600696_2018_ST岩石_2018年年度报告_2019-03-18.txt

2018 年年度报告 1 / 165 公司代码：600696 公司简称：ST 岩石 上海岩石企业发展股份有限公司 2018 年年度报告 2018 年年度报告 2 / 165 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人张佟、主管会计工作负责人孙瑶及会计机构负责人（会计主管人员）孙瑶声明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018 年度财务报告的审计，2018 年度公司实 现归属于上市公司股东的净利润 19,220,276.30 元，加年初未分配利润-137,698,423.70 元，2018 年 末实际可供股东分配的利润为-118,478,147.40 元。因公司处于发展期，所以公司 2018 年度不派发 现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 本预案须经股东大会审批通过方可生效，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者 注意投资风险。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 公司年度报告陈述对未来的计划具有不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者 注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、 重大风险提示 2018 年 2 月 9 日公司被上海证券交易所实施其他风险警示，2018 年公司主营业务是贸易和保 理，处于发展初期，盈利较弱，未来发展存在不确定性，公司将在消除其他风险警示涉及的情形 后再向上交所申请撤销其他风险警示，敬请广大投资者注意投资风险。 2018 年年度报告 3 / 165 十、 其他 □适用 √不适用 2018 年年度报告 4 / 165 目录 第一节 释义 ..................................................................................................................................... 5 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5 第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 15 第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 27 第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 31 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 33 第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 37 第十节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 40 第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 41 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 165 2018 年年度报告 5 / 165 第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 公司、岩石股份 指 上海岩石企业发展股份有限公司 五牛实业 指 上海五牛实业有限公司 五牛控股 指 上海五牛投资控股有限公司 五牛基金 指 五牛股权投资基金管理有限公司 五牛御勉 指 上海五牛御勉投资中心（有限合伙） 五牛亥尊 指 上海五牛亥尊投资中心（有限合伙） 匹凸匹中国 指 匹凸匹（中国）有限公司 存硕实业 指 上海存硕实业有限公司 五牛政尊 指 上海五牛政尊投资中心（有限合伙） 五牛始尊 指 上海五牛始尊投资中心（有限合伙） 五牛启尊 指 上海五牛启尊投资中心（有限合伙） 五牛衡尊 指 上海五牛衡尊投资中心（有限合伙） 华宝信托 指 华宝信托有限责任公司， “天高资本 20 号单一资金信托” 五牛斯通纳 指 五牛斯通纳国际控股有限公司 海银金控 指 海银金融控股集团有限公司 豫商集团 指 豫商集团有限公司 银领保理 指 上海银领商业保理有限公司 熠信科技 指 上海熠信信息科技发展有限公司 事聚贸易 指 上海事聚贸易有限公司 禾木实业 指 上海禾木实业有限公司 禾木租赁 指 深圳禾木融资租赁有限公司 禾木保理 指 深圳禾木商业保理有限公司 贵酒云 指 贵州贵酒云电子商务有限公司 久达实业 指 浙江久达实业有限公司 荆门汉通 指 荆门汉通置业有限公司 荆门汉达 指 荆门汉达实业有限公司 湖北汉佳 指 湖北汉佳置业有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 上海岩石企业发展股份有限公司 公司的中文简称 ST岩石 公司的外文名称 Shanghai Yanshi Enterprise Development Co., Ltd. 公司的法定代表人 张佟 2018 年年度报告 6 / 165 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 姜慧芳 胥驰骋 联系地址 上海市浦东新区松林路 357 号 26 层 上海市浦东新区松林路 357 号 26 层 电话 021-80133216 021-80133216 传真 021-80130922 021-80130922 电子信箱 IRM600696@ IRM600696@ 三、 基本情况简介 公司注册地址 上海市海宁路358号国际商厦五层 公司注册地址的邮政编码 200080 公司办公地址 上海市浦东新区松林路357号26层 公司办公地址的邮政编码 200120 公司网址 www.SH 电子信箱 IRM600696@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 董秘办 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 ST岩石 600696 ST匹凸 六、 其他相关资料 公司聘请的会计师事务所（境 内） 名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大 厦 A 座 11 层 签字会计师姓名 马燕、 陈翔 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元币种：人民币 主要会计数据 2018年 2017年 本期比 上年同 期增减 (%) 2016年 调整后 调整前 营业收入 1,100,745,163.13 175,089,263.70 528.68 50,458,580.44 50,458,580.44 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 19,220,276.30 18,034,671.97 6.57 -246,339,233.78 -459,775,858.23 2018 年年度报告 7 / 165 润 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的净利润 35,261,906.41 4,470,913.26 688.70 -195,514,356.45 -195,514,356.45 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 381,288,485.79 -460,903,053.49 -359,449,755.57 -359,449,755.57 2018年末 2017年末 本期末 比上年 同期末 增减（% ） 2016年末 调整后 调整前 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 296,006,254.35 276,632,785.55 7.00 257,874,504.35 44,437,879.90 总资产 414,410,304.16 813,049,565.38 -49.03 547,063,400.45 547,063,400.45 (二) 主要财务指标 主要财务指标 2018年 2017年 本期比上年 同期增减(%) 2016年 调整后 调整前 基本每股收益（元／股） 0.06 0.05 20 -0.72 -1.35 稀释每股收益（元／股） 0.06 0.05 20 -0.72 -1.35 扣除非经常性损益后的基本每 股收益（元／股） 0.10 0.01 900.00 -0.57 -0.57 加权平均净资产收益率（%） 6.71 6.76 减少0.05个 百分点 -64.65 -167.60 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%） 12.32 1.68 增加10.64个 百分点 -51.31 -71.27 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 □适用√不适用 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东 的净资产差异情况 □适用√不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的 净资产差异情况 □适用√不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用√不适用 九、 2018 年分季度主要财务数据 单位：元币种：人民币 2018 年年度报告 8 / 165 第一季度 （1-3 月份） 第二季度 （4-6 月份） 第三季度 （7-9 月份） 第四季度 （10-12 月份） 营业收入 18,784,589.80 47,523,633.89 347,332,695.06 687,104,244.38 归属于上市公司股东的净利 润 6,730,614.54 6,957,517.96 7,617,541.27 -2,085,397.47 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润 6,156,016.77 6,926,690.59 7,306,354.79 14,872,844.26 经营活动产生的现金流量净 额 -18,173,658.69 23,034,017.41 91,643,160.14 284,784,966.93 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用√不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 非经常性损益项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 非流动资产处置损益 294,731.73 -79,164,706.49 计入当期损益的政府补助，但与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 63,500.00 45,500.00 与公司正常经营业务无关的或有事项 产生的损益 -16,691,141.59 1,905,552.96 -21,973,002.01 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 -236.69 7,003,376.64 -9,775,846.31 采用公允价值模式进行后续计量的投 资性房地产公允价值变动产生的损益 346,825.00 5,497,990.36 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 31,397.69 -1,243,251.16 -5,458,048.83 少数股东权益影响额 67,275,813.81 所得税影响额 -86,706.25 354,589.91 -1,729,087.50 合计 -16,041,630.11 13,563,758.71 -50,824,877.33 十一、 采用公允价值计量的项目 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响 金额 投资性房地产 86,076,757.00 86,423,582.00 346,825.00 346,825.00 合计 86,076,757.00 86,423,582.00 346,825.00 346,825.00 2018 年年度报告 9 / 165 十二、 其他 □适用√不适用 第三节 公司业务概要 一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 报告期内，公司主要从事大宗商品贸易、商业保理、融资租赁、不动产运营管理及白酒销售。 公司大宗商品贸易业务主要通过全资子公司事聚贸易和久达实业开展，金属材料、能源化工等大 宗商品的供应链管理与服务是主要业务模式之一。 公司商业保理业务通过全资子公司深圳禾木商业保理有限公司开展，为优质企业提供应收账 款商业保理服务，即供应商将交易过程中因其客户赊销所产生的应收账款债权转让给禾木保理， 禾木保理根据交易双方资信、财务、行业等状况就实际发生的应收账款提供应收账款融资等综合 性金融服务。 公司融资租赁业务通过深圳禾木融资租赁有限公司开展，主要服务于工业与医疗行业企业客 户，如向医院提供医疗设备融资租赁服务。 公司不动产运营管理业务通过运营管理自持的一线城市商业地产收取租金实现回报。报告期 内，公司持有的商业地产为东方大厦所持物业。 公司于 2018 年 12 月以 228.24 万的价格收购了贵州贵酒云电子商务有限公司 85%的股权， 该公司为一家白酒销售线上平台，公司打算以此为切入点试水白酒销售行业。 二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用√不适用 三、 报告期内核心竞争力分析 √适用□不适用 报告期内，公司有专业的融资租赁、保理业务和贸易团队，搭建了完善的风控制度流程，并 且新组建了白酒销售专业团队，公司的核心员工均拥有行业资深经验，是公司的核心优势；禾木 租赁、禾木保理、事聚贸易与久达实业依托上市公司平台，在开展业务方面也取得了一定优势。 第四节 经营情况讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 报告期内，公司大宗商品贸易业务有序开展。公司同时开展融资租赁与商业保理业务。公司所 覆盖的医疗、工业、房地产与其他行业领域融资需求较大，报告期内，融资租赁业务实现收入 834.24 万元，商业保理业务实现收入 6,542.74 万元。 二、报告期内主要经营情况 报告期内主要经营情况详见下表： 2018 年年度报告 10 / 165 (一) 主营业务分析 1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 营业收入 1,100,745,163.13 175,089,263.70 营业成本 1,040,942,248.46 152,140,239.79 销售费用 2,239,964.29 1,707,091.19 管理费用 14,100,683.45 12,753,031.90 财务费用 -180,383.02 277,489.69 经营活动产生的现金流量净额 381,288,485.79 -460,903,053.49 投资活动产生的现金流量净额 -1,130,652.44 20,808,049.55 筹资活动产生的现金流量净额 -465,687,243.01 369,971,880.63 2. 收入和成本分析 √适用□不适用 无 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况 单位:元币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收 入比上 年增减 （%） 营业成 本比上 年增减 （%） 毛利率 比上年 增减（%） 商业保理 65,427,445.24 23,718,632.78 63.75 340.77 278.49 增加 5.97 个 百分点 融资租赁 8,342,441.31 609,175.94 92.70 33.65 146.26 减少 3.34 个 百分点 房屋租赁 4,874,669.89 26,415.09 99.46 7.35 306.25 减少 0.40 个 百分点 贸易 1,021,425,206.15 1,016,588,024.65 0.47 583.40 598.11 减少 2.10 个 百分点 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 □适用√不适用 (2). 产销量情况分析表 □适用√不适用 (3). 成本分析表 单位：元 2018 年年度报告 11 / 165 分行业情况 分行业 成本构成 项目 本期金额 本期占总 成本比例 (%) 上年同期金 额 上年同期 占总成本 比例(%) 本期金额 较上年同 期变动比 例(%) 商业保理 资金成本 23,718,632.7 8 2.28 6,266,596.3 9 4.12 278.49 融资租赁 资金成本 609,175.94 0.06 247,375.99 0.16 146.26 房屋租赁 房屋维修 成本 26,415.09 6,502.15 306.25 贸易 库存商品 1,016,588,02 4.65 97.66 145,619,765 .26 95.72 598.11 成本分析其他情况说明 □适用√不适用 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用□不适用 前五名客户销售额 62,821.77 万元，占年度销售总额 57.34%；其中前五名客户销售额中关联方销售 额 0 万元，占年度销售总额 0 %。 前五名供应商采购额 68,802.37 万元，占年度采购总额 67.68%；其中前五名供应商采购额中关联方 采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。 其他说明 无 3. 费用 √适用□不适用 详见第十一节财务报告：七、合并财务报表项目注释 54、55、57 节情况 4. 研发投入 研发投入情况表 □适用√不适用 情况说明 □适用√不适用 5. 现金流 √适用□不适用 详见第十一节财务报告：七、合并财务报表项目注释 67、68 节情况 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 √适用□不适用 项目 金额 占利润总额比例 形成原因说明 营业外支出 17,492,704.78 68.29% 主要为计提的预计诉 讼案件损失 2018 年年度报告 12 / 165 (三) 资产、负债情况分析 √适用□不适用 1. 资产及负债状况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期 末数占 总资产 的比例 （%） 上期期末数 上期期 末数占 总资产 的比例 （%） 本期期末 金额较上 期期末变 动比例 （%） 情况说明 货币资金 24,476,254.27 5.93 110,595,336.94 13.60 -77.87 主要为开展业务 所致 应 收 票 据 及 应收账款 4,218,718.28 1.02 主要为合并报表 范围变更所致 其他应收款 2,797,594.11 0.68 12,282,979.78 1.51 -77.22 主要为商业保理 业务计提利息收 回所致 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 7,504,873.77 1.81 21,682,037.09 2.67 -65.39 主要为一年内到 期的应收融资租 赁款减少所致 其 他 流 动 资 产 213,427,374.49 51.39 466,226,181.01 57.34 -54.47 主要为一年内到 期的应收保理款 减少所致 长期应收款 69,203,179.92 16.76 109,923,050.99 13.52 -37.04 主要为应收保理 款和应收融资租 赁款减少所致 无形资产 1,017,670.13 0.25 主要为合并报表 范围变更所致 应 付 票 据 及 应付账款 6,381,116.42 1.54 3,307,395.04 0.41 92.93 主要为合并报表 范围变更所致 预收账款 1,335,455.58 0.32 2,087,045.85 0.26 -36.01 主要为将预收保 理利息结转收入 所致 应交税费 15,979,366.41 3.86 10,148,274.92 1.25 57.46 主要为计提税金 所致 其他应付款 29,295,489.41 7.07 77,585,095.28 9.54 -62.24 主要为归还大股 东借款所致 其 他 流 动 负 债 17,033,271.21 4.12 408,650,779.18 50.26 -95.83 主要为归还融资 款所致 预计负债 17,216,017.56 4.15 2,913,492.10 0.36 490.91 主要为计提的预 计诉讼案件损失 所致 递 延 所 得 税 负债 2,928,800.24 0.71 2,137,647.72 0.26 37.01 主要为投资性房 地产账面价值和 计税基础差异所 致 其他说明 无 2018 年年度报告 13 / 165 2. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用□不适用 项 目 期末账面价值 受限原因 可供出售金融资产 0.00 持有的荆门汉通 42%股权冻结 一年内到期的非流动资产、长 期应收款 29,594,105.08 资产再融资质押 3. 其他说明 □适用√不适用 (四) 行业经营性信息分析 √适用□不适用 行业经营性信息分析详见三、（一） (五) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 □适用√不适用 (1) 重大的股权投资 □适用√不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用√不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用√不适用 (六) 重大资产和股权出售 □适用√不适用 (七) 主要控股参股公司分析 √适用□不适用 详见第十一节财务报告三、公司基本情况；九、在其他主体中的权益 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用 □不适用 融资租赁与商业保理 2018 年年度报告 14 / 165 2018 年，随着宏观经济平稳、行业政策逐步完善，在产业结构升级与实体经济细分领域深入 结合的需求下，融资租赁将继续保持稳健发展。根据罗兰贝格咨询公司的预测，未来 5 年，全球 融资租赁行业将保持 4.8%的复合增长率，而中国融资租赁行业复合增长率为 16%，对比海外成熟 市场，行业空间仍然巨大。 保理全称保付代理，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的 应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构），由保理商向其提供资金融通、买方资信评 估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。 近年来，中国商业保理市场开始发力，商业保理企业数量快速增长。银行保理用不到 20 年 的时间做到世界第一，商业保理用 13 年的时间做到全球最大，并且加入正规军的行列，这些都 是中国保理行业成长、壮大的体现。 数据显示，未来五年年均复合增长率约为 5.09%，预计未来商业保理行业渗透率将有较大提 升空间。 大宗商品贸易 2018 年，全球经济复苏将在分化中日渐改善，新兴经济体引领经济增长，全球大宗商品整体 价格将保持温和增长。预计 2019 年，大宗商品的投资机会将持续。 (二) 公司发展战略 √适用 □不适用 公司通过商业保理、融资租赁为企业提供融资和综合金融服务。公司以金融助力实体经济， 服务医疗、房地产、工业以及其他实业领域的企业客户。2018 年公司变更了证券简称，新的证券 简称代表了崭新的开始，2018 年末，公司通过收购贵酒云介入白酒销售线上平台。2019 年，公司 将在管理层的带领下，做强做大现有业务，同时也将积极开拓白酒销售业务。 (三) 经营计划 √适用 □不适用 2019 年，公司将在大宗商品贸易、商业保理、融资租赁、不动产运营管理与白酒销售等业务 领域全面推进。公司将以融资租赁、商业保理和白酒销售业务为重点，努力提升业务规模和质量。 公司的商业保理与融资租赁业务将聚焦医疗、房地产、工业等领域的优质企业，在符合公司风控 要求的前提下，向企业客户提供全面的综合性金融服务；白酒销售将积极开拓新的市场和领域， 公司同时将积极关注具有业务协同效应的领域以及其他新兴行业的投资机会，在符合公司长期战 略的前提下，通过新设立或股权投资的方式适时进入，增加公司业务规模，给公司带来更多成长 动力。 (四) 可能面对的风险 √适用 □不适用 融资租赁行业主要风险： 2018 年年度报告 15 / 165 融资租赁行业主要的风险来自于信用风险，在面临宏观市场波动的情况下，承租人有可能因 为各种原因导致支付租金或履约不及时导致出租人面临损失的可能。 应对措施：公司将以高标准的风控流程，严格把关融资租赁客户的经营情况，履约能力和历 史信用等综合因素。同时，通过完善的贷后管理制度，确保项目运行平稳。 商业保理业务风险： 商业保理业务面临较大竞争，公司作为新进入行业者，需要迅速建立核心竞争力，立足行业。 应对措施：公司将逐步完善团队建设，坚持全面严格的风控制度，以合理的团队分配以及激 励机制，积极拓展市场，提升市场占有率。 大宗商品价格波动风险： 大宗商品属于风险较高的行业，市场价格稍有波动就会造成较大损失。 应对措施：公司将继续严格执行公司内部控制各项制度，通过专业团队，将风险降到最低。 (五) 其他 □适用 √不适用 四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用√不适用 第五节 重要事项 一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用□不适用 公司实行连续、稳定、科学的利润分配政策，重视对投资者的合理回报并兼顾公司的可持续 发展： （一）公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。公司具备现金分红 条件时，应当优先采用现金分红进行利润分配。 （二）公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围。 （三）在满足现金分红的相关条件，以及满足公司持续经营和长期发展的资金需求的前提下， 公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之三十，由 董事会根据公司重大投资计划或重大现金支出情况制订具体方案。 （四）现金分红需同时满足以下条件： 1、公司当年可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值，且现金 流充裕，实施现金分红不会影响公司正常经营； 2、审计机构对公司当年的财务报告出具标准无保留意见的审计报告； 3、公司最近一期经审计的经营活动现金流量为正值。 （五）在满足上述现金分红条件的前提下，未来三年在公司盈利且现金能够满足公司持续经 2018 年年度报告 16 / 165 营的前提下，公司原则上每年度进行一次现金分红，公司董事会可以根据公司盈利情况及资金需 求状况提议公司进行中期现金分红。 （六）利润分配的期间：公司每一会计年度进行一次利润分配，由公司董事会提出分红议案， 由年度股东大会审议上一年度的利润分配方案；根据公司经营情况，可以进行中期现金分红，并 由临时股东大会审议通过。 （七）现金分红的条件及比例：公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经 营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的 程序，实行差异化的现金分红政策： 1、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润 分配中所占比例最低应达到 80%； 2、公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润 分配中所占比例最低应达到 40%； 3、公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润 分配中所占比例最低应达到 20%； 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。 重大资金支出安排是指以下情形之一：（1）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购 买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的 50%；（2）公司未来十二个月内拟对外 投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的 30%。 （八）在满足现金分红的条件下，公司可以根据累计可供分配利润、公积金及现金流状况， 在保证最低现金分红比例和公司股本规模合理的前提下，为保持股本扩张与业绩增长相适应，公 司可以采用股票股利分配或资本公积金转增股本等方式进行利润分配。 （九）利润分配的决策程序和机制： 1、在充分考虑股东回报，切实保障股东合法权益的基础上，满足公司现金分红条件的情况下， 董事会应当提出科学、合理的现金分红建议和预案，提交股东大会表决；在审议利润分配预案时， 须经全体董事过半数表决通过，独立董事应发表独立意见，董事会审议通过后由股东大会以普通 决议方式审议批准。 2、股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当多渠道主动与股东特别是中小股东进 行沟通和交流，充分听取独立董事和中小股东的意见，及时答复中小股东关心的问题，做好利润 分配（现金分红）事项的信息披露。 3、公司当年盈利但未提出利润分配预案，公司董事会应该在年度定期报告中披露原因以及未 用于分红的资金留存公司的用途和使用计划，并由独立董事对利润分配预案发表独立意见并公开 披露。 4、公司在召开股东大会审议利润分配议案时，除现场会议外，应向股东提供网络形式的投票 平台。 5、公司的利润分配政策属于董事会和股东大会的重要决策事项，因国家法律法规政策的规定 以及因外部经营环境、自身经营状况发生重大变化而需调整或变更利润分配政策、现金分红政策 2018 年年度报告 17 / 165 和股东回报规划的，公司应充分听取中小股东意见和诉求，以股东权益保护为出发点，详细论证 和说明原因，由董事会拟定利润分配政策变动方案，独立董事发表独立意见，由股东大会以特别 决议审议批准，公司同时应当提供网络投票等方式以方便中小股东参与股东大会表决。 6、公司监事会对董事会和经营管理层执行利润分配政策、股东回报规划的情况以及决策程序 进行监督。 7、存在股东违规占用公司资金的情况，公司应当扣减股东所分配的现金红利，以偿还其占用 资金。 2018 年度，归属于股东的期末净利润为 19,220,276.30 元，公司 2018 年度不派发现金红利， 不送红股，不以公积金转增股本。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 分红 年度 每 10 股送 红股数 （股） 每 10 股派 息数(元) （含税） 每 10 股转 增数（股） 现金分红 的数额 （含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率(%) 2018 年 0 0 0 0 19,220,276.30 0 2017 年 0 0 0 0 18,034,671.97 0 2016 年 0 0 0 0 -246,339,233.78 0 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 □适用√不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预 案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用√不适用 二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项 √适用□不适用 承 诺 背 景 承 诺 类 型 承 诺 方 承诺 内容 承 诺 时 间 及 期 限 是 否 有 履 行 期 限 是 否 及 时 严 格 履 行 如未 能及 时履 行应 说明 未完 成履 行的 具体 原因 如未 能及 时履 行应 说明 下一 步计 划 收 购 报 告 解 决 同 业 五 牛 基 金 1、2017 年 4 月，本方及本方控制（包括直接控制 和间接控制）的其他企业目前没有，将来也不以任 何方式直接或间接从事与上市公司及其控股子公 司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活 长 期 有 效 否 是 不适 用 不适 用 2018 年年度报告 18 / 165 书 或 权 益 变 动 报 告 书 中 所 作 承 诺 竞 争 及 其 一 致 行 动 人 动。2、对本方下属全资企业、直接或间接控股的 企业，本方将通过派出机构和人员（包括但不限于 董事、经理）以及控股地位使该等企业履行本承诺 函中与本方相同的义务，保证不与上市公司发生同 业竞争。3、本次收购完成后，上市公司若进一步 拓展其业务范围，本方及本方拥有控制权的其他企 业将不与上市公司拓展后的业务相竞争；如可能与 上市公司拓展后的业务产生竞争的，本方及本方拥 有控制权的其他企业将按照如下方式退出与上市 公司的竞争：（1）停止与上市公司构成竞争或可 能构成竞争的业务；（2）将相竞争的业务按照公 允价格进行资产注入，纳入到上市公司经营；（3） 将相竞争的业务转让给无关联的第三方；（4）其 他有利于维护上市公司权益的方式。4、如本方及 本方拥有控制权的其他企业有任何商业机会可从 事、参与任何可能与上市公司经营构成竞争的活 动，则立即将上述商业机会通知上市公司，在通知 中所指定的合理期间内，上市公司作出愿意利用该 商业机会的肯定答复的，则尽力将该商业机会给予 上市公司。5、本方确认本承诺函所载的每一项承 诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为 无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性；如违 反上述任何一项承诺，本方愿意承担由此给上市公 司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相 关的费用支出。6、本承诺函在本方作为上市公司 控股股东/实际控制人期间内持续有效且不可变更 或撤销。 解 决 关 联 交 易 五 牛 基 金 及 其 一 致 行 动 人 1、承诺方及承诺方直接或间接控制的企业将尽量 避免与上市公司及其控股、参股公司之间产生关联 交易事项。在进行确有必要且无法规避的交易时， 保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按 相关法律、法规、规章等规范性文件的规定履行交 易程序及信息披露义务。保证不通过交易损害上市 公司及其他股东的合法权益。2、承诺方承诺不利 用上市公司股东地位，损害上市公司及其他股东的 合法利益。3、承诺方将杜绝一切非法占用上市公 司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求上 市公司为承诺方及承诺方投资或控制的其它企业 提供任何形式的担保。4、承诺方保证将赔偿上市 公司因承诺方违反本承诺而遭受或产生的任何损 失或开支。 长 期 有 效 否 是 不适 用 不适 用 其 他 对 公 司 中 小 股 东 其 他 五 牛 基 金 及 其 一 致 行 五牛基金及一致行动人计划自 2018 年 7 月 25 日起 6 个月内，择机通过上海证券交易所交易系统增持 本公司股份，累计增持比例为本公司总股本的 2%。 截至 2019 年 1 月 11 日，五牛基金及一致行动人通 过上海证券交易所交易系统累计增持公司股份 6,811,480 股，占公司总股份的 2%。本次增持股份 计划实施完成。 自 20 18 年 7 月 25 日 起 是 是 不适 用 不适 用 2018 年年度报告 19 / 165 所 作 承 诺 动 人 6 个 月 内 其 他 承 诺 解 决 同 业 竞 争 实 际 控 制 人 韩 啸 先 生、 海 银 金 控、 豫 商 集 团 为支持上市公司业务发展，银领保理在上市公 司开展保理业务时停止一切保理业务，将原从事保 理业务的部分人员平移到上市公司。同时，实际控 制人韩啸先生、海银金控和豫商集团承诺： “将 退出上海银领商业保理有限公司，上海银领商业保 理有限公司股权将转让予无关联第三方。在股权转 让完成之前，如上市公司开展保理业务时，上海银 领商业保理有限公司不再开展新的商业保理业 务”。 长 期 有 效 否 是 不适 用 不适 用 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用 (三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 □适用√不适用 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用√不适用 四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用√不适用 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 （一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用□不适用 （1） 本报告期内公司会计政策变更事项： 财政部2018年6月发布《关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕 15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应 收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他 应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资” 及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应 2018 年年度报告 20 / 165 付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他 应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管 理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增 加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结 转留存收益”项目。公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项 目进行追溯调整具体如下： 调整前 调整后 变动额 应收利息 9,153,308.52 -9,153,308.52 其他应收款 3,129,671.26 12,282,979.78 9,153,308.52 应付票据及应付账款 3,307,395.04 3,307,395.04 应付账款 3,307,395.04 -3,307,395.04 应付利息 5,903,449.89 -5,903,449.89 其他应付款 71,681,645.37 77,585,095.26 5,903,449.89 （2）本报告期内，公司未发生重大会计估计变更。 （二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用√不适用 （三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用√不适用 （四） 其他说明 □适用√不适用 六、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：元 币种：人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬 600,000.00 境内会计师事务所审计年限 8 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通 合伙） 400,000.00 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用√不适用 2018 年年度报告 21 / 165 七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 (二) 公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用 八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用 九、破产重整相关事项 □适用√不适用 十、重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司有重大诉讼、仲裁事项□本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 √适用□不适用 事项概述及类型 查询索引 2018 年 1 月 29 日，公司收到广东省高级人 民法院送达的鲜言、柯塞威提交的《民事上诉 状》，鲜言、柯塞威不服深圳中院作出的编号为 （2016）粤 03 民初 138 号的一审判决，向广 东省高级人民法院提起上诉。2019 年 3 月 12 日， 公司披露收到广东省高级人民法院送达的《民事 判决书》，二审判决驳回深圳柯塞威基金管理有 限公司、鲜言的上诉，维持原判。 《上海岩石企业发展股份有限公司关于涉及诉 讼的公告》（编号：临 2018－015） 《上海岩石企业发展股份有限公司关于诉讼结 果的公告》（编号：2019－010） 2018 年 6 月 28 日，公司公告收到中华人民共和 国最高人民法院送达的（2018）最高法民终 389 号《民事裁定书》，裁定案件按上海岩石企业发 展股份有限公司撤回上诉处理。一审判决自本裁 定书送达之日起发生法律效力。 《上海岩石企业发展股份有限公司关于诉讼结 果公告》（编号：2018－033） 2018 年 6 月 8 日，公司向上海市第一中级人 民法院递交了《民事起诉状》并收到了《上海市 第一中级人民法院案件受理通知书》（[2018]沪 01 民初 1078 号），公司将鲜言（被告一）、荆 门汉达实业有限公司(被告二)、深圳柯塞威大数 据有限公司(被告三)列为被告向上海一中院提 起了诉讼，请求法院判令鲜言赔偿荆门汉通置业 有限公司损失 16137 万元(具体以法院委托的 评估结果为准)，判令被告二、被告三与被告一 承担共同赔偿责任。 2018 年 8 月 25 日，公司公告收到上海一中院《财 产保全执行情况告知书》，相关内容如下：查封 被申请人荆门汉达实业有限公司名下位于湖北 省荆门市掇刀响岭村的土地使用权，证号分别为 荆国用(2016)第 2257、2258、2259 号。冻结期 限为叁年，自 2018 年 6 月 26 日起至 2021 年 6 月 25 日止。 《上海岩石企业发展股份有限公司关于涉及诉 讼的公告（一）》（编号：2018－034）、《上海岩 石企业发展股份有限公司关于涉及诉讼的公告 （一）》（2018－037） 2018 年年度报告 22 / 165 2018 年 6 月 8 日，公司向上海市第一中级人 民法院递交了《民事起诉状》并收到了《上海市 第一中级人民法院案件受理通知书》（[2018]沪 01 民初 1079 号），公司将鲜言（被告一）、湖 北汉佳置业有限公司(被告二)、深圳柯塞威网络 科技有限公司(被告三)列为被告向上海一中院 提起了诉讼，请求法院判令鲜言赔偿荆门汉通置 业有限公司损失 5871 万元(具体以法院委托的 评估结果为准)，判令被告二、被告三与被告一 承担共同赔偿责任。 2018 年 8 月 25 日，公司公告收到上海一中院 《财产保全执行情况告知书》，相关内容如下： 查封被申请人湖北汉佳置业有限公司名下位于 湖北省荆门市掇刀响岭村的土地使用权，证号分 别为荆国用(2016)第 2218 号。查封期限为叁年， 自 2018 年 6 月 28 日起至 2021 年 6 月 27 日止。 《上海岩石企业发展股份有限公司关于涉及诉 讼的公告（二）》（编号：2018－035）、《上海岩 石企业发展股份有限公司关于涉及诉讼的公告 （二）》（编号：2018－038） 2018 年 10 月 27 日，公司公告收到上海金融 法院送达的《应诉通知书》、《民事起诉状》等材 料。上海金融法院已受理许涛芳等 166 名 投资者以证券虚假陈述责任纠纷为由对公司提 起的民事诉讼案件材料。上述 166 起案件 的起诉金额共计约人民币 67,503,555.69 元。 《上海岩石企业发展股份有限公司关于涉及诉 讼的公告》（编号：临 2018－040） 2019 年 1 月 5 日，公司公告收到上海金融法 院《民事判决书》（2018）沪 74 民初 721 号， 上海金融法院对吴顺忠的诉讼请求作出判决，判 决内容如下： (一)、被告上海岩石企业发展股份有限公司应于 本判决生效之日起十日内向原告吴顺忠支付赔 偿金 110,188.94 元； (二)、驳回原告吴顺忠的其余诉讼请求。 《上海岩石企业发展股份有限公司关于涉及诉 讼的进展公告》（编号：临 2019－001） 2019 年 1 月 5 日，公司公告收到上海金融法 院《民事裁定书》(2018) 沪 74 民初 738 号等 23 份民事裁定书，上海金融法院对已受理的 166 名投资者中的姚明光等 23 位投资者诉讼作出 裁定，裁定准许上述 23 位原告撤回起诉。 《上海岩石企业发展股份有限公司关于诉讼结 果公告》（编号：临 2019－002） 2019 年 1 月 5 日，公司公告收到上海金融法 院送达的《应诉通知书》、 《民事起诉状》等材料。 上海金融法院已受理左海云等 70 名投资者以证 券虚假陈述责任纠纷为由对公司提起的民事诉 讼案件材料。上述 70 起案件的起诉金额共计约 人民币 13,960,073.84 元。 《上海岩石企业发展股份有限公司关于涉及诉 讼的公告》（编号：临 2019－003） (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 报告期内: 起诉 (申 请)方 应诉 (被 申 承担 连带 责任 诉讼 仲裁 类型 诉讼 (仲 裁)基 诉讼(仲裁) 涉及金额 诉讼(仲裁) 是否形成预 计负债及金 诉讼(仲 裁)进展 情况 诉讼(仲裁) 审理结果及 影响 诉讼 (仲 裁) 2018 年年度报告 23 / 165 请) 方 方 本情 况 额 判决 执行 情况 上 海 岩 石 企 业 发 展 股 份 有 限 公司 荆 门 汉 通 置 业 有 限 公司 无 诉讼 股 东 知 情 权 纠 纷 诉 讼 0 无 2018 年 2 月 24 日 湖北省荆 门市中级 人民法院 出 具 （2018） 鄂 08 民 终 162 号 《民事裁 定书》 准许荆门汉 通 撤 回 上 诉，一审判 决自《民事 裁定书》送 达之日起发 生法律效力 一 审 判 决 已 生 效 郭 家 宏、郭 强、黄 小英 上 海 岩 石 企 业 发 展 股 份 有 限 公司 无 诉讼 郭 家 宏、郭 强、黄 小 英 诉 公 司 证 券 虚 假 陈 述 责 任 纠 纷 案 件 292,629.31 元 44,375.43 元 2018 年 6 月 21 日 上海市第 二中级人 民法院出 具（2017） 沪 02 民 初 1206 号《民事 判决书》 判决公司赔 偿三名原告 43,534.07 元，承担诉 讼 费 841.36 元。 一 审 判 决 已 生 效 吴 顺 忠 上 海 岩 石 企 业 发 展 股 份 有 限 公司 无 诉讼 吴 顺 忠 诉 公 司 证 券 虚 假 陈 述 责 任 纠 纷 案件 554,540.74 元 119,484.35 元 2018 年 12 月 28 日上海金 融法院出 具（2018） 沪 74 民 初 721 号 判决公司赔 偿三名原告 110,188.94 元，承担诉 讼 费 9,295.41 元。 一 审 判 决 已 生 效 (三) 其他说明 □适用 √不适用 十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情 况 √适用□不适用 2017 年 5 月 8 日，公司收到中国证券监督管理委员会编号为沪调查通字 2017-1-004 号的《调 查通知书》，证监会决定对公司进行立案调查。目前，尚未有进展。 十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用 2018 年年度报告 24 / 165 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用√不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用√不适用 (二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用√不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用√不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用√不适用 2018 年年度报告 25 / 165 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用□不适用 详见第十一节财务报告：十二、5（5）关联方资金拆借 3、 临时公告未披露的事项 □适用√不适用 (五) 其他 √适用□不适用 详见第十一节财务报告：十二、关联方及关联交易 (六) 与日常经营相关的关联交易 十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用√不适用 2、 承包情况 □适用√不适用 3、 租赁情况 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 出租 方名 称 租赁 方名 称 租赁资 产情况 租赁资产涉 及金额 租赁 起始 日 租赁 终止 日 租赁收益 租赁 收益 确定 依据 租赁收益对 公司影响 是否 关联 交易 上海 熠信 信息 科技 发展 有限 公司 上海 育创 网络 科技 股份 有限 公司 等 8 家公 司 东方大 厦 401-40 2 室 86,423,582. 00 2016 年 11 月 9 日 2023 年 9 月 14 日 4,874,669. 89 市场 价格 年贡献租金 4,874,669. 89 元 否 租赁情况说明 无 2018 年年度报告 26 / 165 (二) 担保情况 □适用√不适用 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1. 委托理财情况 (1) 委托理财总体情况 □适用√不适用 其他情况 □适用√不适用 (2) 单项委托理财情况 □适用√不适用 其他情况 □适用√不适用 (3) 委托理财减值准备 □适用√不适用 2. 委托贷款情况 (1) 委托贷款总体情况 □适用√不适用 其他情况 □适用√不适用 (2) 单项委托贷款情况 □适用√不适用 其他情况 □适用√不适用 (3) 委托贷款减值准备 □适用√不适用 3. 其他情况 □适用√不适用 (四) 其他重大合同 □适用√不适用 十六、其他重大事项的说明 □适用√不适用 十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适用√不适用 (二) 社会责任工作情况 □适用√不适用 2018 年年度报告 27 / 165 (三) 环境信息情况 1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 □适用√不适用 2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明 √适用□不适用 公司不属于重点排污单位，不存在需要披露的信息。 3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 √适用□不适用 公司不属于重点排污单位，不存在需要披露的信息。 4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 □适用√不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用 十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用 报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2018 年年度报告 28 / 165 2、 普通股股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 (二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 (三) 现存的内部职工股情况 □适用√不适用 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 29,846 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 (户) 28,870 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 （户） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先 股股东总数（户） 0 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 （全称） 报告期 内增减 期末持股数 量 比例 (%) 持有 有限 售条 件股 份数 量 质押或冻 结情况 股东 性质 股份 状态 数 量 五牛股权投资基金管理有限公司 524,620 36,980,204 10.86 0 无 0 境内 非国 有法 人 上海五牛亥尊投资中心（有限合伙） 0 20,314,886 5.97 0 无 0 其他 匹凸匹（中国）有限公司 0 20,000,000 5.87 0 无 0 境外 法人 2018 年年度报告 29 / 165 张丽娟 0 14,686,326 4.31 0 无 0 境内 自然 人 上海五牛御勉投资中心（有限合伙） 0 14,184,900 4.17 0 无 0 其他 华宝信托有限责任公司－天高资本 20 号单一资金信托 0 7,307,239 2.15 0 无 0 其他 杨春菊 - 4,172,459 1.23 0 无 0 境内 自然 人 上海五牛政尊投资中心（有限合伙） 0 3,612,000 1.06 0 无 0 境内 自然 人 鲍再林 0 3,557,284 1.04 0 无 0 境内 自然 人 陈嘉华 -464,99 8 3,298,030 0.97 0 无 0 境内 自然 人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 五牛股权投资基金管理有限公司 36,980,204 人民币 普通股 36,980 ,204 上海五牛亥尊投资中心（有限合伙） 20,314,886 人民币 普通股 20,314 ,886 匹凸匹（中国）有限公司 20,000,000 人民币 普通股 20,000 ,000 张丽娟 14,686,326 人民币 普通股 14,686 ,326 上海五牛御勉投资中心（有限合伙） 14,184,900 人民币 普通股 14,184 ,900 华宝信托有限责任公司－天高资本 20 号单 一资金信托 7,307,239 人民币 普通股 7,307, 239 杨春菊 4,172,459 人民币 普通股 4,172, 459 上海五牛政尊投资中心（有限合伙） 3,612,000 人民币 普通股 3,612, 000 鲍再林 3,557,284 人民币 普通股 3,557, 284 陈嘉华 3,298,030 人民币 普通股 3,298, 030 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，五牛股权投资基金管理有限公司与匹 凸匹（中国）有限公司、上海五牛亥尊投资中心（有 限合伙）、上海五牛御勉投资中心（有限合伙）、 华 宝信托有限责任公司－天高资本 20 号单一资金 信托、上海五牛政尊投资中心（有限合伙）为一致 行动人；其余股东公司并不知晓是否存在关联关系 或一致行动。 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说 明 不适用 2018 年年度报告 30 / 165 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 四、 控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 √适用□不适用 名称 五牛股权投资基金管理有限公司 单位负责人或法定代表人 韩啸 成立日期 2004 年 1 月 12 日 主要经营业务 股权投资管理，投资咨询，商务咨询（除经纪）。 报告期内控股和参股的其他境内外 上市公司的股权情况 截至年报披露日，五牛基金无持股 5%以上上市公司股权。 其他情况说明 无 2 自然人 □适用√不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用√不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 (二) 实际控制人情况 1 法人 □适用√不适用 2 自然人 √适用□不适用 姓名 韩啸 2018 年年度报告 31 / 165 国籍 中国 是否取得其他国家或地区居留权 否 主要职业及职务 五牛股权投资基金管理有限公司董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公 司情况 无 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用√不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用√不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用√不适用 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 □适用√不适用 六、 股份限制减持情况说明 □适用√不适用 第七节 优先股相关情况 □适用√不适用 2018 年年度报告 32 / 165 2018 年年度报告 33 / 165 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用□不适用 单位：股 姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初持股 数 年末持股 数 年度内股份 增减变动量 增减变动 原因 报告期内从 公司获得的 税前报酬总 额（万元） 是否在公司 关联方获取 报酬 韩啸 董事 男 29 2017-6-28 2020-6-28 0 0 0 无 0 是 边秀武 董事 男 49 2017-6-28 2020-6-28 0 0 0 无 0 是 张佟 董事 男 41 2017-6-28 2020-6-28 0 0 0 无 66.08 否 孙加锋 独立董事 男 50 2017-6-28 2020-6-28 0 0 0 无 9.6 否 罗韵轩 独立董事 男 47 2017-6-28 2020-6-28 0 0 0 无 9.6 否 严文佳 监 事 会 主 席 女 35 2018-4-26 2020-6-28 0 0 0 无 23.20 否 陈雪梅 监事 女 32 2017-6-28 2020-6-28 0 0 0 无 35.42 否 孟磊 职 工 代 表 监事 男 33 2018-4-3 2020-6-28 0 0 0 无 51.48 否 姬亚忠 总经理 男 56 2017-6-28 2020-6-28 0 0 0 无 24.24 否 姜慧芳 董秘 女 45 2018-6-8 2020-6-28 0 0 0 无 50.08 否 孙瑶 财务总监 女 36 2017-6-28 2020-6-28 0 0 0 无 67.11 否 全宇 前 监 事 会 主席 男 44 2017-6-28 2018-4-26 0 0 0 无 0 是 陈琪 前 职 工 代 表监事 男 37 2017-6-28 2018-4-3 0 0 0 无 57.71 否 合计 / / / / / / 394.52 / 姓名 主要工作经历 2018 年年度报告 34 / 165 韩啸 男，1989 年 5 月出生,学士学位。从 2011 年起担任五牛基金董事长,2015 年起担任五牛控股执行董事兼总经理，现任公司董事。 边秀武 男， 1969 年 11 月出生，博士后。清华大学经济管理学院博士，清华大学博士后，曾任国家发改委全国开发区课题组专家、中关村海淀 园管委会专家。1991 年起任职于中央企业、国务院部委机关、上市公司、大型企业集团及大型金融机构高管，现任公司董事。 张佟 男，1977 年 7 月出生，硕士学位、中国注册会计师。曾任职于深圳国企、益海嘉里投资、亚商资本、五牛基金，现任公司董事。 孙加锋 男，1968 年 11 月出生，法学博士，执业律师。上海市浦东新区区委、区政府、上海市自贸区法律顾问，上海市浦东新区政协委员，上海 市浦东新区人民政府行政复议委员会委员，上海市法学会经济法研究会理事，上海对外经贸大学兼职教授。曾于 1992 年至 1993 年在上 海市普陀律师事务所担任律师，1994 年至 1997 年在上海市国泰律师事务所担任律师，1997 年至 1998 年在上海市小耘律师事务所任律师。 1998 年至今担任上海市恒泰律师事务所合伙人、主任，现任公司独立董事。 罗韵轩 女，1971 年 10 月出生，武汉大学会计学博士,复旦大学和上海国际集团联合培养的工商管理博士后,上海海事大学经济管理学院副教授， 硕士生导师。历任广东金融学院会计系副主任、教授，国泰君安证券总部战略研究总监，湖南大学和暨南大学（MPAcc）硕士生导师，中 国会计学会高级会员，现任公司独立董事。 严文佳 女，1983 年 12 月生，本科学历，管理学学士学位，曾任职上海锦泰制衣有限公司人事行政专员、上海贤特人力资源顾问有限公司猎头顾 问、五牛基金招聘经理，现任公司人事行政经理、监事会主席。 陈雪梅 女，1986 年 7 月出生，硕士学位、中国注册会计师。曾任职于中国商飞上海飞机制造有限公司，现任职于公司财务部、公司监事。 孟磊 男，1985 年 6 月生，本科学历，法学学士学位。曾任上海市锦天城律师事务所律师，五牛基金法务经理，现任公司法务经理、职工代 表监事。 姬亚忠 男，1962 年 2 月出生，大学专科学历，中共党员。曾任第 67 集团军高炮旅连长、建行永城市支行科长、永城市芒砀山水泥有限公司总经 理,现任公司总经理。 姜慧芳 女，1973 年出生，硕士学位，高级会计师，曾任职于协和集团上海管理中心、运盛（上海）医疗科技股份有限公司董事会秘书，现任公 司董事会秘书。 孙瑶 女，1982 年 6 月出生，硕士学位、中国注册会计师。曾任职于安永会计师事务所和复星集团财务副总监,现任公司财务总监。 全宇 男，1974 年出生，新加坡国立大学经济学硕士，曾任职于太平星集团副总裁、德国 AM alpha 房地产基金总经理/中国区代表、凯思达资 本高级副总裁等职务，现任五牛股基金副总裁、公司监事。 陈琪 男，1981 年 10 月出生，本科学历，曾任上海贝塔斯曼商业服务有限公司、香港电讯盈科人力资源经理，现任公司人事行政总经理。 其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 2018 年年度报告 35 / 165 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 韩啸 五牛股权投资基金管理有限公司 董事长 2011-1 2029-12 韩啸 上海五牛投资控股有限公司 执行董事兼总经理 2015-8 2029-12 韩啸 上海存硕实业有限公司 董事长 2017-6 2029-12 边秀武 上海五牛实业有限公司 股东、监事 2016-10 2019-12 张佟 上海存硕实业有限公司 股东 2017-6 2029-12 全宇 五牛股权投资基金管理有限公司 副总裁 2015-4 2029-12 在股东单位任职情况的说明 无 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 韩啸 五牛国际控股有限公司 董事长 2015-5 2029-12 韩啸 上海五牛实业有限公司 股东 2016-10 2029-12 孙加锋 上海市恒泰律师事务所 合伙人、主任 1998-8 2029-12 罗韵轩 上海海事大学 经济管理学院副教授 2014 2029-12 在其他单位任职情况的说明 无 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用□不适用 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事的报酬由董事会审议，报股东大会批准；高管的报酬由董事会确定原则，公司管理层提出方 案，报董事会薪酬与考核委员会审核、董事会审议。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事的报酬依据股东大会审议通过的标准发放；公司高管的报酬，工资部分根据董事会审议通过 的工资标准发放，奖励部分依据公司经营业绩，确定本年度的奖励原则，结合高管个人绩效考核，经董 事会薪酬与考核委员会审核后发放。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 详见本节一、（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 2018 年年度报告 36 / 165 况 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 获得的报酬合计 394.52 万元 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用□不适用 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 全宇 监事会主席 离任 个人原因 陈琪 职工代表监事 离任 个人原因 五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用√不适用 2018 年年度报告 37 / 165 六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 19 主要子公司在职员工的数量 6 在职员工的数量合计 25 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 人数 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 17 销售人员 0 技术人员 3 财务人员 4 行政人员 1 合计 25 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士 9 本科 14 专科 2 合计 25 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用 公司主要实施月度固定薪酬与年度绩效考核相结合的薪酬政策。 (三) 培训计划 √适用 □不适用 公司现有的培训计划主要分为新员工入职培训和在职员工岗位业务培训。入职培训由公司人力 资源管理部门组织实施；岗位业务培训主要针对不同岗位业务特点和内容参加政府部门、行业协 会等组织的专门业务培训实施。 (四) 劳务外包情况 □适用√不适用 七、其他 □适用 √不适用 第九节 公司治理 一、 公司治理相关情况说明 √适用 □不适用 2018 年年度报告 38 / 165 （一）公司治理的基本概况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会、上海证券交易所发 布的关于公司治理文件的要求，完善公司法人治理结构，三会运作符合规范运作的基本要求，建 立了较为完善的公司治理、制衡结构，公司法人治理结构基本符合《上市公司治理准则》的要求。 1、关于股东与股东大会：公司依照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》，以及《股东大 会议事规则》的规定，规范实施股东大会的召集、召开，平等对待股东，保障中小股东能够充分 行使自己的权力。 2、关于董事和董事会：公司董事会由 5 名董事组成，其中独立董事 2 名。公司董事的提名和 选举严格按照《公司章程》的有关规定执行，董事会的人员构成符合法律、法规的要求。各位董 事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规， 了解作为董事的权利、义务和责任。 3、关于监事和监事会：公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名职工代表监事。监事会本着对 股东负责的态度，认真地履行职责，对公司的财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、 合规性进行有效监督，并发表意见。 4、关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，公司与控股股东 在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到独立，公司董事会、监事会及内部机构都独立运作。 公司控股股东未有直接或间接干预公司的决策和经营活动、占用公司资金和资产的情况。 5、关于信息披露与透明度：公司指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》为公司信 息披露的报纸。公司建立了《外部信息报送和使用管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究 制度》，保证公司真实、准确、完整、及时地披露有关信息。 6、关于内幕知情人登记管理：公司建立了《内幕信息知情人管理制度》，在定期报告制作 过程中，公司遵循相关规定进行了内幕知情人登记。 7、报告期内，公司对部分规章制度进行了修订，完善公司法人治理结构。 (二)公司治理存在的问题 公司将不断完善和改进公司治理结构，进一步健全公司治理、内部控制等各项管理制度，提 高规范化运作水平，切实提高公司的治理能力，提升公司的诚信度和认知度，更好地回报广大投 资者。 公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用 二、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的 查询索引 决议刊登的披露日期 2017 年年度股东大会 2018 年 4 月 26 日 , 公 告 编号：2018-028 2018 年 4 月 27 日 2018 年第一次临时股 东大会决议公告 2018 年 12 月 6 日 , 公 告 编号：2018-044 2018 年 12 月 7 日 2018 年年度报告 39 / 165 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否独 立董事 参加董事会情况 参加股东 大会情况 本年应参 加董事会 次数 亲自出 席次数 以通讯 方式参 加次数 委托出 席次数 缺席 次数 是否连续两 次未亲自参 加会议 出席股东 大会的次 数 韩啸 否 6 6 0 0 0 否 0 边秀武 否 6 6 0 0 0 否 0 张佟 否 6 6 0 0 0 否 2 孙加锋 是 6 6 6 0 0 否 1 罗韵轩 是 6 6 6 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 6 其中：现场会议次数 0 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 6 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用√不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的， 应当披露具体情况 □适用 √不适用 五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 √适用 □不适用 详见下方关于同业竞争的说明 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 √适用 □不适用 为支持上市公司业务发展，银领保理在上市公司开展保理业务时停止一切保理业务，将原从 事保理业务的部分人员平移到上市公司。同时，实际控制人韩啸先生、海银金控和豫商集团承诺： 2018 年年度报告 40 / 165 “将退出上海银领商业保理有限公司，上海银领商业保理有限公司股权将转让予无关联第三方。 在股权转让完成之前，如上市公司开展保理业务时，上海银领商业保理有限公司不再开展新的商 业保理业务”。公司实际控制人及相关企业严格按照承诺履行义务，自上市公司开展保理业务后， 上海银领商业保理有限公司不再开展业务，上海银领商业保理有限公司已无在职职工，营业执照 尚未注销，股权转让事宜也在推进中。 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 公司建立了与经营活动相适应的高管激励约束机制，有效地调动高管的积极性和创造性。公 司高级管理人员实行年薪制，年薪包括基本薪酬和年度奖励，基本薪酬按月发放，年度奖励公司 根据经营情况及高管年度的考核考评，确定年度奖励标准，报董事会薪酬委员会审核，经批准后 实施。 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 详见公司《内部控制评价报告》 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 详见公司《内部控制评价报告》 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 2018 年年度报告 41 / 165 第十一节 财务报告 一、 审计报告 √适用□不适用 一、审计意见 我们审计了上海岩石企业发展股份有限公司（以下简称“岩石股份”）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了岩石股份 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于岩石股份，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事 项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1、事项描述 如岩石股份合并财务报表附注三（二十五）收入会计政策、附注五（二十八）营 业收入所述，岩石股份合并口径营业收入 110,074.52 万元，岩石股份收入主要来源于 大宗商品贸易收入、商业保理业务收入、融资租赁业务收入等。由于收入是岩石股份 的关键业绩指标，商业保理业务为本期财务报表的重要利润贡献业务，收入确认是否 准确完整计入恰当的会计期间存在重大错报风险，为此我们确定将收入确认作为关键 审计事项。 2018 年年度报告 42 / 165 2、审计应对 我们针对岩石股份大宗商品贸易收入相关的上述关键审计事项执行的主要审计 程序如下： （1）了解岩石股份大宗商品贸易销售收入确认原则和关键内部控制，对大宗商 品贸易销售收入与收款业务的关键内部控制设计和执行进行了解和测试，评价收入与 收款业务的内部控制是否有效； （2）获取岩石股份与重要大宗商品贸易客户签订的大宗商品贸易购销合同及补 充合同，对合同中约定的交货方式及货权转移、数量确认及质量检验、合同价格及货 款结算等关键条款进行检查，评价岩石股份的收入确认政策是否符合企业会计准则的 要求； （3）审查收入入账日期、数量、单价、金额等是否与发票、货转单或货权转移 单等一致； （4）抽样检查大宗商品贸易客户的销售合同、发货指令、货转单或货权转移单、 销售发票等主要收入确认的依据，确定岩石股份是否按照收入确认政策真实、准确、 完整的确认、记录及列报大宗商品贸易业务的营业收入； （5）对重要客户进行检查，确定重大客户与岩石股份是否存在关联关系；向重 要客户实施函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项余额，确认大宗商品贸易 业务收入的真实性、完整性； （6）区别产品和销售类型，结合所属行业发展情况和岩石股份的实际经营特点， 对销售收入执行月度波动分析和毛利分析，并与同行业比较分析，结合行业特征识别 和调查异常波动，以判断销售收入和毛利的整体合理性； （7）针对资产负债表日前后确认的大宗商品贸易销售收入核对至合同、收入回 款单、销售发票、货转单或货权转移单等支持性文件，并检查期后是否有销售退回及 销售退回的原因，以评价大宗商品贸易销售收入是否在恰当的期间确认； （8）复核财务报表是否按照企业会计准则要求进行了充分适当的披露。 我们针对岩石股份商业保理及融资租赁业务利息收入和手续费及咨询服务收入 相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下： 2018 年年度报告 43 / 165 （1）了解岩石股份商业保理及融资租赁业务利息收入和手续费及咨询服务收入 确认原则和关键内部控制，对商业保理及融资租赁利息收入和手续费及咨询服务收入 相关的关键内部控制设计和执行进行了解和测试，评价收入相关内部控制是否有效； （2）获取岩石股份与重要商业保理及融资租赁客户签订的合同及补充协议，对 合同中约定的融资额度、放款时间、融资利率，手续费及咨询服务费的支付情况，本 金利息的归还等关键条款进行检查，评价公司收入确认是否符合会计准则的要求； （3）获取收入明细表，对收入变动情况进行分析； （4）向重要客户实施函证程序，询证本期发生的利息收入和手续费及咨询服务 收入金额、商业保理及融资租赁款项余额； （5）抽样检查商业保理及融资租赁客户的合同协议、风控审批、放款手续、银 行划款单、回款记录、利息确认表等主要收入确认的依据，确定岩石股份是否按照收 入确认政策真实、准确、完整的确认、记录及列报商业保理及融资租赁业务的营业收 入； （6）针对资产负债表日前后确认的利息收入和手续费及咨询服务收入核对至合 同协议、风控审批、放款手续、银行划款单、回款记录、利息确认表等支持性文件， 以评价利息收入和手续费及咨询服务收入是否在恰当的期间确认； （7）复核财务报表是否按照企业会计准则要求进行了充分适当的披露。 （二）投资者证券虚假陈述责任纠纷的诉讼事项 1、事项描述 如岩石股份合并财务报表附注十二、2、（2）所述，岩石股份涉及多起投资者诉 证券虚假陈述责任纠纷案件，涉及原告诉求金额合计 80,611,586.93 元，尚未审理终 结。岩石股份管理层经委托专业机构对所有原告所提交的证据及其股票交易情况进行 了逐个详细分析，结合司法实践，经董事会审议批准，确认了预计负债和营业外支出 17,216,017.56 元。 因为在案件尚未终审判决之前，对于案件可能的结果并进而对财务报表可能的影 响金额需要岩石股份管理层做出重大的判断。为此我们确定上述事项作为关键审计事 项。 2、审计应对 2018 年年度报告 44 / 165 我们对岩石股份上述关键审计事项执行的主要审计程序包括： （1）检查了岩石股份管理层对诉讼和索赔进行识别、评价和会计处理的政策和 程序制定及执行情况； （2）检查了法院送达的证券虚假陈述责任纠纷案件受理材料，代理律师提供的 对原告诉讼材料的重新检查计算结果及其汇总表； （3）检查了法院作出的同类案件的判决书； （4）检查了岩石股份聘请的该案件的代理律师出具的《法律分析意见》； （5）检查了岩石股份计提预计负债的《董事会议案》 ； （6）就可能的判决结果与岩石股份法务人员及聘请的该案件的代理律师进行了 讨论，并获取了律师回函； （7）对岩石股份管理层的估计过程及预计负债的计算进行复核； （8）检查上述预计负债及相关诉讼信息在财务报表中的列报和披露情况。 四、 其他信息 岩石股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括财务报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎 存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该 事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估岩石股份的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算岩石股份、终止 运营或别无其他现实的选择。 2018 年年度报告 45 / 165 治理层负责监督岩石股份的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保 证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错 误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审 计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发 现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对岩石股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发 表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项 或情况可能导致岩石股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。 （6）就岩石股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担 全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 2018 年年度报告 46 / 165 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟 通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如 适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披 露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面 后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：马燕 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 陈翔 二〇一九年三月一十七日 二、 财务报表 合并资产负债表 2018 年 12 月 31 日 编制单位: 上海岩石企业发展股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 24,476,254.27 110,595,336.94 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 4,218,718.28 其中：应收票据 应收账款 4,218,718.28 预付款项 11,602.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 2018 年年度报告 47 / 165 其他应收款 2,797,594.11 12,282,979.78 其中：应收利息 206,575.34 9,153,308.52 应收股利 买入返售金融资产 存货 251,701.81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 7,504,873.77 21,682,037.09 其他流动资产 213,427,374.49 466,226,181.01 流动资产合计 252,688,119.67 610,786,534.82 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 69,203,179.92 109,923,050.99 长期股权投资 投资性房地产 86,423,582.00 86,076,757.00 固定资产 2,509,129.04 3,511,930.79 在建工程 0.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,017,670.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 2,568,623.40 2,751,291.78 非流动资产合计 161,722,184.49 202,263,030.56 资产总计 414,410,304.16 813,049,565.38 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 6,381,116.42 3,307,395.04 预收款项 1,335,455.58 2,087,045.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 390,346.00 121,601.25 应交税费 15,979,366.41 10,148,274.92 其他应付款 29,295,489.41 77,585,095.26 其中：应付利息 649,005.10 5,903,449.89 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 2018 年年度报告 48 / 165 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 17,033,271.21 408,650,779.18 流动负债合计 70,415,045.03 501,900,191.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 8,360,000.00 10,929,226.53 长期应付职工薪酬 预计负债 17,216,017.56 2,913,492.10 递延收益 递延所得税负债 2,928,800.24 2,137,647.72 其他非流动负债 215,917.51 594,681.54 非流动负债合计 28,720,735.31 16,575,047.89 负债合计 99,135,780.34 518,475,239.39 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 340,565,550.00 340,565,550.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 41,825,253.33 41,672,060.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 32,093,598.42 32,093,598.42 一般风险准备 未分配利润 -118,478,147.40 -137,698,423.70 归属于母公司所有者权益合计 296,006,254.35 276,632,785.55 少数股东权益 19,268,269.47 17,941,540.44 所有者权益（或股东权益）合计 315,274,523.82 294,574,325.99 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 414,410,304.16 813,049,565.38 法定代表人：张佟主管会计工作负责人：孙瑶会计机构负责人：孙瑶 母公司资产负债表 2018 年 12 月 31 日 编制单位:上海岩石企业发展股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,651,865.86 5,213,070.20 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 2018 年年度报告 49 / 165 衍生金融资产 应收票据及应收账款 其中：应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款 33,821,900.65 40,101,403.84 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,841.35 1,097.62 流动资产合计 35,484,607.86 45,315,571.66 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 374,782,442.93 372,500,000.00 投资性房地产 固定资产 2,315,286.52 3,418,079.45 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 377,097,729.45 375,918,079.45 资产总计 412,582,337.31 421,233,651.11 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 3,801,149.73 3,307,395.04 预收款项 应付职工薪酬 239,515.00 121,601.25 应交税费 7,130,113.12 6,900,408.39 其他应付款 117,001,594.97 134,989,820.70 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 128,172,372.82 145,319,225.38 非流动负债： 2018 年年度报告 50 / 165 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 17,216,017.56 2,913,492.10 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 17,216,017.56 2,913,492.10 负债合计 145,388,390.38 148,232,717.48 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 340,565,550.00 340,565,550.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 30,662,841.04 30,509,648.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 32,093,598.42 32,093,598.42 未分配利润 -136,128,042.53 -130,167,863.33 所有者权益（或股东权益） 合计 267,193,946.93 273,000,933.63 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 412,582,337.31 421,233,651.11 法定代表人：张佟主管会计工作负责人：孙瑶会计机构负责人：孙瑶 合并利润表 2018 年 1—12 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,100,745,163.13 175,089,263.70 其中：营业收入 1,100,745,163.13 175,089,263.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,059,174,033.34 168,140,351.25 其中：营业成本 1,040,942,248.46 152,140,239.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 2018 年年度报告 51 / 165 保单红利支出 分保费用 税金及附加 1,458,789.30 689,905.24 销售费用 2,239,964.29 1,707,091.19 管理费用 14,100,683.45 12,753,031.90 研发费用 财务费用 -180,383.02 277,489.69 其中：利息费用 1,292,669.53 利息收入 473,360.13 1,634,327.75 资产减值损失 612,730.86 572,593.44 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填 列） -236.69 13,919,726.64 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 346,825.00 -1,418,359.64 资产处置收益（损失以“－” 号填列） 552,152.00 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,469,870.10 19,450,279.45 加：营业外收入 639,040.61 1,958,120.73 减：营业外支出 17,492,704.78 1,250,318.93 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 25,616,205.93 20,158,081.25 减：所得税费用 5,471,984.66 1,719,564.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,144,221.27 18,438,516.83 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 20,144,221.27 18,438,516.83 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.少数股东损益 923,944.97 403,844.86 2.归属于母公司股东的净利润 19,220,276.30 18,034,671.97 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他 2018 年年度报告 52 / 165 综合收益 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 20,144,221.27 18,438,516.83 归属于母公司所有者的综合收益 总额 19,220,276.30 18,034,671.97 归属于少数股东的综合收益总额 923,944.97 403,844.86 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.06 0.05 （二）稀释每股收益(元/股) 0.06 0.05 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元。 法定代表人：张佟主管会计工作负责人：孙瑶会计机构负责人：孙瑶 母公司利润表 2018 年 1—12 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 25,265,228.40 9,897,407.41 减：营业成本 153,192.50 610,522.49 税金及附加 79,870.09 27,756.50 销售费用 563,635.89 管理费用 13,437,054.32 11,947,359.54 研发费用 财务费用 13,894.08 17,988.24 其中：利息费用 利息收入 9,263.75 3,034.74 资产减值损失 612,748.55 572,603.48 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 资产处置收益（损失以“－” 号填列） 552,152.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,956,984.97 -3,278,822.84 加：营业外收入 575,540.61 1,912,620.73 2018 年年度报告 53 / 165 减：营业外支出 17,492,704.78 1,250,318.93 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -5,960,179.20 -2,616,521.04 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,960,179.20 -2,616,521.04 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） -5,960,179.20 -2,616,521.04 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.可供出售金融资产公允价值 变动损益 3.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部 分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -5,960,179.20 -2,616,521.04 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：张佟主管会计工作负责人：孙瑶会计机构负责人：孙瑶 合并现金流量表 2018 年 1—12 月 单位：元币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 1,276,650,635.56 196,254,302.99 客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净 2018 年年度报告 54 / 165 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的 现金 1,205,990,209.54 37,122,000.52 经营活动现金流入小计 2,482,640,845.10 233,376,303.51 购买商品、接受劳务支付的现 金 1,179,270,857.92 52,174,847.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净 增加额 支付原保险合同赔付款项的 现金 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付 的现金 10,882,140.07 8,529,572.39 支付的各项税费 7,150,245.21 1,427,791.27 支付其他与经营活动有关的 现金 904,049,116.11 632,147,145.52 经营活动现金流出小计 2,101,352,359.31 694,279,357.00 经营活动产生的现金流 量净额 381,288,485.79 -460,903,053.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,235.00 7,161,340.00 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 552,152.00 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 现金 410,130.00 20,383,830.80 投资活动现金流入小计 963,517.00 27,545,170.80 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 28,262.24 146,535.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位 1,654,305.51 2018 年年度报告 55 / 165 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 现金 411,601.69 6,590,586.25 投资活动现金流出小计 2,094,169.44 6,737,121.25 投资活动产生的现金流 量净额 -1,130,652.44 20,808,049.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 17,650,782.32 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的 现金 899,200,000.00 539,553,016.84 筹资活动现金流入小计 899,200,000.00 557,203,799.16 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 1,370,229.69 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的 现金 1,364,887,243.01 185,861,688.84 筹资活动现金流出小计 1,364,887,243.01 187,231,918.53 筹资活动产生的现金流 量净额 -465,687,243.01 369,971,880.63 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 -236,536.11 -583,953.71 五、现金及现金等价物净增加额 -85,765,945.77 -70,707,077.02 加：期初现金及现金等价物余 额 110,242,200.04 180,949,277.06 六、期末现金及现金等价物余额 24,476,254.27 110,242,200.04 法定代表人：张佟主管会计工作负责人：孙瑶会计机构负责人：孙瑶 母公司现金流量表 2018 年 1—12 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 16,781,142.43 10,491,252.06 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的 现金 43,056,601.45 251,227.87 经营活动现金流入小计 59,837,743.88 10,742,479.93 购买商品、接受劳务支付的现 金 支付给职工以及为职工支付 9,246,012.78 7,862,119.23 2018 年年度报告 56 / 165 的现金 支付的各项税费 769,135.56 201,149.82 支付其他与经营活动有关的 现金 6,629,922.43 9,875,354.68 经营活动现金流出小计 16,645,070.77 17,938,623.73 经营活动产生的现金流量净 额 43,192,673.11 -7,196,143.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 552,152.00 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流入小计 552,152.00 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 28,262.24 19,020.00 投资支付的现金 2,124,630.31 252,500,000.00 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流出小计 2,152,892.55 252,519,020.00 投资活动产生的现金流 量净额 -1,600,740.55 -252,519,020.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的 现金 46,000,000.00 1,244,472,098.99 筹资活动现金流入小计 46,000,000.00 1,244,472,098.99 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 支付其他与筹资活动有关的 现金 90,800,000.00 980,063,354.00 筹资活动现金流出小计 90,800,000.00 980,063,354.00 筹资活动产生的现金流 量净额 -44,800,000.00 264,408,744.99 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,208,067.44 4,693,581.19 加：期初现金及现金等价物余 额 4,859,933.30 166,352.11 六、期末现金及现金等价物余额 1,651,865.86 4,859,933.30 2018 年年度报告 57 / 165 法定代表人：张佟主管会计工作负责人：孙瑶会计机构负责人：孙瑶 2018 年年度报告 58 / 165 合并所有者权益变动表 2018 年 1—12 月 单位:元币种:人民币 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 340,565 ,550.00 - - - 41,672,060.83 - - - 32,093,598. 42 - -137,698 ,423.70 17,941,54 0.44 294,574,3 25.99 加：会计政策变更 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 340,565 ,550.00 - - - 41,672,060.83 - - - 32,093,598. 42 - -137,698 ,423.70 17,941,54 0.44 294,574,3 25.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 153,192.50 19,220,2 76.30 1,326,729 .03 20,700,19 7.83 （一）综合收益总额 19,220,2 76.30 923,944.9 7 20,144,22 1.27 （二）所有者投入和减少资 本 153,192.50 402,784.0 6 555,976.5 6 1．所有者投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 153,192.50 402,784.0 6 555,976.5 6 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 2018 年年度报告 59 / 165 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 340,565 ,550.00 41,825,253.33 32,093,598. 42 -118,478 ,147.40 19,268,26 9.47 315,274,5 23.82 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 340,565 ,550.00 40,948, 451.60 32,093, 598.42 -369,169 ,720.12 44,437,87 9.90 加：会计政策变更 前期差错更正 213,436, 624.45 213,436,6 24.45 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 340,565 ,550.00 40,948, 451.60 32,093, 598.42 -155,733 ,095.67 257,874,5 04.35 三、本期增减变动金额（减 723,609 18,034,6 17,941,5 36,699,82 2018 年年度报告 60 / 165 少以“－”号填列） .23 71.97 40.44 1.64 （一）综合收益总额 18,034,6 71.97 403,844. 86 18,438,51 6.83 （二）所有者投入和减少 资本 723,609 .23 17,537,6 95.58 18,261,30 4.81 1．所有者投入的普通股 17,500,0 00.00 17,500,00 0.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 723,609 .23 37,695.5 8 761,304.8 1 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 340,565 ,550.00 41,672, 060.83 32,093, 598.42 -137,698 ,423.70 17,941,5 40.44 294,574,3 25.99 法定代表人：张佟主管会计工作负责人：孙瑶会计机构负责人：孙瑶 2018 年年度报告 61 / 165 母公司所有者权益变动表 2018 年 1—12 月 单位:元币种:人民币 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 340,565,5 50.00 - - - 30,509,64 8.54 - - - 32,093,5 98.42 -130,167 ,863.33 273,000,9 33.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 340,565,5 50.00 - - - 30,509,64 8.54 - - - 32,093,5 98.42 -130,167 ,863.33 273,000,9 33.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 153,192.5 0 -5,960,1 79.20 -5,806,98 6.70 （一）综合收益总额 -5,960,1 79.20 -5,960,17 9.20 （二）所有者投入和减少资 本 153,192.5 0 153,192.5 0 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 153,192.5 0 153,192.5 0 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 2018 年年度报告 62 / 165 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 340,565,5 50.00 30,662,84 1.04 32,093,5 98.42 -136,128 ,042.53 267,193,9 46.93 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 340,565,5 50.00 29,899,12 6.05 32,093,5 98.42 -340,987 ,966.74 61,570,30 7.73 加：会计政策变更 前期差错更正 213,436, 624.45 213,436,6 24.45 其他 二、本年期初余额 340,565,5 50.00 29,899,12 6.05 32,093,5 98.42 -127,551 ,342.29 275,006,9 32.18 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 610,522.4 9 -2,616,5 21.04 -2,005,99 8.55 （一）综合收益总额 -2,616,5 21.04 -2,616,52 1.04 （二）所有者投入和减少资 本 610,522.4 9 610,522.4 9 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 2018 年年度报告 63 / 165 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 610,522.4 9 610,522.4 9 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 340,565,5 50.00 30,509,64 8.54 32,093,5 98.42 -130,167 ,863.33 273,000,9 33.63 法定代表人：张佟主管会计工作负责人：孙瑶会计机构负责人：孙瑶 2018 年年度报告 64 / 165 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用□不适用 （一）公司注册地、组织形式和公司地址 上海岩石企业发展股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）前身为豪盛（福建）股份 有限公司，系创建于 1989 年的中外合资股份有限公司。1993 年 8 月 10 日，经国家外经贸部正 式批准股份制改制。同年 10 月，向社会公开发行 3,500 万股 A 股，发行价 6 元，发行后注册资 本为 138,560,000.00 元，并于同年 12 月 6 日在上海证券交易所上市，成为国内首家发行 A 股股票 并上市的台资企业和建筑陶瓷企业。 2000 年 11 月公司实际控制人（控股股东的出资人）发生变更，中侨集团有限公司和劲嘉有 限公司成为本公司的间接控股股东。2001 年 8 月公司与利嘉实业（福建）集团有限公司实施了 重大资产置换，2001 年 11 月，公司名称由“豪盛（福建）股份有限公司”变更为“利嘉（福建） 股份有限公司”；注册地址变更为福建省福州市开发区君竹路电子小区 1 号楼；经营范围变更 为房地产综合开发经营、商品房销售、出租及相应的物业管理、生产与经营建材产品及新型建 筑材料等；公司法定代表人变更为陈隆基先生。2002 年 12 月公司注册地及办公地由福建省迁至 上海，公司注册地址变更为上海市海宁路 358 号国际商厦五楼；公司名称变更为“利嘉（上海） 股份有限公司”。2006 年 7 月，经国家商务部批准，公司名称变更为“上海多伦实业股份有限 公司”。2015 年 6 月 17 日，公司名称变更为“匹凸匹金融信息服务（上海）股份有限公司”。 2017 年 8 月 22 日，公司名称变更为“上海岩石企业发展股份有限公司”。 目前，公司法定代表人为张佟先生，公司实际控制人为韩啸先生。 本公司的控股股东为五牛股权投资基金管理有限公司。五牛股权投资基金管理有限公司与 上海五牛亥尊投资中心（有限合伙）、上海五牛御勉投资中心（有限合伙）、匹凸匹（中国） 有限公司、上海五牛政尊投资中心（有限合伙）、上海五牛启尊投资中心（有限合伙）、上海 五牛衡尊投资中心（有限合伙）、上海五牛始尊投资中心（有限合伙）、上海存硕实业有限公 司为一致行动人，合计持有公司 34%股份。 （二）经营范围 互联网金融信息服务（金融许可业务除外），金融软件研发和维护，互联网信息技术开发 及服务，以自有资产进行互联网行业的投资和管理，经济信息咨询，企业管理，企业管理咨询， 财务咨询（不含国家专项规定），接受金融机构委托从事金融业务流程外包。【依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 （三）公司业务性质和主要经营活动 2018 年年度报告 65 / 165 公司目前以大宗商品贸易、商业保理、融资租赁与不动产运营四大业务为主。 （四）财务报表的批准报出 本财务报表经公司董事会于 2019 年 3 月 17 日批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 截止 2018 年 12 月 31 日，公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司名称 1 上海事聚贸易有限公司 2 上海熠信信息科技发展有限公司 3 上海禾木实业有限公司 4 深圳禾木融资租赁有限公司 5 深圳禾木商业保理有限公司 6 浙江久达实业有限公司 7 贵州贵酒云电子商务有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他 主体中的权益”。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 —基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 √适用□不适用 公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用□不适用 2018 年年度报告 66 / 165 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及子公司根据实际生产经营特点，针对收入确认等交易或事项制定了具体会计政策 和会计估计。详见第十一节财务报告五、28：收入。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 公司以公历年度为会计期间，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并 （1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该 2018 年年度报告 67 / 165 预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股 权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行 会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务 费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减 资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合 并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者 权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 （2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资， 在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行 调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3．非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同 中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合 并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 2018 年年度报告 68 / 165 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用， 计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所 持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。 相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日 的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账 面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资 收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买 日所属当期投资收益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单 独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据 其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 2018 年年度报告 69 / 165 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。子公司少数股东分担的当 期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数 股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产 的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 1．合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况 等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常 划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排 划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合 2018 年年度报告 70 / 165 营方的支持。 2．共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营 出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或 出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全 额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之 前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企 业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损 失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经 营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 2018 年年度报告 71 / 165 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的 原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的 汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收 益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10. 金融工具 √适用□不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取 得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售 金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金 融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2018 年年度报告 72 / 165 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用 短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且 其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利 得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该 金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没 有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具 的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允 价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认 金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期 末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入， 计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处 置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到 期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综 2018 年年度报告 73 / 165 合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列 情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率 变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引 起。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方 应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金 融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将按实 际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置 可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认 该金融资产。 2018 年年度报告 74 / 165 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 4．金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以 活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或 2018 年年度报告 75 / 165 衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在 其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中： 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂 时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50% （含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值； 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50% 的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项 可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易 所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要 2018 年年度报告 76 / 165 求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他 综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累 计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值 和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出 售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失 可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 7．金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件 的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项分为应收账款、其他应收款。 应收账款单项金额重大指应收账款期末余额（受 同一实际控制人控制的债务单位的应收款项余 额合并计算）超过 300 万元的款项。 其他应收款单项金额重大指其他应收款期末余 额（受同一实际控制人控制的债务单位的应收款 项余额合并计算）超过 200 万元的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减 值损失，计提坏账准备。 2018 年年度报告 77 / 165 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来 信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 如无客观证据表明其发生了减值的，则并入正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1：按照账龄组合 对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额 重大、但经单独测试后未发生减值的应收款 项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年 度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风 险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确 定类似信用风险特征组合采用下述账龄分析 法计提坏账准备。 采 用 账 龄 分 析 法 组合 2：集团内关联方、支付 的保证金、押金及备用金组合 合并范围内的关联方、支付的各种保证金、押 金以及各分公司及员工的备用金 不计提坏账 应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。 无信用风险组合的应收款项主要包括保证金、备用金款项和合并范围内应收关联方单位款 项等可以确定收回的应收款项。如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。 正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据 表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析法计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 其中：1 年以内分项，可添 加行 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3 年以上 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 2018 年年度报告 78 / 165 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 此外，本公司将融资租赁和商业保理业务产生的其他流动资产或长期应收款作为信用风险特征 确定应收款项组合，该组合中，采用以下方法计提坏账准备： 组合名称 分类依据 坏账准备计提比例(%) 正常类 未逾期客户 0 关注类 逾期 1-6 月，含 6 个月的客户 1 次级类 逾期 7-12 个月客户，含 12 个月的客户 2 可疑类 逾期 13-24 个月客户，含 24 个月的客户 10 损失类 逾期 24 个月以上客户 100 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项计提坏账准备的理由 对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测 试，有客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 12. 存货 √适用□不适用 1．存货的分类 存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、低值易耗品等。 2．发出存货的计价方法 存货发出时，采取个别认定法确定其发出的实际成本。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。 库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要经过加工的材 2018 年年度报告 79 / 165 料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持 有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础； 没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场 销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5．低值易耗品的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 13. 持有待售资产 √适用□不适用 1．持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易 中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司 已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条 件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分 为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍 然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买 方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够 自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售 的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必 2018 年年度报告 80 / 165 要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2．持有待售的非流动资产或处置组的计量 （1）初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处 置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去 出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产 减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分 为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用 后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根 据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中 负债的利息和其他费用继续予以确认。 （2）资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减 记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计 入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的 金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回 金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的 资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动 资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 （3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别 或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1) 划分为持有待售类 别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行 调整后的金额； 2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 2018 年年度报告 81 / 165 14. 长期股权投资 √适用□不适用 1．投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（五）同一控制下和非 同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本 计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本 公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险 投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益 性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的 差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 2018 年年度报告 82 / 165 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企 业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。 最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确 认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺 序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3．长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量 准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共 同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有 的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投 资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值， 并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量 2018 年年度报告 83 / 165 准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投 资等原因能够对被投资单位实施控制的，具体会计处理方法详见本附注三／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并中相关会计处理方法。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准 则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值 与账面价值间的差额计入当期损益。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区 2018 年年度报告 84 / 165 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当 期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损 益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长 期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权 投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影 响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方 共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利 时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独 主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的 项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 2018 年年度报告 85 / 165 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑 所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力 机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发 生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 15. 投资性房地产 (1). 如果采用公允价值计量模式的： 选择公允价值计量的依据 投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程 中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经 济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生 时计入当期损益。 本公司对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或进行摊销，在 资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间 的差额计入当期损益。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或 无形资产，基于转换当日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产的账面价值，公允 价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产的用途改变为赚取租金或资 本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的公允价 值作为投资性房地产的账面价值，转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的， 差额计入当期损益，转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入其 他综合收益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止 确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后计入当期损益。 16. 固定资产 (1). 确认条件 √适用□不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持 有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2018 年年度报告 86 / 165 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规 定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 (2). 折旧方法 √适用□不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20-40 5% 4.75%-2.375% 电子设备 年限平均法 10 5% 9.50% 运输设备 年限平均法 10 5% 9.50% 其他设备 年限平均法 5 5% 19.00% 折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定固定资 产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计 价入账的土地除外）。 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用□不适用 计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“2、折旧方法”计提折旧；无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上 项“2、折旧方法”计提折旧。 (4) 其他说明 符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较 短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 2018 年年度报告 87 / 165 17. 在建工程 √适用□不适用 1．在建工程核算方法 公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程 已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预 算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提 固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到公司预定的可使用状态。当存在下列情 况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： （1）固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；已经过 试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者 试运行结果表明能够正常运转或营业时； （2）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （3）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符， 即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 18. 借款费用 √适用□不适用 1．借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2018 年年度报告 88 / 165 （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态时，借款费用停止资本化。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用 确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生 的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出按期初期末简单加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19. 生物资产 □适用√不适用 20. 油气资产 □适用√不适用 2018 年年度报告 89 / 165 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 （1）无形资产的计价方法 1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见 无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 根据各项目的实际受益期限摊销。每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及 摊销方法进行复核。 （3）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使 用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期 末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用 （1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 2018 年年度报告 90 / 165 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动 的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （2）开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发 生时计入当期损益。 22. 长期资产减值 √适用□不适用 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减 值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。 2018 年年度报告 91 / 165 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或 者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对 不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比 较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 23. 长期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司长期待摊费用主要为装修费等。 长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过十 年的期限摊销。 24. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 (1). 短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的 短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 (2). 离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划 和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老 保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 2018 年年度报告 92 / 165 (3). 辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自 愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 (4). 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利， 在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。 25. 预计负债 √适用□不适用 1．预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳 估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定； 如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿 2018 年年度报告 93 / 165 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资 产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26. 股份支付 √适用□不适用 1．股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按 照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工 具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或 费用，相应增加所有者权益。 （2） 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权 情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用 和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地 确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公 允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司 在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为 基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益 2018 年年度报告 94 / 165 工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的 方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行 权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内 确认的金额。 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28. 收入 √适用□不适用 1．收入确认原则 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1）将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方； 2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制； 3） 收入的金额能够可靠地计量； 4）相关的经济利益很可能流入； 5）相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成 本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计 的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务 成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．收入确认的具体方法 （1）商品销售收入： 公司依据《企业会计准则》，在同时满足下列条件时予以确认贸易收入。具体确认时点为商 2018 年年度报告 95 / 165 品货权已转移并取得库转单或货权转移单等货物转移凭据，相关的收入已经取得并取得银行回 单等收款凭据，且按照交易合同约定符合其他收入确认条件的时候确认销售收入的实现。 （2）商业保理利息收入：按照其他方使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 融资租赁收入：在租赁期间内，采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，将其确 认为融资租赁收入。 （3）租金收入：在租赁期内的各个期间按直线法确认。 （4）手续费及咨询服务收入：按照权责发生制原则在提供相关服务时确认。 29. 政府补助 √适用□不适用 1． 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相 关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包 含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的， 整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成 本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或 冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关 成本。 3．与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量。 2018 年年度报告 96 / 165 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有 下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不 是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所 得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响 应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 31. 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融 资租赁，其他租赁则为经营租赁。 (1). 经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2018 年年度报告 97 / 165 (2). 融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租 交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金 额。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √适用□不适用 （1）本报告期内公司会计政策变更事项： 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项 目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项 目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账 款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付 款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长 期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利 润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动 表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。公司对该项会计政策变更采用追溯调整法， 对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下： 调整前 调整后 变动额 应收利息 9,153,308.52 -9,153,308.52 其他应收款 3,129,671.26 12,282,979.78 9,153,308.52 应付票据及应付账款 3,307,395.04 3,307,395.04 2018 年年度报告 98 / 165 应付账款 3,307,395.04 -3,307,395.04 应付利息 5,903,449.89 -5,903,449.89 其他应付款 71,681,645.37 77,585,095.26 5,903,449.89 （2）本报告期内，公司未发生重大会计估计变更。 (2). 重要会计估计变更 □适用√不适用 34. 其他 □适用√不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用□不适用 税种 计税依据 税率 增值税 增值税应纳税额 17%、16%、11%、10%、6% 城市维护建设税 按应缴流转税及适用的税率计 算 7%、5%、1% 教育费附加 按应缴流转税及适用的税率计 算 3% 地方教育费附加 按应缴流转税及适用的税率计 算 2%、1% 房产税 从租计征，按租金收入及适用的 税率计算 12% 企业所得税 按调整后的应纳税所得额及适 用的税率 25%、15% 增值税税率说明： 根据财税[2018]32 号文“关于调整增值税税率的通知”的规定，自 2018 年 5 月 1 日起，纳 税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、 10%。 2、税收优惠 根据财税（2014）26 号《财政部 国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳 前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》，本公司的子公司深圳禾 木融资租赁有限公司、深圳禾木商业保理有限公司享受减按 15%的税率征收企业所得税。 2018 年年度报告 99 / 165 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用□不适用 纳税主体名称 所得税税率（%） 深圳禾木融资租赁有限公司 15 深圳禾木商业保理有限公司 15 2. 税收优惠 √适用□不适用 根据财税（2014）26 号《财政部 国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳 前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》，本公司的子公司深圳禾木 融资租赁有限公司、深圳禾木商业保理有限公司享受减按 15%的税率征收企业所得税。 3. 其他 □适用√不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行存款 24,427,843.59 110,595,336.94 其他货币资金 48,410.68 合计 24,476,254.27 110,595,336.94 其中：存放在境外的 款项总额 其他说明 其他货币资金为公司通过第三方支付渠道（支付宝等第三方支付公司）结算的货款余额。 期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用√不适用 3、 衍生金融资产 □适用√不适用 2018 年年度报告 100 / 165 4、 应收票据及应收账款 总表情况 (1). 分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收账款 4,218,718.28 合计 4,218,718.28 其他说明： □适用√不适用 应收票据 (2). 应收票据分类列示 □适用√不适用 (3). 期末公司已质押的应收票据 □适用√不适用 (4). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用√不适用 (5). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 18,179, 889.47 100. 00 13,961,1 71.19 76.79 4,218,7 18.28 13,918,55 7.87 100.0 0 13,918,55 7.87 100.00 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 2018 年年度报告 101 / 165 合计 18,179, 889.47 100. 00 13,961,1 71.19 76.79 4,218,7 18.28 13,918,55 7.87 100.0 0 13,918,55 7.87 100.00 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 4,261,331.60 42,613.32 1.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 13,918,557.87 13,918,557.87 100.00 合计 18,179,889.47 13,961,171.19 76.79 确定该组合依据的说明： 期末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用√不适用 2018 年年度报告 102 / 165 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用□不适用 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 7,900,048.80 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 43.45%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,042,471.82 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 5、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 11,602.94 100.00 合计 11,602.94 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用□不适用 本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款汇总金额 11,602.94 元，占预付账款期末余 额合计数比例 110%。 其他说明 □适用√不适用 6、 其他应收款 总表情况 (1). 分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 2018 年年度报告 103 / 165 应收利息 206,575.34 9,153,308.52 其他应收款 2,591,018.77 3,129,671.26 合计 2,797,594.11 12,282,979.78 其他说明： □适用√不适用 应收利息 (2). 应收利息分类 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 保理款利息 206,575.34 9,153,308.52 合计 206,575.34 9,153,308.52 (3). 重要逾期利息 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 应收股利 (4). 应收股利 □适用√不适用 (5). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 其他应收款 (6). 其他应收款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账 面 价 值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的其他应收 款 135,799 ,977.00 90.0 6 135,799,9 77.00 100.00 0.00 135,799,97 7.00 90.11 135,799 ,977.00 100.00 2018 年年度报告 104 / 165 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的其他应收 款 14,982, 027.52 9.94 12,391,00 8.75 82.71 2,591,0 18.77 14,907,949 .15 9.89 11,778, 277.89 79.01 3, 12 9, 67 1. 26 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的其他应 收款 合计 150,782 ,004.52 100. 00 148,190,9 85.75 98.29 2,591,0 18.77 150,707,92 6.15 100.00 147,578 ,254.89 97.92 3, 12 9, 67 1. 26 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 其他应收款 （按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 荆门汉通置业有限公 司 126,953,580.0 0 126,953,580.00 100.00 预计无法收回 石盼 8,846,397.00 8,846,397.00 100.00 预计无法收回 合计 135,799,977.0 0 135,799,977.00 / / 上述单项金额重大的应收荆门汉通置业有限公司（以下简称“荆门汉通”）款项、应收石 盼款项全额计提坏账准备事项，已于 2016 年报期间经公司第七届董事会第四十次、第四十一次 会议审议批准。 荆门汉通在缺乏后续资金投入能力的情况下，按照国家《土地管理法》规定，未开发的 1 号地块、2 号地块均面临被政府无偿收回的风险，其他资产尚存在一定的变现价值。本公司判 断荆门汉通全部资产的可变现价值已经低于优先债务，荆门汉通已无力承担一般债务，公司应 收荆门汉通的款项存在无法收回的可能性，公司在 2016 年末对该项应收款项全额计提减值准备。 2017 年公司拟通过诉讼程序追讨荆门汉通欠款，但由于证据不足被法院驳回。本次诉讼方式证 据收集较困难，公司拟改变策略，发起新的诉讼。经向当地政府部门了解，2018 年荆门汉通的 经营现状与 2016 年相比，形势更为严峻，财务状况更加恶化，公司判断应收荆门汉通的款项无 法收回的可能性依然存在。 2018 年年度报告 105 / 165 由于福州分公司原负责人石盼涉嫌侵害公司利益，公司向公安机关报案。2017 年 4 月 21 日，福 州市马尾区公安局予以立案，截止本财务报告报出日，该案件仍在侦查阶段。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内 1 年以内小计 1 至 2 年 245,982.00 24,598.20 10.00 2 至 3 年 2,958,103.43 887,431.03 30.00 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 11,478,979.52 11,478,979.52 100.00 合计 14,683,064.95 12,391,008.75 84.39 确定该组合依据的说明： 期末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □适用√不适用 (7). 按款项性质分类情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 8,600.00 36,330.00 押金及保证金 298,962.57 87,325.45 代付款项 11,566,870.66 11,566,870.66 往来款 126,953,580.00 126,953,580.00 其他 11,953,991.29 12,063,820.04 合计 150,782,004.52 150,707,926.15 2018 年年度报告 106 / 165 (8). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 612,748.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 17.69 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用√不适用 (9). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用√不适用 (10). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 荆门汉通置业有限公 司 往来款 126,953,580.00 二至三年、 三至四年、 五年以上 84.20 126,953,580.00 石盼 代付款项 8,846,397.00 二至三年 5.87 8,846,397.00 上海柯塞威股权投资 基金管理有限公司 代付款项 2,720,473.66 二至三年 1.80 816,142.10 朝发汽车公司 其他 2,300,000.00 五年以上 1.53 2,300,000.00 敖子州公司 其他 2,300,000.00 五年以上 1.53 2,300,000.00 合计 / 143,120,450.66 / 94.93 141,216,119.10 (11). 涉及政府补助的应收款项 □适用√不适用 (12). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用√不适用 (13). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 7、 存货 (1). 存货分类 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 2018 年年度报告 107 / 165 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 251,701.81 251,701.81 合计 251,701.81 251,701.81 (2). 存货跌价准备 □适用√不适用 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用√不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 8、 持有待售资产 □适用√不适用 9、 一年内到期的非流动资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 7,504,873.77 21,682,037.09 合计 7,504,873.77 21,682,037.09 其他说明 截至 2018 年 12 月 31 日，上述一年内到期的长期应收款为应收融资租赁款。 （1）一年内到期的应收融资租赁款情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账准 备 账面价值 融资租赁款 7,504,873.77 7,504,873.77 21,682,037.09 21,682,037.09 其中：未 实现融资收 益 122,594.23 122,594.23 1,119,962.91 1,119,962.91 合计 7,504,873.77 7,504,873.77 21,682,037.09 21,682,037.09 2018 年年度报告 108 / 165 （2）一年内到期的应收融资租赁款按风险类型特征分类 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 正常类 7,504,873.77 21,682,037.09 关注类 次级类 可疑类 损失类 合计 7,504,873.77 21,682,037.09 （3）截至 2018 年 12 月 31 日，一年内到期的应收融资租赁款前五名如下： 单位名称 期末余额 占一年内到期的应收 融资租赁款总额的比 例(%) 计提的坏账准备期末余额 江苏华商城市配送网络股份有限公司 986,949.93 13.15 哈尔滨嘉润医院有限公司 1,656,028.12 22.07 南通通易航天科技股份有限公司 1,580,434.93 21.06 江西远成汽车配件有限公司 3,281,460.79 43.72 合计 7,504,873.77 100.00 10、 其他流动资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 保理款本金 211,749,405.35 465,531,272.43 待抵扣及待认证进项税 1,677,969.14 694,908.58 合计 213,427,374.49 466,226,181.01 其他说明 （2）保理款本金按风险类型特征分类 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 正常类 211,749,405.35 465,531,272.43 关注类 2018 年年度报告 109 / 165 次级类 可疑类 损失类 合计 211,749,405.35 465,531,272.43 （3）截至 2018 年 12 月 31 日，保理款本金前五名如下： 单位名称 期末余额 占保理款本金总 额的比例(%) 计提的坏账准备期末余额 新悦力创房地产开发有限公司 160,000,000.00 75.56 四川长城肾脏病医院有限公司 20,000,000.00 9.45 恒大集团* 17,749,405.35 8.38 鹿邑石井医院 9,000,000.00 4.25 泗洪县城西人民医院 5,000,000.00 2.36 合计 211,749,405.35 100.00 说明：上表中加*的客户数据按集团合并口径统计。 2018 年年度报告 110 / 165 11、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账 面 价 值 账面余额 减值准备 账 面 价 值 可供出售债务 工具： 可供出售权益 工具： 14,171,139.17 14,171,139.17 14,171,139.17 14,171,139.17 按公允价值计 量的 按 成 本 计 量的 14,171,139.17 14,171,139.17 14,171,139.17 14,171,139.17 合计 14,171,139.17 14,171,139.17 14,171,139.17 14,171,139.17 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用√不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本期 现金 红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 福建中旅实 业股份有限 公司 168,0 00.00 168,0 00.00 168,0 00.00 168,0 00.00 0.23 泉州市城东 包装用品厂 170,0 00.00 170,0 00.00 170,0 00.00 170,0 00.00 10.00 豪盛(山东) 有限公司 13,83 3,139 .17 13,83 3,139 .17 13,83 3,139 .17 13,83 3,139 .17 20.00 荆门汉通置 业有限公司 （注） 42.00 合计 14,17 1,139 .17 14,17 1,139 .17 14,17 1,139 .17 14,17 1,139 .17 / 2018 年年度报告 111 / 165 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用√不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 □适用√不适用 其他说明 √适用□不适用 注：公司对原控股子公司荆门汉通初始投资成本为 133,000,000.00 元。2016 年公司对荆门汉 通失去控制并且也不具备重大影响，将对荆门汉通的投资转入可供出售金融资产核算。基于荆 门汉通的经营及财务状况的恶化及荆门汉通持续运营所需的后续资金投入情况判断，公司判断 荆门汉通预计将不再具备持续经营能力，面临清算风险。公司对荆门汉通的资产、负债情况进 行了测算，荆门汉通 2016 年 10 月末已资不抵债，公司判断持有的 42%股权已不具备价值。故转 入可供出售金融资产时的公允价值为 0.00 元。 2018 年年度报告 112 / 165 12、 持有至到期投资 (1). 持有至到期投资情况 □适用√不适用 (2). 期末重要的持有至到期投资 □适用√不适用 (3). 本期重分类的持有至到期投资 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 13、 长期应收款 (1). 长期应收款情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 折 现 率 区 间 账面余额 坏账准 备 账面价值 账面余额 坏 账 准 备 账面价值 融资租赁款 39,208,145.36 39,208,145.36 82,448,340.23 82,448,340.23 其中：未 实现融资收益 2,995,010.50 2,995,010.50 10,557,691.63 10,557,691.63 保理款本金 29,995,034.56 29,995,034.56 27,474,710.76 27,474,710.76 合计 69,203,179.92 69,203,179.92 109,923,050.99 109,923,050.99 / （1.1）按照风险类型特征分类： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 正常类 69,203,179.92 109,923,050.99 关注类 次级类 可疑类 损失类 合计 69,203,179.92 109,923,050.99 （1.2）长期应收款按照到期日所做的期限分析： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 2018 年年度报告 113 / 165 一年以内 一至二年 69,203,179.92 37,018,323.90 二至三年 72,904,727.09 三年以上 合计 69,203,179.92 109,923,050.99 （1.3）截至 2018 年 12 月 31 日，长期应收款余额前五名如下： 单位名称 期末余额 性质 占长期应收款 期末余额合计 数的比例(%) 计提的坏账准备 期末余额 邵阳湘村高科生态农业有限公司 17,069,542.14 应收融资租赁款 24.67 凤城市骨科医院 10,769,646.24 应收融资租赁款 15.56 邯郸爱眼医院 9,547,070.56 应收保理款本金 13.80 开原市中医医院 8,550,208.80 应收保理款本金 12.36 哈尔滨嘉润医院有限公司 7,621,360.16 应收保理款本金 11.01 合计 53,557,827.90 77.40 (2). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 14、 长期股权投资 □适用√不适用 15、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1)采用公允价值计量模式的投资性房地产 单位：元币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、期初余额 86,076,757.00 86,076,757.00 二、本期变动 346,825.00 346,825.00 公允价值变动 346,825.00 346,825.00 三、期末余额 86,423,582.00 86,423,582.00 (2)未办妥产权证书的投资性房地产情况 2018 年年度报告 114 / 165 □适用√不适用 其他说明 √适用□不适用 本公司投资性房地产于资产负债表日的公允价值由具有证券期货从业资格的上海众华资产评 估有限公司进行评估，并出具沪众评报字〔2019〕第 0029 号《评估报告》。 2018 年度，投资性房地产公允价值变动对公司当期损益的影响金额为 346,825.00 元。 16、 固定资产 总表情况 (1). 分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 固定资产 2,509,129.04 3,511,930.79 固定资产清理 合计 2,509,129.04 3,511,930.79 其他说明： □适用√不适用 固定资产 (2). 固定资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 房屋及建 筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,121,727.22 4,397,772.79 6,519,500.01 2.本期增加金额 174,278.02 174,278.02 （1）购置 174,278.02 174,278.02 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 315,492.67 1,305,467.46 1,620,960.13 （1）处置或报 废 315,492.67 1,305,467.46 1,620,960.13 4.期末余额 1,806,234.55 3,266,583.35 5,072,817.90 二、累计折旧 1.期初余额 538,848.05 2,468,721.17 3,007,569.22 2.本期增加金额 172,107.20 747,921.84 920,029.04 （1）计提 172,107.20 747,921.84 920,029.04 2018 年年度报告 115 / 165 3.本期减少金额 299,718.04 1,064,191.36 1,363,909.40 （1）处置或报 废 299,718.04 1,064,191.36 1,363,909.40 4.期末余额 411,237.21 2,152,451.65 2,563,688.86 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,394,997.34 1,114,131.70 2,509,129.04 2.期初账面价值 1,582,879.17 1,929,051.62 3,511,930.79 期末未发现固定资产存在明显减值迹象，未计提固定资产减值准备。 (3). 暂时闲置的固定资产情况 □适用√不适用 (4). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用√不适用 (5). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用√不适用 (6). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 固定资产清理 □适用√不适用 17、 在建工程 总表情况 (1). 分类列示 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 2018 年年度报告 116 / 165 在建工程 (2). 在建工程情况 □适用√不适用 (3). 重要在建工程项目本期变动情况 □适用√不适用 (4). 本期计提在建工程减值准备情况 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 工程物资 (5). 工程物资情况 □适用√不适用 18、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 19、 油气资产 □适用√不适用 20、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 土地使用权 专利权 非专利技 术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 723,944.00 723,944.00 2.本期增加金 额 1,063,988.56 1,063,988.56 (1)购置 1,063,988.56 1,063,988.56 (2) 内 部 研 发 (3) 企 业 合 并增加 3.本期减少金 额 723,944.00 723,944.00 2018 年年度报告 117 / 165 (1)处置 723,944.00 723,944.00 4.期末余额 1,063,988.56 1,063,988.56 二、累计摊销 1.期初余额 723,944.00 723,944.00 2.本期增加金 额 46,318.43 46,318.43 （1）计提 （2）企业合并增 加 46,318.43 46,318.43 3.本期减少金 额 723,944.00 723,944.00 (1)处置 723,944.00 723,944.00 4.期末余额 46,318.43 46,318.43 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 1,017,670.13 1,017,670.13 2.期初账面价 值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 21、 开发支出 □适用√不适用 2018 年年度报告 118 / 165 22、 商誉 (1). 商誉账面原值 □适用√不适用 (2). 商誉减值准备 □适用√不适用 (3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用√不适用 (4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期 增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法 □适用√不适用 (5). 商誉减值测试的影响 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 23、 长期待摊费用 □适用√不适用 24、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 □适用√不适用 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 投资性房地产 11,715,200.96 2,928,800.24 8,550,590.88 2,137,647.72 合计 11,715,200.96 2,928,800.24 8,550,590.88 2,137,647.72 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用√不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 162,520,307.94 161,496,812.76 可抵扣亏损 25,850,110.21 34,077,321.09 合计 188,370,418.15 195,574,133.85 2018 年年度报告 119 / 165 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 年份 期末金额 期初金额 2019 2020 9,473,074.75 2021 21,134,515.20 18,118,916.72 2022 2,849,137.56 6,485,329.62 2023 1,866,457.45 合计 25,850,110.21 34,077,321.09 其他说明： □适用√不适用 25、 其他非流动资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预付软件款 317,226.73 待抵扣进项税 2,251,396.67 2,751,291.78 合计 2,568,623.40 2,751,291.78 其他说明： 无 26、 短期借款 (1). 短期借款分类 □适用√不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用√不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 27、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用√不适用 28、 衍生金融负债 □适用√不适用 2018 年年度报告 120 / 165 29、 应付票据及应付账款 总表情况 (1). 分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付账款 6,381,116.42 3,307,395.04 合计 6,381,116.42 3,307,395.04 其他说明： □适用√不适用 应付票据 (2). 应付票据列示 □适用√不适用 应付账款 (3). 应付账款列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付中介机构款 1,960,754.72 1,467,000.03 应付货款 2,579,966.69 其他 1,840,395.01 1,840,395.01 合计 6,381,116.42 3,307,395.04 (4). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用√不适用 账龄超过一年的应付账款系尚未支付的材料款、中介机构款。 其他说明 □适用√不适用 30、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预收房屋租赁费 452,071.08 预收保理利息 804,662.63 1,634,974.77 预收货款 530,792.95 合计 1,335,455.58 2,087,045.85 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用√不适用 2018 年年度报告 121 / 165 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 31、 应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 121,601.25 10,313,179.80 10,044,435.05 390,346.00 二、离职后福利-设定提存 计划 926,077.69 926,077.69 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福 利 合计 121,601.25 11,239,257.49 10,970,512.74 390,346.00 (2). 短期薪酬列示 √适用□不适用 单位：元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和 补贴 113,664.25 8,974,838.29 8,720,351.54 368,151.00 二、职工福利费 368,679.34 368,679.34 三、社会保险费 508,361.17 508,361.17 其中：医疗保险费 456,835.44 456,835.44 工伤保险费 7,398.47 7,398.47 生育保险费 44,127.26 44,127.26 四、住房公积金 -2,058.00 470,096.00 445,843.00 22,195.00 五、工会经费和职工教育 经费 9,995.00 -8,795.00 1,200.00 合计 121,601.25 10,313,179.80 10,044,435.05 390,346.00 (3). 设定提存计划列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 903,255.39 903,255.39 2、失业保险费 22,822.30 22,822.30 合计 926,077.69 926,077.69 其他说明： □适用√不适用 2018 年年度报告 122 / 165 32、 应交税费 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 4,615,949.30 1,840,835.40 营业税 2,305,881.43 2,305,881.43 企业所得税 5,449,443.56 2,458,085.16 个人所得税 124,543.38 143,818.97 城建税 45,967.27 教育费附加 36,257.66 土地增值税 3,097,851.67 3,097,851.67 房产税 303,472.14 印花税 301,802.29 合计 15,979,366.41 10,148,274.92 其他说明： 无 33、 其他应付款 总表情况 (1). 分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付利息 649,005.10 5,903,449.89 其他应付款 28,646,484.31 71,681,645.37 合计 29,295,489.41 77,585,095.26 其他说明： □适用√不适用 应付利息 (2). 分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付融资利息 649,005.10 5,903,449.89 合计 649,005.10 5,903,449.89 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 2018 年年度报告 123 / 165 应付股利 (3). 分类列示 □适用√不适用 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 客户往来款 1,775,795.64 1,774,245.64 借款 3,410,000.00 47,800,000.00 押金及保证金 4,178,502.16 2,994,193.00 员工垫款 94,926.60 93,875.60 其他 19,029,447.29 19,019,331.13 应付股权转让款 157,812.62 合计 28,646,484.31 71,681,645.37 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用√不适用 账龄超过一年的其他应付款主要为以前年度形成，多年未予支付的款项。 其他说明： □适用√不适用 34、 持有待售负债 □适用√不适用 35、 1 年内到期的非流动负债 □适用√不适用 36、 其他流动负债 其他流动负债情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的待转销项税额 61,453.21 81,166.53 资产再融资收到的资金 16,971,818.00 408,569,612.65 合计 17,033,271.21 408,650,779.18 短期应付债券的增减变动： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 2018 年年度报告 124 / 165 37、 长期借款 (1). 长期借款分类 □适用√不适用 其他说明，包括利率区间： □适用√不适用 38、 应付债券 (1). 应付债券 □适用√不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用√不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用√不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 39、 长期应付款 总表情况 (1). 分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 8,360,000.00 10,929,226.53 专项应付款 合计 8,360,000.00 10,929,226.53 其他说明： □适用√不适用 长期应付款 (2). 按款项性质列示长期应付款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 2018 年年度报告 125 / 165 项目 期初余额 期末余额 融资租赁项目保证金 7,800,000.00 10,369,226.53 商业保理项目保证金 560,000.00 560,000.00 合 计 8,360,000.00 10,929,226.53 其他说明： 无 专项应付款 (3). 按款项性质列示专项应付款 □适用√不适用 40、 长期应付职工薪酬 □适用√不适用 41、 预计负债 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 形成原因 未决诉讼 2,913,492.10 17,216,017.56 系计提的诉讼案件之 连带责任赔偿及诉讼 费 合计 2,913,492.10 17,216,017.56 / 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 无 42、 递延收益 递延收益情况 □适用 √不适用 涉及政府补助的项目： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 43、 其他非流动负债 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一年以上的待转销项税额 215,917.51 594,681.54 合计 215,917.51 594,681.54 其他说明： 无 2018 年年度报告 126 / 165 44、 股本 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 340,565,550 .00 340,565,550 .00 其他说明： 无 45、 其他权益工具 (1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 (2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 46、 资本公积 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本 溢价） 18,531,957.31 18,531,957.31 其他资本公积 23,140,103.52 153,192.50 23,293,296.02 合计 41,672,060.83 153,192.50 41,825,253.33 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期增加的资本公积主要为控股股东的资本性投入增加所致。 47、 库存股 □适用√不适用 48、 其他综合收益 □适用√不适用 49、 专项储备 □适用√不适用 2018 年年度报告 127 / 165 50、 盈余公积 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 32,093,598.42 32,093,598.42 合计 32,093,598.42 32,093,598.42 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 51、 未分配利润 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -137,698,423.70 -369,169,720.12 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减－） 213,436,624.45 调整后期初未分配利润 -137,698,423.70 -155,733,095.67 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 19,220,276.30 18,034,671.97 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -118,478,147.40 -137,698,423.70 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 52、 营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,100,069,762.90 1,040,942,248.46 175,089,263.70 152,140,239.79 其他业务 675,400.23 合计 1,100,745,163.13 1,040,942,248.46 175,089,263.70 152,140,239.79 2018 年年度报告 128 / 165 53、 税金及附加 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 270,972.90 34,413.12 教育费附加 215,883.72 28,069.27 城镇土地使用税 6,472.08 6,472.08 印花税 357,796.31 5,692.90 河道管理维护费 2,441.93 房产税 606,944.29 611,645.94 车船使用税 720.00 1,170.00 合计 1,458,789.30 689,905.24 其他说明： 各项税金及附加的计缴标准详见第十一节财务报告：六、税项。 54、 销售费用 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,092,809.25 430,916.13 差旅费 135,297.47 77,325.47 其他 11,857.57 1,198,849.59 合计 2,239,964.29 1,707,091.19 其他说明： 无 55、 管理费用 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,998,513.73 8,180,499.34 办公费 254,046.85 240,451.40 折旧费 910,238.36 1,014,380.29 中介机构费用 2,821,285.91 2,128,821.31 差旅费 615,661.21 601,098.19 租赁费 414,434.70 419,171.86 会议费 1,886.80 18,838.50 汽车费用 52,207.93 35,528.88 业务招待费 22,011.00 64,208.66 摊销费用 415.01 通讯费 420.00 561.10 其它 9,976.96 49,057.36 合计 14,100,683.45 12,753,031.90 其他说明： 2018 年年度报告 129 / 165 无 56、 研发费用 □适用√不适用 57、 财务费用 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,292,669.53 减：利息收入 -473,360.13 -1,634,327.75 手续费 56,441.00 35,194.20 汇兑损益 236,536.11 583,953.71 其他 合计 -180,383.02 277,489.69 其他说明： 无 58、 资产减值损失 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 612,730.86 572,593.44 合计 612,730.86 572,593.44 其他说明： 无 59、 其他收益 □适用√不适用 60、 投资收益 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产取得的投资收 益 -236.69 13,919,726.64 合计 -236.69 13,919,726.64 其他说明： 无 2018 年年度报告 130 / 165 61、 公允价值变动收益 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 衍生金融工具产生的公允价值变动 收益 -6,916,350.00 按公允价值计量的投资性房地产 346,825.00 5,497,990.36 合计 346,825.00 -1,418,359.64 其他说明： 无 62、 资产处置收益 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 552,152.00 合计 552,152.00 其他说明： 无 63、 营业外收入 营业外收入情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 63,500.00 45,500.00 63,500.00 其他 33,740.61 7,067.77 33,740.61 不用支付的诉讼赔偿 及诉讼费 541,800.00 1,905,552.96 541,800.00 合计 639,040.61 1,958,120.73 639,040.61 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相 关 财政专项扶持基金 63,500.00 45,500.00 与收益相关 其他说明： 2018 年年度报告 131 / 165 √适用□不适用 本期计入营业外收入的政府补助情况详见第十一节财务报告：七、73 政府补助。 64、 营业外支出 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损 失合计 257,420.27 257,420.27 其中：固定资产处置 损失 257,420.27 257,420.27 税收滞纳金 2,342.92 32.93 2,342.92 预计诉讼案件损失 17,232,941.59 17,232,941.59 房屋租赁赔偿支出 1,250,286.00 合计 17,492,704.78 1,250,318.93 17,492,704.78 其他说明： 无 65、 所得税费用 (1). 所得税费用表 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,680,832.14 1,369,708.06 递延所得税费用 791,152.52 349,856.36 合计 5,471,984.66 1,719,564.42 (2). 会计利润与所得税费用调整过程 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 利润总额 25,616,205.93 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,404,051.48 子公司适用不同税率的影响 -2,837,662.48 调整以前期间所得税的影响 12,067.27 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,891,924.93 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 -2,695,186.77 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 696,790.23 所得税费用 5,471,984.66 2018 年年度报告 132 / 165 其他说明： □适用√不适用 66、 其他综合收益 □适用√不适用 67、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 往来款收入 300,000.00 利息收入 473,360.13 1,634,327.75 收到的定金、押金、代办费等 452,503.40 442,328.00 政府补助收入 63,500.00 45,500.00 收回的融资租赁款本金 55,267,358.19 22,891,778.56 收回的保理项目本金 1,147,500,156.07 6,900,914.63 收到的融资租赁保证金 4,253,094.53 收到的保理项目保证金 930,980.34 560,000.00 其他 1,302,351.41 94,057.05 合计 1,205,990,209.54 37,122,000.52 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 往来款支出 300,000.00 保证金及押金 593,354.11 38,606.07 付现费用 4,696,682.87 4,259,727.79 支付的保理款本金 896,238,612.79 499,906,897.82 支付的融资租赁款本金 120,090,000.00 支付的诉讼赔款 2,388,616.13 4,026,689.35 其他 75,409.21 1,688,925.27 滞纳金及罚款 1,800,032.93 手续费 56,441.00 35,194.20 受限制的银行账户资金 1,072.09 合计 904,049,116.11 632,147,145.52 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无 2018 年年度报告 133 / 165 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用□不适用 单位：元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收回的期货保证金 410,130.00 20,383,830.80 合计 410,130.00 20,383,830.80 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 支付的期货保证金 410,130.00 6,590,586.25 期货投资损失 1,471.69 合计 411,601.69 6,590,586.25 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收到关联方的财务资助 46,000,000.00 47,800,000.00 收到的仓单质押借款 83,323,016.84 资产再融资收到的资金 853,200,000.00 408,430,000.00 合计 899,200,000.00 539,553,016.84 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 支付关联方的财务资助 90,800,000.00 归还资产再融资支付的资金 1,274,087,243.01 归还的仓单质押借款 185,861,688.84 合计 1,364,887,243.01 185,861,688.84 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 68、 现金流量表补充资料 (1). 现金流量表补充资料 √适用□不适用 2018 年年度报告 134 / 165 单位：元币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 20,144,221.27 18,438,516.83 加：资产减值准备 612,730.86 572,593.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 920,029.04 1,014,380.29 无形资产摊销 415.01 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） -552,152.00 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 257,420.27 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） -346,825.00 1,418,359.64 财务费用（收益以“－”号填列） 1,292,669.53 投资损失（收益以“－”号填列） 236.69 -13,919,726.64 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） 791,152.52 349,856.36 存货的减少（增加以“－”号填列） 101,031,634.53 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 318,313,613.44 -624,760,826.65 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 41,148,058.70 53,048,551.68 其他 610,522.49 经营活动产生的现金流量净额 381,288,485.79 -460,903,053.49 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 24,476,254.27 110,242,200.04 减：现金的期初余额 110,242,200.04 180,949,277.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -85,765,945.77 -70,707,077.02 (2). 本期支付的取得子公司的现金净额 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 3,195,492.99 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,541,187.48 2018 年年度报告 135 / 165 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 1,654,305.51 其他说明: 无 (3). 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用√不适用 (4). 现金和现金等价物的构成 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 24,476,254.27 110,242,200.04 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 24,427,843.59 110,242,200.04 可随时用于支付的其他货币资 金 48,410.68 可用于支付的存放中央银行款 项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 24,476,254.27 110,242,200.04 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： □适用√不适用 69、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用√不适用 70、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 可供出售金融资产 0.00 持有的荆门汉通 42%股权冻 结 一年内到期的非流动资产、长期 应收款 29,594,105.08 资产再融资质押 合计 29,594,105.08 / 2018 年年度报告 136 / 165 其他说明： 无 71、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目 √适用□不适用 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币 余额 货币资金 5.53 0.8762 4.85 港币 5.53 0.8762 4.85 其他说明： 无 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用√不适用 72、 套期 □适用√不适用 73、 政府补助 (1). 政府补助基本情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 财政专项扶持资金 63,500.00 营业外收入 63,500.00 合计 63,500.00 63,500.00 (2). 政府补助退回情况 □适用√不适用 其他说明： 无 74、 其他 □适用√不适用 八、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 √适用□不适用 (1). 本期发生的非同一控制下企业合并 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 2018 年年度报告 137 / 165 被购买 方名称 股权 取得 时点 股权取得成 本 股权取 得比例 （%） 股 权 取 得 方 式 购买日 购买 日的 确定 依据 购买日至期末 被购买方的收 入 购买日至期 末被购买方 的净利润 浙江久 达实业 有限公 司 2018 年 8 月 21 日 1,070,862. 68 100.00 购 买 2018-08-23 获 得 控 制 权 日 期 682,095,257. 95 349,990.64 贵州贵 酒云电 子商务 有限公 司 2018 年 12 月 17 日 2,282,442. 93 85.00 购 买 2018-12-31 获 得 控 制 权 日 期 其他说明： 无 (2). 合并成本及商誉 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 合并成本 浙江久达实业有限公司 贵州贵酒云电子商务有限 公司 现金 1,070,862.68 2,282,442.93 合并成本合计 1,070,862.68 2,282,442.93 减：取得的可辨认净资产公允价值份 额 1,070,862.68 2,282,442.93 商誉/合并成本小于取得的可辨认净 资产公允价值份额的金额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 无 大额商誉形成的主要原因： 无 其他说明： 无 (3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元币种：人民币 浙江久达实业有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 1,072,680.74 1,072,680.74 货币资金 1,072,686.74 1,072,686.74 2018 年年度报告 138 / 165 负债： 1,824.06 1,824.06 应付款项 1,550.00 1,550.00 应交税费 274.06 274.06 净资产 1,070,862.68 1,070,862.68 减：少数股东 权益 取得的净资产 1,070,862.68 1,070,862.68 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 贵州贵酒云电子商务有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 6,593,574.93 6,593,574.93 货币资金 468,500.74 468,500.74 应收款项 4,399,571.22 4,399,571.22 存货 251,701.81 251,701.81 固定资产 138,904.30 138,904.30 无形资产 1,017,670.13 1,017,670.13 其他非流动资 产 317,226.73 317,226.73 负债： 3,908,347.94 3,908,347.94 借款 应付款项 3,524,068.71 3,524,068.71 递延所得税负 债 应交税费 384,279.23 384,279.23 净资产 2,685,226.99 2,685,226.99 减：少数股东 权益 402,784.06 402,784.06 取得的净资产 2,282,442.93 2,282,442.93 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 账面价值 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无 其他说明： 无 2018 年年度报告 139 / 165 (4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用√不适用 (5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关 说明 □适用√不适用 (6). 其他说明 □适用√不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用√不适用 3、 反向购买 □适用√不适用 2018 年年度报告 140 / 165 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用√不适用 6、 其他 □适用√不适用 2018 年年度报告 141 / 165 九、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用□不适用 子公司 名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 上海事聚贸 易有限公司 上海市 上海市 销售建材、化工 产品等 100.00 投资设立 上海熠信信 息科技发展 有限公司 上海市 上海市 自有房屋租赁、 管理咨询等 100.00 投资设立 上海禾木实 业有限公司 上海市 上海市 物业管理、技术 服务等 100.00 投资设立 深圳禾木融 资租赁有限 公司 上海市 深圳市 融资租赁、租赁 交易咨询等 75.00 投资设立 深圳禾木商 业保理有限 公司 上海市 深圳市 保付代理、商业 保理咨询业务 等 100.00 投资设立 浙江久达实 业有限公司 上海市 舟山市 销售化工原料、 橡胶制品等 100.00 非 同 一 控 制 下企业合并 贵州贵酒云 电子商务有 限公司 上海市 仁怀市 电子商务 85.00 非 同 一 控 制 下企业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依 据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 无 (2). 重要的非全资子公司 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权 益余额 深圳禾木融资 租赁有限公司 25.00% 923,944.97 18,865,485.41 贵州贵酒云电 15.00% 402,784.06 2018 年年度报告 142 / 165 子商务有限公 司 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 子公司名 称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负 债 合 计 流动 资产 非流动 资产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负 债 合 计 深圳禾木 融资租赁 有限公司 47,503 ,756.3 6 39,244 ,319.0 3 86,7 48,0 75.3 9 3,27 0,21 6.26 8,0 15, 917 .51 11, 286 ,13 3.7 7 33,6 31,2 68.2 6 82,5 08,0 44.2 2 116, 139, 312. 48 33,4 09,2 42.6 5 10, 963 ,90 8.0 7 44, 373 ,15 0.7 2 贵州贵酒 云电子商 务有限公 司 5,119, 773.77 1,473, 801.16 6,59 3,57 4.93 3,90 8,34 7.94 3,9 08, 347 .94 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收 入 净利 润 综合收 益总额 经营活动现 金流量 营业 收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 深圳禾木融 资租赁有限 公司 8,342,4 41.31 3,69 5,77 9.86 3,695,7 79.86 15,076,773 .21 6,241 ,900. 12 1,615,37 9.44 1,615,37 9.44 -81,198,8 46.31 贵州贵酒云 电子商务有 限公司 其他说明： 无 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 □适用√不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 □适用√不适用 其他说明： 2018 年年度报告 143 / 165 □适用√不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用√不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 □适用√不适用 4、 重要的共同经营 □适用√不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用√不适用 6、 其他 □适用√不适用 十、 与金融工具相关的风险 √适用□不适用 本公司的主要金融工具包括银行存款、衍生品投资、权益投资、借款、应收及其他应收款、 应付账款、其他应付款、其他计息借款等。相关金融工具详情于本附注五披露。与这些金融工具 有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些 风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩 的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进 行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司的金融 工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政 策，概括如下。 （一）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司以公允价值计量的金融工具，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其 最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而变化。 为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，于每个资产负债表日根据应收款项 的回收情况，计提充分的坏账准备。如第十一节财务报告：七、合并财务报表项目注释所述，于 资产负债表日，单项确定已发生减值的应收款项合计 135,799,977.00 元。 2018 年年度报告 144 / 165 公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行融资租赁和商业保理业务。另外，对应收融资租 赁款和保理款余额进行持续监控，以确保公司不会面临重大坏账风险。 这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，认为其不存在重大的信用风险， 不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。 由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。 （二） 流动风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法 尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务； 或者源于无法产生预期的现金流量。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，同时定 期监控短期和长期的流动资金需求，确保维持充裕的现金和现金等价物储备以满足本公司经营需 要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 2018 年 12 月 31 日 无固定期限 一年以内 一至二年 二年以上 合计 金额资产： 货币资金 24,476,254.27 24,476,254.27 应收票据及应 收账款 4,218,718.28 4,218,718.28 其他应收款 2,797,594.11 2,797,594.11 一年内到期的 非流动资产 7,504,873.77 7,504,873.77 其他流动资产 211,749,405.35 211,749,405.35 长期应收款 69,203,179.92 69,203,179.92 金融资产合计 250,746,845.78 69,203,179.92 319,950,025.70 金融负债： 应付票据及应 付账款 6,381,116.42 6,381,116.42 预收款项 1,335,455.58 1,335,455.58 其他应付款 29,295,489.41 29,295,489.41 其他流动负债 16,971,818.00 16,971,818.00 2018 年年度报告 145 / 165 长期应付款 8,360,000.00 8,360,000.00 预计负债 17,216,017.56 17,216,017.56 金融负债合计 17,216,017.56 53,983,879.41 8,360,000.00 79,621,350.18 净额 -17,216,017.56 196,762,966.37 60,843,179.92 240,390,128.73 （三）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市 场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险等。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 因公司目前的借款为其他计息借款，利率为固定利率，故公司认为目前面临的利率风险对公 司财务数据影响较小。 本公司赚取收入的业务基本以人民币进行交易，因此本公司不存在重大外汇风险。 十一、 公允价值的披露 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最 低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价 值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且 变动计入当期损益的金融 资产 1. 交易性金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2. 指定以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产 2018 年年度报告 146 / 165 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）可供出售金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）其他 （三）投资性房地产 86,423,582.00 86,423,582.00 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 86,423,582.00 86,423,582.00 3.持有并准备增值后转让 的土地使用权 （四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量的资 产总额 86,423,582.00 86,423,582.00 （五）交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 （六）指定为以公允价值 计量且变动计入当期损益 的金融负债 持续以公允价值计量的负 债总额 二、非持续的公允价值计 量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的 资产总额 非持续以公允价值计量的 负债总额 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用√不适用 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 2018 年年度报告 147 / 165 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用□不适用 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活 跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金 流量折现模型和市场可比公司模型等。 对于投资性房地产，本公司委托外部评估师对其公允价值进行评估。 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用√不适用 6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策 √适用□不适用 本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无层次间 的转换。 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用√不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 √适用□不适用 本公司以摊余成本计量的金融资产及金融负债主要包括：应收款项、短期借款和应付款项等。 上述金融资产和金融负债由于到期日较短，其账面价值与公允价值之间无重大差异。 9、 其他 □适用√不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用□不适用 单位：万元币种：人民币 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 (%) 母公司对本企业 的表决权比例(%) 五牛股权投 资基金管理 有限公司 上海市 股 权 投 资 管 理 ， 投 资 咨 询 80,000 万元 33.00 33.00 控股股东所持股份或权益及其变化： 2018 年年度报告 148 / 165 控股股东名称 持股金额 持股比例 五牛股权投资基金管理有限公司（注） 期末余额 期初余额 期末比例（%） 期初比例（%） 112,386,598 108,980,872 33.00 32.00 注：五牛基金及其一致行动人对公司持股比例明细： 控股股东（一致行动人）名称 持股金额 持股比例 期末余额 期初余额 期末比例（%） 期初比例（%） 五牛股权投资基金管理有限公司 36,980,204 36,455,584 10.86 10.70 上海五牛御勉投资中心（有限合伙） 14,184,900 14,184,900 4.17 4.17 上海五牛亥尊投资中心（有限合伙） 27,622,125 27,622,125 8.12 8.12 其中：华宝信托-天高资本 20 号 7,307,239 7,307,239 2.15 2.15 匹凸匹（中国）有限公司 20,000,000 20,000,000 5.87 5.87 上海五牛启尊投资中心（有限合伙） 2,085,962 2,085,962 0.61 0.61 上海五牛政尊投资中心（有限合伙） 3,612,000 3,612,000 1.06 1.06 上海五牛衡尊投资中心（有限合伙） 3,031,501 3,031,501 0.89 0.89 上海五牛始尊投资中心（有限合伙） 1,988,800 1,988,800 0.58 0.58 上海存硕实业有限公司 2,881,106 0.84 合计 112,386,598 108,980,872 33.00 32.00 本企业的母公司情况的说明 韩啸原持有五牛基金管理有限公司 99%股权，为本公司的实际控制人。 本期上海五牛投资控股有限公司（以下简称“五牛控股”）通过受让五牛基金 100%股权，成 为五牛基金的单一股东，并间接控制本公司，本公司控股股东、实际控制人未发生变更。 本次五牛控股要约收购义务豁免核准事项需取得中国证券监督管理委员会（以下简称“证监 会”）核准，证监会于 2018 年 12 月 14 日出具了《中国证监会行政许可申请受理单》（受理序号： 182025 号），决定对该行政许可申请予以受理。 五牛控股于 2019 年 2 月 25 日收到中国证监会《关于核准豁免上海五牛投资控股有限公司要 约收购上海岩石企业发展股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2019]242 号），核准豁免五 牛控股因协议转让而间接控制本公司 115 ,792,352 股股份，占公司总股本的 34% 而应履行的要约 收购义务。 本企业最终控制方是韩啸 其他说明： 2018 年年度报告 149 / 165 无 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 √适用□不适用 本公司的子公司情况详见本节九、1 在子公司中的权益。 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用√不适用 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 4、 其他关联方情况 √适用□不适用 其他关联方名称 与本企业关系 荆门汉通置业有限公司 持42%股权公司 荆门汉达实业有限公司 与荆门汉通公司同一实际控制人 湖北汉佳置业有限公司 与荆门汉通公司同一实际控制人 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 □适用√不适用 出售商品/提供劳务情况表 □适用√不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用√不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用√不适用 关联托管/承包情况说明 □适用√不适用 本公司委托管理/出包情况表 □适用√不适用 关联管理/出包情况说明 □适用√不适用 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方： 2018 年年度报告 150 / 165 □适用√不适用 本公司作为承租方： □适用√不适用 关联租赁情况说明 □适用√不适用 (4). 关联担保情况 本公司作为担保方 □适用√不适用 本公司作为被担保方 □适用√不适用 关联担保情况说明 □适用√不适用 (5). 关联方资金拆借 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 五牛股权投资基金 管理有限公司 47,800,000.00 2017-9-6 2018-7-23 注 五牛股权投资基金 管理有限公司 3,000,000.00 2018-12-7 2019-12-6 注 拆出 注：2017 年 8 月 30 日、2017 年 9 月 19 日公司第八届董事会第四次会议、2017 年第二次临时 股东大会审议通过了《关于公司及子公司申请授信额度的议案》，其中包括公司根据经营情况拟向 控股股东五牛股权投资基金管理有限公司申请借款不超过 2 亿元人民币，为支持公司业务发展， 控股股东免收利息。2018 年 7 月 23 日，公司已将向控股股东借款归还完毕。 2018 年 11 月 19 日、2018 年 12 月 6 日公司第八届董事会第十一次会议、2018 年第一次临时股 东大会审议通过了《关于公司及子公司申请授信额度的议案》，其中包括公司根据经营情况拟向控 股股东五牛股权投资基金管理有限公司申请借款不超过 2 亿元人民币，为支持公司业务发展，控 股股东免收利息。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司向控股股东借款余额为 300.00 万元。 公司与控股股东之间约定借款免息，根据证监会的相关规定，公司按照实际使用资金的时间 和银行同期贷款利率计算资金利息 153,192.50 元，计入资本公积。 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用√不适用 2018 年年度报告 151 / 165 (7). 关键管理人员报酬 √适用□不适用 单位：万元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 394.52 308.09 (8). 其他关联交易 □适用√不适用 6、 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 荆门汉通置 业有限公司 126,953,580.00 126,953,580.00 126,953,580.00 126,953,580.00 (2). 应付项目 □适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 五牛股权投资基金管 理有限公司 3,000,000.00 47,800,000.00 7、 关联方承诺 □适用√不适用 8、 其他 □适用√不适用 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用√不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用√不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用√不适用 2018 年年度报告 152 / 165 4、 股份支付的修改、终止情况 □适用√不适用 5、 其他 □适用√不适用 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 □适用√不适用 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 √适用□不适用 （1）黄永述诉深圳柯塞威基金管理有限公司、本公司、柯塞威现任股东合同纠纷案件 2014 年 12 月 31 日，黄永述与柯塞威签署《投资咨询服务协议》，约定由黄永述以保证金形 式出资 4,000 万元，柯塞威配资 16,000 万元，共同汇入柯塞威指定账户，由黄永述进行投资。关于 收益分配，《投资咨询服务协议》约定，黄永述按照柯塞威的配资额，给予其 1.2%每月的固定收 益，剩余保证金及收益归黄永述所有。2015 年 6 月 18 日，黄永述与柯塞威又签署两份补充协议， 将保证金增至 8,000 万元，并将柯塞威配资利息降至 1.05%每月。2015 年 11 月 19 日，柯塞威擅自 将配资证券账户中股票卖出，但保证金及剩余投资收益共 232,047,804 元拒不返还黄永述。 2016 年 3 月 31 日，公司收到广东省深圳市中级人民法院（以下简称“深圳中院”）（2016） 粤 03 民初 138 号《广东省深圳市中级人民法院应诉通知书》、《民事起诉状》等法律文书复印件， 自然人黄永述将深圳柯塞威基金管理有限公司（被告一）（以下简称“柯塞威”）、公司（被告 二）、柯塞威现任股东（被告三）列为被告向深圳中院提起了诉讼。 本公司原系柯塞威的发起人股东，原持有柯塞威 100%的股权。2015 年 6 月，本公司与柯塞威 现任股东完成转让柯塞威 100%股权事宜时，柯塞威认缴注册资本 10 亿元人民币，实缴注册资本 1.15 亿元人民币。依据公司法解释三第十三条的相关规定，原告黄永述要求本公司和柯塞威现任 股东作为柯塞威发起人股东和现任股东在未实缴注册资本的本息范围内对柯塞威债务承担连带责 任。 2017 年 12 月 22 日，深圳中院作出一审判决：判决柯塞威向黄永述支付保证金及投资收益 217,523,746.64 元及相应利息；柯塞威现任股东对柯塞威的上述付款义务承担连带清偿责任；驳回 黄永述提出的与本公司有关的诉讼请求。 2018 年 1 月本公司收到广东省高级人民法院（以下简称“广东高院”）送达的柯塞威及柯塞 威现任股东的上诉书。2019 年 3 月本公司收到广东高院送达的终审判决书，驳回柯塞威及柯塞威 现任股东的上诉，维持原判。 （2）投资者诉证券虚假陈述责任纠纷案件 2018 年年度报告 153 / 165 2017 年 5 月 12 日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）作出的〔2017〕 第 52 号《行政处罚决定书》；其中，证监会认定公司违反了《证券法》第六十三条的有关规定， 构成《证券法》第一百九十三条第一款的违法行为。 上述《行政处罚决定书》作出后，黄小英、郭家宏、郭强三人向上海市第二中级人民法院提 起证券虚假陈述责任纠纷诉讼，请求判令公司赔偿损失 292,629.31 元。2018 年 6 月 21 日，上海市 第二中级人民法院作出（2017）沪 02 民初 1206 号民事判决书，认定该案原告的投资差额损失在扣 除由于原告非理性投资原因、他人操纵市场行为、证券市场系统风险等合计 80%比例后，应由公 司承担赔偿责任。该等判决业已生效，公司赔偿三名原告 43,534.07 元，承担诉讼费 841.36 元。 除前述案件以外，共有许涛芳等 236 名投资者以公司为被告、向上海金融法院提起证券虚假 陈述责任纠纷诉讼，起诉金额共计约为人民币 81,463,629.53 元。其中，上海金融法院已裁定准许 姚明光等 23 名原告撤回起诉。目前，剩余 213 名投资者起诉金额共计约为 80,611,586.93 元。 2018 年 12 月 28 日，上海金融法院作出（2018）沪 74 民初 721 号民事判决书，认定该案原告 吴顺忠的投资差额损失在扣除原告非理性投资原因、鲜言操纵市场行为、证券市场系统风险等合 计 80%比例后，应由公司承担原告投资差额损失 20%的赔偿责任。 公司经委托专业机构对所有原告所提交的证据及其股票交易情况进行了逐个详细分析，考虑 到上述 213 宗案件均已由上海金融法院受理，剩余 212 宗案件与（2017）沪 02 民初 1206 号案件、 （2018）沪 74 民初 721 号案件案由相同，案件基本事实比较类似，参考（2017）沪 02 民初 1206 号民事判决书和（2018）沪 74 民初 721 号民事判决书所判决的公司承担赔偿责任比例（20%）， 以 213 宗案件原告起诉金额总额为基数，就上述 213 宗案件，预估公司可能承担原告投资差额损 失 16,119,445.00 元、诉讼费 1,096,572.56 元。 2019 年 3 月 17 日，经公司第八届董事会第十二次会议审议批准，公司确认了预计负债和营 业外支出 17,216,017.56 元。 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用√不适用 3、 其他 □适用√不适用 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 □适用√不适用 2、 利润分配情况 √适用□不适用 2018 年年度报告 154 / 165 2019 年 3 月 17 日，公司第八届董事会第十二次会议审议通过了《公司 2018 年度利润分配和 资本公积金转增股本预案》，公司拟决定本年度不进行利润分配，不以资本公积金转增股本。该利 润分配预案尚需股东大会审议通过。 单位：元币种：人民币 拟分配的利润或股利 0 经审议批准宣告发放的利润或股利 0 3、 销售退回 □适用√不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明 √适用□不适用 2018 年 7 月 26 日，公司发布《增持公告》，公司控股股东五牛基金及其一致行动人计划择机 通过上海证券交易所交易系统增持本公司股份，计划 6 个月内累计增持比例为公司总股本的 2%。 截至 2018 年 12 月 31 日，五牛基金及其一致行动人上海存硕已经增持股份 3,405,726 股，占公 司总股本的 1%。上海存硕于 2019 年 1 月 2 日至 2019 年 1 月 11 日，通过上海证券交易所集中竞价 交易系统增持公司股份 3,405,754 股，占公司总股本的 1%。 自 2018 年7月 26日起，截至 2019 年1月 11日，五牛基金及其一致行动人累计增持股份 6,811,480 股，占公司总股本的 2%。本次增持计划实施完毕。 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用√不适用 (2). 未来适用法 □适用√不适用 2、 债务重组 □适用√不适用 3、 资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用√不适用 (2). 其他资产置换 □适用√不适用 4、 年金计划 □适用√不适用 2018 年年度报告 155 / 165 5、 终止经营 □适用√不适用 6、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策 □适用√不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用√不适用 (4). 其他说明 □适用√不适用 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 √适用□不适用 （1）与荆门汉通的关联交易损害赔偿纠纷诉讼事项 由于在未经股东会审议通过且未经资产评估的情况下，荆门汉通的原全资子公司汉达实业、 汉佳置业引进外部股东进行增资事项，公司于2016年7月11日，向上海市第一中级人民法院（以下 简称“上海一中院”）提起诉讼，请求被告荆门汉通赔偿给公司造成的损失人民币14,400万元整； 请求被告鲜言、汉达实业、深圳柯塞威大数据有限公司（以下简称“大数据”）对前述赔偿义务 承担连带清偿责任。公司于2016年7月11日，向上海一中院提起诉讼，请求被告荆门汉通赔偿给公 司造成的损失人民币5,400万元整；请求被告鲜言、汉佳置业、深圳柯塞威网络科技有限公司（以 下简称“网络科技”）对前述赔偿义务承担连带清偿责任。 2016年12月21日，公司变更诉讼请求，将上述被告荆门汉通、汉达实业、汉佳置业变更为第 三人，请求被告鲜言、大数据赔偿荆门汉通损失16,137万元；请求被告鲜言、网络科技赔偿荆门汉 通损失5,871万元。 上述两案已于2017年3月1日开庭审理。2017年9月11日，上海一中院出具（2016）沪01民初156 号、155号《民事裁定书》，均驳回公司诉讼请求并退回公司原支付的诉讼费。 2018年6月8日，公司向上海一中院提起诉讼，请求被告鲜言赔偿荆门汉通损失16,137万元，汉 达实业、大数据承担连带清偿责任。2018年6月8日，公司向上海一中院提起诉讼，请求被告鲜言 赔偿荆门汉通损失5,871万元，汉佳置业、网络科技承担连带清偿责任。 上海一中院依公司申请，查封冻结了汉达实业名下位于湖北省荆门市掇刀响岭村的土地使用 权，证号分别为荆国用(2016)第2257、 2258、 2259号。 冻结期限为叁年，自2018年6月26日起至2021 年6月25日止；查封了汉佳置业名下位于湖北省荆门市掇刀响岭村的土地使用权，证号分别为荆国 用(2016)第2218号。 查封期限为叁年，自2018年6月28日起至2021年6月27日止。 2018 年年度报告 156 / 165 2019年1月23日上海一中院开庭审理，进行证据交换。 （2）1、2号地块闲置土地事项 2017年12月29日，公司收到荆门市国土资源局漳河新区分局对汉达实业、汉佳置业出具的《关 于督促开工建设的函》（荆漳土资函〔2017〕 83号、 84号、 85号），具体内容如下： 1号地块、2号地块，根据荆门市国土资源局与你公司2016年3月30日签订的《国有建设用地使 用权出让合同补充协议》中约定于2016年9月28日之前开工，在2019年9月28日之前竣工。经核查， 你公司至今未开工建设，超过约定动工日期满一年，已构成土地闲置。根据《闲置土地处置办法》 （国土资源部第53号令）第十四条的规定，应依法征缴土地闲置费。现特函告你单位尽快动工建 设，如未动工开发建设满两年，将依法无偿收回你单位国有建设用地使用权。 由于2016年10月公司已失去对荆门汉通、汉达实业、汉佳置业的控制，上述1、2号地块资产 已不在合并报表范围内，目前未开发的1、2号地块仍处于闲置状态，本公司已查封了该资产，详 见附注十四、7、（1）与荆门汉通的关联交易损害赔偿纠纷诉讼事项。 （3）公司受到证监会立案调查事项 2017年5月8日，公司收到中国证监会编号为沪调查通字 2017-1-004 号的《调查通知书》，中 国证监会决定对公司进行立案调查。 （4）福州分公司事项 2017年2月28日，公司下发《关于更换福州分公司负责人的通知》，决定福州分公司负责人由 石盼更换为陈琪。 2017年3月1日，公司内审部在就原负责人离任审计时，发现原负责人石盼涉嫌侵害公司利益， 主要涉及将公司资金100万元转入其个人名下的银行卡内，且至今未归还该笔资金；购入与公司实 际业务不相关的多项资产、支付多项与公司业务无关的大额费用。公司认为石盼的上述行为，已 对公司利益造成侵害，公司多次联系石盼均未取得联系，鉴于此，公司已向公安机关报案，并依 法向其追偿。2017年4月26日，福州市马尾区公安局予以立案。石盼侵害公司利益的行为最终以司 法机关认定为准。 （5）关于以前年度投资设立豪盛（四川）实业有限公司有关事项 公司于2003年4月8日与成都众智成城投资管理有限责任公司就共同投资设立豪盛(四川)实业 有限公司，签订了《四川豪盛投资合同》。2003年4月30日，豪盛（四川）实业有限公司正式成立， 其注册资本为2亿元，其中公司出资14000万元（占注册资本的70%）。合同约定公司的出资方式为 机器设备，但该设备实际均属利嘉实业（福建）集团有限公司所有。豪盛(四川)实业有限公司成立 后，公司未参与其管理，也未对其再进行任何的实质投资，因此，公司仅为名义持有其70%的股 权，账面未体现长期股权投资，也未将其纳入公司的控股子公司范围。 2018 年年度报告 157 / 165 利嘉实业（福建）集团有限公司以前年度已向当地有关部门提交报告办理有关股东的变更手 续，但办理过程所需要的相关文件及资料尚未搜集齐全，因此股东变更手续目前仍无法办理。利 嘉实业（福建）集团有限公司承诺待相关资料搜集齐全后立即办理有关的股东变更手续，豪盛（四 川）实业有限公司所发生的一切经济损失和法律责任的均由利嘉实业（福建）集团有限公司承担。 （6）关于股东股权质押事项 2018年1月3日，五牛基金将持有的公司无限售条件流通股股份36,455,584股（占公司总股本的 10.70%）质押给了北京联合嘉恒国际商贸有限公司，质押期限为2018年1月3日-2018年3月3日。以上 股权质押登记手续已于2018年1月3日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。 2018年1月12日，五牛基金将其质押给北京联合嘉恒国际商贸有限公司的无限售流通股 36,455,584股（占公司总股本的10.70%），已解除质押，并办理了股份解除质押手续。 截止资产负债表日，五牛基金及其一致行动人共计持有公司无限售流通股112,386,598股，占本 公司总股本的33.00%，其中处于质押状态的股份数为 0股，占总股本的0.00%。 8、 其他 □适用√不适用 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 总表情况 (1). 分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收票据 0 应收账款 0 合计 0 其他说明： □适用√不适用 应收票据 (2). 应收票据分类列示 □适用√不适用 (3). 期末公司已质押的应收票据 □适用√不适用 (4). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用√不适用 (5). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 2018 年年度报告 158 / 165 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的应收账款 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 13,91 8,557 .87 100.0 0 13,918,55 7.87 100.00 0 13,918,5 57.87 100.0 0 13,918,55 7.87 100.00 0 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的应收账 款 合计 13,91 8,557 .87 100.0 0 13,918,55 7.87 100.00 0 13,918,5 57.87 100.0 0 13,918,55 7.87 100.00 0 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 13,918,557.87 13,918,557.87 100.00 合计 13,918,557.87 13,918,557.87 100.00 确定该组合依据的说明： 2018 年年度报告 159 / 165 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用√不适用 其中重要的应收账款核销情况 □适用√不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用□不适用 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额5,969,532.91元，占应收账款期末 余额合计数的比例42.89%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,969,532.91元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 2、 其他应收款 总表情况 (1). 分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 33,821,900.65 40,101,403.84 合计 33,821,900.65 40,101,403.84 2018 年年度报告 160 / 165 其他说明： √适用□不适用 无 应收利息 (2). 应收利息分类 □适用√不适用 (3). 重要逾期利息 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 应收股利 (4). 应收股利 □适用√不适用 (5). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的其他应收 款 135,799 ,977.00 74.61 135,799 ,977.00 100.00 135,799 ,977.00 72.36 135,799, 977.00 100.0 0 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的其他应收 款 46,212, 909.40 25.39 12,391, 008.75 26.82 33,821, 900.65 51,879, 664.04 27.64 11,778,2 60.20 22.70 40,101,403 .84 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的其他应 收款 合计 182,012 ,886.40 100.00 148,190 ,985.75 81.42 33,821, 900.65 187,679 ,641.04 100.00 147,578, 237.20 78.63 40,101,403 .84 2018 年年度报告 161 / 165 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元币种：人民币 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 荆门汉通置业有限公司 126,953,580 .00 126,953,580 .00 100.00 预计无法收 回 石盼 8,846,397.0 0 8,846,397.0 0 100.00 预计无法收 回 合计 135,799,977 .00 135,799,977 .00 100.00 / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 1 至 2 年 245,982.00 24,598.20 10.00 2 至 3 年 2,958,103.43 887,431.03 30.00 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 11,478,979.52 11,478,979.52 100.00 合计 14,683,064.95 12,391,008.75 84.39 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 (2). 按款项性质分类情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 2018 年年度报告 162 / 165 备用金 11,600.00 21,735.10 押金 87,625.45 87,325.45 往来款 126,953,580.00 126,953,580.00 其他 11,962,591.29 12,063,643.13 集团内关联方往来款 31,430,619.00 36,986,486.70 代付款项 11,566,870.66 11,566,870.66 合计 182,012,886.40 187,679,641.04 (3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 612,748.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用√不适用 (4). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用√不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 荆门汉通置业有限 公司 往来款 126,953,580.0 0 二至三年、 三至四年、 五年以上 69.75 126,953,580.00 上海熠信信息科技 发展有限公司 关联方 25,916,120.00 一年以内 14.24 深圳禾木商业保理 有限公司 关联方 5,514,499.00 一年以内 3.03 石盼 代付款项 8,846,397.00 二至三年 4.86 8,846,397.00 上海柯塞威股权投 资基金管理有限公 司 代付款项 2,720,473.66 二至三年 1.49 816,142.10 合计 / 169,951,069.66 / 93.37 136,616,119.10 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用√不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 2018 年年度报告 163 / 165 其他说明： □适用√不适用 3、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 374,782,442.93 374,782,442.93 372,500,000 .00 372,500,000 .00 对联营、合营企业投 资 合计 374,782,442.93 374,782,442.93 372,500,000 .00 372,500,000 .00 (1). 对子公司投资 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 被投资单位 期初余额 本期增加 本 期 减 少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值准 备期末 余额 上海事聚贸易有限 公司 50,000,000.00 50,000,000.00 上海熠信信息科技 发展有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 上海禾木实业有限 公司 20,000,000.00 20,000,000.00 深圳禾木融资租赁 有限公司 52,500,000.00 52,500,000.00 深圳禾木商业保理 有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 贵州贵酒云电子商 务有限公司 2,282,442.93 2,282,442.93 合计 372,500,000.00 2,282,442.93 374,782,442.93 (2). 对联营、合营企业投资 □适用√不适用 其他说明： 无 4、 营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 2018 年年度报告 164 / 165 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 6,686,842.33 153,192.50 其他业务 18,578,386.07 9,897,407.41 610,522.49 合计 25,265,228.40 153,192.50 9,897,407.41 610,522.49 其他说明： 无 5、 投资收益 □适用√不适用 6、 其他 □适用√不适用 十八、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 294,731.73 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 63,500.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 -16,691,141.59 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 -236.69 主要为本期期货合约处 置损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 346,825.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 31,397.69 所得税影响额 -86,706.25 合计 -16,041,630.11 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非 经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用√不适用 2、 净资产收益率及每股收益 √适用□不适用 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 6.71 0.06 0.06 2018 年年度报告 165 / 165 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 12.32 0.10 0.10 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 4、 其他 □适用√不适用 第十二节 备查文件目录 备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 财务报表 备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 备查文件目录 报告期内公司在法定媒体及上海证券交易所网站上公开披露过的相关公 告 董事长：张佟 董事会批准报送日期：2019 年 3 月 17 日 修订信息 □适用√不适用