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哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 600701 2007 年年度报告 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 2 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................ 14 八、董事会报告 ...................................................................... 14 九、监事会报告 ...................................................................... 20 十、重要事项 ........................................................................ 20 十一、财务会计报告 .................................................................. 27 十二、备查文件目录 .................................................................. 81 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 3 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、会议应到董事 8 人，实到 7 人；董事唐利成先生因个人原因日前提请辞去董事职务未参与表决。 3、中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人张大成，主管会计工作负责人刘芳及会计机构负责人（会计主管人员）李文婷应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 公司法定中文名称缩写：工大高新 公司英文名称：HARBIN GONG DA HIGH-TECH ENTERPRISE DEVELOPMENT CO.,LTD 公司英文名称缩写：HGDHTED 2、 公司法定代表人：张大成 3、 公司董事会秘书：吕莹 电话：0451-86269018 传真：0451-86263555 E-mail：lvying-hit@ 联系地址：哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 20 楼 公司证券事务代表：张世铭 电话：0451-86269034 传真：0451-86263555 E-mail：smart_hita600701@ 联系地址：哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 20 楼 4、 公司注册地址：哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 公司办公地址：哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 邮政编码：150010 公司国际互联网网址：http://hit-hi- 公司电子信箱：smart_hita600701@ 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：工大高新 公司 A 股代码：600701 7、 其他有关资料 公司法人营业执照注册号：2301091330327 公司税务登记号码：230109128022559 公司聘请的境内会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：长春市自由大路 1138 号证券大厦 8006 室 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 4 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -16,754,294.57 利润总额 -17,440,017.86 归属于上市公司股东的净利润 -16,956,396.48 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -26,919,231.40 经营活动产生的现金流量净额 12,761,266.16 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 1,203,156.61 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -699,000.95 股票投资收益 2,185,808.50 转让子公司投资收益 1,358,077.67 福利费冲回 5,914,793.09 合计 9,962,834.92 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 本年比上年 增减(%) 2005 年 营业收入 429,028,469.37 513,806,513.34 377,117,931.84 -16.50 520,671,559.63 利润总额 -17,440,017.86 33,159,575.41 27,722,623.75 -152.59 21,348,308.38 归属于上市公司股 东的净利润 -16,956,396.48 13,956,131.44 12,533,345.53 -221.50 15,313,787.91 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 -26,919,231.40 13,212,597.99 8,347,789.46 -303.74 12,086,754.68 基本每股收益 -0.0340 0.0431 0.0387 -178.89 0.0473 稀释每股收益 -0.0340 0.0431 0.0387 -178.89 0.0473 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 -0.0540 0.0408 0.0258 -232.35 0.0373 全面摊薄净资产收 益率（%） -1.9729 1.4784 1.41 减少 3.4513 个百分点 1.75 加权平均净资产收 益率（%） -1.8125 1.5794 1.42 减少 3.3919 个百分点 1.77 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 收益率（%） -3.1320 1.3996 0.94 减少 4.5316 个百分点 1.38 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 产收益率（%） -2.8774 1.4953 0.95 减少 4.3727 个百分点 1.39 经营活动产生的现 金流量净额 12,761,266.16 -59,599,908.57 -60,755,871.86 121.41 127,363,605.54 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.0256 -0.1839 -0.19 113.92 0.39 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 5 2006 年末 2007 年末 调整后 调整前 本年末比上 年末增减 (%) 2005 年末 总资产 1,233,527,654.03 1,376,800,243.74 1,286,321,907.25 -10.41 1,502,581,898.40 所有者权益（或股 东权益） 859,484,091.90 944,002,878.82 887,191,374.98 -8.95 874,658,029.45 归属于上市公司股 东的每股净资产 1.7232 1.8926 2.74 -8.95 2.70 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积金转股 其 他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 111,300,000 34.34 0 0 111,300,000 22.31 3、其他内资持 股 38,100,000 11.76 0 0 38,100,000 7.64 其中： 境内法人持股 38,100,000 11.76 0 0 38,100,000 7.64 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 份合计 149,400,000 46.10 0 0 149,400,000 29.95 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 股 174,690,968 53.90 174,690,968 174,690,968 349,381,936 70.05 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 通股份合计 174,690,968 53.90 174,690,968 174,690,968 349,381,936 70.05 三、股份总数 324,090,968 100.00 174,690,968 174,690,968 498,781,936 100.00 股份变动的批准情况 根据公司股权分置改革方案及修改后的章程规定，公司以 2007 年 2 月 9 日流通股本 174,690,968.00 股为基数,以资本公积金向股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有 10 股 流通股可获得转增股数 10 股,共计转增 174,690,968.00 股,上述方案已获公司 2007 年第一次临时股东 大会表决通过，股权登记日为 2007 年 2 月 9 日。公司原注册资本为人民币 324,090,968.00 元，变更 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 6 后的注册资本人民币 498,781,936.00 元。以上变更业经中鸿信建元验字[2007]第 2002 号验资报告审 验通过，注册资本的工商变更登记手续已于 2007 年 4 月 13 日办理完毕。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 公司股权分置改革于 2007 年 1 月 29 日经相关股东会议通过,以 2007 年 1 月 18 日作为股权登记日 实施,于 2007 年 2 月 13 日实施后首次复牌。截至 2007 年 12 月 31 日，公司总股本 498,781,936 股, 其中有限售条件的 149,400,000 股，无限售条件的 349,381,936 股。 (3) 现存的内部职工股情况 单位:股 币种:人民币 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 107,861 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 报告期内 增减 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结的股份数 量 哈尔滨工业大学 高新技术开发总 公司 国有法人 22.31 111,300,000 0 111,300,000 冻结 111,300,000 上海程达投资发 展有限公司 其他 5.77 28,800,000 0 28,800,000 无 上海福成商贸有 限公司 其他 1.44 7,200,000 0 7,200,000 无 姜传辉 境内自然人 0.46 2,300,000 2,300,000 0 未知 上海证大投资管 理有限公司 未知 0.42 2,100,000 0 2,100,000 未知 南京阿咪果投资 管理有限公司 未知 0.38 1,879,300 1,879,300 0 未知 蒋超 境内自然人 0.37 1,836,500 1,836,500 0 未知 周爱慧 境内自然人 0.36 1,800,000 1,800,000 0 未知 沈阳国际信托投 资公司 未知 0.24 1,200,000 600,000 0 未知 夏义苏 境内自然人 0.24 1,200,000 1,200,000 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 姜传辉 2,300,000 人民币普通股 南京阿咪果投资管理有限公司 1,879,300 人民币普通股 蒋超 1,836,500 人民币普通股 周爱慧 1,800,000 人民币普通股 沈阳国际信托投资公司 1,200,000 人民币普通股 夏义苏 1,200,000 人民币普通股 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 7 陈隆智 1,180,000 人民币普通股 张世元 1,015,184 人民币普通股 徐雅泉 820,000 人民币普通股 董凤仙 810,165 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交易时间 新增可上市 交易股份数 量 限售条件 2008 年 2 月 13 日 24,939,096 2009 年 2 月 13 日 24,939,097 1 哈尔滨工业大学高新技术开发总 公司 111,300,000 2010 年 2 月 13 日 61,421,807 2008 年 2 月 13 日 24,939,096 2 上海程达投资发展有限公司 28,800,000 2009 年 2 月 13 日 3,860,904 3 上海福成商贸有限公司 7,200,000 2008 年 2 月 13 日 7,200,000 4 上海证大投资管理有限公司 2,100,000 2008 年 2 月 13 日 2,100,000 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：哈尔滨工业大学高新技术开发总公司 法人代表：张景杰 注册资本：63,499,000 元 成立日期：1993 年 2 月 3 日 主要经营业务或管理活动：主要经营业务或管理活动：高新技术及产品开发、生产、销售和技术服务、 技术咨询、技术培训、技术转让、信息服务；国内商业；通过代理开展对外贸易与经济技术合作、工 程承包与劳务输出。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：哈尔滨工业大学 法人代表：王树国 主要经营业务或管理活动：哈尔滨工业大学始建于 1920 年，1954 年为国家首批确定的全国 6 所重点 大学之一，1984 年被确定为国家重点投资建设的 15 所院校之一，1996 年成为首批进入“211 工程” 建设的院校之一，1999 年成为国家重点建设的 9 所大学之一，在多次评估中其综合实力位居全国重点 高校的前列。本公司控股股东是隶属于哈尔滨工业大学的国有独资公司，哈尔滨工业大学目前隶属于 国防科工委。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 8 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期被授予的股 权激励情况 姓 名 职 务 性 别 年 龄 任期 起始 日期 任期 终止 日期 年初持 股数 年末持 股数 持 有 本 公 司 的 股 票 期 权 被 授 予 的 限 制 性 股 票 数 量 股份增 减数 变 动 原 因 报告 期内 从公 司领 取的 报酬 总额 (万 元) （税 前） 可 行 权 股 数 已 行 权 数 量 行 权 价 期 末 股 票 市 价 是否 在股 东单 位或 其他 关联 单位 领取 报 酬、 津贴 张 大 成 董 事 长 男 54 2005 年 6 月 9 日 2008 年 6 月 9 日 15,210 30,420 15,210 股 改 转 赠 是 刘 芳 董 事 男 58 2005 年 6 月 9 日 2008 年 6 月 9 日 0 0 0 10.00 否 李 文 婷 董 事 女 58 2005 年 6 月 9 日 2008 年 6 月 9 日 9,126 18,252 9,126 股 改 转 赠 10.00 否 张 景 杰 董 事 男 61 2005 年 6 月 9 日 2008 年 6 月 9 日 6,084 12,168 6,084 股 改 转 赠 是 哈尔滨工业大学 国防科工委 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 国有独资 22.31% 国有独资 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 9 崔 国 珍 董 事 女 50 2007 年 7 月 30 日 2008 年 6 月 9 日 0 0 0 6.00 否 李 成 栋 独 立 董 事 男 74 2005 年 6 月 9 日 2008 年 6 月 9 日 0 0 0 5.00 否 张 学 东 独 立 董 事 女 57 2007 年 4 月 24 日 2008 年 6 月 9 日 0 0 0 4.80 否 张 克 秀 监 事 会 主 席 女 66 2005 年 6 月 9 日 2008 年 6 月 9 日 11,130 22,260 11,130 股 改 转 赠 4.20 否 唐 利 成 董 事 男 37 2005 年 6 月 9 日 2008 年 6 月 9 日 0 0 0 是 莫 丽 监 事 女 44 2005 年 6 月 9 日 2008 年 6 月 9 日 0 0 0 4.80 否 张 崇 监 事 男 52 2005 年 6 月 9 日 2008 年 6 月 9 日 7,812 15,624 7,812 股 改 转 赠 是 陈 晓 明 总 经 理 男 57 2006 年 4 月 20 日 2008 年 6 月 9 日 0 0 0 6.00 否 王 德 林 副 总 经 理 男 50 2005 年 6 月 9 日 2008 年 6 月 9 日 0 0 0 6.00 否 任 会 云 副 总 经 理 女 54 2007 年 7 月 30 日 2008 年 6 月 9 日 0 0 0 6.00 否 吕 莹 董 秘 兼 副 总 经 理 女 38 2007 年 4 月 24 日 2008 年 6 月 9 日 0 0 0 6.00 否 合 计 / / / / / 49,362 98,724 / 49,362 / 68.80 / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)张大成,张大成,曾任哈尔滨粮食局副局长、哈尔滨工业大学副校长，现任哈工大集团股份有限公 司董事长、哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司董事长。 (2)刘芳,刘芳,副研究员，历任黑龙江省经济干部管理学院财务会计教研室主任、经济系副主任，哈 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 10 尔滨工大集团资本运营部部长。现任哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司董事。 (3)李文婷,李文婷,高级会计师，现任哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司董事。 (4)张景杰,张景杰,高级工程师，历任哈尔滨粮食局工业处处长，现任哈尔滨工大高新技术产业开发 股份有限公司董事，哈尔滨工业大学高新技术开发总公司总经理。 (5)崔国珍,崔国珍，曾任沈阳军区第一通讯总站连长、指导员，沈阳军区第 23 军通讯站站长，哈尔 滨工大高新技术园区房产经营公司总经理，哈尔滨哈特商务酒店总经理，哈尔滨工大集团人力资源部 部长，哈尔滨工大高新技术园区党委副书记。现任公司董事。 (6)李成栋,李成栋,国家级注册结构工程师，历任哈尔滨市建设委员会副主任，中国土木工程学会理 事，现任中国土木工程学会隧道及地下工程专业委员会副主任。公司独立董事。 (7)张学东,张学东，哈尔滨大学法律系毕业，曾任哈尔滨南岗区公安分局控申科副科长、科长。公 司独立董事。 (8) 唐利成,唐利成,毕业于哈尔滨工业大学管理学院，硕士，博士在读，上海程达投资投资发展有 限公司总经理(法人代表)。 (9)张克秀,张克秀,历任黑龙江大学教学管理科科长，俄语系党总支书记，本公司党委副书记、监事 会主席。 (10)莫丽,莫丽,高级会计师，历任省物资外贸公司财务处会计，现任本公司职工代表监事。 (11)张崇,张崇,历任哈尔滨轻工业进出口公司财务科长、哈尔滨工业大学高新技术总公司经济师，本 公司监事会监事。 (12)陈晓明,陈晓明,历任哈尔滨量具刃具厂生产处长，销售处长、总经济师、副厂长。1999 年 6 月 曾被本公司聘为副总经理，后任哈工大集团总经济师，现任公司总经理。 (13)王德林,王德林,历任哈尔滨工大集团执行董事、航天物业公司总经理，现任哈尔滨工大高新技 术产业开发股份有限公司副总经理。 (14)任会云,任会云，曾任黑龙江阿城粮食局财务科科长，哈尔滨工大高科总会计师，哈尔滨教育考 试培训大厦总经理。现任公司副总经理。 (15)吕莹,吕莹， 哈尔滨工业大学技术经济及管理专业研究生毕业，曾任哈尔滨联通公司设计师， 哈尔滨中大植物蛋白公司办公室主任，哈尔滨工大集团总裁办主任，黑龙江乳业集团总经理执行代表。 现公司董秘兼副总经理 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日 期 任期终止 日期 是否领取 报酬津贴 张景杰 哈尔滨工业大学高新技术开发 总公司 总经理(法人代 表) 1999 年 1 月 1 日 是 张崇 哈尔滨工业大学高新技术开发 总公司 经济师 1999 年 1 月 1 日 是 利成 上海程达投资发展有限公司 总经理(法人代 表) 1999 年 6 月 9 日 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬 津贴 张大成 哈工大集团股份有 限公司 董事长 1996 年 6 月 8 日 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司按照《公司章程》的有关规定，董事、监事报酬 由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定。公司 2007 年未实行董事、监事及高级管理人员年 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 11 薪制，报酬支付均依据公司有关工资管理规定和等级标准的规定按月发放。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：哈尔滨市劳动和社会保障局有关工资管理和等级标准以 及公司高级管理人员的考评及激励办法。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 张大成 是 张景杰 是 张崇 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 巴德年 独立董事 个人原因辞职 张学东 独立董事 吕莹 副总经理兼证券事务代表 唐利成 董事会秘书 工作地域性问题辞去董事会秘书 吕莹 董事会秘书兼副总经理 张世铭 证券事务代表 赵德强 董事 身体原因辞职 崔国珍 董事 任会云 副总经理 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,021 人,需承担费用的离退休职工为 4 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 602 销售人员 130 技术人员 165 财务人员 55 行政人员 40 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士及以上 3 大学本科 219 大专 362 中专及以下 437 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 12 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、公司治理基本情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《公司章程》及相关法 律、法规和规章要求，建立并不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。按照《上市公司治理准则》 的有关要求，公司已经制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《关联 交易管理制度》、《财务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《对 外担保管理办法》、《投资风险管理制度》、《反舞弊工作条例》等制度办法。各项制度建立之后得 到了有效地贯彻执行，对公司的经营管理起到了很大监督、控制和指导的作用。在制度体系建设上保 证了公司合规经营、规范决策，有效保障了公司长期良性健康发展。 （1）关于股东与股东大会：公司严格按照公司《章程》、《股东大会议事规则》和有关法律、法规 的要求，召集、召开股东大会，并聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见书，确保所有股东，特 别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 （2）关于控股股东与上市公司关系：公司控股股东行为规范，没有超越股东权限直接或间接干预公 司的决策及生产经营活动的行为，没有损害公司及其他股东的利益。公司控股股东十分重视和支持上 市公司的发展，依法行使股东权利和履行股东义务。公司董事会、监事会和内部机构能够独立规范运 作。公司关联交易公平合理，并对定价依据、关联交易协议的订立及履行情况予以及时充分的披露。 公司董事会、监事会及其它内部机构均独立运作。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照公司章程规定程序选举董事，公司董事会人数及人员构成均 符合法律、法规和公司《章程》的要求，公司全体董事能够按照公司《董事会议事规则》以认真负责 的态度出席董事会和股东大会，为实现股东最大利益，诚信、勤勉、尽责的履行职责，维护公司和全 体股东的利益。报告期内，公司董事参加了黑龙江证监局举办的上市公司董事监事培训班、《上市公 司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》宣讲等培训，系统学习了有关法律 法规，深入了解了作为董事的权利义务和责任，进一步提高了履行职责的能力。公司独立董事能严格 按照公司《独立董事工作制度》要求履行职责，对公司重大决策能发表个人的独立意见，确保公司重 大决策的正确性。 （4）关于监事与监事会：公司严格按照公司章程规定程序选举监事，公司监事会人数及人员构成均 符合法律、法规的要求；公司监事会制定并实施《监事会议事规则》，公司监事积极认真履行监事职 责，对公司财务情况及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并发表独立意见， 维护公司和全体股东的利益。报告期内，公司全体监事参加了黑龙江证监局举办的上市公司董事监事 培训班、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》宣讲等培训，进 一步提高了履行职责的能力。 （5）关于绩效评价及激励约束机制：报告期内，公司积极建立对高管人员的绩效评价标准和激励约 束机制，并将不断予以完善。 （6）关于相关利益者：公司充分尊重和维护债权人、员工、成员企业等相关利益者的合法权益，积 极合作，力求共同推进公司持续健康发展。 （7）关于信息披露与透明度：公司严格按照法律、法规和公司章程规定，按照上交所对于信息披露 工作的新要求修订了《信息披露事务管理制度》，建立健全了信息披露管理流程，并严格按制度规定 认真履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公正地进行信息披露，自觉接受监管部门和广大 股东的监督。 2、2007 年度公司治理专项活动情况 （1）6 月 25 日公司董事会审议通过《哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司股东大会议事规 则(2007 年修订、《哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司董事会议事规则(2007 年修订)》、《哈 尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司监事会议事规则(2007 年修订)》、《哈尔滨工大高新技术产 业开发股份有限公司总经理工作细则(2007 年修订)》、《哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 13 董事会战略发展委员会、审计委员会、提名委员会、董事会薪酬与考核委员会实施细则(2007 年修订)》、 《哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司投资者关系管理制度(2007 年修订)》等议案并于 6 月 27 日公告。 （2）8 月 21 日,接受黑龙江监管局对公司治理专项活动进行现场检查,提供了检查所需的材料,并组 织董事、监事和高管回答了监管人员的问询。8 月 28 日,黑龙江监管局下发了《关于对哈尔滨工大高 新技术产业开发股份有限公司治理情况的综合评价及整改建议的通知》。黑龙江监管局针对日常监管、 公司自查、现场检查以及公众评议,对公司提出了治理状况综合评价及整改建议。 （3）9 月 21 日,结合黑龙江监管局整改建议要求、公司自查和公众评议情况,公司补充完善了《公 司专项治理活动的自查报告和整改计划》。在《上海证券报》和上海证券交易所网站上予以披露,并在 公告中公布了公司治理专项活动的专用电话和公司电子信箱。 （4）10 月 19 日,上海证券交易所下发了《关于哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司治理状 况评价意见》。建议公司以本次上市公司治理专项活动为契机,加强内部信息披露事务管理制度建设和 内控制度建设,规范股东大会和董事会运作、强化公司董事(包括独立董事)的履职意识,积极推动公司 治理水平的提高。 针对黑龙江监管局、上海证券交易所对公司治理状况的综合评价及相关整改建议要求,以及社会公 众评议和公司自查情况,公司一一对照查摆,认真分析问题所在,并结合公司整改提高阶段治理活动,制 定并进一步细化了整改措施,明确了整改工作时间进度,逐项整改落实。并于 10 月 30 日公告公司关于 加强公司治理专项活动的整改报告。 通过此次公司治理专项活动，公司全面审视了公司治理状况，发现了公司治理中存在的不足，并 认真落实整改和提高，进一步增强和提高规范治理的意识和能力，进一步健全了公司治理制度，不断 完善公司法人治理结构和内控体系，确保公司在规范化轨道上健康发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 李成栋 7 7 张学东 6 6 公司独立董事在任职期间勤勉尽职，能积极出席公司董事会、股东大会，认真参与公司重大事项的决 策，并对关联交易、对外担保和聘请审计机构等发表了独立意见，依法有效的行使职权，切实维护了 公司和全体股东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司董事会各项议案或公司其他有关事项提出异议。 通过公司董事会临时会议，公司管理层汇报公司 2007 年度的生产经营情况；并通报了公司 2007 年年 报披露日期为 2008 年 4 月 23 日。公司拟定本年度审计工作计划时间安排在 2008 年 3 月初开始，并在 4 月上旬出具初步审计意见。作为公司董事会审议委员会成员，我们认真审阅了公司财务部门编制的 财务会计报表，进一步了解了公司 2007 年度的整体经营状况。年审注册会计师出具初步审计意见后， 作为公司的独立董事及董事会审计委员会的成员，我们再一次审阅了公司财务部门提交的、经年审注 册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表，与年审注册会计师召开了沟通会议，并通过董事 会审议委员会出具审阅意见。经我们参加的董事会审计委员会会议审议并通过了《公司 2007 年度财务 报告》、《会计师事务所从事 2007 年度公司审计工作的总结报告》、《公司 2008 年度审计机构聘任 事宜》。并同意将以上议案上报公司董事会审核。经审阅公司年报，我们对公司对外担保情况、有关 关联交易情况、聘请 2008 年度审计机构等事项发表独立意见。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 14 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，完全独立于控股股东。 2、人员方面：公司劳动制度、人事及工资管理均为独立体系；公司所有高级管理人员均在公司领取薪 酬，公司严格根据上市公司规范运作要求设立职能部门，依照独立运作原则制定各部门规章职责制度 以及业务规范流程。 3、资产方面：公司对所属资产具有完整的所有权和管理权。公司已投资企业均拥有独立的生产系统、 辅助生产系统和配套设施，且拥有独立的工业产权、商标、非专利技术等无形资产。 4、机构方面：公司的组织机构健全并独立于控股股东，不存在混合经营情况。 5、财务方面：公司设立独立的财务部门，严格按照《企业会计制度》建立独立的会计核算体系和财务 管理制度；并在银行独立开户。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计制度》、《企业 会计准则》等法律法规，先后制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《独立董事制度》、《重大投资与财务决策制度》、《内部审计制度》、 《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外担保管理办法》、《关联交易决策制度》、 《投资风险管理制度》、《反舞弊工作条例》等一系列公司内部管理制度，建立了较为完善、健全、 有效的内部控制制度体系。上述各项制度建立之后得到了有效的贯彻执行，对公司的生产经营控制、 财务管理控制、信息披露控制起到了有效的指导和监督的作用。公司设立独立的财务部门，负责公司 的财务核算业务，严格执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。建立了独立规范的财务会计制度 和完整的会计核算体系，内部分工明确，批准、执行和记录职责分开，明确了授权及签章等内部控制 环节，确保内部控制环节得到有效执行。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 17 日召开 2006 年度年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 18 日的上海 证券报。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 1 月 29 日召开 2007 年第一次年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 1 月 31 日的上海证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、总体经营情况 报告期内，根据中国证券监督管理委员会下发《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的 精神，公司严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、“三会” 议事规则等内部规章制度，并逐条对照通知附件的要求积极进行了公司治理情况自查、整改工作，本 着适合适用的原则完善了公司内控制度，加强营销、质量、项目、安全管理和人才梯队建设。 由于市场竞争加剧，公司主要生产原料大豆、玉米等原材料价格上涨，奶源竞争日趋激烈原奶收购价 格水涨船高，加之企业改造、设备大修、黄河公园项目土地使用权摊销造成管理费用加大等不利因素 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 15 影响，报告期内公司营业收入减少，营业收入实际 42,902.85 万元，同比降低幅度 16.50%，主要原因 系本期公司分公司哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司中大植物蛋白分公司蛋白厂依据国家环 保政策标准，按照哈尔滨环保局环境监管要求，对厂内环保设备进行停产改造，以及公司之分公司哈 尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司玉米淀粉糖分公司由于产品转型停产改造，致使产品产量同 比降幅较大、产品销售收入减少等原因所致。营业利润-1,675.43 万元，较上年同期减少 150.75%，净 利润-1,695.64 万元，较上年同期下降 221.50%。利润下降的主要原因：由于产品销售收入减少和财务 费用增加以及黄河公园项目土地使用权摊销造成管理费用加大等所致。每股净资产为 1.7232，较上年 同期下降 8.95%，主要原因是本期利润减少和股本增加所致。 2、报告期技术创新情况 报告期内，公司技术创新主要围绕开发新品、降低成本两个方面展开。公司成功开发了系列奶等多个 新产品。面对持续上涨的成本压力和激烈的市场竞争，公司开展了技术创新、工艺改进，内部挖潜， 节能降耗等活动。 3、对公司未来发展前景的展望 （1）行业发展趋势 2008 年，宏观经济的正向发展和城镇居民可支配收入的同步提高为公司生物食品、乳品行业、商服产 业等提供了持续发展的空间，同时原材料成本、人力成本、以及由于激烈竞争导致的销售费用的上升 仍将对公司发展产生不利影响。另外，资产市场价格虚高不利于公司所属行业必要的资源规模整合。 （2）公司发展目标 2008 年度由于市场竞争更趋激烈，公司面临的困难也日益加剧，压力更大，挑战更严峻。 2008 年，公司将按照董事会制定的发展战略，充分发挥公司属地原料大省的资源优势，借势发展主营 业务。我们将以市场开发、营销为重点，做强做大支柱产业，突出成本控制，加强营销、质量、安全 管理和人才梯队建设，集中力量抓好产品、服务市场开发营销工作，进一步加大开发市场的力度，提 高企业市场竞争力。 在生物食品领域，继续完善企业技术改造、设备大修、环保升级，提高产品质量，继续以销售为中心， 开发和培育市场，强化市场营销，扩大销售量，保持并争取扩大市场份额。在商服产业领域，继续开 展营销创新活动，提高客户满意度和忠诚度，提升盈利能力。 2008 年，初步预计全年争取实现主营业务收入 46，250 万元，利润总额-1500 万元。 （3）资金需求及使用计划 鉴于 2008 年公司面临产业进一步整合的压力，为实现 2008 年经营目标，公司全年资金将重点支持产 业基地建设、增加产能、技术改造、降低成本、研发新品、提高质量和环保标准、提高劳动生产率、 建设销售网络等项目。公司将在强化成本控制的同时，寻求合作，严控管理，高效使用资金。 （4）公司面临的风险因素分析 公司对未来发展的展望及拟定新年度的经营计划所依据的假设条件为：所遵循的现行法律、法规以及 国家有关行业政策将不会有重大改变；国民经济平稳发展的大环境不会有大的波动；所在行业的市场 环境不会有重大改变；不会发生对公司经营业务造成重大不利影响以及导致公司财产重大损失的任何 不可抗力事件和任何不可预见的因素等等。公司未来面临的主要风险因素有： 行业风险： 国内粮食深加工、乳制品行业竞争进一步加剧，企业原材料成本和营业费用不断上涨，利润率下降。 公司将充分利用现有的区域资源优势，不断拓展市场，扩大经营规模；同时，公司将进一步加强成本 管理，降低各项成本，加强内部管理，严格控制各项费用，以增强企业的生存和发展能力。 财务风险： 公司所属行业，对资产的流动性要求较高。但由于能够影响资产流动性的因素众多，不排除在公司今 后的生产经营中出现资产流动性风险的可能。为了降低资产流动性可能带来的风险，公司将加快应收 账款的回收速度和存货管理，并根据公司实际情况和市场行情，加强销售、减少库存、减少资金占用， 保持并提高资产的流动性。 产品质量风险： 粮油加工食品、乳制品的质量与人民生活和身体健康息息相关，生产过程中出现任何问题，都可能给 消费者的身体健康带来危害。因此，公司将继续加大质量控制的力度，不断完善质量控制体系，对收 粮、收奶、运输、生产、销售等各环节进行实时监控，保证产品质量安全。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 16 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 业或 分产 品 营业收入 营业成本 营业 利润 率（%） 营业收入比上 年增减(%) 营业成本比上 年增减(%) 营业利润率比 上年增减(%) 行业 制造 工业 352,006,088.68 341,787,075.48 2.90 0.87 -4.32 增加 5.26 个百分 点 商业 及信 息服 务业 69,896,722.32 9,335,373.04 86.64 222.42 62.01 增加 13.22 个百分 点 产品 大豆 深加 工系 列产 品 231,770,064.25 225,172,736.11 2.85 14.91 7.49 增加 6.70 个百分 点 乳制 品 119,209,203.79 114,099,743.06 4.29 -8.26 -5.37 减少 2.93 个百分 点 租金 收入 45,836,087.00 100 -62.47 增加 0 个百分点 餐饮、 服务 业 20,471,557.83 6,202,313.15 69.70 -5.57 7.64 减少 3.72 个百分 点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 东北地区 413,062,908.16 -14.03 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1．会计政策变更的性质、内容和原因 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 17 (1)、本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则，按照《企业会计准则 38 号—首次执行企 业会计准则》等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了 年初数转换调整： A、按照新《企业会计准则》，所得税核算方法采用资产负债表债务法，短期投资划分为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，将其影响金额调整期初留存收益，导致增加母公司所有者 权益 2,744,549.95 元, 其中增加期初未分配利润 2,470,094.95 元，增加盈余公积 274,455.00 元；导 致增加合并所有者权益 3,575,609.44 元，其中增加期初未分配利润 3,135,743.18 元，增加盈余公积 274,455.00 元，增加少数股东权益 165,411.26 元。 B 、按照《企业合并准则》和《长期股权投资准则》,本期新增合并范围的子公司---哈尔滨龙丹 利民乳业有限公司属于同一控制下的企业合并,本期期末对前期比较报表进行调整,导致增加期初合并 所有者权益 53,401,305.66 元,其中增加资本公积 41,887,400.00 元,增加期初未分配利润 9,965,521.19 元,增加盈余公积 1,548,384.47 元。 C 、按照《合并财务报表准则》，合并财务报表中不需要再将已经抵销的提取盈余公积的金额调 整回来，对其进行追溯调整，导致增加合并期初未分配利润 446,318.90 元，减少盈余公积 446,318.90 元。 (2)、按照新《企业会计准则》，对子公司投资由权益法核算改按成本法核算，并根据 2007 年 11 月 16 日财政部发布的企业会计准则解释第 1 号(财会[2007]14 号)，对公司 2007 年 1 月 1 日以前已 经持有的对子公司长期股权投资，进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。其影响调 整导致增加母公司所有者权益 685,670.29 元,其中调增期初未分配利润 722,849.12 元,调减资本公积 37,178.83 元。 2、会计估计变更的内容 公司本期无重大会计估计变更。 3、重大会计差错更正事项 公司本期无重大会计差错更正事项。 (五)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则,会计报表项目均按新会计准则的要求进行编制和列报. 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 18 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 4 月 24 日召开四届十五次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的上 海证券报。 （2）、公司于 2007 年 5 月 25 日召开四届十六次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 5 月 26 日的上 海证券报。 （3）、公司于 2007 年 6 月 25 日召开四届十七次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 27 日的上 海证券报。 （4）、公司于 2007 年 7 月 25 日召开四届十八次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 1 日的上 海证券报。 （5）、公司于 2007 年 8 月 24 日召开四届十九次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 27 日的上 海证券报。 （6）、公司于 2007 年 10 月 18 日召开四届二十次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 22 日的 上海证券报。 （7）、公司于 2007 年 10 月 26 日召开四届二十一次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 均已执行完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 一、公司董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会目前由 3 名董事组成，其中包括 2 名独立懂事，并由独立董事担任主任委员。 公司建立了审计委员会工作规程。2008 年 1 月 16 日经前期电话沟通后，公司审计委员会又书面致函 会计师事务所协商确定公司 2007 年度审计初步时间安排。审计委员会审阅了公司编制的未经会计师审 核的财务会计报表，形成书面审阅意见。在年审注册会计师进场后，经沟通进一步明确了公司 2007 年度审计工作具体时间安排，并以书面方式督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，对审计过 程中存在的问题进行了协调。在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会与年审注册会计师 进行了沟通，对再一次审阅公司财务会计报表的意见，形成书面纪录。同时督促会计师事务所在约定 时限内提交审计报告。在会计师正式出具公司 2007 年审计报告后，公司审计委员会于 2008 年 4 月 19 日召开会议审议了公司 2007 年度审计报告；审议了会计师事务所从事 2007 年度公司审计工作的总结 报告；提出了公司聘任公司 2008 年度审计机构的议案，并形成决议提交公司四届二十三次董事会审议。 二、董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议 1、审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意见 公司 2007 年审计时间初步确定在 2008 年 3 月 3 日开始。根据年审注册会计师进场前审阅公司编制的 财务会计报表的相关要求，充分履行监督的责任，我们审阅了公司财务部门提交的公司财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2007 年度的利润表、合并利润表，2007 年度 的现金流量表、合并现金流量表，2007 年 12 月 31 日的股东权益变动表和合并股东权益变动表。 我们按照《企业会计准则—基本准则》、《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具体准则以及公司有 关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是否严格按照新企业会计准则及公司有关 财务制度规定编制予以了重点关注。 通过与公司财务人员及管理层的沟通，审阅相关会计资料后，我们认为：公司财务会计报表已经按照 新会计准则的规定编制，能够公允反映公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果 和现金流量。 2、审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表的审议意见 年审注册会计师已提交审计报告，出具初步审计意见。我们审阅了公司财务部门提交的、经年审注册 会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表。 我们按照《企业会计准则—基本准则》、《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具体准则以及公司有 关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是否严格按照新企业会计准则及公司有关 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 19 财务制度规定编制以及资产负债表日期后事项予以了重点关注。 通过与年审注册会计师沟通、以及了解公司审计工作进展情况后，我们认为：公司审计工作总体上按 工作计划进度进行；公司财务会计报表真实、准确、完整，能够公允反映公司 2007 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 3、审计委员会关于中准会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告 中准会计师事务所有限公司对哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司（以下简称工大高新）2007 年度的审计工作，内容主要是对公司（包括子公司）年度经营情况报告（资产负债表、利润表、股东 权益变动表和现金流量表以及财务报表附注）进行审计评价。年度审计结束后，会计师事务所对公司 的年度审计结论以书面方式出具了标准无保留意见的审计报告。在会计师事务所审计期间，审计委员 会和内部财务审计部门进行了跟踪配合，现将事务所本年度的审计情况作总结如下： （1）基本情况 中准会计师事务所有限公司与公司董事会、监事会和高管层进行了必要的沟通，通过对公司内部控制 等情况的了解后会计师事务所与公司签订了审计业务约定书。 在业务约定书中规定了 2007 年度审计的总费用为 50 万元人民币，收费标准是按照有关规定确定，不 存在或有收费项目。中准会计师事务所有限公司审计小组于 2008 年 3 月 3 日进入工大高新开始进行年 度审计，经过 22 天的审计工作，审计小组完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审 计委员会提交了标准无保留意见的审计报告（意见稿）。 （2）关于会计师事务所执行审计业务的会计师遵守职业道德基本原则的评价 ①独立性评价 中准会计师事务所所有职员未在工大高新任职并未获取除法定审计必要费用外的任何现金及其他任何 形式经济利益；会计师事务所和工大高新之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的 经营关系；会计师事务所对公司的审计业务不存在自我评价，审计小组成员和公司决策层之间不存在 关联关系。在本次审计工作中中准会计师事务所及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立， 遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。 ②专业胜任能力评价 审计小组共由 6 人组成，其中具有注册会计师资格人员 3 名、初级职称以上人员 3 名，组成人员具有 承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有 的关注和职业谨慎性。 （3）审计范围及出具的审计报告、意见的评价 ①审计工作计划评价 在本年度审计过程中，审计小组通过初步业务活动制定了总体审计策略和具体的审计计划，为完成审 计任务和减小审计风险做了充分的准备。 ②对会计师事务所出具的审计报告意见的评价 审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意 见获取了充分、适当的审计证据。事务所对财务报表发表的标准无保留审计意见是在获取充分、适当 的审计证据的基础做出的。 4、审计委员会关于 2008 年度聘请会计师事务所的决议 2008 年 4 月 19 日董事会审计委员会召开第四届董事会审计委员会第一次会议，会议应出席董事 3 人， 实际出席 3 人。会议的通知、召开及审议程序符合《公司法》等法律法规及《公司董事会审计委员会 实施细则》、《公司审计委员会年报工作规程》的规定,所作决议合法有效。经认真审议讨论,会议以 同意 3 票；0 票反对；0 票弃权；通过如下决议： （1）审议通过《公司 2007 年度财务报告》。 （2）审议通过《会计师事务所从事 2007 年度公司审计工作的总结报告》。 （3）审议通过《公司 2008 年度审计机构聘任事宜》。 中准会计师事务所有限责任公司具备证券期货业务职业资格，熟悉本公司经营业务，继续聘任该公司 为 2008 年度财务审计机构，符合公司实际情况，符合《公司法》、《公司章程》等法律法规的有关规 定，同意续聘中准会计师事务所有限责任公司为公司 2008 年度财务审计机构，提请公司董事会审议。 以上会议通过的议案，同意上报公司董事会审核。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 20 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2007 年 6 月 25 日，公司召开了第四届董事会第十七次会议，会议审议通过了《关于审议董事会薪酬 与考核委员会实施细则的议案》，制定了公司《董事会薪酬与考核委员会实施细则》。公司“董事会 薪酬与考核委员会”拟变更设立为“董事会提名、薪酬与考核委员会”，计划将于 2008 年 6 月 9 日本 届董事会届满换届选举后，由新一届当选董事改选组成董事会提名、薪酬与考核委员会，履行相关职 责。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 鉴于本公司 2007 年度亏损，考虑公司实际财务状况,公司本年度暂不实行利润分配也不进行公积金转 增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司四届四次监事会会议,审议通过公司 2006 年度监事会工作报告、2006 年度财务决算报告、2006 年度利润分配及公积金转赠预案、2006 年年度报告及摘要、续聘会计师事务所及其年度审计费用议案、 2007 年第一季度报告 2、公司四届五次监事会会议,审议通过公司 2007 年半年度报告全文及摘要 3、公司四届六次监事会会议,审议通过公司 2007 年第三季度报告全文及摘要 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 2007 年,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及相关法律、法规进行运作。公司董 事、经理和其他高级管理人员能够认真执行各项规章制度和股东大会、董事会的各项决议。没有发现 公司董事会决策不合法的问题,也没有发现董事、经理和其他高级管理人员执行公务职务时违反法律、 法规和《公司章程》的行为，没有发现董事、经理有损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会审议了 2007 年度财务报告及其摘要，公司 2007 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和 经营成果，长春中准会计师事务所有限责任公司对公司出具的审计报告是客观公正的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本报告期内，公司没有募集资金。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司出售资产，交易价格合理，没有发现内幕交易，无损害部分股东的权益或造成公司资 产流失的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易公平、合理,不存在损害本公司及其他股东特别是中小股东利益的情况。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 长春中准会计师事务所有限公司对公司 2007 年度财务会计报告审计后出具了无保留意见的审计报告， 公司监事会对该报告无异议。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 21 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 1)、2006 年 6 月 20 日，本公司向公司关联人（与公司同一董事长）哈尔滨工大集团股份有限公司购 买哈尔滨龙丹利民乳业有限公司，该资产的账面价值为 52,198,149.05 元，评估价值为 65,120,000.00 元，实际购买金额为 65,120,000.00 元，本次收购价格的确定依据是评估价。该事项已于 2006 年 6 月 20 日刊登在上海证券报上。有利于企业发展, 能增加企业的以后利润, 已完成。该资产自本年初至 本年末为上市公司贡献的净利润 680,146.28 元。 根据公司 2006 年度第一次临时股东大会决议、四届七次董事会决议及公司与哈尔滨工大集团股份有限 公司、黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司签定的股权转让协议，哈尔滨工大集团股份有限公司、黑龙 江龙丹乳业科技股份有限公司同意将其持有的哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的全部股权转让给公司， 以北京中科华会计师事务所有限公司出具的《中科华评字（2006）第 039 号》评估报告确认的资产值 65,120,000.00 元作为交易价格。款项已于 2006 年支付完毕。2007 年 4 月 16 日，公司从黑龙江龙丹 乳业科技股份有限公司取得的哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的 60.85%股权获取哈尔滨市工商行政管 理局呼兰分局准予变更登记通知书；2007 年 8 月 12 日，公司从哈尔滨工大集团股份有限公司取得的 哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的 39.15%股权获取哈尔滨市工商行政管理局呼兰分局准予变更登记通 知书，截止 2007 年 8 月 12 日哈尔滨龙丹利民乳业有限公司变更为公司的全资子公司。按同一控制下 的企业合并原则,本期对哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的合并包括哈尔滨龙丹利民乳业有限公司期初 至合并日的净利润。 2、出售资产情况 1)、2007 年 7 月 30 日，本公司向公司关联人（与公司同一董事长）哈尔滨工大集团股份有限公 司转让哈尔滨松花江乳业有限责任公司 80%的股权，该资产的账面价值为 7,022,509.30 元，年初起至 出售日该资产为上市公司贡献的净利润为-2,508,450.26 元，实际出售金额为 8,379,784.70 元，产生 损益 1,357,275.40 元。本次出售价格的确定依据是协议价。该事项已于 2007 年 8 月 1 日刊登在上海 证券报上。有利于企业发展, 能增加企业以后的利润, 已完成。 详见：十、重要事项-重大关联交易 2、资产、股权转让的重大关联交易 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联 交易 内容 关联交 易定价 原则 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易 金额的比例 (%) 关联交 易结算 方式 市 场 价 格 关联交易 对公司利 润的影响 黑龙江龙丹 乳业科技股 份有限公司 采购 材料 协议价 格 102,051,814.34 99.89 货币 1)、本公司向其他黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司采购材料。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联 交易 内容 关联交 易定价 原则 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易 金额的比例 (%) 关联交 易结算 方式 市 场 价 格 关联交易 对公司利 润的影响 黑龙江乳业集 团有限责任公 司 销售 产品 协议价 格 115,116,793.12 96.57 货币 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 22 1)、本公司向其他黑龙江乳业集团有限责任公司销售产品。 均属日常经营业务的需要，与关联方合作可降低公司经营风险。向关联公司黑龙江龙丹乳业科技股份 有限公司采购生奶等原材料，借助其在原料奶生产方面的专业优势,有效地满足奶源需求；充分利用了 关联公司原料资源优势,有利于降低生产成本。向关联公司黑龙江乳业集团有限责任公司销售乳制品， 充分利用关联公司在流通渠道领域的优势，力争提高产品的区域市场占有率。 2、资产、股权转让的重大关联交易 1)、本公司向公司关联人（与公司同一董事长）哈尔滨工大集团股份有限公司根据公司 2007 年度 四届十八次董事会决议及公司与哈尔滨工大集团股份有限公司签定的股权转让协议，公司同意将其持 有的哈尔滨松花江乳业有限责任公司的 80%股权转让给哈尔滨工大集团股份有限公司,按照哈尔滨松 花江乳业有限责任公司截至 2006 年 12 月 31 日的帐面净资产值为标准的 80%的股权的对等权益值为转 让价格,即转让价格为 8,379,784.70 元。交易的金额为 8,379,784.70 元。定价的原则是对等权益，资 产的账面价值为 10,474,730.87 元。，该事项已于 2007 年 8 月 1 日刊登在上海证券报上。 工商变更登记手续已办理完毕。 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 哈尔滨工大集团股份 有限公司 关联人（与公 司同一董事 长） 13,794.60 15,888.62 529.39 黑龙江龙丹乳业科技 股份有限公司 其他 3,962.55 北京成祥科技投资发 展有限公司 其他 48.11 哈尔滨工园物业管理 有限责任公司 其他 0.26 4.36 5 黑龙江龙丹乳业科技 股份有限公司 其他 19.96 9.81 哈尔滨金星乳业有限 责任公司 其他 55.39 黑龙江龙丹乳业科技 股份有限公司阿城分 公司 其他 3.76 哈尔滨国际会展体育 中心有限公司 其他 151.05 10 哈特购物商城 其他 791.50 哈尔滨松花江乳业有 限责任公司 其他 11.56 11.56 黑龙江乳业集团有限 责任公司 其他 13,295.93 1,345.07 12,824.38 哈尔滨工成房地产综 合开发有限责任公司 其他 15.75 11.90 合计 / 27,102.35 1,603.14 33,555.63 529.39 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 23 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 271,023,500 元，余额 16,031,474.81 元。 关联债权债务形成原因： 企业正常生产和销售所产生的. 关联债权债务清偿情况： 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金已还清. 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金的余额 （万元） 期初 期末 报告期清欠总额 （万元） 清欠方式 清欠金额 （万元） 清欠时间(月 份) 844.91 844.91 现金清偿 844.91 4 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金及清欠 情况的具体说明 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金已还清. 非经营性资金占用责任人和 董事会拟定的解决措施 4、其他重大关联交易 根据公司 2006 年 12 月 11 日第一次临时股东大会决议及公司之子公司哈尔滨红博广场有限公司及分公 司红博商贸城与哈尔滨红博世纪广场有限公司签定的出租合同,哈尔滨红博广场有限公司及分公司红 博商贸城将其现有的经营场地整体出租给哈尔滨红博世纪广场有限公司经营管理,租赁期限为 6 年(即 自 2006 年 11 月 1 日至 2012 年 10 月 31 日止),年租金各为 20,000,000.00 元，共计 40,000,000.00 元,在租赁期间哈尔滨红博世纪广场有限公司负责水、电、气等由于经营使用场地所产生的各项费用。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 1)、哈尔滨红博广场有限公司将整体租赁租赁给哈尔滨红博世纪广场有限公司，该资产涉及的金 额为 2,000.00 万元，租赁的期限为 2006 年 11 月 1 日至 2012 年 10 月 31 日，该事项已于 2006 年 12 月 12 日刊登在上海证券报上。 2)、哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司红博商贸城将整体租赁租赁给哈尔滨红博世纪广 场有限公司，该资产涉及的金额为 2,000.00 万元，租赁的期限为 2006 年 11 月 1 日至 2012 年 10 月 31 日，该事项已于 2006 年 12 月 12 日刊登在上海证券报上。 详见：十、重要事项-重大关联交易 5、其他重大关联交易 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 24 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 发生日期 （协议签署 日） 担保金额 担保类型 担保期限 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 北京成祥 科技投资 发展有限 公司 2007年1月29 日 3,000 连带责任 担保 2007 年 3 月 1 日～2009 年 2 月 1 日 否 是 北京成祥 科技投资 发展有限 公司 2007年1月29 日 3,500 连带责任 担保 2007 年 1 月 29 日～ 2009 年 12 月 27 日 否 是 报告期内担保发生额合计 6,500 报告期末担保余额合计 6,500 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 6,500 担保总额占公司净资产的比例 7.56% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 6,500 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 6,500 1)、2007 年 1 月 29 日，本公司为本公司其他关联人北京成祥科技投资发展有限公司提供担保， 担保金额为 3,000 万元,担保期限为 2007 年 3 月 1 日至 2009 年 2 月 1 日。该担保存在反担保。该事项 已于 2007 年 5 月 26 日刊登在上海证券报上。 2)、2007 年 1 月 29 日，本公司为本公司其他关联人北京成祥科技投资发展有限公司提供担保， 担保金额为 3,500 万元,担保期限为 2007 年 1 月 29 日至 2009 年 12 月 27 日。该担保存在反担保。该 事项已于 2007 年 5 月 26 日刊登在上海证券报上。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 25 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 持有公司股份 5%以上的非流通股股东哈尔滨工业大学高新技术开发总公司和上海程达投资发展有限 公司承诺：其所持有的工大高新股份自方案实施之日起，12 个月内不上市流通，在该项承诺期满后， 通过证券交易所持牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个 月内不超过 10%。 公司股改方案通过于 2007 年 2 月 13 日复牌至今,上述承诺均得到了严格履行。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中准会计师事务所有限公司为公司的境内审计 机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 50 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供 了 4 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、其他重大事项的说明 （1）公司 2005 年与哈尔滨工大集团股份有限公司签订《关于联营协作建设哈尔滨黄河公园项目的协 议》, 相互协作建设哈尔滨黄河公园，采用“哈尔滨工大集团股份有限公司出地，公司负责建设地下 商业街、步行街”，公司委托控股子公司哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司具体负责此项目建 设、投资管理和项目核算，根据公司 2006 年度第一次临时股东大会决议及 2006 年四届七次董事会决 议，2006 年公司将持有的哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司全部股权转让给哈尔滨工大集团股 份有限公司,并且解除与哈尔滨工大集团股份有限公司签订的《关于联营协作建设哈尔滨黄河公园项目 的协议》,同时审议通过收购哈尔滨工大集团股份有限公司所拥有的 87222.2 平方米的土地使用权并以 此为基础继续完善相关物流基础设施建设，公司以哈尔滨国源土地房地产估价有限公司出具的“（哈） 国源（2004）（估）咨字第 554 号”所确认的评估价值支付给哈尔滨工大集团股份有限公司 254,950,500.00 元，并向哈尔滨市国土资源局提出权属变更的申请，截止本财务报表签发日，公司仍 未完成上述资产权属的变更。根据北京哈特新型建材投资管理有限公司 4 月 20 日签定的担保书：北京 哈特新型建材投资管理有限公司提供保证，保证哈尔滨工大集团股份有限公司依照协议书规定完成上 述土地使用权权属变更手续，如哈尔滨工大集团股份有限公司不能履约，北京哈特新型建材投资管理 有限公司将承担哈尔滨工大集团股份有限公司应承担的全部法律责任。哈尔滨工大高新技术产业开发 股份有限公司有权直接向北京哈特新型建材投资管理有限公司追偿，未经哈尔滨工大高新技术产业开 发股份有限公司同意，北京哈特新型建材投资管理有限公司不能单方解除担保事项。此担保书业经中 华人民共和国黑龙江省哈尔滨市动力公证处出具的(2008)哈动证内民字第 0213 号公证书公证。 （2）根据公司 2007 年 7 月 30 日四届十八次董事会决议及公司与哈尔滨工大集团股份有限公司签定的 股权转让协议,公司将其持有的哈尔滨松花江乳业有限责任公司 80%的股权按 2006 年 12 月 31 日的对 等权益净资产转让给哈尔滨工大集团股份有限公司,工商变更登记手续已办理完毕。 （3）公司分公司哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司中大植物蛋白分公司蛋白厂依据国家环保 政策标准，按照哈尔滨环保局环境监管要求，目前对厂内环保设备进行停产改造。 （4）公司之分公司哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司玉米淀粉糖分公司由于产品转型，目前 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 26 处于停产改造。 (5)、新增合并范围子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司本期实现收入 115,919,067.02 元,其中关联 交易为 115,377,045.75 元,占 99.53%；本期采购原材料和包装物金额为 102,164,737.51 元，其中关 联交易为 102,051,814.34 元，占 99.89%。 (十四)信息披露索引 事项 刊载的报 刊名称及 版面 刊载日 期 刊载的互联网网站及检索 路径 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司四届 十四次董事会决议公告 上海证券 报 B7 版 2007 年 1 月 5 日 关于股权分置改革方案沟通协商情况暨修改股权 分置改革方案的公告 上海证券 报 B7 版 2007 年 1 月 5 日 关于召开 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东 会议第一次提示性公告 上海证券 报 C10 版 2007 年 1 月 17 日 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司就收 到国务院国有资产管理委员会关于本公司股权分 置改革有关问题的批复和召开 2007 年第一次临时 股东大会暨相关股东会议的第二次提示性公告 上海证券 报 A10 版 2007 年 1 月 19 日 关于 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议 表决结果的公告 上海证券 报 C3 版 2007 年 1 月 31 日 股权分置改革方案实施公告 上海证券 报 C2 版 2007 年 2 月 8 日 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司董事 会决议公告暨 2006 年度股东大会通知 上海证券 报 D14 版 2007 年 4 月 27 日 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司监事 会决议公告 上海证券 报 D14 版 2007 年 4 月 27 日 关于会计事务所名称变更的公告 上海证券 报 D14 版 2007 年 4 月 27 日 2006 年年度报告摘要 上海证券 报 D14 版、 D15 版 2007 年 4 月 27 日 2007 年第一季度报告 上海证券 报 D14 版 2007 年 4 月 27 日 2006 年度股东大会决议公告 上海证券 报 D1 版 2007 年 5 月 18 日 对关联方提供担保的详细公告 上海证券 报 23 版 2007 年 5 月 26 日 变更董事会秘书及证券事务代表的公告 上海证券 2007 年 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 27 报 23 版 5 月 26 日 关于股票交易异常波动的公告 上海证券 报 17 版 2007 年 6 月 2 日 第四届董事会第十七次（临时）会议决议公告 上海证券 报 D20 版 2007 年 6 月 27 日 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司关于 公司大股东股份冻结的公告 上海证券 报 D21 版 2007 年 7 月 13 日 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年上半年业绩预亏公告 上海证券 报 32 版 2007 年 7 月 14 日 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司第四 届董事会第十八次（临时）会议决议公告 上海证券 报 D27 版 2007 年 8 月 1 日 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司对哈 工大集团股份有限公司转让股权的关联交易的公 告 上海证券 报 D27 版 2007 年 8 月 1 日 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年半年度报告摘要 上海证券 报 A39 版 2007 年 8 月 27 日 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司关于 加强上市公司治理专项活动自查报告及整改计划 上海证券 报 D17 版 2007 年 9 月 21 日 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年第三季度业绩预亏公告 上海证券 报 D14 版 2007 年 10 月 10 日 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年第三季度报告 上海证券 报 A37 版 2007 年 10 月 22 日 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司关于 加强公司治理专项活动的整改报告 上海证券 报 D21 版 2007 年 10 月 30 日 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 28 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中准会计师事务所有限公司注册会计师高原、赵德权审计，并出具了标准 无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 中准审字[2008]第 2228 号 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司（以下简称工大高新）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2007 年度的利润表、合并利润表，所有者 权益变动表、合并所有者权益变动表和现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是工大高新的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与 财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和 运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，工大高新财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了工 大高新 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：高原、赵德权 长春自由大路 1138 号 2008 年 4 月 21 日 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 29 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 3,880,117.73 6,425,590.42 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 782,127.00 应收票据 应收账款 21,699,843.14 20,205,271.63 预付款项 14,994,982.15 85,841,010.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 3,403,105.57 18,527,674.06 买入返售金融资产 存货 43,291,410.86 36,406,154.77 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 87,269,459.45 168,187,828.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,437,500.00 2,437,500.00 投资性房地产 固定资产 276,399,134.59 320,720,575.84 在建工程 364,747,582.88 354,313,275.95 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 496,159,596.15 527,567,886.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 279,437.95 递延所得税资产 6,234,943.01 3,573,176.93 其他非流动资产 非流动资产合计 1,146,258,194.58 1,208,612,415.64 资产总计 1,233,527,654.03 1,376,800,243.74 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 30 流动负债： 短期借款 29,999,877.00 250,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 45,376,656.59 36,099,127.87 预收款项 15,263,071.93 21,448,076.63 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,061,118.76 8,405,000.14 应交税费 -3,202,649.68 5,635,485.24 应付利息 2,732,130.64 应付股利 430,791.17 423,971.30 其他应付款 31,643,456.03 77,903,228.58 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 123,304,452.44 399,914,889.76 非流动负债： 长期借款 220,000,000.00 应付债券 长期应付款 12,000,000.00 12,000,000.00 专项应付款 10,590,000.00 10,790,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 242,590,000.00 22,790,000.00 负债合计 365,894,452.44 422,704,889.76 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 498,781,936.00 324,090,968.00 资本公积 118,421,096.46 360,674,454.90 减：库存股 盈余公积 69,971,975.42 69,971,975.42 一般风险准备 未分配利润 172,309,084.02 189,265,480.50 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 859,484,091.90 944,002,878.82 少数股东权益 8,149,109.69 10,092,475.16 所有者权益合计 867,633,201.59 954,095,353.98 负债和所有者权益总计 1,233,527,654.03 1,376,800,243.74 公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 31 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 2,949,816.35 2,774,564.51 交易性金融资产 782,127.00 应收票据 应收账款 8,921,672.89 10,730,910.15 预付款项 14,994,982.15 85,253,161.12 应收利息 应收股利 561,894.92 其他应收款 20,279,043.32 38,037,874.85 存货 36,397,931.37 26,377,314.04 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 95,191,135.27 96,192,942.55 流动资产合计 178,734,581.35 260,710,789.14 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 114,447,848.54 84,749,699.49 投资性房地产 固定资产 181,460,929.01 195,327,834.23 在建工程 364,747,582.88 354,313,275.95 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 320,897,110.29 340,839,285.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 279,437.95 递延所得税资产 6,055,428.46 2,612,102.83 其他非流动资产 非流动资产合计 987,888,337.13 977,842,198.03 资产总计 1,166,622,918.48 1,238,552,987.17 流动负债： 短期借款 29,999,877.00 250,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 39,951,601.62 26,963,195.00 预收款项 14,968,071.93 19,922,481.42 应付职工薪酬 659,579.67 5,742,367.39 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 32 应交税费 -4,228,853.64 -459,707.62 应付利息 2,732,130.64 应付股利 其他应付款 22,308,715.84 45,763,055.76 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 106,391,123.06 347,931,391.95 非流动负债： 长期借款 220,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 220,000,000.00 负债合计 326,391,123.06 347,931,391.95 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 498,781,936.00 324,090,968.00 资本公积 129,697,823.29 318,749,876.07 减：库存股 盈余公积 68,423,590.95 68,423,590.95 未分配利润 143,328,445.18 179,357,160.20 所有者权益（或股东权益）合计 840,231,795.42 890,621,595.22 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 1,166,622,918.48 1,238,552,987.17 公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 33 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 429,028,469.37 513,806,513.34 其中：营业收入 429,028,469.37 513,806,513.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 449,326,650.11 483,798,360.59 其中：营业成本 355,976,714.11 375,033,061.37 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,387,228.19 9,419,126.67 销售费用 15,154,222.05 30,829,025.99 管理费用 57,050,664.59 53,663,806.33 财务费用 17,632,269.63 9,409,412.55 资产减值损失 -874,448.46 5,443,927.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 132,447.12 投资收益（损失以“－”号填列） 3,543,886.17 2,871,485.29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,754,294.57 33,012,085.16 加：营业外收入 446,715.54 179,822.18 减：营业外支出 1,132,438.83 32,331.93 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -17,440,017.86 33,159,575.41 减：所得税费用 906,471.10 15,888,390.94 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -18,346,488.96 17,271,184.47 归属于母公司所有者的净利润 -16,956,396.48 13,956,131.44 被合并方在合并前实现的利润 -1,203,156.61 3,574,027.74 少数股东损益 -186,935.87 -258,974.71 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0340 0.0431 （二）稀释每股收益 -0.0340 0.0431 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-1,203,156.61 元。 公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 34 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 279,935,784.33 323,425,217.11 减：营业成本 238,682,193.87 243,328,299.29 营业税金及附加 2,485,630.20 5,923,863.80 销售费用 6,544,685.38 17,674,654.35 管理费用 39,835,155.55 28,440,505.08 财务费用 17,645,901.14 8,087,259.86 资产减值损失 -1,140,037.99 9,610,878.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 132,447.12 投资收益（损失以“－”号填列） -11,934,406.80 24,969,445.65 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -36,052,150.62 35,461,648.99 加：营业外收入 435,201.95 61,059.25 减：营业外支出 1,127,438.83 9,664.86 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -36,744,387.50 35,513,043.38 减：所得税费用 -715,672.48 7,946,768.93 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -36,028,715.02 27,566,274.45 公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 35 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 325,074,321.90 395,575,127.06 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 14,280.83 收到其他与经营活动有关的现金 152,116,820.15 65,620,696.87 经营活动现金流入小计 477,205,422.88 461,195,823.93 购买商品、接受劳务支付的现金 277,920,713.63 273,891,532.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,834,954.22 19,807,261.99 支付的各项税费 20,260,176.64 33,399,792.96 支付其他与经营活动有关的现金 151,428,312.23 193,697,144.70 经营活动现金流出小计 464,444,156.72 520,795,732.50 经营活动产生的现金流量净额 12,761,266.16 -59,599,908.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,967,935.50 1,731,842.90 取得投资收益收到的现金 562,697.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 190,000.00 21,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,934,610.13 40,337,406.76 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,655,242.83 42,090,249.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 10,663,314.77 365,349,923.61 投资支付的现金 1,971,914.24 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 65,120,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,663,314.77 432,441,837.85 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 36 投资活动产生的现金流量净额 991,928.06 -390,351,588.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 220,000,000.00 250,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 220,000,000.00 250,000,000.00 偿还债务支付的现金 220,000,123.00 120,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,460,401.05 11,019,411.66 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 838,142.86 筹资活动现金流出小计 236,298,666.91 131,019,411.66 筹资活动产生的现金流量净额 -16,298,666.91 118,980,588.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,545,472.69 -330,970,908.42 加：期初现金及现金等价物余额 6,425,590.42 337,396,498.84 六、期末现金及现金等价物余额 3,880,117.73 6,425,590.42 公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 37 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 295,147,898.94 316,250,594.02 收到的税费返还 14,280.83 收到其他与经营活动有关的现金 147,574,855.43 70,718,555.84 经营活动现金流入小计 442,737,035.20 386,969,149.86 购买商品、接受劳务支付的现金 266,719,639.23 253,549,911.86 支付给职工以及为职工支付的现金 9,874,879.98 12,145,625.07 支付的各项税费 8,623,128.61 16,921,073.85 支付其他与经营活动有关的现金 143,420,208.38 171,551,113.97 经营活动现金流出小计 428,637,856.20 454,167,724.75 经营活动产生的现金流量净额 14,099,179.00 -67,198,574.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,967,935.50 1,731,842.90 取得投资收益收到的现金 562,697.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 190,000.00 21,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,379,784.70 44,654,527.11 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,100,417.40 46,407,370.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 10,287,572.57 363,508,991.38 投资支付的现金 1,971,914.24 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 65,120,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,287,572.57 430,600,905.62 投资活动产生的现金流量净额 1,812,844.83 -384,193,535.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 220,000,000.00 250,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 220,000,000.00 250,000,000.00 偿还债务支付的现金 220,000,123.00 120,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,898,506.13 8,492,543.22 支付其他与筹资活动有关的现金 838,142.86 筹资活动现金流出小计 235,736,771.99 128,492,543.22 筹资活动产生的现金流量净额 -15,736,771.99 121,507,456.78 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 175,251.84 -329,884,653.72 加：期初现金及现金等价物余额 2,774,564.51 332,659,218.23 六、期末现金及现金等价物余额 2,949,816.35 2,774,564.51 公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 39 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上 年年末 余额 324,090,968.00 318,787,054.90 68,595,454.85 175,717,897.23 9,927,063.90 897,118,438.88 加：会 计政策 变更 41,887,400.00 1,376,520.57 13,547,583.27 165,411.26 56,976,915.10 前期差 错更正 二、本 年年初 余额 324,090,968.00 360,674,454.90 69,971,975.42 189,265,480.50 10,092,475.16 954,095,353.98 三、本 年增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 列） 174,690,968.00 -242,253,358.44 -16,956,396.48 -1,943,365.47 -86,462,152.39 （一） 净利润 -16,956,396.48 -1,203,156.61 -186,935.87 -18,346,488.96 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 -66,359,233.83 -1,756,429.60 -68,115,663.43 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 200,000.00 200,000.00 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 -66,559,233.83 -1,756,429.60 -68,315,663.43 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 40 上述 （一） 和（二） 小计 -66,359,233.83 -16,956,396.48 -1,203,156.61 -1,943,365.47 -86,462,152.39 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 174,690,968.00 -175,894,124.61 1,203,156.61 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 174,690,968.00 -174,690,968.00 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 -1,203,156.61 1,203,156.61 四、本 期期末 余额 498,781,936.00 118,421,096.46 69,971,975.42 172,309,084.02 8,149,109.69 867,633,201.59 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 41 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上 年年末 余额 324,090,968.00 318,787,054.90 81,465,150.64 150,314,855.91 10,567,971.49 885,226,000.94 加：会 计政策 变更 -15,798,187.14 17,785,599.41 165,411.26 2,152,823.53 前期差 错更正 二、本 年年初 余额 324,090,968.00 318,787,054.90 65,666,963.50 168,100,455.32 10,733,382.75 887,378,824.47 三、本 年增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 列） 41,887,400.00 4,305,011.92 21,165,025.18 -640,907.59 66,716,529.51 （一） 净利润 13,956,131.44 3,543,886.17 -258,974.71 17,241,042.90 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 41,887,400.00 -381,932.88 41,505,467.12 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 41,887,400.00 -381,932.88 41,505,467.12 上述 （一） 和（二） 小计 41,887,400.00 13,956,131.44 3,543,886.17 -640,907.59 58,746,510.02 （三） 所有者 投入和 减少资 1,548,384.47 9,965,521.19 11,513,905.66 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 42 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 1,548,384.47 9,965,521.19 11,513,905.66 （四） 利润分 配 2,756,627.45 -2,756,627.45 1．提取 盈余公 积 2,756,627.45 -2,756,627.45 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 -3,543,886.17 -3,543,886.17 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 -3,543,886.17 -3,543,886.17 四、本 期期末 余额 324,090,968.00 360,674,454.90 69,971,975.42 189,265,480.50 10,092,475.16 954,095,353.98 公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 43 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 324,090,968.00 318,787,054.90 68,149,135.95 176,164,216.13 887,191,374.98 加：会计政策变更 -37,178.83 274,455.00 3,192,944.07 3,430,220.24 前期差错更正 二、本年年初余额 324,090,968.00 318,749,876.07 68,423,590.95 179,357,160.20 890,621,595.22 三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填列） 174,690,968.00 -189,052,052.78 -36,028,715.02 -50,389,799.80 （一）净利润 -36,028,715.02 -36,028,715.02 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 -14,361,084.78 -14,361,084.78 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 -14,361,084.78 -14,361,084.78 上述（一）和（二）小 计 -14,361,084.78 -36,028,715.02 -50,389,799.80 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 174,690,968.00 -174,690,968.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 174,690,968.00 -174,690,968.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 498,781,936.00 129,697,823.29 68,423,590.95 143,328,445.18 840,231,795.42 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 44 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 324,090,968.00 318,787,054.90 65,666,963.50 164,884,205.15 873,429,191.55 加：会计政策变更 -37,178.83 -10,336,691.95 -10,373,870.78 前期差错更正 二、本年年初余额 324,090,968.00 318,749,876.07 65,666,963.50 154,547,513.20 863,055,320.77 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 2,756,627.45 24,809,647.00 27,566,274.45 （一）净利润 27,566,274.45 27,566,274.45 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 小计 27,566,274.45 27,566,274.45 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,756,627.45 -2,756,627.45 1．提取盈余公积 2,756,627.45 -2,756,627.45 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 324,090,968.00 318,749,876.07 68,423,590.95 179,357,160.20 890,621,595.22 公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 45 公司基本情况 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司（以下简称公司或本公司）是 1993 年经黑龙江省体改委黑 体改复[1993]337 号文件批准，采用定向募集方式组建的股份有限公司，公司设立时注册资本为人民 币 100,000,000.00 元。 1996 年 5 月 6 日经中国证监会证监发审字[1996]35 号文件批准，公司公开发行社会公众股 30,000,000 股，并于 1996 年 5 月 28 日在上海证券交易所正式挂牌交易, 公司总股本增至 130,000,000.00 元。 1997 年 6 月 23 日经中国证监会证监上字[1997]31 号文件批准公司实施增资配股方案，本次配股 共配售 27,243,461 股，公司总股本增至 157,243,461.00 元。 1998 年 10 月 17 日经中国证监会证监上字[1998]133 号文件批准公司实施增资配股方案，此次配 股共配售 22,807,077 股，公司总股本增至 180,050,538.00 元。 根据 1999 年 6 月 16 日召开的公司 1998 年度股东大会决议，公司以 1998 年 12 月 31 日股本总额 180,050,538 股为基数，向全体股东每 10 股送 4 股，以资本公积金每 10 股转增 4 股，此次共送转股 144,040,430 股，股本增至 324,090,968.00 元。 2007 年根据公司股权分置改革方案及修改后的章程规定，公司以 2007 年 2 月 9 日流通股本 174,690,968.00 股为基数,以资本公积金向股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股 股东每持有 10 股流通股可获得转增股数 10 股,共计转增 174,690,968.00 股。转增后公司总股本增至 498,781,936.00 元。 公司主要从事高新技术及产品的开发，生产，销售和技术服务，技术咨询，技术培训，技术转让。 国内商业（国家有专项限制经营的商品除外）、按建委核定的资质等级从事房地产综合开发（仅限分 支机构使用）、按国家对外贸易经济合作部核定的项目进行进出口业务；研发、生产、销售农用车及 汽车配件；购销摩托车；以下项目仅限分支机构经营：大豆、玉米收购、加工、销售；保健品系列产 品的研发、制造、销售。 公司在哈尔滨市工商行政管理局注册登记,具有法人资格,企业营业执照号为:230199100006678 （1-1）。 公司住所：哈尔滨市南岗区西大直街 118 号。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 本公司上年度执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》。根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至 第十九条及企业会计准则解释第 1 号(财会[2007]14 号)规定，资产负债表年初数和可比期间的利润表 按照追溯调整的原则进行编制。本公司执行《企业会计准则（2006）》及其补充规定。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为基础编制。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、现金等价物的确定标准： 本公司现金流量表之现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价 物，是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 46 6、外币业务核算方法： 本公司外币业务按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇率作为折合率折合为记账本位币金额 记账，期末时按照期末市场汇率进行调整。按照期末市场汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位 币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益或按资本化的原则进行处理。 7、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：持有的主要目的是短期内出售的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 ②持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 ③应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、 应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 ④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金 融资产。 （2）金融资产的确认和计量： 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生 的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资 产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方 的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量； 但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及 持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持 有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额 确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入所有者权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收 益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得 的价款与账面价值扣除原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。 （3）金融资产减值： 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售权益工具 投资的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计 损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值 损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有 关的，原确认的减值损失予以转回，计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。 8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 公司对于因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的应收款项；因 债务人逾期未履行其清偿义务超过三年，而且具有明显特征表明无法收回或收回可能性不大的应收款 项，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 9、存货核算方法： 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 47 1、 存货的分类 公司存货包括：原材料、低值易耗品、自制半成品、库存商品、受托代销商品、委托加工物资、分期 收款发出商品、包装物、开发产品、开发成本等。 2、 存货取得和发出的计价方法 存货取得时按实际成本记账，除商业外，发出存货的成本采用全月一次加权平均法核算；商业企业的 库存商品、受托代销商品按售价核算，月末结转商品进销差价；低值易耗品采用“五五摊销法”核算。 3、 存货的盘存制度 公司存货采取永续盘存制。对盘盈、盘亏及毁损的存货扣除责任人赔偿后列入当期损益。 4、 期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被 淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌 价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值 按估计售价减去估计完工成本、销售费用和相关税金后确定。 10、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。 2）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、 增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资 产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值 不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 3）固定资产的分类和折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产 计提折旧。折旧方法为平均年限法，固定资产预计残值为资产原值的 3—5%。固定资产分类、折旧年 限和折旧率如下表： 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-50 1.90-4.85 通用设备 5-20 4.75-19.40 专用设备 8-15 3.80-12.13 运输设备 5-15 6.33-19.40 其他设备 5-10 9.50-19.50 4）固定资产减值准备的确认标准、计提方法 公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产 是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，分别按该单项固定资产可收回金额 低于其账面价值的差额计提减值准备。 A、当存在下列情况之一时，按固定资产账面价值全额计提减值准备： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间推移或者正常使用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或法律环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从 而对本公司产生不利影响； ③市场利率或其他市场投资回报率当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的 折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明该资产阶级已经陈旧过时或其实体已经损坏； 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 48 ⑤该资产已经或将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥内部报告的证据表明该资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，资产所创造的净现金流量或者实 现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额； ⑦其他表明该资产可能已经发生减值的迹象。 B、当存在下列情况之一时，按固定资产账面价值全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 11、在建工程核算方法： 1)、在建工程结转为固定资产的时点 在建工程核算公司进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等发生的实际支出，包括需 要安装设备的价值。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产交付使用前发生的，符合资本化条件 的，记入在建固定资产的造价，工程达到预定可使用状态后发生的专门借款费用计入当期财务费用。 工程竣工、验收、交付使用时，按实际成本结转固定资产，已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工 结算的工程，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计 的价值转入固定资产，并按规定计提固定资产折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整原暂估价 和已计提折旧。 2)、在建工程减值准备的确认标准 公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，计提减值准备。当 存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性； C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 12、无形资产计价方法： 1)、无形资产的确认标准：无形资产是指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包 括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。本公司的无形资产主要是土地使 用权等。 2)、无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价 款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际 成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；自行研究开发的无形资产，其研 究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；④有足够的技术、财务资 源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前 期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示 为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 3)、无形资产摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无 形资产确认时止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不摊销。本公司于每年 年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对 使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 4)、无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资产， 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 49 按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 ①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 13、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 公司长期待摊费用均按照实际成本计价，在受益期限内平均摊销。公司筹建期间发生的费用先在长期 待摊费用中归集，自公司开始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益。如长期待摊费用项目不 能在以后会计期间受益，则将尚未摊销的摊余价值一次计入当期损益。公司的长期待摊费为可循环使 用的树脂,在生产使用周期内平均摊销。 14、长期股权投资的核算方法： 1)、长期股权投资的分类及对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依据 （1）长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投 资、对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资（以下简称其他股权投资）。 （2）对被投资单位具有共同控制的确定依据：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经 营活动；B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；C、各合营方可能通过合同或 协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同 意的财务和经营政策范围内行使管理权。 (3) 对被投资单位具有重大影响的确定依据：A、本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以 上但低于 50%的表决权股份；B、本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；C、参与 被投资单位的政策制定过程；D、与被投资单位之间发生重要交易；E、向被投资单位派出管理人员；F、 向被投资单位提供关键技术资料。 2)、长期股权投资的初始计量 （1）本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产、所承担债务账面价值以及本公司发行股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。本公司对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在购买日，以取得股权 付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接 相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价 值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长 期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可辨认 净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含的已宣告 但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 （5）以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产 的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 （6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成 本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 3)、长期股权投资的后续计量 本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子 公司长期股权投资进行调整。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 50 对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。 资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可 收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备；其他股 权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之 间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值 准备在以后期间均不予转回。 4)、长期股权投资的收益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投 资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投 资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的 收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权 投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原 计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 15、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则：发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定 可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使 用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使 用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。 （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产 达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产或投资性房地产的购建活 动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用， 直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之 后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的， 以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予 资本化的利息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额 ＝ 累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数 × 所占用一般借款的 资本化率 所占用一般借款的资本化率 ＝ 所占用一般借款加权平均利率 ＝ 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数 ＝ ∑ 〔 所占用每笔一般借款本金 × 每笔一般借款在当 期所占用的天数 〕 当期天数 16、收入确认原则： 1)、销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： （1）公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入公司； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 51 2)、提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： （1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量； （2）与交易相关的经济利益能够流入公司； （3）劳务的完成程度能够可靠地确定。 3)、让渡资产使用权等日常活动的收入，包括利息和使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认： （1）与交易相关的经济利益能够流入公司； （2）收入的金额能够可靠地计量。 17、确认递延所得税资产的依据： （1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认： ①该项交易或事项不属于企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 18、合并报表合并范围发生变更的理由： 1)、合并范围的确定原则 本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位， 将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被 投资单位的除外。 本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位， 将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明本公司不能控制被 投资单位的除外： （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 2)、合并程序 本公司合并财务报表系以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期 股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的要求，将母 公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项 合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致， 合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。 19、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 1)、按照新《企业会计准则》，所得税核算方法采用资产负债表债务法，短期投资划分为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，将其影响金额调整期初留存收益，导致增加母公司股东权益 2,744,549.95 元, 其中增加期初未分配利润 2,470,094.95 元，增加盈余公积 274,455.00 元；导致增 加合并股东权益 3,410,198.18 元，其中增加期初未分配利润 3,135,743.18 元，增加盈余公积 274,455.00 元，增加少数股东权益 165,411.26 元。 。 2)、按照《企业合并准则》和《长期股权投资准则》,本期新增合并范围的子公司---哈尔滨龙丹利民 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 52 乳业有限公司属于同一控制下的企业合并,本期期末对前期比较报表进行调整,导致增加期初合并股东 权益 53,401,305.66 元,其中增加资本公积 41,887,400.00 元,增加期初未分配利润 9,965,521.19 元, 增加盈余公积 1,548,384.47 元。 。 3)、按照《合并财务报表准则》，合并财务报表中不需要再将已经抵销的提取盈余公积的金额调整回 来，对其进行追溯调整，导致增加合并期初未分配利润 446,318.90 元，减少盈余公积 446,318.90 元。 。 4)、按照新《企业会计准则》，对子公司投资由权益法核算改按成本法核算，并根据 2007 年 11 月 16 日财政部发布的企业会计准则解释第 1 号(财会[2007]14 号)，对公司 2007 年 1 月 1 日以前已经持有 的对子公司长期股权投资，进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。其影响调整导致 增加母公司股东权益 685,670.29 元,其中调增期初未分配利润 722,849.12 元,调减资本公积 37,178.83 元。 。 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、其他说明 1)、增值税 公司按应税销售收入 17%、13%或 6%的税率计算当期销项税额，并按销项税额扣除允许在当期抵扣的进 项税额后的差额计算应缴纳增值税。 2)、营业税 公司按应税收入的 3%或 5%的税率缴纳营业税。 3)、城市维护建设税和教育费附加 公司按应缴流转税额的 7%及 4%分别计缴城市维护建设税和教育费附加。 4)、企业所得税 公司作为国务院批准的高新技术产业开发区－哈尔滨高新技术产业开发区区内的高新技术企业，按国 家财政部、国家税务总局财税字（1994）001 号文的规定执行 15%所得税税率，哈尔滨市内分公司、子 公司（除哈尔滨红博广场有限公司执行 33%外）执行此优惠政策，哈尔滨市以外分公司、子公司均执 行当地税收政策。 5)、其他税项：按国家有关规定计缴。 (五)企业合并及合并财务报表 单位:万元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 子公司全称 子公司类型 注册地 业务 性质 注册资 本 经营范围 哈尔滨哈特商务 酒店有限公司 控股子公司 哈尔滨市 南岗区 服务 业 3,044 餐饮、卡拉 OK、酒吧、商务服务、 客房服务、美容美发 哈尔滨龙丹利民 乳业有限公司 全资子公司 哈尔滨利 民开发区 制造 业 3,065 生产和销售含乳饮料、花色牛奶、 牛奶、麦香牛奶、核桃牛奶 哈尔滨红博广场 有限公司 全资子公司 哈尔滨市 南岗区 商业 5,000 在国家政策准许的范围内从事商 场内商业物业管理 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 53 子公司全称 期末实际投 资额 实质上构成对子公司的净投资的 余额（资不抵债子公司适用） 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 哈尔滨哈特商务 酒店有限公司 2,282.88 75 75 是 哈尔滨龙丹利民 乳业有限公司 5,219.81 100 100 是 哈尔滨红博广场 有限公司 3,698.34 100 100 是 2、各重要子公司中少数股东权益情况 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额（资 不抵债子公司适 用） 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额（资不抵债子公 司适用） 哈尔滨哈特商务 酒店有限公司 815 哈尔滨龙丹利民 乳业有限公司 0 哈尔滨红博广场 有限公司 0 (1)合并报表范围发生变更的内容和原因 1）公司本期新增纳入合并范围子公司情况 所占比例 控股公司名 称 注册地 址 注册资 本 法定 代表人 经营范围 投资额 直接 拥有 间接 拥有 哈 尔 滨 龙 丹 利 民 乳 业 有 限公司 哈尔滨 利民开 发区 3065 万 元 王心祥 生产和销售含乳饮 料、花色牛奶、牛 奶、麦香牛奶、核 桃牛奶 5219.81 万 元 100% 根据公司 2006 年度第一次临时股东大会决议、四届七次董事会决议及公司与哈尔滨工大集团股 份有限公司、黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司签定的股权转让协议，哈尔滨工大集团股份有限公司、 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司同意将其持有的哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的全部股权转让给公 司，以北京中科华会计师事务所有限公司出具的《中科华评字（2006）第 039 号》评估报告确认的资 产值 65,120,000.00 元作为交易价格。款项已于 2006 年支付完毕。2007 年 4 月 16 日，公司从黑龙江 龙丹乳业科技股份有限公司取得的哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的 60.85%股权获取哈尔滨市工商行 政管理局呼兰分局准予变更登记通知书；2007 年 8 月 12 日，公司从哈尔滨工大集团股份有限公司取 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 54 得的哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的 39.15%股权获取哈尔滨市工商行政管理局呼兰分局准予变更登 记通知书，截止 2007 年 8 月 12 日哈尔滨龙丹利民乳业有限公司变更为公司的全资子公司。 哈尔滨工大集团股份有限公司为本公司、黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司和哈尔滨龙丹利民乳 业有限公司的实际控制人,所以将公司对哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的投资归属于同一控制下的企 业合并,本期对哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的合并包括哈尔滨龙丹利民乳业有限公司期初至合并日 的净利润。期初至合并日的收入、净利润、现金流量情况详见附注十四之（二）。 2）公司本期减少纳入合并范围子公司情况 所占比例 控股公司名称 注册 地址 注册 资本 法定 代表人 经营范围 投资额 直接 拥有 间接 拥有 哈尔滨松花江乳 业有限责任公司 哈尔滨 市南岗 区 2812.5 万元 周传华 经营乳和乳制品 2250 万元 80% 根据公司 2007 年 7 月 30 日四届十八次董事会决议及公司与哈尔滨工大集团股份有限公司签定的 股权转让协议,公司将其持有的哈尔滨松花江乳业有限责任公司 80%的股权按 2006 年 12 月 31 日的对 等权益净资产转让给哈尔滨工大集团股份有限公司,工商变更登记手续已办理完毕。 由于以上合并范围的变化,导致本年报表相关会计科目与上年报表数据不具有可比性，并且导致现 金流量表、资产负债表及资产减值准备表之间的部分数据核对产生差异。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 202,457.51 53,891.62 银行存款： 人民币 3,677,660.22 6,330,564.86 其他货币资金： 人民币 41,133.94 合计 3,880,117.73 6,425,590.42 货币资金期末余额较期初余额下降 39.61%，主要原因为本期支付借款利息增加所致。 2、交易性金融资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 55 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 782,127.00 4.衍生金融资产 5.其他 合计 782,127.00 公司股票本期全部卖出。 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额 重大的应 收账款 15,794,436.37 65.18 1,179,226.74 46.60 10,882,146.80 47.37 933,612.26 33.71 单项金额 不重大但 按信用 风险特征 组合后该 组合的 风险较大 的应收账 款 其他不重 大应收账 款 8,435,783.13 34.82 1,351,149.62 53.40 12,092,270.68 52.63 1,835,533.59 66.29 合计 24,230,219.50 -- 2,530,376.36 -- 22,974,417.48 -- 2,769,145.85 -- 公司将单项金额在 100 万元以上的应收款项确认为影响重大。 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 一年以内 16,495,386.75 68.08 824,769.34 14,123,062.92 61.47 706,153.15 一至二年 1,498,433.18 6.18 104,890.32 1,648,185.84 7.17 115,373.01 二至三年 1,314,629.33 5.43 131,462.93 1,594,241.42 6.94 159,424.14 三至四年 1,440,543.31 5.95 288,108.66 1,297,734.77 5.65 259,546.94 四至五年 1,056,728.35 4.36 211,345.68 979,142.00 4.26 195,828.40 五年以上 2,424,498.58 10.00 969,799.43 3,332,050.53 14.51 1,332,820.21 合计 24,230,219.50 100 2,530,376.36 22,974,417.48 100 2,769,145.85 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 56 (2) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例 黑龙江乳业集团有限责任公司 13,450,705.53 1 年以内 55.51 长春通威饲料有限公司 1,230,859.64 1 年以内 5.08 哈尔滨新大地实业有限公司 1,112,871.20 5 年以上 4.59 哈尔滨国际会展体育中心有限公司 1,510,461.52 3 年以上 6.23 哈尔滨大北农牧业科技有限公司 697,183.20 1 年以内 2.88 合计 18,002,081.09 － 74.29 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额 重大的其 他应收款 项 16,240,869.05 79.86 1,224,932.21 67.67 单项金额 不重大但 按信用风 险 特征组合 后该组合 的风险较 大 的其他应 收款项 其他不重 大其他应 收款项 3,962,262.08 100.00 559,156.51 100.00 4,096,844.11 20.14 585,106.89 32.33 合计 3,962,262.08 -- 559,156.51 -- 20,337,713.16 -- 1,810,039.10 -- 公司将单项金额在 100 万元以上的其他应收款项确认为影响重大。 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 一年以内 1,375,771.44 34.73 68,788.56 11,494,364.38 56.52 574,718.23 一至二年 452,596.07 11.42 31,681.72 2,810,032.54 13.82 196,702.28 二至三年 955,230.31 24.11 95,523.03 2,920,730.48 14.36 292,073.05 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 57 三至四年 279,078.83 7.04 55,815.76 2,415,722.52 11.88 483,144.50 四至五年 262,433.69 6.62 52,486.74 76,721.29 0.38 15,344.26 五年以上 637,151.74 16.08 254,860.70 620,141.95 3.04 248,056.78 合计 3,962,262.08 100 559,156.51 20,337,713.16 100 1,810,039.10 (2) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的 比例 哈尔滨通源生物工程有限公司 618,250.83 1 年以内 15.60 北京哈特程达太空育种科技发展有限 公司燕郊分公司 590,854.71 2-3 年 14.91 哈尔滨东宇农业工程机械有限公司 563,442.10 1-2 年 14.22 李强 317,779.20 1-4 年 8.02 金飞民航航空公司 200,000.00 5 年以上 5.05 合计 2,290,326.84 － 57.80 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 1,284,215.38 8.56 81,798,210.33 95.29 一至二年 10,918,248.23 72.81 3,106,181.34 3.62 二至三年 2,255,007.29 15.04 836,049.04 0.97 三年以上 537,511.25 3.59 100,569.51 0.12 合计 14,994,982.15 100 85,841,010.22 100 (2) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 （1）预付账款期末余额较期初余额下降 82.53%,主要原因是公司将上年度预付的哈尔滨龙丹利民 乳业有限公司的投资款 65,120,000.00 元转入长期股权投资中核算所致。 （2）账龄超过 1 年以上的预付账款主要是分公司玉米淀粉糖的购煤款尚未结算所致。 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 20,050,455.32 200,007.15 19,850,448.17 11,029,721.75 1,564,400.44 9,465,321.31 库存商品 18,120,142.95 767,388.39 17,352,754.56 21,089,449.09 2,874,682.72 18,214,766.37 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 58 在产品 959,780.07 959,780.07 1,870,678.40 1,870,678.40 周转材料 5,515,196.30 716,934.43 4,798,261.87 7,325,044.07 1,976,959.69 5,348,084.38 自制半成品 561,381.73 561,381.73 分期收款发出 商品 545,188.62 545,188.62 委托加工物资 275,713.51 275,713.51 275,713.51 275,713.51 受托代销商品 54,452.68 54,452.68 125,020.45 125,020.45 合计 44,975,740.83 1,684,329.97 43,291,410.86 42,822,197.62 6,416,042.85 36,406,154.77 (1)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 群博智能机器人公司 2,437,500.00 2,437,500.00 2,437,500.00 7、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 512,291,572.76 2,501,624.94 59,451,130.93 455,342,066.77 其中：房屋及建筑物 241,264,113.02 37,915.00 14,053,673.75 227,248,354.27 机器设备 运输设备 5,988,537.72 1,257,362.00 1,756,623.35 5,489,276.37 通用设备 82,036,455.11 12,668.23 18,237,052.03 63,812,071.31 专用设备 167,754,327.05 1,147,147.49 23,481,522.69 145,419,951.85 其他设备 15,248,139.86 46,532.22 1,922,259.11 13,372,412.97 二、累计折旧合计： 179,516,252.43 26,812,875.29 37,738,720.15 168,590,407.57 其中：房屋及建筑物 59,814,478.15 7,859,334.97 5,050,794.08 62,623,019.04 机器设备 运输设备 3,779,549.53 458,812.61 1,154,680.73 3,083,681.41 通用设备 21,024,555.44 5,526,476.08 10,152,955.35 16,398,076.17 专用设备 90,578,658.44 12,140,700.11 20,272,581.92 82,446,776.63 其他设备 4,319,010.87 827,551.52 1,107,708.07 4,038,854.32 三、固定资产净值合计 332,775,320.33 2,501,624.94 48,525,286.07 286,751,659.20 其中：房屋及建筑物 181,449,634.87 37,915.00 16,862,214.64 164,625,335.23 机器设备 运输设备 2,208,988.19 1,257,362.00 1,060,755.23 2,405,594.96 通用设备 61,011,899.67 12,668.23 13,610,572.76 47,413,995.14 专用设备 77,175,668.61 1,147,147.49 15,349,640.88 62,973,175.22 其他设备 10,929,128.99 46,532.22 1,642,102.56 9,333,558.65 四、减值准备合计 12,054,744.49 1,702,219.88 10,352,524.61 其中：房屋及建筑物 382,904.48 382,904.48 机器设备 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 59 运输设备 通用设备 1,005,856.96 1,005,856.96 专用设备 10,665,983.05 1,702,219.88 8,963,763.17 其他设备 五、固定资产净额合计 320,720,575.84 2,501,624.94 46,823,066.19 276,399,134.59 其中：房屋及建筑物 181,066,730.39 37,915.00 16,862,214.64 164,242,430.75 机器设备 运输设备 2,208,988.19 1,257,362.00 1,060,755.23 2,405,594.96 通用设备 60,006,042.71 12,668.23 13,610,572.76 46,408,138.18 专用设备 66,509,685.56 1,147,147.49 13,647,421.00 54,009,412.05 其他设备 10,929,128.99 46,532.22 1,642,102.56 9,333,558.65 （1）由于合并范围的变化，公司本期转出哈尔滨松花江乳业有限责任公司固定资产原值 57,463,818.78 元,转出累计折旧 36,560,101.67 元，转出固定资产减值准备 1,702,219.88 元。 （2）本期由在建工程完工转入固定资产 790,458.00 元。 8、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准 备 帐面净额 帐面余额 减值准 备 帐面净额 在建工 程 364,747,582.88 364,747,582.88 354,313,275.95 354,313,275.95 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数 装修工程 121,841.90 20,095.00 自筹 141,936.90 老年会馆工程 3,388,100.00 322,800.00 自筹 3,710,900.00 疗养院工程 281,434.05 578,060.00 自筹 859,494.05 黄河公园工程 350,521,900.00 3,728,822.22 自筹 354,250,722.22 中大改造工程 6,220,602.83 600,000.00 自筹 5,620,602.83 零星工程 354,384.88 190,458.00 自筹 163,926.88 合计 354,313,275.95 11,224,764.93 790,458.00 -- 364,747,582.88 (2) 在建工程减值准备 （1）、黄河公园工程中上年审定数核算的可辨认土地使用权 25,495.05 万元，根据新《企业会计准则 第 6 号-无形资产》及《企业会计准则 38 号—首次执行企业会计准则》的规定,调入无形资产期初数。 （2）、公司期末对在建工程进行全面检查，所建项目不存在缓建和技术、技能落后的迹象，故无计提 减值准备的在建工程项目。 9、无形资产 (1) 无形资产情况： 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 60 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备 金额 土地使用 权 276,418,050.84 15,371,509.93 261,046,540.91 软件 91,800.00 11,800.00 80,000.00 商场经营 管理权 251,058,036.08 16,024,980.84 235,033,055.24 合计 527,567,886.92 31,408,290.77 496,159,596.15 在建工程---黄河公园工程上年审定数核算的可辨认土地使用权 25,495.05 万元，是根据公司 2006 年度第一次临时股东大会决议及 2006 年四届七次董事会决议，及公司与哈尔滨工大集团股份有限公司 签订的《关于联营协作建设哈尔滨黄河公园项目的协议》,公司以哈尔滨国源土地房地产估价有限公司 出具的“（哈）国源（2004）（估）咨字第 554 号”所确认的评估价值 254,950,500.00 元收购了哈尔 滨工大集团股份有限公司所拥有的 87222.2 平方米的土地使用权。根据新《企业会计准则第 6 号-无形 资产》及《企业会计准则 38 号—首次执行企业会计准则》的规定,调入无形资产期初数，并按剩余使 用年限摊销。 公司于 2006 年向哈尔滨市国土资源局提出上述土地使用权属变更的申请，截止本财务报表签发日，公 司尚未完成上述资产权属的变更。根据北京哈特新型建材投资管理有限公司 4 月 20 日签定的担保书： 北京哈特新型建材投资管理有限公司提供保证，保证哈尔滨工大集团股份有限公司依照协议书规定完 成上述土地使用权权属变更手续，如哈尔滨工大集团股份有限公司不能履约，北京哈特新型建材投资 管理有限公司将承担哈尔滨工大集团股份有限公司应承担的全部法律责任。哈尔滨工大高新技术产业 开发股份有限公司有权直接向北京哈特新型建材投资管理有限公司追偿，未经哈尔滨工大高新技术产 业开发股份有限公司同意，北京哈特新型建材投资管理有限公司不能单方解除担保事项。此担保书业 经中华人民共和国黑龙江省哈尔滨市动力公证处出具的(2008)哈动证内民字第 0213 号公证书公证。 10、递延所得税资产的说明： 递延所得税资产期末余额较期初余额增加 74.49%，主要原因是本期新增的 254,950,500.00 元土 地使用权的摊销，由于在完成产权变更之前，摊销金额税前不允许扣除，形成可抵扣暂时性差异 14,851,485.44 元，使递延所得税资产增加 3,712,871.36 元所致。 11、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余 额 本期计提 额 转回 转销 合计 期末账面余 额 一、坏账准备 4,579,184.95 -874,448.46 615,203.62 615,203.62 3,089,532.87 二、存货跌价准 备 6,416,042.85 3,124,293.33 1,607,419.55 4,731,712.88 1,684,329.97 三、可供出售金 融资产减值准备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 值准备 12,054,744.49 1,702,219.88 1,702,219.88 10,352,524.61 八、工程物资减 值准备 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 61 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 23,049,972.29 -874,448.46 5,441,716.83 1,607,419.55 7,049,136.38 15,126,387.45 12、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 29,999,877.00 250,000,000.00 合计 29,999,877.00 250,000,000.00 (2) 逾期借款情况： 单位:元 币种:人民币 贷款单位 贷款金额 贷款利率(%) 贷款资金用途 未按期偿还原因 交通银行哈尔滨南岗支行 29,999,877.00 5.85 流动资金贷款 拟办理展期 合计 -- -- -- 短期借款期末余额较期初余额下降 88%,主要原因是公司本期偿还到期短期借款 220,000,123.00 元所致。期末余额均由哈尔滨工大集团股份有限公司提供抵押担保。 13、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 14、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 15、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,490,207.05 13,034,658.21 14,463,746.50 1,061,118.76 二、职工福利费 5,914,793.09 -4,034,606.21 1,880,186.88 三、社会保险费 1,812,456.49 1,812,456.49 其中：医疗保险 530,167.90 530,167.90 养老保险 1,096,975.74 1,096,975.74 失业保险 115,625.33 115,625.33 工伤保险 33,501.28 33,501.28 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 62 生育保险 36,186.24 36,186.24 四、住房公积金 36,372.96 36,372.96 五、其他 合计 8,405,000.14 10,848,881.45 18,192,762.83 1,061,118.76 16、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -7,879,697.91 -5,561,816.96 17%、13%、6% 营业税 618,923.70 886,283.70 5%、3% 所得税 2,086,000.29 8,521,209.88 15%、33% 个人所得税 65,014.55 33,926.15 城建税 226,111.02 225,921.52 7% 应交房产税 1,280,006.61 1,258,006.93 12%、1.2% 应交印花税 20,215.53 20,215.53 应交土地使用税 152,997.50 24,157.50 2 元/平方米 教育费附加 165,502.77 168,262.80 4% 防洪保安费 40,703.87 36,397.22 0.1% 垃圾处理费 21,068.39 384.00 价调基金 504.00 22,536.97 合计 -3,202,649.68 5,635,485.24 -- 应交税金期末余额较期初余额减少 156.83%,主要原因是公司利润下降导致应交企业所得税减少 所致。 17、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 哈尔滨工大集团股份有限公司 430,791.17 423,971.30 合计 430,791.17 423,971.30 应付股利余额为应支付子公司的少数股东股利尚未领取部分。 18、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容： 主要欠款单位及欠款原因： 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 哈尔滨工大集团股份有限公司 同一控制人 5,293,922.09 1 年以内 往来款 利乐贸易(上海)有限公司 供应商 4,362,876.00 2-3 年 包装袋款 哈工大呼兰粮油工业有限公司 同一控制人 1,079,962.34 2 年以内 往来款 利民开发区财政局 地区财政局 880,000.00 2-3 年 退税款，缺少相关批准文件 三河燕郊热力有限公司 供应商 669,000.00 4-5 年 工程款及热费 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 63 19、长期借款 (1) 长期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 220,000,000.00 合计 220,000,000.00 (2) 长期借款情况： 单位:元 币种:人民币 期末数 种类 借款起始日 借款终止日 利率(%) 币种 本币金额 抵押担保 2007 年 12 月 27 日 2009 年 12 月 26 日 8.316 人民币 100,000,000.00 抵押担保 2007 年 11 月 9 日 2009 年 11 月 8 日 8.316 人民币 120,000,000.00 合计 -- -- -- -- 220,000,000.00 期末余额 2.2 亿元均由哈尔滨工大集团股份有限公司提供抵押担保。 20、长期应付款： 单位:万元 币种:人民币 借款单位 期限 初始金额 应计利息 期末余额 哈尔滨利民开发区管委会 3 1,150 50 1,200 公司长期应付款形成过程：公司之子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司为了在哈尔滨呼兰县利民 开发区建设年产 4 万吨液体乳的现代化乳制品加工厂，于 2003 年 8 月 22 日与哈尔滨利民开发区管理 委员会签订一份借款协议。双方约定：借款本金 1150 万元、借款期限三年、年度利息三年分别为 15 万元、15 万元、20 万元；借款到期后，一次性偿还本金，或根据哈尔滨利民开发区管理委员会的意愿 将其转为股本金，或双方协商另行签订延长借款的协议。具体意向正在商榷中。 21、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 国债专项资金 10,590,000.00 10,590,000.00 信息化资金 200,000.00 200,000.00 合计 10,790,000.00 10,590,000.00 A、根据国家发展计划委员会计产业[2002]2590 号《国家计委关于黑龙江龙丹乳业科技股份有限 公司液态奶制品加工项目可行性研究报告的批复》文件的有关规定，同意公司之子公司哈尔滨龙丹利 民乳业有限公司建设液态奶加工项目，并安排国债资金 1059 万元。哈尔滨龙丹利民乳业有限公司于 2003 年 10 月 20 日收到该笔款项。 B、2005 年 2 月公司之子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司收到呼兰县财政局信息化资金 20 万元，本 期完工项目已经相关部门验收合格，根据相关规定本期转入资本公积中核算。 22、少数股东权益： 单 位名 称 少数股东持股比例 期末数 期初数 哈尔滨工大集团股份有限公司 20% 2,258,119.65 哈尔滨工大集团股份有限公司 25% 8,149,109.69 7,834,355.51 合 计 8,149,109.69 10,092,475.16 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 64 23、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新 股 送 股 公积金转股 其 他 小计 数量 比例（%） 股份总 数 324,090,968 100.00 174,690,968 174,690,968 498,781,936 100.00 公司股权分置改革于 2007 年 1 月 29 日经相关股东会议通过,以 2007 年 1 月 18 日作为股权登记日 实施,于 2007 年 2 月 13 日实施后首次复牌。截至 2007 年 12 月 31 日，公司总股本 498,781,936 股, 其中有限售条件的 149,400,000 股，无限售条件的 349,381,936 股。 本报告期末公司无内部职工股。 24、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 354,366,020.52 242,021,498.60 111,912,662.08 其他资本公积 6,308,434.38 200,000.00 6,508,434.38 合计 360,674,454.90 200,000.00 242,021,498.60 118,421,096.46 （1）本期新增合并范围的子公司---哈尔滨龙丹利民乳业有限公司属于同一控制下的企业合并, 按照 《企业合并准则》和《长期股权投资准则》, 股本溢价合并期初数调增 41,887,400.00 元, 详见附注 四之(十九)。 （2）公司本期减少的资本公积 242,021,498.60 元如下： A、公司以股本溢价转增注册资本 174,690,968.00 元，详见注释 24； B、支付股权分置改革费用 1,439,233.83 元； C、新增合并范围子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司形成长期股权投资同时减少期初数合并调整 资本公积 41,887,400.00 元； D、根据合并日净资产和同一控制下企业合并原则，减少对哈尔滨龙丹利民乳业有限公司投资成本 12,921,850.95 元。 E、根据同一控制下企业合并原则，用资本公积将哈尔滨龙丹利民乳业有限公司合并前实现的留存 收益还原，减少资本溢价 11,513,905.66 元。 （3）公司本期增加的资本公积 200,000.00 元为公司之子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的专项应 付款根据相关文件规定转入资本公积。 25、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 68,888,208.89 68,888,208.89 其他盈余公积 1,083,766.53 1,083,766.53 合计 69,971,975.42 69,971,975.42 26、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期末数） 175,717,897.23 - 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 65 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 13,547,583.27 - 调整后 年初未分配利润 189,265,480.50 - 加：本期净利润 -16,956,396.48 - 期末未分配利润 172,309,084.02 - 调整年初未分配利润明细： 1)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 13,547,583.27 元。 27、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 421,902,811.00 500,953,961.36 其他业务收入 7,125,658.37 12,852,551.98 合计 429,028,469.37 513,806,513.34 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商业及信息服务业 69,896,722.32 9,335,373.04 21,678,532.48 5,762,199.90 房地产 8,187,654.50 7,576,154.15 物业管理 122,118,635.00 制造工业 352,006,088.68 341,787,075.48 348,969,139.38 357,201,184.00 合计 421,902,811.00 351,122,448.52 500,953,961.36 370,539,538.05 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商品房 8,187,654.50 7,576,154.15 大豆深加工系列产品 231,770,064.25 225,172,736.11 201,701,354.22 209,472,916.77 玉米深加工系列产品 4,615,898.13 5,647,656.20 17,326,518.63 27,157,728.84 乳制品 119,209,203.79 114,099,743.06 129,941,266.53 120,570,538.39 租金收入 45,836,087.00 123,167,994.83 1,890.24 餐饮、服务业 20,471,557.83 6,202,313.15 20,629,172.65 5,760,309.66 合计 421,902,811.00 351,122,448.52 500,953,961.36 370,539,538.05 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 66 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 413,062,908.16 347,343,907.22 480,452,616.20 352,955,704.58 华北地区 7,166,624.20 1,708,751.90 18,907,802.85 15,588,598.53 华东地区 1,246,355.56 1,523,639.40 1,182,359.83 1,491,531.40 西北地区 411,182.48 503,703.54 中南地区 426,923.08 546,150.00 合计 421,902,811.00 351,122,448.52 500,953,961.36 370,539,538.05 主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 105,103,301.31 占采购总额比重 30.05% 前五名销售客户销售金额合计 221,668,486.67 占销售总额比重 51.67% 28、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 3,256,618.13 7,515,386.75 5%、3% 城建税 392,865.49 722,846.64 7% 教育费附加 228,589.77 416,992.18 租金收入房产税 501,180.00 760,072.51 其他 7,974.80 3,828.59 合计 4,387,228.19 9,419,126.67 -- 本期发生额比上期发生额减少 53.42%,主要原因是公司收入减少导致应交营业税减少所致。 29、公允价值变动收益 公允价值变动损益上期数为短期投资按公允价值计量形成的变动损益。 30、投资收益 (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 1,358,077.67 2,756,566.75 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 2,185,808.50 114,918.54 其它 合计 3,543,886.17 2,871,485.29 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 67 31、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -874,448.46 -4,687,203.21 二、存货跌价损失 2,877,393.21 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 7,253,737.68 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -874,448.46 5,443,927.68 32、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 349,338.95 14,377.34 其中：固定资产处置利得 349,338.95 14,377.34 无形资产处置利得 罚款收入 13,894.00 37,864.98 其它 83,482.59 127,579.86 合计 446,715.54 179,822.18 本期发生数较上年发生数增长 1.48 倍，主要原因为本期固定资产清理收入增加所致。 33、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 358,826.85 15,547.69 其中：固定资产处置损失 358,826.85 15,547.69 无形资产处置损失 罚款支出 9,000.00 16,316.93 捐赠支出 600,000.00 赔偿支出 15,000.00 其他 149,611.98 467.31 合计 1,132,438.83 32,331.93 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 68 本期发生数较上年发生数增长 34.03 倍，主要原因为本期捐赠支出、固定资产清理损失等增加所 致。 34、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 4,380,093.20 17,128,286.37 递延所得税 -3,473,622.10 -1,239,895.43 合计 906,471.10 15,888,390.94 35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 项 目 行次 2007 年度 2006 年度 归属于公司普通股股东的净利润 1 -16,956,396.48 13,956,131.44 期初股本总额 2 324,090,968.00 324,090,968.00 本期增加股本 3 174,690,968.00 其中：资本公积转增股本 4 174,690,968.00 盈余公积转增股本 5 转作股本的普通股股利 6 本期增加股本月份 7 其中：资本公积转增股本 8 174,690,968.00 盈余公积转增股本 9 转作股本的普通股股利 10 本期减少股本 11 本期减少股本月份 12 当期股本加权平均数 13 498,781,936.00 324,090,968.00 基本每股收益 14 -0.0340 0.0431 ※具体计算公式=1 行/（2 行+3 行） 36、收到的其他与经营活动有关的现金: 本期收到的其他与经营活动有关的现金为 152,116,820.15 元,其中: 项 目 金额 收哈尔滨工大集团股份有限公司往来款 133,338,685.02 收到哈特购物商城往来款 8,009,851.81 37、支付的其他与经营活动有关的现金: 本期支付的其他与经营活动有关的现金为 151,428,312.23 元,其中: 项 目 金额 付哈尔滨工大集团股份有限公司往来款 131,225,293.93 付哈工大玉米淀粉糖有限责任公司往来款 2,000,000.00 付哈尔滨红博世纪广场有限公司往来款 4,942,673.04 38、支付的其他与筹资活动有关的现金: 支付的其他与筹资活动有关的现金为 838,142.86 元,其中: 项 目 金额 支付股权分置改革费用 838,142.86 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 69 39、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -18,346,488.96 17,271,184.47 加：资产减值准备 -874,448.46 5,443,927.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 26,847,436.39 30,088,603.62 无形资产摊销 31,408,290.77 16,556,805.33 长期待摊费用摊销 346,096.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -225,520.19 1,170.35 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 235,008.09 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -132,447.12 财务费用（收益以“－”号填列） 17,641,182.01 10,667,697.31 投资损失（收益以“－”号填列） -3,543,886.17 -2,871,485.29 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,473,622.10 -1,239,895.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,794,438.01 12,470,670.44 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,845,677.13 55,801,758.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -49,957,924.34 -204,003,995.14 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,761,266.16 -59,599,908.57 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,880,117.73 6,425,590.42 减：现金的期初余额 6,425,590.42 337,396,498.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,545,472.69 -330,970,908.42 (七)母公司会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 198,494.18 26,723.95 银行存款： 人民币 2,751,322.17 2,706,706.62 其他货币资金： 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 70 人民币 41,133.94 合计 2,949,816.35 2,774,564.51 2、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额 重大的应 收账款 2,343,730.84 21.74 506,691.46 27.27 2,146,941.20 17.22 496,851.98 28.57 单项金额 不重大但 按信用 风险特征 组合后该 组合的 风险较大 的应收账 款 其他不重 大应收账 款 8,435,783.13 78.26 1,351,149.62 72.73 10,322,930.48 82.78 1,242,109.55 71.43 合计 10,779,513.97 -- 1,857,841.08 -- 12,469,871.68 -- 1,738,961.53 -- 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 一年以内 3,044,681.22 28.25 152,234.06 5,303,575.52 42.53 265,178.77 一至二年 1,498,433.18 13.90 104,890.32 1,621,405.59 13.00 113,498.39 二至三年 1,314,629.33 12.20 131,462.93 1,561,353.98 12.52 155,735.40 三至四年 1,440,543.31 13.36 288,108.66 1,056,728.35 8.47 211,345.66 四至五年 1,056,728.35 9.80 211,345.68 887,599.93 7.12 177,519.99 五年以上 2,424,498.58 22.49 969,799.43 2,039,208.31 16.36 815,683.32 合计 100.00 100.00 1,738,961.53 (2) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例 长春通威饲料有限公司 1,230,859.64 1 年以内 11.42 哈尔滨新大地实业有限公司 1,112,871.20 5 年以上 10.32 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 71 哈尔滨国际会展体育中心有限公司 1,510,461.52 3 年以上 14.01 哈尔滨大北农牧业科技有限公司 697,183.20 1 年以内 6.47 呼兰金星乳品厂 553,914.05 1-2 年 5.14 合计 5,105,289.61 － 47.36 3、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额 重大的其 他应收款 项 17,324,182.90 83.60 16,735,545.97 42.11 单项金额 不重大但 按信用风 险 特征组合 后该组合 的风险较 大 的其他应 收款项 其他不重 大其他应 收款项 3,398,421.32 16.40 443,560.90 100.00 23,004,807.32 57.89 1,702,478.44 100.00 合计 20,722,604.22 -- 443,560.90 -- 39,740,353.29 -- 1,702,478.44 -- 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 一年以内 2,270,486.05 10.96 67,653.28 28,154,239.21 70.85 570,934.68 一至二年 16,827,674.58 81.20 29,463.84 2,503,611.54 6.30 175,252.81 二至三年 650,103.83 3.14 65,010.38 2,920,730.48 7.35 292,073.05 三至四年 279,078.83 1.35 55,815.76 2,415,133.32 6.08 483,026.66 四至五年 262,433.69 1.27 52,486.74 74,321.29 0.19 14,864.26 五年以上 432,827.24 2.08 173,130.90 3,672,317.45 9.23 166,326.98 合计 20,722,604.22 100.00 443,560.90 39,740,353.29 100.00 1,702,478.44 (2) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 72 单位名称 与本公司 关系 欠款金额 欠款年 限 占应收账款总额的 比例 哈尔滨红博广场有限公司 17,324,182.90 1-2 年 83.60 哈尔滨通源生物工程有限公司 618,250.83 1 年以 内 2.98 北京哈特程达太空育种科技发展有限公 司燕郊分公司 590,854.71 2-3 年 2.85 哈尔滨东宇农业工程机械有限公司 563,442.10 1-2 年 2.72 李强 317,779.20 1-4 年 1.53 合计 － 19,414,509.74 － 93.67 4、长期股权投资 1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 被投资单位 在被投资单位持 股比例 在被投资单位表决 权比例 在被投资单位持股比例与表决权比 例不一致的说明 哈尔滨龙丹利民乳业 有限公司 100 100 哈尔滨红博广场有限 公司 100 100 哈尔滨松花江乳业有 限责任公司 80 80 哈尔滨哈特商务酒店 有限公司 75 75 群博智能机器人公司 10 10 2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值 准备 哈尔滨龙丹利民乳业 有限公司 52,198,149.05 52,198,149.05 52,198,149.05 哈尔滨红博广场有限 公司 36,983,447.06 36,983,447.06 36,983,447.06 哈尔滨松花江乳业有 限责任公司 22,500,000.00 22,500,000.00 -22,500,000.00 哈尔滨哈特商务酒店 有限公司 22,828,752.43 22,828,752.43 22,828,752.43 群博智能机器人公司 2,437,500.00 2,437,500.00 2,437,500.00 (1)根据公司 2007 年 7 月 30 日四届十八次董事会决议及公司与哈尔滨工大集团股份有限公司签定的股 权转让协议,公司将其持有的哈尔滨松花江乳业有限责任公司 80%的股权按 2006 年 12 月 31 日的对等 权益净资产转让给哈尔滨工大集团股份有限公司,工商变更登记手续已办理完毕。 (2)根据公司 2006 年度第一次临时股东大会决议及四届七次董事会决议及公司与哈尔滨工大集团股份 有限公司、黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司签定的股权转让协议，哈尔滨工大集团股份有限公司、 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司同意将其持有的哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的全部股权转让给公 司，以北京中科华会计师事务所有限公司出具的《中科华评字（2006）第 039 号》评估报告确认的资 产值 65,120,000.00 元作为交易价格。款项已于 2006 年支付完毕。2007 年 4 月 16 日，公司从黑龙江 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 73 龙丹乳业科技股份有限公司取得的哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的 60.85%股权获取哈尔滨市工商行 政管理局呼兰分局准予变更登记通知书；2007 年 8 月 12 日，公司从哈尔滨工大集团股份有限公司取 得的哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的 39.15%股权获取哈尔滨市工商行政管理局呼兰分局准予变更登 记通知书，至此哈尔滨龙丹利民乳业有限公司变更为公司的全资子公司。 (3)长期股权投资期末余额较期初余额增加 35.04%，主要原因是公司本期新增全资子公司哈尔滨龙丹 利民乳业有限公司的投资 52,198,149.05 元所致。按照同一控制下企业合并取得长期股权投资的计量 方法，以被合并方哈尔滨龙丹利民乳业有限公司合并日所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本，交易价格与初始投资成本的差额调减资本公积 12,921,850.95 元。 5、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余 额 本期计提额 转 回 转销 合计 期末账面余 额 一、坏账准备 3,441,439.97 -1,140,037.99 2,301,401.98 二、存货跌价准备 3,291,749.52 1,607,419.55 1,607,419.55 1,684,329.97 三、可供出售金融资产 减值准备 四、持有至到期投资减 值准备 五、长期股权投资减值 准备 六、投资性房地产减值 准备 七、固定资产减值准备 10,352,524.61 10,352,524.61 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减 值准备 其中：成熟生产性生物 资产减值准备 十一、油气资产减值准 备 十二、无形资产减值准 备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 17,085,714.10 -1,140,037.99 1,607,419.55 1,607,419.55 14,338,256.56 6、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 （%） 发 行 新 股 送股 公 积 金 转 股 其 他 小计 数量 比例 （%） 股 份 总 数 324,090,968.00 100.00 174,690,968.00 174,690,968.00 498,781,936.00 100.00 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 74 7、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期末数） 176,164,216.13 - 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 3,192,944.07 - 调整后 年初未分配利润 179,357,160.20 - 加：本期净利润 -36,028,715.02 - 期末未分配利润 143,328,445.18 - 调整年初未分配利润明细： 1)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 3,192,944.07 元。 8、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 273,300,706.66 313,078,679.98 其他业务收入 合计 279,935,784.33 323,425,217.11 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商业及信息服务业 36,723,104.30 3,034,094.98 11,662,427.13 2,713,178.90 物业管理 82,388,380.00 制造工业 236,577,602.36 231,120,634.88 219,027,872.85 236,630,645.61 合计 273,300,706.66 234,154,729.86 313,078,679.98 239,343,824.51 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 大豆深加工系列产品 231,770,064.25 225,172,736.11 201,701,354.22 209,472,916.77 玉米深加工系列产品 4,615,898.13 5,647,656.20 17,326,518.63 27,157,728.84 租金收入 25,276,500.00 83,437,739.83 1,890.24 餐饮、服务业 11,638,244.28 3,334,337.55 10,613,067.30 2,711,288.66 合计 273,300,706.66 234,154,729.86 313,078,679.98 239,343,824.51 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 75 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 264,460,803.82 230,376,188.56 292,577,334.82 221,759,991.04 华北地区 7,166,624.20 1,708,751.90 18,907,802.85 15,588,598.53 华东地区 1,246,355.56 1,523,639.40 1,182,359.83 1,491,531.40 西北地区 411,182.48 503,703.54 中南地区 426,923.08 546,150.00 合计 273,300,706.66 234,154,729.86 313,078,679.98 239,343,824.51 主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 51,258,702.57 占采购总额比重 21.12% 前五名销售客户销售金额合计 110,159,567.37 占销售总额比重 39.35% 9、投资收益 (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -14,120,215.30 24,854,527.11 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 2,185,808.50 114,918.54 其它 合计 -11,934,406.80 24,969,445.65 母公司本期发生数比上期发生数下降 1.48 倍,主要原因是按企业会计准则解释第 1 号(财会 [2007]14 号)，公司对子公司长期股权投资由权益法改按成本法核算并进行追溯调整，将 2006 年度出 售的子公司哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司以前年度的损益调整形成上期的转让收益,将 2007 年度出售的子公司哈尔滨松花江乳业有限责任公司以前年度的损益调整形成当期的转让损失所 致。 10、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -36,028,715.02 27,566,274.45 加：资产减值准备 -1,140,037.99 9,610,878.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,535,836.49 17,059,144.53 无形资产摊销 19,942,175.24 5,090,689.80 长期待摊费用摊销 343,186.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -225,520.19 -6,600.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 235,008.09 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -132,447.12 财务费用（收益以“－”号填列） 17,641,182.01 7,909,773.12 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 76 投资损失（收益以“－”号填列） 11,934,406.80 -24,969,445.65 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,443,325.63 -1,706,121.76 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,413,197.78 7,063,016.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 43,170,468.65 -13,611,079.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -45,109,101.67 -101,415,843.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 14,099,179.00 -67,198,574.89 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,949,816.35 2,774,564.51 减：现金的期初余额 2,774,564.51 332,659,218.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 175,251.84 -329,884,653.72 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:千元 币种:人民币 母公司名称 注册地 业务性 质 注册资 本 母公司对本 企业的持股 比例(%) 母公司对本 企业的表决 权比例(%) 本企 业最 终控 制方 组织机构代 码 哈尔滨工业 大学高新技 术开发总公 司 哈尔滨市南 岗区西大直 街 118 号 从事高 新技术 及产品 的开发 63,499 22.31 22.31 12706681-6 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 注册地 业务性 质 注册资 本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 哈尔滨哈特商务酒店 有限公司 哈尔滨市南岗 区 服务业 3,044 75 75 71205181-8 哈尔滨龙丹利民乳业 有限公司 哈尔滨利民开 发区 制造业 3,065 100 100 74950721-7 哈尔滨红博广场有限 公司 哈尔滨市南岗 区 商业 5,000 100 100 12803362-9 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 哈尔滨工大集团股份有限公司 关联人（与公司同一董事长） 哈尔滨松花江乳制品厂 其他 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 其他 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 77 北京成祥科技投资发展有限公司 其他 哈尔滨国际会展体育中心有限公司 其他 哈尔滨金星乳业有限责任公司 其他 哈尔滨工园物业管理有限责任公司 其他 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司阿城分公司 其他 哈尔滨红博世纪广场有限公司 其他 哈尔滨工大高科木糖有限责任公司 其他 黑龙江乳业集团有限责任公司 其他 哈尔滨工大呼兰粮油工业有限公司 其他 哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司 其他 哈尔滨松花江乳业有限责任公司 其他 哈工大玉米淀粉糖有限责任公司 其他 哈特购物商城 其他 哈尔滨工大集团物流有限公司 其他 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司电梯分公司 母公司的控股子公司 北京协和瑞草天然药业有限公司 其他 4、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联方 关联 交易 内容 关联交 易定价 原则 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 黑龙江龙丹乳 业科技股份有 限公司 采购 材料 协议价 格 102,051,814.34 99.89 107,843,497.67 99.90 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联方 关联 交易 内容 关联交 易定价 原则 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 黑龙江乳业集 团有限责任公 司 销售 产品 协议价 格 115,116,793.12 96.57 123,836,029.52 95.30 黑龙江龙丹乳 业科技股份有 限公司 销售 产品 协议价 格 260,252.60 0.22 哈尔滨金星乳 业有限责任公 司巴拿马 销售 产品 协议价 格 454,062.74 0.35 (3) 关联托管情况 本年度公司无托管事项。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 78 (4) 关联承包情况 本年度公司无承包事项。 (5) 关联租赁情况 根据公司 2006 年 12 月 11 日第一次临时股东大会决议及公司之子公司哈尔滨红博广场有限公司及分公 司红博商贸城与哈尔滨红博世纪广场有限公司签定的出租合同,哈尔滨红博广场有限公司及分公司红 博商贸城将其现有的经营场地整体出租给哈尔滨红博世纪广场有限公司经营管理,租赁期限为 6 年(即 自 2006 年 11 月 1 日至 2012 年 10 月 31 日止),年租金各为 20,000,000.00 元，共计 40,000,000.00 元,在租赁期间哈尔滨红博世纪广场有限公司负责水、电、气等由于经营使用场地所产生的各项费用。 (6) 关联担保情况 1） 哈尔滨工大集团股份有限公司为公司短期借款 29,999,877.00 元提供抵押担保。 2） 哈尔滨工大集团股份有限公司为公司长期借款 220,000,000.00 元提供抵押担保。 3） 公司为北京成祥科技投资发展有限公司提供 6,500 万元的流动资金借款担保。 (7) 其他关联交易 1）根据公司 2007 年 7 月 30 日四届十八次董事会决议及公司与哈尔滨工大集团股份有限公司签定的股 权转让协议,公司将其持有的哈尔滨松花江乳业有限责任公司 80%的股权按 2006 年 12 月 31 日的对等 权益净资产转让给哈尔滨工大集团股份有限公司,工商变更登记手续已办理完毕。 2）根据公司 2006 年度第一次临时股东大会决议、四届七次董事会决议及公司与哈尔滨工大集团股份 有限公司、黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司签定的股权转让协议，哈尔滨工大集团股份有限公司、 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司同意将其持有的哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的全部股权转让给公 司，以北京中科华会计师事务所有限公司出具的《中科华评字（2006）第 039 号》评估报告确认的资 产值 65,120,000.00 元作为交易价格。款项已于 2006 年支付完毕。2007 年 4 月 16 日，公司从黑龙江 龙丹乳业科技股份有限公司取得的哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的 60.85%股权获取哈尔滨市工商行 政管理局呼兰分局准予变更登记通知书；2007 年 8 月 12 日，公司从哈尔滨工大集团股份有限公司取 得的哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的 39.15%股权获取哈尔滨市工商行政管理局呼兰分局准予变更登 记通知书，截止 2007 年 8 月 12 日哈尔滨龙丹利民乳业有限公司变更为公司的全资子公司。按同一控 制下的企业合并原则,本期对哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的合并包括哈尔滨龙丹利民乳业有限公司 期初至合并日的净利润。 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 199,642.96 297,772.69 应收账款 哈尔滨金星乳业有限责任公司 553,914.05 553,914.05 应收账款 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司阿城分公司 37,602.95 应收账款 哈尔滨工园物业管理有限责任公司 43,575.57 91,002.00 应收账款 哈尔滨国际会展体育中心有限公司 1,510,461.52 1,610,461.52 应收账款 哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司 157,512.23 276,512.23 应收账款 哈尔滨松花江乳业有限责任公司 115,662.95 应收账款 黑龙江乳业集团有限责任公司 13,450,705.53 8,735,205.60 预付账款 哈尔滨工大集团股份有限公司 25,494,480.00 预付账款 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 39,625,520.00 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 79 其他应收 款 哈尔滨工大集团股份有限公司 53,000.00 其他应收 款 北京成祥科技投资发展有限公司 481,109.22 其他应收 款 哈特购物商城 7,914,979.31 应付账款 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 3,013,215.85 2,670,561.64 应付账款 哈尔滨工大集团物流有限公司 365,493.26 应付账款 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司锅炉安装分公 司 128,325.29 128,325.29 应付账款 哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司 4,265.57 4,265.57 预收账款 哈尔滨国际会展体育中心有限公司 20,000.00 20,000.00 预收账款 哈尔滨工园物业管理有限责任公司 25,000.00 165,000.00 预收账款 哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司 375,000.00 215,000.00 其他应付 款 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司 735,781.51 其他应付 款 哈尔滨工大集团股份有限公司 5,293,922.09 9,901,230.68 其他应付 款 哈尔滨松花江乳制品厂 5,220,358.58 其他应付 款 北京协和瑞草天然药业有限公司 100,000.00 100,000.00 其他应付 款 哈尔滨工大高科木糖有限责任公司 30,000.00 30,000.00 其他应付 款 哈工大呼兰粮油工业有限公司 1,079,962.34 1,110,817.16 其他应付 款 哈尔滨红博世纪广场有限公司 24,982,939.80 其他应付 款 哈工大玉米淀粉糖有限责任公司 7,783,578.02 其他应付 款 哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司 49,644.71 49,644.71 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响: 公司为北京成祥科技投资发展有限公司提供 6,500 万元的流动资金借款担保。上述借款如到期不能偿 还，公司作为担保人将承担连带责任代其偿还借款，并将对公司的生产经营活动产生重大不利影响。 (十一)承诺事项： 截止本财务报表签发日，公司未发生其它影响财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 80 (十二)资产负债表日后事项： 1、2008 年 3 月 20 日，公司接到公司之第二大股东上海程达投资发展有限公司的通知，截止 2008 年 3 月 19 日收盘，上海程达投资发展有限公司通过上海证券交易所交易系统累计减持公司无限售条件流通 股 4,032,450 股，占公司总股本的 0.81%。本次减持后，上海程达投资发展有限公司尚持有公司股份 24,767,550 股，占公司总股本的 4.97%，已低于 5%；其中：有限售条件流通股 3,860,904 股，无限售 条件流通股 20,906,646 股。 2、上述的逾期借款，截止本财务报表签发日尚未偿还。 (十三)其他重要事项： 无 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 目 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露 数 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 887,191,374.98 887,191,374.98 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 53,401,305.66 53,401,305.66 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及可供出售金融资产 132,447.12 132,447.12 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 3,277,751.06 3,277,751.06 13 少数股东权益 10,092,475.16 9,927,063.90 165,411.26 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 954,095,353.98 897,118,438.88 56,976,915.10 两次披露数出现差异的原因说明： 企业合并： 同一控制下企业合并对比较数据的调整 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产： 股票市值的增加所形成 所得税： 新准则产生的递延所得税资产 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 81 少数股东权益： 新准则子公司产生的收益形成 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 薄 加权平 均 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.9729 -1.8125 -0.0340 -0.0340 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 -3.1320 -2.8774 -0.0540 -0.0540 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 12,533,345.53 追溯调整项目影响合计数 其中： 少数股东损益 -258,974.71 递延所得税 1,290,338.79 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 132,447.12 按同一控制下合并新增子公司的净利润 3,574,027.74 2006 年度净利润（新会计准则） 17,271,184.47 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2007 年年度报告 82 十二、备查文件目录 1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司的 2007 年年度报告 及会计报表。 2、2、载有中准会计师事务所盖章、注册会计师赵德权、高原签名并盖章的公司 2007 年年度审计报告 原件。 3、3、本报告期内公司董事会议决议、股东大会决议以及刊登有关公告的上海证券报。 董事长：张大成 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2008 年 4 月 21 日