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青海金瑞矿业发展股份有限公司 600714 2006 年年度报告 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 2 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标 ............................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 10 六、公司治理结构 .................................................................... 14 七、股东大会情况简介 ................................................................ 15 八、董事会报告 ...................................................................... 16 九、监事会报告 ...................................................................... 18 十、重要事项 ........................................................................ 19 十一、财务会计报告 .................................................................. 21 十二、备查文件目录 .................................................................. 55 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 3 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事聂太荣先生、陈永生先生、独立董事王正斌先生因公出未亲自出席审议本年报的董事会，分别 授权委托董事张光周先生、董事长田世光先生、独立董事祁万文先生出席并代为行使表决权。 3、北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了有强调事项段的审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司法定代表人田世光先生，总会计师文军女士，会计机构负责人（会计主管人员）桑玉凤女士声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：青海金瑞矿业发展股份有限公司 公司法定中文名称缩写：金瑞矿业 公司英文名称：Qinghai Jinrui Mineral Development Co., Ltd 2、 公司法定代表人：田世光 3、 公司董事会秘书：张光周 电话：0971-5509464、7720083 传真：0971-5507586 E-mail：scgf@ 联系地址：青海省西宁市朝阳西路 112 号 公司证券事务代表：任素彩 电话：0971-5503604、7720093 传真：0971-5503604 E-mail：rensucai@ 联系地址：青海省西宁市朝阳西路 112 号 4、 公司注册地址：青海省西宁市朝阳西路 112 号 公司办公地址：青海省西宁市朝阳西路 112 号 邮政编码：810028 公司电子信箱：scgfxx@ 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：金瑞矿业 公司 A 股代码：600714 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996 年 5 月 25 日 公司首次注册登记地点：青海省西宁市 公司法人营业执照注册号：6300001200857 公司税务登记号码：63010522659166-7 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：西宁市胜利路 10 号 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 4 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 -70,793,839.44 净利润 -70,886,439.10 扣除非经常性损益后的净利润 -73,875,242.89 主营业务利润 -5,815,624.01 其他业务利润 -3,295,802.31 营业利润 -73,785,934.53 投资收益 2,081,926.50 补贴收入 1,045,929.71 营业外收支净额 -135,761.12 经营活动产生的现金流量净额 6,487,048.61 现金及现金等价物净增加额 282,644.76 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 产产生的损益 4,126,294.04 各种形式的政府补贴 1,045,929.71 其他非经常性损益项目 -2,180,128.66 非经常性损益对少数股权的影响数 -3,291.30 合计 2,988,803.79 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2006 年 2005 年 本年比上年增减 (%) 2004 年 主营业务收入 46,083,344.36 67,130,869.63 -31.35 72,253,117.48 利润总额 -70,793,839.44 -45,967,084.68 -54.01 9,072,077.42 净利润 -70,886,439.10 -45,966,470.17 -54.21 6,975,251.28 扣除非经常性损益的净利润 -73,875,242.89 -48,665,091.22 -51.80 -3,022,491.85 每股收益 -0.470 -0.3045 -54.35 0.0462 最新每股收益 净资产收益率（%） -48.613 -21.15 减少 27.463 个百分 点 2.67 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资 产收益率（%） -50,663 -22.39 减少 28.273 个百分 点 -1.15 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权 平均净资产收益率（%） -40.621 -20.40 减少 20.221 个百分 点 -1.17 经营活动产生的现金流量净额 6,487,048.61 -13,204,201.10 149.13 -5,521,685.24 每股经营活动产生的现金流量净额 0.0430 -0.0875 149.14 -0.04 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 5 2006 年末 2005 年末 本年末比上年末 增减(%) 2004 年末 总资产 365,663,184.01 475,904,233.96 -23.16 505,061,790.32 股东权益（不含少数股东权益） 145,817,899.57 217,307,728.87 -32.90 261,536,890.23 每股净资产 0.9661 1.4397 -32.90 1.7327 调整后的每股净资产 0.9363 1.3881 -32.55 1.7229 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 150,937,500.00 31,329,449.58 26,668,561.26 11,850,724.93 8,372,218.03 217,307,728.87 本期增加 110,609.20 11,850,724.93 -70,886,439.10 -70,775,829.90 本期减少 713,999.40 11,850,724.93 11,850,724.93 713,999.40 期末数 150,937,500.00 30,726,059.38 26,668,561.26 -62,514,221.07 145,817,899.57 资本公积变动原因：本期资本公积增加数为债务重组收益；本期减少数为股权分置改革相关费用。 未分配利润变动原因：未分配利润减少的原因是经营亏损。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送股 公积 金转 股 其 他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 97,807,500 64.8 -10,669,910 -10,669,910 87,137,590 57.73 3、其他内资持股 12,880,000 8.53 -1,405,090 -1,405,090 11,474,910 7.60 其中： 境内法人持股 12,880,000 8.53 -1,405,090 -1,405,090 11,474,910 7.60 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 110,687,500 73.33 -12,075,000 -12,075,000 98,612,500 65.33 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 40,250,000 26.67 12,075,000 12,075,000 52,325,000 34.67 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 合计 40,250,000 26.67 12,075,000 12,075,000 52,325,000 34.67 三、股份总数 150,937,500 100 150,937,500 100 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 6 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 时 间 限售期满新增可上 市交易股份数量 有限售条件股份 数量余额 无限售条件股份 数量余额 说明 2007 年 9 月 27 日 26,568,660 72,043,840 78,893,660 2008 年 9 月 27 日 15,093,750 56,950,090 93,987,410 2009 年 9 月 27 日 56,950,090 0 150,937,500 根据《上市公司股权分 置改革管理办法》，本 公司非流通股股东遵 守法律、法规和规章的 规定，履行法定承诺义 务。 股份变动的批准情况 本公司股权分置改革方案于 2006 年 9 月 4 日获得青海省政府国有资产监督管理委员会《关于青海金瑞 矿业发展股份有限公司股权分置改革方案的批复》（青国资产[2006]179 号）的批准，公司股权分置 改革方案经 2006 年 9 月 12 日召开的公司股权分置改革相关股东会议审议通过。有关公告刊登于 2006 年 9 月 7 日、9 月 14 日的《上海证券报》。 股份变动的过户情况 2006 年 9 月 22 日，公司在《上海证券报》上刊登了《青海金瑞矿业发展股份有限公司股权分置改革 方案实施公告》，公司非流通股股东青海省金星矿业有限公司、青海省电力公司、五矿国际有色金属 贸易公司、青海数码网络投资（集团）股份有限公司、三普药业股份有限公司、中国磨料磨具进出口 公司海南公司、中国冶金进出口厦门公司、中国冶金进出口青海公司、贵州省机械进出口有限公司向 方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股流通股支付 3 股，共向流通股股东支付 12,075,000 股。中国证券登记结算有限责任公司上海分公司已于 9 月 25 日将该部分股份登记过户。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 9,104 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 年度内增减 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结的股份数量 青海省金星矿业 有限公司 国有股东 32.78 49,485,545 -6,059,455 49,485,545 青海省电力公司 国有股东 24.94 37,652,045 -4,610,455 37,652,045 五矿国际有色金 属贸易公司 其他 3.56 5,378,864 -658,636 5,378,864 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 7 青海数码网络投 资（集团）股份 有限公司 其他 2.61 3,944,500 -483,000 3,944,500 三普药业股份有 限公司 其他 0.48 717,182 -87,818 717,182 洪立鸿 未知 0.47 708,139 未知 杨连香 未知 0.35 528,890 未知 赵江 未知 0.26 398,535 未知 张少芳 未知 0.26 390,000 未知 贵州省机械进出 口有限公司 其他 0.24 358,591 -43,909 358,591 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 洪立鸿 708,139 人民币普通股 杨连香 528,890 人民币普通股 赵江 398,535 人民币普通股 张少芳 390,000 人民币普通股 董伟 329,430 人民币普通股 赵华 305,300 人民币普通股 朱本旺 294,190 人民币普通股 韩晓梅 260,700 人民币普通股 李三保 256,100 人民币普通股 魏国训 249,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的 说明 前十名股东中，除无限售条件股东外，不存在关联关系,也不属《上市公司持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司未知前十名有限售条件 股东与无限售条件股东之间是否存在关联关系。 公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 2006 年 9 月 27 日至 2007 年 9 月 27 日 0 2007 年 9 月 27 日至 2008 年 9 月 27 日 7,546,875 1 青海省金星矿业有限公司 49,485,545 2008 年 9 月 27 日至 2009 年 9 月 27 日 7,546,875 2006 年 9 月 27 日至 2007 年 9 月 27 日 0 2007 年 9 月 27 日至 2008 年 9 月 27 日 7,546,875 2 青海省电力公司 37,652,045 2008 年 9 月 27 日至 2009 年 9 月 27 日 7,546,875 3 五矿国际有色金属贸易公司 5,378,864 2006 年 9 月 27 日至 2007 年 9 月 27 日 0 本公司非流通股股东 履行法定承诺义务。 其中： 青海省金星矿业有限 公司、青海省电力公 司承诺的限售条件： 其所持有的金瑞矿业 非流通股股份自获得 上市流通权之日起， 在 12 个月内不上市交 易；在前项规定期满 后，通过证券交易所 挂牌交易出售原非流 通股股份，出售数量 占该公司股份总数的 比例在 12 个月内不得 超过 5%，在 24 个月内 不得超过 10%。 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 8 2007 年 9 月 27 日至 2008 年 9 月 27 日 5,378,864 2006 年 9 月 27 日至 2007 年 9 月 27 日 0 4 青海数码网络投资（集团）股份有 限公司 3,944,500 2007 年 9 月 27 日至 2008 年 9 月 27 日 3,944,500 2006 年 9 月 27 日至 2007 年 9 月 27 日 0 5 三普药业股份有限公司 717,182 2007 年 9 月 27 日至 2008 年 9 月 27 日 717,182 2006 年 9 月 27 日至 2007 年 9 月 27 日 0 6 中国磨料磨具进出口公司海南公 司 358,591 2007 年 9 月 27 日至 2008 年 9 月 27 日 358,591 2006 年 9 月 27 日至 2007 年 9 月 27 日 0 7 中国冶金进出口厦门公司 358,591 2007 年 9 月 27 日至 2008 年 9 月 27 日 358,591 2006 年 9 月 27 日至 2007 年 9 月 27 日 0 8 中国冶金进出口青海公司 358,591 2007 年 9 月 27 日至 2008 年 9 月 27 日 358,591 2006 年 9 月 27 日至 2007 年 9 月 27 日 0 9 贵州省机械进出口有限公司 358,591 2007 年 9 月 27 日至 2008 年 9 月 27 日 358,591 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：青海省金星矿业有限公司 法人代表：邵林 注册资本：112,083,700 元 成立日期：1999 年 12 月 16 日 主要经营业务或管理活动：对矿产资源的风险勘察、投资；对多金属共生矿及矿产资源进行综合利用 开发（未经有关部门许可不得开采），矿产品销售。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：青海省投资集团有限公司 法人代表：苗晓雷 注册资本：3,400,000,000 元 成立日期：1993 年 6 月 5 日 主要经营业务或管理活动：在国家允许外商投资的工业、农业、基础建设、能源等领域依法进行投资； 在外汇管理等国家有关部门同意和监督下，为所投资企业提供平衡外汇、人员招聘培训、市场开发及 咨询、寻求贷款及提供担保等方面的服务；为投资者提供咨询服务。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 9 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名称 法人代 表 注册资本 成立 日期 主要经营业务或管理活动 青海省电力公司 韩君 2,889,986,000 1990 年 4 月 20 日 主营：电力生产。兼营：电力工 程勘测、设计、设施安装、设备 调试、电力物资供应；出口：稀 土钢芯铝绞线及绝缘架空线、硅 橡胶绝缘子、10KV 及以下高低压 开关柜、35KV 及以下电气开关、 铁合金系列产品及其他本企业自 产产品和技术；进口：本企业生 产、科研所需的原辅材料、仪器 仪表、机械设备及零配件等。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 姓名 职务 性别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 年 初 持 股 数 年 末 持 股 数 股 份 增 减 数 变 动 原 因 报告期内从 公司领取的 报酬总额 (万元) 田世光 董事长 男 40 2005 年 9 月 28 日 2008 年 9 月 28 日 0 0 0 / 4.88 邵 林 董事 男 44 2005 年 9 月 28 日 2008 年 9 月 28 日 0 0 0 / 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 10 张光周 董事、副总经 理、董事会秘 书 男 52 2005 年 9 月 28 日 2008 年 9 月 28 日 0 0 0 / 4.20 宋卫民 董事、副总经 理 男 40 2006 年 5 月 23 日 2008 年 9 月 28 日 0 0 0 / 4.17 高继来 副董事长 男 53 2005 年 9 月 28 日 2008 年 9 月 28 日 0 0 0 / 胡长栋 董事 男 42 2005 年 9 月 28 日 2008 年 9 月 28 日 0 0 0 / 赵 智 董事 男 43 2006 年 5 月 23 日 2008 年 9 月 28 日 0 0 0 / 谢曙斌 董事 男 43 2005 年 9 月 28 日 2008 年 9 月 28 日 0 0 0 / 曹根泽 董事 男 49 2005 年 9 月 28 日 2008 年 9 月 28 日 0 0 0 / 俞 萍 独立董事 女 46 2005 年 9 月 28 日 2008 年 9 月 28 日 0 0 0 / 津贴 1.2 张 岚 独立董事 女 35 2005 年 9 月 28 日 2008 年 9 月 28 日 0 0 0 / 津贴 1.2 祁万文 独立董事 男 49 2005 年 9 月 28 日 2008 年 9 月 28 日 0 0 0 / 津贴 1.2 王正斌 独立董事 男 45 2005 年 9 月 28 日 2008 年 9 月 28 日 0 0 0 / 津贴 1.2 余国礼 监事会主席 男 40 2005 年 9 月 28 日 2008 年 9 月 28 日 0 0 0 / 4.29 刘延鸿 监事 男 41 2006 年 12 月 26 日 2008 年 9 月 28 日 0 0 0 / 3.13 庞明芳 监事 女 40 2005 年 9 月 28 日 2008 年 9 月 28 日 0 0 0 / 胡琪民 监事 男 36 2005 年 9 月 28 日 2008 年 9 月 28 日 0 0 0 / 文 军 总会计师 女 40 2006 年 12 月 26 日 2008 年 9 月 28 日 0 0 0 合计 / / / / / / 25.47 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)田世光,最近五年先后任青海省金星矿业有限公司副总经理、青海大风山锶业科技有限公司董事 长，青海山川铁合金股份有限公司党委书记、监事会主席、副总经理。现任青海金瑞矿业发展股份有 限公司党委书记、董事长、总经理。 (2)邵 林,最近五年先后任青海昆仑基金管理有限公司副总经理、总经理，青海省投资集团有限公司 办公室主任，青海省金星矿业有限公司党委书记，青海金瑞矿业发展股份有限公司董事、总经理。现 任青海省金星矿业有限公司董事长，青海金瑞矿业发展股份有限公司董事。 (3)张光周,近五年来一直担任青海金瑞矿业发展股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。 (4)宋卫民,最近五年先后在青海大风山锶业科技有限公司任项目部副部长，在青海山川矿业发展股 份有限公司任选矿厂副厂长、采选分公司经理。现任青海金瑞矿业发展股份有限公司董事、副总经理。 (5)高继来,近五年来先后任青海省电力公司发展计划部主任经济师，规划计划部副主任。现任青海 省电力公司规划计划部主任，青海金瑞矿业发展股份有限公司副董事长。 (6)胡长栋,近五年来先后任青海省电力公司财务处会计、管理组组长、资金管理专责、财务与资产 管理部主任会计师。现任青海省电力公司财务部副主任，青海金瑞矿业发展股份有限公司董事。 (7)赵 智,最近五年先后任西宁供电局电通公司经理、西宁电力实业总公司副总经理、总经理，青海 金瑞矿业发展股份有限公司副总经理。现任青海金瑞矿业发展股份有限公司董事。 (8)谢曙斌,近五年来先后任中国有色金属工业贸易集团公司金网公司总经理、企划部总经理，五矿 有色金属股份有限公司电子商务部总经理。现任五矿有色金属股份有限公司企划部总经理，青海金瑞 矿业发展股份有限公司董事。 (9)曹根泽,近五年来先后任青海百货股份有限公司党委办公室主任、监事，青海数码网络投资（集 团）股份有限公司办公室主任、监事，青海百立储运有限责任公司副总经理。现任青海数码网络投资 （集团）股份有限公司党委副书记，青海金瑞矿业发展股份有限公司董事。 (10)俞 萍,最近五年来先后任北京中荣衡平会计师事务所有限公司主任会计师。现任中平建会计师 事务所副主任会计师，青海金瑞矿业发展股份有限公司独立董事。 (11)张 岚,最近五年曾就职于长城证券有限责任公司投资银行部、研究发展部，曾任青海明胶股份 有限公司任财务总监、董事。现任青海金瑞矿业发展股份有限公司独立董事。 (12)祁万文,近五年来先后任青海省肉食品集团有限公司总会计师、常务副总经理、总经理，青海高 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 11 原绿色食品有限公司总经理，佳和贸易有限责任公司董事长。现任青海宏兴生物有限责任公司党委书 记，青海金瑞矿业发展股份有限公司独立董事。 (13)王正斌,最近五年来先后任西北大学经济管理学院教授、博士生导师。现为西北大学经济管理学 院副院长、教授、博士生导师，西北大学经济学学科学位评定分委会委员，西北大学教学委员会委员， 青海金瑞矿业发展股份有限公司独立董事。 (14)余国礼,最近五年来先后任青海大风山锶业科技有限公司总经理，青海山川矿业发展股份有限公 司管理部部长、总经理助理。现任青海金瑞矿业发展股份有限公司党委委员、总经理助理、工会副主 席、监事会主席。 (15)刘延鸿,最近五年先后在青海山川铸造铁合金集团有限责任公司铁合金三分厂任副厂长、厂长、 党支部书记；在青海山川矿业发展股份有限公司项目部任部长、选矿厂厂长、党支部书记；在青海金 瑞矿业发展股份有限公司企划管理部、安全环保部、办公室任部长、主任、党支部书记。现任青海金 瑞矿业发展股份有限公司生产安全技术部部长、监事。 (16)庞明芳,最近五年来先后任青海省电力局财务处成本管理专责，青海省电力公司财务部会计核算 主管，中国电力财务有限公司西北分公司青海业务部主任助理、财务管理组主管、资金及预算分析专 责。现任青海省电力公司财务部副主任，青海金瑞矿业发展股份有限公司监事。 (17)胡琪民,最近五年来先后任五矿贸易有限公司财务部部门经理，阿根廷五矿公司财务部经理，南 美五金矿产公司财务部经理，中国有色金属工业贸易集团公司财务部部门经理。现任五矿有色金属股 份有限公司财务部部门经理，青海金瑞矿业发展股份有限公司监事。 (18)文 军,最近五年先后在青海省投资集团有限公司财务部工作，曾任青海省金星矿业有限公司财 务资产部副经理、经理，青海金瑞矿业发展股份有限公司监事，现任青海金瑞矿业发展股份有限公司 总会计师。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始 日期 任期终止 日期 是否领取报 酬津贴 邵 林 青海省金星矿业有限公司 董事长 是 高继来 青海省电力公司 发展计划部主任 是 胡长栋 青海省电力公司 财务部主任会计师 是 赵 智 青海省电力公司 是 谢曙斌 五矿国际有色金属贸易公司 企划部总经理 是 曹根泽 青海数码网络投资（集团）股 份有限公司 党委副书记 是 庞明芳 青海省电力公司 财务部副主任 是 胡琪民 五矿国际有色金属贸易公司 财务部部门经理 否 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始 日期 任期终止 日期 是否领取 报酬津贴 俞 萍 中平建会计师事务所 副主任会计师 是 张 岚 青海明胶股份有限公司 董事 是 祁万文 青海宏兴生物有限责任公司 党委书记 是 王正斌 西北大学经济管理学院 副院长、教授、博士 生导师 是 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 12 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司独立董事津贴由董事会拟定，并经股东大会审议 批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据公司暂行薪酬分配方案，实行岗位工资、学职工资、 年功工资和效益工资相结合的方式，通过制订年度经营目标责任制和领导干部述职评议相结合，确定 其报酬。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 邵 林 是 高继来 是 胡长栋 是 赵 智 是 谢曙斌 是 曹根泽 是 庞明芳 是 胡琪民 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王启民 董事长、董事 工作变动 全生明 副董事长、董事 工作变动 赵 智 副总经理 工作变动 谢曙斌 董事 工作变动 庞明芳 监事 工作变动 邵 林 董事 工作变动 林 博 总会计师 工作变动 文 军 监事 工作变动 权炳盛 职工代表监事 工作变动 1、2006 年 4 月 20 日，公司召开四届三次董事会会议，审议并通过了《公司关于改选董事长、副董事 长的议案》，公司原董事长王启民先生、副董事长全生明先生因工作变动原因申请辞去董事长、副董 事长职务，根据公司第一大股东青海省金星矿业有限公司、第二大股东青海省电力公司建议，会议一 致选举田世光先生、高继来先生为公司四届董事会董事长、副董事长。 2、经公司 2006 年 4 月 20 日四届三次董事会会议审议，并经 2006 年 5 月 23 日的公司 2005 年度股东 大会表决通过了《公司关于改选董事的议案》，王启民先生、全生明先生因工作变动原因申请辞去董 事职务，根据公司第一大股东青海省金星矿业有限公司、第二大股东青海省电力公司推荐，选举宋卫 民先生、赵智先生为四届董事会董事。 3、2006 年 4 月 20 日，公司召开四届三次董事会会议，审议并通过了《公司关于经营班子人事变动的 议案》，公司副总经理赵智先生因工作变动申请辞去公司副总经理职务，经公司总经理提名，聘任宋 卫民先生担任公司副总经理职务。 4、2006 年 10 月 25 日，公司召开四届五次董事会会议，审议并通过了《关于公司董事会变更董事会 成员的议案》，谢曙斌先生因工作变动原因申请辞去公司四届董事会董事职务，经股东单位推荐，提 名陈永生先生为四届董事会董事候选人。 5、2006 年 10 月 25 日，公司监事会召开四届四次会议，审议并通过了《关于公司监事会变更监事会 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 13 成员的议案》，由于工作变动，庞明芳女士申请辞去四届监事会监事职务，经股东单位青海省电力公 司推荐，提名刘秀菊女士为本公司四届监事会监事候选人。 6、2006 年 12 月 26 日，公司召开四届六次董事会（临时）会议，审议并通过了《关于公司四届董事 会变更董事会成员的议案》，公司原四届董事会董事成员邵林先生因工作变动，申请辞去董事职务， 经公司第一大股东青海省金星矿业有限公司建议，提名聂太荣先生为公司四届董事会董事候选人。 7、2006 年 12 月 26 日，公司召开四届六次（临时）董事会会议，审议并通过了《关于公司总会计师 人事变动的议案》，公司原总会计师林博先生因工作变动，申请辞去公司总会计师职务，经公司总经 理提名，聘任文军女士为公司总会计师。 8、2006 年 12 月 26 日，公司监事会召开四届五次监事会（临时）会议，审议并通过了《关于公司四 届监事会变更监事会成员的议案》，公司原四届监事会股东代表监事文军女士、职工代表权炳盛先生 因工作变动，申请辞去公司监事职务。经公司职工代表大会民主选举，选举刘延鸿先生担任职工代表 监事。 上述第 4 至 8 项涉及公司董事、监事变动情况，已提交公司 2007 年度第一次临时股东大会批准。 以上详情请参阅 2006 年 4 月 22 日、5 月 24 日、10 月 26 日、12 月 28 日，2007 年 3 月 17 日的《上海 证券报》。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 462 人,需承担费用的离退休职工为 0 人 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产工人 372 销售人员 4 专业技术人员 45 财务人员 9 管理人员 32 2、教育程度情况 教育类别 人数 中专及以上学历人员 50 中级及以上职称人员 30 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司能够按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会、上海证 券交易所的有关规定和要求规范运作，加强与投资者的信息交流，及时回答投资者关注的问题。 根据新的《公司法》、《证券法》和《上市公司章程指引》的内容和要求，及时修订了《公司章程》。 公司治理的具体情况如下： （1）股东与股东大会：根据公司股东大会规范意见，进一步规范召集、召开和议事程序，确保公司所 有股东享有平等地位，能够行使自己的权益。 （2）控股股东与上市公司：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。公 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 14 司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“ 五独立” ，公司董事会、监事会和内部 机构能够独立运作。 （3）董事与董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会 人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会， 积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，行使和履行作为董事应有的权利、义务和责任。 （4）监事和监事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事，公司监事会 人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位监事认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的 态度，对公司财务和公司董事、高级管理人员履行职责的合法和合规性进行监督。 （5）绩效评估和激励约束机制：公司将逐步建立公正、透明的董事、监事、高级管理人员的绩效评价 标准和激励约束机制。 （6）信息披露与透明度：公司指定《上海证券报》为公司信息披露的报纸，公司严格按照有关法律法 规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，及时解答投资者关心的问题，确保所有股东有 平等的机会获取信息。 （7）相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利 益的协调平衡。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 俞 萍 4 2 2 0 张 岚 4 3 1 0 祁万文 4 4 0 0 王正斌 4 1 3 0 2006 年 4 月 20 日，公司召开四届三次董事会会议，独立董事王正斌先生因公务未亲自出席会议，书 面委托独立董事俞萍女士出席并代为行使表决权。 2006 年 8 月 24 日，公司召开四届四次董事会会议，独立董事俞萍女士因公务未亲自出席会议，书面 委托独立董事张岚女士出席并代为行使表决权。 2006 年 10 月 25 日，公司召开四届五次董事会会议，独立董事王正斌先生因公务外出未亲自出席会议， 书面委托董事张光周先生出席并代为行使表决权。 2006 年 12 月 26 日，公司召开四届六次董事会（临时）会议，独立董事俞萍、张岚女士、王正斌先生 因公务外出，书面授权委托独立董事祁万文先生出席并代为行使表决权。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司的经营业务独立于控股股东，拥有独立完整的生产、销售、采购系统。 2、人员方面：公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 3、资产方面：公司在资产方面完全独立于控股股东，资产独立完整、权属清晰。 4、机构方面：公司有健全的组织机构体系，与控股股东的相关部门不存在从属关系。 5、财务方面：公司拥有独立的财务管理和会计核算功能，制定了公司的财务管理制度和财务收支审批 制度，开设独立的银行账户，独立纳税。 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 15 (四)高级管理人员的考评及激励情况 根据公司制订的薪酬分配方案，实行岗位工资、学职工资、年功工资和效益工资相结合，通过签订目 标责任状对高级管理人员进行考核，予以兑现。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2006 年 5 月 23 日召开 2005 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2006 年 5 月 24 日的《上海证券报》。 会议以记名投票表决方式和累积投票表决方式审议并通过了以下议案： 1、审议并通过了《公司 2005 年度董事会工作报告》； 2、审议并通过了《公司 2005 年度监事会工作报告》； 3、审议并通过了《公司 2005 年年度报告及其摘要》； 4、审议并通过了《公司 2005 年度财务决算报告》； 5、审议并通过了《公司 2005 年度利润分配预案》； 6、审议并通过了《公司关于改选董事的议案》； 7、审议并通过了《关于修改公司章程的议案》，并授权公司董事会具体实施修改公司章程相关事宜； 8、审议并通过了《公司关于将以水源地抵押贷款调整为以公司机器设备进行抵押贷款的议案》。 (二)临时股东大会情况 1、公司于 2006 年 9 月 12 日召开公司股权分置改革相关股东会议。决议公告刊登在 2006 年 9 月 14 日的《上海证券报》。会议以网络投票和现场投票表决方式，审议通过了《青海金瑞矿业发展股份有 限公司股权分置改革方案》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况 报告期内，公司的主营业务仍为锶系列产品的研究、生产、开发、加工和销售。 2006 年，公司管理层继续以抓好年产 3 万吨碳酸锶的干法生产为主线，积极采取措施，组织力量对公 司碳酸锶项目进行整改调试，截止报告期末，公司年产 3 万吨碳酸锶的干法生产线仍处于系统调试整 改阶段，报告期内共生产碳酸锶 2748.539 吨，硫脲 1068.725 吨，由于生产不稳定，产量低，未能扭 转公司的不利局面。 公司 30 万吨/年采选矿项目是为碳酸锶生产提供原料，不直接产生收益，报告期内未能生产。 本公司参股公司青海长青铝业有限公司由于受原材料大幅度涨价等原因的影响，2005 年度出现重大亏 损，为了减少损失，公司已与青海桥头铝电股份有限公司签署《股权转让协议》，将所持长青铝业 67,369,860.43 元股权（持股比例为 32.66%）转让给桥头铝电，转让总价为 5419.736 万元人民币。在 本公司股权转让后，长青铝业其他股东也相继将股权转让，并以吸收合并方式予以注销。该事项已提 交公司临时股东大会追认通过。 公司控股子公司青海山川铸造有限公司因受青海山川铁合金有限责任公司停产的影响，为了减少亏损， 在铁合金公司停产后，铸造公司也随之停产。为了及时分流人员，减少费用，按照“ 人随资产走” 的 原则，铸造公司已同青海省投资集团有限公司签署《产权收购协议》，将固定资产和无形资产全部转 让，收购价格为 3967 万元，并整体接收铸造公司 343 名员工。在处置完剩余资产，清理债权债务后， 按规定予以注销。此事项已提交公司临时股东大会追认通过。 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 16 报告期公司共实现主营收入 4608.33 万元，比上年同期减少 31.35%，主营业务利润为-581.56 万元， 比上年同期减少 237.67%，净利润为-7088.64 万元。公司出现重大亏损的主要原因是： （1）公司年产 3 万吨碳酸锶生产项目处于整改调试阶段，生产不稳定，生产成本高，产量低，形成较 大亏损。 （2）公司应收款项中部分债权账龄长，为了正确反映公司资产状况，将应收款项的计提方法调整为账 龄法，计提坏帐准备后，致使公司管理费用增加，净利润减少。 （3）为了准确反映公司 2006 年末存货的真实价值，将公司精矿粉、天青石、碳酸锶计提跌价准备形 成的亏损。 （4）铸造公司由于停产后年度产量低，并计提坏帐准备、处置资产发生的税等形成的亏损。 针对 2006 年公司存在的问题，2007 年公司的工作重心为： 一是集中精力，创造条件，使公司碳酸锶项目尽快投入正常生产，以带动公司生产经营的正常运营， 逐步扭转公司目前的不利局面。 二是强化公司内部管理，有效提高管理效率，加强员工队伍素质建设。努力降低生产成本和各项费用， 为公司的进一步发展奠定良好的基础。 三是搞好市场调研和市场预测，加强营销管理，使公司的产品尽快占领市场。 四是根据公司目前现状，积极寻求摆脱困境的路子。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务 利润率 (%) 主营业务 收入比上 年增减(%) 主营业务成 本比上年增 减(%) 主营业务利润 率比上年增减 (%) 分行业 化工行业 10,566,546.87 18,586,951.67 -75.90 铸造行业 35,516,797.49 32,945,876.76 7.24 -42.81 -40.30 减少 35.01 个 百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 青海省 46,083,344.36 -31.35 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 17 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 公司本期对应收款项（包括应收账款、其他应收款）坏帐准备的计提方法由期末余额的 8%计提及对于 有确凿证据表明按 8%计提坏账准备不恰当的应收款项，采用个别辨认法变更为按账龄分析法计提坏账 准备，并对于有确凿证据表明按账龄分析法比例计提坏账准备不恰当的应收款项，采用个别辨认法。 上述会计估计变更导致本期管理费用增加 9,405,960.57 元，净利润减少 9,405,960.57 元。 (五)董事会对会计师事务所非标意见的说明 董事会认为：北京五联方圆会计师事务所有限公司对本公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报 告，是客观公正的。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2006 年 4 月 20 日召开四届三次董事会会议，审议并通过了《公司 2005 年度董事会工 作报告》、《公司 2005 年年度报告及其摘要》、《公司 2005 年度财务决算报告》、《公司 2005 年度 利润分配预案》、《公司 2006 年度第一季度报告》、《公司关于改选董事长、副董事长的议案》、《公 司关于改选董事的议案》、《公司关于经营班子人事变动的议案》、《关于修改公司章程的议案》、 《关于召开公司 2005 年度股东大会的议案》。决议公告刊登在 2006 年 4 月 22 日的《上海证券报》。 （2）、公司于 2006 年 8 月 24 日召开四届四次董事会会议，审议并通过了《公司 2006 年中期报告全 文及摘要》。 （3）、公司于 2006 年 10 月 25 日召开四届五次董事会会议，审议并通过了《公司 2006 年第三季度报 告》（全文及正文）、《关于公司董事会变更董事会成员的议案》。决议公告刊登在 2006 年 10 月 26 日的《上海证券报》。 （4）、公司于 2006 年 12 月 26 日召开四届六次（临时）董事会会议，审议并通过了《关于公司四届 董事会变更董事会成员的议案》、《关于公司总会计师人事变动的议案》、《关于处置子公司资产、 注销子公司青海山川铸造有限公司的议案》、《关于转让所持青海长青铝业有限公司股权的议案》、 《关于召开公司 2007 年度第一次临时股东大会的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 1）经 2006 年 4 月 20 日公司四届三次董事会审议，并经 2006 年 5 月 23 日召开的公司 2005 年度股东 大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》，公司董事会具体实施了修改公司章程的相关事宜。 2）经 2005 年 10 月 25 日公司四届二次董事会审议，并经 2006 年 5 月 23 日召开的公司 2005 年度股东 大会审议通过了《关于将以水源地抵押贷款调整为以公司机器设备进行抵押贷款的议案》，公司董事 会具体实施了此项事宜。 3）2006 年 9 月 27 日，公司实施了股权分置改革方案，2006 年 9 月 25 日为股权分置改革方案实施股 权登记日，方案实施后，流通股股东每 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 3 股对价股份，公司总 股本不变。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，本公司本年度实现净利润-70,886,439.10 元，加以前年 度未分配利润 8,372,218.03 元，公司累计可供分配的利润为-62,514,221.07 元。由于公司本年度严 重亏损，董事会决定公司 2006 年度不分配，也不进行资本公积金转增股本。 上述预案尚需经本公司 2006 年度股东大会审议批准。 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 18 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司四届二次监事会于 2006 年 4 月 20 日上午在公司办公楼一楼会议室召开，会议应到监事 5 名， 实到 5 名，会议由监事会主席余国礼先生主持,会议审议通过了《公司 2005 年度监事会工作报告》、 《公司 2005 年年度报告及其摘要》、《公司 2005 年度财务决算报告》，对董事会编制的 2005 年年度 报告出具了书面审核意见。 2、公司四届三次监事会于 2006 年 8 月 24 日上午在公司办公大楼会议室召开，会议应到监事 5 名，实 到 4 名，监事胡琪民先生因公务未亲自出席会议，书面授权委托余国礼先生出席并代为行使表决权。 会议由监事会主席余国礼先生主持,经与会监事审议和表决，一致通过了《公司 2006 年中期报告全文 及摘要》，对董事会编制的 2006 年中期报告提出了书面审核意见。 3、公司四届四次监事会于 2006 年 10 月 25 日上午在公司办公楼会议室召开，会议应到监事 5 名，实 到 3 名，监事庞明芳女士、胡琪民先生因公务外出没有亲自出席本次会议，书面授权委托监事会主席 余国礼先生出席并代为行使表决权,经与会监事审议和表决，一致通过了《关于公司监事会变更监事会 成员的议案》，对董事会编制的 2006 年第三季度报告提出了书面审核意见。 4、公司四届五次监事会（临时）会议于 2006 年 12 月 26 日上午在公司办公楼会议室召开，会议应到 监事 5 名，实到 3 名，监事庞明芳女士、胡琪民先生因公务外出没有亲自出席本次会议，书面授权委 托监事会主席余国礼先生代为行使表决权,经与会监事审议和表决，审议通过了《关于公司四届监事会 变更监事会成员的议案》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 1、2006 年度，公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规规范运作，决策程 序合法有效。 2、公司制定了较为完善的规章制度和内部控制制度。 3、公司董事、高级管理人员在执行公司职务时能够从股东和公司的利益出发，未发现违反法律、法规、 《公司章程》或损害股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真细致的检查，监事会认为：公司建立健全 了会计管理制度和财务收支审批制度，执行有效。北京五联方圆会计师事务所有限公司出具的审计报 告是客观公正的，公司 2006 年度财务报告真实反映了公司的财务状况。 (四)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 监事会认为：北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报 告，是客观公正的，真实地反映了公司目前的现状。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、出售资产情况 1)、2006 年 12 月 25 日，本公司向青海省投资集团有限公司转让公司控股子公司青海山川铸造有 限公司的固定资产和无形资产。该资产的帐面价值为 3,848.29 万元，评估价值为 3,826.27 万元，实 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 19 际出售金额为 3,967 万元 。 本次出售价格的确定依据是北京中科华会计师事务所有限公司出具了以 2006 年 6 月 30 日为基准日的〈铸造公司资产评估报告〉。该事项已于 2006 年 12 月 28 日刊登在〈上 海证券报〉上。已提交公司临时股东大会追认通过。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 1)、本公司向青海桥头铝电股份有限公司签署《股权转让协议》，将本公司所持青海长青铝业有 限公司股权转让给桥头铝电，之后，长青铝业的其他股东也先后转让了股权，并于 2006 年 3 月以吸收 合并方式予以注销，交易的金额为 5,419.736 万元。该交易产生损益 208 万元。定价的原则是五联联 合会计师事务所有限公司出具的五联青审字（2006）第 02 号审计报告。该事项已于 2006 年 12 月 28 日刊登在〈上海证券报〉上。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 青海省投资集团有 限公司 100 合计 / 100 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 20 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 青海省金星矿业有限公司 为了保证金瑞矿业股权分置改革的正常进 行，鉴于公司非流通股股东中国冶金进出口 青海公司持有股份存在质押情形，金星矿业 承诺若中国冶金进出口青海公司未能在方 案实施日之前成功解除其全部或部分质押 的股份，不能正常支付流通股股东的对价， 将代为垫付，但在中国冶金进出口青海公司 或最终确定的股份所有者所持股份上市流 通时，应先征得金星矿业的书面同意，并由 金瑞矿业向交易所提出该等股份的上市流 通申请。 中国冶金进出口青 海公司已在方案实 施日之前成功解除 其部分质押的股份。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京五联方圆会计师事务所有限公司为公司的 境内审计机构。拟支付其年度审计工作的酬金共约 15 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本 公司提供了 6 年审计服务。 公司 2007 年 3 月 15 日召开的四届七次董事会会议审议通过了《关于续聘北京五联方圆会计师事务所 为公司 2006 年度审计机构的议案》，公司 2006 年度继续聘请北京五联方圆会计师事务所为公司审计 机构，年度审计报酬为 15 万元人民币，此项事宜将提交公司下次股东会追认通过。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项 1)、经 2006 年 4 月 20 日公司四届三次董事会会议审议，并经 2006 年 5 月 23 日的公司 2005 年度股东 大会审议通过了〈关于修改公司章程的议案〉，并授权公司董事会具体实施修改公司章程的相关事宜。 详情请参阅 2006 年 4 月 22 日、5 月 24 日的〈上海证券报〉。 2)、公司于 2006 年 4 月 22 日在〈上海证券报〉上刊登〈公司 2006 年度上半年业绩预亏公告〉，预测 公司 2006 年上半年度仍为亏损。详情请参阅 2006 年 4 月 22 日的〈上海证券报〉。 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 21 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京五联方圆会计师事务所有限公司注册会计师范增裕、杨勇审计，并出 具了有强调事项的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 五联方圆审字[2007]013 号 青海金瑞矿业发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青海金瑞矿业发展股份有限公司（以下简称金瑞矿业公司）合并及母公司财务 报表，包括 2006 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2006 年度的合并及母公司利润表和现金 流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是金瑞矿业公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，金瑞矿业公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所 有重大方面公允反映了金瑞矿业公司 2006 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2006 年度的合 并及母公司经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注 13.5 所述，金瑞矿业公司由于主业产品未达产， 在 2005 年和 2006 年发生亏损 4596.60 万元和 7088.60 万元，短期借款中 4000 万元已逾期。金瑞矿业 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 22 公司已在财务报表附注 13.5 披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事 项或情况仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：范增裕 中国注册会计师：杨勇 中国 · 北京 二○ ○ 七年三月二十二日 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 23 (二)财务报表 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位: 青海金瑞矿业发展股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 合并 母公司 项目 行次 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 6.1 2,864,508.60 2,581,863.84 2,833,625.49 244,463.42 短期投资 2 应收票据 3 6.2 20,000.00 1,525,000.00 20,000.00 1,025,000.00 应收股利 4 7,063,413.01 7,063,413.01 应收利息 5 应收账款 6 6.3 5,542,520.33 21,086,708.72 3,850,117.14 12,049,963.02 其他应收款 7 6.4 39,464,147.38 6,352,836.82 2,055,630.66 7,077,694.18 预付账款 8 6.5 3,634,522.08 7,153,726.43 3,483,512.79 6,868,968.78 应收补贴款 9 0 313,536.05 313,536.05 存货 10 6.6 28,095,234.67 48,938,994.64 28,095,234.67 24,939,493.79 待摊费用 11 6.7 1,188,104.81 1,188,104.81 一年内到期的长期债权 投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 80,809,037.87 95,016,079.51 41,526,225.56 59,582,532.25 长期投资： 长期股权投资 32 6.8 52,838,762.41 40,001,362.29 106,486,577.04 长期债权投资 34 长期投资合计 38 52,838,762.41 40,001,362.29 106,486,577.04 其中：合并价差(贷差以 “ -” 号表示，合并报表 填列) 其中：股权投资差额(贷 差以“ -” 号表示，合并 报表填列) 固定资产： 固定资产原价 39 6.9 225,794,410.17 251,062,308.40 225,794,410.17 222,632,618.36 减：累计折旧 40 19,939,623.23 11,062,207.99 19,939,623.23 9,401,714.83 固定资产净值 41 205,854,786.94 240,000,100.41 205,854,786.94 213,230,903.53 减：固定资产减值准备 42 固定资产净额 43 205,854,786.94 240,000,100.41 205,854,786.94 213,230,903.53 工程物资 44 在建工程 45 6.10 14,640,203.46 8,364,620.58 14,640,203.46 8,364,620.58 固定资产清理 46 固定资产合计 50 220,494,990.40 248,364,720.99 220,494,990.40 221,595,524.11 无形资产及其他资产： 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 24 无形资产 51 6.11 64,359,155.74 79,684,671.05 64,359,155.74 66,787,803.10 长期待摊费用 52 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合 计 60 64,359,155.74 79,684,671.05 64,359,155.74 66,787,803.10 递延税项： 递延税款借项 61 资产总计 67 365,663,184.01 475,904,233.96 366,381,733.99 454,452,436.50 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 6.12 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 应付票据 应付账款 6.13 30,545,178.41 30,424,054.74 36,252,046.21 18,971,423.67 预收账款 6.14 3,145,985.01 5,040,488.26 2,155,939.48 1,623,683.78 应付工资 621,488.18 192,396.00 621,488.18 192,396.00 应付福利费 418,876.33 2,240,214.52 18,748.05 1,995,411.57 应付股利 应交税金 6.15 15,938,489.30 13,296,043.98 12,561,609.77 12,988,663.38 其他应交款 6.16 1,204,538.46 2,009,246.85 1,098,026.36 1,031,274.96 其他应付款 6.17 45,745,114.43 83,974,646.79 47,621,639.82 78,981,854.27 预提费用 预计负债 6.18 821,564.37 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 168,441,234.49 207,177,091.14 170,329,497.87 185,784,707.63 长期负债： 长期借款 6.19 51,360,000.00 51,360,000.00 51,360,000.00 51,360,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 51,360,000.00 51,360,000.00 51,360,000.00 51,360,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 219,801,234.49 258,537,091.14 221,689,497.87 237,144,707.63 少数股东权益(合并报表 填列) 44,049.95 59,413.95 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 6.20 150,937,500.00 150,937,500.00 150,937,500.00 150,937,500.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 150,937,500.00 150,937,500.00 150,937,500.00 150,937,500.00 资本公积 6.21 30,726,059.38 31,329,449.58 30,726,059.38 31,329,449.58 盈余公积 6.22 26,668,561.26 26,668,561.26 26,668,561.26 26,668,561.26 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 25 其中：法定公益金 11,850,724.93 11,850,724.93 减：未确认投资损失(合 并报表填列) 未分配利润 6.23 -62,514,221.07 8,372,218.03 -63,639,884.52 8,372,218.03 拟分配现金股利 外币报表折算差额(合并 报表填列) 股东权益合计 145,817,899.57 217,307,728.87 144,692,236.12 217,307,728.87 负债和股东权益总计 365,663,184.01 475,904,233.96 366,381,733.99 454,452,436.50 公司法定代表人:田世光 主管会计工作负责人:文军 会计机构负责人:桑玉凤 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 26 利润及利润分配表 2006 年 1-12 月 编制单位: 青海金瑞矿业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 行次 附注 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 1 6.24 46,083,344.36 67,130,869.63 10,566,546.87 37,362,893.48 减：主营业务成本 4 6.24 51,532,828.43 62,566,721.21 18,586,951.67 36,708,483.00 主营业务税金及附加 5 6.25 366,139.94 339,896.73 175,975.22 二、主营业务利润（亏 损以“ -” 号填列） 10 -5,815,624.01 4,224,251.69 -8,020,404.80 478,435.26 加：其他业务利润（亏 损以“ -” 号填列） 11 6.26 -3,295,802.31 91,692.64 576,000.18 5,775.78 减: 营业费用 14 3,777,764.37 3,544,340.24 753,573.28 2,079,181.43 管理费用 15 52,461,012.75 23,007,388.64 40,657,816.17 20,104,143.92 财务费用 16 6.27 8,435,731.09 10,115,870.05 8,438,637.69 10,093,893.37 三、营业利润（亏损以 “ -” 号填列） 18 -73,785,934.53 -32,351,654.60 -57,294,431.76 -31,793,007.68 加：投资收益（损失以 “ -” 号填列） 19 6.28 2,081,926.50 -15,781,157.08 -11,564,525.84 -16,339,189.49 补贴收入 22 6.29 1,045,929.71 2,402,132.28 2,402,132.28 营业外收入 23 6.30 3,511,734.55 20,000.00 20,000.00 减：营业外支出 25 6.30 3,647,495.67 256,405.28 3,153,144.95 256,405.28 四、利润总额（亏损总 额以“ -” 号填列） 27 -70,793,839.44 -45,967,084.68 -72,012,102.55 -45,966,470.17 减：所得税 28 107,963.66 减：少数股东损益(合并 报表填列) 29 -15,364.00 -614.51 加：未确认投资损失(合 并报表填列) 30 五、净利润（亏损以“ -” 号填列） 32 -70,886,439.10 -45,966,470.17 -72,012,102.55 -45,966,470.17 加：年初未分配利润 8,372,218.03 54,338,688.20 8,372,218.03 54,338,688.20 其他转入 六、可供分配的利润 -62,514,221.07 8,372,218.03 -63,639,884.52 8,372,218.03 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基 金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利 润 -62,514,221.07 8,372,218.03 -63,639,884.52 8,372,218.03 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 27 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补 亏损以“ -” 号填列) -62,514,221.07 8,372,218.03 -63,639,884.52 8,372,218.03 补充资料： 1.出售、处置部门或被 投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加 (或减少)利润总额 4.会计估计变更增加 (或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:田世光 主管会计工作负责人:文军 会计机构负责人:桑玉凤 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 28 现金流量表 2006 年 1-12 月 编制单位: 青海金瑞矿业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 行次 附注 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 48,988,705.63 17,305,459.81 收到的税费返还 3 1,045,929.71 收到的其他与经营活动有关的现金 8 6.31 518,594.46 5,666,921.24 经营活动现金流入小计 9 50,553,229.80 22,972,381.05 购买商品、接受劳务支付的现金 10 21,003,313.32 3,606,169.27 支付给职工以及为职工支付的现金 12 12,845,922.13 6,992,844.48 支付的各项税费 13 4,479,560.41 158,601.25 支付的其他与经营活动有关的现金 18 6.32 5,737,385.33 3,421,200.13 经营活动现金流出小计 20 44,066,181.19 14,178,815.13 经营活动产生的现金流量净额 75 6,487,048.61 8,793,565.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产而收回的现金 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 投资活动现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 30 552,952.50 552,952.50 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 投资活动现金流出小计 36 552,952.50 552,952.50 投资活动产生的现金流量净额 37 -552,952.50 -552,952.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 其中：子公司吸收少数股东权益性投 资收到的现金 借款所收到的现金 40 30,000,000.00 30,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 筹资活动现金流入小计 44 30,000,000.00 30,000,000.00 偿还债务所支付的现金 45 30,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的 现金 46 4,937,451.95 4,937,451.95 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 6.33 713,999.40 713,999.40 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 29 其中：子公司依法减资支付给少数股 东的现金 筹资活动现金流出小计 53 35,651,451.35 35,651,451.35 筹资活动产生的现金流量净额 54 -5,651,451.35 -5,651,451.35 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 83 282,644.76 2,589,162.07 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 57 -70,886,439.10 -72,012,102.55 加：少数股东损益(亏损以“ -” 号填 列) 58 -15,364.00 减：未确认的投资损失 59 加：计提的资产减值准备 60 27,298,205.93 21,964,072.45 固定资产折旧 61 12,396,711.73 10,142,804.21 无形资产摊销 62 2,645,401.46 2,428,647.36 长期待摊费用摊销 63 待摊费用减少（减：增加） 64 -1,188,104.81 -1,188,104.81 预提费用增加（减：减少） 65 处理固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(减:收益) 66 -1,548,569.68 固定资产报废损失 67 财务费用 68 8,937,601.16 8,937,601.16 投资损失（减：收益） 69 -2,081,926.50 11,564,525.84 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 7,953,826.43 -16,045,674.42 经营性应收项目的减少(减：增加) 72 -16,171,174.42 7,020,994.32 经营性应付项目的增加(减：减少) 73 39,146,880.41 35,980,802.36 其他(预计负债的增加) 74 经营活动产生的现金流量净额 75 6,487,048.61 8,793,565.92 2．不涉及现金收支的投资和筹资活 动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 2,864,508.60 2,833,625.49 减：现金的期初余额 80 2,581,863.84 244,463.42 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 282,644.76 2,589,162.07 公司法定代表人:田世光 主管会计工作负责人:文军 会计机构负责人:桑玉凤 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 30 合并资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 青海金瑞矿业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 行 次 期初余额 本期增加数 因资产价值 回升转回数 其他原 因转出 数 合 计 期末余额 一、坏账准备合计 1 2,512,543.46 14,408,272.39 16,920,815.85 其中：应收账款 2 1,812,743.62 8,610,170.33 10,422,913.95 其他应收款 3 699,799.84 5,798,102.06 6,497,901.90 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 241,602.31 12,889,933.54 13,131,535.85 其中：库存商品 8 241,602.31 5,049,863.91 5,291,466.22 原材料 9 7,840,069.63 7,840,069.63 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 公司法定代表人:田世光 主管会计工作负责人:文军 会计机构负责人:桑玉凤 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 31 母公司资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 青海金瑞矿业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 行 次 期初余额 本期增加数 因资产价值回 升转回数 其他原因 转出数 合 计 期末余额 一、坏账准备合计 1 1,663,274.54 9,074,138.91 10,737,413.45 其中：应收账款 2 1,047,822.87 7,518,565.01 8,566,387.88 其他应收款 3 615,451.67 1,555,573.90 2,171,025.57 二、短期投资跌价准 备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合 计 7 241,602.31 12,889,933.54 13,131,535.85 其中：库存商品 8 241,602.31 5,049,863.91 5,291,466.22 原材料 9 7,840,069.63 7,840,069.63 四、长期投资减值准 备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准 备合计 13 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准 备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准 备合计 19 八、委托贷款减值准 备合计 20 九、总 计 21 公司法定代表人:田世光 主管会计工作负责人:文军 会计机构负责人:桑玉凤 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益： 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -3.988 -3.198 -0.039 -0.039 营业利润 -50.601 -40.572 -0.489 -0.489 净利润 -48.613 -38.978 -0.470 -0.470 扣除非经常性损益后的净利润 -50,663 -40.621 -0.489 -0.489 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 32 新旧会计准则股东权益差异调节表 重要提示 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“ 新 会计准则” ），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生 的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财 务报告时可能对编制“ 新旧会计准则股东权益差异调节表” （以下简称“ 差异调节表” ）时所采用相 关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会 计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见 青海金瑞矿业发展股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的青海金瑞矿业发展股份有限公司（以下简称“ 金瑞矿业公司” ）新旧会计准则股东 权益差异调节表（以下简称“ 差异调节表” ）。按照《企业会计准则第 38 号----首次执行企业会计准 则》（以下简称“ 38 号准则” ）和“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知” （证 监发[2006]136 号，以下简称“ 通知” ）的有关规定编制差异调节表是金瑞矿业公司管理层的责任。 我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“ 通知” 的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号----财务报表审阅》的规定 执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有 限保证。审阅主要限于询问公司有关人员关于编制差异调节表采用的相关会计政策和所有重要的认定、 了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要 时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照“ 38 号准则” 和“ 通知” 的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报 的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。 股东权益调节表 单位:元 币种:人民币 项 目 注 释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 145,817,899.57 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 33 11 衍生金融工具 12 所得税 14 少数股东权益 44,049.95 13 其他 15 其中：归属于母公司股东的股东权益 145,817,899.57 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 145,861,949.52 公司法定代表人:田世光 主管会计工作负责人:文军 会计机构负责人:桑玉凤 编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露新会计准则对上市公司财务状况的影响， 中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作 的通知” （证监发[2006]136 号，以下简称“ 通知” ），要求公司执照《企业会计准则第 38 号----首 次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定，在 2006 年度财务报告的“ 补充资料” 部分以差异调节 表的方式披露重大差异的调节过程。 编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号----首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和“ 通 知” 的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报表为基础，并依据重要性 原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号----首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况， 本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号----首次执行企业会计准则》第五 条至第十九条进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有净资产份额 的事项，本公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、编制合并财务报表时，本公司按照《企业会计准则第 33 号----合并财务报表》调整少数股东 权益，并在差异调节表中单列项目反映。 主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日合并股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》 和《企业会计制度》（以下简称“ 现行会计准则” ）编制的 2006 年 12 月 31 日的合并资产负债表。该 报表业经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，于 2007 年 3 月 22 日出具了五联方圆审字 [2007]013 号的带强调事项段的无保留意见的审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见 本公司 2006 年度财务报告。 2、所得税 本公司的坏账政策与税法规定的政策不一致，将产生可抵扣暂时性差异 16,611,178.43 元，计提的存 货跌价准备由于在税法上不允许扣除，将产生可抵扣暂时性差异 13,131,535.85 元，计提的预计负债 由于在税法上不允许扣除，将产生可抵扣暂时性差异 821,564.37 元，公司累计未弥补亏损税法规定可 用以后年度的所得在 5 年内延续弥补，税法允许延续弥补的以前年度亏损为 69,797,530.38 元。 由于本公司在可预见的将来用于抵扣可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额具有不确定性，所以不确 认递延所得税资产，待以后年度对递延所得税资产的帐面价值进行核对时，依据实际情况予以调整。 3、少数股东权益 公司按照现行会计准则编制的 2006 年 12 月 31 日的合并资产负债表中的少数股东权益为 44,049.95 元。按照新会计准则的规定，应将少数股东权益列入股东权益，由此增加公司 2007 年 1 月 1 日的股东 权益 44,049.95 元。 （三）会计报表附注 附注 1 公司简介 青海金瑞矿业发展股份有限公司（以下简称“ 本公司” ）是经青海省经济体制改革委员会青体改 [1995] 第 048 号文批准，以青海山川铸造铁合金集团有限责任公司（以下简称山川集团）所属之铁合金二分 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 34 厂及其配套设施作为改制主体采取募集方式设立的股份有限公司。由于本公司于 2003 年实施每 10 股 转 4 股的资本公积金转增股本方案，以资本公积金转增股本 4,312.50 万股，本公司的注册资本已变更 为人民币15,093.75万元，总股本为15,093.75万股，其中法人股11,068.75 万股，社会公众股 4,025.00 万股。 本公司原第一大股东青海省投资集团有限公司已于 2004 年 2 月 10 日与其控股的青海省金星矿业有限 公司签订了《股份转让协议》，将其持有本公司的占本公司股份 36.80%的 5,554.50 万股国有法人股 转让给青海省金星矿业有限公司，此项交易经国务院国有资产监督管理委员会于 2004 年 6 月 16 日以 国资产权（2004）448 号文件予以批复。现青海省金星矿业有限公司持有本公司 5,554.50 万股股份， 占公司股份 36.80%，为本公司第一大股东。 本公司于 2002 年与青海大风山锶业科技有限公司签定重大资产置换方案：以本公司铁合金资产与青海 大风山锶业科技有限公司全部资产进行置换，差额部分由青海大风山锶业科技有限公司以现金分期补 足。该资产置换方案于 2003 年 4 月 11 日通过中国证券监督管理委员会核准，并在 2003 年 5 月 22 日 召开的 2002 年度股东大会上审议通过，2003 年 6 月 3 日经青海省工商行政管理局审核批准，公司名 称由“ 青海山川铁合金股份有限公司” 变更为“ 青海山川矿业发展股份有限公司” ，又于 2004 年 11 月 8 日变更为“ 青海金瑞矿业发展股份有限公司” 。 2006 年 9 月 12 日，本公司股东大会审议通过了股权分置改革方案：本公司所有非流通股股东向股权 分置改革方案实施股权登记日在册的流通股股东每 10 股流通股支付了 3 股股份对价，非流通股股东共 计支付股份 12,075,000.00 股。2006 年 9 月 27 日，股权分置改革实施完毕。股权分置改革实施后， 有限售条件的法人股变更为 98,612,500.00 股，无限售条件的流通股变更为 52,325,000.00 股。 本公司在青海省工商行政管理局登记注册，注册号：6300001200857；法定代表人：田世光；公司住所： 西宁市朝阳西路 112 号；公司的经营范围为：矿业开发、加工、销售；锶业系列产品的研究、生产、 销售；矿业工程咨询、技术服务；化工产品（不含化学危险品）的生产、销售；铸件产品的开发、生 产、销售；高科技产品开发、资源开发；其他矿产品开发、加工、冶炼；证券投资、股权投资、企业 收购及兼并；运输，机械加工制造、工业生产资料经营；产品技术开发；汽车零配件批发、零售；冶 金设备、除尘设备及非标设备制作、安装；出口本企业自产的化工产品及本企业自产产品和技术；进 口本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术；经营进料加工和“ 三来一补” 业务。公司营业期限：1996 年 5 月 25 日至 2016 年 5 月 25 日。 附注 2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.2 会计年度 采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2.5 外币业务的折算方法 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期末外币 账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款项的外币折算差额在所建造的固 定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币折算差异直接计入当期损益。 2.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制的银行存款及其他货币资金作为现金；将期限较 短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.7 短期投资核算方法 2.7.1 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。 2.7.2 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值；转让 短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。本公司在期末对短期投资按成 本与市价孰低计量。 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 35 2.7.3 本公司于每年年度末时，对短期投资进行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资总体计提 短期投资跌价准备。 2.8 坏账准备及损失的核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； （2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。 2.8.2 坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。 2.8.3 坏账准备的计提方法、计提比例 本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备。 根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比 例如下： （1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的 5%计提； （2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的 15%计提； （3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的 30%计提； （4）账龄在三至四年（含四年）的应收款项按其余额的 50%计提； （5）账龄在四年以上的应收款项按其余额的 80%计提。 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，采用个别辨认法。 2.9 存货的核算方法 2.9.1 本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。 2.9.2 本公司存货的取得按实际成本计价。领用和发出原材料、产成品、包装物采用“ 加权平均法” 核算；低值易耗品领用时采用“ 一次摊销法” 核算。 2.9.3 本公司对存货采用永续盘存制。 2.9.4 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净 值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本， 则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其 可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净 值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 年度终了，本公司对存货进行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌 价准备。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。 本公司拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（不含）以下股权，或虽拥有 20%或 20%以上，但不具有 重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（含）以上股权，或虽 投资不足 20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资初次投资时形成的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益 份额的差额作为资本公积,不分期摊销；长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权 益份额之间的差额，作为股权投资差额按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均 摊销；若没有约定投资期限，则在不超过 10 年的期限内平均摊销。 在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入资本公积 的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。 2.10.2 长期债权投资 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间 的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用 直线法进行摊销。 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 36 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加上摊销的折价或减 去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账 面价值的差额，作为当期投资损益。 2.10.3 长期投资减值准备 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对长期投资逐项进行 检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值 的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目 分别计算确定。 对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权投资差额； 若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应计提的减值准备 与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲 减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准 备时，应首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目。 2.11 委托贷款的核算方法 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息， 并冲回原已计提的利息。 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额 低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 2.12 固定资产与折旧及固定资产减值准备的核算 2.12.1 固定资产的确认标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。非生产 经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年限在两年以上的,也作为固定资产。 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、铁路专用线、运输设备、 电子及其它设备等五类。 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司在固定资产取得时按实际成本入账。 2.12.4 固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如下: 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率（%） 房屋建筑物 30-35 3% 2.77-3.23 机器设备 12-18 3% 5.39-8.08 铁路专用线 35-45 3% 2.16-2.77 运输设备 9-12 3% 8.08-10.78 电子及其他设备 5-8 3% 12.13-19.40 2.12.5 固定资产后续支出的会计处理 本公司发生的与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延 长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资 产账面价值，但增计后固定资产的账面价值不超过该固定资产的可收回金额。本公司发生的除此以外 的后续支出，直接确认为当期费用，不再通过预提或待摊的方式核算。 2.12.6 固定资产减值准备的确认标准与计提方法 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末对固定资产逐项进行检 查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的， 将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。 2.13 在建工程及在建工程减值准备的核算 2.13.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 37 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固 定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 2.13.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带 来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其 他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工 程减值准备。 2.14 无形资产及无形资产减值准备的核算 2.14.1 无形资产的计价与摊销 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，对确认后发生的支出，在发生时确认为当期 费用。 本公司对取得的无形资产的成本，在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合 同规定的受益年限或法律规定的有效年限，无形资产的摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过受益年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过有效年限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限与有效年限两者之 中较短者。 （4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 本公司对于合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的无形资产的成本，摊销期确定为 10 年。 2.14.2 无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查各项无形资产预 计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济 利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他 足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回 金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 2.15 长期待摊费用的摊销方法和摊销期限 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。除购建固定资产外，本公司所有筹建期间所 发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 2.16 应付债券的核算方法 本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。对发行价格总额 与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。 2.17 借款费用的核算方法 2.17.1 借款费用资本化与费用化的原则 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的 摊销等借款费用，列入财务费用。 本公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状态前作为资 本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除 发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态 之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 2.17.2 借款费用资本化金额的确定 本公司每期应予资本化的借款费用金额，包括当期应予资本化的利息、借款折价或溢价的摊销、辅助 费用和汇兑差额。 本公司在各个会计期间为购建固定资产借入专门借款发生的利息费用，在符合资本化的条件时，利息 费用资本化的金额根据所属会计期间为购建固定资产而发生的累计支出加权平均数乘以资本化率确 定。 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 38 本公司在各个会计期间发生的与购建固定资产借入专门借款相关的辅助费用，以及与外币专门借款相 关的汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前均予以资本化。 2.17.3 借款费用资本化的暂停 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月）的，暂停借款 费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益。但当中断是使购建的固定资产达到预 定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本。 2.17.4 借款费用资本化的终止 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，并且为使该部 分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停止该部分资产的借款费用资本化。 如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在该资产整体完工时停 止借款费用的资本化。 2.18 预计负债的核算方法 2.18.1 预计负债的确认标准 本公司发生的与已贴现的商业承兑汇票、未决诉讼、为其他单位提供担保、产品质量责任保证等或有 事项相关的义务，在同时符合以下条件时确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.18.2 预计负债的计量方法 本公司按照上述标准确认的预计负债的金额为清偿该负债所需支出的最佳估计数。 如果本公司清偿所确认的预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则在补偿金额 基本确定能收到时，作为资产单独确认。 2.19 收入确认的方法 2.19.1 商（产）品销售收入的确认 本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续与所有 权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品、商品相关 的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.19.2 提供劳务收入的确认 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年 度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关 的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预 计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能全部得 到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确 认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得到补偿， 则将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认收入。 2.19.3 让渡资产使用权收入的确认 利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协议规定的收费 时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 2.20 所得税的会计处理方法 本公司所得税核算采用应付税款法。 2.21 会计政策和会计估计变更及重大会计差错更正 2.21.1 会计政策和会计估计变更 2.21.1.1 本公司本期无会计政策变更事项。 2.21.1.2 会计估计变更的内容和理由及批准程序 本公司原对应收款项（包括应收账款、其他应收款）坏帐准备的计提方法为期末余额的 8%计提，对于 有确凿证据表明按 8%计提坏账准备不恰当的应收款项采用个别辨认法；本期变更为按账龄分析法计提 坏账准备（按账龄分析法计提坏账准备的比例见本附注 2.8.3），并对于有确凿证据表明按账龄分析 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 39 法比例计提坏账准备不恰当的应收款项采用个别辨认法。该会计估计变更事项已经本公司 2007 年 3 月 15 日召开的四届七次董事会审议通过。 2.21.1.3 会计估计变更对财务状况和经营成果的影响 上述会计估计变更采用未来适用法，由于会计估计变更导致本期管理费用增加 9,405,960.57 元，净利 润减少 9,405,960.57 元。 项目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 管理费用 43,055,052.18 9,405,960.57 52,461,012.75 净利润 -61,480,478.53 -9,405,960.57 -70,886,439.10 2.21.2 重大会计差错的内容、金额和原因 本公司本期无重大会计差错更正事项。 2.22 合并会计报表编制方法 2.22.1 合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财政部 财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定。对合营企业也按持股 比例进行合并。 2.22.2 合并会计报表的编制方法 本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有关资料为依 据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母公司对子公司的权益性资本投资 项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司母公司与其所属子公司、子公司 相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按照本公司的会计政策及会 计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业，合并报表时， 按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。 附注 3 利润分配办法 根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照下列顺序分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%的法定盈余公积金； （3）提取任意盈余公积金； （4）分配普通股股利。 附注 4 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。 4.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入 17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 4.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 4.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 7%和 5%计提。 4.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3%计提。 4.5 所得税：所得税率为应纳税所得额的 33%。 根据青海省地方税务局青地税政二字(2002)176 号文件“ 关于对青海山川铁合金股份有限公司减按 15% 税率征收企业所得税的通知” 规定,本公司所得税率为应纳税所得额的 15%。 附注 5 控股子公司及合营企业 纳入合并范围子公司及合营企业情况 企业名称 经济 性质 经营范围 注册资本 （万元） 本公司投资额 （万元） 持股比例 （%） 备 注 青海山川铸 造有限公司 有限 责任 铸造工艺设计、模型、 铸件等生产、销售 5424 5418 99.89 合并会计报表范围较上期未发生变动。 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 40 附注 6 合并会计报表主要项目注释（币种：人民币；金额单位：元） 6.1 货币资金 本公司 2006 年 12 月 31 日的货币资金余额为 2,864,508.60 元。 年末数 年初数 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现金 43,633.88 142,952.95 银行存款 2,820,874.72 2,438,910.89 合计 2,864,508.60 2,581,863.84 6.2 应收票据 本公司 2006 年 12 月 31 日应收票据的余额为 20,000.00 元。 6.2.1 分类构成情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 20,000.00 1,525,000.00 合 计 20,000.00 1,525,000.00 6.2.2 本公司期末的应收票据中，无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联 单位的款项。 6.3 应收账款 本公司 2006 年 12 月 31 日应收账款的净额为 5,542,520.33 元。 6.3.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 2,675,955.32 16.76 434,232.29 8,284,212.81 36.18 643,524.46 1-2 年 793,303.30 4.97 572,460.06 1,964,694.76 8.58 157,175.58 2-3 年 1,514,694.76 9.49 1,018,375.79 2,854,144.04 12.46 228,331.52 3 年以上 10,981,480.90 68.78 8,397,845.81 9,796,400.73 42.78 783,712.06 合计 15,965,434.28 100 10,422,913.95 22,899,452.34 100 1,812,743.62 6.3.2 本公司期末对应收宝鸡机床厂 344,124.46 元、兰州水泵厂 553,256.30 元、南京汽轮电机厂 320,496.99 元、青海第一机械设备公司 30,351.60 元、马鞍山万马机床制造有限公司 111,783.71 元、 重庆齿轮箱有限责任公司 420,787.90 元等单位款项合计 1,780,800.96 元采用个别认定法全额计提坏 账准备，主要原因为有证据表明上述债权很可能已无法收回。 6.3.3 应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 6.3.4 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 6,947,288.89 元，占应收账款总额的 43.51%。 6.4 其他应收款 本公司 2006 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 39,464,147.38 元。 6.4.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 41,841,599.79 91.04 4,305,528.38 1,223,515.33 17.35 233,470.13 1-2 年 22,227.52 0.05 3,334.13 890,697.93 12.63 71,255.84 2-3 年 3,227,942.03 45.77 258,235.36 3 年以上 4,098,221.97 8.91 2,189,039.39 1,710,481.37 24.25 136,838.51 合计 45,962,049.28 100 6,497,901.90 7,052,636.66 100 699,799.84 6.4.2 本公司期末对应收徐延海 1,073,961.84 元采用个别认定法全额计提坏账准备，主要原因为有证 据表明上述债权很可能已无法收回。 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 41 6.4.3 其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见“ 附注 8.3 关联方未结算款项余额” 之说明。 6.4.4 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 43,445,363.09 元，占其他应收款总额的 94.52%。 6.5 预付账款 本公司 2006 年 12 月 31 日预付账款的净额为 3,634,522.08 元。 6.5.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,062,062.44 84.25 3,345,982.79 46.77 1-2 年 572,459.64 15.75 1,665,181.57 23.28 2-3 年 1,316,348.41 18.40 3 年以上 826,213.66 11.55 合计 3,634,522.08 100 7,153,726.43 100 6.5.2 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 572,459.64 元，未收回的主要原因是货款尚 未结算。 6.5.3 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 6.6 存货 本公司 2006 年 12 月 31 日存货的净额为 28,095,234.67 元。 6.6.1 分类构成情况 年末数 年初数 项目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 原材料 28,297,868.09 7,840,069.63 33,876,592.58 低值易耗品 1,250,358.14 产成品 12,928,902.43 5,291,466.22 14,053,646.23 241,602.31 合计 41,226,770.52 13,131,535.85 49,180,596.95 241,602.31 6.6.2 存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末数 原材料 7,840,069.63 7,840,069.63 产成品 241,602.31 5,049,863.91 5,291,466.22 合计 241,602.31 12,889,933.54 13,131,535.85 6.7 待摊费用 本公司 2006 年 12 月 31 日待摊费用的余额为 1,188,104.81 元。 项目 年初余额 本年发生 本年摊销 年末数 待抵扣进项税 1,188,104.81 1,188,104.81 合计 1,188,104.81 1,188,104.81 6.8 长期股权投资 本公司 2006 年 12 月 31 日长期股权投资无余额。 6.8.1 分类构成情况 年初数 年末余额 项 目 金额 减值准备备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 1、股票投资 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 42 2、其他股权投资 其中：对子公司的投资 对联营企业投资 52,838,762.41 52,838,762.41 合 计 52,838,762.41 52,838,762.41 上述对联营企业本期减少数系转让被投资单位青海长青铝业有限公司股权所致。 6.8.2 采用权益法核算的长期股权投资 初始投资额 本年权益增减 被投资单位 名称 投资 成本 本年 增减 年初数 权益 增减 利润 分回 年末数 青海长青铝业有限公司 60,000,000.00 52,838,762.41 -52,115,433.50 723,328.91 6.9 固定资产 本公司 2006 年 12 月 31 日固定资产的净额为 205,854,786.94 元。 6.9.1 固定资产原值、折旧与减值 （一）固定资产原值 本年增加数 本年减少数 项目 年初数 合计 其中：在建工 程转入 合计 其中：出售固定 资产 年末数 房屋建筑物 136,146,473.14 62,214.00 16,193,187.12 16,193,187.12 120,015,500.02 机器设备 107,180,047.34 146,150.00 11,410,288.64 11,410,288.64 95,915,908.70 铁路专用线 2,086,024.23 2,086,024.23 运输设备 4,845,020.88 4,259,044.57 2,404,906.76 1,574,906.76 6,699,158.69 电子及其他设 备 804,742.81 312,550.00 39,474.28 39,474.28 1,077,818.53 合计 251,062,308.40 4,779,958.57 30,047,856.80 29,217,856.80 225,794,410.17 （二）累计折旧 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 合计 其中：出售固 定资产 年末余额 房屋建筑物 4,612,838.90 4,598,547.44 1,457,959.78 1,457,959.78 7,753,426.56 机器设备 5,613,385.68 6,618,836.10 2,179,821.54 2,179,821.54 10,052,400.24 铁路专用线 112,413.48 112,413.48 224,826.96 运输设备 197,641.23 1,137,184.04 294,463.28 294,463.28 1,040,361.99 电子及其他设备 525,928.70 374,296.82 31,618.04 31,618.04 868,607.48 合计 11,062,207.99 12,841,277.88 3,963,862.64 3,963,862.64 19,939,623.23 本公司本年度增加的累计折旧中，计提的折旧费用共计 12,396,711.73 元。 6.9.2 本公司本期出售部分固定资产取得转让收入为 26,769,196.88 元，形成净收益 2,044,367.54 元。 6.9.3 本公司本期固定资产原值减少数中有 27,656,704.04 元、累计折旧减少数中有 3,782,440.03 元 系根据本公司与青海省投资集团有限公司签定的《产权收购协议》, 青海省投资集团有限公司以 39,666,064.83 元收购本公司的固定资产及无形资产，其中固定资产收购价为 26,769,196.88 元。 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 43 6.10 在建工程 本公司 2006 年 12 月 31 日在建工程的净额为 14,640,203.46 元。 分项列示 本期减少 项目 预算数 年初数 本期增加 转入固定 资产 其他减 少 年末数 资金 来源 工程 进度 硫磺工程 1,431,080.29 4,087,849.07 5,518,929.36 其他 4.5 万吨碳 酸锶改造 6,933,540.29 2,187,733.81 9,121,274.10 其他 合计 8,364,620.58 6,275,582.88 14,640,203.46 6.11 无形资产 本公司 2006 年 12 月 31 日无形资产的净额为 64,359,155.74 万元。 6.11.1 无形资产构成 项目 原值 年初数 本年 增加数 本年 转出数 本年 摊销数 年末数 剩余摊 销年限 土地 使用权 14,828,642.00 12,896,867.95 12,680,113.85 216,754.10 探矿权 72,859,421.50 66,787,803.10 2,428,647.36 64,359,155.74 321 月 合 计 87,688,063.50 79,684,671.05 12,680,113.85 2,645,401.46 64,359,155.74 6.11.2 本公司本期无形资产转出 12,680,113.85 元系根据本公司与青海省投资集团有限公司签定的 《产权收购协议》, 青海省投资集团有限公司以 39,666,064.83 元收购本公司的固定资产及无形资产， 其中无形资产收购价为 12,896,867.95 元。 6.12 短期借款 本公司短期借款 2006 年 12 月 31 日余额为 70,000,000.00 元。 6.12.1 分类构成情况 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 30,000,000.00 14,000,000.00 保证借款 40,000,000.00 56,000,000.00 合计 70,000,000.00 70,000,000.00 6.12.2 已到期未偿还的短期借款 贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 逾期原因 预计还款期 中国工商银行股份有限 公司青海省分行营业部 8,400,000.00 6.372 流动资金 资金周转困难 2007年9月30日 中国工商银行股份有限 公司青海省分行营业部 2,400,000.00 6.372 流动资金 资金周转困难 2007年9月30日 中国工商银行股份有限 公司青海省分行营业部 5,000,000.00 6.372 流动资金 资金周转困难 2007年9月30日 中国工商银行股份有限 公司青海省分行营业部 1,500,000.00 6.372 流动资金 资金周转困难 2007年9月30日 中国工商银行股份有限 公司青海省分行营业部 6,000,000.00 6.372 流动资金 资金周转困难 2007年9月30日 中国工商银行股份有限 公司青海省分行营业部 16,700,000.00 6.372 流动资金 资金周转困难 2007年9月30日 合计 40,000,000.00 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 44 6.12.3 保证借款明细 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限 中国工商银行股份有 限公司青海省分行营 业部 8,400,000.00 2004.09.21-2005.9.20 青海明胶股 份有限公司 2004.09.21-2005.9.20 中国工商银行股份有 限公司青海省分行营 业部 2,400,000.00 2004.03.18-2005.03.17 青海长青铝 业在限公司 2004.03.18-2005.03.17 中国工商银行股份有 限公司青海省分行营 业部 5,000,000.00 2004.05.08-2005.04.25 青海长青铝 业有限公司 2004.05.08-2005.04.25 中国工商银行股份有 限公司青海省分行营 业部 1,500,000.00 2004.06.14-2005.06.10 青海长青铝 业有限公司 2004.06.14-2005.06.10 中国工商银行股份有 限公司青海省分行营 业部 6,000,000.00 2004.10.14-2005.10.13 青海明胶股 份有限公司 2004.10.14-2005.10.13 中国工商银行股份有 限公司青海省分行营 业部 16,700,000.00 2004.11.09-2005.11.08 西宁特殊钢 股份有限公 司 2004.11.09-2005.11.08 合计 40,000,000.00 上述保证借款中有 890 万元由青海长青铝业有限公司担保，因该公司已注销，相关担保变更手续尚在 办理之中。 6.12.4 抵押及质押借款明细 借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价 值 抵押 中国银行股份有限公 司青海省分行 7,000,000.00 2006.12.12-2007.12.12 295,184,700.00 抵押 中国银行股份有限公 司青海省分行 7,000,000.00 2006.12.14-2007.12.14 295,184,700.00 抵押 中国银行股份有限公 司青海省分行 16,000,000.00 2006.06.16-2007.06.15 295,184,700.00 上述抵押物为本公司天青石采矿权。 6.13 应付账款 本公司 2006 年 12 月 31 日应付账款的余额为 30,545,178.41 元。 应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 本公司期末应付账款中，逾期 3 年以上未偿还的款项为 3,246,190.33 元，未偿还的原因为本公司资金 紧张尚未支付。 6.14 预收账款 本公司 2006 年 12 月 31 日预收账款的余额为 3,145,985.01 元。 预收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 本公司期末预收账款中，逾期 1 年以上未结算的款项为 3,145,985.01 元，未结算的原因系本公司尚待 结算的货款。 6.15 应交税金 本公司 2006 年 12 月 31 日应交税金的余额为 15,938,489.30 元，各项应交税款情况如下： 税 种 适用税率 年末余额 应交增值税 17% -1,057,570.20 应交营业税 5% 2,668,792.00 应交城市维护建设税 7%和 5% 289,465.98 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 45 应交资源税 54,966.12 应交所得税 15% 12,260,658.30 代扣税金 1,630,504.98 土地使用税 91,672.12 合 计 15,938,489.30 6.16 其他应交款 本公司 2006 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 1,204,538.46 元，明细余额如下： 项目 计缴标准 年末数 教育费附加 3% 736,620.06 养老金 45,521.92 住房公积金 397,541.00 失业保险金 13,620.00 医疗保险金 11,235.48 合计 1,204,538.46 6.17 其他应付款 本公司 2006 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 45,745,114.43 元。 期末本账户中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“ 8.3 关 联方未结算款项余额” 之说明。 金额较大的其他应付款 19,157,767.76 元，主要为应付的工程款 19,157,767.76 元。 本公司期末其他应付款中，账龄超过 3 年未偿还的款项为 7,956,139.89 元，主要为欠付的工程款，未 偿还的原因是由于工程尚未办理竣工决算所致。 6.18 预计负债 本公司 2006 年 12 月 31 日预计负债的余额为 821,564.37 元。具体构成如下： 类 别 年末余额 计提原因及依据 产品质量保证金 821,564.37 收回的可能性很小 合 计 821,564.37 6.19 长期借款 本公司 2006 年 12 月 31 日的长期借款余额为 51,360,000.00 元。 6.19.1 分类构成如下： 借款类别 借款额 借款期限 借款利率 保证借款 46,800,000.00 2003.05.23-2008.05.22 5.58% 国债转贷资金借款 4,560,000.00 2.62% 合计 51,360,000.00 6.19.2 保证借款说明 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限 中国银行股 份有限公司 46,800,000.00 2003.05.23-2008.05.22 青海省金鼎贷款担保有 限公司 2003.05.23-2008.05.22 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 46 6.20 股本 本公司 2006 年 12 月 31 日的股份总额 150,937,500.00 股，股本总额为 150,937,500.00 元。 6.20.1 股权分置改革完成前 年初数 年初至带 G 复牌前一日的增减变动 带 G 复牌前一日数 类别 数量 比例 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 境内法人持有 股份 110,687,500.00 73.33% 110,687,500.00 73.33% 2、募集法人股份 3、内部职工股 未上市流通股份合 计 110,687,500.00 73.33% 110,687,500.00 73.33% 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,250,000.00 26.67% 40,250,000.00 26.67% 2、境内上市的外资 股 3、其他 已流通股份合计 40,250,000.00 26.67% 40,250,000.00 26.67% 三、股份总额 150,937,500.00 100% 150,937,500.00 100% 6.20.2 股权分置改革完成后 带 G 复牌日数 带 G 复牌日至年末的增减变动 年末数 数量 比例 类别 数量 比例 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 一、有限售条件 股份 1．国家拥有股份 2．国有法人持有 股份 87,137,590.00 57.73% 87,137,590.00 57.73% 3．其他内资持股 11,474,910.00 7.60% 11,474,910.00 7.60% 其中： 境内法人持股 11,474,910.00 7.60% 11,474,910.00 7.60% 境内自然人持 股 有限售条件股份 合计 98,612,500.00 65.33% 98,612,500.00 65.33% 二、无限售条件 股份股份 1、人民币普通股 52,325,000.00 34.67% 52,325,000.00 34.67% 2、境内上市的外 资股 3、其他 无限售条件股份 合计 52,325,000.00 34.67% 52,325,000.00 34.67% 三、股份总额 150,937,500.00 100% 150,937,500.00 100% 本公司股权分置改革方案于 2006 年 9 月 4 日获得青海省政府国有资产监督管理委员会《关于青海金瑞 矿业发展股份有限公司股权分置改革方案的批复》(青国资委［2006］179 号)的批准。2006 年 9 月 12 日，本公司股东大会议审议通过了股权分置改革方案，本公司方案实施股权登记日登记在册的流通股 股东每持有 10 股流通股将获得非流通股东支付的 3 股对价股份，非流通股股东共计支付股份 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 47 12,075,000.00 股。对价支付完毕后，公司原非流通股股东所持股份性质变更为有限售条件的流通股。 于 2006 年 9 月 27 日完成股权分置改革。 6.21 资本公积 本公司 2006 年 12 月 31 日的资本公积为 30,726,059.38 元。具体构成及变动变动情况如下： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 29,229,099.93 713,999.40 28,515,100.53 股权投资准备 1,737,308.81 1,737,308.81 拨款转入 350,000.00 350,000.00 其他资本公积 13,040.84 110,609.20 123,650.04 合计 31,329,449.58 110,609.20 713,999.40 30,726,059.38 本公司资本公积的本期减少数系支付的股权分置改革费用，根据财政部“ 财会便[2006]10 号” 文规定 在本帐户中列支。 6.22 盈余公积 本公司 2006 年 12 月 31 日的盈余公积为 26,668,561.26 元。具体构成及变动情况如下： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 11,850,724.94 11,850,724.93 23,701,449.87 法定公益金 11,850,724.93 11,850,724.93 任意盈余公积金 2,967,111.39 2,967,111.39 合计 26,668,561.26 11,850,724.93 11,850,724.93 26,668,561.26 6.23 未分配利润 本公司 2006 年 12 月 31 日的未分配利润为-62,514,221.07 情况如下： 项目 金额 上年年末余额 8,372,218.03 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更追溯调整 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 本年年初余额 本年增加数 -70,886,439.10 其中：本年净利润转入 -70,886,439.10 其他增加 本年减少数 其中：本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 -62,514,221.07 其中：董事会已批准的现金股利数 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 48 6.24 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2006 年度共计实现主营业务收入为 46,083,344.36 元；主营业务成本为 51,532,828.43 元。 6.24.1 按业务分部列示 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 碳酸鍶 4,958,905.97 11,264,943.64 1,638,747.85 3,919,159.11 铸件 34,507,644.86 32,065,958.26 62,098,188.21 55,182,929.95 粘土砂 3,434.19 3,841.81 1,565,844.25 1,733,332.96 木模 913,418.81 868,956.97 1,823,666.68 1,731,299.19 硫脲 5,607,640.90 7,322,008.03 其他 92,299.63 7,119.72 4,422.64 小计 46,083,344.36 51,532,828.43 67,130,869.63 62,566,721.21 业务分部间相互抵消 合计 46,083,344.36 51,532,828.43 67,130,869.63 62,566,721.21 6.24.2 按地区分部列示 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 青海省 46,083,344.36 51,532,828.43 67,130,869.63 62,566,721.21 小计 46,083,344.36 51,532,828.43 67,130,869.63 62,566,721.21 地区分部间相互抵消 合计 46,083,344.36 51,532,828.43 67,130,869.63 62,566,721.21 6.24.3 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 22,507,349.04 元，占本公司全部销售收入的 48.84%。 6.25 主营业务税金及附加 本公司 2006 年度发生主营业务税金及附加为 366,139.94 元。具体构成如下： 项 目 计缴标准 本年数 上年数 城建税 7%和 5% 244,093.29 226,124.64 教育费附加 3% 122,046.65 113,772.09 合 计 366,139.94 339,896.73 6.26 其他业务利润 本公司 2006 年度其他业务利润-3,295,802.31 元。分类构成如下： 本年数 上年数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 材料 2,984,006.32 6,279,808.63 390,210.50 361,249.62 运费及其他 128,942.80 66,211.04 合 计 2,984,006.32 6,279,808.63 519,153.30 427,460.66 6.27 财务费用 本公司 2006 年度发生财务费用 8,435,731.09 元。具体构成情况如下： 项 目 本年数 上年数 利息支出 8,937,601.16 10,139,179.21 减：利息收入 9,494.46 53,342.29 手续费支出 7,624.39 30,033.13 技改贴息 -500,000.00 合 计 8,435,731.09 10,115,870.05 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 49 6.28 投资收益 本公司本年度共计实现投资收益 2,081,926.50 元。具体构成如下： 项 目 本年数 上年数 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -15,594,924.94 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 2,081,926.50 -186,232.14 其他投资收益 合 计 2,081,926.50-15,781,157.08 上述股权转让收益 2,081,926.50 元，为本公司将持有青海长青铝业有限公司 32.66%的股权转让，转 让收入 54,197,360.00 元，转让成本 52,115,433.50 元, 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 6.29 补贴收入 本公司本年度取得补贴收入 1,045,929.71 元，具体内容如下： 金额 项目 本年数 上年数 来源和依 据 批准 文件 批准机关 文件 时效 增值税先征后返退 税 1,045,929.71 退税 财驻青退字 （2006）28 号 财政部驻青海 省财政监察专 员办事处 矿产资源补助经费 1,800,000.00 补助税费 青财建字（2005） 1204号 青海省财政厅 增值税退税 602,132.28 退税 财驻青退字（2005） 15号 财政部驻青海 省财政监察专 员办事处 合计 1,045,929.71 2,402,132.28 6.30 营业外收入和支出 本公司本年度取得营业外收入 3,511,734.55 元，发生营业外支出 3,647,495.67 元。分类构成如下： 主要项目类别 本年数 上年数 营业外收入： 处置固定资产收益 2,044,367.54 出售无形资产收益 罚款收入 55,621.54 逾期押金 20,000.00 其他 1,411,745.47 合计 3,511,734.55 20,000.00 营业外支出： 处置固定资产损失 21,817.77 出售无形资产损失 495,797.86 罚款支出 317,021.82 213,587.51 债务重组损失 537,645.44 21,000.00 非正常停工损失 2,297,030.55 合计 3,647,495.67 256,405.28 6.31 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 518,594.46 元，主要项目 4.5 万吨碳酸锶技改贴息 500,000.00 元； 利息收入及罚款收入等 18,594.46 元。 6.32 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 5,737,385.33 元，主要项目有修理费等 615,912.02 元；水电费 1,286,952.10 元；差旅办公费等 3,834,521.21 元。 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 50 6.33 支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 713,999.40 元，主要项目为股权分置改革费用。 附注 7 母公司会计报表主要项目注释 7.1 应收账款 本公司 2006 年 12 月 31 日应收账款的净额为 3,850,117.14 元。 7.1.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 1,023,783.00 8.25 51,189.15 36,000.00 0.27 2,880.00 1-2 年 510,805.00 3.90 40,864.40 2-3 年 510,805.00 4.11 153,241.50 2,814,318.49 21.49 225,145.48 3 年以上 10,881,917.02 87.64 8,361,957.23 9,736,662.40 74.34 778,932.99 合计 12,416,505.02 100 8,566,387.88 13,097,785.89 100 1,047,822.87 7.1.2 本公司期末应收账款中金额较大的款项 4,891,874.56 元，未收回的主要原因系债务人山西芮城 恒发金属镁公司、山西太兴实业公司、沛县铁合金有限公司等经营状况不佳、资金周转困难所致。对 该等款项，本公司已经按照会计政策计提了坏账准备。 7.1.3 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 6,608,220.31 元，占应收账款总额的 53.22%。 7.2 其他应收款 本公司 2006 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 2,055,630.66 元。 7.2.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 994,816.27 23.54 49,740.81 2,754,722.45 35.81 220,377.80 1-2 年 22,227.52 0.52 3,334.13 2-3 年 3,227,942.03 41.96 258,235.36 3 年以上 3,209,612.44 75.94 2,117,950.63 1,710,481.37 22.23 136,838.51 合计 4,226,656.23 100 2,171,025.57 7,693,145.85 100 615,451.67 7.2.2 本公司期末其他应收款中金额较大的款项 2,790,688.73 元，未收回的主要原因系债务人青海山 川铸造铁合金集团有限责任公司、青海蓝天环保科技有限公司等经营状况不佳、资金周转困难所致。 7.2.3 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 3,270,224.78 元，占其他应收款总额的 77.37%。 7.3 长期股权投资 本公司 2006 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 40,001,362.29 元。 7.3.1 分类构成情况 年初数 年末余额 项 目 金额 减值准 备 本年增加 本年减少 金额 减值准 备 1、股票投资 2、其他股权投资 其中：对子公司的投资 53,647,814.63 13,646,452.3440,001,362.29 对联营企业投资 52,838,762.41 52,838,762.41 对合营企业投资 其他投资 合 计 106,486,577.04 66,485,214.7540,001,362.29 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 51 7.3.2 其他长期股权投资 被投资公司名称 投资期限 占被投资单位 注册资本比例(%) 投资金额 青海山川铸造有限公司 99.89 54,180,000.00 7.3.3 采用权益法核算的长期股权投资 初始投资额 本年权益增减 被投资单位 名称 投资 成本 本年 增减 年初数 权益 增减 利润 分回 年末数 青海长青铝业有限公司 60,000,000.00 52,838,762.41 -52,115,433.50 723,328.91 青海山川铸造有限公司 54,180,000.00 53,647,814.63 -13,646,452.34 40,001,362.29 合计 114,180,000.00 106,486,577.04 -65,761,885.84 723,328.91 40,001,362.29 本期长期股权投资减少系本公司将青海长青铝业有限公司股权转让。 7.4 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2006 年度共计实现主营业务收入为 10,566,546.87 元；主营业务成本为 18,586,951.67 元。 7.4.1 按业务分部分类 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 碳酸鍶 4,958,905.97 11,264,943.64 1,638,747.85 3,919,159.11 硫脲 5,607,640.90 7,322,008.03 铸件 33,546,486.86 30,450,514.14 粘土砂 1,542,910.92 1,707,143.08 木模 631,666.67 631,666.67 其他 3,081.18 小计 10,566,546.87 18,586,951.67 37,362,893.48 36,708,483.00 业务分部间相互抵消 合计 10,566,546.87 18,586,951.67 37,362,893.48 36,708,483.00 7.4.2 按地区分部分类 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 青海省 10,566,546.87 18,586,951.67 37,362,893.48 36,708,483.00 小计 10,566,546.87 18,586,951.67 37,362,893.48 36,708,483.00 地区分部间相互抵消 合计 10,566,546.87 18,586,951.67 37,362,893.48 36,708,483.00 7.4.3 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 6,489,008.55 元，占本公司全部销售收入的 61.41%。 7.5 投资收益 本公司本年度共计实现投资收益-11,564,525.84 元。具体构成如下： 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -13,646,452.34-16,152,957.35 股权投资差额摊销 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 52 股权投资转让收益 2,081,926.50 -186,232.14 计提的投资减值准备 其他投资收益 合 计 -11,564,525.84-16,339,189.49 上述股权转让收益 2,081,926.50 元，为本公司将持有青海长青铝业有限公司 32.66%的股权转让，转 让收入 54,197,360.00 元，转让成本 52,115,433.50 元. 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 附注 8 关联方关系及其交易 8.1 关联方关系 8.1.1 存在控制关系的关联方 关联方名称 经济性质 法定 代表人 注册资本 （万元） 与本公司 关系 注册地址 主营业务 青海省投资集 团有限公司 有限责任 苗晓雷 100,000.00 母公司之 母公司 西宁市 资本运营 青海省金星矿 业有限公司 有限责任 邵 林 11,208.37 母公司 西宁经济 技术开发 区 矿产资源 的开发、 转让 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年初数 本期增加数 本期减少数 年末数 青海省投资集团有限公司 100,000.00 100,000.00 青海省金星矿业有限公司 11,208.37 11,208.37 8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本期增加 本期减少 年末数 关联方名称 金额 比例% 金额 比例 % 金额 比例% 金额 比例% 青海省金星矿 业有限公司 5,554.50 36.80 605.95 4.02 4,948.55 32.78 8.1.4 不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 青海山川铸造铁合金集团有限责任公司 与母公司受同一公司控制 青海省电力公司 本公司股东 青海山川铁合金有限责任公司 与母公司受同一公司控制 青海省金鼎贷款担保有限公司 与母公司受同一公司控制 青海桥头铝电股份有限公司 与母公司受同一公司控制 青海昆仑租赁有限责任公司 与母公司受同一公司控制 8.2 关联方交易 8.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的日常业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本 公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价；没有国家定 价的，按市场价格确定；没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方协商定价。其中： （1）土地使用权租赁价格由双方协商定价； （2）加工承揽服务价格由双方协商定价； （3）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价； （4）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定。 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 53 8.2.2 本公司接受关联单位因供水供电、供暖服务及代购代销劳务等形成的关联交易明细资料如下： 本年数 上年数 关联方名称 交易内容 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 青海山川铁合金有限 责任公司 供水供电 2,660,441.78 100 5,244,408.00 100 合计 2,660,441.78 100 5,244,408.00 100 8.2.3 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下： 借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式 本公司 青海省金鼎贷款 担保有限公司 46,800,000.00 2003.05.23-2008.05.22 保证 8.2.4 本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资料如下： 本年数 上年数 接受资金单 位 提供资金单位 金额 收益 金额 收益 本公司 青海省投资集团有限公司 1,000,000.00 12,000,000.00 842,642.25 本公司 青海桥头铝电股份有限公司 5,000,000.00 合计 1,000,000.00 17,000,000.00 842,642.25 8.2.5 本公司与关联单位之的其他交易情况如下： 8.2.5.1 本公司控股子公司青海山川铸造有限公司 2006 年 4 月 18 日与青海省投资集团有限公司签定 《产权收购协议》, 青海省投资集团有限公司以 39,666,064.83 元收购本公司控股子公司青海山川铸 造有限公司的固定资产及无形资产。 8.2.5.2 本公司 2005 年 12 月 13 日与青海桥头铝电股份有限公司签定《股权转让协议》，将本公司持 有青海长青铝业有限公司 32.66%的 6774.67 万股股权转让给青海桥头铝电股份有限公司，转让价按每 股 0.80 元/股转让，转让总价款为 5,419.736 万元，取得转让收益为 2,081,926.50 元。 8.2.6 本公司 2006 年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 206,100.00 元；2005 年度（上年度）为 人民币 170,240.00 元。 8.3 关联方未结算款项余额 项目 年末数 年初数 往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 其他应收款 青海山川铸造铁合金集团有限 责任公司 3,580,298.26 7.79 3,579,298.26 50.75 青海省投资集团有限公司 39,666,064.83 86.30 其他应付款 青海省金星矿业有限公司 352,160.15 0.80 4,664,494.43 5.55 青海省投资集团有限公司 1,000,000.00 2.27 23,065,168.13 27.47 青海桥头铝电股份有限公司 5,000,000.00 5.95 青海昆仑租赁有限责任公司 3,554,171.13 8.09 3,554,171.13 4.23 青海山川铁合金有限责任公司 3,058,463.08 6.96 3,333,891.07 3.97 青海省金鼎贷款担保有限公司 1,776,000.00 4.04 1,216,000.00 1.45 附注 9 或有事项 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司可能承担的或有负债如下： 种类 形成原因 预计财务影响 获得补偿可能 产品质量保证 销售产品 821,564.37 合计 821,564.37 截至 2006 年 12 月 31 日止，除上述或有事项外，本公司无需说明之其他或有事项。 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 54 附注 10 承诺事项 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司无其他需说明之重大承诺事项。 附注 11 资产负债表日后非调整事项 11.1 截至 2007 年 3 月 22 日止，本公司在 2006 年 12 月 31 日已到期未偿还的债务的偿还情况如下： 项目 年末数 2007 年 1 月 1 日—2007 年 3 月 22 日偿还额 2007 年 3 月 22 日 余额 逾期短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 3 年上的应付账款 3,246,190.33 3,246,190.33 3 年以上其他应付款 7,956,139.89 7,956,139.89 合计 51,202,330.22 51,202,330.22 11.2 根据四届董事会第八会议审议通过的本年度利润分配预案，鉴于本公司本年度严重亏损，董 事会决定公司 2006 年度不分配、不转增。 上述利润分配预案尚需经本公司 2006 年度股东大会审议批准。 11.3 关于执行新会计准则的说明 根据财政部[2006]第 33 号令的要求，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行《新会计准则》，对新旧 会计准则之间的差异将按《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》进行调整。 11.3.1 本公司的坏账政策与税法规定的政策不一致，将产生可抵扣暂时性差异 17,666,487.91 元， 计提的存货跌价准备由于在税法上不允许扣除，将产生可抵扣暂时性差异 13,131,535.85 元，计提的预 计负债由于在税法上不允许扣除，将产生可抵扣暂时性差异 821,564.37 元，公司累计未弥补亏损税法 规定可用以后年度的所得在 5 年内延续弥补，税法允许延续弥补的以前年度亏损为 69,797,530.38 元。 由于本公司在可预见的将来用于抵扣可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额具有不确定性，所以不 确认递延所得税资产，待以后年度对递延所得税资产的帐面价值进行核对时，依据实际情况予以调整。 11.3.2 公司按照现行会计准则编制的 2006 年 12 月 31 日的合并资产负债表中的少数股东权益为 44,049.95 元。按照新会计准则的规定，应将少数股东权益列入股东权益，由此增加公司 2007 年 1 月 1 日的股东权益 44,049.95 元。 11.4 经本公司 2007 年 3 月 15 日召开的 2007 年度第一次临时股东大会决议，“ 追认通过将本公 司子公司青海山川铸造有限公司的固定资产和无形资产以 3967 万元的价格出售给青海省投资集团有 限公司，并由其对铸造公司 343 名员工进行安置；以铸造公司流动资产及清理的债权清偿债务，并依 据相关规定，注销铸造公司，将金瑞矿业的出资收回。” 但铸造公司注销事宜尚未经铸造公司股东会 审议，由于铸造公司本年已考虑注销产生的影响，充分计提了相关的资产减值准备。预计铸造公司的 注销不会造成本公司的投资损失。 11.5 截止 2007 年 3 月 22 日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。 附注 12 补充资料 12.1 根据中国证券监督管理委员会 2001 年发布的“ 关于发布《公开发行证券公司信息披露编报 规则》第 9 号的通知” ，公司计算 2006 年度、2005 年度的净资产收益率及每股收益并列示如下： 2006 年 2005 年 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -3.99 -3.20 -0.03853 -0.03853 1.94 1.77 0.02799 0.02799 营业利润 -50.60 -40.57 -0.48885 -0.48885 -14.89 -13.56 -0.21434 -0.21434 净利润 -48.61 -38.98 -0.46964 -0.46964 -21.15 -19.27 -0.30454 -0.30454 扣除非经常性 损益后净利润 -50.66 -40.62 -0.48944 -0.48944 -22.39 -20.40 -0.32242 -0.32242 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 55 12.2 非经常性损益项目的内容及金额 根据中国证券监督管理委员会 2004 年发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号---- 非经常性损益》（2004 年修订），本公司确定的 2006 年度、2005 年度的非经常性损益的项目及金额 如下表所示 项 目 本年数 上年数 非经常性收益合计 6,639,590.76 3,140,605.56 其中：处置长期股权投资收益 2,081,926.50 处置固定资产收益 2,044,367.54 处置土地使用权收益 政府补贴 1,045,929.71 2,402,132.28 计入当期损益的对非金融机构收取的资金占用费 以前年度已经计提各项减值准备的转回 718,473.28 其他营业外收入 1,467,367.01 20,000.00 非经常性损失合计 3,647,495.67 442,637.42 其中：处置固定资产损失 21,817.77 处置长期股权投资损失 186,232.14 其他营业外支出 3,647,495.67 234,587.51 税前非经常性损益合计 2,992,095.09 2,697,968.14 减：非经常性损益对所得税的影响 非经常性损益对少数股权本期损益的影响数 3,291.30 2,967.76 非经常性损益对合营企业其他合营方影响数 加：非经常性损益对未确认投资损失的影响数 税后非经常性损益 2,988,803.79 2,695,000.38 12.3 本公司合并资产减值准备明细表 本期减少数 项 目 年初余额 本期增加 因资产价值回 升转回数 其他原因 转出数 合计 年末余额 坏账准备合计 2,512,543.46 14,408,272.39 16,920,815.85 其中：应收账款 1,812,743.62 8,610,170.33 10,422,913.95 其他应收款 699,799.84 5,798,102.06 6,497,901.90 存货跌价准备合计 241,602.31 12,889,933.54 13,131,535.85 其中：库存商品 241,602.31 5,049,863.91 5,291,466.22 原材料 7,840,069.63 7,840,069.63 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 56 附注 13 其他重要事项 13.1 本公司 2005 年 12 月 13 日与青海桥头铝电股份有限公司签定《股权转让协议》，将本公司持有 的青海长青铝业有限公司股权比例为 32.66%的 6774.67 万股股权转让给青海桥头铝电股份有限公司， 转让价为每股 0.80 元/股转让，转让总价款为 5,419.736 万元，取得转让收益为 2,081,926.50 元。该 股权转让事项已经本公司 2007 年 3 月 15 日召开的 2007 年度第一次临时股东大会表决通过。 13.2 本公司控股子公司青海山川铸造有限公司（以下简称“ 山川铸造公司” ）2006 年 4 月 18 日与青 海省投资集团有限公司签定《产权收购协议》, 青海省投资集团有限公司以 39,666,064.83 元收购山 川铸造公司的全部固定资产及无形资产，其中固定资产收购价为 26,769,196.88 元，无形资产收购价 为 12,896,867.95 元。由于上述主要经营性资产已进行了处置，山川铸造公司已全面停产，持续经营 能力存在重大不确定性。 13.3 本公司本期以存货抵偿应付工程款等 6,873,065.01 元，存货的帐面价值为 6,333,940.56 元，扣 除缴纳的相关税费后债务重组损失为 537,645.44 元计入营业外支出；以固定资产抵偿应付工程款 800,000.00 元，固定资产帐面价值为 679,790.80 元，扣除缴纳的相关税费附加后债务重组收益为 110,609.20 元计入资本公积。 13.4 本公司股权分置改革方案于 2006 年 9 月 4 日获得青海省政府国有资产监督管理委员会《关于青 海金瑞矿业发展股份有限公司股权分置改革方案的批复》(青国资委［2006］179 号)的批准。该方案 经 2006 年 9 月 12 日召开的本公司股权分置改革相关股东会议审议通过，表决结果于 2006 年 9 月 14 日刊登在《上海证券报》及上海证券交易所网站上，2006 年 9 月 21 日刊登了《股权分置改革实施公 告》，股权登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股东安排的 3 股对价股份。 对价支付完毕后，公司原非流通股股东所持股份性质变更为有限售条件的流通股。于 2006 年 9 月 27 日完成股权分置改革。 股权分置改革方案实施前后股权结构变动情况如下： 股份类别 变动前 变动数 变动后 国有法人持有股份 97,807,500 -97,807,500 境内法人持有股份 12,880,000 -12,880,000 非流通股 非流通股合计 110,687,500 -110,687,500 1、国有法人持有股份 87,137,590 87,137,590 2、其他境内法人持有股份 11,474,910 11,474,910 有限售条 件的流通 股份 有限售条件的流通股合计 98,612,500 98,612,500 A 股 40,250,000 12,075,000 52,325,000 无限售条 件的流通 股份 无限售条件的流通股份合计 40,250,000 12,075,000 52,325,000 股份总额 150,937,500 150,937,500 本公司股东青海省金星矿业有限公司、青海省电力公司承诺的限售条件：其所持有的本公司非流 通股股份自获得上市流通权之日起，在 12 个月内不上市交易；在前项规定期满后，通过证券交易所挂 牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在 二十四个月内不得超过百分之十。 13.5 本公司 2005 年度、2006 年度出现大额亏损，同时短期借款中担保借款 4000 万元已逾期尚未 偿还，出现上述影响是由于本公司主要产品碳酸锶项目调试周期长所致，影响生产能力不达标以及投 入产出失调，成本过高，但通过近一年的整改，影响碳酸锶正常生产的设计和技术问题已基本解决， 预计 2007 年产量将会较大提高，可改变公司生产设备利用不足和现金流量不足的现状；本公司于 2007 年继续加大生产设备技改力度，加强管理，扩大产量，降低费用和消耗，扭转成本过高的问题；本公 司已积极与贷款银行和股东联系和沟通，以展期和以新还旧的方式解决逾期贷款问题；积极争取股东 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年年度报告 57 支持和加大公司清欠力度，为生产经营提供充足的资金支持；2006 年度，本公司已将亏损的子公司青 海山川铸造有限公司的主要资产出售，准备在 2007 年度注销该公司，以集中精力抓好主业，减少公司 亏损。 鉴于上述原因，本公司 2007 年的财务状况和经营成果将会改观，公司的持续经营能力不会受到影 响。 13.6 除上述事项外，本公司无需披露的其他重要事项。 14.会计报表的批准 本公司会计报表已经二○ ○ 七年三月二十二日公司董事会批准。 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、上述文件的原件备置于公司证券部。 董事长：田世光 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年 3 月 22 日