、法规及《公司章程》的行为，亦未发现任何损害股东利益的问题。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司财务制度和财务状况进行检查后认为：公司资产结构及财务状况有所改 善，但仍需进一步巩固提高。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内及近三年，公司无募集资金投资项目。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司经中国证监会核准，拟向农六师国有资产经营有限责任公司非公开发行新股 4,689 万股,购买其持有新疆天然物产贸易有限公司 70％的股权。该事项实施后，将改善公司资产结构，增 强公司持续盈利能力，促进公司健康、持续发展。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司未发生关联交易事项。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 广州市越秀区人民法院分别就广州市新拓科技发展有限公司向广州市农业银行流花支行申请的三 笔逾期贷款进行了诉讼判决，要求被告广州市新拓科技发展有限公司向广州市农业银行流花支行清还 借款本金分别为 400 万元、600 万元和 200 万元及至还清借款之日止的利息，并要求本公司为上述三 笔债务承担连带责任。广州市中级人民法院分别就广州市新拓科技发展有限公司向广州市农业银行流 花支行申请的五笔逾期贷款进行了诉讼判决，要求被告广州市新拓科技发展有限公司向广州市农业银 行流花支行清还借款本金分别为 1,000 万元、1,000 万元、1,000 万元、1,000 万元和 1,300 万元及至 还清借款之日止的利息，并要求本公司为上述五笔债务承担连带责任。该重大诉讼事项已于 2005 年 6 月 29 日刊登在《上海证券报》上，并在公司 2007 年中期报告持续披露。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 2007 年 12 月 29 日，本公司向农六师国有资产经营有限责任公司购买农六师国资公司持有的新疆 天然物产贸易有限公司 70%的股权，该资产的账面价值为 14,700,000 元，评估价值为 199,029,310.46 元，实际购买金额为 179,119,800.00 元，本次收购价格的确定依据是以新疆天然物产公司 70%股权于 评估基准日的评估净值 199,029,310.46 元为定价依据。该事项已于 2008 年 1 月 14 日刊登在上海证券 报上。 报告期内，公司经中国证监会核准，向农六师国有资产经营有限责任公司非公开发行新股 4,689 万股,购买其持有新疆天然物产贸易有限公司 70％的股权。该事项实施后，将改善公司资产结构，增 强公司持续盈利能力，促进公司健康、持续发展。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 19 页 共 85 页 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 发生日 期 （协议 签署日） 担保金额 担 保 类 型 担保期限 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 270 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 6,421.93 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 6,691.93 担保总额占公司净资产的比例 26.88 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 1、本公司为新疆正牌一号冰川水有限公司提供担保，担保金额为 300 万元,担保期限为 1995 年 12 月 20 日至 1998 年 12 月 20 日。除已归还 30 万元以外，逾期金额为 270 万元。 2、本公司为广州市新拓科技发展有限公司提供担保，担保金额为 6,700 万元, 担保期限为 2002 年 12 月 31 日至 2005 年 12 月 31 日。上述贷款中，逾期金额 6,421.93 万元。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 20 页 共 85 页 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： （1）本公司非流通股股东承诺遵守《上市公司股权分置改革管理办法》的相关规定。（2）本公司非 流通股股东兵团国资承诺：为保障公司股权分置改革方案的实施，同意对华夏证券的执行对价安排先 行代为垫付。（3）本公司本次发行的特定对象农六师国资承诺：所持本次发行股份自本次发行实施完 毕之日起，三十六个月内不上市交易或转让。（4）农六师国资拟以其持有的天然物产 70%股权认购 SST 百花本次非公开发行的 46,890,000 股股份时，作出如下追加对价安排承诺：农六师国资以其持有的天 然物产 70%股权认购 SST 百花本次非公开发行的 46,890,000 股股份后，如果 SST 百花 2007 年度、2008 年度和 2009 年度实现的净利润未达到 465 万元、600 万元和 1425 万元，则农六师国资以现金补足实 际实现净利润不足上述承诺净利润的差额。与此同时，农六师国资还将在 2007 年、2008 年和 2009 年 年度报告披露后，向 SST 百花年度报告披露日登记在册的其他股东（包括持有有限售条件股份的股东 和持有无限售条件股份的股东）追加支付股份，净利润每相差 100 万元（不足 100 万元的按 100 万元 计），其他股东每 10 股获得 0.2 股的股份；农六师国资同时授权 SST 百花董事会向中国证券登记结算 有限公司上海分公司办理上述股份的过户。 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺及履行情况： （1）对上市公司独立性承诺：承诺在作为百花村的控股股东期间，将继续保持百花村在人员、财务、 机构、资产、业务等方面的独立性，不直接干预百花村在采购、生产、销售等方面的独立运营。（2） 避免同业竞争的承诺：a、除通过天然物产从事焦煤的采掘和销售业务外，本公司未以，且在作为百花 村第一大股东期间亦不会以参股、控股、联营、合作、合伙、承包、租赁等方式，直接、间接或代表 任何人士、公司或单位在新疆维吾尔自治区从事焦煤的采掘和销售业务。b、本公司未以，且在作为百 花村第一大股东期间亦不会以参股、控股、联营、合作、合伙、承包、租赁等方式，直接、间接或代 表任何人士、公司或单位在新疆维吾尔自治区从事百花村现有的其他主营业务。c、本公司如未来面临 或取得任何与百花村现有主营业务有关的其它投资机会时，将自愿赋予百花村优先参与该项目投资的 选择权。(3)规范关联交易承诺：a、本公司将尽可能避免与百花村及其控股子公司之间发生关联交易； b、对于无法避免或者有合理原因发生的关联交易，本公司一律遵循等价、有偿、公平交易的原则，依 据有关规范性文件及百花村章程的规定履行合法程序订立相关协议或合同，并及时进行信息披露。 上述承诺事项尚在履行之中。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任西安希格玛有限责任会计师事务所为公司的境 内审计机构， (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 所持对 象名称 最初投资 金额（元） 持有数 量(股) 占该公司 股权比例 (%) 期末账面价 值（元） 报告期损益 （元） 报告期所有 者权益变动 （元） 会计核 算科目 股份 来源 乌鲁木齐 商业银行 30,000 30,000 30,000 长期股 权投资 小计 － － － 2、其他重大事项的说明 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 21 页 共 85 页 根据本公司第三届董事会第二十二次会议（临时）决议，2007 年 3 月 23 日，本公司与中国工商 银行股份有限公司石河子分行签订以物抵债《协议书》。本公司以所属石河子购物中心位于新疆石河 子市北四路 165 号的房地产及附属设施，账面净值 1945.57 万元，抵偿公司在中国工商银行股份有限 公司石河子分行全部逾期贷款余额 2709.58 万元。该事项刊登在 2007 年 3 月 29 日的《上海证券报》 上。 (十四)信息披露索引 事项 刊载的报刊名 称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索 路径 2006 年业绩修正公告 《上海证券报》 21 版 2007 年 1 月 13 日 2006 年年报摘要 《上海证券报》 D17 版 2007 年 1 月 26 日 董事会二十次会议决议公告暨召 开 2006 年度股东大会的通知 《上海证券报》 D17 版 2007 年 1 月 26 日 监事会第八次会议决议公告 《上海证券报》 D17 版 2007 年 1 月 26 日 董事会第二十一次（临时）会议决 议公告 《上海证券报》 15 版 2007 年 2 月 3 日 2006 年度股东大会决议公告 《上海证券报》 D10 版 2007 年 3 月 1 日 股改进展情况公告 《上海证券报》 D7 版 2007 年 3 月 7 日 董事会第二十二次（临时）会议决 议公告 《上海证券报》 43 版 2007 年 3 月 24 日 石河子购物中心以物抵债公告 《上海证券报》 D69 版 2007 年 3 月 29 日 承诺披露股改方案的公告 《上海证券报》 D13 版 2007 年 4 月 5 日 股权分置改革说明书（摘要） 《上海证券报》 D7 版 2007 年 4 月 17 日 简式权益变动报告书 《上海证券报》 D7 版 2007 年 4 月 17 日 董事会二十三次（临时）会议决议 公告 《上海证券报》 D89 版 2007 年 4 月 26 日 监事会第九次会议决议公告 《上海证券报》 D89 版 2007 年 4 月 26 日 股权分置改革沟通协商情况暨调 整股权分置改革方案公告 《上海证券报》 D89 版 2007 年 4 月 26 日 向特定对象非公开发行股票购买 资产报告书（草案） 《上海证券报》 D89 版 2007 年 4 月 26 日 2007 年一季度报告正文 《上海证券报》 D89 版 2007 年 4 月 26 日 2007 年第一次临时股东大会的通 《上海证券报》 2007 年 5 月 8 日 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 22 页 共 85 页 知 A18 版 股票异常波动公告 《上海证券报》 D6 版 2007 年 5 月 16 日 2007 年第一次临时股东大会二次 通知 《上海证券报》 C8 版 2007 年 5 月 18 日 2007 年第一次临时股东大会决议 公告 《上海证券报》 D10 版 2007 年 5 月 25 日 收购报告书（摘要） 《上海证券报》 D10 版 2007 年 5 月 29 日 股票异常波动公告 《上海证券报》 D12 版 2007 年 5 月 31 日 撤销退市风险警示的公告 《上海证券报》 D21 版 2007 年 6 月 26 日 董事会二十四次（临时）会议决议 公告 《上海证券报》 D23 版 2007 年 6 月 29 日 风险提示公告 《上海证券报》 A20 版 2007 年 7 月 23 日 风险提示公告 《上海证券报》 A16 版 2007 年 8 月 6 日 2007 年中期报告摘要 《上海证券报》 58 版 2007 年 8 月 18 日 董事会二十五次会议决议公告 《上海证券报》 58 版 2007 年 8 月 18 日 治理专项活动自查报告和整改计 划 《上海证券报》 58 版 2007 年 8 月 18 日 监事会第十次会议决议公告 《上海证券报》 58 版 2007 年 8 月 18 日 风险提示公告 《上海证券报》 A43 版 2007 年 8 月 20 日 风险提示公告 《上海证券报》 A22 版 2007 年 9 月 3 日 关于非公开发行股份申请获得重 组委审核通过的公告 《上海证券报》 D11 版 2007 年 9 月 5 日 风险提示公告 《上海证券报》 A23 版 2007 年 9 月 17 日 董事会二十六次（临时）会议决议 公告 《上海证券报》 D13 版 2007 年 9 月 20 日 风险提示公告 《上海证券报》 A18 版 2007 年 10 月 8 日 股票异常波动公告 《上海证券报》 D21 版 2007 年 10 月 16 日 风险提示公告 《上海证券报》 A21 版 2007 年 10 月 22 日 2007 年三季度报告正文 《上海证券报》 36 版 2007 年 10 月 27 日 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 23 页 共 85 页 董事会二十七次（临时）会议决议 公告 《上海证券报》 36 版 2007 年 10 月 27 日 监事会十一次会议决议公告 《上海证券报》 36 版 2007 年 10 月 27 日 治理专项活动整改报告 《上海证券报》 36 版 2007 年 10 月 27 日 股票异常波动公告 《上海证券报》 D20 版 2007 年 10 月 30 日 风险提示公告 《上海证券报》 A12 版 2007 年 11 月 5 日 股票异常波动公告 《上海证券报》 D27 版 2007 年 11 月 13 日 风险提示公告 《上海证券报》 A26 版 2007 年 11 月 19 日 关于非公开发行股票获得中国证 监会核准及农六师国有资产经营 有限责任公司豁免要约收购义务 的公告 《上海证券报》 D26 版 2007 年 11 月 23 日 收购报告书（全文） 《上海证券报》 D26 版 2007 年 11 月 23 日 关于召开股权分置改革相关股东 会议通知 《上海证券报》 A4 版 2007 年 11 月 26 日 股改方案承诺事项补充公告 《上海证券报》 A4 版 2007 年 11 月 26 日 股票异常波动公告 《上海证券报》 D17 版 2007 年 11 月 28 日 风险提示公告 《上海证券报》 A21 版 2007 年 12 月 3 日 关于变更公司保荐机构的公告 《上海证券报》 D26 版 2007 年 12 月 4 日 关于召开股权分置改革相关股东 会议第一次提示性公告 《上海证券报》 D6 版 2007 年 12 月 5 日 关于召开股权分置改革相关股东 会议第二次提示性公告 《上海证券报》 B5 版 2007 年 12 月 13 日 风险提示公告 《上海证券报》 A19 版 2007 年 12 月 17 日 股权分置改革相关股东会议表决 结果公告 《上海证券报》 D11 版 2007 年 12 月 19 日 停牌进展公告 《上海证券报》 A24 版 2007 年 12 月 24 日 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 24 页 共 85 页 (一)审计报告 希会审字(2008)0645 号 审计报告 新疆百花村股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的新疆百花村股份有限公司（以下简称“百花村公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表， 2007 年度的利润表和合并利润表、所有者权益变动 表及合并所有者权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则及其补充规定编制财务报表是百花村公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，百花村公司财务报表已经按照企业会计准则及其补充规定编制，在所有重大方面公允 反映了百花村公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 西安希格玛有限责任会计师事务所 中国注册会计师：曹爱民 中国注册会计师：沈楠 中国 西安市 二○○八年四月二十三日 (二)财务报表 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 25 页 共 85 页 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 新疆百花村股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 41,786,536.51 17,733,656.64 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 677,879.80 1,888,536.25 预付款项 8,696,833.70 147,901.52 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 12,020,023.28 5,900,508.84 买入返售金融资产 存货 770,424.17 929,223.01 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 63,951,697.46 26,599,826.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 29,239,600.49 30,214,448.44 投资性房地产 141,293,118.04 141,293,118.04 固定资产 39,913,475.12 58,158,146.66 在建工程 17,786,466.77 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 444,790,058.76 3,065,355.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 228,759.07 369,321.44 递延所得税资产 5,084,706.89 6,657,311.97 其他非流动资产 非流动资产合计 678,336,185.14 239,757,702.20 资产总计 742,287,882.60 266,357,528.46 流动负债： 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 26 页 共 85 页 短期借款 19,420,000.00 67,998,937.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 3,135,215.63 3,482,303.56 预收款项 4,194,284.87 2,886,398.50 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,634,864.67 3,996,243.31 应交税费 3,788,020.03 3,270,183.66 应付利息 应付股利 121,146.50 121,146.50 其他应付款 258,900,832.47 60,445,982.55 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 37,095,806.95 其他流动负债 流动负债合计 292,194,364.17 179,297,002.03 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 50,000,000.00 专项应付款 430,000.00 430,000.00 预计负债 60,497,364.60 60,497,364.60 递延所得税负债 1,755,629.55 其他非流动负债 非流动负债合计 112,682,994.15 60,927,364.60 负债合计 404,877,358.32 240,224,366.63 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 141,691,360.00 94,801,360.00 资本公积 178,180,437.62 24,738,104.09 减：库存股 盈余公积 21,931,975.46 2,022,465.00 一般风险准备 未分配利润 -92,818,737.27 -98,449,269.16 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 248,985,035.81 23,112,659.93 少数股东权益 88,425,488.47 3,020,501.90 所有者权益合计 337,410,524.28 26,133,161.83 负债和所有者权益总计 742,287,882.60 266,357,528.46 公司法定代表人: 刘威东 主管会计工作负责人: 张农 会计机构负责人: 张农 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 27 页 共 85 页 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 新疆百花村股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 3,191,044.33 16,743,858.39 交易性金融资产 应收票据 应收账款 718,011.40 预付款项 85,175.61 94,020.40 应收利息 应收股利 其他应收款 12,509,051.68 8,215,232.99 存货 125,958.04 191,510.87 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 15,911,229.66 25,962,634.05 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 222,788,000.49 44,643,048.44 投资性房地产 136,104,826.97 136,104,826.97 固定资产 36,073,221.71 56,020,676.18 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 832,778.76 3,065,355.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,775.00 65,041.57 递延所得税资产 4,828,979.09 6,311,906.41 其他非流动资产 非流动资产合计 400,633,582.02 246,210,855.22 资产总计 416,544,811.68 272,173,489.27 流动负债： 短期借款 19,420,000.00 67,998,937.00 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 28 页 共 85 页 交易性金融负债 应付票据 应付账款 1,346,515.20 1,524,796.20 预收款项 3,729,313.66 2,562,763.97 应付职工薪酬 2,099,434.26 1,095,035.32 应交税费 1,847,172.08 1,969,315.32 应付利息 应付股利 121,146.50 121,146.50 其他应付款 93,999,519.58 72,590,785.25 一年内到期的非流动负债 37,095,806.95 其他流动负债 流动负债合计 122,563,101.28 184,958,586.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 320,000.00 320,000.00 预计负债 60,497,364.60 60,497,364.60 递延所得税负债 1,642,294.70 其他非流动负债 非流动负债合计 62,459,659.30 60,817,364.60 负债合计 185,022,760.58 245,775,951.11 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 141,691,360.00 94,801,360.00 资本公积 178,180,437.62 24,738,104.09 减：库存股 盈余公积 2,022,465.00 2,022,465.00 未分配利润 -90,372,211.52 -95,164,390.93 所有者权益（或股东权益）合计 231,522,051.10 26,397,538.16 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 416,544,811.68 272,173,489.27 公司法定代表人: 刘威东 主管会计工作负责人: 张农 会计机构负责人: 张农 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 29 页 共 85 页 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 新疆百花村股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 37,562,320.14 54,952,351.66 其中：营业收入 37,562,320.14 54,952,351.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 37,448,243.80 62,642,373.62 其中：营业成本 12,382,674.70 24,972,934.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,229,352.04 2,743,610.34 销售费用 4,322,058.26 10,079,977.27 管理费用 13,548,469.25 18,488,945.37 财务费用 4,744,620.22 4,873,978.18 资产减值损失 221,069.33 1,482,927.96 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -4,820,766.15 投资收益（损失以“－”号填列） -974,847.95 9,305,723.73 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -974,847.95 -268,867.65 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -860,771.61 -3,205,064.38 加：营业外收入 10,454,923.38 4,683,743.27 减：营业外支出 59,002.73 2,654,687.19 其中：非流动资产处置损失 45,279.32 41,866.89 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,535,149.04 -1,176,008.30 减：所得税费用 3,760,352.53 -22,156.38 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,774,796.51 -1,153,851.92 归属于母公司所有者的净利润 5,630,531.89 -427,405.59 少数股东损益 144,264.62 -726,446.33 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0594 -0.0045 （二）稀释每股收益 0.0594 -0.0045 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：871,562.99 元。 公司法定代表人: 刘威东 主管会计工作负责人: 张农 会计机构负责人: 张农 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 30 页 共 85 页 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 新疆百花村股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 15,392,883.24 22,135,440.91 减：营业成本 789,772.05 6,858,173.18 营业税金及附加 818,154.35 860,602.56 销售费用 226,149.79 198,121.44 管理费用 10,272,238.45 14,364,092.12 财务费用 4,437,535.79 4,412,707.56 资产减值损失 246,334.93 -945,082.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -4,395,311.31 投资收益（损失以“－”号填列） -974,847.95 7,815,940.37 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -974,847.95 -1,758,651.01 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,372,150.07 -192,544.47 加：营业外收入 10,337,690.73 4,398,599.67 减：营业外支出 46,380.49 2,612,820.30 其中：非流动资产处置净损失 42,807.06 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,919,160.17 1,593,234.90 减：所得税费用 3,126,980.76 19,646.46 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,792,179.41 1,573,588.44 公司法定代表人: 刘威东 主管会计工作负责人: 张农 会计机构负责人: 张农 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 31 页 共 85 页 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 新疆百花村股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 41,047,153.56 56,267,092.51 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,218,736.28 4,022,337.71 经营活动现金流入小计 43,265,889.84 60,289,430.22 购买商品、接受劳务支付的现金 12,853,444.38 29,529,746.52 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,532,282.87 7,020,329.73 支付的各项税费 4,658,358.11 4,291,465.18 支付其他与经营活动有关的现金 8,135,817.06 12,966,904.73 经营活动现金流出小计 32,179,902.42 53,808,446.16 经营活动产生的现金流量净额 11,085,987.42 6,480,984.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 27,020,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 74,650.62 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 74,650.62 27,020,000.00 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 32 页 共 85 页 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 24,620,494.01 275,706.40 投资支付的现金 2,970,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -2,916,523.19 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 21,703,970.82 3,245,706.40 投资活动产生的现金流量净额 -21,629,320.20 23,774,293.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 5,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 34,553,660.50 筹资活动现金流入小计 84,553,660.50 5,700,000.00 偿还债务支付的现金 38,551,971.00 17,090,471.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,673,359.70 973,957.54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6,732,117.15 8,020,000.00 筹资活动现金流出小计 49,957,447.85 26,084,428.54 筹资活动产生的现金流量净额 34,596,212.65 -20,384,428.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 24,052,879.87 9,870,849.12 加：期初现金及现金等价物余额 17,733,656.64 7,862,807.52 六、期末现金及现金等价物余额 41,786,536.51 17,733,656.64 公司法定代表人: 刘威东 主管会计工作负责人: 张农 会计机构负责人: 张农 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 33 页 共 85 页 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 新疆百花村股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,321,448.29 23,318,150.86 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,101,503.63 4,022,337.71 经营活动现金流入小计 19,422,951.92 27,340,488.57 购买商品、接受劳务支付的现金 357,597.98 6,420,953.23 支付给职工以及为职工支付的现金 3,406,724.08 4,105,508.54 支付的各项税费 2,880,727.31 2,721,316.09 支付其他与经营活动有关的现金 6,055,992.58 8,563,157.20 经营活动现金流出小计 12,701,041.95 21,810,935.06 经营活动产生的现金流量净额 6,721,909.97 5,529,553.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 27,020,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 8,519.22 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,519.22 27,020,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 57,456.00 92,323.60 投资支付的现金 2,970,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 57,456.00 3,062,323.60 投资活动产生的现金流量净额 -48,936.78 23,957,676.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,700,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 26,303,660.50 筹资活动现金流入小计 26,303,660.50 5,700,000.00 偿还债务支付的现金 38,551,971.00 17,090,471.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,045,359.70 973,957.54 支付其他与筹资活动有关的现金 4,932,117.05 8,020,000.00 筹资活动现金流出小计 46,529,447.75 26,084,428.54 筹资活动产生的现金流量净额 -20,225,787.25 -20,384,428.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -13,552,814.06 9,102,801.37 加：期初现金及现金等价物余额 16,743,858.39 7,641,057.02 六、期末现金及现金等价物余额 3,191,044.33 16,743,858.39 公司法定代表人: 刘威东 主管会计工作负责人: 张农 会计机构负责人: 张农 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 34 页 共 85 页 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 新疆百花村股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 94,801,360.00 24,738,104.09 2,022,465.00 -102,221,814.31 -2,792,871.47 2,928,606.55 19,475,849.86 加：会计政策变更 3,772,545.15 2,792,871.47 91,895.35 6,657,311.97 前期差错更正 二、本年年初余额 94,801,360.00 24,738,104.09 2,022,465.00 -98,449,269.16 3,020,501.90 26,133,161.83 三、本年增减变动金额（减少 以“－”号填列） 46,890,000.00 153,442,333.53 19,909,510.46 5,630,531.89 85,404,986.57 311,277,362.45 （一）净利润 5,630,531.89 144,264.62 5,774,796.51 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 26,303,660.50 19,909,510.46 85,260,721.95 131,473,892.91 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 85,260,721.95 85,260,721.95 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 26,303,660.50 19,909,510.46 46,213,170.96 上述（一）和（二）小计 26,303,660.50 19,909,510.46 5,630,531.89 85,404,986.57 137,248,689.42 （三）所有者投入和减少资本 46,890,000.00 127,138,673.03 174,028,673.03 1．所有者投入资本 46,890,000.00 127,138,673.03 174,028,673.03 2．股份支付计入所有者权益 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 35 页 共 85 页 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 141,691,360.00 178,180,437.62 21,931,975.46 -92,818,737.27 88,425,488.47 337,410,524.28 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 94,801,360.00 24,360,939.59 2,022,465.00 -103,504,842.42 -18,448,558.46 -2,062,330.05 -2,830,966.34 加：会计政策变更 8,164,091.47 4,204.31 8,168,295.78 前期差错更正 二、本年年初余额 94,801,360.00 24,360,939.59 2,022,465.00 -95,340,750.95 -18,448,558.46 -2,058,125.74 5,337,329.44 三、本年增减变动金额（减少 以“－”号填列） 377,164.50 -3,108,518.21 18,448,558.46 5,078,627.64 20,795,832.39 （一）净利润 -427,405.59 -726,446.33 -1,153,851.92 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 36 页 共 85 页 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 377,164.50 -2,681,112.62 18,448,558.46 5,805,073.97 21,949,684.31 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 377,164.50 -2,681,112.62 18,448,558.46 5,805,073.97 21,949,684.31 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 377,164.50 -3,108,518.21 18,448,558.46 5,078,627.64 20,795,832.39 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 94,801,360.00 24,738,104.09 2,022,465.00 -98,449,269.16 3,020,501.90 26,133,161.83 公司法定代表人: 刘威东 主管会计工作负责人: 张农 会计机构负责人: 张农 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 37 页 共 85 页 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 新疆百花村股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本 (或股本) 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余 额 94,801,360.00 24,738,104.09 2,022,465.00 -102,978,767.81 18,583,161.28 加：会计政策变 更 7,814,376.88 7,814,376.88 前期差错更正 二、本年年初余 额 94,801,360.00 24,738,104.09 2,022,465.00 -95,164,390.93 26,397,538.16 三、本年增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 46,890,000.00 153,442,333.53 4,792,179.41 205,124,512.94 （一）净利润 4,792,179.41 4,792,179.41 （二）直接计入 所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 （二）小计 4,792,179.41 4,792,179.41 （三）所有者投 入和减少资本 46,890,000.00 153,442,333.53 200,332,333.53 1．所有者投入 资本 46,890,000.00 127,138,673.03 174,028,673.03 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 38 页 共 85 页 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 26,303,660.50 26,303,660.50 （四）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 额 141,691,360.00 178,180,437.62 2,022,465.00 -90,372,211.52 231,522,051.10 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 94,801,360 24,360,939.59 2,022,465.00 -104,224,943.55 16,959,821.04 加：会计政策变更 7,486,964.18 7,486,964.18 前期差错更正 二、本年年初余额 94,801,360.00 24,360,939.59 2,022,465.00 -96,737,979.37 24,446,785.22 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 377,164.50 1,573,588.44 1,950,752.94 （一）净利润 1,573,588.44 1,573,588.44 （二）直接计入所 有者权益的利得 和损失 377,164.50 377,164.50 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 39 页 共 85 页 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 377,164.50 377,164.50 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 小计 377,164.50 1,573,588.44 1,950,752.94 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 94,801,360.00 24,738,104.09 2,022,465.00 -95,164,390.93 26,397,538.16 公司法定代表人: 刘威东 主管会计工作负责人: 张农 会计机构负责人: 张农 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 40 页 共 85 页 会 会 计 计 报 报 表 表 附 附 注 注 一、公司简介 新疆百花村股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经新疆生产建设兵团新兵发[1995]134 号文批准，由新疆兵团商业贸易发展中心下属全资子公司——百花村饭店整体改组并与兵团石油公司、 新疆芳草湖糖厂、新疆通久经济发展（集团）公司商业旅游服务总公司、兵团商业贸易总公司、华夏 证券有限公司等共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。 公司经中国证券监督管理委员会“证监发审字（1996）67 号”和“证监发审字（1996）68 号”文 件批准，于 1996 年 6 月 3 日公开发行人民币普通股 A 股 3000 万股，并于 1996 年 6 月 6 日在上海证券 交易所挂牌交易。1997 年 4 月本公司第二次股东大会通过决议，以 1996 年末总股本 61,275,000 股为 基数，按 10:1 的比例向全体股东送红股，按 10:1.5 的比例将资本公积转增股本。经中国证券监督管 理委员会“证监上（1997）116 号”文批准，公司以转送后股本 76,593,750 股为基础，按 10:2.4 的 比例进行配股，于 1998 年 2 月完成配股工作。公司股本总额为 94,801,360 元。 2000 年 2 月公司股东新疆兵团商业贸易发展中心以股权抵偿债务的方式受让了公司原股东新疆芳 草湖糖厂持有本公司的社会法人股 142.8088 万股。根据 2000 年 5 月签订的《股权转让协议》，公司 股东新疆兵团商业贸易发展中心将其持有的公司 4285.1838 万股国有法人股中的 1422.0113 万股转让 给北京北亚工业科技开发集团；948.0075 万股转让给陕西大合实业集团公司；259.754 万股转让给西 安市秦兴房地产开发有限公司。 2003 年公司股东陕西大合实业集团公司将其持有本公司的社会法人股 948.0075 万股中的 474.00375 万股转让给新疆生产建设兵团国有资产经营公司、474.00375 万股转让给新疆八一钢铁集团 有限责任公司；股东西安市秦兴房地产开发有限公司将其持有本公司的社会法人股 259.754 万股转让 给新疆生产建设兵团国有资产经营公司。 2003 年 12 月根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权函（2003）115 号“关于新疆百花村股 份有限公司国有股权变动有关问题的批复”，将新疆兵团商业贸易发展中心、新疆生产建设兵团商业 贸易总公司、新疆通久经济发展公司分别持有本公司的国有法人股 1655.411 万股、110.825 万股、 100.75 万股划转给新疆生产建设兵团国有资产经营公司持有；将新疆生产建设兵团石油有限公司持有 本公司的国有法人股 201.5 万股转让给新疆生产建设兵团国有资产经营公司持有。 2004 年 10 月公司股东北京北亚工业科技开发集团将其持有本公司国有法人股 1422.0113 万股转 让给北京昌鑫国有资产投资经营公司。本次股权转让，公司总股本未发生变化。 经 2007 年 4 月 25 日第三届董事会第二十三次（临时）会议、2007 年 5 月 23 日第一次临时股东 大会审议通过，本公司向特定对象农六师国有资产经营有限责任公司非公开发行股票购买资产的方案 于 2007 年 11 月 15 日获中国证券监督委员会《关于核准新疆百花村股份有限公司向农六师国有资产经 营有限责任公司购买资产暨非公开发行新股的通知》(证监公司字[2007]185 号)的核准：以 2007 年 4 月25日董事会决议公告前二十个交易日股价收盘算术平均价格3.82元/股的价格向农六师国有资产经 营有限责任公司非公开发行 4,689 万股，新股发行完成后，公司总股本变更为 141,691,360.00 元。 2007 年 12 月 17 日公司《新疆百花村股份有限公司股权分置改革方案》经相关股东会议审议通过, 股权分置改革方案为：非流通股股东向流通股股东执行 4,739,378 万股对价股份、非流通股股东向公 司捐赠现金 26,303,660.50 元，和农六师国有资产经营有限责任公司将新疆天然物产贸易有限公司评 估价值高于股票发行价款 19,909,510.46 元部分捐赠给公司，共同作为股改对价，同步实施，2008 年 1 月 24 日股改方案履行完毕。 公司经营范围为：机电产品、五金交电化工(以上经营范围中专营产品及国家有专项审批规定的产 品除外)、装饰装潢材料、百货、针纺织品、农副产品(粮，棉，山羊绒除外)、其他食品的批发、零售。 摄影服务；仓储业务。汽车出租业务。照相器材、感光材料的销售。房屋及柜台租赁，汽车租赁（出 租车除外）、汽车装潢美容服务；汽车配件、金属材料的销售；家政服务及搬迁服务；家具的销售。 房地产投资。计算机软件开发；计算机技术培训咨询；计算机软件及硬件销售、计算机系统集成及相 关技术服务，市场开发建设；皮棉、棉短绒、长绒棉的销售；废旧金属（生产性金属除外）的回收。 目前本公司组织架构如下图： 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 41 页 共 85 页 二、本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1．遵循企业会计准则的声明 本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》及其相关补充规定。编制的财务报表 符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2．财务报表的编制基础 本公司的财务报表以公司持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问 答第7号——新旧会计准则过度期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述主 要会计政策、会计估计进行编制。 3．会计年度 本公司采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 4．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5．记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价基本原则。采用重置成本、可变现净值、现 值、公允价值等方法对会计要素进行计量时，保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。 股东大会 监事会 董事会 董（监）事会 办公室 总经理 副总经理 总经理 办公室 人力 资源部 资产 管理部 财务 管理部 战略 发展部 展示中心 出租车中心 餐饮 发展 数码 影像 软件 园 天然 物产 快餐连锁公司 金面王配送 财务总监 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 42 页 共 85 页 6．现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起 3 个月到期）、流动性强、易于转换为已 知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 7．外币折算 (1) 外币交易的会计处理 本公司的外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额记账； 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，在资本化期间内，外币专 门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 在资产负债表日，对外币货币性资产和负债，采用资产负债表日即期汇率折算为人民币。因资产 负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期的 财务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 (2) 外币财务报表的折算 企业对境外经营的财务报表进行折算时，应当遵循下列规定： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算； ③因折算产生的外币财务报表折算差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目。 ④现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在 现金流量表中单独列示。 8．金融工具的确认和计量 ⑴ 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性 金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性 金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 ⑵ 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债 时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交 易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；② 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；③ 对持有意图或能力发生改变，或公允价值不 再能够可靠计量，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，改按成本法计量，成本为重分类日该金 融资产的公允价值。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：① 以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的 交易费用；② 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③ 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率 贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法 摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量；④ 对持有意图或能力发生改变，或 公允价值不再能够可靠计量，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，改按成本法计量，成本为重 分类日该金融资产的公允价值。 ⑶ 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认 为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 43 页 共 85 页 情况处理：① 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；② 未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资 产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额之和。 ⑷ 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金 融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定 其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 ⑸ 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测 试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大 和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的， 在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度 下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计 损失一并转出计入减值损失。 评估金融资产发生减值的客观证据包括：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了 合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发 生财务困难的债务人做出让步；④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务 困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否 已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失 业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；⑦债务人经营所处的技术、市 场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投 资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 9．应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 ⑴ 公司采用备抵法核算应收款项的坏账损失。实际发生坏账时，将确认为坏账的应收款项冲减坏 账准备。 ⑵ 对于单项金额重大的应收款项，在存在客观证据表明本公司将无法收回所有款项时，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的的差额，单独确认减值损失，计提坏账准备。 ⑶ 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，与经单独测试后 的未减值的应收款项一起，按照帐龄划分未若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，再按这些应收款项组 合余额计算确定减值损失，计提坏账准备。 对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后核销时，冲销 提取的坏账准备。应收款项坏账准备计提比例如下： 账 龄 计提比例% 1 年以内 5 1－2 年 10 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 44 页 共 85 页 2－3 年 15 3－4 年 20 4－5 年 20 5 年以上 50 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 ⑷ 坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害 等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后 仍无法收回的货款；c.债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年；d.其他确凿证据表明确实无法收回或 收回的可能性不大。 10．存货的确认和计量 ⑴ 公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、物料用品。 ⑵ 存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，在取得时按照成本进行初始计量；原材料、 库存商品采用加权平均法确定发出存货的实际成本；低值易耗品按“五五摊销法”，物料用品在领用 时一次摊销入成本费用。 ⑶ 期末进行实地清查、盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的 管理权限，经股东大会或董事会批准后，在期末结账前处理完毕。盘盈的存货，冲减当期的管理费用； 盘亏的存货，在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费用，属于非常损失 的，计入营业外支出。 盘盈或盘亏的存货，如在期末结帐前尚未经批准的，在对外提供财务报告时先按上述规定进行处 理，并在会计报表附注中作出说明；如果其后批准处理的金额与已处理的金额不一致，按其差额调整 会计报表相关项目的年初数。 ⑷ 资产负债表日存货计量：按成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基 础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计存货成本高于可 变现净值的，提取存货跌价准备，计入当其损益。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现 净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后的金额确定。 11．长期股权投资的确认和计量 ⑴ 长期股权投资初始投资成本的确定 ① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费 用作为其初始投资成本。 ③ 除企业合并形成以外的,其他方式取得的长期股权投资，按照为取得该项投资付出的资产、发 出或承担的负债以及发行权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。 ⑵ 长期股权投资的核算方法：对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表 时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益 法核算。 ⑶ 长期股权投资的后续计量 ① 本公司长期投资采用权益法核算时，对长期投资初始成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期投资的初始成本；对长期投资初始成本小于于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 ② 本公司在按权益法对长期投资进行核算时，先对被投资单位的净利润按照取得投资时被投资单 位各项可辨认资产的公允价值、母公司的会计政策和会计期间进行调整，再按应享有或应分担的被投 资单位的净损益份额确认当期的投资损益。 ③ 本公司与联营企业或合营企业之间发生的内部损益，按照持股比例计算归属于投资企业的部分 予以抵消，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资企业发生的内部交易损失，按照《企业会计准 则第8号-资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额予以确认。 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 45 页 共 85 页 ⑷ 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的 现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本编制 方法”17. 资产减值”所述方法计提长期投资减值准备。 ⑸ 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营 政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大 影响。 ⑹ 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项 投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 12．投资性房地产的确认和计量 ⑴ 本公司将为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的，并且能够单独计量和出售房地产作 为投资性房地产。 ⑵ 本公司投资性房地产按照取得时的初始成本计量，采用公允价值模式进行后续计量。不对投 资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值， 公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 ⑶ 有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资 产或者其他资产转回为投资性房地产：① 投资性房地产开始自用；② 作为存货的房地产，改为出租； ③ 自用的房地产停止自用，用于赚取租金或资本增值。 ⑷ 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除 其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 13. 固定资产的确认和计量 ⑴ 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持 有的；② 使用寿命超过一个会计年度。 ⑵ 固定资产同时满足下列条件的予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定 资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 ⑶ 固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量：融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产 的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的会计政策、会计估计进行核算。 ⑷ 固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本公司对所有固定资产计提折 旧，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下： 固定资产类别 估计使用年限 年折旧率（%） 残值率（%） 房屋及建筑物 20-35 年 4.75 – 2.71 5 固定资产装修 5-12 年 19.00 - 7.92 5 专用设备 5-14 年 19.00 - 7.92 5 通用设备 5-10 年 19.00 - 9.50 5 运输工具 8-14 年 11.88 - 6.79 5 其 他 4- 6 年 23.75 -15.83 5 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用 年限内计提折旧，无法合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁期与资产尚可使用年限两 者中较短的期间内计提折旧。 ⑸ 因开工不足、自然灾害等导致连续6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除 外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 ⑹ 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产 使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变应当作为会计估计变更。 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 46 页 共 85 页 ⑺ 企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价值和相关税费后 的金额计入当期损益。固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。 固定资产盘亏造成的损失，计入当期损益。 ⑻ 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本编制方法”17. 资产减值”所述方法计 提固定资产减值准备。 14．在建工程的确认和计量 ⑴ 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。为在建工程而借入专门借款所发生的借款费用； 占用的一般借款根据董事会决议按实际占用天数和资本化率确定的借款费用，计入在建工程成本。 ⑵ 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整，但不再调整 原已计提的折旧。 ⑶ 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本编制方法”17. 资产减值”所述方法计 提在建工程减值准备。 15．无形资产的确认和计量 ⑴ 无形资产在取得时按实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买 价款的现值之间的差额，按照应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 ⑵ 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因 素判断其使用寿命。能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产； 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：① 运用该资产生产的产品通 常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展 趋势的估计；③ 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④ 现在或潜在的竞争者预期采取 的行动；⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦ 与公司持有其他资产使 用寿命的关联性等。 ⑶ 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊 销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，无形资产的 使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法；对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，按准则规 定处理。 ⑷ 资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本编制方法”17. 资 产减值”所述方法计提无形资产减值准备。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 ⑸ 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够 证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证 明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 16．长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用。长期待摊费用能够确定受益期 的，在受益期内平均摊销；不能确定受益期的，按不超过五年的期限平均摊销。 17. 资产减值 ⑴ 在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所 得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 47 页 共 85 页 迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 ⑵ 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资 产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 ⑶ 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相 应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失， 减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面 价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 ⑷ 判断资产减值的因素：① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正 常使用而预计的下跌。② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经 提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。④ 有 证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前 处置。⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。⑦ 其他表明资产可能已经 发生减值的迹象。 ⑸ 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 18. 借款费用资本化的确认与计量 ⑴ 借款费用资本化的确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的 购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：① 购建或生产资产的支付现金、转移非现金资产或 承担代息债务等形式的资本化支出已经发生；② 借款费用已经发生；③ 为使资产达到预计可使用或 者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 ⑵ 借款费用资本化期间：本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预计可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化；在购建或者生产符合资本化条件的资产达到预计可使用或者可销售状 态后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。购建或生产资产的各部 分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费 用的资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间超过3个月的，暂停借 款费用的资本化。正常中断期间的借款费用继续资本化。 19. 职工薪酬的确认和计量 ⑴ 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司将 应付的职工薪酬确认为负债。 ⑵ 对计提应付职工薪酬中的职工福利、养老保险、医疗保险等费用开支，国家规定计提基础和计 提比例的按国家标准计提。 没有规定计提基础和计提比例的费用支出公司合理预计，年末时根据实际发生数与合理预计数的 差额予以冲回或补提。公司对国家没有规定计提基础和计提比例的薪酬费用支出一般控制在《中华人 民共和国企业所得税法》所允许税前列支范围之内。 20. 股份支付的确认和计量 ⑴ 股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ⑵ 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益 结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取 得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按 照权益工具在服务取得日的公允价值计量。在资产负债表日，对后续信息表明可行权权益工具的数量 与以前估计不同的进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 48 页 共 85 页 以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计 量。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当 期损益。 ⑶ 权益工具的公允价值按照以下方法确定：① 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； ② 不存在活跃市场的，采用估值技术确定。 21. 预计负债的确认和计量 ⑴ 本公司不确认或有资产。 ⑵ 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证以及待执行合同变成亏损 合同、企业承担的重组义务等事项同时满足以下条件时应确认预计负债：①该义务是企业承担的现时 义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。 ⑶ 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。涉及单个项目的， 按照最可能发生金额确定；涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。如果清偿符合 上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定收 到时，作为资产单独确认，但确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 ⑷ 公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反 映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 22．收入确认原则 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原 则如下： ⑴ 商品销售收入的确认方法：本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不 再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入本公司， 并且与销售该产品、商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ⑵ 劳务收入的确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入。如劳务 的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日 按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额 结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认劳务收入。 ⑶ 让渡资产使用权收入的确认方法：当相关的经济利益能够流入企业，并且收入的金额能够可靠 地计量时确认收入。 利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协 议约定的收费时间和方法计算确定。 23．租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权相关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁 外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者，作为租 赁资产的入帐价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入帐价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 24. 政府补助的确认和计量 ⑴ 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：①企业能够满足政府补助所附条件；②企业能够收 到政府补助。 ⑵ 政府补助的计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，公司取得与资产相关的政府补助时，确认为递延收益，自相关资产达到 预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命 结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损 益。 收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，公司于取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计 入当期损益。 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 49 页 共 85 页 25. 企业所得税的确认和计量 ⑴ 本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。所得税费用包括当期所得税和递延所得 税。 当期所得税是根据有关税法规定对年度税前会计利润作相应纳税调整后当期应纳税所得额计算的 当期应纳所得税金额。 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂 时性差异或可抵扣暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所 得税资产或递延所得税负债。 适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所 有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化 当期的所得税费用。 ⑵ 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认 以前会计期间未确认的递延所得税资产。 ⑶ 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 26. 企业合并 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 ⑴ 同一控制下的企业合并：对于同一控制下的合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并 取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同进行调整外，按合并日被合并方原账面价值计量， 合并对价的账面价值（或发行权益性证券的账面价值），与合并中取得的被投资方净资产账面价值的 份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流 量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并 各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润，被合并方在合并前实现的净利润，在合并 利润表中单独列项反映。合并现金流量表包括参与合并各方合并当期期初至合并日所发生的现金流量。 ⑵ 非同一控制下的企业合并：对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。 公司作为购买方区别下列情况确定合并成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公允价值与其账面价值的差额，计入当期 损益。 ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 ③ 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入合并成本。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备后的金额计量。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表，企业合并取得的被购买方 可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 27.合并财务报表的编制方法 ⑴ 合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表的编制和列报，执行《企业会计准则 第 33 号--合并财务报表》及有关补充规定。 ⑵ 合并财务报表的范围：应当以控制为基础予以确定，在确定能否控制被投资单位时，考虑本 公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。母公 司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，应 当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：① 通过与被投资单位其他投资者之 间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 50 页 共 85 页 和经营政策。③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。④ 在被投资单位的董事会或 类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。 ⑶ 合并财务报表的合并方法 公司合并财务报表时以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关部门资料，对子公司按 照权益法调整长期股权投资后，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等 内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，由母公司编制。 子公司采用的会计政策与母公司一致。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并报表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，将子公司自购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并报表。 本公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并报表。 28．会计政策、会计估计变更 ⑴ 根据财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南，经公司董事会批准，本公司自 2007年1月1日起执行企业会计准则。公司于本会计期间变更了相应的会计政策，并根据《企业会计准 则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条、中国证券监督管理委员会《 公开发行证券 的公司信息披露规范问答第7 号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会 计字〔2007〕10 号）、中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关信息披露工作的通知》 证监发〔2006〕136 号、《关于印发<企业会计准则解释第1号>的通知》财会〔2007〕14号规定的原则， 对相关会计政策进行如下变更： ① 公司所得税原采用应付税款法核算，根据新会计准则采用资产负债表债务法核算。将资产账面 价值小于资产计税基础或负债的账面价值大于计税基础的差额计算递延所得税资产，资产账面价值大 于资产计税基础或负债的账面价值小于计税基础的差额计算递延所得税负债，并追溯调整期初的留存 收益。 ② 根据《企业会计准则解释第一号》的相关规定，本公司在首次执行日前已经持有的对子公司的 长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整视同该子公司自最初即采用成本法核算，因此对母公司 长期股权投资的期初余额、母公司留存收益进行了追溯，该项调整对合并财务报表没有影响。 执行新企业会计准则对本公司2006年度、2007年度期初合并留存收益、母公司留存收益影响如下： 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 51 页 共 85 页 合并留存收益的影响： 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本 (或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合 计 按照原会计准则列 报的2006年度所有 者权益 94,801,360.00 24,738,104.09 2,022,465.00 -102,221,814.31 -2,792,871.47 2,928,606.55 19,475,849.86 一、会计政策变更 对2006年期初留存 收益的影响 - 3,427,151.10 2,792,871.47 4,204.31 6,224,226.88 ①母公司追溯调整 递延所得税资产 6,211,448.25 6,211,448.25 ②子公司追溯调整 递延所得税资产 8,574.32 4,204.31 12,778.63 ③按会计报表列报 准则调整未确认投 资损失 -2,792,871.47 2,792,871.47 二、会计政策变更 对2006度净利润的 影响 - - - 345,394.05 87,691.04 433,085.09 ①母公司计算本期 递延所得税资产 100,458.16 100,458.16 ②子公司计算本期 递延所得税资产的 影响 244,935.89 87,691.04 332,626.93 按照新准则列报的 2006 年度所有者权 益 94,801,360.00 24,738,104.09 2,022,465.00 -98,449,269.16 3,020,501.90 26,133,161.83 母公司留存收益的影响 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本 (或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 按照原会计准则列报的 2006 年度所有者权益 94,801,360.00 24,738,104.09 2,022,465.00 -102,978,767.81 18,583,161.28 一、会计政策变更对 2006 年期初留存收益的 影响 - 7,486,964.18 7,486,964.18 ①母公司追溯调整递延所得税资产 6,211,448.25 6,211,448.25 ②子公司追溯调整递延所得税资产 8,574.32 8,574.32 ③按照成本法追溯调整对子公司投资收益 1,266,941.61 1,266,941.61 二、会计政策变更对 2006 度净利润的影响 - - - 327,412.70 327,412.70 ①母公司计算本期递延所得税资产 100,458.16 100,458.16 ②子公司计算本期递延所得税资产的影响 244,935.89 244,935.89 ③按照成本法追溯调整对子公司投资收益 -17,981.35 -17,981.35 按照新准则列报的 2007 年期初所有者权益 94,801,360.00 24,738,104.09 2,022,465.00 -95,164,390.93 26,397,538.16 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 52 页 共 85 页 执行新企业会计准则对本公司2006年度合并净利润、母公司净利润的影响如下： 项目 合并净利润 母公司净利润 按照原会计准则列报的 2006 年度净利润 1,283,028.11 1,246,175.74 加：少数股东损益 -814,137.36 加：会计制度变更 -1,622,742.67 327,412.70 ①调整递延所得税资产对当期所得税费用的影响 100,458.16 100,458.16 ②子公司递延所得税资产对当期所得税费用的影响 244,935.88 ③子公司递延所得税资产对少数股东损益的影响 87,691.04 ③长期投资收益按成本法核算冲回 226,954.54 ④原报表未确认投资损失转移至未分配利润 -2,055,827.75 按照新准则列报的 2006 年度净利润 -1,153,851.92 1,573,588.44 其中：归属于母公司普通股股东净利润 -427,405.59 1,573,588.44 少数股东损益 -726,446.33 ⑵ 除首次执行会计准则造成的影响外，本公司不存在其他会计政策变更、会计估计的变更。 三、税项 1．增值税 本公司及下属新疆百花村金面王食品有限责任公司公司是增值税一般纳税人，以销项税额抵减进 项税额后的余额作为应交增值税，增值税税率为 17%。 公司所属子公司新疆百花村数码影像技术有限公司系小规模纳税人，增值税税率 6%。 2．营业税 按本公司其他业务收入以及下属分子公司营业收入的 5%计征。 3．城市维护建设税 按应纳的流转税额的 7%计征。 4．教育费附加 根据国务院办公厅《国务院办公厅关于新疆生产建设兵团教育费附加全部返还问题的复函》（国 办函[1994]100 号）和乌鲁木齐市人民政府办公厅《关于新疆生产建设兵团教育费附加问题的复函》 （乌政办函[2002]77 号文件）的规定，本公司在乌鲁木齐市免征教育费附加。 5．企业所得税 公司及各分、子公司本会计期间执行 33%的所得税税率。根据全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过的《中华人民共和国企业所得税法》，本公司将于 2008 年 1 月 1 日起执行 25%的所得税税率。 6. 文化建设费 按公司经营的餐饮营业额 3%计缴。 7．其他税费 按照税法规定计算缴纳。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司概况 ⑴ 本公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司。 ⑵ 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 （ 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 53 页 共 85 页 （金额单位：人民币万元） 公司名称 注册资本 注册地址 经营范围 公 司 性 质 公司 投资额 实质上构 成对子公 司投资余 额 公司 持股 比例% 公司 表决 权比 例% 是 否 合 并 新疆天然物产 贸易有限公司 3000.00 新疆拜城 县 机械产品、化工 产品、土产日杂、 建材等的销售 有 限 责 任 17911.98 17911.98 70.00 70.00 是 注： 根据 2007 年 4 月 25 日第三届董事会第二十三次临时会议、2007 年 5 月 23 日 2007 年度第一次临 时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会“证监公司字[2007]185 号”文件批准，本公司 向特定对象新疆生产建设兵团农六师国有资产经营有限责任公司非公开发行 4689 万股购买其所持有 的新疆天然物产贸易有限公司 70%的股权。该股权已于 2007 年 12 月 29 日办理了资产过户的工商变更 登记手续。 ⑶ 本公司通过其他方式取得的子公司 （金额单位：人民币万元） 公司名称 注册资本 注册地址 经营范围 公司 性质 公司 投资额 实质上 构成对 子公司 投资余 额 公司 持股 比例% 公司 表决 权比 例% 是 否 合 并 新疆百花村软件园 发展有限公司 1,200.00 乌鲁木齐 市 计算机软硬件 开发、销售及维 修 有限 责任 900.00 900.00 75.00 75.00 是 新疆百花村餐饮发 展有限公司 363.81 乌鲁木齐 市 对饮食业的 投资 有限 责任 272.86 272.86 75.00 75.00 是 新疆百花村数码 影像技术有限公司 300.00 乌鲁木齐 市 照相器材等的 销售、摄影服 务 有限 责任 270.00 270.00 90.00 90.00 是 新疆百花村快餐连 锁经营有限公司 100.00 乌鲁木齐 市 饮食服务、 餐饮配送等 有限 责任 85.00 85.00 85.00 85.00 是 新疆百花村金面王 食品有限责任公司 50.00 乌鲁木齐 市 面点、三凉、 干点、炒货加 工、销售等 有限 责任 25.50 25.50 51.00 51.00 是 乌鲁木齐百花村杂 粮食府有限公司 30.00 乌鲁木齐 市 餐饮服务，食 品、饮料的销 售及配送 有限 责任 21.00 21.00 70.00 70.00 否 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 54 页 共 85 页 注： ① 本公司期末不存在拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司。 ② 本公司拥有半数以上表决权而未纳入合并范围的子公司乌鲁木齐百花村杂粮食府有限公司于 2006 年 6 月向工商局递交注销申请、并进行债务清偿公告，目前注销手续尚未办理完毕，故未将其纳 入合并报表范围。 ③ 本公司控股子公司新疆百花村餐饮发展有限公司持有新疆百花村快餐连锁经营有限公司 85%的 股权。 ④ 本公司控股孙公司新疆百花村快餐连锁经营有限公司持有新疆百花村金面王食品有限责任公 司 51.00%的股权。 ⑷ 合并报表范围的变化情况 公司孙公司新疆百花村快餐连锁经营有限公司所属子公司新疆百花村面王配送有限公司本期申请 注销并办理完毕。本期未包含在合并范围内。 根据 2007 年 4 月 25 日第三届董事会第二十三次临时会议、2007 年 5 月 23 日 2007 年度第一次临 时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会“证监公司字[2007]185 号”文件批准，本公司 向特定对象新疆生产建设兵团农六师国有资产经营有限责任公司非公开发行 4689 万股购买其所持有 的新疆天然物产贸易有限公司 70%的股权。该股权已于 2007 年 12 月 29 日办理了资产过户的工商变更 登记手续，本公司将其于合并日纳入合并范围。 2、其他投资企业概况 公 司 名 称 注册资本 投资额 持有股权 比例% 经营范围 核算 方法 新疆百花村物业管理 有限公司 100.00 10.00 10.00 物业管理 成本法 广州市新拓科技发展 有限公司 5,000.00 1,360.00 27.20 计算机销售、 网络工程 成本法 乌鲁木齐百花村海世界 餐饮有限公司 1000.00 300.00 30.00 餐饮、食品的 销售及配送 权益法 注： 本公司对广州市新拓科技发展有限公司在被投资单位未派驻董事、监事及高级管理人员，对其无 法实施重大影响，因此按成本法核算对该公司的投资。 五、合并会计报表主要项目注释(单位：人民币元) 以下会计报表数据，除特别注明之外，“年初数”系指 2006 年 12 月 31 日，“期末数”系指 2007 年 12 月 31 日，利润表项目系指整个有关期间。 1．货币资金 项 目 期末数 年初数 现 金 36,075.58 29,286.29 银行存款 41,750,460.93 17,704,370.35 其他货币资金 合 计 41,786,536.51 17,733,656.64 注： 本公司期末银行存款不存在抵押、质押及其他使用受限的情形。 2．应收账款 ⑴ 应收账款按种类列示 期末数 年初数 种类 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 55 页 共 85 页 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后，该组合风险 较大 732,910.29 100.00 55,030.49 2,011,026.07 100.00 122,489.82 其他不重大 合计 732,910.29 100.00 55,030.49 2,011,026.07 100.00 122,489.82 应收帐款净值 677,879.80 1,888,536.25 注： 本公司单项金额重大的标准为 500,000.00 元。 ⑵ 单项金额不重大但按信用风险特征组合后，该组合风险较大的应收账款 期末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 600,997.27 82.00 30,049.86 1,749,528.15 86.99 87,476.40 1-2 年 484.70 0.07 48.47 170,069.60 8.46 17,006.96 2-3 年 40,000.00 5.46 6,000.00 5,584.00 0.28 837.60 3-5 年 89,273.32 12.18 17,854.66 85,844.32 4.27 17,168.86 5 年以上 2,155.00 0.29 1,077.50 合 计 732,910.29 100.00 55,030.49 2,011,026.07 100.00 122,489.82 ⑶ 应收帐款中无应收持有本公司5%（含）以上股份的股东单位及关联方款项。 ⑷ 应收账款期末余额中欠款前五名单位金额合计为607,378.50元，占期末应收账款总额的比例 为82.87%，具体情况列示如下： 前五名债权人名称 金额 欠款年限 占应收账款 总额的比例% 家乐福超市 338,025.77 1 年以内 46.12 好家乡超市 187,117.28 1 年以内 25.53 中国铁通集团有限公司分公司 40,000.00 2-3 年 5.46 上海宝林公司 23,600.00 1 年以内 3.22 乌鲁木齐市交警大队 18,635.45 1 年以内 2.54 合 计 607,378.50 3．预付账款 期末数 年初数 项 目 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 8,666,833.70 99.66 147,701.52 99.86 1-2 年 30,000.00 0.34 200.00 0.14 2-3 年 3 年以上 合 计 8,696,833.70 100.00 147,901.52 100.00 注： ① 期末预付账款较期初增长 5780.15%，系合并范围增加所致。控股子公司新疆天然物产贸易有 限公司的梅斯布拉克煤矿开工建设，对外支付的工程预付款增加 8,577,200.09 元。 ② 预付账款中无预付持有本公司 5%（含）以上股份股东单位及关联方款项的款项。 ③ 预付账款期末余额中预付款前五名单位金额合计为 8,377,200.09 元，占期末预付账款总额的 96.33%，具体情况列示如下： 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 56 页 共 85 页 前五名债权人名称 金额 欠款年限 占预付帐款 总额的比例% 新疆煤炭建设工程公司 5,875,164.00 1 年以内 67.56 新疆青松塔里木建筑安装公司 1,033,187.20 1 年以内 11.88 玛纳斯新湖兴达建筑安装公司 896,261.19 1 年以内 10.31 拜城日新建筑安装工程公司 292,587.70 1 年以内 3.36 新疆天时房地产开发有限公司 280,000.00 1 年以内 3.22 合 计 8,377,200.09 ④ 报告期内公司尚未摊销完毕的保险费等待摊费用余额在资产负债表中的预付款项项目列示， 明细情况如下： 项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 暖气费 55,292.26 94,363.50 107,865.78 41,789.98 车辆保险费 29,191.56 7,936.03 29,191.56 7,936.03 养路费 5,380.00 15,760.00 5,380.00 15,760.00 车辆牌照使用费 20,795.60 30,000.00 30,000.00 20,795.60 合计 110,659.42 148,059.53 172,437.34 86,281.61 4. 其他应收款 ⑴ 其他应收款按种类列示 期末数 年初数 种类 金 额 比例 (%) 坏账准备 金 额 比例 (%) 坏账准备 单项金额重大 11,856,453.59 75.89 2,475,394.67 5,840,147.63 62.19 2,367,244.80 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后，该组 合风险较大 3,767,587.73 24.11 1,128,623.37 3,551,086.01 37.81 1,123,480.00 其他不重大 合计 15,624,041.32 100.00 3,604,018.04 9,391,233.64 100.00 3,490,724.80 12,020,023.28 5,900,508.84 注： 本公司单项金额重大的标准为 1,000,000.00 元。 ⑵ 分项列示 ① 期末单项金额重大的其他应收款的计提 债权单位名称 金额 坏账准备 计提比例% 理由 陕西佳信拍卖有限公司 3,834,122.18 764,624.44 19.94 新疆贝琪商贸有限公司 3,356,006.47 167,800.32 5.00 新疆同信物业管理公司 1,802,376.16 1,441,900.93 80.00 经营效益较差 新疆生产建设兵团财务局 1,800,000.00 财务局保证金 新疆鑫胜公司 1,063,948.78 101,068.98 7.79 合计 11,856,453.59 2,475,394.67 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后，该组合风险较大的其他应收款 期末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 1,863,235.73 49.45 63,317.67 1,426,761.34 40.18 71,338.06 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 57 页 共 85 页 1-2 年 488,598.01 12.97 48,859.80 977,230.07 27.52 97,723.01 2-3 年 268,659.39 7.13 40,298.91 86,831.30 2.45 13,024.69 3-5 年 177,462.63 4.71 35,492.52 148,586.33 4.18 29,717.27 5 年以上 57,955.00 1.54 28,977.50 个别计提 911,676.97 24.20 911,676.97 911,676.97 25.67 911,676.97 合 计 3,767,587.73 100.00 1,128,623.37 3,551,086.01 100.00 1,123,480.00 ⑶ 其他应收款中应收持有本公司 5%（含）以上股份股东单位及关联方款项的欠款，详见本附注 “七、关联方及其交易”。 ⑷ 其他应收款期末余额中欠款前五名单位欠款金额合计为 11,856,453.59 元，占期末其他应收款总 额的 75.94%，具体情况列示如下： 前五名债权人名称 金额 欠款年限 占其他应收款 总额的比例% 陕西佳信拍卖有限公司 3,834,122.18 4-5 年 24.54 新疆贝琪商贸有限公司 3,356,006.47 1 年以内 21.48 新疆同信物业管理公司 1,802,376.16 3-5 年 11.54 新疆生产建设兵团财务局 1,800,000.00 1 年以内 11.52 新疆鑫胜公司 1,063,948.78 1-2 年 6.81 合 计 11,856,453.59 5．存货及存货跌价准备 期末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 物料用品 23,362.87 20,955.00 原材料 314,786.43 15,442.18 432,013.68 15,442.18 低值易耗品 302,548.51 35,804.09 433,097.17 库存商品 189,876.63 8,904.00 41,915.22 11,632.00 包装物 27,682.18 27,682.18 28,316.12 合 计 858,256.62 87,832.45 956,297.19 27,074.18 770,424.17 929,223.01 注： 本公司期末存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于可变现净值的计提存货跌价准备， 存货可变现净值确定的依据是存货的市场价格。 公司以所属分支机构石河子购物中心账面房地产及附属设施偿还本公司欠付中国工商银行股份有 限公司石河子分行的借款。由于石河子购物中心不在具备经营条件，其留存的物资无变现能力，本期 全额计提了跌价准备。 6．长期股权投资 ⑴ 长期股权投资基本情况 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 对联营企业投资 7,665,558.60 -974,847.95 6,690,710.65 其他成本法核算的投资 38,636,066.29 38,636,066.29 合计 46,301,624.89 45,326,776.94 长期股权投资减值准备 16,087,176.45 16,087,176.45 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 58 页 共 85 页 长期股权投资净值 30,214,448.44 29,239,600.49 ⑵ 按权益法核算的长期股权投资 本期权益增加 本期 权益 累计权益增减 被投资单位名称 期初数 投 资 成 本 损益调整 投 资 成 本 损 益 调 整 投资成本 损益调整 期末数 乌鲁木齐百花村 海世界有限责任 公司 7,476,603.69 -974,847.95 7,476,603.69 -974,847.95 6,501,755.74 乌鲁木齐百花村 杂粮食府有限公 司 188,954.91 188,954.91 188,954.91 合 计 7,665,558.60 -974,847.95 7,665,558.60 -974,847.95 6,690,710.65 注： ① 乌鲁木齐百花村杂粮食府有限公司向工商部们申请注销，截至资产负债表日手续尚未完成，本 期未发生权益变动。 ② 联营企业的基本情况 被投资单位名称 注册地 公司 性质 持股比 例% 表决权 比例% 期末净资产 本期营业收入 本期利润 乌鲁木齐百花村 海世界有限责任 公司 乌鲁木 齐市 有限 责任 30.00% 30.00% 21,689,282.86 1,991,548.20 -3,249,493.16 乌鲁木齐百花村 杂粮食府有限公 司 乌鲁木 齐市 有限 责任 70.00% 70.00% 269,935.58 ⑶ 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 广州市新拓科技 发展有限公司 37,531,482.22 37,531,482.22 新疆同信物业管理 有限公司 100,000.00 100,000.00 新疆百花村房地产 开发有限公司 974,584.07 974,584.07 乌鲁木齐商业银行 30,000.00 30,000.00 合计 38,636,066.29 38,636,066.29 ⑷ 长期投资减值准备 项 目 年初数 本期增加 本期转回 期末数 新疆同信物业管理 有限公司 100,000.00 100,000.00 广州新拓科技发展 有限公司 15,012,592.38 15,012,592.38 新疆百花村房地产 开发有限公司 974,584.07 974,584.07 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 59 页 共 85 页 合计 16,087,176.45 16,087,176.45 7. 投资性房地产 类别 期末公允价值 期初公允价值 房屋建筑物 135,486,511.35 135,486,511.35 土地使用权 5,806,606.69 5,806,606.69 合计 141,293,118.04 141,293,118.04 注： 本公司投资性房地产位于乌鲁木齐市中山路 141 号，系商业繁华地段，用于商业铺位出租。根据 公司对中山路周边市场的了解，并分析相关的市场前景，经中宇资产评估有限责任公司提供的房产价 值分析报告验证，本公司所拥有的投资性房地产截至 2007 年 12 月 31 日的公允价值基本合理。 8．固定资产及累计折旧 固定资产原值 年初数 本年增加 本年减少 期末数 房屋建筑物 65,494,491.59 863,875.26 24,773,780.35 41,584,586.50 机器设备 4,706,295.43 114,526.00 482,067.44 4,338,753.99 运输设备 1,540,318.02 1,029,726.58 81,536.94 2,488,507.66 电子、办公设备 1,357,790.41 357,229.42 58,212.81 1,656,807.02 其他 1,764,316.35 1,764,316.35 小 计 74,863,211.80 2,365,357.26 25,395,597.54 51,832,971.52 累计折旧 房屋建筑物 8,665,070.65 2,509,053.82 8,085,109.37 3,089,015.10 机器设备 2,537,033.68 448,292.68 386,057.54 2,599,268.82 运输设备 715,195.76 278,908.60 38,729.88 955,374.48 电子、办公设备 1,139,767.15 195,292.25 28,898.79 1,306,160.61 其他 445,277.40 210,677.34 655,954.74 小 计 13,502,344.64 3,642,224.69 8,538,795.58 8,605,773.75 固定资产净值 61,360,867.16 43,227,197.77 减值准备 房屋建筑物 3,202,720.50 3,202,720.50 机器设备 106,563.43 106,563.43 运输设备 电子、办公设备 4,438.72 4,438.72 其他 小 计 3,202,720.50 111,002.15 3,313,722.65 固定资产净额 房屋建筑物 53,626,700.44 35,292,850.90 机器设备 2,169,261.75 1,632,921.74 运输设备 825,122.26 1,533,133.18 电子、办公设备 218,023.26 346,207.69 其他 1,319,038.95 1,108,361.61 合计 58,158,146.66 39,913,475.12 注： 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 60 页 共 85 页 ① 固定资产抵押情况 公司以位于乌鲁木齐市中山路 141 号主群楼地下一层、地上一、二层的房产向工行新疆维吾尔自 治区分行营业部中山路支行抵押，取得借款 5,300 万元；详见本附注“五、合并会计报表项目注释 12. 短期借款”； 公司以位于乌鲁木齐市中山路 141 号配楼地上五、六层向乌鲁木齐市商业银行诚信支行抵押，取 得借款 370 万元； 公司以位于乌鲁木齐市中山路 141 号配楼地下一、二层（地下通道）向新疆生产建设兵团财务局 资金管理处抵押取得借款 500 万元,该借款已于 2006 年 12 月 26 日归还； 公司以位于乌鲁木齐市中山路 141 号配楼三、四层向乌鲁木齐市天山区大湾农村信用合作社抵押， 取得借款 400 万元； 公司以位于乌鲁木齐市中山路 141 号配楼地下一、二层，地上二层，前楼负一层、地上一、八层 部分房产、九层向中国建设银行新疆维吾尔自治区分行营业部人民路支行抵押，取得借款 1172 万元； ② 固定资产减少主要系公司以石河子购物中心账面净值为 16,763,404.66 元的房产及其配套设 施、土地使用权抵偿本公司欠付中国工商银行股份有限公司石河子分行的抵押借款 27,095,806.95 元 所致，详见本附注“十一、其他重要事项”。 ③ 固定资产期初净值与上年度财务报表数据相差 135,486,511.35 元，系根据《企业会计准则第 3 号—投资性房地产》的规定，将本公司相应的房地产价值调整至本附注“6. 投资性房地产”列示所 致。 ④ 本期期末对公司固定资产进行检查，以石河子购物中心帐面房地产及附属设施偿还本公司欠付 中国工商银行股份有限公司石河子分行的借款后，石河子购物中心剩余的固定资产组合预计可收回金 额将低于账面价值，故对其计提了相应的减值准备 。 9．在建工程 ⑴ 在建工程基本情况 项目名称 工程预算 (万元) 资金来源 工程投入占 预算的比例% 梅斯布拉克煤矿 23174.60 银行贷款、自筹资金 7.67 ⑵ 在建工程增减变动 本期减少 工程项目 年初数 本期增加 转固金额 其他减少 期末余额 其中：资本化利息 梅斯布拉克煤矿 17,786,466.77 17,786,466.77 1,535,397.30 ⑶ 本公司期末在建工程系新增合并范围所致。 10．无形资产 项目 购置时间 年初数 本期增加 本期减少 期末数 ⑴ 原始金额 土地使用权 (乌鲁木齐) 1985.10 794,617.92 794,617.92 土地使用权 （石河子） 1997.4 3,017,487.83 3,017,487.83 0.00 商标使用权 2003.10 130,194.00 130,194.00 商誉 2000.4 278,269.13 278,269.13 梅斯布拉克 东井田采矿权 2004.3 285,483,000.00 285,483,000.00 梅斯布拉克 西井田探矿权 2004.3 158,460,600.00 158,460,600.00 用友软件 2007.3 17,100.00 17,100.00 小计 4,220,568.88 443,960,700.00 3,017,487.83 445,163,781.05 ⑵ 累计摊销额 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 61 页 共 85 页 土地使用权 (乌鲁木齐) 26,936.16 26,936.16 土地使用权 （石河子） 852,693.36 68,579.28 921,272.64 0.00 商标使用权 52,077.60 13,019.40 65,097.00 商誉 250,442.27 27,826.86 278,269.13 梅斯布拉克 东井田采矿权 0.00 梅斯布拉克 西井田探矿权 0.00 用友软件 3,420.00 3,420.00 小计 1,155,213.23 139,781.70 921,272.64 373,722.29 ⑶ 帐面价值 土地使用权 (乌鲁木齐) 794,617.92 767,681.76 土地使用权 （石河子） 2,164,794.47 0.00 商标使用权 78,116.40 65,097.00 商誉 27,826.86 0.00 梅斯布拉克 东井田采矿权 285,483,000.00 梅斯布拉克 西井田探矿权 158,460,600.00 用友软件 13,680.00 小计 3,065,355.65 444,790,058.76 注： ① 无形资产期初账面价值与上年度财务报表数据相差 5,806,606.69 元，系根据《企业会计准则 第 3 号—投资性房地产》的规定，将本公司相应的房地产价值调整至本附注“6. 投资性房地产”列 示。 ② 本期新增梅斯布拉克东井田采矿权、梅斯布拉克西井田探矿权系增加合并范围所致。 ③ 本期石河子购物中心土地使用权减少系以石河子购物中心账面净值为 2,096,215.19 元的土地 使用权，地上建筑物与配套设施抵偿本公司欠付中国工商银行股份有限公司石河子分行的抵押借款 27,095,806.95 元所致，详见本附注“十一、其他重要事项”。 ④ 期末未发现无形资产可收回金额低于账面价值的情形，故未计提无形资产减值准备。 11. 长期待摊费用 项 目 年初数 本期增加 本期减少 本期摊销 期末数 装修费 340,446.44 48,718.00 166,180.37 222,984.07 其他 28,875.00 23,100.00 5,775.00 合计 369,321.44 48,718.00 189,280.37 228,759.07 12．递延所得税资产 项目 期末暂时性差异 期末数 年初数 应收款项坏帐准备 1,148,930.64 287,232.65 324,645.96 长期投资减值准备 15,987,176.45 3,996,794.11 5,275,768.23 固定资产减值准备 3,202,720.50 800,680.13 1,056,897.78 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 62 页 共 85 页 合计 20,338,827.59 5,084,706.89 6,657,311.97 注： 递延所得税资产为公司计提的各项减值准备导致资产账面价值小于资产的计税基础，产生差异形 成递延的所得税资产。 13. 资产减值准备 本期减少 项目 年初数 本期 计提 转回 转销 期末数 坏帐准备 3,613,214.62 45,833.91 3,659,048.53 存货跌价准备 27,074.18 64,233.27 3,475.00 87,832.45 长期投资减值准备 16,087,176.45 16,087,176.45 固定资产减值准备 3,202,720.50 111,002.15 3,313,722.65 合计 22,930,185.75 221,069.33 3,475.00 23,147,780.08 14. 短期借款 ⑴ 借款单位类别 借款类别 期末数 年初数 其中：担保借款 5,098,937.00 抵押借款 19,420,000.00 62,900,000.00 合 计 19,420,000.00 67,998,937.00 ⑵ 已到期未归还借款情况 贷款单位 贷款金额 贷款期限 资金用途 未按期 还款原因 借款 条件 备注 乌鲁木齐市建行 人民路支行 11,720,000.00 2003.03.20 2004.03.19 流动资金周转 资金周转 困难 抵押 逾期 乌鲁木齐市商行 诚信支行 3,700,000.00 2002.12.06 2003.11.07 流动资金周转 资金周转 困难 抵押 逾期 乌鲁木齐市 大湾信用社 2,000,000.00 2003.01.03 2004.12.26 流动资金周转 资金周转 困难 抵押 逾期 乌鲁木齐市 大湾信用社 2,000,000.00 2004.03.31 2005.02.01 流动资金周转 资金周转 困难 抵押 逾期 合计 19,420,000.00 ⑶ 2007 年 10 月 15 日，本公司与新疆五家渠城市建设投资经营有限公司（以下简称“五家渠城 投”）签署债务转让意向性协议：五家渠城投将代本公司偿还欠付中国工商银行股份有限公司新疆维 吾尔自治区分行营业部的短期借款 4300 万元、长期借款 1000 万元及其全部利息。2007 年 12 月 27 日， 上述意向协议经中国工商银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行营业部予以确认，三方签署的了正 式的债务转让协议。 ⑷ 2005 年 12 月 30 日，本公司与交通银行乌鲁木齐市分行签订借款合同，借款金额 570 万元， 由新疆中基实业股份有限公司对该借款进行担保。截止 2007 年 3 月 30 日本公司尚欠交通银行乌鲁木 齐市分行 5,026,966.00 元。2007 年 5 月交通银行乌鲁木齐市分行就新疆中基实业股份有限公司的担 保责任执行强制性措施，由其代本公司偿还了所欠借款。 15．应付账款 期末数 年初数 项 目 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,064,165.44 33.94 2,317,573.50 66.56 1-2 年 934,301.17 29.80 13,334.76 0.38 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 63 页 共 85 页 2-3 年 13,205.16 0.42 688,209.44 19.76 3 年以上 1,123,543.86 35.84 463,185.86 13.30 合 计 3,135,215.63 100.00 3,482,303.56 100.00 注： 应付帐款中无应付持有本公司 5%(含)以上股份的股东单位及关联方款项。 16．预收账款 期末数 年初数 项 目 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 3,865,417.18 92.16 2,564,692.60 88.85 1-2 年 32,613.23 0.78 32,623.54 1.13 2-3 年 8,156.10 0.19 289,082.36 10.02 3 年以上 288,098.36 6.87 0.00 合 计 4,194,284.87 100.00 2,886,398.50 100.00 注： ⑴ 预收帐款中无预收持有本公司 5%(含)以上股份的股东单位款项。 ⑵ 预收帐款期末余额比期初增长 45.31%，主要是对出租商铺增加预收租金的比例所致。 17．应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数 工资、奖金、津贴 637,481.85 4,693,200.59 4,331,761.34 998,921.10 职工福利费 1,789,752.50 -1,281,409.16 508,343.34 0.00 社会保险金 439,330.91 1,272,607.45 1,257,923.75 454,014.61 住房公积金 18,201.22 156,179.74 140,006.74 34,374.22 工会、教育经费 1,111,102.08 235,600.78 198,022.87 1,148,679.99 非货币性福利 解除劳动合同补偿 其他 374.75 1,370.50 2,870.50 -1,125.25 合计 3,996,243.31 5,077,549.90 6,438,928.54 2,634,864.67 注： 报告期内本公司没有拖欠职工工资的情况，应付职工薪酬余额主要系公司期末根据乌鲁木齐精神 文明建设指导委员会办公室“关于对届满复验合格市级文明单位发放奖金的通知”，计提的在册员工 一个月平均工资尚未发放，以及各分子公司目标考核奖励尚未兑现所致。 18. 应交税费 项 目 计缴标准 期末数 年初数 增 值 税 营业收入的 17%、6% 38,145.84 76,694.22 营 业 税 营业收入的 5%、3% 234,179.78 187,634.61 城 建 税 应交流转税的 7% 15,492.03 16,158.46 企业所得税 应纳税所得 33% 1,711,873.23 1,616,142.62 代扣代缴个人所得税 11,622.44 2,287.34 房产税 209,649.26 209,606.26 文化建设费 餐饮娱乐营业额的 3% 1,542,845.71 1,171,053.86 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 64 页 共 85 页 教育费附加 23.46 -12,767.71 其他 24,188.28 3,374.00 合 计 3,788,020.03 3,270,183.66 19．其他应付款 期末数 年初数 项 目 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 42,980,115.20 16.60 13,479,980.67 22.30 1-2 年 20,531,662.73 7.93 40,402,493.68 66.84 2-3 年 189,154,508.35 73.06 4,893,401.71 8.10 3 年以上 6,234,546.19 2.41 1,670,106.49 2.76 合 计 258,900,832.47 100.00 60,445,982.55 100.00 注： ⑴ 其他应付款中欠付持有本公司5%（含）以上股份的股东单位及关联方款项，详见本附注“七、 关联方关系及关联交易”。 ⑵ 截至 2007 年 12 月 31 日其他应付款余额较期初增加 328.32%，主要原因为：① 合并范围增加， 新疆天然物产贸易公司其他应付款期末余额为 177,853,195.24 元；② 本公司与五家渠城投、中国工商 银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行营业部签署三方协议，本公司欠付中国工商银行股份有限公司 新疆维吾尔自治区分行营业部的银行借款 5300 万元及其全部利息由五家渠城投代为偿还。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司欠付五家渠城投债务 20,444,987.50 元。 ⑶ 其他应付款期末余额中大额应付单位金额合计为 232,610,518.39 元，占期末其他应付款总额的 89.84%，具体情况列示如下： 大额债务人名称 金额 欠款年限 占其他应付款 总额的比例% 款项性质 新疆维吾尔自治区自治区 国土资源厅 160,000,000.00 2-3 年 61.80 矿产资源补偿费 广州市德正投资有限公司 28,580,198.00 2-3 年 11.04 往来款 五家渠城市建设投资经营 有限公司 20,444,987.50 1 年以内 7.90 债务转移欠款 农六师国有资产经营有限 责任公司 9,000,000.00 1-2 年 3.48 天然物产矿建资金支持 新疆新中基实业股份有限 公司 5,335,332.89 1 年以内 2.06 担保方偿还借款 兵团国有资产经营公司 4,750,000.00 3 年以上 1.83 资金借款 阿拉尔塔河投资有限责任 公司 4,500,000.00 1 年以内 1.74 天然物产矿建资金支持 合 计 232,610,518.39 ⑷ 本期2-3年中新增欠款160,000,000.00元，系新疆天然物产贸易公司竞拍梅斯布拉克煤矿采矿 权欠付新疆维吾尔自治区自治区国土资源厅的矿产资源补偿费，根据协议约定上述款项将自2007年起 分十年支付完毕。 20．一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 年初数 抵押借款 37,095,806.95 注： 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 65 页 共 85 页 ⑴ 一年内到期的长期负债中本公司欠付中国工商银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行营业 部的借款 1000 万元，根据 2007 年 10 月 15 日本公司与新疆五家渠城市建设投资经营有限公司（以下 简称“五家渠城投”）签署的债务转让意向性协议：五家渠城投将代本公司偿还欠付中国工商银行股 份有限公司新疆维吾尔自治区分行营业部的短期借款 4300 万元、长期借款 1000 万元及其全部利息。 2007 年 12 月 27 日，上述意向协议经中国工商银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行营业部予以确 认，三方签署了正式的债务转让协议。 ⑵ 公司以石河子购物中心房产作为抵押，向中国工商银行股份有限公司石河子分行借入 2709.58 万元，期限 1997.12.25-2004.12.25；根据中国工商银行股份有限公司石河子分行 2007 年 3 月 23 日 签署的以物抵债协议：本公司以位于石河子市北四路 165 号房地产及其附属设施抵偿欠付的债务。 21．长期应付款 截止 2007 年 12 月 31 日，长期应付款期末余额为 50,000,000.00 元，系本期新增合并子公司新疆 天然物产贸易有限公司梅斯布拉克煤矿的建设资金。新疆天然物产贸易有限公司以梅斯布拉克煤矿项 目作为质押，由新疆生产建设兵团投资有限责任公司向国家开发银行申请 10 年期贷款，提供给新疆天 然物产贸易有限公司作为梅斯布拉克煤矿的建设资金使用。 22. 预计负债 项 目 期末数 年初数 担保预计负债 60,497,364.60 60,497,364.60 注： ⑴ 本公司于1995年12月为新疆正牌一号冰川水有限责任公司300万元三年期技改贷款提供担保， 2002 年本公司承担了 30 万元的担保责任，由于该公司长期以来财务状况不佳，无力偿还借款，本公 司将继续为其提供贷款担保。 ⑵ 自 2002 年 12 月 31 日至 2004 年 12 月 31 日止，本公司为广州新拓向农业银行广州市流花支行 申请的 6,700 万元贷款提供担保。目前上述贷款中 6,422 万元已逾期。根据广州市越秀区人民法院民 事判决书(2004)越法民二初字第 383 号、774 号、889 号及广州市中级人民法院民事判决书(2004)穗中 法民二初字第 411、412、413、415、416 号等，要求被告广州新拓向广州市农业银行流花支行清偿借 款本金 6422 万元以及至还清借款之日止的利息,并要求本公司为上述债务承担连带清偿责任。本公司 对此已计提预计负债 5,779.74 万元。 23. 递延所得税负债 项目 期末暂时性差异 期末数 年初数 以公允价值计量投资性 房地产收益 7,022,518.20 1,755,629.55 注： 递延所得税负债系公司按公允价值计量投资性房地产，导致资产账面价值大于资产的计税基础， 产生应纳税暂时性差异计算所得。 24．股本 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一. 未上市流通股份 1.发起人股份 48,300,750.00 46,890,000.00 4,739,378.00 90,451,372.00 其中： 国家持有股份 5,558,838.00 175,999.00 5,382,839.00 境内法人持有股份 42,741,912.00 46,890,000.00 4,563,379.00 85,068,533.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股股份 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 66 页 共 85 页 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 48,300,750.00 46,890,000.00 4,739,378.00 90,451,372.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 46,500,610.00 4,739,378.00 51,239,988.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通合计 46,500,610.00 4,739,378.00 51,239,988.00 三.股份总计 94,801,360.00 51,629,378.00 4,739,378.00 141,691,360.00 注： ⑴ 本公司向特定对象农六师国有资产经营有限责任公司非公开发行股票购买资产的方案经 2007 年 4 月 25 日第三届董事会第二十三次临时会议、2007 年 5 月 23 日 2007 年度第一次临时股东大会审 议通过。2007 年 11 月 15 日获得中国证券监督管理委员会《关于核准新疆百花村股份有限公司向农六 师国有资产经营有限责任公司购买资产暨非公开发行新股的通知》(证监公司字[2007]185 号)的核准。 发行完成后公司注册资本变更为 141,691,360.00 元。西安希格玛有限责任会计师事务所对此进行了验 证，并出具“希会验字[ 2007]第 202 号”验资报告。2008 年 1 月 8 日，在中国证券登记结算有限责 任公司上海分公司完成了证券变更登记。 ⑵ 经新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会《关于新疆百花村股份有限公司股权分置改革有 关问题的批复》（兵国资发[2007]59 号）批准，2007 年 12 月 17 日相关股东会议审议通过《新疆百花 村股份有限公司股权分置改革方案》。股权分置改革方案为：非流通股股东向流通股股东执行对价股 份 4,739,378 股、非流通股股东向公司捐赠现金 26,303,660.50 元和公司向特定对象非公开发行股票 购买资产作为股改对价，同步实施。 非流通股股东向流通股股东执行对价股份 4,739,378 股，于 2008 年 1 月 24 日在中国证券登记结 算有限责任公司上海分公司完成了证券变更登记；非流通股股东向公司捐赠现金 26,303,660.50 元， 于 2007 年 12 月 27 日已支付给本公司；公司向特定对象非公开发行股票购买资产，相关资产已于 2007 年 12 月 29 日过户至本公司名下。 ⑶ 本公司本期未发生回购本公司股份的情形。 25．资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 132,229,800.00 5,091,126.97 127,138,673.03 评估增值 18,454,391.48 18,454,391.48 其他资本公积 6,283,712.61 26,303,660.50 32,587,373.11 合 计 24,738,104.09 158,533,460.50 5,091,126.97 178,180,437.62 注： ⑴ 股本溢价本期增加 132,229,800.00元，系本公司以 3.82 元/股的价格向特定对象非公开发行股 票产生的发行股票总价值超过股票面值的部分，详见本附注“十一、其他重大事项”。 ⑵股本溢价本期减少 5,091,126.97 元系公司发行新股支付的发行费用冲减发行新股的股本溢价。 ⑶ 其他资本公积本期增加 26,303,660.50 元，系根据股权分置改革方案，本公司收到非流通股股 东作为股改对价的组成部分向公司捐赠的现金。 26．盈余公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 2,022,465.00 2,022,465.00 其他 19,909,510.46 19,909,510.46 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 67 页 共 85 页 合 计 2,022,465.00 19,909,510.46 21,931,975.46 注： 公司以 2007 年 4 月 25 日董事会决议公告前二十个交易日股权收盘算术平均价格 3.82 元/股的价格 向农六师国有资产经营有限责任公司非公开发行 4689 万股；购买其所属新疆天然物产贸易有限公司 70% 的股权。根据上海万隆资产评估有限责任公司出具的资产评估报告（评报字[2007]第 71 号）确认：新疆 天然物产贸易有限公司 70%股权的评估价值为 199,029,310.46 元，评估价值高于股票发行总价款 19,909,510.46 元部分，农六师国有资产经营有限责任公司捐赠给本公司。 27. 未分配利润 项 目 期末数 年初数 一、原制度期初未分配利润 -102,221,814.31 -103,504,842.42 会计政策变更调整 6,565,416.62 8,164,091.47 其他转入 -2,792,871.47 -2,681,112.62 二、新制度期初未分配利润 -98,449,269.16 -98,021,863.57 三、本期净利润 5,630,531.89 -427,405.59 四、可供分配的利润 -92,818,737.27 -98,449,269.16 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 五、可供投资者分配的利润 -92,818,737.27 -98,449,269.16 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 六、未分配利润 -92,818,737.27 -98,449,269.16 注： ⑴ 2007 年度、2006 年度期初未分配利润中会计政策变更调整 6,565,416.62 元、8,164,091.47 元,系根据中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）以及《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》的要求，追溯调整期初留存收益所致，详 见本附注“十一、其他重大事项”。 ⑵ 2007 年度、2006 年度其他转入-2,792,871.47 元、-2,681,112.62 元系根据《企业会计准则第 30 号--财务报表列报》要求将原会计制度下单独列示“未确认投资损失”调整至未分配利润所致。 2006 年度原制度下财务报表中单独列示的“未确认投资损失”为-18,448,558.46 元，2007 年度 合并报表范围变更，减少了公司对被投资单位的投资损失 15,767,445.84 元后，本公司未确认投资损 失对 2006 年度新会计准则调整的影响为-2,681,112.62 元。 28．少数股东权益 公司名称 期末数 年初数 新疆百花村餐饮发展有限公司 -887,044.98 -928,521.29 新疆百花村快餐连锁经营有限公司 105,221.19 69,264.58 新疆百花村金面王食品有限责任公司 114,383.98 200,166.25 新疆百花村面王配送有限公司 37,553.95 新疆百花村数码影像技术有限公司 393,439.17 374,369.47 新疆百花村软件园发展有限公司 3,396,409.11 3,267,668.94 新疆天然物产贸易有限公司 85,303,080.00 合计 88,425,488.47 3,020,501.90 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 68 页 共 85 页 29. 营业收入、营业成本 ⑴ 收入构成 本期数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务 32,566,870.97 12,382,040.76 52,846,488.46 24,971,369.66 其他业务 4,995,449.17 633.94 2,105,863.20 1,564.84 合 计 37,562,320.14 12,382,674.70 54,952,351.66 24,972,934.50 ⑵ 主营业务类别 本期数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 商业贸易 696,301.64 549,725.07 6,769,206.35 6,450,424.21 餐饮业 12,428,007.26 6,233,674.14 21,981,132.10 12,052,873.62 服务业 3,921,935.34 1,160,769.50 5,979,251.21 2,145,520.85 租赁业 10,061,144.06 600,290.72 13,100,196.99 723,001.92 食品加工 5,114,732.67 3,837,581.33 4,671,701.81 3,599,549.06 其他 344,750.00 345,000.00 合 计 32,566,870.97 12,382,040.76 52,846,488.46 24,971,369.66 注： ① 公司本期商业贸易收入较上年数下降 6,072,904.71 元，系本公司 2007 年调整经营布局，将 商业经营不作为公司发展方向，因此本期商业销售的收入大幅度下降。 ② 餐饮收入本期较上年数下降 9,553,124.84 元，系公司本期持有乌鲁木齐百花村海世界有限责 任公司 30%的股权，不再合并其收入所致 ⑶ 其他业务收入支出 本期数 上年数 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 广告费收入 2,100,438.19 863,033.65 租金收入 2,311,502.41 822,732.20 废料收入 469,438.25 633.94 3,320.00 1,564.84 其他收入 114,070.32 416,777.35 合 计 4,995,449.17 633.94 2,105,863.20 1,564.84 30．主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本期数 上年数 营 业 税 应税收入的 5%、3% 1,701,019.29 2,219,056.77 城 建 税 应交流转税的 7% 152,647.75 191,004.26 教育费附加 应交流转税的 3% 1,928.27 4,944.67 文化建设费 应税收入的 3% 371,961.50 326,617.77 消费税 按税法规定 1,795.23 632.70 其他 按税法规定 1,354.17 合 计 2,229,352.04 2,743,610.34 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 69 页 共 85 页 31．财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 4,809,140.52 4,872,655.91 减:利息收入 75,433.94 32,596.15 银行手续费等 10,913.64 33,918.42 合 计 4,744,620.22 4,873,978.18 32. 资产减值损失 项目 本期数 上年数 坏帐准备 45,833.91 508,343.89 存货跌价准备 64,233.27 长期投资减值准备 974,584.07 固定资产减值准备 111,002.15 合计 221,069.33 1,482,927.96 33. 公允价值变动收益 项目 本期数 上年数 公允计量投资性房地产 -4,820,766.15 34．投资收益 项 目 本期数 上年数 长期股权投资收益 -974,847.95 -268,867.65 转让股权收益 9,574,591.38 合 计 -974,847.95 9,305,723.73 35．营业外收入 项 目 本期数 上年数 罚款 70,208.15 295,460.89 处置固定资产收入 26,532.64 1,058.31 政府补助 1,535,000.00 4,022,337.71 债务重组利得 8,236,187.10 3,171.00 捐赠利得 15,000.00 其他 571,995.49 361,715.36 合 计 10,454,923.38 4,683,743.27 注： ⑴ 公司本期收到的政府补助主要为：乌鲁木齐高新技术产业开发区管理委员会《关于给予新疆百 花村股份有限公司财政扶持（奖励）资金的通知》（乌高新管[2007]109 号），收到 2006 年度财政扶 持奖励资金 1,510,000.00 元； ⑵ 债务重组利得系公司以石河子购物中心账面净值为 16,763,404.66 元的房产及其配套设施、账 面净值为 2,096,215.19 元土地使用权抵偿本公司欠付中国工商银行股份有限公司石河子分行的抵押 借款 27,095,806.95 元所致。 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 70 页 共 85 页 36．营业外支出 项 目 本期数 上年数 清理固定资产损失 45,279.32 41,866.92 捐赠支出 200.00 880.00 赔偿支出 10,347.98 1,500,400.00 其 他 3,175.43 1,111,540.27 合 计 59,002.73 2,654,687.19 37. 所得税 项 目 计算 本期数 上年数 利润总额 ① 9,535,149.04 -1,176,008.30 当期所得税费用 ② 432,117.90 410,928.70 递延所得税资产减少 ③ 1,572,605.08 -433,085.08 递延所得税负债增加 ④ 1,755,629.55 递延所得税费用 ⑤=③+④ 3,328,234.63 -433,085.08 合 计 ⑥=②+⑤ 3,760,352.53 -22,156.38 注： ⑴ 当期所得税费用系各分子公司根据应纳税所得额进行纳税调整后按照适用税率计算所得。 ⑵ 递延所得税资产本期减少，系公司根据全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过的《中华人 民共和国企业所得税法》，将于 2008 年 1 月 1 日起执行 25%的所得税税率。根据可抵扣时间性差异未 来转回期间适用税率重新计量了递延所得税资产，并将调整金额计入当期所得税费用所致。 ⑶ 递延所得税负债的增加，系公司以公允价值计量投资性房地产不再计提折旧造成资产的账面价 值大于资产的计税基础，产生应纳税暂时性差异，将在未来收回或处置资产时产生应税金额，因此在 形成应纳税暂时性差异产生的当期，确认相关的递延所得税负债所致。 38. 每股收益 项 目 计算 本期数 上年数 当期归属于母公司的净利润 ① 5,630,531.89 -427,405.59 本期普通股加权平均数 ② 94,801,360.00 94,801,360.00 基本每股收益 ③=①/② 0.0594 -0.0045 注： 报告期内本公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股 收益一致。 39. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年数 政府补助 1,535,000.00 4,022,337.71 其他与经营无关的收入 683,736.28 合计 2,218,736.28 4,022,337.71 40. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年数 差旅费 846,909.03 506,487.82 业务招待费 511,318.44 363,562.15 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 71 页 共 85 页 办公费 1,499,711.23 2,112,619.25 保险费 204,952.90 164,392.62 修理费 930,363.72 1,724,398.05 燃料费 498,949.86 1,032,614.52 劳务费 1,840,830.21 689,550.08 董事会会费 69,848.00 68,953.34 咨询费 40,530.00 1,151,688.11 物料消耗 381,557.11 537,842.97 物业费 6,736.24 669,284.12 广告费 421,502.12 222,955.44 租赁费 47,946.54 1,260,458.24 其他费用 348,306.10 1,456,275.13 其他与经营活动往来 486,355.56 1,005,822.89 合计 8,135,817.06 12,966,904.73 41. 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2007 年度取得公司及其他营业单位支付的现金净额-2,916,523.19 元，系期末将子公司新疆天然 物产贸易有限公司纳入合并范围，其账面期初货币资金金额。 42. 取得借款收到的现金 2007 年度公司取得借款收到的现金 50,000,000.00 元，系子公司新疆天然物产贸易有限公司以梅 斯布拉克煤矿项目作为质押，由新疆生产建设兵团投资有限责任公司向国家开发银行申请 10 年期贷 款，作为新疆天然物产贸易有限公司梅斯布拉克煤矿的建设资金。 43. 收到其他与筹资活动有关的现金 2007 年度本公司收到其他与筹资活动有关的现金 34,553,660.50 元，其中：①根据公司股权分置 改革方案，收到非流通股股东作为股改对价方式之一，向公司捐赠的现金 26,303,660.50 元；② 子公 司新疆天然物产贸易有限公司收到农六师国有资产经营有限责任公司、阿拉尔塔河投资有限责任公司 投入的煤矿建设资金共计 6,250,000.00 元；③ 子公司新疆天然物产贸易有限公司收到农六师拨付的 兵团工业发展专项资金 2,000,000.00 元。 44. 支付其他与筹资活动有关的现金 2007 年度支付其他与筹资活动有关的现金 6,732,117.15 元，其中：① 本公司为向特定对象增 发新股而支付的发行费用 4,932,117.15 元；② 子公司新疆天然物产贸易有限公司为取得新疆生产建 设兵团投资有限责任公司申请的国家开发银行贷款向新疆生产建设兵团投资有限责任公司支付的还贷 准备金 1,800,000.00 元。 45. 现金流量表补充资料 补 充 资 料 本期金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 归属于母公司所有者的净利润 5,630,531.89 -427,405.59 加：少数股东损益 144,264.62 -726,446.33 资产减值准备 221,069.33 1,482,927.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 3,642,224.68 4,069,096.79 无形资产摊销 139,781.70 346,911.84 长期待摊费用摊销 189,280.37 173,894.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失 -8,217,440.42 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 72 页 共 85 页 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 4,820,766.15 财务费用（收益以“－”号填列） 973,957.54 投资损失（收益以“－”号填列） 974,847.95 -9,305,723.73 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,572,605.08 -433,085.08 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,755,629.55 存货的减少（增加以“－”号填列） 94,565.57 107,541.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -3,550,822.69 -352,718.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 8,489,449.79 5,751,266.31 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,085,987.42 6,480,984.06 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 41,786,536.51 17,733,656.64 减：现金的期初余额 17,733,656.64 7,862,807.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 24,052,879.87 9,870,849.12 六、母公司会计报表附注(单位：人民币元) 1. 应收账款 ⑴ 应收账款按种类列示 期末数 年初数 种类 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后，该组合风险 较大 755,801.47 100.00 37,790.07 其他不重大 合计 755,801.47 100.00 37,790.07 应收帐款净值 718,011.40 注： 本公司单项金额重大的标准为 500,000.00 元。 ⑵ 单项金额不重大但按信用风险特征组合后，该组合风险较大的应收账款 期末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 755,801.47 100.00 37,790.07 1-2 年 2-3 年 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 73 页 共 85 页 3-5 年 5 年以上 合 计 755,801.47 100.00 37,790.07 2. 其他应收款 ⑴ 其他应收款按种类列示 期末数 年初数 种类 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 13,820,203.64 90.39 2,663,582.17 9,024,599.31 82.89 2,526,467.38 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后， 该组合风险较 大 1,469,555.49 9.61 117,125.28 1,862,451.55 17.11 145,350.49 其他不重大 合计 15,289,759.13 100.00 2,780,707.45 10,887,050.86 100.00 2,671,817.87 12,509,051.68 8,215,232.99 注： 本公司单项金额重大的标准为 1,000,000.00 元。 ⑵ 分项列示 ① 期末单项金额重大的其他应收款的计提 债权单位名称 金额 坏账准备 计提比例% 理由 陕西佳信拍卖有限公司 3,834,122.18 764,624.44 19.94 新疆百花村餐饮发展 有限公司 3,763,750.05 188,187.50 5.00 关联方 新疆贝琪商贸有限公司 3,356,006.47 167,800.32 5.00 新疆同信物业管理公司 1,802,376.16 1,441,900.93 80.00 经营效益较差 新疆鑫胜公司 1,063,948.78 101,068.98 9.50 合计 13,820,203.64 2,663,582.17 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后，该组合风险较大的其他应收款 期末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 1,231,067.82 83.78 61,553.39 933,803.40 50.14 46,690.17 1-2 年 9,710.20 0.66 971.02 870,693.15 46.75 87,069.32 2-3 年 170,822.47 11.62 25,623.37 3-5 年 57,955.00 3.11 11,591.00 5 年以上 57,955.00 3.94 28,977.50 个别计提 合 计 1,469,555.49 100.00 117,125.28 1,862,451.55 100.00 145,350.49 ⑶ 其他应收款中无应收持有本公司 5%（含）以上股份股东单位欠款。 ⑷ 其他应收款期末余额中欠款前五名单位欠款金额合计为 13,820,203.64 元，占期末其他应收款 总额的 90.39%。 3．长期股权投资 ⑴ 长期股权投资基本情况 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 74 页 共 85 页 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 14,428,600.00 179,119,800.00 193,548,400.00 对联营企业投资 7,665,558.60 -974,847.95 6,690,710.65 其他成本法核算的投资 37,661,482.22 37,661,482.22 合计 59,755,640.82 178,144,952.05 237,900,592.87 长期股权投资减值准备 15,112,592.38 15,112,592.38 长期股权投资净值 44,643,048.44 178,144,952.05 222,788,000.49 ⑵ 对子公司的投资 被投资单位名称 初始投资成本 持股 比例% 年初数 本期增加 本 期 减 少 期末数 新疆百花村餐饮发展 有限公司 2,728,600.00 75.00 2,728,600.00 2,728,600.00 新疆百花村数码影像 技术有限公司 2,700,000.00 90.00 2,700,000.00 2,700,000.00 新疆百花村软件园发 展有限公司 9,000,000.00 75.00 9,000,000.00 9,000,000.00 新疆天然物产贸易有 限公司 179,119,800.00 70.00 179,119,800.00 179,119,800.00 合计 14,428,600.00 179,119,800.00 193,548,400.00 ⑶ 按权益法核算的长期股权投资 本期权益增加 本期 权益 减少 累计权益增减 被投资单位名称 年初数 投 资 成 本 损益调整 投 资 成 本 损 益 调 整 投资成本 损益调整 期末数 乌鲁木齐百花村 海世界有限责任 公司 7,476,603.69 -974,847.95 7,476,603.69 -974,847.95 6,501,755.74 乌鲁木齐百花村 杂粮食府有限公 司 188,954.91 188,954.91 188,954.91 合 计 7,665,558.60 7,665,558.60 6,690,710.65 注： ① 乌鲁木齐百花村杂粮食府有限公司向工商部们申请注销，截至资产负债表日手续尚未完成，本 期未发生权益变动。 ② 联营企业的基本情况 被投资单位 名称 注册地 公司 性质 持股比 例% 表决权 比例% 期末净资产 本期营业收入 本期利润 乌鲁木齐百花 村海世界有限 责任公司 乌鲁木 齐市 有限 责任 30.00 30.00 21,689,282.86 1,991,548.20 -3,249,493.16 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 75 页 共 85 页 乌鲁木齐百花 村杂粮食府有 限公司 乌鲁木 齐市 有限 责任 70.00 70.00 269,935.58 ⑷ 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股 比例% 年初数 本期增加 本期减少 期末数 广州市新拓科技 发展有限公司 27.20 37,531,482.22 37,531,482.22 新疆同信物业管理 有限公司 10.00 100,000.00 100,000.00 乌鲁木齐商业银行 30,000.00 30,000.00 合计 37,661,482.22 37,661,482.22 ⑸ 长期投资减值准备 项 目 年初数 本期增加 本期转回 期末数 新疆同信物业管理 有限公司 100,000.00 100,000.00 广州新拓科技发展 有限公司 15,012,592.38 15,012,592.38 合计 15,112,592.38 15,112,592.38 4．营业收入、营业成本 ⑴ 收入构成 本期数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务 10,595,894.74 789,138.11 19,663,694.94 6,856,608.34 其他业务 4,796,988.50 633.94 2,471,745.97 1,564.84 合 计 15,392,883.24 789,772.05 22,135,440.91 6,858,173.18 ⑵ 主营业务类别 本期数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 商业贸易 190,000.68 188,847.39 6,218,497.95 6,133,691.50 租赁业 10,061,144.06 600,290.72 13,100,196.99 722,916.84 其他 344,750.00 345,000.00 合 计 10,595,894.74 789,138.11 19,663,694.94 6,856,608.34 5．投资收益 项 目 本期数 上年数 权益法核算投资收益 -974,847.95 -1,758,651.01 转让股权收益 9,574,591.38 合 计 -974,847.95 7,815,940.37 6. 母公司现金流量表补充资料 补 充 资 料 本年数 上年数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,792,179.41 1,573,588.44 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 76 页 共 85 页 加：资产减值准备 246,334.93 -945,082.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 3,079,177.38 3,499,987.51 无形资产摊销 136,361.70 346,911.84 长期待摊费用摊销 59,266.57 37,100.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失 -8,193,380.04 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,395,311.31 财务费用（收益以“－”号填列） 973,957.54 投资损失（收益以“－”号填列） 974,847.95 -7,815,940.37 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,482,927.32 -100,458.16 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,642,294.70 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,319.56 99,507.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,638,062.01 127,219.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,138,642.50 3,337,450.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,721,909.97 5,529,553.51 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,191,044.33 16,743,858.39 减：现金的期初余额 16,743,858.39 7,641,057.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,552,814.06 9,102,801.37 七、关联方关系及关联交易 1．关联方关系 1）存在控制关系的关联方 公 司 名 称 注册 地址 主营业务 与本企业关 系 经济 性质 法人 代表 新疆生产建设兵团 国有资产经营公司 乌鲁 木齐市 国有资产经营管理、国有 资产产（股）权交易 前任第一大 股东 国有 独资 张顺帮 农六师国有资产经营 有限责任公司 五家渠市 国有资产经营管理 现任第一大 股东 国有 独资 马 波 新疆百花村餐饮发展 有限公司 乌鲁 木齐市 对饮食业的投资 子公司 有限 责任 谢 萍 新疆百花村数码影像 技术有限公司 乌鲁 木齐市 照相器材等的销售、 摄影服务 子公司 有限 责任 李凤英 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 77 页 共 85 页 新疆百花村软件园 发展有限公司 乌鲁 木齐市 计算机软硬件开发、 销售及维修 子公司 有限 责任 万 征 乌鲁木齐百花村杂粮 食府有限公司 乌鲁 木齐市 餐饮服务、食品、饮料 的销售及配送 子公司 有限 责任 阎永军 新疆百花村快餐连锁 经营有限公司 乌鲁 木齐市 饮食服务、餐饮配送等 餐饮发展之 子公司 有限 责任 谢 萍 新疆百花村金面王 食品有限责任公司 乌鲁 木齐市 面点、干点生产、 土特产品销售 快餐连锁之 子公司 有限 责任 谢 萍 新疆天然物产贸易 有限公司 拜城县 机械产品、化工产品、农 副土特产品等（需专项审 批的除外）的销售 子公司 有限 责任 戴春智 2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公 司 名 称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 新疆生产建设兵团 国有资产经营公司 1,123,000,000.00 1,123,000,000.00 农六师国有资产经营 有限责任公司 612,920,000.00 612,920,000.00 新疆百花村数码影像技术 有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 新疆百花村软件园发展 有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 乌鲁木齐百花村杂粮 食府有限公司 300,000.00 300,000.00 新疆百花村餐饮发展 有限公司 3,638,100.00 3,638,100.00 新疆百花村快餐连锁 经营有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 新疆百花村面王配送 有限公司 500,000.00 500,000.00 新疆百花村金面王 食品有限责任公司 500,000.00 500,000.00 新疆天然物产贸易 有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 3）不存在控制关系的关联方 公 司 名 称 与本公司关系 北京昌鑫国有资产投资经营公司 本公司股东 乌鲁木齐百花村海世界餐饮有限公司 参股公司 广州市新拓科技发展有限公司 参股公司 新疆同信物业管理有限公司 参股公司 2．关联方余额 科目名称 关联方名称 期末数 年初数 其他应收款 新疆同信物业管理有限公司 1,802,376.16 2,006,025.45 其他应付款 新疆兵团国有资产经营公司 4,750,000.00 4,750,000.00 其他应付款 农六师国有资产经营有限责任公司 9,000,000.00 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 78 页 共 85 页 八、股份支付 本公司截止资产负债表日无股份支付事项。 九、或有事项 1、本公司于 1995 年 12 月向新疆正牌一号冰川水有限公司提供 300 万元 3 年期技改贷款担保，由 于该公司无力偿还，本公司对此项担保预计负债 300 万元，并于 2002 年归还 30 万元。 2、自 2002 年 12 月 31 日至 2004 年 12 月 31 日止，本公司为广州新拓向农业银行广州市流花支行 申请的 6,700 万元贷款提供担保。目前上述贷款中 6,421.93 万元已逾期。根据广州市越秀区人民法院 民事判决书(2004)越法民二初字第 383 号、774 号、889 号及广州市中级人民法院民事判决书(2004) 穗中法民二初字第 411、412、413、415、416 号等，要求被告新拓公司向广州市农业银行流花支行清 还借款本金 6,421.93 万元以及至还清借款之日止的利息,并要求本公司为上述债务承担连带清偿责 任。 十、承诺事项 本公司股权分置实质控制人承诺，定向增发完成后，对本公司直接或间接拥有的权益股份自股权 登记日之日起 36 个月内不转让。 截止资产负债表日本公司除上述承诺事项外，不存在其他需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 1、本公司向特定对象农六师国有资产经营有限责任公司非公开发行股票购买资产事宜，于 2007 年 11 月 15 日获中国证券监督管理委员会《关于核准新疆百花村股份有限公司向农六师国有资产经营 有限责任公司购买资产暨非公开发行新股的通知》(证监公司字[2007]185 号)的核准。2007 年 12 月 17 日公司《新疆百花村股份有限公司股权分置改革方案》经相关股东会议审议通过。 2008 年 1 月 8 日公司向特定对象发行新股在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成认 购股份的证券登记事宜。 股权分置改革方案中对价股份于 2008 年 1 月 24 日办理完成证券变更登记。 2、根据公司董事会决议，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 十一、其他重要事项 1、本公司向特定对象农六师国有资产经营有限责任公司非公开发行股票购买资产的方案经公司 2007 年 4 月 25 日公司第三届董事会第二十三次临时会议、2007 年 5 月 23 日公司 2007 年第一次临时 股东大会审议通过。2007 年 11 月 15 日获中国证券监督管理委员会《关于核准新疆百花村股份有限公 司向农六师国有资产经营有限责任公司购买资产暨非公开发行新股的通知》(证监公司字[2007]185 号) 的核准；2007 年 12 月 17 日公司《新疆百花村股份有限公司股权分置改革方案》经相关股东会议审议 通过。 公司以 2007 年 4 月 25 日董事会决议公告前二十个交易日股权收盘算术平均价格 3.82 元/股的价 格向农六师国有资产经营有限责任公司非公开发行 4689 万股；购买其所属新疆天然物产贸易有限公司 70%的股权。根据上海万隆资产评估有限责任公司出具的资产评估报告（评报字[2007]第 71 号）确认： 新疆天然物产贸易有限公司 70%股权的评估价值为 199,029,310.46 元，评估价值高于股票发行总价款 19,909,510.46 部分，农六师国有资产经营有限责任公司捐赠给本公司。上述资产于 2007 年 12 月 29 日完成交付，2008 年 1 月 8 日完成股票发行。 本公司股权分置改革方案为：非流通股股东向流通股股东执行 4,739,378 股对价股份、非流通股 股东向公司捐赠现金 26,303,660.50 元，和农六师国有资产经营有限责任公司将新疆天然物产贸易有 限公司评估价值高于股票发行价款 19,909,510.46 元部分捐赠给公司，共同作为股改对价，同步实施， 并于 2008 年 1 月 24 日股改方案履行完毕。 2、2007 年 3 月 23 日公司与中国工商银行股份有限公司石河子分行签署以物抵债协议书，将位于 新疆石河子市北四路 165 号房地产及其附属设施，资产原值 24,960,663.65 元，累计折旧 8,197,258.99 元，帐面净值 16,763,404.66 元；土地使用权原值 3,017,487.83 元，累计摊销 921,272.64 元，账面 价值 2,096,215.19 元,抵偿欠付中国工商银行股份有限公司石河子分行借款 27,095,806.95 元，获得 债务重组利得 8,236,187.10 元。 3、公司接到中国工商银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行营业部催告函，要求本公司于 2007 年 12 月底之前结清逾期贷款 5300 万元及所欠利息，否则将通过法律途径强行处置本公司抵押的相关 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 79 页 共 85 页 房产。2007 年 10 月 15 日本公司与新疆五家渠城市建设投资经营有限公司（以下简称“五家渠城投”） 签署债务转让意向性协议：五家渠城投将代本公司偿还欠付中国工商银行股份有限公司新疆维吾尔自 治区分行营业部的短期借款 4300 万元、长期借款 1000 万元及其全部利息；上述债务由本公司向五家 渠城投分期偿还。2007 年 12 月 27 日，上述意向协议经中国工商银行股份有限公司新疆维吾尔自治区 分行营业部予以确认，三方签署的了正式的债务转让协议。截止 2007 年 12 月 31 日本公司已向五家渠 城投资支付欠款 38,000,000.00 元，尚欠付五家渠城投 20,444,987.50 元。 4、2005 年 12 月 30 日本公司与交通银行乌鲁木齐市分行签订借款合同，借款金额 570 万元，由 新疆中基实业股份有限公司对上述借款进行担保。截止 2007 年 3 月 30 日本公司尚欠交通银行乌鲁木 齐市分行 5,026,966.00 元。2007 年 5 月交通银行乌鲁木齐市分行对新疆中基实业股份有限公司就担 保责任执行强制性措施，扣划款项 5,281,540.01 元，偿还本公司所欠本金及利息。新疆中基实业股份 有限公司向新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院提起诉讼，要求本公司偿还上述扣划款项。2007 年 9 月 10 日法院判决本公司于判决之日起 10 内一次性偿付上述款项 5,281,540.01 元，并承担案件诉 讼费、受理费等 53,792.88 元。 5、非同一控制下的合并 本公司以 2006 年 12 月 31 日为基准日，向特定对象农六师非公开发行 4689 万股，并于 2007 年 11 月 15 日获中国证券监督管理委员会《关于核准新疆百花村股份有限公司向农六师国有资产经营有 限责任公司购买资产暨非公开发行新股的通知》(证监公司字[2007]185 号)的核准，购买其所属新疆 天然物产贸易有限公司 70%的股权。根据上海万隆资产评估有限责任公司出具的资产评估报告（评报 字[2007]第 71 号）确认：新疆天然物产贸易有限公司 70%股权的评估价值为 199,029,310.46 元，评 估价值高于股票发行总价款 19,909,510.46 部分，农六师国有资产经营有限责任公司捐赠给本公司。 上述资产于 2007 年 12 月 29 日完成交付。新疆天然物产贸易有限公司可辨认资产和负债于购买日公允 价值和账面价值列示如下： 项 目 账面价值 公允价值 货币资金 37,845,237.08 37,845,237.08 其他应收款 2,396,882.31 2,396,882.31 预付帐款 8,577,200.09 8,577,200.09 固定资产净额 2,091,624.52 2,062,664.89 在建工程 17,786,466.77 17,786,466.77 无形资产 180,613,680.00 443,957,280.00 应付帐款 425,044.59 425,044.59 应交税费 32,850.94 32,850.94 其他应付款 177,853,195.24 177,853,195.24 长期应付款 50,000,000.00 50,000,000.00 实收资本（或股本） 30,000,000.00 30,000,000.00 资本公积 787,101.43 264,114,687.80 盈余公积 172,656.27 172,656.27 未分配利润 -9,959,757.70 -9,943,744.07 6、根据中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证 监发[2006]136 号）、《 公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号--新旧会计准则过渡期间比较 财务会计信息的编制和披露》（证监会计字〔2007〕10 号）以及《企业会计准则第 38 号――首次执 行企业会计准则》第五条至第十九条、《关于印发<企业会计准则解释第 1 号>的通知》财会〔2007〕 14 号规定的要求，本公司变更了相关会计政策，并调整了比较会计报表的相关数据，详见本附注“二、 本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”。 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 80 页 共 85 页 十二、补充资料 1. 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报 原披露数 差异 原因 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益 （原会计准则） 16,547,243.31 16,547,243.31 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成 的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的 长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的 投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应 补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的 辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的 重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并 商誉的账面价值 根据新准则计提的 商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 6,565,416.62 12,473,748.33 -5,908,331.71 注 1 13 少数股东权益 3,020,501.90 2,928,606.53 91,895.37 注 2 14 2007 年 1 月 1 日股东权益 （新会计准则） 26,133,161.83 31,949,598.17 -5,816,436.34 注： ⑴ 递延所得税资产差异-5,908,331.71 元，系①上年度调整误差-23,271.20 元；②递延所得税 资产调整对少数股东权益的影响-91,895.37 元，上年度未单独反映列示；③ 固定资产减值准备中属 于投资性房地产原计提的减值准备在以公允价值调整投资性房地产时已经全部转回，不存在其账面价 值低于计税基础需要调整的情形，本期对上年度新旧会计准则股东权益差异调节表列示数据中的 -5,793,165.14 元在追溯调整过程中进行了修正。 ⑵ 少数股东权益差异见“注 1”说明。 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 81 页 共 85 页 2. 年初所有者权益调整表 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本 (或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合 计 按照原会计准则列报的 2006 年度 所有者权益 94,801,360.00 24,738,104.09 2,022,465.00 -102,221,814.31 -2,792,871.47 2,928,606.55 19,475,849.86 一、会计政策变更对 2006 年期初 留存收益的影响 - 3,427,151.10 2,792,871.47 4,204.31 6,224,226.88 ①母公司追溯调整递延所得税资产 6,211,448.25 6,211,448.25 ②子公司追溯调整递延所得税资产 8,574.32 4,204.31 12,778.63 ③按会计报表列报准则调整未确认的 投资损失 -2,792,871.47 2,792,871.47 二、会计政策变更对 2006 度净利润 的影响 - - - 345,394.05 87,691.04 433,085.09 ①母公司计算本期递延所得税资产 100,458.16 100,458.16 ②子公司计算本期递延所得税资产 的影响 244,935.89 87,691.04 332,626.93 按照新准则列报的 2006 年度 所有者权益 94,801,360.00 24,738,104.09 2,022,465.00 -98,449,269.16 3,020,501.90 26,133,161.83 3. 2006 年度净利润差异调节表 项目 金 额 按照原会计准则列报的 2006 年度净利润 1,283,028.11 加：少数股东损益 -814,137.36 加：会计制度变更 -1,622,742.67 ①调整递延所得税资产对当期所得税费用的影响 100,458.16 ②子公司递延所得税资产对当期所得税费用的影响 244,935.88 ③子公司递延所得税资产对少数股东损益的影响 87,691.04 ③长期投资收益按成本法核算冲回 ④原报表未确认投资损失转移至未分配利润 -2,055,827.75 按照新准则列报的 2006 年度净利润 -1,153,851.92 其中：归属于母公司普通股股东净利润 -427,405.59 少数股东损益 -726,446.33 4. 2006 年度比较利润表调整过程 项 目 新准则金额 原准则金额 差异 差异 说明 一、营业总收入 54,952,351.66 54,738,603.23 其中：营业收入 54,952,351.66 52,846,488.46 2,105,863.20 注 1 其他业务利润 1,892,114.77 -1,892,114.77 注 2 二、营业总成本 58,157,416.04 53,921,329.90 其中：营业成本 24,972,934.50 28,637,174.30 -3,664,239.80 注 3 营业税金及附加 2,743,610.34 2,532,168.22 211,442.12 注 4 销售费用 10,079,977.27 10,079,977.27 - 管理费用 18,488,945.37 20,151,509.30 -1,662,563.93 注 5 财务费用 4,873,978.18 4,873,978.18 - 资产减值损失 1,482,927.96 1,482,927.96 注 6 加：公允价值变动收益 -4,820,766.15 -4,820,766.15 注 7 投资收益 9,305,723.73 8,331,139.66 974,584.07 注 8 补贴收入 4,022,337.71 -4,022,337.71 注 9 三、营业利润 -3,205,064.38 817,273.33 加：营业外收入 4,683,743.27 661,405.56 4,022,337.71 注 10 减：营业外支出 2,654,687.19 2,654,687.19 - 四、利润总额） -1,176,008.30 -1,176,008.30 减：所得税费用 -22,156.38 410,928.70 -433,085.08 注 11 加：未确认的投资损失 2,055,827.75 -2,055,827.75 注 12 五、净利润 -1,153,851.92 468,890.75 -1,622,742.67 注 13 归属于母公司所有者的净利润 -427,405.59 1,283,028.11 -1,710,433.70 注 14 少数股东损益 -726,446.33 -814,137.36 87,691.03 注 15 注： ⑴ 至 ⑽系新旧准则报表列示科目与核算范围调整的差异。 ⑾ 所得税差额系确认可抵扣时间性差异的递延所得税资产计算形成。 ⑿ 根据《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》未确认的投资损失直接列示于未分配利润。 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 83 页 共 85 页 ⒀ 递延所得税资产对当期利润的影响与未确认投资损失报表列示不同形成差异的的合计数。 ⒁ 经计算净利润中归属于母公司所有者的净利润。 ⒂ 子公司追溯调整递延所得税资产对少数股东损益的影响。 5. 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》的要求计算的净资产收 益率和每股收益 2007 年度 2006 年度 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项目 全面 摊薄 加权 平均 基本 每股收益 稀释 每股收益 全面 摊薄 加权 平均 基本 每股收益 稀释 每股收益 归属于公 司普通股 股东的净 2.26 21.72 0.0594 0.0594 -1.85 -1.87 -0.0045 -0.0045 扣除非经 常性损益 后归属于 公司普通 -1.07 -10.27 -0.0281 -0.0281 -7.35 -14.00 -0.0179 -0.0179 注： ⑴ 净资产收益率的计算公式如下： ① 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 a. 归属于公司普通股股东的净利润计算的净资产收益率 =5,630,531.89÷248,985,035.81×100=2.26% b. 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的净资产收益率 =-2,663,317.05÷248,985,035.81×100=-1.07% ② 加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2 ＋Ei×Mi÷M0 －Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报 告期发行新股或债转股等新增的、归属于公公司普通股股东的期初净资产； Ej为报告期回购或现金分 红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起 的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 a. 归属于公司普通股股东的净利润计算的净资产收益率 =5,630,531.89÷(23,112,659.93 +5,630,531.89÷2)×100=21.72% b. 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的净资产收益率 =-2,663,317.05÷(23,112,659.93 +5,630,531.89÷2)×100=-10.27% ⑵ 每股收益的计算公式如下： ① 基本每股收益=P÷(S0+S1+SI×MI÷MO-SJ×MJ÷MO-SK) 其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；S0期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；SI为报告期 因发行新股或债转股等增加股份数；SJ为报告期因回购等减少股份数；SK为报告期缩股数。MO报告期月 份；MI为增加股份下一个月起至报告期末的月份数；MJ为减少股份下一个月起至报告期末的月份数。 a. 归属于公司普通股股东的净利润计算的每股收益 =5,630,531.89÷ 94,801,360.00=0.0594 c. 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的每股收益 =-2,663,317.05÷ 94,801,360.00=-0.0281 ② 稀释每股收益：公司不存在稀释性潜在普通股，因此计算的稀释每股收益与基本每股收益一 致。 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 84 页 共 85 页 6. 非经常性损益明细表 项 目 注释 2007 年度 2006 年度 一、非经常性收益 非流动资产处置收益 26,532.64 1,058.31 计入当期损益的政府补助 1,535,000.00 4,022,337.71 债务重组收益 8,236,187.10 3,171.00 营业外收入中的其他项目 657,203.64 657,176.25 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 注 1,281,409.16 其他 小计 11,736,332.54 4,683,743.27 二、非经营性支出 非流动资产处置损失 45,279.32 41,866.89 营业外支出中的其他项目 13,723.41 2,612,820.30 其他 小计 59,002.73 2,654,687.19 影响利润总额 11,677,329.81 2,029,056.08 减：所得税 3,430,653.81 669,588.51 影响净利润 8,246,676.00 1,359,467.57 影响少数股东损益 -47,172.94 87,691.04 影响归属于母公司股东净利润 8,293,848.94 1,271,776.53 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润 -2,663,317.05 -1,699,182.12 注：中国证监会认定的其他非经常性损益项目系 2007 年公司根据新会计准则规定将应付福利费 结余 1,281,409.16 转入当期管理费用。 新疆百花村股份有限公司 2007 年年报全文 第 85 页 共 85 页 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在上海证券报披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：刘威东 新疆百花村股份有限公司 2008 年 4 月 23 日