600696_2008_多伦股份_2008年年度报告_2009-04-01.txt

上海多伦实业股份有限公司 600696 2008 年年度报告 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 1 目 录 一、重要提示 ...............................................................2 二、公司基本情况 ...........................................................2 三、会计数据和业务数据摘要 ................................................ 3 四、股本变动及股东情况 .....................................................4 五、董事、监事和高级管理人员 ...............................................7 六、公司治理结构 ...........................................................9 七、股东大会情况简介 ......................................................11 八、董事会报告 ............................................................12 九、监事会报告 ............................................................16 十、重要事项 ..............................................................16 十一、财务会计报告 ........................................................19 十二、备查文件目录 ........................................................84 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 福建华兴会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人林建星、主管会计工作负责人陈代琛及会计机构负责人（会计主管人员）林光贵声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 上海多伦实业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 多伦股份 公司法定英文名称 SHANGHAI DUOLUN INDUSTRY C0., LTD. 公司法定代表人 林建星 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 何佳 董事会秘书联系地址 上海市虹口区溧阳路 1300 号 董事会秘书电话 56715833 56716777（公司总机） 董事会秘书传真 56716233 56716758（公司传真） 董事会秘书电子信箱 jiahe.he@ 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 林光贵 证券事务代表联系地址 上海市虹口区溧阳路 1300 号 证券事务代表电话 56715833 证券事务代表传真 56716233 公司注册地址 上海市海宁路 358 号国际商厦五层 公司办公地址 上海市虹口区溧阳路 1300 号 公司办公地址邮政编码 200081 公司电子信箱 duolun696@ 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 董事会办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 多伦股份 600696 利嘉股份 其他有关资料 公司首次注册日期 1989 年 3 月 10 日 公司首次注册地点 福建省泉州市鲤城区中山南路 152 号 公司变更注册日期 1993 年 11 月 12 日 2001 年 11 月 28 日 2002 年 11 月 25 日 公司变更注册地点 福建省泉州市城东仕公岭 福建省福州市开发区君竹路电子小区 1 号楼 上海市海宁路 358 号国际商厦五层 企业法人营业执照注册号 企股沪总字第 032398 号（市区） 税务登记号码 310109611526001 组织机构代码 61152600－1 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路中山大厦 B 座九层 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 3 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -86,177.60 利润总额 2,448,323.68 归属于上市公司股东的净利润 5,428,457.23 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,095,643.21 经营活动产生的现金流量净额 -73,834,839.44 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -828,986.89 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 0 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 0 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 0 非货币性资产交换损益 0 委托他人投资或管理资产的损益 0 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 0 债务重组损益 0 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 0 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 0 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -3,172,851.60 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 6,111,883.20 对外委托贷款取得的损益 0 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 0 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 0 受托经营取得的托管费收入 0 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,363,488.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0 少数股东权益影响额 -1,050,567.56 所得税影响额 0 合计 6,524,100.44 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 4 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 营业收入 60,689,593.45 156,366,876.94 -61.19 345,595,129.75 利润总额 2,448,323.68 9,762,340.32 -74.92 19,428,075.69 归属于上市公司股东的净利润 5,428,457.23 6,654,118.76 -18.42 13,992,439.20 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 -1,095,643.21 4,299,874.87 -125.48 12,159,092.40 基本每股收益（元／股） 0.016 0.020 -20.00 0.04 稀释每股收益（元／股） 0.016 0.020 -20.00 0.04 扣除非经常性损益后的基本每股收 益（元／股） -0.003 0.013 -123.08 0.036 全面摊薄净资产收益率（%） 1.18 1.47 减少 0.29 个百分点 3.13 加权平均净资产收益率（%） 1.19 1.48 减少 0.29 个百分点 3.18 扣除非经常性损益后全面摊薄净资 产收益率（%） -0.24 0.95 减少 1.19 个百分点 2.72 扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率（%） -0.24 0.96 减少 1.20 个百分点 2.76 经营活动产生的现金流量净额 -73,834,839.44 311,863,165.82 -123.68 58,062,412.05 每股经营活动产生的现金流量净额 （元／股） -0.22 0.92 -123.91 0.17 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增 减(%) 2006 年末 总资产 787,685,043.15 1,028,452,236.72 -23.41 935,762,560.21 所有者权益（或股东权益） 459,063,930.05 453,635,472.82 1.20 446,383,167.84 归属于上市公司股东的每股净资产 （元／股） 1.35 1.33 1.50 1.31 报告期内，营业收入下降 61.19%，主要系存量房产受市场因素的影响销售进度缓慢；现金净流量 减少 123.68%,主要系报告期内房产销售萎缩。 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 0 0 0 2、国有法人持股 14,814,297 4.35 -14,814,297 -14,814,297 0 3、其他内资持股 0 0 0 其中： 境内非国有法人持 股 0 0 0 境内自然人持股 0 0 0 4、外资持股 124,314,430 36.50 0 124,314,430 36.50 其中： 境外法人持股 124,314,430 36.50 0 124,314,430 36.50 境外自然人持股 0 0 有限售条件股份合计 139,128,727 40.85 -14,814,297 -14,814,297 124,314,430 36.50 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 201,436,823 59.15 14,814,297 14,814,297 216,251,120 63.50 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 无限售条件流通股份合计 201,436,823 59.15 14,814,297 14,814,297 216,251,120 63.50 三、股份总数 340,565,550 100 0 0 340,565,550 100 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 5 2、限售股份变动情况 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售 股数 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 多伦投资（香 港）有限公司 124,314,430 0 0 124,314,430 股改承诺 2009 年 6 月 28 日 泉州市区经 济发展公司 14,814,297 14,814,297 0 0 股改承诺 2008 年 6 月 28 日 合计 139,128,727 14,814,297 0 124,314,430 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 46,292 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 (%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的股份数量 多伦投资(香港)有限公司 境外法人 36.50 124,314,430 0 124,314,430 质押 108,950,000 泉州市区经济发展公司 国有法人 8.58 29,206,672 -2,635,903 0 无 泉州市经济开发公司 国有法人 3.22 10,957,664 -150,000 0 无 福建投资开发总公司 国有法人 2.13 7,263,024 0 0 无 中国农业银行福建省分行 国有法人 0.56 1,859,550 0 0 无 宏源证券股份有限公司 国有法人 0.37 1,252,414 0 0 无 魏霞 境内自然人 0.35 1,177,611 0 无 王连生 境内自然人 0.15 511,296 0 无 徐晖 境内自然人 0.15 500,000 0 无 岳跃 境内自然人 0.13 457,000 0 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 泉州市区经济发展公司 29,206,672 人民币普通股 泉州市经济开发公司 10,957,664 人民币普通股 福建投资开发总公司 7,263,024 人民币普通股 中国农业银行福建省分行 1,859,550 人民币普通股 宏源证券股份有限公司 1,252,414 人民币普通股 魏霞 1,177,611 人民币普通股 王连生 511,296 人民币普通股 徐晖 500,000 人民币普通股 岳跃 457,000 人民币普通股 毛羽 389,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述股东间的关联关系. 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 6 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件 股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股 份数量 限售条件 1. 多伦投资 (香港)有限 公司 124,314,430 2009 年 6 月 28 日 0 所持有的公司原非流通股股份自 2006 年 6 月 28 日获得流通权起， 三十六个月内不上市交易。在上述 承诺期期满后，如在二十四个月内 通过上证所挂牌交易出售股份，出 售股份价格将不低于每股 3.50 元 （若自非流通股股份获得流通权之 日起至出售股份期间有派息、送股、 资本公积转增股份等事项，则对该 价格作相应除权处理）。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:港元 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 多伦投资(香港） 有限公司 王华玉 300 1988 年 12 月 9 日 贸易、投资 (2) 自然人实际控制人情况 姓名 国籍 是否取得其他国 家或地区居留权 最近五年内的职业 最近五年内的职务 陈隆基 香港 否 房地产开发 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 7 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期 被授予 的股权 激励情 况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起止日期 年 初 持 股 数 年 末 持 股 数 持 有 本 公 司 的 股 票 期 权 被 授 予 的 限 制 性 股 票 数 量 股 份 增 减 数 变 动 原 因 是否 在公 司领 取报 酬、 津贴 报告 期内 从公 司领 取的 报酬 总额 （万 元） （税 前） 可行权 股数 是否 在股 东单 位或 其他 关联 单位 领取 报 酬、 津贴 董事长 男 47 2007 年 6 月 24 日～ 2010 年 6 月 24 日 0 0 0 0 0 是 48.1 0 否 林建星 原总经理 男 47 2007 年 6 月 25 日～ 2008 年 10 月 18 日 0 0 0 0 0 是 0 否 何佳 董事、董秘 女 53 2007 年 6 月 24 日～ 2010 年 6 月 24 日 0 0 0 0 0 是 39.2 0 否 朱霖 董事 女 42 2007 年 6 月 24 日～ 2010 年 6 月 24 日 0 0 0 0 0 是 1.8 0 否 黄政云 独立董事 男 67 2007 年 6 月 24 日～ 2010 年 6 月 24 日 0 0 0 0 0 是 6.1 0 否 陈淑如 独立董事 女 53 2007 年 6 月 24 日～ 2010 年 6 月 24 日 0 0 0 0 0 是 6.1 0 否 陈国强 监事会召集 人 男 51 2007 年 6 月 24 日～ 2010 年 6 月 24 日 0 0 0 0 0 是 6.8 0 否 吴二中 监事 男 51 2007 年 6 月 24 日～ 2010 年 6 月 24 日 0 0 0 0 0 是 0.9 0 是 李晓霞 职工监事 女 47 2007 年 6 月 24 日～ 2010 年 6 月 24 日 0 0 0 0 0 是 6 0 否 总经理 男 43 2008 年 10 月 18 日～ 2010 年 6 月 24 日 0 0 0 0 0 是 48.9 0 否 陈代琛 原副总经理 男 43 2007 年 6 月 25 日～ 2008 年 10 月 18 日 0 0 0 0 0 是 否 张荟 原财务总监 女 43 2007 年 6 月 25 日～ 2008 年 10 月 18 日 0 0 0 0 0 是 39 0 否 合计 / / / / 0 0 / 0 0 / / 202.9 0 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.林建星：2003 年 6 月至 2007 年 6 月，任福建人才公寓建设发展有限公司总经理；2005 年至今, 任福建成达建设有限公司法人代表；2007 年 7 月至 2008 年 10 月任本公司总经理；2007 年 6 月至今， 任本公司董事长。 2.何佳：2003 年至 2005 年，任本公司总经理助理、证券事务代表；2006 年 1 月至今任本公司董 事会秘书；2006 年 5 月至今任本公司董事。 3.朱霖：2003 年 7 月至今，任利嘉实业（福建）集团有限公司资金处经理、总裁助理；2007 年 6 月至今任公司董事。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 8 4.黄政云：2003 年 1 月至 2008 年 1 月任福建省政协委员，2006 年 5 月至今任公司独立董事，2007 年 4 月至今任海南正和实业集团股份有限公司独立董事。 5.陈淑如：1994 年至今，在福建省第二公路工程公司工作，现担任财审部科长；2007 年 6 月至今 任本公司独立董事。 6.陈国强：1996 年至今任泉州市区经济发展公司经理、法人代表；2001 年 6 月至 2007 年 6 月， 任本公司副总经理；2004 年 6 月至 2007 年 6 月任本公司董事；2007 年 6 月至今任本公司监事会召集 人。 7.吴二中：1998 年 12 月至今，任泉州市经济开发公司法人代表、总经理；2000 年 12 月至 2004 年 6 月任本公司副董事长；2004 年 6 月至今任本公司监事。 8.李晓霞：2003 年 5 月至今，任本公司后勤处经理；2007 年 6 月至今任本公司职工监事。 9.陈代琛：2002 年 11 月至 2007 年 6 月任本公司董事；2002 年 11 月至 2008 年 10 月任本公司副 总经理；2005 年 11 月至今，任本公司控股子公司－－上海多伦建设发展有限公司法人代表、2006 年 2 月至今任上海多伦建设发展有限公司总经理；2008 年 10 月至今任本公司总经理。 10.张荟：2002 年 3 月至 2006 年 9 月北京国家会计学院副教授；2006 年 9 月至 2008 年 10 月任本 公司财务总监，现离职。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名 称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬 津贴 陈国强 泉州市区经 济发展公司 法人代表 1996 年 8 月 17 日 否 吴二中 泉州市经济 开发公司 法人代表、总经 理 1998 年 12 月 1 日 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止 日期 是否领取报酬 津贴 利嘉实业（福建）集团有限 公司 总裁助理 2007 年 7 月 1 日 是 朱霖 福建海业担保有限公司 董事 2009 年 1 月 9 日 否 陈淑如 福建省青山纸业股份有限 公司 独立董事 2006 年 4 月 29 日 是 福建省第二公路工程公司 财审部经理 1994 年 1 月 9 日 是 林建星 福建成达建设有限公司 法人代表 2005 年 8 月 5 日 否 海南正和实业集团股份有 限公司 独立董事 2007 年 4 月 10 日 是 黄政云 福建海业担保有限公司 监事 2009 年 1 月 9 日 否 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 9 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事的报酬由董事会审议，报股东大会批准； 高管的报酬由董事会确定原则，公司管理层提出方案，报董事会薪酬与考核委员会审核、董事会决议。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事的报酬依据股东大会审议通过的标准发放；公司高管的报酬，工资部分根据董事会审 议通过的工资标准发放，奖励部分依据公司经营业绩，确定本年度的奖励原则，结合高管个人绩效考 核，经董事会薪酬与考核委员会审核后发放。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 林建星 总经理 工作原因辞职 陈代琛 副总经理 工作变动 张荟 财务总监 辞职 2008 年 10 月 18 日，公司第五届董事会第十二次会议审议，同意林建星辞去公司总经理职务，同 意张荟辞去公司财务总监职务，聘任陈代琛为公司总经理。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 30 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 7 行政人员 5 财务人员 5 工程技术人员 13 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士以上 1 大学本科 12 大学专科 5 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法 规的要求，结合公司实际情况，加强信息披露工作，不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作。 1、关于股东与股东大会:公司根据《股东大会规范意见》及《股东大会议事规则》，召集、召开 股东大会，平等对待所有股东，保证中小股东能够充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系:公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东通过股 东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股 东在人员、资产、财务、机构、业务做到了独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事和董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 10 董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真出席 董事会会议。公司董事会下设的战略决策委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会三个专业委员会， 在召开董事会会议前对各自职责范围内的事项都进行认真审阅和讨论，形成一致意见后再报董事会会 议审议，作用得到了真正的发挥和进一步的加强。 4、关于监事和监事会:公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员 构成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，对公司财 务以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并发表意见。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正逐步建立公正、透明的董事、监事、高级管理人员的绩 效评价标准与激励约束机制。 6、关于信息披露与透明度:公司指定董事会秘书负责信息披露事务工作、接待股东来访和咨询， 指定《上海证券报》为公司信息披露的报纸；严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露管理制 度》的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 缺席原因及其 他说明 黄政云 6 6 0 0 陈淑如 6 6 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 3、独立董事履行职责的情况 报告期，公司独立董事根据规定，在 2007 年年度股东大会上作了独立董事年度工作报告，对报告 期公司收购资产、聘任高管都提出独立意见；审核了公司对外担保事项，发表了独立意见；对公司的 主要经营地进行了现场考察，实地了解公司的经营情况。在公司 2008 年报编制和披露中，独立董事认 真了解公司的经营情况，与公司审计机构就公司财务报告审计情况进行充分沟通，发表意见。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司拥有独立的经营系统，经营业务完全独立。 人员方面独立情况 公司人员独立，与控股股东及关联企业无相互兼职的情况。 资产方面独立情况 资产独立、完整，产权清晰。 机构方面独立情况 机构独立，完整。 财务方面独立情况 财务账户独立、自行核算及管理。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 1、公司内部控制制度建立 公司根据《公司法》、《证券法》等法律法规和上海证券交易所《上市公司内部控制指引》的要 求，结合公司实际情况，修订了《信息披露事务管理制度》、《对外担保管理办法》等制度，逐步完 善和建立全面有效的内部控制系统架构。内控制度涵盖了公司内部的各项业务、各个部门和各个岗位， 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 11 并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督、检查、反馈等各个 环节。 2、公司经营活动控制 公司制定了一系列关于经营管理方面的专项管理制度，进一步健全了相关的控制程序，对公司各 类业务都明确了报告、审批流程，风险控制措施，有效保证了公司经营管理的正常开展，为公司可持 续发展奠定了坚实基础。 根据有关规定，公司不断加强相关工作人员的业务素质培训，改进和完善经营管理制度和内部控 制，提高经营管理和内部控制效能。同时，加强了下属子公司的规范运作、信息披露和决策程序，提 高各级管理人员的诚信意识与法制意识。 3、财务管理控制 认真执行国家政策和各项法律法规，严格按照《会计法》、《企业会计准则》等相关规定来处理 相关会计事项，公司的会计管理程序完整、合理、有效。加强资金管理，严格资金流出的审批程序， 总公司统一调配资金。建立内审部门，加强公司内审作用，及时检查公司内控制度的执行情况向董事 会、审计委员会报告，提出改进措施。 4、信息披露控制。 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上 市规则》等法律法规和部门规章，制定了《信息披露事务管理制度》，对公司信息披露的范围和内容、 信息披露程序、保密措施等方面作了详细规定，尤其各部门及子公司信息报送的流程，保证信息及时 报送、及时披露。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 根据公司高管薪酬管理的有关规定，报告期内公司按照经营业绩对高级管理人员进行了工作考核， 经薪酬与考核委员会审核，兑现了高管的年薪。公司将不断研究改进高级管理人员的绩效评价标准、 程序和相关激励与约束机制。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 年度股东大会情况（报告期，公司未召开临时股东大会） 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股东大会 2008 年 6 月 15 日 上海证券报 2008 年 6 月 17 日 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 12 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期公司经营情况总体回顾 2008 年，受全球金融危机和国家宏观调控等因素的影响，整体房地产市场持续低迷。面对房地产市场 持续调整的压力及日趋激烈的行业竞争，公司采取调整发展战略、积极盘活资产，强化现金回笼，坚 持以盈利为先的经营策略，确保公司经营工作稳健发展。 报告期内，公司实现营业收入 6068.96 万元，与上年同期相比减少 9567.73 万元，减少幅度为 61.19 ％；实现营业利润-8.62 万元，与上年同期相比减少 1061.02 万元，减少幅度为 100.82％；实现净利 润 542.85 万元，与上年同期相比减少 122.56 万元，减少的幅度为 18.42％。公司 2008 年实现的营业 收入、营业利润与上年同期相比出现较大幅度下降的主要原因是受金融危机影响,房地产行业持续调 整，导致公司存量商品房销售放缓。 报告期，公司为降低经营风险，改变房地产单一经营局面，发展多元化经营，投资 1.2 亿收购上 海惟远投资管理有限公司 40％股权，涉足矿产经营。 2、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 分行业或分 产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年增 减（％） 营业成本 比上年增 减（％） 营业利润率比上年 增减（%） 分行业 房地产 57,403,949.00 45,119,470.68 27.23 -59.25 -61.96 增加 8.48 个百分点 分产品 商品房 57,403,949.00 45,119,470.68 27.23 -59.25 -61.96 增加 8.48 个百分点 报告期,公司营业收入与上年同期相比出现较大幅度下降的主要原因是受金融危机影响,房地产行 业持续低迷，导致公司存量商品房销售放缓。 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 福建 57,403,949.00 -59.25 上海 0 -100 报告期，福建地区营业收入大幅下降，系受房地产行业低迷，市场需求下降，存量商品房滞销所 致；上海地区营业收入大幅下降，系公司为降低经营风险，不再经营贸易业务所致。 3、与公允价值计量相关的项目 单位：万元 项目 期初金额 本期公允价值变 动损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 其中：1.以公允 价值计量且其变动 计入当期损益的金 融资产 510.45 -361.52 169.28 其中：衍生金 融资产 2.可供出售金 融资产 金融资产小计 合计 510.45 -361.52 169.28 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 13 4、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 5、报告期公司财务状况 报告期，公司的财务状况比较良好, 截止报告期末，总资产 78768.50 万元，比去年下降 23.41%； 公司资产负债率为 34.29%，同比减少 15.76 个百分点；报告期内公司加大其应收款回笼力度，期末其 应收账款余额1629.90万元，比期初减少77.45%；销售楼盘货款回收正常；期末存货占资产比重73.99%。 报告期内，公司加大管理力度，控制费用支出，管理费用比去年同期减少 19.72%；财务费用比上 年同期减少 17.14%，原因系公司归还部分银行贷款，财务负担减轻所致。 6、报告期公司主要参股、控股公司的经营情况及业绩 （1）上海多伦建设发展有限公司 上海多伦建设发展有限公司主要负责多伦路项目的开发。目前，多伦路项目已完成动迁的前期工 作。由于全球爆发的金融危机，项目推进受到一定影响，考虑到动迁的难度等因素，现正实施开发方 案的调整。 （2）南昌平海房地产开发有限公司 南昌平海房地产开发有限公司属公司的参股公司，开发项目是南昌居住主题公园。目前该项目已 进入滚动开发和销售中。受金融危机影响，2008 年度业绩出现下滑，项目开发进度也有所减缓。 2008 年度，南昌平海房地产开发有限公司实现主营业务收入 25785.80 万元； 主营业务利润 7812.35 万元；净利润 3191.70 万元，较去年同期相比下降 30.54%，下降原因主要是产品销售放缓、价格下降。 7、经营的困难 （1）持续增长问题 由于，公司产业结构单一，目前收入来源主要是开发项目的剩余房产销售和投资房产开发的收益。 而房地产业是一个周期性强、资金需求大的行业，政策的调控和市场波动对公司的销售和资源储备都 有很大影响，在受到金融危机影响下，整个房地产行业在开工、竣工、销售等方面都将面临严峻的考 验。受房地产市场需求下滑以及存货增多导致存货调整的影响，较为容易造成企业在一段时期内产出 的不均衡从而影响公司经营业绩的持续性和稳定性。 （2）发展资金问题。 作为一家以房地产开发经营为主营业务的上市公司，公司的快速成长，需要有大量的资金投入； 目前公司资金情况还尚显不足，从长远发展来看，资金将是房地产企业发展过程中的一个瓶颈。 （二）公司投资情况 1、对外投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 12,008.40 报告期内公司投资额比上年增减数 12,008.40 报告期内公司投资额增减幅度(%) 100 上述对外投资是公司收购上海惟远投资管理有限公司 40％股权。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 14 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例 (%) 备注 上海惟远投资管理有限公司 实业投资 40 股权变更已完成，项目 在建设期中。 2、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 3、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 上海多伦路二期一号地块 仍在动迁过程中 目前未产生收益 南昌居住主题公园 仍在滚动开发和销售中 3530 （三）对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势 由于受国家宏观调控及全球金融危机等因素的影响，房地产市场观望气氛较浓，房产成交萎缩、 价格下降以及存量房产不断增多，中国房地产市场逐渐由过热转向理性回归。这种理性回归，有利于 行业持续健康的发展，经过调整，仍将保持稳定发展。 2、公司发展机遇 公司管理层认为，金融危机对房地产的影响是显而易见的，但与此同时，任何一轮危机的爆发和 蔓延，在其进展过程中都不断的孕育着新的机遇的产生，我们在看到危机的同时，更应清醒的看到在 危机中所隐含的机遇。因此，虽然受金融危机的影响，但从总体上看，中国市场空间广阔，增长潜力 较大，经济发展的长期趋势没有改变，经济发展优势没有改变，加之近期宏观调控政策逐步发挥效应， 国民经济可望继续保持平稳较快增长。作为公司主营业务的房地产业仍是国家经济的主要产业，目前 虽然处于调整，但长期向好趋势还是为公司提供了发展空间。公司将在危机中寻求商机，择时并购合 适的项目，为公司进一步发展储备土地资源，把握未来房地产市场转暖带来的新的发展机遇。 3、新年度经营计划 （1）新年度经营计划 2009 年是公司发展的关键一年，也是机遇与挑战并存的一年。面对行业长期发展机遇，公司管理 层认为：未来 3-5 年，公司将以“稳健发展，适度扩张” 为指导思想，多元化融资和项目储备为突 破口，以上海为中心，长三角地区为布局重点，同时战略性进入一些有发展潜力的区域。 2009 年的经济形势和房地产形势依然会非常严峻，不稳定、不确定因素很多，经济下行压力也很 大，市场和企业均面临非常严峻的挑战。 2009 年公司将抓住机遇，夯实发展基础，积极应对金融危 机挑战，采取谨慎策略，重点保障投融资安全，严格控制财务风险，进行可靠的现金流规划，制定严 格的控制成本及费用支出计划，做到量力而行，量入而出，在控制风险的基础上，增加公司土地储备， 开拓多元化经营，为公司的持续发展奠定基础。 2009 年,公司力争营业收入、营业利润接近 2008 年水平,不出现大幅波动；投资收益比 2008 年有 所提高；管理费用、财务费用不超过 2008 年水平，力争有所下降。 （2）公司未编制并披露新年度的盈利预测。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 15 （3）资金需求、使用计划及来源情况 为实现公司未来的发展战略，公司将采取以下措施： 1、集中力量抓好产品销售和资金回笼工作，提高资金使用效率。 2、保持与金融机构的良好合作，开拓多种融资渠道。 (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信 息披露报纸 决议刊登的信息披 露日期 第五届董事会第七 次会议 2008 年 4 月 11 日 上海证券报 2008 年 4 月 15 日 第五届董事会第八 次会议（通讯） 2008 年 4 月 24 日 审议通过公司 2008 年第一季度报告 第五届董事会第九 次会议 2008 年 7 月 16 日 上海证券报 2008 年 7 月 18 日 第五届董事会第十 次会议（通讯） 2008 年 8 月 17 日 审议通过公司 2008 年半年报 第五届董事会第十 一次会议 2008 年 9 月 12 日 上海证券报 2008 年 9 月 13 日 第五届董事会第十 二次会议 2008 年 10 月 18 日 上海证券报 2008 年 10 月 21 日 第五届董事会第十 三次会议（通讯） 2008 年 10 月 26 日 审议通过公司 2008 年第三季度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期，董事会对股东大会审议通过的事项均落实、执行。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会于 2007 年 6 月 25 日选举产生，由三名董事组成，其中两名独立董事，审 计委员会主任由会计专业的独立董事担任。 2007 年 11 月，董事会制定了审计委员会的工作细则，明确了委员会的职责及工作内容、议事规 则。2009 年 3 月，审计委员会制定了《年报工作规程》，明确了在年报工作中审计委员会的职责。 审计委员会在公司编制 2008 年年报过程中认真履行职责，主动与审计机构沟通，了解公司审计工作安 排、审计工作重点，督促审计机构在约定的时限内提交审计报告。对公司提交的财务会计报表，召开 专门会议进行初审，在审计机构出具初步审计意见后，与审计机构进行沟通交流，再次审核财务报表， 形成书面意见和决议。对 2008 年度财务报表的审计工作进行总结，向董事会提交了审计工作的总结报 告，在此基础上向董事会提出聘任 2009 年度审计机构的建议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会于 2007 年 6 月 25 日选举产生，薪酬与考核委员会由三名董事组成， 其中两名独立董事。 2007 年 11 月，制定了薪酬与考核委员会的工作细则，明确了委员会的职责，工作内容、议事规 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 16 则。薪酬与考核委员会根据工作细则，认真履行职责，对报告期公司董事、监事、高管的报酬情况进 行审核；同时结合公司经营情况、高管的绩效考核，对 2008 年度公司高管的奖励发表了意见。 (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 由于受金融危机的影响，2008 年度公司经营业绩微 利。考虑到公司的经营发展和流动资金情况，为实现 公司长期、持续的发展目标，董事会提议：2008 年 度拟不分配不转增。 公司未分配利润主要用于补充流动资金和公 司再投入。 (七) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 0 3,499,788.06 0 2006 0 13,992,439.20 0 2007 0 6,654,118.76 0 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 2008 年 4 月 11 日，监事会召开第三次会议，全体监事出席 审议公司 2007 年度监事会工作报告、2007 年年报、公司 重大会计差错更正的报告 2008 年 4 月 24 日，监事会召开第四次会议（通讯），全体 监事出席。 审议公司 2008 年第一季度报告。 2008 年 8 月 17 日，监事会召开第五次会议（通讯），全体 监事出席。 审议公司 2008 年半年报。 2008 年 10 月 26 日，监事会召开第六次会议（通讯），全体 监事出席。 审议公司 2008 年第三季度报告。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 序 号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额 （元） 持有数量 （股） 期末账面值 （元） 占期末 证券投 资比例 （％） 报告期损益 （元） 1. 股票 601857 中国石油 2,471,600.00 148,000.00 1,505,160.00 88.92 -3,076,920.00 2. 股票 601898 中煤能源 488,070.00 29,000.00 187,630.00 11.08 -300,440.00 期末持有的其他证券投资 0 / 0 0 0 合计 2,959,670.00 / 1,692,790.00 100% -3,377,360.00 2、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 442,298.40 元。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 17 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:万元 币种:人民币 交易对 方或最 终控制 方 被收购资 产 购买日 资产收 购价格 自收购日 起至本年 末为上市 公司贡献 的净利润 自本年初 至本年末 为上市公 司贡献的 净利润 （适用于 同一控制 下的企业 合并） 是否为 关联交 易（如 是，说明 定价原 则） 资产收 购定价 原则 所涉 及的 资产 产权 是否 已全 部过 户 所涉 及的 债权 债务 是否 已全 部转 移 该资产 为上市 公司贡 献的净 利润占 利润总 额的比 例(%) 关 联 关 系 北京森 隆投资 有限公 司 上海惟远 投资管理 有限公司 40％股权 2008 年 9 月 12 日 12,000 -134.12 否 依据评 估值,协 商定价 是 是 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 南昌平海房地产开 发有限公司 参股子公司 624.85 1357.48 豪盛（山东）有限 公司 参股子公司 0 39.29 陈隆基 间接控股股东 0 0 0 226.68 泉州区经济发展公 司 参股股东 0 0 3.83 福州兆祥房地产开 发有限公司 控股子公司 15.19 3769.24 上海多伦建设发展 有限公司 控股子公司 13960.30 18400.89 合计 14600.34 23566.90 0 230.51 报告期内公司向控股股东及其子公司提 供资金的发生额（元） 0 公司向控股股东及其子公司提供资金的 余额（元） 0 关联债权债务形成原因 上述关联债权债务中，与控股子公司及参股子公司的往来属经营性往来，其中 控股子公司－－福州兆祥房地产开发有限公司的往来款余额已于 2009 年 3 月 全部归还。 2、报告期，公司无其他关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 18 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保方 担保方 与上市 公司的 关系 被担保 方 担保 金额 担保发 生日期 (协议 签署 日) 担保起 始日 担保到 期日 担保 类型 担保 是否 已经 履行 完毕 担保 是否 逾期 担保 逾期 金额 是否 存在 反担 保 是否 为关 联方 担保 关 联 关 系 上海多 伦实业 股份有 限公司 公司本 部 利嘉实 业（福 建）集团 有限公 司 3,100 2007年 2 月 28 日 2007 年 3 月 28 日 2008 年 3 月 28 日 连带 责任 担保 是 否 否 是 其 他 上海多 伦实业 股份有 限公司 公司本 部 福建华 天投资 有限公 司 2,200 2007年 12 月 6 日 2007 年 12 月 14 日 2008 年 12 月 13 日 连带 责任 担保 是 否 是 否 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 5,300 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 0 担保总额占公司净资产的比例(%) 0 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 公司第一大股东－－多伦投资（香港）有 限公司承诺：所持有的公司原非流通股股 份自 2006 年 6 月 28 日获得流通权起，三 十六个月内不上市交易。在上述承诺期期 满后，如在二十四个月内通过上证所挂牌 交易出售股份，出售股份价格将不低于每 股 3.50 元（若自非流通股股份获得流通权 之日起至出售股份期间有派息、送股、资 本公积转增股份等事项，则对该价格作相 应除权处理）。 承诺至今，未有违背承诺的情况。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 50 境内会计师事务所审计年限 16 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 19 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 大股东股权解押、质押 公告 上海证券报 D13 版 2008 年 2 月 1 日 董事会第七次会议决 议公告 上海证券报 D54 版 2008 年 4 月 15 日 监事会第三次会议决 议公告 上海证券报 D54 版 2008 年 4 月 15 日 大股东股权质押公告 上海证券报 D79 版 2008 年 4 月 23 日 关于召开 2007 年度股 东大会的公告 上海证券报 D12 版 2008 年 5 月 20 日 2007 年度股东大会决 议公告 上海证券报 D5 版 2008 年 6 月 17 日 限售股流通上市公告 上海证券报 D28 版 2008 年 6 月 24 日 董事会第九次会议决 议公告 上海证券报 D42 版 2008 年 7 月 18 日 大股东股权解押公告 上海证券报 D72 版 2008 年 8 月 21 日 董事会第十一次会议 决议公告 上海证券报 13 版 2008 年 9 月 13 日 公司对外投资公告 上海证券报 13 版 2008 年 9 月 13 日 大股东股权解押、质押 公告 上海证券报 C6 版 2008 年 9 月 26 日 董事会第十二次会议 决议公告 上海证券报 C20 版 2008 年 10 月 21 日 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 20 审 计 报 告 ： 闽华兴所(2009)审字 F-017 号 上海多伦实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海多伦实业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、 股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘久芳 中国注册会计师：陈漩 中国福州市 二○○九年三月三十日 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 21 (二) 财务报表 合 并 资 产 负 债 表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:上海多伦实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 2,555,412.55 274,195,964.30 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 1,692,790.00 5,104,530.00 应收票据 应收账款 2,469,983.85 2,486,675.35 预付款项 5,000,400.00 89,252,274.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 16,298,974.67 72,281,087.22 买入返售金融资产 存货 582,833,452.77 539,224,755.40 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 610,851,013.84 982,545,286.76 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 163,208,716.68 30,103,297.56 投资性房地产 固定资产 6,818,068.56 8,841,281.64 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,807,244.07 6,962,370.76 其他非流动资产 非流动资产合计 176,834,029.31 45,906,949.96 资产总计 787,685,043.15 1,028,452,236.72 流动负债： 短期借款 114,000,000.00 203,000,000.00 向中央银行借款 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 22 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 2,077,844.52 7,737,999.51 预收款项 22,934,510.33 63,329,280.33 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 12,202.50 767,329.74 应交税费 -3,479,588.56 1,051,521.82 应付利息 应付股利 1,123,175.70 1,123,175.70 其他应付款 132,097,634.31 233,332,707.86 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 268,765,778.80 510,342,014.96 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 1,349,268.69 3,592,456.25 递延所得税负债 774,929.10 其他非流动负债 非流动负债合计 1,349,268.69 4,367,385.35 负债合计 270,115,047.49 514,709,400.31 股东权益： 股本 340,565,550.00 340,565,550.00 资本公积 29,899,126.05 29,899,126.05 减：库存股 盈余公积 18,515,842.16 18,071,624.23 一般风险准备 未分配利润 70,083,411.84 65,099,172.54 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 459,063,930.05 453,635,472.82 少数股东权益 58,506,065.61 60,107,363.59 股东权益合计 517,569,995.66 513,742,836.41 负债和股东权益合计 787,685,043.15 1,028,452,236.72 公司法定代表人：林建星 主管会计工作负责人：陈代琛 会计机构负责人：林光贵 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 23 母 公 司 资 产 负 债 表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:上海多伦实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 278,394.02 181,275,472.37 交易性金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 九 1 118,182.66 1,740,696.52 预付款项 - 39,845.00 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 九 1 234,927,482.92 260,143,750.81 存货 152,174,476.59 183,424,751.73 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 387,498,536.19 626,624,516.43 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - 0 长期应收款 - - 长期股权投资 九 2 243,963,696.68 110,858,277.56 投资性房地产 - - 固定资产 2,783,809.01 4,358,371.03 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 5,571,989.24 5,404,450.49 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 252,319,494.93 120,621,099.08 资产总计 639,818,031.12 747,245,615.51 流动负债： 短期借款 101,000,000.00 174,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 1,795,815.01 1,795,815.01 预收款项 4,493,215.33 39,647,629.33 应付职工薪酬 4,976.00 762,464.49 应交税费 3,517,967.74 5,694,006.80 应付利息 - - 应付股利 1,123,175.70 1,123,175.70 其他应付款 68,141,133.08 68,922,955.17 一年内到期的非流动负债 - - 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 24 其他流动负债 - - 流动负债合计 180,076,282.86 291,946,046.50 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 180,076,282.86 291,946,046.50 股东权益： 股本 340,565,550.00 340,565,550.00 资本公积 29,899,126.05 29,899,126.05 减：库存股 - - 盈余公积 18,515,842.16 18,071,624.23 未分配利润 70,761,230.05 66,763,268.73 外币报表折算差额 股东权益合计 459,741,748.26 455,299,569.01 负债和股东权益合计 639,818,031.12 747,245,615.51 公司法定代表人：林建星 主管会计工作负责人：陈代琛 会计机构负责人：林光贵 合 并 利 润 表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 60,689,593.45 156,366,876.94 其中：营业收入 60,689,593.45 156,366,876.94 利息收入 0.00 - 已赚保费 0.00 - 手续费及佣金收入 0.00 - 二、营业总成本 70,624,338.57 176,070,486.34 其中：营业成本 45,679,673.03 133,734,091.00 利息支出 0.00 - 手续费及佣金支出 0.00 - 退保金 0.00 - 赔付支出净额 0.00 - 提取保险合同准备金净额 0.00 - 保单红利支出 0.00 - 分保费用 0.00 0.00 营业税金及附加 962,593.08 -9,957,297.60 销售费用 28,666.00 447,498.00 管理费用 10,543,915.32 13,133,432.94 财务费用 15,707,552.20 18,957,120.22 资产减值损失 -2,298,061.06 19,755,641.78 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -3,615,150.00 2,348,270.00 投资收益（损失以“－”号填列） 13,463,717.52 27,879,361.37 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 13,021,419.12 20,678,906.94 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 25 汇兑收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -86,177.60 10,524,021.97 加：营业外收入 3,919,214.46 478,375.00 减：营业外支出 1,384,713.18 1,240,056.65 其中：非流动资产处置净损失 828,986.89 19,414.08 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,448,323.68 9,762,340.32 减：所得税费用 -1,378,835.57 1,509,677.17 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,827,159.25 8,252,663.15 归属于母公司所有者的净利润 5,428,457.23 6,654,118.76 少数股东损益 -1,601,297.98 1,598,544.39 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.016 0.02 （二）稀释每股收益 0.016 0.02 公司法定代表人：林建星 主管会计工作负责人：陈代琛 会计机构负责人：林光贵 母 公 司 利 润 表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 41,628,344.45 130,000,386.18 减：营业成本 31,810,477.49 106,574,416.29 营业税金及附加 - -10,448,164.37 销售费用 16,425.00 81,226.00 管理费用 7,911,079.60 12,762,362.69 财务费用 14,265,285.63 17,741,013.38 资产减值损失 -2,319,531.87 16,530,231.41 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 13,021,419.12 20,003,292.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 13,021,419.12 20,678,906.94 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,966,027.72 6,762,593.02 加：营业外收入 1,683,280.90 - 减：营业外支出 1,133,701.28 - 其中：非流动资产处置净损失 828,986.89 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,515,607.34 6,762,593.02 减：所得税费用 -926,571.91 -1,063,653.43 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,442,179.25 7,826,246.45 公司法定代表人：林建星 主管会计工作负责人：陈代琛 会计机构负责人：林光贵 合 并 现 金 流 量 表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,252,551.00 198,974,582.72 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置交易性金融资产净增加额 - - 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 26 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 72,634,774.57 264,548,217.10 经营活动现金流入小计 84,887,325.57 463,522,799.82 购买商品、接受劳务支付的现金 9,186,539.25 50,952,646.21 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 4,206,578.36 5,830,344.55 支付的各项税费 6,426,322.07 18,718,748.38 支付其他与经营活动有关的现金 138,902,725.33 76,157,894.86 经营活动现金流出小计 158,722,165.01 151,659,634.00 经营活动产生的现金流量净额 -73,834,839.44 311,863,165.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,321,971.74 77,449,448.93 取得投资收益收到的现金 44,531.66 7,876,069.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 1,366,503.40 85,325,518.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,000.00 4,831,764.60 投资支付的现金 95,211,615.00 11,887,445.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 95,221,615.00 16,719,209.60 投资活动产生的现金流量净额 -93,855,111.60 68,606,308.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 122,000,000.00 164,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 122,000,000.00 164,000,000.00 偿还债务支付的现金 211,000,000.00 288,636,559.22 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,789,600.71 22,485,187.61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 161,000.00 - 筹资活动现金流出小计 225,950,600.71 311,121,746.83 筹资活动产生的现金流量净额 -103,950,600.71 -147,121,746.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -271,640,551.75 233,347,727.45 加：期初现金及现金等价物余额 274,195,964.30 40,848,236.85 六、期末现金及现金等价物余额 2,555,412.55 274,195,964.30 公司法定代表人：林建星 主管会计工作负责人：陈代琛 会计机构负责人：林光贵 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 27 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附 注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 169,106,722.40 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 76,563,723.38 173,139,002.71 经营活动现金流入小计 76,563,723.38 342,245,725.11 购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,674,881.00 支付给职工以及为职工支付的现金 2,690,045.22 4,417,656.50 支付的各项税费 2,496,686.80 17,646,329.30 支付其他与经营活动有关的现金 71,976,799.56 82,170,614.97 经营活动现金流出小计 77,163,531.58 111,909,481.77 经营活动产生的现金流量净额 -599,808.20 230,336,243.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 68,324,385.30 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 - 68,324,385.30 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 - 550,518.00 投资支付的现金 94,084,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 94,084,000.00 550,518.00 投资活动产生的现金流量净额 -94,084,000.00 67,773,867.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 109,000,000.00 151,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 109,000,000.00 151,000,000.00 偿还债务支付的现金 182,000,000.00 286,636,559.22 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 13,313,270.15 20,869,789.31 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 195,313,270.15 307,506,348.53 筹资活动产生的现金流量净额 -86,313,270.15 -156,506,348.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -180,997,078.35 141,603,762.11 加：期初现金及现金等价物余额 181,275,472.37 39,671,710.26 六、期末现金及现金等价物余额 278,394.02 181,275,472.37 公司法定代表人：林建星 主管会计工作负责人：陈代琛 会计机构负责人：林光贵 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 28 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减 ： 库 存 股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 340,565,550.00 29,899,126.05 - 18,071,624.23 - 65,099,172.54 - 60,107,363.59 513,742,836.41 加：同一控制 下企业合并产生 的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 340,565,550.00 29,899,126.05 18,071,624.23 65,099,172.54 - 60,107,363.59 513,742,836.41 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 444,217.93 4,984,239.30 0 -1,601,297.98 3,827,159.25 （一）净利润 5,428,457.23 -1,601,297.98 3,827,159.25 （二）直接计入所 有者权益的利得 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 小计 5,428,457.23 -1,601,297.98 3,827,159.25 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 444,217.93 -444,217.93 1．提取盈余公积 444,217.93 -444,217.93 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 340,565,550.00 29,899,126.05 18,515,842.16 70,083,411.84 58,506,065.61 517,569,995.66 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 29 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减 ： 库 存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 340,565,550.00 29,899,126.05 15,404,841.80 47,418,223.48 35,948,804.96 469,236,546.29 加：同一控制下企业 合并产生的追溯调整 会计政策变更 1,884,157.78 3,028,150.68 206,301.39 5,118,609.85 前期差错更正 8,183,118.05 2,954,922.03 11,138,040.08 其他 二、本年年初余额 340,565,550.00 29,899,126.05 17,288,999.58 58,629,492.21 39,110,028.38 485,493,196.22 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 782,624.65 6,469,680.33 20,997,335.21 28,249,640.19 （一）净利润 6,654,118.76 1,598,544.39 8,252,663.15 （二）直接计入所有 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二） 小计 6,654,118.76 1,598,544.39 8,252,663.15 （三）所有者投入和 减少资本 598,186.22 19,398,790.82 19,996,977.04 1．所有者投入资本 39,000,000.00 39,000,000.00 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 598,186.22 -19,601,209.18 -19,003,022.96 （四）利润分配 782,624.65 -782,624.65 1．提取盈余公积 782,624.65 -782,624.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 340,565,550.00 29,899,126.05 18,071,624.23 65,099,172.54 60,107,363.59 513,742,836.41 公司法定代表人：林建星 主管会计工作负责人：陈代琛 会计机构负责人：林光贵 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 30 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 340,565,550.00 29,899,126.05 - 18,071,624.23 66,763,268.73 455,299,569.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 340,565,550.00 29,899,126.05 - 18,071,624.23 66,763,268.73 - 三、本年增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - 444,217.93 3,997,961.32 4,442,179.25 （一）净利润 4,442,179.25 4,442,179.25 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 - - - - 4,442,179.25 4,442,179.25 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 - - - 444,217.93 -444,217.93 - 1．提取盈余公积 444,217.93 -444,217.93 - 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 340,565,550.00 29,899,126.05 - 18,515,842.16 70,761,230.05 459,741,748.26 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 340,565,550.00 29,899,126.05 15,404,841.80 44,371,363.86 430,240,881.71 加：会计政策变更 1,884,157.78 7,165,165.02 9,049,322.80 前期差错更正 8,183,118.05 8,183,118.05 其他 二、本年年初余额 340,565,550.00 29,899,126.05 - 17,288,999.58 59,719,646.93 447,473,322.56 三、本年增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - 782,624.65 7,043,621.80 7,826,246.45 （一）净利润 7,826,246.45 7,826,246.45 （二）直接计入所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 - - - - 7,826,246.45 7,826,246.45 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 31 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 - - - 782,624.65 -782,624.65 - 1．提取盈余公积 782,624.65 -782,624.65 - 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 340,565,550.00 29,899,126.05 - 18,071,624.23 66,763,268.73 455,299,569.01 公司法定代表人：林建星 主管会计工作负责人：陈代琛 会计机构负责人：林光贵 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 32 （三）财务报表附注 <一> 公司的基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地址 上海多伦实业股份有限公司前身为豪盛（福建）股份有限公司，系创建于 1989 年的 中外合资股份有限公司。1993 年 8 月 10 日，经国家外经贸部正式批准股份制改制。同年 10 月，向社会公开发行 3,500 万股 A 股，发行价 6 元，发行后注册资本为 138,560,000.00 元，并于同年 12 月 6 日在上海证券交易所上市，成为国内首家发行 A 股股票并上市的台 资企业和建筑陶瓷企业。 2000 年 11 月公司实际控制人（控股股东的出资人）发生变更，中侨集团有限公司和 劲嘉有限公司成为本公司的间接控股股东。2001 年 8 月公司与利嘉实业（福建）集团有 限公司实施了重大资产置换，2001 年 11 月，公司名称由“豪盛（福建）股份有限公司” 变更为“利嘉（福建）股份有限公司”；注册地址变更为福建省福州市开发区君竹路电子 小区 1 号楼；经营范围变更为房地产综合开发经营、商品房销售、出租及相应的物业管理、 生产与经营建材产品及新型建筑材料等；公司法定代表人变更为陈隆基先生。2002 年 12 月公司注册地及办公地由福建省迁至上海，公司注册地址变更为上海市海宁路 358 号国际 商厦五楼；公司名称变更为“利嘉（上海）股份有限公司”。2006 年 7 月，经国家商务 部批准，公司名称由“利嘉（上海）股份有限公司”变更为“上海多伦实业股份有限公司”。 2007 年 11 月，公司法定代表人变更为林建星先生。 2、公司的业务性质和主要经营活动 2007 年 6 月，公司经营范围变更为生产与销售高级挂釉石质墙地砖、马赛克及其原 材料、窑业机械设备、其他机械设备，运输、房地产开发经营，国内采购的金属材料、建 筑材料、化工产品（危险品除外）、机电设备、五金交电的批发，农业种植及其产品，水 产畜牧养殖及其产品、林业营造及其产品的生产（国家禁止、限制外商投资的产业除外） 及政府批准的其他业务（涉及行政许可的凭许可证经营）。 3、母公司的名称 公司的母公司系实际控制人陈隆基先生投资设立的多伦投资(香港)有限公司。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 33 <二> 遵循企业会计准则的声明 公司编制的 2008 年度的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 <三> 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上 编制财务报表。 <四> 公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计年度 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计 量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下， 采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从 购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交 易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非 货币性项目进行处理： 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 34 （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由 此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的 汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本， 其余均计入当期损益。 6、金融工具的确认与计量 （1）分类：金融工具分为下列五类 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债; B、持有至到期投资; C、货款和应收款项; D、可供出售金融资产; E、其他金融负债。 （2）初始确认和后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已 宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利， 确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率 法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利 息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的 差额计入投资收益。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 35 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大 的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认 金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。 持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计 量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当 期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入当期损益。 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本 进行后续计量。 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃期市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包 括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平 交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值 技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产控制 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保 留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报 酬 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关资产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有 权上几乎所有的风险 和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 36 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损 益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额之和。 B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两 项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的 对价确认为一项金融负债。 （5）金融资产减值的处理 期末对持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认 的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 期末对应收款项的减值处理见附注四、8。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确 认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，计入当期损失。 7、衍生金融工具及套期保值 公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生 金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为 一项负债。 公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致 的衍生金融工具应用原则。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 37 衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。 对于符合套期会计处理的衍生金融工具、确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的 性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产及金融负债。 8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法 （1）坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不 大的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法 采用备抵法计提坏账准备。 在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项（指单项金额超过人民币 300 万元） 单独进行减值测试。若有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额不重大的应收款项（指单项金额未超过人民币 300 万元），若有客观 证据表明其发生了减值，也单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备。 对单项测试未减值但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项（包括单项 金额重大和不重大的），应当包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值 测试；已单项确认减值损失的应收款项，不应包括在具有类似信用风险特征的应收款项组 合中进行减值测试，计提坏账准备。公司系根据以往年度与之相同或相类似的,具有类似 信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合债务单位的实际财务状况和现金 流量情况以及其他相关信息，按账龄确定该组合。具体如下： 应收款项账龄 计提比例 1 年以内（含 1 年） 1% 1 年至 2 年（含 2 年） 10% 2 年至 3 年（含 3 年） 30% 3 年至 4 年（含 4 年） 50% 4 年至 5 年（含 5 年） 80% 5 年以上 100% 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 38 公司对列入合并财务报表范围内的母子公司及子公司之间的应收款项不计提坏账准备。 9、存货核算方法 （1）公司存货主要包括开发成本、开发产品、库存商品、低值易耗品。 （2）存货计量：按照成本进行初始计量。 A、库存商品：包括采购成本、加工成本和其他成本。 B、开发成本：本公司开发成本包括开发前期费用、取得土地使用权的相关成本、建安 成本及其他各项与产品开发相关的直接和间接费用；开发成本按实际成本计价。在开发建 设过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等， 属于 直接费用的直接计入开发成本；需在各地块间分摊的费用，按受益的建筑面积分摊计入。 不能有偿转让的公共配套设施按受益比例确定分配标准计入开发成本，能有偿转让的公共 配套设施按各配套设施项目独立作为成本核算对象归集所发生的成本。 C、开发产品：本公司于竣工验收时，按概预算成本结转开发产品，待整个项目完工后 按实际结算进行调整。 D、应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开 发成本。开发产品完工之后发生的利息等借款费用，计入财务费用。 E、投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 F、发出存货的计价方法：库存商品采用加权平均法计价，开发产品采用个别认定法计 价。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）低值易耗品的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 （5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，期末按单个存货项目的成本与可变现净 值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准 备。 10、 长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 39 A、企业合并形成的长期股权投资： a、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价 值调整帐面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投 资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。 b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》确定。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号 ——债务重组》确定。 f、企业进行公司制改造，对资产、负债的帐面价值按照评估价值调整的，长期股权投 资应以评估价值作为改制时的认定成本。 （2）长期股权投资的核算方法 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具 有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 40 投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限 于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述 数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编 制合并财务报表时按照权益法进行调整。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实 现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单 位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的 会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财 务报表进行调整，并据以确认投资损益。 （3）长期股权投资的减值准备 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资 发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长 期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一 经确认，在以后会计期间均不再转回。 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 41 11、投资性房地产的确认、计价政策 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已 出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房 地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑 物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不 再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是 指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活 动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公 司按照本会计政策之第 12 项固定资产及折旧和第 14 项无形资产的规定，对投资性房地产 进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其 处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性 房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产 可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间均不再转回。 12、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策 (1)固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产： A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的; B、使用寿命超过一个会计年度。 (2)固定资产分为房屋及建筑物、电子设备、运输设备、其他设备。 (3)固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的 成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业 对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的， 计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 42 当期损益。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按 照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重 组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。 (4)固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产 计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值 减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类 固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 5% 20-40 年 2.375-4.75% 电子设备 5% 10 年 9.5% 运输设备 5% 10 年 9.5% 其他设备 5% 5 年 19% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有 重大改变的，改变固定资产折旧方法。 （5）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； C.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上； D.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值； 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 43 E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 （6）固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金 额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值 准备。当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直 接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资 产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下， 以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参 考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固 定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可 收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 13、在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差 额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建 工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理 竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金 额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 44 14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 （1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款 确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期 损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售无形资产; E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （2）无形资产摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可 供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资 产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同 的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上 述规定处理。 （3）无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金 额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间均不再转回。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 45 15、资产组的认定 资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他 资产或者资产组产生的现金流入。 公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活 动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。 16、主要资产减值准备确定方法 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的 迹象包括： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌。 （2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 （7）企业所有者权益的账面价值远高于其市值。 （8）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收 回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。 17、商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准 备后的金额计量。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 46 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资 产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹 象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 则就其差额确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相 关项目的受益期内平均摊销。 19、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; B、借款费用已发生; C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 47 者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将 其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到 预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状 态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 下列规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。 20、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义 务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的 金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负 债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来 现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值 不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、收入实现的确认原则 （1）销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 48 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地 计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认销售商品收入的实现。 （2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百 分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分 别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当 期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和 实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约 定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： A、相关的经济利益很可能流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量。 （4）转让土地使用权、销售房产：在工程已竣工并经有关部门验收合格，签订了销 售合同并履行了合同规定的相关义务及办妥房屋交接手续，取得了销售价款或相信可以取 得，相关成本能够可靠的计量时确认销售收入的实现。 22、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等 社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳 动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 （1）以股份为基础的薪酬 公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 49 期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务 计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有 者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的 以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为 基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负 债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 （2）辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议） 并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 （3）其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根 据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 23、租赁 融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公允价值， 融资租赁期应占使用寿命的大部分75%以上，最低付款额的现值几乎相当于租赁资产的公 允价值，符合这些条件认定为融资租赁，按融资租赁核算。 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 50 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损 益。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 24、政府补助 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认： A、企业能够满足政府补助所附条件; B、企业能够收到政府补助。 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命 内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益 相关的政府补助，分别下列情况处理： A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 25、所得税 所得税按资产负债表债务法核算。 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、合并财务报表的编制方法 （1）不同合并方式的会计处理 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 A、同一控制下的企业合并 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 51 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。 合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合 并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合 并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （2）合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接 拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳 入合并财务报表的范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （3）合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 52 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与 公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司 与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 <五> 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 本期无会计政策变更 2、会计估计变更和重要会计差错更正 本期无会计估计变更及会计差错更正事项 <六> 税项 1.增值税：按应纳增值税销售收入的 17%计算销项税，抵扣进项税款后的余额缴纳。 2.营业税：按已收销售楼款以及租赁收入的 5%缴纳。 3.城建税：按照应交增值税、营业税的 7%缴纳。 4.教育费附加：按照应交增值税、营业税的 4%缴纳。 5.土地增值税：按预收住宅款的 1%、预收店面和车位款的 2%预缴；项目达到清算条 件时根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》计提土地增值税。 6.房产税：按租金收入 12%缴纳。 7．所得税：根据 2007 年 3 月 16 日经第十届全国人大会议审议通过的《企业所得 税法》及其后续实施细则，所得税税率由 33%调整为 25%。 <七> 企业合并及合并财务报表 1、控股子公司 子公司名称 注册地 性质 注册资本 （万元） 经营范围 本公司实 际投资额 （万元） 构成净投资 余额 （万元） 本公司合计 持股比例 本公司合计 享有的表决 权比例 上海多伦建设发 展有限公司 上海市溧阳路 1300号三楼 有限公 司 10000 房地产开发经营、 园林绿化等 5100 5100 51% 51% 福州兆祥房地产 开发有限公司 福州市鼓楼区六 一北路266号亚 太中心302室 有限公 司 4050 建设、出售、出租 商品房项目 2975.498 2975.498 73.47% 73.47% 豪盛（四川）实 业有限公司 广汉市中山大道 南四段 有限公 司 20000 生产高级墙地砖、 马赛克及销售本公 司产品等 14000 14000 70% 0% 2、子公司少数股东权益变动情况 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 53 子公司名称 少数股东权益 期初余额 本期增加 本期减少 少数股东权益 期末余额 上海多伦建设发展有限公司 51,525,018.85 2,611,930.83 48,913,088.02 福州兆祥房地产开发有限公司 8,582,344.74 1,010,032.85 9,592,977.59 豪盛（四川）实业有限公司 合 计 60,107,363.59 1,010,032.85 2,611,930.83 58,506,065.61 注：豪盛（四川）实业有限公司实际出资人为利嘉实业(福建)集团有限公司，公司仅 为名义持有，不享有表决权，故未列入并表范围，不产生少数股东权益。 3、控股子公司中净利润对公司影响达到 10%以上的有： 子公司名称 主营业务收入 主营业务利润 净利润 上海多伦建设发展有限公司 - - -5,330,471.08 福州兆祥房地产开发有限公司 19,061,249.00 4,229,460.38 3,809,396.34 <八> 合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 70,609.91 84,053.37 银行存款 2,484,802.64 274,111,910.93 其他货币资金 - 合计 2,555,412.55 274,195,964.30 注：①期末货币资金中无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在回收风 险的款项。 ②期末余额比期初余额减少 99.07%，主要原因是本期支付长期股权投资款及往来款。 2、交易性金融资产 项目 期初公允价值 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的减值 期末公允价值 1、交易性债券投资 2、交易性权益工具投资 5,104,530.00 -3,615,150.00 - - 1,692,790.00 3、指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融资产 4、衍生金融资产 5、其他 合计 5,104,530.00 -3,615,150.00 - - 1,692,790.00 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 54 注：①期末交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 ②期末交易性金融资产明细如下： 证券名称 股票代码 股数 市价 金额 中国石油 601857 148,000.00 10.17 1,505,160.00 中煤能源 601898 29,000.00 6.47 187,630.00 合计 1,692,790.00 ③期末余额比期初余额减少 66.84%，主要原因是出售中海集运 43000 股及持有的中国 石油期末市值下降。 3、应收款项 （1）应收账款 A、应收账款按风险特征分类 期末余额 期初余额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大且单独 计提坏账准备 单项金额非重大且单 独计提坏账准备 703,234.60 4.28% 703,234.60 按类似信用风险特征 组合: 其中:单项金额重大 单项金额非重大 15,715,281.41 95.72% 13,245,297.56 15,805,064.66 100.00% 13,318,389.31 合计 16,418,516.01 100.00% 13,948,532.16 15,805,064.66 100.00% 13,318,389.31 账面价值 2,469,983.85 2,486,675.35 B、应收账款按账龄结构列示 期末余额 期初余额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 2,149,844.35 13.10% 21,498.44 1,663,444.64 10.52% 16,634.45 1～2 年 197,737.64 1.20% 19,773.76 345,387.40 2.19% 34,538.74 2～3 年 345,387.40 2.10% 245,794.20 454,924.15 2.88% 136,477.25 3～4 年 454,924.15 2.77% 449,874.09 421,139.20 2.67% 210,569.60 4～5 年 350,453.20 2.14% 291,422.40 - - - 5 年以上 12,920,169.27 78.69% 12,920,169.27 12,920,169.27 81.74% 12,920,169.27 合计 16,418,516.01 100.00% 13,948,532.16 15,805,064.66 100.00% 13,318,389.31 账面价值 2,469,983.85 2,486,675.35 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 55 注： ①公司将单项应收账款期末余额超过 300 万元以上的，分类为单项金额重大的款项。 ②本期公司对应收中亭街 E、F 区部分店面尾款按单独测试计提坏账准备,主要原因是 这些客户已无法联系，收回的可能性较小。其余的应收账款均按账龄分析法计提坏账准备。 ③应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 ④应收账款前 5 名欠款金额合计 6,999,237.50 元，占应收账款总额 42.63%。 ⑤期末应收账款中无应收关联方款项。 （2）其他应收款 A、其他应收款按风险特征分类 期末余额 期初余额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大且单独 计提坏账准备 8,039,854.00 9.24% 6,431,883.20 单项金额非重大且单 独计提坏账准备 5,415,000.00 19.28% 5,415,000.00 按类似信用风险特征 组合: 其中:单项金额重大 13,574,823.87 48.32% 920,402.34 64,447,491.54 74.09% 644,467.81 单项金额非重大 9,100,746.09 32.40% 5,456,192.95 14,512,140.88 16.67% 7,642,048.19 合计 28,090,569.96 100.00% 11,791,595.29 86,999,486.42 100.00% 14,718,399.20 账面价值 16,298,974.67 72,281,087.22 B、其他应收款按账龄结构列示 期末余额 期初余额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 7,499,372.99 26.70% 74,993.73 67,701,371.53 77.82% 708,491.27 1～2 年 9,174,150.57 32.66% 917,415.05 347,280.84 0.40% 34,728.08 2～3 年 284,667.16 1.01% 85,400.15 8,421,467.61 9.68% 6,526,440.28 3～4 年 603,012.80 2.15% 501,506.40 4,800,432.40 5.52% 2,400,216.20 4～5 年 4,800,432.40 17.09% 4,483,345.92 3,402,053.35 3.91% 2,721,642.68 5 年以上 5,728,934.04 20.39% 5,728,934.04 2,326,880.69 2.67% 2,326,880.69 合计 28,090,569.96 100.00% 11,791,595.29 86,999,486.42 100.00% 14,718,399.20 账面价值 16,298,974.67 72,281,087.22 注： 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 56 ①公司将单项期末余额超过 300 万元以上的应收账款，分类为单项金额重大的款项。 ②本期除下表列示的其他应收款按单独测试计提坏账准备外,其余的其他应收款均按 账龄分析法计提坏账准备。 项目 期末余额 计提坏账准备金额 计提原因 上海朝发汽车贸易有限公司 2,300,000.00 2,300,000.00 发票未到的费用性挂账，客 户已无法联系 上海敖子州经贸有限公司 2,300,000.00 2,300,000.00 发票未到的费用性挂账，客 户已无法联系 上海孙桥投资有限公司 400,000.00 400,000.00 经法院强制执行后,剩余款 项无法收回 李峰 415,000.00 415,000.00 发票未到的费用性挂账，客 户已无法联系 合计 5,415,000.00 5,415,000.00 ③2007 年度根据上海仲裁委员会（2007）沪仲案字第 0492 号裁决书，因未发现可强 制执行的财产，公司对上海孙桥投资有限公司期末余额 8,039,854.00 元计提 80%的坏账 准备，本期公司根据上海市第一中级人民法院（08）执 438 号强制执行收回 7,600,000.00 元，计入诉讼费 39,854.00 元，无法收回的 400,000.00 元在本期全额计提坏账准备。 ④其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 ⑤其他应收款余额中前 5 名欠款金额合计 20,930,332.21 元，占其他应收款总额 74.51 %，明细如下： 项目 期末余额 性质或内容 南昌平海房地产开发有限公司 13,574,823.87 往来款 上海朝发汽车贸易有限公司 2,300,000.00 往来款 上海敖子州经贸有限公司 2,300,000.00 往来款 福建卓诚贸易有限公司 1,455,508.34 往来款 上海荣盛投资发展有限公司 1,300,000.00 往来款 合计 20,930,332.21 ⑥期末其他应收账款中应收关联方款项为 13,967,750.47 元，占其他应收款总额 49.72 %。 ⑦期末余额比期初余额减少 67.71%，主要原因系本期收回往来款。 4、预付款项 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 57 金额 比例 金额 比例 1年以内（含1年） 20,322,274.49 22.77% 1年至2年（含2年） 400.00 0.01% 8,000,000.00 8.96% 2年至3年（含3年） 60,430,000.00 67.71% 3年至4年（含4年） 5,000,000.00 99.99% 500,000.00 0.56% 4年至5年（含5年） 5年以上 合计 5,000,400.00 100.00% 89,252,274.49 100.00% 账龄结构 期末余额 期初余额 注：①账龄超过一年的主要预付账款如下 1-2年 2-3年 3年以上 上海浦航房地产开发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 预付购安置房款，目 前尚未交房 合计 - - 5,000,000.00 5,000,000.00 项目 挂帐原因 合计 期末余额 ②预付账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 ③金额较大的预付账款如下 项目 期末余额 期初余额 上海浦航房地产开发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 ④期末预付账款中无预付关联方款项。 ⑤期末余额比期初余额减少 94.40%，主要原因是原预付上海环绿房地产开发有限公 司的安置房款 83,712,029.50 元，本年度达到交房条件转入存货核算。 5、存货 （1）存货明细列示如下 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 1.库存商品 134,799,287.68 5,902,500.00 128,896,787.68 82,338,933.32 5,903,900.00 76,435,033.32 2.开发产品 203,027,448.63 2,236,463.02 200,790,985.61 217,279,825.04 2,619,643.89 214,660,181.15 3.开发成本 253,145,679.48 0.00 253,145,679.48 248,129,540.93 0.00 248,129,540.93 合 计 590,972,415.79 8,138,963.02 582,833,452.77 547,748,299.29 8,523,543.89 539,224,755.40 期初余额 期末余额 项 目 （2）库存商品分类项目如下 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 58 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 大利嘉城一层商场 31,250,275.14 31,250,275.14 - 安置房 27,472,058.18 83,712,029.50 111,184,087.68 福清向高街店面 23,616,600.00 1,400.00 23,615,200.00 合计 82,338,933.32 83,712,029.50 31,251,675.14 134,799,287.68 注:本年安置房增加 83,712,029.50 元主要是原预付上海环绿房地产开发有限公司的 安置房款 83,712,029.50 元，本期已达到交房条件转入存货核算。 （3）开发产品分类项目如下 项目 竣工时间 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 中亭街E、F区 2001年竣工 134,461,776.59 134,461,776.59 福州兆祥苑项目 2006年竣工 82,818,048.45 14,252,376.41 68,565,672.04 合计 217,279,825.04 - 14,252,376.41 203,027,448.63 （4）开发成本分类项目如下 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 上海多伦路项目 248,129,540.93 5,016,138.55 253,145,679.48 合计 248,129,540.93 5,016,138.55 253,145,679.48 注：上海多伦路项目开发成本主要是公司于2006年1月11日预付的上海市虹口区多伦路 二期1号地块土地使用权出让金195,111,000.00元及前期费用，该项目已完成动迁的 前期工作，因考虑到金融危机及动迁难度等因素，现正实施开发方案调整中。 （5）存货跌价准备 转回 转销 福州兆祥苑项目 2,619,643.89 - - 383,180.87 2,236,463.02 福清向高街店面 5,903,900.00 -1,400.00 - - 5,902,500.00 合计 8,523,543.89 -1,400.00 - 383,180.87 8,138,963.02 存货种类 本期减少 期末余额 期初余额 本期增加 （6）存货抵押、担保情况如下 A、公司以上海多伦建设发展有限公司部分安置房作为抵押物，2008 年 9 月 19 日向 中国建设银行股份有限公司上海虹口支行申请人民币借款 1300 万元，抵押物的账面价值 24,033,501.24 元。 B、公司以中亭街部分开发产品作为抵押物，2008 年 9 月 27 日向中国建设银行股份 有限公司上海虹口支行申请人民币借款 3500 万元，抵押物的账面价值 15,208,980.52 元。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 59 6、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 项 目 期末余额 期初余额 福建中旅实业股份有限公司 168,000.00 168,000.00 泉州市城东包装用品厂 170,000.00 170,000.00 豪盛(山东)有限公司 13,833,139.17 13,833,139.17 南昌平海房地产开发有限公司 44,297,929.23 29,935,297.56 上海惟远投资发展有限公司 118,742,787.45 减：长期投资减值准备 14,003,139.17 14,003,139.17 合 计 163,208,716.68 30,103,297.56 注：原石狮市中国旅行社已更名为福建中旅实业股份有限公司。 （2） 按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 期初余额 被投资单位 与本公司 关系 占被投资 公司注册 资本比例 初始投资金额 追加投资金额 余额 减：长期投资减值准备 净额 一、权益法核 算单位 南昌平海房地 产开发有限 公司 参股公司 45% 4,500,000.00 4,500,000.00 29,935,297.56 29,935,297.56 上海惟远投资 发展有限公司 参股公司 40% 120,084,000.00 - - 二、成本法核 算单位 泉州市城东 包装用品厂 参股公司 10% 170,000.00 170,000.00 170,000.00 - 豪盛（山东) 有限公司 参股公司 20% 13,833,139.17 13,833,139.17 13,833,139.17 - 福建中旅实业 股份有限公司 参股公司 0.23% 168,000.00 168,000.00 168,000.00 合计 138,755,139.17 4,500,000.00 44,106,436.73 14,003,139.17 30,103,297.56 （续上表） 期末余额 被投资单位 余额 减：长期投资 减值准备 净额 本期权益 增减情况 累计权益 增减情况 本期分得现 金红利 累计分得现金 红利 一、权益法核 算单位 南昌平海房地 产开发有限 公司 44,297,929.23 44,297,929.23 14,362,631.67 35,297,929.23 上海惟远投资 发展有限公司 118,742,787.45 118,742,787.45 -1,341,212.55 -1,341,212.55 二、成本法 核算单位 泉州市城东 包装用品厂 170,000.00 170,000.00 - - - - - 豪盛(山东) 有限公司 13,833,139.17 13,833,139.17 - - - - - 福建中旅实业 股份有限公司 168,000.00 - 168,000.00 - - - - 合计 177,211,855.85 14,003,139.17 163,208,716.68 13,021,419.12 33,956,716.68 - - 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 60 （3）长期股权投资减值准备 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 泉州市城东包装用品厂 170,000.00 170,000.00 已停业 豪盛(山东)有限公司 13,833,139.17 13,833,139.17 已吊销营业执照 合计 14,003,139.17 - - 14,003,139.17 （4）联营公司南昌平海房地产开发有限公司 2008 年度会计报表已由中勤万信会计 师事务所有限公司审计，并出具(2009)中勤审字第 03104 号标准无保留意见的审计报告。 上海惟远投资管理有限公司 2008 年度会计报表已由中勤万信会计师事务所有限公司审 计，并出具(2009)中勤审字第 03109 号标准无保留意见的审计报告。 （5）公司的控股子公司豪盛（四川）实业有限公司实际出资人为利嘉实业(福建)集 团有限公司，公司仅为名义持有，占其股权比例 70%，长期股权投资账面未体现。 （6）期末余额比期初余额增加 301.78%，主要原因是本期新增对上海惟远投资管理 有限公司的长期股权投资。详见“十四、其他重要事项”第二点。 7、固定资产、累计折旧 （1）固定资产明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 12,517,419.36 10,000.00 1,132,001.48 11,395,417.88 其中：房屋、建筑物 - - - 机器设备 - - 运输设备 11,069,450.50 1,132,001.48 9,937,449.02 其他 1,447,968.86 10,000.00 1,457,968.86 二、累计折旧合计 3,676,137.72 1,204,226.19 303,014.59 4,577,349.32 其中：房屋、建筑物 - - - 机器设备 - - 运输设备 2,570,339.71 1,051,597.79 303,014.59 3,318,922.91 其他 1,105,798.01 152,628.40 1,258,426.41 三、固定资产减值准备累计金 额合计 - - - - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - 运输设备 - - 其他 - - 四、固定资产账面价值合计 8,841,281.64 -1,194,226.19 828,986.89 6,818,068.56 其中：房屋、建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输设备 8,499,110.79 -1,051,597.79 828,986.89 6,618,526.11 其他 342,170.85 -142,628.40 - 199,542.45 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 61 （2）本期无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。 （3）本期无在建工程转入的固定资产。 （4）固定资产期末余额中无由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因而导致其可收回金额低于账面价值的情况，故不需要提取固定资产减值准备。 （5）截止 2008 年 12 月 31 日，公司固定资产不存在抵押、担保等担保事项，也无闲 置固定资产。 8、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 坏账准备形成的递延所得税资产 617,681.35 432,585.94 长期投资减值准备形成的递延所得税资产 3,500,784.79 3,500,784.79 存货跌价准备形成的递延所得税资产 2,034,740.76 2,130,885.97 交易性金融资产形成的递延所得税资产 316,720.00 - 预计负债形成的递延所得税资产 337,317.17 898,114.06 合计 6,807,244.07 6,962,370.76 9、所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、用于担保的资产 利嘉城A区部份商场 31,250,275.14 31,250,275.14 - 二、其他原因造成所有权受到 限制的资产 - 安置房 27,261,848.18 3,228,346.94 24,033,501.24 福州兆祥苑项目 53,725,349.96 53,725,349.96 - 中亭街E、F区 15,208,980.52 15,208,980.52 合计 127,446,453.80 - 88,203,972.04 39,242,481.76 用于抵押的资产 （1）公司以部分安置房作为抵押物，2008 年 9 月 19 日向中国建设银行股份有限公 司上海虹口支行申请人民币借款 1300 万元，抵押物的账面价值 24,033,501.24 元。 （2）公司以中亭街部分开发产品作为抵押物，2008 年 9 月 27 日向中国建设银行股 份有限公司上海虹口支行申请人民币借款 3500 万元，抵押物的账面价值 15,208,980.52 元。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 62 10、短期借款 项目 期末余额 期初余额 担保借款 - 18,000,000.00 抵押借款 13,000,000.00 29,000,000.00 抵押担保借款 66,000,000.00 66,000,000.00 质押抵押担保借款 35,000,000.00 90,000,000.00 合计 114,000,000.00 203,000,000.00 上述借款已逾期未偿还情况 贷款单位 贷款金额 到期日 年利率 贷款资金用途 未按期偿还的原因 预计还款期 备注 中国农业银行上海 市五角场支行 22,000,000.00 2008年9月2日 8.424% 短期流动资金 借款 正在申请延期 2009年3月 2009年3月已偿还 合计 22,000,000.00 注：期末余额比期初余额减少 43.84%，主要原因是本期归还部分短期借款。 11、应付款项 （1）应付账款 金额 比例（％） 金额 比例（％） 1年以内（含1年） - - 801,008.50 10.35 1年以上 2,077,844.52 100.00 6,936,991.01 89.65 合计 2,077,844.52 100.00 7,737,999.51 100.00 账龄结构 期末余额 期初余额 注：①应付账款期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 ②应付账款期末余额中无应付关联方款项。 ③期末余额比期初余额减少 73.15%，主要原因是本期已结清大部分工程款。 ④期末账龄超过 1 年的大额应付账款主要是尚未结算的应付货款尾款。 （2）预收账款 金额 比例（％） 金额 比例（％） 1年以内（含1年） 9,023,408.00 39.34 50,526,262.00 79.78 1年以上 13,911,102.33 60.66 12,803,018.33 20.22 合计 22,934,510.33 100.00 63,329,280.33 100.00 账龄结构 期末余额 期初余额 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 63 注：①预收账款期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 ②预收账款期末余额中无预收关联方款项。 ③账龄超过 1 年的大额预收账款主要是福州兆祥房地产开发公司预收的房款，因尚未 交房，暂挂账。 ④期末余额比期初余额减少 63.79%，主要原因是上期预收售楼款本期已交房并结转 收入。 （3）其他应付款 金额 比例（％） 金额 比例（％） 1年以内（含1年） 84,916,688.99 64.28 204,734,936.90 87.74 1年以上 47,180,945.32 35.72 28,597,770.96 12.26 合计 132,097,634.31 100.00 233,332,707.86 100.00 账龄结构 期末余额 期初余额 注：①其中金额较大的其他应付款如下 单位名称 期末余额 性质或内容 北京富成源投资有限公司 68,200,000.00 往来款 北京森隆投资有限公司 26,000,000.00 股权转让款 福州大展实业有限公司 7,286,400.45 往来款 上海惟远投资管理有限公司 6,000,000.00 往来款 北京硅谷兴业有限公司 3,000,000.00 往来款 福清市音西建筑工程公司福州工程处 2,484,836.64 往来款 合计 112,971,237.09 ②其他应付款期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 ③其他应付款期末余额中应付关联方款项为8,305,047.95元，占其他应付款总额 6.29%。 ④账龄超过 1 年的大额其他应付款如下 单位名称 期末余额 性质或内容 北京富成源投资有限公司 34,200,000.00 往来款 北京硅谷兴业投资有限公司 3,000,000.00 往来款 陈隆基 2,266,780.00 往来款 上海舒立实业发展有限公司 1,322,800.27 应付利息 福建大野投资有限公司 1,195,752.32 往来款 徐华 1,000,000.00 往来款 合计 42,985,332.59 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 64 ⑤期末余额比期初余额减少 43.39%，主要原因是本期归还往来款。 12、应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 - 4,495,455.84 4,495,455.84 - 二、职工福利费 195,957.70 4,252.50 200,210.20 - 三、社会保险费 2,551.55 97,764.91 100,316.46 - 其中：1．医疗保险费 463.90 16,170.73 16,634.63 - 2．基本养老保险费 1,855.69 72,971.12 74,826.81 - 3．年金缴费 - - 4．失业保险费 231.96 8,623.06 8,855.02 - 5．工伤保险费 - - 6．生育保险费 - - 四、住房公积金 -5,741.00 104,021.00 90,485.00 7,795.00 五、工会经费和职工教育经费 574,561.49 34,512.21 604,666.20 4,407.50 六、非货币性福利 - - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - 79,000.00 79,000.00 - 八、其他 - - 其中：以现金结算的股份支付 - - 合计 767,329.74 4,815,006.46 5,570,133.70 12,202.50 其中：拖欠性质 - 工效挂钩 - 13、应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 营业税 8,913,789.60 8,423,440.61 土地增值税 -6,484,538.98 -6,362,504.90 个人所得税 32,115.23 8,945.60 房产税 557,518.93 196,979.50 增值税 141,789.91 141,789.91 所得税 -6,706,858.44 -1,415,114.91 城建税 -192.50 - 增值税公路基金 8,635.15 8,635.15 社会事业费 152,956.03 152,956.03 印花税 -150,800.38 -150,800.38 农教费 32,415.10 32,415.10 地方教育费附加 18,274.70 13,426.20 堤防费 5,334.59 1,353.91 河道工程维护管理费 -27.50 0.00 合计 -3,479,588.56 1,051,521.82 注：①期末余额比期初余额减少 430.91%，主要原因是本期应交所得税减少。 ②土地增值税按预收住宅款的 1%、预收店面和车位款的 2%预缴；项目达到清算条件 时根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》计提土地增值税。 14、应付股利 主要投资者 期末余额 期初余额 期末欠付的原因 泉州市区经济发展公司 1,123,175.70 1,123,175.70 延期支付 合计 1,123,175.70 1,123,175.70 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 65 15、预计负债 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 延期交房违约金 2,353,187.56 - 2,243,187.56 110,000.00 延期办理产权违约金 1,239,268.69 1,239,268.69 合 计 3,592,456.25 - 2,243,187.56 1,349,268.69 注：期末余额比期初余额减少 62.44%，主要原因是子公司福州兆祥房地产开发有限 公司逾期交房已超过诉讼时效，冲回原来已计提未赔付的延期交房违约金。 16、递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 交易性金融资产形成的递延所得 税负债 - 774,929.10 合 计 - 774,929.10 注：期末余额比期初余额减少 774,929.10 元，主要原因是交易性金融资产市值下降。 17、股本 配股 送 股 公积金转股 其他 小计 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人股份 14,814,297.00 -14,814,297.00 -14,814,297.00 - 3、其他内资持股 - 其中：   境内法人持股 -   境外自然人持股  其他 4、外资持股 124,314,430.00 124,314,430.00 其中：   境外法人持股 124,314,430.00 124,314,430.00   境内自然人持股 有限售条件股份合计 139,128,727.00 -14,814,297.00 -14,814,297.00 124,314,430.00 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 201,436,823.00 14,814,297.00 14,814,297.00 216,251,120.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 201,436,823.00 14,814,297.00 14,814,297.00 216,251,120.00 三、股份总数 340,565,550.00 340,565,550.00 本期增减变动 期末余额 期初余额 注：本期公司非流通股股份由有限售条件股份转为无限售条件股份的数量为 14,814,297.00 股。 18、资本公积 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 66 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 17,808,348.08 - - 17,808,348.08 接受捐赠资产准备 6,809,795.47 - - 6,809,795.47 资产评估增值准备 160,982.50 - - 160,982.50 其它资本公积 3,200,000.00 - - 3,200,000.00 拨款转入 1,920,000.00 - - 1,920,000.00 合计 29,899,126.05 - - 29,899,126.05 19、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 18,071,624.23 444,217.93 18,515,842.16 合计 18,071,624.23 444,217.93 - 18,515,842.16 20、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 上年年初未分配利润 65,099,172.54 47,418,223.48 加：会计差错更正 - 8,183,118.05 执行新会计准则调整 - 3,028,150.68 期初未分配利润 65,099,172.54 58,629,492.21 加:报告期净利润 5,428,457.23 6,654,118.76 减:并表单位减少北京利嘉房地产开发有限 公司年初未分配利润 -598,186.22 减:提取盈余公积 444,217.93 782,624.65 应付普通股股利 报告期末未分配利润 70,083,411.84 65,099,172.54 21、营业总收入与营业总成本 （1）营业收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 57,403,949.00 155,938,948.74 2、其他业务收入 3,285,644.45 427,928.20 合计 60,689,593.45 156,366,876.94 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 67 注：本期发生额比上期发生额减少 61.19%，主要原因是本期房产销售量减少. （2）营业成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务成本 45,119,470.68 133,661,129.28 2、其他业务支出 560,202.35 72,961.72 合计 45,679,673.03 133,734,091.00 注：本期发生额比上期发生额减少 65.84%，主要原因是本期房产销售量减少。 （3）主营业务收入、主营业务成本及利润 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 房产销售 57,403,949.00 140,865,723.00 45,119,470.68 118,623,248.58 12,284,478.32 22,242,474.42 贸易 - 15,073,225.74 - 15,037,880.70 - 35,345.04 合计 57,403,949.00 155,938,948.74 45,119,470.68 133,661,129.28 12,284,478.32 22,277,819.46 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 产品或业 务类别 （4）前五名客户的销售收入总额为 51,010,426.00 元，占公司全部销售收入的比例 为 84.05 %。 （5）营业税金及附加 税项 本期发生额 上期发生额 营业税 953,062.45 608,107.09 土地增值税 -10,564,349.06 城建税 224.94 教育费附加 9,530.63 6,177.47 堤防费 -7,490.18 河道工程维护管理费 32.14 合计 962,593.08 -9,957,297.60 注：本期发生额比上期发生额增加 109.67%，主要原因是上期冲回土地增值税 10,564,349.06 元。 （6）资产减值损失 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 68 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -2,296,661.06 6,518,155.69 二、存货跌价损失 -1,400.00 8,523,543.89 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 - 4,713,942.20 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -2,298,061.06 19,755,641.78 注：本期发生额比上期发生额减少 111.63%，主要原因是本期计提坏账准备、存货跌 价准备、长期股权投资减值准备金额减少。 22、公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -3,615,150.00 2,348,270.00 合计 -3,615,150.00 2,348,270.00 注：本期发生额比上期发生额减少 253.95%，主要原因是本期交易性金融资产市值下降。 23、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的投资收益 13,021,419.12 20,678,906.94 新股申购收益 442,298.40 7,876,069.13 股权转让损失 -675,614.70 合计 13,463,717.52 27,879,361.37 注：①投资收益汇回不存在重大限制。 ②本期发生额比上期发生额减少 51.71%，主要原因是本年新股申购收益及按权 益法确认的投资收益减少。 24、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 更名费收入 39,085.70 478,375.00 无需支付的款项转入 1,644,195.20 - 预计负债转入 2,227,883.56 其他 8,050.00 - 合计 3,919,214.46 478,375.00 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 69 注：本期发生额比上期发生额增加 719.28%，主要原因是以前年度无需支付的款项及 预计负债转入营业外收入。 25、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 828,986.89 - 其中：固定资产处置利得 828,986.89 - 无形资产处置利得 - 捐赠支出 100,000.00 - 税收滞纳金及罚款 218,550.07 787.96 违约金 - 1,239,268.69 其他 237,176.22 - 合计 1,384,713.18 1,240,056.65 26、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 -759,033.16 2,578,508.98 递延所得税费用 -619,802.41 -1,068,831.81 合计 -1,378,835.57 1,509,677.17 注：本期发生额比上期发生额减少 191.33%，主要原因是本期应纳税所得额减少。 27、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收往来款 72,349,094.08 263,069,670.97 利息收入 235,911.05 477,751.64 收保险赔款 - 125,762.14 收更名费 - 478,375.00 其他 49,769.44 396,657.35 合计 72,634,774.57 264,548,217.10 28、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付往来款 133,103,168.50 68,260,877.19 办公费 605,708.92 849,600.78 差旅费 1,073,418.99 709,016.03 交际应酬费 1,032,152.57 960,887.09 保险费 - 41,991.47 诉讼费 459,690.00 75,758.00 会务费 47,774.50 188,471.79 董事会费 20,135.30 21,568.20 通讯费 133,099.99 224,092.24 汽车费用 367,914.43 648,150.83 审计费 400,000.00 400,000.00 律师费 33,000.00 829,060.00 租金 791,666.67 1,154,251.61 水电费 21,764.11 84,226.05 银行手续费 21,237.35 82,369.98 评估费 225,439.89 188,421.54 广告费 - 366,272.00 测绘费 12,241.00 - 税收滞纳金及罚款 144,070.00 - 其他 410,243.11 1,072,880.06 合计 138,902,725.33 76,157,894.86 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 70 29、支付的其他与筹资有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付房产抵押评估费等 161,000.00 - 合计 161,000.00 - <九> 母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、应收款项 （1）应收账款 A、应收账款按风险特征分类 期末余额 期初余额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大且单独 计提坏账准备 单项金额非重大且单 独计提坏账准备 703,234.60 5.03% 703,234.60 按类似信用风险特征 组合: 其中:单项金额重大 单项金额非重大 13,276,072.62 94.97% 13,156,889.96 15,035,657.87 100.00 % 13,294,961.35 合计 13,978,307.22 100.00% 13,860,124.56 15,035,657.87 100.00％ 13,294,961.35 账面价值 118,182.66 1,740,696.52 B、应收账款按账龄结构列示 期末余额 期初余额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 59,749.35 0.43% 597.49 1,046,414.00 6.96％ 10,464.14 1～2 年 - - - 203,111.40 1.35％ 20,311.14 2～3 年 203,111.40 1.45% 203,111.40 444,824.00 2.96％ 133,447.20 3～4 年 444,824.00 3.18% 444,824.00 421,139.20 2.80％ 210,569.60 4～5 年 350,453.20 2.51% 291,422.40 - - - 5 年以上 12,920,169.27 92.43% 12,920,169.27 12,920,169.27 85.93％ 12,920,169.27 合计 13,978,307.22 100.00% 13,860,124.56 15,035,657.87 100.00％ 13,294,961.35 账面价值 118,182.66 1,740,696.52 注：①公司将单项应收账款期末余额超过 300 万元以上的，分类为单项金额重大的款 项。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 71 ②本期公司对应收中亭街 E、F 区部分店面尾款按单独测试计提坏账准备,主要原因是 这些客户已无法联系，收回的可能性较小。其余的应收账款均按账龄分析法计提坏账准备。 ③本科目中属于本公司与控股子公司的往来款项，已在编制合并报表时抵销，因此未 计提坏账准备。 ④应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 ⑤应收账款前 5 名欠款金额合计 5,969,532.91 元，占应收账款总额 42.71%。 ⑥期末应收账款中无应收关联方款项。 （2）其他应收款 A、其他应收款按风险特征分类 期末余额 期初余额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大且单独 计提坏账准备 8,039,854.00 2.93% 6,431,883.20 单项金额非重大且单 独计提坏账准备 5,415,000.00 2.20% 5,415,000.00 按类似信用风险特征 组合: 其中:单项金额重大 235,081,511.98 95.42% 799,956.10 252,369,771.54 91.95% 421,256.71 单项金额非重大 5,866,722.23 2.38% 5,220,795.19 14,053,171.64 5.12% 7,465,906.46 合计 246,363,234.21 100.00% 11,435,751.29 274,462,797.18 100.00% 14,319,046.37 账面价值 234,927,482.92 260,143,750.81 B、其他应收款按账龄结构列示 期末余额 期初余额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 145,834,855.99 59.20% 60,818.56 193,452,645.95 70.49% 453,997.26 1～2 年 51,892,240.48 21.06% 748,629.82 24,351,456.99 8.87% 14,165.70 2～3 年 26,833,188.50 10.89% 34,016.55 46,240,482.80 16.85% 6,477,943.84 3～4 年 11,424,582.80 4.64% 501,006.40 4,650,432.40 1.69% 2,325,216.20 4～5 年 4,650,432.40 1.89% 4,363,345.92 3,401,053.35 1.24% 2,720,842.68 5 年以上 5,727,934.04 2.32% 5,727,934.04 2,366,725.69 0.86% 2,326,880.69 合计 246,363,234.21 100.00% 11,435,751.29 274,462,797.18 100.00% 14,319,046.37 账面价值 234,927,482.92 260,143,750.81 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 72 注：①公司将单项期末余额超过 300 万元以上的应收账款，分类为单项金额重大的款 项。 ②本期除下表列示的其他应收款按单独测试计提坏账准备外,其余的其他应收账款均 按账龄分析法计提坏账准备。 项目 期末余额 计提坏账准备金额 计提原因 上海朝发汽车贸易有限公司 2,300,000.00 2,300,000.00 发票未到的费用性挂账，客 户已无法联系 上海敖子州经贸有限公司 2,300,000.00 2,300,000.00 发票未到的费用性挂账，客 户已无法联系 上海孙桥投资有限公司 400,000.00 400,000.00 经法院强制执行后,剩余款 项无法收回 李峰 415,000.00 415,000.00 发票未到的费用性挂账，客 户已无法联系 合计 5,415,000.00 5,415,000.00 ③2007 年根据上海仲裁委员会（2007）沪仲案字第 0492 号裁决书，因未发现可强制执 行的财产，公司对上海孙桥投资有限公司期末余额 8,039,854.00 元计提 80%的坏账准备，本 期公司根据上海市第一中级人民法院（08）执 438 号强制执行收回 7,600,000.00 元，计入诉 讼费 39,854.00 元，无法收回的 400,000.00 元在本期全额计提坏账准备。 ④本科目中属于本公司与控股子公司的往来款项，已在编制合并报表时抵销，因此未 计提坏账准备。 ⑤其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 ⑥其他应收款余额中前 5 名欠款金额合计 239,681,511.98 元，占其他应收款总额 97.29%，明细如下： 单位名称 期末余额 性质或内容 上海多伦建设发展有限公司 184,008,942.25 往来款 福州兆祥房地产开发有限公司 37,692,370.00 往来款 南昌平海房地产开发有限公司 13,380,199.73 往来款 上海朝发汽车贸易有限公司 2,300,000.00 往来款 上海敖子州经贸有限公司 2,300,000.00 往来款 合计 239,681,511.98 ⑦期末其他应收款中应收关联方款项为 235,474,438.58 元，占其他应收款总额 95.58%。 2、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 73 被投资单位 期末余额 期初余额 福建中旅实业股份有限公司 168,000.00 168,000.00 上海多伦建设发展有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00 福州兆祥房地产开发有限公司 29,754,980.00 29,754,980.00 南昌平海房地产开发有限公司 44,297,929.23 29,935,297.56 上海惟远投资发展有限公司 118,742,787.45 泉州市城东包装用品厂 170,000.00 170,000.00 豪盛(山东)有限公司 13,833,139.17 13,833,139.17 减：长期投资减值准备 14,003,139.17 14,003,139.17 合计 243,963,696.68 110,858,277.56 注：原石狮市中国旅行社已更名为福建中旅实业股份有限公司。 （2）按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 期初余额 被投资单位 与本公司 关系 占被投资 公司注册 资本比例 初始投资金额 追加投资金额 余额 减：长期投资减值 准备 净额 一、权益法核 算单位 南昌平海房地 产开发有限 公司 参股公司 0.45 4,500,000.00 4,500,000.00 29,935,297.56 29,935,297.56 上海惟远投资 发展有限公司 参股公司 0.4 120,084,000.00 - - 二、成本法核 算单位 泉州市城东 包装用品厂 参股公司 0.1 170,000.00 170,000.00 170,000.00 - 豪盛（山东) 有限公司 参股公司 0.2 13,833,139.17 13,833,139.17 13,833,139.17 - 福建中旅实业 股份有限公司 参股公司 0.0023 168,000.00 168,000.00 168,000.00 上海多伦建设 发展有限公司 控股 子公司 0.9 70,000,000.00 20,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00 福州兆祥房地 产开发有限公 司 控股 子公司 0.7347 29,754,980.00 29,754,980.00 29,754,980.00 合计 238,510,119.17 24,500,000.00 124,861,416.73 14,003,139.17 110,858,277.56 （续上表） 期末余额 被投资单位 余额 减：长期投资 减值准备 净额 本期权益 增减情况 累计权益 增减情况 本期分得现 金红利 累计分得现金 红利 一、权益法核 算单位 南昌平海房地 产开发有限 公司 44,297,929.23 44,297,929.23 14,362,631.67 35,297,929.23 上海惟远投资 发展有限公司 118,742,787.45 118,742,787.45 -1,341,212.55 -1,341,212.55 二、成本法核 算单位 泉州市城东 包装用品厂 170,000.00 170,000.00 - - - - - 豪盛（山东) 有限公司 13,833,139.17 13,833,139.17 - - - - - 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 74 福建中旅实业 股份有限公司 168,000.00 168,000.00 - - - - 上海多伦建设 发展有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00 -39,000,000.00 - - 福州兆祥房地 产开发有限公 司 29,754,980.00 29,754,980.00 - - - - 合计 257,966,835.85 14,003,139.17 243,963,696.68 13,021,419.12 -5,043,283.32 - - （3）长期股权投资减值准备 泉州市城东包装用品厂 170,000.00 170,000.00 已停业 豪盛(山东)有限公司 13,833,139.17 13,833,139.17 已吊销营业执照 合计 14,003,139.17 - - 14,003,139.17 计提原因 被投资单位 期末余额 期初余额 本期增加 本期减少 （4）南昌平海房地产开发有限公司 2008 年度会计报表已由中勤万信会计师事务所有 限公司审计，并出具(2009)中勤审字第 03104 号标准无保留意见的审计报告。上海惟远投 资管理有限公司 2008 年度会计报表已由中勤万信会计师事务所有限公司审计，并出具 (2009)中勤审字第 03019 号标准无保留意见的审计报告。 （5）公司的控股子公司豪盛（四川）实业有限公司实际出资人为利嘉实业(福建)集 团有限公司，公司仅为名义持有，占其股权比例 70%，长期股权投资账面未体现。 （6）期末余额比期初余额增加 106.60%，主要原因是本期新增对上海惟远投资管理 有限公司的长期股权投资。详见“十四、其他重要事项”第二点。 3、营业收入与营业成本 （1）营业收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 38,342,700.00 129,572,457.98 2、其他业务收入 3,285,644.45 427,928.20 合计 41,628,344.45 130,000,386.18 注：本期发生额比上期发生额减少 67.98%，主要原因是本期房产销售量减少. （2）营业成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务成本 31,250,275.14 106,501,454.57 2、其他业务支出 560,202.35 72,961.72 合计 31,810,477.49 106,574,416.29 注：本期发生额比上期发生额减少 70.15%，主要原因是本期房产销售量减少. （3）按业务分部分类 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 75 一、主营业务收入 本年发生额 上期发生额 房产销售收入 38,342,700.00 124,636,380.00 贸易 4,936,077.98 合计 38,342,700.00 129,572,457.98 二、主营业务成本 本年发生额 上期发生额 房产销售成本 31,250,275.14 101,581,817.86 贸易 4,919,636.71 合计 31,250,275.14 106,501,454.57 三、主营业务利润 本年发生额 上期发生额 房产销售 7,092,424.86 23,054,562.14 贸易 - 16,441.27 合计 7,092,424.86 23,071,003.41 4、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的投资收益 13,021,419.12 20,678,906.94 股权转让损失 - -675,614.70 合计 13,021,419.12 20,003,292.24 注：⑴投资收益汇回不存在重大限制。 ⑵本期发生额比上期发生额减少 34.90%，主要原因是按权益法确认的南昌平海房地 产开发有限公司投资收益减少。 <十> 关联方关系及其交易 1、公司的母公司有关信息 母公司名称 注册地 经济性质或类型 注册资本（港元） 多伦投资(香港)有限公司 香港 其它 3,000,000.00 2、母公司对本公司的持股比例和表决权比例 母公司名称 年初数（元） 持股比例 表决权比例 年末数（元） 持股比例 表决权比例 多 伦 投 资 ( 香 港)有限公司 124,314,430.00 36.50% 36.50% 124,314,430.00 36.50% 36.50% 3、公司的子公司有关信息 子公司名称 法定代表人 注册地 组织机构代码 经济性质或 类型 注册资本 （万元） 本企业合计持 股比例 本企业合计享 有的表决权比 例 上海多伦建设发展 有限公司 陈代琛 上海市溧阳路 1300号三楼 752490794 有限公司 10000 51% 51% 福州兆祥房地产开 发有限公司 陈 勇 福州市鼓楼区六 一北路266号亚太 中心302室 63391043-4 有限公司 4050 73.47% 73.47% 豪盛（四川）实业 有限公司 陈 翔 广汉市中山大道 南四段 有限公司 20000 70% 0% 4、公司的其他关联方情况 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 76 子公司名称 主营业务 组织机构代码 经济性质或类型 法定代表人 与本公司关系 泉州市区经济发展公司 投资开发引进技术 设备 15618015-9 全民所有制 陈国强 股东 豪盛(山东)有限公司 生产销售高级墙地 砖 有限公司 谢炳煌 本公司持股20% 南昌平海房地产开发有限公司 房地产开发 74605938-3 有限公司 陈晓丹 本公司持股45% 上海惟远投资管理有限公司 投资管理和咨询 67273238-6 有限公司 陈能忠 本公司持股40% 黑龙江翔远矿业有限公司 矿产资源开采 79052352-6 有限公司 陈回光 本公司的联营公司上海惟远 投资管理有限公司持股85% 黑龙江新东矿业有限公司 金矿地下开采 67746408-5 有限公司 陈回光 本公司的联营公司上海惟远 投资管理有限公司持股85% 5、关联方交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司与其他关联方 在报告期内交易如下 （1）关联方应收应付款项余额 金额 计提坏账准备 金额 计提坏账准备 本期数 上期数 其他应收款： 南昌平海房地产开发有限公司 13,574,823.87 920,402.34 7,546,109.33 148,961.09 48.32 8.68 豪盛(山东)有限公司 392,926.60 392,926.60 392,926.60 392,926.60 1.40 0.45 合计 13,967,750.47 1,313,328.94 7,939,035.93 541,887.69 49.72 9.13 其他应付款： 陈隆基 2,266,780.00 2,266,780.00 1.72 0.97 泉州市区经济发展公司 38,267.95 38,267.95 0.03 0.02 上海惟远投资管理有限公司 6,000,000.00 - 4.54 - 多伦投资(香港)有限公司 - 1,525,170.47 - 0.65 合 计 8,305,047.95 3,830,218.42 6.29 1.64 或：占全部应收（付）款项余 额的比重（%） 企业名称 期末余额 期初余额 （2）担保事项 ①公司向兴业银行福州华林支行借款 4,400 万元，由子公司福州兆祥房地产开发有 限公司提供保证担保，由福建万嘉百货有限公司以部分中亭街店面及相应土地使用权提供 资产抵押。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 77 ②公司向中国建设银行上海虹口支行借款 3,500 万元，由利嘉实业（福建）集团有 限公司提供保证担保和资产抵押担保，由多伦投资（香港）有限公司以其持有的上海多伦 实业股份有限公司 124,314,430 股境外法人股中的 12,950,000 股提供质押担保，并以本 公司库存商品中部分中亭街店面及相应土地等提供资产抵押。 <十一> 或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日，公司的未决诉讼如下： 原告蒋少华起诉浙江省东阳第三建筑工程有限公司、南昌平海房地产开发有限公司以 及本公司，请求判令被告依法支付原告工程款 11,940,636.78 元，请求判令被告南昌居住 主题公园项目部经理杜时良归还借款 200,000.00 元。南昌平海房地产开发有限公司于 2008 年 12 月 10 日已支付南昌市中级人民法院诉讼费 28,875.00 元，截至报告日，该经 济纠纷一案已一审开庭但尚未判决。 <十二> 承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，公司无应披露的重大承诺事项。 <十三> 资产负债表日后事项 1、根据公司 2009 年 3 月 17 日第五届董事会第十四次会议决议，公司以中亭街 8,411.08 平方米商场及相应土地为福建华天投资有限公司向中国农业银行福州市台江支 行 2,150 万元短期借款提供抵押担保，抵押物的账面价值 4,786 万元，借款期限为一年。 2、根据公司 2009 年 3 月 30 日第五届董事会第十五次会议决议，公司拟将持有的控 股子公司---福州兆祥房地产开发有限公司 73.47%股权转让给福州立宝房地产有限公司， 转让总价为 5,000 万元。 <十四> 其他重要事项 1、关于公司投资设立豪盛(四川)实业有限公司 公司于 2003 年 4 月 8 日与成都众智成城投资管理有限责任公司就共同投资设立豪盛 (四川)实业有限公司，签订了《四川豪盛投资合同》。2003 年 4 月 30 日，豪盛(四川)实 业有限公司正式成立。豪盛(四川)实业有限公司注册资本为 2 亿元，其中，公司出资 14000 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 78 万元(占注册资本的 70%)。公司的出资方式为机器设备，均属利嘉实业(福建)集团有限公 司所有，公司没有任何的真实出资，仅为挂名。豪盛(四川)实业有限公司成立后，公司也 未对其再进行任何的实质投资，故不存在真实出资，因此，未将其纳入公司的控股子公司 范围。利嘉实业（福建）集团有限公司已向当地有关部门提交报告办理有关股东的变更手 续，但办理过程所需要的相关文件及资料尚未搜集齐全，因此股东变更手续目前仍无法办 理。利嘉实业（福建）集团有限公司承诺待相关资料搜集齐全后立即办理有关的股东变更 手续，豪盛（四川）实业有限公司所发生的一切经济损失和法律责任的均由利嘉实业（福 建）集团有限公司承担。 2、关于公司收购上海惟远投资管理有限公司 40%股权 根据公司第五届董事会第十一次会议决议，公司以 12,000 万元的总价向北京森隆投 资有限公司购买上海惟远投资管理有限公司 40%的股权。交易双方于 2008 年 9 月 12 日签 署了关于上海惟远投资管理有限公司《股权转让协议》。本次股权购买后，公司持有上海 惟远投资管理有限公司 40%股权。上海惟远投资管理有限公司公司已于 2008 年 11 月 13 日办理工商变更手续。截至 2008 年 12 月 31 日，公司已支付股权购买价款 9,400 万元， 其余 2,600 万元已于 2009 年 3 月 10 日付清。 <十五> 补充资料 1、非经常性损益 根据 2008 年 10 月 31 日《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非 经常性损益（2008）》（证监会公告〔2008〕43 号），本公司非经常性损益项目如下： 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 79 非经常性损益项目 2008年度 2007年度 非流动资产处置损益 -828,986.89 -675,614.70 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益政府补助收入 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 辨认净资产公允价值产生的损益 - 非货币性资产交换损益 - 委托投资损益 - 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 - 与公司主营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -3,172,851.60 10,224,339.13 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 6,111,883.20 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 3,363,488.17 -761,681.65 其他 - 小计 5,473,532.88 8,787,042.78 减：所得税影响数 - 3,186,170.31 非经常性损益净额 5,473,532.88 5,600,872.47 归属于少数股东的非经常性损益净额 -1,050,567.56 3,246,628.58 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 6,524,100.44 2,354,243.89 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1,095,643.21 4,299,874.87 非经常性损益净额对净利润的影响 120.18% 35.38% 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 80 2、重要财务指标 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的 计算及披露》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下： 利润表附表 2008 年度 2007 年度 净资产收益率(%) 每股收益(元） 净资产收益率(%) 每股收益(元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股 收益 稀释每股 收益 全面摊薄 加权平均 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股 股东的净利润 1.18 1.19 0.016 0.016 1.47 1.48 0.020 0.020 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 -0.24 -0.24 -0.003 -0.003 0.95 0.96 0.013 0.013 计算过程如下： 净资产收益率和每股收益的计算公式如下： （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0+ EK×MK÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股 股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为 报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下 一月份起至报告期期末的月份数；EK 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；MK 为 发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 81 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加 股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；SK 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的 月份数。 （4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1- 所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK +认股权证、股份期权、可 转换债券等增加的普通股加权平均数） 3、2008 年度资产减值准备 转回 转销 并表范围子公司 减少 一、坏账准备 28,036,788.51 3,815,222.14 6,111,883.20 25,740,127.45 二、存货跌价准备 8,523,543.89 -1,400.00 383,180.87 8,138,963.02 三、可供出售金融资产减值准备 - - 四、持有至到期投资减值准备 - - 五、长期股权投资减值准备 14,003,139.17 14,003,139.17 六、投资性房地产减值准备 - - 七、固定资产减值准备 - - 八、工程物质减值准备 - - 九、在建工程减值准备 - - 十、生产性生物资产减值准备 - - 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 - - 十一、油气资产减值准备 - - 十二、无形资产减值准备 - - 十三、商誉减值准备 - - 十四、其他 - - 合计 50,563,471.57 3,813,822.14 6,111,883.20 383,180.87 - 47,882,229.64 期末余额 项目 期初余额 本期计提额 本期减少额 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 82 4、现金流量表补充资料 （1）经营活动现金流量的信息 合并 母公司 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,827,159.25 4,442,179.25 8,252,663.15 7,826,246.45 加：资产减值准备 -2,298,061.06 -2,319,531.87 19,755,641.78 16,530,231.41 固定资产折旧 1,204,226.19 745,575.13 917,806.81 827,828.87 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 267,826.27 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“-”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“-” 号填列） 828,986.89 828,986.89 - 公允价值变动损失（收益以“-” 号填列） 3,615,150.00 -2,348,270.00 财务费用（收益以“-”号填列） 15,653,302.71 14,015,972.15 19,188,897.89 17,573,499.59 投资损失（收益以“-”号填列） -13,463,717.52 -13,021,419.12 -27,879,361.37 -20,003,292.24 递延所得税资产减少（增加以“- ”号填列） 155,126.69 -167,538.75 -1,843,760.91 -1,063,653.43 递延所得税负债增加（减少以“- ”号填列） -774,929.10 774,929.10 存货的减少（增加以“-”号填 列） -43,607,297.37 31,251,675.14 115,000,016.56 106,541,625.86 经营性应收项目的减少（增加以 “-”号填列） 142,547,339.60 29,196,758.62 -14,170,985.82 146,942,220.32 经营性应付项目的增加（减少以 “-”号填列） -181,522,125.72 -65,572,465.64 193,947,762.36 -44,838,463.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 -73,834,839.44 -599,808.20 311,863,165.82 230,336,243.34 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,555,412.55 278,394.02 274,195,964.30 181,275,472.37 减：现金的期初余额 274,195,964.30 181,275,472.37 40,848,236.85 39,671,710.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -271,640,551.75 -180,997,078.35 233,347,727.45 141,603,762.11 本期发生额 上期发生额 项目 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 83 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项目 金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 120,084,000.00 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 94,084,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 94,084,000.00 4、取得子公司的净资产 - 流动资产 - 非流动资产 - 流动负债 - 非流动负债 - 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 - 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 4、处置子公司的净资产 - 流动资产 - 非流动资产 - 流动负债 - 非流动负债 - （3）现金和现金等价物 项目 本期金额 上期金额 一、现金 2,555,412.55 274,195,964.30 其中：库存现金 70,609.91 84,053.37 可随时用于支付的银行存款 2,484,802.64 274,111,910.93 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,555,412.55 274,195,964.30 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 <十六> 财务报表的批准 公司财务报表于 2009 年 3 月 30 日经第五届董事会第十五次会议批准通过。 根据公司章程本财务报表将提交股东大会审议。 上海多伦实业股份有限公司 2008 年年度报告 84 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：林建星 上海多伦实业股份有限公司 2009 年 3 月 30 日 上海多伦实业股份有限公司独立董事 对公司 2008 年度对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发【2005】120 号《关于规范上市公司对外 担保行为的通知》和上海证券交易所《关于做好上市公司 2007 年年 度报告工作的通知》规定，我们审核了公司提供的 2008 年度对外担 保资料，认为： 2008 年度，公司对外担保总额较前一会计年度大幅下降，未有 新增担保发生，至 2008 年年末，公司解除了全部对外担保，有效地 控制了经营风险，在全球金融危机的环境中，坚持稳健经营。 上海多伦实业股份有限公司 独立董事：黄政云 陈淑如 二 00 九年三月十六日