600713_2021_南京医药_南京医药2021年年度报告全文_2022-03-25.txt

南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 1 / 180 公司代码：600713 公司简称：南京医药 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 2 / 180 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、 完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人周建军、主管会计工作负责人孙剑及会计机构负责人（会计主管人员）李菁声明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司2021年度利润分配预案为：拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体 股东每10股派发现金红利1.20元(含税)。本次实际用于分配的利润总计157,058,521.44元，剩余可 分配利润转入下一年度分配。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请 投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中 “可能面对的风险”部分的内容。 十一、 其他 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 3 / 180 目录 第一节 释义 .................................................................................................................................... 3 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5 第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 9 第四节 公司治理........................................................................................................................... 24 第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 42 第六节 重要事项........................................................................................................................... 43 第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 57 第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 65 第九节 债券相关情况................................................................................................................... 66 第十节 财务报告........................................................................................................................... 72 备查文件目录 载有董事长签名的2021年年度报告文本； 载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章 的财务报告文本； 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本； 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告 的原稿； 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 4 / 180 第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 江苏证监局 指 中国证券监督管理委员会江苏监管局 上交所 指 上海证券交易所 交易商协会 指 中国银行间市场交易商协会 南京市国资委 指 南京市人民政府国有资产监督管理委员会 南京医药、公司、本公司 指 南京医药股份有限公司 本集团 指 本公司及合并报表范围子公司 南京医药集团、南药集团 指 南京医药集团有限责任公司，公司原控股股 东 南京新工投资集团，新工投资集 团，南京新工投 指 南京新工投资集团有限责任公司，公司控股 股东，国有资产授权经营单位 Alliance Healthcare 指 Alliance Healthcare Asia Pacific Limited（一家 依据香港法律注册成立的公司），公司股东 Walgreens Boots Alliance、WBA 指 Walgreens Boots Alliance, Inc.，一家在美国 NASDAQ 上市的公司（Nasdaq:WBA）， Alliance Healthcare 间接控股股东。 金陵药业 指 金陵药业股份有限公司 南京白敬宇 指 南京白敬宇制药有限责任公司 南京中山制药 指 南京中山制药有限公司 南京梅山医院 指 南京梅山医院有限责任公司 南京艾德 指 南京艾德凯腾生物医药有限责任公司 南京益同 指 南京益同药业有限公司 南药湖北 指 南京医药湖北有限公司 湖北中山医疗 指 湖北中山医疗投资管理有限公司 江苏华晓 指 江苏华晓医药物流有限公司 福建同春 指 福建同春药业股份有限公司 安徽天星 指 安徽天星医药集团有限公司 南京华东医药 指 南京华东医药有限责任公司 南京华东医药供应链 指 南京华东医药医疗供应链管理有限公司 南京医药国药 指 南京医药国药有限公司 百信药房 指 南京医药百信药房有限责任公司 南京药业 指 南京药业股份有限公司 医疗用品 指 南京医药医疗用品有限公司 药事达 指 南京药事达医药科技有限公司 阜阳天星 指 阜阳天星医药有限公司 龙岩同春 指 福建龙岩同春医药有限公司 四川雅通 指 四川省雅通药业有限公司 辽宁南药 指 辽宁南药民生康大医药有限公司 鼓楼大药店 指 南京鼓楼大药店有限公司 淮安天颐药房 指 南京医药淮安天颐药房连锁有限公司 南通健桥大药房 指 南京医药南通健桥大药房连锁有限公司 徐州广济药店 指 徐州市广济连锁药店有限公司 南京鹤龄 指 南京鹤龄药事服务有限公司 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 5 / 180 亳州天星 指 亳州天星医药有限公司 康大彩印 指 辽宁康大彩印包装有限公司 南通健桥 指 南京医药南通健桥有限公司 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 南京医药股份有限公司 公司的中文简称 南京医药 公司的外文名称 NanJing Pharmaceutical Company Limited 公司的外文名称缩写 NPC 公司的法定代表人 周建军 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李文骏 王冠 联系地址 南京市雨花台区宁双路19号云密城A 幢9层 南京市雨花台区宁双路19号云 密城A幢9层 电话 025-84552601 025-84552680 传真 025-84552601 025-84552680 电子信箱 liwenjun1@ wangguan@ 三、 基本情况简介 公司注册地址 南京市雨花台区宁双路19号云密城A幢 公司注册地址的历史变更情况 1、2013年12月24日，公司公告办公地址搬迁至：南京 市雨花台区小行尤家凹1号（南京国际健康产业园）8 号楼。 2、2019年7月9日，公司注册地址变更为南京市雨花台 区宁双路19号云密城A幢。 公司办公地址 南京市雨花台区宁双路19号云密城A幢9层 公司办公地址的邮政编码 210012 公司网址 电子信箱 600713@ 四、 信息披露及备置地点 公司披露年度报告的媒体名称及网址 上海证券报；中国证券报；证券时报 公司披露年度报告的证券交易所网址 公司年度报告备置地点 公司投资与战略规划部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所 南京医药 600713 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 6 / 180 六、 其他相关资料 公司聘请的会计师事务所 （境内） 名称 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 办公地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场毕马威大 楼 8 层 签字会计师姓名 周徐春、潘子建 报告期内履行持续督导职 责的保荐机构 名称 中信建投证券股份有限公司 办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B 座 9 层 签字的保荐代表人 姓名 刘蕾、叶佳雯 持续督导的期间 2022 年 2 月 23 日至 2023 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2021年 2020年 本期比 上年同 期增减 (%) 2019年 营业收入 45,123,195,144.29 39,817,363,611.31 13.33 37,155,742,319.12 归属于上市公司股东 的净利润 505,182,814.26 376,413,112.54 34.21 346,920,157.11 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 458,669,486.82 300,771,091.35 52.50 282,871,311.81 经营活动产生的现金 流量净额 695,330,717.04 -1,152,462,957.48 - 1,003,954,576.33 2021年末 2020年末 本期末 比上年 同期末 增减（% ） 2019年末 归属于上市公司股东 的净资产 4,606,308,664.47 4,257,542,947.85 8.19 4,013,572,691.60 总资产 25,885,712,415.35 23,409,571,667.81 10.58 21,965,560,052.87 (二) 主要财务指标 主要财务指标 2021年 2020年 本期比上年同 期增减(%) 2019年 基本每股收益（元／股） 0.485 0.361 34.35 0.333 稀释每股收益（元／股） 0.485 0.361 34.35 0.333 扣除非经常性损益后的基本每股 收益（元／股） 0.440 0.287 53.31 0.272 加权平均净资产收益率（%） 11.201 8.892 增加2.309个百 分点 9.021 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率（%） 10.170 7.112 增加3.058个百 分点 7.356 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 7 / 180 √适用 □不适用 上述主要财务指标按照公司 2021 年末股本 1,041,611,244 股计算。截至本报告披露之日，公司总 股本已变更至 1,308,821,012 股。 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东 的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的 净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 九、 2021 年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币 第一季度 （1-3 月份） 第二季度 （4-6 月份） 第三季度 （7-9 月份） 第四季度 （10-12 月份） 营业收入 11,084,756,655.20 10,812,010,899.40 11,500,060,497.52 11,726,367,092.17 归属于上市公司股东的 净利润 101,956,075.35 120,402,308.60 123,968,680.74 158,855,749.57 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益后的 净利润 101,173,027.78 118,701,279.11 118,603,926.88 120,191,253.05 经营活动产生的现金流 量净额 -1,701,754,369.10 -106,872,914.27 -218,504,029.55 2,722,462,029.96 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 非流动资产处置损益 60,542,417.54 66,115,200.64 15,584,506.95 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性 的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 15,474,014.89 37,421,771.12 6,574,505.53 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 8 / 180 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、衍生 金融资产、交易性金融负债、衍生金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金 融负债、衍生金融负债和其他债权投资取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产 减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -6,847,045.14 1,538,178.20 60,924,981.92 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 17,226,784.74 26,103,999.38 20,511,665.24 少数股东权益影响额（税后） 5,429,275.11 3,329,129.39 -1,476,516.14 合计 46,513,327.44 75,642,021.19 64,048,845.30 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 √不适用 十一、 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影 响金额 应收款项融资 2,135,722,749.61 1,940,535,542.53 -195,187,207.08 -197,760.77 其他权益工具 投资 310,334,697.57 241,297,803.44 -69,036,894.13 3,203,168.45 合计 2,446,057,447.18 2,181,833,345.97 -264,224,101.21 3,005,407.68 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 9 / 180 十二、 其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 2021 年，在全体股东大力支持和第八届董事会的正确领导下，公司紧紧围绕“价值发现、批 零协同、药械相长、适度延伸、数字赋能”的战略思路，巩固并推进主营业务，尤其加大零售业态 与医疗器械业务板块发展力度，深化中药药事服务、第三方物流、大健康产品业务发展，聚焦智 慧供应链、智慧物流、智慧健康、智慧运营决策等“智慧平台”建设，凝心聚力谋发展，攻坚克难 抓落实，统筹做好疫情防控和经济发展，确保各项年度目标任务的完成，实现“十四五”良好开局。 （一）主要经济指标完成情况 公司全年实现营业收入 451.23 亿元，同比增幅 13.33%；实现利润总额 8.39 亿元，同比增幅 23.76%；其中实现权益净利润 5.05 亿元，同比增幅 34.21%；总资产 258.86 亿元，同比增幅 10.58%； 净资产 46.06 亿元，同比增幅 8.19%，确保了股东资产保值增值。 （二）确立战略规划，再融资助力，多措并举激发发展动力和活力 公司股东大会审议通过《南京医药股份有限公司“十四五”战略规划纲要（2021 年-2025 年）》， 明确了“十四五”时期公司战略定位、发展思路和总体目标，为公司在新发展阶段的可持续、高质 量发展指明方向。 公司启动 2021 年度非公开发行 A 股股票项目，募集资金总额不超过 100,000.00 万元（含本 数），于 2021 年 12 月 27 日经中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核通过，2022 年 2 月 完成发行融资及股份登记，成功募集资金净额 987,474,524.94 元。本次非公开发行 A 股股票项目 顺利完成，有效改善公司财务结构，增强整体营运能力，助力公司进一步做强做优做大。 报告期内，公司积极参与国企改革：《南京医药股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划》 经公司股东大会审议通过并完成限制性股票首次授予，公司成为南京市首家实施股权激励的国有 控股上市企业。此次激励计划有利于进一步完善企业法人治理结构，实现对中高层管理人员及核 心骨干人员的激励与约束，提升内部成长原动力，推进公司可持续、高质量发展。同时，公司持 续推进职业经理人制度改革，完成全级次子企业任期制、契约化改革工作，进一步激发企业内生 活力和动力，实现母子企业干部人事制度改革的重大突破。 （三）聚焦主业，开拓进取，持续完善供应链体系建设，彰显服务优势 公司持续推进医疗机构药事服务项目、医用耗材 SPD（供应链管理）项目并不断巩固项目成 果，扩大市场份额和企业影响力。在保持等级医院业务稳定的同时，公司重点推进扩面下沉，深 耕基层市场，市场网络覆盖能力不断提升，2021 年新开客户数超 1.1 万家。 公司不断深化与上游供应商的战略沟通与互利合作。全年持续开展供应商重点合作项目，获 得供应商的广泛认可和高度评价。准入类项目不断取得新突破，助力供应商新品种合作。公司在 年内与上游供应商开展准入项目合作，进一步提升增值服务水平。同时，公司通过在合约项目、 准入项目、学术推广项目、政府事务、招投标等多方面服务，实现与战略供应商合作的全面升级， 有效促进整体合作项目提质增量，形成商业模式定制化、管理服务流程标准化、人才队伍成熟化 的“南药模式”。 公司加大新产品引进，强化品种分类管理。全年引进销售三年内新上市的创新药品规同比增 长 108.51%，品种引进率达 83%。第四、五批国家组织集采品种引进率达 97%以上。公司同步开 展了创新药、国谈品种、带量集采等十类产品线的管理工作，以产品为导向，整合优势资源，丰 富服务内涵，实现差异化、专业化管理，切实提升产品营销能力。 公司积极适应大健康产品的市场需求，不断丰富服务品种的结构及品类，2021 年销售医美类 产品的同比增幅超 130%，销售特医食品类产品的同比增幅超 40%。 （四）围绕智慧健康，加快零售业态、医疗器械及中药药事服务业务发展 2021 年，公司零售业务累计实现销售超 18 亿元。其中，零售业务管理平台结合 CRM 系统继 续推进会员管理工作，提升会员管理质量，活动会员人数及高值会员人数均较同比实现双位数比 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 10 / 180 例增长，电商业务同比增长 20.38%；公司 DTP 药房业务发展势头良好，实现销售同比增长 17%。 在国家医保谈判药品“双通道”（指定点医院或定点药店两种买药途径）管理机制下，公司旗下共 37 家药店中选“双通道”药店，以专业化服务能力为广大参保患者提供合理的用药需求。 公司顺应医疗器械耗材医改政策，进一步整合社会医疗器械资源，稳步推动医疗器械细分领 域业务发展。医疗器械业务实现全年销售 20.95 亿元，同比增幅 58%。部分合资合作项目及医用 耗材 SPD 项目持续稳步推进。 公司发挥中药药事服务业务优势，将传统的中药代煎代配、滋补膏方熬制业务及 IT 信息技术 向“互联网+中药药事服务”运营转型发展，开展中医药特色健康服务，主要在南京区域的中药 药事服务医院客户数已达 75 家，区域影响力和社会效应不断拓展。公司加快建设的智能化中药汤 剂煎制基地项目，集处方采集信息化、配方自动化、煎药智能化于一体，符合绿色环保安全要求。 公司持续推进中医药文化健康产业中心项目，该项目是公司立足主业创新并积极探索与大健康产 业相关项目的试点，围绕中医药文化及健康服务搭建中医药服务平台，为公众和社会提供优质的 中医药健康产品和服务。 （五）推进智慧物流建设，提升现代物流管理水平，数字化转型赋能业务发展 为满足公司业务增长和国家集采政策对物流管理能力的要求，公司努力提升物流管理水平及 劳效，有效控制物流成本。公司中央物流中心库存共享及互销系统在年内正式启用；车辆运输过 程监管系统持续优化；物流客户服务管理系统已陆续在公司重要子公司上线。南京医药、安徽天 星荣获中国物流与采购联合会评定的“2020 年度医药冷链仓储企业三十强”。 2021 年，公司现代物流中心建设项目有序推进，完成南药湖北自动立体库建设项目并投入使 用，完成江苏华晓新物流中心建设项目主体工程封顶。南京医药中央物流中心（二期）项目及福 建同春生物医药产业园（一期）项目完成决策。 公司加快数字化转型步伐，积极为业务发展提供信息技术支撑和保障。公司持续优化运营决 策可视化系统，通过信息集成融合、管理流程规范以及数据处理展现，为经营管理层提供高效的 信息可视化和共享平台。公司大力推进自主电商平台发展，提升“药事达”B2B 电商平台在既有省 级业务区域的运营推广及在第三终端客户的覆盖率。截止报告期末，“药事达”电商平台活跃客户 同比增加 174.76%，销售同比增加 22.63%。公司推进智慧健康平台建设，为患者提供在线咨询、 医患互动、在线续方、送药上门等专业疾病管理服务。患者服务云平台已在集团内 30 家门店实施， 服务超 1.3 万位患者。 （六）精细管控，风险防范 公司持续完善法人治理结构体系建设，积极参与国企改革三年行动。加强应收账款、折让和 信用管理工作。盘活重点资产，加强房产出租管理。组织开展集团内全覆盖的风险专项整治行动， 以 13 个专题为抓手，督导风险隐患排查整治取得扎实成效。公司结合新版《药品管理法》《医疗 器械监督管理条例》实施要求，持续开展内部飞行检查，促进质量体系运行水平优化提升。持续 深入开展安全生产三年专项整治行动，全面落实安全生产责任制，全年无重大安全生产事故发生。 加强干部队伍建设和人才梯队培养，打造学习型组织，强化培训参与广度深度。 （七）深入开展党史学习教育，以高质量党建推动企业高质量发展 公司党委以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，全年深入开展党史学习教育，贯彻 落实新时代党建要求和党的组织路线，坚持和推进党建工作与生产经营有效融合，以高质量党建 推动企业高质量发展。公司“杏林春暖”党建品牌在年内获得“南京国企示范党建品牌”称号。公司 全面落实党风廉政建设主体责任、监督责任，以党的政治建设为统领，聚焦中心工作，强化政治 监督，注重思想引领，开展监督监察，突出执纪问责，探索廉政教育新形式，推动公司党风廉政 建设和反腐败工作向深处发展。 （八）积极担负社会责任，传递社会正能量 2021 年，公司继续勇担社会责任，努力回报股东、造福员工、感恩社会，切实担负起国有控 股上市企业的政治责任和社会责任：公司统筹做好疫情防控及常态化工作，搭建应急物资储备管 理系统，全力保障应急物资储备；公司母子企业荣获江苏和安徽两省政府颁发的“抗击新冠肺炎 疫情先进集体”称号；南京医药、安徽天星、福建同春、南药湖北等获得中国医药商业协会“抗 击新冠肺炎疫情”社会责任优秀企业称号。同时，公司积极倡导绿色办公及节能降耗；借助旗下 零售门店的区域网络布局优势创建“爱心驿站”情暖户外劳动者；面向社会和公众开展系列健康 服务活动；积极组织参与无偿献血活动，传承奉献精神等等。 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 11 / 180 二、报告期内公司所处行业情况 药品流通行业是国家医药卫生事业和健康产业的重要组成部分，是关系人民健康和生命安全 的重要行业。 根据商务部市场秩序司于 2021 年 7 月发布的《2020 年药品流通行业运行统计分析报告》， 2020 年，全国药品流通市场销售规模稳步扩大，但增速放缓。商务部药品流通统计系统数据显示， 全国七大类医药商品销售总额 24,149 亿元，扣除不可比因素同比增长 2.4%，增速同比放慢 6.2 个 百分点。其中，药品零售市场 5,119 亿元，扣除不可比因素同比增长 10.1%，增速同比加快 0.2 个 百分点。药品流通行业呈现如下运营特点： （1）药品批发企业集中度持续提高，销售呈回升态势。从市场占有率看，药品批发企业集 中度有所提高。2020 年，药品批发企业主营业务收入前 100 位占同期全国医药市场总规模的 73.7%， 同比提高 0.4 个百分点。从销售增速看，大型药品批发企业销售增速放缓。2020 年，前 100 位药 品批发企业主营业务收入同比增长 2.5%，增速回落 12.2 个百分点。 （2）药品零售企业销售稳中有升，增幅高于行业整体水平。2020 年，药品零售企业全年销 售运行稳中有升、态势良好。销售额前 100 位的药品零售企业销售总额 1806 亿元，占全国零售 市场总额的 35.3%，同比提高 0.4 个百分点。在行业整体销售维持低速增长的同时，零售市场逆 势增长，增幅显著高于行业整体水平。 （3）医药物流企业提升服务能力，推进供应链协同发展。药品流通企业及专业医药物流企 业在物流自动化和信息化技术应用方面的能力逐步提升。随着药品集中带量采购政策的实施、互 联网医院配送模式兴起与医药电商业务的快速增长，以及防控疫情的医药物资供应保障任务落实， 医药供应链物流配送企业迎来了发展机遇和挑战。在新政策及新市场的驱动下，医药物流企业不 断提升自身竞争力，打造以供应链协同发展为主线、以高质量发展为目标的综合实力已成为行业 共识。 （4）医药电商销售增长，与线下融合进入发展新阶段。2020 年出现新冠肺炎疫情的特殊形 势，加快培养了公众线上问诊、购药习惯，在线医疗咨询需求显著增长。线上处方流转带动了线 上药品销售业绩快速提高，各大医药电商平台成交活跃度显著提升。全年，医药电商营销新模式 在助力疫情防控、保障公众健康、促进全渠道经营与服务方面发挥了积极作用，成为行业销售不 容忽视的新增长点。 2021年6月17日，国务院办公厅印发《深化医药卫生体制改革2021年重点工作任务的通知》， 明确提出进一步推广三明市医改经验，加快推进医疗、医保、医药联动改革；推进药品耗材集中 采购，常态化制度化开展国家组织药品集中采购，逐步扩大药品和高值医用耗材集中带量采购范 围；推进医保支付方式改革、加快推进分级诊疗体系建设、推动中医药振兴发展、持续推进健康 中国行动等要求。 三、报告期内公司从事的业务情况 （一）公司主要从事业务 公司立足于大健康产业发展，目前在药品流通行业以数字化和现代供应链体系建设为基础， 以健康消费需求订单为导向，打造以药品、医疗器械、大健康产品流通业务为主业的集成化供应 链，从上游生产企业采购产品并协助开展市场开发及项目推广等服务，然后再批发给下游的经销 商、医院、药店等或通过自有多模式零售服务直接销售给消费者。公司在报告期内的业务还包括 医药“互联网+”业务和医药第三方物流服务业务。公司市场覆盖苏皖闽鄂等地及云南部分地区，业 务覆盖近 70 个城市，在区域市场积累了丰富的医药商业运作经验、资源和品牌知名度，业务规模 位居国内医药流通业第八位。 （二）公司经营模式 公司目前的经营模式包括医药批发、医药零售、医药“互联网+”以及医药第三方物流服务。 1、医药批发 该类业务是指公司从国内外供货商采购产品，收到订单后及时安排物流配送服务，协助开展 市场开发及项目推广等服务。业务服务对象主要包括医院、社区卫生机构、连锁药房及单体药店、 乡镇卫生院、诊所等非公立医疗机构，以及商业分销企业。在巨大的医药市场需求下，公司借助 信息化技术以及智能化、自动化手段，持续完善药品供应链体系建设，依托区域性集团化企业的 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 12 / 180 地缘优势，为医疗机构提供医药批发服务和标准化、专业化、个性化与增值化的综合药事服务解 决方案，为上游供应商提供多维度增值服务，在销售市场不断提升品牌知名度和影响力。由于中 国的医院占药品销售终端最大比重，且医院纯销方式符合“两票制”的医改政策方向和渠道扁平化 趋势，故医院纯销业务仍将是我国医药商业重要的发展模式，也是公司未来药品批发的主要流通 模式。 2、医药零售 公司零售业务由社会零售药房和特药药店两部分组成，截止报告期末，公司自有零售门店合 计近 600 家。 社会零售药房业务终端分布在苏皖闽等三省八市，主要通过直营店和部分加盟店连锁形式销 售处方药、非处方药及医疗器械、相关健康产品等。公司拥有百信药房等九家区域品牌连锁机构， 零售业务管理平台下的零售门店总数近 430 家，其中定点医保资质门店占比超 90%，百年老字号 药店 6 家。公司零售业务以客户健康需求为导向，强化药学服务水平，切实做好会员管理与服务， 探索多模式医药零售业务，打造“南京医药健康管理”零售品牌。结合“互联网+”发展趋势，在医药 电商、会员健康管理、慢病管理等方面积极布局并持续实践。 公司发挥集团化供应链平台优势，持续拓展主营新特药的特药药店业务，包括开设自有 DTP 药房、院内院边专业化药房和连锁药店，强化批零一体资源协同发展并提供专业化服务，积极布 局医疗机构处方外流市场。截至报告期末，该类药店合计近 170 家，网点分布在公司批发业务覆 盖的苏皖闽鄂云等省份的相关城市。在中国医药商业协会《零售药店经营特色疾病药品服务规范》 首批达标评估认证获授牌的 60 家药房中，包括公司旗下 8 家特药药房。 3、医药“互联网+” 采取自营及依托第三方平台的方式，公司 O2O 和 B2C 电商业务在零售业务管理平台进行推 广复制，同时公司同步推动立足中药代煎代熬业务的“互联网+中药药事服务”平台和实现供应链协 同服务的批发业态 B2B 电商平台建设，发挥公司品牌影响力及区域资源优势，积极开发并实施以 客户为核心、以健康管理服务为特征的线上线下一体化的电子商务营销模式。 结合医药“互联网+”业务开展，公司积极探索实践南京医药电子处方共享平台项目和患者服务 平台（含 DTP 云药房业务平台）项目，努力提升在健康管理服务方面的能力及水平。其中，患者 服务平台以患者药学服务为中心、以专业化管理为导向，为患者建立健康档案以持续关心其病情 发展，提供在线咨询、医患互动、在线续方、送药上门等专业疾病管理服务，同时融合远程下单 配送服务、冷链药品配送管理、电子处方管理、药学知识库及智能呼叫中心等众多业务管理模块， 提升药店服务质量和运营效率。 4、医药第三方物流服务 公司的医药第三方物流配送服务业务，以综合管理平台为龙头、以主营业务为主体进行集中 采购、分区域存储、统一配送、网络共享，由政府集中监控并服务于医药企业、医药电商业务提 供商。公司以社会化健康服务为导向，以信息技术为依托，以三级仓储网络（总部所在区域的中 央物流中心、子公司所在区域的物流中心及卫星仓库）的现代物流设施及设备为基础，以符合新 版 GSP 要求的药品保障体系为核心，整合资源，降低供应商物流成本，以提供快捷、规范的药品 物流综合服务（含物流增值服务）实现业务增收。 四、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 （一）规模渠道及商业网络优势 公司是医药流通行业内的区域性集团化企业，业务网络覆盖江苏、安徽、福建、湖北等地及 云南省会城市近 70 个城市，拥有全国性的布局和物流配送能力，经营品类齐全，并且多年来在销 售渠道、供应链及运营体系建设方面不断发展，在华东区域保持良好的规模、渠道以及商业网络 竞争优势。依托自身竞争力、地缘优势和巨大的市场需求，公司销售规模持续提高，近年来的销 售增速均高于行业平均增速，在江苏、安徽、福建和湖北四省市场占有率位居前列。 （二）客户综合服务优势 近年来，公司借助批零协同的渠道优势、客户资源、智慧供应链平台及现代物流优势，提升 为上下游合作伙伴服务能力以争取更多合作支持。 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 13 / 180 公司通过组建合规的专业化、规范化的综合性商业服务企业或专业服务团队，集健康产品营 销管理、开发推广、市场准入等功能于一体，提升对上游供应商尤其战略供应商的营销服务能力； 通过与上游供应商探索以技术、模式驱动上下游融合数字化供应链新模式，实现数据共享，提高 工业与商业企业间的业务流程协作效率，帮助企业降本增效，南京医药与赛诺菲（中国）投资有 限公司联合申报的“赛诺菲与南京医药数字供应链集成项目”于 2021 年 10 月荣获中国医药商业 协会“十佳医药供应链服务创新示范案例”；通过为下游各级医疗机构客户提供标准化、专业化、 个性化与增值化的综合服务解决方案，建立医疗服务终端，为客户提供服务的同时获得数据支持 系统，有效整合上下游资源，重构供应链，提升产业链效率。公司将传统的医药流通服务升级为 药学服务、药房管理等综合服务方案，实现了医药流通公司与患者、医院、药械生产商/代理商、 的多方互利共赢。领先的客户综合服务优势有助于公司突破行业竞争同质化局面，提升公司的差 异化竞争能力。 （三）仓储及物流配送优势 公司已有物流中心 26 个（其中主要物流中心 16 个，均配备有双回路供电、自有发电、双冗 余制冷系统等高可靠性用电及制冷安全保障的冷库），并持续投入开展物流设施规模扩建和现代 物流管理水平升级建设，拥有全国范围内较高水平的终端配送能力、辐射周边地区的快速配送网 络体系以及药品仓库的较高管理水平。 公司母子企业拥有物流自有车辆 300 余辆，其中专用药品冷藏车 77 辆，具备车辆定位、温湿 度监控、订单跟踪系统等质量保障技术，且依靠相关物流仓储管理的信息化系统、质量监管技术 等对冷链全过程进行区域和集团的双重质量管控，保障了冷链药品的质量安全。公司的仓储面积、 仓储量、物流配送能力、订单反应能力均居于行业内企业前列，并已开展医药第三方物流服务业 务及相关物流增值服务。其中，位于南京的物流中心目前是江苏省内规模最大的专业化药品与医 疗器械物流中心，其物流装备先进性在国内领先，冷库容积近 10,000 立方米并采用全机器人作业， 满足疫苗、蛋白、生物制剂及其他二类药品的存储功能。 公司是江苏、安徽、福建等地药品器械应急储备及解放军总后、海军药品器械战略储备定点 单位。在 2020 年度中国医药商业协会分类分级贯标评估中，公司被评定为“医药物流规模硬件能 力”和“医药物流服务综合能力”双 5A 级企业；“面向医药物流的智能装备关键技术研究及应用”项 目在 2021 年度中国物流与采购联合会科学技术奖评审中获评“科技进步一等奖”。 （四）信息化管理优势 公司时刻关注新型信息技术的发展，并致力于这些新型信息技术与公司自身业务、管理、发 展战略相结合的实际应用。公司以数据中心为载体，可视化运营分析、物流客户服务、患者服务 以及面向供应链上下游的协同服务平台等项目在企业管理、对外服务以及模式创新上予以应用， 取得良好的实际效益和成果。公司积累了丰富的企业信息化建设的实践经验，并拥有全资的信息 化子公司（江苏中健之康信息技术有限公司），其属于高新技术企业、国家科技型中小企业，具 有软件著作权 42 项和实用新型专利 5 项，为公司业务经营、管理与企业发展战略的实现提供信息 技术支撑和保障，也为公司科技创新、数字化建设和转型发展助力。 （五）集成化供应链体系优势 加强药品供应链体系建设是国内外药品流通行业发展的重要趋势。公司多年来坚持开展以社 会公众的健康消费需求为订单、以药事服务管理为核心特征、以互联网和物联网技术为依托、以 提供健康产品与服务为目标的集成化供应链体系建设，努力将专业化、现代化的物流服务延伸到 药品生产和终端销售环节，以使自身与其它竞争者形成差异化经营。公司已入选全国首批供应链 创新与应用示范企业，在医药供应链服务创新及实践方面多次荣获中国医药商业协会奖项。 五、报告期内主要经营情况 报告期内，公司合并报表实现营业收入 4,512,319.51 万元，同比上升 13.33%，归属于上市公 司股东的净利润 50,518.28 万元，同比上升 34.21%，经营性现金净流量 69,533.07 万元，比上年 同期增长 184,779.37 万元；加权平均净资产收益率 11.201%,比上年同期增长 2.309 个百分点。 母公司实现营业收入 1,138,906.25 万元，同比上升 10.77%，净利润 29,330.70 万元，同比上 升 16.39%，经营性现金净流量 44,832.23 万元，比上年同期增长 270,488.39 万元。 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 14 / 180 (一) 主营业务分析 1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 45,123,195,144.29 39,817,363,611.31 13.33 营业成本 42,185,985,412.63 37,286,150,055.47 13.14 销售费用 1,076,070,542.46 953,443,924.71 12.86 管理费用 432,937,359.88 404,810,728.34 6.95 财务费用 441,843,636.59 359,590,751.35 22.87 研发费用 20,957,610.96 15,998,683.57 31.00 经营活动产生的现金流量净额 695,330,717.04 -1,152,462,957.48 不适用 投资活动产生的现金流量净额 -224,518,366.79 -216,006,828.94 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 30,848,943.79 749,336,691.39 -95.88 其他收益 15,474,014.89 35,083,437.80 -55.89 信用减值损失 -7,982,381.42 -40,647,653.30 不适用 资产减值损失 -8,617,518.94 -14,993,900.27 不适用 营业外收入 16,970,280.53 32,542,499.45 -47.85 营业收入变动原因说明：公司报告期营业收入较上期增加主要系公司本期销售规模增长所致； 营业成本变动原因说明：公司报告期营业成本较上期增加主要系公司本期销售规模增长同步增长 所致； 销售费用变动原因说明：公司报告期销售费用较上期增加主要系公司本期销售规模增长及国家社 保减免政策到期所致； 管理费用变动原因说明：公司报告期管理费用较上期增加主要系国家社保减免政策到期所致； 财务费用变动原因说明：公司报告期财务费用较上期增加主要系公司本期平均融资规模增加所致； 研发费用变动原因说明：公司报告期研发费用较上期增加主要系公司持续加大信息化研发投入所 致； 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司报告期经营活动产生的现金流量净额较上期增 加主要系公司本期销售回款增加及开展应收账款无追索权保理业务所致； 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司报告期投资活动产生的现金流量净额与上期基 本持平； 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司报告期筹资活动产生的现金流量净额较上期减 少主要系公司经营活动现金流入增加而偿还借款所致； 其他收益变动原因说明：公司报告期其他收益较上期减少主要系公司本期收到的稳岗补贴下降所 致； 信用减值损失变动原因说明：公司报告期信用减值损失较上期减少主要系公司加强应收账款管理 所致； 资产减值损失变动原因说明：公司报告期资产减值损失较上期减少主要系公司加强存货管理所致； 营业外收入变动原因说明：公司报告期营业外收入较上期减少主要系公司上期无法支付的款项计 入营业外收入所致。 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 2. 收入和成本分析 √适用 □不适用 详见下文 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况 单位:元 币种:人民币 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 15 / 180 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 毛利率比 上年增减 （%） 批发 42,493,880,465.31 40,013,872,052.43 5.84 13.64 13.35 增加 0.24 个百分点 零售 1,847,909,354.51 1,535,437,103.51 16.91 4.09 4.58 增加 0.39 个百分点 电商 603,637,120.51 591,368,378.58 2.03 16.81 18.96 增加 1.77 个百分点 物流服务 18,684,944.65 7,236,722.83 61.27 36.90 2,226.17 增加 36.45 个 百分点 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 毛利率比 上年增减 （%） 江苏 23,838,593,959.36 22,303,585,441.38 6.44 13.59 13.45 增加 0.11 个百分点 安徽 12,490,797,917.93 11,771,733,981.99 5.76 14.38 14.23 增加 0.13 个百分点 福建 3,975,386,797.66 3,747,927,241.34 5.72 0.02 -0.46 增加 0.46 个百分点 湖北 4,414,982,070.26 4,128,390,587.00 6.49 26.65 26.92 减少 0.20 个百分点 其他 244,351,139.77 196,277,005.64 19.67 -26.49 -30.60 增加 4.75 个百分点 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明 公司主营业务为医药流通业，基于公司业务特点，未列示分产品报告分部。 (2). 产销量情况分析表 □适用 √不适用 (3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况 □适用 √不适用 (4). 成本分析表 单位：元 分行业情况 分行业 本期金额 本期占总成 本比例(%) 上年同期金额 上年同 期占总 成本比 例(%) 本期金额较 上年同期变 动比例(%) 批发 40,013,872,052.43 94.94 35,299,697,194.96 94.73 13.35 零售 1,535,437,103.51 3.64 1,468,146,513.72 3.94 4.58 电商 591,368,378.58 1.40 497,127,682.01 1.33 18.96 物流服务 7,236,722.83 0.02 311,099.80 - 2,226.17 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 16 / 180 成本分析其他情况说明 公司主营业务为医药流通业，基于公司业务特点，未列示分产品报告分部。 (5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化 □适用 √不适用 (6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 √不适用 (7). 主要销售客户及主要供应商情况 A.公司主要销售客户情况 前五名客户销售额 362,144.00 万元，占年度销售总额 8.03%；其中前五名客户销售额中关联方销 售额 0 万元，占年度销售总额 0%。 报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5 名客户中存在新增客户的或严重依赖于少 数客户的情形 □适用 √不适用 B.公司主要供应商情况 前五名供应商采购额 478,053.53 万元，占年度采购总额 11.33%；其中前五名供应商采购额中关联 方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。 报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的 50%、前 5 名供应商中存在新增供应商的或严重依 赖于少数供应商的情形 □适用 √不适用 3. 费用 √适用 □不适用 销售费用变动原因说明：公司报告期销售费用较上期增加主要系公司本期销售规模增长及国家社 保减免政策到期所致； 管理费用变动原因说明：公司报告期管理费用较上期增加主要系国家社保减免政策到期所致； 财务费用变动原因说明：公司报告期财务费用较上期增加主要系公司本期平均融资规模增加所致； 研发费用变动原因说明：公司报告期研发费用较上期增加主要系公司持续加大信息化研发投入所 致。 4. 研发投入 (1).研发投入情况表 √适用 □不适用 单位：元 本期费用化研发投入 20,957,610.96 本期资本化研发投入 7,278,720.66 研发投入合计 28,236,331.62 研发投入总额占营业收入比例（%） 0.06 研发投入资本化的比重（%） 25.78 (2).研发人员情况表 √适用 □不适用 公司研发人员的数量 54 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 17 / 180 研发人员数量占公司总人数的比例（%） 0.84 研发人员学历结构 学历结构类别 学历结构人数 博士研究生 0 硕士研究生 2 本科 41 专科 11 高中及以下 0 研发人员年龄结构 年龄结构类别 年龄结构人数 30 岁以下（不含 30 岁） 6 30-40 岁（含 30 岁，不含 40 岁） 32 40-50 岁（含 40 岁，不含 50 岁） 14 50-60 岁（含 50 岁，不含 60 岁） 2 60 岁及以上 0 (3).情况说明 □适用 √不适用 (4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响 □适用 √不适用 5. 现金流 √适用 □不适用 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司报告期经营活动产生的现金流量净额较上期增 加主要系公司本期销售回款增加及开展应收账款无追索权保理业务所致； 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司报告期投资活动产生的现金流量净额与上期基 本持平； 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司报告期筹资活动产生的现金流量净额较上期减 少主要系公司经营活动现金流入增加而偿还借款所致。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期末数 占总资产的 比例（%） 上期期末数 上期期末数 占总资产的 比例（%） 本期期末金 额较上期期 末变动比例 （%） 货币资金 2,093,320,911.72 8.09 1,478,748,709.64 6.32 41.56 其他应收款 469,462,823.92 1.81 355,583,927.08 1.52 32.03 在建工程 153,403,917.38 0.59 87,836,662.90 0.38 74.65 使用权资产 224,574,547.44 0.87 - - 不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 18 / 180 长期待摊费用 34,244,774.98 0.13 52,761,977.79 0.23 -35.10 应交税费 308,796,705.49 1.19 226,169,684.40 0.97 36.53 一年内到期的 非流动负债 78,278,614.39 0.30 6,567,595.52 0.03 1,091.89 其他流动负债 2,676,119,559.31 10.34 1,150,082,551.38 4.91 132.69 长期借款 981,190,000.00 3.79 - - 不适用 应付债券 1,647,212,011.32 6.36 1,026,980,933.80 4.39 60.39 租赁负债 124,396,766.47 0.48 - - 不适用 长期应付款 - - 2,514,182.07 0.01 -100.00 其他说明 公司报告期货币资金较上期增加主要系公司期末销售回款增加所致； 公司报告期其他应收款较上期增加主要系公司子公司应收土地处置补偿金所致； 公司报告期在建工程较上期增加主要系公司子公司本期物流工程投入增加所致； 公司报告期使用权资产较上期增加主要系公司本期执行新租赁准则所致； 公司报告期长期待摊费用较上期减少主要系公司本期执行新租赁准则所致； 公司报告期应交税费较上期增加主要系公司本期销售规模增长所致； 公司报告期一年内到期的非流动负债较上期增加主要系公司本期执行新租赁准则所致； 公司报告期其他流动负债较上期增加主要系公司本期发行债务融资工具较上期增加所致； 公司报告期长期借款较上期增加主要系公司本期新增长期银行借款所致； 公司报告期应付债券较上期增加主要系公司本期发行中期票据所致； 公司报告期租赁负债较上期增加主要系公司本期执行新租赁准则所致； 公司报告期长期应付款较上期减少主要系公司本期执行新租赁准则所致。 2. 境外资产情况 □适用 √不适用 3. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 4. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用 医药流通行业发展状况请见第三节 二、报告期内公司所处行业情况。 (五) 投资状况分析 对外股权投资总体分析 √适用 □不适用 单位：万元 报告期内投资额 7,549.00 投资额增减变动数 1,873.72 上年同期投资额 5,675.28 投资额增减幅度(%) 33.02 1. 重大的股权投资 √适用 □不适用 单位：万元 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 19 / 180 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公 司权益的比 例(%) 投资金 额 投资方式 资金来源 南京华东医药医疗供应链 管理有限公司 医疗器械销售 51.00 459.00 新设 自有资金 南京药事达医药科技有限 公司 医学研究和试验 发展 100.00 400.00 新设 自有资金 阜阳天星医药有限公司 药品批发 67.00 2,010.00 增资 自有资金 南药湖北递梯批大药房连 锁有限公司 药品零售 100.00 100.00 新设 自有资金 南通市康正大药房有限公 司 药品零售 100.00 50.00 新设 自有资金 南京医药湛德医疗科技有 限公司 医疗器械销售 51.00 510.00 新设 自有资金 南京鹤龄房产物业管理有 限公司 物业管理 100.00 3,000.00 分立 自有资金 南京新涛医疗科技发展有 限公司 医疗器械销售 51.00 1,020.00 新设 自有资金 合计 / / 7,549.00 / / 注：A、2020 年 12 月 14-15 日，公司第八届董事会临时会议审议通过《关于投资设立南京自 贸区医疗器械有限公司的议案》，同意公司或公司全资子公司与江苏爱涛文化产业有限公司、南 微医学科技股份有限公司共同出资 2,000 万元，成立南京自贸区医疗器械有限公司（暂定名，以 工商注册登记为准），其中公司或公司全资子公司出资 1,020 万元，占其注册资本的 51%。2021 年 1 月 6 日，新公司已完成工商注册登记，登记名称为南京新涛医疗科技发展有限公司，公司出 资 1,020 万元，占其注册资本的 51%。 B、为加快推进医疗器械业务板块发展，公司全资子公司南京华东医药与江苏翔科科技有限 公司、南京医影文化传媒有限公司共同出资 900 万元，成立南京华东医药供应链，其中南京华东 医药出资 459 万元，占其注册资本的 51%。南京华东医药供应链为高值医疗器械耗材经营公司， 开展以专业（眼科、外科、康复、胶片）领域供应链管理为主要核心竞争力的医疗器械、医疗耗 材销售、集中配送及售后服务项目。2021 年 1 月 22 日，南京华东医药供应链完成工商注册登记。 C、2020 年 12 月 14-15 日，公司第八届董事会临时会议审议通过《关于对公司控股子公司南 京鼓楼大药店有限公司增资的议案》，同意公司与控股子公司南京药业对公司控股子公司鼓楼大 药店进行同比例增资扩股，其中公司增资 656.67 万元，南京药业增资 328.33 万元，合计增资 985 万元，增资后鼓楼大药店注册资本由 15 万元增加至 1,000 万元。2021 年 2 月 5 日，鼓楼大药店完 成工商注册登记，注册资本增加至 1,000 万元。 D、为进一步顺应国家医疗卫生体制改革政策，打造江苏省内集健康产品销售管理、市场准 入等功能为一体的综合性服务平台，增强为上下游客户营销服务的能力，公司出资 400 万元成立 药事达公司，占其注册资本的 100%。2021 年 4 月 25 日，药事达完成工商注册登记。 E、为进一步拓展公司控股子公司安徽天星在安徽省皖北市场网络布局及业务发展，巩固其 在安徽区域的医药商业整体竞争力，安徽天星通过增资扩股方式，出资 2,010 万元并购阜阳天星 67%股权。2021 年 5 月 31 日，阜阳天星完成工商变更登记。 F、为推动 DTP 药房发展，公司控股子公司南药湖北出资 100 万元成立南药湖北递梯批大药 房连锁有限公司，占其注册资本的 100%。2021 年 7 月 8 日，新公司完成工商注册登记。 G、根据福建同春区域市场整体战略布局需求，为进一步完善龙岩同春法人治理结构，确保 龙岩同春现有业务基础和市场网络价值，福建同春收购龙岩同春少数股东唐树英持有的龙岩同春 30%股权、曾庆堂持有的龙岩同春 5%股权，收购金额合计为 649.19 万元。2021 年 7 月 27 日，龙 岩同春完成工商变更登记，福建同春直接持有龙岩同春 100%股权。 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 20 / 180 H、为完善物业管理，公司控股子公司南京药业出资 3,000 万元成立南京鹤龄房产物业管理有 限公司，占其注册资本的 100%。2021 年 11 月 1 日，新公司完成工商注册登记。 I、为扩展药品零售业务，公司全资子公司南通健桥出资 50 万元成立南通市康正大药房有限 公司，占其注册资本的 100%。2021 年 12 月 14 日，新公司完成工商注册登记。 J、 为拓展医疗器械业务，公司全资子公司医疗用品与南京湛德医疗器械有限公司共同出资 1,000 万元成立南京医药湛德医疗科技有限公司，医疗用品出资 510 万元，占其注册资本的 51%。 2021 年 12 月 14 日，新公司完成工商注册登记。 K、为进一步扩展公司药品零售业务，2021 年，公司对全资子公司南京医药国药增资 3,000 万元，本次增资完成后，南京医药国药注册资本增至 9,500 万元。2022 年，南京医药国药对其全 资子公司徐州广济药店增资1,800万元，本次增资完成后，徐州广济药店注册资本增至2,800万元。 南京医药国药对其全资子公司南通健桥大药房增资 200 万元，本次增资完成后，南通健桥大药房 注册资本增至 310 万元。南京医药国药对其全资子公司淮安天颐药房增资 600 万元，本次增资完 成后，淮安天颐药房注册资本增至 1,100 万元。截止本报告披露之日，上述增资事项已全部完成 工商变更登记。 L、2022 年 1 月 4-5 日，公司第八届董事会临时会议审议通过《关于公司控股子公司安徽天 星医药集团有限公司增资并购亳州天星医药有限公司 51%股权的议案》，同意公司控股子公司安 徽天星以增资扩股方式出资 1,530 万元并购亳州天星 51%股权。并购完成后亳州天星注册资本增 加至 3,000 万元。2022 年 2 月 25 日，亳州天星完成工商变更登记。 2. 重大的非股权投资 √适用 □不适用 A、2018 年 9 月 20 日，公司第八届董事会第三次会议审议通过《关于江苏华晓医药物流有限 公司异地新建物流中心项目的议案》，同意公司全资子公司江苏华晓异地新建物流中心，项目选 址为江苏省盐城市盐都新区吴抬路和海阔路交界处 65,413平方米土地（最终面积以土地证为准）。 项目一期建筑面积约 38,000 平方米，总投资约人民币 1.5 亿元。董事会同时同意江苏华晓根据其 与盐城市盐都区人民政府盐渎街道办事处签署的《房屋搬迁补偿协议书（货币补偿）》和《搬迁 补偿补充协议》，参与竞拍异地新建物流中心项目用地。经公司总裁办公会审议通过，对江苏华 晓医药物流异地新建项目增加投资 2,900 万元，增加投资后一期项目总投资为 1.79 亿元。截止本 报告披露之日，该项目主体工程已竣工验收，设施设备目前正在安装调试。 B、2020 年 10 月 16-19 日，公司第八届董事会临时会议审议通过《关于公司控股子公司福建 同春药业股份有限公司参与竞买国有土地使用权的议案》，同意公司控股子公司福建同春以不高 于 19,110 万元的总价格参与竞买福建省福州市仓山区东扩 3#地块的国有建设用地使用权，用于建 设福建同春新物流中心，该竞买地块采用先租后让模式出让。董事会同时授权经营层办理后续土 地竞买、租赁及出让具体手续并签署相关协议。后福建同春以最高应价 17,500 万元，以先租后让 模式，竞得编号为宗地 2020-60 号地块的国有建设用地使用权。2021 年 11 月 29 日，公司第八届 董事会第十三次会议审议通过《关于公司控股子公司投资建设福建同春生物医药产业园（一期） 建设项目的议案》，同意福建同春在上述地块投资建设福建同春生物医药产业园（一期）项目。 项目总投资约 47,164 万元，建筑面积约 56,675 平方米。截止本报告披露之日，上述地块已交付， 项目已在施工前期准备阶段。 C、2020 年 12 月 14-15 日，公司第八届董事会临时会议审议通过《关于增加南药湖北工业园 项目建设资金的议案》，同意公司控股子公司南药湖北增加南药湖北工业园项目建设资金 729 万 元，用于建设 24 米自动化高位立体库以及相关配套设施。本次增加建设资金后，南药湖北工业园 项目总投资金额由 2,690 万元增加至 3,419 万元。截止本报告期末，该项目已完成并投入使用。 D、2021 年 3 月 25 日，公司第八届董事会第九次会议审议通过《关于投资建设南京医药中央 物流中心二期项目的议案》，同意公司全资子公司南京医药康捷物流有限责任公司投资建设南京 医药中央物流中心二期项目。项目总投资约 2.03 亿元，建筑面积约 28,759 平方米。截止本报告期 末，该项目已在施工前期准备阶段。 3. 以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 21 / 180 单位：万元 持有的以公允价值 计量的金融资产名 称 初始投资成 本 报告期内变动 额 期末账面值 报告期所有者 权益变动 投资收益 南京证券 3,650.47 -5,566.78 23,375.77 -4,175.09 306.64 片仔癀医药 518.39 -1,336.81 566.38 -701.82 12.00 其他 1,052.74 -0.10 187.63 0.00 1.67 合计 5,221.60 -6,903.69 24,129.78 -4,876.91 320.32 注：应收款项融资详见财务报告附注十一。 4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况 □适用 √不适用 (六) 重大资产和股权出售 √适用 □不适用 A、2021 年 5 月 6-8 日，公司第八届董事会临时会议审议通过《关于挂牌转让四川省雅通药 业有限公司 100%股权的议案》，同意公司在南京市公共资源交易中心公开挂牌转让所持有的四 川雅通 100%股权，挂牌底价 1,990.00 万元，交易价格及最终股权受让方将根据公开挂牌结果予 以确定。上述股权在挂牌期间共征集到符合条件的意向受让方 1 名，为四川鹭燕医药有限公司。 根据公司董事会的授权，公司经营层同意根据公开挂牌结果，将上述股权转让至四川鹭燕医药有 限公司，转让价格为 1,990.00 万元。截止本报告期末，上述股权转让工商变更登记已完成，公司 不再持有四川雅通股权。 B、2021 年 10 月 28-29 日，公司第八届董事会临时会议审议通过《关于拟公开挂牌处置辽宁 康大彩印包装有限公司相关资产的议案》，同意公司全资子公司康大彩印公开挂牌处置其部分土 地使用权及房屋建筑物等，该土地使用权及房屋建筑物的评估价值为 5,137.88 万元，最终评估结 果以经国资监管部门备案后为准。康大彩印以 5,137.88 万元作为挂牌底价在南京市公共资源交易 中心公开挂牌转让，交易价格将根据公开挂牌结果予以确定。截止本报告期末，上述资产尚未进 入公开挂牌程序。 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 单位：万元 公司名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 安徽天星医药集团有限 公司 医药流通 业 48,394.00 795,582.54 91,802.31 1,240,010.00 20,340.63 福建同春药业股份有限 公司 医药流通 业 17,000.00 149,763.21 50,783.72 386,404.91 4,355.06 南京医药湖北有限公司 医药流通 业 10,000.00 203,726.76 23,157.91 441,575.45 7,483.93 南京药业股份有限公司 医药流通 业 3,302.70 231,561.39 22,667.62 380,019.31 3,335.86 南京医药国药有限公司 医药流通 业 9,500.00 64,980.18 -4,349.30 122,797.08 -2,447.46 江苏华晓医药物流有限 公司 医药流通 业 4,100.00 150,490.05 15,270.71 249,709.24 3,530.48 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 22 / 180 南京医药（淮安）天颐 有限公司 医药流通 业 3,000.00 121,233.16 11,734.59 272,245.73 3,187.05 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 六、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一)行业格局和趋势 √适用 □不适用 在医改政策驱动下，中国医药行业深刻变革，整体增速放缓，市场竞争激烈，结构调整力度 空前，转型升级速度加快。其中，药品流通市场格局、竞争环境、渠道布局以及供应链关系都发 生较大变化，行业渠道向终端下沉明显，批发企业的分销调拨收入显著下降，行业毛利率整体回 升，同时分级诊疗、医保控费、限制辅助用药、药价动态调整等医改政策实施对行业发展深刻影 响。行业规模效应逐渐凸显，全国性和区域性龙头企业销售增速普遍高于行业平均水平，行业集 中度逐步提高。 针对外部环境变化，医药流通行业企业既要保持战略定力，不断强化核心竞争力，又要根据 外部环境变化趋势做适应性调整。相关企业正日益注重对现代物流软硬件投入（提高运营效率）、 推进全品类布局（药品+医疗器械+健康产品）、向产业链上下游延伸（工商一体化、批零一体化、 供应链延伸服务）等。 1、在加快构建新发展格局下药品流通行业进入变革关键期 在加快构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局下，行业将迎来发 展新机遇。同时，随着健康中国战略全面实施、医改向更深层次推进，行业进入变革的关键转折 期，必将加速战略转型，推动模式创新和技术升级、推动内贸与外贸联动发展，使药品流通体系 整体效能不断提升，行业集中度进一步提高。 2、药品批发企业努力优化网络结构及服务功能 全国性和区域性药品批发企业近年来以并购重组、强强联合扩大市场覆盖率，提升集约化程 度。因优质资源有限，其由过去横向拓展转变为纵向下沉，进一步优化城乡、发达地区与边远地 区配送服务网络，并不断探索创新服务理念与服务模式，针对客户不同需求提供差异化增值服务 （如将流通信息反馈研发或生产企业，为医疗机构或零售药店提供药品追溯等延伸服务）。积极 探索数字化转型，增强跨区域供应链物流协同能力，提高全产业链运行效率和竞争力。 3、零售药店加快推进健康服务的升级步伐 随着人民群众对健康预防性需求增长，“互联网+医保支付”、国家医保谈判药品“双通道”等政 策落地，为药品零售行业发展提供新机遇。医保支付方式改革、跨界资本进入及医药电商发展等， 使行业竞争更为激烈。需寻求新增长方式，加快数字化转型及智能化升级、线上线下融合以匹配 不同消费者个性化需求；创新经营模式，发展专业药房、智慧药房等，提供健康监测、器械康复、 医疗延伸、慢病管理等服务功能，以满足为消费者健康管理及服务的多样化需求。 4、大力发展现代智慧医药供应链新体系 “十四五”时期，药品流通行业需构建现代智慧医药供应链服务新体系，完善行业标准，着重 提升网络化、规模化、专业化水平，使医药物流网络布局更加合理，仓储运输全过程信息可追溯， 配送更安全、高效、便捷。医药冷链物流作为医药物流的重要业务板块，随着经济发展和市场需 求增加将不断发展。特别是新冠肺炎疫苗上市，为医药冷链物流市场带来巨大增量，物流企业有 望迎来更多发展机会，冷链物流标准化建设将不断完善。 5、医药电商催生医药市场竞争新态势 突袭而至的疫情悄然改变人们问诊、购药习惯，互联网医疗在线问诊量猛增，医药电商业务 快速增长，为助力抗疫发挥积极作用。在国家政策指导下，医药电商将更趋规范化发展。未来社 会资本也会持续进入医药电商领域，使之呈现多元化竞争。传统药品流通企业要积极应对挑战， 加快零售业务线上线下融合发展，形成与医药电商融合竞争发展的新格局。 6、加强行业企业核心竞争力的培育和提升 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 23 / 180 针对药品流通行业依然存在的行业发展不平衡、不充分问题，行业企业需从多方面加强自身 建设，如强化诚信经营意识，积极履行社会责任；进一步下沉营销网络并优化网络布局，提升供 应链管理水平；改善人才结构，重视专业性、复合型、高素质人才的培养与引进，加强对各类技 术人员培训，以适应新领域和新业务需求。行业企业要着力提升核心竞争力，推动整体步入高质 量发展轨道。 2021 年 10 月 28 日，商务部公布《关于“十四五”时期促进药品流通行业高质量发展的指导 意见》，明确了完善城乡药品流通功能、着力提升药品流通能级、稳步发展数字化药品流通、持 续优化流通行业结构、促进对外交流合作及夯实行业发展基础等六项重点任务，提出总体目标： 到 2025 年，培育形成 1～3 家超五千亿元、5～10 家超千亿元的大型数字化、综合性药品流通企 业，5～10 家超五百亿元的专业化、多元化药品零售连锁企业，100 家左右智能化、特色化、平 台化的药品供应链服务企业；药品批发百强企业年销售额占药品批发市场总额 98%以上；药品零 售百强企业年销售额占药品零售市场总额 65%以上；药品零售连锁率接近 70%。 (二)公司发展战略 √适用 □不适用 公司战略定位：以数字化和现代供应链体系建设为基础，以客户为导向，以创新及专业化、 标准化服务为核心，为公众和社会持续创造价值，成为大健康产业领先、可信赖的健康产品和服 务提供商。 公司发展思路：在聚焦主业及充分发挥南京医药既有核心竞争力的基础上，主动融入“健康 中国”发展战略，立足大健康产业，形成“价值发现、批零协同、药械相长、适度延伸、数字赋 能”的发展模式，积极探索新业态、新业务，拓展转型创新发展的新空间。 公司战略目标：成为大健康产业领先、可信赖的健康产品和服务提供商；成为中国医药流通 行业内具有“智慧型”和“数字化”发展特色的区域医药商业龙头企业；成为行业创新示范企业。 具体内容详见《南京医药股份有限公司 “十四五”战略规划纲要（2021 年-2025 年）》。 (三)经营计划 √适用 □不适用 在“健康中国”战略愿景下，国家深化医药卫生体制改革不断向纵深推进：加快推动“三医 联动”改革；药品及耗材的集中采购将日趋常态化、制度化、规范化；推进医保支付方式改革、 加快分级诊疗体系建设、推动中医药振兴发展、持续推进健康中国行动等。这些政策将对医药行 业变革和医药流通企业发展产生重大影响。 2022 年，公司继续立足新发展阶段，贯彻新发展理念，努力推动企业高质量发展，发挥好医 药商业流通供应链纽带作用，为医疗卫生事业与健康产业做好服务。公司将围绕“十四五”战略 规划及“价值发现、批零协同、药械相长、适度延伸、数字赋能”的发展思路，坚持“稳中求进、 进中向好”总基调，以客户为导向，创造价值、服务致胜。公司将持续参与国企改革，母子公司 深化实施职业经理人改革及任期制、契约化管理，深入推进中长期股权激励，推动相关子公司混 合所有制改革；通过总部组织架构调整以更好配合公司战略实施；聚焦主业，整合内外部资源， 适度向产业链上下游延伸发展；深耕市场、织密网络、服务终端，通过业态结构、产品结构调整， 加快发展创新业务和增量业务，培育新业态；推进智慧供应链、智慧物流、智慧健康、智慧运营 决策等平台建设，以及智慧党建、供应链金融、“互联网+医药”、智能化中药汤剂煎制基地等项 目建设，启动南京医药业务中台、数据中台、财务共享等重点项目建设，突出科技创新、技术引 领，助推企业数字化转型升级；强化精细化管理，加强上市公司风险管控，建立安全风险分级管 控和隐患排查治理的双重预防机制，严格合规经营。 (四)可能面对的风险 √适用 □不适用 1、市场竞争加剧带来的风险 我国医药商业企业不仅众多、地域分散，而且原有的药品流通市场结构、渠道布局及供应链 关系都逐步发生变化，加之行业外的第三方物流企业通过收购药品经营企业以及与传统医药企业 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 24 / 180 合作建设等形式，参与医药物流仓储及配送业务争夺，相关医改政策的实施也给行业发展带来深 刻影响，市场竞争愈发激烈。近年来，医药流通领域的竞争态势从单纯追求市场份额竞争转向对 市场快速反应能力的竞争，从企业单一领域竞争转向生产、流通全方位的供应链竞争。在医改政 策引导下，流通环节压缩和集中度提高也将进一步加剧行业竞争激烈程度。 公司将以数字化和现代供应链体系建设为基础，继续立足主业，稳固存量市场，批零业态协 同、药械业务相长、产业链适度延伸、健康产品及服务多元，顺应互联网、物联网和大数据等新 技术发展趋势，积极探索实践新业态、新业务，拓展发展新空间，推动企业变革创新，努力提升 企业运营质量和经济效益。 2、并购整合带来的风险 公司将通过内生性增长结合外延式扩张助推发展，但并购整合过程中可能存在一定的法律、 政策、经营风险，收购成功后对母子企业的运营、管理方面也会提出更高要求，集团化企业内部 管理难度将继续加大，并购协同效应可能无法迅速达到预期或无法得到充分体现。 公司将进一步提升集团化管控的意识和理念，强化对新设立及新并购子公司的集团化管控工 作，持续建立规范完善的管控机制，借助现代信息技术并依靠必要的管控工具和手段，努力实现 管控标准体系的统一化、规范化、系统化，深化对并购企业的管理及业务整合，提升整合成效。 (五)其他 □适用 √不适用 七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用 第四节 公司治理 一、 公司治理相关情况说明 √适用 □不适用 2021 年，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易 所股票上市规则》等有关上市公司治理法律法规和《公司章程》的要求，不断完善法人治理结构， 努力建立现代企业制度及内部控制体系，积极规范公司运作。2021 年，公司治理情况如下： 1、关于股东、股东大会：2021 年，南京新工投资集团以无偿划转的方式受让公司原控股股 东南京医药集团所持有的公司 241,811,214 股流通股股份，无偿划转完成后，南京新工投资集团持 有公司 327,453,518 股流通股股份，占公司总股本的 31.44%，成为公司控股股东。2022 年 1 月 24 日，公司完成 2021 年度限制性股票激励计划首次授予登记工作，南京新工投资集团持有公司股份 仍为 327,453,518 股，持股比例变更为 30.95%。2022 年 2 月 21 日，公司完成 2021 年度非公开发 行股份登记工作，南京新工投资集团持有公司股份增至 578,207,286 股，持股比例变更为 44.18%。 南京新工投资集团通过股东大会依法行使股东权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决 策和经营活动。公司与南京新工投资集团在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了"五分开 "。公司生产经营业务独立，财务独立核算，独立承担责任和风险。为了保障公司股东的合法权益， 特别是中小股东的权益，公司按照有关法律法规要求，建立、修订完善并严格执行《南京医药股 份有限公司股东大会议事规则》。报告期内公司共计召开 3 次股东大会，历次会议的通知、召集、 召开程序，决议的形成程序等均符合《公司章程》《公司股东大会议事规则》及相关法律法规的 规定。 2、关于董事与董事会：报告期内公司共计召开 10 次董事会。董事会会议能按照规定的程序 进行，董事会会议记录完整、真实，会议记录上的签名制度执行良好。董事会下设的战略发展与 投融资管理、审计与风险控制、薪酬与绩效考核、提名与人力资源规划专业委员会根据其职责不 定期开展活动，保证了董事会高效运作和科学决策。公司全体董事能以诚信勤勉、认真谨慎的态 度，积极参加监管部门举办的各类培训，熟悉各项法律法规，审慎行使董事的权利，承担董事的 义务；独立董事亦能够严格遵守国家的法律、法规和公司独立董事工作制度，在工作中勤勉尽职； 报告期内公司独立董事积极出席公司召开的股东大会、董事会，对公司的改革和发展工作做出了 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 25 / 180 重要的贡献，并对公司的财务管理、关联交易、对外担保、定期报告、2021 年非公开发行 A 股股 票、限制性股票激励计划等发表了独立意见，维护了公司及全体股东的利益。独立董事制度的建 立，完善了公司的法人治理结构，对公司董事会科学决策起到了积极作用。 3、关于监事和监事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定程序选举监事，公司 监事会人数及人员构成符合《公司章程》及有关法律、法规的要求。报告期内公司共计召开 7 次 监事会，此外监事成员均列席现场方式召开的公司董事会，并根据中国证监会的要求及有关法律 法规，认真履行职责，公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督；监事会制定了 《监事会议事规则》，监事会会议按照规定的程序进行。监事会会议记录及会议记录的签名制度 执行良好。报告期内，监事会根据五部委的要求，继续监督指导公司建立健全风险管控和完善内 控体系建设工作，不仅督导董事会、经营层制定母子公司内控实施方案和计划，同时对部份子公 司经营风险管控和执行内控制度的情况进行了监督和抽查。 4、关于相关利益者：公司能够尊重和维护银行及其它债权人、职工、客户等其它利益相关者 的合法权益，在经济交往中，做到互利互惠，保证公司持续、健康地发展。 5、关于关联交易：2021 年，公司严格遵照《公司章程》、《关联交易准则》的规定，履行 关联交易必要程序，保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公正、公开的原则， 切实维护非关联方的合法利益。 6、关于信息披露与透明度：2021 年，公司共披露临时公告 90 份、定期报告 4 份。公司信息 披露内容无重大差错，符合中国证监会和上交所的规定。 7、关于投资者关系管理：公司制订了《南京医药股份有限公司投资者关系管理办法》，投资 与战略规划部为专项职能部门，通过电话、传真、信函、接待来访、举办业绩说明会、独立董事 公开征集委托投票权等多种方式，认真接受各种咨询，及时回答投资者关心的问题。公司积极参 与“上证 E 互动”栏目，与投资者建立更为全面、及时的沟通，树立了公司良好的资本市场形象。 8、上市公司治理专项行动：2021 年，公司根据中国证监会的统一部署，组织开展上市公司 治理专项行动自查工作，本次自查发现的上市公司未在《公司章程》中明确应当在董监事选举中 实行累积投票制的问题，公司已经通过修订《公司章程》累积投票相关条款，完成整改；因为公 务及疫情原因，公司外籍董事未能来华出席会议的问题，该外籍董事已经辞职，完成整改。公司 已将整改结果及时上报江苏证监局。今后，公司将不断提高三会治理水平，完善公司治理结构。 9、现金分红及其他投资者回报情况：公司 2020 年度利润分配方案中现金分红金额总计 114,577,236.84 元，高于当年实现的母公司报表中归属于上市公司股东可供分配利润的 10%，高 于合并报表当年归属于上市公司股东的净利润 30%。2021 年，公司制定了《南京医药股份有限公 司未来三年（2021 年～2023 年）股东回报规划（修订稿）》并提交公司 2021 年第一次临时股东 大会审议通过，在保持自身可持续发展的同时进一步完善了对股东的合理投资回报，维护了公司 全体股东的合法权益。 10、关于内控体系建设：2021 年，为全面贯彻落实公司战略规划，实施以全面风险管理为导 向的企业内部控制，根据《企业内部控制基本规范》及配套指引、《上海证券交易所上市公司内 部控制指引》等规章制度要求，高度关注行业政策、监管法规、经营环境变化，持续优化内部控 制建设。加强监督和检查，健全责任追究机制落实制度执行，夯实内部控制基础，始终助力公司 发展。 2021 年，公司仍坚持以风险为导向，持续完善内部控制体系，梳理修订内控相关制度，规范 内部控制制度执行，增强内控知识培训与宣传力度，优化内控执行环境，强化内部控制监督检查 力度，高度重视内控缺陷的发现与整改工作，有效促进公司健康、可持续发展。 11、内幕信息知情人登记管理：公司根据中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登 记管理制度的规定》的要求，制订了公司内幕信息知情人管理制度，并按照规定建立内幕信息知 情人档案，对涉及公司的经营、财务或者对公司股票交易价格有重大影响的未公开事项，按一事 一记的方式在知情人档案中登记知情人相关情况。 公司将继续贯彻落实《上市公司治理准则》的要求，进一步完善公司的治理结构，同时加强 对子公司治理制度、经营风险、资金风险等各个方面的控制和管理，根据中国证监会和上海证券 交易所的要求，做好关联交易、资金占用、内幕交易等方面的防范监察工作，努力提高自身治理 水平。 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 26 / 180 公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大 差异，应当说明原因 □适用 √不适用 二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体 措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划 √适用 □不适用 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了"五分开"。公 司生产经营业务独立，财务独立核算，独立承担责任和风险。 控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争 或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划 □适用 √不适用 三、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定 网站的查询索引 决议刊登 的披露日 期 会议决议 南京医药股份 有限公司 2020 年年度股东大 会 2021 年 4 月 26 日 上海证券交易所 （http://www.sse.c ） 2021 年 4 月 27 日 审议通过：1、《南京医药股份有限公司 2020 年年度报告》 及其摘要；2、公司 2020 年度董事会工作报告；3、公司 2020 年度监事会工作报告；4、公司 2020 年度财务决算 报告；5、公司 2021 年度财务预算报告；6、公司 2020 年度利润分配预案；7、关于增加公司 2020 年度日常关联 交易预计额度的议案；8、关于公司 2021 年度日常关联交 易的议案；9、关于公司对部分子公司贷款提供担保的议 案；10、关于公司向关联方借款之关联交易的议案；11、 关于公司开展票据池业务的议案；12、关于公司及部分控 股子公司继续办理应收账款无追索权保理业务的议案； 13、关于公司续聘财务审计机构及内部控制审计机构的议 案；14、关于修订公司章程部分条款的议案；15、关于增 补第八届董事会董事的议案；16、听取南京医药股份有限 公司第八届董事会 2020 年度独立董事述职报告。 南京医药股份 有限公司 2021 年第一次临时 股东大会 2021 年 9 月 27 日 上海证券交易所 （http://www.sse.c ） 2021 年 9 月 28 日 审议通过：1、关于公司符合非公开发行 A 股股票条件的 议案；2、关于《南京医药股份有限公司 2021 年度非公开 发行 A 股股票方案》的议案；3、关于《南京医药股份有 限公司 2021 年度非公开发行 A 股股票预案》的议案；4、 关于《南京医药股份有限公司 2021 年度非公开发行 A 股 股票募集资金使用可行性分析报告》的议案；5、关于《南 京医药股份有限公司前次募集资金使用情况报告》的议 案；6、关于公司 2021 年度非公开发行 A 股股票涉及关 联交易的议案；7、关于公司签署附条件生效的股份认购 协议的议案；8、关于公司 2021 年度非公开发行 A 股股 票摊薄即期回报、采取填补措施及相关主体承诺的议案； 9、关于《南京医药股份有限公司未来三年（2021 年～2023 年）股东分红回报规划》的议案；10、关于提请公司股东 大会批准南京新工投资集团有限责任公司免于以要约方 式增持股份的议案；11、关于提请公司股东大会授权董事 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 27 / 180 会全权办理本次非公开发行 A 股股票相关事宜的议案； 12、关于增补第八届董事会董事的议案；13、关于修订公 司章程部分条款的议案。 南京医药股份 有限公司 2021 年第二次临时 股东大会 2021 年 12 月 22 日 上海证券交易所 （http://www.sse.c ） 2021 年 12 月 23 日 审议通过：1、《南京医药股份有限公司 2021 年限制性股 票激励计划（草案）》及其摘要；2、《南京医药股份有限 公司 2021 年限制性股票激励计划考核管理办法》；3、《南 京医药股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划管理办 法》；4、关于提请公司股东大会授权董事会办理 2021 年 限制性股票激励计划相关事项的议案；5、关于《南京医 药股份有限公司“十四五”规划 （纲要）》的议案；6、 关于修订公司章程部分条款的议案。 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 √不适用 股东大会情况说明 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 28 / 180 四、 董事、监事和高级管理人员的情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 年度内股份 增减变动量 报告期内从公 司获得的税前 报酬总额（万 元） 是否在公司关 联方获取报酬 周建军 董事长 男 56 2015 年 1 月 29 日 2021 年 4 月 23 日 12,000 12,000 0 127.57 否 疏义杰 董事、总裁 男 59 2016 年 1 月 15 日 2022 年 7 月 18 日 0 0 0 169.13 否 徐健男 董事、党委副书记 （主持工作） 女 44 2021 年 4 月 26 日 第八届董事会换 届 0 0 0 50.80 否 邹克林 董事 男 58 2021 年 4 月 26 日 第八届董事会换 届 0 0 0 0 是 骆训杰 董事、副总裁 男 54 2017 年 8 月 17 日 2021 年 4 月 23 日 0 0 0 114.6 否 Marco Kerschen 董事 男 49 2021 年 9 月 27 日 第八届董事会换 届 0 0 0 0 是 武 滨 独立董事 男 62 2015 年 1 月 29 日 2021 年 4 月 23 日 0 0 0 9.52 否 李文明 独立董事 男 49 2018 年 4 月 23 日 2021 年 4 月 23 日 0 0 0 9.52 否 胡志刚 独立董事 男 50 2018 年 4 月 23 日 2021 年 4 月 23 日 0 0 0 9.52 否 徐媛媛 监事会主席 女 51 2019 年 7 月 5 日 2021 年 4 月 23 日 0 0 0 0 是 姚 霞 党委委员（副总裁 级）、职工监事、 工会主席 女 50 2019 年 3 月 8 日 2021 年 4 月 23 日 0 0 0 98.50 否 杨 庆 监事、总审计师 （审计负责人） 女 51 2011 年 12 月 25 日 2021 年 4 月 23 日 0 0 0 46.59 否 王秋霜 总工程师（副总裁 级） 女 60 2011 年 12 月 25 日 2021 年 4 月 24 日 5,000 5,000 0 116.38 否 唐建中 副总裁 男 57 2016 年 1 月 15 日 2021 年 4 月 24 日 0 0 0 121.64 否 冯 闯 副总裁 男 47 2014 年 10 月 29 日 2021 年 4 月 24 日 0 0 0 116.79 否 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 29 / 180 高大庆 副总裁 男 53 2018 年 4 月 24 日 2021 年 4 月 24 日 2,000 2,000 0 95.92 否 李文骏 副总裁、董事会秘 书 男 51 2014 年 8 月 14 日 2021 年 4 月 24 日 0 0 0 115.96 否 孙 剑 总会计师（财务负 责人） 男 48 2012 年 4 月 25 日 2021 年 4 月 24 日 0 0 0 60.87 否 Richard Gorsuch（离 任） 董事 男 52 2018 年 10 月 15 日 2021 年 5 月 21 日 0 0 0 0 是 合计 / / / / / 19,000 19,000 0 1,263.31 / 姓名 主要工作经历 周建军 曾任南京药业股份有限公司副总经理、总经理；南京医药药事服务有限公司总经理、董事长；南京医药股份有限公司销售总监、药品物 流中心总经理、药品分公司经理、大客户事业总监、医疗机构供应链服务事业部总经理、副总裁、董事、副董事长、总裁。现任公司董 事长。 疏义杰 曾任安徽医科大学第一附属医院药师；合肥市医药公司部门经理、总经理助理、副总经理；南京医药合肥天星有限公司副总经理、总经 理、董事长；南京医药合肥天星有限公司副董事长兼总经理、南京医药安徽天星物流有限公司总经理；公司副总裁。现任公司董事、总 裁。 徐健男 曾任金陵药业股份有限公司政治工作部文员、干事、团委副书记、副主任、团委书记、主任，工会主席、党委委员、纪委副书记。现任 公司董事、党委副书记（主持工作）。 邹克林 曾任南京起重机械总厂企管办企管员；南京市机械工业局企管办科员、副科、正科；南京机电产业（集团）有限公司重大项目办主办； 资产部主办、主管；资产运作部副部长、部长；南京机床产业（集团）股份公司副总经理；南京新工投资集团有限责任公司运营管理部 部长、运行管理部经理、安全总监、经济运行部部长。现任南京机电产业（集团）有限公司党委书记、执行董事、总经理，公司董事。 骆训杰 曾任美国信安金融集团财务分析师，艾默生电气财务规划和分析经理，伊顿公司业务拓展和战略规划经理、运营经理，美标/特灵空调公 司财务规划和分析总监、财务总监，克轮思特殊材料公司财务副总裁/首席财务官，穆勒水务系统：美国管业铸造集团中国总裁，艾里逊 变速箱中国、日本和韩国区执行总裁，珠海中富实业股份有限公司财务顾问、高级副总裁、首席财务官，大娘水饺餐饮集团有限公司集 团副总裁/首席财务官，大娘冷冻食品有限公司总裁。现任公司董事、副总裁。 Marco Kerschen 曾在欧莱雅，拉夫·劳伦和宝洁公司担任高级领导职务，拥有跨国公司 20 年以上的国际法律工作经验。现任 Walgreens Boots Alliance, Inc. 国际业务总法律顾问，公司董事。 武 滨 曾任山西省医药公司办公室干事、企业管理科副科长、工会副主席，山西省医药管理局商业处副处长（主持工作），山西省药材公司副 经理，山西省医药集团有限责任公司经济运行部部长、总经理助理、中国医药商业协会副会长，现任中国医药企业管理协会专家委员会 委员、老百姓大药房连锁股份有限公司董事，公司独立董事。 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 30 / 180 李文明 曾任河南省平顶山市湛河区卫生局科员、北京秦脉医药咨询公司市场研究员、北京北大方正集团公司医药事业部经理。现任北京和君咨 询有限公司合伙人，中国医药商业协会副秘书长，公司独立董事。 胡志刚 曾任南通普发会计师事务所有限公司项目经理；江苏众兴会计师事务所有限公司项目经理；江苏中天嘉诚会计师事务所有限公司副总经 理，江苏省资产评估协会第四届惩戒委员会委员。现任众华会计师事务所合伙人、江苏办公室负责人，公司独立董事。 徐媛媛 曾任上海铁路局南京分局员工、代理列车长，沪宁杭公司列车长；省高速公路管理中心机场路管理处养护公司综合办主任；南京医药产 业（集团）有限责任公司投资改革部从事资产与企业改制工作、政工部副部长兼团委书记；南京新工投资集团有限责任公司团委书记、 党群工作部副主任兼机关党委副书记、兼南京黄埔大酒店党支部书记，南京新工投资集团有限责任公司党建工作部部长、机关党委副书 记。现任南京新工投资集团有限责任公司人力资源总监、政治工作部（人力资源部）部长兼机关党委副书记，公司监事会主席。 姚 霞 曾任南京医药药事服务有限公司工会主席、党支部副书记、运营管理部副经理、党支部书记兼企业文化部经理。现任公司党委委员（副 总裁级）、公司工会主席、职工监事。 杨 庆 曾任公司内部银行副行长、财务审计部副经理、财务资产部副经理、投资发展部副经理、财务资产部经理、信用与风险管理中心总经理、 助理总监、南京药业股份有限公司副总经理兼财务总监、公司副总审计师兼任审计监察内控部总经理。现任公司监事、总审计师（审计 负责人）兼审计内控部总经理。 王秋霜 曾任南京同仁堂药业有限责任公司技术员、科长、厂长助理、副总经理、常务副总经理（主持工作）、党委书记，公司药品工业事业部 总经理，公司副总裁。现任公司总工程师（副总裁级）。 唐建中 曾任南京药业城北批发部副主任、副经理；南京药业瑞金路批发部副经理（主持工作）；南京药业药品分公司经理；南京药业股份有限 公司副总经理、常务副总经理、总经理、董事长；南京同仁堂药业有限公司董事长；南京医药股份有限公司质量总监、副总裁；南京医 药国药有限公司董事长。现任公司副总裁。 冯 闯 曾任江苏天衡会计师事务所（现已更名为天衡会计师事务所（特殊普通合伙））审计员、项目经理；江苏众天信会计师事务所（现已更 名为立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）江苏分所）高级经理；江苏证监局上市公司监管一处科员、副主任科员、主任科员，会计 监管处主任科员；南京医药产业集团副总经理。现任公司副总裁。 高大庆 曾任大丰市皮革制造总厂技术员、车间主任；盐都县医药公司总经理秘书、副经理；南京医药盐都有限公司董事、副总经理；江苏华晓 医药物流有限公司董事长、总经理、党总支书记；南京医药健桥有限公司董事长。现任公司副总裁。 李文骏 曾任华飞彩色显示系统有限公司质量部技术员、总务处处长助理、总经理办公室主管、人力资源部主管；公司人力资源部专业经理、（兼） 管理一支部副书记（主持工作）、政治工作部主任、综合管理部副总经理兼办公室副主任、办公室主任。现任公司副总裁、董事会秘书。 孙 剑 曾任南京新港高科技股份有限公司控股公司财务总监，昆明昆卫药事服务有限公司（现已更名为：云南云卫药事服务有限公司）财务总 监、董事、董事会秘书，公司副总会计师、财务管理部总经理。现任公司总会计师（财务负责人）。 其它情况说明 √适用 □不适用 注：1、公司第八届董事会、监事会于 2021 年 4 月 23 日任期届满，鉴于公司新一届董事会候选人、监事会的候选人提名工作尚未完成，为保证公司董事 会、监事会相关工作的连续性及稳定性，公司董事会、监事会换届选举工作将延期，公司董事会各专门委员会及高级管理人员任期亦相应延期。新一届 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 31 / 180 董事会、监事会换届选举工作完成之前，公司第八届董事会、监事会、董事会各专门委员会全体成员及高级管理人员将依照法律法规和《公司章程》的 相关规定继续履行相应的职责和义务。详情请见公司于 2021 年 4 月 28 日对外披露的编号为 ls2021-027 之《南京医药股份有限公司关于董事会和监事会 延期换届的提示性公告》。 2、2022 年 1 月 4-5 日，公司第八届董事会临时会议、第八届监事会临时会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，向公司 部分董事、高级管理人员首次授予限制性股票情况如下： 姓名 职务 授予数量（股） 周建军 董事长 360,000 疏义杰 董事、总裁 360,000 徐健男 董事、党委副书记（主持工作） 260,000 唐建中 副总裁 260,000 冯 闯 副总裁 260,000 高大庆 副总裁 260,000 李文骏 副总裁、董事会秘书 260,000 孙 剑 总会计师（财务负责人） 160,000 详情请见公司于 2022 年 1 月 26 日对外披露的编号为 ls2022-009 之《南京医药股份有限公司 2021 年股权激励计划限制性股票首次授予结果公告》。 公司已于 2022 年 1 月 24 日完成了 2021 年限制性股票激励计划首次授予登记工作，本次股份登记完成后，参与本次股权激励的董事、高级管理人员持有 公司股票情况变更如下: 姓名 职务 持股数量（股） 周建军 董事长 372,000 疏义杰 董事、总裁 360,000 徐健男 董事、党委副书记（主持工作） 260,000 唐建中 副总裁 260,000 冯 闯 副总裁 260,000 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 32 / 180 高大庆 副总裁 262,000 李文骏 副总裁、董事会秘书 260,000 孙 剑 总会计师（财务负责人） 160,000 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 33 / 180 (二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 1. 在股东单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 徐媛媛 南京新工投资集团 人力资源总监、政治工作部 （人力资源部）部长兼机关 党委副书记 Marco Kerschen WBA 国际业务总法律顾问 在股东单位任职情况的说明 无 2. 在其他单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 邹克林 南京机电产业（集团）有限公司 党委书记、执行董事、总经理 武 滨 中国医药企业管理协会专家委员会 委员 李文明 北京和君咨询有限公司；中国医药 商业协会 合伙人；副秘书长 胡志刚 众华会计师事务所 合伙人、江苏办公室负责人 在其他单位任职情况的说明 1、武滨先生兼职情况：上市公司老百姓大药房连锁股份有限公司 董事，瑞康医药集团股份有限公司、广誉远中药股份有限公司、哈 药集团人民同泰医药股份有限公司、德展大健康股份有限公司独立 董事；非上市公司上海现代中医药股份有限公司、湖南医药集团有 限公司独立董事。 2、李文明先生兼职情况：迈得医疗工业设备股份有限公司独立董 事。 3、胡志刚先生兼职情况：无。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用 董事、监事、高级管理人员报 酬的决策程序 公司董事会及董事会薪酬与绩效考核委员会、股东大会决定 董事、监事、高级管理人员报 酬确定依据 根据公司股东大会审议通过的《南京医药股份有限公司企业负责 人经营业绩考核管理办法》及董事会审议通过的《南京医药股份 有限公司职业经理人薪酬与考核管理办法（试行）》予以确定 董事、监事和高级管理人员报 酬的实际支付情况 经公司董事会批准后予以兑现 报告期末全体董事、监事和高 级管理人员实际获得的报酬 合计 1,263.31 万元 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 徐健男 董事 选举 股东大会选举产生 邹克林 董事 选举 股东大会选举产生 Marco Kerschen 董事 选举 股东大会选举产生 Richard Gorsuch 董事 离任 辞职 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 34 / 180 1、2021 年 4 月 26 日，公司 2020 年年度股东大会选举徐健男女士、邹克林先生为公司第八 届董事会董事。 2、董事会于2021年5月21日收到公司董事Richard Gorsuch先生提交的书面辞职报告。Richard Gorsuch 先生因有其他工作安排，申请辞去公司第八届董事会董事、董事会提名与人力资源规划 委员会、薪酬与绩效考核委员会委员职务。辞职后 Richard Gorsuch 先生不在公司担任任何职务。 3、2021 年 9 月 27 日，公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过《关于增补第八届董事会 董事的议案》，同意增补 Marco Kerschen 先生为公司第八届董事会董事，任期与第八届董事会一 致。 4、2021 年 5 月 6-8 日，公司第八届董事会临时会议同意增补徐健男女士为公司第八届董事 会提名与人力资源规划委员会主任委员。增补邹克林先生为公司第八届董事会审计与风险控制委 员会委员。 5、董事会于 2021 年 10 月 25 日收到公司第八届董事会薪酬与绩效考核委员会委员周建军先 生提交的书面辞职报告。周建军先生因工作需要，申请辞去公司第八届董事会薪酬与绩效考核委 员会委员职务。辞去上述职务后，周建军先生继续担任公司董事长、董事会战略决策与投融资管 理委员会主任委员。 6、2021 年 10 月 28-29 日，公司第八届董事会临时会议同意增补 Marco Kerschen 先生为公司 第八届董事会薪酬与绩效考核委员会、提名与人力资源规划委员会委员。增补董事邹克林先生为 公司第八届董事会薪酬与绩效考核委员会委员。 (五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用 五、 报告期内召开的董事会有关情况 会议届次 召开日期 会议决议 南京医药股份有 限公司第八届董 事会第九次会议 2021-03-25 审议通过：1、《南京医药股份有限公司 2020 年年度报告》及 其摘要；2、公司 2020 年度董事会工作报告；3、公司 2020 年 度内部控制评价报告；4、公司 2020 年度内部控制审计报告； 5、公司 2020 年度财务决算报告；6、公司 2021 年度财务预算 报告；7、公司 2020 年度利润分配预案；8、关于公司 2021 年 度日常关联交易的议案；9、关于公司对部分子公司贷款提供 担保的议案；10、关于公司向关联方借款之关联交易的议案； 11、关于公司开展票据池业务的议案；12、关于公司及部分控 股子公司继续办理应收账款无追索权保理业务的议案；13、关 于公司续聘财务审计机构及内部控制审计机构的议案；14、关 于投资建设南京医药中央物流中心二期项目的议案；15、修订 公司章程部分条款的议案；16、关于公司召开 2020 年年度股 东大会的议案；听取：17、公司第八届董事会 2020 年度独立 董事述职报告；18、公司董事会审计与风险控制委员会 2020 年度履职情况报告；19、通报关于公司 2021 年度融资及担保 预算。 南京医药股份有 限公司第八届董 事会临时会议 2021-04-27 审议通过：1、《南京医药股份有限公司 2021 年第一季度报告》 及其正文；2、关于公司控股子公司向关联方增加借款的议案。 南京医药股份有 限公司第八届董 事会临时会议 2021 年 5 月 6-8 日 审议通过：1、关于挂牌转让四川省雅通药业有限公司 100%股 权的议案；2、关于增补第八届董事会提名与人力资源规划委 员会主任委员、审计与风险控制委员会委员的议案。 南京医药股份有 2021 年 6 月 审议通过：1、关于制订《南京医药股份有限公司职业经理人 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 35 / 180 限公司第八届董 事会临时会议 1-3 日 薪酬与考核管理办法（试行）》的议案；2、关于增补第八届 董事会董事的议案。 南京医药股份有 限公司第八届董 事会临时会议 2021 年 7 月 6-8 日 审议通过：关于修订《南京医药股份有限公司银行间债券市场 债务融资工具信息披露管理制度》的议案。 南京医药股份有 限公司第八届董 事会第十次会议 2021-08-19 审议通过：1、《南京医药股份有限公司 2021 年半年度报告》 及其摘要；2、关于公司控股子公司安徽天星医药集团有限公 司土地收储暨注销安徽天星智慧养老中心有限公司的议案；3、 关于修订公司章程部分条款的议案。 南京医药股份有 限公司第八届董 事会第十一次会 议 2021-09-10 审议通过：1、关于公司符合非公开发行 A 股股票条件的议案； 2、关于《南京医药股份有限公司 2021 年度非公开发行 A 股 股票方案》的议案；3、关于《南京医药股份有限公司 2021 年 度非公开发行 A 股股票预案》的议案；4、关于《南京医药股 份有限公司 2021 年度非公开发行 A 股股票募集资金使用可行 性分析报告》的议案；5、关于《南京医药股份有限公司前次 募集资金使用情况报告》的议案；6、关于公司 2021 年度非公 开发行 A 股股票涉及关联交易的议案；7、关于公司签署附条 件生效的股份认购协议的议案；8、关于公司 2021 年度非公开 发行 A 股股票摊薄即期回报、采取填补措施及相关主体承诺 的议案；9、关于《南京医药股份有限公司未来三年（2021 年～ 2023 年）股东分红回报规划》的议案；10、关于提请公司股 东大会批准南京新工投资集团有限责任公司免于以要约方式 增持股份的议案；11、关于提请公司股东大会授权董事会全权 办理本次非公开发行 A 股股票相关事宜的议案；12、关于召 开公司 2021 年第一次临时股东大会的议案。 南京医药股份有 限公司第八届董 事会临时会议 2021年10月 28-29 日 审议通过：1、南京医药股份有限公司 2021 年第三季度报告； 2、关于增补第八届董事会薪酬与绩效考核委员会、提名与人 力资源规划委员会委员的议案；3、关于部分增加公司 2021 年 度日常关联交易预计的议案；4、关于拟公开挂牌处置辽宁康 大彩印包装有限公司相关资产的议案。 南京医药股份有 限公司第八届董 事会第十二次会 议 2021-11-26 审议通过：1、关于调整《南京医药股份有限公司 2021 年度非 公开发行 A 股股票方案》的议案；2、关于《南京医药股份有 限公司 2021 年度非公开发行 A 股股票预案（修订稿）》的议 案；3、关于《南京医药股份有限公司 2021 年度非公开发行 A 股股票募集资金使用可行性分析报告（修订稿）》的议案；4、 关于公司与特定对象签署《附条件生效的股份认购协议之补充 协议》暨关联交易的议案；5、关于修订公司 2021 年度非公开 发行 A 股股票摊薄即期回报、采取填补措施及相关主体承诺 的议案。 南京医药股份有 限公司第八届董 事会第十三次会 议 2021-11-29 审议通过：1、《南京医药股份有限公司 2021 年限制性股票激 励计划（草案）》及其摘要；2、《南京医药股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划考核管理办法》；3、《南京医药股份 有限公司 2021 年限制性股票激励计划管理办法》；4、关于提 请公司股东大会授权董事会办理 2021 年限制性股票激励计划 相关事项的议案；5、关于公司控股子公司投资建设福建同春 生物医药产业园（一期）建设项目的议案；6、关于《南京医 药股份有限公司十四五规划（纲要）》的议案； 7、关于修订 公司章程部分条款的议案；8、关于召开公司 2021 年第二次临 时股东大会的议案。 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 36 / 180 六、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否 独立 董事 参加董事会情况 参加股东 大会情况 本年应参 加董事会 次数 亲自出 席次数 以通讯 方式参 加次数 委托出 席次数 缺席 次数 是否连续两 次未亲自参 加会议 出席股东 大会的次 数 周建军 否 10 4 6 0 0 否 3 疏义杰 否 10 4 6 0 0 否 2 徐健男 否 9 3 5 1 0 否 2 邹克林 否 9 3 6 0 0 否 0 骆训杰 否 10 4 6 0 0 否 3 Marco Kerschen 否 3 0 3 0 0 否 0 武 滨 是 10 3 7 0 0 否 1 李文明 是 10 2 8 0 0 否 2 胡志刚 是 10 4 6 0 0 否 2 Richard Gorsuch 否 3 0 2 1 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 10 其中：现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 6 现场结合通讯方式召开会议次数 2 (二) 董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 七、 董事会下设专门委员会情况 √适用 □不适用 (1).董事会下设专门委员会成员情况 专门委员会类别 成员姓名 审计与风险控制委员会 胡志刚（主任委员）、武滨、李文明、邹克林、骆训杰 提名与人力资源规划委 员会 徐健男（主任委员）、武滨、李文明、胡志刚、Marco Kerschen 薪酬与绩效考核委员会 武滨（主任委员）、李文明、胡志刚、邹克林、Marco Kerschen 战略决策与投融资管理 委员会 周建军（主任委员）、武滨、李文明、胡志刚、骆训杰 (2).报告期内审计与风险控制委员会召开四次会议 召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情 况 2021 年 3 月 25 日 审议通过：1、公司 2020 年度财务报表 审计与风险控制委员会在 审议通过本次会 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 37 / 180 审计报告；2、公司董事会审计与风险 控制委员会关于 2020 年度审计工作的 总结报告；3、公司 2020 年度内部控制 评价报告；4、公司 2020 年度内部控制 审计报告；5、公司 2020 年度利润分配 预案；6、关于公司 2021 年度日常关联 交易的议案；7、关于公司向关联方借 款之关联交易的议案；8、关于公司续 聘财务审计机构及内部控制审计机构 的议案。 年报审计期间以现场会议 方式与年审会计师见面， 讨论年审工作并要求年报 审计机构按期出具 2020 年度审计报告，同时要求 公司全力配合年报审计机 构进行年度审计工作，按 照相关规定充分提供审计 所需的各类账本、会计凭 证等会计资料以及各类会 议记录、董事会决议等相 关材料。对审计中遇到的 问题进行充分的解答。 议全部议案并提 交董事会审议 2021 年 4 月 26 日 审议通过：1、2021 年第一季度报告及 其正文；2、关于公司控股子公司向关 联方增加借款的议案。 关于控股子公司向关联方 增加借款，审计与风险控 制委员会要求借款利率与 该子公司向公司借款的利 率保持一致，预计不会损 害公司及股东的利益。 审议通过本次会 议全部议案并提 交董事会审议 2021 年 8 月 19 日 审议通过公司 2021 年半年度报告及其 摘要。 审计与风险控制委员会要 求公司按期出具 2021 年 半年度报告及其摘要。 审议通过本次会 议全部议案并提 交董事会审议 2021 年 10 月 27 日 审议通过：1、公司 2021 年第三季度报 告；2、关于部分增加公司 2021 年度日 常关联交易预计的议案。 关于部分增加公司 2021 年度日常关联交易预计， 审计与风险控制委员会要 求交易价格按市场价格执 行，预计不会损害公司和 股东的利益。 审议通过本次会 议全部议案并提 交董事会审议 (3).报告期内提名与人力资源规划委员会召开一次会议 召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况 2021 年 5 月 31 日 审议通过关于增补第八 届董事会董事并提交公 司董事会审议的议案。 提名与人力资源规划委员会认 为董事候选人符合《公司法》和 《公司章程》等规定的任职资格 条件，目前没有《公司法》规定 的不适合担任上市公司董事的 情形，同意将该议案提交董事会 审议。 审议通过本次会议全部 议案并提交董事会审议 (4).报告期内薪酬与绩效考核委员会召开三次会议 召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况 2021 年 5 月 31 日 审议通过关于制订《南京医 药股份有限公司职业经理 人薪酬与考核管理办法（试 行）》并提交公司董事会审 议的议案。 薪酬与绩效考核委员会要求 公司维护股东权益，落实企 业资产保值增值责任，建立 有效的激励和约束机制，促 进企业职业经理人在公司战 略指引下完成各项年度目 标。 审议通过本次会议全 部议案并提交董事会 审议 2021 年 9 月 15 日 审议通过关于南京医药股 份有限公司高级管理人员 薪酬与绩效考核委员会要求 公司根据《南京医药股份有 审议通过本次会议全 部议案 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 38 / 180 2020 年年薪兑现的报告 限公司企业负责人经营业绩 考核管理办法》、《南京医 药股份有限公司职业经理人 薪酬与考核管理办法（试 行）》对高级管理人员进行 年薪兑现 2021 年 11 月 29 日 审议通过：1、《南京医药 股份有限公司 2021 年限制 性股票激励计划（草案）》 及其摘要并提交公司董事 会审议的议案；2、《南京 医药股份有限公司 2021 年 限制性股票激励计划考核 管理办法》并提交公司董事 会审议的议案；3、《南京 医药股份有限公司 2021 年 限制性股票激励计划管理 办法》并提交公司董事会审 议的议案；4、《关于提请 公司股东大会授权董事会 办理 2021 年限制性股票激 励计划相关事项》并提交公 司董事会审议的议案。 薪酬与绩效考核委员会要求 公司落实 2021 年限制性股票 激励计划，明确 2021 年限制 性股票激励计划的业绩考 核、管理机构及其职责、实 施流程、授予及解除限售程 序、特殊情况的处理、信息 披露、财务会计与税收处理、 监督管理等各项内容。 审议通过本次会议全 部议案并提交董事会 审议 (5).报告期内战略决策与投融资管理委员会召开一次会议 召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况 2021 年 11 月 29 日 审议通过《南京医药股份有 限公司十四五规划（纲要）》 并提交公司董事会审议的 议案。 战略决策与投融资管理委员 会组织公司编制“十四五” 战略规划，明确“十四五” 发展总体思路、目标、重点 战略举措及保障体系，作为 南京医药母子企业共同奋斗 的行动纲领，确保公司向更 高质量、更有效率、更可持 续、更为安全发展，实现由 传统医药流通企业向大健康 产业领先的、可信赖的健康 产品和服务提供商转型。 审议通过本次会议全 部议案并提交董事会 审议 (6).存在异议事项的具体情况 □适用 √不适用 八、 监事会发现公司存在风险的说明 √适用 □不适用 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 366 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 39 / 180 主要子公司在职员工的数量 4,696 在职员工的数量合计 5,062 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 人数 1,904 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 7 销售人员 2,656 技术人员 65 财务人员 328 行政人员 301 （质量、运营、人力、供应链）等其他人员 1,705 合计 5,062 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生及以上 129 本科 1,520 大专 1,928 中专、高中 1,340 初中及以下 145 合计 5,062 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用 为提升企业核心竞争力，促进业绩增长，实现企业发展战略，公司建立规范的薪酬管理政策， 提倡并致力于综合评价员工对企业的价值贡献，通过岗位价值评估的方式确定薪酬，员工的实际 收入与其所在岗位的责、权、能、勤、绩、险挂钩，体现公司以业绩为导向的绩效管理文化。 (三) 培训计划 √适用 □不适用 企业的发展就是人才的发展，建立可持续发展机制，离不开对人的培训。公司培训工作围绕 公司年度工作重点，针对各层级、各岗位员工提供学习培训，关注公司员工的素质培养，重视关 键岗位人才的发展提升，建立双通道上升机制，提供灵活多样的培训，学习内容涵盖管理技能、 岗位知识、业务技能、质量管理、安全教育、健康知识等方面；学习方式采用线上 ELN 网络平台、 线下集中面授学习、轮岗学习等形式，鼓励员工学习和发展。 (四) 劳务外包情况 √适用 □不适用 劳务外包的工时总数 242.16 万 劳务外包支付的报酬总额 8,624.86 万 十、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用 报告期内公司现金分红政策的制定、执行严格遵照相关法律法规及《公司章程》的规定。公 司 2020 年度利润分配方案中现金分红金额总计 114,577,236.84 元，高于当年实现的母公司报表中 归属于上市公司股东可供分配利润的 10%，高于合并报表当年归属于上市公司股东的净利润 30%， 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 40 / 180 符合《公司章程》的有关规定。在保持自身可持续发展的同时进一步完善了对股东的合理投资回 报，维护了公司全体股东的合法权益。 2021 年 9 月 10 日，公司第八届董事会第十一次会议、第八届监事会第十次会议审议通过关 于《南京医药股份有限公司未来三年（2021 年～2023 年）股东分红回报规划》的议案，同意公司 在符合条件的情况下，每年以现金方式分配的利润不低于当年实现的可供分配利润的 10%，且连 续三年以现金方式累计分配的利润不少于三年实现的年均可分配利润的 30%。本议案已经公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过。 (二) 现金分红政策的专项说明 √适用 □不适用 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 √是 □否 分红标准和比例是否明确和清晰 √是 □否 相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 √是 □否 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保 护 √是 □否 (三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应 当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 2021 年 11 月 29 日，公司第八届董事会第十三次会议、 第八届监事会第十二次会议审议通过了公司 2021 年 限制性股票激励计划相关议案。2021 年 12 月公司收 到南京市国资委《关于南京医药股份有限公司实施限 制性股票激励计划的批复》（宁国资委考【2021】262 号）。2021 年 12 月 22 日，公司 2021 年第二次临时 股东大会审议通过上述议案。2022 年 1 月 4-5 日，公 司第八届董事会临时会议、第八届监事会临时会议审 议通过向激励对象首次授予限制性股票的议案。2022 年 1 月 24 日，公司完成 2021 年限制性股票激励计划 首次授予登记工作。 详见公告：ls2021-075、ls2021-076、 ls2021-086、ls2021-088、ls2022-001、 ls2022-002、ls2022-009 公告网站：上交所（） (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 √适用 □不适用 公司第一次员工持股计划“富安达-江苏银行-金融信 7 号专项资产管理计划”于 2018 年 2 月 2 日完成股票购买，目前持有公司股票 8,456,000 股，锁定期为 36 个月。已于 2021 年 2 月 5 日上市 流通。详情请见公司于 2021 年 1 月 30 日对外披露的编号为 ls2021-001 之《南京医药股份有限公 司非公开发行限售股上市流通公告》。2022 年 1 月 10 日，公司第一期员工持股计划 2022 年第一 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 41 / 180 次持有人会议审议通过《关于南京医药股份有限公司第一期员工持股计划拟延期的议案》，同意 将南京医药股份有限公司第一期员工持股计划存续期延长 12 个月，即延长至 2023 年 2 月 2 日。 2022 年 1 月 17-18 日，公司第八届董事会临时会议审议通过上述议案。 其他激励措施 √适用 □不适用 为维护上市公司所有者权益，落实企业资产保值增值责任，建立有效的激励和约束机制，促 进企业职业经理人在公司战略指引下完成各项年度目标，公司第八届董事会临时会议于 2021 年 6 月 1-3 日以通讯方式召开并审议通过关于制订《南京医药股份有限公司职业经理人薪酬与考核管 理办法（试行）》的议案。该办法适用于董事会聘用的总裁、副总裁级职业经理人，明确职业经 理人的薪酬与考核、方面的具体规定，是公司职业经理人改革的重要配套文件。 (三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 为建立与公司业绩和长期战略紧密挂钩的激励机制，完善企业激励体系，充分调动公司董事、 高级管理人员、核心技术（业务）骨干的积极性，公司制定《南京医药股份有限公司 2021 年限制 性股票激励计划考核管理办法》并于 2021 年实施，薪酬与考核委员会将对公司层面和激励对象每 个考核年度的综合考评进行评价，并依照公司层面和激励对象考核结果确定其解除限售比例，本 激励计划的考核体系具有全面性、综合性及可操作性，考核指标设定具有良好的科学性和合理性， 同时对激励对象具有约束效果。 十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况 √适用 □不适用 报告期内公司为全面贯彻落实公司战略规划，实施以全面风险管理为导向的企业内部控制， 根据《企业内部控制基本规范》及配套指引、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等规章 制度要求，高度关注行业政策、监管法规、经营环境变化，持续优化内部控制建设。加强监督和 检查，健全责任追究机制落实制度执行，夯实内部控制基础，始终助力公司发展。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 十三、 报告期内对子公司的管理控制情况 √适用 □不适用 公司依据《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文 件以及《公司章程》的有关规定，通过不断完善法人治理结构，战略管控、委派子公司董事、监 事、高级管理人员及绩效考核管理等方式对子公司规范化运作和合规经营进行整体管控，并充分 调动子公司管理层和经营层履职履责积极性与主动性。报告期内，公司在子公司管控方面不存在 重大缺陷，对子公司的内部控制已得到有效执行。 十四、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）出具了内部控制审计报告，该所认为：公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告 内部控制。 是否披露内部控制审计报告：是 内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 42 / 180 十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况 2021 年，公司根据中国证监会的统一部署，组织开展上市公司治理专项行动自查工作，本次 自查发现的上市公司未在《公司章程》中明确应当在董监事选举中实行累积投票制的问题，公司 已经通过修订《公司章程》累积投票相关条款，完成整改；因为公务及疫情原因，公司外籍董事 未能来华出席会议的问题，该外籍董事已经辞职，完成整改。公司已将整改结果及时上报江苏证 监局。今后，公司将不断提高三会治理水平，完善公司治理结构。 十六、 其他 □适用 √不适用 第五节 环境与社会责任 一、 环境信息情况 (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明 √适用 □不适用 1. 因环境问题受到行政处罚的情况 √适用 □不适用 公司及控股子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内未发生环境污染事 件。 2. 参照重点排污单位披露其他环境信息 □适用 √不适用 3. 未披露其他环境信息的原因 √适用 □不适用 公司及控股子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司在日常经营活动中认真 执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》等环保方面的法规， 报 告期内未发生环境污染事件，未因环境违法受到环保部门的行政处罚。 (三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息 □适用 √不适用 (四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 √不适用 二、 社会责任工作情况 √适用 □不适用 公司长期开展专业志愿者药学服务走基层活动，两年来，全流域企业近千名专业志愿者开展 各类志愿服务活动 2000 多场。公司子公司南京医药国药通过“万企联万村”项目结对高淳区漆桥镇 和平村，助力国家脱贫攻坚，南京医药国药子公司百信药房自 2018 年下半年在南京新工投资集团 脱贫攻坚结对共建点高淳区漆桥镇双游村建立“扶贫药房”；在疫情保供工作中，公司号召组织留 宁员工组成志愿者、突击队前往门店支援，前后共组织了 425 人次的志愿者，到药店帮助分发口 罩、维护秩序、宣传健康知识等工作；2021 年，公司子公司南京医药康捷物流有限责任公司与南 京市六合区竹镇侯桥村开展共建，推动侯桥村在产业发展和社会事业建设上取得新成效，助力打 通侯桥村经济发展运输最后一百米。此外，公司多年持续开展义务献血活动，向社会传递“人道、 互助、博爱”的正能量。 三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 43 / 180 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺背景 承诺 类型 承诺方 承诺 内容 承诺时间及期限 是否有履 行期限 是否及时 严格履行 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 解决同业竞 争 新工投资 集团 新工投资集团承诺：本公司作为南京医药控股股东期间，郑重承诺：1、 截至本承诺出具之日，本公司及本公司控制的其他企业不存在从事或参 与与南京医药主营业务构成实质竞争关系的业务或活动；2、本次收购后， 本公司及本公司控制的其他企业将不直接或间接从事与南京医药主营业 务相同的业务；3、本公司保证不利用作为南京医药的控股股东的地位损 害南京医药的正当权益。对于因政策调整、市场变化等客观原因确实不 能履行或需要作出调整的，本公司与南京医药将提前向市场公开做好解 释说明，充分披露需调整或未履行的原因，并提出相应处置措施。 承诺时间：2021 年 6 月 29 日，期 限：收购完成后， 新工投资集团为 控股股东期间 是 是 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 解决关联交 易 新工投资 集团 新工投资集团承诺：本次收购完成后，本公司及本公司控制的其他企业 将继续规范与南京医药之间的关联交易。若有不可避免的关联交易，本 公司及本公司控制的其他企业将按照相关法律法规、规范性文件以及南 京医药《公司章程》、《南京医药股份有限公司关联交易准则》等相关 规定严格履行决策程序，并遵循公允、合理的市场定价原则公平操作， 不会利用该等关联交易损害南京医药及其他中小股东的利益。对于因政 策调整、市场变化等客观原因确实不能履行或需要作出调整的，本公司 与南京医药将提前向市场公开做好解释说明，充分披露需调整或未履行 的原因，并提出相应处置措施。 承诺时间：2021 年 6 月 29 日，期 限：收购完成后， 新工投资集团为 控股股东期间 是 是 其他 新工投资 集团 新工投资集团承诺：本公司作为上市公司控股股东期间，就本次收购完 成后保持南京医药的独立性作出如下承诺：（一）关于保证上市公司人 员独立 1、保证上市公司的高级管理人员不在本公司控制的其他企业中担 任除董事、监事以外的其他职务，且不在本公司控制的其他企业领薪； 承诺时间：2021 年 6 月 29 日，期 限：收购完成后， 新工投资集团为 是 是 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 44 / 180 保证上市公司的财务人员不在本公司控制的其他企业中兼职、领薪。2、 保证上市公司拥有完整、独立的劳动、人事及薪酬管理体系，且该等体 系完全独立于本公司及本公司控制的其他企业。（二）关于保证上市公 司财务独立 1、保证上市公司建立独立的财务会计部门，建立独立的财务 核算体系和财务管理制度。2、保证上市公司独立在银行开户，不与本公 司及本公司控制的其他企业共用一个银行账户。3、保证上市公司依法独 立纳税。4、保证上市公司能够独立做出财务决策，不干预其资金使用。 5、保证上市公司的财务人员不在本公司控制的其他企业双重任职。”（三） 关于上市公司机构独立保证上市公司依法建立和完善法人治理结构，建 立独立、完整的组织机构，与本公司控制的其他企业之间不产生机构混 同的情形。（四）关于上市公司资产独立 1、保证上市公司具有完整的经 营性资产。2、保证不违规占用上市公司的资金、资产及其他资源。（五） 关于上市公司业务独立保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人 员、资质以及具有独立面向市场自主经营的能力；若与本公司及本公司 控制的其他企业与上市公司发生不可避免的关联交易，将依法签订协议， 并将按照有关法律、法规、上市公司章程等规定，履行必要的法定程序。 控股股东期间 与再融资相关 的承诺 其他 新工投资 集团 新工投资集团承诺：1、新工投资集团及其董事、监事、高级管理人员在 最近五年未受过任何刑事处罚、证券市场相关的行政处罚，不存在与经 济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁的情况，新工投资集团具有《公司法》、 《证券法》等相关法律法规规定的担任上市公司股东的资格。2、本次非 公开发行完成后，新工投资集团及其控股股东南京市国资委与南京医药 不存在新增同业竞争的情况。3、新工投资集团通过现金认购而取得的南 京医药股份（以下简称“该等股份”），自该等股份上市之日起三十六个月 内将不以任何方式转让（包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协 议方式转让）。由于南京医药送红股、转增股本等原因而导致增持的股 份，亦遵照上述锁定期进行锁定，锁定至上述该等股份上市之日起三十 六个月期满。4、新工投资集团具有足够资金实力认购南京医药本次非公 开发行的股票；新工投资集团本次认购南京医药非公开发行股票的资金 为自有资金，符合中国证监会有关非公开发行的所有规定，不存在对外 募集、代持、结构化安排或者直接间接使用南京医药及其关联方资金用 于本次认购的情形，不存在南京医药直接或通过其利益相关方向新工投 承诺时间：2021 年 9 月 10 日，期 限：自 2021 年 9 月 11 日前六个 月起至本次非公 开发行股票上市 之日起三十六个 月内 是 是 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 45 / 180 资集团提供财务资助、补偿、承诺收益或其他协议安排的情形。本次认 购的股份不存在代持、信托、委托持股的情形。5、新工投资集团保证为 南京医药本次非公开发行项目所提供的有关文件、资料等信息真实、准 确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个 别和连带的法律责任 6、自定价基准日 2021 年 9 月 11 日前六个月至本承 诺函出具之日，新工投资集团不存在减持南京医药股票的情形；自本承 诺函出具之日至本次发行完成后六个月内，新工投资集团不以任何形式 减持南京医药股票，亦不安排相关减持计划。如违反上述承诺，新工投 资集团将依法承担相关法律责任。 其他 公司 本公司不存在直接或通过本公司的利益相关方间接向认购本公司本次非 公开发行股票的认购对象及其最终投资人提供任何形式的财务资助、补 偿、承诺收益或其他协议安排的情形，亦不存在违反《证券发行与承销 管理办法》等有关法律法规规定的情形。上述确认和承诺是真实、准确、 完整的，如有违反，本公司自愿承担违反上述确认和承诺所产生的全部 法律责任。 承诺时间：2021 年 9 月 10 日，期 限：本次非公开 发行股票认购期 间 是 是 其他 董事、高 级管理人 员 公司董事、高级管理人员承诺：1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其 他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、本人承 诺对本人的职务消费行为进行约束；3、本人承诺不动用公司资产从事与 本人所履行职责无关的投资、消费活动；4、本人承诺由董事会或薪酬与 考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、 若公司未来实施新的股权激励计划，本人承诺拟公布的股权激励方案的 行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；6、本人承诺切实履 行公司制定的有关填补回报措施，若本人违反该等承诺并给公司或者投 资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；7、 自本承诺函出具之日至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证 监会和上交所等证券监管机构作出关于填补回报措施及其承诺的其他新 的监管规定，且上述承诺不能满足证券监管机构的该等规定时，本人承 诺届时将按照证券监管机构的最新规定出具补充承诺；8、作为填补回报 措施相关责任主体之一，若本人违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本 人同意中国证监会和上交所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规 承诺时间：2021 年 9 月 10 日，期 限：自 2021 年 9 月 10 日起至公 司本次非公开发 行股票实施完毕 前 是 是 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 46 / 180 定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。 其他 新工投资 集团、南 药集团 1、本公司承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；2、本 公司承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本公司对此作出的 任何有关填补回报措施的承诺，若本公司违反该等承诺并给公司或者投 资者造成损失的，本公司愿意依法承担相应的法律责任或者对公司、投 资者的补偿责任；3、自本承诺函出具之日至公司本次非公开发行股票实 施完毕前，若中国证监会和上交所等证券监管机构作出关于填补回报措 施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足证券监管机构的 该等规定时，本公司承诺届时将按照证券监管机构的最新规定出具补充 承诺；4、作为填补回报措施相关责任主体之一，若本公司违反上述承诺 或拒不履行上述承诺，本公司同意中国证监会和上交所等证券监管机构 按照其制定或发布的有关规定、规则，对本公司作出相关处罚或采取相 关管理措施。 承诺时间：2021 年 9 月 10 日，期 限：自 2021 年 9 月 10 日起至公 司本次非公开发 行股票实施完毕 前 是 是 其他 新工投资 集团 1、自定价基准日（2021 年 9 月 11 日）前六个月至本承诺函出具之日， 新工投资集团及其控制的关联方不存在减持南京医药股票的情形。2、自 本承诺函出具之日至本次发行完成后六个月内，新工投资集团及其控制 的关联方不以任何形式减持南京医药股票，亦不安排相关减持计划。3、 如新工投资集团或其控制的关联方违反前述承诺而发生减持的，新工投 资集团及其控制的关联方承诺因减持所得的收益全部归南京医药所有， 并承担由此引起的一切法律责任和后果。 承诺时间：2021 年 11 月 26 日， 期限：自 2021 年9月 11日前六 个月起至本次非 公开发行股票发 行完成后六个月 内 是 是 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 47 / 180 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用 (三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 □适用 √不适用 二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 □适用 √不适用 三、违规担保情况 □适用 √不适用 四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 （一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用 □不适用 公司于 2021 年度执行了财政部于近年颁布的以下企业会计准则规定，主要包括：《企业会计 准则第 21 号——租赁（修订）》（财会 [2018] 35 号）、《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理 规定》（财会 [2020] 10 号）及《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围 的通知》（财会 [2021] 9 号）。具体内容详见财务报告附注五、44。 （二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 （三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用 （四）其他说明 □适用 √不适用 六、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元 币种：人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬 303 境内会计师事务所审计年限 7 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 67 财务顾问 上海荣正投资咨询股份有限公司 45 保荐人 中信建投证券股份有限公司 980 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 2021 年 3 月 25 日，公司第八届董事会第九次会议审议通过了《关于公司续聘财务审计机构 及内部控制审计机构的议案》，同意续聘毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2021 年度财务审计机构及内部控制审计机构，聘期一年。董事会同时提请股东大会授权董事会在不超 过人民币 370 万元额度内决定公司 2021 年度财务及内部控制审计费用总额。上述议案已经公司 2020 年年度股东大会审议通过。 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 48 / 180 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 七、面临退市风险的情况 (一)导致退市风险警示的原因 □适用 √不适用 (二)公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用 (三)面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用 八、破产重整相关事项 □适用 √不适用 九、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚 及整改情况 □适用 √不适用 十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用 报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人均不存在未履行法院生效判决、所负数额较大 的债务到期未清偿等情况。 十二、重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 2021 年 3 月 25 日，公司第八届董事会第九次会 议、第八届监事会第八次会议审议通过了《关于 公司 2021 年度日常关联交易的议案》，对公司 2021 年度日常关联交易情况进行了预计。2021 年 4 月 26 日，公司 2020 年年度股东大会审议通 过了上述议案。 详见公告：ls2021-006、ls2021-007 公告网站：上交所（） 2021 年 10 月 28-29 日，公司第八届董事会临时 会议、第八届监事会临时会议审议通过了《关于 部分增加公司 2021 年度日常关联交易预计的议 案》，对部分增加公司 2021 年度日常关联交易 额度的情况进行了预计。 详见公告：ls2021-063、ls2021-064 公告网站：上交所（） 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 49 / 180 3、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易金额 占同类交易 金额的比例 (%) 关联交易 结算方式 金陵药业 母公司的 控股子公 司 购买商品 购买药品, 接受劳务 双方以市 场价格为 依据，确定 交易价格 62,543,133.92 0.15 支票或票 据 南京白敬 宇 其他关联 人 购买商品 购买药品, 接受劳务 双方以市 场价格为 依据，确定 交易价格 9,771,664.18 0.02 支票或票 据 金陵药业 母公司的 控股子公 司 销售商品 销售药品, 提供劳务 双方以市 场价格为 依据，确定 交易价格 363,668,786.12 0.81 支票或票 据 南京梅山 医院 母公司的 控股子公 司 销售商品 销售药品, 提供劳务 双方以市 场价格为 依据，确定 交易价格 97,051,946.68 0.22 支票或票 据 南京白敬 宇 其他关联 人 销售商品 销售药品, 提供劳务 双方以市 场价格为 依据，确定 交易价格 743.36 0.00 支票或票 据 合计 / 533,036,274.26 1.20 / 大额销货退回的详细情况 不涉及 关联交易的说明 公司的主营业务是医药产品的销售，公 司本着就公平竞争、按质论价、保障供 应的原则向包括关联方在内的供应商进 行采购，同时也本着公开、公平、公正 和互惠互利的原则向包括关联方在内的 销售商销售药品。 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三)共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 50 / 180 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四)关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用 A、2021 年 3 月 25 日，公司第八届董事会第九次会议审议通过《关于公司向关联方借款之关 联交易的议案》，同意公司向新工投资集团延续申请额度（含）人民币 40 亿元借款，用于公司日 常经营资金周转。详情请见公司于 2021 年 3 月 27 日对外披露的编号为 ls2021-011 之《南京医药 股份有限公司关于向关联方借款之关联交易公告》。该议案已经公司 2020 年年度股东大会审议通 过。截止本报告期末，公司向新工投资集团借款余额为 0 元。 B、2021 年 4 月 27 日，公司第八届董事会临时会议审议通过《关于公司控股子公司向关联方 增加借款的议案》，同意公司控股子公司南药湖北向湖北中山医疗增加申请额度不超过 5,000 万 元借款，本次增加后，南药湖北向湖北中山医疗借款额度增加至不超过 2 亿元。详情请见公司于 2021 年 4 月 28 日对外披露的编号为 ls2021-026 之《南京医药股份有限公司关于公司控股子公司 向其少数股东增加借款额度之关联交易公告》。截止本报告期末，南药湖北向湖北中山医疗借款 余额为 8,800 万元。 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务 □适用 √不适用 (六)其他 √适用 □不适用 A、2021 年 9 月 10 日，公司第八届董事会第十一次会议、第八届监事会第十次会议审议通过 公司非公开发行 A 股股票相关议案，公司向特定对象新工投资集团非公开发行 A 股股票，发行价 格 3.98 元/股，发行股票数量不超过 251,256,281 股（含本数），募集资金总额不超过 100,000.00 万元（含本数）。因董事会、监事会审议相关议案时，新工投资集团合计持有公司 327,453,518 股股份，占公司总股本的 31.44%，根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司向其 非公开发行股票构成关联交易。公司与新工投资集团签署《股份认购协议》。2021 年 9 月 27 日， 公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过公司非公开发行 A 股股票相关议案。 2021 年 11 月 26 日，公司第八届董事会第十二次会议、第八届监事会第十一次会议审议通过 关于调整公司 2021 年度非公开发行 A 股股票事项的相关议案，确定本次发行的股票数量为 250,753,768 股，募集资金总额为人民币 997,999,996.64 元。公司与新工投资集团签署《股份认购 协议之补充协议》。 本次非公开发行的股份已于 2022 年 2 月 21 日完成新增股份登记托管手续，本次非公开发行 股票数量为 250,753,768 股，募集资金总额为人民币 997,999,996.64 元，扣除与募集资金相关的发 行费用 10,525,471.70 元，募集资金净额为 987,474,524.94 元。 B、2021 年 11 月 29 日，公司第八届董事会第十三次会议、第八届监事会第十二次会议审议 通过了公司 2021 年限制性股票激励计划相关议案。2021 年 12 月公司收到南京市国资委《关于南 京医药股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》（宁国资委考【2021】262 号）。2021 年 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 51 / 180 12 月 22 日，公司 2021 年第二次临时股东大会审议通过上述议案。2022 年 1 月 4-5 日，公司召开 第八届董事会临时会议、第八届监事会临时会议，确定以 2022 年 1 月 6 日为首次授予日，以 2.23 元/股的授予价格向包括部分董事、高级管理人员等关联自然人在内的 452 名激励对象授予限制性 股票 1,815.5 万股。后因激励对象部分或全部放弃限制性股票，最终激励对象调整为 407 名，限制 性股票首次授予数量调整为 1,645.6 万股。2022 年 1 月 24 日，公司完成了 2021 年限制性股票激 励计划首次授予登记工作。 详情请见“十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明之 14.1.2 公司股权激励情况”。 十三、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不适用 2、 承包情况 □适用 √不适用 3、 租赁情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 出租方名 称 租赁方名 称 租赁资产 情况 租赁资产 涉及金额 租赁起始 日 租赁终止 日 租赁收益 对公司影 响 是否关联 交易 公司 南京万谷 企业管理 有限公司 （已更 名：万谷 企业管理 集团有限 公司） 南京市秦 淮区延龄 巷 27 号 房屋及附 属设备设 施 8,043.34 2014-11-01 2023-11-14 提升公司 资产整体 运营效率 和资源配 置效率。 否 南京中新 赛克科技 有限责任 公司 公司 南京市雨 花台区宁 双路 19 号云密城 A 幢部分 物业 1,822.97 2019-07-01 2021-06-30 用于公司 及部分子 公司日常 办公 否 租赁情况说明 注 A：因公司与南京中新赛克科技有限责任公司签订的《物业租赁合同书》约定租期 2 年， 已于 2021 年 6 月 30 日到期，故双方于 2021 年 7 月 16 日签署了《物业租赁合同补充协议》，将 租期调整为五年，自 2019 年 7 月 5 日至 2024 年 7 月 4 日。第一、二年租金仍按原合同执行，第 三、四年租金为 943 万元，第五年租金标准为 2.67 元/天•平方米，半年度租金为 468.01 万元。 B、2020 年 3 月 27 日，公司第八届董事会第七次会议审议通过《关于投资建设南京鹤龄药事 服务有限公司中药煎制服务中心迁址过渡项目的议案》，同意公司控股子公司南京药业之全资子 公司南京鹤龄投资建设中药煎制服务中心迁址过渡项目，投资总额不超过 4,100 万元。其中： （1）南京鹤龄以代建合作方式租赁南京中山制药按照中药煎制中心生产、存储要求拟新建的 厂房（位于南京市栖霞区经济开发区恒发路 21 号），租赁建筑物面积约 7,000 平方米，租赁期限 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 52 / 180 不超过 10 年（起租期根据厂房建设并交付进度情况最终确定），租金总额合计不超过 3,193.42 万元（其中包含以租金形式支付的厂房装修改造费用 1,423 万元）。 （2）南京鹤龄为搬迁改造购置中药煎制服务中心生产设备等费用合计不超过 906.58 万元。 截止本报告披露之日，南京鹤龄已经完成搬迁，中药煎制服务中心正常运转。 C、2020 年 7 月 13-15 日，公司第八届董事会临时会议审议通过《关于公司全资子公司与万 谷企业管理集团有限公司成立合资公司及太平门街房产出租事项的议案》，同意公司全资子公司 南京华东医药与万谷企业管理集团有限公司共同以现金方式出资 1,000 万元设立南京鑫一汇企业 管理有限公司，其中南京华东医药出资 200 万元，占其注册资本的 20%；万谷企业管理集团有限 公司出资 800 万元，占其注册资本的 80%。 同意南京鑫一汇企业管理有限公司以协议方式承租南京华东医药所属位于南京市玄武区太平 门街 55 号办公场所的房屋及相应土地，租赁期限为 12 年（含改造免租期 6 个月，在租赁前 3 年 均摊）。租赁期限自双方完成租赁标的交付之日起计，租赁期限内前 3 年，租金标准为 620 万元 /年（含税），自第 4 年起，每年的租金标准均在前 1 年租金标准基础上递增 3%，租金总额为 8,037.63 万元。截止本报告披露之日，承租方按照租赁合同约定按时支付租金。 D、福建同春以先租后让模式，竞买得福建省福州市仓山区东扩 3#地块（编号为宗地 2020-60 号）地块的国有建设用地使用权，2020 年 11 月 6 日，福建同春与福州市自然资源和规划局签订 了《国有建设用地使用权租赁合同》，租赁年期为 5 年，年租金为 583.4 万元，5 年租金总额为 2,917 万元，承租人应自交付土地之日起 9 个月内开工，自取得施工许可证之日起 24 个月内竣工。 租赁期满，经福州市仓山区人民政府审核，符合《履约监管协议》约定的履约考核条件的，出租 人与承租人签订《国有建设用地使用权出让合同》，出让价款 14,583 万元，出让年限与已租赁年 限之和为 30 年。截止本报告披露之日，福建同春已按照租赁合同约定支付租金，上述地块已交付， 项目已在施工前期准备阶段。 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 53 / 180 (二) 担保情况 √适用 □不适用 单位: 万元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0 公司及其子公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 72,947.33 报告期末对子公司担保余额合计（B） 42,247.33 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 42,247.33 担保总额占公司净资产的比例(%) 9.17 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保 金额（D） 38,000 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 38,000 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不涉及 担保情况说明 公司对纳入合并报表范围的控股子公司提供担保的贷款均为各子公司日常经营所需，公 司对被担保的控股子公司具有形式上和实质上控制权，各公司经营正常，既往也无逾期 未偿还贷款的情形发生，因此，提供担保的风险是可控的。报告期内，公司发行多项债 务融资工具，合理统筹资金，实现了融资渠道多元化，合理控制公司对子公司担保总额。 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 54 / 180 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1. 委托理财情况 (1) 委托理财总体情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 (2) 单项委托理财情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 (3) 委托理财减值准备 □适用 √不适用 2. 委托贷款情况 (1) 委托贷款总体情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 (2) 单项委托贷款情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 (3) 委托贷款减值准备 □适用 √不适用 3. 其他情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 □适用 √不适用 十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明 √适用 □不适用 14.1.1 公司非公开发行股票情况 2021 年 9 月 10 日，公司第八届董事会第十一次会议、第八届监事会第十次会议审议通过公 司非公开发行 A 股股票相关议案，公司向特定对象新工投资集团非公开发行 A 股股票，发行价格 3.98 元/股，发行股票数量不超过 251,256,281 股（含本数），募集资金总额不超过 100,000.00 万 元（含本数）。2021 年 9 月 17 日，新工投资集团出具《关于拟启动南京医药股份有限公司 2021 年度非公开发行 A 股股票项目的批复》（宁新工【2021】106 号），同意本次非公开发行方案。 2021年9月27日，公司2021年第一次临时股东大会审议通过公司非公开发行A股股票相关议案。 2021 年 11 月 26 日，公司第八届董事会第十二次会议、第八届监事会第十一次会议审议通过关于 调整公司 2021 年度非公开发行 A 股股票事项的相关议案，确定本次发行的股票数量为 250,753,768 股，募集资金总额为人民币 997,999,996.64 元。2021 年 12 月 27 日，中国证监会发行审核委员会 对公司非公开发行股票的申请进行了审核。根据审核结果，公司非公开发行股票申请获得审核通 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 55 / 180 过。2022 年 1 月 14 日，公司收到中国证监会出具的《关于核准南京医药股份有限公司非公开发 行股票的批复》（证监许可【2022】57 号）核准批文，核准本次发行。 2022 年 2 月 9 日，新工投资集团已将认购资金全额汇入保荐机构中信建投证券股份有限公司 指定账户。经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）出具的毕马威华振验字第 2200605 号《资 金验证报告》验证，截至 2022 年 2 月 9 日止，中信建投证券股份有限公司指定的认购资金专用账 户已收到特定投资者新工投资集团缴付的认购资金总额 997,999,996.64 元。 2022 年 2 月 10 日，中信建投证券股份有限公司已将扣除保荐机构保荐和承销费后的上述认 购款划转至公司开立的募集资金专用账户。毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）出具了毕 马威华振验字第 2200606 号《南京医药股份有限公司验资报告》，确认发行人募集资金总额为人 民币 997,999,996.64 元，扣除与募集资金相关的发行费用总计人民币 10,525,471.70 元，募集资金 净额为人民币 987,474,524.94 元。本次非公开发行的股份已于 2022 年 2 月 21 日完成新增股份登 记托管手续。 为规范公司募集资金管理，保护中小投资者的权益，公司在南京银行股份有限公司南京分行 开立募集资金专项账户，并与中信建投证券股份有限公司、南京银行股份有限公司南京分行签署 《募集资金专户存储三方监管协议》，2022 年 3 月 1 日，本次募集资金已全部用于补充流动资金 及偿还有息负债。2022 年 3 月 16 日，公司已将上述募集资金专户销户并办理完毕销户手续。公 司与保荐机构及银行签署的《募集资金专户存储三方监管协议》相应终止。 详情请见公司于 2022 年 2 月 23 日对外披露的编号为 ls2022-013 之《南京医药股份有限公司 非公开发行股票发行结果暨股本变动公告》、ls2022-014 之《南京医药股份有限公司关于签订募 集资金专户存储三方监管协议的公告》、ls2022-018 之《南京医药股份有限公司关于募集资金专 户注销的公告》。 14.1.2 公司股权激励情况 2021 年 11 月 29 日，公司第八届董事会第十三次会议、第八届监事会第十二次会议，审议通 过了公司 2021 年限制性股票激励计划相关议案。 2021 年 12 月 1 日至 2021 年 12 月 10 日，公司对本次激励计划首次授予部分激励对象的姓名 和职务在公司内部布告栏进行了公示。公示期满，没有任何组织或个人对激励对象名单提出异议。 2021 年 12 月 15 日，公司披露了监事会关于公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）激励对象 名单的核查意见及公示情况说明。 2021 年 12 月，公司收到南京市国资委《关于南京医药股份有限公司实施限制性股票激励计 划的批复》（宁国资委考【2021】262 号），南京市国资委原则同意公司本次股权激励计划。 2021 年 12 月 22 日，公司 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了公司 2021 年限制性股票 激励计划相关议案。2021 年 12 月 23 日披露了关于公司 2021 年限制性股票激励计划内幕信息知 情人买卖公司股票情况的自查报告。 2022 年 1 月 4-5 日，公司召开第八届董事会临时会议、第八届监事会临时会议，审议通过了 《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以 2022 年 1 月 6 日为首次授予日，以 2.23 元/股的授予价格向 452 名激励对象授予限制性股票 1,815.5 万股。 在办理股份登记的过程中，54 名激励对象因个人原因自愿部分或全部放弃公司拟授予其的限 制性股票共计 169.9 万股（其中 45 名激励对象全额放弃 150 万股，9 名激励对象部分放弃 19.9 万 股），因此，限制性股票首次授予的激励对象人数由 452 人调整为 407 人，限制性股票首次授予 数量由 1,815.5 万股调整为 1,645.6 万股。2022 年 1 月 24 日，公司完成了 2021 年限制性股票激励 计划首次授予登记工作。 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 56 / 180 详情请见公司于 2022 年 1 月 7 日对外披露的编号为 ls2022-003 之《南京医药股份有限公司关 于向激励对象首次授予限制性股票的公告》、2022 年 1 月 26 日对外披露的编号为 ls2022-009 之 《南京医药股份有限公司 2021 年股权激励计划限制性股票首次授予结果公告》。 14.1.3 公司开展票据池业务的情况 2021 年 3 月 25 日，公司第八届董事会第九次会议审议通过《关于公司开展票据池业务的议 案》，同意公司与合作金融机构开展票据池业务。本业务包括公司及公司控股子公司，总额度不 超过（含）60 亿元，有效期两年，业务期限内该额度可循环使用。本议案已经公司 2020 年年度 股东大会审议通过。 14.1.4 公司开展应收账款无追索权保理业务的情况 2021 年 3 月 25 日，公司第八届董事会第九次会议审议通过《关于公司及部分控股子公司继 续办理应收账款无追索权保理业务的议案》同意公司及部分控股子公司在金融机构办理应收账款 无追索权保理业务，保理金额不超过（含）人民币 50 亿元，保理业务有效期为自公司股东大会批 准之日起两年。本议案已经公司 2020 年年度股东大会审议通过。 14.1.5 政府征收控股子公司部分房产土地进展情况 A、江苏省盐城市盐都区人民政府对公司全资子公司江苏华晓位于江苏省盐城市盐都新区刘 朋村一、二组（开创路 3 号）的工业用地及地上房屋建筑物及附属设施等进行征收，被征收土地 面积 68,537 平方米，房屋面积 29,626.11 平方米，补偿款总金额为 1.3 亿元。截止本报告披露之日， 江苏华晓共收到拆迁补偿款 1.1 亿元。 B、2021年8月19日，公司第八届董事会第十次会议审议通过《关于公司控股子公司安徽天星 医药集团有限公司土地收储暨注销安徽天星智慧养老中心有限公司的议案》，同意公司控股子公 司安徽天星与合肥市土地储备中心签署《国有建设用地使用权收购合同》，由合肥市土地储备中 心收储安徽天星位于合肥市蜀山区史河路43号的工业用地。被征收土地面积22,302.03平方米（合 33.4529亩），地上建筑物总建筑面积为2.8万平方米，土地收购补偿费用总额为人民币8,420.71万 元。董事会同时授权经营层办理涉及本次收储具体事宜并签署协议等。 由于上述土地拟被政府收储，安徽天星原计划在该地块实施养老服务而设立的安徽天星智慧 养老中心有限公司原项目已无法开展，且该公司未开展任何业务，董事会同意安徽天星注销该公 司。 截止本报告披露之日，安徽天星已与合肥市土地储备中心签署《国有建设用地使用权收购合 同》，不动产权证已上交并收到部分收储款，被收储土地已经完成拆除地上建筑物的工作，待政 府与土地摘牌方确认后交接。安徽天星智慧养老中心有限公司已于2021年9月27日完成注销登记。 14.1.6 控股子公司破产清算 2020 年 10 月 16-19 日，公司第八届董事会临时会议审议通过了《关于公司申请控股子公司 辽宁南药民生康大医药有限公司破产清算的议案》，董事会同意公司以公司控股子公司辽宁南药 资不抵债且不能清偿到期债务为由，以债权人的身份向法院申请辽宁南药破产清算，同时授权经 营层在法律法规允许的范围内组织实施辽宁南药破产清算相关具体事宜。 2021 年 3 月 13 日，公司收到辽宁省沈阳市铁西区人民法院《民事裁定书》（2021）辽 0106 破申 1 号，法院裁定受理南京医药对辽宁南药的破产清算申请。 2021 年 3 月 13 日，公司收到辽宁省沈阳市铁西区人民法院《决定书》（2021）辽 0106 破 3-1 号，法院指定辽宁弘立律师事务所担任辽宁南药管理人，翁迪为负责人。 2021 年 12 月 14 日，公司收到辽宁省沈阳市铁西区人民法院《民事裁定书》（2021）辽 0106 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 57 / 180 破 1-2 号，宣告辽宁南药破产。 详情请见公司于 2021 年 3 月 16 日对外披露的编号为 ls2021-004 之《南京医药股份有限公司 关于申请控股子公司破产清算的进展公告》、2021 年 12 月 15 日对外披露的编号为 ls2021-085 之 《南京医药股份有限公司关于申请控股子公司破产清算的进展公告》。 14.1.7 投资者保护 为便于广大投资者更全面地了解公司 2020 年年度经营成果、财务状况、利润分配方案等情况， 公司于 2021 年 4 月 2 日在上交所“上证 e 互动” （ e 访谈”栏目举 办了 2020 年度业绩说明会，出席嘉宾包括公司董事长、总裁、董事会秘书、财务负责人、证券事 务代表，各位嘉宾在法定信息披露允许的范围内，及时回复了投资者关切的问题。 14.1.8 十四五规划 公司组织编制“十四五”战略规划，明确“十四五”发展总体思路、目标、重点战略举措及 保障体系，作为南京医药母子企业共同奋斗的行动纲领，确保公司向更高质量、更有效率、更可 持续、更为安全发展，实现由传统医药流通企业向大健康产业领先的、可信赖的健康产品和服务 提供商转型。南京医药股份有限公司“十四五”战略规划纲要（2021 年-2025 年）已于 2021 年 12 月 1 日披露于上交所网站（）。 第七节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股 份 144,185,646 13.843 -144,185,646 -144,185,646 1、国家持股 2、国有法人持股 83,502,304 8.017 -83,502,304 -83,502,304 3、其他内资持股 23,816,983 2.287 -23,816,983 -23,816,983 其中：境内非国有 法人持股 23,816,983 2.287 -23,816,983 -23,816,983 境内自然 人持股 4、外资持股 36,866,359 3.539 -36,866,359 -36,866,359 其中：境外法人持 股 36,866,359 3.539 -36,866,359 -36,866,359 境外自然 人持股 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 58 / 180 二、无限售条件流 通股份 897,425,598 86.157 144,185,646 144,185,646 1,041,611,244 100.00 1、人民币普通股 897,425,598 86.157 144,185,646 144,185,646 1,041,611,244 100.00 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 1,041,611,244 100.000 0 0 1,041,611,244 100.00 2、 股份变动情况说明 √适用 □不适用 A、2018 年 2 月 2 日，公司完成 2016 年度非公开发行股份登记工作，新增有限售条件流通股 144,185,646 股，限售期 36 个月，已于 2021 年 2 月 5 日锁定期满上市流通。详情请见公司于 2021 年 1 月 30 日对外披露的编号为 ls2021-001 之《南京医药股份有限公司非公开发行限售股上市流通 公告》。 B、2022 年 1 月 24 日，公司完成 2021 年度限制性股票激励计划首次授予登记工作，新增有 限售条件流通股 16,456,000 股，限售期分别为自限制性股票首次授予登记完成之日起 24 个月、36 个月、48 个月。本次股份登记完成后，公司总股本增至 1,058,067,244 股。详情请见公司于 2022 年 1 月 26 日对外披露的编号为 ls2022-009 之《南京医药股份有限公司 2021 年股权激励计划限制 性股票首次授予结果公告》。 C、2022 年 2 月 21 日，公司完成 2021 年度非公开发行股份登记工作，新增有限售条件流通 股 250,753,768 股，限售期 36 个月，预计上市流通时间为限售期届满后的次一交易日，如遇法定 节假日或休息日，则顺延至其后的第一个交易日。本次股份登记完成后，公司总股本增至 1,308,821,012 股。详情请见公司于 2022 年 2 月 23 日对外披露的编号为 ls2022-013 之《南京医药 股份有限公司非公开发行股票发行结果暨股本变动公告》。 公司 2021 年度限制性股票激励计划首次授予、2021 年度非公开发行股票完成后，股本结构 如下表： 单位：股 变动前 变动数 变动后 有限售条件 的流通股份 1、国有法人持有股份 0 250,753,768 250,753,768 2、境内自然人持有股 份 0 16,456,000 16,456,000 有限售条件的流通股 份合计 0 267,209,768 267,209,768 无限售条件 的流通股份 A 股 1,041,611,244 0 1,041,611,244 无限售条件的流通股 份合计 1,041,611,244 0 1,041,611,244 股份总额 1,041,611,244 267,209,768 1,308,821,012 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 59 / 180 3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用 单位: 股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售 股数 年末限售 股数 限售原因 解除限售日期 新工投资集团 83,502,304 83,502,304 0 认购的公司 2016 年度非公开发行 A 股股份自上市之日 起 36 个月内不得 转让 2021 年 2 月 5 日 Alliance Healthcare 36,866,359 36,866,359 0 认购的公司 2016 年度非公开发行 A 股股份自上市之日 起 36 个月内不得 转让 2021 年 2 月 5 日 富安达资产－江 苏银行－南京医 药股份有限公司 8,456,000 8,456,000 0 认购的公司 2016 年度非公开发行 A 股股份自上市之日 起 36 个月内不得 转让 2021 年 2 月 5 日 南京创业投资管 理有限公司－南 京紫金医药产业 发展合伙企业（有 限合伙） 15,360,983 15,360,983 0 认购的公司 2016 年度非公开发行 A 股股份自上市之日 起 36 个月内不得 转让 2021 年 2 月 5 日 合计 144,185,646 144,185,646 0 / / 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： √适用 □不适用 公司非金融企业债务融资工具发行具体情况详见“第九节 债券相关情况之（三）银行间债券 市场非金融企业债务融资工具”。 (二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 60 / 180 (三) 现存的内部职工股情况 □适用 √不适用 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数 截至报告期末普通股股东总数(户) 66,458 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 (户) 64,815 (二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 （全称） 报告期内增 减 期末持股数 量 比例 (%) 持有有限 售条件股 份数量 质押、标记或冻结情况 股东性质 股份状态 数量 南京新工投资集 团有限责任公司 241,811,214 327,453,518 31.44 0 无 0 国有法人 Alliance Healthcare Asia Pacific Limited 0 144,557,431 13.88 0 无 0 境外法人 南京创业投资管 理有限公司－南 京紫金医药产业 发展合伙企业（有 限合伙） 0 15,360,983 1.47 0 无 0 其他 吉林敖东药业集 团股份有限公司 686,024 11,545,544 1.11 0 无 0 未知 富安达资产－江 苏银行－南京医 药股份有限公司 0 8,456,000 0.81 0 无 0 其他 南京紫金投资集 团有限责任公司 0 5,881,810 0.56 0 无 0 国有法人 高华－汇丰－ GOLDMAN, SACHS & CO.LLC 3,064,800 3,064,800 0.29 0 无 0 未知 寿伟祥 353,500 2,985,600 0.29 0 无 0 境内自然 人 周祖根 -399,198 2,300,802 0.22 0 无 0 境内自然 人 江苏省肿瘤防治 研究所（江苏省肿 瘤医院） 0 2,160,000 0.21 0 无 0 未知 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 61 / 180 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 南京新工投资集团有限责任公司 327,453,518 人民币普通股 327,453,518 Alliance Healthcare Asia Pacific Limited 144,557,431 人民币普通股 144,557,431 南京创业投资管理有限公司－南 京紫金医药产业发展合伙企业 （有限合伙） 15,360,983 人民币普通股 15,360,983 吉林敖东药业集团股份有限公司 11,545,544 人民币普通股 11,545,544 富安达资产－江苏银行－南京医 药股份有限公司 8,456,000 人民币普通股 8,456,000 南京紫金投资集团有限责任公司 5,881,810 人民币普通股 5,881,810 高华－汇丰－GOLDMAN, SACHS & CO.LLC 3,064,800 人民币普通股 3,064,800 寿伟祥 2,985,600 人民币普通股 2,985,600 周祖根 2,300,802 人民币普通股 2,300,802 江苏省肿瘤防治研究所（江苏省 肿瘤医院） 2,160,000 人民币普通股 2,160,000 前十名股东中回购专户情况说明 无 上述股东委托表决权、受托表决 权、放弃表决权的说明 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 新工投资集团与 Alliance Healthcare 不存在关联关系。除此之外，本公司未 知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其相互之间是否属于 《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 表决权恢复的优先股股东及持股 数量的说明 不涉及 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用 单位：股 序号 有限售条件股东 名称 持有的有限售条 件股份数量 有限售条件股份可上市交易情 况 限售条件 可上市交易时间 新增可上市 交易股份数 量 1 南京新工投资集 团 83,502,304 2021 年 2 月 5 日 83,502,304 认购的公司 2016 年 度非公开发行 A 股股 份自上市之日起 36 个月内不得转让 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 62 / 180 2 Alliance Healthcare 36,866,359 2021 年 2 月 5 日 36,866,359 认购的公司 2016 年 度非公开发行 A 股股 份自上市之日起 36 个月内不得转让 3 南京创业投资管 理有限公司－南 京紫金医药产业 发展合伙企业（有 限合伙） 15,360,983 2021 年 2 月 5 日 15,360,983 认购的公司 2016 年 度非公开发行 A 股股 份自上市之日起 36 个月内不得转让 4 富安达资产－江 苏银行－南京医 药股份有限公司 8,456,000 2021 年 2 月 5 日 8,456,000 认购的公司 2016 年 度非公开发行 A 股股 份自上市之日起 36 个月内不得转让 上述股东关联关系或一 致行动的说明 上述股东间不存在关联关系。 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 四、 控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 √适用 □不适用 名称 南京新工投资集团有限责任公司 单位负责人或法定代表人 王雪根 成立日期 2008 年 4 月 29 日 主要经营业务 新型工业化项目投资、运营；风险投资；实业投资；资产运 营、资本运作、不良资产处置；资产委托经营；企业咨询； 项目开发；物业管理；财务顾问。 报告期内控股和参股的其他境内外 上市公司的股权情况 持有金陵药业股份有限公司 45.23%股权、南京化纤股份有限 公司 35.41%股权、冠捷电子科技股份有限公司 9.99%股权、 南京证券股份有限公司 6.47%股权、南京钢铁股份有限公司 8.47%股权。 其他情况说明 无 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内控股股东变更情况的说明 √适用 □不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 63 / 180 公司于 2021 年 6 月 23 日收到新工投资集团的通知，新工投资集团以 2020 年 12 月 31 日为基 准日，以无偿划转的方式受让公司控股股东南京医药集团所持有的公司 241,811,214 股流通股股份， 占公司总股本 23.22%。本次国有股权无偿划转完成后，新工投资集团持有公司 327,453,518 股流 通股股份，占公司总股本的 31.44%，公司实际控制人未发生变化。2021 年 6 月 23 日，新工投资 集团与南京医药集团签署《国有股份无偿划转协议》。2021 年 10 月 22 日，上述国有股份无偿划 转的股份过户登记手续已办理完毕，过户日期为 2021 年 10 月 21 日，公司控股股东变更为新工投 资集团。详情请见公司于 2021 年 6 月 24 日对外披露的编号为 ls2021-036 之《南京医药股份有限 公司关于控股股东国有股权无偿划转的提示性公告》、《南京医药股份有限公司简式权益变动报 告书》、《南京医药股份有限公司收购报告书摘要》，6 月 30 日对外披露的《南京医药股份有限 公司收购报告书》全文，10 月 23 日对外披露的编号为 ls2021-060 之《南京医药股份有限公司关 于控股股东国有股权无偿划转完成过户登记的公告》。 2022 年 1 月 24 日，公司完成 2021 年度限制性股票激励计划首次授予登记工作，新工投资集 团持有公司股份仍为 327,453,518 股，持股比例变更为 30.95%。2022 年 2 月 21 日，公司完成 2021 年度非公开发行股份登记工作，新工投资集团持有公司股份增至 578,207,286 股，持股比例变更为 44.18%，公司控股股东仍为新工投资集团。详情请见公司于 2022 年 1 月 26 日对外披露的编号为 ls2022-009 之《南京医药股份有限公司 2021 年股权激励计划限制性股票首次授予结果公告》、于 2022 年 2 月 23 日对外披露的编号为 ls2022-013 之《南京医药股份有限公司非公开发行股票发行 结果暨股本变动公告》。 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 (二) 实际控制人情况 1 法人 √适用 □不适用 名称 南京市国资委 单位负责人或法定代表人 范慧娟 2 自然人 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 64 / 180 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用 五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例 达到 80%以上 □适用 √不适用 六、 其他持股在百分之十以上的法人股东 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 法人股东名称 单位负责人或法 定代表人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管 理活动等情况 Alliance Healthcare 陈一新 2012 年 8 月 3 日 800,509,516.00 股份投资 情况说明 Alliance Healthcare 作为公司战略投资者，于 2014 年认购公司非公开发行股 票 107,691,072 股，占当时公司总股份数的 12.00%。Alliance Healthcare 参与 认购公司 2016 年度非公开发行股票 36,866,359 股，持股数增至 144,557,431 股，持股比例增至 13.88%。2021 年度限制性股票激励计划首次授予、2021 年非公开发行股票完成后，Alliance Healthcare 持股数不变，持股比例降至 11.04%。 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 65 / 180 七、 股份限制减持情况说明 □适用 √不适用 八、 股份回购在报告期的具体实施情况 □适用 √不适用 第八节 优先股相关情况 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 66 / 180 第九节 债券相关情况 一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具 √适用 □不适用 (一) 企业债券 □适用 √不适用 (二) 公司债券 □适用 √不适用 (三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具 √适用 □不适用 1. 非金融企业债务融资工具基本情况 单位：元 币种：人民币 债券名称 简称 代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 （%） 还本付 息方式 交易 场所 交易 机制 是否 存在 终止 上市 交易 的风 险 南 京 医 药 股 份 有 限 公 司 2021 年度第 三 期 超 短 期 融资券 21 南京医 药 SCP003 012102 222 2021-06- 16 2021-06- 18 2022-03 -15 500,000,000 2.85 到期一 次还本 付息 中 国 银 行 间 市 场 公 开 市 场 发行 否 南 京 医 药 股 份 有 限 公 司 2021 年度第 四 期 超 短 期 融资券 21 南京医 药 SCP004 012102 660 2021-07- 21 2021-07- 22 2022-04 -18 500,000,000 2.75 到期一 次还本 付息 中 国 银 行 间 市 场 公 开 市 场 发行 否 南 京 医 药 股 份 有 限 公 司 2021 年度第 五 期 超 短 期 融资券 21 南京医 药 SCP005 012102 782 2021-07- 28 2021-07- 29 2022-04 -25 500,000,000 2.65 到期一 次还本 付息 中 国 银 行 间 市 场 公 开 市 场 发行 否 南 京 医 药 股 份 有 限 公 司 2021 年度第 六 期 超 短 期 融资券 21 南京医 药 SCP006 012102 972 2021-08- 12 2021-08- 13 2022-05 -10 500,000,000 2.60 到期一 次还本 付息 中 国 银 行 间 市 场 公 开 市 场 发行 否 南 京 医 药 股 份 有 限 公 司 2021 年度第 七 期 超 短 期 融资券 21 南京医 药 SCP007 012103 047 2021-08- 18 2021-08- 19 2022-05 -16 500,000,000 2.60 到期一 次还本 付息 中 国 银 行 间 市 场 公 开 市 场 发行 否 南 京 医 药 股 份 有 限 公 司 2022 年度第 22 南京医 药 SCP001 012280 960 2022-03- 10 2022-03- 11 2022-12 -06 500,000,000 2.22 到期一 次还本 付息 中 国 银 行 间 市 公 开 市 场 发行 否 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 67 / 180 一 期 超 短 期 融资券 场 南 京 医 药 股 份 有 限 公 司 2019 年度第 一 期 资 产 支 持 票 据 优 先 A 级 19 南京医 药 ABN001 优先 A 081900 669 2019-12- 25 2019-12- 27 2022-12 -27 1,520,000,000 4.50 在循环 期内每 6 个月 支付利 息，不 偿还本 金，循 环期届 满后每 3 个月 支付利 息，每 3 个月 过手摊 还本金 中 国 银 行 间 市 场 公 开 市 场 发行 否 南 京 医 药 股 份 有 限 公 司 2019 年度第 一 期 资 产 支 持 票 据 优 先 B 级 19 南京医 药 ABN001 优先 B 081900 670 2019-12- 25 2019-12- 27 2022-12 -27 260,000,000 4.60 在循环 期内每 6 个月 支付利 息，不 偿还本 金，循 环期届 满后每 3 个月 支付利 息，每 3 个月 过手摊 还本金 中 国 银 行 间 市 场 公 开 市 场 发行 否 南 京 医 药 股 份 有 限 公 司 2019 年度第 一 期 资 产 支 持票据次级 19 南京医 药 ABN001 次 081900 671 2019-12- 25 2019-12- 27 2022-12 -27 220,000,000 不 设 票 面 利率 最后一 个本金 兑付日 一次性 兑付 中 国 银 行 间 市 场 公 开 市 场 发行 否 南 京 医 药 股 份 有 限 公 司 2020 年度第 一 期 中 期 票 据(疫情防控 债） 20 南京医 药 MTN001 102000 126 2020-02- 17 2020-02- 19 2023-02 -19 400,000,000 3.48 按年付 息，到 期还本 付息 中 国 银 行 间 市 场 公 开 市 场 发行 否 南 京 医 药 股 份 有 限 公 司 2020 年度第 二 期 中 期 票 据 20 南京医 药 MTN002 102000 589 2020-04- 02 2020-04- 03 2023-04 -03 600,000,000 3.45 按年付 息，到 期还本 付息 中 国 银 行 间 市 场 公 开 市 场 发行 否 南 京 医 药 股 份 有 限 公 司 21 南京医 药 102100 473 2021-03- 16 2021-03- 18 2024-03 -18 600,000,000 4.20 按年付 息，到 中 国 银 行 公 开 市 场 否 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 68 / 180 2021 年度第 一 期 中 期 票 据 MTN001 期还本 付息 间 市 场 发行 公司对债券终止上市交易风险的应对措施 □适用 √不适用 逾期未偿还债券 □适用 √不适用 报告期内债券付息兑付情况 √适用 □不适用 债券名称 付息兑付情况的说明 南京医药股份有限公 司 2020 年度第二期超 短期融资券 本期超短期融资券发行总额为 5 亿元，利率为 2.6%，已于 2021 年 2 月 23 日到期兑付。 南京医药股份有限公 司 2020 年度第三期超 短期融资券 本期超短期融资券发行总额为 5 亿元，利率为 3.05%，已于 2021 年 7 月 26 日到期兑付。 南京医药股份有限公 司 2021 年度第一期超 短期融资券 本期超短期融资券发行总额为 5 亿元，利率为 3.12%，已于 2021 年 8 月 7 日到期兑付。 南京医药股份有限公 司 2021 年度第二期超 短期融资券 本期超短期融资券发行总额为 5 亿元，利率为 3.17%，已于 2021 年 10 月 18 日到期兑付。 南京医药股份有限公 司 2021 年度第三期超 短期融资券 本期超短期融资券发行总额为 5 亿元，利率为 2.85%，已于 2022 年 3 月 15 日到期兑付。 南京医药股份有限公 司 2020 年度第一期中 期票据(疫情防控债） 本期中期票据发行总额 4 亿元，利率为 3.48%，已于 2021 年 2 月 19 日、 2022 年 2 月 19 日两次付息。 南京医药股份有限公 司 2020 年度第二期中 期票据 本期中期票据发行总额 6 亿元，利率为 3.45%，已于 2021 年 4 月 3 日第 一次付息。 南京医药股份有限公 司 2021 年度第一期中 期票据 本期中期票据发行总额 6 亿元，利率为 4.2%，已于 2022 年 3 月 18 日第 一次付息。 2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况 □适用 √不适用 3. 为债券发行及存续期业务提供服务的中介机构 中介机构名称 办公地址 签字会计师姓名 毕马威华振会计师事务所(特 殊普通合伙) 北京市东城区东长安街 1 号东方广 场毕马威大楼 8 层 周徐春、潘子建 北京市竞天公诚（南京）律师 事务所 江苏省南京市玄武区中山路 18 号 德基广场写字楼 1601-1602 程铭、冯曼 上述中介机构发生变更的情况 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 69 / 180 4. 报告期末募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 债券名称 募集资金总金额 已使用金额 未使用金额 是否与募集说明 书承诺的用途、使 用计划及其他约 定一致 南京医药股份有 限公司 2021 年度 第三期超短期融 资券 500,000,000 500,000,000 0 是 南京医药股份有 限公司 2021 年度 第四期超短期融 资券 500,000,000 500,000,000 0 是 南京医药股份有 限公司 2021 年度 第五期超短期融 资券 50,000,000 500,000,000 0 是 南京医药股份有 限公司 2021 年度 第六期超短期融 资券 500,000,000 500,000,000 0 是 南京医药股份有 限公司 2021 年度 第七期超短期融 资券 500,000,000 500,000,000 0 是 南京医药股份有 限公司 2020 年度 第一期中期票据 (疫情防控债） 400,000,000 400,000,000 0 是 南京医药股份有 限公司 2020 年度 第二期中期票据 600,000,000 600,000,000 0 是 南京医药股份有 限公司 2021 年度 第一期中期票据 600,000,000 600,000,000 0 是 南京医药股份有 限公司 2019 年度 第一期资产支持 票据优先 A 级 1,520,000,000 1,520,000,000 0 是 南京医药股份有 限公司 2019 年度 第一期资产支持 票据优先 B 级 260,000,000 260,000,000 0 是 南京医药股份有 限公司 2019 年度 第一期资产支持 票据次级 220,000,000 220,000,000 0 是 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 70 / 180 募集资金用于建设项目的进展情况及运营效益 □适用 √不适用 报告期内变更上述债券募集资金用途的说明 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 5. 信用评级结果调整情况 √适用 □不适用 债券名称 信用评级机构名称 信用评级级别 评级展望变动 南京医药股份有限公司 2021 年度 第三期超短期融资券 中诚信国际信用评级有限 责任公司 AA+ 稳定 南京医药股份有限公司 2021 年度 第四期超短期融资券 中诚信国际信用评级有限 责任公司 AA+ 稳定 南京医药股份有限公司 2021 年度 第五期超短期融资券 中诚信国际信用评级有限 责任公司 AA+ 稳定 南京医药股份有限公司 2021 年度 第六期超短期融资券 中诚信国际信用评级有限 责任公司 AA+ 稳定 南京医药股份有限公司 2021 年度 第七期超短期融资券 中诚信国际信用评级有限 责任公司 AA+ 稳定 南京医药股份有限公司 2020 年度 第一期中期票据 中诚信国际信用评级有限 责任公司 AA+ 稳定 南京医药股份有限公司 2020 年度 第二期中期票据 中诚信国际信用评级有限 责任公司 AA+ 稳定 南京医药股份有限公司 2021 年度 第一期中期票据 中诚信国际信用评级有限 责任公司 AA+ 稳定 南京医药股份有限公司 2019 年度 第一期资产支持票据优先 A 级 中诚信国际信用评级有限 责任公司 AAA 稳定 南京医药股份有限公司 2019 年度 第一期资产支持票据优先 B 级 中诚信国际信用评级有限 责任公司 AA+ 稳定 其他说明 □适用 √不适用 6. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响 □适用 √不适用 7. 非金融企业债务融资工具其他情况的说明 √适用 □不适用 2021 年 7 月 6-8 日，公司第八届董事会临时会议审议通过《关于修订<南京医药股份有限公 司银行间债券市场债务融资工具信息披露管理制度>的议案》，董事会同意公司根据《银行间债券 市场非金融企业债务融资工具信息披露规则 2021 版》，并结合公司实际情况，对《南京医药股份 有限公司银行间债券市场债务融资工具信息披露管理制度》进行了修订。 (四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10% □适用 √不适用 (五) 报告期末除债券外的有息债务逾期情况 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 71 / 180 (六) 报告期内违反法律法规、公司章程、信息披露事务管理制度规定的情况以及债券募集说明 书约定或承诺的情况对债券投资者权益的影响 □适用 √不适用 (七) 截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 主要指标 2021 年 2020 年 本期比上年同期增减（%） 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 458,669,486.82 300,771,091.35 52.50 流动比率 1.3386 1.2303 8.80 速动比率 1.0808 0.994 8.73 资产负债率（%） 79.78 79.41 0.47 EBITDA 全部债务比 0.07 0.06 15.47 利息保障倍数 3.89 3.65 6.51 现金利息保障倍数 2.37 -3.09 -176.64 EBITDA 利息保障倍数 3.89 3.65 6.51 贷款偿还率（%） 0.53 0.52 2.42 利息偿付率（%） 1.00 1.00 0.00 二、可转换公司债券情况 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 72 / 180 第十节 财务报告 一、 审计报告 √适用 □不适用 审计报告 毕马威华振审字第 2202319 号 南京医药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的南京医药股份有限公司 (以下简称“南京医药”) 财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计 准则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了南京医药 2021 年 12 月 31 日的合 并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按 照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南京医药，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。 批发收入确认 请参阅财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”注释 38 所述的会计政策、“七、合并财务 报表项目注释”61 及“十七、母公司财务报表主要项目注释”4。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 南京医药股份有限公司及子公司（以下简称 “南药集团”）主要从事药品及医疗器械的批 发销售，2021 年度批发销售收入为人民币 42,493,880,465.30 元，占其 2021 年度营业 收入的 94%。南药集团的批发客户主要包括 医院、经销商、诊所等，相关收入于客户取 得相关商品的控制权时确认。南药集团按照 销售合同约定的时间、地点将商品交付给客 户，待客户验收后确认批发收入。 由于收入是南药集团的关键业绩指标之一， 存在管理层通过操纵收入确认以达到特定 目标或预期的固有风险，我们将南药集团批 与评价批发收入确认相关的审计程序中包括以下程 序：  了解和评价管理层与批发收入确认相关的关键 财务报告内部控制的设计和运行有效性；  选取样本，检查南药集团与主要客户签订的框 架协议及销售订单，识别与商品的控制权转移 相关的合同条款与条件，评价南药集团批发收 入确认时点是否符合企业会计准则的要求；  在抽样的基础上，将本年度记录的批发收入核 对至相关的销售订单、送货及收货确认单、销 售发票等支持性文件，以评价批发收入是否按 照南药集团的会计政策予以确认；  就临近资产负债表日前后记录的销售交易，选 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 73 / 180 发收入确认识别为关键审计事项。 取样本，检查送货及收货确认单及销售发票等 相关支持性文件，以评价相关批发收入是否已 记录于恰当的会计期间；  检查资产负债表日后销售明细账是否存在重大 的销售退回，如有，则检查相关支持性文件， 以评价相关批发收入是否已记录于恰当的会计 期间；及  选取样本，检查本年度满足特定风险条件的与 批发收入相关的会计分录，询问管理层作出上 述分录的原因并检查销售订单，送货及收货确 认单及销售发票等相关支持性文件。 应收账款的坏账准备 请参阅财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”注释 12 所述的会计政策、“七、合并财务 报表项目注释” 5 及“十七、母公司财务报表主要项目注释”1。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 于 2021 年 12 月 31 日，南药集团应收账款 账面余额为人民币 11,026,505,077.41 元，坏 账准备余额为人民币 216,633,121.78 元，账 面价值为人民币 10,809,871,955.63 元，占 2021 年末资产总额的比例为 42%。 管理层基于应收账款的预期损失率，按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计 量应收账款坏账准备。预期损失率考虑应收 账款账龄、具有类似信用风险特征客户的回 收历史、当前市场情况、客户特定情况和前 瞻性信息。以上因素均涉及重大的管理层判 断和估计。 由于坏账准备的确定涉及重大的管理层判 断，且其存在固有不确定性，我们将南药集 团应收账款的坏账准备识别为关键审计事 项。 与评价应收账款的坏账准备相关的审计程序中包括 以下程序：  了解和评价与信用风险控制、款项回收及预期 信用损失估计相关的关键财务报告内部控制的 设计和运行有效性；  按照相关会计准则的要求，评价南药集团估计 信用损失准备的会计政策；  测试与维护应收账款账龄分析表相关的信息技 术应用控制，并选取样本检查单项应收账款余 额相关的送货及收货确认单、销售发票等支持 文件以评估应收账款账龄分析表账龄区间划分 的准确性；  了解管理层预期信用损失模型中所运用的关键 参数及假设，包括管理层对客户信用风险特征 组合的判断、以及管理层预期损失率中包含的 历史违约数据等。  通过检查管理层用于做出判断的信息，包括测 试历史违约数据的准确性，评估历史违约率是 否需要根据当前经济状况及前瞻性信息进行调 整，评价管理层对于坏账准备估计的合理性；  基于南药集团信用损失准备计提的会计政策重 新计算于 2021 年 12 月 31 日的坏账准备；及  抽样检查于 2021 年 12 月 31 日应收账款的期后 回款至银行进账单等相关支持性文件。 四、其他信息 南京医药管理层对其他信息负责。其他信息包括南京医药 2021 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 74 / 180 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估南京医药的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非南京医药计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督南京医药的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由 于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对南京医药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发 表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事 项或情况可能导致南京医药不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报 (包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 75 / 180 (6) 就南京医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用) 。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师 周徐春 (项目合伙人) 中国 北京 潘子建 2022 年 3 月 24 日 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 76 / 180 二、 财务报表 合并资产负债表 2021 年 12 月 31 日 编制单位: 南京医药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 七、1 2,093,320,911.72 1,478,748,709.64 应收票据 七、4 2,500,976,959.00 3,048,345,334.14 应收账款 七、5 10,809,871,955.63 9,077,516,317.28 应收款项融资 七、6 1,940,535,542.53 2,135,722,749.61 预付款项 七、7 1,054,051,790.22 923,446,091.51 其他应收款 七、8 469,462,823.92 355,583,927.08 其中：应收利息 应收股利 存货 七、9 4,517,756,813.45 4,065,486,651.65 其他流动资产 七、13 71,965,648.50 79,883,876.88 流动资产合计 23,457,942,444.97 21,164,733,657.79 非流动资产： 长期股权投资 七、17 12,884,789.44 13,784,881.72 其他权益工具投资 七、18 241,297,803.44 310,334,697.57 投资性房地产 七、20 89,386,933.05 106,579,545.57 固定资产 七、21 1,114,069,265.93 1,098,932,706.24 在建工程 七、22 153,403,917.38 87,836,662.90 使用权资产 七、25 224,574,547.44 无形资产 七、26 268,111,791.82 282,167,894.10 商誉 七、28 72,166,924.65 74,166,924.65 长期待摊费用 七、29 34,244,774.98 52,761,977.79 递延所得税资产 七、30 180,780,547.63 185,922,618.78 其他非流动资产 七、31 36,848,674.62 32,350,100.70 非流动资产合计 2,427,769,970.38 2,244,838,010.02 资产总计 25,885,712,415.35 23,409,571,667.81 流动负债： 短期借款 七、32 3,668,850,569.17 5,110,000,000.00 应付票据 七、35 2,561,093,993.09 2,772,693,458.46 应付账款 七、36 5,503,027,298.23 4,860,983,782.27 合同负债 七、38 74,775,789.02 75,244,393.60 应付职工薪酬 七、39 206,541,021.48 188,235,209.52 应交税费 七、40 308,796,705.49 226,169,684.40 其他应付款 七、41 2,447,156,842.56 2,812,537,169.68 其中：应付利息 9,409,675.03 应付股利 28,322,616.75 17,503,978.69 一年内到期的非流动负债 七、43 78,278,614.39 6,567,595.52 其他流动负债 七、44 2,676,119,559.31 1,150,082,551.38 流动负债合计 17,524,640,392.74 17,202,513,844.83 非流动负债： 长期借款 七、45 981,190,000.00 应付债券 七、46 1,647,212,011.32 1,026,980,933.80 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 77 / 180 租赁负债 七、47 124,396,766.47 长期应付款 2,514,182.07 递延收益 七、51 304,608,080.09 265,330,478.26 递延所得税负债 七、30 69,901,343.39 92,102,428.32 非流动负债合计 3,127,308,201.27 1,386,928,022.45 负债合计 20,651,948,594.01 18,589,441,867.28 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 七、53 1,041,611,244.00 1,041,611,244.00 资本公积 七、55 1,651,604,358.45 1,651,604,358.45 减：库存股 其他综合收益 七、57 134,762,891.77 176,602,752.57 盈余公积 七、59 196,899,229.94 167,568,528.62 未分配利润 七、60 1,581,430,940.31 1,220,156,064.21 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 4,606,308,664.47 4,257,542,947.85 少数股东权益 627,455,156.87 562,586,852.68 所有者权益（或股东权 益）合计 5,233,763,821.34 4,820,129,800.53 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 25,885,712,415.35 23,409,571,667.81 公司负责人：周建军 主管会计工作负责人：孙剑 会计机构负责人：李菁 母公司资产负债表 2021 年 12 月 31 日 编制单位:南京医药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,580,036,496.12 1,044,477,641.55 应收票据 770,128,033.24 1,115,452,894.68 应收账款 十七、1 1,858,575,571.77 1,620,846,122.93 应收款项融资 356,493,606.98 655,096,014.48 预付款项 107,345,209.27 51,306,628.08 其他应收款 十七、2 8,247,870,793.66 7,489,020,516.22 其中：应收利息 应收股利 存货 906,845,638.83 798,973,550.65 其他流动资产 35,479,323.25 26,482,747.67 流动资产合计 13,862,774,673.12 12,801,656,116.26 非流动资产： 长期股权投资 十七、3 1,850,999,604.37 1,819,942,419.11 其他权益工具投资 1,765,319.00 1,765,319.00 投资性房地产 5,177,341.91 6,162,929.99 固定资产 64,447,887.61 70,406,106.22 在建工程 23,031,827.83 15,069,003.87 使用权资产 21,117,531.17 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 78 / 180 无形资产 33,937,541.14 30,211,848.83 长期待摊费用 1,516,244.96 2,230,603.01 递延所得税资产 42,555,593.25 42,368,485.90 其他非流动资产 1,124,726.01 1,065,433.97 非流动资产合计 2,045,673,617.25 1,989,222,149.90 资产总计 15,908,448,290.37 14,790,878,266.16 流动负债： 短期借款 3,277,841,566.67 4,400,000,000.00 应付票据 332,043,488.32 262,440,306.87 应付账款 1,307,248,187.21 1,225,082,268.85 合同负债 9,790,054.29 13,525,121.66 应付职工薪酬 51,437,966.13 36,249,762.74 应交税费 61,396,111.32 44,000,851.19 其他应付款 1,862,055,799.89 3,099,128,386.00 其中：应付利息 6,480,000.00 应付股利 11,409,238.69 11,409,238.69 一年内到期的非流动负债 1,086,028.90 5,530,856.48 其他流动负债 2,554,517,075.29 1,054,283,130.41 流动负债合计 9,457,416,278.02 10,140,240,684.20 非流动负债： 长期借款 981,190,000.00 应付债券 1,647,212,011.32 1,026,980,933.80 租赁负债 20,429,220.16 递延收益 10,527,725.97 11,477,956.95 非流动负债合计 2,659,358,957.45 1,038,458,890.75 负债合计 12,116,775,235.47 11,178,699,574.95 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,041,611,244.00 1,041,611,244.00 资本公积 1,726,148,206.94 1,726,148,206.94 减：库存股 其他综合收益 -6,743,599.04 -7,508,186.34 盈余公积 194,667,980.59 165,337,279.27 未分配利润 835,989,222.41 686,590,147.34 所有者权益（或股东权 益）合计 3,791,673,054.90 3,612,178,691.21 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 15,908,448,290.37 14,790,878,266.16 公司负责人：周建军 主管会计工作负责人：孙剑 会计机构负责人：李菁 合并利润表 2021 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 七、61 45,123,195,144.29 39,817,363,611.31 其中：营业收入 45,123,195,144.29 39,817,363,611.31 二、营业总成本 44,249,159,621.63 39,093,743,489.72 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 79 / 180 其中：营业成本 七、61 42,185,985,412.63 37,286,150,055.47 税金及附加 七、62 91,365,059.11 73,749,346.28 销售费用 七、63 1,076,070,542.46 953,443,924.71 管理费用 七、64 432,937,359.88 404,810,728.34 研发费用 七、65 20,957,610.96 15,998,683.57 财务费用 七、66 441,843,636.59 359,590,751.35 其中：利息费用 380,188,719.96 315,649,633.83 利息收入 13,171,038.09 12,471,479.35 加：其他收益 七、67 15,474,014.89 35,083,437.80 投资收益（损失以“－”号填 列） 七、68 -87,738,684.64 -92,916,309.98 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -2,900,092.28 -17,206,326.27 处置债权投资取得的投 资损失 -95,311,006.69 -93,706,840.73 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 七、71 -7,982,381.42 -40,647,653.30 资产减值损失（损失以“-” 号填列） 七、72 -8,617,518.94 -14,993,900.27 资产处置收益（损失以“－” 号填列） 七、73 60,542,417.54 66,115,200.64 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 845,713,370.09 676,260,896.48 加：营业外收入 七、74 16,970,280.53 32,542,499.45 减：营业外支出 七、75 23,817,325.67 31,004,321.25 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 838,866,324.95 677,799,074.68 减：所得税费用 七、76 228,314,487.66 207,761,278.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 610,551,837.29 470,037,796.67 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 610,551,837.29 470,037,796.67 （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列） 505,182,814.26 376,413,112.54 2.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列） 105,369,023.03 93,624,684.13 六、其他综合收益的税后净额 七、77 -44,350,504.52 -20,394,128.42 （一）归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 -41,839,860.80 -18,062,736.96 1．不能重分类进损益的其他综 合收益 -48,769,106.93 -11,129,471.07 （3）其他权益工具投资公允价值 变动 -48,769,106.93 -11,129,471.07 2．将重分类进损益的其他综合 收益 6,929,246.13 -6,933,265.89 （2）其他债权投资公允价值变动 7,077,100.53 -1,673,179.82 （4）其他债权投资信用减值准备 -147,854.40 -5,260,086.07 （二）归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 -2,510,643.72 -2,331,391.46 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 80 / 180 七、综合收益总额 566,201,332.77 449,643,668.25 （一）归属于母公司所有者的综合 收益总额 463,342,953.46 358,350,375.58 （二）归属于少数股东的综合收益 总额 102,858,379.31 91,293,292.67 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 十八、2 0.485 0.361 （二）稀释每股收益(元/股) 十八、2 0.485 0.361 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现 的净利润为： 0 元。 公司负责人：周建军 主管会计工作负责人：孙剑 会计机构负责人：李菁 母公司利润表 2021 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 十七、4 11,389,062,519.49 10,281,747,964.53 减：营业成本 十七、4 10,944,737,841.01 9,886,251,673.06 税金及附加 15,119,471.25 13,600,311.78 销售费用 162,236,503.29 147,730,561.99 管理费用 74,679,479.05 63,201,538.69 研发费用 4,910,854.70 5,698,899.45 财务费用 100,400,751.61 77,753,910.03 其中：利息费用 389,121,374.79 323,438,077.44 利息收入 293,400,475.53 251,681,776.69 加：其他收益 1,484,058.96 4,036,936.96 投资收益（损失以“－”号填 列） 十七、5 226,120,944.35 177,951,156.69 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -1,622,189.94 -17,175,033.01 处置债权投资取得的投 资损失 -9,763,799.70 -11,327,231.91 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -3,934,205.53 5,812,937.38 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -9,973,948.72 资产处置收益（损失以“－” 号填列） 2,590,356.94 523,314.68 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 313,238,773.30 265,861,466.52 加：营业外收入 2,008,234.48 6,214,872.89 减：营业外支出 1,684,703.82 941,714.56 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 313,562,303.96 271,134,624.85 减：所得税费用 20,255,290.73 19,121,710.53 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 293,307,013.23 252,012,914.32 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 293,307,013.23 252,012,914.32 五、其他综合收益的税后净额 764,587.30 246,696.11 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 81 / 180 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 764,587.30 246,696.11 2.其他债权投资公允价值变动 1,102,215.47 -216,334.20 4.其他债权投资信用减值准备 -337,628.17 463,030.31 六、综合收益总额 294,071,600.53 252,259,610.43 公司负责人：周建军 主管会计工作负责人：孙剑 会计机构负责人：李菁 合并现金流量表 2021 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2021年度 2020年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 46,789,219,785.46 39,291,953,325.39 收到其他与经营活动有关的 现金 七、78 (1) 994,458,252.88 353,689,850.35 经营活动现金流入小计 47,783,678,038.34 39,645,643,175.74 购买商品、接受劳务支付的现 金 44,789,752,664.56 38,299,095,199.23 支付给职工及为职工支付的 现金 837,555,221.98 714,069,375.31 支付的各项税费 742,151,182.09 554,707,935.63 支付其他与经营活动有关的 现金 七、78 (2) 718,888,252.67 1,230,233,623.05 经营活动现金流出小计 47,088,347,321.30 40,798,106,133.22 经营活动产生的现金流 量净额 七、79 (1) 695,330,717.04 -1,152,462,957.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金   42,731,000.00 取得投资收益收到的现金   3,203,168.45 20,558,796.85 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 七、79 (3) 195,139.15 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额   37,891,649.34 38,957,753.44 投资活动现金流入小计   84,020,956.94 59,516,550.29 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金   306,539,323.73 246,973,044.83 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 2,000,000.00 28,550,334.40 投资活动现金流出小计   308,539,323.73 275,523,379.23 投资活动产生的现金流 量净额   -224,518,366.79 -216,006,828.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金   35,930,000.00 54,390,000.00 其中：子公司吸收少数股东投   35,930,000.00 54,390,000.00 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 82 / 180 资收到的现金 取得借款收到的现金   24,957,602,696.62 21,129,301,638.96 发行债券所收到的现金   4,100,000,000.00 2,497,800,000.00 筹资活动现金流入小计   29,093,532,696.62 23,681,491,638.96 偿还债务支付的现金   27,954,141,676.96 22,510,816,332.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金   991,478,682.30 420,100,215.57 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润   56,609,532.06 67,335,955.82 支付其他与筹资活动有关的 现金 七、78 (6) 117,063,393.57 1,238,400.00 筹资活动现金流出小计   29,062,683,752.83 22,932,154,947.57 筹资活动产生的现金流 量净额   30,848,943.79 749,336,691.39 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 七、79 (1) 501,661,294.04 -619,133,095.03 加：期初现金及现金等价物余 额 1,390,904,786.88 2,010,037,881.91 六、期末现金及现金等价物余额 七、79 (4) 1,892,566,080.92 1,390,904,786.88 公司负责人：周建军 主管会计工作负责人：孙剑 会计机构负责人：李菁 母公司现金流量表 2021 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2021年度 2020年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 13,007,667,715.61 10,854,439,815.14 收到其他与经营活动有关的 现金 849,054,511.69 85,838,250.86 经营活动现金流入小计 13,856,722,227.30 10,940,278,066.00 购买商品、接受劳务支付的现 金 12,168,988,857.74 10,701,422,353.60 支付给职工及为职工支付的 现金 105,083,613.83 113,076,005.21 支付的各项税费 120,433,850.26 122,369,469.66 支付其他与经营活动有关的 现金 603,099,196.83 2,259,971,831.01 经营活动现金流出小计 12,997,605,518.66 13,196,839,659.48 经营活动产生的现金流量净 额 859,116,708.64 -2,256,561,593.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,021,173.03 取得投资收益收到的现金 520,969,086.38 432,435,061.66 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 2,964,108.57 1,539,143.52 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 83 / 180 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 19,014,314.79 收到其他与投资活动有关的 现金 1,311,850,045.84 投资活动现金流入小计 542,947,509.74 1,758,845,424.05 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 40,206,025.69 31,668,223.61 投资支付的现金 1,206,626,669.45 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 48,280,000.00 3,030,864.00 投资活动现金流出小计 1,295,112,695.14 34,699,087.61 投资活动产生的现金流 量净额 -752,165,185.40 1,724,146,336.44 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 23,447,200,000.00 19,950,010,000.00 发行债券所收到的现金 4,100,000,000.00 2,497,800,000.00 筹资活动现金流入小计 27,547,200,000.00 22,447,810,000.00 偿还债务支付的现金 26,210,000,000.00 21,870,010,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 901,785,972.07 369,900,925.55 支付其他与筹资活动有关的 现金 14,792,254.92 筹资活动现金流出小计 27,126,578,226.99 22,239,910,925.55 筹资活动产生的现金流 量净额 420,621,773.01 207,899,074.45 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 527,573,296.25 -324,516,182.59 加：期初现金及现金等价物余 额 1,044,186,699.97 1,368,702,882.56 六、期末现金及现金等价物余额 1,571,759,996.22 1,044,186,699.97 公司负责人：周建军 主管会计工作负责人：孙剑 会计机构负责人：李菁 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 84 / 180 合并所有者权益变动表 2021 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 本) 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 一、上年年末余额 1,041,611,244.00 1,651,604,358.45 176,602,752.57 167,568,528.62 1,220,156,064.21 4,257,542,947.85 562,586,852.68 4,820,129,800.53 加：会计政策变更 二、本年期初余额 1,041,611,244.00 1,651,604,358.45 176,602,752.57 167,568,528.62 1,220,156,064.21 4,257,542,947.85 562,586,852.68 4,820,129,800.53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -41,839,860.80 29,330,701.32 361,274,876.10 348,765,716.62 64,868,304.19 413,634,020.81 （一）综合收益总额 -41,839,860.80 505,182,814.26 463,342,953.46 102,858,379.31 566,201,332.77 （二）所有者投入和减少资 本 29,438,095.00 29,438,095.00 1.少数股东投入的资本 35,930,000.00 35,930,000.00 2.收购子公司的少数股东 权益 -6,491,905.00 -6,491,905.00 （三）利润分配 29,330,701.32 -143,907,938.16 -114,577,236.84 -67,428,170.12 -182,005,406.96 1．提取盈余公积 29,330,701.32 -29,330,701.32 3．对所有者（或股东）的 分配 -114,577,236.84 -114,577,236.84 -67,428,170.12 -182,005,406.96 四、本期期末余额 1,041,611,244.00 1,651,604,358.45 134,762,891.77 196,899,229.94 1,581,430,940.31 4,606,308,664.47 627,455,156.87 5,233,763,821.34 项目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 (或股 本) 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 一、上年年末余额 1,041,611,244.00 1,661,823,353.38 197,593,121.83 142,367,237.19 970,177,735.20 4,013,572,691.60 506,413,160.89 4,519,985,852.49 二、本年期初余额 1,041,611,244.00 1,661,823,353.38 197,593,121.83 142,367,237.19 970,177,735.20 4,013,572,691.60 506,413,160.89 4,519,985,852.49 三、本期增减变动金额（减 -10,218,994.93 -20,990,369.26 25,201,291.43 249,978,329.01 243,970,256.25 56,173,691.79 300,143,948.04 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 85 / 180 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -18,062,736.96 376,413,112.54 358,350,375.58 91,293,292.67 449,643,668.25 （二）所有者投入和减少资 本 -10,218,994.93 -10,218,994.93 35,416,994.93 25,198,000.00 1.少数股东投入的资本 54,527,200.00 54,527,200.00 2.收购子公司的少数股东 权益 -10,218,994.93 -10,218,994.93 -19,110,205.07 -29,329,200.00 （三）利润分配 25,201,291.43 -129,362,415.83 -104,161,124.40 -70,536,595.81 -174,697,720.21 1．提取盈余公积 25,201,291.43 -25,201,291.43 3．对所有者（或股东）的 分配 -104,161,124.40 -104,161,124.40 -70,536,595.81 -174,697,720.21 （四）所有者权益内部结转 -2,927,632.30 2,927,632.30 5．其他综合收益结转留存 收益 -2,927,632.30 2,927,632.30 四、本期期末余额 1,041,611,244.00 1,651,604,358.45 176,602,752.57 167,568,528.62 1,220,156,064.21 4,257,542,947.85 562,586,852.68 4,820,129,800.53 公司负责人：周建军 主管会计工作负责人：孙剑 会计机构负责人：李菁 母公司所有者权益变动表 2021 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 2021 年度 实收资本 (或股本) 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,041,611,244.00 1,726,148,206.94 -7,508,186.34 165,337,279.27 686,590,147.34 3,612,178,691.21 二、本年期初余额 1,041,611,244.00 1,726,148,206.94 -7,508,186.34 165,337,279.27 686,590,147.34 3,612,178,691.21 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 764,587.30 29,330,701.32 149,399,075.07 179,494,363.69 （一）综合收益总额 764,587.30 293,307,013.23 294,071,600.53 （三）利润分配 29,330,701.32 -143,907,938.16 -114,577,236.84 1．提取盈余公积 29,330,701.32 -29,330,701.32 2．对所有者（或股东）的分配 -114,577,236.84 -114,577,236.84 四、本期期末余额 1,041,611,244.00 1,726,148,206.94 -6,743,599.04 194,667,980.59 835,989,222.41 3,791,673,054.90 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 86 / 180 项目 2020 年度 实收资本 (或股本) 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,041,611,244.00 1,726,148,206.94 -7,754,882.45 140,135,987.84 563,939,648.85 3,464,080,205.18 二、本年期初余额 1,041,611,244.00 1,726,148,206.94 -7,754,882.45 140,135,987.84 563,939,648.85 3,464,080,205.18 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 246,696.11 25,201,291.43 122,650,498.49 148,098,486.03 （一）综合收益总额 246,696.11 252,012,914.32 252,259,610.43 （三）利润分配 25,201,291.43 -129,362,415.83 -104,161,124.40 1．提取盈余公积 25,201,291.43 -25,201,291.43 2．对所有者（或股东）的分配 -104,161,124.40 -104,161,124.40 四、本期期末余额 1,041,611,244.00 1,726,148,206.94 -7,508,186.34 165,337,279.27 686,590,147.34 3,612,178,691.21 公司负责人：周建军 主管会计工作负责人：孙剑 会计机构负责人：李菁 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 87 / 180 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 南京医药股份有限公司（以下简称“本公司”） 是于 1994 年经南京市体制改革委员会批准以定向 募集方式在南京成立的股份有限公司，总部位于南京。本公司的母公司及最终控股公司为南京新 工投资集团有限责任公司。本公司注册地及总部位于南京市雨花台区宁双路 19 号云密城 A 幢， 主要经营地分布在江苏、安徽、福建和湖北等地区。 本公司及子公司 （以下简称“本集团”） 主要从事药品配送、批发、零售及医疗器械配送、批发、 医药物流服务和互联网药品零售。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 合并财务报表的合并范围以控制为基础确认，本年度本集团新增和减少子公司的情况参见附注八。 本年度合并报表范围详细情况参见附注九。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。本集团自 2019 年 1 月 1 日和 2020 年 1 月 1 日起分别执 行了中华人民共和国财政部 （以下简称“财政部”） 2017 年度修订的《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》等新金融工具准则和《企业会计准则第 14 号——收入》，并自 2021 年 1 月 1 日起执行了财政部 2018 年度修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（参见附注五、42）。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本集团自报告期末起 12 个月不存在对本集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、投资性房地产及固定资产的折旧、无 形资产的摊销、研发费用的资本化条件以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关 业务经营特点制定的，具体政策参见相关附注。 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、2021 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。 此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”） 2014 年修订 的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》有关财务报表及 其附注的披露要求。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 88 / 180 本公司将从购买的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的 营业周期通常小于 12 个月。 4. 记账本位币 本公司及子公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团取得对另一个或多个企业（或一组资产或净资产）的控制权且其构成业务的，该交易或事 项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选 择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果 该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。 当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资 产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。 （1） 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进 行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方 控制权的日期。 （2） 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的 股权）、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的 被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉（参见附注五、43）； 如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。付出资产 的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购 买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方 控制权的日期。 通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团 会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损 益的其他综合收益及其他所有者权益变动（参见附注五、21(2)(b)）于购买日转入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的， 购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 （1）总体原则 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 89 / 180 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是 指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考 虑与被投资方相关的实质性权利（包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利）。子 公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利 润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。 如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额 的，其余额仍冲减少数股东权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会 计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交 易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的， 则全额确认该损失。 （2）合并取得子公司 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各 项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制 方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行 相应调整。 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被 购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并 范围。 （3）处置子公司 本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投 资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生 的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子 交易： - 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； - 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； - 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； - 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制 权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理（参见附注五、6(4)）。 如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进 行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计 算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 90 / 180 （4）少数股东权益变动 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资 产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 （股本溢价），资本公积（股本溢价） 不足冲减的，调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时 按交易发生日的即期汇率折合为人民币。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关 的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。 10. 金融工具 √适用 □不适用 本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资（参见附注五、21） 以外的股权投 资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。 （1）金融资产及金融负债的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。 在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的 融资成分的应收账款，本集团按照根据附注五、38 的会计政策确定的交易价格进行初始计量。 （2）金融资产的分类和后续计量 （a） 本集团金融资产的分类 本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融 资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式 发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分 类为以摊余成本计量的金融资产： 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 91 / 180 - 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付。 本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： - 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角 度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其 余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如 果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团 所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客 观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金 融资产的业务模式。 本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现 金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初 始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、 以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的 时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 （b） 本集团金融资产的后续计量 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利 收入） 计入当期损益。 - 以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量的金融资产所 产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损 失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 92 / 180 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失 计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中 转出，计入留存收益。 （3）金融负债的分类和后续计量 本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的 金融负债。 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息费用） 计 入当期损益。 - 以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 （4）抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以 相互抵销后的净额在资产负债表内列示： - 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； - 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （5）金融资产和金融负债的终止确认 满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产： - 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； - 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； - 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，但是未保留对该金融资产的控制。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益： - 被转移金融资产在终止确认日的账面价值； - 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）之和。 金融负债 （或其一部分） 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。 （6）减值 本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 93 / 180 - 以摊余成本计量的金融资产； - 合同资产； - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资； - 租赁应收款。 本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是 指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。 在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考 虑续约选择权）。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的 预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期 预期信用损失的一部分。 对于应收账款和合同资产，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失 准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历 史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调 整。 除应收账款和合同资产外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用 损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量 其损失准备： - 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或 - 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便 较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的 能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 信用风险显著增加 本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确 定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即 可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括： - 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； - 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 94 / 180 - 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； - 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重 大不利影响。 根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。 以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如 逾期信息和信用风险评级。 本集团认为金融资产在借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例 如变现抵押品（如果持有） 等追索行动的情况发生违约。 已发生信用减值的金融资产 本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债券投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多 项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包 括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用 损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以 摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。对于以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备， 不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的 账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有 资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能 受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （7）权益工具 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对 价和交易费用，减少股东权益。 11. 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 95 / 180 本集团对于应收票据按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 12. 应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 参见附注五、10。 13. 应收款项融资 √适用 □不适用 参见附注五、10。 14. 其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 参见附注五、10。 15. 存货 √适用 □不适用 （1）存货的分类和成本 存货包括原材料、库存商品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的 低值易耗品、包装物和其他材料。 存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支 出。 （2）发出存货的计价方法 发出存货的实际成本采用移动加权平均法计量。 低值易耗品及包装物等周转材料采用一次摊销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货 的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制度为永续盘存制。 16. 合同资产 (1). 合同资产的确认方法及标准 √适用 □不适用 参见附注五、38。 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 96 / 180 (2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 参见附注五、10。 17. 持有待售资产 □适用 √不适用 18. 债权投资 (1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 19. 其他债权投资 (1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 20. 长期应收款 (1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 21. 长期股权投资 √适用 □不适用 （1）长期股权投资投资成本确定 （a）通过企业合并形成的长期股权投资 - 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本 公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。 - 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的 初始投资成本。 （b）其他方式取得的长期股权投资 对于通过企业合并以外的其他方式取得的股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期 股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期 股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）长期股权投资后续计量及损益确认方法 （a）对子公司的投资 在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资 符合持有待售的条件，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期 投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除 外。 对于子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 97 / 180 对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、30。 在本集团合并财务报表中，对子公司按附注五、6 进行处理。 （b）对合营企业和联营企业的投资 合营企业指本集团与其他合营方共同控制（参见附注五、21(3)）且仅对其净资产享有权利的一项 安排。 联营企业指本集团能够对其施加重大影响（参见附注五、21(3)）的企业。 后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的 条件。 本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括： - 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始 投资成本的差额计入当期损益。 - 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（以下简 称“其他所有者权益变动”），本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期 股权投资的账面价值。 - 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份 额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或 会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内 部交易产生的未实现损益按照应享有的持股比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以 抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损 失。 - 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合 营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、30。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的回报产 生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项： - 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动； - 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 98 / 180 重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 22. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用 成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本 集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折 旧。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、30。 各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为： 项目 使用寿命 (年) 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30 5% 3.17% 土地使用权 40 - 50 0% 2.00% - 2.50% 23. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用 固定资产指本集团为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。 外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的 可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注五、24 确定初始成本。 对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济 利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。 对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出的相关的经济 利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定 资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。 固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。 固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。 - 固定资产处于处置状态； - 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报 废或处置日在损益中确认。 (2). 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3%-5% 3.17% - 4.85% 机器设备 年限平均法 8-14 3%-5% 6.79% - 12.13% 办公设备及其他 设备 年限平均法 3-8 3%-5% 11.88% - 32.33% 运输工具 年限平均法 8 3%-5% 11.88% -12.13% 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 99 / 180 本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折 旧。 本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 24. 在建工程 √适用 □不适用 自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用（参见附注 五、25）和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。 在建工程以成本减减值准备（参见附注五、30）在资产负债表内列示。 25. 借款费用 √适用 □不适用 本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资 产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。 在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额（包括折价或溢价的 摊销）： - 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当 期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。 - 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。 本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量， 折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的 资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费 用，计入当期损益。 资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的 购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态 时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时 间连续超过 3 个月的，本集团暂停借款费用的资本化。 26. 生物资产 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 100 / 180 27. 油气资产 □适用 √不适用 28. 使用权资产 √适用 □不适用 参见附注五、42。 29. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备（参见附注五、30） 后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除累计减值 准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。 各项无形资产的摊销年限为： 项目 摊销年限 (年) 土地使用权 40-50 软件 5 客户关系及合同权利 5-10 其他 5 本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形 资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等 在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可 靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备（参见附注五、 30） 在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。 30. 长期资产减值 √适用 □不适用 本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括： - 固定资产 - 在建工程 - 使用权资产 - 无形资产 - 采用成本模式计量的投资性房地产 - 长期股权投资 - 商誉 - 长期待摊费用等 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 101 / 180 本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值 迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合 能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同） 的公允价值（参见附注五、43(2)）减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组由创造现金流入的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立 于其他资产或者资产组。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金 流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与 资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价 值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置 费用后的净额（如可确定的） 、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的） 和零三者之中 最高者。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。 31. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为： 项目 摊销年限 (年) 租赁资产改良支出及其他 受益期和租赁期孰短 32. 合同负债 (1). 合同负债的确认方法 √适用 □不适用 参见附注五、38。 33. 职工薪酬 (1). 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、 医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 (2). 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理 的社会保障体系中的基本养老保险和企业年金。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比 例计算；企业年金的缴费金额按照公司自身的经济效益情况在国家统一规定的范围内自主决定缴 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 102 / 180 费比例。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 (3). 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益： - 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； - 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向 受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。 (4). 其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 34. 租赁负债 √适用 □不适用 参见附注五、42。 35. 预计负债 √适用 □不适用 如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流 出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重 大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑 了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该 范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下， 最佳估计数分别下列情况处理： - 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 - 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 36. 股份支付 □适用 √不适用 37. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 38. 收入 (1). 收入确认和计量所采用的会计政策 √适用 □不适用 收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总 流入。 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 103 / 180 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服 务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交 易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法 直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值 估计单独售价。 交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的 款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大 转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际 利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一 年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约 义务： - 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益； - 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品； - 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能 合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入， 直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判 断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象： - 本集团就该商品或服务享有现时收款权利； - 本集团已将该商品的实物转移给客户； - 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户； - 客户已接受该商品或服务等。 本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本集团从事交 易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务 的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预 期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他 相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而 预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销 售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品 预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让 时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销 售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。 本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因 素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10(6)）。本集 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 104 / 180 团拥有的、无条件 （仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已 收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下： （a）销售商品合同 本集团按照销售合同约定的时间、地点将商品交付给客户，待客户验收后确认收入。 （b）提供服务合同 本集团与客户之间的提供服务合同通常包含为客户提供特许经营服务、仓储运输等履约义务，由 于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济效益，且本集团在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时间段内履行的履约义务， 按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照产出法确定提供服务的履约 进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发 生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 (2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 □适用 √不适用 39. 合同成本 √适用 □不适用 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的， 本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增 量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集 团将其作为合同履约成本确认为一项资产： - 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似 费用） 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； - 该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源； - 该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用 与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的 资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备， 并确认为资产减值损失： - 本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； - 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 40. 政府补助 √适用 □不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 105 / 180 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向 本集团投入的资本。 政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量。 本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本 集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益 或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的， 本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入； 否则直接计入其他收益或营业外收入。 41. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 除因企业合并和直接计入股东权益（包括其他综合收益） 的交易或者事项产生的所得税外，本集 团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 当期所得税是按本期应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应 付所得税的调整。 资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负 债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性 差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损 和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。 如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）， 则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产 生相关的递延所得税。 资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规 定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。 资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： - 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； - 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内， 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 106 / 180 42. 租赁 (1). 经营租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 (2). 融资租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 (3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内 控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估： - 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐 性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分 但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。 如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产； - 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益； - 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的。 合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会 计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。 在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价 格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合 同对价。 （a）本集团作为承租人 在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量， 包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 （扣除已享受的租赁激 励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租 赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本 本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命 两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注五、30 所述的会计政策计提减值准备。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。 无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。 本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相 关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债： - 根据担保余值预计的应付金额发生变动； - 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 107 / 180 - 本集团对购买选择权、续 租或终止赁的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的 实际行使情况与原评估结果不一致。 在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值 已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。 本集团已选择对短期租赁（租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁不确认使用权资产和 租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 （b）本集团作为出租人 在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移 但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁 以外的其他租赁。 本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁 进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团 将该转租赁分类为经营租赁。 融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资 产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值 之和。 本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止 确认和减值按附注五、10 所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付 款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关 的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当 期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 43. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 （1）商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额。 本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备（参见附注五、30）在资产负债表内列示。商誉在 其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。 （2）公允价值的计量 除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值： 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。 本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征（包 括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等），并采用在当前情况下适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 108 / 180 公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。 三个层次输入值的定义如下： 第一层次输入值：在计量日能够取得的 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。 （3）股利分配 资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的 负债，在附注中单独披露。 （4）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同 控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企 业，不构成关联方。 此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联 方。 （5）分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分 部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提 供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以 合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。 本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的 会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。 （6）主要会计估计及判断 编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资 产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉 及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予 以确认。 除投资性房地产、固定资产及无形资产的折旧及摊销和各类资产减值涉及的会计估计外，其他主 要的会计估计如下： （i） 附注五、41- 递延所得税资产的确认；及 （ii） 附注十一- 金融工具公允价值估值。 44. 重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目 名称和金额) 详见下文 无需审批 详见下文 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 109 / 180 其他说明 本集团于 2021 年度执行了财政部于近年颁布的以下企业会计准则规定，主要包括： - 《企业会计准则第 21 号——租赁 （修订） 》（财会 [2018] 35 号） （“新租赁准则”） - 《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会 [2020] 10 号） 及《关于调整<新冠肺炎 疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会 [2021] 9 号） 变更的主要影响 (a) 新租赁准则 新租赁准则修订了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 21 号——租赁》 （简称“原租赁准 则”） 。本集团自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行调整。 新租赁准则完善了租赁的定义，本集团在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者 包含租赁。对于首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁 或者包含租赁。 • 本集团作为承租人 原租赁准则下，本集团根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本集团， 将租赁分为融资租赁和经营租赁。 新租赁准则下，本集团不再区分融资租赁与经营租赁。本集团对所有租赁 （选择简化处理方法的 短期租赁和低价值资产租赁除外） 确认使用权资产和租赁负债。 在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，本集团按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价 格之和的相对比例分摊合同对价。 本集团选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益 及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本集团增 量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照以下方法计量使用权资产： 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。本集团对所有租赁采用此方法。 对于首次执行日前的经营租赁，本集团在应用上述方法时采用了如下简化处理： - 对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； - 计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率； - 使用权资产的计量不包含初始直接费用； - 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确 定租赁期； - 作为使用权资产减值测试的替代，根据首次执行日前按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》 计入资产负债表的亏损合同的亏损准备金额调整使用权资产； - 对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终 安排，按照新租赁准则进行会计处理。 对于首次执行日前的融资租赁，本集团在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账 面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 110 / 180 • 本集团作为出租人 在新租赁准则下，本集团作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的 资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁， 本集团在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准 则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本集团将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本集团无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财 务报表其他相关项目金额。本集团自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 在新租赁准则下，本集团根据新收入准则关于交易价格分摊的规定将合同对价在每个租赁组成部 分和非租赁组成部分之间进行分摊。 • 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则对财务报表的影响 在计量租赁负债时，本集团使用 2021 年 1 月 1 日的增量借款利率对租赁付款额进行折现。本集团 和本公司使用的加权平均利率区间分别为 3.55%-4.65%和 3.55%-4.65%。 2020 年 12 月 31 日披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与 2021 年 1 月 1 日租赁负 债的调节表：   本集团 本公司 2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租 赁的尚未支付的最低租赁付款额 224,823,095.54 4,032,770.47 按 2021 年 1 月 1 日本集团增量借款利率折现的现值 209,267,752.64 3,753,746.08 减：自 2021 年 1 月 1 日后 12 个月内将完成的短期租赁 的影响金额 -6,530,634.60 -2,367,656.42 加：可合理确定将行使的续约选择权的影响金额 23,945,517.03 23,945,517.03 加：2020 年 12 月 31 日融资租赁确认的长期应付款 2,514,182.07 2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 229,196,817.14 25,331,606.69 (b) 财会 [2020] 10 号及财会 [2021] 9 号 《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会 [2020] 10 号）对于满足一定条件的，由新 冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。如果企业选择采用简化方法，则不需要评估是 否发生租赁变更，也不需要重新评估租赁分类。结合财会[2021] 9 号的规定，该简化方法的租金 减让期间为针对 2022 年 12 月 31 日前的应付租赁付款额。本集团将执行财会 [2020] 10 号及财会 [2021] 9 号的累积影响数调整 2021 年度的年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期 比较财务报表数据。 采用上述规定未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。 (2). 重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3). 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况 √适用 □不适用 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 111 / 180 流动资产： 货币资金 1,478,748,709.64 1,478,748,709.64 应收票据 3,048,345,334.14 3,048,345,334.14 应收账款 9,077,516,317.28 9,077,516,317.28 应收款项融资 2,135,722,749.61 2,135,722,749.61 预付款项 923,446,091.51 909,732,345.48 -13,713,746.03 其他应收款 355,583,927.08 355,583,927.08 存货 4,065,486,651.65 4,065,486,651.65 其他流动资产 79,883,876.88 79,883,876.88 流动资产合计 21,164,733,657.79 21,151,019,911.76 -13,713,746.03 非流动资产： 长期股权投资 13,784,881.72 13,784,881.72 其他权益工具投资 310,334,697.57 310,334,697.57 投资性房地产 106,579,545.57 106,579,545.57 固定资产 1,098,932,706.24 1,096,088,945.33 -2,843,760.91 在建工程 87,836,662.90 87,836,662.90 使用权资产 249,845,530.24 249,845,530.24 无形资产 282,167,894.10 282,167,894.10 商誉 74,166,924.65 74,166,924.65 长期待摊费用 52,761,977.79 45,119,850.54 -7,642,127.25 递延所得税资产 185,922,618.78 185,922,618.78 其他非流动资产 32,350,100.70 32,350,100.70 非流动资产合计 2,244,838,010.02 2,484,197,652.10 239,359,642.08 资产总计 23,409,571,667.81 23,635,217,563.86 225,645,896.05 流动负债： 短期借款 5,110,000,000.00 5,110,000,000.00 应付票据 2,772,693,458.46 2,772,693,458.46 应付账款 4,860,983,782.27 4,860,983,782.27 合同负债 75,244,393.60 75,244,393.60 应付职工薪酬 188,235,209.52 188,235,209.52 应交税费 226,169,684.40 226,169,684.40 其他应付款 2,812,537,169.68 2,812,537,169.68 一年内到期的非流动负债 6,567,595.52 54,065,650.29 47,498,054.77 其他流动负债 1,150,082,551.38 1,150,082,551.38 流动负债合计 17,202,513,844.83 17,250,011,899.60 47,498,054.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 1,026,980,933.80 1,026,980,933.80 租赁负债 180,662,023.35 180,662,023.35 长期应付款 2,514,182.07 -2,514,182.07 递延收益 265,330,478.26 265,330,478.26 递延所得税负债 92,102,428.32 92,102,428.32 非流动负债合计 1,386,928,022.45 1,565,075,863.73 178,147,841.28 负债合计 18,589,441,867.28 18,815,087,763.33 225,645,896.05 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,041,611,244.00 1,041,611,244.00 资本公积 1,651,604,358.45 1,651,604,358.45 其他综合收益 176,602,752.57 176,602,752.57 盈余公积 167,568,528.62 167,568,528.62 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 112 / 180 未分配利润 1,220,156,064.21 1,220,156,064.21 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 4,257,542,947.85 4,257,542,947.85 少数股东权益 562,586,852.68 562,586,852.68 所有者权益（或股东权益） 合计 4,820,129,800.53 4,820,129,800.53 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 23,409,571,667.81 23,635,217,563.86 225,645,896.05 各项目调整情况的说明： □适用 √不适用 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 1,044,477,641.55 1,044,477,641.55 应收票据 1,115,452,894.68 1,115,452,894.68 应收账款 1,620,846,122.93 1,620,846,122.93 应收款项融资 655,096,014.48 655,096,014.48 预付款项 51,306,628.08 51,306,628.08 其他应收款 7,489,020,516.22 7,489,020,516.22 存货 798,973,550.65 798,973,550.65 其他流动资产 26,482,747.67 26,482,747.67 流动资产合计 12,801,656,116.26 12,801,656,116.26 非流动资产： 长期股权投资 1,819,942,419.11 1,819,942,419.11 其他权益工具投资 1,765,319.00 1,765,319.00 投资性房地产 6,162,929.99 6,162,929.99 固定资产 70,406,106.22 70,406,106.22 在建工程 15,069,003.87 15,069,003.87 使用权资产 25,331,606.69 25,331,606.69 无形资产 30,211,848.83 30,211,848.83 长期待摊费用 2,230,603.01 2,230,603.01 递延所得税资产 42,368,485.90 42,368,485.90 其他非流动资产 1,065,433.97 1,065,433.97 非流动资产合计 1,989,222,149.90 2,014,553,756.59 25,331,606.69 资产总计 14,790,878,266.16 14,816,209,872.85 25,331,606.69 流动负债： 短期借款 4,400,000,000.00 4,400,000,000.00 应付票据 262,440,306.87 262,440,306.87 应付账款 1,225,082,268.85 1,225,082,268.85 合同负债 13,525,121.66 13,525,121.66 应付职工薪酬 36,249,762.74 36,249,762.74 应交税费 44,000,851.19 44,000,851.19 其他应付款 3,099,128,386.00 3,099,128,386.00 一年内到期的非流动负债 5,530,856.48 10,088,406.51 4,557,550.03 其他流动负债 1,054,283,130.41 1,054,283,130.41 流动负债合计 10,140,240,684.20 10,144,798,234.23 4,557,550.03 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 113 / 180 非流动负债： 长期借款 应付债券 1,026,980,933.80 1,026,980,933.80 租赁负债 20,774,056.66 20,774,056.66 递延收益 11,477,956.95 11,477,956.95 非流动负债合计 1,038,458,890.75 1,059,232,947.41 20,774,056.66 负债合计 11,178,699,574.95 11,204,031,181.64 25,331,606.69 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,041,611,244.00 1,041,611,244.00 资本公积 1,726,148,206.94 1,726,148,206.94 其他综合收益 -7,508,186.34 -7,508,186.34 盈余公积 165,337,279.27 165,337,279.27 未分配利润 686,590,147.34 686,590,147.34 所有者权益（或股东权益） 合计 3,612,178,691.21 3,612,178,691.21 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 14,790,878,266.16 14,816,209,872.85 25,331,606.69 各项目调整情况的说明： √适用 □不适用 参见附注五、44(1)。 (4). 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明 □适用 √不适用 45. 其他 □适用 √不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和 应税劳务收入为基础计算销项 税额，在扣除当期允许抵扣的进 项税额后，差额部分为应交增值 税。 0%-13% 城市维护建设税 按应交增值税计征 5%-7% 教育费附加 按应交增值税计征 5% 企业所得税 按应纳税所得额计征 2.5%-25% 房产税 从租计征：按房产租金收入的 12%计征从价计征：按房产原值 扣减 30%后的余值的 1.2%计征 12%/1.2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率（%） 小型微利企业 根据《国家税务总局关于关于实施小型微利企 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 114 / 180 业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》 （国 家税务总局公告 2019 年第 2 号）和国家税务总 局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发 展所得税优惠政策有关事项的公告（国家税务 总局公告 2021 年第 8 号），对小型微利企业年 应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳 企业所得税。 2. 税收优惠 □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 34,367.31 396,723.43 银行存款 1,891,134,888.66 1,436,612,315.34 其他货币资金 202,151,655.75 41,739,670.87 合计 2,093,320,911.72 1,478,748,709.64 其他说明 于 2021 年 12 月 31 日，本集团其他货币资金由银行承兑汇票及保函保证金人民币 198,430,165.28 元 （2020 年 12 月 31 日：人民币 39,057,849.95 元） 、第三方支付平台余额人民币 1,396,824.95 元 （2020 年 12 月 31 日：人民币 2,268,784.06 元）和其他保证金人民币 2,324,665.52 元（2020 年 12 月 31 日：人民币 413,036.86 元）构成。 2、 交易性金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,491,973,127.30 3,047,345,334.14 商业承兑票据 9,003,831.70 1,000,000.00 合计 2,500,976,959.00 3,048,345,334.14 上述应收票据均为一年内到期。 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 115 / 180 (2). 期末公司已质押的应收票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 2,332,642,819.82 合计 2,332,642,819.82 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 1,871,070,149.24 231,242,667.92 合计 1,871,070,149.24 231,242,667.92 (a) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，已背书并已终止确认的未到期应收票据的账面 金额分别为人民币 1,256,853,050.08 元及人民币 735,275,674.51 元。于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，已贴现并已终止确认的未到期应收票据的账面金额分别为人民币 614,217,099.16 元及人民币 348,819,730.79 元。于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，终止确认票据的剩 余期限为 1 年以内。 根据中华人民共和国票据法，如本集团贴现或背书的应收票据承兑银行拒绝付款，持票人对本集 团拥有可追索权。对于终止确认的应收票据，本集团已实质上转移了该等票据几乎所有的风险和 报酬，因此本集团全额终止确认这些票据。 因持票人的追索权本集团继续涉入终止确认票据，继续涉入导致本集团发生损失的最大风险敞口 相当于其全部金额。 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团于票据背书日未确认损益，也并未因继续涉 入相关票据而确认当期或累计损益。 (b) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团除了上述披露的终止确认票据外，继续 确认的已背书票据方分别为人民币 231,242,667.92 元和人民币 140,825,858.30 元。针对这部分已背 书票据，本集团实质上依然保留其几乎所有的风险和报酬，包括承担背书票据的违约风险，因此 本集团继续全额确认这部分已背书票据，同时确认相关由于背书票据结算的应付款项。于背书转 让后，本集团不再保留已背书票据的任何行使权，包括将背书票据销售、转让或质押给第三方。 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，继续确认的已背书票据结算的应付款项的账面金额 分别为人民币 231,242,667.92 元和人民币 140,825,858.30 元，已转移资产及相关负债的公允价值差 异不大。 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 (5). 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 116 / 180 (6). 坏账准备的情况 □适用 √不适用 (7). 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 1 年以内 1 年以内小计 10,739,402,225.38 1 至 2 年 146,064,805.10 2 至 3 年 16,944,918.79 3 年以上 124,093,128.14 合计 11,026,505,077.41 账龄自应收账款确认日起开始计算。 (2). 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提 坏账准备 42,811,493.58 0.39 42,811,493.58 100.00 54,875,893.52 0.59 54,875,893.52 100.00 按组合计提 坏账准备 10,983,693,583.83 99.61 173,821,628.2 0 1.58 10,809,871,955.6 3 9,243,174,852.34 99.41 165,658,535.06 1.79 9,077,516,317.2 8 合计 11,026,505,077.41 / 216,633,121.7 8 / 10,809,871,955.6 3 9,298,050,745.86 / 220,534,428.58 / 9,077,516,317.2 8 按单项计提坏账准备： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 石家庄市太行医药 有限公司 37,154,335.28 37,154,335.28 100.00 预计无法收回 其他零星 5,657,158.30 5,657,158.30 100.00 预计无法收回 合计 42,811,493.58 42,811,493.58 100.00 / 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：无 单位：元 币种：人民币 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 117 / 180 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 (含 1 年) 10,734,624,353.38 37,573,055.26 0.35 1 年至 2 年 (含 2 年) 145,351,707.09 33,983,229.12 23.38 2 年至 3 年 (含 3 年) 16,944,918.79 15,492,739.26 91.43 3 年以上 86,772,604.57 86,772,604.56 100.00 合计 10,983,693,583.83 173,821,628.20 按组合计提坏账的确认标准及说明： √适用 □不适用 本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以账龄与 预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验，不同细分客户群体 发生损失的情况没有显著差异，因此在根据账龄信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群 体。 预期信用损失率基于过去 3 年的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状况、 当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (3). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 转销或核销 其他变动 应收账款 220,534,428.58 11,481,368.42 3,577,693.26 12,323,817.92 216,633,121.78 合计 220,534,428.58 11,481,368.42 3,577,693.26 12,323,817.92 216,633,121.78 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (4). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 3,577,693.26 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： √适用 □不适用 本集团应收账款坏账准备其他变动主要是由于子公司辽宁南药民生康大医药有限公司进入破产清 算程序，由法院指定的管理人接管该公司。本集团丧失控制权，不再纳入合并范围，相应减少对 辽宁利君药业有限公司的应收账款坏账准备人民币 12,064,399.94 元。 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 118 / 180 期末余额前五名 1,180,451,117.11 10.71 6,321,532.19 合计 1,180,451,117.11 10.71 6,321,532.19 (6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 √适用 □不适用 本集团本期向金融机构通过保理业务以不附追索权的方式转让了应收账款，与该等应收账款所有 权相关的风险和报酬已实质转移或集团未保留对该等应收账款的控制，本集团不享有该等应收账 款继续涉入的权利，也未承担继续涉入义务，故此本集团本期终止确认该些应收账款金额为人民 币 5,257,969,155.49 元（2020 年：人民币 4,276,762,950.55 元），相关手续费及利息费用约为人民 币 58,809,691.58 元（2020 年：人民币 48,184,349.50 元）。 本集团本期对发行的应收账款资产支持票据进行出售，向金融机构转让了应收账款的收款权，与 该等应收账款所有权相关的风险和报酬已实质转移，本集团不享有该等应收账款继续涉入的权利， 也未承担继续涉入义务，故此本集团本期终止确认该些应收账款金额为人民币 4,770,481,599.95 元（2020 年：人民币 4,689,410,377.27 元），相关的折价损失为人民币 95,311,006.69 元（2020 年： 人民币 93,706,840.73 元）。 (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 应收款项融资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收票据 404,647,069.92 279,569,940.02 应收账款 1,535,888,472.61 1,856,152,809.59 合计 1,940,535,542.53 2,135,722,749.61 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： √适用 □不适用 详见附注十一、5。 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 7、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,036,382,931.50 98.32 878,593,403.85 96.58 1 至 2 年 8,374,116.72 0.79 25,517,518.30 2.80 2 至 3 年 6,803,186.55 0.65 2,476,613.91 0.27 3 年以上 2,491,555.45 0.24 3,144,809.42 0.35 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 119 / 180 合计 1,054,051,790.22 100.00 909,732,345.48 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用 □不适用 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的 比例(%) 期末余额前五名 321,079,655.78 30.46 合计 321,079,655.78 30.46 其他说明 □适用 √不适用 8、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收关联方 3,429,747.31 41,261,417.76 应收第三方 561,229,077.97 460,291,861.05 坏账准备 -95,196,001.36 -145,969,351.73 合计 469,462,823.92 355,583,927.08 其他说明： □适用 √不适用 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 120 / 180 其他应收款 (1). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 1 年以内 1 年以内小计 454,590,591.44 1 至 2 年 2,577,241.68 2 至 3 年 2,918,001.03 3 年以上 104,572,991.13 坏账准备 -95,196,001.36 合计 469,462,823.92 账龄自其他应收款确认日起开始计算。 (2). 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保理追加收购款 4,841,548.11 押金及保证金 352,838,682.35 286,505,685.05 土地处置补偿金 92,118,955.00 33,111,855.00 备用金 1,644,134.15 3,730,000.00 其他 118,057,053.78 173,364,190.65 坏账准备 -95,196,001.36 -145,969,351.73 合计 469,462,823.92 355,583,927.08 (3). 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 坏账准备 第一阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021年1月1日余额 3,524,884.42 142,444,467.31 145,969,351.73 本期计提 7,801,776.25 7,801,776.25 本期转回 11,103,002.48 11,103,002.48 本期转销 本期核销 5,338.13 865,862.49 871,200.62 其他变动 46,600,923.52 46,600,923.52 2021年12月31日余额 11,321,322.54 83,874,678.82 95,196,001.36 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： □适用 √不适用 (4). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 121 / 180 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 按单项计提坏 账准备 65,738,114.70 1,045,286.58 46,600,923.52 20,182,477.76 按组合计提坏 账准备 80,231,237.03 4,346,512.81 871,200.62 75,013,523.60 合计 145,969,351.73 1,045,286.58 4,346,512.81 871,200.62 46,600,923.52 95,196,001.36 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (5). 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 871,200.62 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： √适用 □不适用 本集团其他应收款坏账准备其他变动主要是子公司辽宁南药民生康大医药有限公司进入破产清算 程序，由法院指定的管理人接管该公司。本集团丧失控制权，不再纳入合并范围，相应减少对辽 宁利君药业有限公司等公司的其他应收款人民币 46,600,923.52 元。 (6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 合肥市土地 储备中心 土地处置 补偿金 59,007,100.00 1 年以内 10.45 295,035.50 湖北省第三 人民医院（湖 北省中山医 院） 保证金 40,000,000.00 1 年以内 7.08 200,000.00 南京医科大 学第四附属 医院 保证金 36,427,704.86 1 年以内 6.45 182,138.52 抚松工业集 中区管理委 员会 土地处置 补偿金 33,111,855.00 3 年以上 5.87 13,730,059.88 界首市中医 院 保证金 20,000,000.00 1 年以内 3.54 100,000.00 合计 / 188,546,659.86 / 33.39 14,507,233.90 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 122 / 180 (7). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 (9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备/ 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备/ 合同履约成本减 值准备 账面价值 库存商品 4,526,542,015.45 8,785,202.00 4,517,756,813.45 4,078,127,659.33 12,641,007.68 4,065,486,651.65 合计 4,526,542,015.45 8,785,202.00 4,517,756,813.45 4,078,127,659.33 12,641,007.68 4,065,486,651.65 (2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 转回或转销 库存商品 12,641,007.68 3,696,215.62 7,552,021.30 8,785,202.00 合计 12,641,007.68 3,696,215.62 7,552,021.30 8,785,202.00 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 (4). 合同履约成本本期摊销金额的说明 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 10、 合同资产 (1). 合同资产情况 □适用 √不适用 (2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 (3). 本期合同资产计提减值准备情况 □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 123 / 180 □适用 √不适用 11、 持有待售资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 期末重要的债权投资和其他债权投资： □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 特种储备物资 23,218,342.28 20,084,616.98 待抵扣进项税额 46,106,452.92 53,418,437.90 待摊费用 2,157,208.50 3,030,606.63 预缴所得税 483,644.80 3,350,215.37 合计 71,965,648.50 79,883,876.88 14、 债权投资 (1). 债权投资情况 □适用 √不适用 (2). 期末重要的债权投资 □适用 √不适用 (3). 减值准备计提情况 □适用 √不适用 本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 其他债权投资 (1). 其他债权投资情况 □适用 √不适用 (2). 期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3). 减值准备计提情况 □适用 √不适用 本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1). 长期应收款情况 □适用 √不适用 (2). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 124 / 180 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据 □适用 √不适用 (3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准备期末余 额 追加投资 权益法下确认 的投资损益 一、合营企业 南京鑫一汇企业 管理有限公司 2,000,000.00 -1,252,303.83 747,696.17 小计 2,000,000.00 -1,252,303.83 747,696.17 二、联营企业 北京智博高科生 物技术有限公司 13,269,847.93 -1,621,977.96 11,647,869.97 12,763,240.68 南京万户良方信 息技术有限公司 46,743.47 -211.97 46,531.50 南京鹤龄名中医 药健康管理有限 公司 468,290.32 -25,598.52 442,691.80 小计 13,784,881.72 -1,647,788.45 12,137,093.27 12,763,240.68 合计 13,784,881.72 2,000,000.00 -2,900,092.28 12,884,789.44 12,763,240.68 18、 其他权益工具投资 (1). 其他权益工具投资情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 南京证券股份有限公司 233,757,724.15 289,425,557.55 漳州片仔癀医药有限公司 5,663,760.29 19,031,821.02 其他 1,876,319.00 1,877,319.00 合计 241,297,803.44 310,334,697.57 (2). 非交易性权益工具投资的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期确认的股利收入 累计利得 累计损失 指定为以公允价值 计量且其变动计入 其他综合收益的原 因 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 125 / 180 南京证券股 份有限公司 3,066,448.45 84,501,004.15 出于战略目的而计 划长期持有 漳州片仔癀 医药有限公 司 120,000.00 479,892.25 出于战略目的而计 划长期持有 其他 16,720.00 8,649,083.19 出于战略目的而计 划长期持有 其他说明： □适用 √不适用 19、 其他非流动金融资产 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 20、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 264,435,677.16 9,210,568.92 273,646,246.08 3.本期减少金额 17,474,358.98 17,474,358.98 （1）处置 17,474,358.98 17,474,358.98 4.期末余额 246,961,318.18 9,210,568.92 256,171,887.10 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 163,173,360.48 3,893,340.03 167,066,700.51 2.本期增加金额 7,487,208.39 198,574.23 7,685,782.62 （1）计提或摊销 7,487,208.39 198,574.23 7,685,782.62 3.本期减少金额 7,967,529.08 7,967,529.08 （1）处置 7,967,529.08 7,967,529.08 4.期末余额 162,693,039.79 4,091,914.26 166,784,954.05 四、账面价值 1.期末账面价值 84,268,278.39 5,118,654.66 89,386,933.05 2.期初账面价值 101,262,316.68 5,317,228.89 106,579,545.57 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 未办妥产权证书的投资性房地产 2,650,649.67 历史原因和审批程序尚未完成 其他说明 □适用 √不适用 21、 固定资产 项目列示 √适用 □不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 126 / 180 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,114,069,265.93 1,096,088,945.33 合计 1,114,069,265.93 1,096,088,945.33 其他说明： □适用 √不适用 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备及其 他设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,039,944,222.92 400,024,015.41 230,323,563.71 74,215,040.28 1,744,506,842.32 2.本期增加金额 55,121,388.49 54,635,662.46 27,431,025.07 5,621,744.07 142,809,820.09 （1）购置 9,977,435.12 31,019,014.05 17,400,202.01 5,349,283.07 63,745,934.25 （2）在建工程 转入 45,143,953.37 23,616,648.41 9,531,383.12 78,291,984.90 (3) 其他 499,439.94 272,461.00 771,900.94 3.本期减少金额 21,595,536.96 12,988,095.00 7,324,964.55 7,809,060.24 49,717,656.75 （1）处置或报 废 21,595,536.96 12,988,095.00 7,324,964.55 7,809,060.24 49,717,656.75 4.期末余额 1,073,470,074.45 441,671,582.87 250,429,624.23 72,027,724.11 1,837,599,005.66 二、累计折旧 1.期初余额 250,624,156.50 182,557,422.65 141,849,480.55 43,764,734.78 618,795,794.48 2.本期增加金额 33,035,560.12 45,765,621.58 26,596,867.00 6,200,506.83 111,598,555.53 （1）计提 33,035,560.12 45,765,621.58 26,575,162.40 6,176,763.63 111,553,107.73 (2) 其他 21,704.60 23,743.20 45,447.80 3.本期减少金额 10,969,864.56 12,422,034.35 6,677,333.52 6,417,480.36 36,486,712.79 （1）处置或报 废 10,969,864.56 12,422,034.35 6,677,333.52 6,417,480.36 36,486,712.79 4.期末余额 272,689,852.06 215,901,009.88 161,769,014.03 43,547,761.25 693,907,637.22 三、减值准备 1.期初余额 27,627,448.61 1,994,653.90 29,622,102.51 4.期末余额 27,627,448.61 1,994,653.90 29,622,102.51 四、账面价值 1.期末账面价值 773,152,773.78 223,775,919.09 88,660,610.20 28,479,962.86 1,114,069,265.93 2.期初账面价值 761,692,617.81 215,471,938.86 88,474,083.16 30,450,305.50 1,096,088,945.33 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 127 / 180 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 未办妥产权证书的固定资产 7,525,618.48 历史原因和审批手续尚未完成 其他说明： √适用 □不适用 于 2021 年 12 月 31 日，本集团长期停用的固定资产按照可收回金额计提的减值准备余额为人民币 29,622,102.51 元（2020 年 12 月 31 日：人民币 29,622,102.51 元）。 固定资产清理 □适用 √不适用 22、 在建工程 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 在建工程 153,403,917.38 87,836,662.90 合计 153,403,917.38 87,836,662.90 其他说明： □适用 √不适用 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 江苏华晓物流园 搬迁在建工程 80,999,234.38 80,999,234.38 14,897,904.21 14,897,904.21 东方漆空间创意 园工程 31,489,000.55 31,489,000.55 31,489,000.55 31,489,000.55 鹤龄饮片厂房基 础工程 13,453,789.57 13,453,789.57 13,453,789.57 13,453,789.57 南京医药湖北一 期物流工程续建 1,221,734.12 1,221,734.12 福建同春金山物 流在建工程 3,659,106.79 3,659,106.79 淮安天颐二期高 架库在建工程 6,947,788.51 6,947,788.51 其他零星工程 40,915,682.45 40,915,682.45 29,621,128.72 29,621,128.72 合计 166,857,706.95 13,453,789.57 153,403,917.38 101,290,452.47 13,453,789.57 87,836,662.90 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 128 / 180 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数 期初 余额 本期增加金 额 本期转入 固定资产 金额 本期其 他减少 金额 期末 余额 工程累计 投入占预 算比例 (%) 工程进度 资金来 源 江苏华晓物流 园搬迁在建工 程 179,149,80 0.00 14,897,904.2 1 66,101,330.1 7 80,999,234.38 45.21 在建 自有资 金 东方漆空间创 意园工程 45,000,000 .00 31,489,000.5 5 31,489,000.55 72.00 中止 自有资 金 鹤龄饮片厂房 基础工程 27,000,000 .00 13,453,789.5 7 13,453,789.57 85.14 停工 借款及 自有资 金 南京医药湖北 一期物流工程 续建 34,190,000 .00 1,221,734.12 27,605,158.6 9 28,826,892. 81 100.00 已完工 自有资 金 福建同春金山 物流在建工程 29,940,000 .00 3,659,106.79 6,818,200.77 10,477,307. 56 100.00 已完工 自有资 金 淮安天颐二期 高架库在建工 程 18,000,000 .00 6,947,788.51 2,849,656.24 9,797,444.7 5 100.00 已完工 自有资 金 其他零星工程 120,165,15 6.53 29,621,128.7 2 53,687,565.8 0 29,190,339. 78 13,202,6 72.29 40,915,682.45 20~90 在建 自有资 金 合计 453,444,95 6.53 101,290,452. 47 157,061,911. 67 78,291,984. 90 13,202,6 72.29 166,857,706.9 5 / / / (3). 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 工程物资 (1). 工程物资情况 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 使用权资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 129 / 180 项目 房屋及建筑物 机器设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 242,354,172.69 9,619,123.65 251,973,296.34 2.本期增加金额 76,370,877.53 76,370,877.53 3.本期减少金额 13,894,148.10 13,894,148.10 4.期末余额 304,830,902.12 9,619,123.65 314,450,025.77 二、累计折旧 1.期初余额 2,127,766.10 2,127,766.10 2.本期增加金额 93,251,235.41 954,751.80 94,205,987.21 (1)计提 93,015,636.65 954,751.80 93,970,388.45 (2) 其他 235,598.76 235,598.76 3.本期减少金额 6,458,274.98 6,458,274.98 (1)处置 6,458,274.98 6,458,274.98 4.期末余额 86,792,960.43 3,082,517.90 89,875,478.33 四、账面价值 1.期末账面价值 218,037,941.69 6,536,605.75 224,574,547.44 2.期初账面价值 242,354,172.69 7,491,357.55 249,845,530.24 26、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 软件 客户关系及 合同权利 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 236,796,368.01 158,168,231.66 71,917,168.00 1,065,918.60 467,947,686.27 2.本期增加金额 1,188,641.02 21,245,751.05 22,434,392.07 (1)购置 1,188,641.02 8,936,112.15 10,124,753.17 (2)内部研发 718,867.91 718,867.91 (3) 在建工程转入 11,442,987.06 11,442,987.06 (4) 其他 147,783.93 147,783.93 3.本期减少金额 9,116,678.53 8,650,378.79 2,153,598.79 19,920,656.11 (1)处置 9,116,678.53 8,650,378.79 17,767,057.32 (2) 其他 2,153,598.79 2,153,598.79 4.期末余额 228,868,330.50 170,763,603.92 69,763,569.21 1,065,918.60 470,461,422.23 二、累计摊销 1.期初余额 50,925,367.36 121,517,347.29 6,323,644.53 950,732.99 179,717,092.17 2.本期增加金额 5,182,578.68 14,250,317.68 8,556,095.64 27,988,992.00 （1）计提 5,182,578.68 14,241,102.60 8,556,095.64 27,979,776.92 (2) 其他 9,215.08 9,215.08 3.本期减少金额 2,862,629.68 8,556,524.08 11,419,153.76 (1)处置 2,862,629.68 8,556,524.08 11,419,153.76 4.期末余额 53,245,316.36 127,211,140.89 14,879,740.17 950,732.99 196,286,930.41 三、减值准备 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 130 / 180 1.期初余额 5,600,000.00 462,700.00 6,062,700.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 5,600,000.00 462,700.00 6,062,700.00 四、账面价值 1.期末账面价值 170,023,014.14 43,089,763.03 54,883,829.04 115,185.61 268,111,791.82 2.期初账面价值 180,271,000.65 36,188,184.37 65,593,523.47 115,185.61 282,167,894.10 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 7.48% (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 未办妥产权证书的土地使用权 2,603,756.68 历史原因 本集团可合法占用或使用上述由于历史原因未办妥产权证书的土地使用权。 其他说明： √适用 □不适用 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团对长期闲置的无形资产按照可收回金额计提 减值准备人民币 6,062,700.00 元。 27、 开发支出 □适用 √不适用 28、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或形成商誉 的事项 期初余额 本期减少 期末余额 处置 云南云卫药事服务有限公司 382,327.76 382,327.76 辽宁南药民生康大医药有限 公司 2,891,681.44 2,891,681.44 辽宁康大彩印包装有限公司 3,067,130.09 3,067,130.09 四川省雅通药业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 南京医药苏州恒昇有限公司 11,142,928.77 11,142,928.77 南京医药马鞍山有限公司 25,941,730.90 25,941,730.90 南京医药徐州恩华有限公司 34,699,937.22 34,699,937.22 合计 80,125,736.18 4,891,681.44 75,234,054.74 (2). 商誉减值准备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或形成商誉 期初余额 本期减少 期末余额 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 131 / 180 的事项 处置 辽宁南药民生康大医药有限 公司 2,891,681.44 2,891,681.44 辽宁康大彩印包装有限公司 3,067,130.09 3,067,130.09 合计 5,958,811.53 2,891,681.44 3,067,130.09 (3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 √适用 □不适用 本集团将每个被投资单位作为一个资产组。 (4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期 增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法 √适用 □不适用 资产组的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定，即根据未来 5 年财务预算和 12%的税 前折扣率预计资产组的未来现金流量现值，超过 5 年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。 (5). 商誉减值测试的影响 √适用 □不适用 经减值测试后，与云南云卫药事服务有限公司、南京医药苏州恒昇有限公司、南京医药马鞍山有 限公司和南京医药徐州恩华有限公司有关的商誉无需计提减值，与辽宁康大彩印包装有限公司有 关的商誉已全额计提减值准备人民币 3,067,130.09 元。 其他说明 □适用 √不适用 29、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租 赁 资 产 改 良支出 44,708,800.92 13,490,653.81 17,366,941.98 6,706,717.02 34,125,795.73 其他 411,049.62 292,070.37 118,979.25 合计 45,119,850.54 13,490,653.81 17,659,012.35 6,706,717.02 34,244,774.98 30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 资产减值准备 237,055,788.35 57,916,288.12 248,137,642.34 61,476,427.97 预提费用 14,698,810.60 3,674,702.65 29,679,141.05 7,419,785.26 内部交易未实现利润 157,813,160.99 39,453,290.25 158,556,464.09 39,639,116.02 可抵扣亏损 73,399,623.26 16,990,946.80 55,090,451.07 13,260,065.77 递延收益 234,760,928.61 58,690,232.16 227,772,670.09 56,943,167.53 长期股权投资损益调整 25,973,855.55 6,493,463.89 24,351,877.59 6,087,969.40 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 132 / 180 应付职工薪酬 20,587,551.73 5,146,887.94 19,687,551.73 4,921,887.94 其他权益工具投资公允 价值变动 8,795,095.05 2,198,773.77 8,795,095.05 2,198,773.77 应收款项融资公允价值 变动 15,928,788.87 3,982,197.21 26,028,437.75 6,507,109.44 新租赁准则影响 9,014,836.37 2,617,585.80 合计 798,028,439.38 197,164,368.59 798,099,330.76 198,454,303.10 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 99,469,982.93 24,867,495.73 103,820,668.68 25,955,167.17 其他权益工具投资公允 价值变动 197,732,896.42 49,433,224.09 266,768,790.55 66,692,197.63 政策性搬迁补助 47,594,587.04 11,898,646.76 47,594,587.04 11,898,646.76 其他 343,191.08 85,797.77 352,404.32 88,101.08 合计 345,140,657.47 86,285,164.35 418,536,450.59 104,634,112.64 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 递延所得税资 产和负债期末 互抵金额 抵销后递延所 得税资产或负 债期末余额 递延所得税资产 和负债期初互抵 金额 抵销后递延所 得税资产或负 债期初余额 递延所得税资产 16,383,820.96 180,780,547.63 12,531,684.32 185,922,618.78 递延所得税负债 16,383,820.96 69,901,343.39 12,531,684.32 92,102,428.32 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 150,828,789.26 196,760,721.60 可抵扣亏损 106,010,018.07 128,717,429.21 合计 256,838,807.33 325,478,150.81 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 年份 期末金额 期初金额 2021 年 28,543,903.04 2022 年 10,790,434.13 22,460,069.74 2023 年 26,677,280.21 27,620,918.64 2024 年 22,774,267.53 24,646,106.16 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 133 / 180 2025 年 19,251,289.46 25,446,431.63 2026 年 26,516,746.74 合计 106,010,018.07 128,717,429.21 其他说明： □适用 √不适用 31、 其他非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 账面余额 预付土地租金 29,170,000.00 29,170,000.00 预付其他租金 4,769,000.00 预付工程及设备款 2,909,674.62 3,180,100.70 合计 36,848,674.62 32,350,100.70 其他说明： 本公司子公司福建同春药业股份有限公司（以下简称“福建同春”）以先租后让的方式竞买国有土 地使用权用于建设新物流中心。于 2021 年 12 月 31 日，福建同春已预付 5 年租金人民币 29,170,000.00 元，相关土地尚未完成交付。 32、 短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 保证借款 380,998,002.50 650,000,000.00 信用借款 3,287,852,566.67 4,460,000,000.00 合计 3,668,850,569.17 5,110,000,000.00 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 33、 交易性金融负债 □适用 √不适用 34、 衍生金融负债 □适用 √不适用 35、 应付票据 (1). 应付票据列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,561,093,993.09 2,772,693,458.46 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 134 / 180 合计 2,561,093,993.09 2,772,693,458.46 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 36、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 关联方 46,771,541.33 25,514,780.17 第三方 5,456,255,756.90 4,835,469,002.10 合计 5,503,027,298.23 4,860,983,782.27 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 37、 预收款项 (1). 预收账款项列示 □适用 √不适用 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 38、 合同负债 (1). 合同负债情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预收货款 74,775,789.02 75,244,393.60 合计 74,775,789.02 75,244,393.60 (2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 合同负债主要涉及本集团从客户的销售商品合同中收取的预收款。该合同相关收入将在一年内履 行履约义务后确认。于 2021 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过 1 年的重要合同负债。 39、 应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 187,234,686.90 783,353,087.45 764,964,010.57 205,623,763.78 二、离职后福利-设定提 1,000,522.62 71,941,965.01 72,025,229.93 917,257.70 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 135 / 180 存计划 三、辞退福利 1,363,812.04 1,363,812.04 合计 188,235,209.52 856,658,864.50 838,353,052.54 206,541,021.48 (2). 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴 和补贴 179,501,293.05 658,373,779.51 640,580,550.42 197,294,522.14 二、职工福利费 28,853,511.57 28,853,511.57 三、社会保险费 393,409.82 38,512,947.93 38,511,857.42 394,500.33 其中：医疗保险费 323,661.95 34,807,990.33 34,846,316.12 285,336.16 工伤保险费 500.07 1,662,265.66 1,661,527.60 1,238.13 生育保险费 69,247.80 2,042,691.94 2,004,013.70 107,926.04 四、住房公积金 109,687.03 42,165,080.08 42,274,767.11 五、工会经费和职工教 育经费 7,230,297.00 15,447,768.36 14,743,324.05 7,934,741.31 合计 187,234,686.90 783,353,087.45 764,964,010.57 205,623,763.78 (3). 设定提存计划列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 967,873.12 69,549,217.43 69,599,832.85 917,257.70 2、失业保险费 32,649.50 2,392,747.58 2,425,397.08 合计 1,000,522.62 71,941,965.01 72,025,229.93 917,257.70 其他说明： □适用 √不适用 40、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 141,161,274.93 97,410,542.78 企业所得税 136,007,319.09 108,704,514.95 城市维护建设税及教育费附加 13,125,220.55 6,711,430.83 房产税 3,106,203.91 3,346,846.71 其他 15,396,687.01 9,996,349.13 合计 308,796,705.49 226,169,684.40 41、 其他应付款 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 136 / 180 应付利息 9,409,675.03 应付股利 28,322,616.75 17,503,978.69 其他应付款 2,418,834,225.81 2,785,623,515.96 合计 2,447,156,842.56 2,812,537,169.68 其他说明： □适用 √不适用 应付利息 (1). 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 短期借款应付利息 9,409,675.03 合计 9,409,675.03 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 应付股利 (1). 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 11,409,238.69 11,409,238.69 应付股利-子公司少数股东股利 16,913,378.06 6,094,740.00 合计 28,322,616.75 17,503,978.69 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 于 2021 年 12 月 31 日，本集团 1 年以上未支付的股利为应付普通股股利人民币 11,409,238.69 元 （2020 年 12 月 31 日：应付普通股股利及应付子公司股东股利人民币 14,303,338.69 元）。 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 非金融机构借款 202,463,391.92 1,220,759,277.70 暂收资产支持票据回款 635,525,198.60 304,172,142.53 代收应偿保理款 692,458,861.59 442,303,927.83 履约保证金 265,941,723.01 223,137,172.12 工程设备款及保证金 34,126,375.51 24,517,370.70 其他 588,318,675.18 570,733,625.08 合计 2,418,834,225.81 2,785,623,515.96 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说明： 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 137 / 180 □适用 √不适用 42、 持有待售负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的租赁负债 78,278,614.39 48,534,793.79 1 年内到期的股权转让款 5,530,856.50 合计 78,278,614.39 54,065,650.29 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 2,529,127,611.43 1,007,206,342.55 药品储备款 146,991,947.88 142,876,208.83 合计 2,676,119,559.31 1,150,082,551.38 短期应付债券的增减变动： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 债券 名称 面值 发行 日期 债券 期限 发行 金额 期初 余额 本期 发行 按面值计提利 息 本期 偿还 期末 余额 20 南京医 药 SCP002 100.00 2020-08-27 180 天 500,000,000.00 504,825,092.55 1,585,866.35 506,410,958.90 20 南京医 药 SCP003 100.00 2020-10-29 270 天 500,000,000.00 502,381,250.00 8,163,689.28 510,544,939.28 21 南京医 药 SCP001 100.00 2021-04-09 120 天 500,000,000.00 500,000,000.00 5,128,767.12 505,128,767.12 21 南京医 药 SCP002 100.00 2021-04-21 180 天 500,000,000.00 500,000,000.00 7,816,438.36 507,816,438.36 21 南京医 药 SCP003 100.00 2021-06-18 270 天 500,000,000.00 500,000,000.00 7,720,389.20 507,720,389.20 21 南京医 药 SCP004 100.00 2021-07-22 270 天 500,000,000.00 500,000,000.00 6,105,000.00 506,105,000.00 21 南京医 药 SCP005 100.00 2021-07-29 270 天 500,000,000.00 500,000,000.00 5,622,500.00 505,622,500.00 21 南京医 药 SCP006 100.00 2021-08-13 270 天 500,000,000.00 500,000,000.00 4,950,277.78 504,950,277.78 21 南京医 药 SCP007 100.00 2021-08-19 270 天 500,000,000.00 500,000,000.00 4,729,444.45 504,729,444.45 合计 / / / 4,500,000,000.0 0 1,007,206,342.55 3,500,000,000.00 51,822,372.54 2,029,901,103.66 2,529,127,611.4 3 其他说明： □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 138 / 180 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 信用借款 981,190,000.00 合计 981,190,000.00 其他说明，包括利率区间： √适用 □不适用 于 2021 年 12 月 31 日，信用借款包括一笔由国家开发银行提供的借款人民币 280,000,000.00 元和 一笔由中国进出口银行提供的借款人民币 700,000,000.00 元，到期日分别为 2023 年 4 月 29 日和 2023 年 3 月 10 日，到期后一次性偿还本金，利率分别为 3.50%和 3.70%，按季度结算。 46、 应付债券 (1). 应付债券 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 中期票据 1,647,212,011.32 1,026,980,933.80 合计 1,647,212,011.32 1,026,980,933.80 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 债券 名称 面值 发行 日期 债券 期限 发行 金额 期初 余额 本期 发行 按面值计提利 息 溢折价摊销 本期 偿还 期末 余额 20 南京医药 MTN001 100.00 2020-02-17 3 年 400,000,000.00 411,791,892.70 14,320,000.00 315,106.75 14,295,000.00 412,131,999.4 5 20 南京医药 MTN002 100.00 2020-04-02 3 年 600,000,000.00 615,189,041.10 21,300,000.00 470,748.02 21,075,000.00 615,884,789.1 2 21 南京医药 MTN001 100.00 2021-03-16 3 年 600,000,000.0 0 20,235,500.00 459,122.75 1,499,400.00 619,195,222.7 5 合计 / / / 1,000,000,000.0 0 1,026,980,933.8 0 600,000,000.0 0 55,855,500.00 1,244,977.52 36,869,400.00 1,647,212,011. 32 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 139 / 180 47、 租赁负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 长期租赁负债 202,675,380.86 229,196,817.14 一年内到期的租赁负债 -78,278,614.39 -48,534,793.79 合计 124,396,766.47 180,662,023.35 其他说明： 单位：元 币种：人民币 项目 2021 年 选择简化处理方法的短期租赁费用 24,677,854.32 选择简化处理方法的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） 2,433,364.15 转租使用权资产取得的收入 68,807.34 与租赁相关的总现金流出 -122,136,916.32 48、 长期应付款 项目列示 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款 □适用 √不适用 专项应付款 (1). 按款项性质列示专项应付款 □适用 √不适用 49、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 递延收益情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 265,330,478.26 43,621,915.00 4,344,313.17 304,608,080.09 与资产相关及 与收益相关的 政府补助 合计 265,330,478.26 43,621,915.00 4,344,313.17 304,608,080.09 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 140 / 180 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入其 他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 地块改造项 目补助 215,576,695.66 38,500,000.00 929,981.47 253,146,714.19 与资产相关 江苏省现代 服务业项目 补助 3,816,000.00 3,816,000.00 与资产相关 供应链系统 建设补助 11,477,956.95 950,230.98 10,527,725.97 与资产相关 物流中心工 程项目补助 26,109,578.21 1,305,915.00 1,582,989.60 25,832,503.61 与资产相关 东方漆空间 项目补偿 10,985,136.32 10,985,136.32 与资产相关 西丰梅花鹿 补助专项资 金 300,000.00 300,000.00 与收益相关 疫情防控专 项贷款贴息 881,111.12 881,111.12 与收益相关 其他说明： □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期初余额 期末余额 股份总数 1,041,611,244.00 1,041,611,244.00 54、 其他权益工具 (1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,379,765,115.12 1,379,765,115.12 其他资本公积 271,839,243.33 271,839,243.33 合计 1,651,604,358.45 1,651,604,358.45 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 141 / 180 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额 本期所得税前发 生额 减：所得税费用 税后归属于母公 司 税后归属于少数 股东 一、不能重分类 进损益的其他综 合收益 189,962,419.30 -69,035,894.13 -17,258,973.54 -48,769,106.93 -3,007,813.66 141,193,312.37 其他权益工具 投资公允价值变 动 189,962,419.30 -69,035,894.13 -17,258,973.54 -48,769,106.93 -3,007,813.66 141,193,312.37 二、将重分类进 损益的其他综合 收益 -13,359,666.73 9,901,888.11 2,475,472.04 6,929,246.13 497,169.94 -6,430,420.60 其他债权投资 公允价值变动 -17,041,366.31 10,099,648.88 2,524,912.23 7,077,100.53 497,636.12 -9,964,265.78 其他债权投资 信用减值准备 3,681,699.58 -197,760.77 -49,440.19 -147,854.40 -466.18 3,533,845.18 其他综合收益合 计 176,602,752.57 -59,134,006.02 -14,783,501.50 -41,839,860.80 -2,510,643.72 134,762,891.77 58、 专项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 期末余额 法定盈余公积 164,117,112.42 29,330,701.32 193,447,813.74 任意盈余公积 3,451,416.20 3,451,416.20 合计 167,568,528.62 29,330,701.32 196,899,229.94 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据《中华人民共和国公司法》第166条，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入法 定公积金，公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。 60、 未分配利润 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,220,156,064.21 970,177,735.20 调整后期初未分配利润 1,220,156,064.21 970,177,735.20 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 505,182,814.26 376,413,112.54 减：提取法定盈余公积 29,330,701.32 25,201,291.43 应付普通股股利 114,577,236.84 104,161,124.40 加：出售指定为公允价值变动计入其 他综合收益的其他权益工具产生的 收益 2,927,632.30 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 142 / 180 期末未分配利润 1,581,430,940.31 1,220,156,064.21 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 根据 2021 年 4 月 26 日股东大会的批准，本公司向普通股股东派发现金股利，每 10 股人民币 1.10 元（2020 年：每股人民币 0.10 元），共人民币 114,577,236.84 元（2020 年：人民币 104,161,124.40 元）。 于 2021 年 12 月 31 日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公 积人民币 389,299,435.00 元（2020 年 12 月 31 日：人民币 338,958,989.57 元）。 61、 营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 44,964,111,884.98 42,147,914,257.35 39,700,212,152.12 37,265,282,490.49 其他业务 159,083,259.31 38,071,155.28 117,151,459.19 20,867,564.98 合计 45,123,195,144.29 42,185,985,412.63 39,817,363,611.31 37,286,150,055.47 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 143 / 180 (2). 合同产生的收入的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 合同分类 合计 合同类型 销售商品 -批发 42,493,880,465.30 -零售 1,847,909,354.51 -电商 603,637,120.51 提供服务 -特许经营服务费 31,390,529.54 -仓储物流费 18,684,944.65 -其他 60,877,025.58 按商品转让的时间分类 在某一时点确认收入 45,037,694,495.44 在某一时段内确认收入 18,684,944.65 合计 45,056,379,440.09 合同产生的收入说明： □适用 √不适用 (3). 履约义务的说明 □适用 √不适用 (4). 分摊至剩余履约义务的说明 其他说明： 本集团对于原预计合同期限不超过一年的销售商品或提供服务合同采用了简化实务操作，因此上 述披露的信息中不包含本集团分摊至该合同中的剩余履约义务的交易价格。 62、 税金及附加 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 33,645,093.94 28,486,109.57 教育费附加 24,331,938.91 20,296,653.91 房产税 12,998,407.20 11,327,353.50 土地使用税 3,150,710.64 3,711,483.47 印花税 16,828,647.73 9,483,307.95 其他 410,260.69 444,437.88 合计 91,365,059.11 73,749,346.28 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工费用 539,158,665.74 455,450,524.44 劳务费 94,524,847.28 88,198,433.02 折旧及摊销 101,477,789.83 96,064,230.75 使用权资产折旧 79,548,377.52 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 144 / 180 租赁及物业费 22,430,393.09 90,126,985.82 办公及水电费 51,497,497.69 46,982,540.95 差旅及业务招待费 86,674,007.32 71,111,846.47 技术及专业服务费 35,046,450.25 52,807,789.65 其他 65,712,513.74 52,701,573.61 合计 1,076,070,542.46 953,443,924.71 64、 管理费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工费用 309,324,541.20 280,852,535.40 折旧及摊销 45,541,959.74 47,263,695.16 使用权资产折旧 14,353,203.59 办公及水电费 13,067,018.90 10,853,800.72 差旅及业务招待费 11,157,506.85 9,952,138.29 租赁及物业费 10,050,429.81 22,494,818.35 技术及专业服务费 14,339,351.27 15,467,343.52 其他 15,103,348.52 17,926,396.90 合计 432,937,359.88 404,810,728.34 65、 研发费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工费用 7,704,488.96 6,675,046.01 折旧与摊销费用 9,137,834.58 7,836,515.38 其他 4,115,287.42 1,487,122.18 合计 20,957,610.96 15,998,683.57 66、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 贷款及应付款项的利息支出 371,217,027.03 315,649,633.83 租赁负债的利息支出 8,971,692.93 保理利息及手续费 58,809,691.58 48,184,349.50 存款利息收入 -13,171,038.09 -12,471,479.35 其他财务费用 16,016,263.14 8,228,247.37 合计 441,843,636.59 359,590,751.35 67、 其他收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 地块改造项目补助 929,981.47 3,447,550.11 供应链系统建设补助 950,230.98 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 145 / 180 物流中心工程项目补助 1,582,989.60 房租补贴 301,428.13 医药储备资金补助 2,028,472.67 1,367,009.43 稳岗补贴 2,689,518.99 10,883,930.32 税收优惠 214,789.72 4,077,952.01 促进服务业发展政策资金 543,000.00 2,025,326.00 企业贡献奖励 720,000.00 6,160,400.00 其他与企业日常活动相关的收 益性政府补助 5,815,031.46 6,819,841.80 合计 15,474,014.89 35,083,437.80 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -2,900,092.28 -17,206,326.27 处置长期股权投资产生的投资收益 6,009,975.78 其他权益工具投资在持有期间取得的 股利收入 3,203,168.45 17,831,563.77 处置债权投资取得的投资收益 -95,311,006.69 -93,706,840.73 其他 1,259,270.10 165,293.25 合计 -87,738,684.64 -92,916,309.98 69、 净敞口套期收益 □适用 √不适用 70、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 71、 信用减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -11,481,368.42 -44,837,671.16 其他应收款坏账损失 3,301,226.23 -5,730,200.22 应收款项融资坏账损失 197,760.77 9,920,218.08 合计 -7,982,381.42 -40,647,653.30 72、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本 减值损失 -3,696,215.62 -10,951,849.50 预付款项减值损失 -4,921,303.32 -4,042,050.77 合计 -8,617,518.94 -14,993,900.27 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 146 / 180 73、 资产处置收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产、无形资产处置利得 60,542,417.54 66,115,200.64 合计 60,542,417.54 66,115,200.64 74、 营业外收入 营业外收入情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 无法支付的款项 13,115,860.72 28,033,610.50 13,115,860.72 其他 3,854,419.81 4,508,888.95 3,854,419.81 合计 16,970,280.53 32,542,499.45 16,970,280.53 计入当期损益的政府补助 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 75、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 6,153,452.20 9,553,690.75 6,153,452.20 各项基金 11,461,604.76 10,739,091.66 11,461,604.76 罚款及税费滞纳金 支出 79,929.54 6,688,738.69 79,929.54 其他 6,122,339.17 4,022,800.15 6,122,339.17 合计 23,817,325.67 31,004,321.25 23,817,325.67 76、 所得税费用 (1). 所得税费用表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 231,119,950.44 214,350,266.44 递延所得税费用 -2,990,776.38 -6,808,532.63 汇算清缴差异调整 185,313.60 219,544.20 合计 228,314,487.66 207,761,278.01 (2). 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 147 / 180 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 利润总额 838,866,324.95 按法定/适用税率计算的所得税费用 209,716,581.24 子公司适用不同税率的影响 447,604.32 非应税收入的影响 -75,769.04 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,766,301.16 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 -112,873.90 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 6,761,580.59 冲回前期确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 2,993,157.18 汇算清缴差异调整 185,313.60 其他 632,592.51 所得税费用 228,314,487.66 其他说明： □适用 √不适用 77、 其他综合收益 √适用 □不适用 详见附注七、57 78、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收到的银行存款利息 13,171,038.09 13,846,788.44 收到的外部单位往来款 185,819,825.73 72,479,889.74 其他业务收入 159,083,259.31 123,211,854.63 收到的政府补助 55,632,727.84 82,609,399.00 净收到的应收账款保理业务暂收款 250,154,933.76 61,541,918.54 收到的资产支持票据业务暂收款 330,596,468.15 合计 994,458,252.88 353,689,850.35 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 支付的销售费用和管理费用 497,791,599.98 581,359,497.97 支付的单位外部单位往来款 221,096,652.69 146,455,669.62 支付的资产支持票据业务暂收款 502,418,455.46 合计 718,888,252.67 1,230,233,623.05 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 148 / 180 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 支付融资租赁款 1,238,400.00 支付子公司少数股东股权收购款 6,491,905.00 偿还租赁负债所支付的现金 110,571,488.57 合计 117,063,393.57 1,238,400.00 79、 现金流量表补充资料 (1). 现金流量表补充资料 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 610,551,837.29 470,037,796.67 加：资产减值准备 8,617,518.94 14,993,900.27 信用减值损失 7,982,381.42 40,647,653.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 119,284,338.15 114,213,845.28 使用权资产折旧 94,205,987.21 0 无形资产摊销 27,988,992.00 21,599,583.11 长期待摊费用摊销 17,436,033.27 22,820,633.66 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） -60,542,417.54 -66,115,200.64 财务费用（收益以“－”号填列） 380,188,719.96 315,649,633.83 投资损失（收益以“－”号填列） -7,572,322.05 -424,838.28 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） 110,543.50 -7,142,870.05 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） -3,051,879.67 存货的减少（增加以“－”号填列） -460,580,353.43 -352,758,853.15 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -1,360,196,918.69 -1,818,955,739.38 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 1,320,908,256.68 92,971,497.90 经营活动产生的现金流量净额 695,330,717.04 -1,152,462,957.48 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,892,566,080.92 1,390,904,786.88 减：现金的期初余额 1,390,904,786.88 2,010,037,881.91 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 149 / 180 现金及现金等价物净增加额 501,661,294.04 -619,133,095.03 (2). 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3). 本期收到的处置子公司的现金净额 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 19,900,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 19,704,860.85 处置子公司收到的现金净额 195,139.15 (4). 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,892,566,080.92 1,390,904,786.88 其中：库存现金 34,367.31 396,723.43 可随时用于支付的银行存款 1,891,134,888.66 1,387,826,242.53 可随时用于支付的其他货币资 金 1,396,824.95 2,681,820.92 使用受限制的货币资金 200,754,830.80 87,843,922.76 三、期末现金及现金等价物余额 1,892,566,080.92 1,390,904,786.88 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 200,754,830.80 87,843,922.76 其他说明： □适用 √不适用 80、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 81、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金-其他货币资金 2,324,665.52 因共管账户及保证金账户而使用受限 货币资金-其他货币资金 198,430,165.28 用于开具银行承兑汇票及保函而质押 应收票据 2,332,642,819.82 用于开具银行承兑汇票而质押 应收款项融资-应收票据 231,242,667.92 已用于背书未能终止确认而受限 合计 2,764,640,318.54 / 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 150 / 180 82、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目 □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用 √不适用 83、 套期 □适用 √不适用 84、 政府补助 (1). 政府补助基本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 地块改造项目补助 38,500,000.00 递延收益 江苏省现代服务业项目补助 3,816,000.00 递延收益 物流中心工程项目补助 1,305,915.00 递延收益 339,682.52 促进服务业发展政策资金 543,000.00 其他收益 543,000.00 税收优惠 214,789.72 其他收益 214,789.72 企业贡献奖励 720,000.00 其他收益 720,000.00 稳岗补贴 2,689,518.99 其他收益 2,689,518.99 医药储备资金补助 2,028,472.67 其他收益 2,028,472.67 其他与企业日常活动相关的 收益性政府补助 5,815,031.46 其他收益 5,815,031.46 (2). 政府补助退回情况 □适用 √不适用 85、 其他 □适用 √不适用 八、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 151 / 180 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 子公司名称 股权处置价款 股权处置比例（%） 股权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确 定依据 处置价款与处置投资对 应的合并财务报表层面 享有该子公司净资产份 额的差额 武汉丰知瑞科技 有限公司（原“南 京医药武汉医疗 器械有限公司”） 4,080,000.00 51.00 协议转让 2021 年 5 月 28 日 工商变更登记完成 四川省雅通药业 有限公司 19,900,000.00 100.00 协议转让 2021 年 11 月 30 日 工商变更登记完成 5,545,861.13 其他说明： □适用 √不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 子公司名称 形成或失去控制的判断依据 南京药事达医药科技有限公司 新设成立 南京华东医药医疗供应链管理有限公司 新设成立 南京鹤龄房产物业管理有限公司 分立设立 阜阳天星医药有限公司 增资控股 界首天星医药有限公司 增资控股 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 152 / 180 南药湖北递梯批大药房连锁有限公司 新设成立 南京新涛医疗科技发展有限公司 新设成立 南京医药湛德医疗科技有限公司 新设成立 南通市康正大药房有限公司 新设成立 辽宁南药民生康大医药有限公司 破产清算 安徽天星智慧养老中心有限公司 清算注销 福州同春康捷储运有限公司 清算注销 6、 其他 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 153 / 180 九、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 南京药业股份 有限公司 江苏省 江苏省 药品批发 81.08 0.00 非同一控制下企业 合并取得 南京医药国药 有限公司 江苏省 江苏省 药品批发 100.00 0.00 设立 南京鹤龄药事 服务有限公司 江苏省 江苏省 药品批发 0.00 100.00 设立 南京医药仪征 有限公司 江苏省 江苏省 药品批发 100.00 0.00 非同一控制下企业 合并取得 南京医药百信 药房有限责任 公司 江苏省 江苏省 药品零售 0.00 100.00 设立 南京医药百信 药房高淳有限 公司 江苏省 江苏省 药品零售 0.00 70.00 设立 南京鼓楼大药 店有限公司 江苏省 江苏省 药品零售 0.00 100.00 非同一控制下企业 合并取得 南京鹤芝龄大 药房有限公司 江苏省 江苏省 药品零售 0.00 100.00 设立 南京医药医疗 用品有限公司 江苏省 江苏省 医疗器械 100.00 0.00 设立 南京医药康捷 物流有限责任 公司 江苏省 江苏省 配送物流 100.00 0.00 设立 南京中健之康 物业管理有限 公司 江苏省 江苏省 其他服务业 100.00 0.00 设立 江苏中健之康 信息技术有限 公司 江苏省 江苏省 其他服务业 100.00 0.00 设立 江苏泉方中医 药发展有限公 司 江苏省 江苏省 药品批发 0.00 100.00 设立 江苏华晓医药 物流有限公司 江苏省 江苏省 药品批发 100.00 0.00 非同一控制下企业 合并取得 南京医药（淮 安）天颐有限公 司 江苏省 江苏省 药品批发 100.00 0.00 非同一控制下企业 合并取得 南京医药南通 健桥有限公司 江苏省 江苏省 药品批发 100.00 0.00 非同一控制下企业 合并取得 盐城恒健药业 有限公司 江苏省 江苏省 药品批发 100.00 0.00 非同一控制下企业 合并取得 南京医药（淮 安）天颐医疗用 江苏省 江苏省 医疗器械 0.00 100.00 设立 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 154 / 180 品有限公司 徐州市广济连 锁药店有限公 司 江苏省 江苏省 药品零售 0.00 100.00 非同一控制下企业 合并取得 江苏盐淮百信 连锁药业有限 公司 江苏省 江苏省 药品零售 0.00 60.00 非同一控制下企业 合并取得 南京医药南通 健桥大药房连 锁有限公司 江苏省 江苏省 药品零售 0.00 100.00 非同一控制下企业 合并取得 南京医药淮安 天颐药房连锁 有限公司 江苏省 江苏省 药品零售 0.00 100.00 非同一控制下企业 合并取得 南京医药扬州 康德药房连锁 有限公司 江苏省 江苏省 药品零售 0.00 97.00 非同一控制下企业 合并取得 盐城市中福华 晓药房有限公 司 江苏省 江苏省 药品零售 0.00 100.00 设立 徐州南药医疗 用品有限公司 江苏省 江苏省 医疗器械 0.00 100.00 设立 南京医药弘景 大药房有限公 司 江苏省 江苏省 药品零售 66.00 0.00 设立 南京医药常州 有限公司 江苏省 江苏省 药品批发 100.00 0.00 设立 南京医药泰州 天骄有限公司 江苏省 江苏省 药品批发 100.00 0.00 设立 南京医药万户 良方健康管理 有限公司 江苏省 江苏省 药品零售 0.00 60.00 设立 南京医药苏州 恒昇有限公司 江苏省 江苏省 药品批发 51.00 0.00 非同一控制下企业 合并取得 南京医药苏州 恒捷医疗科技 有限公司 江苏省 江苏省 医疗器械 0.00 51.00 设立 苏州爱尔健药 房有限公司 江苏省 江苏省 药品零售 0.00 100.00 非同一控制下企业 合并取得 南京华东医药 有限责任公司 江苏省 江苏省 药品批发 100.00 0.00 同一控制下企业合 并取得 南京医药百信 众爱药房有限 责任公司 江苏省 江苏省 药品零售 0.00 100.00 同一控制下企业合 并取得 南京医锦康大 药房有限公司 江苏省 江苏省 药品零售 0.00 51.00 设立 南京鹤龄药店 有限公司 江苏省 江苏省 药品零售 0.00 100.00 设立 南京鹤龄房产 物业管理有限 公司 江苏省 江苏省 其他服务业 0.00 100.00 分立 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 155 / 180 南京鹤益龄大 药房有限公司 江苏省 江苏省 药品零售 18.00 42.00 设立 南京医药徐州 恩华有限公司 江苏省 江苏省 药品批发 70.00 0.00 非同一控制下企业 合并取得 南通市健诚大 药房有限公司 江苏省 江苏省 药品零售 0.00 100.00 设立 南通市康正大 药房有限公司 江苏省 江苏省 药品零售 0.00 100.00 设立 南京医药德轩 堂生物制品有 限公司 江苏省 江苏省 药品批发 51.00 0.00 设立 南京医药杏通 元医疗器械有 限公司 江苏省 江苏省 医疗器械 51.00 0.00 设立 南京华东医药 医疗供应链管 理有限公司 江苏省 江苏省 药品批发 0.00 51.00 设立 南京药事达医 药科技有限公 司 江苏省 江苏省 其他服务业 100.00 0.00 设立 南京医药湛德 医疗科技有限 公司 江苏省 江苏省 医疗器械 0.00 51.00 设立 南京新涛医疗 科技发展有限 公司 江苏省 江苏省 医疗器械 51.00 0.00 设立 安徽天星医药 集团有限公司 安徽省 安徽省 药品批发 86.36 0.00 非同一控制下企业 合并取得 南京医药合肥 天润有限公司 安徽省 安徽省 药品批发 0.00 74.50 非同一控制下企业 合并取得 南京医药滁州 天星药事服务 有限公司 安徽省 安徽省 药品批发 0.00 80.00 设立 南京医药安庆 有限公司 安徽省 安徽省 药品批发 0.00 51.00 设立 南京医药六安 天星有限公司 安徽省 安徽省 药品批发 0.00 55.01 设立 安徽天星大药 房连锁有限公 司 安徽省 安徽省 药品零售 0.00 100.00 设立 南京医药合肥 大药房连锁有 限公司 安徽省 安徽省 药品零售 0.00 100.00 非同一控制下企业 合并取得 合肥市天元医 疗器械有限公 司 安徽省 安徽省 医疗器械 0.00 51.00 非同一控制下企业 合并取得 南京医药马鞍 山有限公司 安徽省 安徽省 药品批发 0.00 100.00 非同一控制下企业 合并取得 马鞍山市江南 大药房有限公 安徽省 安徽省 药品零售 0.00 90.00 非同一控制下企业 合并取得 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 156 / 180 司 马鞍山市曼迪 新生态农业科 技有限责任公 司 安徽省 安徽省 其他服务业 0.00 100.00 非同一控制下企业 合并取得 南京医药马鞍 山天星大药房 连锁有限公司 安徽省 安徽省 药品零售 0.00 100.00 设立 安徽天星生物 制品有限公司 安徽省 安徽省 药品批发 0.00 51.00 设立 阜阳天星医药 有限公司 安徽省 安徽省 药品批发 0.00 67.00 增资控股 界首天星医药 有限公司 安徽省 安徽省 药品批发 0.00 70.00 增资控股 福建同春药业 股份有限公司 福建省 福建省 药品批发 70.41 0.00 设立 福州常春药业 有限公司 福建省 福建省 药品批发 0.00 100.00 设立 福建东南医药 有限公司 福建省 福建省 药品批发 80.00 20.00 同一控制下企业合 并取得 福建回春药业 有限公司 福建省 福建省 药品零售 0.00 100.00 设立 厦门同春医药 股份有限公司 福建省 福建省 药品批发 10.00 60.13 非同一控制下企业 合并取得 厦门绿金谷大 药房有限公司 福建省 福建省 药品零售 0.00 100.00 设立 福州同春中药 有限公司 福建省 福建省 药品批发 0.00 100.00 设立 福建三明同春 医药有限公司 福建省 福建省 药品批发 0.00 51.00 非同一控制下企业 合并取得 福建省莆田同 春医药有限公 司 福建省 福建省 药品批发 0.00 60.00 非同一控制下企业 合并取得 福建省宁德市 古田同春医药 有限公司 福建省 福建省 药品批发 0.00 51.22 设立 福建龙岩同春 医药有限公司 福建省 福建省 药品批发 0.00 100.00 非同一控制下企业 合并取得 福州回春医药 连锁有限公司 福建省 福建省 药品零售 0.00 100.00 设立 福州同春医疗 用品有限公司 福建省 福建省 医疗器械 0.00 100.00 设立 福州同春企业 资产管理有限 公司 福建省 福建省 其他服务业 0.00 100.00 设立 福州东方漆空 间文化创意有 限公司 福建省 福建省 其他服务业 0.00 50.00 设立 南京医药湖北 有限公司 湖北省 湖北省 药品批发 51.00 0.00 设立 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 157 / 180 南京医药孝感 有限公司 湖北省 湖北省 药品批发 0.00 70.00 设立 南京医药恩施 州有限公司 湖北省 湖北省 药品批发 0.00 51.00 设立 云南云卫药事 服务有限公司 云南省 云南省 药品批发 71.10 0.00 设立 昆明南药新特 药医药有限公 司 云南省 云南省 药品批发 0.00 51.00 设立 辽宁康大彩印 包装有限公司 辽宁省 辽宁省 其他服务业 100.00 0.00 非同一控制下企业 合并取得 南京同仁堂西 丰皇家鹿苑有 限公司 辽宁省 辽宁省 其他服务业 51.00 0.00 设立 南京同仁堂（抚 松）参业有限公 司 吉林省 吉林省 药品批发 80.00 0.00 设立 南京医药咸宁 有限公司 湖北省 湖北省 药品批发 0.00 51.00 设立 南药湖北递梯 批大药房连锁 有限公司 湖北省 湖北省 药品零售 0.00 100.00 设立 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依 据： 本集团持有福州东方漆空间文化创意有限公司 50%股权，但对其经营和财务具有实质控制权，因 此纳入合并范围。 其他说明： 南京同仁堂 （抚松） 参业有限公司已在清算程序中，该公司清算组由本公司的人员组成。其少 数股东已被分配其应得资产份额，该公司剩余资产均属本公司享有。 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权 益余额 福建同春 29.59 12,739,469.88 16,260,336.11 140,298,488.73 安徽天星 13.64 26,145,164.97 11,690,782.06 125,718,159.42 南药湖北 49.00 35,674,880.15 33,442,000.00 106,225,704.92 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 子公司名称 期末余额 期初余额 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 158 / 180 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 福建同春 1,281,158,6 36.38 216,473,44 5.20 1,497,632,081 .58 819,913,745. 27 169,881,18 5.10 989,794,93 0.37 1,184,390,4 47.93 179,597, 183.14 1,363,987,6 31.07 686,223,10 4.78 162,986,152.9 8 849,209,25 7.76 安徽天星 7,451,122,2 34.58 504,703,12 8.44 7,955,825,363 .02 6,996,858,47 9.87 40,943,738 .43 7,037,802,2 18.30 6,417,591,2 34.90 513,494, 210.85 6,931,085,4 45.75 6,147,375,5 03.77 26,975,458.84 6,174,350,9 62.61 南药湖北 1,918,685,0 20.76 118,582,58 1.56 2,037,267,602 .32 1,801,297,02 0.95 4,391,446. 89 1,805,688,4 67.84 1,872,421,4 37.61 82,356,8 85.05 1,954,778,3 22.66 1,731,041,7 63.47 1,794,444.45 1,732,836,2 07.92 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 福建同春 3,864,049,107.99 43,550,636.61 43,550,636.61 15,830,551.67 3,860,876,848.89 65,390,054.99 65,390,054.99 195,562,570.96 安徽天星 12,400,100,049.96 203,406,294.35 203,406,294.35 -226,335,771.11 10,802,954,987.79 138,185,047.28 138,185,047.28 -227,715,286.43 南药湖北 4,415,754,486.20 74,839,320.27 74,839,320.27 262,222,420.94 3,455,720,777.43 65,290,557.43 65,290,557.43 112,913,543.36 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 √适用 □不适用 (1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明 □适用 √不适用 (2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 福建龙岩同春医药有限公司 购买成本/处置对价 6,491,905.00 --现金 6,491,905.00 购买成本/处置对价合计 6,491,905.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资 产份额 6,491,905.00 其他说明 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 □适用 √不适用 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 159 / 180 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 合营企业： 投资账面价值合计 747,696.17 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -1,252,303.83 --综合收益总额 -1,252,303.83 联营企业： 投资账面价值合计 12,137,093.27 13,784,881.72 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -1,647,788.45 -17,206,326.27 --综合收益总额 -1,647,788.45 -17,206,326.27 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十、 与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括： • 信用风险 • 流动性风险 • 利率风险 下文主要论述上述风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法 等。 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集 团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标， 本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团 所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水 平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活 动的改变。 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 160 / 180 1、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的 信用风险主要来自货币资金及应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。 本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的 信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。 本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团于本报 告期及比较期间均没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。 本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。 因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款。于资产负债表日， 本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 10.71%（2020 年 12 月 31 日：11.96%）。 对于应收账款， 本集团管理层已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定 赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录（如有可能）。 本集团采用信息系统对客户占用的信用额度、信用周期进行审批、控制，严格控制超资信额度、 超信用额度的对外销售，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。 有关应收账款的具体信息，请参见附注七、5 的相关披露。 2、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。本集团由总部统一负责集团的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应 付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准）。本集团 的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕 的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金 需求。 本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量（包括按合同利率（如果是浮动 利率则按 12 月 31 日的现行利率）计算的利息）的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如 下： 单位：元 币种：人民币 项目 2021 年末未折现的合同现金流量 资产负债表日 账面价值   1 年内或实时偿还 1-2 年 2-5 年 合计   短期借款 3,714,422,074.73 0.00 0.00 3,714,422,074.73 3,668,850,569.17 应付票据 2,561,093,993.09 0.00 0.00 2,561,093,993.09 2,561,093,993.09 应付账款 5,503,027,298.23 0.00 0.00 5,503,027,298.23 5,503,027,298.23 其他应付款 2,449,142,003.67 0.00 0.00 2,449,142,003.67 2,447,156,842.56 其他流动负债 2,694,046,099.47 0.00 0.00 2,694,046,099.47 2,676,119,559.31 长期借款 35,700,000.00 988,203,611.11 0.00 1,023,903,611.11 981,190,000.00 应付债券 56,164,000.00 1,065,277,777.78 631,244,000.00 1,752,685,777.78 1,647,212,011.32 租赁负债及一年内到期的非流动负责 79,254,384.99 62,607,924.36 72,185,753.06 214,048,062.41 202,675,380.86 合计 17,092,849,854.18 2,116,089,313.25 703,429,753.06 19,912,368,920.49 19,687,325,654.54 单位：元 币种：人民币 项目 2020 年末未折现的合同现金流量 资产负债表日 账面价值   1 年内或实时偿还 1-2 年 2-5 年 合计   短期借款 5,157,599,465.75 0.00 0.00 5,157,599,465.75 5,110,000,000.00 应付票据 2,772,693,458.46 0.00 0.00 2,772,693,458.46 2,772,693,458.46 应付账款 4,860,983,782.27 0.00 0.00 4,860,983,782.27 4,860,983,782.27 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 161 / 180 其他应付款 2,858,962,785.46 0.00 0.00 2,858,962,785.46 2,812,537,169.68 其他流动负债 1,173,143,332.12 0.00 0.00 1,173,143,332.12 1,150,082,551.38 应付债券 0.00 34,620,000.00 1,069,240,000.00 1,103,860,000.00 1,026,980,933.80 长期应付款及一年内到期的非流动负债 6,769,256.48 1,238,400.00 1,341,600.00 9,349,256.48 9,081,777.59 合计 16,830,152,080.54 35,858,400.00 1,070,581,600.00 17,936,592,080.54 17,742,359,673.18 3、利率风险 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风 险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适 当的固定和浮动利率工具组合。 本集团于 12 月 31 日持有的计息金融工具如下： 单位：元 币种：人民币 项目 2021 年 2020 年 实际利率 金额 实际利率 金额 固定利率金融工具:         金融负债         - 短期借款 3.30%~3.55% -3,668,850,569.17 2.50%~3.50% -5,110,000,000.00 - 其他应付款 3.40%~4.785% -202,463,391.92 2.80%~3.40% -1,220,759,277.70 - 其他流动负债 2.65%-3.27% -2,529,127,611.43 2.60%~3.45% -1,007,206,342.55 - 长期借款 3.50%~3.70% -981,190,000.00 0.00 0.00 - 应付债券 3.55%~4.28% -1,647,212,011.32 3.55%~3.58% -1,026,980,933.80 - 租赁负债及一年内到期的租赁负债 3.55%~4.65% -202,675,380.86 0.00 0.00 - 长期应付款及一年内到期的长期应 付款 0.00 0.00 4.65%~4.75% -9,081,777.59 合计   -9,231,518,964.70   -8,374,028,331.64           浮动利率金融工具:         金融资产         - 货币资金 0.30%~1.10% 2,093,286,544.41 0.30%~1.10% 1,478,351,986.21 合计   2,093,286,544.41   1,478,351,986.21 于 2021 年 12 月 31 日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升 100 个基点将会导致本集团 股东权益及净利润增加 7,707,348.06 人民币元（2020 年 12 月 31 日：增加人民币 11,087,639.90 元） 。 对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中 的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进 行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非 衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费 用或收入的影响。去年同期的分析基于同样的假设和方法。 十一、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 第一层次公允价值 计量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值计量 233,757,724.15 1,948,075,621.82 2,181,833,345.97 （一）应收款项融资 1,940,535,542.53 1,940,535,542.53 （三）其他权益工具投资 233,757,724.15 7,540,079.29 241,297,803.44 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 162 / 180 持续以公允价值计量的资 产总额 233,757,724.15 1,948,075,621.82 2,181,833,345.97 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用 □不适用 第一层次的其他权益工具投资公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用 本集团由专门团队负责对持续的第三层次公允价值计量的资产和负债进行估值，该团队直接 向本集团管理层和审计委员会汇报。该团队于每年中期和年末编制公允价值计量的变动分析报告， 并经集团管理层审阅和批准。每年中期和年末，该团队均会与集团管理层和审计委员会讨论估值 流程和结果。 单位：元 币种：人民币 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间 (加权平均值) 应收款项融资 1,940,535,542.53 现金流量折现法 风险调整折现率 0%-1.998% 非上市权益工具投资 7,540,079.29 上市公司比较法 流动性折价 0%-70% 本集团应收款项融资为本集团持有的既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的承兑汇 票和应收账款，承兑汇票的公允价值与原账面价值之间无重大差异。 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 √适用 □不适用 (1). 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息： 单位：元 币种：人民币 本期 期初余额 本期利得或损失 总额 本期增加与减少 期末余额 对于期末持有 的资产和承担 的负债，计入损 益的当期未实 现利得或损失 计入 其他综合收益 本期增加 本期背书或贴现 本期 处置     注           应收款项融资 2,135,722,749.61 10,099,648.88 3,972,204,776.07 4,177,491,632.03 0.00 1,940,535,542.53 -197,760.77 其他权益工具投 资 20,909,140.02 -13,369,060.73 0.00 0.00 0.00 7,540,079.29 0.00 合计 2,156,631,889.63 -3,269,411.85 3,972,204,776.07 4,177,491,632.03 0.00 1,948,075,621.82 -197,760.77 注：上述于本期确认的利得或损失计入损益或其他综合收益的具体项目情况如下： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 本期计入损益的未实现利得/(损失)     - 信用减值损失 -197,760.77 -10,390,487.24 合计 -197,760.77 -10,390,487.24 计入其他综合收益的利得/(损失)     - 其他债权投资公允价值变动 -10,099,648.88 -96,213,745.11 - 其他债权投资信用减值准备 197,760.77 10,390,487.24 -其他权益工具投资公允价值变动 -13,369,060.73 104,392.70 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 163 / 180 合计 -23,270,948.84 -85,718,865.17 (2). 持续的第三层次公允价值计量项目，不可观察参数敏感性分析： 本集团采用可比上市公司法确定非上市权益工具投资的公允价值，并对其进行流动性折价调 整。公允价值计量与流动性折价呈负相关关系。于 2021 年 12 月 31 日，假设其他变量保持不变， 流动性折价每减少或增加 1% ，本集团的其他综合收益会分别增加或减少人民币 71,959.93 元 （2020 年 12 月 31 日：人民币 224,026.50 元）。 2021 年及 2020 年上述非上市权益工具投资被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的非交易性权益工具投资。 本集团采用现金流量折现法确定应收款项融资的公允价值，并对其进行风险折现调整。公允 价值计量与风险调整折现率呈负相关关系。于 2021 年 12 月 31 日，假设其他变量保持不变，风险 调整折现率每减少或增加 1%，本集团的其他综合收益会分别增加或减少人民币 286,183.62 元 （2020 年 12 月 31 日：人民币 165,080.60 元）。 6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策 □适用 √不适用 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 √适用 □不适用 本集团于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，不以公允价值计量的金融资产和金融负债的 账面价值与公允价值之间无重大差异。 9、 其他 □适用 √不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 (%) 母公司对本企业 的表决权比例 (%) 南京新工投 资集团 南京 资产运作及 投资管理 4,173,520,000.00 31.44 31.44 本企业的母公司情况的说明 2021 年 6 月 23 日，根据南京新工投资集团与南药集团签署的《国有股份无偿划转协议》，南药 集团将其直接持有的本公司的 23.22%流通股股份无偿划转给南京新工投资集团，本次无偿划转完 成后，南京新工投资集团直接持有本公司合计 327,453,518 股股份（持股比例 31.44%），本公司 母公司由南药集团变更为南京新工投资集团。 本企业最终控制方是南京市国资委 其他说明： 本公司的母公司及最终控制方均不对外提供报表。 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 164 / 180 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用 本企业子公司的情况详见附注九。 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 金陵药业 受同一实际控制人控制 南京梅山医院 受同一实际控制人控制 南京白敬宇 实际控制人的联营企业 南京艾德 实际控制人的联营企业 南京中山制药 受同一实际控制人控制的其他成员单位的联营企业 南京益同 受同一实际控制人控制的其他成员单位的联营企业 Alliance Healthcare 实施重大影响的投资方 湖北中山医疗 持有对本集团有重要影响的控股子公司 10%以上股份 的法人股东 辽宁利君药业有限公司 (“辽宁利君”) 对本集团有重要影响的少数股东 其他说明 于 2021 年 3 月 13 日，本集团子公司辽宁南药民生康大医药有限公司进入破产清算程序，由法院 指定的管理人接管该公司，本集团丧失控制权，不再纳入合并范围，因此，子公司少数股东辽宁 利君药业有限公司不再属于本集团关联方。 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 金陵药业 采购商品 62,543,133.92 64,634,795.02 南京白敬宇 采购商品 9,771,664.18 6,173,634.84 南京中山制药 采购商品 22,921,681.00 17,532,351.66 南京益同 采购商品 35,484,886.19 42,015,077.63 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 金陵药业 销售商品 363,668,786.12 312,885,311.75 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 165 / 180 南京梅山医院 销售商品 97,051,946.68 102,204,899.28 南京中山制药 销售商品 50,536.36 110,620.29 南京艾德 销售商品 265.49 1,908.26 南京白敬宇 销售商品 743.36 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表 □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： □适用 √不适用 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况 本公司作为担保方 □适用 √不适用 本公司作为被担保方 □适用 √不适用 关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 南京新工投* 500,000,000.00 2021 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 20 日 年利率 3.20% 南京新工投* 200,000,000.00 2021 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 25 日 年利率 3.20% 南京新工投* 300,000,000.00 2021 年 1 月 28 日 2022 年 1 月 28 日 年利率 3.20% 南京新工投* 500,000,000.00 2021 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 18 日 年利率 3.40% 南京新工投* 300,000,000.00 2021 年 2 月 20 日 2022 年 2 月 20 日 年利率 3.40% 南京新工投* 200,000,000.00 2021 年 2 月 20 日 2022 年 2 月 20 日 年利率 3.40% 南京新工投* 350,000,000.00 2021 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 8 日 年利率 3.40% 南京新工投* 500,000,000.00 2021 年 8 月 10 日 2022 年 8 月 9 日 年利率 3.20% 南京新工投* 500,000,000.00 2021 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 年利率 3.20% 南京新工投* 100,000,000.00 2021 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 年利率 3.20% 南京新工投* 400,000,000.00 2021 年 10 月 13 日 2022 年 10 月 12 日 年利率 3.20% 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 166 / 180 南京新工投* 100,000,000.00 2021 年 10 月 13 日 2022 年 10 月 12 日 年利率 3.20% 南京新工投* 200,000,000.00 2021 年 10 月 26 日 2022 年 10 月 25 日 年利率 3.20% 南京新工投* 500,000,000.00 2021 年 11 月 19 日 2022 年 11 月 18 日 年利率 3.20% 湖北中山医疗* 60,000,000.00 2021 年 1 月 4 日 2022 年 1 月 4 日 年利率 3.40% 湖北中山医疗* 10,000,000.00 2021 年 1 月 7 日 2022 年 1 月 7 日 年利率 3.40% 湖北中山医疗* 20,000,000.00 2021 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 8 日 年利率 3.40% 湖北中山医疗* 900,000.00 2021 年 1 月 22 日 2022 年 1 月 22 日 年利率 3.40% 湖北中山医疗* 300,000.00 2021 年 3 月 17 日 2022 年 3 月 17 日 年利率 3.40% 湖北中山医疗* 20,000,000.00 2021 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 20 日 年利率 3.40% 湖北中山医疗 25,000,000.00 2021 年 7 月 22 日 2022 年 7 月 22 日 年利率 3.40% 湖北中山医疗 10,000,000.00 2021 年 7 月 27 日 2022 年 7 月 27 日 年利率 3.40% 湖北中山医疗 11,000,000.00 2021 年 8 月 11 日 2022 年 8 月 11 日 年利率 3.55% 湖北中山医疗 10,000,000.00 2021 年 8 月 16 日 2022 年 8 月 16 日 年利率 3.55% 湖北中山医疗 2,000,000.00 2021 年 8 月 27 日 2022 年 8 月 27 日 年利率 3.55% 湖北中山医疗 20,000,000.00 2021 年 10 月 11 日 2022 年 10 月 11 日 年利率 3.55% 湖北中山医疗 5,000,000.00 2021 年 10 月 12 日 2022 年 10 月 12 日 年利率 3.55% * 关联方借款已提前偿还。 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆出 南京新工投 1,100,000,000.00 2020 年 8 月 17 日 2021 年 8 月 17 日 年利率 2.80% 南京新工投 300,000,000.00 2021 年 1 月 28 日 2022 年 1 月 28 日 年利率 3.20% 南京新工投 500,000,000.00 2021 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 20 日 年利率 3.20% 南京新工投 200,000,000.00 2021 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 25 日 年利率 3.20% 南京新工投 500,000,000.00 2021 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 18 日 年利率 3.40% 南京新工投 500,000,000.00 2021 年 2 月 20 日 2022 年 2 月 20 日 年利率 3.40% 南京新工投 350,000,000.00 2021 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 8 日 年利率 3.40% 南京新工投 500,000,000.00 2021 年 8 月 10 日 2022 年 8 月 9 日 年利率 3.20% 南京新工投 600,000,000.00 2021 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 年利率 3.20% 南京新工投 500,000,000.00 2021 年 10 月 13 日 2022 年 10 月 12 日 年利率 3.20% 南京新工投 200,000,000.00 2021 年 10 月 26 日 2022 年 10 月 25 日 年利率 3.20% 南京新工投 500,000,000.00 2021 年 11 月 19 日 2022 年 11 月 18 日 年利率 3.20% 湖北中山医疗 38,800,000.00 2020 年 12 月 16 日 2021 年 12 月 15 日 年利率 3.40% 湖北中山医疗 20,000,000.00 2020 年 12 月 23 日 2021 年 12 月 22 日 年利率 3.40% 湖北中山医疗 60,000,000.00 2021 年 1 月 4 日 2022 年 1 月 4 日 年利率 3.40% 湖北中山医疗 10,000,000.00 2021 年 1 月 7 日 2022 年 1 月 7 日 年利率 3.40% 湖北中山医疗 20,000,000.00 2021 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 8 日 年利率 3.40% 湖北中山医疗 900,000.00 2021 年 1 月 22 日 2022 年 1 月 22 日 年利率 3.40% 湖北中山医疗 300,000.00 2021 年 3 月 17 日 2022 年 3 月 17 日 年利率 3.40% 湖北中山医疗 15,000,000.00 2021 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 20 日 年利率 3.40% (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 12,633,100.00 11,539,300.00 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 167 / 180 (8). 其他关联交易 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 南京新工投 借款利息支出 53,770,555.56 20,930,611.11 湖北中山医疗 借款利息支出 3,736,329.14 1,862,737.76 Alliance Healthcare 代垫股利税金 1,590,131.74 1,445,574.31 合计 /  59,097,016.44 24,238,923.18 6、 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 金陵药业 74,416,277.63 260,456.97 80,320,479.34 215,945.96 应收账款 南京梅山医院 17,622,023.14 61,677.08 33,447,440.43 90,437.62 应收账款 南京中山制药 26,100.00 70.57 预付款项 南京中山制药 5,545,763.44 367,323.24 预付款项 南京白敬宇 219,530.37 预付款项 南京益同 3,200,152.97 预付款项 金陵药业 37,482.43 25,888.41 其他应收款 辽宁利君 39,764,547.19 39,764,547.19 其他应收款 金陵药业 84,041.26 420.21 51,296.26 756.49 其他应收款 Alliance Healthcare 3,035,706.05 15,178.53 1,445,574.31 7,227.87 其他应收款 南京中山制药 310,000.00 1,550.00 (2). 应付项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 金陵药业 23,000,115.93 10,406,101.83 应付账款 南京中山制药 403,144.68 620,879.50 应付账款 南京白敬宇 1,436,173.83 435,593.75 应付账款 南京艾德 5,144.04 5,144.04 应付账款 南京益同 21,926,962.85 14,047,061.05 合同负债 金陵药业 3,092.96 3,092.96 其他应付款 南京新工投 1,100,000,000.00 其他应付款 湖北中山医疗 88,558,927.78 58,800,000.00 其他应付款 金陵药业 265,658.00 223,200.00 其他应付款 南京白敬宇 81,353.07 80,000.00 7、 关联方承诺 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 168 / 180 8、 其他 □适用 √不适用 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、 其他 □适用 √不适用 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 √适用 □不适用 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 (1). 资本承担 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 已签订尚未履行或尚未完全履行的长期资产投资合同 31,080,000.00 31,080,000.00 已批准未订立的长期资产投资合同 145,830,000.00 160,028,400.00 合计 176,910,000.00 191,108,400.00 (2). 经营租赁承担 根据不可撤销的有关房屋及土地经营租赁协议，本集团于 2020 年 12 月 31 日以后应支付的最 低租赁付款额如下： 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 1 年以内 (含 1 年) 85,708,156.20 1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 58,145,515.74 2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 35,259,453.12 3 年以上 45,709,970.48 合计 224,823,095.54 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 169 / 180 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、 其他 □适用 √不适用 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 内容 股票和债券的发行 本公司根据中国证券监督委员会《关于核准南京医药股份有限公司非公 开发行股票的批复》（证监许可[2022]57 号）核准，向特定投资者南京新 工投发行 A 股普通股 250,753,768.00 股，每股面值人民币 1 元，每股发 行价格人民币 3.98 元，变更后的注册资本及股本为人民币 1,308,821,012.00 元。于 2022 年 2 月 21 日，本公司非公开发行 A 股普通 股在中国证券登记结算有限责任公司的证券登记手续已经完成。 发行限制性股票激励 本公司根据南京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于南京医药股 份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》，向 407 名本集团员工发 行限制性股票 16,456,000.00 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格人 民币 2.23 元，变更后的注册资本及股本为人民币 1,058,067,244.00 元。于 2022 年 1 月 24 日，本公司发行限制性股票激励在中国证券登记结算有限 责任公司的证券登记手续已经完成。 债券的发行 于 2022 年 3 月 10 日，本公司在全国银行间市场发行了总额为人民币 5 亿元的 2022 年度第一期超短期融资券，发行期限为 270 日，发行利率为 2.22%。 2、 利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 157,058,521.44 于 2022 年 3 月 24 日，本公司董事会审议通过本公司 2021 年利润分配预案，拟分配的利润合计人 民币 157,058,521.44 元。该利润分配预案须经本公司股东大会审议通过后实施。于资产负债表日 后批准派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。 3、 销售退回 □适用 √不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 170 / 180 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、 年金计划 □适用 √不适用 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策 √适用 □不适用 报告分部的确定依据与会计政策参见附注五、43。 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 √适用 □不适用 本集团为整体经营，设有统一的内部组织结构、管理评价体系和内部报告制度。本集团于本报告 期及比较期间均无单独管理的经营分部，因此本集团只有一个经营分部。 (4). 其他说明 □适用 √不适用 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、 其他 √适用 □不适用 本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品 和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。 本集团对资本的定义为股东权益加上没有固定还款期限的关联方借款并扣除未确认的已提议 分配的股利。本集团的资本不包括与关联方之间的业务往来余额。 本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考 虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、 预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。 本集团通过经调整的净债务资本率来监管集团的资本结构。经调整的净债务为总债务（包括 长短期借款、非金融机构借款、其他流动负债、租赁负债以及应付债券），加上未确认的已提议 分配的股利，扣除没有固定还款期限的关联方借款以及现金和现金等价物。 本集团2021年的资本管理战略与2020年一致。 经调整的净债务资本率如下： 单位：元 币种：人民币   本集团 本公司 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 171 / 180 项目 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 流动负债         短期借款 3,668,850,569.17 5,110,000,000.00 3,277,841,566.67 4,400,000,000.00 其他应付款 202,463,391.92 1,220,759,277.70 0.00 1,100,000,000.00 一年内到期的应付融资租赁款 0.00 1,036,739.02 0.00 0.00 一年内到期的租赁负债 78,278,614.39 0.00 1,086,028.90 0.00 其他流动负债 2,529,127,611.43 1,007,206,342.55 2,529,127,611.43 1,007,206,342.55 长期借款 981,190,000.00 0.00 981,190,000.00 0.00 应付债券 1,647,212,011.32 1,026,980,933.80 1,647,212,011.32 1,026,980,933.80 长期应付款-应付融资租赁款 0.00 2,514,182.07 0.00 0.00 租赁负债 124,396,766.47 0.00 20,429,220.16 0.00 总债务合计 9,231,518,964.70 8,368,497,475.14 8,456,886,438.48 7,534,187,276.35 加：提议分配的股利 157,058,521.44 114,577,236.84 157,058,521.44 114,577,236.84 减：现金 1,892,566,080.92 1,390,904,786.88 1,580,036,496.12 1,044,477,641.55 经调整的净债务 7,496,011,405.22 7,092,169,925.10 7,033,908,463.80 6,604,286,871.64 股东权益 5,233,763,821.34 4,820,129,800.53 3,791,673,054.90 3,612,178,691.21 减：提议分配的股利 157,058,521.44 114,577,236.84 157,058,521.44 114,577,236.84 股东权益经调整的资本 5,076,705,299.90 4,705,552,563.69 3,634,614,533.46 3,497,601,454.37 经调整的净债务资本率 148% 151% 194% 189% 本公司或本公司的子公司均无需遵循外部强制性的资本要求。 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 1 年以内 1 年以内小计 1,863,472,272.66 1 至 2 年 1,966,463.05 2 至 3 年 1,496,800.00 3 年以上 29,083,300.02 合计 1,896,018,835.73 账龄自应收账款确认日起开始计算。 (2). 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 按组合计提坏 账准备 1,896,018,835.73 100.00 37,443,263.96 1.97 1,858,575,571.77 1,656,257,097.21 100.00 35,410,974.28 2.14 1,620,846,122.93 合计 1,896,018,835.73 / 37,443,263.96 / 1,858,575,571.77 1,656,257,097.21 / 35,410,974.28 / 1,620,846,122.93 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 172 / 180 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：无 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 (含 1 年) 1,863,472,272.66 6,531,664.90 0.35 1 年至 2 年 (含 2 年) 1,966,463.05 459,759.96 23.38 2 年至 3 年 (含 3 年) 1,496,800.00 1,368,539.08 91.43 3 年以上 29,083,300.02 29,083,300.02 100.00 合计 1,896,018,835.73 37,443,263.96 按组合计提坏账的确认标准及说明： √适用 □不适用 本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备。根据本公司 的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计算预期信用损失时未进 一步区分不同的客户群体。 违约损失率基于过去 3 年的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状况、当前 的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (3). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 转销或核销 按组合计提坏账准备 35,410,974.28 3,297,644.68 1,265,355.00 37,443,263.96 合计 35,410,974.28 3,297,644.68 1,265,355.00 37,443,263.96 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (4). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,265,355.00 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 173 / 180 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 期末余额前五名 1,180,451,117.11 62.26 6,321,532.19 合计 1,180,451,117.11 62.26 6,321,532.19 (6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 √适用 □不适用 本公司本期向金融机构通过保理业务以不附追索权的方式转让了应收账款，与该等应收账款所有 权相关的风险和报酬已实质转移，本期不享有该等应收账款继续涉入的权利，也未承担继续涉入 义务，故此本公司本期终止确认该些应收账款金额为人民币 3,437,649,029.29 元（2020 年：人民 币 3,146,721,521.23 元），相关手续费及利息费用约为人民币 45,082,389.90 元（2020 年：人民币 31,145,754.21 元）。 本公司本期对发行的应收账款资产支持票据进行了出售，向金融机构转让了应收账款的收款权， 与该等应收账款所有权相关的风险和报酬已实质转移，本公司不享有该等应收账款继续涉入的权 利，也未承担继续涉入义务，故此公司本期终止确认该些应收账款金额为人民币 487,961,766.04 元（2020 年：人民币 566,783,783.13 元），相关的折价损失为人民币 9,763,799.71 元（2020 年： 人民币 11,327,231.91 元）。 (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 8,247,870,793.66 7,489,020,516.22 合计 8,247,870,793.66 7,489,020,516.22 其他说明： □适用 √不适用 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 174 / 180 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 其他应收款 (1). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 1 年以内 1 年以内小计 8,282,056,171.85 1 至 2 年 2,014,057.35 2 至 3 年 3,861,726.00 3 年以上 82,610,718.16 坏账准备 -122,671,879.70 合计 8,247,870,793.66 账龄自其他应收款确认日起开始计算。 (2). 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 集团内部资金拆借款 8,309,872,540.00 7,681,485,632.12 保理追加收购款 3,488,246.08 其他往来 60,670,133.36 72,576,832.03 坏账准备 -122,671,879.70 -268,530,194.01 合计 8,247,870,793.66 7,489,020,516.22 (3). 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 坏账准备 第一阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021年1月1日余额 40,556,327.66 227,973,866.35 268,530,194.01 本期计提 2,464,835.86 2,464,835.86 本期转回 1,378,104.12 1,378,104.12 本期核销 181,310.73 181,310.73 其他变动 146,763,735.32 146,763,735.32 2021年12月31日余额 43,021,163.52 79,650,716.18 122,671,879.70 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 175 / 180 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： □适用 √不适用 (4). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 转销或核销 其他变动 按单项计提坏 账准备 202,173,209.36 146,763,735.32 55,409,474.04 按组合计提坏 账准备 66,356,984.65 1,086,731.74 181,310.73 67,262,405.66 合计 268,530,194.01 1,086,731.74 181,310.73 146,763,735.32 122,671,879.70 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (5). 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 181,310.73 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： √适用 □不适用 本公司其他应收款坏账准备其他变动是由于子公司辽宁南药民生康大医药有限公司进入破产清算 程序，本公司相应减少对辽宁南药民生康大医药有限公司的其他应收款坏账准备人民币 146,763,735.32 元。 (6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 安徽天星医 药集团有限 公司 集团内关 联方资金 拆借 3,248,634,802.48 1 年以内 38.81 16,243,174.01 南京药业股 份有限公司 集团内关 联方资金 拆借 1,133,033,265.31 1 年以内 13.54 5,665,166.33 南京医药湖 北有限公司 集团内关 联方资金 拆借 626,235,696.22 1 年以内 7.48 3,131,178.48 江苏华晓医 药物流有限 公司 集团内关 联方资金 拆借 523,981,070.91 1 年以内 6.26 2,619,905.35 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 176 / 180 南京医药徐 州恩华有限 公司 集团内关 联方资金 拆借 429,308,372.22 1 年以内 5.13 2,146,541.86 合计 / 5,961,193,207.14 / 71.22 29,805,966.03 (7). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 (9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 3、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,908,640,935.05 69,425,732.15 1,839,215,202.90 1,911,008,174.17 104,472,346.47 1,806,535,827.70 对联营、合营企业投资 24,547,642.15 12,763,240.68 11,784,401.47 26,169,832.09 12,763,240.68 13,406,591.41 合计 1,933,188,577.20 82,188,972.83 1,850,999,604.37 1,937,178,006.26 117,235,587.15 1,819,942,419.11 (1). 对子公司投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期 末余额 南京药业股份有限 公司 27,800,000.00 27,800,000.00 南京医药国药有限 公司 66,849,505.83 30,000,000.00 96,849,505.83 南京医药医疗用品 有限公司 40,419,800.00 40,419,800.00 南京医药康捷物流 有限责任公司 251,599,810.92 251,599,810.92 南京中健之康物业 管理有限公司 2,688,281.00 2,688,281.00 江苏中健之康信息 技术有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 南京医药仪征有限 公司 10,776,301.00 10,776,301.00 江苏华晓医药物流 有限公司 69,087,881.79 69,087,881.79 南京医药（淮安）天 颐有限公司 83,340,989.90 83,340,989.90 南京医药南通健桥 有限公司 49,525,498.30 49,525,498.30 盐城恒健药业有限 公司 136,798,588.51 136,798,588.51 安徽天星医药集团 有限公司 392,332,000.00 392,332,000.00 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 177 / 180 福建同春药业股份 有限公司 98,235,000.00 98,235,000.00 厦门同春医药股份 有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 福建东南医药有限 公司 38,920,977.75 38,920,977.75 南京医药湖北有限 公司 51,000,000.00 51,000,000.00 四川省雅通药业有 限公司 15,600,624.80 15,600,624.80 云南云卫药事服务 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 辽宁康大彩印包装 有限公司 35,220,000.00 南京同仁堂西丰皇 家鹿苑有限公司 3,274,267.84 3,274,267.84 21,205,732.15 南京同仁堂（抚松） 参业有限公司 17,720,000.00 17,720,000.00 13,000,000.00 南京医药弘景大药 房有限公司 3,300,000.00 3,300,000.00 南京医药常州有限 公司 30,000,000.00 30,000,000.00 南京医药泰州天骄 有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 南京医药苏州恒昇 有限公司 22,950,000.00 22,950,000.00 南京华东医药有限 责任公司 257,880,097.06 257,880,097.06 南京医药徐州恩华 有限公司 72,240,000.00 72,240,000.00 南京鼓楼大药店有 限公司 1,396,203.00 1,396,203.00 南京医药德轩堂生 物制品有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00 南京医药杏通元医 疗器械有限公司 4,080,000.00 4,080,000.00 南京药事达医药科 技有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 南京新涛医疗科技 发展有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00 合计 1,806,535,827.70 48,280,000.00 15,600,624.80 1,839,215,202.90 69,425,732.15 (2). 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 投资 单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准备期末余 额 权益法下确认的 投资损益 二、联营企业 北京智博高科生 物技术有限公司 13,269,847.93 -1,621,977.96 11,647,869.97 12,763,240.68 南京万户良方信 息技术有限公司 46,743.48 -211.98 46,531.50 南京鹤益龄大药 房有限公司 90,000.00 90,000.00 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 178 / 180 小计 13,406,591.41 -1,622,189.94 11,784,401.47 12,763,240.68 合计 13,406,591.41 -1,622,189.94 11,784,401.47 12,763,240.68 4、 营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,370,211,920.49 10,942,937,155.04 10,266,432,205.64 9,885,266,084.98 其他业务 18,850,599.00 1,800,685.97 15,315,758.89 985,588.08 合计 11,389,062,519.49 10,944,737,841.01 10,281,747,964.53 9,886,251,673.06 (2). 合同产生的收入的情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 合同分类 合计 合同类型 销售商品 11,358,685,041.60 提供服务 23,379,008.91 按商品转让的时间分类 在某一时点确认收入 11,370,537,171.62 在某一时段内确认收入 11,526,878.89 合计 11,382,064,050.51 合同产生的收入说明： □适用 √不适用 (3). 履约义务的说明 □适用 √不适用 (4). 分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用 其他说明： 本公司对于原预计合同期限不超过一年的销售商品或提供服务合同采用了简化实务操作，因此上 述披露的信息中不包含本公司分摊至该合同中的剩余履约义务的交易价格。 5、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 234,093,244.00 200,079,200.00 权益法核算的长期股权投资收益 -1,622,189.94 -17,175,033.01 处置长期股权投资产生的投资收益 3,413,689.99 6,374,221.61 处置债权投资取得的投资收益 -9,763,799.70 -11,327,231.91 合计 226,120,944.35 177,951,156.69 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 179 / 180 6、 其他 □适用 √不适用 十八、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 金额 非流动资产处置损益 60,542,417.54 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 15,474,014.89 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,847,045.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 17,226,784.74 少数股东权益影响额 5,429,275.11 合计 46,513,327.44 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非 经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2021 年年度报告 180 / 180 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 11.201 0.485 0.485 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 10.170 0.440 0.440 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、 其他 □适用 √不适用 董事长：周建军 董事会批准报送日期：2022 年 3 月 26 日 修订信息 □适用 √不适用