600714_2019_金瑞矿业_2019年年度报告_2020-04-28.txt

2019 年年度报告 1 / 121 公司代码：600714 公司简称：金瑞矿业 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2019 年年度报告 2019 年年度报告 2 / 121 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 徐勇 因公外出 李军颜 三、 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人任小坤、主管会计工作负责人张国毅及会计机构负责人（会计主管人员）李积 玉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 根据永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司《2019年度财务报表审计报告》确认， 公司2019年共实现净利润-9,422,843.51元，母公司实现净利润-6,434,588.12元，加上年初母公 司未分配利润-26,076,782.74元，本年度母公司未分配利润为-32,511,370.86元。根据《公司法 》和《公司章程》的有关规定，公司本年度不实施利润分配，不实施公积金转增股本。 本预案尚需提交公司2019年年度股东大会审议。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本年度报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，因存在不确定性，不构 成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请查阅“第四节经营情况讨论与分析”中“关于 公司未来发展的讨论与分析”中“可能面对的风险”部分内容。 十、 其他 □适用 √不适用 2019 年年度报告 3 / 121 目录 第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4 第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 6 第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 7 第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 19 第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 30 第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 33 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 34 第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 38 第十节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 40 第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 41 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 121 2019 年年度报告 4 / 121 第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 公司、本公司、金瑞矿业 指 青海金瑞矿业发展股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 青投集团、省投资公司 指 公司控股股东青海省投资集团有限公司 金星矿业 指 公司第二大股东青海省金星矿业有限公司 庆龙锶盐 指 公司全资子公司重庆庆龙精细锶盐化工有限责任公司 庆龙新材料 指 公司间接控制的全资子公司重庆庆龙新材料科技有限公司 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 青海金瑞矿业发展股份有限公司 公司的中文简称 金瑞矿业 公司的外文名称 Qinghai Jinrui Mineral Development Co., Ltd 公司的外文名称缩写 Jinrui Mineral 公司的法定代表人 任小坤 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李军颜 甘晨霞 联系地址 青海省西宁市新宁路36号 青海省西宁市新宁路36号 电话 0971-6321867 0971-6321653 传真 0971-6330915 0971-6330915 电子信箱 ljyjrky@ 18935607756@ 三、 基本情况简介 公司注册地址 青海省西宁市新宁路36号 公司注册地址的邮政编码 810008 公司办公地址 青海省西宁市新宁路36号 公司办公地址的邮政编码 810008 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 金瑞矿业 600714 山川股份、山川矿业、金瑞矿业、*ST 金瑞、ST金瑞 六、 其他相关资料 公司聘请的会计师事务所 （境内） 名称 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 签字会计师姓名 王庆华 李晓娟 2019 年年度报告 5 / 121 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2019年 2018年 本期比上年同 期增减(%) 2017年 营业收入 166,701,986.75 157,160,944.69 6.07 91,082,871.22 归属于上市公司股东的净利润 -9,422,843.51 22,738,117.94 -141.44 12,215,927.39 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 -10,916,126.53 21,733,718.65 -150.23 9,542,734.02 经营活动产生的现金流量净额 28,890,048.78 -42,487,423.74 不适用 -8,765,577.78 2019年末 2018年末 本期末比上年同 期末增减（%） 2017年末 归属于上市公司股东的净资产 615,682,965.28 624,735,922.10 -1.45 601,484,505.67 总资产 674,251,448.98 677,499,700.24 -0.48 652,183,741.05 (二) 主要财务指标 主要财务指标 2019年 2018年 本期比上年 同期增减(%) 2017年 基本每股收益（元／股） -0.03 0.08 -137.50 0.04 稀释每股收益（元／股） -0.03 0.08 -137.50 0.04 扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元／股） -0.04 0.08 -150.00 0.03 加权平均净资产收益率（%） -1.52 3.71 减少5.23个百分点 2.05 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%） -1.76 3.55 减少5.31个百分点 1.60 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东 的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东 的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 九、 2019 年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币 第一季度 （1-3 月份） 第二季度 （4-6 月份） 第三季度 （7-9 月份） 第四季度 （10-12 月份） 营业收入 56,927,010.19 33,186,520.22 34,662,886.37 41,925,569.97 归属于上市公司股东的净利润 -992,106.29 2,828,148.11 -513,839.55 -10,745,045.78 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 -1,228,094.52 2,787,813.97 -922,924.18 -11,552,921.80 经营活动产生的现金流量净额 41,085,866.45 -459,411.77 -206,758.79 -11,529,647.11 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 2019 年年度报告 6 / 121 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 非流动资产处置损益 -94,049.34 -87,322.10 -153,421.09 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 1,872,497.96 1,264,514.96 3,490,607.99 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,424.24 109,966.56 -67,396.22 所得税影响额 -283,741.36 -282,760.13 -596,597.31 合计 1,493,283.02 1,004,399.29 2,673,193.37 十一、 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 十二、 其他 □适用 √不适用 第三节 公司业务概要 一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 （一）主要业务及经营模式 1、主营业务及产品 公司主要从事锶盐系列产品的生产和销售。报告期内，随着 2000 吨/年金属锶及 5000 吨/ 年铝锶合金项目的建成投产，公司主营业务产品在原有碳酸锶系列产品的基础上，新增金属锶及 铝锶合金产品的生产与销售。目前，主要产品包括碳酸锶（含工业级碳酸锶、电子级碳酸锶）、 硝酸锶、氢氧化锶和副产品硫磺、亚硫酸钠，以及金属锶、铝锶合金。产品用途分别如下： 工业级碳酸锶主要用于磁性材料、电子陶瓷、金属冶炼、烟花焰火及其它锶盐的深加工；电 子级碳酸锶主要用于制造液晶玻璃；硝酸锶主要用于制造液晶玻璃、陶瓷及焰火等；氢氧化锶作 为一种中间产品，主要用于生产锶系列其他产品；金属锶作为一种较强的还原剂，主要用于生产 合金和锶化合物，产品广泛应用于电子、冶金、化工、航空、汽车等工业领域；铝锶合金作为铝 合金的变质剂，主要用于铝锶中间合金的生产，产品广泛应用于汽车、摩托车行业，航空、新能 源等方面。 2、经营模式 公司采取“以销定产”的订单式生产方式，并以产品研发+生产加工+销售为主要经营模式。 子公司庆龙锶盐为主要生产企业，地处重庆市铜梁区，现有 2 万吨/年碳酸锶、2000 吨/年金属 锶及 5000 吨/年铝锶合金生产项目。其产品工业级碳酸锶纯度高、低硫、粒度稳定；电子级碳酸 锶低钡低钙，是目前国内能应用于液晶玻璃基板的主要锶盐产品；新建成投产的金属锶及铝锶合 金项目，进一步延伸了公司锶盐系列产品产业链，丰富了公司主营业务产品种类，提高了产品附 加值。报告期内，公司对新建项目的生产工艺进行了持续改造及技术调整，确保了生产系统的连 续稳定运转，生产效率和产品质量得到大幅提升。面对需求减弱的下游市场，公司紧盯市场发展 趋势，及时调整销售策略，积极完善网络销售体系，不断拓展新的客户群体。 3、主要业绩驱动因素 本报告期，公司主营业务和各关键环节未发生影响经营业绩的重大变化。公司业绩的主要来 源为锶盐业务，其利润源于锶盐系列产品的产销及成本和其他管理成本的控制。 2019 年度，公司锶盐系列产品产销量、销售价格受市场供需影响同比下降，原材料天青石 采购困难且价格涨幅较大，安全环保成本投入持续增加；新建成投产的金属锶及铝锶合金项目因 生产工艺不断优化及下游市场影响，产品产销量一直处于较低水平，且生产成本较高，造成亏损， 多重因素导致公司经营业绩出现大幅下滑。 （二）行业情况 2019 年年度报告 7 / 121 报告期内，受国内外经济环境影响，锶盐行业下游需求整体偏弱，产品价格下滑趋势明显。 在产品价格走低和原材料价格走高的双重挤压下，行业内竞争加剧，市场风险增大，企业利润空 间进一步收窄。 公司近年来积极推进技术改造及设备升级，安全环保治理水平显著提升，生产工艺不断优化、 产品种类及质量不断提升。公司碳酸锶产品工艺技术及产品质量在国内锶盐行业中处于领先位置， 生产规模属中小型企业；金属锶及铝锶合金项目生产工艺、产能及产品质量尚在不断改进提高中。 二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用 三、 报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 1、技术研发优势 公司设有锶盐工程技术研发中心，多年来从事锶盐系列产品的研究、开发及生产，具备较为 成熟的技术经验和研发团队。截止目前，累计获得专利共计 57 项（发明专利 5 项），其中 2019 年度新增获得专利 10 项（发明专利 3 项）。这些专利技术的应用，使公司在锶盐系列产品的生 产工艺技术及安全环保处理方面，具有一定优势。 2、产品质量优势 公司通过持续性的技术改造和升级，有效提升了主营业务产品质量的稳定性和可靠性。子公 司庆龙锶盐系重庆市高新技术企业，其主要产品碳酸锶的各项技术指标达到同行业先进水平，所 生产的低钡优质碳酸锶、电子级粉状碳酸锶、无水亚硫酸钠、硝酸锶等 9 个产品被重庆市科学技 术委员会认定为重庆市高新技术产品，4 个产品被认定为市级重点新产品，被重庆市人民政府授 予“重庆市名牌产品”、“重庆市知名产品”等称号。 3、矿产资源获取方面的地理优势 子公司庆龙锶盐位于重庆市铜梁区，周边有铜梁、大足矿区，天青石储量丰富、矿石品位高， 且运距短。公司与有关矿产品供应商建立了长期稳定的合作关系，在矿产资源获取方面具备了较 好的地理优势。但自 2018 年开始，本地天青石矿山企业因安全环保政策及企业改制等原因，开 采量下滑且品位不稳定，使公司的天青石供应受到了较大影响，同时也造成国内市场天青石供应 紧张，公司需通过进口进行补充。 4、完善的内部法人治理体系及上市公司平台优势 公司治理结构稳健成熟，内控体系完善有效，三会一层权责清晰、运作规范。同时，目前公 司资产负债率低、现金流充裕，不存在关联方资金占用、对外担保、重大诉讼等问题，为公司持 续健康发展提供了有力保障。报告期内，公司结合自身经营实际，进一步健全法人治理结构、加 强内控规范体系建设，不断强化风险管控。未来，在条件成熟时，公司可适时依托上市公司平台， 结合自身优势，借助资本市场力量，整合优质资源，拓宽公司业务范畴，实现多元化发展。 第四节 经营情况讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 2019 年度，国际贸易摩擦不断、国内经济下行压力持续。在国内外复杂经济环境的影响下， 锶盐行业总体呈现供需两弱的态势，行业内各生产企业普遍面临矿石供应不足、原材料价格上涨、 人力成本高企及产品同质化竞争加剧、下游需求减弱及安全环保投入加大等问题。行业整体效益 下滑，竞争加剧。公司主营业务受上述不利因素影响，产品利润大幅挤压，经营业绩同比下降。 面对内外部压力，公司进一步加强内控规范体系建设，不断夯实管理基础，强化风险控制； 积极推进技术改造升级和新产品研发，通过工艺优化严控生产成本、提升产能及质量，增强产品 市场竞争力；严格贯彻落实国家和地方各项安全环保政策，深化安全环保责任体系建设，加大隐 患排查整改，坚持绿色生产，推动安全与环保管理水平的有效提升；紧盯行业发展趋势，积极应 对市场风险，合理调整产品结构，丰富营销模式，拓展产品销售渠道；同时，持续加大新建项目 生产工艺优化及技术改造，降低各生产环节物料消耗，确保产品产量、质量连续稳定。 （一）报告期经营计划完成情况 单位：吨、万元 2019 年年度报告 8 / 121 指标名称 2019 年度计划 实际完成 年度计划完成率(%) 较上年增减（%） 碳酸锶 19,484 17,068 87.6 -8.94 硫磺 3,934 3,961 100.69 -9.49 氢氧化锶 1,300 1,773 136.38 6.74 亚硫酸纳 2,998 2,914 97.20 -15.71 金属锶 1,340 1,211 90.37 / 铝锶合金 2,700 829 30.70 / 主营产品销售收入 21,316.6 12,271.74 57.57 1.24% 未完成年度计划指标的主要原因：系受市场供需影响,2019 年度锶盐系列产品产销量、销售 价格较上年同期均有所下降。 （二）报告期内公司主要工作开展情况 1、生产经营工作 2019 年，公司围绕年度经营目标，持续推进“管理创新、技术创新”，在进一步强化生产 组织管理和成本消耗控制的基础上，加大技术改造及创新力度，进行了隧道窑布袋除尘器尾风循 环再利用技术、循环水系统工程、亚硫酸钠生产工艺、以及金属锶包装系统等技改项目，在降低 能耗、消除安全隐患、减少环保排放的同时，显著提升了生产效率和产品质量；针对报告期内复 杂的市场销售环境，公司积极开发新的营销模式，利用互联网加大产品宣传与销售，不断提高服 务质量，拓展新的客户群体；针对公司目前现金流充裕的实际，在确保资金安全的前提下，积极 利用闲置资金开展现金管理业务，提高了资金使用效率，增加了公司现金效益。通过加强上述各 项内部管理及风险控制，进一步增强了公司生产经营各环节增收节支的能力，确保了生产经营的 平稳运行。 2、新建项目投产工作 报告期内，公司对新建成投产的 2000 吨/年金属锶及 5000 吨/年铝锶合金项目持续进行了生 产工艺改造、技术参数调整和管理流程的细化，目前项目已实现连续稳定运转。但受市场产品价 格波动影响，产销量一直处于较低水平，且生产成本较高，尚未形成较强的盈利能力。2020 年， 公司将加快项目全面投产进度，通过技改及工艺优化不断降低生产成本、提高产量，争取尽快形 成盈利能力。 3、安全环保工作 按照国家和地方政府关于安全环保的相关政策及监管要求，公司严格落实各项安全生产规章 制度及安全责任，持续推行“四全”（全面、全员、全过程、全天候）安全管理体制和安全主体 责任制，不断加大安全生产责任考核力度，强化了各级人员的安全环保责任意识。通过对亚硫酸 钠生产工艺、循环水系统工程、废锶渣盐酸浸取处理工艺、金属锶包装系统等的安全技术改造， 进一步优化了作业环境，消除了安全隐患，提高了现场作业的安全系数和节能减排效果。同时， 大力开展安全生产大检查大整治活动，落实安全隐患排查，巩固 “三废”治理成果，完善环境 治理体系工作，有效提升了公司安全生产及环保管理水平。报告期内，公司及子公司未发生安全 事故，各项安全环保指标未有超标情形。 4、公司治理及规范运作情况 公司“三会一层” 运作规范，股东大会、董事会、监事会及经营层各司其职、权责分明。 董事会勤勉尽责、科学决策，认真执行股东大会决议，董事会各专业委员会积极履行职责，为董 事会决策提供科学专业的意见；监事会本着对公司及股东负责的原则，切实履行监督职能，对相 关事项的合法合规性进行监督检查；经营层严格按照公司内部管理制度的规定，组织实施董事会 制定的各项经营管理目标，确保公司规范高效运行。报告期内，公司结合实际，持续推进内控规 范体系建设，不断完善内部控制业务流程及相关配套制度，修订完善了《公司章程》和《股东大 会议事规则》、《累积投票制度实施细则》，《合同管理办法》等内控制度，重点优化了合同审 批、委托理财、项目招投标、三重一大事项等关键业务领域风险流程，有效控制了经营管理风险， 提高了企业经营管理水平和风险防范能力。 二、报告期内主要经营情况 截止报告期末，公司总资产 67,425.14 万元，较上年减少 0.48%；实现归属于母公司所有 者权益合计 61,568.30 万元，较上年减少 1.45%；实现营业收入 16,670.20 万元，较上年同期增 2019 年年度报告 9 / 121 加 6.07%；本年度，公司实现归属于母公司所有者的净利润-942.28 万元，较上年同期减少 141.44%。 (一) 主营业务分析 1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 166,701,986.75 157,160,944.69 6.07 营业成本 143,556,474.23 117,958,763.97 21.70 销售费用 6,352,090.87 4,444,425.18 42.92 管理费用 23,079,999.48 20,975,438.85 10.03 研发费用 6,337,643.83 1,314,091.01 382.28 财务费用 -5,159,420.08 -4,468,240.72 不适用 经营活动产生的现金流量净额 28,890,048.78 -42,487,423.74 不适用 投资活动产生的现金流量净额 83,482,918.67 -44,141,020.21 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 -4,863,778.86 / 不适用 2. 收入和成本分析 √适用 □不适用 报告期内，公司实现主营业务收入 16,395.95 万元，其中：碳酸锶产品收入 8,300.54 万元， 金属锶收入 2,221.32 万元，铝锶合金收入 1,471.55 万元，硫磺收入 278.33 万元，铝锭贸易 收入 4,124.21 万元；主营业务成本 14,202.79 万元，其中：碳酸锶产品成本 6,319.31 万元， 金属锶成本 2,095.07 万元，铝锶合金成本 1,506.20 万元，硫磺成本 202.81 万元，铝锭贸易 成本 4,079.40 万元。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减（%） 毛利率比上年增减（%） 化工行业 122,717,382.10 101,233,902.06 17.51 1.24 22.38 减少 14.24 个百分点 商贸行业 41,242,096.70 40,794,031.20 1.09 16.37 15.81 增加 0.48 个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减（%） 毛利率比上年增减（%） 碳酸锶产品 83,005,405.35 63,193,056.48 23.87 -28.95 -21.88 减少 6.89 个百分点 金属锶 22,213,177.33 20,950,745.14 5.68 铝锶合金 14,715,463.68 15,061,988.75 -2.35 硫磺 2,783,335.74 2,028,111.69 27.13 -36.48 10.64 减少 31.03 个百分点 铝锭 41,242,096.70 40,794,031.20 1.09 16.75 16.19 增加 0.48 个百分点 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减（%） 毛利率比上年增减（%） 重庆地区 163,959,478.80 142,027,933.26 13.38 4.66 20.42 减少 11.33 个百分点 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 1、本期孙公司庆龙新材料投产，主要生产金属锶及铝锶合金产品，因前期生产工艺不稳定，产 销量较低，造成产品毛利较低。 2、本期碳酸锶系列产品市场价格下跌，原材料价格上涨，导致产品毛利下降。 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用 2019 年年度报告 10 / 121 主要产品 单位 生产量 销售量 库存量 生产量比上 年增减（%） 销售量比上 年增减（%） 库存量比上 年增减（%） 碳酸锶产品 吨 21,755.43 17,580.59 269.91 -8.95 -20.89 -87.98 硫磺 吨 3,961.04 3,961.08 -9.49 -9.67 -100 金属锶及 铝锶合金产品 吨 2,236.88 1,526.55 618.78 (3). 成本分析表 单位：元 分行业情况 分行业 成本构成 项目 本期金额 本期占总成本 比例(%) 上年同期金额 上年同期占总成 本比例(%) 本期金额较上年同 期变动比例(%) 化工 行业 原材料 105,620,889.43 77.83 62,801,369.85 76.31 68.18 人工工资 12,178,635.94 8.97 7,226,452.55 8.78 68.53 动力 4,362,055.96 3.22 3,215,185.75 3.91 35.67 制造费用 13,545,559.37 9.98 9,052,232.85 11.00 49.64 分产品情况 分产品 成本构成 项目 本期金额 本期占总成本 比例(%) 上年同期金额 上年同期占总成 本比例(%) 本期金额较上年同 期变动比例(%) 碳酸锶 产品 原材料 54,092,722.38 39.86 62,630,990.36 76.11 -13.63 人工工资 6,749,494.15 4.97 6,610,517.40 8.03 2.10 动力 2,563,703.84 1.89 3,156,468.27 3.84 -18.78 制造费用 8,013,207.53 5.90 8,131,372.91 9.88 -1.45 硫磺 原材料 73,743.99 0.05 170,379.49 0.21 -56.72 人工工资 808,763.69 0.60 615,935.15 0.75 31.31 动力 55,568.87 0.04 58,717.48 0.07 -5.36 制造费用 1,090,018.61 0.80 920,859.94 1.12 18.37 金属锶及 铝锶合金 产品 原材料 51,454,423.06 37.92 人工工资 4,620,378.10 3.40 动力 1,742,783.25 1.28 制造费用 4,442,333.23 3.27 成本分析其他情况说明 1、受市场供需影响，本期碳酸锶系列产品产销量同比下降，致使成本较上期相应减少。 2、本期孙公司庆龙新材料投产,生产金属锶及铝锶合金产品，致使生产成本较上期增大； (4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用 前五名客户销售额 6,063.37 万元，占年度销售总额 36.38%；其中前五名客户销售额中关联方销 售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。 前五名供应商采购额 6,187.93 万元，占年度采购总额 49.21%；其中前五名供应商采购额中关联 方采购额 2,430.65 万元，占年度采购总额 19.33%。 3. 费用 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项 目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 销售费用 6,352,090.87 4,444,425.18 42.92 管理费用 23,079,999.48 20,975,438.85 10.03 研发费用 6,337,643.83 1,314,091.01 382.28 财务费用 -5,159,420.08 -4,468,240.72 不适用 销售费用较上年同期增加，主要系本期增加金属锶、铝锶合金产品销售及部分铝锭贸易业务所致。 2019 年年度报告 11 / 121 管理费用较上年同期增加，主要系本期孙公司庆龙新材料建成投产后计提折旧及公司预提矿山地 质环境保护与土地复垦工作经费所致。 研发费用较上年同期增加，主要系本期公司加大研发投入及增加研发人员所致。 4. 研发投入 (1). 研发投入情况表 √适用 □不适用 单位：元 本期费用化研发投入 6,337,643.83 研发投入合计 6,337,643.83 研发投入总额占营业收入比例（%） 3.80 公司研发人员的数量 22 研发人员数量占公司总人数的比例（%） 6.59 (2). 情况说明 □适用 √不适用 5. 现金流 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项 目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 经营活动产生的现金流量净额 28,890,048.78 -42,487,423.74 不适用 投资活动产生的现金流量净额 83,482,918.67 -44,141,020.21 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 -4,863,778.86 / 不适用 经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加，主要系上期支付铝锭贸易购货款及本期收到铝锭 贸易货款所致。 投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加，主要系本期支付的在建项目资金减少及购买银行 理财产品发生额减少所致。 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少，主要系本期偿还长期借款（国债转贷）本金及利 息所致。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期末数 占总资产的 比例（%） 上期期末数 上期期末数 占总资产的 比例（%） 本期期末金额 较上期期末变 动比例（%） 情况说明 应收票据 3,637,030.88 0.54 9,075,572.74 1.34 -59.93 主要系本期支付货款 增加所致 预付款项 7,819,661.90 1.16 30,733,982.76 4.54 -74.56 主要系本期结算所致 其他应收款 336,609.30 0.05 714,846.27 0.11 -52.91 主要系到期收回及本 期结算所致 其他流动资产 108,077,276.44 16.03 10,637,764.16 1.57 915.98 主要系本期末购买理 财产品所致 固定资产 151,651,001.44 22.49 95,791,723.82 14.14 58.31 主要系本期金属锶及 铝锶合金项目在建工 程转固所致 在建工程 1,187,104.47 0.18 33,161,506.98 4.89 -96.42 主要系本期转固所致 递延所得税资产 392,014.76 0.06 694,286.83 0.10 -43.54 主要系本期可抵扣暂 时性差异减少所致 其他非流动资产 4,241,900.00 0.63 21,052,544.47 3.11 -79.85 主要系本期结算所致 2019 年年度报告 12 / 121 应付账款 18,614,102.39 2.76 11,412,771.05 1.68 63.10 主要系金属锶及铝锶 合金项目部分工程款 未结算，公司预估挂 账所致 应付利息 9,451.64 / 1,194,720.00 0.18 -99.21 主要系本期偿还国债 转贷资金利息所致 长期借款 / / 4,560,000.00 0.67 -100.00 主要系本期偿还国债 转贷资金借款所致 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用 详见以下分析内容。 化工行业经营性信息分析 1 行业基本情况 (1). 行业政策及其变动 √适用 □不适用 报告期内，国家和地方政府对化工行业安全环保方面的持续高压监管成为常态化，监管力度 和处罚力度日益加大，对行业格局及供需关系影响深远。公司严格贯彻落实国家及地方各项安全 环保政策，深化安全环保责任体系建设，加大安全环保投入，大力推进技术及设备升级改造，强 化隐患排查整改，坚持绿色生产，安全生产与环保治理水平得到显著提升。 (2). 主要细分行业的基本情况及公司行业地位 √适用 □不适用 锶盐属于制造业中的化学原料和化学制品制造业，属充分竞争性行业。目前行业发展较为成 熟，透明度高，以中小型企业为主，行业整体生产技术及规模较为稳定，下游应用和发展前景广 阔。碳酸锶、硝酸锶、金属锶、铝锶合金等锶盐系列产品属于无机盐制造细分行业。行业内市场 低端产品价格竞争激烈，影响竞争实力的主要因素包括矿产资源、技术研发能力、生产管理、产 品品质等。2019 年公司碳酸锶产量 1.7 万吨，在国内市场占有一定份额；金属锶与铝锶合金项 目因生产工艺及下游市场影响，目前产销量尚处于低位且成本较高。公司将加快工艺改进，强化 成本控制，不断提高产能及质量，增强产品市场竞争力。 2 产品与生产 (1). 主要经营模式 √适用 □不适用 公司采取“以销定产”的订单式生产方式，并以产品研发+生产加工+销售为主要经营模式。 生产模式：公司于年末根据订单情况确定下年度生产计划，并根据订单要求组织生产，确保 产品及时供应。同时，结合新的市场情况及客户需求，可自主研发新产品、改造生产线，持续完 善产品对应的营销体系及客户群体。 公司锶盐系列产品系化工原料，在实际生产过程中，各生产系统需长时间保持连续稳定且长 周期运行。公司根据生产计划、生产系统运行状况、安全与环保管理等情况对生产系统实行年度 例行停产检修。 采购模式：公司碳酸锶系列产品主要原材料为煤炭和天青石；金属锶及铝锶合金产品主要原 材料为碳酸锶和铝锭。 上述原材料中，煤炭和铝锭根据需求从市场直接采购，因其价格随市场波动较大，对产品利 润产生了直接影响。报告期内，重庆周边煤炭生产企业因国家政策及安全环保等原因几近关停， 造成公司须远距离采购，煤炭运输费用大幅上升；铝购采购价格参照当日长江有色、上海华通和 广东南储三地均价直接比价采购。天青石从矿山企业比价采购，其品位高低直接影响产品生产成 本。受安全环保政策影响，目前，本地天青石生产企业限产，矿石开采量下滑且品位不稳定，造 2019 年年度报告 13 / 121 成市场供应紧张。为确保正常生产需求，公司从国外进口大部分天青石矿石，造成原材料成本大 幅上升。碳酸锶系公司产成品，可直接用于生产金属锶及铝锶合金产品。 销售模式：公司产品面向终端客户直接销售，多年来已形成完整有效的内外部营销体系。 运输模式：公司产品主要采用汽车运输、铁路运输和水路运输。 储存模式：碳酸锶产品采用内塑外编或 PP 复膜材质进行包装后，存放于阴凉、干燥的库房 内；金属锶采用铝盒密封后存放于铁桶，铝锶合金采用纸箱包装存储；主要原材料根据属性采取 露天或库房堆放。 报告期内调整经营模式的主要情况 □适用 √不适用 (2). 主要产品情况 √适用 □不适用 产品 所属细分行业 主要上游原材料 主要下游应用领域 价格主要影响因素 碳酸锶 化学制品制造业 天青石、煤 磁性材料、液晶玻璃基板、金属冶炼、 烟花焰火以及其它锶盐的深加工 原材料价格、产品市场供求关系 金属锶 化学制品制造业 碳酸锶 电子、冶金、化工、航空、汽车等 工业领域 原材料价格、产品市场供求关系 铝锶合金 化学制品制造业 金属锶、铝锭 汽车、摩托车行业，航空、新能源 等方面 原材料价格、产品市场供求关系 (3). 研发创新 √适用 □不适用 公司拥有锶盐工程技术研发中心及成熟的技术经验和研发团队。截止目前，累计获得专利 57 项（发明专利 5 项），其中 2019 年度新增获得专利 10 项（发明专利 3 项）。子公司庆龙锶 盐系重庆市高新技术企业，其主要产品碳酸锶的各项技术指标达到同行业先进水平，所生产的低 钡优质碳酸锶、电子级粉状碳酸锶、无水亚硫酸钠、硝酸锶等 9 个产品被重庆市科学技术委员会 认定为重庆市高新技术产品，4 个产品被认定为市级重点新产品，被重庆市人民政府授予“重庆 市名牌产品”、“重庆市知名产品”等称号。通过多年研发创新，公司产品已实现从低附加值的 基本化工产品向低污染、高纯度、附加值高的功能性材料转型，并在高档磁性材料，液晶玻璃基 板，电子陶瓷，汽车尾气处理等行业得到广泛应用。 (4). 生产工艺与流程 √适用 □不适用 1) 碳酸锶生产工艺简述：将天青石和原料白煤分别粉碎，经按一定的配比进行混合后，均 匀连续加入旋窑进行焙烧还原，制得粗制硫化锶(粗锶)。用行车料斗将粗锶送入浸取槽中，加稀 硫化锶溶液和水进行浸取和洗涤。将符合规定浓度的硫化锶溶液打至脱钡罐，澄清后，用泵送至 碳化塔内。同时，将液体 CO2经过汽化后均衡送至碳化塔，与硫化锶溶液进行碳化反应，得到碳 酸锶浆料。再将碳酸锶浆放入脱硫罐（期间可根据实际情况进行加碱加温进行脱硫），然后送离 心脱水。滤饼进入烘干机干燥，经风送进入成品仓，包装即为粉状产品，或经辊压、粉碎、筛分 即得到粒状产品。 碳酸锶工艺流程简图 2019 年年度报告 14 / 121 2) 金属锶生产工艺简述：碳酸锶经高温煅烧，分解成氧化锶。氧化锶经粉碎机粉碎后与铝 粉按一定比例混合进行真空高温还原，得到金属锶。 金属锶工艺流程简图 2019 年年度报告 15 / 121 2) 铝锶合金生产工艺简述：铝锶合金以金属锶和铝锭为主要原料，先将铝锭加入熔融炉中 加热，高温熔化，然后按比例加入金属锶及其他辅助材料，继续加热搅拌，使金属锶与铝混合均 匀，经检测合格后，熔融炉中的高温液体自动倾倒在定型模具中，浇铸成合金块，经检验后包装 入库。 铝锶合金工艺流程简图 2019 年年度报告 16 / 121 (5). 产能与开工情况 √适用 □不适用 主要厂区或项目 设计产能 产能利用率（%） 在建产能及投资情况 在建产能预计完工时间 碳酸锶项目 20000 吨/年 90 / / 金属锶及铝锶合金项目 2000 吨/年 5000 吨/年 60.55 16.58 / / 生产能力的增减情况 √适用 □不适用 2019 年 5 月,公司 2000 吨/年金属锶及 5000 吨/年铝锶合金项目正式投产后，公司对其生产 工艺、技术参数和管理流程等进行了持续改造调整，目前生产系统已实现连续稳定运转。报告期 内，受市场供需影响，金属锶产品市场销售价格波动较大，导致产品产销量一直处于较低水平， 影响了项目的达产能力。 产品线及产能结构优化的调整情况 √适用 □不适用 公司以客户需求为导向，不断优化产品工艺设计，推进技术改造升级，提高自主创新研发能 力。目前，公司碳酸锶产品的工艺技术及产品质量在国内碳酸锶行业处于领先位置。报告期内， 公司对金属锶及铝锶合金项目生产工艺进行了持续优化完善，提高了生产效率及产品质量。 非正常停产情况 □适用 √不适用 3 原材料采购 (1). 主要原材料的基本情况 √适用 □不适用 原材料 采购模式 采购量 价格变动情况 价格波动对营业成本的影响 天青石 直接购入 48,315.60 吨 随行就市 采购单价上涨，营业成本增加 煤 直接购入 19,923.86 吨 随行就市 采购单价上涨，营业成本增加 碱 直接购入 2,729.61 吨 随行就市 采购单价上涨，营业成本增加 二氧化碳 直接购入 6,936.40 吨 随行就市 采购单价上涨，营业成本增加 铝锭 直接购入 1,041.11 吨 随行就市 采购单价上涨，营业成本增加 包装物 直接购入 1,285,833（条、盒） 随行就市 采购单价上涨，营业成本增加 (2). 原材料价格波动风险应对措施 持有衍生品等金融产品的主要情况 □适用 √不适用 采用阶段性储备等其他方式的基本情况 √适用 □不适用 报告期内，公司生产所需大宗原材料中，天青石、煤炭和铝锭随市场变化价格波动较大。天 青石因目前国内市场供应紧张，采购困难，公司大部分从伊朗进口，价格受多种因素影响波动较 大；煤炭和铝锭每月根据生产经营计划，结合市场价格判断走势，以最佳库存量进行采购。当预 期未来价格出现上涨时，合理增加库存量，避免价格波动影响成本。 4 产品销售情况 (1). 销售模式 √适用 □不适用 公司产品面向终端客户直接销售，并通过面对面拜访、电话、网络等方式维护现有客户群， 开发潜在客户。大宗、大型客户采用约定帐期的赊销方式，其余客户采取款到发货形式销售。公 司还有部分产品通过外贸公司出口到日本、韩国、泰国、巴西、荷兰、澳大利亚及台湾地区。同 时，公司利用百度推广、千牛等平台积极开展网络宣传销售，发展了一些新客户，提高了公司产 品的知名度。 (2). 按细分行业划分的公司主营业务基本情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 2019 年年度报告 17 / 121 细分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减（%） 毛利率比上年增减（%） 无机盐制造行业 12,271.74 10,123.39 17.51 1.24 22.38 减少 14.24 个百分点 商贸行业 4,124.21 4,079.40 1.09 16.37 15.81 增加 0.48 个百分点 定价策略及主要产品的价格变动情况 √适用 □不适用 公司主要产品价格遵循市场定价原则，采取随行就市的定价策略，并参考市场行情走势及供 需结构等因素适时调整。报告期内，受市场供需等多种因素影响，锶盐产品价格较上年同期下降。 (3). 按销售渠道划分的公司主营业务基本情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 销售渠道 营业收入 营业收入比上年增减（%） 直销 16,395.95 4.66 会计政策说明 □适用 √不适用 (4). 公司生产过程中联产品、副产品、半成品、废料、余热利用产品等基本情况 √适用 □不适用 其他产出产品 报告期内产量 定价方式 主要销售对象 主要销售对象的销售占比（%） 硫磺 3,961 吨 随行就市 化工原料、烟花制造业 100 无水亚硫酸钠 2,914 吨 随行就市 化工原料 44.51 情况说明 √适用 □不适用 1、公司生产过程中产生的副产品主要为硫磺和无水亚硫酸钠。 （1）硫磺主要用来生产硫酸、染料、烟花爆竹及橡胶制品，还可用于军工、医药、农药等 领域；月产量 400 吨左右,产销量平衡，基本无库存； （2）无水亚硫酸钠主要用于人造纤维稳定剂、织物漂白剂、照相显影剂、染漂脱氧剂、香 料和染料还原剂、造纸木质素脱除剂等。月生产量 300 吨左右，根据环保废水处理指标，销售价 格及销售量波动较大。 2、公司生产过程中产生的废料为锶渣，用于砖厂制砖、水泥厂水泥掺合料。 3、生产过程产生的余热被锅炉回收利用后用于生产系统。 4、公司半成品为硫化锶，主要用于制取碳酸锶。 5 环保与安全情况 (1). 公司报告期内重大安全生产事故基本情况 □适用 √不适用 (2). 报告期内公司环保投入基本情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 环保投入资金 投入资金占营业收入比重（%） 507.02 3.04 报告期内发生重大环保违规事件基本情况 □适用 √不适用 (3). 其他情况说明 □适用 √不适用 (五) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 2019 年年度报告 18 / 121 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (六) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 公司名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 主要经营活动 重庆庆龙 精细锶盐 化工有限 责任公司 化工 生产 13,700 25,880.87 23,144.2 16,658.24 -153.22 -248.5 碳酸锶系列产品 及金属锶、铝锶 合金产品的生 产、销售 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用 □不适用 2019 年度，锶盐行业受国内外宏观经济及环保政策、市场行情等因素影响，总体呈现供需 两弱的局面。行业内各生产企业普遍面临矿石供应不足、原材料价格上涨、人力成本高企及产品 同质化竞争加剧、下游需求减弱及安全环保投入加大等问题。全年锶盐产品市场价格波动较大， 行业整体效益下滑，竞争加剧。 国内锶盐行业中，碳酸锶产品同行业生产企业主要有河北辛集化工集团有限责任公司、南京 金焰锶盐有限公司、贵州红星发展股份有限公司，其发展规模相对较大，目前产能分别为 3 万吨 /年、1.8 万吨/年、3 万吨/年；金属锶产品同行业主要生产企业为南京云海特种金属材料有限公 司，目前产能为 3500 吨/年。受下游应用领域产业结构优化与升级的带动，国内锶盐产品正向着 电子级、纳米级，功能化的精细、高附加值化学品方向发展，这些领域对产品的性能要求较高， 需要企业具有较强的技术实力。未来，自主创新研发能力强、具有先进制造技术与工艺，能生产 高纯、高附加值锶盐产品的生产企业将拥有较强的市场竞争力，获得更好的市场空间和盈利能力。 (二) 公司发展战略 √适用 □不适用 1、围绕现有主业，努力提升经营质量 公司将着力围绕着巩固锶盐主营业务发展，持续优化产品工艺，提高现有项目产能，扩大生 产规模，增强主要产品的市场竞争力；加大与锶盐利用相关新产品的开发力度，不断延伸锶盐系 列产品产业链，丰富产品种类，提高产品附加值，增强产品效益，确保公司的持续盈利能力。 2、维护好上市公司平台，适时寻求多元化发展 目前，因控股股东股权质押及控制权风险，制约了公司通过资本市场实现多元化发展的步伐。 公司将严格按照相关法律法规的要求，不断健全法人治理结构，强化内部风险控制，忠实履行信 息披露义务，确保公司独立、规范运作。待相关情形消除后，充分结合自身优势和实际，积极寻 找优质资源，不断拓宽公司业务范畴，培育新的利润增长点，促进公司持续健康发展。 (三) 经营计划 √适用 □不适用 2020 年，公司计划生产碳酸锶 18,303 吨，销售 11,490 吨；生产氢氧化锶 1,200 吨，销售 1,200 吨；生产硫磺 3,664 吨，销售 3,664 吨；生产亚硫酸钠 2,827 吨，销售 2,720 吨；生产 金属锶 1,770 吨，销售 1,678 吨；生产铝锶合金 2,380 吨，销售铝锶合金 2,380 吨；计划实现 主营产品销售收入 19,241.64 万元。 2019 年年度报告 19 / 121 (四) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、行业和市场竞争风险 公司锶盐系列产品的生产与销售，与国内外经济环境密切相关，受经济周期影响较大。行业 内企业的技术水平、品牌、成本和生产规模等因素决定其市场竞争地位，如行业处于周期性发展 低谷时期，或市场竞争加剧，将直接影响公司相关产品的销售及盈利能力。 应对措施：密切关注下游行业发展动态，加强生产工艺改造及技术升级，优化产品结构，丰 富产品种类，不断提升产能及产品质量，增强市场竞争力。 2、原材料价格及供应风险 锶盐的主要原材料为天青石矿，是影响公司产品成本变化的重要因素。目前全世界已探明拥 有锶资源的只有中国、墨西哥、西班牙、伊朗等少数国家，是一种重要的稀缺性资源。近年来， 随着我国向工业制造强国的推进，更加重视对资源的有效性利用，相关安全环保监管政策日益严 格，进而影响到国内天青石市场供应紧张且价格长期处于高位。为确保正常生产，公司从伊朗进 口大部分矿石，致使生产成本持续增大。如上述状况短期内未能改变，可能会对公司经营业绩产 生较大影响。 应对措施：及时关注行业信息，了解天青石等大宗原材料的市场行情。结合生产需要，加大 采购招投标力度，确保合理库存，最大限度降低大宗原材料价格波动对公司生产经营的不利影响。 3、安全环保风险 在国家安全环保持续高压监管态势影响下，公司安全环保压力及成本投入持续增加。因所属 化工行业涉及资源、环保和安全等问题，政府部门对其的监管也愈加严格，势必增加公司安全环 保方面投入，在一定程度上增加公司生产成本，进而影响到公司利润。 应对措施：加强安全生产管理，加大安全环保投入及现场隐患排查力度，不断提高安全环保 治理水平，做到绿色生产、清洁生产、安全生产。 4、控股股东股票质押及控制权风险 公司控股股东青投集团持有本公司 122,467,041 股股份，占公司总股本的 42.50%。因其面 临的债务危机，截止目前，青投集团持有的公司无限售流通股 122,467,041 股（占其持股总数的 100%）已全部被冻结或轮候冻结；其累计质押的 120,408,813 股股份（占其持股数的 98.32%， 占公司总股本的 41.78%），已分别于 2019 年 6 月、8 月到期。上述股权是否会被司法拍卖或强 制扣划，目前尚无法确定。 应对措施:截止本报告披露日，上述事项暂时未对公司的控制权、正常运行和经营管理造成 实质性影响。青投集团正多方努力，积极协调各方债权人竭力化解，相关工作正在进行中，尚未 最终形成明确的方案和措施。针对上述风险，公司已发函提醒控股股东，在可能出现上市公司控 制权转移的情形时及时告知公司，便于公司及时进行风险提示。公司将密切持续关注控股股东风 险状况及相关事项进展情况，履行信息披露义务。公司将严格按照《上市公司治理准则》等相关 法律法的要求，健全法人治理结构，规范经营管理各项活动，强化内部风险控制，忠实履行信息 披露义务，确保公司独立规范运作。 (五) 其他 □适用 √不适用 四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说 明 □适用 √不适用 第五节 重要事项 一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用 1、报告期内，公司现金分红政策未发生调整情形。 2019 年年度报告 20 / 121 公司现金分红政策符合《公司章程》的规定，分红标准和比例明确、清晰，相关决策程序和 机制完备，独立董事对公司利润分配和现金分红政策的制定、执行情况尽职履责并发挥了应有的 作用，公司通过为中小股东提供网络投票、召开投资者说明会等方式保证其充分表达意见和诉求 的机会，中小股东的合法权益能够得到充分保护。 2、现金分红政策的执行情况 公司独立董事勤勉尽职，对公司 2018 年度利润分配预案发表了独立意见，认为公司 2018 年度利润分配预案符合《公司法》、《公司章程》的相关规定，符合公司的实际情况，同意将其 提交公司股东大会审议。2019 年 4 月 12 日，公司召开 2018 年年度股东大会，审议通过了《公 司 2018 年度利润分配方案》。经审计，公司 2018 年度母公司未分配利润为-26,076,782.74 元， 合并报表年末未分配利润 7,859,588.39 元。根据相关规定，未达到利润分配条件。公司决定本 年度不进行利润分配，不实施公积金转增股本。本次利润分配符合《公司章程》及股东大会决议 的要求，决策程序符合相关规定。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 分红 年度 每 10 股送 红股数 （股） 每 10 股派 息数(元) （含税） 每 10 股转 增数（股） 现金分红 的数额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 占合并报表中归 属于上市公司普 通股股东的净利 润的比率(%) 2019 年 0 0 0 0 -9,422,843.51 100 2018 年 22,738,117.94 100 2017 年 12,215,927.39 100 (三) 以现金方式回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案 预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 2019 年年度报告 21 / 121 二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 承 诺 背 景 承 诺 类 型 承诺方 承诺内容 承诺时间 及期限 是否 有履 行期 限 是否 及时 严格 履行 如未能及 时履行应 说明未完 成履行的 具体原因 如未能 及时履 行应说 明下一 步计划 与 重 大 资 产 重 组 相 关 的 承 诺 解 决 同 业 竞 争 青投 集团 关于规避未来可能出现的其他同业竞争的承诺：1、如青投集团及下属全资、控股企业存在与公司及全资、控股企业主营业 务构成或可能构成同业竞争的资产和业务，青投集团及下属全资、控股企业将以合理的价格及条件按照法律规定的程序优 先转让给公司。如公司存在不具备收购能力之情形，青投集团将依照法定程序向非关联第三方转让。2、如青投集团参股企 业所从事业务与公司及全资、控股企业构成或可能构成竞争，青投集团承诺将出让其所持该等企业的全部出资、股份或权 益，并承诺在同等条件下给予公司及全资、控股企业优先购买该等出资、股份或权益的权利。如公司存在不具备收购能力 之情形，青投集团将依照法定程序向非关联第三方转让该等出资、股份或权益。3、青投集团及全资、控股企业在根据承诺 拟向公司及全资、控股企业转让相关产权时，若其他投资者根据法律法规规定亦享有优先受让权，将尽力促成青投集团及 全资、控股企业与公司及全资、控股企业之间的交易，并积极协调处理相关事宜。4、在与公司具有同等投资机会的前提下， 对新业务机会（指与公司及全资、控股企业的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的新业务），青投集团应先通知公 司。如公司接受该新业务机会，青投集团需无偿将该新业务机会转让给公司。如公司明确拒绝该新业务机会，青投集团及 下属全资、控股企业也将不进行投资。 2009-4-7 否 是 解 决 同 业 竞 争 青投 集团 公司通过向王敬春、肖中明发行股份，购买其持有的庆龙锶盐 100%的股权。本次交易完成后，控股股东青投集团及其控制 的其他企业在碳酸锶业务方面与金瑞矿业不存在同业竞争，此前从金瑞矿业收购的碳酸锶资产，目前已全部停产，与金瑞 矿业不构成同业竞争。青投集团承诺：1、本公司未来将不以任何方式从事（包括与他人合作直接或间接从事）或投资于任 何业务与庆龙锶盐相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；或在该经济实体、机构、经济组织 中委派高级管理人员或核心技术人员；2、当本公司及可控制的企业与庆龙锶盐及其控股子公司之间存在竞争性同类业务时， 本公司及可控制的企业自愿放弃同庆龙锶盐的业务竞争；3、本公司及可控制的企业不向其他在业务上与庆龙锶盐相同、类 似或构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供资金、技术或提供销售渠道、客户信息等支持;4、上述承诺在本 公司作为金瑞矿业控股股东期间有效，如违反上述承诺，本公司愿意承担给金瑞矿业或庆龙锶盐造成的全部经济损失。 2014-7-1 0 否 是 解 决 关 联 交 易 王敬春 肖中明 为规范和减少将来可能存在的与金瑞矿业及其子公司的关联交易、王敬春、肖中明分别承诺如下：1、本次重组完成后，本 人及所控制的企业与庆龙锶盐及其包括目标公司在内的合并报表范围内各级控股公司将尽可能的避免和减少关联交易。2、 对于确有必要且无法避免的关联交易，本人将遵循市场化的公正、公平、公开的原则，按照有关法律法规、规范性文件和 章程等有关规定，履行包括回避表决等合法程序，不通过关联关系谋求特殊的利益，不会进行任何有损金瑞矿业和金瑞矿 业其他股东利益、特别是中小股东利益的关联交易。3、本人及本人的关联企业将不以任何方式违法违规占用金瑞矿业及其 包括目标公司在内的合并报表范围内各级控股公司的资金、资产，亦不要求金瑞矿业及其包括目标公司在内的合并报表范 围内各级控股公司为本人及本人的关联企业进行违规担保。4、如违反上述承诺给金瑞矿业造成损失的，本人将依法作出赔 偿。 2014-11- 27 否 是 2019 年年度报告 22 / 121 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用 (三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 □适用 √不适用 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 （一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用 □不适用 1、根据财政部于 2017 年发布的“新金融工具系列准则”的要求，公司自 2019 年 1 月 1 日 起执行新金融工具系列准则。该事项已经 2019 年 4 月 19 日公司董事会八届三次（临时）会议， 监事会八届三次（临时）会议审议通过，公司独立董事对此发表了同意的独立意见。本次会计政 策变更系执行财政部新修订的相关会计准则，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 2、财政部于 2019 年发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6 号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019）版的通知》（财会[2019]16 号）文 件。公司按照上述文件要求编制了财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关 列报调整影响如下： 2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目： 单位：元 币种：人民币 项目 合并资产负债表 母公司资产负债表 调整前 调整后 调整前 调整后 应收票据 9,075,572.74 应收账款 10,935,112.47 41,222.83 应收票据及应收账款 20,010,685.21 41,222.83 应付票据 应付账款 11,412,771.05 1,474,337.03 应付票据及应付账款 11,412,771.05 1,474,337.03 该会计政策变更事项已经公司董事会八届四次会议和监事会八届四次会议审议通过，独立董 事对此发表了同意的独立意见。 本次会计政策变更仅对公司财务报表格式和部分项目填列口径 产生影响，不影响公司损益、净资产和净利润等财务指标。 （二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 （三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用 （四）其他说明 □适用 √不适用 六、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元 币种：人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬 53 境内会计师事务所审计年限 7 2019 年年度报告 23 / 121 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 30 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 公司 2018 年年度股东大会审议通过了《关于续聘永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司 2019 年度会计和内部控制审计机构的议案》，决定 2019 年度继续聘请永拓会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司会计、内部控制审计机构，聘期一年。同时授权公司经营层根据 2019 年度 审计工作内容，与其签署审计合同，约定审计报酬。 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 七、面临暂停上市风险的情况 (一)导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 (二)公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用 八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用 九、破产重整相关事项 □适用 √不适用 十、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改 情况 □适用 √不适用 十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用 报告期内，公司诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清 偿等情况。 公司控股股东青投集团近年来因其主要产品电解铝市场价格持续低迷、生产成本居高不下等 因素影响，所属企业一直无法产生较好的效益；加之其先后承接了省内亏损较为严重及盈利能力 较差的一些企业，在自有资金不足的情况下，通过举债投入大量的技改资金和流动资金，导致债 务偿付压力不断加剧，流动性风险凸显，存在部分债务无法按期偿付的情况。多家债权人已对其 资产及持有所属公司的股权采取冻结等诉前财产保全措施。其持有的金瑞矿业 1.22 亿股份已全 部被债权人申请冻结和轮候冻结，其部分银行账户亦被冻结、查封。另其质押给中诚信托有限责 任公司的本公司 120,408,813 股无限售流通股股份（占其持股数的 98.32%，占公司总股本的 41.78%），已分别于 2019 年 6 月、8 月到期，尚未办理解押。 （上述事项详见公司于 2019 年 3 月 27 日， 4 月 11 日、24 日，5 月 30 日、6 月 14 日、21 日在 《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http：//)发布的相关 公告）。 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 2019 年年度报告 24 / 121 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 关联交易方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交 易定价 原则 关联交易 价格 关联交易金额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联交易 结算方式 市 场 价 格 交易价格与 市场参考价 格差异较大 的原因 青海百河铝 业有限责任 公司 母公司的 全资子公 司 购买商品 采购生产 金属锶及 铝锶合金 所需的原 材料铝锭 市场价 不高于长 江有色网 现货A00 铝锭连续 十日的平 均报价 28,195,526.28 84.87 现金或银 行承兑汇 票 / / 合计 / / 28,195,526.28 / / / 关联交易的 说明 根据公司与关联方百河铝业签署的《持续性关联交易协议》，本年度，根据关联方的生产经营状况，公司累 计采购铝锭2,000 吨。该关联交易系正常的采购原材料的商业交易行为，可确保庆龙新材料正常的生产经 营所需，有利于降低其生产成本，交易价格按市场方式确定，定价公允合理，不存在损害公司和其他股东 利益的情形。该关联交易事项已履行了必要的审议程序，并按照相关规定进行了信息披露。 (二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 2019 年年度报告 25 / 121 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司 提供资金 期初余额 发生额 期末 余额 期初 余额 发生额 期末 余额 青海百河铝业有限责任公司 母公司的全资子公司 27,044,716.94 -27,044,716.94 / 合计 27,044,716.94 -27,044,716.94 / 关联债权债务形成原因 根据庆龙新材料与关联方百河铝业签署的《持续性关联交易协议》，双方于 2018 年 11 月 8 日、11 月 20 日、12 月 2 日签署 1200 吨、3600 吨及 1800 吨的铝锭购销合同，并分别预付 购货款 1,700 万元、5,000 万元和 2,500 万元。截止报告期末，上述关联交易事项已全部履 行完毕。 (五) 其他 □适用 √不适用 十四、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不适用 2、 承包情况 □适用 √不适用 3、 租赁情况 □适用 √不适用 (二) 委托他人进行现金资产管理的情况 1. 委托理财情况 (1) 委托理财总体情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额 银行理财产品 自有资金 59,000.00 10,000.00 0 其他情况 □适用 √不适用 2019 年年度报告 26 / 121 (2) 单项委托理财情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 受托人 委托理财 类型 委托理财金额 委托理财起 始日期 委托理财终 止日期 资金 来源 资 金 投 向 报酬确定 方式 年化 收益率 预期 收益 (如 有) 实际 收益或 损失 实际收回 情况 是否 经过 法定 程序 未来是 否有委 托理财 计划 减值准 备计提 金额(如 有) 恒丰银行经开支行 大额存单 14,000.00 2019/3/7 2019/9/7 自有 资金 协议约定 4.25% 297.50 到期收回 是 民生银行重庆分行 结构性存款 1,000.00 2019/6/14 2019/12/13 自有 资金 协议约定 3.80% 18.95 到期收回 是 浦发银行西宁分行 结构性存款 10,000.00 2019/7/2 2019/12/31 自有 资金 协议约定 4.05% 201.38 到期收回 是 交通银行青海省分行 结构性存款 10,000.00 2019/7/3 2019/12/31 自有 资金 协议约定 4.05% 200.84 到期收回 是 浦发银行西宁分行 结构性存款 14,000.00 2019/9/26 2019/12/30 自有 资金 协议约定 3.85% 140.74 到期收回 是 浦发银行西宁分行 结构性存款 10,000.00 2019/12/31 2020/12/30 自有 资金 协议约定 3.70%-3.80% 368.97 是 其他情况 □适用 √不适用 (3) 委托理财减值准备 □适用 √不适用 2019 年年度报告 27 / 121 2. 委托贷款情况 (1) 委托贷款总体情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 (2) 单项委托贷款情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 (3) 委托贷款减值准备 □适用 √不适用 3. 其他情况 □适用 √不适用 (三) 担保情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 □适用 √不适用 十五、其他重大事项的说明 √适用 □不适用 1、报告期内，经公司董事会、股东大会审议通过，公司及子公司庆龙锶盐严格按照公司相 关内控流程开展了现金管理业务，并按规定进行了信息披露。报告期内，公司现金管理单日最高 投入金额 35,000 万元。截止报告期末，公司累计使用闲置资金进行现金管理的余额为 10,000 万元。 2、为保证全资孙公司庆龙新材料项目投产后生产经营和贸易业务的正常开展，2018 年度， 公司董事会、股东大会审议通过了向庆龙材料提供 4 亿元流动资金借款的事项。公司根据庆龙新 材料的实际资金需求，于 2018 年向其提供借款 1300 万元。本年度，因金属锶及铝锶合金产品价 格出现较大幅度的下降，加之庆龙新材料项目建成后，生产工艺持续处于优化完善中，金属锶及 铝锶合金产品产销量一直处于较低水平，其自身现金流完全能满足正常的生产经营资金需求。鉴 于此，经双方协商一致，决定终止原借款事项，并签署了《借款协议之终止协议》。公司已提供 的 1300 万元借款，庆龙新材料已于 2018 年 12 月 28 日、2019 年 4 月 2 日分两次归还。上述事 项公司已按要求进行了信息披露。 3、报告期内，公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、以及《上市公司章程指引》 等相关法律法规的要求，结合实际情况，对《公司章程》部分条款进行了修订。该事项已经公司 董事会八届四次会议、2019 年第一次临时股东大会审议通过。 4、公司董事会于 2019 年 8 月 7 日收到董事李栗女士的书面辞职申请，其因已到退休年龄， 辞去公司第八届董事会董事职务，同时辞去公司董事会提名委员会、薪酬与考核委员会委员职务， 辞职后将不再担任本公司任何职务。上述辞职未导致公司董事会成员低于法定最低人数，不影响 公司董事会的正常运作。其辞职申请自送达公司董事会之日起生效，公司将依据法定程序尽快补 选新任董事。 5、报告期内，公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》 （证监发（2012）37 号）、《上市公司监管指引第 3 号-上市公司现金分红》及《公司章程》的 相关规定，在充分考虑公司实际经营情况及未来发展需要的基础上，制订了《未来三年（2019 －2021 年）股东回报规划》，进一步完善和健全了公司科学、持续、稳定的分红决策和监督机 制，为积极回报投资者、充分维护公司股东特别是中小股东权益提供了机制保障。 上述事项详见报告期内公司在上海证券交易所网站()、《上海证券 报》和《证券时报》发布的相关公告内容。 2019 年年度报告 28 / 121 十六、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 (二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用 1、不断规范公司治理，保障股东合法权益 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规以及规范性文件 的规定，健全法人治理结构，规范“三会一层”运作，形成了股东大会、董事会、监事会及经营 层权责分明、各司其职、运作规范、协调制衡的治理机制。报告期内，公司进一步加强内部管理， 强化各项制度的执行及落实，持续做好信息披露、内控规范体系建设、投资者关系管理、内幕信 息管理等工作，进一步提升了规范治理水平，保障了股东的合法权益。 2、忠实履行信息披露义务，做好投资者关系管理 公司严格按照相关法律法规的规定，忠实地履行信息披露义务。相关信息披露义务人能够按 照法律法规的要求，遵守“公平、公正、公开”的原则，勤勉尽责地做好信息披露工作，并确保 所披露信息真实、准确、完整、及时，使投资者及时全面地了解公司重大事项。积极做好与投资 者的良性沟通交流。通过上证 e 互动、电话沟通、投资者集体接待日等多种形式，加强与投资者 及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解与认同，强化与投资者的沟通与交流，切实 维护投资者合法权益。 3、努力提升产品质量，营造品牌效应 公司将产品质量和诚信经营视为企业发展的基石，通过技改持续提高产品质量、增强产品市 场竞争力，提升客户服务满意度。同时，强化营销体系管理，做好客户群体和销售渠道维护，切 实提高服务质量，扩大品牌知名度。 4、加强安全环保治理，确保企业绿色发展 近年来，公司积极推进技术改造及设备升级，安全环保治理水平显著提升。报告期内，公司 坚持落实健康可持续发展理念，将清洁生产、节能减排、绿色发展贯穿于生产经营的各个环节， 持续推动节能降耗，不断加大环境治理投入，巩固三废治理成果，实现企业环保绿色健康发展。 5、坚持“以人为本”，实现企业职工同发展 针对公司目前经营发展的实际，报告期内，公司大力倡导员工进行岗位学习、接受再教育， 并完善相关配套制度，激励员工自我提高；同时，根据年度培训计划，加强员工的岗位技能培训 及再教育，不断提高员工队伍综合素质；工会积极发挥作用，在员工安全健康等方面切实维护员 工合法权益，构筑和谐劳动关系，实现企业与员工共成长、同发展。 6、积极参与公益事业，切实履行企业社会责任 报告期，庆龙锶盐捐资 7.86 万元，用于企业所在地华兴镇街道修整及市政绿化，助力当地 政府加快美丽乡村建设。同时，捐资 3 万元支持当地教育扶贫，助力贫困学子顺利完成学业，传 递公益助学正能量。 (三) 环境信息情况 1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明 √适用 □不适用 公司及子公司庆龙锶盐、孙公司庆龙新材料均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染 防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》等环保方面的法律法规，建立了严格的环境作业 规范和环境风险管理体系，并认真执行各项安全环保措施，加强监督检查，重视节能减排，做到 绿色、保护生产。报告期内，公司各项污染物均按国家相关标准排放和合理处置，未受到环保部 门的相关处罚。 1、庆龙锶盐具体相关环境信息如下： 2019 年年度报告 29 / 121 主要 污染物 特征 污染 物 排放 方式 排 放 口 数 量 分布情 况 实际排放浓度 排放 标准 是否超 浓度排 放 核定的排放浓度限值和总量 是否超 核定的 排放总 量 废气 （SO2、 颗粒 物、硫 化氢、 氮氧化 物、烟 气黑 度） - 所有废气处理 后经50米烟囱 排放到大气中 1 庆龙锶 盐生产 厂区内 1）回转窑 SO2 实际排放浓度为 78.8 毫克/立方米；颗粒物实际 排放浓度为 8.9 毫克/立方米； 硫化氢实际排放浓度为 0.054 毫克/立方米；实际烟气黑度林 格曼黑度小于Ⅰ级。 2）烘干窑氮氧化物实际排放浓 度为 73.7 毫克/立方米；颗粒物 实际排放浓度为 9.2 毫克/立方 米；实际烟气黑度林格曼黑度小 于Ⅰ级。 3) 烧结炉 SO2实际排放浓度为 8.6 毫克/立方米；氮氧化物实 际排放浓度为 19.3 毫克/立方 米；颗粒物实际排放浓度为 8.6 毫克/立方米；实际烟气黑度林 格曼黑度小于Ⅰ级。 4）亚硫酸钠烘干炉颗粒物实际 排放浓度为 8.8 毫克/立方米； 实际烟气黑度林格曼黑度小于 Ⅰ级。 无机化学 工业污染 物排放标 准 GB31573- 2015 否 1）回转窑SO2排放浓度限值为100 毫克/立方米，年排放总量为 37.930吨；颗粒物排放浓度限值为 10毫克/立方米；硫化氢排放浓度 限值为5毫克/立方米；烟气黑度林 格曼黑度Ⅰ级。 2）烘干窑SO2排放浓度限值为100 毫 克 / 立 方 米 ， 年 排 放 总 量 为 35.856吨；氮氧化物排放浓度限值 为100毫克/立方米，年排放总量为 25.92吨；颗粒物排放浓度限值为 10毫克/立方米；烟气黑度林格曼 黑度Ⅰ级。 3）烧结炉SO2排放浓度限值为100 毫克/立方米，年排放总量为 11.952吨；氮氧化物排放浓度限值 为100毫克/立方米，年排放总量为 8.64吨；颗粒物排放浓度限值为10 毫克/立方米；烟气黑度林格曼黑 度Ⅰ级。 4）亚硫酸钠烘干炉颗粒物排放浓 度限值为10毫克/立方米；烟气黑 度林格曼黑度Ⅰ级。 否 废水 （COD、 氨氮） 锶 公司生产系统 水闭路循环， 设备冷却水部 分独立循环， 辅助生产废水 经水处理站处 理后循环使用 1 庆龙锶 盐生产 厂区 内 废水无外排 无机化学 工业污染 物排放标 准 GB31573- 2015 否 - 否 废渣 - 废渣主要有锶 渣、水处理淤 泥。目前，新 产生废渣进行 综合利用 1 重庆市 铜梁区 华兴镇 明月村 公司2019年上半年产生锶渣1.5 万吨，全部用于制砖、水泥行业， 综合利用率 100%。 - 否 - 否 2、庆龙新材料具体相关环境信息如下： 主要 污染物 特征 污染 物 排放方式 排 放 口 数 量 分布情 况 实际排放浓度 排放 标准 是否超 浓度排 放 核定的排放浓度限值和总量 是否超 核定的 排放总 量 废气 （含颗 粒物、 NOX、 SO2） - 连续排放 5 庆龙新 材料公 司内 1）隧道窑颗粒物实际排放浓度 为24.3毫克/立方米；SO2实际排 放浓度为14.1毫克/立方米；NOX 实际排放浓度限值为146.8毫克 /立方米。 2）粉碎、混料、压球、筛分废 气颗粒物实际排放浓度为12.9 毫克/立方米。 3）真空还原炉颗粒物实际排放 浓度为7.6毫克/立方米；SO2实 际排放浓度为7.8毫克/立方米； NOX实际排放浓度为430.5毫克/ 立方米。 4）倒渣废气颗粒物实际排放浓 度为11.8毫克/立方米。 5）合金熔炼炉颗粒物实际排放 浓度为11.4毫克/立方米；SO2实 际排放浓度为7.2毫克/立方米； NOX实际排放浓度限值为11.8毫 克/立方米。 无机化学 工业污染 物排放标 准 GB31573- 2015 《大气污 染物综合 排放标 准》（DB 50/418-2 016） 《工业炉 窑大气污 染物排放 标准》 （DB50/6 59-2016） 否 1）隧道窑颗粒物排放浓度限值为 30毫克/立方米；SO2排放浓度限值 为400毫克/立方米，年排放总量为 0.72吨；NOX排放浓度限值为200毫 克/立方米，年排放总量为2.84吨。 2）粉碎、混料、压球、筛分废气 颗粒物排放浓度限值为120毫克/ 立方米。 3）真空还原炉颗粒物排放浓度限 值为50毫克/立方米，年排放总量 为1.44吨；SO2排放浓度限值为400 毫克/立方米，年排放总量为0.60 吨；NOX排放浓度限值为700毫克/ 立方米，年排放总量为3.78吨。 4）倒渣废气颗粒物排放浓度限值 为120毫克/立方米。 5）合金熔炼炉颗粒物排放浓度限 值为50毫克/立方米；SO2排放浓度 限值为400毫克/立方米，年排放总 量为0.10吨；NOX排放浓度限值为 700毫克/立方米，年排放总量为 0.63吨。 否 生活 废水 （COD、 氨氮） - 直接排放 1 生活废 水排放 口 COD实际排放浓度为55毫克/立 方米；SS实际排放浓度为27毫克 /升；动植物油实际排放浓度为 0.44毫克/升氨氮实际排放浓度 为34.6毫克/立方米； 《污水综 合排放标 准》 （GB8978 -1996）三 级标准 否 COD最高瞬时排放浓度为500毫克/ 升，年排放量为0.55吨；SS最高瞬 时排放浓度为400毫克/升； 氨氮最高瞬时排放浓度为45毫克/ 升，年排放量为0.07吨；动植物油 最高瞬时排放浓度为100毫克/升。 否 3、防治污染设施的建设和运行情况 报告期内，公司各项污染治理设施均保持正常运行，污染物达标排放。 废气：庆龙锶盐烟气采取静电除尘器进行静电除尘后，进入脱硫塔脱硫后达标排放，处理能 力为 50 万 m³/日，设计脱硫效率为 98% 以上，采用碱液烟气脱硫；庆龙新材料烟气经布袋除尘、 脱硝、水膜除尘处理后达到排放标准，处理能力为 21.6 万 m³/日，设计除尘率为 99%，二氧化硫 去除率 20%，氮氧化物去除率 50%。 2019 年年度报告 30 / 121 废水：庆龙锶盐建有污水处理系统，处理能力为 500 m³/日，处理后的水作为工艺用水循环 使用；庆龙新材料建有生活污水处理系统一套，处理能力为 75m³/日。 废渣：庆龙锶盐有固定渣场，并建有防尘、防渗设施，实行专人值守。 4、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司严格执行环境保护“三同时”的原则和环境影响评价的法律法规及相关政策，新建项 目已取得建设项目环境影响评价资格证书。庆龙锶盐、庆龙新材料均取得相应的排污许可证。 5、突发环境事件应急预案 公司根据《中华人民共和国环境保护法》、《突发环境事件应急管理办法》等规定，制定了 《突发环境事件风险评估报告》、《尾矿库突发环境事件风险评估报告》、《突发环境事件应急 预案》及《尾矿库突发环境事件应急预案》，同时，编制了《全面达标排放评估报告》和《清洁 生产审核报告》，进一步提高了对突发环境事件的预防、应急响应和处置能力。 6、环境自行监测方案 报告期内，公司委托第三方监测机构并邀请地方监测站对废气、噪声、底下水井、颗粒物等 进行监测，监测结果为合格达标排放。 3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 □适用 √不适用 4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用 十七、可转换公司债券情况 □适用 √不适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、 普通股股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 2019 年年度报告 31 / 121 (二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 (三) 现存的内部职工股情况 □适用 √不适用 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 17,803 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 16,267 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 （全称） 报告期内 增减 期末持股数 量 比例 (%) 持有有 限售条 件股份 数量 质押或冻结情况 股东 性质 股份 状态 数量 青海省投资集团有限公司 0 122,467,041 42.50 0 冻结 122,467,041 国有法人 青海省金星矿业有限公司 0 41,938,670 14.55 0 未知 国有法人 国网青海省电力公司 0 15,102,577 5.24 0 未知 国有法人 王敬春 60,000 4,159,791 1.44 0 未知 境内自然人 董伟 773,600 3,494,500 1.21 0 未知 境内自然人 中国银行股份有限公司－招商中证 煤炭等权指数分级证券投资基金 30,348 2,576,920 0.89 0 未知 未知 周筱珊 -405,000 1,105,000 0.38 0 未知 境内自然人 刘琪 990,000 990,000 0.34 0 未知 境内自然人 张少光 -219,300 954,600 0.33 0 未知 境内自然人 中央汇金资产管理有限责任公司 0 954,000 0.33 0 未知 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的 数量 股份种类及数量 种类 数量 青海省投资集团有限公司 122,467,041 人民币普通股 122,467,041 青海省金星矿业有限公司 41,938,670 人民币普通股 41,938,670 国网青海省电力公司 15,102,577 人民币普通股 15,102,577 王敬春 4,159,791 人民币普通股 4,159,791 董伟 3,494,500 人民币普通股 3,494,500 中国银行股份有限公司－招商中证 煤炭等权指数分级证券投资基金 2,576,920 人民币普通股 2,576,920 周筱珊 1,105,000 人民币普通股 1,105,000 刘琪 990,000 人民币普通股 990,000 张少光 954,600 人民币普通股 954,600 中央汇金资产管理有限责任公司 954,000 人民币普通股 954,000 上述股东关联关系 或一致行动的说明 前 10 名股东中的第 2 名股东为第 1 名股东的控股子公司。第 1 名股东持有第 2 名股东 40% 的股份，与其他股东之间不存在关联关系。公司未知其他股东之间是否存在关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 2019 年年度报告 32 / 121 四、 控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 √适用 □不适用 名称 青海省投资集团有限公司 单位负责人或法定代表人 程国勋 成立日期 2001-11-09 主要经营业务 国资委授权经营的国有资产；以产权为纽带进行资本运营；对投资项目作为业主成员进行全过 程管理；办理设备租赁、资金筹措、融通业务（国家禁止或限制的项目除外）；项目、债权和 股权投资；贷款担保业务托管、投资咨询服务；原材料采购；碳素制品、铝制品、铝合金的生 产及销售。（国家有专项规定的除外）；煤炭批发经营。 报告期内控股和参股的其他 境内外上市公司的股权情况 无 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 (二) 实际控制人情况 1 法人 √适用 □不适用 名称 青海省政府国有资产监督管理委员会 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用 √不适用 2019 年年度报告 33 / 121 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 √适用 □不适用 本公司控股股东为青投集团，实际控制人为青海省国资委。青海省国资委隶属于青海省人民政府， 根据青海省人民政府授权，履行出资人职责。 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 法人股东名称 单位负责人或 法定代表人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或 管理活动等情况 青海省金星矿 业有限公司 李新楼 1999-12-16 91632900710404616X 11,208.37 对矿产资源的风险勘察、投 资；对多金属共生矿及矿产资 源进行综合利用开发（未经有 关部门许可不得开采），矿产 品销售。 情况说明 截止报告期末，金星矿业持有公司 41,938,670 股股份，占公司总股本的 14.55%，为公司第二大股东。 六、 股份限制减持情况说明 □适用 √不适用 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 2019 年年度报告 34 / 121 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初 持股数 年末 持股数 年度内股份 增减变动量 增减变 动原因 报告期内从公司获得的税 前报酬总额（万元） 任小坤 董事长 男 43 2018-11-05 2021-11-04 0 0 0 32 徐 勇 副董事长 男 55 2018-11-05 2021-11-04 0 0 0 0.3 李军颜 董事、总经理、董事会秘书 男 50 2018-11-05 2021-11-04 0 0 0 28.80 张国毅 董事、副总经理、财务总监 男 44 2018-11-05 2021-11-04 0 0 0 24 党明清 董事 男 54 2018-11-05 2021-11-04 0 0 0 0.3 李 栗 董事 女 50 2018-11-05 2019-08-07 0 0 0 0.3 候德荣 董事 男 54 2018-11-05 2021-11-04 0 0 0 0.3 郭海林 独立董事 男 57 2018-11-05 2021-11-04 0 0 0 3 姜有生 独立董事 男 51 2018-11-05 2021-11-04 0 0 0 3 范增裕 独立董事 男 54 2018-11-05 2021-11-04 0 0 0 3 乔 军 独立董事 男 54 2018-11-05 2021-11-04 0 0 0 3 宋卫民 监事会主席 男 54 2018-11-05 2021-11-04 0 0 0 24 杨海凤 监事 女 46 2018-11-05 2021-11-04 0 0 0 0.3 王 冬 监事 男 46 2018-11-05 2021-11-04 0 0 0 0.3 来阳康 职工代表监事 男 39 2018-11-05 2021-11-04 0 0 0 13.53 闫 莲 职工代表监事 女 40 2018-11-05 2021-11-04 0 0 0 13.72 王永范 副总经理 男 52 2018-11-05 2021-11-04 60,300 60,300 0 30 合计 / / / / / 60,300 60,300 / / 179.85 姓名 主要工作经历 任小坤 近 5 年历任金瑞矿业董事、副总经理、总经理、总会计师、董事长。 徐 勇 近 5 年历任国网青海电力公司总法律顾问、经济法律部（体改办）主任、金瑞矿业副董事长。 2019 年年度报告 35 / 121 李军颜 近 5 年历任金瑞矿业董事、副总经理、总经理兼董事会秘书。 张国毅 近 5 年曾任青海国鑫铝业股份有限公司党委委员、董事、副总经理。现任金瑞矿业董事、副总经理兼财务总监。 党明清 近 5 年历任青海省金星矿业有限公司副总经理、金瑞矿业董事。 李 栗 近 5 年曾任青投集团资产管理部经理，金瑞矿业董事，现已退休。 候德荣 近 5 年历任青投集团投资管理部经理、金瑞矿业董事。 郭海林 近 5 年历任青海大学财经学院管理科学与工程系党总书记、教师、青海大学财经学院科研项目部主任，金瑞矿业独立董事。 姜有生 近 5 年历任青海省姜有生律师事务所律师、青海言度律师事务所律师、金瑞矿业独立董事。 范增裕 近 5 年历任瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人，金瑞矿业独立董事。 乔 军 近 5 年历任青海省委党校教师，金瑞矿业独立董事。 宋卫民 近 5 年历任金瑞矿业纪委书记、监事会主席。 杨海凤 近 5 年历任青投集团财务资金部经理，金瑞矿业监事。 王 冬 近 5 年历任国网青海省电力公司财务资产部副主任、金瑞矿业监事。 来阳康 近 5 年历任金瑞矿业综合办公室主任、党群部部长、职工代表监事。 闫 莲 近 5 年历任金瑞矿业内审部、纪检监察部部长、职工代表监事。 王永范 近 5 年历任子公司庆龙锶盐总经理、金瑞矿业副总经理。 其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 候德荣 青海省投资集团有限公司 投资管理部经理 2014-01-07 李 栗 青海省投资集团有限公司 资产管理部经理 2016-11-23 2019-08-01 杨海凤 青海省投资集团有限公司 财务资金部经理 2016-11-23 党明清 青海省金星矿业有限公司 副总经理 2009-04-01 徐 勇 国网青海省电力公司 总法律顾问、经济法律部（体改办）主任 2009-02-01 王 冬 国网青海省电力公司 财务资产部副主任 2018-01-01 2019 年年度报告 36 / 121 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 姜有生 青海言度律师事务所 律师 2018-12-01 郭海林 青海大学财经学院 科研项目部主任 2017-09-01 范增裕 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 合伙人 1996-04-01 乔军 青海省委党校 教师 1996-09-01 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用 董事、监事、高级管理人员 报酬的决策程序 公司董事、监事报酬由公司董事会薪酬与考核委员会提出方案，提交董事会、股东大会审核后执行。公司高级管理人员薪酬，按照《公司章 程》及《薪酬制度》的相关规定，由董事会薪酬与考核委员会根据年度考核目标对其进行检查与考评后提出建议，提交公司董事会审议通过 后执行。 董事、监事、高级管理人员 报酬确定依据 独立董事报酬按年度支付；其余董事、监事在公司担任其他职务的，按所在岗位支付报酬；不在公司但任其他职务和，不予支付专门的董事、 监事报酬，给予一定的履职津贴；高级管理人员薪酬根据年初制定的经营班子成员经营业绩目标任务，按照《公司章程》及《薪酬制度》的 相关规定，结合经营班子各成员的岗位职责、工作业绩等因素，依照责权利相结合的原则综合确定。 董事、监事和高级管理人员 报酬的实际支付情况 2019 年度，公司应支付独立董事津贴 12 万元、董事、监事、高级管理人员报酬 167.85 万元，合计应支付 179.85 万元。 报告期末全体董事、监事 和高级管理人员实际获得的报酬合计 2019 年度，公司实际支付独立董事津贴 12 万元、支付董事、监事、高级管理人员报酬 167.85 万元，共计 179.85 万元。 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 李 栗 董事 离任 退休 五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 2019 年年度报告 37 / 121 六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 39 主要子公司在职员工的数量 295 在职员工的数量合计 334 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 219 销售人员 6 技术人员 55 财务人员 7 行政人员 47 合计 334 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生及以上 2 本科 45 大专 39 中专及以下 248 合计 334 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用 薪酬制度框架：岗位考核工资制、年薪制、特殊奖励工资、年终绩效工资等。岗位考核工资 制是公司的主体薪酬制度，适用于除实行年薪制以外的公司管理人员、专业技术人员和生产操作 服务人员。岗位考核工资主要由三部分组成：岗位工资、考核工资、津补贴。 年薪制适用于公司领导班子成员。 特殊奖励工资制适用于在科研、管理、技术创新、公司荣誉、合理化建议等方面做出突出贡 献的人员。 年终绩效工资根据公司实际盈利和公司各单位、部室目标责任完成情况于年终全员计发。 (三) 培训计划 √适用 □不适用 1、公司董事、监事、高级管理人员定期参加上海证券交易所、辖区证监局、证券业协会等 组织的各种专业培训； 2、公司员工的培训包括且不限于公司规章制度、经营管理、岗位业务知识、安全生产知识 等内容的学习，公司及所属子公司于年底分别制定下一年度培训计划，并按年度培训计划由公司 各单位、各部室、子公司分别组织实施，按照职能或承担的业务对相关人员进行培训，不断提高 员工岗位技能和综合素质。 (四) 劳务外包情况 □适用 √不适用 七、其他 □适用 √不适用 2019 年年度报告 38 / 121 第九节 公司治理 一、 公司治理相关情况说明 √适用 □不适用 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及相关法律、法规的要求， 持续推进规范化运营，不断完善公司法人治理结构，加强内部控制体系建设和约束机制，严格决 策程序，防范各类风险发生，确保公司持续稳定发展。 1、公司股东大会的召集、召开、审议、表决程序符合《公司法》《公司章程》《股东大会 议事规则》等文件的相关规定。股东大会均采用现场投票与网络投票相结合的方式召开，对涉及 中小股东利益的重大事项，单独统计投票结果，并在股东大会决议公告中单独予以披露,确保公 司全体股东，特别是中小股东行使其合法权利。同时，聘请具有从事证券法律业务资格的律师对 股东大会作现场见证并出具法律意见书；股东大会在审议需要特别决议表决的事项时，履行了特 别决议表决程序；在审议重大关联交易议案时，关联股东实行回避表决。 2、公司董事会能够按照《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》的相关规 定开展各项工作。董事会会议的召集、召开、审议、表决程序符合法律、法规、规范性文件及《公 司章程》的有关规定。报告期内，公司董事会成员事均能恪守勤勉尽责义务，积极参加董事会和 股东大会，认真履行职责，维护上市公司和全体股东的合法权益。董事会下设各专门委员会委员， 均能按照委员会工作细则开展工作，为董事会的决策提供充分依据，有力地保证了公司决策的合 法性、科学性，降低了决策风险。 3、公司监事会严格执行《公司章程》及《监事会议事规则》的有关规定，本着对股东负责 的态度，认真履行职责，对公司财务状况、关联交易、内部控制、内幕信息知情人登记管理以及 公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护了公司及全体股东的合法权益。 4、公司控股股东行为规范,能依法行使其权利,并承担相应义务,没有出现超越公司股东大会 权限，直接或间接干预公司经营决策和经营活动的行为。公司拥有独立的业务和经营自主权，董 事会、监事会和内部机构独立运作，在业务、人员、资产、机构、财务上完全独立于控股股东。 报告期内没有发生公司控股股东利用其特殊地位侵占和损害上市公司和其他股东利益的行为。 5、强化内部控制体系建设。报告期内，公司在持续对现行制度进行修订完善的基础上，进 一步强化了内控制度的执行和落实，并重点优化了关键业务领域风险流程的控制。修订完善了《公 司章程》和《股东大会议事规则》，制定了《累积投票制度实施细则》，并在执行过程中结合发 现的缺陷，重点优化了合同审批、委托理财、项目招投标、三重一大事项等关键业务领域风险流 程，有效控制了经营管理风险，提高了企业经营管理水平和风险防范能力。 6、强化信息披露工作。公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》、 《投资者关系管理制度》等规定，依法履行信息披露义务，确保信息披露真实、及时、准确、完 整。《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（）为公司信息披露 的报纸和网站，公司严格按照有关法律法规和《信息披露管理制度》的规定，真实、准确、及时 地披露信息，确保全体股东公平地获取信息，切实维护全体股东利益。 7、认真做好投资者关系管理工作。报告期内，公司严格按照投资者关系管理制度的要求， 做好与投资者的沟通交流。通过上证 e 互动、电话沟通、投资者集体接待日等多种形式，加强与 投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解与认同，强化与投资者的沟通与交流， 切实维护投资者合法权益。 8、公司建立和实施内幕信息知情人管理制度的情况。公司严格按照中国证监会《关于上市 公司建立内幕信息知情人登记管理制度》的规定及公司《内幕信息知情人管理制度》等相关规定 开展内幕信息知情人管理工作，不断强化各级管理人员，特别是董事、监事、高级管理人员的保 密意识，在定期报告编制披露、重大事项发生等阶段，严格按照相关规定对内幕信息知情人进行 登记管理，在确保内幕信息知情人登记信息的真实、准确、完整的同时，进一步强化内幕信息在 发生、上报及传递等过程中的安全保密管理。报告期内，公司没有发生违规买卖公司股票的情形， 也没有因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处 罚的情形。 公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 2019 年年度报告 39 / 121 □适用 √不适用 二、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询 索引 决议刊登的披露日期 2018 年年度股东大会 2019 年 4 月 12 日 2019 年 4 月 13 日 2019 年第一次临时股东大会 2019 年 9 月 2 日 2019 年 9 月 3 日 2019 年第二次临时股东大会 2019 年 12 月 23 日 2019 年 12 月 24 日 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否独 立董事 参加董事会情况 参加股东大会情 况 本年应参 加董事会 次数 亲自出 席次数 以通讯方 式参加次 数 委托出 席次数 缺席 次数 是否连续两 次未亲自参 加会议 出席股东大会的 次数 任小坤 否 5 5 0 0 0 否 3 徐 勇 否 5 4 0 1 0 否 3 李军颜 否 5 5 0 0 0 否 3 张国毅 否 5 5 0 0 0 否 3 党明清 否 5 5 0 0 0 否 3 李栗 否 2 1 0 1 0 否 1 候德荣 否 5 5 0 0 0 否 3 郭海林 是 5 5 0 0 0 否 3 姜有生 是 5 5 0 0 0 否 3 范增裕 是 5 5 0 0 0 否 3 乔军 是 5 5 0 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 5 其中：现场会议次数 5 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的， 应当披露具体情况 √适用 □不适用 1、董事会审计委员会：报告期内，董事会审计委员按照相关法律法规和制度的要求，在其 职责范围内，尽职履责，充分发挥了审计监督职能。具体履职情况详见公司于 2020 年 4 月 29 日在上交所网站与年报同时披露的《公司董事会审计委员会 2019 年度履职情况报告》。 2、董事会预算委员会：报告期内，董事会预算委员会忠实履行其职责和权限，积极开展各 项工作，对公司上年度经营计划的执行情况进行监督和审核，并审议了公司下一年度生产经营计 2019 年年度报告 40 / 121 划、投资计划预算，充分发挥了预算规划、协调及监管的作用，确保了公司战略和发展计划的有 效实施。 3、董事会薪酬与考核委员会：报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据公司年度经营目标 完成情况，结合经营班子成员的履职情况等进行综合考评，并根据岗位绩效考评结果及薪酬分配 方案向董事会提出了经营者的报酬数额。 4、董事会关联交易控制委员会：报告期内，公司董事会关联交易控制委员会根据相关法律 法规的规定，勤勉尽责，对报告期内关联交易事项、关联担保以及关联方资金占用情况进行审核， 并发表专业意见。 五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不 能保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 √适用 □不适用 公司与控股股东同业竞争情况详见第五节第二项承诺事项履行情况中，青投集团就解决同业 竞争所作的相关承诺及履行情况。 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 根据《公司章程》和《薪酬制度》的相关规定，公司董事会薪酬与考核委员会根据经营班子 成员的职责，结合年度经营目标完成情况，对其工作业绩进行检查与考评，并根据岗位绩效考评 结果及薪酬分配方案提出建议，由董事会审议后予以兑现。 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司董事会八届七次会议审议通过了《公司 2019 年度内部控制评价报告》。全文详见与公 司《2019 年年度报告》同日披露在上海证券交易所网站（）的相关公告。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 公司委托永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司截止 2019 年 12 月 31 日的财务报告内 部控制的有效性进行了审计，认为公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方 面保持了有效的财务报告内部控制。 公司《2019 年度内部控制审计报告》与本年度报告同日披露，详见 2020 年 4 月 29 日上海 证券交易所网站（)相关公告。 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 2019 年年度报告 41 / 121 第十一节 财务报告 一、 审计报告 √适用 □不适用 京永审字（2020）第 110019 号 青海金瑞矿业发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了青海金瑞矿业发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2019 年度的合并利润表和母公司利润表、 合并现金流量表和母公司现金流量表、合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公 司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的 应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 审计应对 营业收入的确认 贵公司2019年1-12月合并财务报表 营业收入为16,670.20万元，主要为 锶盐化工产品的销售收入，公司销 售收入在商品所有权的风险和报酬 已转移至客户时确认。营业收入金 额重大，而收入确认是否恰当可能 存在潜在错报。故我们将营业收入 的确认识别为关键审计事项。 参见财务报表附注三. 23及附注 五.28 （1）了解及评价了与收入确认事项有关的内部控制设计的有效性，并测试了关 键控制执行的有效性。 （2）通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈，对与销售商品收入确认有关的 重大风险及报酬转移时点进行了分析评估，进而评估公司产品销售收入的确认 政策。 （3）对销售收入执行月度波动分析和毛利分析，并与同行业比较分析结合行业 特征识别和调查异常波动。 （4）对于赊销业务，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、 销售发票、随货同行单等。对于现销业务，检查销售日报表与存款单 、销售单。 （5）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单等支持性文件， 并检查期后销售退回的原因，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。 （6）对重大、新增客户和关联方销售的业务执行交易函证及替代测试。 理财产品的投资收益的确认 贵公司为提高资金使用率，在不影 响正常经营及风险可控的前提下， 使用不超过人民币6亿元的自有资 金开展委托理财业务。理财产生的 投资收益占营业利润比重较大。故 我们将理财产品的投资收益的确认 识别为关键审计事项。 参见财务报表附注三.23及附注 五.35 （1）了解及评价了与投资收益确认事项有关的内部控制设计的有效性，并测试 了关键控制执行的有效性。 （2）关注购买理财产品的合规性。 （3）对本期发生的投资收益，结合相关科目审计，检查支持性文件。 （4）结合相关资产和银行存款等的审计，确定投资收益被计入正确的会计期间。 （5）检查投资理财协议等文件。 四、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证 结论。 2019 年年度报告 42 / 121 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否 与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这 方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们 也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高 于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6）就集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合 理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关 键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少 数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益 处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王庆华 （项目合伙人） 中国•北京 中国注册会计师：李晓娟 二〇二〇年四月二十八日 2019 年年度报告 43 / 121 二、 财务报表 合并资产负债表 2019 年 12 月 31 日 编制单位: 青海金瑞矿业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 七、1 263,631,364.78 346,122,176.19 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 七、4 3,637,030.88 9,075,572.74 应收账款 七、5 11,752,457.09 10,935,112.47 应收款项融资 预付款项 七、7 7,819,661.90 30,733,982.76 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 七、8 336,609.30 714,846.27 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 七、9 65,272,136.66 66,313,151.72 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、12 108,077,276.44 10,637,764.16 流动资产合计 460,526,537.05 474,532,606.31 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2019 年年度报告 44 / 121 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 七、20 151,651,001.44 95,791,723.82 在建工程 七、21 1,187,104.47 33,161,506.98 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 七、25 51,156,246.26 52,267,031.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、28 5,096,645.00 递延所得税资产 七、29 392,014.76 694,286.83 其他非流动资产 七、30 4,241,900.00 21,052,544.47 非流动资产合计 213,724,911.93 202,967,093.93 资产总计 674,251,448.98 677,499,700.24 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 七、35 18,614,102.39 11,412,771.05 预收款项 七、36 776,458.41 1,060,392.70 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 七、37 6,208,131.89 6,587,747.18 应交税费 七、38 8,417,615.42 8,150,699.31 其他应付款 七、39 12,492,310.00 14,827,427.85 其中：应付利息 9,451.64 1,194,720.00 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 2019 年年度报告 45 / 121 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 七、41 414,545.50 其他流动负债 流动负债合计 46,923,163.61 42,039,038.09 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 七、43 4,560,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 七、48 5,657,200.00 递延收益 七、49 5,988,120.09 6,164,740.05 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,645,320.09 10,724,740.05 负债合计 58,568,483.70 52,763,778.14 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 七、51 288,176,273.00 288,176,273.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、53 300,163,366.87 300,163,366.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 七、56 2,238,019.27 1,868,132.58 盈余公积 七、57 26,668,561.26 26,668,561.26 一般风险准备 未分配利润 七、58 -1,563,255.12 7,859,588.39 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 615,682,965.28 624,735,922.10 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 615,682,965.28 624,735,922.10 负债和所有者权益（或股东权益）总计 674,251,448.98 677,499,700.24 法定代表人：任小坤 主管会计工作负责人：张国毅 会计机构负责人：李积玉 2019 年年度报告 46 / 121 母公司资产负债表 2019 年 12 月 31 日 编制单位:青海金瑞矿业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 244,617,128.27 334,849,757.74 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十七、1 41,222.83 应收款项融资 预付款项 60,000.00 1,150,909.08 其他应收款 十七、2 181,705.20 9,854,111.57 其中：应收利息 应收股利 存货 21,887,727.02 27,868,870.69 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 100,971,362.33 878,468.69 流动资产合计 367,717,922.82 374,643,340.60 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十七、3 198,255,900.00 198,255,900.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 8,682,274.96 11,270,900.96 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 33,945,866.98 36,208,924.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,096,645.00 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 245,980,686.94 245,735,725.74 资产总计 613,698,609.76 620,379,066.34 流动负债： 2019 年年度报告 47 / 121 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,609,337.03 1,474,337.03 预收款项 178,911.00 178,911.00 应付职工薪酬 1,677,202.72 2,260,262.92 应交税费 6,298,152.07 6,301,047.71 其他应付款 10,666,431.17 11,973,089.29 其中：应付利息 9,451.64 1,194,720.00 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 414,545.50 其他流动负债 流动负债合计 20,844,579.49 22,187,647.95 非流动负债： 长期借款 4,560,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 5,657,200.00 递延收益 4,700,000.00 4,700,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,357,200.00 9,260,000.00 负债合计 31,201,779.49 31,447,647.95 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 288,176,273.00 288,176,273.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 300,163,366.87 300,163,366.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 26,668,561.26 26,668,561.26 未分配利润 -32,511,370.86 -26,076,782.74 所有者权益（或股东权益）合计 582,496,830.27 588,931,418.39 负债和所有者权益（或股东权益）总计 613,698,609.76 620,379,066.34 法定代表人：任小坤 主管会计工作负责人：张国毅 会计机构负责人：李积玉 2019 年年度报告 48 / 121 合并利润表 2019 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 166,701,986.75 157,160,944.69 其中：营业收入 七、59 166,701,986.75 157,160,944.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 176,442,224.41 142,439,983.56 其中：营业成本 七、59 143,556,474.23 117,958,763.97 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、60 2,275,436.08 2,215,505.27 销售费用 七、61 6,352,090.87 4,444,425.18 管理费用 七、62 23,079,999.48 20,975,438.85 研发费用 七、63 6,337,643.83 1,314,091.01 财务费用 七、64 -5,159,420.08 -4,468,240.72 其中：利息费用 -466,944.00 119,472.00 利息收入 4,713,229.72 4,732,190.19 加：其他收益 七、65 176,619.96 1,081,567.09 投资收益（损失以“－”号填列） 七、66 9,858,837.51 13,313,753.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、69 -137,787.07 资产减值损失（损失以“-”号填列） 七、70 -8,546,366.96 -2,436,608.12 资产处置收益（损失以“－”号填列） 七、71 -94,049.34 29,374.66 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,482,983.56 26,709,048.18 加：营业外收入 七、72 1,803,107.71 344,091.51 2019 年年度报告 49 / 121 减：营业外支出 七、73 108,653.95 162,926.71 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,788,529.80 26,890,212.98 减：所得税费用 七、74 2,634,313.71 4,152,095.04 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,422,843.51 22,738,117.94 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -9,422,843.51 22,738,117.94 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-” 号填列） -9,422,843.51 22,738,117.94 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1．不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 2．将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有 效部分） （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -9,422,843.51 22,738,117.94 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -9,422,843.51 22,738,117.94 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) -0.03 0.08 （二）稀释每股收益(元/股) -0.03 0.08 法定代表人：任小坤 主管会计工作负责人：张国毅 会计机构负责人：李积玉 2019 年年度报告 50 / 121 母公司利润表 2019 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 十七、 4 119,611.64 311,863.87 减：营业成本 税金及附加 11,836.26 31,795.77 销售费用 管理费用 13,732,782.84 13,350,119.86 研发费用 财务费用 -5,009,099.58 -4,289,002.29 其中：利息费用 -466,944.00 119,472.00 利息收入 4,549,219.92 4,416,888.19 加：其他收益 900,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十七、 5 9,669,358.06 13,117,808.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 405,087.57 资产减值损失（损失以“-”号填列） -7,906,033.79 -543,299.55 资产处置收益（损失以“－”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,447,496.04 4,693,459.20 加：营业外收入 12,909.00 8,131.00 减：营业外支出 1.08 11,268.82 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,434,588.12 4,690,321.38 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,434,588.12 4,690,321.38 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -6,434,588.12 4,690,321.38 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 2019 年年度报告 51 / 121 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效 部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -6,434,588.12 4,690,321.38 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：任小坤 主管会计工作负责人：张国毅 会计机构负责人：李积玉 合并现金流量表 2019 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2019年度 2018年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 141,648,571.10 138,303,972.44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,471,994.38 4,947.13 收到其他与经营活动有关的现金 七、76 10,546,666.42 11,662,680.61 经营活动现金流入小计 157,667,231.90 149,971,600.18 购买商品、接受劳务支付的现金 76,356,273.80 136,562,446.22 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 2019 年年度报告 52 / 121 支付保单红利的现金 支付给职工及为职工支付的现金 28,762,980.97 20,080,422.56 支付的各项税费 9,540,982.09 14,246,789.61 支付其他与经营活动有关的现金 七、76 14,116,946.26 21,569,365.53 经营活动现金流出小计 128,777,183.12 192,459,023.92 经营活动产生的现金流量净额 28,890,048.78 -42,487,423.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 540,000,000.00 590,000,000.00 取得投资收益收到的现金 9,858,837.51 13,313,753.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 154,500.00 76,037.83 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 550,013,337.51 603,389,791.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,530,418.84 67,530,811.46 投资支付的现金 450,000,000.00 580,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 466,530,418.84 647,530,811.46 投资活动产生的现金流量净额 83,482,918.67 -44,141,020.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 4,145,454.50 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 718,324.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,863,778.86 筹资活动产生的现金流量净额 -4,863,778.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 107,509,188.59 -86,628,443.95 加：期初现金及现金等价物余额 156,122,176.19 242,750,620.14 六、期末现金及现金等价物余额 263,631,364.78 156,122,176.19 法定代表人：任小坤 主管会计工作负责人：张国毅 会计机构负责人：李积玉 2019 年年度报告 53 / 121 母公司现金流量表 2019 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2019年度 2018年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 129,900.00 342,700.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 16,624,867.22 7,715,990.06 经营活动现金流入小计 16,754,767.22 8,058,690.06 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工及为职工支付的现金 7,114,521.02 6,051,073.65 支付的各项税费 13,729.74 28,737.77 支付其他与经营活动有关的现金 4,633,525.13 19,259,590.55 经营活动现金流出小计 11,761,775.89 25,339,401.97 经营活动产生的现金流量净额 4,992,991.33 -17,280,711.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 530,000,000.00 560,000,000.00 取得投资收益收到的现金 9,669,358.06 13,117,808.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 539,669,358.06 573,117,808.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,200.00 57,178.30 投资支付的现金 440,000,000.00 600,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 440,031,200.00 600,057,178.30 投资活动产生的现金流量净额 99,638,158.06 -26,939,370.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 4,145,454.50 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 718,324.36 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,863,778.86 筹资活动产生的现金流量净额 -4,863,778.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 99,767,370.53 -44,220,081.99 加：期初现金及现金等价物余额 144,849,757.74 189,069,839.73 六、期末现金及现金等价物余额 244,617,128.27 144,849,757.74 法定代表人：任小坤 主管会计工作负责人：张国毅 会计机构负责人：李积玉 2019 年年度报告 54 / 121 合并所有者权益变动表 2019 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 其他 权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 288,176,273.00 300,163,366.87 1,868,132.58 26,668,561.26 7,859,588.39 624,735,922.10 624,735,922.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 288,176,273.00 300,163,366.87 1,868,132.58 26,668,561.26 7,859,588.39 624,735,922.10 624,735,922.10 三、本期增减变动 金额（减少以 “－”号填列） 369,886.69 -9,422,843.51 -9,052,956.82 -9,052,956.82 （一）综合收益总 额 -9,422,843.51 -9,422,843.51 -9,422,843.51 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的普 通股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 2019 年年度报告 55 / 121 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他综合收益结 转留存收益 6．其他 （五）专项储备 369,886.69 369,886.69 369,886.69 1．本期提取 3,265,657.18 3,265,657.18 3,265,657.18 2．本期使用 2,895,770.49 2,895,770.49 2,895,770.49 （六）其他 四、本期期末余额 288,176,273.00 300,163,366.87 2,238,019.27 26,668,561.26 -1,563,255.12 615,682,965.28 615,682,965.28 2019 年年度报告 56 / 121 项目 2018 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 实收资本 (或股本) 其他 权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 288,176,273.00 300,163,366.87 1,354,834.09 26,668,561.26 -14,878,529.55 601,484,505.67 601,484,505.67 加：会计政策变更 前期差错更 正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 288,176,273.00 300,163,366.87 1,354,834.09 26,668,561.26 -14,878,529.55 601,484,505.67 601,484,505.67 三、本期增减变动 金额（减少以 “－”号填列） 513,298.49 22,738,117.94 23,251,416.43 23,251,416.43 （一）综合收益总 额 22,738,117.94 22,738,117.94 22,738,117.94 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的普 通股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2019 年年度报告 57 / 121 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他综合收益结 转留存收益 6．其他 （五）专项储备 513,298.49 513,298.49 513,298.49 1．本期提取 3,527,553.51 3,527,553.51 3,527,553.51 2．本期使用 3,014,255.02 3,014,255.02 3,014,255.02 （六）其他 四、本期期末余额 288,176,273.00 300,163,366.87 1,868,132.58 26,668,561.26 7,859,588.39 624,735,922.10 624,735,922.10 法定代表人：任小坤 主管会计工作负责人：张国毅 会计机构负责人：李积玉 2019 年年度报告 58 / 121 母公司所有者权益变动表 2019 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 2019 年度 实收资本 (或股本) 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 288,176,273.00 300,163,366.87 26,668,561.26 -26,076,782.74 588,931,418.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 288,176,273.00 300,163,366.87 26,668,561.26 -26,076,782.74 588,931,418.39 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -6,434,588.12 -6,434,588.12 （一）综合收益总额 -6,434,588.12 -6,434,588.12 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 2019 年年度报告 59 / 121 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他综合收益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 288,176,273.00 300,163,366.87 26,668,561.26 -32,511,370.86 582,496,830.27 项目 2018 年度 实收资本 (或股本) 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 288,176,273.00 300,163,366.87 26,668,561.26 -30,767,104.12 584,241,097.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 288,176,273.00 300,163,366.87 26,668,561.26 -30,767,104.12 584,241,097.01 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,690,321.38 4,690,321.38 （一）综合收益总额 4,690,321.38 4,690,321.38 （二）所有者投入和减少资本 2019 年年度报告 60 / 121 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他综合收益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 288,176,273.00 300,163,366.87 26,668,561.26 -26,076,782.74 588,931,418.39 法定代表人：任小坤 主管会计工作负责人：张国毅 会计机构负责人：李积玉 2019 年年度报告 61 / 121 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 （1）公司发行上市基本情况 青海金瑞矿业发展股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）是经青海省经济体制改 革委员会青体改[1995]第 048 号文批准,以青海山川铸造铁合金集团有限责任公司（以下简称 “山川集团”）所属之铁合金二分厂及其配套设施作为改制主体采取募集方式设立的股份有限公 司。本公司于 1996 年 05 月 25 日在青海省工商行政管理局办理工商注册登记, 统一社会信用代 码：916300002265916670。 本公司于 2002 年与青海大风山锶业科技有限公司签定重大资产置换方案：以本公司铁合金 资产与青海大风山锶业科技有限公司全部资产进行置换,差额部分由青海大风山锶业科技有限公 司以现金分期补足。该资产置换方案于 2003 年 4 月 11 日通过中国证券监督管理委员会核准,并 在 2003 年 5 月 22 日召开的 2002 年度股东大会上审议通过,2003 年 6 月 3 日经青海省工商行政 管理局审核批准,公司名称由“青海山川铁合金股份有限公司”变更为“青海山川矿业发展股份 有限公司”,又于 2004 年 11 月 8 日变更为“青海金瑞矿业发展股份有限公司”。 本公司第一大股东青海省投资集团有限公司（以下简称“省投资公司”）,于 2004 年 2 月 10 日与青海省金星矿业有限公司（省投资公司之子公司,以下简称“金星矿业”）签订了《股份 转让协议》,将其持有本公司的占本公司股份 36.80%的 5,554.50 万股国有法人股转让给金星矿 业,此项交易经国务院国有资产监督管理委员会于 2004 年 6 月 16 日以国资产权（2004）448 号 文件予以批复。 2006 年 9 月 12 日,本公司股东大会审议通过了股权分置改革方案：本公司所有非流通股股 东向股权分置改革方案实施股权登记日在册的流通股股东每 10 股流通股支付了 3 股股份对价, 非流通股股东共计支付股份 12,075,000.00 股。2006 年 9 月 27 日,股权分置改革实施完毕。股 权分置改革实施后,有限售条件的法人股变更为 98,612,500.00 股,无限售条件的流通股变更为 52,325,000.00 股。 2008 年 11 月 7 日,本公司与实际控制人省投资公司签署了《青海金瑞矿业发展股份有限公 司向青海省投资集团有限公司定向发行股份购买资产协议》,省投资公司拟以其持有的青海省西 海煤炭开发有限责任公司（以下简称“西海煤炭”）100%的股权认购公司向其非公开发行的股份。 2008 年 11 月 7 日,本公司第四届董事会第十七次会议通过了《青海金瑞矿业发展股份有限公司 发行股份购买资产暨关联交易预案》的议案。2009 年 3 月 18 日,本公司与省投资公司签订《< 青海金瑞矿业发展股份有限公司向青海省投资集团有限公司定向发行股份购买资产协议>之补充 协议》。2009 年 3 月 19 日,公司董事会四届二十一次会议审议通过了发行股份购买资产交易的 具体方案。 2009 年度第一次临时股东大会审议并通过了《关于公司向特定对象发行股份购买资产暨关 联交易符合相关法律、法规规定的议案》。2009 年 4 月 3 日青海省政府国有资产监督管理委员 会以青国资产[2009]29 号《关于青海金瑞矿业发展股份有限公司资产重组有关事宜的批复》核 准。 2009 年 9 月 23 日,中国证监会以《中国证监会关于核准青海金瑞矿业发展股份有限公司重 大资产重组及向青海省投资集团有限公司购买资产的批复》（证监许可[2009]985 号）核准。 2009 年 10 月 7 日,省投资公司与本公司签订股权转让协议,省投资公司将持有的西海煤炭 100%股权转让给本公司。2009 年 10 月 15 日,青海省工商行政管理局下发了有关西海煤炭股权转 让的《准予变更登记通知书》（青工商登记内变字[2009]第 514 号）。 2009 年 11 月 3 日,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具《股份变更登记证明》。 2014 年 9 月 10 日,青海省政府国资委签发《关于青海省投资集团有限公司控股子公司发行 股份购买资产及融资的批复》（青国资产【2014】179 号）,同意本公司通过发行股份购买资产 方式收购重庆庆龙精细锶盐化工有限公司（以下简称：庆龙锶盐）100%股权,同意本公司向不超 过 10 名特定投资者发行股份募集资金。 2014 年 9 月 22 日,2014 年度第二次临时股东大会会议决议通过了《关于青海金瑞矿业发展 股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金报告书》议案。 2019 年年度报告 62 / 121 2015 年 3 月 6 日,中国证券监督管理委员会签发《关于核准青海金瑞矿业发展股份有限公司 向王敬春等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015】355 号）,核准本公 司向王敬春发行 7,128,415 股股份,向肖中明发行 5,145,027 股股份购买相关资产；核准本公司 非公开发行不超过 4,542,651 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。 2015 年 3 月,公司向王敬春,肖中明发行股份 1,227.3442 万股购买庆龙锶盐 100%股权；2015 年 4 月,金瑞矿业非公开发行人民币普通股 2,498,290 股,每股发行价格为人民币 13.51 元,募集 资金总额为人民币 33,751,897.90 元,扣除各项发行费用人民币 3,867,600.00 元后,实际募集资 金净额人民币 29,884,297.90 元。 本公司设立时的注册资本为人民币 7,500 万元,其后本公司于 1997 年实行 10 送 2.5 的利润 分配方案、2001 年实行 10 送 1.5 的利润分配方案,2003 年实行 10 转 4 的资本公积金转增股本方 案,2009 年度向省投资公司定向增发股份 12,246.7041 万股,2015 年度向王敬春、肖中明发行股 份 1,227.3442 万股股份购买重庆庆龙精细锶盐化工有限公司 100%的股权,向特定投资者非公开 发行人民币普通股 249.8290 万股,本公司目前的注册资本变更为人民币 28,817.6273 万元。 截至 2019 年 12 月 31 日,公司股本总数为 28,817.6273 万股,全部为无限售股股份。省投资 公司持有本公司 12,246.7041 万股股份,占公司股份的 42.50%,为本公司第一大股东,金星矿业持 有本公司 4,193.87 万股股份,占公司股份 14.55%,为本公司第二大股东。 （2）公司住所及法定代表人 公司住所：西宁市城西区新宁路 36 号五层。 公司的法定代表人：任小坤。 （3）业务性质及主要经营活动 公司的经营范围：矿业开发、加工、销售；锶业系列产品的研究、生产、销售；矿业工程咨 询、技术服务；化工产品（不含化学危险品）的生产、销售；铸件产品的开发、生产、销售；高 科技产品开发、资源开发；其他矿产品开发、加工、冶炼；证券投资、股权投资、企业收购及兼 并；机械加工制造；产品技术开发；汽车零配件批发、零售；冶金设备、除尘设备及非标设备制 作、安装；出口本企业自产的化工产品及本企业自产产品和技术；进口本企业生产所需的原辅材 料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术；经营进料加工和“三来一补”业务。（以上经营项目 国家明令禁止的除外，涉及许可证的凭许可证经营）。公司营业期限：长期。 本公司设采选分公司、化工分公司、子公司重庆庆龙精细锶盐化工有限公司（以下简称“庆 龙锶盐”）、孙公司重庆庆龙新材料科技有限公司（以下简称“新材料”）等生产单位。采选分 公司、化工分公司已停产。庆龙锶盐主要从事锶业系列的生产和销售，拥有年设计生产能力 2 万吨的锶盐加工厂。新材料主要从事金属锶及铝锶合金的生产和销售，设计产能为金属锶 2000 吨/年，铝锶合金 5000 吨/年。 本财务报表于二〇二〇年四月二十八日经公司第八届第七次董事会批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司重庆庆龙精细锶盐化工有限公司。本期 合并财务报表范围无变化情况。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 持续经营 √适用 □不适用 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 2019 年年度报告 63 / 121 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之 间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享 有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期 股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的 原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总 额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费 用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务 的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券 溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产 负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表， 合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关 原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现 的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并 财务报表的有关原则进行抵消。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发 行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包 括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非 2019 年年度报告 64 / 121 同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允 价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨 认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损 益，计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉； 在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核 后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润 表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权 力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响 其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化 主体等）。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。编制 时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润 抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与 母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 （3）报告期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产 负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合 并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在 报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公 司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净 资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 2019 年年度报告 65 / 121 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享 有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整 留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和 合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该 安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。 （1）合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排， 并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 （2）重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行 重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发 生变化。 （3）共同经营参与方的会计处理 ① 共同经营中，合营方的会计处理 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独 所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所 产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用， 以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制 权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此 时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业 会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准 则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企 业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我 国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会 计准则第 13 号一一或有事项》。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出 售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中 时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值 损失的，合营方应当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前 （即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的 损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他 参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 2019 年年度报告 66 / 121 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相 关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。企业应 当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有 的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他 参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。 ② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同 控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营 中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益 份额进行会计处理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定核算其对合营 企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行 相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合 营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算 其对该合营企业的投资。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 （1）外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币 性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负 债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性 项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本 金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即 期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的 方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表 折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 10. 金融工具 √适用 □不适用 （1）金融工具的分类、确认和计量 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 ① 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认 金额。 A、以摊余成本计量的金融资产 2019 年年度报告 67 / 121 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金 融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊 余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入 计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综 合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益 转入留存收益，不计入当期损益。 C、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在 初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动计入当期损益。 ② 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损 益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债 的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会 计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险 变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信 用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按 上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配 的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期 损益。 B、其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担 保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认 A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B、该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；C、该金融 资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放 弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 2019 年年度报告 68 / 121 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 ④ 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且 新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融 负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债， 同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 ⑤ 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可 执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 ⑥ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估 值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优 先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可 输入值。 ⑦ 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用 从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作 为利润分配处理。 （2）金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、 其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照 本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 ① 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值 准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自 初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按 照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考 虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 2019 年年度报告 69 / 121 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并 未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 ② 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时 确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本 公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计， 来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 ③ 以组合为基础评估预期信用风险 本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价 信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能 无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组 别，在组合的基础上评估信用风险。 ④ 金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备 的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减 值利得。 ⑤ 金融资产信用损失的确定方法 单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计 量损失准备。 本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： A、 信用风险特征组合的确定依据 项目 确定组合的依据 账龄组合 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之 相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预 期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 B 、按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人 根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以 预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 预计存续期 C 、各组合预期信用损失率如下列示： 账龄组合：预期信用损失率 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 15 15 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4 年以上 80 80 11. 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 详见本报告附注五、10 金融工具 12. 应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 详见本报告附注五、10 金融工具 2019 年年度报告 70 / 121 13. 应收款项融资 √适用 □不适用 详见本报告附注五、10 金融工具 14. 其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 详见本报告附注五、10 金融工具 15. 存货 √适用 □不适用 （1）存货分类 本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按 加权平均法计价。 （3）期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存 货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。 （4）存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销办法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法； ③其他周转材料采用一次转销法。 16. 持有待售资产 √适用 □不适用 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资 产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。 上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去 出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合 同产生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交 易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类 资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即 已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公 司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟 出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分 为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允 价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损 失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重， 按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的， 以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 2019 年年度报告 71 / 121 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处 置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或 部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别） 则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权 益法。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的， 本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量： ① 该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持 有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ② 可收回金额。 （2）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能 够单独区分的组成部分： ① 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 ② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分。 ③ 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （3）列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“划分 为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“划分为持有待售的负债”。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售 的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的 减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日 起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作 为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务 报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 17. 债权投资 (1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 18. 其他债权投资 (1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 19. 长期应收款 (1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 20. 长期股权投资 √适用 □不适用 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为 进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 2019 年年度报告 72 / 121 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来 事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务 重组》确定。 ③ 无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被 投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权 投资的初始投资成本。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资 单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ① 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政 策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进 行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投 资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承 担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏 损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包 括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公 司都按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分 投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③ 本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 2019 年年度报告 73 / 121 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策 有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对 被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换 债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 21. 投资性房地产 不适用 22. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过 一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设备。 (2). 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30-45 3-5 2.11-3.23 机器设备 年限平均法 8-18 3-5 5.39-11.88 运输工具 年限平均法 8-12 3-5 7.92-11.88 电子及其他设备 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40 本公司除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提， 根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金 额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产 的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 本公司固定资产减值准备的计提方法见本报告附注五、29。 23. 在建工程 √适用 □不适用 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际 成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定 可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提 折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 24. 借款费用 √适用 □不适用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足 下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： 2019 年年度报告 74 / 121 ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 25. 生物资产 □适用 √不适用 26. 油气资产 □适用 √不适用 27. 使用权资产 □适用 √不适用 28. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能 流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应 予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 （3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取 并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前， 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、 产品等。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使 用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提 减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类 别 摊销年限 土地使用权 40-45 大风山锶矿采矿权 30 软件 5 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 2019 年年度报告 75 / 121 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够 证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 29. 长期资产减值 √适用 □不适用 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生 重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用 寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在 减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价 值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当 难以对单项资产可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资 产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是 否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资产，无 论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组 组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 30. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的 费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 31. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (1). 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 (2). 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 2019 年年度报告 76 / 121 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公 司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。 其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离 职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (3). 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4). 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划 的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。 32. 租赁负债 □适用 √不适用 33. 预计负债 √适用 □不适用 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ① 该义务是企业承担的现时义务； ② 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在 其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ① 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ② 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能 够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真 实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 34. 股份支付 □适用 √不适用 35. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 36. 收入 √适用 □不适用 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益 的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同 时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 （1）销售商品 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管理权 和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确 认营业收入的实现。 2019 年年度报告 77 / 121 （2）提供劳务 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已提供， 与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使 用权收入。 37. 政府补助 √适用 □不适用 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助 部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补 助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期 限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本 费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则 计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况 的，直接计入当期损益。 38. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ① 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得 的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ② 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③ 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 39. 租赁 (1). 经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成 本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内； 对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用， 2019 年年度报告 78 / 121 计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他 经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2). 融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 作为承租人，本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个 期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为 折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合 同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 作为出租人，本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行 分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 (3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 40. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 （1）专项储备 本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号文件的有关规定计提和使 用安全生产费。 安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资 产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为 固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定 资产在以后期间不再计提折旧。 （2）商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取 得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含 在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值 依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产 组或资产组组合。 （3）公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产 或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场 进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与 者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力， 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 2019 年年度报告 79 / 121 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用 相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察 输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要 意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相 同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产 或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重 新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 41. 重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报 表项目名称和金额) 2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》、《企业会计准 则第 23 号——金融资产转移》、《企业会 计准则 第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》（以上 4 项准则以下统 称“新金融工具准则”），并要求 境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具相关会计 准 则。本公司自规定之日起开始执行。 该事项已经公司董 事会八届三次（临 时）会议审议通过 详见其他说明 财政部于 2019 年发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会[2019]6 号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019） 版的通知》（财会[2019]16 号）文件。公司按照上述文件要求编制了财 务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 该事项已经公司董 事会八届四次会议 审议通过 详见其他说明 其他说明 （1）新金融工具准则 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》 （财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕 9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》 （财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日起执行。该事项已经本公司第八届第三次（临时）董事会决议通过，本公司按 照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工 具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产 初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类： 按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当 期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入 当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准 备并确认信用减值损失。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按 照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一 致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的 差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 ① 于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和 计量结果对比如下： 金融资产类别 修订前金融工具确认和计量准则 修订后金融工具确认和计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 应收票据 摊余成本 9,075,572.74 摊余成本 9,075,572.74 应收账款 摊余成本 10,935,112.47 摊余成本 10,935,112.47 其他应收 摊余成本 714,846.27 摊余成本 714,846.27 ② 2019 年 1 月 1 日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规 定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表如下： 2019 年年度报告 80 / 121 金融资产类别 按修订前金融工具确认和计 量准则列示的账面价值 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 按新金融工具确认和计 量准则列示的账面价值 2019 年 1 月 1 日 应收票据 9,075,572.74 9,075,572.74 应收账款 10,935,112.47 10,935,112.47 其他应收款 714,846.27 714,846.27 ③ 于 2019 年 1 月 1 日，原金融资产减值准备期末余额调整为按照修订后金融工具确认和计 量准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 项目 按修订前金融工具确认和 计量准则计提的损失准备 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 按新金融工具确认和计 量准则计提的损失准备 2019 年 1 月 1 日 应收账款坏账准备 4,030,740.39 4,030,740.39 其他应收款坏账准备 2,277,885.53 2,277,885.53 本公司因执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项 目的影响汇总如下： 合并资产负债表 项 目 调整前 调整数 调整后 应收票据 9,075,572.74 9,075,572.74 应收账款 10,935,112.47 10,935,112.47 其他应收款 714,846.27 714,846.27 母公司资产负债表 项目 调整前 调整数 调整后 应收账款 41,222.83 41,222.83 其他应收款 9,854,111.57 9,854,111.57 （2）财务报表列报 根据财会（2019）6、（2019）16 号号规定的财务报表格式编制 2019 年度财务报表，并采 用追溯调整法变更了相关列报。相关列报调整影响如下： 2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 应收票据 9,075,572.74 9,075,572.74 应收账款 10,935,112.47 10,935,112.47 应收票据及应收账款 20,010,685.21 -20,010,685.21 应付票据 应付账款 11,412,771.05 11,412,771.05 应付票据及应付账款 11,412,771.05 -11,412,771.05 2018 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 应收票据 应收账款 41,222.83 41,222.83 应收票据及应收账款 41,222.83 -41,222.83 应付票据 应付账款 1,474,337.03 1,474,337.03 应付票据及应付账款 1,474,337.03 -1,474,337.03 2018 年度受影响的合并利润表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 资产减值损失 2,436,608.12 -4,873,216.24 -2,436,608.12 2018 年度受影响的母公司利润表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 资产减值损失 543,299.55 -1,086,599.10 -543,299.55 2019 年年度报告 81 / 121 注：调整数中，以正数表示调增数，以负数表示调减数。 (2). 重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3). 2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关 项目情况 □适用 √不适用 (4). 2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □适用 √不适用 42. 其他 □适用 √不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 按产品销售收入 13%的税率计算销项税额,并按扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税 13%、16% 城市维护建设税 增值税税额 5%、7% 教育费附加 增值税税额 3% 地方教育费附加 增值税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 √适用 □不适用 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的 通知》（财税[2011]58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓 励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。子公司庆龙锶盐属于《西部地区鼓励类产业目录》 中天青石等非金属矿精深加工产业，故本年度庆龙锶盐、庆龙新材料企业所得税减按 15%征收。 3. 其他 □适用 √不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 28,190.17 8,558.97 银行存款 263,603,174.61 156,113,617.22 其他货币资金 190,000,000.00 合计 263,631,364.78 346,122,176.19 2、 交易性金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 2019 年年度报告 82 / 121 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 3,637,030.88 9,075,572.74 商业承兑票据 合计 3,637,030.88 9,075,572.74 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 32,548,699.66 合计 32,548,699.66 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 (5). 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (6). 坏账准备的情况 □适用 √不适用 (7). 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 1 年以内 12,298,587.05 1 年以内小计 12,298,587.05 1 至 2 年 80,940.47 5 年以上 3,498,600.61 合计 15,878,128.13 (2). 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 2019 年年度报告 83 / 121 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提 坏账准备 3,498,600.61 22.03 3,498,600.61 100 / 3,292,486.44 22.00 3,292,486.44 100.00 其中： 按组合计提 坏账准备 12,379,527.52 77.97 627,070.43 5.07 11,752,457.09 11,673,366.42 78.00 738,253.95 6.32 10,935,112.47 其中： 账龄组合 12,379,527.52 77.97 627,070.43 5.07 11,752,457.09 11,673,366.42 78.00 738,253.95 6.32 10,935,112.47 合计 15,878,128.13 / 4,125,671.04 / 11,752,457.09 14,965,852.86 / 4,030,740.39 10,935,112.47 按单项计提坏账准备： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 溧水县嘉禾商贸有限公司 1,606,750.00 1,606,750.00 100.00 回收可能性很小 山西阳城县天诚化工有限公司 507,027.25 507,027.25 100.00 回收可能性很小 石家庄市正定金石化工有限公司 399,840.00 399,840.00 100.00 回收可能性很小 寻乌新纪元磁性材料有限公司 293,436.00 293,436.00 100.00 回收可能性很小 山西德盛能铝锶复合材料有限公司 278,600.00 278,600.00 100.00 回收可能性很小 佛山市顺德区霸菱磁材有限公司 206,114.17 206,114.17 100.00 回收可能性很小 东阳市东翔磁材有限公司 54,685.00 54,685.00 100.00 回收可能性很小 江西佳宝磁材有限公司 48,200.00 48,200.00 100.00 回收可能性很小 盂县华荣物资有限公司 36,300.00 36,300.00 100.00 回收可能性很小 南京爬山虎磁业有限公司 28,037.20 28,037.20 100.00 回收可能性很小 东阳市汇源电子有限公司 18,000.20 18,000.20 100.00 回收可能性很小 武汉昊天化工有限公司 8,515.00 8,515.00 100.00 回收可能性很小 潍坊瑞敏化工有限公司 8,000.00 8,000.00 100.00 回收可能性很小 横店集团东磁股份有限公司 4,350.00 4,350.00 100.00 回收可能性很小 上海东宝磁性材料有限公司 685.79 685.79 100.00 回收可能性很小 阿拉善左旗虹星科技开发有限公司 60.00 60.00 100.00 回收可能性很小 合计 3,498,600.61 3,498,600.61 100.00 / 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：账龄组合 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12,298,587.05 614,929.36 5.00 1 至 2 年 80,940.47 12,141.07 15.00 合计 12,379,527.52 627,070.43 按组合计提坏账的确认标准及说明： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 2019 年年度报告 84 / 121 (3). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项计提坏账准备 3,292,486.44 206,114.17 3,498,600.61 按信用风险特征组合计提 坏账准备 738,253.95 111,183.52 627,070.43 合计 4,030,740.39 206,114.17 111,183.52 4,125,671.04 本期计提坏账准备金额 94,930.65 元。 本期无收回以前年度已全额计提坏账准备的应收账款、以前年度计提坏账准备比例较大的应 收账款以及通过债务重组等方式收回应收账款等情况。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (4). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用 □不适用 单位名称（或序号） 期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例（%） 坏账准备期末余额 重庆新途进出口贸易有限公司 3,556,914.94 22.40 177,845.75 河北四通新型金属材料股份有限公司 2,222,099.50 13.99 111,104.98 溧水县嘉禾商贸有限公司 1,606,750.00 10.12 1,606,750.00 深圳市艾伦科技发展有限公司 1,157,800.00 7.29 57,890.00 扬州达安金属实业有限公司 1,031,617.17 6.50 51,580.86 合计 9,575,181.61 60.30 2,005,171.59 (6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 应收款项融资 □适用 √不适用 7、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 7,559,661.90 96.68 30,309,900.60 98.62 1 至 2 年 364,082.16 1.18 2 至 3 年 200,000.00 2.56 3 年以上 60,000.00 0.76 60,000.00 0.20 合计 7,819,661.90 100 30,733,982.76 100 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 2019 年年度报告 85 / 121 1、本公司期末预付账款中,账龄在 1 年以上的款项有 1,195,858.05 元,主要是预付的材料款 等，其中账龄较长无法收回的 869,133.97 元已全额计提坏账准备。 2、孙公司庆龙新材料于 2018 年向重庆铜梁区芙顺新型建材有限公司（以下简称“芙顺新 材”）预付 35 万元采购标砖，后因需求改变，实际采购金额 83,275.92 元。余款 266,724.08 元芙顺新材未及时归还，庆龙新材料于 2019 年提起诉讼。2019 年 12 月 25 日，重庆市潼南区人 民法院出具《民事调解书》（（2019）渝 0152 民初 6533 号），双方达成协议，芙顺新材支付剩 余款项。同时庆龙新材料申请请求保全芙顺新材价值 20 万元的财产，法院予以准许。本期庆龙 新材料对其差额部分计提坏账准备 66,724.08 元。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 卓远能源（上海）有限责任公司 3,553,370.39 40.58 宁波永杰国际贸易有限公司 2,285,036.82 26.10 重庆市潼南区天然气有限责任公司 546,510.66 6.24 青海有容电子工程有限公司 411,594.52 4.70 扬中市华东制桶厂 308,169.00 3.52 合计 7,104,681.39 81.14 其他说明 √适用 □不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的预付账款 单位：元 币种：人民币 预付账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 预付材料款 1,135,858.05 935,858.05 82.39 款项无法收回 合 计 1,135,858.05 935,858.05 8、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 336,609.30 714,846.27 合计 336,609.30 714,846.27 其他说明： □适用 √不适用 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2019 年年度报告 86 / 121 应收股利 (4). 应收股利 □适用 √不适用 (5). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 (6). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 其他应收款 (7). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 1 年以内 290,163.65 1 年以内小计 290,163.65 2 至 3 年 33,438.00 3 至 4 年 71,094.46 5 年以上 2,262,655.14 合计 2,657,351.25 (8). 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代垫职工社保 279,128.65 346,624.57 预付材料、工程款 2,066,766.77 2,387,268.67 职工借款 29,297.60 258,838.56 租赁费 282,158.23 合计 2,657,351.25 2,992,731.80 (9). 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用 损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019年1月1日余额 245,569.64 2,032,315.89 2,277,885.53 本期计提 220,339.25 220,339.25 本期转回 177,482.83 177,482.83 2019年12月31日余额 68,086.81 2,252,655.14 2,320,741.95 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： √适用 □不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： □适用 √不适用 (10). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 2019 年年度报告 87 / 121 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提坏账准备的其他 应收款 2,032,315.89 220,339.25 2,252,655.14 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 245,569.64 177,482.83 68,086.81 合计 2,277,885.53 220,339.25 177,482.83 2,320,741.95 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (11). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 技改工程款 工程款 819,648.61 5 年以上 30.84 819,648.61 青海民生工贸公司 材料款 258,758.23 5 年以上 9.74 258,758.23 中国正泰集团成套设备制造有限公司 材料款 200,000.00 5 年以上 7.53 200,000.00 中国科学院盐湖研究院 材料款 200,000.00 5 年以上 7.53 200,000.00 宋凯 材料款 161,380.68 4-5 年 6.07 161,380.68 合计 / 1,639,787.52 / 61.71 1,639,787.52 (13). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 (15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 期末单项计提坏帐准备的其他应收款 款项性质 期末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 计提理由 材料、工程款 1,941,199.31 1,941,199.31 100.00 款项无法收回 租赁费 282,158.23 282,158.23 100.00 款项无法收回 个人借款 29,297.60 29,297.60 100.00 款项无法收回 合 计 2,252,655.14 2,252,655.14 / / 9、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 48,386,231.73 16,043,519.44 32,342,712.29 38,174,542.45 12,594,361.42 25,580,181.03 在产品 3,325,449.26 3,325,449.26 197,003.92 197,003.92 库存商品 62,239,693.78 34,048,341.84 28,191,351.94 70,957,465.58 30,942,949.75 40,014,515.83 2019 年年度报告 88 / 121 周转材料 764,458.48 764,458.48 521,450.94 521,450.94 发出商品 648,164.69 648,164.69 合计 115,363,997.94 50,091,861.28 65,272,136.66 109,850,462.89 43,537,311.17 66,313,151.72 (2). 存货跌价准备 (3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 12,594,361.42 3,449,158.02 16,043,519.44 库存商品 30,942,949.75 3,105,392.09 34,048,341.84 合计 43,537,311.17 6,554,550.11 50,091,861.28 (4). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 (5). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 1、2019 年,本公司委托北京中科华资产评估有限公司对本公司采选分公司和化工分公司的 存货进行了以财务报告为目的资产评估,并出具了《青海金瑞矿业发展股份有限公司拟减值测试 所涉及部分资产—存货价值评估项目评估报告》（中科华评报字（2020）第 011 号、中科华评报 字（2020）第 016 号）,依据该评估报告, 本公司对采选分公司和化工分公司原材料及库存商品 计提存货跌价准备 5,980,941.02 元。 2、本期本公司的子公司庆龙锶盐对原材料及库存商品提取了存货跌价准备 573,609.09 元。 10、 持有待售资产 □适用 √不适用 11、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 期末重要的债权投资和其他债权投资： □适用 √不适用 12、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税进项税留抵 8,077,276.44 10,637,764.16 银行理财产品 100,000,000.00 合计 108,077,276.44 10,637,764.16 13、 债权投资 (1). 债权投资情况 □适用 √不适用 (2). 期末重要的债权投资 □适用 √不适用 2019 年年度报告 89 / 121 (3). 减值准备计提情况 □适用 √不适用 本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 14、 其他债权投资 (1). 其他债权投资情况 □适用 √不适用 (2). 期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3). 减值准备计提情况 □适用 √不适用 本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 15、 长期应收款 (1). 长期应收款情况 □适用 √不适用 (2). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据 □适用 √不适用 (3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 16、 长期股权投资 □适用 √不适用 17、 其他权益工具投资 (1). 其他权益工具投资情况 □适用 √不适用 (2). 非交易性权益工具投资的情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 18、 其他非流动金融资产 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 19、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 2019 年年度报告 90 / 121 不适用 20、 固定资产 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 固定资产 151,651,001.44 95,791,723.82 合计 151,651,001.44 95,791,723.82 其他说明： □适用 √不适用 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 88,980,949.95 71,876,664.31 6,289,848.23 1,869,665.32 169,017,127.81 2.本期增加金额 24,613,886.12 45,490,979.44 33,628.32 1,462,428.18 71,600,922.06 （1）购置 461,137.54 33,628.32 804,099.31 1,298,865.17 （2）在建工程转入 24,613,886.12 45,029,841.90 658,328.87 70,302,056.89 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 4,615,500.00 4,615,500.00 （1）处置或报废 4,615,500.00 4,615,500.00 4.期末余额 113,594,836.07 112,752,143.75 6,323,476.55 3,332,093.50 236,002,549.87 二、累计折旧 1.期初余额 26,433,393.13 34,390,914.39 4,594,436.44 1,089,135.14 66,507,879.10 2.本期增加金额 4,626,254.53 8,234,079.55 329,337.90 396,104.69 13,585,776.67 （1）计提 4,626,254.53 8,234,079.55 329,337.90 396,104.69 13,585,776.67 3.本期减少金额 3,352,632.48 3,352,632.48 （1）处置或报废 3,352,632.48 3,352,632.48 4.期末余额 31,059,647.66 39,272,361.46 4,923,774.34 1,485,239.83 76,741,023.29 三、减值准备 1.期初余额 4,521,929.18 2,195,595.71 6,717,524.89 2.本期增加金额 1,728,831.97 196,070.90 189.90 1,925,092.77 （1）计提 1,728,831.97 196,070.90 189.90 1,925,092.77 3.本期减少金额 1,032,092.52 1,032,092.52 （1）处置或报废 1,032,092.52 1,032,092.52 4.期末余额 6,250,761.15 1,359,574.09 189.90 7,610,525.14 四、账面价值 1.期末账面价值 76,284,427.26 72,120,208.20 1,399,702.21 1,846,663.77 151,651,001.44 2.期初账面价值 58,025,627.64 35,290,154.21 1,695,411.79 780,530.18 95,791,723.82 本年本公司委托北京中科华资产评估有限公司对本公司采选分公司的固定资产进行了以财 务报告为目的资产评估,并出具了《青海金瑞矿业发展股份有限公司拟进行固定资产减值测试所 涉及的采矿分公司固定资产可回收价值评估项目》（中科华评报字（2020）第 015 号）。依据该 评估报告,本公司对采选分公司的固定资产计提减值准备 1,925,092.77 元。 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 2019 年年度报告 91 / 121 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 固定资产清理 □适用 √不适用 21、 在建工程 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 在建工程 534,795.89 32,376,698.09 工程物资 652,308.58 784,808.89 合计 1,187,104.47 33,161,506.98 其他说明： □适用 √不适用 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 金属锶及铝锶合金项目 131,560.54 131,560.54 30,750,544.77 30,750,544.77 庆龙锶盐技改 403,235.35 403,235.35 1,626,153.32 1,626,153.32 合计 534,795.89 534,795.89 32,376,698.09 32,376,698.09 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资 产金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期 利息 资本 化率 (%) 资金 来源 金属锶及 铝锶合金 项目 10,098,610.00 30,750,544.77 35,883,051.61 66,502,035.84 131,560.54 88.27% 99% 自筹 资金 庆龙锶盐 技改 1,626,153.32 2,577,103.08 3,800,021.05 403,235.35 自筹 资金 合计 10,098,610.00 32,376,698.09 38,460,154.69 70,302,056.89 534,795.89 / / / / (3). 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 2019 年年度报告 92 / 121 工程物资 (4). 工程物资情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 工程材料及设备 652,308.58 652,308.58 784,808.89 784,808.89 合计 652,308.58 652,308.58 784,808.89 784,808.89 其他说明： 22、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 23、 油气资产 □适用 √不适用 24、 使用权资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 大风山锶矿采矿权 专利技术 软件及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 18,183,293.00 72,859,421.50 47,008.55 91,089,723.05 2.本期增加金额 1,703,400.00 - 1,703,400.00 (1)购置 1,703,400.00 1,703,400.00 3.本期减少金额 4.期末余额 18,183,293.00 72,859,421.50 1,703,400.00 47,008.55 92,793,123.05 二、累计摊销 1.期初余额 2,140,399.64 36,650,496.72 31,794.86 38,822,691.22 2.本期增加金额 475,645.88 2,263,057.80 66,080.17 9,401.72 2,814,185.57 （1）计提 475,645.88 2,263,057.80 66,080.17 9,401.72 2,814,185.57 3.本期减少金额 4.期末余额 2,616,045.52 38,913,554.52 66,080.17 41,196.58 41,636,876.79 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 15,567,247.48 33,945,866.98 1,637,319.83 5,811.97 51,156,246.26 2.期初账面价值 16,042,893.36 36,208,924.78 15,213.69 52,267,031.83 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2019 年年度报告 93 / 121 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 (3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用 √不适用 (4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定 期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 (5). 商誉减值测试的影响 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 复垦费 5,657,200.00 560,555.00 5,096,645.00 合计 5,657,200.00 560,555.00 5,096,645.00 其他说明： 根据财政部、国土资源部、环境保护部《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地 质环境治理恢复基金的指导意见》（财建[2017]638 号）以及青海省财政厅 青海省国土资源厅 青 海省环境保护厅关于印发《青海省取消矿山地质环境治理恢复保证金 建立矿山地质环境治理恢 复基金管理办法》的通知（青财建字〔2018〕961 号）要求，本公司本年根据青海工程勘察院编 制的《矿山地质环境保护与土地复垦方案》提取矿山地质环境保护与土地复垦总费用为 565.72 万元，其中：近期动态总投资 185.13 万元，闭坑期 380.59 万元。 根据《矿山地质环境保护与土地复垦方案》，矿山地质环境保护与土地复垦工程进度安排为 2019—2038 年，其中 2019—2023 年为近期，故对计提的近期动态投资及闭坑期复垦费用分别在 以上期间内平均摊销，即近期动态投资摊销期限为 5 年，闭坑期复垦费用摊销期限为 20 年。 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 395,351.61 59,302.74 771,847.27 115,777.09 递延收益 1,288,120.09 193,218.02 1,464,740.05 219,711.00 固定资产减值准备 912,242.76 136,836.42 1,109,575.91 166,436.39 存货跌价准备 17,717.17 2,657.58 28,791.88 4,318.78 未弥补亏损 1,253,623.75 188,043.57 合计 2,613,431.63 392,014.76 4,628,578.86 694,286.83 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 2019 年年度报告 94 / 121 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异（坏账准备） 6,986,919.43 6,405,912.62 可抵扣暂时性差异（存货跌价准备） 50,074,144.11 43,508,519.29 可抵扣暂时性差异（固定资产减值准备） 6,698,282.38 5,607,948.98 可抵扣暂时性差异（递延收益） 4,700,000.00 4,700,000.00 可抵扣暂时性差异（尚未支付的工资） 4,546,689.38 5,364,179.27 可抵扣亏损 68,669,424.60 74,738,944.01 预计负债 5,657,200.00 合计 147,332,659.90 140,325,504.17 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 年 15,911,322.38 2013 年未弥补亏损 2019 年 17,052,474.99 17,052,474.99 2014 年未弥补亏损 2021 年 41,775,146.64 41,775,146.64 2016 年未弥补亏损 2022 年 26,638.15 2017 年未弥补亏损 2023 年 1,226,985.60 2018 年未弥补亏损 2024 年 8,588,179.22 2019 年未弥补亏损 合计 68,669,424.60 74,738,944.01 / 孙公司庆龙新材料本期亏损额较大，对于其在未来期间能否获得足够的应纳税所得额难以合 理确定，故本期未确认与该部分可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。 其他说明： □适用 √不适用 30、 其他非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预付工程款、土地款 4,241,900.00 21,052,544.47 合计 4,241,900.00 21,052,544.47 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 □适用 √不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 交易性金融负债 □适用 √不适用 2019 年年度报告 95 / 121 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 (1). 应付票据列示 □适用 √不适用 35、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 16,103,080.64 9,654,479.11 1 至 2 年 950,480.14 287,146.01 2 至 3 年 89,395.68 1,081.20 3 年以上 1,471,145.93 1,470,064.73 合计 18,614,102.39 11,412,771.05 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 青海有容电子工程有限公司 107,263.20 待结算 高泉实业公司 103,240.80 待结算 李震 582,934.66 待结算 高泉煤矿 123,000.00 待结算 合计 916,438.66 / 其他说明 √适用 □不适用 账龄超过 1 年的大额应付账款,主要是应支付工程款、设备款、材料款等,未偿还的主要原因 为工程项目未完工,款项尚未支付。 36、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 564,617.17 848,551.46 1 至 2 年 730.54 2 至 3 年 730.54 600.00 3 年以上 211,110.70 210,510.70 合计 776,458.41 1,060,392.70 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 佛山市顺德区金霸菱磁材有限公司 22,169.70 待提货结算的货款 晋城市盘龙化工有限公司 135,000.00 待提货结算的货款 合计 157,169.70 / 2019 年年度报告 96 / 121 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 37、 应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,587,747.18 27,064,120.69 27,443,735.98 6,208,131.89 二、离职后福利-设定提存计划 1,684,131.65 1,684,131.65 合计 6,587,747.18 28,748,252.34 29,127,867.63 6,208,131.89 (2). 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,364,179.27 23,086,550.15 23,904,040.04 4,546,689.38 二、职工福利费 875,723.25 875,723.25 三、社会保险费 1,053,793.04 1,053,793.04 其中：医疗保险费 915,970.31 915,970.31 工伤保险费 122,169.66 122,169.66 生育保险费 15,653.07 15,653.07 四、住房公积金 1,055,512.44 1,055,512.44 五、工会经费和职工教育经费 1,223,567.91 992,541.81 554,667.21 1,661,442.51 合计 6,587,747.18 27,064,120.69 27,443,735.98 6,208,131.89 (3). 设定提存计划列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,631,044.46 1,631,044.46 2、失业保险费 53,087.19 53,087.19 合计 1,684,131.65 1,684,131.65 其他说明： □适用 √不适用 38、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 771,353.75 838,924.18 营业税 3,526,112.94 3,526,112.94 企业所得税 999,431.18 855,961.30 个人所得税 220,532.82 10,051.72 城市维护建设税 250,251.29 254,981.22 资源税 33,183.09 33,183.09 印花税 10,074.46 26,699.70 教育费附加 137,159.87 158,806.76 2019 年年度报告 97 / 121 地方教育费附加 35,046.85 16,778.48 代扣代缴税金 2,402,308.35 2,402,308.35 环境保护税 31,661.37 26,392.12 价格调节基金 499.45 499.45 合计 8,417,615.42 8,150,699.31 39、 其他应付款 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付利息 9,451.64 1,194,720.00 其他应付款 12,482,858.36 13,632,707.85 合计 12,492,310.00 14,827,427.85 其他说明： □适用 √不适用 应付利息 (1). 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 9,451.64 1,194,720.00 合计 9,451.64 1,194,720.00 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 本期本公司根据青海省工业和信息化厅《关于上缴 2018 年度国债转贷资金本息的通知》（青 工信函[2019]96 号），上缴国债转贷资金本金及利息，根据还款计划，2020 年需支付剩余本金 414,545.50 元，利息 9,451.64 元。 应付股利 (2). 分类列示 □适用 √不适用 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 履约保证金 150,000.00 54,750.00 投标保证金 2,124,427.92 其他应付单位款 11,634,633.39 10,760,699.37 其他应付个人款 698,224.97 692,830.56 合计 12,482,858.36 13,632,707.85 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 2019 年年度报告 98 / 121 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 西宁土地规划局 4,617,867.00 项目尾款 山东泰开电气有限公司 284,800.00 项目尾款 中国化学工程第六建设公司第八分公司 380,364.64 项目尾款 湖南化学医药设计院 413,780.00 项目尾款 石家庄嘉捷锅炉有限公司 247,181.19 项目尾款 合计 5,943,992.83 / 其他说明： □适用 √不适用 40、 持有待售负债 □适用 √不适用 41、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 414,545.50 合计 414,545.50 其他说明： 本期本公司根据青海省工业和信息化厅《关于上缴 2018 年度国债转贷资金本息的通知》（青 工信函[2019]96 号），上缴国债转贷资金本金及利息，根据还款计划，2020 年需支付剩余本金 414,545.50 元。 42、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用 √不适用 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 43、 长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 国债转贷资金借款 4,560,000.00 合计 4,560,000.00 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 44、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用 √不适用 2019 年年度报告 99 / 121 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 租赁负债 □适用 √不适用 46、 长期应付款 项目列示 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款 □适用 √不适用 专项应付款 (2). 按款项性质列示专项应付款 □适用 √不适用 47、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 48、 预计负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 形成原因 矿山地质环境保护与土地复垦费 5,657,200.00 合计 5,657,200.00 / 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 本期预计负债为计提的矿山地质环境保护与土地复垦费，详见附注七、28。 49、 递延收益. 递延收益情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 6,164,740.05 176,619.96 5,988,120.09 收到财政拨款待符合条件时结转 合计 6,164,740.05 176,619.96 5,988,120.09 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 2019 年年度报告 100 / 121 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 矿产资源保护 项目补助（大 风山锶矿一矿 区民采残贫锶 矿回收工程） 4,200,000.00 4,200,000.00 与资产相关 碳酸锶搬迁改 造项目 500,000.00 500,000.00 与收益相关 生产系统节能 减排技改补助 860,640.00 107,580.00 753,060.00 与资产相关 生产系统自动 化技改补助 604,100.05 69,039.96 535,060.09 与资产相关 合计 6,164,740.05 176,619.96 5,988,120.09 其他说明： √适用 □不适用 主要递延收益的说明： 2010 年度公司根据青财建字<2010>447 号,于 2010 年 4 月收到青海省财政厅拨付的矿产资源 保护项目补助（大风山锶矿一矿区民采残贫锶矿回收工程）4,200,000.00 元。该项目尚未实施。 2017 年度公司根据重庆市铜梁区铜府办[2016]148 号、[2017]15 号，收到工业发展生产系 统节能减排技改补助 1,075,800.00 元、工业发展生产系统自动化技改补助 690,400.00 元。本 期摊销 176,619.96 元。 50、 其他非流动负债 □适用 √不适用 51、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 288,176,273.00 288,176,273.00 52、 其他权益工具 (1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 53、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 210,341,025.35 210,341,025.35 其他资本公积 89,822,341.52 89,822,341.52 合计 300,163,366.87 300,163,366.87 54、 库存股 □适用 √不适用 2019 年年度报告 101 / 121 55、 其他综合收益 □适用 √不适用 56、 专项储备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 1,868,132.58 3,265,657.18 2,895,770.49 2,238,019.27 合计 1,868,132.58 3,265,657.18 2,895,770.49 2,238,019.27 57、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 26,668,561.26 26,668,561.26 合计 26,668,561.26 26,668,561.26 58、 未分配利润 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 7,859,588.39 -14,878,529.55 调整后期初未分配利润 7,859,588.39 -14,878,529.55 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -9,422,843.51 22,738,117.94 期末未分配利润 -1,563,255.12 7,859,588.39 59、 营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 163,959,478.80 142,027,933.26 156,652,429.57 117,948,581.95 其他业务 2,742,507.95 1,528,540.97 508,515.12 10,182.02 合计 166,701,986.75 143,556,474.23 157,160,944.69 117,958,763.97 60、 税金及附加 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 333,983.61 575,025.16 教育费附加 238,460.86 410,732.24 房产税 762,399.77 133,811.17 土地使用税 650,482.61 855,617.87 车船使用税 63,280.91 5,279.20 印花税 112,108.96 123,312.30 环境保护税 114,719.36 111,727.33 合计 2,275,436.08 2,215,505.27 2019 年年度报告 102 / 121 61、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 982,753.13 600,652.10 工会经费 17,174.91 10,586.16 教育经费 21,923.08 13,232.69 运杂费 5,020,749.24 3,499,209.42 机物料消耗 11,178.73 59,689.62 办公费 5,743.18 6,998.46 差旅费 113,648.50 54,587.80 其他 178,920.10 199,468.93 合计 6,352,090.87 4,444,425.18 62、 管理费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 259,428.87 218,520.33 差旅费 228,909.49 416,192.31 车辆费 428,803.82 334,790.98 材料消耗 222,969.11 86,713.83 水电费 105,616.20 192,601.73 电话费 24,151.28 21,747.71 咨询评审费 1,875,476.77 1,735,742.86 工会经费 206,659.23 180,687.87 职工薪酬 11,894,353.04 11,636,037.63 取暖费 45,620.00 60,868.18 教育经费 211,970.12 176,089.69 无形资产摊销 2,814,185.57 2,748,105.39 招待费 101,680.91 66,841.32 折旧 2,364,337.09 1,242,697.39 安全环保费 109,888.35 145,901.44 修理费 209,958.93 15,176.32 房屋租赁费 1,090,909.08 1,090,909.08 复垦费摊销 560,555.00 其他 324,526.62 605,814.79 合计 23,079,999.48 20,975,438.85 63、 研发费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,566,081.73 739,510.00 水电费 328,718.09 198,292.01 折旧费 703,851.60 307,782.70 材料 3,157,154.14 56,266.98 其他 581,838.27 12,239.32 合计 6,337,643.83 1,314,091.01 2019 年年度报告 103 / 121 64、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 -466,944.00 119,472.00 减：利息收入 -4,713,229.72 -4,607,713.59 手续费 20,753.64 20,000.87 合计 -5,159,420.08 -4,468,240.72 其他说明： 本期本公司根据青海省工业和信息化厅《关于上缴 2018 年度国债转贷资金本息的通知》（青 工信函[2019]96 号），上缴国债转贷资金本金及利息。公司前期依据转贷资金本金逐年计提利 息，与青工信函[2019]96 号所述计息方式不一致，导致前期多计提利息 466,944.00 元，本期予 以冲回。 65、 其他收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 即征即退增值税 4,947.13 技术改造补助 176,619.96 176,619.96 矿产资源保护项目补助 900,000.00 合计 176,619.96 1,081,567.09 66、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 9,858,837.51 理财收益 13,313,753.42 合计 9,858,837.51 13,313,753.42 67、 净敞口套期收益 □适用 √不适用 68、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 69、 信用减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款减值损失 -94,930.65 其他应收款减值损失 -42,856.42 合计 -137,787.07 70、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -333,678.30 二、存货跌价损失 -6,554,550.11 -28,791.88 2019 年年度报告 104 / 121 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 -1,925,092.77 -2,074,137.94 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 -66,724.08 合计 -8,546,366.96 -2,436,608.12 71、 资产处置收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 出售固定资产收益 -94,049.34 29,374.66 合计 -94,049.34 29,374.66 72、 营业外收入 营业外收入情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,695,878.00 187,895.00 1,695,878.00 罚没收入 12,000.00 6,300.00 12,000.00 其他 95,229.71 149,896.51 95,229.71 合计 1,803,107.71 344,091.51 1,803,107.71 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 稳岗补贴 183,158.00 23,935.00 与收益相关 科技补助及奖励 6,160.00 与收益相关 重大新产品研发成本市级补助资金 270,000.00 140,000.00 与收益相关 就业见习补贴 12,800.00 17,800.00 与收益相关 就业安置补贴 486,620.00 与收益相关 企业发展资金 468,300.00 与收益相关 高新技术企业奖励经费 50,000.00 与收益相关 环保补助 200,000.00 与收益相关 自主创新引导项目补贴 25,000.00 与收益相关 合计 1,695,878.00 187,895.00 其他说明： □适用 √不适用 73、 营业外支出 √适用 □不适用 2019 年年度报告 105 / 121 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 116,696.76 其中：固定资产处置损失 116,696.76 对外捐赠 102,621.36 1,500.00 102,621.36 其他 6,032.59 44,729.95 6,032.59 合计 108,653.95 162,926.71 108,653.95 74、 所得税费用 (1). 所得税费用表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,332,041.64 4,528,466.75 递延所得税费用 302,272.07 -376,371.71 合计 2,634,313.71 4,152,095.04 (2). 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 利润总额 -6,788,529.80 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,697,132.45 子公司适用不同税率的影响 -14,935.70 非应税收入的影响 -138,754.71 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,114,272.77 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -44,807.21 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,415,671.01 所得税费用 2,634,313.71 其他说明： □适用 √不适用 75、 其他综合收益 □适用 √不适用 76、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 4,713,229.72 4,607,713.59 保证金及押金 2,154,427.92 政府补助 1,695,878.00 187,895.00 其他往来 4,137,558.70 4,712,644.10 合计 10,546,666.42 11,662,680.61 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 2019 年年度报告 106 / 121 项目 本期发生额 上期发生额 办公性质费用 4,988,132.13 3,039,488.09 罚款、捐赠等支出 102,736.55 46,229.95 个人借款及退押金 1,092,438.92 1,849,194.43 其他费用及往来 7,933,638.66 16,634,453.06 合计 14,116,946.26 21,569,365.53 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 77、 现金流量表补充资料 (1). 现金流量表补充资料 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -9,422,843.51 22,738,117.94 加：资产减值准备 8,684,154.03 2,436,608.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,585,776.67 9,512,075.37 无形资产摊销 2,814,185.57 2,748,105.39 长期待摊费用摊销 560,555.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 94,049.34 -29,374.66 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 116,696.76 财务费用（收益以“－”号填列） -466,944.00 投资损失（收益以“－”号填列） -9,858,837.51 -13,313,753.42 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 302,272.07 -376,371.71 存货的减少（增加以“－”号填列） -13,593,944.44 -28,953,020.36 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 21,196,907.63 -99,543,953.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,624,831.24 61,564,101.77 其他 369,886.69 613,344.74 经营活动产生的现金流量净额 28,890,048.78 -42,487,423.74 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 263,631,364.78 156,122,176.19 减：现金的期初余额 156,122,176.19 242,750,620.14 现金及现金等价物净增加额 107,509,188.59 -86,628,443.95 (2). 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3). 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 2019 年年度报告 107 / 121 (4). 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 263,631,364.78 156,122,176.19 其中：库存现金 28,190.17 8,558.97 可随时用于支付的银行存款 603,174.61 156,113,617.22 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 263,631,364.78 156,122,176.19 其他说明： □适用 √不适用 78、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 79、 所有权或使用权受到限制的资产 □适用 √不适用 80、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目 □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用 √不适用 81、 套期 □适用 √不适用 82、 政府补助 (1). 政府补助基本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 稳岗补贴 183,158.00 营业外收入 183,158.00 重大新产品研发成本市级补助资金 270,000.00 营业外收入 270,000.00 就业见习补贴 12,800.00 营业外收入 12,800.00 就业安置补贴 486,620.00 营业外收入 486,620.00 企业发展资金 468,300.00 营业外收入 468,300.00 高新技术企业奖励经费 50,000.00 营业外收入 50,000.00 环保补助 200,000.00 营业外收入 200,000.00 自主创新引导项目补贴 25,000.00 营业外收入 25,000.00 技术改造补助 176,619.96 其他收益 176,619.96 合计 1,872,497.96 1,872,497.96 (2). 政府补助退回情况 □适用 √不适用 ： 83、 其他 □适用 √不适用 2019 年年度报告 108 / 121 八、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 □不适用 (1). 本期发生的同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2). 合并成本 □适用 √不适用 (3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用 □不适用 一揽子交易 □适用 √不适用 非一揽子交易 □适用 √不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 九、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 重庆庆龙精细锶盐化工有限公司 重庆市铜梁区 重庆市铜梁区 工业生产 100 非同一控制下 企业合并 (2). 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 □适用 √不适用 2019 年年度报告 109 / 121 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十、 与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面 影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管 理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理, 并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准 管理这些风险的政策,概括如下： 1、信用风险 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。 为控制该项风险,本公司分别采取了以下措施。 ① 应收账款 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用 信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公 司不致面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户,截至 2019 年 12 月 31 日,本 公司应收账款净值较小,占期末资产总额的比例仅为 1.74%,本公司不存在重大的信用集中风险。 ② 其他应收款 本公司的其他应收款主要系支付的的保证金和备用金款等,公司对此等款项与相关经济业务 一并管理并持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。 本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限 分析如下： 项目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 3,637,030.88 3,637,030.88 合计 3,637,030.88 3,637,030.88 续表一 项目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 9,075,572.74 9,075,572.74 合计 9,075,572.74 9,075,572.74 2019 年年度报告 110 / 121 本公司应收票据均为银行承兑汇票,详细情况详见本报告附注七、4。 2、流动风险 流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,可能源于其无法 尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务； 或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资 方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融工具按剩余到期日分类： 项目 期末数 账面价值 未折现合同金额 合计 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债： 长、短期借款 414,545.50 414,545.50 414,545.50 应付账款 18,614,102.39 18,614,102.39 16,103,080.64 1,039,875.82 1,471,145.93 应付利息 9,451.64 9,451.64 9,451.64 其他应付款 12,482,858.36 12,482,858.36 1,728,432.22 567,504.04 10,186,922.10 小计 31,106,412.39 31,106,412.39 17,831,512.86 1,616,831.50 11,658,068.03 续表一 项目 期初数 账面价值 未折现合同金额 合计 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债： 长、短期借款 4,560,000.00 4,560,000.00 4,560,000.00 应付账款 11,412,771.05 11,412,771.05 9,654,479.11 288,227.21 1,470,064.73 应付利息 1,194,720.00 1,194,720.00 1,194,720.00 其他应付款 13,632,707.85 13,632,707.85 2,336,785.74 1,099,000.01 10,196,922.10 小计 30,800,198.90 30,800,198.90 13,185,984.85 1,387,227.22 16,226,986.83 3、市场风险 市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市 场风险主要包括利率风险和外汇风险。 ①利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本 公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至 2019 年 12 月 31 日,本公司无银行借款。 ②外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性 资产和负债有关。本公司于中国内地经营,其主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇 变动市场风险不重大。 4、资本风险管理 本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营,为股东提供回报和为其他利益相关者提供 利益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 本公司的资本结构包括银行借款、其他债务及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本 及各类资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资本结 构。 本公司采用资产负债率监督资本风险。截至 2019 年 12 月 31 日,本公司的资产负债比率为 8.69%(2018 年 12 月 31 日：7.79%)。 十一、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2019 年年度报告 111 / 121 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏 感性分析 □适用 √不适用 6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的 政策 □适用 √不适用 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、 其他 □适用 √不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例(%) 母公司对本企业的 表决权比例(%) 青海省投资集团有限公司 青海省西宁市 资本运营 638,882.98 42.50 42.50 本企业的母公司情况的说明 公司名称：青海省投资集团有限公司 注册地址： 青海省西宁市城西区新宁路 36 号 法定代表人：程国勋 注册资本：638,882.98 万元 统一社会信用代码：91630000226586921N 企业类型及经济性质：有限责任公司（国有控股） 经营范围：国资委授权经营的国有资产；以产权为纽带进行资本运营；对投资项目作为业主 成员进行全过程管理；办理设备租赁、资金筹措、融通业务（国家禁止或限制的项目除外）；项 目、债权和股权投资；贷款担保业务托管、投资咨询服务；原材料采购；碳素制品、铝制品、铝 合金的生产及销售（国家有专项规定的除外）。煤炭批发经营。 经营期限：2001 年 11 月 9 日至 2036 年 11 月 08 日 出资人：青海省政府国有资产监督管理委员会 本企业最终控制方是青海省政府国有资产监督管理委员会 2、 本企业的子公司情况 √适用 □不适用 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 重庆庆龙精细锶盐 化工有限公司 全资子公司 有限责任 公司 重庆市 铜梁区 王敬春 碳酸锶、硝酸锶、盐化锶、氢氧化锶、硫酸 锶、化合物及硫磺、硫酸 钠、亚硫酸钠的生 产销售（按许可证核定事项和期限从事经营） 接上表 2019 年年度报告 112 / 121 子公司全称 注册资本（万元） 持股比例（%） 表决权比例（%） 组织机构代码 重庆庆龙精细锶盐化工有限公司 13,700 100 100 9150022470938817X 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 青海省金星矿业有限公司 母公司的控股子公司 青海百河铝业有限责任公司 母公司的控股子公司 青海益和检修安装有限公司 母公司的全资子公司 青海瑞合铝箔有限公司 母公司的全资子公司 青海翔光物业有限公司 母公司的全资子公司 青海省西海煤炭开发有限责任公司 母公司的全资子公司 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 青海百河铝业有限责任公司 向关联方采购商品 28,195,526.28 58,010,197.52 青海瑞合铝箔有限公司 向关联方采购商品 2,041,131.52 青海翔光物业有限公司 房租及接受物业管理服务等 1,109,257.65 1,188,474.40 青海西海煤炭开发有限责任公司 原化工分公司代管费 150,000.00 150,000.00 青海益和检修安装有限公司 设备安装 8,558,033.85 出售商品/提供劳务情况表 □适用 √不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表 □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： 2019 年年度报告 113 / 121 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 青海翔光物业有限公司 房屋 1,090,909.08 1,090,909.08 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况 本公司作为担保方 □适用 √不适用 本公司作为被担保方 □适用 √不适用 关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 179.85 183.57 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 6、 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 青海百河铝业有限责任公司 27,044,716.94 预付账款 青海益和检修安装有限公司 5,400,000.00 预付账款 青海翔光物业有限公司 1,090,909.08 (2). 应付项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 青海省西海煤炭开发有限责任公司 150,000.00 7、 关联方承诺 □适用 √不适用 8、 其他 □适用 √不适用 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2019 年年度报告 114 / 121 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、 其他 □适用 √不适用 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 □适用 √不适用 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、 其他 □适用 √不适用 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、 利润分配情况 □适用 √不适用 3、 销售退回 □适用 √不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明 √适用 □不适用 1、购买大额理财产品 2020 年 1 月 2 日，本公司购买交通银行蕴通财富定期型结构性存款，明细如下： 序号 受托方 产品名称 产品类型 金额（万元） 产品期限 预期年化收益率 1 交通银行 蕴通财富定期型 结构性存款 178 天 银行理财产品 5,400.00 2020/01/03 至 2020/06/29 3.90%—4.00% 2 交通银行 蕴通财富定期型 结构性存款 362 天 银行理财产品 18,000.00 2020/01/03 至 2020/12/30 3.90%—4.00% 合计 23,400.00 2、子公司停产检修情况 为保证生产系统稳定及有效运行，子公司庆龙锶盐自 2020 年 2 月 9 日开始，对生产系统及 设备进行停产检修。截止 2020 年 3 月 24 日，庆龙锶盐完成本年度例行检修任务，生产恢复正常。 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2019 年年度报告 115 / 121 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、 年金计划 □适用 √不适用 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策 √适用 □不适用 截止 2019 年 12 月 31 日，公司按经营地区主要分为两个分部,即：青海地区和重庆地区。 本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。 (2). 报告分部的财务信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 青海地区 重庆地区 分部间抵销 合计 主营业务收入 163,959,478.80 163,959,478.80 主营业务成本 142,027,933.26 142,027,933.26 资产总额 613,698,609.76 258,808,739.22 198,255,900.00 674,251,448.98 负债总额 31,201,779.49 27,366,704.21 58,568,483.70 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明 □适用 √不适用 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、 其他 √适用 □不适用 截止 2020 年 4 月 26 日，控股股东青海省投资集团有限公司持有本公司 122,467,041 股，占 公司总股本的 42.50%，已全部被轮候冻结。 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 5 年以上 3,450,400.61 合计 3,450,400.61 2019 年年度报告 116 / 121 (2). 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账 面 价 值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比 例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提 坏账准备 3,450,400.61 100 3,450,400.61 100.00 3,244,286.44 94.03 3,244,286.44 100.00 按组合计提 坏账准备 206,114.17 5.97 164,891.34 80 41,222.83 合计 3,450,400.61 / 3,450,400.61 / 3,450,400.61 / 3,409,177.78 / 41,222.83 按单项计提坏账准备： √适用 □不适用 位：元 币种：人民币 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 溧水县嘉禾商贸有限公司 1,606,750.00 1,606,750.00 100.00 回收可能性很小 山西阳城县天诚化工有限公司 507,027.25 507,027.25 100.00 回收可能性很小 石家庄市正定金石化工有限公司 399,840.00 399,840.00 100.00 回收可能性很小 寻乌新纪元磁性材料有限公司 293,436.00 293,436.00 100.00 回收可能性很小 山西德盛能铝锶复合材料有限公司 278,600.00 278,600.00 100.00 回收可能性很小 佛山市顺德区霸菱磁材有限公司 206,114.17 206,114.17 100.00 回收可能性很小 东阳市东翔磁材有限公司 54,685.00 54,685.00 100.00 回收可能性很小 盂县华荣物资有限公司 36,300.00 36,300.00 100.00 回收可能性很小 南京爬山虎磁业有限公司 28,037.20 28,037.20 100.00 回收可能性很小 东阳市汇源电子有限公司 18,000.20 18,000.20 100.00 回收可能性很小 武汉昊天化工有限公司 8,515.00 8,515.00 100.00 回收可能性很小 潍坊瑞敏化工有限公司 8,000.00 8,000.00 100.00 回收可能性很小 横店集团东磁股份有限公司 4,350.00 4,350.00 100.00 回收可能性很小 上海东宝磁性材料有限公司 685.79 685.79 100.00 回收可能性很小 阿拉善左旗虹星科技开发有限公司 60.00 60.00 100.00 回收可能性很小 合计 3,450,400.61 3,450,400.61 100.00 / 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (3). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项计提坏账准备 3,244,286.44 41,222.83 164,891.34 3,450,400.61 按信用风险特征组合计提 坏账准备 164,891.34 -164,891.34 合计 3,409,177.78 41,222.83 / 3,450,400.61 2019 年年度报告 117 / 121 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (4). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用 □不适用 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末余额 溧水县嘉禾商贸有限公司 1,606,750.00 46.57 1,606,750.00 山西阳城县天成化工有限公司 507,027.25 14.69 507,027.25 石家庄市正定金石化工有限公司 399,840.00 11.59 399,840.00 寻乌新纪元磁性材料有限公司 293,436.00 8.50 293,436.00 山西盛德能铝锶复合材料有限公司 278,600.00 8.07 278,600.00 合计 3,085,653.25 89.42 3,085,653.25 (6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 181,705.20 9,854,111.57 合计 181,705.20 9,854,111.57 其他说明： □适用 √不适用 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 应收股利 (4). 应收股利 □适用 √不适用 (5). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 2019 年年度报告 118 / 121 (6). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 其他应收款 (1). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 1 年以内 127,106.70 1 年以内小计 127,106.70 2 至 3 年 33,438.00 3 至 4 年 71,094.46 5 年以上 2,134,655.14 合计 2,366,294.30 (2). 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代垫职工社保 160,544.70 145,523.41 预付材料、工程款 2,195,749.60 2,195,749.60 职工借款 10,000.00 77,765.46 其他 10,065,972.60 合计 2,366,294.30 12,485,011.07 (3). 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019年1月1日余额 726,583.61 1,904,315.89 2,630,899.50 本期计提 220,339.25 220,339.25 本期转回 666,649.65 666,649.65 2019年12月31日余额 59,933.96 2,124,655.14 2,184,589.10 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： □适用 √不适用 (4). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销 或核销 其他 变动 按单项计提坏账准备 1,904,315.89 220,339.25 2,124,655.14 按账龄组合计提坏账准备 726,583.61 666,649.65 59,933.96 合计 2,630,899.50 220,339.25 666,649.65 2,184,589.10 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 2019 年年度报告 119 / 121 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 转回或收回金额 收回方式 重庆庆龙新材料科技有限公司 500,000.00 现金收回 合计 500,000.00 / (5). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 技改工程款 工程款 819,648.61 5 年以上 34.64 819,648.61 青海民生工贸公司 材料款 258,758.23 5 年以上 10.94 258,758.23 中国正泰集团成套设备制造有限公司 材料款 200,000.00 5 年以上 8.45 200,000.00 中国科学院盐湖研究院 材料款 200,000.00 5 年以上 8.45 200,000.00 宋凯 材料款 161,380.68 4-5 年 6.82 161,380.68 合计 / 1,639,787.52 69.30 1,639,787.52 (7). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 (9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 3、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 198,255,900.00 198,255,900.00 198,255,900.00 198,255,900.00 合计 198,255,900.00 198,255,900.00 198,255,900.00 198,255,900.00 (1). 对子公司投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 重庆庆龙精细锶盐化工有限公司 198,255,900.00 198,255,900.00 合计 198,255,900.00 198,255,900.00 (2). 对联营、合营企业投资 □适用 √不适用 4、 营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 2019 年年度报告 120 / 121 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 119,611.64 311,863.87 合计 119,611.64 311,863.87 5、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 9,669,358.06 理财收益 13,117,808.22 合计 9,669,358.06 13,117,808.22 6、 其他 □适用 √不适用 十八、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 金额 非流动资产处置损益 -94,049.34 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,872,497.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,424.24 所得税影响额 -283,741.36 合计 1,493,283.02 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非 经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.52 -0.03 -0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.76 -0.04 -0.04 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、 其他 □适用 √不适用 2019 年年度报告 121 / 121 第十二节 备查文件目录 备查文件目录 1、经公司法定代表人签字和公司盖章的2019年年度报告全文和摘要； 备查文件目录 2、永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司2019年度经审计的财务报告； 备查文件目录 3、永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具的对公司2019年度财务报告内部控制审计 报告； 备查文件目录 4、永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具的2019年度控股股东及其关联方资金占用 情况的专项说明； 备查文件目录 5、报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的所 有文件的正本及公告的原稿。 董事长：任小坤 董事会批准报送日期：2020 年 4 月 29 日 修订信息 □适用 √不适用