600722_2013_金牛化工_2013年年度报告(修订版)_2014-03-25.txt

1 河北金牛化工股份有限公司 600722 2013 年年度报告 二○一四年三月 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 2 重 要 提 示 一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的 法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议，没有董事、监事、高级管理人员对本年度 报告内容的真实性、准确性和完整性存在异议。 三、致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 四、 公司负责人赫孟合、主管会计工作负责人李爱华及会计机构负责人（会计 主管人员）张树林声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、本年度利润分配预案：不分配不转增。 六、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况。 七、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 八、本年度报告内容中涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成 公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 3 目 录 第一节 释义及重大风险提示 ................................... 4 第二节 公司简介 ........................................... 5 第三节 会计数据和业务数据摘要 ................................ 7 第四节 董事会报告 .......................................... 9 第五节 重要事项 .......................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 .................................. 38 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...................... 43 第八节 公司治理结构 ....................................... 48 第九节 内部控制 .......................................... 55 第十节 财务报告 .......................................... 57 第十一节 备查文件目录 ...................................... 159 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －4－ 第一节 释义及重大风险提示 一、释义 在公司 2013 年年度报告中，除非文义载明，下列简称具有如下含义： 本公司/公司/上市公司/金牛化工 指：河北金牛化工股份有限公司 冀中能源/控股股东 指：冀中能源股份有限公司 冀中能源集团/控股股东的控股股东 指：冀中能源集团有限责任公司 邢矿集团 指：冀中能源邢台矿业集团有限责任公司 沧化集团 指：原河北沧州化工实业集团有限公司 沧州化工 指：公司前身，沧州化学工业股份有限公司 沧骅化工 指：沧州沧骅化学工业有限公司 华南沧化 指：揭阳华南沧化实业有限公司 金牛物流 指：河北金牛物流有限公司 沧骅储运 指：河北沧骅储运有限公司 金牛旭阳 指：河北金牛旭阳化工有限公司 实际控制人/河北省国资委 指：河北省人民政府国有资产监督管理委员会 本次非公开发行 指：本公司向冀中能源非公开发行 A 股股票 PVC 指：聚氯乙烯树脂 EDC 指：二氯乙烷 VCM 指：聚氯乙烯单体 40 万吨/年 PVC 项目 指：续建年产 40 万吨 PVC 树脂项目 二、重大大风险提示 公司结合自身特点，已在本年度报告 “第四节 董事会报告” 等有关章节中对公 司经营和未来发展中可能产生的不利因素和存在风险进行了详细描述，敬请查阅。 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －5－ 第二节 公司简介 一、公司名称、法定代表人 公司的法定中文名称 河北金牛化工股份有限公司 公司的法定中文名称简称 金牛化工 公司的法定英文名称 HeBei Jinniu Chemical Industry Co.,Ltd. 公司法定代表人 赫孟合 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 郝利辉 刘国发 联系地址 沧州临港化工园区化工大道 沧州临港化工园区化工大道 电话 0317-8885004 0317-8885059 传真 0317-8885061 0317-8885061 电子信箱 gqhlh.good@ jhzqb600722@ 三、 基本信息 注册地址 沧州临港化工园区化工大道 注册地址的邮政编码 061108 办公地址 沧州临港化工园区化工大道 办公地址的邮政编码 061108 公司国际互联网网址 电子信箱 600722@ 四、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 河北金牛化工股份有限公司证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 金牛化工 600722 ST 金化 六、 公司报告期内注册变更情况 （一）基本情况 注册登记时间 2013 年 3 月 18 日 注册登记地点 沧州临港化工园区化工大道 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －6－ 报告期内注册变更情况查询索引 报告期内，公司变更了住所，详见公司于 2013 年 3 月 1 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证 券交易所网站（）上的公告 注册登记时间 2013 年 7 月 24 日 注册登记地点 沧州临港化工园区化工大道 报告期内注册变更情况查询索引 报告期内，公司变更了经营范围，详见公司于 2013 年 7 月 16 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和 上海证券交易所网站（）上的 公告 （二）公司首次注册情况的相关查询索引 公司于 1996 年 6 月 17 日，在沧州市工商行政管理局注册，相关情况可在河北省工 商行政管理局网站（）查询。 （三）公司上市以来，主营业务未发生变化 （四）公司上市以来,历次控股股东的变更情况 2008 年 3 月 28 日，公司控股股东由河北沧州化工实业集团有限公司变更为河北金 牛能源股份有限公司，2010 年 1 月 12 日，公司控股股东名称变更为冀中能源股份有限 公司。 七、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所名 称（境内） 名 称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广 场五层 签字会计师名称 龙传喜、古精华 报告期内履行持续督导职责 的保荐机构 名 称 国泰君安证券股份有限公司 办公地址 上海市浦东新区商城路 618 号 签字的保荐代表人姓名 张宁、凌杨斌 持续督导的期间 2012 年 9 月 10 日至 2013 年 12 月 31 日 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －7－ 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 （一） 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2013 年 2012 年 本期比上年 同期增减(%) 2011 年 营业收入 1,935,405,256.17 1,985,339,659.63 -2.52 2,099,100,886.44 归属于上市公司股 东的净利润 -159,650,161.19 102,976,776.76 不适用 -207,900,450.15 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 -168,455,914.07 -90,864,729.05 不适用 -289,895,566.15 经营活动产生的现 金流量净额 149,249,143.47 -556,762,321.53 不适用 206,378,585.04 2013 年末 2012 年末 本期末比上 年同期末增 减(%) 2011 年末 归属于上市公司股 东的净资产 923,907,696.84 1,292,927,846.91 -28.54 -399,747,440.90 总资产 2,954,016,927.74 2,829,538,279.70 4.40 2,025,511,600.23 （二）主要财务数据 主要财务指标 2013 年 2012 年 本期比上年同 期增减(%) 2011 年 基本每股收益（元／股） -0.2347 0.2118 不适用 -0.4933 稀释每股收益（元／股） -0.2347 0.2118 不适用 -0.4933 扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元／股） -0.2476 -0.1869 不适用 -0.6879 加权平均净资产收益率（%） -15.27 不适用 不适用 不适用 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%） -16.59 不适用 不适用 不适用 （三）非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明 非流动资产处置损益 250,221.51 1,794,463.11 22,783,126.49 详见说明 ① 越权审批，或无正式批准 文件，或偶发性的税收返 还、减免 906,987.56 -- -- 详见说明 ② 计入当期损益的政府补 助，但与公司正常经营业 1,155,000.00 108,428,968.89 16,262,530.44 详见说明 ③ 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －8－ 务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受政府 补助除外 同一控制下企业合并产 生的子公司期初至合并 日的当期净损益 2,937,079.42 50,124,258.69 77,448,443.33 详见说明 ④ 单独进行减值测试的应 收款项减值准备转回 40,475,875.58 9,676,551.25 受托经营取得的托管费 收入 1,000,000.00 除上述各项之外的其他 营业外收入和支出 60,660,824.59 18,122,029.34 4,937,501.97 详见说明 ⑤ 其他符合非经常损益的 损益项目 -54,990,456.82 详见说明 ⑥ 所得税影响额 -220.09 -10,217,273.04 少数股东权益影响额 -2,113,683.29 -26,104,089.81 -38,895,764.44 合计 8,805,752.88 193,841,505.81 81,995,116.01 说明：①主要为公司转让孙公司揭阳市华南大酒店有限公司 17.67%的股权形成,确认投资收益 44,469.60 元。 ②主要为公司根据渤海新区渤海地税函【2012】33 号《关于减免河北金牛化工股份有限公司城 镇土地使用税及房产税的批复》，退回已缴纳税款 906,987.56 元。 ③主要为金牛旭阳 20 万吨甲醇项目收到的中央预算内节能资金拨款 1,000 万元，预计使用年限 10 年，每年度分摊金额 100 万元；金牛旭阳甲醇余热利用项目根据《河北省财政厅、河北省发展和 改革委员会关于下达 2011 年省级节能技术改造财政奖励资金的通知》（冀财建[2011]455 号），本 期收到河北省财政厅关于甲醇驰放气余压利用项目的财政奖励 105 万元，预计使用年限 10 年，每 年度分摊金额 10.50 万元。 ④为报告期公司完成了收购冀中能源所持金牛旭阳 50%股权，对金牛旭阳合并报表形成。 ⑤主要为公司收到沧化集团破产管理人支付的部分职工安置补偿款和收回公司因以前年度为西 安东盛集团有限公司（以下简称“东盛集团”）、陕西东盛药业股份有限公司（以下简称“东盛药 业”）担保而形成的债权。 ⑥主要为公司本报告期对水泥生产线计提固定资产减值准备 5,499.05 万元所致。 二、采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 甲醇期货 0 0 1,778,880.00 1,778,880.00 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －9－ 第四节 董事会报告 一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 2013 年以来，受国内宏观经济增速放缓和氯碱行业产能过剩的影响，市场竞争进 一步加剧，公司主要产品 PVC 树脂、烧碱价格低位运行，其中，烧碱价格明显下降，平 均价格较上年下降 24.31%，对公司的经营业绩产生了较大影响。 面对不利的外部形势，公司一手抓管理促经营，一手抓项目促发展：一是，加强了 生产管理，以市场为导向，合理安排产品的生产，适当调整产品结构，生产 PVC 树脂 17 万吨，烧碱 6.27 万吨；二是，加强了成本管理，组织对标寻优，通过强化考核、严 控费用支出和实施 EVCM 高沸物回收、蒸汽优化节能改造、国产新型引发剂 TAPP 替代试 验、氢气循环利用等一系列工艺技改，降低了运营成本；三是，规范了内部控制体系运 行，梳理了管理流程，推行了 5S 管理体系，促进了管理水平提升；四是，加强了采购 管理，针对进口原材料 EDC 价格波动大、到货周期长的特点，合理调整库存，把握采购 时机，实施长单采购策略，稳定了原料成本；五是，严格规范使用募集资金，坚持质量 优先的原则，积极推进 40 万吨 PVC 项目的建设。截止报告期末，项目土建施工正在收 尾，主要设备全部到货，PVC 主体工程完成 75%，烧碱工程完成 90%，化学品罐区工程 完成 15%；六是，以 20,044.78 万元的总价款向控股股东冀中能源收购了金牛旭阳 50% 的股权。报告期内，金牛旭阳生产甲醇 20.11 万吨，实现净利润 2,219.58 万元，增加 了公司的利润；七是，加大清欠力度，收回公司前身沧州化工因以前年度为东盛集团、 东盛药业担保而形成的债权合计 4,900 万元。 报告期内，公司实现营业收入 1,935,405,256.17 元，归属于上市公司股东净利润 -159,650,161.19 元。 （一）主营业务分析 1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元 币种:人民币 科 目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 1,935,405,256.17 1,985,339,659.63 -2.52 营业成本 1,897,603,843.35 1,830,362,059.47 3.67 营业税金及附加 3,483,079.42 8,753,187.13 -60.21 销售费用 23,283,137.46 24,912,895.34 -6.54 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －10－ 管理费用 106,916,380.61 96,316,661.17 11.01 财务费用 57,004,046.79 64,164,406.22 -11.16 资产减值损失 58,862,542.72 -35,369,728.90 不适用 投资收益 1,845,685.68 2,785,626.41 -33.74 营业外收入 67,281,329.21 135,710,210.13 -50.42 营业外支出 4,348,335.15 5,434,713.11 -19.99 经营活动产生的现金流量净额 149,249,143.47 -556,762,321.53 不适用 投资活动产生的现金流量净额 -644,010,009.77 -216,284,164.55 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 377,087,463.07 1,410,502,921.70 -73.27 研发支出 0.00 0.00 - 相关说明： （1）营业税金及附加本期发生额为人民币 348.31 万元，较上期发生额减少 60.21%， 主要原因为公司本期销售毛利下降，对应的流转税及其附加税费减少所致。 （2）资产减值损失本期发生额为人民币 5,886.25 万元，较上期发生额大幅增加， 主要原因为公司本期对关停的水泥生产线设备计提固定资产减值准备 5,499.05 万元所 致。 （3）营业外收入本期发生额为人民币 6,728.13 万元，较上期发生减少 50.42%， 主要原因为公司本期实际收到的政府补助较上期减少所致。 （4）经营活动产生的现金流量净额为人民币 14,924.91 万元，较上期大幅增加， 主要原因为公司上年同期偿付应付账款较多所致。 （5）投资活动产生的现金流量净额为人民币-64,401.00 万元，较上期大幅减少， 主要原因为公司收购金牛旭阳 50%股权及建设年产 40 万吨 PVC 项目投资增加所致。 （6）筹资活动产生的现金流量净额为人民币 37,708.75 万元，较上期减少 73.27%， 主要原因为公司上年同期因非公开发行股票募集资金所致。 2、收入情况分析 （1）主要产品收入影响因素分析 1）PVC 树脂 项目 2013 年 2012 年 增减比例（%） 变动原因 生产量（万吨） 17.00 18.48 -8.01 - 销售量（万吨） 17.11 18.30 -6.50 - 库存量（万吨） 0.36 0.47 -23.40 - 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －11－ 平均单价（不含税）（元/吨） 5,735.25 5,731.63 0.06 - 2）甲醇 项目 2013 年 2012 年 增减比例（%） 变动原因 生产量（万吨） 20.11 21.10 -4.69 - 销售量（万吨） 20.06 21.06 -4.74 - 库存量（万吨） 0.15 0.10 50.00 - 平均单价（折百，不含税）（元/吨） 2,263 2,307 -1.90 - 3）烧碱 项目 2013 年 2012 年 增减比例（%） 变动原因 生产量（万吨） 6.27 8.48 -26.06 主要由于售价 大幅下 降，公 司主动调低了 生 产 负 荷 所 致。 销售量（万吨） 5.91 8.09 -26.95 由于产量降低 所致。 库存量（万吨） 0.02 0.01 100.00 - 平均单价（折百，不含税）（元/吨） 1,623.18 2,144.53 -24.31 - （2）产品及新服务的影响分析 报告期内，公司收购控股了金牛旭阳，金牛旭阳的主要产品为甲醇，增加了公司的 产品种类。 报告期内，金牛旭阳实现净利润 2,219.58 万元，对公司的经营业绩产生了积极的 影响。 （3）主要客户销售情况 单位：元 币种:人民币 2013 年 2012 年 增减比例（%） 客户 1 146,817,610.86 163,880,280.30 -10.41 客户 2 65,966,687.84 60,516,247.64 9.01 客户 3 58,650,153.87 60,765,406.29 -3.48 客户 4 57,009,290.85 59,107,016.95 -3.55 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －12－ 客户 5 53,909,379.92 54,082,089.27 -0.32 前五名客户销售额占年度销售总额的比例（%） 19.77 20.06 减少 0.29 个 百分点 3、成本情况分析 （1）成本分析表 单位：万元 币种:人民币 分行业情况 分行业 成本构成 项目 本期金额 本期占总 成本比例 (%) 上年同期 金额 上年同期占 总成本比例 (%) 本期金额较上年 同期变动比例(%) 化工 行业 原材料 115,748.67 74.23 122,212.61 73.75 -5.29 人工工资 6,018.20 3.86 5,650.15 3.41 6.51 折旧 12,991.84 8.33 13,156.89 7.94 -1.25 电力 21,181.57 13.58 24,688.04 14.90 -14.20 合计 155,940.28 100 165,707.69 100 -5.89 分产品情况 分产品 成本构成 项目 本期金额 本期占总 成本比例 (%) 上年同期 金额 上年同期占 总成本比例 (%) 本期金额较上年 同期变动比例(%) PVC 原材料 81,897.74 82.98 88,051.46 83.82 -6.99 人工工资 3,528.97 3.58 3,247.01 3.09 8.68 折旧 5,914.77 5.99 6,250.48 5.95 -5.37 电力 7,354.38 7.45 7,495.74 7.14 -1.89 合计 98,695.86 100.00 105,044.68 100.00 -6.04 甲醇 原材料 29,639.46 71.26 29,033.32 69.95 2.09 人工工资 925.69 2.23 894.76 2.16 3.46 折旧 5,093.32 12.25 5,031.23 12.12 1.23 电力 5,934.24 14.27 6,547.17 15.77 -9.36 合计 41,592.71 100.00 41,506.48 100.00 0.21 烧碱 原材料 2,492.11 32.11 3,246.15 33.02 -23.23 人工工资 484.68 6.25 537.50 5.47 -9.83 折旧 854.73 11.01 742.14 7.55 15.17 电力 3,928.58 50.63 5,304.40 53.96 -25.94 合计 7,760.09 100.00 9,830.19 100.00 -21.06 注：上述数据为生产成本。 （2）主要供应商情况 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －13－ 单位：元 币种:人民币 主要供应商 2013 年 2012 年 增减比例（%） 供应商一 296,798,406.98 340,027,478.30 -12.71 供应商二 289,789,147.34 246,285,587.21 17.66 供应商三 118,926,416.32 192,761,991.56 -38.30 供应商四 105,922,462.50 141,708,249.91 -25.25 供应商五 94,099,661.85 74,180,526.54 26.85 前五名供应商采购额占年度总采购额的比例 54.41% 63.25% 减少 8.84 个 百分点 4、费用情况分析 项目 与上年变动比例 （%） 变动原因 销售费用 -6.54 主要由于本期未合并孙公司揭阳市华南大酒店有限公司所 致。 管理费用 11.01 主要由于本期因收回以前年度欠款而支付的律师等中介费 用较上年同期增加所致。 财务费用 -11.16 主要由于阶段性偿还委托贷款，利息减少所致。 所得税费用 491.45 主要由于子公司金牛旭阳所得税费用增加所致。 5、研发支出分析 本期公司无研发支出。公司研发中心于 2012 年成立，相关产品、工艺的研制、开 发，仍处于起步阶段，因此，暂无研发支出。 6、现金流量分析 单位：元 币种:人民币 项目 2013 年 2012 年 增减比 例（%） 变动原因 经营活动产生的现金 流量净额 149,249,143.47 -556,762,321.53 不适用 公司上年同期偿付应付 账款较多所致。 投资活动产生的现金 流量净额 -644,010,009.77 -216,284,164.55 不适用 公司本年度收购金牛旭 阳 50%股权及建设年产 40 万吨 PVC 项目投资增 加所致。 筹资活动产生的现金 流量净额 377,087,463.07 1,410,502,921.70 -73.27 公司上年同期因非公开 发行股票募集资金所 致。 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －14－ 7、其它 （1）公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 本报告期，公司实现归属于母公司净利润-15,965.02 万元较上年大幅减少，主要 原因：一是公司主要产品烧碱价格大幅下降；二是由于主要原材料 EDC 价格上涨，PVC 树脂的生产成本明显上升；三是对公司水泥生产线计提了减值准备，造成公司净利润的 大幅降低。 （2）公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明 公司在非公开发行过程中，披露了公司重大资产重组或收购计划，公司将根据自身 情况，结合天津金牛电源材料有限责任公司（以下简称“金牛电源”）、金牛旭阳等公 司的资产规模、业务结构及产品特点，制定分阶段、有步骤的资产整合计划，在本次非 公开发行完成后 12 个月内，与冀中能源集团及其控制的相关企业协商，履行相关批准 程序，尽快启动以合法及适当的方式将符合条件的前述化工类资产注入本公司，使公司 逐步成为具有一定规模的化工类上市公司。截止目前，公司已经完成对冀中能源所持金 牛旭阳 50%股权的收购工作。 （3）发展战略和经营计划进展说明 根据公司制定的发展战略，公司积极推进了 40 万吨 PVC 项目建设，以尽快实现装 备水平升级和产业规模提升； 在打造循环经济产业链方面，公司积极推进了副产氢气 的商用，完成了相关装置的安装，预计 2014 年实现对外供气。 报告期内，公司完成营业收入 146,220.14 万元（不含金牛旭阳），销售费用、管 理费用、财务费用三项费用合计 15,353.84 万元（不含金牛旭阳），占营业收入的 10.50%， 没能完成年初制定的 2013 年完成营业收入 15 亿元和三项费用不超过营业收入 10%的经 营计划,主要原因为受主要产品烧碱价格大幅下降，公司主动降低了产量，使营业收入 降低所致，三项费用占营业收入的比例较高，主要由于管理费中固定费用占比较高，而 且因回收债权而支付的律师费等中介费用增加所致。 (二)主营业务分行业、分产品、分地区情况分析 1、分行业、分产品情况 单位：元 币种:人民币 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －15－ 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 (%) 营业收入 比上年同 期增减 （％） 营业成本 比上年同 期增减 （％） 毛利率比 上年增减 （％） 分行业 化工行业 1,553,807,577.71 1,543,804,226.27 0.64 -9.77 -4.24 -5.74 贸易 317,413,241.69 314,146,930.17 1.03 96.12 97.11 -1.03 分产品 PVC 树脂 981,555,959.79 987,676,480.01 -0.62 -6.43 -3.04 -3.53 甲醇 453,817,061.72 414,146,490.32 8.74 -6.59 -0.08 -5.94 主营业务盈利能力（毛利率）与上年同期发生重大变化的原因说明： 报告期内，公司主要原材料 EDC 采购成本较上年上升，致使生产成本上升，毛利率 有所降低。 2、主营业务分地区情况 单位：万元 币种:人民币 地 区 本期营业收入 营业收入比上年同期增减（％） 华北地区 100,805.85 -21.98 华东地区 49,843.48 25.03 华南地区 34,497.70 52.45 其 他 5,857.22 62.72 合 计 191,004.24 -2.20 主营业务分地区情况的说明： 报告期内，公司根据市场情况,适当加大了对华东与华南地区的业务量。 （三）资产、负债情况分析 1、资产负债情况分析表 单位：元 币种:人民币 项目名称 本期期末数 本期期末 数占总资 产的比例 （%） 上期期末数 上期期末数 占总资产的 比例（%） 本期期末金 额较上期期 末变动比例 （%） 总资产 2,954,016,927.74 100.00 2,829,538,279.70 100.00 4.40 货币资金 540,368,646.85 18.29 661,153,735.16 23.37 -18.27 应收票据 103,098,895.68 3.49 142,307,049.15 5.03 -27.55 应收账款 15,505,056.48 0.52 1,783,755.60 0.06 769.24 预付款项 47,605,032.34 1.61 95,318,002.08 3.37 -50.06 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －16－ 应收股利 0.00 2,980,514.07 0.11 -100.00 其他应收款 2,812,930.36 0.10 6,732,083.35 0.24 -58.22 存货 175,960,421.30 5.96 166,784,563.94 5.89 5.50 其他流动资产 19,318,166.42 0.65 12,116,645.71 0.43 59.43 长期股权投资 604,318.52 0.02 0.00 0.00 不适用 固定资产 1,143,988,414.22 38.73 1,266,109,993.23 44.75 -9.65 在建工程 606,607,727.79 20.54 341,390,102.70 12.07 77.69 工程物资 41,767,108.86 1.41 21,257,717.28 0.75 96.48 其他非流动资 产 172,321,268.30 5.83 24,370,000.00 0.86 607.10 短期借款 198,000,000.00 6.70 107,995,000.00 3.82 83.34 应付账款 362,383,057.65 12.27 311,372,734.79 11.00 16.38 预收款项 73,772,430.22 2.50 80,391,318.94 2.84 -8.23 应付职工薪酬 11,821,199.28 0.40 9,733,485.22 0.34 21.45 应交税费 1,237,877.29 0.04 7,151,673.36 0.25 -82.69 应付利息 615,000.00 0.02 1,496,152.01 0.05 -58.89 一年内到期的 非流动负债 153,333,333.32 5.19 603,333,333.32 21.32 -74.59 长期借款 846,666,666.68 28.66 50,000,000.02 1.77 1,593.33 归属于母公司 股东权益 923,907,696.84 31.28 1,292,927,846.91 45.69 -28.54 变动幅度较大的项目及原因： （1）应收账款期末余额为人民币 1,550.51 万元，较期初余额大幅增加，主要原因 为公司本期应收货款增加所致。 （2）预付款项期末余额为人民币 4,760.50 万元，较期初余额减少 50.06%，主要 原因为公司本期预付材料款减少所致。 （3）应收股利期末余额为人民币 0 元,较上年度大幅减少,主要原因是公司于本年 度收回沧州引大入港输水有限公司应分配的股利所致。 （4）其他应收款期末余额为人民币 281.29 万元，较期初余额减少 58.22%，主要 原因为公司本期收回重整前沧州化工破产管理人共管资金账户的款项，并用于清偿破产 债务所致。 （5）其他流动资产期末余额为人民币 1,931.82 万元，较期初余额增加 59.43%， 主要原因为本公司之子公司河北金牛物流有限公司预缴企业所得税所致。 （6）在建工程期末余额为人民币 60,660.77 万元，较期初余额增加 77.69%，主要 原因为公司本期全面开工续建 40 万吨 PVC 项目投入增加所致。 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －17－ （7）工程物资期末余额为人民币 4,176.71 万元，较期初余额增加 96.48%，主要 原因为公司本期全面开工续建 40 万吨 PVC 项目，储备的工程物资增加所致。 （8）其他非流动资产期末余额为人民币 17,232.13 万元，较期初余额大幅增加， 主要原因为公司本期预付 40 万吨 PVC 项目工程款和设备款增加所致。 （9）短期借款期末余额为人民币 19,800.00 万元，较期初余额增加 83.34%，主要 原因为公司本期取得中国银行短期抵押借款所致。 （10）一年内到期的非流动负债期末余额为人民币 15,333.33 万元，较期初余额减 少 74.59%，主要原因为偿还一年内到期的长期借款所致。 （11）长期借款期末余额为人民币 84,666.67 万元，较期初余额大幅增加，主要原 因为公司本期借款余额增加所致。 （12）应交税费期末余额为人民币 123.79 万元，较期初余额减少 82.69%，主要原 因为子公司金牛旭阳缴纳相关税费增加所致。 （13）应付利息期末余额为人民币 61.50 万元，较期初余额减少 58.89%，主要原 因为子公司金牛旭阳借款减少所致。 2、以公允价值计量资产情况 报告期内，公司子公司金牛旭阳开展了甲醇期货套期保值业务，以公允价值计量的 资产为甲醇期货合约。报告期末，公司甲醇期货合约全部卖出，不存在以公允价值计量 的资产。 3、主要资产计量属性变动情况 公司主要资产计量属性未发生变动。 （四）核心竞争力分析 1、股东及人才：公司控股股东冀中能源为一家大型煤炭类上市公司，控股股东的 控股股东冀中能源集团为世界 500 强企业，资金实力和资产规模雄厚，为公司的发展提 供了强大的支持。未来冀中能源集团及冀中能源将会进一步推进其旗下化工及相关资产 的注入，增强公司的发展能力；同时，公司拥有一支业务能力强、素质高、经验丰富的 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －18－ 氯碱化工人才队伍，具有丰富的从业经验和较强的科研、管理能力，为公司扩大产业规 模，延伸产业链提供了良好的支撑。 2、区位：公司地处沧州临港经济技术开发区化工园区，该区为国家级经济技术开 发区，是河北省“十二五”发展的核心地带。另外，随着化工园区产业的聚集，为公司 实现与周边企业的产业对接，发挥协同效应，打造循环经济产业链创造了条件。 3、40 万吨 PVC 树脂项目：公司续建的年产 40 万吨 PVC 项目所采用的关键技术装 备引自欧洲英力士集团和德西尼布公司，装备技术处于国内先进水平，而且本项目为续 建项目，较新建同等技术、同等规模的项目，建设成本大幅节约，有利于公司尽快形成 规模优势，降低未来产品的生产成本，提升市场竞争力。 （五）投资状况分析 1、对外股权投资状况 报告期内，公司对外股权投资额为 21,794.78 万元，股权投资项目主要有以下两项： 一是，公司以 20,044.78 万元收购了冀中能源持有的金牛旭阳 50%股权，于 2013 年 3 月完成上述股权的交割并办理完成相关工商变更登记手续。金牛旭阳主要业务为甲醇、 杂醇油、液氧、液氮的生产销售（具体内容详见公司于 2013 年 1 月 25 日、2013 年 3 月 1 日、2013 年 3 月 16 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所 网站（）上的公告）；二是，公司根据评估价值以 1,750.00 万元的总价款收购了河北世高国际物流有限公司所持沧骅储运 6.67%的股权，本次收购 完成后，沧骅储运成为公司全资子公司。截止报告期末，沧骅储运的股权过户及相关工 商登记变更手续已经完成。 报告期内，公司不持有其他上市公司和非上市金融企业股权，亦无证券投资。 2、非金融类公司委托理财及衍生品投资情况 （1）公司不存在委托理财投资情况。 （2）2013 年 6 月 26 日，公司第六届董事会第二十一次会议审议通过了《关于子 公司开展甲醇期货套期保值业务的议案》，金牛旭阳拟开展甲醇期货套期保值业务，减 少和降低甲醇价格波动对生产经营的影响（具体内容详见公司于 2013 年 6 月 28 日刊登 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －19－ 在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（） 上的公告）。报告期内，具体投资情况如下表： 单位：元 投资类型 资金来源 合作方 投资份额 投资 期限 产品类 型 预计 收益 投资盈亏 是否 涉诉 期货套期 保值 自有 无 8,000,000 - 甲醇 无 1,778,880 否 3、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准河北金牛化工股份有限公司非公开发行股票 的批复》（证监许可[2012]1167 号）核准，公司向控股股东冀中能源非公开发行 258,899,676 股人民币普通股，募集资金总额为 1,599,999,997.68 元，扣除各项发行 费用 10,608,899.68 元，募集资金净额为 1,589,391,098.00 元。截至 2012 年 9 月 6 日，以上募集资金已全部到账，并经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字（2012） 第 110ZA0022 号《验资报告》验证确认。2012 年 9 月 10 日，本次非公开发行新增股份 在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了登记托管手续。本次非公开发行的 募集资金用于续建年产 40 万吨 PVC 项目和补充公司流动资金。 单位：元 币种:人民币 募集 年份 募集方式 募集资金总额 本年度已使 用募集资金 总额 已累计使用 募集资金总 额 尚未使用募集 资金总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 2012 非公开发行 1,589,391,098.00 386,901,617.21 539,608,262.76 926,735,935.24 项目后续投入 合计 - 1,589,391,098.00 386,901,617.21 539,608,262.76 926,735,935.24 - 募集资金总体使用 情况说明 截至 2013 年 12 月 31 日，本公司募集资金累计直接投入续建年产 40 万 吨 PVC 项目 539,608,262.76 元，补充公司流动资金 123,046,900.00 元，尚 未使用的金额为 926,735,935.24 元。此外：用于暂时补充公司流动资金 500,000,000.00 元，募集资金专户累计利息收入 2,921,811.65 元，募集资 金 专 户 累 计 手 续 费 支 出 6,861.07 元 ， 募 集 资 金 专 户 实 际 余 额 为 429,650,885.82 元。 为最大限度地发挥募集资金的使用效率，降低财务费用，公司结合募集 资金投资项目的资金使用计划，于 2012 年 10 月 10 日将 730,000,000.00 元 暂时补充流动资金，在 2013 年 10 月 11 日到期前，已经全部归还至募集资金 专用账户。2013 年 10 月 18 日,公司第六届董事会第二十五次会议审议通 过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，将 50,000 万 元闲置募集资金补充流动资金，自董事会批准之日起 12 个月,即在 2014 年 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －20－ 10 月 18 日前归还用于暂时补充公司流动资金的上述 50,000 万元。 公司 监事会、独立董事和保荐机构均发表了同意的意见。 （2）募集资金承诺项目使用情况 单位：万元 币种:人民币 承诺项目 名称 是 否 变 更 项 目 募集资金拟 投入金额 募集资 金本年 度投入 金额 募集资 金实际 累计投 入金额 是 否 符 合 计 划 进 度 项 目 进 度 预 计 收 益 产 生 收 益 情 况 是 否 符 合 预 计 收 益 未达 到计 划进 度和 收益 说明 变更原 因及募 集资金 变更程 序说明 续建年产 40 万吨 PVC 树脂项目 否 147,695.31 38,690.16 53,960.83 否 详 见 说 明 - - - 详见 说明 - 补充流动 资金 否 12,304.69 - 12,304.69 是 - - - - - - 合计 160,000.00 38,690.16 66,265.52 - - - - - - - 募集资金承诺项目使用情况说 明 截止 2013 年 12 月 31 日，公司年产 40 万元 PVC 项目累计投入 53,960.83 万元，项目土建施工正在收尾，主要设备全部到货，PVC 主体工程完成 75%，烧碱工程完成 90%，化学品罐区工程完成 15%。 募投项目进度未达计划的主要原因是公司为了保证项目质量和 未来的运行效率，公司对原建工程进行了加固，对原有设备进行了 技术检验，对部分工程设计进行了优化，对自动化控制系统进行了 优化升级，致使项目进度较预计进度有所滞后。预计项目将于 2014 年 6 月份完成施工，8 月份实现全线投料试运转。 （3）超过募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未达到相关计划金额 50%的情况说明 截止报告期末，公司年产 40 万吨 PVC 项目累计投入募集资金 539,608,262.76 元， 未超过计划金额的 50%，主要由于公司对项目建设中的主要工程施工和设备采购等事项 通过合同约定的方式进行分期付款，资金支付主要集中在单项工程施工完成或设备到货 验收后。截止报告期末，公司已经签订合同尚未支付的款项为 477,440,728.86 元。 （4）募投项目变更情况 报告期内，公司没有变更募投项目。 4、主要子公司、参股公司分析 （1）主要子公司情况 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －21－ 单位：万元 币种：人民币 公司名称 主要产品或服务 公司持 股比例 （%） 注册资本 总资产 净资产 净利润 华南沧化 聚氯乙烯树脂的销售 85.93 5,432.33 4,428.95 3,535.80 -209.74 沧骅储运 化学品储运、运输装卸 100.00 15,000.00 20,253.51 12,933.77 -5.03 金牛物流 贸易、运输 100.00 2,000.00 4,483.64 2,051.27 32.97 金牛旭阳 甲醇、杂醇油、液氧、 液氮的生产销售 50.00 15,000.00 59,614.54 38,846.52 2219.58 说明： ①报告期内，公司收购了金牛旭阳 50%股权和沧骅储运 6.67%的股权，致使公司持 有子公司的股权比例发生变化，具体内容详见本节“（五）投资状况分析”中“1、对 外股权投资状况”的相关内容。 ②公司第六届董事会第二十五次会议审议通过了《关于转让子公司股权的议案》， 拟通过产权交易所公开挂牌转让公司所持华南沧化 85.93%股权（具体内容详见公司于 2013 年 10 月 19 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站 （）上的公告）。截止目前，本次股权转让尚未实施。 （2）主要子公司经营业绩及主要指标变动情况 1）华南沧化 单位：万元 币种:人民币 项目 上期 本期 增减比例（%） 变动原因 货币资金 118.12 22.81 -80.69 主要由于本期不合并孙公司揭阳市华南大 酒店有限公司所致。 营业收入 1022.74 476.95 -53.37 主要由于本期不合并孙公司揭阳市华南大 酒店有限公司所致。 销售费用 160.02 73.61 -54.00 主要由于本期不合并孙公司揭阳市华南大 酒店有限公司所致。 管理费用 619.23 308.32 -50.21 主要由于本期不合并孙公司揭阳市华南大 酒店有限公司所致。 净利润 -87.76 -209.74 不适用 主要由于本期对部分应收账款提取了坏账 以及管理费增加所致。 2）沧骅储运 单位：万元 币种:人民币 项目 上期 本期 增减比例（%） 变动原因 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －22－ 营业外收入 1,944.16 0.00 -100.00 主要由于上期有无需偿还债务，确认营业外 收入所致。 营业外支出 382.00 0.00 -100.00 主要由于上期支付应付债务违约利息所致。 利润总额 1,550.94 -5.03 -100.32 主要由于上期有无需偿还债务，确认营业外 收入所致。 3）金牛物流 单位：万元 币种:人民币 项目 上期 本期 增减比例（%） 变动原因 货币资金 329.65 165.59 -49.77 主要由于业务量增加，以货币方式预付 账款增加所致。 应收票据 1,098.70 487.74 -55.61 主要由于业务量增加，以票据支付预付 账款增加所致。 预付款项 585.89 2,799.60 377.84 主要由于业务量增加所致。 存货 226.28 395.11 74.61 主要由于有未执行完的合同，部分商品 尚未销售所致。 其他流动资产 15.67 501.11 3,097.89 主要由于预交 2013 年所得税所致。 应付账款 162.40 337.34 107.72 主要由于应付货款滚动结算所致。 预收款项 140.11 1,911.19 1,264.04 主要由于主要采取预收款销售方式所 致。 营业收入 18,478.90 33，475.93 81.16 主要由于业务量增加所致。 营业成本 18，092.85 32，969.87 82.23 主要由于业务量增加成本相应增加所 致。 4）金牛旭阳 单位：万元 币种:人民币 项目 上期 本期 增减比例 （%） 变动原因 货币资金 4,101.75 5,860.00 42.87 主要由于本期现汇回款比例较高所致。 应收票据 5,728.10 8,955.53 56.34 主要由于承兑汇票回款数额增加所致。 应收账款 82.11 1,421.51 1,631.26 主要由于滚动结算所致。 预付款项 5,134.39 32.58 -99.37 主要由于预付原料款较少所致。 存货 1,177.97 782.71 -33.55 主要由于备品备件库存较上期减少所 致。 其他流动资产 80.42 15.98 -80.13 主要由于预缴企业所得税减少所致。 递延所得税资产 238.63 147.28 -38.28 主要由于政策影响调整递延所得税资产 的确认所致。 其他非流动资产 0.00 372.82 100.00 主要由于本期增加工程和设备预付款所 致。 应交税费 661.66 61.52 -90.70 主要由于收入减少影响增值税和所得税 减少所致。 应付利息 149.62 61.50 -58.89 主要由于本期贷款规模减少所致。 长期借款 5,000.00 1,666.67 -66.67 主要由于本期贷款规模减少所致。 营业税金及附加 425.42 231.81 -45.51 主要由于增值税减少所致。 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －23－ 营业外收入 380.51 179.27 -52.89 主要由于本期减少让利收入所致。 所得税费用 -13.09 155.80 不适用 主要由于政策影响调整递延所得税资产 确认，影响所得税费用增加所致。 净利润 5,012.43 2,219.58 -55.72 主要由于主要产品甲醇价格下降，以及 蒸汽收入减少所致。 2013 年金牛旭阳经营业绩下滑的主要原因是其主要产品甲醇价格上半年一直在低 位徘徊,全年销售价格较上年降低所致。 （3）投资收益占净利润 10%以上的公司情况 报告期内，金牛旭阳实现净利润 2,219.58 万元，公司持有金牛旭阳 50%的股权， 合并到公司的投资收益为 1,109.79 万元，对公司业绩贡献较大。 5、非募集资金项目情况 项目名称 项目金额 （万元） 项目进度 本年度投入 资金（万元） 累计实际投入 资金（万元） 项目收益情 况（万元） 收购金牛旭阳 50%股权 20,044.78 完成 20,044.78 20,044.78 1,109.79 收购沧骅储运 6.67%股权 1,750.00 完成 1,750.00 1,750.00 - （六）公司控制的特殊目的主体情况 报告期内，公司没有控制的特殊目的主体。 二、公司未来发展展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 近年来，国内氯碱行业呈现出了产能过剩的局面，行业竞争激烈。随着国家产业结 构调整政策的不断深化，有利于促进行业的健康发展。公司目前存在的主要问题是规模 较小、产品较为单一。待公司 40 万吨 PVC 树脂项目建成投产后，产能将得到提升，产 品结构进一步优化，将为公司经营业绩的逐步改善奠定基础。 （二）公司发展战略 公司将以股东利益最大化为中心，以 40 万吨 PVC 项目建设为契机，提升技术装备 水平，扩大产业规模，增强发展能力；针对产品单一的现状，加强产品研发，提升核心 竞争力；立足区位优势，延伸产业链，发展化工物流，打造循环经济发展模式；稳步推 进冀中能源集团旗下化工及相关产业整合，拓展行业领域，实施相关多元化发展，建设 冀中能源集团旗下化工及相关产业的发展平台。 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －24－ （三）经营计划 2014 年，公司将以加快项目建设、强化成本控制、挖掘效益增长点为重点开展经 营管理，确定的主要经营计划指标为营业收入 19 亿元，销售费用、管理费用、财务费 用占营业收入的比例不超过 10%。 一是，以 2014 年 6 月份完成 40 万吨 PVC 项目完成施工，8 月份实现系统投料试车 为目标，推进项目建设，落实乙烯等原料的采购渠道，做好产品市场的营销布局，为项 目的顺利投产运营创造条件。 二是，以提升经营业绩为目标，优化生产组织，努力降低原料、能源消耗，严控费 用支出，强化绩效考核，加快新产品开发，拓展销售渠道，努力提升市场竞争力。 三是，积极开展产业链延伸、化工物流等业务调研，优化业务结构，努力提升公司 的盈利水平和综合竞争力。 （四）发展所需资金来源 公司将围绕战略目标的实现，根据经营及投资需要，适时通过资本市场融资、金融 机构借款等方式，满足公司发展所需资金的要求。 （五）可能面对的风险 1、政策性风险 2014 年是全面贯彻落实党的十八届三中全会精神、全面深化改革的第一年，涉及 经济社会各个领域的改革政策将陆续出台和实施，其中对环保、能源价格、利率及对公 司产品下游各行业的宏观调控等方面的改革，存在增加公司成本、影响产品价格的风险， 进而对公司经营业绩带来一定影响。 2、行业竞争风险 氯碱行业产能过剩，导致行业竞争激烈的局面，短期内难以根本转变，产品价格存 在长期低位波动的风险，将会对公司的经营业绩产生较大影响。 3、原材料价格风险 公司目前主要原料之一 EDC 主要通过进口方式采购，年产 40 万吨 PVC 项目投产后， 主要原料乙烯也将主要依靠进口方式采购，采购价格受国际经济形势、油气价格、供应 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －25－ 量、海运价格、汇率等多种因素的影响，采购价格存在阶段性高位的风险，将会提高公 司原料成本，影响公司的经营业绩。 针对上述风险，公司将采取如下措施积极应对： 一是，密切关注改革进程和相关经济政策的实施，积极采取政策鼓励的方式，促进 节能减排，分享改革红利，提升公司的发展能力。 二是，加强成本管理，加快新产品开发，提升产品质量，通过产品、质量的差异化 提升市场竞争力。 三是，密切关注市场走势，开拓采购渠道，把握采购时机，优化库存管理，采取积 极的采购方式，努力缓解原材料价格波动的影响。 三、致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司年度财务报告出具了标准无保留 意见的审计报告 报告期内，公司没有会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正事项。 四、利润分配政策的制定、执行和调整情况 2014 年 1 月,根据中国证监会《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》 及相关文件要求，公司董事会修订了《公司章程》中利润分配政策条款,并重新制定了 《河北金牛化工股份有限公司未来三年（2014-2016）股东回报规划》。独立董事对上 述修订发表了同意的独立意见，将提交公司股东大会审议通过后实施。 通过对原《公司章程》分红政策条款进行修订，对涉及的利润分配原则、利润分配 具体政策、利润分配审议程序、利润分配政策的变更、未分配利润的使用原则等作出了 具体规定，在考虑对股东持续、稳定的回报基础上，突出了现金分红的优先性，完善了 现金分红机制，分红标准和比例更加明确和清晰，能够更好地保障独立董事履行职责并 发挥应有的作用，保障中小股东有充分表达意见和诉求的机会，有利于更好地维护中小 股东的合法权益。 报告期内，由于公司可供股东分配的利润为负，不符合利润分配的条件，未实施利 润分配，符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求。 （一）近三年利润分配情况 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －26－ 公司近 3 年（含报告期）可供股东分配的利润均为负，根据《公司法》、《证券法》 及《公司章程》等相关规定，公司未实施利润分配。 （二）利润分配或资本公积金转增股本预案 经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，本公司 2013 年度实现归属于母公司 所有者的净利润-159,650,161.19 元，加年初未分配利润-1,335,752,085.70 元，本年 可供股东分配的利润为-1,495,402,246.89 元。因公司可供股东分配的利润为负，按照 《公司章程》等有关规定，公司拟定的利润分配预案为：不分配不转增。 五、社会责任工作情况 报告期内，公司积极履行社会责任，通过不断完善安全机制，落实职业健康保障措 施，杜绝了重大安全事故，保障了职工的人身安全和健康；积极推进节能减排，实施了 锅炉技改，减少了污染物排放；依法足额缴纳各项税费，完善扶贫帮困机制，开展“大 病救助”、“金秋助学”和走访慰问特困职工，促进公司、员工和社会之间的和谐发展。 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －27－ 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 事项概述及类型 查询索引 因公司前身沧州化工为东盛集团、东盛药业提供担 保，并承担了担保责任，经公司多次向东盛集团、东盛药 业追偿无果，为维护公司合法权益，公司向陕西省西安市 中级人民法院（以下简称“西安中院”）递交了《民事起 诉状》， 请求判令东盛集团、东盛药业偿还公司为其代偿 的在银行贷款本金及利息合计 7,296.63 万元。经西安中院 主持调解，公司于 2013 年 5 月 23 日与东盛集团、东盛药 业签订了《和解协议书》，由东盛集团及东盛药业一次性 向公司支付 4,900.00 万元，结清公司为东盛集团、东盛药 业及其关联方担保而形成的债权追偿。 详见公司于2012年12月18日、2013 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上 海 证 券 报 》 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 （）上的相关公告。 二、控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 报告期内，公司不存在控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况。 三、 破产重整相关事项 报告期内，公司不涉及破产重整相关事项。 四、收购及出售资产、企业合并事项 事项概述及影响 查询索引 报告期内，公司以 20,044.78 万元收购了冀中 能源持有的金牛旭阳 50%股权，并办理完毕相关 股权交割及工商变更手续。 详见公司于 2013 年 1 月 25 日、2013 年 3 月 1 日、2013 年 3 月 16 日刊登在《中国证券报》、 《 上 海 证 券 报 》 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 （）上的系列公告。 五、股权激励计划实施情况 报告期内，公司没有实施股权激励计划。 六、重大关联交易事项 （一）日常关联交易情况 1、采购商品、销售产品情况 单位：万元 币种：人民币 关联交易类别 交易内容 关联人 本年度预计金 额 报告期实际发生金额 购买原材料 采购 EDC、VCM 冀中能源 35,000.00 28,978.91 小 计 35,000.00 28,978.91 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －28－ 采购商品 采购食用油 邢矿集团 150.00 141.79 华药股份公司 100.00 142.31 小 计 250.00 284.10 销售产品 销售离子膜烧碱 华药华民公司 1,700.00 426.84 华药股份公司 131.54 销售 PVC 树脂等产品 邢矿集团 4,000.00 1,452.92 小 计 5,700.00 2,011.30 合 计 40,950.00 31,274.31 注：“华药股份公司”全称为华北制药股份有限公司，为华药集团控股子公司，“华药华民公 司”全称为华北制药河北华民药业有限责任公司，为华药集团子公司华药股份公司的全资子公司。 2、关联方利息结算 关联方 关联交易内容 本期发生额 金额（万元） 占同类交易金额的比例％ 冀中能源 委托贷款利息支出 4,659.68 79.38 冀中能源集团财务有限责任公司 存款利息收入 27.22 10.30 2013 年 2 月 28 日，公司 2012 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2013 年日常 关联交易的议案》，公司 2013 年预计向关联方冀中能源、邢矿集团、华药集团等公司 购销商品等日常关联交易金额合计 40,950.00 万元，在冀中能源集团财务有限责任公司 （以下简称“财务公司”）月平均存款余额不超过 2,500 万元（详见 2013 年 1 月 25 日、3 月 1 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站 （）上的公告）。报告期内，公司与关联方购销商品实际发生 额为 31,274.31 万元，在财务公司月平均存款余额为 2,407.84 万元。 3、其他关联事项 报告期内，公司对续建年产 40 万吨/年 PVC 树脂项目的相关工程进行了公开招标， 公司关联方冀中能源邢台矿业集团工程有限责任公司先后中标 PVC 街区、VCM 街区土 建续建工程、12 万吨离子膜烧碱土建工程、40 万吨/年 PVC 树脂及配套公用工程（土 建）续建工程和（土建）新建施工（一标段）工程，中标款项合计 10,972.26 万元（详 见公司于 2013 年 3 月 15 日、2013 年 7 月 31 日、2013 年 12 月 11 日刊登在《中国证券 报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（）上的《关于 关联人中标公司年产 40 万吨 PVC 项目相关工程的提示性公告》），截至报告期末，公 司按照合同约定累计支付工程款 6,804.73 万元。 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －29－ （二）资产收购、出售发生的关联交易 详见本节“三、资产交易、企业合并事项”相关内容。 （三）与关联方共同对外投资发生的关联交易 报告期内，公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易。 （四）关联债权债务往来事项 单位：万元 币种：人民币 关联方 关联关系 期初余额 本期发生额 期末余额 冀中能源 控股股东 57,000.00 38,000.00 95,000.00 冀中能源集团 控股股东的控股 股东 12,457.90 - 12,457.90 合计 69,457.90 38,000.00 107,457.90 报告期内公司向控股股东及其子 公司提供资金的发生额（元） - 公司向控股股东及其子公司提供 资金的余额（元） - 关联债权债务形成原因 报告期内,公司根据资金状况及生产经营需要，先后与冀中 能源签署了金额为 2 亿元和金额为 6.5 亿元的《委托贷款框架 协议》（具体内容详见 2013 年 3 月 23 日 2013 年 9 月 24 日刊登 于《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站 （）上的公告）。截至报告期末,冀中能源向公 司提供委托贷款余额为 95,000.00 万元，公司按照《委托贷款合 同》的约定支付资金利息，资金利息不高于中国人民银行公布的 同期同档贷款基准利率。 2009 年 10 月,公司收到冀中能源集团和中国工商银行股份 有限公司沧州南环支行的通知,工行南环支行将其享有公司的 17,160.69 万元的债权转让给冀中能源集团,由此，公司与冀中 能源集团之间形成债权债务关系,本期余额为 12,457.90 万元。 关联债权债务清偿情况 无 与关联债权债务有关的承诺 无 关联债权债务对公司经营成果及 财务状况的影响 公司控股股东冀中能源及其控股股东冀中能源集团对公司 的资金支持，有利于公司生产经营和未来发展。 七、重大合同及其履行情况 （一）托管事项 2012 年 3 月 6 日，公司分别与控股股东冀中能源、关联方邢矿集团签订了《股权 托管协议》，冀中能源将其持有金牛旭阳 50%的股权交由公司托管，邢矿集团将其持有 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －30－ 的金牛电源 54.17%股权交由公司托管（具体内容详见公司于 2012 年 3 月 8 日刊登在《中 国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（）上的 公告），上述托管协议有效期均为一年。截至报告期末，上述托管协议已经到期终止。 （二）承包、租赁事项 报告期内，公司无重大承包、租赁事项。 （三）重大担保 本年度公司无重大对外担保事项。 （四）委托理财情况 本年度公司无重大委托理财事项。 （五）其他重大合同 经公司第六届董事会第十五次会议审议通过，公司与冀中能源签署了附生效条件 的《冀中能源股份有限公司与河北金牛化工股份有限公司关于河北金牛旭阳化工有限公 司之 50%股权转让协议》，约定公司按照评估价值以 20,044.78 万元的现金向冀中能源 收购其持有的金牛旭阳 50%股权。截止报告期末，公司已经完成了金牛旭阳 50%股权的 收购，该协议履行完成。 八、承诺事项履行情况 （一）上市公司、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事 项 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －31－ 承诺 背景 承诺 类型 承诺方 承诺内容 承诺时间及 期限 是否有 履行期 限 是否 及时 严格 履行 未能及时 履行应说 明未完成 履行的具 体原因 未能及 时履行 应说明 下一步 计划 与再融 资相关 承诺 其他 冀中能 源 冀中能源承诺以人民币 16 亿元的现金、按 6.18 元/股（定 价基准日即金牛化工第六届董事会第四次会议公告日前 20 个 交易日金牛化工股票交易均价的 90%）认购金牛化工非公开发 行的不超过 25,890 万股 A 股股票，该等股票自本次发行结束 之日起 36 个月不得转让。 在本次发行定价基准日至发行日期间，若金牛化工发生派 发股利、送红股或转增股本等除权、除息事项，认购价格及股 数亦将作相应调整。 2012-3-6 是 是 其他 其他 冀中能 源集团 为了保证金牛化工年产 40 万吨 PVC 树脂工程项目顺利开 展，提供足额的资金保证，冀中能源集团不可撤销地承诺和保 证： 1、自承诺函签署之日起一年内，冀中能源集团保证通过 下属财务公司委托借款等合法方式，向公司提供累计不超过人 民币 2 亿元的资金支持； 2、在公司需要使用相关资金时，应提前 10 个工作日将资 金需求量和期限书面通知冀中能源集团，冀中能源集团保证在 收到通知后及时向金牛化工提供资金支持，免收资金使用费， 自年产 40 万吨 PVC 树脂工程项目竣工验收完毕后公司需要继 续使用该等资金的，冀中能源集团根据市场化原则参照同期银 2012-3-6 是 是 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －32－ 行贷款利率收取资金使用费； 3、为保证公司业务持续、健康发展，冀中能源集团承诺 不主动要求公司归还上述资金，冀中能源集团同意公司可根据 业务和项目运作情况灵活选择还款时间、金额等方式。 其他 解决关 联交易 冀中能 源集团 为保障金牛化工及其中小股东的合法权益，就规范与金牛 化工之间的关联交易事宜，在此不可撤销地承诺如下： 1、金牛化工有权独立、自主地选择交易对方。对于无法 避免或有合理理由存在的关联交易，本单位及关联方将与金牛 化工依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、 规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序；关联 交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交 易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性；保证按照有 关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义 务。 2、本单位保证不要求或接受金牛化工在任何一项市场公 平交易中给予本单位的条件优于第三者给予的条件。 3、若违反上述声明和保证，本单位将对相关行为给金牛 化工造成的损失向金牛化工进行赔偿。 2012-3-6 否 是 其他 解决关 联交易 冀中 能源 为保障金牛化工及其中小股东的合法权益，就规范与金牛 化工之间的关联交易事宜，在此不可撤销地承诺如下： 1、金牛化工有权独立、自主地选择交易对方。对于无法 避免或有合理理由存在的关联交易，本单位及关联方将与金牛 化工依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、 规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序；关联 2012-3-6 否 是 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －33－ 交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交 易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性；保证按照有 关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义 务。 2、本单位保证不要求或接受金牛化工在任何一项市场公 平交易中给予本单位的条件优于第三者给予的条件。 3、本单位保证将依照金牛化工的公司章程参加股东大会， 平等地行使相应权利，承担相应义务，不利用控股股东地位谋 取不正当利益，不利用关联交易非法转移金牛化工的资金、利 润，保证不损害金牛化工其他股东的合法权益。 4、若违反上述声明和保证，本单位将对相关行为给金牛 化工造成的损失向金牛化工进行赔偿。 其他 其他 冀中能 源集团、 冀中能 源 为保障金牛化工及其中小股东的合法权益，本单位就金牛 化工独立性事宜，在此不可撤销地承诺如下： 1、保证金牛化工人员独立。（1）保证金牛化工的生产经 营与行政管理（包括劳动、人事及工资管理等）完全独立于本 单位及本单位其他关联公司；（2）保证金牛化工的董事、监 事及高级管理人员严格按照《公司法》、金牛化工公司章程的 有关规定选举产生；保证金牛化工的高级管理人员在金牛化工 专职工作，不在本单位及本单位其他关联公司之间双重任职； （3）保证本单位推荐出任金牛化工董事和高级管理人员的人 选都通过合法的程序产生，本单位不干预金牛化工董事会和股 东大会已经做出的人事任免决定； 2、保证金牛化工资产独立完整。（1）保证金牛化工具有 2013-3-6 否 是 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －34－ 独立完整的资产，金牛化工的资产全部能处于金牛化工的控制 之下，并为金牛化工独立拥有和运营；（2）保证本单位及本 单位之控股子公司或其他为本单位控制的企业不以任何方式 违法违规占有金牛化工的资金、资产； 3、保证金牛化工的财务独立。（1）保证金牛化工建立独 立的财务部门和独立的财务核算体系；（2）保证金牛化工具 有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理 制度；（3）保证金牛化工保持自己独立的银行帐户，不与本 单位共用银行账户；（4）保证金牛化工的财务人员独立，不 在本单位兼职和领取报酬；（5）保证金牛化工依法独立纳税； （6）保证金牛化工能够独立作出财务决策，本单位不干预金 牛化工的资金使用调度； 4、保证金牛化工机构独立。（1）保证金牛化工的机构设 置独立于本单位，并能独立自主地运作；（2）保证金牛化工 办公机构和生产经营场所与本单位分开；建立健全的组织机构 体系，保证金牛化工董事会、监事会以及各职能部门独立运作， 不存在与本单位职能部门之间的从属关系； 5、保证金牛化工业务独立。（1）保证金牛化工拥有独立 开展经营活动的资产、人员、资质和能力，金牛化工具有面向 市场独立自主经营的能力；（2）保证除通过行使股东权利之 外，不对金牛化工的业务活动进行干预；（3）保证本单位及 本单位的控股子公司或为本单位控制的企业不在中国境内外 从事与金牛化工相竞争的业务；（4）保证尽可能减少金牛化 工与本单位及本单位关联公司之间的持续性关联交易。对于无 法避免的关联交易将本着“公平、公正、公开”的原则依法进 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －35－ 行。 其他 解决同 业竞争 冀中能 源集团、 冀中能 源 金牛化工以支付现金方式购买冀中能源持有的河北旭阳 化工有限公司 50%股权的交易完成后，为避免冀中能源及其控 股股东冀中能源集团，以及前述企业控制的其他企业与金牛化 工之间出现同业竞争的情形，冀中能源集团、冀中能源出具承 诺如下： 1、冀中能源集团将金牛化工作为集团旗下（含冀中能源） 化工业务的唯一整合平台。 2、由于冀中能源集团控制的河北峰煤焦化有限公司年产 30 万吨（一期年产 10 万吨，二期年产 20 万吨）甲醇项目尚未 完成竣工验收，冀中能源集团及峰煤焦化计划在该项目完成竣 工验收后，与金牛化工协商，尽快启动以合法及适当的方式将 峰煤焦化年产 30 万吨甲醇生产线资产和业务注入金牛化工。 3、冀中能源集团、冀中能源及其控制的其他企业将与金 牛化工协商，履行相关批准程序，尽快启动以合法及适当的方 式将冀中能源集团、冀中能源控制的符合条件的其他化工类资 产（含股权）注入金牛化工，使金牛化工逐步成为具有一定规 模的化工类上市公司。 2012-11-22 否 是 其他 解决关 联交易 冀中能 源集团、 冀中能 源 为进一步减少和规范与金牛化工之间发生的关联交易，作 为其实际控制人、控股股东，冀中能源集团、冀中能源作出承 诺如下： 1、冀中能源将严格按照《公司法》等现行法律法规以及 金牛化工公司章程的有关规定行使股东权利。 2、在金牛化工股东大会对涉及关联交易进行表决时，严 2012-3-6 否 是 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －36－ 格履行回避表决的义务。 3、杜绝一切非法占用上市公司金牛化工之资金、资产的 行为。 4、在任何情况下，不要求金牛化工为冀中能源集团、冀 中能源及其控制的其他企业提供任何形式的担保。 5、若冀中能源集团、冀中能源及其控制的其他企业与金 牛化工发生必要之关联交易，将严格遵循市场原则和公平、公 正、公开的原则，按照金牛化工公司章程和《股票上市规则》 等有关法律法规的规定，遵循审议程序、履行信息披露义务， 从制度上保证金牛化工的利益不受损害，保证不发生通过关联 交易损害金牛化工及中小股东权益的情况。 说明:2014 年 2 月 15 日,根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 4 号——上市公司实际控制人、股东、关联 方、收购人以及上市公司承诺及履行》（证监会公告[2013]55 号）及中国证券监督管理委员会河北监管局《关于进一步做好河 北辖区上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行情况的的通知》（冀证监发[2014]20 号）等相关 规定和要求，公司对尚未履行完毕的承诺履行情况进行了专项披露(具体内容详见公司于 2014 年 2 月 15 日刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》和上海证券交易所网站（）上的公告)。 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －37－ 九、报告期内，公司聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（单位:万元） 50 境内会计师事务所审计年限（单位：年） 3 名称 报酬（万元） 内部控制审计会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 15 保荐人 国泰君安证券股份有限公司 - 报告期内，公司聘任的审计机构为致同会计师事务所（特殊普通合伙）。致同会计 师事务所（特殊普通合伙）为本公司提供审计服务的连续年限为 3 年，自 2011 年度起 为公司出具审计报告，注册会计师龙传喜先生已连续签字 3 年，古精华先生连续签字 2 年。 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整 改情况 报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控 制人均不存在被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关 或追究刑事责任、被中国证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适 当人选、被其他行政管理部门处罚，以及被证券交易所公开谴责的情形，本公司及董事、 监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、 通报批评及证券交易所的公开谴责。 十一、其他重大事项说明 报告期内，公司无其他重大事项说明。 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －38－ 第六节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 258,899,676 38.06 0 0 258,899,676 38.06 1、国家持股 0 0 0 0 0 2、国有法人持股 258,899,676 38.06 0 0 258,899,676 38.06 3、其他内资持股 0 0 0 0 0 0 其中： 境内非国有法 人持股 0 0 0 0 0 0 境内自然人持股 0 0 0 0 0 0 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通 股份 421,420,000 61.94 0 0 421,420,000 61.94 1、人民币普通股 421,420,000 61.94 0 0 421,420,000 61.94 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 680,319,676 100 0 0 0 680,319,676 100 （二）限售股份变动情况 单位：股 股东名称 年初限售 股数 本年解除限 售股数 本年增加 限售股数 年末限售 股数 限售原因 解除限售日期 冀中能源 258,899,676 0 0 258,899,676 认购新股 2015 年 9 月 11 日 合计 258,899,676 0 0 258,899,676 - - 报告期内，公司限售股份无变动情况。 二、 证券发行与上市情况 （一）近三年历次证券发行情况 股票及其 衍生证券 的种类 发行日期 发行价格 （或利率） 发行数量 （股） 上市日期 获准上市交 易数量（股） 交易 终止 日期 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －39－ 股票类 股票 2012年9月10日 6.18 元/股 258,899,676 2012年9月10日 258,899,676 - 2012 年 8 月 30 日，中国证监会出具《关于核准河北金牛化工股份有限公司非公开 发行股票的批复》（证监许可[2012]1167 号），核准了公司非公开发行股份相关事项。 根据此核准，公司以 6.18 元/股的价格，向冀中能源非公开发行股票 258,899,676 股， 募集资金 1,599,999,997.68 元，并于 2012 年 9 月 10 在中国证券登记结算公司上海分 公司办理完毕上述股份的股权登记手续（具体内容详见公司于 2012 年 9 月 12 日刊登在 《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（） 上的公告）。 除上述事项外，截止本报告期末至前三年，公司没有其他证券发行与上市情况。 （二）公司股份总数及股东结构变动 报告期内公司没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 2013 年 3 月 26 日，公司控股股东冀中能源通过大宗交易以 6.18 元/股的价格出售 公司股份 500 万股，其所持公司股份由 386,554,476 股减少为 381,554,476 股，持股比 例由 56.82%变更为 56.08%。 （三）现存的内部职工股情况 截止本报告期末，公司无内部职工股。 三、股东和实际控制人情况 （一）股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 32,984 年度报告披露日前第五个交易日末股东总数 33,120 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 (%) 持股总数 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻 结的股份 数量 冀中能源股份有限公司 国有法人 56.08 381,554,476 258,899,676 0 河北建设投资集团有限责任公司 国有法人 3.04 20,687,654 0 0 谭力静 境内自然人 0.39 2,620,000 0 0 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －40－ 张来福 境内自然人 0.25 1,720,000 0 0 张克勤 境内自然人 0.20 1,391,800 0 0 刘苑 境内自然人 0.20 1,355,600 0 0 丰汇世通（北京）投资有限公司 未知 0.19 1,302,687 0 0 华宝证券有限责任公司约定购回 式证券交易专用证券账户 未知 0.17 1,143,100 0 0 吕彬 境内自然人 0.15 1,000,800 0 0 广州康弘远创投资有限公司 未知 0.15 1,000,000 0 0 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 冀中能源股份有限公司 122,765,400 人民币普通股 河北建设投资集团有限责任公司 20,687,654 人民币普通股 谭力静 2,620,000 人民币普通股 张来福 1,720,000 人民币普通股 张克勤 1,391,800 人民币普通股 刘苑 1,355,600 人民币普通股 丰汇世通（北京）投资有限公司 1,302,687 人民币普通股 华宝证券有限责任公司约定购回式证券 交易专用证券账户 1,143,100 人民币普通股 吕彬 1,000,800 人民币普通股 广州康弘远创投资有限公司 1,000,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司通过电话、函证或上网查询等方式了解了公司前 10 名 股东的基本情况，未知其是否存在关联关系或属于《上市 公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件： 单位：股 序号 有限售条件 股东名称 持有的有限售 条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易 时间 新增可上市交 易股份数量 1 冀中能源 258,899,676 2015 年 9 月 11 日 258,899,676 自新股发行结束之日 起 36 个月不得转让。 （二）控股股东及实际控制人情况 1、 控股股东情况 名称 冀中能源股份有限公司 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －41－ 单位负责人或法定代表人 王社平 成立日期 1999 年 8 月 26 日 组织机构代码 71831162-5 注册资本（万元） 231,288.42 主要经营业务 煤炭生产与销售 经营成果 2012 年度实现净利润 225,055.58 万元 财务状况 截止 2012 年末净资产为 1,496,886.12 万元 现金流和未来发展战略 现金流状况良好，未来将着力打造以煤炭为主的 大型综合类上市公司。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股 权情况 无 2、 实际控制人情况 公司控股股东的控股股东为冀中能源集团，冀中能源集团为国有独资公司，河北省 人民政府国有资产监督管理委员会系冀中能源集团的唯一出资人，持有冀中能源集团 100%的股权，因此，河北省人民政府国有资产监督管理委员会是公司的最终实际控制人。 3、 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －42－ 注：“峰峰集团”指冀中能源峰峰集团有限公司，“邯矿集团”指冀中能源邯郸矿业集团有限 公司，“张矿集团”指冀中能源张家口矿业集团有限公司。 （三）其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －43－ 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 年 初 持 股 数 年 末 持 股 数 年度 内股 份增 减变 动量 增减 变动 原因 报告期内 从公司领 取的应付 报酬总额 （万元） （税前） 报告期 从股东 单位获 得的应 付报酬 总额 （万元） 赫孟合 董事长 男 51 2012 年 11 月 29 日 2014 年 6 月 8 日 0 0 0 无 23.88 陈立军 副董事长 男 51 2011 年 6 月 8 日 2013 年 9 月 24 日 0 0 0 无 94.03 郑温雅 副董事长 女 45 2013 年 10 月 10 日 2014 年 6 月 8 日 0 0 0 无 55.36 杨印朝 董事 男 50 2011 年 6 月 8 日 2014 年 6 月 8 日 0 0 0 无 55.79 葛汝增 董事、 总经理 男 51 2011 年 6 月 8 日 2014 年 6 月 8 日 0 0 0 无 44.62 姚万义 独立董事 男 72 2011 年 6 月 8 日 2014 年 6 月 8 日 0 0 0 无 6.0 袁 琳 独立董事 女 55 2011 年 6 月 8 日 2014 年 6 月 8 日 0 0 0 无 6.0 张文雷 独立董事 男 44 2011 年 6 月 8 日 2014 年 6 月 8 日 0 0 0 无 6.0 王玉江 监事会主席 男 51 2011 年 6 月 8 日 2013 年 1 月 22 日 0 0 0 无 54.46 曹 尧 监事会主席 男 37 2013 年 2 月 28 日 2014 年 6 月 8 日 0 0 0 无 38.55 张文彬 监事 男 42 2011 年 6 月 8 日 2014 年 6 月 8 日 0 0 0 无 0 胡竹寅 监事 男 52 2011 年 6 月 8 日 2013 年 2 月 28 日 0 0 0 无 23.60 张现峰 监事 男 43 2013 年 2 月 28 日 2014 年 6 月 8 日 0 0 0 无 30.44 张玉文 监事 男 45 2013 年 2 月 28 日 2014 年 6 月 8 日 0 0 0 无 35.70 崔跃民 监事 男 50 2011 年 6 月 8 日 2014 年 6 月 8 日 0 0 0 无 24.99 李爱华 总会计师 男 50 2011 年 6 月 8 日 2014 年 6 月 8 日 0 0 0 无 35.70 孙式星 总经济师 男 48 2012 年 12 月 28 日 2014 年 6 月 8 日 0 0 0 无 24.99 王洪江 副总经理 男 51 2012 年 12 月 28 日 2014 年 6 月 8 日 0 0 0 无 15.47 郝利辉 董事会秘书 男 35 2011 年 10 月 24 日 2014 年 6 月 8 日 0 0 0 无 24.99 合计 / / / / / 0 0 0 / 224.46 376.11 （二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未被授予股权激励 （三）现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历 1、赫孟合先生，曾任冀中能源股份有限公司东庞煤矿副总工程师、副矿长，金牛 玻纤筹备处主任，玻纤分公司经理兼党总支书记，邢台金牛玻纤有限公司执行董事、总 经理，冀中能源股份有限公司副总工程师等职。现任冀中能源副总经理、非煤产业部部 长，公司党委书记、董事长。 2、郑温雅女士，曾任河北金牛能源股份有限公司财务部主任会计师、副部长等职。 现任冀中能源股份有限公司副总会计师兼财务部部长、结算中心主任,冀中能源集团财 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －44－ 务有限责任公司监事,山西寿阳段王煤业集团有限公司董事,邢台金牛玻纤有限责任公 司监事，公司董事、副董事长。 3、杨印朝先生，曾任邢台矿务局显德汪煤矿技术员、科长，邢台矿务局章村煤矿 技术科科长、副总工程师，邢矿集团章村矿总工程师兼副矿长，河北金牛能源股份有限 公司副总经理、章村矿矿长、水泥厂厂长，公司副董事长、总经理、党委书记等职。现 任冀中能源副总经理、东庞矿矿长、邢台东庞通达煤电有限公司董事长、冀中能源集团 惠宁化工有限公司董事长，公司董事。 4、葛汝增先生，曾任邢台矿务局邢台煤矿技术员、采区区长、煤销科科长、副总 工程师，邢台矿业（集团）有限责任公司金牛钾碱分公司副经理，河北金牛能源股份有 限公司章村矿副矿长、水泥厂总经济师，公司副总经理兼总经济师、党委书记等职。现 任公司董事、总经理。 5、姚万义先生，曾任北京第一机床厂、北京重型机器厂党委书记，北京市纪律检 查委员会、监察局常委、副局长，北京证券监督管理局副局长、巡视员（正局级），北 京证券业协会监事长等职。现任北京证券业协会顾问，公司独立董事。 6、袁琳女士，曾任北京工商大学商学院财务学教授，企业财务专业建设负责人等 职。现任北京工商大学教授，公司独立董事。 7、张文雷先生，曾任中国氯碱工业协会副秘书长、技术经营部副主任、综合部主 任等职。现任中国氯碱工业协会副理事长兼秘书长，中国石油和化学工业联合会常务理 事兼副秘书长，中国化工环保协会副理事长，宜宾天原集团股份有限公司独立董事，上 海氯碱化工股份有限公司董事，公司独立董事。 8、曹尧先生，曾任石药集团有限公司总裁助理、中诺药业（石家庄）有限公司副 总经理，山西冀中能源集团矿业有限责任公司副总经理。现任冀中能源股份有限公司党 委副书记、工会主席，公司监事会主席。 9、张文彬先生，曾任沧州化工融资室副主任兼结算室副主任、临时财务负责人， 冀中能源财务部副部长等职。现任河北航空有限公司副总会计师，公司监事。 10、张现峰先生，曾任冀中能源邢台矿业集团有限责任公司政策法规部职员、冀中 能源股份有限公司综合办公室主任职员等职。现任冀中能源股份有限公司政策法规部副 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －45－ 部长、山西寿阳段王煤业集团有限公司监事会主席、冀中能源股份有限公司综合办公室 法律事务负责人，公司监事。 11、张玉文先生，曾任冀中能源股份有限公司章村矿办公室主任、冀中能源股份有 限公司水泥厂办公室主任。现任公司党委副书记、纪委书记、工会主席，公司监事。 12、崔跃民先生，曾任沧州化工烧碱车间主任、氯碱厂副厂长、厂长,公司销售部 部长、公司树脂分公司副经理,公司综合工作部部长、水泥分公司经理等职。现任公司 副总经济师、生产部部长，公司监事。 13、李爱华先生，曾任邢矿集团东庞矿财务科副科长、科长，河北金牛能源股份有 限公司章村矿总会计师、河北金牛能源股份有限公司水泥厂总会计师等职。现任公司总 会计师兼财务负责人。 14、孙式星先生，曾任沧州化工生产调度室主任、维护厂厂长、原沧化集团有限公 司总经理办公室主任，公司综合部部长、监事、总经理助理、物资供应部部长等职。现 任金牛物流总经理，公司总经济师。 15、王洪江先生，曾任沧州化工技术员、工段长、聚氯乙烯研究室主任、有机厂副 厂长兼糊树脂车间主任、有机厂厂长兼生产部副部长、公司树脂分公司副经理、总工程 师、树脂分公司经理等职。现任公司副总经理。 16、郝利辉先生，曾任河北金牛能源股份有限公司葛泉矿综采预备队技术员、葛泉 矿办公室秘书、主任助理、副主任，冀中能源证券部主任职员等职。现任公司董事会秘 书。 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 （一）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任职起始日期 任职终止日期 赫孟合 冀中能源 副总经理 2013 年 1 月 11 日 2016 年 1 月 11 日 非煤产业部部长 2013 年 8 月 7 日 - 陈立军 冀中能源 总会计师兼财务负责人 董事会秘书 2013 年 1 月 11 日 2016 年 1 月 11 日 郑温雅 冀中能源 财务部长兼结算中心主任 2007 年 3 月 13 日 - 副总会计师 2010 年 12 月 27 - 杨印朝 冀中能源 副总经理 2013 年 1 月 11 日 2016 年 1 月 11 日 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －46－ 东庞矿矿长 2011 年 3 月 19 日 - 王玉江 冀中能源 监事 2013 年 1 月 11 日 2016 年 1 月 11 日 曹尧 冀中能源 党委副书记 2013 年 5 月 21 日 - 工会主席 2011 年 8 月 17 日 - 胡竹寅 冀中能源 东庞矿副书记、工会主席 2012 年 2 月 14 日 - 张现峰 冀中能源 政策法规部副部长 2013 年 8 月 7 日 - （二）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 赫孟合 邢台金牛玻纤有限公司 执行董事、总经理 陈立军 冀中能源集团有限责任公司 总经理助理 寿阳县天泰煤业有限责任公司 董 事 河北航空投资集团有限公司 董事、总会计师 厦门航空有限公司 监事会主席 冀中能源集团财务有限责任公司 董 事 河北省融投担保集团有限公司 董 事 郑温雅 冀中能源集团财务有限责任公司 监 事 山西寿阳段王煤业集团有限公司 董 事 邢台金牛玻纤有限责任公司 监 事 杨印朝 冀中能源集团惠宁化工有限公司 董事长 邢台东庞通达煤电有限公司 董事长 姚万义 北京证券业协会 顾 问 袁 琳 北京工商大学 教 授 张文雷 中国氯碱工业协会 副理事长兼秘书长 中国石油和化学工业联合会 常务理事兼副秘书长 中国化工环保协会 副理事长 宜宾天原集团股份有限公司 独立董事 上海氯碱化工股份有限公司 董 事 王玉江 冀中能源集团 总经理助理、产权与资本运营部部长、结算中心 主任 邢矿集团 总会计师 冀中能源集团财务有限责任公司 董事、总会计师 冀中能源集团金牛贸易有限公司 监事会主席 曹尧 冀中能源邢台矿业集团有限责任公司 工会主席 张文彬 河北航空有限公司 副总会计师 胡竹寅 邢台东庞通达煤电有限公司 副书记、工会主席、监事会主席 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人 员报酬的决策程序 公司董事会薪酬与考核委员会根据董事（不包括独立董事）、 高级管 理人员的履职情况进行考核后确定。 董事、监事、高级管理人 员报酬确定依据 根据董事、监事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性及 行业相关岗位的薪酬水平，参照《河北国资委履行出资人职责企业负责 人薪酬管理暂行办法》进行年度绩效考核后确定。 董事、监事和高级管理人 224.46 万元 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －47－ 员报酬的应付报酬情况 报告期末全体董事、监事 和高级管理人员实际获得 的报酬合计 224.46 万元 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 陈立军 董事、副董事长 离任 工作原因 王玉江 监事会主席 离任 工作原因 胡竹寅 监事 离任 工作原因 郑温雅 董事、副董事长 聘任 工作原因 曹 尧 监事会主席 聘任 工作原因 张现峰 监事 聘任 工作原因 张玉文 监事 聘任 工作原因 公司董事、监事、高级管理人员变动说明： 2013 年 1 月 25 日，王玉江先生由于工作原因辞去公司监事、监事会主席职务。 2013 年 2 月 28 日， 公司 2012 年年度股东大会选举曹尧先生、张现峰先生为公司 第六届监事会股东代表监事。 2013 年 2 月 28 日，公司第六届监事会第十三次会议选举曹尧先生为第六届监事会 主席。 2013 年 2 月 28 日，胡竹寅先生因工作原因辞去公司监事职务。 2013 年 2 月 28 日，公司职工代表大会选举张玉文先生为公司第六届监事会职工监 事。 2013 年 9 月 25 日，陈立军先生因工作原因辞去公司董事、副董事长职务。 2013 年 10 月 10 日，公司 2013 年第三次临时股东大会选举郑温雅女士为公司第六 届董事会非独立董事。 2013 年 10 月 10 日，公司第六届董事会第二十四次会议选举郑温雅女士为公司第 六届董事会副董事长。 五、公司核心技术团队或关键技术人员情况 报告期内，公司核心技术团队和关键技术人员队伍总体稳定，不存在影响公司核心 竞争力和经营的情形。 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －48－ 六、公司及主要控股子公司的员工情况 （一）员工情况 母公司在职员工的数量 2212 主要子公司在职员工的数量 210 在职员工的数量合计 2422 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 人数 - 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 1194 销售人员 84 技术人员 148 财务人员 41 行政人员 258 其他 697 合计 2422 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生及本科 343 大专 668 中专及高中以下 1411 合计 2422 （二）薪酬政策 公司实行岗位绩效工资制，同岗同薪，岗位工资与考勤挂钩，同时，依据公司工效 挂钩办法，员工享受绩效考核奖金。按照国家、省、市相关政策，员工享受“五险一金”、 带薪休假、带薪培训等待遇。 （三）培训计划 报告期内，公司进一步加强了员工培训，持续开展了全员安全培训和特殊工种专业 培训，以提高综合管理水平聘请专业讲师开展了人力资源管理、创新思维、班组建设、 现场突发问题解决方法与思路等方面的专业培训。同时，公司结合 40 万吨 PVC 项目的 建设进程，对中控等关键技术岗位人员进行了培训。通过开展一系列的员工培训，促进 了整体管理水平和员工岗位技能的提升。 （四）专业构成和教育程度统计图 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －49－ 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 其他 研究生及本科 大专 中专及高中以下 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －50－ 第八节 公司治理结构 一、公司治理的基本情况 （一）公司治理相关制度的制定情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上 海证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》及配套指引和中国证监会、 上海证券交易所相关法律法规及通知的要求，不断完善公司治理，规范决策程序，提升 公司规范运作水平。报告期内，公司修订完善了《公司章程》、《信息披露事务管理制 度》、《募集资金管理制度》等制度，并根据公司实际情况，建立了《套期保值管理制 度》，公司法人治理结构进一步完善，公司规范运作水平和管理水平进一步提升，公司 治理符合《公司法》和中国证监会相关规定的要求。 （二）公司治理专项活动开展情况 公司自 2007 年 4 月以来，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动 有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）等文件要求和中国证监会河北监管局《关 于做好上市公司治理专项活动整改提高阶段工作的通知》（冀证监发[2007]81 号）的 具体部署，积极开展了公司治理专项活动。几年来，公司始终把公司治理放到突出位置 来抓，按照中国证监会、上海证券交易所等监管部门的规定，积极推进公司治理的持续 改进，保持了公司的规范运作。 （三）内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 2010 年 3 月 28 日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于制定内幕信 息知情人登记制度的议案》（具体内容详见公司于 2010 年 3 月 30 日刊登在《中国证 券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（）上的公告）， 报告期内，公司严格执行《内幕信息知情人管理制度》相关规定，严格执行重大事项筹 划、定期报告披露等敏感期的管理，保证了公司信息披露的公开、公平、公正，维护了 投资者的合法权益。 二、报告期内股东大会的召开情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露媒体 决议刊登的信息披 露日期 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －51－ 2012 年年度股东大会 2013 年 2 月 28 日 《中国证券报》 《上海证券报》 上海证券交易所网站 2013 年 3 月 1 日 2013 年第一次临时股东大会 2013 年 4 月 9 日 《中国证券报》 《上海证券报》 上海证券交易所网站 2013 年 4 月 10 日 2013 第二次临时股东大会 2013 年 7 月 15 日 《中国证券报》 《上海证券报》 上海证券交易所网站 2013 年 7 月 16 日 2013 年第三次临时股东大会 2013 年 10 月 10 日 《中国证券报》 《上海证券报》 上海证券交易所网站 2013 年 10 月 11 日 报告期内，公司历次股东大会审议的议案如下： （一）2012 年年度股东大会审议通过了如下议案： 1、关于公司 2012 年度董事会工作报告的议案； 2、关于公司 2012 年度监事会工作报告的议案； 3、关于公司 2012 年年度报告全文及摘要的议案； 4、关于公司 2012 年度财务决算报告的议案； 5、关于公司 2012 年度利润分配方案的议案； 6、关于公司 2013 年日常关联交易的议案； 7、关于公司续聘审计机构的议案； 8、关于公司 2012 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案； 9、关于修改公司章程的议案； 10、关于收购河北金牛旭阳化工有限公司 50%股权的议案； 11、关于核销坏账的议案； 12、关于调整独立董事津贴的议案； 13、关于选举公司监事的议案； 大会采用累积投票制选举曹尧先生、张现峰先生为公司第六届监事会股东监事。 （二）2013 年第一次临时股东大会审议通过了如下议案： 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －52－ 关于延长使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金期限的议案。 （三）2013 年第二次临时股东大会审议通过了如下议案： 1、关于修改《公司章程》的议案； 2、关于修改《公司募集资金管理办法》的议案。 （四）2013 年第三次临时股东大会审议通过了如下议案： 1、关于申请委托贷款的议案； 2、关于选举公司非独立董事的议案。 会议选举郑温雅女士为公司董事会非独立董事。 报告期内，公司董事会严格按照股东大会的决议和授权，认真执行了股东大会的各 项决议。 三、董事履职情况 （一）董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否独 立董事 参加董事会出席情况 参加股 东大会 情况 本年应参 加董事会 次数 亲自出 席次数 以通讯 方式参 加次数 委托出 席次数 缺席 次数 是否连续两 次未亲自参 加会议 出席股 东大会 的次数 赫孟合 否 8 8 0 0 0 否 4 陈立军 否 5 5 0 0 0 否 1 郑温雅 否 2 2 0 0 0 否 0 杨印朝 否 8 6 2 0 0 否 1 葛汝增 否 8 8 0 0 0 否 4 姚万义 是 8 6 2 0 0 否 3 袁 琳 是 8 6 2 0 0 否 3 张文雷 是 8 6 2 0 0 否 2 年内召开董事会会议次数 8 其中：现场会议次数 6 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 2 报告期内，公司董事均未出现连续两次未亲自参加董事会的情形。 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －53－ 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 四、董事会各专门委员会履职情况 报告期内，公司董事会各专门委员会按照各自工作细则的规定，以认真负责、勤勉 诚信的态度忠实履行各自职责，董事会战略委员会就公司收购冀中能源所持金牛旭阳 50%股权、向冀中能源申请委托贷款、转让揭阳华南沧化 85.93%股权等事项发表了意见, 并就公司未来发展战略的取向及公司40万吨PVC项目进口原料的采购问题提出了建议； 董事会提名委员会对新任董事的资格进行了认真审查；董事会审计委员会对公司各期财 务报告进行了持续指导和关注，与外审机构进行了充分的沟通，对公司内部控制制度的 建设、运行等相关情况进行了认真的审查，对公司编制的《2013 年度内部控制自我评 价报告》进行了审查并提出了相关建议；公司薪酬委员会对公司董事和高管的履职情况 进行了认真考评。 五、监事会发现公司存在风险的说明 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情 况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整 的业务及自主经营能力。 业务方面独立 完整情况 公司在业务方面独立于控股股东，具有独立、完整的生产经营系统和自主经营能力。 人员方面独立 完整情况 公司在劳动人事及工资管理方面建立了完整独立的管理系统。公司高级管理人员均 在本公司工作并领取报酬，未在控股股东及其关联企业兼任除董事以外的任何职 务。 资产方面独立 完整情况 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独立的采购和销售系统， 产权明晰，资产上完全独立于控股股东。 机构方面独立 完整情况 公司设立了独立的组织机构体系，生产、管理、营销等各部门完全与控股股东分开， 拥有单独的办公机构和生产经营场所。 财务方面独立 完整情况 公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，财务管 理独立，资金独立。 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －54－ 为了有效解决同业竞争，公司控股股东冀中能源及其控股股东冀中能源集团作出了 相关承诺（具体内容详见本报告“第五节重要事项”中关于承诺事项履行情况的相关内 容）。 七 高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司严格落实绩效考核办法和激励机制，根据各分管工作的完成情况进 行绩效评价。 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －55－ 第九节 内部控制 一、公司董事会对内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性， 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控 制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董 事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目 标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营 效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述 目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政 策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定 的风险。 公司根据 2013 年的内部控制实施情况编制了《河北金牛化工股份有限公司 2013 年度内部控制自我评价报告》（具体内容详见 2014 年 3 月 25 日刊登在上海证券交易所 网站（）上的《公司内部控制自我评价报告》）。 二、公司内部控制审计报告的相关情况说明 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2013 年度的内部控制进行了审计，并 出具了标准无保留意见的《河北金牛化工股份有限公司 2013 年度内部控制审计报告》 致同审字（2014）第 110ZA0895 号，认为公司于 2013 年 12 月 31 日按照《企业内部控 制基本规范》和相关规定，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制（具体内容 详见同日刊登在上海证券交易所网站（）上的《河北金牛化工 股份有限公司 2013 年度内部控制审计报告》）。 三、公司年度报告披露重大差错责任追究制度的建立与执行情况 2010 年 3 月 28 日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《河北金牛化工 股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》，明确了内幕信息范围及内幕信息 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －56－ 知情人的保密义务，内幕信息知情人依法负有诚信和勤勉尽责的义务和责任，对导致年 报信息披露出现重大差错的责任人，公司将追究相应责任。 （一）报告期内无重大会计差错更正情况 （二）报告期内无重大遗漏信息补充情况 （三）报告期内无业绩预告修正情况 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －57－ 第十节 财务报告 （一）审计报告 审 计 报 告 致同审字（2014）第 110ZA0896 号 河北金牛化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河北金牛化工股份有限公司（以下简称金牛化工公司）财务报 表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2013 年度的合并及公司利润 表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是金牛化工公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，金牛化工公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了金牛化工公司 2013 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2013 年 度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －58－ 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 龙传喜 中国注册会计师： 古精华 中国·北京 二Ｏ一四年三月二十三日 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －59－ 二、 财务报表 合并资产负债表 2013 年 12 月 31 日 编制单位:河北金牛化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 540,368,646.85 661,153,735.16 交易性金融资产 应收票据 103,098,895.68 142,307,049.15 应收账款 15,505,056.48 1,783,755.60 预付款项 47,605,032.34 95,318,002.08 应收利息 应收股利 2,980,514.07 其他应收款 2,812,930.36 6,732,083.35 存货 175,960,421.30 166,784,563.94 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 19,318,166.42 12,116,645.71 流动资产合计 904,669,149.43 1,089,176,349.06 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 604,318.52 投资性房地产 固定资产 1,143,988,414.22 1,266,109,993.23 在建工程 606,607,727.79 341,390,102.70 工程物资 41,767,108.86 21,257,717.28 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 82,578,814.61 84,842,550.69 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,480,126.01 2,391,566.74 其他非流动资产 172,321,268.30 24,370,000.00 非流动资产合计 2,049,347,778.31 1,740,361,930.64 资产总计 2,954,016,927.74 2,829,538,279.70 流动负债： 短期借款 198,000,000.00 107,995,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 362,383,057.65 311,372,734.79 预收款项 73,772,430.22 80,391,318.94 应付职工薪酬 11,821,199.28 9,733,485.22 应交税费 1,237,877.29 7,151,673.36 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －60－ 应付利息 615,000.00 1,496,152.01 应付股利 其他应付款 176,469,846.86 159,935,123.86 一年内到期的非流动 负债 153,333,333.32 603,333,333.32 其他流动负债 1,105,000.00 1,105,000.00 流动负债合计 978,737,744.62 1,282,513,821.50 非流动负债： 长期借款 846,666,666.68 50,000,000.02 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 95,969.00 95,969.00 递延所得税负债 其他非流动负债 5,401,666.67 6,506,666.67 非流动负债合计 852,164,302.35 56,602,635.69 负债合计 1,830,902,046.97 1,339,116,457.19 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 680,319,676.00 680,319,676.00 资本公积 1,645,312,920.48 1,854,638,201.29 减：库存股 专项储备 4,661,805.06 4,706,513.13 盈余公积 89,015,542.19 89,015,542.19 未分配利润 -1,495,402,246.89 -1,335,752,085.70 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 923,907,696.84 1,292,927,846.91 少数股东权益 199,207,183.93 197,493,975.60 所有者权益合计 1,123,114,880.77 1,490,421,822.51 负债和所有者权益总计 2,954,016,927.74 2,829,538,279.70 法定代表人：赫孟合 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －61－ 母公司资产负债表 2013 年 12 月 31 日 编制单位:河北金牛化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 479,808,441.51 615,532,099.40 交易性金融资产 应收票据 8,666,103.04 74,039,103.15 应收账款 929,458.93 690,140.15 预付款项 29,634,333.21 37,715,205.06 应收利息 应收股利 2,980,514.07 其他应收款 34,745,009.66 43,858,069.11 存货 164,182,199.43 152,624,469.16 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 14,147,268.28 11,155,750.55 流动资产合计 732,112,814.06 938,595,350.65 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 371,864,004.26 169,607,407.80 投资性房地产 固定资产 703,405,525.32 787,553,857.36 在建工程 410,135,938.96 145,272,957.90 工程物资 35,425,395.67 14,916,004.09 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 59,697,106.93 61,429,583.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 168,593,096.16 24,370,000.00 非流动资产合计 1,749,121,067.30 1,203,149,810.20 资产总计 2,481,233,881.36 2,141,745,160.85 流动负债： 短期借款 100,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 318,836,826.29 272,696,180.23 预收款项 36,089,394.53 50,829,134.96 应付职工薪酬 9,066,341.61 7,369,621.38 应交税费 307,544.61 164,662.84 应付利息 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －62－ 应付股利 其他应付款 168,220,341.65 151,476,748.30 一年内到期的非流动 负债 120,000,000.00 570,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 752,520,448.69 1,052,536,347.71 非流动负债： 长期借款 830,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 95,969.00 95,969.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 830,095,969.00 95,969.00 负债合计 1,582,616,417.69 1,052,632,316.71 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 680,319,676.00 680,319,676.00 资本公积 1,764,472,501.45 1,780,163,704.99 减：库存股 专项储备 盈余公积 78,668,253.17 78,668,253.17 未分配利润 -1,624,842,966.95 -1,450,038,790.02 所有者权益（或股东权益） 合计 898,617,463.67 1,089,112,844.14 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 2,481,233,881.36 2,141,745,160.85 法定代表人：赫孟合 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －63－ 合并利润表 2013 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,935,405,256.17 1,985,339,659.63 其中：营业收入 1,935,405,256.17 1,985,339,659.63 二、营业总成本 2,147,153,030.35 1,989,139,480.43 其中：营业成本 1,897,603,843.35 1,830,362,059.47 营业税金及附加 3,483,079.42 8,753,187.13 销售费用 23,283,137.46 24,912,895.34 管理费用 106,916,380.61 96,316,661.17 财务费用 57,004,046.79 64,164,406.22 资产减值损失 58,862,542.72 -35,369,728.90 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 1,845,685.68 2,785,626.41 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 22,336.08 718,788.60 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -209,902,088.50 -1,014,194.39 加：营业外收入 67,281,329.21 135,710,210.13 减：营业外支出 4,348,335.15 5,434,713.11 其中：非流动资产处置损失 209,716.61 13,509.24 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -146,969,094.44 129,261,302.63 减：所得税费用 1,904,724.73 322,044.38 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -148,873,819.17 128,939,258.25 归属于母公司所有者的净利润 -159,650,161.19 102,976,776.76 少数股东损益 10,776,342.02 25,962,481.49 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.2347 0.2118 （二）稀释每股收益 -0.2347 0.2118 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -148,873,819.17 128,939,258.25 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -159,650,161.19 102,976,776.76 归属于少数股东的综合收益总额 10,776,342.02 25,962,481.49 法定代表人：赫孟合 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －64－ 母公司利润表 2013 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,136,825,876.60 1,303,814,591.31 减：营业成本 1,163,019,720.78 1,249,197,550.52 营业税金及附加 472,265.61 3,283,653.72 销售费用 12,489,906.70 12,852,717.23 管理费用 87,969,884.56 75,023,055.59 财务费用 45,512,043.38 48,392,593.31 资产减值损失 63,364,553.35 -31,001,655.08 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 16,902,611.77 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 978,406.56 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -236,002,497.78 -37,030,712.21 加：营业外收入 65,487,580.56 112,463,488.89 减：营业外支出 4,205,170.52 1,546,031.60 其中：非流动资产处置损失 93,507.65 12,756.74 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -174,720,087.74 73,886,745.08 减：所得税费用 84,089.19 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -174,804,176.93 73,886,745.08 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 -174,804,176.93 73,886,745.08 法定代表人：赫孟合 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －65－ 合并现金流量表 2013 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 1,023,857,371.58 1,107,058,463.37 收到的税费返还 2,947,889.57 4,341,766.93 收到其他与经营活动 有关的现金 76,680,210.68 158,519,344.10 经营活动现金流入 小计 1,103,485,471.83 1,269,919,574.40 购买商品、接受劳务 支付的现金 738,057,226.23 1,563,292,075.29 支付给职工以及为职 工支付的现金 106,120,623.00 107,816,668.19 支付的各项税费 47,497,384.52 86,164,676.33 支付其他与经营活动 有关的现金 62,561,094.61 69,408,476.12 经营活动现金流出 小计 954,236,328.36 1,826,681,895.93 经营活动产生的 现金流量净额 149,249,143.47 -556,762,321.53 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 13,460,000.00 取得投资收益收到的 现金 1,778,880.00 1,331,880.30 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 618,009.43 223,846.15 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 2,396,889.43 15,015,726.45 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 445,239,603.86 231,299,891.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 200,447,800.00 支付其他与投资活动 有关的现金 719,495.34 投资活动现金流出 小计 646,406,899.20 231,299,891.00 投资活动产生的 现金流量净额 -644,010,009.77 -216,284,164.55 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －66－ 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 1,591,999,997.68 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,056,000,000.00 445,907,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 1,056,000,000.00 2,037,906,997.68 偿还债务支付的现金 619,328,333.34 564,566,666.66 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 59,584,203.59 60,228,509.64 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 2,608,899.68 筹资活动现金流出 小计 678,912,536.93 627,404,075.98 筹资活动产生的 现金流量净额 377,087,463.07 1,410,502,921.70 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 -111,685.08 8,844.64 五、现金及现金等价物净 增加额 -117,785,088.31 637,465,280.26 加：期初现金及现金 等价物余额 652,753,735.16 15,288,454.90 六、期末现金及现金等价 物余额 534,968,646.85 652,753,735.16 法定代表人：赫孟合 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －67－ 母公司现金流量表 2013 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 444,961,429.48 537,098,002.94 收到的税费返还 2,947,889.57 2,428,968.89 收到其他与经营活动 有关的现金 71,637,134.52 155,094,979.09 经营活动现金流入 小计 519,546,453.57 694,621,950.92 购买商品、接受劳务 支付的现金 307,878,178.12 1,057,953,984.68 支付给职工以及为职 工支付的现金 89,564,504.93 91,236,961.82 支付的各项税费 8,017,891.28 35,170,093.35 支付其他与经营活动 有关的现金 50,015,594.96 81,180,890.34 经营活动现金流出 小计 455,476,169.29 1,265,541,930.19 经营活动产生的 现金流量净额 64,070,284.28 -570,919,979.27 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 13,460,000.00 取得投资收益收到的 现金 1,331,880.30 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 83,000.00 223,846.15 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 83,000.00 15,015,726.45 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 431,499,204.70 196,110,121.59 投资支付的现金 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 200,447,800.00 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 631,947,004.70 196,110,121.59 投资活动产生的 现金流量净额 -631,864,004.70 -181,094,395.14 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －68－ 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 1,591,999,997.68 取得借款收到的现金 930,000,000.00 180,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 930,000,000.00 1,771,999,997.68 偿还债务支付的现金 450,000,000.00 360,000,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 47,818,252.39 48,954,461.34 支付其他与筹资活动 有关的现金 2,608,899.68 筹资活动现金流出 小计 497,818,252.39 411,563,361.02 筹资活动产生的 现金流量净额 432,181,747.61 1,360,436,636.66 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 -111,685.08 8,844.64 五、现金及现金等价物净 增加额 -135,723,657.89 608,431,106.89 加：期初现金及现金 等价物余额 615,532,099.40 7,100,992.51 六、期末现金及现金等价 物余额 479,808,441.51 615,532,099.40 法定代表人：赫孟合 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －69－ 合并所有者权益变动表 2013 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 680,319,676.00 1,779,638,201.29 78,668,253.17 -1,428,877,686.89 14,314,572.26 1,124,063,015.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 75,000,000.00 4,706,513.13 10,347,289.02 93,125,601.19 183,179,403.34 366,358,806.68 二、本年年初余额 680,319,676.00 1,854,638,201.29 4,706,513.13 89,015,542.19 -1,335,752,085.70 197,493,975.60 1,490,421,822.51 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -209,325,280.81 -44,708.07 -159,650,161.19 1,713,208.33 -367,306,941.74 (一)净利润 -159,650,161.19 10,776,342.02 -148,873,819.17 (二)其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 -159,650,161.19 10,776,342.02 -148,873,819.17 （三）所有者投入 和减少资本 -209,325,280.81 -9,018,425.62 -218,343,706.43 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 -209,325,280.81 -9,018,425.62 -218,343,706.43 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －70－ （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 -44,708.07 -44,708.07 -89,416.14 1．本期提取 9,456,289.63 2,111,663.37 11,567,953.00 2．本期使用 -9,500,997.70 -2,156,371.44 -11,657,369.14 （七）其他 四、本期期末余额 680,319,676.00 1,645,312,920.48 4,661,805.06 89,015,542.19 -1,495,402,246.89 199,207,183.93 1,123,114,880.77 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －71－ 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 421,420,000.00 449,146,779.29 78,668,253.17 -1,506,792,334.30 13,414,220.11 -544,143,081.73 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 75,000,000.00 4,399,100.08 7,841,076.08 70,569,684.78 157,809,860.95 315,619,721.89 二、本年年初余额 421,420,000.00 524,146,779.29 4,399,100.08 86,509,329.25 -1,436,222,649.52 171,224,081.06 -228,523,359.84 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 258,899,676.00 1,330,491,422.00 307,413.05 2,506,212.94 100,470,563.82 26,269,894.54 1,718,945,182.35 （一）净利润 102,976,776.76 25,962,481.49 128,939,258.25 （二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 102,976,776.76 25,962,481.49 128,939,258.25 （三）所有者投入 和减少资本 258,899,676.00 1,330,491,422.00 1,589,391,098.00 1．所有者投入资 本 258,899,676.00 1,330,491,422.00 1,589,391,098.00 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 2,506,212.94 -2,506,212.94 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －72－ 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 2,506,212.94 -2,506,212.94 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 307,413.05 307,413.05 614,826.10 1．本期提取 9,486,958.57 2,056,441.50 11,543,400.07 2．本期使用 -9,179,545.52 -1,749,028.45 -10,928,573.97 （七）其他 四、本期期末余额 680,319,676.00 1,854,638,201.29 4,706,513.13 89,015,542.19 -1,335,752,085.70 197,493,975.60 1,490,421,822.51 法定代表人：赫孟合 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －73－ 母公司所有者权益变动表 2013 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 实收资本（或股本） 资本公积 减： 库存 股 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 680,319,676.00 1,780,163,704.99 78,668,253.17 -1,450,038,790.02 1,089,112,844.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 680,319,676.00 1,780,163,704.99 78,668,253.17 -1,450,038,790.02 1,089,112,844.14 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -15,691,203.54 -174,804,176.93 -190,495,380.47 （一）净利润 -174,804,176.93 -174,804,176.93 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 -174,804,176.93 -174,804,176.93 （三）所有者投入和 减少资本 -15,691,203.54 -15,691,203.54 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 -15,691,203.54 -15,691,203.54 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股 东）的分配 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －74－ 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 7,344,626.26 7,344,626.26 2．本期使用 7,344,626.26 7,344,626.26 （七）其他 四、本期期末余额 680,319,676.00 1,764,472,501.45 78,668,253.17 -1,624,842,966.95 898,617,463.67 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －75－ 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库 存 股 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 421,420,000.00 449,672,282.99 78,668,253.17 -1,523,925,535.10 -574,164,998.94 加：会计政策 变更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 421,420,000.00 449,672,282.99 78,668,253.17 -1,523,925,535.10 -574,164,998.94 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 258,899,676.00 1,330,491,422.00 73,886,745.08 1,663,277,843.08 （一）净利润 73,886,745.08 73,886,745.08 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 73,886,745.08 73,886,745.08 （三）所有者投入和 减少资本 258,899,676.00 1,330,491,422.00 1,589,391,098.00 1．所有者投入资本 258,899,676.00 1,330,491,422.00 1,589,391,098.00 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股 东）的分配 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －76－ 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 7,430,517.07 7,430,517.07 2．本期使用 7,430,517.07 7,430,517.07 （七）其他 四、本期期末余额 680,319,676.00 1,780,163,704.99 78,668,253.17 -1,450,038,790.02 1,089,112,844.14 法定代表人：赫孟合 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －77－ 财务报表附注 一、公司基本情况 河北金牛化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经河北省经济体制改革委员 会批准（文件号为冀体改股字[1994]20 号），由沧州市化工厂股份制改组并发起成立的 定向募集股份有限公司，股本额为 7,498 万股。经公司第三次股东大会决议通过，报请 河北省人民政府（文件号为冀政函[1995]118 号）和中国证监会（文件号为证监发审字 [1996]71 号文）批准，于 1996 年 6 月 14 日至 17 日向社会公开发行 2,312 万股 A 股，募集 资金 206,203,400 元，股本变更为 9,810 万股。经公司 1996 年 9 月 20 日临时股东大会通过， 报请河北省证券委批准，公司于 1996 年 9 月 27 日以资本公积按 10：10 的比例向全体股 东转增股本，股本变更为 19,620 万股。经公司股东大会审议通过 1999 年度中期利润分配 方案，以 1999 年 6 月 30 日股本为基数，每 10 股送红股 5 股并以公积金转增 5 股，股本 变更为 39,240 万股。2000 年经中国证券监督管理委员会核准（文件号证监公司字[2000]59 号文），以 1999 年末总股本 39,240 万股为基数，每 10 股配 1.5 股，配股价 7 元/股，国家 股股东可配 4,386 万股，经财政部批准（财管字[1999]192 号文）,同意国家股股东认购 1,402 万股。公司向全体股东共配售 2,902 万股，其中：国家股配售 1,402 万股，社会公众股配 售 1,500 万股。配股后公司股份总数为 42,142 万股，股本变更为 42,142 万股。2006 年 11 月 17 日公司完成股权分臵改革，公司非流通股股东向流通股股东支付 3,910 万股股票对 价，即流通股股东每 10 股获得股票 3.4 股，对价支付后总股本未变。 2007 年 12 月 21 日，冀中能源股份有限公司通过公开拍卖竞得了本公司 12,765.48 万股股 份,成为公司控股股东。根据公司发展需要,经公司 2008 年第二次临时股东大会决议通过， 2008 年 5 月 8 日公司名称由“沧州化学工业股份有限公司”变更为“河北金牛化工股份有限 公司”，所属行业：化学原料及化学制品制造业。 经中国证券监督管理委员会《关于核准河北金牛化工股份有限公司非公开发行股票的批 复》（证监许可【2012】1167 号）核准，本公司向控股股东冀中能源股份有限公司非公 开发行了普通股（A 股）股票 25,889.9676 万股，发行价为每股人民币 6.18 元。截至 2012 年 9 月 6 日，本公司共募集资金 1,599,999,997.68 元，扣除发行费用 10,608,899.68 元后，募 集资金净额为 1,589,391,098.00 元。上述募集资金净额已经致同会计师事务所（特殊普通 合伙）致同验字（2012）第 110ZA0022 号《验资报告》验证。2012 年 9 月 10 日，本次非 公开发行新增股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了登记托管手续。 本次发行后，本公司总股本变更为 68,031.9676 万股。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设销售部、生产技术部、 安全环保部、财务部、证券部、项目部、研发中心、供应部、企业管理部、纪检监察部、 人力资源部、保卫部、综合部等部门，拥有河北金牛物流有限公司（以下简称“金牛物 流”）、河北沧骅储运有限公司（以下简称“沧骅储运”）、揭阳华南沧化实业有限公 司（以下简称“揭阳沧化”）、河北金牛旭阳化工有限公司（以下简称“旭阳化工”） 等子公司。 经营范围：制造乙炔、氯化氢气体、氯乙烯、盐酸（副产 20%）、压缩空气、氮气、烧 碱、液氯、氢气、盐酸（30%）、次氯酸钠、硫酸、氯化氢（安全生产许可证有效期至 2013 年 12 月 31 日）。一般经营项目：制造普通硅酸盐水泥 42.5、聚氯乙烯树脂；批发、 零售化工原料（不含危险化学品及需国家有关部门审批的品种）、塑料制品、建筑材料； 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －78－ 货物及技术进出口（法律、行政法规、国务院决定禁止的除外，法律、行政法规、国务 院决定限制的取得许可证后方可经营。） 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会 计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公 司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般 规定》（2010 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2013 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价 值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作 为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投 资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务 报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调 整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增 投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －79－ 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公 司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合 并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权 在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日 之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购 买日当期投资收益。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非 同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －80－ 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少 数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映 其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间 的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （3）丧失子公司控制权的处理 因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时转为当期投资收益。 （4）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理 分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股权 相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额 计入当期投资收益。 在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权 损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款与 处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额： ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧 失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －81－ 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 符合以下条件之一，金融资产或金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动 计入损益的金融资产或金融负债： ①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －82－ ②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或 该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 ③该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资 本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股 利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －83－ 确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直 接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关 系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具 从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负 债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出 的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技 术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能 使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可 观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 （6）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －84－ - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －85－ 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 1000 万元（含 1000 万元）以上的 应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －86－ 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 15 15 3-4 年 20 20 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、自制半成品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、自制半成品等发出时 采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。 12、长期股权投资 （1）投资成本确定 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －87－ 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有 者权益的账面价值份额。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股 权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期 股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的 份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利 润进行调整后确认。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额 后，确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决 定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是 指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考 虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形 成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含） 以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －88－ （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20-45 5-10 2.00-4.75 机器设备 8-18 5-10 5.00-11.88 运输设备 4-12 5-10 7.50-23.75 其他 3-14 5-10 6.43-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －89－ ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注二、25。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －90－ 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 16、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、财务软件、海域使用权等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50 年 直线法 财务软件 5-10 年 直线法 海域使用权 50 年 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注二、25。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －91－ 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 20、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －92－ 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司 PVC 等化工产品均为自营销售，直接销售给终端客户，提货方式以自提为主，收 入确认的时点以产品发出时点确认收入。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产及递延所得税负债 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －93－ 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －94－ （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的 折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 24、套期会计 在初始指定套期关系时，本公司正式指定相关的套期关系，并有正式的文件记录套期关 系、风险管理目标和套期策略。其内容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或交易、 所规避风险的性质，以及公司如何评价套期工具抵销被套期项目归属于所规避的风险所 产生的公允价值变动的有效性。本公司预期该等套期在抵销公允价值变动方面高度有 效，同时本公司会持续地对该等套期关系的有效性进行评估，以确定在其被指定为套期 关系的会计报告期间内确实高度有效。 某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因 不符合上述运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值 变动计入损益。符合套期会计严格标准的套期按照本公司下述的政策核算。 公允价值套期 公允价值套期是指对本公司的已确认资产及负债、未确认的承诺，或这些项目中某部分 的公允价值变动风险的套期，其中公允价值的变动是归属于某一特定风险并且会影响当 期损益。对于公允价值套期，根据归属于被套期项目所规避的风险所产生的利得或损失， 调整被套期项目的账面价值并计入当期损益；衍生金融工具则进行公允价值重估，相关 的利得或损失计入当期损益。 对于公允价值套期中的被套期项目，若该项目原以摊余成本计量的，则采用套期会计对 其账面价值所产生的调整金额在其剩余期限内摊销计入当期损益。任何对被套期金融工 具的账面价值进行的调整，按实际利率法摊销计入当期损益。摊销可以在调整起开始进 行，但不应迟于被套期项目停止就所规避的风险调整其公允价值的时间。 当未确认的承诺被指定为被套期项目，则归属于该承诺所规避的风险的公允价值累计后 续变动，应确认为一项资产或负债，相关的利得及损失计入当期损益。套期工具的公允 价值变动也计入当期损益。 当套期工具已到期、售出、终止或被行使，或套期关系不再符合套期会计的条件，又或 本公司撤销套期关系的指定，本公司将终止使用公允价值套期会计。 现金流量套期 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －95－ 现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认 资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响本公司的损益。套 期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为股东权益，属于无效套期的部分， 计入当期损益。 当被套期现金流量影响当期损益时，原已直接计入股东权益的套期工具利得或损失转入 当期损益。当套期工具已到期、被出售、合同终止或已被行使，或者套期关系不再符合 套期会计的要求时，原已直接计入股东权益的利得或损失暂不转出，直至预期交易实际 发生。如果预期交易预计不会发生，则原已直接计入股东权益中的套期工具的利得或损 失转出，计入当期损益。 25、资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 26、职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －96－ 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即 将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职 工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 27、安全生产费用 本公司根据有关规定，按财政部、国家安全生产监督管理局[财企[2012]16 号]的有关规定， 提取安全生产费用，具体方法为：按上年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方 式逐月提取。 安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固 定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用 状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金 额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 28、分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部。 经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常 活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果， 以决定向其配臵资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营 成果和现金流量等有关会计信息。 本公司报告分部包括： （1）化工产品； （2）建材； （3）运输贸易； （4）其他。 经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。 由于本公司的主要客户和经营都在中国境内，主要资产亦位于中国境内，因此本公司无 需披露地区分部数据。 29、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －97－ 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 30、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更：否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更：否 31、前期差错更正 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否 三、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 11、13、17 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 5、7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 2、税收优惠及批文 （1）根据《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财 税[2008]156 号），经主管税务机关确认，本公司水泥分公司符合资源综合利用产品享受 增值税税收优惠政策的相应条款规定，享受增值税即征即退的优惠。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －98－ （2）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和财政部、国家税务总局、国家 发展改革委《关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录（2008 年版）的通知》（财税 [2008]117 号）规定，本公司之子公司河北金牛旭阳化工有限公司销售甲醇、蒸汽取得的 收入，减按 90%计入应纳税收入总额。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司、孙公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司） 子公司全称 子公司 类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 揭阳华南沧化实业 有限责任公司 控股 有限责任公司 广东省 揭阳市 于华 化工业 5,432.33 万元 河北沧骅储运有限 公司 全资 有限责任公司 河北省 沧州市 葛汝增 运输业 15,000.00 万元 河北金牛物流有限 公司 全资 有限责任公司 河北省 沧州市 葛汝增 物流业 2,000.00 万元 续 1： 子公司全称 组织机构 代码 经营 范围 持股 比例% 表决权 比例% 是否合并 报表 揭阳华南沧化实业 有限责任公司 719341586 聚氯乙烯树 脂的销售 85.93 85.93 是 河北沧骅储运有限公司 75029110X 化学品储运、 运输、装卸 100.00 100.00 是 河北金牛物流有限公司 55185796-7 贸易、运输 100.00 100.00 是 续 2： 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 揭阳华南沧化实业有限 责任公司 46,680,477.70 -- 4,974,579.87 2,668,259.95 河北沧骅储运有限公司 156,596,600.00 -- -- -- 河北金牛物流有限公司 20,000,000.00 -- -- -- （2）同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司） 子公司名称 子公司 类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －99－ 河北金牛旭阳化工 有限公司 控股 有限责任 公司 河北省 邢台市 祁泽民 煤化工 15,000.00 万元 续 1： 子公司名称 组织机构 代码 经营范围 持股 比例% 表决权 比例% 是否合并 报表 河北金牛旭阳化 工有限公司 67321577-8 甲醇及附加化工 产品的生产、销售 50.00 50.00 是 续 2： 子公司名称 期末实际 出资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 河北金牛旭阳化工 有限公司 200,447,800.00 -- 194,232,604.06 -- （3）非同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司） 本公司无非同一控制下企业合并取得的子公司 （4）其他方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司） 本公司无其他方式取得的子公司 2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 3、合并范围发生变更的说明 持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的子公司 公司名称 表决权比例% 纳入合并报表原因 河北河北金牛旭阳化工有限公司 50.00% 具有实质控制权 本公司出任河北金牛旭阳化工有限公司董事会中 7 名董事中的 4 名，占董事会成员中的 多数，董事会决议实行一人一票表决制度，董事会作出决议须全体董事二分之一以上通 过，因此本公司能够对该公司实质控制，本公司对河北金牛旭阳化工有限公司合并报表。 4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制 权的经营实体 名称 期末净资产 本期净利润 河北金牛旭阳化工有限公司 388,465,208.12 22,195,817.58 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －100－ （2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体 名称 处臵日净资产 期初至处臵日净利润 揭阳市华南大酒店有限公司 1,187,719.27 -80,763.67 5、本期发生的同一控制下企业合并 被合并方 属于同一控制 下企业合并的 判断依据 同一控制 的实际控 制人 合并日 合并当期期 初至合并日 的收入 合并当期期 初至合并日 的净利润 合并当期期 初至合并日 的经营活动 现金流量 河北金牛旭 阳化工有限 公司 均受同一方控 制且该控制并 非暂时性 冀中能源 集团有限 责任公司 2013.2.28 74,043,968.56 2,937,079.42 50,261,170.35 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 58,979.86 287,775.73 人民币 58,979.86 287,775.73 美元 -- -- -- -- -- -- 银行存款： 539,976,334.27 660,098,385.28 人民币 539,976,334.27 660,098,385.28 美元 -- -- -- -- -- -- 银行存款中：财 务公司存款 59,788,122.24 56,596,199.03 人民币 59,788,122.24 56,596,199.03 美元 -- -- -- -- -- -- 其他货币资金： 333,332.72 767,574.15 人民币 333,332.72 767,574.15 美元 -- -- -- -- -- -- 合计 -- -- 540,368,646.85 -- -- 661,153,735.16 说明： （1）其他货币资金为信用卡存款。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －101－ （2）财务公司存款为存放在冀中能源集团财务有限责任公司的存款，冀中能源集团财 务有限责任公司系冀中能源集团有限责任公司的子公司，亦是本公司之控股股东冀中能 源股份有限公司的联营公司，具有经中国银行业监督管理委员会河北监管局核发的中华 人民共和国金融许可证，许可证号为 L0029H213010001。 （3）期末使用受到限制的货币资金 5,400,000.00 元，全部为本公司之子公司河北金牛旭 阳化工有限公司开立国内信用证保证金存款。 2、应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 103,098,895.68 142,307,049.15 （1）期末本公司不存在已质押的应收票据。 （2）期末本公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 本公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额860,463,346.37元，最大的前五名情况 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 珠海粤裕丰钢铁有限公司 2013/11/22 2014/5/22 10,000,000.00 银行承兑汇票 安阳钢铁股份有限公司 2013/8/15 2014/2/14 10,000,000.00 银行承兑汇票 山东滨州祥泰永成水产有限公司 2013/7/29 2014/1/29 10,000,000.00 银行承兑汇票 浙江华茂国际贸易有限公司 2013/7/9 2014/1/9 7,049,000.00 银行承兑汇票 唐山市春兴特种钢有限公司 2013/7/29 2014/1/24 5,000,000.00 银行承兑汇票 合计 i. 4 2 , 0 4 9 , 0 0 0 . 0 0 ii. （3）期末本公司已逾期的票据情况 本公司已逾期的票据金额2,750,000.00元，明细如下 出票单位 出票日期 到期日 金额 逾期原因 沧州临港鑫升化工供销处 2013/6/27 2013/12/27 50,000.00 已委托银行收款 内蒙古尹东集团煤炭运销有限责任公司 2013/6/9 2013/12/9 500,000.00 已委托银行收款 唐山友盟商贸有限公司 2013/6/27 2013/12/27 2,200,000.00 已委托银行收款 说明：截至 2014 年 3 月 23 日，上述逾期票据已全部收回。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －102－ 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 16,231,900.00 25.00 16,231,900.00 100.00 -- 按组合计提坏账 准备的应收账款 其中：账龄组合 18,257,484.97 28.11 2,752,428.49 15.08 15,505,056.48 组合小计 18,257,484.97 28.11 2,752,428.49 15.08 15,505,056.48 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 30,447,220.90 46.89 30,447,220.90 100.00 -- 合计 64,936,605.87 100.00 49,431,549.39 15,505,056.48 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 125,556,862.74 77.68 125,556,862.74 100.00 -- 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 3,789,230.23 2.34 2,005,474.63 52.93 1,783,755.60 组合小计 3,789,230.23 2.34 2,005,474.63 52.93 1,783,755.60 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 32,281,334.95 19.98 32,281,334.95 100.00 -- 合计 161,627,427.92 100.00 159,843,672.32 1,783,755.60 说明： ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 16,103,635.57 88.20 805,181.78 1,641,113.97 43.30 122,196.95 1 至 2 年 122,276.52 0.67 12,227.65 195,023.59 5.15 19,502.36 2 至 3 年 78,480.21 0.43 11,772.04 233.00 0.01 34.95 3 至 4 年 233.00 0.00 46.60 59,318.50 1.57 11,863.70 4 至 5 年 59,318.50 0.32 29,659.25 83,329.01 2.20 41,664.51 5 年以上 1,893,541.17 10.38 1,893,541.17 1,810,212.16 47.77 1,810,212.16 合计 18,257,484.97 100.00 2,752,428.49 3,789,230.23 100.00 2,005,474.63 ②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 汕头市宝丰塑胶有限公司 16,231,900.00 16,231,900.00 100.00 预计无法收回 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －103－ ③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 迁安造纸厂 4,181,280.41 4,181,280.41 100.00 无法收回 中捷农场新鑫建材有限公司 3,051,812.91 3,051,812.91 100.00 无法收回 汕头市全丰塑胶制品有限公司 2,376,710.68 2,376,710.68 100.00 无法收回 天津市有机合成厂 1,414,341.99 1,414,341.99 100.00 无法收回 茌平县造纸总厂 1,376,078.80 1,376,078.80 100.00 无法收回 河南省新乡县第三塑料厂 1,316,701.80 1,316,701.80 100.00 无法收回 温县黄悦物资有限责任公司 852,715.50 852,715.50 100.00 无法收回 北京嘉华新达网络技术有限公司 645,793.16 645,793.16 100.00 无法收回 温县黄悦工贸集团有限公司 579,550.00 579,550.00 100.00 无法收回 河北威远集团有限公司晋州市化肥厂 448,743.80 448,743.80 100.00 无法收回 天津华石五金机电设备公司 444,492.00 444,492.00 100.00 无法收回 广东揭阳市区华南化建公司 400,315.50 400,315.50 100.00 无法收回 单县钢塑化建有限公司 354,400.00 354,400.00 100.00 无法收回 沧州市有机合成化工厂 341,736.45 341,736.45 100.00 无法收回 荷泽市化工总厂 321,458.50 321,458.50 100.00 无法收回 上海良君贸易有限公司 311,150.00 311,150.00 100.00 无法收回 北京天馗橡塑制品厂 300,010.00 300,010.00 100.00 无法收回 山东光力士玻璃纤维股份有限公司 299,999.97 299,999.97 100.00 无法收回 锡山市天星装饰材料厂 298,425.00 298,425.00 100.00 无法收回 其余 204 家 11,131,504.43 11,131,504.43 100.00 无法收回 合计 30,447,220.90 30,447,220.90 （2）本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备比例较大的应收账款转回或 收回情况。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 是否由关联 交易产生 沧州化工实业(集团)进出口公司 货款 96,247,487.50 已破产清算 否 河北沧州化工实业集团有限公司 货款 13,077,475.24 已破产清算 否 沧州沧骅化学工业有限公司 货款 1,834,114.05 已破产清算 否 济南三利邦德树脂有限公司 货款 4,900.00 无法收回 否 安徽省金正塑业有限公司 货款 2,120.00 无法收回 否 合计 111,166,096.79 （4）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （5）应收账款金额前五名单位情况 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －104－ 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例% 汕头市宝丰塑胶有限公司 非关联方 16,231,900.00 5年以上 25.00 邢台旭阳煤化工有限公司 非关联方 14,821,759.48 1年以内 22.82 迁安造纸厂 非关联方 4,181,280.41 5年以上 6.44 中捷农场新鑫建材有限公司 非关联方 3,051,812.91 5年以上 4.70 汕头市全丰塑胶制品有限公司 非关联方 2,376,710.68 5年以上 3.66 合计 40,663,463.48 62.62 （6）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款 总额的比 例% 华北制药河北华民药业有限责任公司 受同一最终 控制方控制 512,799.48 0.79 华北制药股份有限公司 受同一最终 控制方控制 37,479.20 0.06 合计 550,278.68 0.85 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 45,694,666.87 95.99 93,366,881.25 97.95 1 至 2 年 1,571,353.95 3.30 1,331,537.31 1.40 2 至 3 年 339,011.52 0.71 8,966.75 0.01 3 年以上 -- -- 610,616.77 0.64 合计 47,605,032.34 100.00 95,318,002.08 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因 河北国畅化工有限公司 非关联方 13,429,556.83 1年以内 预付货款 内蒙古宜化化工有限公司 非关联方 4,813,215.55 1年以内 预付货款 天津市力海圆商贸有限公司 非关联方 4,559,299.50 1年以内 预付货款 山西榆化漳河塑材有限公司 非关联方 3,772,696.51 1年以内 预付货款 天津市中晟集团有限公司 非关联方 3,691,000.00 1年以内 预付货款 合计 30,265,768.39 （3）期末预付款项中不存在持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －105－ 5、应收股利 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回 的原因 相关款项是 否发生减值 账龄1年以上： 其中：沧州引大入 港输水有限公司 2,980,514.07 -- 2,980,514.07 -- 合计 2,980,514.07 -- 2,980,514.07 -- 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 29,300,000.00 57.72 29,300,000.00 100.00 -- 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 11,106,576.49 21.88 8,293,646.13 74.67 2,812,930.36 组合小计 11,106,576.49 21.88 8,293,646.13 74.67 2,812,930.36 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 10,359,011.51 20.40 10,359,011.51 100.00 -- 合计 50,765,588.00 100.00 47,952,657.64 2,812,930.36 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 968,169,108.47 97.44 968,169,108.47 100.00 -- 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 16,050,095.80 1.62 9,318,012.45 58.06 6,732,083.35 组合小计 16,050,095.80 1.62 9,318,012.45 58.06 6,732,083.35 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 9,348,394.74 0.94 9,348,394.74 100.00 -- 合计 993,567,599.01 100.00 986,835,515.66 6,732,083.35 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －106－ 说明： ① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 2,137,178.07 19.24 106,858.91 3,628,935.94 22.61 181,939.05 1 至 2 年 659,605.50 5.94 65,960.55 496,157.88 3.09 49,615.79 2 至 3 年 20,920.00 0.19 3,138.00 3,315,934.55 20.66 507,390.18 3 至 4 年 213,980.32 1.93 42,796.07 -- -- -- 4 至 5 年 -- -- -- 60,000.00 0.37 30,000.00 5 年以上 8,074,892.60 72.70 8,074,892.60 8,549,067.43 53.27 8,549,067.43 合计 11,106,576.49 100.00 8,293,646.13 16,050,095.80 100.00 9,318,012.45 ②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 河北沧州化工实业集团有限公司 29,300,000.00 29,300,000.00 100.00 已破产清算 ③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 天津物资招商有限公司 800,000.00 800,000.00 100.00 无法收回 乌盟多蒙德冶金化学工业有限责任公司 800,000.00 800,000.00 100.00 无法收回 西日本贸易株式会社 673,578.46 673,578.46 100.00 无法收回 高碑店华信锅炉制造有限公司 624,000.00 624,000.00 100.00 无法收回 鄂尔多斯市新华结晶硅有限责任公司 620,525.80 620,525.80 100.00 无法收回 日新公司 568,869.56 568,869.56 100.00 无法收回 沧州市中级人民法院执行厅 404,275.08 404,275.08 100.00 无法收回 揭阳市子贡贸易有限公司 400,000.00 400,000.00 100.00 无法收回 上海岚江环保设备公司 340,000.00 340,000.00 100.00 无法收回 四川天一科技股份公司 321,000.00 321,000.00 100.00 无法收回 沧州电业局 297,497.79 297,497.79 100.00 无法收回 太原双东电化厂 277,200.24 277,200.24 100.00 无法收回 陕西省天桥集团府谷电石股份有限公司 第一分公司 250,763.20 250,763.20 100.00 无法收回 神木县新东方化工实业有限公司 234,010.40 234,010.40 100.00 无法收回 国家建材局无锡自控设备设计院 232,920.00 232,920.00 100.00 无法收回 准格尔旗安达电化有限责任公司 221,301.60 221,301.60 100.00 无法收回 北京新华会计师事务所 200,000.00 200,000.00 100.00 无法收回 温州江南钢管公司 189,924.00 189,924.00 100.00 无法收回 内蒙古双欣化工有限责任公司 179,859.97 179,859.97 100.00 无法收回 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －107－ 准格尔旗立根电化有限责任公司 156,558.10 156,558.10 100.00 无法收回 水泥暂估 137,818.35 137,818.35 100.00 无法收回 阳泉市郊区平坦电石厂 137,358.08 137,358.08 100.00 无法收回 沧州市御东商贸有限公司 126,800.00 126,800.00 100.00 无法收回 神木县利丰化工有限责任公司 125,459.01 125,459.01 100.00 无法收回 准格尔旗昊天商贸有限责任公司 124,910.60 124,910.60 100.00 无法收回 上海连成公司 123,000.00 123,000.00 100.00 无法收回 张培刚 111,747.43 111,747.43 100.00 无法收回 其余 60 家单位 1,679,633.84 1,679,633.84 100.00 无法收回 合计 10,359,011.51 10,359,011.51 （2）本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备比例较大的其他应收款转回 或收回情况。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位名称 其他应收 款性质 核销金额 核销原因 是否由关联 交易产生 河北沧州化工实业集团有限公司 往来款 729,388,496.73 已破产清算 否 深圳市贵塑兴实业发展有限公司 往来款 107,476,146.16 公司已注销 否 沧州德鸿化工有限公司 往来款 40,000,000.00 无法收回 否 沧州沧骅化学工业有限公司 往来款 21,234,066.47 已破产清算 否 沧州德晟化工有限公司 往来款 21,695,371.30 无法收回 否 北京恒信涌鑫商贸有限公司 往来款 19,075,027.81 无法收回 否 合计 938,869,108.47 （4）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （5）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 性质或 内容 比例% 河北沧州化工实业集团有限公司 非关联方 29,300,000.00 5 年以上 往来款 57.72 北京华夏新达软件股份有限公司 非关联方 6,395,070.15 5 年以上 往来款 12.60 沧州引大入港输水有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 保证金 1.97 天津物资招商有限公司 非关联方 800,000.00 5 年以上 往来款 1.58 乌盟多蒙德冶金化学工业有限责任公司 非关联方 800,000.00 3-4 年 往来款 1.58 合计 -- 38,295,070.15 -- 75.45 （6）其他金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 金额 性质或内容 河北沧州化工实业集团有限公司 29,300,000.00 往来款 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －108－ （7）期末无应收关联方账款。 （8）期末本公司不存在终止确认其他应收款的情况。 7、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 89,873,540.91 614,604.69 89,258,936.22 75,035,741.38 -- 75,035,741.38 库存商品 31,130,299.82 1,755,701.97 29374597.85 38,168,594.30 851,739.94 37316854.36 在产品 49,465,209.63 756,081.28 48709128.35 47,238,236.18 1,086,666.91 46,151,569.27 自制半成品 8,617,758.88 -- 8,617,758.88 8,280,398.93 -- 8,280,398.93 合计 179,086,809.24 3,126,387.94 175,960,421.30 168,722,970.79 1,938,406.85 166,784,563.94 （2）存货跌价准备 存货种类 期初数 本期计提额 本期减少 期末数 转回 转销 原材料 -- 614,604.69 -- -- 614,604.69 库存商品 851,739.94 1,755,701.97 -- 851,739.94 1,755,701.97 在产品 1,086,666.91 756,081.28 -- 1,086,666.91 756,081.28 合计 1,938,406.85 3,126,387.94 -- 1,938,406.85 3,126,387.94 存货跌价准备（续） 存货种类 计提存货跌价 准备的依据 本期转回存货 跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货 期末余额的比例% 原材料 合同价格或市场 价格低于账面价 值 库存商品 在产品 合计 -- X.XX -- 8、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税 13,753,488.19 10,745,590.30 预缴所得税 5,564,678.23 1,371,055.41 合 计 19,318,166.42 12,116,645.71 9、对联营企业投资 被投资单位 名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 关联关系 组织机构代码 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －109－ 揭阳市华南 大酒店有限 公司 有限责 任公司 广东省 揭阳市 于华 服务业 180 万元 子公司之 联营企业 70775693-6 续： 被投资单 位名称 持股比 例% 表决权比 例% 期末资产 总额 期末负债 总额 期末净资产 总额 本期营业收 入总额 本期净利润 揭阳市华 南大酒店 有限公司 49.00 49.00 1,542,954.12 309,651.01 1,233,303.11 7,181,791.06 45,583.84 说明：本期本公司之子公司揭阳华南沧化实业有限责任公司作价 25.43 万元出售了所持 有的揭阳市华南大酒店有限公司 17.67%的股权，本次股权转让完成后本公司之子公司揭 阳华南沧化实业有限责任公司持有揭阳市华南大酒店有限公司 49.00%的股权，采用权益 法核算。 10、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对合营企业投资 -- -- -- -- 对联营企业投资 -- 604,318.52 -- 604,318.52 对其他企业投资 307,170,950.00 -- 307,170,950.00 -- 307,170,950.00 604,318.52 307,170,950.00 604,318.52 长期股权投资减值准备 307,170,950.00 -- 307,170,950.00 -- 合计 -- 604,318.52 -- a) 6 0 4 , 3 1 8 . 5 2 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －110－ （2）长期股权投资汇总表 被 投 资 单 位 名称 核算 方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例% 在被投 资单位 表决权 比例% 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 ① 对 合 营 企 业投资 ② 对 联 营 企 业投资 揭 阳 市 华 南 大 酒 店 有 限 公司 权益法 882,000.00 -- 604,318.52 604,318.52 49.00 49.00 -- -- -- ③ 对 其 他 企 业投资 沧 州 沧 骅 化 学 工 业 有 限 公司 成本法 307,170,950.00 307,170,950.00 -307,170,950.00 -- -- -- -- -- -- 合计 308,052,950.00 307,170,950.00 -306,566,631.48 604,318.52 说明： （1）本公司第六届董事会第十八次会议及 2012 年年度股东大会审议通过了《关于核销坏账的议案》，由于沧州沧骅化学工业有限 公司已经破产清算结束，本期本公司对沧州沧骅化学工业有限公司的长期股权投资进行了核销。 （2）本期本公司之子公司揭阳华南沧化实业有限责任公司作价 25.43 万元出售了所持有的揭阳市华南大酒店有限公司 17.67%的股权， 本次股权转让完成后本公司之子公司揭阳华南沧化实业有限责任公司持有揭阳市华南大酒店有限公司 49.00%的股权，采用权益法核 算。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －111－ 11、固定资产 （1）固定资产情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 2,340,474,704.28 73,526,964.43 2,596,148.82 2,411,405,519.89 其中：房屋及建筑物 537,886,596.66 5,783,668.72 129,868.60 543,540,396.78 机器设备 1,718,573,110.10 62,428,946.28 1,256,867.49 1,779,745,188.89 运输工具 13,468,987.78 390,346.57 1,209,412.73 12,649,921.62 其他设备 70,546,009.74 4,924,002.86 -- 75,470,012.60 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计 953,867,848.14 -- 139,936,992.55 1,772,120.27 1,092,032,720.42 其中：房屋及建筑物 149,413,205.32 -- 19,236,736.70 47,750.75 168,602,191.27 机器设备 763,202,398.98 -- 115,035,054.14 710,488.73 877,526,964.39 运输工具 6,209,901.20 -- 1,315,758.02 1,013,880.79 6,511,778.43 其他设备 35,042,342.64 -- 4,349,443.69 -- 39,391,786.33 三、固定资产账面净值 合计 1,386,606,856.14 1,319,372,799.47 其中：房屋及建筑物 388,473,391.34 374,938,205.51 机器设备 955,370,711.12 902,218,224.5 运输工具 7,259,086.58 6,138,143.19 其他设备 35,503,667.10 36,078,226.27 四、减值准备合计 120,496,862.91 54,990,456.82 102,934.48 175,384,385.25 其中：房屋及建筑物 25,075,986.81 25,144,876.98 -- 50,220,863.79 机器设备 90,099,569.42 29,176,751.19 102,934.48 119,173,386.13 运输工具 162,632.10 494,391.94 -- 657,024.04 其他设备 5,158,674.58 174,436.71 -- 5,333,111.29 五、固定资产账面价值 合计 1,266,109,993.23 1,143,988,414.22 其中：房屋及建筑物 363,397,404.53 324,717,341.72 机器设备 865,271,141.7 783,044,838.37 运输工具 7,096,454.48 5,481,119.15 其他设备 30,344,992.52 30,745,114.98 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －112－ 说明： ①本期折旧额 139,936,992.55 元。 ②本期由在建工程转入固定资产原价为 16,668,522.31 元。 ③本公司无未办妥产权证书的固定资产情况。 ④本公司期末固定资产中原值 61,621,444.03 元的房屋及建筑物已被抵押。 12、在建工程 （1）在建工程明细 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 板框压滤项目 9,833,477.71 -- 9,833,477.71 -- -- -- 液体化学品码头 211,817,284.72 -- 211,817,284.72 196,117,144.80 -- 196,117,144.80 40 万吨 PVC 项目 375,315,433.97 -- 375,315,433.97 131,406,645.55 -- 131,406,645.55 树脂技改项目 8,329,622.40 -- 8,329,622.40 13,866,312.35 -- 13,866,312.35 其他工程 1,311,908.99 -- 1,311,908.99 -- -- -- 合计 606,607,727.79 -- 606,607,727.79 341,390,102.70 -- 341,390,102.70 （2）重大在建工程项目变动情况 工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率% 期末数 板框压滤项目 -- 9,833,477.71 -- -- -- -- -- 9,833,477.71 液体化学品码头 196,117,144.80 15,700,139.92 -- -- -- -- -- 211,817,284.72 40万吨PVC项目 131,406,645.55 243,908,788.42 -- -- -- -- -- 375,315,433.97 树脂技改项目 13,866,312.35 12,840,049.80 16,668,522.31 1,708,217.44 -- -- -- 8,329,622.40 合计 341,390,102.70 282,282,455.85 16,668,522.31 1,708,217.44 -- -- -- 605,295,818.80 重大在建工程项目变动情况（续）： 工程名称 预算数 工程投入占 预算比例% 工程进度% 资金来源 板框压滤项目 10,850,000.00 90.63 90.63 自筹 液体化学品码头 389,000,000.00 54.45 54.45 募集资金、自筹 40 万吨 PVC 项目 941,000,000.00 39.88 39.88 募集资金 树脂技改项目 27,155,000.00 98.35 98.35 自筹 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －113－ 13、工程物资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工程材料 6,874,658.41 74,370,360.16 59,736,998.86 21,508,019.71 专用设备 15,895,771.56 78,758,858.68 74,395,541.09 20,259,089.15 22,770,429.97 153,129,218.84 134,132,539.95 41,767,108.86 工程物资减值准备 1,512,712.69 -- 1,512,712.69 -- 合计 21,257,717.28 153,129,218.84 132,619,827.26 41,767,108.86 14、无形资产 项目 ii. 期 初 数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 108,700,261.93 97,151.88 -- 108,797,413.81 土地使用权 103,619,790.79 -- -- 103,619,790.79 财务软件 1,756,471.14 97,151.88 -- 1,853,623.02 海域使用权 3,324,000.00 -- -- 3,324,000.00 二、累计摊销合计 23,857,711.24 2,360,887.96 -- 26,218,599.20 土地使用权 21,802,328.52 2,072,395.68 -- 23,874,724.20 财务软件 1,423,822.72 222,012.28 -- 1,645,835.00 海域使用权 631,560.00 66,480.00 -- 698,040.00 三、无形资产账面净值合计 84,842,550.69 82,578,814.61 土地使用权 81,817,462.27 79,745,066.59 财务软件 332,648.42 207,788.02 海域使用权 2,692,440.00 2,625,960 四、减值准备合计 -- -- -- -- 土地使用权 -- -- -- -- 财务软件 -- -- -- -- 海域使用权 -- -- -- -- 五、无形资产账面价值合计 84,842,550.69 82,578,814.61 土地使用权 81,817,462.27 79,745,066.59 财务软件 332,648.42 207,788.02 海域使用权 2,692,440.00 2,625,960.00 说明： ①本期摊销额 2,360,887.96 元。 ②本公司期末无形资产中原值 76,450,812.79 元的土地使用权已被抵押。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －114－ 15、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）已确认递延所得税资产 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 坏账准备 205,055.15 38,234.04 存货跌价准备 -- 76.13 专项储备 1,275,070.86 2,353,256.57 合计 1,480,126.01 2,391,566.74 （2）未确认递延所得税资产的明细 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 275,074,759.62 1,577,644,879.78 可抵扣亏损 1,781,014,032.63 298,859,198.02 合计 2,056,088,792.25 1,876,504,077.80 说明：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此这部分可抵扣暂时性 差异和可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末数 期初数 备注 2013 年 9,242,233.10 2014 年 42,596,489.13 42,596,489.13 2015 年 2,270,698.35 2,270,698.35 2016 年 229,766,428.86 229,766,428.86 2017 年 14,983,348.58 14,983,348.58 2018 年 1,491,397,067.71 合计 1,781,014,032.63 298,859,198.02 （4）可抵扣差异项目明细 项目 金额 坏账准备 820,220.60 专项储备 5,100,283.40 合计 5,920,504.00 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －115－ 16、资产减值准备明细 项 目 期初数 合并范 围变更 增加 本期计提 本期减少 期末数 转回 转销 （1）坏账准备 1,146,679,187.98 -5,473.65 745,697.96 -- 1,050,035,205.26 97,384,207.03 （2）存货跌价准备 1,938,406.85 -- 3,126,387.94 -- 1,938,406.85 3,126,387.94 （3）长期股权投资减值准备 307,170,950.00 -- -- -- 307,170,950.00 -- （4）固定资产减值准备 120,496,862.91 -- 54,990,456.82 -- 102,934.48 175,384,385.25 （5）工程物资减值准备 1,512,712.69 -- -- -- 1,512,712.69 -- 合计 1,577,798,120.43 -5,473.65 58,862,542.72 -- 1,360,760,209.28 275,894,980.22 17、其他非流动资产 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 预付工程设备款 24,370,000.00 150,271,268.30 2,320,000.00 172,321,268.30 18、所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、用于担保的资产 1、土地使用权 -- 76,450,812.79 -- 76,450,812.79 2、房屋建筑物 -- 61,621,444.03 -- 61,621,444.03 二、其他原因造成所有权受到限 制的资产 货币资金 8,400,000.00 5,400,000.00 8,400,000.00 5,400,000.00 合计 8,400,000.00 143,472,256.82 8,400,000.00 143,472,256.8 2 说明： （1）用于担保的资产主要为公司向中国银行申请短期借款而用于抵押的资产。 （2）使用受到限制的货币资金 5,400,000.00 元，全部为本公司之子公司河北金牛旭阳化 工有限公司开立国内信用证保证金存款。 19、短期借款 项目 期末数 期初数 抵押借款 100,000,000.00 -- 保证借款 80,000,000.00 50,000,000.00 贸易融资借款（信用证借款） 18,000,000.00 57,995,000.00 合计 198,000,000.00 107,995,000.00 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －116－ 说明： ①本公司短期借款中的保证借款共计 80,000,000.00 元，全部由冀中能源集团有限责 任公司提供担保。 ②期末贸易融资借款为本公司之子公司河北金牛旭阳化工有限公司中国建设银行 信用证借款，由冀中能源集团有限责任公司提供担保。 20、应付账款 项目 期末数 期初数 货款 279,009,571.23 289,041,815.12 工程款 80,883,533.77 19,828,236.42 其他 2,489,952.65 2,502,683.25 合计 362,383,057.65 311,372,734.79 （1）账龄分析 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 321,698,667.10 88.77 259,708,169.49 83.40 1至2年 2,107,903.78 0.58 8,209,174.34 2.64 2至3年 4,860,926.29 1.34 19,945,125.06 6.41 3年以上 33,715,560.48 9.31 23,510,265.90 7.55 合计 362,383,057.65 100.00 311,372,734.79 100.00 （2）期末应付账款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他关 联方的款项情况 单位名称 期末数 期初数 冀中能源股份有限公司 174,923,040.32 176,902,664.59 华北制药股份有限公司 8,860.00 -- 合计 174,931,900.32 176,902,664.59 21、预收款项 项目 期末数 期初数 货款 50,978,430.22 57,597,318.94 工程款 22,794,000.00 22,794,000.00 合计 73,772,430.22 80,391,318.94 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －117－ （1）账龄分析 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 45,307,403.10 61.41 52,072,901.47 64.77 1至2年 373,611.36 0.51 496,856.07 0.62 2至3年 287,151.28 0.39 69,253.81 0.09 3年以上 27,804,264.48 37.69 27,752,307.59 34.52 合计 73,772,430.22 100.00 80,391,318.94 100.00 （2）期末预收款项中不存在预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他 关联方的款项。 （3）账龄超过 1 年的大额预收款项主要为本公司之子公司河北沧骅储运有限公司预收 的转让罐区部分面积的款项，因停工多年未办理相关转让手续，一直挂账。 22、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （1）工资、奖金、津贴和补贴 5,721,722.71 85,601,745.81 82,822,378.05 8,501,090.47 （2）职工福利费 -- 1,411,668.64 1,411,668.64 -- （3）社会保险费 1,425,802.87 23,033,167.36 23,729,581.20 729,389.03 其中：①医疗保险费 10,517.01 6,073,272.20 6,046,681.38 37,107.83 ②基本养老保险费 1,285,881.21 13,612,763.58 14,401,846.95 496,797.84 ③年金缴费 -- -- -- -- ④失业保险费 117,685.16 1,255,774.08 1,182,140.36 191,318.88 ⑤工伤保险费 10,597.66 1,486,906.49 1,497,135.75 368.40 ⑥生育保险费 1,121.83 604,451.01 601,776.76 3,796.08 （4）住房公积金 455,209.32 6,764,315.67 6,683,333.41 536,191.58 （5）辞退福利 -- -- -- -- （6）工会经费和职工教育经费 2,130,750.32 1,807,292.59 1,883,514.71 2,054,528.20 （7）非货币性福利 -- 3,678,941.60 3,678,941.60 -- （8）其他 -- -- -- -- 其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- -- 合计 9,733,485.22 122,297,131.67 120,209,417.61 11,821,199.28 说明：因合并范围变化，应付职工薪酬本期减少中转出的金额为 191,432.00 元。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －118－ 23、应交税费 税项 期末数 期初数 增值税 923,338.77 4,706,577.62 营业税 88,315.00 146,457.70 城市维护建设税 92,157.50 926,188.23 个人所得税 15,278.80 62,518.75 教育费附加 103,821.72 936,754.41 土地使用税 -- 288,004.50 印花税 14,965.50 72,491.50 其他 -- 12,680.65 合计 1,237,877.29 7,151,673.36 24、应付利息 项目 期末数 期初数 应付借款利息 615,000.00 1,108,333.34 应付信用证利息 -- 387,818.67 合计 615,000.00 1,496,152.01 25、其他应付款 项目 期末数 期初数 往来款 172,772,485.22 153,976,660.17 押金 1,738,932.00 4,205,322.00 其他 1,958,429.64 1,753,141.69 合计 176,469,846.86 159,935,123.86 （1）账龄分析 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 28,371,015.61 16.08 12,442,278.61 7.78 1至2年 1,053,515.29 0.60 15,422,606.91 9.64 2至3年 15,336,868.62 8.69 357,401.90 0.22 3年以上 131,708,447.34 74.63 131,712,836.44 82.36 合计 176,469,846.86 100.00 159,935,123.86 100.00 （2）期末其他应付款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他关 联方款项情况 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －119－ 单位名称 期末数 期初数 冀中能源集团有限责任公司 124,579,003.86 124,579,003.86 （3）账龄超过 1 年的大额其他应付款主要为冀中能源集团有限责任公司代本公司偿付 中国工商银行股份有限公司沧州南环支行相关债权形成的往来款。 26、一年内到期的非流动负债 项目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 153,333,333.32 603,333,333.32 （1）一年内到期的长期借款 ①一年内到期的长期借款分类 项目 期末数 期初数 保证借款 33,333,333.32 33,333,333.32 信用借款 120,000,000.00 570,000,000.00 合计 153,333,333.32 603,333,333.32 ②金额前五名的一年内到期的长期借款 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 利 率 % 期末数 期初数 外币 金额 本币 金额 外币 金额 本币 金额 冀中能源股 份有限公司 2011/12/16 2014/1/16 人民币 6.15 -- 120,000,000.00 -- 120,000,000.00 山东省国际信 托有限公司 2012/5/18 2015/5/18 人民币 7.98 -- 33,333,333.32 -- 33,333,333.32 合计 153,333,333.32 -- 153,333,333.32 27、其他流动负债 项目 期末数 期初数 20万吨甲醇项目中央财政补贴 1,000,000.00 1,000,000.00 甲醇余热利用项目 105,000.00 105,000.00 合计 1,105,000.00 1,105,000.00 说明：公司根据《企业会计准则》规定计入“递延收益”科目的金额，按照预计转入利润 表的时间分别计入“其他流动负债”、“其他非流动负债”项目并列报。 28、长期借款 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －120－ （1）长期借款分类 项目 期末数 期初数 保证借款 50,000,000.00 83,333,333.34 信用借款 950,000,000.00 570,000,000.00 小计 1,000,000,000.00 653,333,333.34 减：一年内到期的长期借款 153,333,333.32 603,333,333.32 合计 846,666,666.68 50,000,000.02 （2）金额前五名的长期借款 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 利 率 % 期末数 期初数 外币 金额 本币 金额 外币 金额 本币 金额 冀中能源股 份有限公司 2013/3/26 2015/3/26 人民币 5.66 -- 200,000,000.00 -- -- 冀中能源股 份有限公司 2013/10/10 2015/10/10 人民币 5.66 -- 630,000,000.00 -- -- 山东省国际信 托有限公司 2012/5/18 2015/5/18 人民币 7.98 -- 16,666,666.68 -- 50,000,000.02 合计 -- 846,666,666.68 -- 50,000,000.02 29、预计负债 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 共益债务 95,969.00 -- -- 95,969.00 30、其他非流动负债 项目 iii. 期末数 期初数 20万吨甲醇项目中央财政补贴 4,666,666.67 5,666,666.67 甲醇余热利用项目 735,000.00 840,000.00 合计 5,401,666.67 6,506,666.67 其中：递延收益-政府补助情况 补助项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末 余额 与资产相关/与 收益相关 20万吨甲醇项目中 央财政补贴 5,666,666.67 -- 1,000,000.00 -- 4,666,666.67 与资产相关 甲醇余热利用项目 840,000.00 -- 105,000.00 -- 735,000.00 与资产相关 合计 6,506,666.67 -- 1,105,000.00 -- 5,401,666.67 说明： 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －121－ （1）根据《国家发展改革委办公厅关于2008年第十批资源节约和环境保护项目的复函》 （发改办环资[2008]2823号），本公司之子公司河北金牛旭阳化工有限公司收到邢台县财 政局20万吨乙醇项目节能资金补助1,000.00万元。 （2）根据《河北省财政厅河北省发展和改革委员会关于下达 2011 年省级节能技术改造 财政奖励资金的通知》（冀财建[2011]455 号），本公司之子公司河北金牛旭阳化工有限 公司收到河北省财政厅关于甲醇驰放气余压利用项目的财政奖励 105.00 万元。 31、股本（单位：万股） 项目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 68,031.9676 -- -- -- -- -- 68,031.9676 32、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 1,696,134,722.12 -- 209,325,280.81 1,486,809,441.31 股东捐赠 153,731,947.22 -- -- 153,731,947.22 其他资本公积 4,771,531.95 -- -- 4,771,531.95 合计 1,854,638,201.29 -- 209,325,280.81 1,645,312,920.48 说明：（1）根据本公司第六届董事会第十五次会议以及 2012 年年度股东大会决议，公 司出资 20,044.78 万元向控股股东冀中能源股份有限公司收购其持有的河北金牛旭阳化 工有限公司 50%股权，因同一控制下企业合并冲减资本公积 200,447,800.00 元。 （2）本期公司购买子公司河北沧骅储运有限公司之股东河北世高国际物流有限公司持 有的股权 6.67%，股权转让价款 1,750.00 万元与按照新增持股比例计算应享有净资产份额 之间的差额，冲减资本公积 8,877,480.81 元。 33、专项储备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 4,706,513.13 9,456,289.63 9,500,997.70 4,661,805.06 34、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 62,814,124.90 -- -- 62,814,124.90 任意盈余公积 26,201,417.29 -- -- 26,201,417.29 合计 89,015,542.19 -- -- 89,015,542.19 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －122－ 35、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 提取或 分配比 例 调整前上期末未分配利润 -1,428,877,686.89 -1,506,792,334.30 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 93,125,601.19 70,569,684.78 说明 调整后期初未分配利润 -1,335,752,085.70 -1,436,222,649.52 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -159,650,161.19 102,976,776.76 减：提取法定盈余公积 -- -- 10.00% 提取任意盈余公积 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 其他 -- -2,506,212.94 说明 期末未分配利润 -1,495,402,246.89 -1,335,752,085.70 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公 司的金额 1,142,762.21 -- 说明：由于同一控制下企业合并产生的追溯调整事项所致。 36、营业收入和营业成本 （1）营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,910,042,394.46 1,953,059,473.01 其他业务收入 25,362,861.71 32,280,186.62 营业成本 1,897,603,843.35 1,830,362,059.47 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 PVC 树脂 981,555,959.79 987,676,480.01 1,049,052,455.90 1,018,613,514.39 液氯、烧碱 118,434,556.20 141,981,255.94 187,202,894.41 179,018,924.54 水泥 31,085,550.20 33,178,325.57 54,164,066.84 50,719,126.67 商品销售收入 3,873,468.10 1,064,820.79 10,177,361.44 2,146,898.83 贸易收入 317,413,241.69 314,146,930.17 161,844,593.58 159,376,805.85 运输收入 3,862,556.76 2,068,217.95 4,793,986.00 3,401,262.19 甲醇 453,817,061.72 414,146,490.32 485,824,114.84 414,495,025.01 合计 1,910,042,394.46 1,894,262,520.75 1,953,059,473.01 1,827,771,557.48 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －123－ （3）前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例% 客户 1 146,817,610.86 7.59 客户 2 65,966,687.84 3.41 客户 3 58,650,153.87 3.03 客户 4 57,009,290.85 2.95 客户 5 53,909,379.92 2.79 合计 382,353,123.34 19.77 37、营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 561,733.45 1,003,739.76 城建税 1,479,573.92 4,069,137.75 教育费附加 1,387,554.32 3,511,423.05 其他 54,217.73 168,886.57 合计 3,483,079.42 8,753,187.13 说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。 38、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 743,492.09 1,477,912.67 折旧费 4,611.20 9,800.12 运输费 19,513,641.52 19,894,444.40 修理费 1,796.00 52,887.38 装卸费 1,009,449.59 1,196,761.22 办公费 226,864.86 131,541.70 差旅费 345,650.44 300,963.44 材料及低值易耗品 369,816.37 798,446.57 其他 1,067,815.39 1,050,137.84 合计 23,283,137.46 24,912,895.34 39、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 45,904,407.02 41,721,131.47 材料及低值易耗品 3,522,651.61 3,673,619.52 折旧费 4,850,590.63 5,813,991.18 修理费 3,400,291.09 5,182,748.56 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －124－ 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 4,187,364.72 5,779,779.50 水电费 8,624,864.72 7,436,685.70 办公费 2,829,621.22 3,236,737.84 无形资产摊销 2,360,887.96 2,320,460.31 咨询、顾问费 1,161,829.01 800,550.00 排污费 2,748,397.69 3,128,981.50 运输费 3,981,285.98 2,336,626.98 差旅费 1,296,998.35 1,739,616.35 业务招待费 493,481.90 1,265,865.20 班中餐 1,318,083.00 1,728,022.40 税费 7,576,167.21 3,846,386.21 聘请中介机构费 4,410,516.96 1,126,829.77 保险费 762,705.81 349,750.73 其他 7,486,235.73 4,828,877.95 合计 106,916,380.61 96,316,661.17 40、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 58,703,051.58 61,745,836.16 减：利息资本化 -- -- 减：利息收入 2,943,860.05 1,475,819.90 承兑汇票贴息 456,392.50 2,689,581.83 汇兑损益 111,685.08 -8,844.64 减：汇兑损益资本化 -- -- 手续费及其他 676,777.68 1,213,652.77 合计 57,004,046.79 64,164,406.22 41、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 （1）坏账损失 745,697.96 -37,458,161.85 （2）存货跌价损失 3,126,387.94 2,088,432.95 （3）固定资产减值损失 54,990,456.82 -- 合计 58,862,542.72 -35,369,728.90 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －125－ 42、投资收益 （1）投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 22,336.08 718,788.60 处臵长期股权投资产生的投资收益 44,469.60 2,066,837.81 处臵交易性金融资产取得的投资收益 1,778,880.00 -- 合计 1,845,685.68 2,785,626.41 （2）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 沧州引大入港输水 有限公司 -- 718,788.60 上期处臵了沧州引大入港输水有限公司 剩余股权 揭阳市华南大酒店 有限公司 22,336.08 -- 本期公司处臵了揭阳市华南大酒店有限 公司部分股权，持股比例变更为49.00% 合计 22,336.08 718,788.60 43、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处臵利得合计 415,468.52 175,611.25 415,468.52 其中：固定资产处臵利得 415,468.52 175,611.25 415,468.52 政府补助 2,061,987.56 109,752,270.81 2,061,987.56 其他 64,803,873.13 25,782,328.07 64,803,873.13 合计 67,281,329.21 135,710,210.13 67,281,329.21 说明：其他主要为公司通过和解协议收回因公司前身原沧州化学工业股份有限公司为西 安东盛集团有限公司、陕西东盛药业股份有限公司的银行借款提供担保形成的担保债权 4,900.00 万元以及河北沧州化工实业集团有限公司破产管理人支付给本公司的职工安臵 补偿款 1,500.00 万元。 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 说明 政府补贴 -- 106,000,000.00 与收益相关 税收返还及补贴 906,987.56 2,647,270.81 与收益相关 说明（1） 20万吨甲醇项目中央财政补贴 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 说明（2） 甲醇余热利用项目 105,000.00 105,000.00 与资产相关 说明（3） 1500Nm3/h 氢气纯化项目补贴 50,000.00 -- 与收益相关 说明（4） 合计 2,061,987.56 109,752,270.81 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －126－ 说明： （1）根据《沧州渤海新区地方税务局关于减免河北金牛化工股份有限公司水泥分公司 2011年度城镇土地使用税和房产税的批复》（渤新地税函[2012]33号）及《沧州渤海新区 地方税务局关于减免河北金牛化工股份有限公司树脂分公司2011年度城镇土地使用税 和房产税的批复》（渤新地税函[2012]46号），本期退回已缴纳税款906,987.56元。 （2）根据《国家发展改革委办公厅关于2008年第十批资源节约和环境保护项目的复函》 （发改办环资[2008]2823号），本公司之子公司河北金牛旭阳化工有限公司收到邢台县财 政局20万吨乙醇项目节能资金补助。 （3）根据《河北省财政厅河北省发展和改革委员会关于下达 2011 年省级节能技术改造 财政奖励资金的通知》（冀财建[2011]455 号），本公司之子公司河北金牛旭阳化工有限 公司收到河北省财政厅关于甲醇驰放气余压利用项目的财政奖励。 （4）本期公司收到沧州临港经济技术开发区循环化改造示范试点关于 1500Nm3/h 氢气纯 化项目补助资金 5 万元。 44、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处臵损失合计 209,716.61 13,509.24 209,716.61 其中：固定资产处臵损失 209,716.61 13,509.24 209,716.61 罚款支出 200,000.12 145,850.57 200,000.12 停工损失 3,810,751.45 1,331,224.99 3,810,751.45 补偿金 38,387.46 3,811,313.63 38,387.46 其他 89,479.51 132,814.68 89,479.51 合计 4,348,335.15 5,434,713.11 4,348,335.15 45、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 993,284.00 493,982.04 递延所得税调整 911,440.73 -171,937.66 合计 1,904,724.73 322,044.38 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -146,969,094.44 129,261,302.63 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 -36,742,273.62 32,315,325.66 某些子公司适用不同税率的影响 132,956.36 309,719.49 对以前期间当期所得税的调整 644,433.21 -151,651.96 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －127－ 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的合营企业和联营企业损益 -5,584.02 -179,697.15 无须纳税的收入（以“-”填列） -11,677,711.93 -12,501,076.85 不可抵扣的成本、费用和损失 -323,296,362.20 -5,264,902.42 税率变动对期初递延所得税余额的影响 -- -- 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时 性差异的纳税影响（以“-”填列） -- -14,491,233.26 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税 影响 372,849,266.93 285,560.87 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -- -- 其他 -- -- 所得税费用 1,904,724.73 322,044.38 46、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 代码 本期发生额 上期发生额 报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 -159,650,161.19 102,976,776.76 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损 益 F 8,805,752.88 193,841,505.81 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 P2=P1-F -168,455,914.07 -90,864,729.05 稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润 的影响 P3 -- -- 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润的影响 P4 -- -- 期初股份总数 S0 680,319,676.00 421,420,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数 S1 -- -- 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si -- 258,899,676.00 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi -- 3.00 报告期因回购等减少股份数 Sj -- -- 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj -- -- 报告期缩股数 Sk -- -- 报告期月份数 M0 12.00 12.00 发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/ M0-Sj*Mj/M0-Sk 680,319,676.00 486,144,919.00 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通 股而增加的普通股加权平均数 X1 -- -- 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 680,319,676.00 486,144,919.00 其中：可转换公司债转换而增加的普通股加 权数 -- -- 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －128－ 项目 代码 本期发生额 上期发生额 认股权证/股份期权行权而增加的普通股加 权数 -- -- 回购承诺履行而增加的普通股加权数 -- -- 归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S -0.2347 0.2118 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的基本每股收益 Y2=P2/S -0.2476 -0.1869 续：本期终止经营情况下，基本每股收益 每股收益的计算 本期发生额 上期发生额 归属于母公司普通股股东的净利润 -159,650,161.19 102,976,776.76 其中：持续经营净利润 -159,650,161.19 102,976,776.76 终止经营净利润 -- -- 基本每股收益 -0.2347 0.2118 其中：持续经营基本每股收益 -0.2347 0.2118 终止经营基本每股收益 -- -- 47、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 营业外收入 64,802,832.65 6,340,731.94 其他应付款、其他应收款本期的贷方发生额 5,883,517.98 44,702,792.26 政府补助 50,000.00 106,000,000.00 开立信用证保证金 3,000,000.00 -- 利息收入 2,943,860.05 1,475,819.9 合计 76,680,210.68 158,519,344.10 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用类 54,189,852.37 52,536,907.12 营业外支出-停工损失 299,871.03 -- 开立信用证保证金 -- 8,400,000.00 其他及往来款 8,071,371.21 8,471,569.00 合计 62,561,094.61 69,408,476.12 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 719,495.34 -- 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －129－ （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 非公开发行中介费用 -- 2,608,899.68 48、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -148,873,819.17 128,939,258.25 加：资产减值准备 58,862,542.72 -35,369,728.90 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 139,936,992.55 141,548,867.88 无形资产摊销 2,360,887.96 2,320,460.31 长期待摊费用摊销 -- -- 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -205,751.91 -162,102.01 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 58,814,736.66 61,109,111.69 投资损失（收益以“－”号填列） -1,845,685.68 -2,785,626.41 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 911,440.73 -171,937.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,441,169.34 17,850,489.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 68,363,674.00 -75,711,273.33 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,545,288.91 -786,544,667.32 其他 2,910,583.86 -7,785,173.90 经营活动产生的现金流量净额 149,249,143.47 -556,762,321.53 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 534,968,646.85 652,753,735.16 减：现金的期初余额 652,753,735.16 15,288,454.90 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -117,785,088.31 637,465,280.26 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －130－ （2）本期取得或处臵子公司及其他营业单位的相关信息 项目 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 200,447,800.00 -- 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 200,447,800.00 -- 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -- -- 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 200,447,800.00 -- 4．取得子公司的净资产 369,513,192.92 -- 流动资产 176,128,576.05 -- 非流动资产 449,293,083.04 -- 流动负债 199,401,799.49 -- 非流动负债 56,506,666.68 -- 二、处臵子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处臵子公司及其他营业单位的价格 254,300.00 -- 2．处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 254,300.00 -- 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 973,795.34 -- 3．处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 -719,495.34 -- 4．处臵子公司的净资产 1,187,719.27 -- 流动资产 1,216,718.73 -- 非流动资产 308,836.55 -- 流动负债 337,836.01 -- 非流动负债 -- -- （3）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 534,968,646.85 652,753,735.16 其中：库存现金 58,979.86 287,775.73 可随时用于支付的银行存款 534,576,334.27 651,698,385.28 可随时用于支付的其他货币资金 333,332.72 767,574.15 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 534,968,646.85 652,753,735.16 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －131－ （4）货币资金与现金及现金等价物的调节 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额 期末货币资金 540,368,646.85 减：使用受到限制的存款 5,400,000.00 加：持有期限不超过三个月的国债投资 -- 期末现金及现金等价物余额 534,968,646.85 说明：使用受到限制的存款主要为本公司之子公司河北金牛旭阳化工有限公司开立国内 信用证保证金存款 5,400,000.00 元。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －132－ 49、分部报告 （1）分部利润或亏损、资产及负债 本期或本期期末 化工产品 建材 运输贸易 其他 抵销 合计 营业收入 1,582,560,833.27 31,086,118.15 334,759,334.69 4,769,468.10 -17,770,498.04 1,935,405,256.17 其中：对外交易收入 1,579,037,290.29 30,322,699.33 321,275,798.45 4,769,468.10 -- 1,935,405,256.17 其中：分部间交易收入 3,523,542.98 763,418.82 13,483,536.24 -- -17,770,498.04 -- 营业费用 1,733,566,575.88 94,098,984.09 334,316,360.28 6,646,576.67 -23,321,152.25 2,145,307,344.67 营业利润/(亏损) -151,005,742.61 -63,012,865.94 442,974.41 -1,877,108.57 5,550,654.21 -209,902,088.50 资产总额 2,686,390,690.45 19,124,550.95 44,836,437.09 246,824,522.06 -43,159,272.81 2,954,016,927.74 负债总额 1,556,242,795.77 234,053,778.10 24,323,761.20 82,128,797.77 -65,847,085.87 1,830,902,046.97 补充信息： 资本性支出 -- -- -- -- -- -- 折旧和摊销费用 135,919,011.63 4,416,015.92 177,471.72 1,785,381.24 -- 142,297,880.51 折旧和摊销以外的非现金费用 -- -- -- -- -- -- 资产减值损失 6,875,916.61 57,147,175.36 8,389.12 381,715.84 -5,550,654.21 58,862,542.72 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －133－ 上期或上期期末 化工产品 建材 运输贸易 其他 抵销 合计 营业收入 1,764,420,367.36 54,624,983.45 184,789,030.73 10,227,361.44 -28,722,083.35 1,985,339,659.63 其中：对外交易收入 1,754,309,651.77 54,164,066.84 166,638,579.58 10,227,361.44 -- 1,985,339,659.63 其中：分部间交易收入 10,110,715.59 460,916.61 18,150,451.15 -- -28,722,083.35 -- 营业费用 1,750,308,768.19 59,511,205.45 184,330,271.58 10,816,004.58 -18,612,395.78 1,986,353,854.02 营业利润/(亏损) 14,111,599.17 -4,886,222.00 458,759.15 -588,643.14 -10,109,687.57 -1,014,194.39 资产总额 2,503,145,143.62 90,369,036.82 24,323,088.05 250,253,066.37 -38,552,055.16 2,829,538,279.70 负债总额 1,068,917,290.84 238,732,646.58 4,140,125.41 83,013,764.19 -55,687,369.83 1,339,116,457.19 补充信息： 资本性支出 -- -- -- -- -- -- 折旧和摊销费用 137,460,466.76 4,342,668.99 177,471.72 1,888,720.72 -- 143,869,328.19 折旧和摊销以外的非现金费用 -- -- -- -- -- -- 资产减值损失 -31,723,021.82 822,873.31 -150,136.40 -312,146.20 -4,007,297.79 -35,369,728.90 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －134－ 50、股东权益变动表项目注释 说明：对上年年末余额进行调整的“其他”项目，为同一控制下企业合并产生的追溯 调整事项所致。 六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司 名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构 代码 冀中能源股 份有限公司 母公司 股份有限公司 河北省邢台市 王社平 煤炭采掘业 71831162- 5 本公司的母公司情况（续）： 母公司名称 注册资本(万元) 母公司对本公司 持股比例% 母公司对本公司 表决权比例% 本公司最终 控制方 冀中能源股份有 限公司 231,288.42 56.08 56.08 河北省人民政府国有 资产监督管理委员会 本公司的母公司情况说明： 报告期内，母公司注册资本变化如下：单位：万元 期初数 本期增加 本期减少 期末数 231,288.42 -- -- 231,288.42 2、本公司的子公司情况详见附注四、1。 3、本公司的合营企业和联营企业情况详见附注五、9。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 冀中能源集团财务有限责任公司 受同一最终控制方控制 10433720-6 华北制药股份有限公司 受同一最终控制方控制 10439770-0 华北制药河北华民药业有限责任公司 受同一最终控制方控制 55446353-3 华北制药康欣有限公司 受同一最终控制方控制 60170262-2 冀中能源集团有限责任公司 受同一最终控制方控制 78405082-2 冀中能源邢台矿业集团有限责任公司 受同一最终控制方控制 10576724-0 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －135－ 关联方 关联交易内 容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例％ 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例％ 冀中能源股份有限公司 采购 EDC 及 VCM 市场价 28,978.91 29.34 34,002.75 31.33 冀中能源邢台矿业集团 工程有限责任公司 工程款 市场价 3,000.00 12.30 -- -- 冀中能源邢台矿业集团 有限责任公司 采购食用油 市场价 141.79 49.91 129.87 72.16 华北制药康欣有限公司 采购食用油 市场价 -- -- 50.10 27.84 华北制药股份有限公司 采购食用油 市场价 142.31 50.09 -- -- ②出售商品、提供劳务 关联方 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例％ 金额（万 元） 占同类 交易金 额的比 例％ 华北制药河北华民药业有 限责任公司 销售离子膜 市场价 426.84 3.60 786.29 4.53 华北制药股份有限公司 销售离子膜 市场价 131.54 1.11 505.15 2.91 冀中能源邢台矿业集团 有限责任公司 销售树脂 市场价 1,452.92 4.58 -- -- ③资金占用费 资金提供方 资金占用方 本期发生额 （万元） 上期发生额 （万元） 交易内容 冀中能源股份有限公司 本公司 4,659.68 4,895.45 委托贷款利息支出 （2）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 （万元） 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 冀中能源集团有 限责任公司 本公司之 子公司河 北金牛旭 阳化工有 限公司 1,800.00 2013-8-1 2016-7-31 否 冀中能源集团有 限责任公司 5,000.00 2013-9-17 2016-9-30 否 冀中能源集团有 限责任公司 3,000.00 2013-8-28 2016-9-9 否 说明：担保事项为短期借款中的贸易融资借款及保证借款。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －136－ （3）关联方资金拆借情况 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 冀中能源股份有 限公司 200,000,000.00 2013/3/26 2015/3/26 委托贷款 冀中能源股份有 限公司 630,000,000.00 2013/10/10 2015/10/10 委托贷款 冀中能源股份有 限公司 450,000,000.00 2011/11/10 2013/11/10 本期已偿还 冀中能源股份有 限公司 120,000,000.00 2011/12/16 2014/1/16 委托贷款 合计 1,400,000,000.00 说明：关联方资金拆借为本公司向控股股东冀中能源股份有限公司拆入的委托贷款，利 息按照银行同期贷款利率计算。 （4）关联方利息结算 关联交易定价原则和定价依据：冀中能源集团财务有限责任公司提供存款服务的存款利 率不低于中国人民银行统一颁布的同期同类存款的存款利率；不低于同期国内主要商业 银行同类存款的存款利率；不低于冀中能源集团有限责任公司其他成员单位同期在冀中 能源集团财务有限责任公司同类存款的存款利率。 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 金额 （万元） 占同类交 易金额的 比例％ 金额 （万元） 占同类交 易金额的 比例％ 冀中能源集团财务有限责任公司 存款利息收入 27.22 10.30 25.30 17.14 （5）其他关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价原 则 本期发生额（万元） 冀中能源股份有限公司 股权收购 见说明 20,044.78 说明：2013 年 3 月，本公司以现金 200,447,800.00 元购买冀中能源持有的金牛旭阳 50%股 权。标的资产的交易价格以具有证券期货从业资格的评估机构出具的评估报告（经河北 省国资委核准或备案）所确认的评估值为依据。 （6）支付关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 5 人，上期关键管理人员 5 人，支付薪酬情况见下表： 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －137－ 关联方 支付关键管理 人员薪酬决策 程序 本期发生额 上期发生额 金额（万元） 占同类交易金 额的比例％ 金额（万元） 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 ％ 关键管理人员 葛汝增 董事会 44.62 0.52 58.03 0.89 李爱华 董事会 35.70 0.42 26.27 0.40 郝利辉 董事会 24.99 0.29 23.92 0.37 孙式星 董事会 24.99 0.29 25.11 0.38 王洪江 董事会 15.47 0.18 15.47 0.24 合计 145.77 1.70 148.80 2.28 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 华北制药股份有限公司 37,479.20 1,873.96 172,451.20 8,622.56 应收账款 华北制药河北华民药业有 限责任公司 512,799.48 25,639.97 385,985.28 19,299.26 预付款项 华北制药康欣有限公司 5,756.00 -- 5,756.00 -- 其他非流动资产 冀中能源邢台矿业集团工 程有限责任公司 38,047,348.00 -- -- -- （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 冀中能源股份有限公司 174,923,040.32 176,902,664.59 应付账款 华北制药股份有限公司 8,860.00 -- 其他应付款 冀中能源集团有限责任公司 124,579,003.86 124,579,003.86 （3）关联方存款 项目名称 关联方 期末数 期初数 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －138－ 货币资金 冀中能源集团财务有限责任公司 59,788,122.24 56,596,199.03 七、或有事项 截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 八、承诺事项 1、资本承诺 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末数 期初数 购建长期资产承诺 477,440,728.86 -- 2、截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项 截至 2014 年 3 月 25 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 1、企业合并 同一控制下企业合并 2013 年 3 月，本公司以现金 200,447,800.00 元控股合并了河北金牛旭阳化工有限公司，河 北金牛旭阳化工有限公司系本公司的母公司—冀中能源股份有限公司的子公司，由于合 并前后合并双方均受冀中能源集团有限责任公司控制且该控制并非暂时性，故本合并属 同一控制下的企业合并，合并日确定为 2 月 28 日。本公司与河北金牛旭阳化工有限公司 的控股合并中取得的资产及负债，均按照合并日在被合并方的账面价值计量。 河北金牛旭阳化工有限公司在合并日、上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价 值如下： 项目 合并日 2012 年 12 月 31 日 流动资产 176,128,576.05 163,216,178.29 非流动资产 449,293,083.04 458,160,249.10 流动负债 199,401,799.49 198,510,954.02 非流动负债 56,506,666.68 56,506,666.69 取得净资产 369,513,192.92 366,358,806.68 其中：少数股东权益 -- -- 扣除少数股东权益后净资产 369,513,192.92 366,358,806.68 合并成本 200,447,800.00 合并差额（计入权益） -15,691,203.54 2、其他 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －139－ （1）2013 年 1 月 23 日公司召开了第六届董事会第十八次会议及 2013 年 2 月 28 日召开的 2012 年年度股东大会，审议通过了《关于核销坏账的议案》，对长期挂账的破产重整以 前形成的部分应收账款、其他应收款、长期股权投资及预收款项进行核销，核销金额为 1,357,197,395.26 元。 （2）因公司前身原沧州化学工业股份有限公司（以下简称“沧州化工”）为西安东盛集团 有限公司（以下简称“东盛集团”）、陕西东盛药业股份有限公司（以下简称“东盛药业”） 的银行借款提供了担保并承担了担保责任， 2013 年 5 月 23 日公司与东盛集团、东盛药 业签订了《和解协议书》，由东盛集团及东盛药业一次性向公司支付 4,900.00 万元，结 清公司为东盛集团、东盛药业及其关联方担保而形成的债权。 （3）本公司于 2013 年 3 月及 12 月分别收到河北沧州化工实业集团有限公司（以下简称 “沧化集团”）破产管理人支付的职工安臵补偿款共计 1,500.00 万元，已计入营业外收入。 （4）本公司水泥分公司目前年水泥生产能力为 30 万吨，经过多年的运行，装备老化、 技术落后，运行效率低，能耗高，而且难以满足当前的环保要求，本公司已于 2013 年 12 月关停了该生产线。根据《企业会计准则》的相关规定，并经本公司经理办公会及第 六届董事会第二十六次会议审议批准，本公司在 2013 年 12 月对水泥窑炉、磨等资产计 提了固定资产减值准备，共计 54,990,456.82 元。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 16,231,900.00 32.86 16,231,900.00 100.00 -- 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 2,715,130.24 5.50 1,785,671.31 65.77 929,458.93 组合小计 2,715,130.24 5.50 1,785,671.31 65.77 929,458.93 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 30,447,220.90 61.64 30,447,220.90 100.00 -- 合计 49,394,251.14 100.00 48,464,792.21 -- 929,458.93 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 125,556,862.74 78.35 125,556,862.74 100.00 -- 按组合计提坏账准备的 应收账款 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －140－ 其中：账龄组合 2,396,503.02 1.50 1,706,362.87 71.20 690,140.15 组合小计 2,396,503.02 1.50 1,706,362.87 71.20 690,140.15 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 32,281,334.95 20.15 32,281,334.95 100.00 -- 合计 160,234,700.71 100.00 159,544,560.56 -- 690,140.15 说明： ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 877,063.70 32.30 43,853.19 558,436.48 23.30 27,921.82 1 至 2 年 -- -- -- 78,340.21 3.27 7,834.02 2 至 3 年 78,340.21 2.89 11,751.04 -- -- -- 3 至 4 年 -- -- -- 59,318.50 2.48 11,863.70 4 至 5 年 59,318.50 2.18 29,659.25 83,329.01 3.48 41,664.51 5 年以上 1,700,407.83 62.63 1,700,407.83 1,617,078.82 67.47 1,617,078.82 合计 2,715,130.24 100.00 1,785,671.31 2,396,503.02 100.00 1,706,362.87 ②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 汕头市宝丰塑胶有限公司 16,231,900.00 16,231,900.00 100.00 无法收回 ③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 迁安造纸厂 4,181,280.41 4,181,280.41 100.00 无法收回 中捷农场新鑫建材有限公司 3,051,812.91 3,051,812.91 100.00 无法收回 汕头市全丰塑胶制品有限公司 2,376,710.68 2,376,710.68 100.00 无法收回 天津市有机合成厂 1,414,341.99 1,414,341.99 100.00 无法收回 茌平县造纸总厂 1,376,078.80 1,376,078.80 100.00 无法收回 河南省新乡县第三塑料厂 1,316,701.80 1,316,701.80 100.00 无法收回 温县黄悦物资有限责任公司 852,715.50 852,715.50 100.00 无法收回 北京嘉华新达网络技术有限公司 645,793.16 645,793.16 100.00 无法收回 温县黄悦工贸集团有限公司 579,550.00 579,550.00 100.00 无法收回 河北威远集团有限公司晋州市化肥厂 448,743.80 448,743.80 100.00 无法收回 天津华石五金机电设备公司 444,492.00 444,492.00 100.00 无法收回 广东揭阳市区华南化建公司 400,315.50 400,315.50 100.00 无法收回 单县钢塑化建有限公司 354,400.00 354,400.00 100.00 无法收回 沧州市有机合成化工厂 341,736.45 341,736.45 100.00 无法收回 荷泽市化工总厂 321,458.50 321,458.50 100.00 无法收回 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －141－ 上海良君贸易有限公司 311,150.00 311,150.00 100.00 无法收回 北京天馗橡塑制品厂 300,010.00 300,010.00 100.00 无法收回 山东光力士玻璃纤维股份有限公司 299,999.97 299,999.97 100.00 无法收回 锡山市天星装饰材料厂 298,425.00 298,425.00 100.00 无法收回 其余 204 家 11,131,504.43 11,131,504.43 100.00 无法收回 合计 30,447,220.90 30,447,220.90 -- -- （2）本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大应收账款的转 回或收回情况。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 是否由关联 交易产生 沧州化工实业(集团)进出口公司 货款 96,247,487.50 已破产清算 否 河北沧州化工实业集团有限公司 货款 13,077,475.24 已破产清算 否 沧州沧骅化学工业有限公司 货款 1,834,114.05 已破产清算 否 合计 111,159,076.79 （4）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （5）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公 司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例% 汕头市宝丰塑胶有限公司 非关联方 16,231,900.00 5年以上 32.86 迁安造纸厂 非关联方 4,181,280.41 5年以上 8.47 中捷农场新鑫建材有限公司 非关联方 3,051,812.91 5年以上 6.18 汕头市全丰塑胶制品有限公司 非关联方 2,376,710.68 5年以上 4.81 天津市有机合成厂 非关联方 1,414,341.99 5年以上 2.86 合计 27,256,045.99 55.18 （6）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款 总额的比例% 华北制药河北华民药业有限责任公司 关联方 512,799.48 1.04 华北制药股份有限公司 关联方 37,479.20 0.08 合计 550,278.68 1.12 （7）无不符合终止确认条件的应收账款。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －142－ 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 的其他应收款 其中：账龄组合 65,539,466.91 88.58 30,794,457.25 46.99 34,745,009.66 组合小计 65,539,466.91 88.58 30,794,457.25 46.99 34,745,009.66 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 8,450,017.02 11.42 8,450,017.02 100.00 -- 合计 73,989,483.93 100.00 39,244,474.27 -- 34,745,009.66 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 938,869,108.47 92.34 938,869,108.47 100.00 -- 按组合计提坏账准备 的其他应收款 其中：账龄组合 70,094,742.98 6.89 26,236,673.87 37.43 43,858,069.11 组合小计 70,094,742.98 6.89 26,236,673.87 37.43 43,858,069.11 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 7,839,400.25 0.77 7,839,400.25 100.00 -- 合计 1,016,803,251.70 100.00 972,945,182.59 -- 43,858,069.11 说明： ① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 2,139,280.37 3.26 106,964.02 37,858,850.68 54.01 1,892,942.53 1 至 2 年 35,815,661.18 54.65 3,581,566.12 496,157.88 0.71 49,615.79 2 至 3 年 20,920.00 0.03 3,138.00 3,677,974.55 5.25 551,696.18 3 至 4 年 576,020.32 0.88 115,204.07 -- -- -- 4 至 5 年 -- -- -- 8,638,681.00 12.32 4,319,340.50 5 年以上 26,987,585.04 41.18 26,987,585.04 19,423,078.87 27.71 19,423,078.87 合计 65,539,466.91 100.00 30,794,457.25 70,094,742.98 100.00 26,236,673.87 ②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －143－ 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 天津物资招商有限公司 800,000.00 800,000.00 100.00 无法收回 乌盟多蒙德冶金化学工业有限责任公司 800,000.00 800,000.00 100.00 无法收回 西日本贸易株式会社 673,578.46 673,578.46 100.00 无法收回 鄂尔多斯市新华结晶硅有限责任公司 620,525.80 620,525.80 100.00 无法收回 日新公司 568,869.56 568,869.56 100.00 无法收回 市中级人民法院执行厅 404,275.08 404,275.08 100.00 无法收回 沧州电业局 297,497.79 297,497.79 100.00 无法收回 太原双东电化厂 277,200.24 277,200.24 100.00 无法收回 陕西省天桥集团府谷电石股份有限公司 第一分公司 250,763.20 250,763.20 100.00 无法收回 神木县新东方化工实业有限公司 234,010.40 234,010.40 100.00 无法收回 国家建材局无锡自控设备设计院 232,920.00 232,920.00 100.00 无法收回 准格尔旗安达电化有限责任公司 221,301.60 221,301.60 100.00 无法收回 北京新华会计师事务所 200,000.00 200,000.00 100.00 无法收回 温州江南钢管公司 189,924.00 189,924.00 100.00 无法收回 内蒙古双欣化工有限责任公司 179,859.97 179,859.97 100.00 无法收回 准格尔旗立根电化有限责任公司 156,558.10 156,558.10 100.00 无法收回 水泥暂估 137,818.35 137,818.35 100.00 无法收回 阳泉市郊区平坦电石厂 137,358.08 137,358.08 100.00 无法收回 沧州市御东商贸有限公司 126,800.00 126,800.00 100.00 无法收回 神木县利丰化工有限责任公司 125,459.01 125,459.01 100.00 无法收回 准格尔旗昊天商贸有限责任公司 124,910.60 124,910.60 100.00 无法收回 张培刚 111,747.43 111,747.43 100.00 无法收回 其余 57 家单位 1,578,639.35 1,578,639.35 100.00 无法收回 合计 8,450,017.02 8,450,017.02 -- -- （2）本期无转回或收回情况 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位名称 其他应收 款性质 核销金额 核销原因 是否由关联 交易产生 河北沧州化工实业集团有限公司 往来款 729,388,496.73 已破产清算 否 深圳市贵塑兴实业发展有限公司 往来款 107,476,146.16 公司已注销 否 沧州德鸿化工有限公司 往来款 40,000,000.00 无法收回 否 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －144－ 沧州沧骅化学工业有限公司 往来款 21,234,066.47 已破产清算 否 沧州德晟化工有限公司 往来款 21,695,371.30 无法收回 否 北京恒信涌鑫商贸有限公司 往来款 19,075,027.81 无法收回 否 合计 938,869,108.47 （4）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （5）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公 司关系 金额 年限 性质或 内容 占其他应收款 总额的比例% 河北沧骅储运有限公司 关联方 45,723,532.59 1-5 年 往来款 61.80 揭阳华南沧化实业有限公司 关联方 8,568,681.00 3-5 年 往来款 11.58 北京华夏新达软件股份有限公司 非关联方 6,395,070.15 5 年以上 往来款 8.64 河北金牛物流有限公司 关联方 1,094,287.95 1-2 年 往来款 1.48 沧州引大入港输水有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 保证金 1.35 合计 62,781,571.69 84.85 （6）其他金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 金额 性质或内容 河北沧骅储运有限公司 45,723,532.59 子公司往来款 （7）应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款 总额的比例% 河北沧骅储运有限公司 子公司 45,723,532.59 61.80 揭阳华南沧化实业有限公司 子公司 8,568,681.00 11.58 河北金牛物流有限公司 子公司 1,094,287.95 1.48 合计 55,386,501.54 74.86 （8）期末本公司不存在终止确认其他应收款的情况。 3、长期股权投资 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －145－ 被投资单 位名称 核算方 法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例% 在被投 资单位 表决权 比例% 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现 金红利 对子公司投 资 揭阳华南沧化 实业有限公司 成本法 46,680,477.70 46,680,477.70 -- 46,680,477.70 85.93 85.93 11,708,112.08 -- -- 河北沧骅储运 有限公司 成本法 156,596,600.00 139,096,600.00 17,500,000.00 156,596,600.00 100.00 100.00 24,461,557.82 -- -- 河北金牛物流 有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 -- 20,000,000.00 100.00 100.00 -- -- -- 沧州沧骅化学 工业有限公司 成本法 307,170,950.00 307,170,950.00 -307,170,950.00 -- -- -- -- -- -- 河北金牛旭阳 化工有限公司 成本法 184,756,596.46 -- 184,756,596.46 184,756,596.46 50.00 50.00 -- -- -- 合计 715,204,624.16 512,948,027.70 -104,914,353.54 408,033,674.16 36,169,669.90 -- -- 说明：（1）根据本公司第六届董事会第十五次会议及 2012 年年度股东大会审议决议，公司出资 20,044.78 万元购买控股股东冀 中能源股份有限公司持有的河北金牛旭阳化工有限公司 50%股权，本次交易完成后，本公司成为河北金牛旭阳化工有限公司的 控股股东。 （2）本公司第六届董事会第十八次会议及 2012 年年度股东大会审议通过《关于核销坏账的议案》，由于沧州沧骅化学工业有 限公司已经破产清算结束，本期公司对沧州沧骅化学工业有限公司的长期股权投资进行了核销。 （3）本期公司与河北世高国际物流有限公司签订股权转让协议，收购其持有的本公司之子公司河北沧骅储运有限公司全部 6.67% 股权，本次交易完成后，本公司持有河北沧骅储运有限公司 100%的股权。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －146－ 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,131,076,066.19 1,290,419,417.15 其他业务收入 5,749,810.41 13,395,174.16 营业成本 1,163,019,720.78 1,249,197,550.52 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 PVC 树脂 981,555,959.79 987,676,480.01 1,049,052,455.90 1,018,613,514.39 液氯、烧碱 118,434,556.20 141,981,255.94 187,202,894.41 179,018,924.54 水泥 31,085,550.20 33,178,325.57 54,164,066.84 50,719,126.67 合计 1,131,076,066.19 1,162,836,061.52 1,290,419,417.15 1,248,351,565.60 （3）前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例% 客户 1 65,966,687.84 5.80 客户 2 57,009,290.85 5.01 客户 3 53,909,379.92 4.74 客户 4 43,931,239.40 3.86 客户 5 38,732,572.67 3.41 合计 259,549,170.68 22.82 5、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -174,804,176.93 73,886,745.08 加：资产减值准备 63,364,553.35 -31,001,655.08 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 85,464,987.83 87,333,175.44 无形资产摊销 1,732,476.12 1,708,978.82 长期待摊费用摊销 -- -- 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 57,644.65 12,756.74 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 47,929,937.47 48,945,616.70 投资损失（收益以“－”号填列） -- -16,902,611.77 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －147－ 补充资料 本期发生额 上期发生额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -- -- 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -14,684,118.21 20,847,217.89 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 73,785,716.31 -55,735,415.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,776,736.31 -700,014,787.41 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 64,070,284.28 -570,919,979.27 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 479,808,441.51 615,532,099.40 减：现金的期初余额 615,532,099.40 7,100,992.51 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -135,723,657.89 608,431,106.89 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处臵损益 250,221.51 本期处臵揭阳市华南大酒店 有限公司股权，确认投资收 益 44,469.60 元 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 906,987.56 见附注五、43 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 1,155,000.00 见附注五、43 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 2,937,079.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 60,660,824.59 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -54,990,456.82 关停的水泥生产线设备计提 的固定资产减值准备 非经常性损益总额 10,919,656.26 减：非经常性损益的所得税影响数 220.09 非经常性损益净额 10,919,436.17 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 2,113,683.29 归属于公司普通股股东的非经常性损益 8,805,752.88 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －148－ 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -15.27 -0.2347 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -16.59 -0.2476 其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下（归属于公司普通股股东的净利润）： 项目 代码 报告期 报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 -159,650,161.19 归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,292,927,846.91 报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东 的净资产 Ei -- 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi -- 报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的 净资产（购买少数股权权益） Ej 8,877,480.81 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 1.00 其他事项引起的净资产增减变动（同一控制下） Ek1 -200,447,800.00 其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk1 10.00 其他事项引起的净资产增减变动（专项储备） Ek2 -44,708.07 其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk2 6.00 报告期月份数 M0 12.00 归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 923,907,696.84 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0- Ej*Mj/M0+Ek1*Mk1/M 0+Ek2*Mk2/M0 1,045,300,788.88 归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 -0.1527 其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润)： 项目 代码 报告期 报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 -159,650,161.19 其中：同一控制下企业合并的被合并方在 合并前实现的归属于公司普通股股东的净利润 P3 1,468,539.71 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 8,805,752.88 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 P2=P1-F -168,455,914.07 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －149－ 归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,109,748,443.57 报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东 的净资产 Ei -- 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi -- 报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的 净资产（购买少数股权权益） Ej 8,877,480.81 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 1.00 其他事项引起的净资产增减变动（同一控制下） Ek1 -15,691,203.54 其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk1 10.00 其他事项引起的净资产增减变动（专项储备） Ek2 -153,361.48 其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk2 6.00 报告期月份数 M0 12.00 归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 923,907,696.84 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 E2=E0+(P1-P3)/2+Ei*M i/M0-Ej*Mj/M0+Ek1*M k1/M0+Ek2*Mk2/M0 1,015,296,619.36 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净 资产收益率 Y2=P2/E2 -0.1659 3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明 （1）应收账款期末余额为人民币 1,550.51 万元，较期初余额大幅增加，主要原因为公司本 期应收货款增加所致。 （2）预付款项期末余额为人民币 4,760.50 万元，较期初余额减少 50.06%，主要原因为公司 本期预付材料款减少所致。 （3）其他应收款期末余额为人民币 281.29 万元，较期初余额减少 58.22%，主要原因为公司 本期收回重整前沧州化工破产管理人共管资金账户的款项，并用于清偿破产债务所致。 （4）其他流动资产期末余额为人民币 1,931.82 万元，较期初余额增加 59.43%，主要原因为 本公司之子公司河北金牛物流有限公司预缴企业所得税所致。 （5）在建工程期末余额为人民币 60,660.77 万元，较期初余额增加 77.69%，主要原因为公司 本期全面开工续建 40 万吨 PVC 项目投入增加所致。 （6）工程物资期末余额为人民币 4,176.71 万元，较期初余额增加 96.48%，主要原因为公司 本期全面开工续建 40 万吨 PVC 项目，储备的工程物资增加所致。 （7）其他非流动资产期末余额为人民币 17,232.13 万元，较期初余额大幅增加，主要原因为 公司本期预付 40 万吨 PVC 项目工程款和设备款增加所致。 （8）短期借款期末余额为人民币 19,800.00 万元，较期初余额增加 83.34%，主要原因为公司 本期取得中国银行短期抵押借款所致。 河北金牛化工股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －150－ （9）一年内到期的非流动负债期末余额为人民币 15,333.33 万元，较期初余额减少 74.59%， 主要原因为偿还一年内到期的长期借款所致。 （10）长期借款期末余额为人民币 84,666.67 万元，较期初余额大幅增加，主要原因为公司本 期借款增加所致。 （11）营业税金及附加本期发生额为人民币 348.31 万元，较上期发生额减少 60.21%，主要原 因为公司本期销售毛利下降，对应的流转税及其附加税费减少所致。 （12）资产减值损失本期发生额为人民币 5,886.25 万元，较上期发生额大幅增加，主要原因 为公司本期对关停的水泥生产线设备计提固定资产减值准备 5,499.05 万元所致。 （13）营业外收入本期发生额为人民币 6,728.13 万元，较上期发生减少 50.42%，主要原因为 公司本期实际收到的政府补助较上期减少所致。 十三、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第二十六次会议于 2014 年 3 月 23 日批准。 河北金牛化工股份有限公司 2013 年度报告全文 －151－ 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 二、载有致同会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计 报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 法定代表人:赫孟合 河北金牛化工股份有限公司 2014 年 3 月 23 日