600695_2009_大江股份_2009年年度报告_2010-04-26.txt

上海大江（集团）股份有限公司 600695 2009 年年度报告 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 1 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要............................................................ 4 四、股本变动及股东情况................................................................ 6 五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 9 六、公司治理结构..................................................................... 12 七、股东大会情况简介................................................................. 16 八、董事会报告....................................................................... 17 九、监事会报告....................................................................... 24 十、重要事项......................................................................... 25 十一、财务会计报告................................................................... 29 十二、备查文件目录................................................................... 32 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人姓名 俞乃奋 主管会计工作负责人姓名 臧舜 会计主管人员姓名 潘雷萍 公司负责人俞乃奋、主管会计工作负责人臧舜及会计主管人员潘雷萍声明：保证年度报告中财务报告 的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 上海大江（集团）股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 大江股份 公司的法定英文名称 Shanghai Dajiang (Group) Stock Co., Ltd. 公司的法定英文名称缩写 SDJ 公司法定代表人 俞乃奋 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 顾伟文 杨雪峰 联系地址 上海市莲花路 1555 号华一大厦 7 楼 上海市莲花路 1555 号华一大厦 7 楼 电话 86-21-34225027 86-21-34225030 传真 86-21-34225056 86-21-34225056 电子信箱 gww_sd@ yangxf@ (三) 基本情况简介 注册地址 上海市松江区谷阳南路 26 号 注册地址的邮政编码 上海市莲花路 1555 号华一大厦 7 楼 办公地址 上海市莲花路 1555 号华一大厦 7 楼 办公地址的邮政编码 200233 公司国际互联网网址 电子信箱 dajiang@ (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《大公报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 上海市莲花路 1555 号华一大厦 7 楼 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 3 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 大江股份 600695 B 股 上海证券交易所 大江 B 股 900919 (六) 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1993 年 11 月 14 日 公司首次注册登记地点 上海市松江区谷阳南路 26 号 变更 公司变更注册登记日期 2009 年 9 月 14 日 公司变更注册登记地点 上海市松江区谷阳南路 26 号 企业法人营业执照注册号 310000400080320（市局） 税务登记号码 310227607270330 组织机构代码 60727033-0 公司聘请的会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 公司其他基本情况 1、1993 年 11 月 14 日，注册资本 45935.28 万元（其中发起人持有股份 43435.28 万股，折合 43435.28 万元；发行 A 股 2500 万股，折合 2500 万元）；法人代表杜述古。 1、1994 年 4 月 19 日，注册资本由 45935.28 万元变更为为 49435.28 万元（发行 B 股 3500 万 股，折合 3500 万元）。 2、1995 年 8 月 22 日，注册资本由 49435.28 万元增至 51235.28 万元（向社会公众股东按 10:3 比例送股 1800 万股，折合 1800 万元）。 3、1996 年 9 月 16 日，经营范围变更为“生 产销售家畜、家禽、水产的良种、饲料添加剂、 花卉肥料及有关食品加工产品(含进出口）；生物 制药、兽药、畜禽疫苗；畜禽、饲料机械；餐饮 业；投资兴办企业”。 4、1997 年 9 月 29 日，注册资本由 51235.28 万元增至 56358.808 万元（向全体股东按 10:1 的比例送股 5123.528 万股，折合 5123.528 万元）； 法人代表变更为罗华山。 5、1998 年 6 月 23 日，经营范围变更为“家 畜、家禽、水产的良种、饲料、饲料添加剂、花 卉肥料及有关食品加工产品的销售和进出口；生 物制药，兽药、畜禽疫苗；医疗器械（限于医用 透明质酸钠）；畜禽机械、饲料机械；餐饮业； 从事国家政策允许的投资业务（具体项目另行报 批）”。 6、1998 年 10 月 5 日，注册资本由 56358.808 万元增至 67630.5696 万元（以资本公积金向全体 股东按 10:2 的比例转增股本 11271.7616 万股， 折合 11271.7616 万元）；法人代表变更为柳志诚。 7、1999 年 5 月 17 日，法人代表变更为李绍 祝。 8、2000 年 7 月 17 日，经营范围变更为“家 畜、家禽、水产的良种、饲料、饲料添加剂、花 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 4 卉肥料及有关食品加工产品的销售和进出口；生 物制药，兽药、畜禽疫苗；医疗器械（限于医用 透明质酸钠）；畜禽机械、饲料机械；餐饮业； 道路货物运输；从事符合国家产业政策允许的投 资业务（具体项目另行报批）”。 9、2002 年 10 月 28 日，法人代表变更为雷 黎光。 10、2006 年 5 月 19 日，经营范围变更为“食 品销售管理（非实物方式）；畜禽机械、饲料机 械；从事符合国家产业政策的投资业务（具体项 目另行报批）（涉及许可经营的凭许可证经营）； 家禽、家畜、水产的良种、饲料、饲料添加剂、 花卉肥料；生物制药、兽药、畜禽疫苗；医疗器 械（限于医用透明质酸钠）；餐饮业；道路货物 运输。（限分支机构经营）”。 11、2006 年 10 月 17 日，法人代表变更为陈 国邦，大股东变更为绿庭（香港）有限公司。 12、2007 年 6 月 13 日，法人代表变更为俞 乃奋。 13、2009 年 9 月 14 日，经营范围变更为“家 禽、家畜、水产品、饲料及相关制品生产、销售 自产产品（先分支机构经营）；苗木花卉生产与 苗圃基地的建设和经营；鸡、猪、牛等畜禽类肉 产品、水产品、冰鲜制品、鲜果蔬菜、干货、茶 叶及其制品，建筑材料、五金材料、钢材、电梯、 空调的批发和进出口（不涉及国营贸易管理产品， 涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定 办理申请）；自有房屋的出租；一般商品配送与 仓储服务；餐饮业（限分支机构经营）；农产品 信息咨询；从事符合国家产业政策的投资业务（具 体项目另行报批）”；公司注册号“企股沪总字 第 019020 号（市局）”由上海市工商管理局统一 变更为“310000400080320（市局）”。 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -45,494,515.36 利润总额 -44,069,506.42 归属于上市公司股东的净利润 -47,728,930.00 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -54,823,312.33 经营活动产生的现金流量净额 -92,716,940.65 (二) 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -254,652.92 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,076,738.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 105,495.00 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 5 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -104,620.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,271,423.03 合计 7,094,382.33 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2009 年 2008 年 本期比上年同期 增减(%) 2007 年 营业收入 672,549,959.11 782,254,583.84 -14.02 973,770,690.49 利润总额 -44,069,506.42 11,474,058.80 -484.08 48,518,630.79 归属于上市公司股东的 净利润 -47,728,930.00 3,977,280.55 -1,300.04 27,317,002.47 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润 -54,823,312.33 -53,934,310.28 不适用 1,220,909.85 经营活动产生的现金流 量净额 -92,716,940.65 40,336,384.23 -329.86 126,181,400.16 2009 年末 2008 年末 本期末比上年同 期末增减(%) 2007 年末 总资产 706,384,836.79 661,770,301.89 6.74 702,359,410.01 归属于上市公司股东的 所有者权益（或股东权 益） 183,238,417.23 231,270,669.67 -20.77 227,877,147.77 主要财务指标 2009 年 2008 年 本期比上年同期增减 (%) 2007 年 基本每股收益（元／股） -0.071 0.01 -810.00 0.04 稀释每股收益（元／股） -0.071 0.01 -810.00 0.04 扣除非经常性损益后的基本每股收益 （元／股） -0.081 -0.08 不适用 0.002 加权平均净资产收益率（%） -23.03 1.73 减少 24.76 个百分点 12.60 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 收益率（%） -26.45 -23.46 减少 2.99 个百分点 0.54 每股经营活动产生的现金流量净额（元 ／股） -0.137 0.060 -328.33 0.187 2009 年 末 2008 年 末 本期末比上年同期末增 减(%) 2007 年 末 归属于上市公司股东的每股净资产（元 ／股） 0.271 0.342 -20.77 0.337 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 6 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限 售条件股 份 278,950,848 41.25 -278,950,848 -278,950,848 0 0 1、国家持 股 2、国有法 人持股 3、其他内 资持股 其中： 境 内非国有 法人持股 境 内自然人 持股 ４、外资 持股 278,950,848 41.25 -278,950,848 -278,950,848 0 0 其中： 境 外法人持 股 278,950,848 41.25 -278,950,848 -278,950,848 0 0 境 外自然人 持股 二、无限 售条件流 通股份 397,354,848 58.75 278,950,848 278,950,848 676,305,696 100 1、人民币 普通股 50,622,000 7.48 278,950,848 278,950,848 329,572,848 48.73 2、境内上 市的外资 股 346,732,848 51.27 0 0 346,732,848 51.27 3、境外上 市的外资 股 4、其他 三、股份 总数 676,305,696 100 0 0 676,305,696 100 股份变动的批准情况 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 7 根据《上市公司股权分置改革管理办法》和公司股权分置改革方案的有关规定，公司于 2009 年 6 月 3 日向上海证券交易所递交了公司有限售条件的流通股上市流通申请，经审核同意后公司于 2009 年 6 月 4 日发布公告，公司控股股东绿庭（香港）有限公司所持 278,950,848 股限售流通股股份自 2009 年 6 月 9 日起允许上市交易或者转让。 2、限售股份变动情况 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限 售股数 本年增 加限售 股数 年末 限售 股数 限售原因 解除限 售日期 绿庭（香港）有限公司 278,950,848 278,950,848 0 0 股权分置改 革 2009 年 6 月 9 日 合计 278,950,848 278,950,848 0 0 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 68,469 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻结的 股份数量 绿庭(香港)有 限公司 境外法人 31.35 212,041,248 -66,909,600 0 无 是裕兴 境内自然人 0.52 3,537,000 3,537,000 0 未知 沈安鑫 境内自然人 0.46 3,128,000 0 0 未知 方静 境内自然人 0.40 2,707,057 2,707,057 0 未知 刘岩 境内自然人 0.35 2,347,492 0 0 未知 吴敏 境内自然人 0.30 2,051,092 0 0 未知 郝峰 境内自然人 0.29 1,993,010 169,710 0 未知 史昕 境内自然人 0.29 1,930,000 -370,000 0 未知 NORGES BANK 境外法人 0.28 1,879,600 1,879,600 0 未知 HE YING HAN 未知 0.27 1,851,010 1,851,010 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 绿庭(香港)有限公司 212,041,248 人民币普通股 是裕兴 3,537,000 境内上市外资股 沈安鑫 3,128,000 境内上市外资股 方静 2,707,057 境内上市外资股 刘岩 2,347,492 境内上市外资股 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 8 吴敏 2,051,092 境内上市外资股 郝峰 1,993,010 境内上市外资股 史昕 1,930,000 境内上市外资股 NORGES BANK 1,879,600 境内上市外资股 HE YING HAN 1,851,010 境内上市外资股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 前十名股东中，公司未知悉之间是否存在关联关系或者属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人的情况。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东情况 ○ 法人 单位：万元 币种：港元 名称 绿庭（香港）有限公司 单位负责人或法定代表人 俞乃奋 成立日期 2004 年 4 月 28 日 注册资本 90,001 主要经营业务或管理活动 控股公司，投资或实际控制企业的核心业务包括 房地产（包括工程建设业务）、酒店物业管理和 苗木生产等。 (2) 实际控制人情况 ○ 法人 单位：万元 币种：美元 名称 绿洲投资集团有限公司 单位负责人或法定代表人 俞乃奋 成立日期 2001 年 7 月 26 日 注册资本 5 主要经营业务或管理活动 投资控股公司，其自身并无实际业务。 ○ 自然人 姓名 俞乃奋 国籍 美国 最近 5 年内的职业及职务 任绿洲投资集团有限公司董事长，绿庭（香港） 有限公司董事长，绿庭置业有限公司董事长，上 海大江（集团）股份有限公司董事长兼总裁。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 9 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 姓名 职务 性别 年龄 任期起 始日期 任期终止日 期 年初 持股 数 年末 持股 数 变动 原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额（万 元） （税前） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取报 酬、津 贴 俞乃奋 董事 长、总 裁 女 45 2009 年 9 月 15 日 2011 年年 度股东大会 召开之日 0 0 - 61.37 是 俞乃雯 副董事 长 女 47 2009 年 9 月 15 日 2011 年年 度股东大会 召开之日 0 0 - 1.46 是 李冬青 董事 男 48 2009 年 9 月 15 日 2011 年年 度股东大会 召开之日 0 0 - 5 是 Stephen Chan（陈 贤伟） 董事 男 48 2009 年 9 月 15 日 2011 年年 度股东大会 召开之日 0 0 - 2.33 否 臧舜 董事、 常务副 总裁 男 41 2009 年 9 月 15 日 2011 年年 度股东大会 召开之日 0 0 - 48.18 否 顾伟文 董事、 副总裁 兼董事 会秘书 男 42 2009 年 9 月 15 日 2011 年年 度股东大会 召开之日 0 0 - 36.05 否 许晓明 独立董 事 男 61 2009 年 9 月 15 日 2011 年年 度股东大会 召开之日 0 0 - 8 否 ROGER T. MARSHALL 独立董 事 男 61 2009 年 9 月 15 日 2011 年年 度股东大会 召开之日 0 0 - 12 否 朱家菲 独立董 事 女 45 2009 年 9 月 15 日 2011 年年 度股东大会 召开之日 0 0 - 8 否 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 10 罗锦程 监事会 主席 男 60 2009 年 9 月 15 日 2011 年年 度股东大会 召开之日 0 0 - 5 是 李毓平 监事 女 61 2009 年 9 月 15 日 2011 年年 度股东大会 召开之日 0 0 - 1.46 是 刘建 职工监 事、工 会主席 男 58 2009 年 9月8日 2011 年年 度股东大会 召开之日 0 0 - 18.92 否 李春 副总裁 男 55 2009 年 9 月 15 日 2011 年年 度股东大会 召开之日 0 0 - 46.47 否 李行军 财务总 监 男 39 2010 年 1 月 23 日 2011 年年 度股东大会 召开之日 0 0 - 0 否 合计 / / / / / 0 0 / 254.24 / 俞乃奋：现任绿洲投资集团有限公司董事长，绿庭（香港）有限公司董事长，绿庭置业有限公司 董事长，上海大江（集团）股份有限公司董事长兼总裁。 俞乃雯：历任上海绿洲大厦财务总监，上海绿洲企业发展有限公司财务总监。现任绿洲投资集团 有限公司董事，绿庭（香港）有限公司董事兼副总裁，绿庭置业有限公司执行董事，上海大江（集团） 股份有限公司副董事长。 李冬青：历任上海四季生态科技有限公司副总经理，上海绿庭集团有限公司企划部副总经理、总 经理。现任绿庭（香港）有限公司董事会秘书，绿庭置业有限公司董事会办公室总经理，上海大江（集 团）股份有限公司董事。 Stephen Chan（陈贤伟）：英籍华人。历任普华永道会计师事务所经理，百富勤融资有限公司联 席董事，盈科集团副总裁，DLJ 投资银行副总裁，麦格理投资银行房地产基金部门董事总经理，LaSalle Investment Management（具有 500 亿美金资产的独立房地产基金）大中华区董事及收购总监。现任上 海大江（集团）股份有限公司董事。 臧舜：历任狮王啤酒集团中国区财务总监，上海大江（集团）股份有限公司董事、副总裁兼财务 总监，现任上海大江（集团）股份有限公司董事、常务副总裁。 顾伟文：历任上海大江（集团）股份有限公司证券事务代表、行政部副总经理、行政部总经理。 现任上海大江（集团）股份有限公司董事、副总裁、董事会秘书兼党委书记。 许晓明：现任复旦大学企业管理研究所所长、教授、博士生导师，上海大江（集团）股份有限公 司独立董事。 ROGER T. MARSHALL：英国籍，英国注册会计师，现任 Persimmon Capital Limited（该公司为一 家投资管理及顾问公司，专业提供私人股权和风险资本服务）董事总经理，上海大江（集团）股份有 限公司独立董事。 朱家菲：历任丸红株式会社（东京）化学品部门、电子材料部项目主管（东京）。现任埃森哲咨 询有限公司（上海） 电子高科技部咨询顾问，上海大江（集团）股份有限公司独立董事。 罗锦程：历任上海绿庭集团有限公司人力资源部总经理，上海大江（集团）股份有限公司董事。 现任绿庭置业有限公司人力资源总监，上海大江（集团）股份有限公司监事会主席。 李毓平：历任上海市长宁区集体事业管理局财务科科员，上海市审计局综合业务处财务和审计专 员，上海绿庭集团有限公司财务部总经理。现任绿庭置业有限公司财务部总经理，上海大江（集团） 股份有限公司监事。 刘建：历任上海大江（集团）股份有限公司行政部总经理、工会副主席，现任上海大江（集团） 股份有限公司工会主席、职工监事。 李春：历任上海大江（集团）股份有限公司食品总公司总经理，食品营销中心总经理，现任上海 大江（集团）股份有限公司副总裁。 李行军：历任武钢武昌焦化厂主管会计，武汉三镇实业控股股份有限公司财务副经理，上海丰华 （集团）股份有限公司财务总监，北京东方红航天生物股份有限公司财务总监。现任上海大江（集团） 股份有限公司财务总监。 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 11 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名 称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津 贴 绿庭置业有 限公司 董事长 2008 年 1 月 1 日 是 绿庭（香港） 有限公司 董事长 2004 年 4 月 否 俞乃奋 绿洲投资集 团有限公司 董事长 2001 年 6 月 否 绿庭(香港) 有限公司 董事会秘书 2007 年 1 月 1 日 否 李冬青 绿庭置业有 限公司 董事会办公室 主任 2008 年 1 月 1 日 是 罗锦程 绿庭置业有 限公司 人力资源总监 2009 年 4 月 1 日 是 李毓平 绿庭置业有 限公司 财务部总经理 2008 年 1 月 1 日 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终 止日期 是否领取 报酬津贴 许晓明 复旦大学企业管理研究所 所长、教授、博 士生导师 2000 年 4 月 是 ROGER T. MARSHALL Persimmon Capital Limited 董事总经理 1999 年 是 朱家菲 埃森哲咨询有限公司（上 海） 电子高科技部 咨询顾问 2004 年 8 月 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人 员报酬的决策程序 公司董事、监事的报酬由股东大会确定，高级管理人员的年薪标准由董 事会确定。公司董事会授权提名、薪酬与考核委员会对高级管理人员进 行年度业绩考评，然后根据考核成绩和其年薪标准确定其年度报酬，董 事会提名、薪酬与考核委员将考核结果和报酬情况在最近一次召开的董 事会会议上向董事会进行汇报。 董事、监事、高级管理人 员报酬确定依据 公司董事、监事报酬的确定依据是股东大会审议通过的董、监事津贴标 准；高级管理人员报酬确定依据是董事会审议通过的高级管理人员年薪 标准和考核成绩。 董事、监事和高级管理人 员报酬的实际支付情况 已按照上述披露的税前报酬，向公司董事、监事和高级管理人员支付报 酬。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 徐宏标 副董事长 离任 换届改选 罗锦程 董事 离任 换届改选 郑世治 监事会主席 离任 换届改选 姚伟卿 监事 离任 换届改选 臧舜 副总裁、财务总监 离任 换届改聘 史永昆 副总裁 离任 换届改聘 俞乃雯 副董事长 选举 换届选举 Stephen Chan（陈贤伟） 董事 选举 换届选举 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 12 罗锦程 监事会主席 选举 换届选举 李毓平 监事 选举 换届选举 臧舜 常务副总裁 聘任 换届聘任 顾伟文 副总裁、董事会秘书 聘任 换届聘任 李行军 财务总监 聘任 公司对外招聘 (五) 公司员工情况 在职员工总数 66 公司需承担费用的离退休职工人数 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 行政管理人员 40 财务管理人员 17 生产技术管理人员 9 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士 5 本科 22 大专 22 中专及以下 17 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司治理的结构基本符合中国证监会关于上市公司治理结构的要求。董事会、监事会及经营层的 产生及其所进行的经营管理行为均能遵照《公司章程》的要求规范运作。报告期内，公司严格按照现 代企业制度的要求不断完善法人治理结构，健全治理机制和各项规章制度，强化规范运作和信息披露， 逐步形成了较为完善的法人治理结构和运作机制，主要情况如下： 1、关于股东与股东大会 公司股东大会的召集、召开等程序符合《上市公司股东大会规范意见》及《股东大会议事规则》 等法律法规的相关规定。公司重视维护所有股东，特别是中、小股东的知情权、参与权及表决权等合 法权益。股东大会对涉及重大关联交易的议案，均严格按规定程序进行审议、表决，独立董事发表专 项说明独立意见，关联股东实行回避，以确保重大关联交易事项符合公开、公平、公正、合理的原则。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司具有独立的业务及自主经营能力。控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行使出资人 的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的情况。公司与控股股东在人员、资 产、财务、机构、业务做到了五独立，公司董事会、监事会、经营管理层和内部机构均独立运作。 3、关于董事和董事会 公司董事会的人数和人员构成以及产生程序都符合相关法律法规和《公司章程》的要求。董事会 三个专门委员会运作正常，各司其职。公司董事积极参加监管部门组织的培训，认真、诚信、勤勉地 履行职务，对董事会和股东大会负责。公司董事会设有 3 名独立董事，独立董事保证有充分的时间和 精力参与公司董事会的事务，对公司有关单位进行实地考察，全程审核年报的审计工作等，在公司经 营决策和规范运作等方面发挥了积极作用。 4、关于监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成以及产生程序都符合相关法律法规和《公司章程》的要求。公司监 事认真履行自己的职责，本着对股东负责的态度，对公司的经营管理、财务状况以及公司董事和高级 管理人员履行职责的情况进行合法、合规性的常态监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司董事会提名、薪酬与考核委员会和董事会根据公司的经济效益情况和下达的考核指标完成情 况，对高级管理人员进行年度绩效考评，确定其薪酬和奖励方案。 6、关于信息披露与透明度 公司按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《信息披露事务管理 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 13 制度》、《投资者关系管理工作办法》的相关规定，及时、准确、全面地披露信息，公司董事会办公 室通过接待股东来访、回答咨询、联系股东、网上交流等各种方式增强信息披露的透明度，使所有股 东都有平等的机会获得相关信息。 7、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共 同推动公司持续、健康地发展。 8、公司治理整改总结:公司根据中国证券监督管理委员会公告〔2008〕27 号《关于公司治理专项 活动公告的通知》的要求,对照《公司法》、《证券法》等相关法律、行政法规以及《公司章程》等内 部规章制度,对公司有关情况进行了自查,并组织了相关部门对本公司与控股股东及关联方的资金往来 情况进行检查,形成了《关于公司治理整改情况说明》和《关于资金占用的自查报告》,分别经 2008 年 7 月 17 日和 2008 年 7 月 30 日召开的董事会临时会议审议通过,并分别于 7 月 18 日和 7 月 31 日以公 告的方式向所有投资者公布。截止 2008 年 7 月 17 日公司已完成自查发现问题和中国证监会上海监 管局现场检查发现问题的整改。期间公司从没有发生过关联方非经营性资金占用的情形。报告期内, 公司在 2008 年度整改完成的基础上进行了巩固和深化,切实保证公司治理结构更加规范、完整。 (二) 董事履行职责情况 1、董事参加董事会的出席情况 董事姓名 是否独立 董事 本年应参 加董事会 次数 亲自出席 次数 以通讯方 式参加次 数 委托出席 次数 缺席次数 是否连续 两次未亲 自参加会 议 俞乃奋 否 6 6 2 0 0 否 俞乃雯 否 3 3 1 0 0 否 李冬青 否 6 6 2 0 0 否 Stephen Chan 否 3 3 1 0 0 否 顾伟文 否 6 6 2 0 0 否 臧舜 否 6 6 2 0 0 否 许晓明（独 立董事） 是 6 6 2 0 0 否 Roger T.Marshall （独立董 事） 是 6 6 2 0 0 否 朱家菲（独 立董事） 是 6 6 2 0 0 否 徐宏标（原 任副董事 长） 否 3 3 1 0 0 否 罗锦程（原 任董事） 否 3 3 1 0 0 否 年内召开董事会会议次数 6 其中：现场会议次数 4 通讯方式召开会议次数 2 现场结合通讯方式召开会议次数 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 14 3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 (1)独立董事相关工作制度的相关情况及内容:公司根据中国证券监督管理委员会发布的《关于在 上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《上市公司治理准则》及《公司章程》的有关规定,制定了 《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》等制度。 《独立董事工作制度》对独立董事在行使《公司法》和其他相关法律、法规赋予董事的职权之外, 对其任职资格,产生和更换,特别职权以及独立意见等方面进行了详细规定,是独立董事履行职责的基 本管理制度。 《公司独立董事年报工作制度》对独立董事在公司年报编制与披露过程中负有的审核与监督职责 等方面作出了详尽的规定,对独立董事在年报编制和披露过程中了解公司经营以及与年审会计师持续 沟通、监督检查等方面提出了相关要求。 (2)独立董事履职情况:本公司独立董事涵盖了会计、管理等方面的专家,人员结构和专业结构合 理。公司董事会设立战略与发展、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会,其中提名、薪酬与考核委员 会、审计委员会中独立董事占三分之二,且二位主任委员均由独立董事担任。独立董事本着对全体股东 负责的态度,按照法律法规的要求,忠实履行了独立董事义务和职责, 积极参加公司股东大会和董事会, 为公司的长远发展和管理出谋划策,对公司对外担保、关联交易和大股东占用公司资金情况等重大事项 发表了专业性独立意见,对董事会的科学决策、规范运作以及公司发展都起到了积极作用。提高了公司 整体决策水平,增强了董事会决策的透明度,维护了公司全体股东尤其是中小股东的合法权益。 报告期内,公司独立董事按照《公司章程》、《独立董事工作制度》以及《独立董事年报工作制度》 等规定履行自已的职责,积极参加公司召开的历次董事会会议和专门委员会会议,详细了解公司的发展 战略和生产经营状况,为公司的长期发展提出专业意见和建议。积极对公司生产经营状况、管理和内部 控制等制度的建设及执行情况、董事会决议执行情况等进行调研或实地考察,主动获取作出决策所需要 的情况和资料,切实维护公司和全体投资者的利益。 报告期内,公司独立董事对公司经营发展投资决策、关联交易、对外担保、关联资金占用情况及聘 任公司审计机构等进行了审查,并对相关事项发表了独立董事意见,从法律、政策、财务等方面做出客 观公正的判断。 报告期内,公司独立董事还充分发挥自身专长和经验优势,认真开展和做好了各自相关专业委员会 的工作,在公司重大经营战略与投资决策制定、公司高级管理人员绩效考核、公司内控管理体系建设等 方面发挥了重要的作用。 报告期内,公司独立董事密切关注年报编制及披露过程中的规范运作。独立董事通过专题会议听取 了公司管理层关于本年度的生产经营情况和重大事项的进展情况的汇报；在年审注册会计师进场审计 前,独立董事就年审计工作安排与财务负责人进行了沟通;在年报的审计过程中,独立董事注重与年审 注册会计师的持续沟通,分别与 2010 年 1 月 22 日、4 月 16 日与年审会计师沟通审计过程中发现的问 题，并向年审会计师询问和督促审计工作的进展情况。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 是否独 立完整 情况说明 业务方面 独立完整 情况 是 公司与控股股东在业务上严格分开。公司自主开展业务活动，独立经营。公司 目前的主要业务是食品、不动产和饲料及机械开发经营，不动产业务主要是在 松江地区的老城改造及工业地产项目；控股股东绿庭（香港）有限公司是一家 投资控股公司，其关联企业主要是从事住宅、商业用房及酒店的开发与经营， 并不从事工业地产项目的开发建设。两者开展的不动产业务性质不同，目标客 户群也有明确的区分，所以二者之间业务具有独立性，不存在同业竞争。 人员方面 独立完整 情况 是 公司与控股股东在人员上严格分开。公司具有独立的劳动、人事、工资管理业 务和相应的管理制度。公司总裁、副总裁、董事会秘书、财务总监等高级管理 人员均在本公司领取报酬，不存在在股东单位担任行政职务和领取报酬情况； 所有员工均经过严格规范的人事聘用程序录用并签订劳动合同；严格执行有关 工资制度，独立发放员工工资。 资产方面 独立完整 情况 是 公司与控股股东在资产上严格分开。公司资产独立完整，权属清晰，拥有独立 的运营系统，保证了公司业务的正常开展。在公司资产方面，未发生控股股东 挪用上市公司资金问题，也不存在为控股股东或其关联企业提供担保事项。 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 15 机构方面 独立完整 情况 是 公司与控股股东在机构设置上严格分开。公司根据《公司法》等有关法律的规 定，按照法定程序制定了公司章程并设定了独立的经营机构和管理机构，不存 在控股股东干预本公司机构设置和干预公司生产经营活动的情形。 财务方面 独立完整 情况 是 公司与控股股东在财务上严格分开。公司设立了独立的财务部门和审计部门， 建立了独立的会计核算体系和系统的财务管理制度。拥有独立的银行账户、独 立纳税，独立作出财务决策，不存在控股股东干预资金使用的情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 内部控制建设的总体方案 公司依据国家相关管理部门制定的《企业内部控制基本规范》的主要精 神和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司内部控制指引》 的要求,结合公司未来发展战略、资产结构、业务特点，逐步建全和完 善制定公司内部管理与控制制度。这些内部控制制度包括了集团总部、 下属各事业部和非事业部经营单位的内部管理与控制方式，基本能够涵 盖公司所有的营运环节。 内部控制制度建立健全的 工作计划及其实施情况 为控制经营风险，公司逐步建立健全内部管理制度，涉及财务、人事、 生产经营、审批流程和权限、投资、法务、信息披露等方面；公司已按 《会计法》和新会计准则要求建立公司财务核算和管理体系，包括会计 核算、资金管理、费用管理和预算管理等，在工作中建立有效的业务流 程，完善内部控制环节。公司还积极完善子公司内控管理的模式，子公 司财务人员均由集团公司委派，实行财务集中管理。 报告期内,根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决 定》,对《公司章程》进行了修订。 内部控制检查监督部门的 设置情况 董事会下设立审计委员会,负责审查公司的重要内控制度,监督公司内 部控制的有效实施和内部控制自我评价情况,协调内部控制审计及其他 相关事宜。 公司设立审计部,该部门是公司内部控制的监督和检查部门,由审计委 员会直接领导，负责对各业务条线和部门的内部控制状况实施全面的监 督和评价,负责对公司整体内部控制的有效性进行年度自我评价。 内部监督和内部控制自我 评价工作开展情况 公司审计部在 2009 年度着重加强对公司内部控制的日常监督工作，并 对销售与收款、采购与付款、仓储与存货三个业务循环环节和内部控制 的环境与会计信息系统方面的内部控制内容在公司各业务单位中的实 施情况进行专项的详细调查，并向董事会审计委员会提交内部控制检查 监督年度工作总结。 董事会对内部控制有关工 作的安排 公司董事会审计委员会每年审查公司内部控制的自我评价情况,并提出 健全和完善的意见。审计委员会还定期听取公司各项制度和流程的执行 情况,定期组织审计部对公司内部控制制度执行情况进行检查。 与财务核算相关的内部控 制制度的完善情况 公司在执行《企业会计准则》和国家其他规定前提下,在制度规范建设, 财务人员、各主要会计业务处理程序诸多方面制订了一系列企业具体规 定。针对各项经营业务环节，颁布了《销售管理制度》、《应收帐款管 理制度》、《存货管理制度》、《采购管理制度》；在财务管理方面颁 布了《资金管理制度》和《预算管理制度》，从制度上完善和加强会计 核算、财务管理的管理职能和权限。 内部控制存在的缺陷及整 改情况 截止报告期末,公司未发现存在内部控制或执行方面的重大缺陷。 公司的内部控制在 2009 年度得到了进一步完善和健全，各项内部控制 均比较好地得到了有效的实施。对 2009 年内控检查出的存在缺陷，公 司审计部均对相关单位下发了整改意见，并进行了跟踪落实。随着内部 控制环境的变化以及公司发展变化的需要，公司的内部控制还需进一步 健全和完善，并在实际中得以有效的执行和实施。 (五) 高级管理人员的考评及激励情况 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 16 报告期内，公司根据经董事会审议通过的高级管理人员年薪标准和年度绩效考核成绩，确定高管 人员 2009 年度薪酬。 (六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否 (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 根据《信息披露管理办法》规定,信息披露义务人或知情人因工作失职或违反上述相关制度规定, 致使公司信息披露工作出现失误或给公司带来损失的,就查明原因,依情节轻重追究当事人的责任。 报告期内,公司未出现年报信息披露重大差错。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信 息披露日期 第十七次股东 大会（2008 年 年会） 2009 年 6 月 19 日 《上海证券报》A8、《大公报》A8 2009 年 6 月 22 日 公司第十七次股东大会（2008 年年会）于 2009 年 6 月 19 日上午 9 点 30 分在上海市吴中路 259 号锦江之星（新虹桥店）11 楼召开。本次股东大会由公司董事会召集，董事长俞乃奋主持会议。出席 会议的股东及股东代表共 64 人，代表股份 280,263,421 股，占公司总股本的 41.4403%。其中： A 股 股东及股东代表为 43 人, 代表股份 279,151,372 股；B 股股东及股东代表 21 人，代表股份为 1,112,049 股。公司董事、监事、高级管理人员及上海市诚致信律师事务所律师出席了本次会议。本次股东大会 符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的有关规定。 本次股东大会共审议通过了十二项议案： 1、《2008 年度董事会工作报告》； 2、《2008 年度财务决算报告》； 3、《2008 年度利润分配方案》； 4、《2008 年度监事会工作报告》； 5、《2008 年度独立董事工作报告》； 6、《关于修改<公司章程>的议案》； 7、《关于公司及其控股子公司对外担保事项的议案》； 8、《关于公司及其控股子公司贷款事项的议案》； 9、《关于公司及其控股子公司资产抵押及质押事项的议案》； 10、《关于 2008 年度会计师事务所审计费用和聘用 2009 年度会计师事务所的议案》； 11、《2008 年年度报告》； 12、《关于公司向上海绿庭房地产开发有限公司开发的“绿庭尚城”项目供应有关材料和配套设 备的议案》。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2009 年第一次 临时股东大会 2009 年 9 月 11 日 《上海证券报》17、《大公报》 B10 2009 年 9 月 14 日 公司 2009 年第一次临时股东大会于 2009 年 9 月 11 日上午 9 点 30 分在上海市吴中路 259 号锦江 之星（新虹桥店）11 楼召开。本次股东大会由公司董事会召集，董事长俞乃奋主持会议。参加表决的 股东（股东授权代理人）共 73 人，共持有代表公司 273,471,106 股有表决权股份，占公司股份总数的 40.4360 ％。其中： A 股股东及股东代表为 52 人, 代表股份 272,283,257 股；B 股股东及股东代表 21 人，代表股份为 1,187,849 股。公司董事、监事、高级管理人员及上海市诚致信律师事务所律师出 席了本次会议。本次股东大会符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的有关规定。 本次股东大会共审议通过了三项议案： 1、审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》，会议选举俞乃奋女士、俞乃雯女士、李冬青先 生、Mr.Stephen Chan、臧舜先生、顾伟文先生、许晓明先生、Mr.Roger T. Marshall、朱家菲女士为 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 17 公司第六届董事会成员。 2、审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》，会议选举罗锦程先生、李毓平女士为公司第六 届监事会成员。另一名职工监事于 2009 年 9 月 8 日职工代表会议选举产生，由公司工会主席刘建先生 担任。 3、审议通过《关于公司董事和监事津贴的议案》。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 2009 年，公司经受了金融危机和原料成本上升的双重压力，全年共实现主营业务收入 63906.98 万元，同比下降 16.22%；主营业务利润 6596.30 万元，同比下降 8.02%。由于投资收益、资产处置收 益及政府补贴相比去年同期大幅减少，本报告期利润总额为-4,406.95 万元，归属于母公司所有者的 净利润为-4,772.89 万元，每股收益-0.07 元。 2009 年公司主要的经营管理情况如下： （1）食品业务生产经营情况趋于良好。营业收入相比去年同期虽下降 5.39%，但食品事业部经过 一年来的运作，在产品结构调整、新业务探索方面有一定进展，食品传统业务盈利能力有所提高。零 售业务至 2009 年末，已形成了 20 家的专卖店规模，经营模式已初步确立。 （2）不动产业务本期主要致力于项目前期开发准备工作的推进，没有结算项目。位于上海松江新 城北侧的“大江科创”工业地产项目，建筑面积为 84,500 平方米，一期工程面积为 40,548 平方米， 于 2009 年上半年开始动工，现正处于开发建设阶段；位于松江老城区谷阳南路（原公司总部大楼）的 “大江阳雷”商业地产项目，建筑面积约 10,000 平方米，计划开发商务办公楼。该项目前期开发准备 工作基本完成，计划于 2010 年上半年开工。 （3）公司的饲料业务主要集中在长三角地区，受该地区养殖量减少及成本上升等因素影响，2009 年销售收入和销售利润与去年同期相比下降明显；机械业务克服金融危机的影响，经营业绩基本保持 稳定。 （4）受宏观环境趋紧的影响，本期公司闲置资产处置工作在推进过程中碰到了较大的困难，资产 处置项目未能按计划完成，对报告期公司净利润产生了较大的影响。 2009 年，是公司实行事业部运作体制的第一年。公司在内部管理上做了大量的工作，基本完成管 理模式和业务经营模式的调整。各业务板块的管理体系已基本建立，管理团队和业务流程初步成型， 资源整合的优势逐步开始显现。但需要指出的是，公司目前的主营业务规模较小，整体盈利能力不强， 以及由于历年亏损造成的现金流紧张等问题，依然没有得到彻底改善。 公司是否披露过盈利预测或经营计划：否 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年增 减(%) 营业成本 比上年增 减(%) 营业利润率比 上年增减（%） 食品 378,279,399.65 345,330,045.76 -3.63 -5.39 -8.19 减少 1.19 个 百分点 饲料 193,858,937.20 180,401,404.13 -6.82 -26.52 -25.56 减少 8.14 个 百分点 机械 66,931,448.36 46,877,328.27 6.37 -4.00 -9.62 增加 4.23 个 百分点 房地产业 0 0 0 -100.00 -100.00 减少 14.07 个 百分点 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 18 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 616,110,808.77 -15.86 国外 22,958,976.44 -24.95 （3）主要供应商和客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 246,466,482.51 占采购总额比重 37.01% 前五名销售客户销售金额合计 241,752,193.75 占销售总额比重 37.83% 2、报告期内合并资产负债表项目、合并利润表项目及合并现金流量表项目重大变动原因说明： 项目 期末金额 期初金额 增减变动 预付帐款 12,382,058.96 60,357,651.43 -79.49% 其他应收款 53,875,071.56 12,975,522.35 315.21% 投资性房地产 36,975,266.81 27,921,874.67 32.42% 无形资产 110,459,764.56 56,690,863.60 94.85% 应付利息 438,072.22 2,471,852.97 -82.28% 长期借款 15,000,000.00 100.00% （1） 预付帐款减少的主要原因是本年本公司控股子公司上海大江肉食品四厂有限公司、松江区塔汇 鸡场及上海大江有限公司天马种禽场已取得房地产权证，故将原预付的土地出让金约人民币 5300 万元转入无形资产核算。 （2） 其他应收款增加的主要原因是 2010 年 3 月公司与供应商达成钢材贸易退货协议，并收回退货 款 4550 万元。考虑到该事项对 2009 年财务报表影响较大，故作为资产负债表日后调整事项， 调减了存货，调增了其他应收款 4550 万元。 （3） 投资性房地产增加的主要原因是本年本公司将上海松江区洞泾路 68 号及上海松江区环城路 100 号的房屋及建筑物（账面价值约人民币 1116 万元）全部对外出租，故将其从固定资产转入 投资性房地产核算。 （4） 无形资产增加的主要原因是本公司控股子公司上海大江肉食品四厂有限公司、松江区塔汇鸡场 及上海大江有限公司天马种禽场已取得房地产权证。 （5） 应付利息减少的主要原因是本公司控股子公司上海申德机械有限公司本年支付上年计提的借 款利息约人民币 187 万元。 （6） 长期借款增加的主要原因是本年本公司控股子公司上海大江科创置业有限公司增加长期借款 人民币 1500 万元。 项目 本期金额 上年同期金额 增加变动 营业税金及附加 497,953.92 2,382,079.93 -79.10% 资产减值损失 5,475,081.97 275,319.51 1,888.63% 投资收益 11,144,455.36 24,629,633.77 -54.75% 营业利润 -45,494,515.36 -22,083,217.76 不适用 营业外收入 1,755,601.05 34,958,541.61 -94.98% 营业外支出 330,592.11 1,401,265.05 -76.41% 利润总额 -44,069,506.42 11,474,058.80 -484.08% 所得税费用 1,384,493.45 5,271,514.98 -73.74% 净利润 -45,453,999.87 6,202,543.82 -832.83% 归属于母公司所有者的净利润 -47,728,930.00 3,977,280.55 -1,300.04% （1） 营业税金及附加减少的主要原因是本年本公司无房地产业营业收入，故相应的营业税金及附加 有所减少。 （2） 资产减值损失增加的主要原因是本年计提的存货跌价准备有所增加。 （3） 投资收益减少的主要原因是本年本公司处置长期股权投资产生的投资收益有所减少。 （4） 营业利润减少的主要原因是主营业务利润比上年同期减少 575 万元，资产减值损失比上年同期 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 19 增加 520 万元，投资收益比上年同期减少 1350 万元。 （5） 营业外收入减少的主要原因是本年固定资产处置利得及政府补助有所减少。 （6） 营业外支出减少的主要原因是本年固定资产处置损失有所减少。 （7） 所得税费用减少的主要原因是子公司常州大江饲料有限公司及上海大江房地产有限公司盈利 较上年同期减少而相应所得税费用减少。 （8） 利润总额及归属于母公司所有者的净利润减少的主要原因是资产处置收益以及政府补贴的减 少。 项目 本期金额 上年同期金额 增减变动 收到的其他与经营活动有关的现金 1,393,612.75 55,975,485.68 -97.51% 支付的各项税费 11,727,869.31 30,703,076.89 -61.80% 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金 111,285.87 23,212,318.90 -99.52% 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,520,107.90 21,578,243.68 -74.42% 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 9,081,564.14 16，293，324.38 -44.26% 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,420,000.00 -100.00% 吸收投资所收到的现金 1,477,975.00 -100.00% 偿还债务所支付的现金 480,330,149.00 692,406,051.00 -30.63% （1） 收到的其他与经营活动有关的现金减少的主要原因是上年同期收到政府补贴 1560 万元，收到 往来款 2350 万元，以及上海大江科创置业有限公司收到招标押金 1355 万元，而本年只收到 107 万元政府补贴款。 （2） 支付的各项税费减少的主要原因是上海大江房地产有限公司本年度无销售而减少支付的所得 税款。 （3） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金减少的主要原因是上年同期处置青浦赵 巷崧泽鸡场、青浦沈巷保卫鸡场及青浦沈巷新泾鸡场资产收到现金 650 万元、760 万元、738 万元, 而本期无此类业务发生。 （4） 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额减少的主要原因是上年公司转让新城东部房地产 开发有限公司股权收到现金 2176 万元，而本年度只收到转让上海申德机械有限公司部分股权 527 万元。 （5） 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金减少的主要原因是本年支付的土地变性 款少于上年同期。 （6） 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额减少的主要原因是上年购买了上海大江肉食品四 厂有限公司少数股东方股权。 （7） 吸收投资所收到的现金减少的主要原因是上年同期收到枣阳大江实业有限公司少数股东的增 资款，而本年度无此类业务发生。 （8） 偿还债务所支付的现金减少的主要原因是集团公司本年归还贷款少于上年同期。 3、主要控股子公司和参股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 一级子公司名称 业务性质 主要产品 注册资本 总资产 净资产 净利润 上海大江水产饲料 科技有限公司 饲料生产、销售 饲料 900.00 2,039.55 -123.45 -180.39 常州大江畜禽饲料 有限公司 饲料生产、销售 饲料 2,195.00 4,458.72 1,967.54 -101.64 上海大江饲料有限 公司 饲料生产、销售 饲料 2,000.00 4,854.76 972.97 -657.93 上海大江肉食品二 厂 肉食品加工 肉食品加工 5,200.00 7,335.48 -344.32 -356.86 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 20 上海大江肉食品四 厂有限公司 肉食品加工 肉食品加工 5,000.00 3,120.57 1,671.23 -1,064.22 上海申德机械有限 公司 饲料机械生产 及销售 饲料机械 2,295.52 10,417.80 5,078.21 613.32 上海大江房地产有 限公司 房地产开发 房地产 2,000.00 9,910.40 -1,608.43 -2.32 枣阳大江实业有限 公司 畜禽、饲料、鸡 肉 畜禽、饲料、 鸡肉 3,850.00 1,486.04 1,404.87 -373.70 安徽大江食品有限 公司 肉鸡加工及销 售 鸡肉 1,000.00 1,030.34 966.38 0.22 二级子公司名称 业务性质 主要产品 注册资本 总资产 净资产 净利润 上海大江美特食品 有限公司 食品零售 肉制品等食 品 1,000.00 515.58 -216.43 -869.80 上海大江科创置业 有限公司 房地产开发、 经营 房地产 5,000.00 6,415.26 4,881.40 -69.58 上海阳雷置业有限 公司 房地产开发、 经营 房地产 3,180.00 3,107.63 3,107.15 -22.82 上海汉地置业有限 公司 房地产开发经 营、物业管理。 房地产 1,800.00 1,975.92 1,775.81 -24.19 对公司净利润影响较大的子公司情况： 单位:万元 币种:人民币 单位名称 主营业务收入 主营业务利润 净利润 上海大江饲料有限公司 6,720.06 341.47 -657.93 上海大江美特食品有限公司 1,058.72 -6.84 -869.80 上海申德机械有限公司 6,720.06 2,013.83 613.32 4、技术创新情况 报告期内，公司加大对研发的投入和科研队伍的建设，加强品牌建设和维护。根据市场需求，食 品研发中心积极开发方便、营养、时尚的功能性产品，2009 年上市的新产品销量 788 吨；饲料研发中 心不断改进和提高饲料生产工艺和配方要求，提升产品性能，降低成本。2009 年公司被上海市外资委 评为外商投资企业“先进技术”企业。 5、对公司未来发展的展望 （1）公司所处的行业发展趋势及面临的市场竞争格局及风险因素 ①食品业务，随着中国经济的发展，食品消费市场迅速增长，为公司实施食品发展战略创造了良 好的外部环境。中国人均 GDP 不断提高，促进消费品等相关需求升级。未来几年，以消费升级和品牌 专卖为代表的食品行业将获得快速发展，市场空间较大。 面临的市场竞争格局及风险因素：公司传统食品业务的销售渠道有多年积累，在江浙沪地区的批 发通路有一定的渠道和品牌优势，但优势不明显、规模小；和竞争对手比，成本不具备优势；深度分 销不足，产品差异化尚未形成明显优势。此外，近年来人们对食品安全日益关注，经营风险不断增大。 ②不动产业务，中国的城市化需求决定了不动产业务的长期良好前景，人们对住房的需求以及土 地资源的稀缺性决定了不动产价格的长期向上趋势。中国城市化进程的深入和加快为新城镇综合开发 模式带来了发展机遇。公司具有一定的土地资源，主要分布在上海松江地区，该地区经济发展迅速， 城市化水平不断提高，土地价值提升潜力较大。 面临的市场竞争格局及风险因素：房地产业依然面临一定的政策风险。国家 明确提出要加快城镇 化步伐，提高城镇综合承载能力，这对房地产开发商的综合规划能力和资本实力提出了更高的要求， 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 21 而公司不动产业务起步较晚，基础较弱，综合开发能力相对其他开发商不具备优势。公司的土地资源 主要为工业性质，分布分散，给未来开发经营带来难度。 ③饲料业务，中国的饲料业已进入成熟期，饲料企业纵向一体化发展趋势明显；饲料市场总体需 求量稳中有升。 面临的市场竞争格局及风险因素：对下游养殖业具有依赖性，长三角地区养殖逐步开始向中西部 地区转移；公司饲料业没有纵向一体化的成本优势，而养殖业对饲料价格的敏感性较大；行业进入门 槛较低，市场竞争激烈。公司的饲料生产和销售主要集中在长三角地区，随着该地区经济发展和产业 升级，公司饲料业务面临众多经营压力，转型势在必行。 （2）公司新年度经营计划 结合大江实际情况，公司未来发展战略就是要紧紧抓住中国现代化建设带来的市场机遇，积极投身 农村城市化和食品消费升级进程，逐步形成食品和不动产的双主业战略格局。2010 年，是公司实施新 三年战略的开局之年，既要做好主业的战略转型，又要实现 2010 年的盈利目标。公司预计 2010 年营 业收入为 8.2 亿元左右，费用成本 8.5 亿元左右，公司将主要依靠处置闲置资产等形式解决利润缺口。 2010 年公司流动资金及项目投资资金需求预计 6.5 亿元左右，公司将主要依靠流动资金贷款、项目贷 款、生产经营现金流量及闲置资产处置等形式解决资金需求。 2010 年拟采取的主要措施： 第一、大力推动主营业务转型，不断提高盈利能力。 食品业务的工作重心是：①传统食品业务要积极推进转型，进一步加强市场终端渠道建设，强化 深加工品的研发与营销，提高产品的毛利率和品牌影响力；②零售业务重点要在确立盈利模式和发展 模式的基础上，继续积极推进和发展；③加大研发、供应链和基地先行整合的力度，发挥集中采购、 规模采购的优势，降低成本。 不动产业务要加快推动“大江科创”工业地产项目和“大江阳雷”商业地产项目的开发建设，争 取早日实现销售。同时，要不断提高不动产业务的各项基础管理工作，为将来不动产业务的发展做好 准备。 饲料业务要进一步提升资源整合效应，降低成本。加大特种水产料和预混料的营销和研发力度， 逐步实现转型；机械业务在稳定提升传统饲料机械业务经营水平的基础上，大力开发生物质系列加工 设备新市场，形成新的利润增长点。 第二、合理配置公司资源，为公司战略成功转型提供保障。 按照公司双主业的战略定位，合理配置公司主业资产，为公司主业成功转型提供保障；整合非主 业资产，提升投资价值；加快盘活和处置闲置资产，充分发挥其效益，改善现金流，确保年度盈利目 标的实现。 第三、拓宽融资渠道，优化债务结构，确保资金运作稳定。 通过加强与金融机构沟通，积极拓宽各类融资渠道，优化债务结构，为公司正常运作提供资金支 持。 第四、深入推进内部控制建设，不断提高公司管理水平。 进一步完善和优化集团公司经营管理流程、绩效管理体系和关键岗位任用制度等，不断健全内部 控制体系。 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预 告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预 告修正。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 22 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披 露报纸 决议刊登的信 息披露日期 第五届董事会 第六次全体会 议 2009 年 4 月 24 日 审议通过了《2008 年度总 裁工作报告》、《2008 年 度财务决算报告》、《2008 年度利润分配预案》、《关 于公司及其控股子公司贷 款事项的议案》、《关于公 司及其控股子公司对外担 保事项的议案》、《关于公 司及其控股子公司资产抵 押及质押事项的议案》、 《关 于 2008 年度会计师事务所 审计费用和聘用 2009 年度 会计师事务所的议案》、 《关 于修改<董事会审计委员会 工作规程>的议案》、《2008 年度董事会工作报告》、 《关 于修改<公司章程>的议 案》、《2008 年年度报告 及报告摘要》、《2009 年 第一季度报告全文及正 文》、《关于召开 2008 年 年度股东大会的议案》、 《关 于公司 2009 年度经营计划 的议案》。 《上海证券报》、 《大公报》 2009 年 4 月 28 日 第五届董事会 第七次全体会 议 2009 年 8 月 11 日 审议通过了《2009 年半年 度报告及报告摘要》。 第五届董事会 2009 年第一次 临时会议 2009 年 8 月 21 日 审议通过了《关于公司董事 会换届选举的议案》、《关 于公司董事和监事津贴的 议案》、《关于召开 2009 年度第一次临时股东大会 的议案》。 《上海证券报》、 《大公报》 2009 年 8 月 25 日 第六届董事会 第一次全体会 议 2009 年 9 月 11 日 审议通过了《关于选举公司 董事长和副董事长的议 案》、《关于选举公司董事 会专门委员会成员的议 案》、《关于批准董事会提 名、薪酬与考核委员会主任 委员的议案》、《关于批准 董事会审计委员会主任委 员的议案》、《关于聘任公 司高级管理人员及其他相 关人员的议案》、《关于公 司高级管理人员及其他相 关人员薪酬的议案》、《关 于授权内部董事签署相关 银行贷款担保质押抵押手 续的议案》。 《上海证券报》、 《大公报》 2009 年 9 月 14 日 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 23 第六届董事会 2009 年第一次 临时会议 2009 年 10 月 16 日 审议通过了《2009 年第三 季度报告正文及全文》。 第六届董事会 2009 年第二次 临时会议 2009 年 12 月 11 日 审议通过了《关于调整集团 下属部分子公司股权结构 的议案》。 《上海证券报》、 《大公报》 2009 年 12 月 15 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）根据公司 2008 年年度股东大会决议，公司聘请了立信会计师事务所有限公司为我公司 2009 年度审计事务所。 （2）严格按照股东大会的授权范围，为本公司下属控股子公司提供有关借款担保和执行公司及控 股子公司有关贷款、资产抵押及质押的事项。 （3）报告期内公司无利润分配方案、公积金转增股本方案、股权激励方案等执行事项；也没有配 股、增发新股等方案的实施事项。 （4）根据股东大会决议每月按时发放独立董事、外部董监事津贴。 （5）按照公司 2008 年年度股东大会的决议，公司于 2009 年 9 月变更营业执照经营范围，增加了 “建筑材料、五金材料、钢材、电梯、空调的批发和进出口”等内容。截止报告期末，公司向上海绿 庭房地产有限公司销售建材共计 830.13 万元（内容详见“十、重要事项之关联交易事项”）。 3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 （1）报告期内，公司董事会审计委员会严格按照有关规定履行职责，督促公司内部控制制度的建 立健全及有效执行；认真审核公司财务信息和信息披露的真实、准确和完整性；加强公司内部审计和 外部审计之间的沟通；严格审查公司的重大关联交易。 （2）根据证监会公告[2009]34 号《关于做好上市公司 2009 年年度报告及相关工作的公告》和上 海证券交易所上证公字[2009]111 号《关于做好上市公司 2009 年年度报告工作的通知》以及《公司董 事会审计委员会工作规程》的有关要求，认真履行职责，勤勉尽职，在 2009 年度财务审计及年报的编 制过程中，有效地发挥了事前、事中、事后审核的作用，主要工作如下： ①年审会计师进场前，审计委员会于 2010 年 1 月 22 日召开会议，认真听取公司经营层关于公司 2009 年度经营情况的汇报和年审会计师关于公司 2009 年 1-9 月份预审情况的介绍；审阅公司 2009 年 年度财务报表初稿，同意在此财务会计报表基础上提交会计师事务所审计；经过与事务所沟通，确定 了关于公司 2009 年年度财务报告审计工作的有关安排；会议审议通过了《公司关于 2009 年内部控制 自我评价的工作安排》、《公司内部审计项目工作流程》和《内部日常管控工作流程》；会议还听取 了公司审计部关于 2010 内部审计工作计划安排介绍。 ②在年审会计师进场后，审计委员会加强与年审会计师的沟通，多次询问和督促审计工作的进展 情况，有效地确保了公司审计工作的按时完成。 ③在年审会计师出具初步审计意见后，审计委员会于 2010 年 4 月 16 日召开会议，委员会成员与 年审会计师就会计师事务所在审计过程中发现的问题、相关解决方案及关注点等进行面对面沟通，审 阅了其提交的审计报告初稿，并约定会计师事务所于 2010 年 4 月 23 日正式出具审计报告。 ④在公司年度董事会召开前，审计委员会于 2010 年 4 月 22 日召开会议，委员会成员就公司 2009 年度审计的有关问题再次与事务所进行沟通确认；审阅了公司 2009 年度财务报告和 2010 年度第一季 度财务报告，同意提交董事会审议；审议通过了《2009 年度审计工作的总结报告》、《2009 年度内部 控制自我评价报告》以及《关于 2009 年度会计师事务所审计费用和聘用 2010 年度会计师事务所》等 议案。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，董事会提名、薪酬与考核委员会根据有关规定履行职责，主要情况如下： （1）2009 年 1 月 20 日，根据公司制定高级管理人员年薪与绩效管理考核办法，对公司高管人员 2008 年度工作进行考核，并依据考核成绩确定了高管人员 2008 年的年度报酬。 （2）2009 年 1 月 23 日，会议以述职陈述、自评互评等方式对每位外部董事、监事 2008 年度工作 的勤勉尽职情况进行了考评总结。 （3）2009 年 8 月 11 日，会议审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》和《关于公司董事 津贴的议案》，提交董事会审议。 （4）2009 年 9 月 11 日，会议选取许晓明先生为公司第六届提名、薪酬与考核委员会主任委员； 审议通过了《关于提名公司高级管理人员及其他相关人员的议案》、《关于公司高级管理人员及其他 相关人员薪酬的议案》，提交董事会审议。 关于 2009 年度高管人员的绩效考评：董事会提名、薪酬与考核委员会按照高级管理人员年薪与绩 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 24 效管理考核办法逐个对公司高管人员及其他相关人员进行了考评，确定了其 2009 年的年度报酬，并于 2010 年 4 月 23 日召开的董事会会议上向董事会进行汇报。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经立信会计师事务所有限公司审计，2009 年度母公司实现税后净利润为 50,301,095.74 元，累计 期末可供分配的利润为-698,661,143.62 元。公司拟定 2009 年度不分配股利或红利，也不进行资本公 积金转增股本。 (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金 留存公司的用途 经立信会计师事务所有限公司审计，虽然 2009 年度母公司实现税后净利润为 50,301,095.74 元，但是累计期末可供分配的利润为-698,661,143.62 元。 (七) 公司前三年分红情况 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度合并报表中归 属于上市公司股东的净 利润 占合并报表中归属于上 市公司股东的净利润的 比率(%) 2008 年 0 3,977,280.55 0 2007 年 0 27,317,002.47 0 2006 年 0 20,024,701.65 0 (八) 公司外部信息使用人管理制度建立健全情况 为了规范公司信息披露行为,完善公司信息披露内控制度,保护投资者合法权益,继 2007 年 4 月 25 日召开的董事会会议审议批准并实施《信息披露事务管理制度》后,结合公司实际情况,公司制订了《内 幕信息知情人登记管理制度》以及《外部信息报送和使用管理制度》,已提交公司 2010 年 4 月 23 日召 开的董事会会议审议批准并实施。(内容详见上海证券交易所网站 )。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 召开会议的次数 5 监事会会议情况 监事会会议议题 公司于 2009 年 4 月 24 日召开第五届监事会第六 次全体会议 审议通过《2008 年度监事会工作报告》；审核同 意《2008 年度财务决算报告》、《2008 年度利润 分配预案》、《2008 年年度报告及报告摘要》及 《2009 年第一季度报告全文及正文》。 公司于 2009 年 8 月 11 日召开第五届监事会第七 次全体会议 审核同意《2009 年半年度报告及报告摘要》。 公司于 2009 年 8 月 21 日第五届监事会 2009 年度 第一次临时会议 审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》。 公司于 2009 年 9 月 11 日召开第六届监事会第一 次全体会议 选举罗锦程先生为监事会主席。 公司于 2009 年 10 月 23 日召开第六届监事会 2009 年第一次临时会议 审核同意《2009 年第三季度报告正文及全文》。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规依法规范运作。公司建立了完善的 财务会计和内审制度；公司重大问题的决策程序合法有序；股东大会和董事会的召集、召开及决策程 序符合《公司法》、《证券法》和公司章程的有关规定；公司高级管理人员依法履行职责，没有违反 国家法律、法规和公司章程的情况，也未发生损害公司利益和股东权益的情况；有关信息的披露及时、 真实、充分。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 25 报告期内，公司财务管理严格、规范，不存在违反国家财经法规和制度的情况。监事会根据《证 券法》第 68 条的要求，审核了公司 2009 年年度报告，并列席公司第六届董事会第二次全体会议，听 取公司经营层对年报编制的解释及董事会对年报审议的表决，本年度报告的编制和审议程序符合相关 法律法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定及中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所 包含的信息反映了公司当年度的经营管理及财务状况；没有发现参与年度报告编制和审议的人员违反 保密规定的行为。监事会审议了立信会计师事务所有限公司出具的 2009 年度标准无保留意见审计报 告，认为该报告客观、真实、公允地反映了公司本会计年度的经营成果。公司拟订的不分配、不转增 分配预案是符合公司实际情况的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司没有募集资金，也没有本年度之前的募集资金的使用延续到本年度的情况。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司根据自身产业结构调整的需要出售和收购部分资产项目，出售、收购资产的价格 合理，没有发现内幕交易和损害股东权益或造成公司资产流失的行为。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司的关联交易，体现了公平的原则，未损害公司利益，无内幕交易行为。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、持有非上市金融企业股权情况 所持 对象 名称 最初投资成 本（元） 持有数量 （股） 占该公 司股权 比例 （%） 期末账面价 值（元） 报告期损益 （元） 报告期 所有者 权益变 动（元） 会计核 算科目 股份来 源 上海 申银 万国 证券 股份 有限 公司 51,250,000 51,760,000 0.77 51,250,000 10,352,000 0 长期股 权投资 购买的 发行法 人股 合计 51,250,000 51,760,000 / 51,250,000 10,352,000 0 / / (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 26 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联 交易 方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联交 易金额 占同 类交 易金 额的 比例 (%) 关联 交易 结算 方式 市场 价格 交易 价格 与市 场参 考价 格差 异较 大的 原因 上海 绿庭 房地 产开 发有 限公 司 母公 司的 控股 子公 司 销售 商品 铝合 金门 窗 市场 价 548 元 ／平 方 830.13 1.23 现金 500-600 元／平 方 -- 2008 年 7 月 17 日，绿庭置业有限公司的子公司上海绿庭房地产有限公司与我公司签订了《产品 委托购销合同》（临 2008-030）。根据合同约定，我公司将为上海绿庭房地产有限公司的“绿庭尚城” 项目供应有关铝合金门窗、电梯、钢材等材料和配套设备，合同总金额为人民币 2.06 亿元。2009 年 6 月 19 日，公司第十七次股东大会（2008 年年会）审议通过了该项交易（临 2009-004）。公司于 2009 年 9 月变更营业执照经营范围，增加了“建筑材料、五金材料、钢材、电梯、空调的批发和进出口” 等内容，并于本年开展相关业务。截止报告期末，公司向上海绿庭房地产有限公司销售建材共计 830.13 万元。 此项交易有利于加快公司与大股东在不动产业务采购环节的整合，提高公司在不动产业务方面的 采购能力，有利于公司增加收益；上海绿庭房地产开发有限公司提供预付款，现金结算，不会增加公 司现金流压力。 2、关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 上海绿庭集 团有限公司 母公司的全资 子公司 3,067,520.21 53,209,672.21 上海绿洲科 创生态科技 有限公司 母公司的全资 子公司 12,447,142.62 60,651,342.62 上海绿庭房 地产开发有 限公司 母公司的全资 子公司 2,024,591.25 2,024,591.25 山东沪平牧 工商联合公 司 参股子公司 0 453,446.71 合计 0 453,446.71 17,539,254.08 115,885,606.08 报告期内公司向控股股东及其 子公司提供资金的发生额（元） -17,539,254.08 公司向控股股东及其子公司提 供资金的余额（元） -115,885,606.08 关联债权债务形成原因 大股东支持上市公司发展，为上市公司提供的财务支持。 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 27 关联债权债务清偿情况 截止上年末，大股东为上市公司提供的资金余额为 98,346,352.00 元。报告期内，大股东先后为上市公司提供资金的累计发生额为 168,091,044.08 元，上市公司先后累计偿还大股东资金的累计发生 额 150,551,790.00 元。 关联债权债务对公司经营成果 及财务状况的影响 对报告期内损益无重大影响，有利于增加现金流。 (六) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担 保） 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 6,500 报告期末对子公司担保余额合计（B） 6,500 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 6,500 担保总额占公司净资产的比例(%) 35.47 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提 供的债务担保金额（D） 3,000 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 3,000 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 绿庭(香港)有限公司所持有本公司 的原非流通股股份自股权分置改革 方案实施后首个交易日起至追送对 价承诺期满后二年内不上市交易或 者转让。如违反承诺卖出股票，则将 该项承诺于 2009 年 6 月 8 日期满，承诺 事项自动消除。截止 2009 年 6 月 8 日， 绿庭(香港)有限公司严格履行承诺，没 有发生其收购股份转让情况。 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 28 所得资金划归上市公司所有。 收购报告书或权益 变动报告书中所作 承诺 2006 年 7 月 15 日，绿庭（香港）有 限公司披露了《上海大江（集团）股 份有限公司收购报告书》（临 2006-030），承诺自收购完成后，三 年内不转让其收购的股份。2006 年 8 月 11 日，经中国登记结算有限责任 公司上海分公司过户确认，交易双方 完成股份转让全部手续。 该项承诺于 2009 年 8 月 10 日期满，承 诺事项自动消除。截止 2009 年 8 月 10 日，绿庭(香港)有限公司严格履行承诺， 没有发生其收购股份转让情况。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 93.95 境内会计师事务所审计年限 7 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 (临 2009-001)大江 股份第五届董事会 第六次全体会议决 议暨召开第十七次 股东大会的公告公 告 《上海证券报》C69、 《大 公报》A33 2009 年 4 月 28 日 (临 2009-002)大江 股份第五届监事会 第六次全体会议决 议公告 《上海证券报》C69、 《大 公报》A33 2009 年 4 月 28 日 大江股份年报摘要 《上海证券报》C69、 《大 公报》A33 2009 年 4 月 28 日 大江股份年报 《上海证券报》C70、 《大 公报》A28 2009 年 4 月 28 日 大江股份第一季度 季报 《上海证券报》C69、 《大 公报》A33 2009 年 4 月 28 日 (临 2009-003)大江 股份关于有限售条 件的流通股上市公 告 《上海证券报》C6、《大 公报》A7 2009 年 6 月 4 日 (临 2009-004)大江 股份第十七次股东 大会（2008 年年会） 会议决议公告 《上海证券报》A8、《大 公报》A8 2009 年 6 月 22 日 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 29 (临 2009-005)大江 股份关于公司收到 现金股利的公告 《上海证券报》A9、《大 公报》A9 2009 年 8 月 3 日 大江股份半年报摘 要 《上海证券报》C13、 《大 公报》B8 2009 年 8 月 13 日 大江股份半年报 《上海证券报》C13、 《大 公报》B8 2009 年 8 月 13 日 (临 2009-006)大江 股份第五届董事会 2009 年度第一次临 时会议决议公告暨 召开 2009 年度第一 次临时股东大会的 通知 《上海证券报》C180、 《大公报》A21 2009 年 8 月 25 日 (临 2009-007)大江 股份第五届监事会 2009 年度第一次临 时会议决议公告 《上海证券报》C180、 《大公报》A22 2009 年 8 月 25 日 (临 2009-008)大江 股份关于股票交易 异常波动公告 《上海证券报》A50、 《大 公报》C5 2009 年 8 月 31 日 (临 2009-009)大江 股份关于股东减持 公告 《上海证券报》B15、 《大 公报》A18 2009 年 9 月 11 日 (临 2009-010)大江 股份 2009 年第一次 临时股东大会会议 决议公告 《上海证券报》17、《大 公报》B10 2009 年 9 月 14 日 （临 2009-011）大 江股份第六届董事 会第一次全体会议 决议公告 《上海证券报》17、《大 公报》B10 2009 年 9 月 14 日 (临 2009-012)大江 股份第六届监事会 第一次会议决议公 告 《上海证券报》17、《大 公报》B10 2009 年 9 月 14 日 (临 2009-013)大江 股份关于股东减持 公告 《上海证券报》B17、 《大 公报》A39 2009 年 9 月 18 日 (临 2009-014)大江 股份关于股东减持 公告 《上海证券报》16、《大 公报》 2009 年 9 月 19 日 大江股份简式权益 变动报告书 《上海证券报》16、《大 公报》 2009 年 9 月 19 日 (临 2009-015)大江 股份关于股东减持 公告 《上海证券报》B13、 《大 公报》C9 2009 年 9 月 24 日 (临 2009-016)大江 股份关于股东减持 公告 《上海证券报》24、《大 公报》C7 2009 年 9 月 26 日 大江股份第三季度 《上海证券报》B108、 2009 年 10 月 27 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 30 季报 《大公报》A28 日 (临 2009-017)大江 股份第六届董事会 2009 年第二次临时 会议决议公告 《上海证券报》B48、 《大 公报》A28 2009 年 12 月 15 日 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 31 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司注册会计师林榛、王蔚审计，并出具了标准无保 留意见的审计报告。 （一）审计报告 审 计 报 告 信会师报字（2010）第 11228 号 上海大江（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海大江（集团）股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2009 年度的利润表和合并利润表、2009 年度的现金流量 表和合并现金流量表、2009 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：林 榛 中国注册会计师：王 蔚 中国·上海 2010 年 4 月 23 日 （二）财务报表附后 （三）财务报表附注附后 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 32 十二、备查文件目录 1、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计主管人员签名并盖章的会计报表 。 2、报告期内，公司在《上海证券报》和《大公报》披露的公司文件的正本及公告原稿。 3、公司章程。 董事长：俞乃奋 上海大江（集团）股份有限公司 2010 年 4 月 23 日 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 报表 第 1 页 附件一：财务报表 上海大江（集团）股份有限公司 资产负债表 2009 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注十一 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 25,285,662.67 39,387,761.47 交易性金融资产 应收票据 应收账款 (一) 4,382,114.83 18,162,753.46 预付款项 5,520,956.88 20,625,891.04 应收利息 应收股利 其他应收款 (二) 264,086,194.11 73,198,730.07 存货 45,080,400.09 34,328,610.10 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 344,355,328.58 185,703,746.14 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (三) 325,170,445.12 436,290,445.12 投资性房地产 36,975,266.81 27,921,874.67 固定资产 4,220,151.11 16,902,374.66 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 35,153,839.13 16,424,804.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,589,506.25 1,810,621.72 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 403,109,208.42 499,350,121.10 资产总计 747,464,537.00 685,053,867.24 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司法定代表人: 俞乃奋 主管会计工作负责人:臧舜 会计主管人员:潘雷萍 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 报表 第 2 页 上海大江（集团）股份有限公司 资产负债表（续） 2009 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 204,000,000.00 93,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 10,903,726.55 14,316,953.61 预收款项 105,119,491.14 104,899,943.05 应付职工薪酬 2,985,058.57 3,229,812.33 应交税费 -160,276,239.73 -161,920,318.62 应付利息 359,900.00 2,045,218.21 应付股利 49,887.50 49,887.50 其他应付款 282,569,996.42 377,980,750.35 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 445,711,820.45 433,602,246.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 445,711,820.45 433,602,246.43 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 676,305,696.00 676,305,696.00 资本公积 246,358,426.68 246,358,426.68 减：库存股 专项储备 盈余公积 77,749,737.49 77,749,737.49 一般风险准备 未分配利润 -698,661,143.62 -748,962,239.36 所有者权益（或股东权益）合计 301,752,716.55 251,451,620.81 负债和所有者权益（或股东权益）总计 747,464,537.00 685,053,867.24 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司法定代表人: 俞乃奋 主管会计工作负责人:臧舜 会计主管人员:潘雷萍 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 报表 第 3 页 上海大江（集团）股份有限公司 合并资产负债表 2009年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 (一) 56,878,200.32 57,763,125.67 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 (二) 1,310,000.00 1,600,000.00 应收账款 (三) 71,066,765.54 72,451,753.79 预付款项 (五) 12,382,058.96 60,357,651.43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (四) 53,875,071.56 12,975,522.35 买入返售金融资产 存货 (六) 160,834,885.50 131,842,095.39 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 356,346,981.88 336,990,148.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (八) 103,894,243.72 118,894,243.72 投资性房地产 (九) 36,975,266.81 27,921,874.67 固定资产 (十) 90,016,016.89 112,020,823.38 在建工程 (十一) 6,322,841.25 6,177,869.15 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十二) 110,459,764.56 56,690,863.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 (十三) 2,369,721.68 3,074,478.74 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 350,037,854.91 324,780,153.26 资产总计 706,384,836.79 661,770,301.89 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司法定代表人: 俞乃奋 主管会计工作负责人:臧舜 会计主管人员:潘雷萍 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 报表 第 4 页 上海大江（集团）股份有限公司 合并资产负债表（续） 2009 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 (十五) 271,000,000.00 209,298,149.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 (十六) 27,109,950.79 24,691,273.65 预收款项 (十七) 135,180,934.10 134,026,064.67 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (十八) 7,233,163.28 7,373,273.83 应交税费 (十九) -161,326,763.00 -160,496,620.87 应付利息 (二十) 438,072.22 2,471,852.97 应付股利 (二十一) 49,887.50 49,887.50 其他应付款 (二十二) 187,030,002.91 170,021,819.81 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 466,715,247.80 387,435,700.56 非流动负债： 长期借款 (二十三) 15,000,000.00 应付债券 长期应付款 (二十四) 3,035,445.29 3,035,445.29 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 18,035,445.29 3,035,445.29 负债合计 484,750,693.09 390,471,145.85 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） (二十五) 676,305,696.00 676,305,696.00 资本公积 (二十六) 234,452,368.27 234,452,368.27 减：库存股 专项储备 盈余公积 (二十七) 77,749,737.49 77,749,737.49 一般风险准备 未分配利润 (二十八) -805,269,384.53 -757,237,132.09 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 183,238,417.23 231,270,669.67 少数股东权益 38,395,726.47 40,028,486.37 所有者权益（或股东权益）合计 221,634,143.70 271,299,156.04 负债和所有者权益（或股东权益）总计 706,384,836.79 661,770,301.89 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司法定代表人: 俞乃奋 主管会计工作负责人:臧舜 会计主管人员:潘雷萍 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 报表 第 5 页 上海大江（集团）股份有限公司 利润表 2009 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注十一 本期金额 上期金额 一、营业收入 (四) 432,108,466.69 421,821,861.18 减：营业成本 (四) 404,136,292.00 403,434,777.45 营业税金及附加 销售费用 16,779,919.90 13,711,963.88 管理费用 22,253,888.80 23,480,903.92 财务费用 17,919,144.33 23,015,728.65 资产减值损失 10,239,744.95 -8,802,561.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） (五) 89,047,790.37 23,042,962.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”填列） 49,827,267.08 -9,975,989.22 加：营业外收入 602,775.06 28,991,218.99 减：营业外支出 128,946.40 907,303.39 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 50,301,095.74 18,107,926.38 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 50,301,095.74 18,107,926.38 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.0744 0.0268 （二）稀释每股收益 0.0744 0.0268 六、其他综合收益 七、综合收益总额 50,301,095.74 18,107,926.38 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司法定代表人: 俞乃奋 主管会计工作负责人:臧舜 会计主管人员:潘雷萍 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 报表 第 6 页 上海大江（集团）股份有限公司 合并利润表 2009 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业总收入 672,549,959.11 782,254,583.84 其中：营业收入 (二十九) 672,549,959.11 782,254,583.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 729,188,929.83 828,967,435.37 其中：营业成本 (二十九) 602,191,072.01 705,601,850.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (三十) 497,953.92 2,382,079.93 销售费用 46,400,933.58 39,335,161.78 管理费用 52,362,852.38 55,256,828.95 财务费用 (三十三) 22,261,035.97 26,116,195.16 资产减值损失 (三十二) 5,475,081.97 275,319.51 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） (三十一) 11,144,455.36 24,629,633.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -45,494,515.36 -22,083,217.76 加：营业外收入 (三十四) 1,755,601.05 34,958,541.61 减：营业外支出 (三十五) 330,592.11 1,401,265.05 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -44,069,506.42 11,474,058.80 减：所得税费用 (三十六) 1,384,493.45 5,271,514.98 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -45,453,999.87 6,202,543.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 -47,728,930.00 3,977,280.55 少数股东损益 2,274,930.13 2,225,263.27 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0706 0.0059 （二）稀释每股收益 -0.0706 0.0059 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -45,453,999.87 6,202,543.82 归属于母公司所有者的综合收益总额 -47,728,930.00 3,977,280.55 归属于少数股东的综合收益总额 2,274,930.13 2,225,263.27 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司法定代表人: 俞乃奋 主管会计工作负责人:臧舜 会计主管人员:潘雷萍 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 报表 第 7 页 上海大江（集团）股份有限公司 现金流量表 2009 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 554,016,578.00 543,212,224.98 收到的税费返还 130,610.24 收到其他与经营活动有关的现金 158,844,068.74 311,990,385.07 经营活动现金流入小计 712,860,646.74 855,333,220.29 购买商品、接受劳务支付的现金 581,476,942.85 430,130,654.79 支付给职工以及为职工支付的现金 12,895,154.68 18,759,370.58 支付的各项税费 2,011,497.47 1,909,185.99 支付其他与经营活动有关的现金 468,167,423.02 235,305,589.86 经营活动现金流出小计 1,064,551,018.02 686,104,801.22 经营活动产生的现金流量净额 -351,690,371.28 169,228,419.07 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 15,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 14,407,190.37 9,810,825.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 37,000.00 1,184,650.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 197,861,148.24 204,203.79 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 227,305,338.61 11,199,678.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,862,679.41 2,703,315.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 500,000.00 86,573,794.52 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,362,679.41 89,277,109.52 投资活动产生的现金流量净额 224,942,659.20 -78,077,430.73 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 470,536,000.00 524,204,200.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 470,536,000.00 524,204,200.00 偿还债务支付的现金 347,032,000.00 587,204,200.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,858,386.72 17,732,778.47 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 357,890,386.72 604,936,978.47 筹资活动产生的现金流量净额 112,645,613.28 -80,732,778.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -14,102,098.80 10,418,209.87 加：年初现金及现金等价物余额 39,387,761.47 28,969,551.60 六、期末现金及现金等价物余额 25,285,662.67 39,387,761.47 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司法定代表人: 俞乃奋 主管会计工作负责人:臧舜 会计主管人员:潘雷萍 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 报表 第 8 页 上海大江（集团）股份有限公司 合并现金流量表 2009 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 844,632,734.71 967,318,480.79 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,204,033.90 1,512,177.65 收到其他与经营活动有关的现金 (三十 八) 1,393,612.75 55,975,485.68 经营活动现金流入小计 847,230,381.36 1,024,806,144.12 购买商品、接受劳务支付的现金 792,165,771.05 813,887,024.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 51,400,512.45 48,723,478.00 支付的各项税费 11,727,869.31 30,703,076.89 支付其他与经营活动有关的现金 (三十 八) 84,653,169.20 91,156,180.28 经营活动现金流出小计 939,947,322.01 984,469,759.89 经营活动产生的现金流量净额 -92,716,940.65 40,336,384.23 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 15,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 11,852,000.00 9,810,825.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 111,285.87 23,212,318.90 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,520,107.90 21,578,243.68 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 32,483,393.77 54,601,387.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 9,081,564.14 16,293,324.38 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,420,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,081,564.14 21,713,324.38 投资活动产生的现金流量净额 23,401,829.63 32,888,063.20 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 1,477,975.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 569,536,000.00 639,704,200.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 569,536,000.00 641,182,175.00 偿还债务支付的现金 480,330,149.00 692,406,051.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,813,522.30 22,686,058.07 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 501,143,671.30 715,092,109.07 筹资活动产生的现金流量净额 68,392,328.70 -73,909,934.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 37,856.97 298,320.36 五、现金及现金等价物净增加额 -884,925.35 -387,166.28 加：年初现金及现金等价物余额 57,763,125.67 58,150,291.95 六、期末现金及现金等价物余额 56,878,200.32 57,763,125.67 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司法定代表人: 俞乃奋 主管会计工作负责人:臧舜 会计主管人员:潘雷萍 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 报表 第 9 页 上海大江（集团）股份有限公司 所有者权益变动表 2009 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期金额 项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 676,305,696.00 246,358,426.68 77,749,737.49 -748,962,239.36 251,451,620.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 676,305,696.00 246,358,426.68 77,749,737.49 -748,962,239.36 251,451,620.81 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 50,301,095.74 50,301,095.74 （一）净利润 50,301,095.74 50,301,095.74 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 50,301,095.74 50,301,095.74 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 676,305,696.00 246,358,426.68 77,749,737.49 -698,661,143.62 301,752,716.55 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司法定代表人: 俞乃奋 主管会计工作负责人:臧舜 会计主管人员:潘雷萍 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 报表 第 10 页 上海大江（集团）股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2009 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 上年同期金额 项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 676,305,696.00 246,358,426.68 77,749,737.49 -767,070,165.74 233,343,694.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 676,305,696.00 246,358,426.68 77,749,737.49 -767,070,165.74 233,343,694.43 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 18,107,926.38 18,107,926.38 （一）净利润 18,107,926.38 18,107,926.38 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 18,107,926.38 18,107,926.38 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 676,305,696.00 246,358,426.68 77,749,737.49 -748,962,239.36 251,451,620.81 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司法定代表人: 俞乃奋 主管会计工作负责人:臧舜 会计主管人员:潘雷萍 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 报表 第 11 页 上海大江（集团）股份有限公司 合并所有者权益变动表 2009 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 676,305,696.00 234,452,368.27 77,749,737.49 -757,237,132.09 40,028,486.37 271,299,156.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 676,305,696.00 234,452,368.27 77,749,737.49 -757,237,132.09 40,028,486.37 271,299,156.04 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -48,032,252.44 -1,632,759.90 -49,665,012.34 （一）净利润 -47,728,930.00 2,274,930.13 -45,453,999.87 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -47,728,930.00 2,274,930.13 -45,453,999.87 （三）所有者投入和减少资本 -2,085,466.64 -2,085,466.64 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -2,085,466.64 -2,085,466.64 （四）利润分配 -303,322.44 -1,822,223.39 -2,125,545.83 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,636,793.58 -1,636,793.58 4．其他 -303,322.44 -185,429.81 -488,752.25 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 676,305,696.00 234,452,368.27 77,749,737.49 -805,269,384.53 38,395,726.47 221,634,143.70 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司法定代表人: 俞乃奋 主管会计工作负责人:臧舜 会计主管人员:潘雷萍 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 报表 第 12 页 上海大江（集团）股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2009 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 676,305,696.00 234,597,730.13 77,749,737.49 -760,776,015.85 44,150,910.99 272,028,058.76 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 676,305,696.00 234,597,730.13 77,749,737.49 -760,776,015.85 44,150,910.99 272,028,058.76 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -145,361.86 3,538,883.76 -4,122,424.62 -728,902.72 （一）净利润 3,977,280.55 2,225,263.27 6,202,543.82 （二）其他综合收益 -145,361.86 -145,361.86 上述（一）和（二）小计 -145,361.86 3,977,280.55 2,225,263.27 6,057,181.96 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -438,396.79 -6,347,687.89 -6,786,084.68 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 -438,396.79 -6,347,687.89 -6,786,084.68 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 676,305,696.00 234,452,368.27 77,749,737.49 -757,237,132.09 40,028,486.37 271,299,156.04 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司法定代表人: 俞乃奋 主管会计工作负责人:臧舜 会计主管人员:潘雷萍 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 1 页 附件二：财务报表附注： 上海大江（集团）股份有限公司 二 OO 九年度财务报表附注 一、 公司基本情况 上海大江（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）于一九九三年七月经沪外资委批 准改制为股份有限公司，一九九三年十一月在上海证券交易所上市。企业法人营业执照注 册号：企股沪总字第 019020 号。所属行业为综合行业。 本公司于 2006 年 9 月 18 日实施股权分置改革方案，由本公司的控股股东绿庭（香港）有 限公司向A股流通股股东支付对价，A股流通股股东每10股获付3股，支付股份总数772.20 万股。实施此股权分置改革方案后，绿庭（香港）有限公司拥有本公司 41.25％的股权。 2009 年 6 月 9 日，绿庭（香港）有限公司持有本公司的所有股份 27,895.0848 万股经核查 批准允许上市流通。2009 年 8 月至 12 月期间，绿庭（香港）有限公司减持本公司股份 6,690.96 万股，截止 2009 年 12 月 31 日，本公司控股股东绿庭（香港）有限公司持有本公 司人民币普通股 21,204.1248 万股，占本公司总股本的 31.35％。 截至 2009 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 67,630.5696 万股，注册资本为 67,630.5696 万元。经营范围为：家禽、家畜、水产品、饲料及相关制品生产，销售自产 产品（限分支机构经营）；苗木花卉生产与苗圃基地的建设和经营；鸡、猪、牛等畜禽类 肉产品、水产品、冰鲜制品、鲜果蔬菜、干货、茶叶及其制品，建筑材料、五金材料、钢 材、电梯、空调的批发和进出口（不涉及国营贸易管理产品，涉及配额、许可证管理商品 的，按国家有关规定办理申请）；自有房屋的出租；一般商品配运与仓储服务；餐饮业（限 分支机构经营）；农产品信息咨询；从事符合国家产业政策的投资业务（具体项目另行报 批）。主要产品为各种饲料及机械、肉制品及商品房等。本公司注册地：上海市松江区谷 阳南路 26 号，总部办公地：上海市莲花路 1555 号华一大厦 7 楼。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 2 页 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 计量属性 本公司在对财务报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。 本年度报表项目的计量属性未发生变化。 (五) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政 策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值 计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已 确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的， 单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 3 页 资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有 关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按 照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认 为负债并按照公允价值计量。 (七) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份 额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的 所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 4 页 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债 （和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）； 持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按 票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期 存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、 预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 5 页 的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投 资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 6 页 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报 价。 (十一) 应收款项 1、 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：占应收款项余额 10％以上的款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益。 2、 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备 的确定依据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依据： 账龄在 3 年以上且金额不属于重大的应收款项，根据历史经验并结合实际情况判断， 按预计损失率划分，作为信用风险特征组合。 根据信用风险特征组合确定的计提方法： 应收款项余额百分比法计提的比例：100 %。 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 7 页 3、 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 1－2 年 10 10 2－3 年 15 15 3 年以上 20 20 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、产成品、在产品、开发成本等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其 可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价 格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 8 页 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 长期股权投资 1、 初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并 对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生 的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费 用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合 并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本 为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定 的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未 发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确 定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 长期股权投资的初始投资成本。 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 9 页 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、 后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投 资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长 期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以 外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享 有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他 资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理： 首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减 的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资 损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协 议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损 失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相 反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 10 页 和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单 位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位 施加重大影响。 4、 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折 现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金 额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认 为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 (十四) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租 用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 11 页 净残值率确定折旧率。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 10 4.5 机器设备 10 10 9 运输设备 5 10 18 其他设备 5 10 18 3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价 值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定 资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固 定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残 值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收 回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。 (十六) 在建工程 1、 在建工程的类别 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 12 页 在建工程以立项项目分类核算。 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。 3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价 值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建 工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收 回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额， 计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 13 页 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其 入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产 的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入 账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利 息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿 命 依 据 土地使用权 50 年 房地产权证列示的使用期限 大江品牌 20 年 预计为本公司带来经济利益的期限与法定期限孰短 专利权 5 年 专利许可证列示的有效期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 4、 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价 值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 14 页 定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形 资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调 整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣 除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收 回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产 组为基础确定无形资产组的可收回金额。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 (十九) 收入 1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实现。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2、 会计处理方法 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 15 页 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所 建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认 为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的 相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 三、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税率（%） 增值税 产品及材料销售收入 13、17 营业税 租金收入等 5 企业所得税 应纳税所得额 15、25 (二) 税收优惠及批文 1、 本公司控股子公司上海申德机械有限公司于 2009 年获得经相关部门批准的编号为 GR200931000406 的上海市高新技术企业证书（有效期：3 年），按新企业所得税法 的规定，自 2009 年起至 2011 年享受 15％的所得税税率优惠。 2、 各鸡场免缴所得税。 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 16 页 四、 企业合并及合并财务报表 本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。 (一) 子公司情况 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 注册资本 经营范围 期末实际投 资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 上海大江水产饲料科技有限公司 900 饲料生产、销售 895.5 895.5 99.50 99.50 是 4.50 常州大江畜禽饲料有限公司 2,195 饲料生产、销售 2,072 2,072 94.40 94.40 是 110.18 上海大江饲料有限公司 2,000 饲料生产、销售 2,000 2,000 100.00 100.00 是 松江区塔汇鸡场 380 父母代种禽饲养 380 380 100.00 100.00 是 青浦泖洋肉禽场 1,680 肉鸡饲养 1,680 1,680 100.00 100.00 是 青浦沈巷保卫肉禽场 680 肉鸡饲养 680 680 100.00 100.00 是 青浦沈巷新泾肉鸡场 680 肉鸡饲养 680 680 100.00 100.00 是 青浦古石肉禽场 1,800 肉鸡饲养 1,800 1,800 100.00 100.00 是 上海大江肉食品二厂 5,200 肉食品加工 4,420 4,420 85.00 85.00 是 920 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 17 页 子公司全称 注册资本 经营范围 期末实际投 资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 上海大江肉食品四厂有限公司 5,000 肉食品加工 5,000 5,000 100.00 100.00 是 24.75 上海申德机械有限公司 2,295.52 饲料机械生产及销售 688.656 688.656 30.00 30.00 是 1,015.64 上海大江房地产有限公司 2,000 房地产开发和转让 2,000 2,000 100.00 100.00 是 枣阳大江实业有限公司 3,850 畜禽、饲料、鸡肉 3,657.5025 3,657.5025 95.00 95.00 是 70.24 枣阳市大江食品有限公司 220 肉食品加工 是 青浦野马浜养鸡场 300 祖代种禽饲养 150 150 50.00 50.00 是 150 上海大江有限公司天马种禽场 1,800 父母代种禽饲养 900 900 50.00 50.00 是 1,020 上海申靓机械设备工程安装有限公司 300 饲料机械安装 是 上海汉地置业有限公司 1,800 房地产开发经营、物业管理。 是 上海大江食品苏州经营部 60 肉制品及冷冻食品的销售 是 上海大江肉食品二厂杭州经营部 60 肉制品及冷冻食品的销售 是 上海大江食品曹安经营部 50 生制食品的销售 是 上海大江肉食品供销有限公司 1,000 食品储运及销售等 是 上海松江茸江置业发展有限公司 800 房地产开发、经营 是 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 18 页 子公司全称 注册资本 经营范围 期末实际投 资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 上海大江科创置业有限公司 5,000 房地产开发、经营 是 上海阳雷置业有限公司 3,180 房地产开发、经营 是 上海大江资产经营有限公司 1,000 投资与资产管理 1,000 1,000 100 100 是 上海卢湾大江食品经营部 60 速冻包装食品、肉制品等的销售 24 24 40.00 40.00 是 上海大江肉食品六厂有限公司 4,602 肉制品生产、销售 2,254.98 2,254.98 49 49 是 上海大江共创投资有限公司 1,000 实业投资 620 620 62 62 是 524.26 安徽大江食品有限公司 1,000 肉鸡及肉鸡制品加工 1,000 1,000 100 100 是 上海大江美特食品有限公司 1,000 食品销售管理 1,000 1,000 100 100 是 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 19 页 (二) 纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围 的原因 母公司对青浦野马浜养鸡场及上海大江有限公司天马种禽场的投资比例为 50％，但由母 公司承包经营，拥有实际控制权，故合并会计报表。 (三) 合并范围发生变更的说明 本年减少合并单位 3 家，原因为： (1) 上海大江食品配料有限公司于本年关闭，已清算完毕，工商注销手续正在办理中。 (2) 上海大江食品浦东经营部于本年关闭，已清理完毕。 (3) 上海灵江食品经营部于本年关闭，已清理完毕。 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 货币资金 期末余额 年初余额 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 人民币 167,406.12 138,291.28 小计 167,406.12 138,291.28 银行存款 人民币 53,703,065.22 55,136,155.02 美元 391,167.10 6.8282 2,670,967.19 363,014.29 6.8346 2,481,057.46 欧元 34,373.62 9.7971 336,761.79 789.10 9.6590 7,621.91 小计 56,710,794.20 57,624,834.39 合计 56,878,200.32 57,763,125.67 (二) 应收票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,310,000.00 1,600,000.00 1、年末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位票据。 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 20 页 2、年末无应收关联方票据。 (三) 应收账款 期末余额 年初余额 账龄 账面金额 占总额比 例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 账面金额 占总额比 例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 1 年以内 (含 1 年) 57,767,558.68 40.43 1,733,026.76 3.00 58,100,594.87 40.32 1,743,017.85 3.00 1-2 年 (含 2 年) 4,115,468.64 2.88 411,546.86 10.00 5,572,877.52 3.87 557,287.75 10.00 2-3 年 (含 3 年) 3,280,154.74 2.30 492,023.21 15.00 2,271,012.07 1.58 340,651.81 15.00 3 年以上 77,708,889.03 54.39 69,168,708.72 89.01 78,141,214.92 54.23 68,992,988.18 88.29 合计 142,872,071.09 100.00 71,805,305.55 144,085,699.38 100.00 71,633,945.59 1、 应收账款按种类披露 期末余额 年初余额 种类 账面金额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 账面金额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准 备比例 (%) 单项金额重大 的应收账款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的应收账 款 67,033,663.63 46.92 67,033,663.63 100.00 66,705,931.50 46.30 66,705,931.50 100.00 其他不重大应 收账款 75,838,407.46 53.08 4,771,641.92 6.29 77,379,767.88 53.70 4,928,014.09 6.37 合计 142,872,071.09 100.00 71,805,305.55 144,085,699.38 100.00 71,633,945.59 2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 账面金额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由 67,033,663.63 67,033,663.63 100.00 账龄较长 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 期末余额 年初余额 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 3 年以上 67,033,663.63 100.00 67,033,663.63 66,705,931.50 100.00 66,705,931.50 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 21 页 3、 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收 回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况 单位名称 收回或转回债权 金额 原已计提的 坏账准备 收回或转回原因 原估计计提比例理由 及合理性 无锡钱桥张正勇 5,495.00 5,495.00 已收回款项 合理 4、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5、 应收账款中欠款金额前五名 单位排名 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 第一名 无关联关系的第三方 6,199,143.54 1 年以内 4.34 第二名 无关联关系的第三方 4,607,651.00 3 年以上 3.23 第三名 无关联关系的第三方 4,323,245.21 3 年以上 3.03 第四名 无关联关系的第三方 2,892,861.62 3 年以上 2.02 第五名 无关联关系的第三方 2,843,895.28 1 年以内 1.99 6、 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额 的比例(%) 山东沪平牧工商联合公司 联营方 453,446.71 0.32 (四) 其他应收款 期末余额 年初余额 账龄 账面金额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准 备比例 (%) 账面金额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 1 年 以内 (含 1 年) 52,696,515.16 90.55 1,580,895.45 3.00 11,427,937.40 71.19 342,838.12 3.00 1-2 年 (含 2 年) 1,265,521.20 2.17 126,552.12 10.00 356,694.30 2.22 35,669.43 10.00 2-3 年 (含 3 年) 19,166.00 0.04 2,874.90 15.00 72,928.20 0.46 10,939.23 15.00 3 年 以上 4,216,389.31 7.24 2,612,197.64 61.95 4,195,411.26 26.13 2,688,002.03 64.07 合计 58,197,591.67 100.00 4,322,520.11 16,052,971.16 100.00 3,077,448.81 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 22 页 1、 其他应收款按种类披露： 期末余额 年初余额 种类 账面金额 占总额 比例 (%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 账面金额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 45,500,000.00 78.18 1,365,000.00 3.00 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款 2,211,149.72 3.80 2,211,149.72 100.00 2,311,149.72 14.40 2,311,149.72 100.00 其他不重大其他应收款 10,486,441.95 18.02 746,370.39 7.12 13,741,821.44 85.60 766,299.09 5.58 合计 58,197,591.67 100.00 4,322,520.11 16,052,971.16 100.00 3,077,448.81 2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由 2,211,149.72 2,211,149.72 100.00 账龄较长 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 期末余额 年初余额 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 3 年以上 2,211,149.72 100.00 2,211,149.72 2,311,149.72 100.00 2,311,149.72 3、 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收 回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方 式收回的其他应收款金额情况 债务人名称 收回、转回或重组 债权金额 原已计提的 坏账准备 收回原因、方式 原估计计提依据及合 理性 上海大江服务有限公司 100,000.00 100,000.00 货币资金 合理 4、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5、 其他应收款金额前五名情况 单位排名 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 性质或内容 第一名 无关联关系的第三方 25,500,000.00 1 年以内 43.82 往来款 第二名 无关联关系的第三方 20,000,000.00 1 年以内 34.37 往来款 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 23 页 第三名 无关联关系的第三方 1,200,000.00 2 年以内 2.06 往来款 第四名 无关联关系的第三方 950,000.00 3 年以内 1.63 押金 第五名 无关联关系的第三方 779,355.00 3 年以内 1.34 往来款 6、单项金额重大的其他应收款：详见附注十/（五）。 (五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 期末余额 年初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 12,373,773.96 99.93 24,317,185.37 40.29 1 至 2 年 8,285.00 0.07 13,015,162.00 21.56 2 至 3 年 23,025,304.06 38.15 合计 12,382,058.96 100.00 60,357,651.43 100.00 2、 预付款项金额前五名单位情况 单位排名 与本公司关系 金额 时间 第一名 无关联关系的第三方 3,848,475.00 2009 年 6 月 第二名 无关联关系的第三方 2,810,933.57 2009 年 12 月 第三名 无关联关系的第三方 1,000,000.00 2009 年 12 月 第四名 无关联关系的第三方 600,000.00 2009 年 12 月 第五名 无关联关系的第三方 528,139.50 2009 年 12 月 3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 24 页 (六) 存货 1、 存货分类 期末余额 年初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 39,484,334.08 2,512,116.16 36,972,217.92 43,231,524.28 2,059,403.83 41,172,120.45 周转材料 8,235,120.59 1,217,886.17 7,017,234.42 6,731,131.56 1,697,051.24 5,034,080.32 在产品 3,197,451.28 3,197,451.28 2,077,798.26 2,077,798.26 产成品 72,419,918.21 4,017,292.81 68,402,625.40 59,032,353.41 747,719.50 58,284,633.91 开发成本 45,245,356.48 45,245,356.48 25,273,462.45 25,273,462.45 合计 168,582,180.64 7,747,295.14 160,834,885.50 136,346,269.96 4,504,174.57 131,842,095.39 2、 存货跌价准备 本期减少额 存货种类 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 2,059,403.83 452,712.33 2,512,116.16 周转材料 1,697,051.24 40,497.30 519,662.37 1,217,886.17 产成品 747,719.50 3,269,573.31 4,017,292.81 合 计 4,504,174.57 3,762,782.94 519,662.37 7,747,295.14 期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据 为：估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 25 页 (七) 对合营企业投资和联营企业投资 （金额单位：万元） 被投资单 位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产 总额 期末负债 总额 期末净资 产总额 本期营业收 入总额 本期净 利润 联营企业 山东济宁 大江牧工 商公司 其他 山东省济宁市红星西 路 36 号 聂绍成 畜禽养殖及饲料 加工 900.00 50.00 50.00 山东沪平 牧工商联 合公司 其他 山东省平原县车站南 路 尹吉志 饲料销售 80.00 50.00 50.00 234.44 122.26 112.18 (八) 长期股权投资 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 减值准备 本期现金红利 山东济宁大江牧工商公司 权益法 3,000,000.00 1,229,623.23 1,229,623.23 50.00 50.00 1,229,623.23 山东沪平牧工商联合公司 权益法 400,000.00 581,743.72 581,743.72 50.00 50.00 权益法小计 1,811,366.95 1,811,366.95 1,229,623.23 长江经济发展股份有限公司 成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 0.77 0.77 上海申银万国证券股份有限公司 成本法 51,250,000.00 51,250,000.00 51,250,000.00 0.77 0.77 10,352,000.00 上海宝鼎投资股份有限公司 成本法 62,500.00 62,500.00 62,500.00 0.09 0.09 上海松江出口加工区海欣建设开发有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 -15,000,000.00 1,500,000.00 上海西郊国际农产品交易有限公司 成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 9.00 9.00 成本法小计 118,312,500.00 -15,000,000.00 103,312,500.00 11,852,000.00 合计 120,123,866.95 -15,000,000.00 105,123,866.95 1,229,623.23 11,852,000.00 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 26 页 (九) 投资性房地产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1．账面原值合计 46,966,326.97 11,166,876.90 58,133,203.87 已出租的建筑物 46,966,326.97 11,166,876.90 58,133,203.87 2．累计折旧和累计摊销合计 19,044,452.30 2,113,484.76 21,157,937.06 已出租的建筑物 19,044,452.30 2,113,484.76 21,157,937.06 3．投资性房地产账面价值合计 27,921,874.67 11,166,876.90 2,113,484.76 36,975,266.81 已出租的建筑物 27,921,874.67 11,166,876.90 2,113,484.76 36,975,266.81 本期折旧和摊销额 2,113,484.76 元。 (十) 固定资产原价及累计折旧 1、 固定资产情况 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计： 488,046,688.57 4,715,967.64 35,845,759.73 456,916,896.48 其中：房屋及建筑物 200,708,887.79 260,400.00 25,194,869.98 175,774,417.81 机器设备 236,460,601.75 2,338,392.78 4,185,625.08 234,613,369.45 运输设备 7,385,046.59 799,579.30 692,109.01 7,492,516.88 其他设备 43,492,152.44 1,317,595.56 5,773,155.66 39,036,592.34 二、累计折旧合计： 343,059,287.15 15,011,971.18 23,699,521.30 334,371,737.03 其中：房屋及建筑物 125,060,570.02 7,063,936.71 14,027,993.08 118,096,513.65 机器设备 178,972,512.18 5,779,268.25 3,685,633.02 181,066,147.41 运输设备 4,220,448.67 650,572.21 629,035.16 4,241,985.72 其他设备 34,805,756.28 1,518,194.01 5,356,860.04 30,967,090.25 三、固定资产账面净值合计 144,987,401.42 4,715,967.64 27,158,209.61 122,545,159.45 其中：房屋及建筑物 75,648,317.77 260,400.00 18,230,813.61 57,677,904.16 机器设备 57,488,089.57 2,338,392.78 6,279,260.31 53,547,222.04 运输设备 3,164,597.92 799,579.30 713,646.06 3,250,531.16 其他设备 8,686,396.16 1,317,595.56 1,934,489.63 8,069,502.09 四、减值准备合计 32,966,578.04 295,867.77 733,303.25 32,529,142.56 其中：房屋及建筑物 3,226,939.57 3,226,939.57 机器设备 26,820,728.12 173,076.58 530,615.83 26,463,188.87 运输设备 其他设备 2,918,910.35 122,791.19 202,687.42 2,839,014.12 五、固定资产账面价值合计 112,020,823.38 4,715,967.64 26,720,774.13 90,016,016.89 其中：房屋及建筑物 72,421,378.20 260,400.00 18,230,813.61 54,450,964.59 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 27 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 机器设备 30,667,361.45 2,338,392.78 5,921,721.06 27,084,033.17 运输设备 3,164,597.92 799,579.30 713,646.06 3,250,531.16 其他设备 5,767,485.81 1,317,595.56 1,854,593.40 5,230,487.97 本期折旧额 15,011,971.18 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为 285,110.00 元。 2、 期末暂时闲置的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 32,899,911.63 25,328,891.30 3,023,625.61 4,547,394.72 机器设备 39,880,572.02 24,104,324.09 12,460,692.03 3,315,555.90 运输设备 5,000.00 4,500.00 500.00 其他设备 8,066,713.60 6,299,450.95 883,036.36 884,226.29 合 计 80,852,197.25 55,737,166.34 16,367,354.00 8,747,676.91 3、 期末未办妥产权证书的固定资产 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 3,590,247.50 土地属于集体用地，尚未办理国有土地出让 (十一) 在建工程 1、 在建工程明细情况 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 上海大江肉食品二 厂污水改造工程 1,842,739.86 1,842,739.86 1,655,650.76 1,655,650.76 上海申德机械有限 公司真空炉工程 1,956,325.50 1,956,325.50 1,956,325.50 1,956,325.50 上海大江肉食品四 厂主车间改造工程 4,005,642.03 4,005,642.03 4,005,642.03 4,005,642.03 其他零星工程 649,659.36 175,200.00 474,459.36 691,776.36 175,200.00 516,576.36 合 计 8,454,366.75 2,131,525.50 6,322,841.25 8,309,394.65 2,131,525.50 6,177,869.15 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 28 页 2、 重大在建工程项目变动情况 工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 工程投入占预算比例(%) 工程进度 资金来源 期末余额 上海大江肉食品二厂污水改造工程 630,000.00 1,655,650.76 187,089.10 292.50 86.36 自筹 1,842,739.86 上海申德机械有限公司真空炉工程 4,994,720.00 1,956,325.50 39.17 39.17 自筹 1,956,325.50 上海大江肉食品四厂主车间改造工程 8,812,500.00 4,005,642.03 45.45 45.45 自筹 4,005,642.03 其他零星工程 691,776.36 242,993.00 285,110.00 自筹 649,659.36 合 计 8,309,394.65 430,082.10 285,110.00 8,454,366.75 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 29 页 3、 在建工程减值准备 项目名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 申德机械有限公 司真空炉工程 1,956,325.50 1,956,325.50 进口二手设备 改造时间已超 过 3 年 其他零星工程 175,200.00 175,200.00 工程停工时间 已超过 3 年 合 计 2,131,525.50 2,131,525.50 (十二) 无形资产 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 1、账面原值合计 94,262,571.11 58,385,580.04 152,648,151.15 (1).土地使用权 54,262,571.11 58,285,580.04 112,548,151.15 (2).大江品牌 40,000,000.00 40,000,000.00 (3).专利权 100,000.00 100,000.00 2、累计摊销合计 37,571,707.51 4,616,679.08 42,188,386.59 (1).土地使用权 7,071,707.51 2,606,679.06 9,678,386.57 (2).大江品牌 30,500,000.00 2,000,000.00 32,500,000.00 (3).专利权 10,000.02 10,000.02 3、无形资产账面价值合计 56,690,863.60 58,385,580.04 4,616,679.08 110,459,764.56 (1).土地使用权 47,190,863.60 58,285,580.04 2,606,679.06 102,869,764.58 (2).大江品牌 9,500,000.00 2,000,000.00 7,500,000.00 (3).专利权 100,000.00 10,000.02 89,999.98 本期摊销额 4,616,679.08 元。 期末用于抵押或担保的无形资产账面原值为 48,517,660.51 元，详见附注八/（六）。 (十三) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 财务金蝶软件 234,800.00 75,600.00 159,200.00 固定资产装修 2,839,678.74 1,011,300.92 1,640,457.98 2,210,521.68 合计 3,074,478.74 1,011,300.92 1,716,057.98 2,369,721.68 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 30 页 (十四) 资产减值准备 本期减少 项 目 年初余额 本期增加 转 回 转 销 期末余额 坏账准备 74,711,394.40 1,744,561.97 328,130.71 76,127,825.66 存货跌价准备 4,504,174.57 3,762,782.94 519,662.37 7,747,295.14 长期股权投资减值 准备 1,229,623.23 1,229,623.23 固定资产减值准备 32,966,578.04 295,867.77 733,303.25 32,529,142.56 在建工程减值准备 2,131,525.50 2,131,525.50 合计 115,543,295.74 5,803,212.68 328,130.71 1,252,965.62 119,765,412.09 (十五) 短期借款 项目 期末余额 年初余额 质押借款 73,000,000.00 46,000,000.00 抵押借款 178,000,000.00 83,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 80,298,149.00 合计 271,000,000.00 209,298,149.00 资产负债表日后借入金额为 210,000,000.00 元，已偿还金额 204,000,000.00 元。 (十六) 应付账款 期末余额 年初余额 27,109,950.79 24,691,273.65 1、 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2、 期末余额中无欠关联方款项。 (十七) 预收账款 期末余额 年初余额 135,180,934.10 134,026,064.67 1、 期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 31 页 2、 期末余额中预收关联方情况 单位名称 期末余额 年初余额 上海绿庭房地产开发有限公司 39,787,500.00 10,000,000.00 3、 账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明： 单位名称 金 额 上海绿庭房地产开发有限公司 39,787,500.00 (十八) 应付职工薪酬 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴 和补贴 6,198,346.01 43,447,459.81 44,153,135.61 5,492,670.21 （2）职工福利费 811,756.37 811,756.37 （3）社会保险费 130,457.57 7,491,170.51 7,280,181.41 341,446.67 其中：医疗保险费 -51,096.04 1,494,993.57 1,451,700.49 -7,802.96 基本养老保险费 197,416.44 5,565,681.91 5,411,475.28 351,623.07 年金缴费 5,645.60 5,645.60 失业保险费 -12,763.55 293,726.57 282,827.10 -1,864.08 工伤保险费 -1,549.64 66,947.95 65,652.99 -254.68 生育保险费 -1,549.64 64,174.91 62,879.95 -254.68 （4）住房公积金 50,177.19 1,904,976.50 1,928,496.50 26,657.19 （5）工会经费和职工教 育经费 -109,320.01 695,485.68 602,015.84 -15,850.17 （6）非货币性福利 240,876.37 240,876.37 （7）职工奖福基金 1,103,613.07 488,752.25 204,125.94 1,388,239.38 合计 7,373,273.83 55,080,477.49 55,220,588.04 7,233,163.28 本公司控股子公司上海申德机械有限公司属外商投资企业，本年按照净利润的 8％提取职 工奖福基金人民币 488,752.25 元。 (十九) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 -161,340,376.94 -162,857,673.33 营业税 73,503.13 271,934.98 城建税 9,931.19 9,907.93 企业所得税 -496,752.61 2,043,384.76 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 32 页 个人所得税 51,472.63 35,527.00 土地增值税 104,851.80 其他 270,607.80 297.79 合计 -161,326,763.00 -160,496,620.87 (二十) 应付利息 项 目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 438,072.22 2,471,852.97 (二十一) 应付股利 单位名称 期末余额 年初余额 历年分配红利未领取 49,887.50 49,887.50 (二十二) 其他应付款 期末余额 年初余额 187,030,002.91 170,021,819.81 1、 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2、 期末余额中欠关联方情况 单位名称 期末余额 年初余额 上海绿洲科创生态科技有限公司 60,651,342.62 48,204,200.00 上海绿庭集团有限公司 53,209,672.21 50,142,152.00 上海绿庭房地产开发有限公司 2,024,591.25 合 计 115,885,606.08 98,346,352.00 3、 金额较大的其他应付款 单位名称 金 额 性质或内容 上海绿洲科创生态科技有限公司 60,651,342.62 借款 上海绿庭集团有限公司 53,209,672.21 借款 上海绿庭房地产开发有限公司 2,024,591.25 借款 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 33 页 (二十三) 长期借款 1、 长期借款分类 借款类别 期末余额 年初余额 保证、抵押借款 15,000,000.00 2、 金额较大的长期借款 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 （%） 期末余额 年初余额 上海农村商业 银行 2009 年 5 月 4 日 2011 年 5 月 3 日 人民币 5.94 5,000,000.00 上海农村商业 银行 2009 年 11 月 10 日 2011 年 5 月 3 日 人民币 5.94 10,000,000.00 合 计 15,000,000.00 (二十四) 长期应付款 项目 付款期限 期末余额 年初余额 筹建期间汇兑收益 2017 年 8 月 1 日 3,035,445.29 3,035,445.29 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 34 页 (二十五) 股本 本期变动增（+）减（－） 项目 年初余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末余额 1．有限售条件股份 外资持股 278,950,848.00 -278,950,848.00 -278,950,848.00 其中： 境外法人持股 278,950,848.00 -278,950,848.00 -278,950,848.00 有限售条件股份合计 278,950,848.00 -278,950,848.00 -278,950,848.00 2．无限售条件流通股份 (1). 人民币普通股 50,622,000.00 278,950,848.00 278,950,848.00 329,572,848.00 (2). 境内上市的外资股 346,732,848.00 346,732,848.00 无限售条件流通股份合计 397,354,848.00 278,950,848.00 278,950,848.00 676,305,696.00 合计 676,305,696.00 676,305,696.00 注：1、2009 年 8 月至 9 月期间本公司控股股东绿庭（香港）有限公司累计减持本公司人民币普通股 60,950,000 股，占本公司总股本的 9.01％，本公司 已就该事项予以公告。 2、2009 年 10 月至 12 月期间本公司控股股东绿庭（香港）有限公司累计减持本公司人民币普通股 5,959,600 股，占本公司总股本的 0.88％，因股 份减持比例未达到公告要求，故本公司尚未就该事项予以公告。 3、截止 2009 年 12 月 31 日本公司控股股东绿庭（香港）有限公司持有本公司人民币普通股 212,041,248 股，占本公司总股本的 31.35％。 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 35 页 (二十六) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.资本溢价（股本溢价） 26,063,263.03 26,063,263.03 2.其他资本公积 208,389,105.24 208,389,105.24 合计 234,452,368.27 234,452,368.27 (二十七) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 77,749,737.49 77,749,737.49 (二十八) 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 （%） 调整前 上年末未分配利润 -757,237,132.09 调整 年初未分配利润合计数 调整后 年初未分配利润 -757,237,132.09 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 -47,728,930.00 减：提取职工奖福基金 303,322.44 8 期末未分配利润 -805,269,384.53 (二十九) 营业收入及营业成本 1、 营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 639,069,785.21 762,795,449.84 其他业务收入 33,480,173.90 19,459,134.00 营业成本 602,191,072.01 705,601,850.04 2、 主营业务（分行业） 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 （1）工 业 639,069,785.21 572,608,778.16 733,427,025.54 670,378,599.56 （2）房地产业 29,368,424.30 18,288,799.64 合 计 639,069,785.21 572,608,778.16 762,795,449.84 688,667,399.20 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 36 页 3、 主营业务（分产品） 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 （1）饲料及饲料机械 260,790,385.56 227,278,732.40 333,585,198.31 294,225,186.57 （2）食品 378,279,399.65 345,330,045.76 399,841,827.23 376,153,412.99 （3）房地产 29,368,424.30 18,288,799.64 合 计 639,069,785.21 572,608,778.16 762,795,449.84 688,667,399.20 4、 主营业务（分地区） 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 （1）国内销售收入 616,110,808.77 558,997,061.91 732,204,535.17 670,835,465.74 （2）出口销售收入 22,958,976.44 13,611,716.25 30,590,914.67 17,831,933.46 合 计 639,069,785.21 572,608,778.16 762,795,449.84 688,667,399.20 5、 公司前五名客户的营业收入情况 客户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 第一名 177,354,546.32 26.37 第二名 19,811,914.15 2.95 第三名 18,992,878.00 2.82 第四名 12,064,479.84 1.79 第五名 6,626,180.44 0.99 (三十) 营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 361,973.75 1,937,084.03 城建税 48,916.62 54,840.00 教育费附加 84,186.55 74,165.01 河道工程维修费 2,877.00 22,306.65 土地增值税 293,684.24 合计 497,953.92 2,382,079.93 (三十一) 投资收益 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 37 页 1、 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 11,852,000.00 9,810,825.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -707,544.64 14,818,808.77 合 计 11,144,455.36 24,629,633.77 2、 按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 长江经济发展股份有限公司 150,000.00 上海宝鼎投资股份有限公司 9,375.00 上海申银万国证券股份有限公司 10,352,000.00 6,211,200.00 上海松江出口加工区海欣建设开发有限公司 1,500,000.00 3,440,250.00 合 计 11,852,000.00 9,810,825.00 (三十二) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,416,431.26 -321,902.61 存货跌价损失 3,762,782.94 597,222.12 固定资产减值损失 295,867.77 合计 5,475,081.97 275,319.51 (三十三) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 19,901,283.65 20,525,156.07 减：利息收入 204,478.05 467,057.20 汇兑损益 330,246.29 1,250,374.32 其他 2,233,984.08 4,807,721.97 合计 22,261,035.97 26,116,195.16 (三十四) 营业外收入 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 38 页 1、 营业外收入明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 516,096.90 16,844,107.66 其中：处置固定资产利得 516,096.90 16,844,107.66 处置无形资产利得 政府补助 1,076,738.00 15,754,000.00 其他 162,766.15 2,360,433.95 合计 1,755,601.05 34,958,541.61 2、 政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 农业重点家禽业企业贷款贴息 10,754,000.00 鸡场关闭退养补贴 5,000,000.00 房屋拆迁补偿款 421,528.00 鸡场补贴奖金 324,210.00 科学技术专利专项资助 7,000.00 高新技术企业过渡政策补贴 324,000.00 合计 1,076,738.00 15,754,000.00 (三十五) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 63,205.18 937,786.64 其中：固定资产处置损失 63,205.18 937,786.64 无形资产处置损失 其他 267,386.93 463,478.41 合计 330,592.11 1,401,265.05 (三十六) 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,384,493.45 5,271,514.98 递延所得税调整 合计 1,384,493.45 5,271,514.98 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 39 页 (三十七) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股 东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报 告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起 至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净 资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。 报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从 报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方 的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并 方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。 基本每股收益的计算公式如下： 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份 次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 稀释每股收益的计算公式如下： 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东 的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响， 按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 (三十八) 现金流量表附注 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 40 页 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 补贴收入 1,076,738.00 其他 316,874.75 合 计 1,393,612.75 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 暂付款项 45,500,000.00 运输费支出 10,122,720.11 租赁费支出 4,022,862.33 交际应酬费支出 3,945,026.62 促销费支出 5,429,315.30 劳务费支出 1,720,000.00 研发费支出 1,880,000.00 差旅费支出 1,860,000.00 审计费支出 1,800,000.00 其他 8,373,244.84 合 计 84,653,169.20 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 41 页 (三十九) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -45,453,999.87 6,202,543.82 加：资产减值准备 5,475,081.97 275,319.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,125,455.94 16,321,495.09 无形资产摊销 4,616,679.08 3,155,181.21 长期待摊费用摊销 1,716,057.98 561,234.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -487,942.90 -15,906,321.02 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 35,051.18 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 22,135,267.73 25,332,878.04 投资损失（收益以“－”号填列） -11,144,455.36 -24,629,633.77 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -32,235,910.68 -18,042,001.82 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -56,345,507.65 11,422,488.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,847,281.93 35,643,199.48 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -92,716,940.65 40,336,384.23 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 56,878,200.32 57,763,125.67 减：现金的年初余额 57,763,125.67 58,150,291.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -884,925.35 -387,166.28 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 42 页 2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项 目 本期金额 上期金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 5,420,000.00 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等 价物 5,420,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等 价物 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,420,000.00 4、取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等 价物 5,520,107.90 21,969,845.16 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等 价物 391,601.48 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,520,107.90 21,578,243.68 4、处置子公司的净资产 15,731,558.38 流动资产 59,682,452.82 非流动资产 3,948.00 流动负债 43,954,842.44 非流动负债 3、 现金和现金等价物的构成： 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 56,878,200.32 57,763,125.67 其中：库存现金 167,406.12 138,291.28 可随时用于支付的银行存款 56,710,794.20 57,624,834.39 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 56,878,200.32 57,763,125.67 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 43 页 六、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 （金额单位：万元） 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 母公司对本公司的 持股比例(%) 对本公司的表决 权比例(%) 本公司最终控制人 绿庭（香港）有 限公司 控股股东 有限责任 公司 香港九龙么地道 62 号永安广 场 1012 室 俞乃奋 投资管理 港币 90,001 31.35 31.35 俞乃奋 母公司对本公司的持股比例变化详见附注五/（二十五）。 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 44 页 (二) 本企业的子公司情况： （金额单位：万元） 子公司全称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码 上海大江水产饲料科技有限公司 有限责任公司 上海市松江区车墩镇浦江大桥东侧 史永昆 饲料生产、销售 900.00 99.50 99.50 13413421-5 常州大江畜禽饲料有限公司 有限责任公司 江苏省常州市机场南路 2 号 史永昆 饲料生产、销售 2,195.00 94.40 94.40 25085255-6 上海大江饲料有限公司 有限责任公司 上海市松江区谷阳南路 26 号 6 号楼 206 室 史永昆 饲料生产、销售 2,000.00 100.00 100.00 77575922-3 松江区塔汇鸡场 其他 上海市松江区李塔汇镇新前村 陈金方 父母代种禽饲养 380.00 100.00 100.00 13416729-5 青浦泖洋肉禽场 其他 上海市青浦区小蒸镇泖洋村 陈瑞方 肉鸡饲养 1,680.00 100.00 100.00 63056564-7 青浦沈巷保卫肉鸡场 其他 上海市青浦区沈巷镇保卫村 施咬齐 肉鸡饲养 680.00 100.00 100.00 63056525-X 青浦沈巷新泾肉鸡场 其他 上海市青浦区沈巷镇新泾村 祝坤根 肉鸡饲养 680.00 100.00 100.00 63056547-9 青浦古石肉禽场 其他 上海市青浦区工业园区古石村 胡书明 肉鸡饲养 1,800.00 100.00 100.00 63056593-8 上海大江肉食品二厂 其他 上海松江玉树路 788 号 李春 肉食品加工 5,200.00 85.00 85.00 13411025-6 上海大江肉食品四厂有限公司 有限责任公司 上海市松江区天马山镇南横泾 俞乃奋 肉食品加工 5,000.00 100.00 100.00 13413725-6 上海申德机械有限公司 有限责任公司 上海市松江区乐东路 2288 号 俞乃奋 饲料机械生产及 销售 2,295.52 61.00 61.00 60721612-3 上海大江房地产有限公司 有限责任公司 上海市松江区谷阳北路 166 号五楼 臧舜 房地产开发 2,000.00 100.00 100.00 74326896-4 枣阳大江实业有限公司 有限责任公司 湖北省枣阳市桃园路 18 号 唐向荣 畜禽、饲料、鸡肉 3,850.00 95.00 95.00 73086997-1 枣阳市大江食品有限公司 有限责任公司 湖北省枣阳市桃园路 唐向荣 肉鸡加工 220.00 94.43 94.43 73521685-7 青浦野马浜养鸡场 其他 上海市青浦区环城乡野马浜 陈志刚 祖代种禽饲养 300.00 50.00 50.00 13432235-5 上海大江有限公司天马种禽场 其他 上海市松江区天马乡九曲村莲山桥 盛桂林 父母代种禽饲养 1,800.00 50.00 50.00 13412098-0 上海申靓机械设备工程安装有限公司 有限责任公司 上海市松江区乐东路 2288 号 任曙 机械设备安装 300.00 64.90 64.90 74563543-0 上海汉地置业发展有限公司 有限责任公司 上海市松江区北松公路华长路口 臧舜 房地产开发经营、 物业管理 1,800.00 100.00 100.00 77243030-X 上海大江食品苏州经营部 其他 苏州市娄门外苏昆公路 郑坚军 食品销售 60.00 85.00 85.00 13782413-1 上海大江肉食品二厂杭州经营部 其他 杭州市上城区秋涛路 190 号二楼 周雅彬 食品销售 60.00 85.00 85.00 25393089-8 上海大江食品曹安经营部 其他 上海市普陀区大渡河路 658 号 陶建华 食品销售 50.00 85.00 85.00 63064154-X 上海大江肉食品供销有限公司 有限责任公司 上海市松江区玉树路 278 号 李春 食品销售 1,000.00 85.50 85.50 63174518-0 上海松江茸江置业发展有限公司 有限责任公司 上海市松江区中山街道茸梅路 139 号 A 区 臧舜 物业管理 800.00 100.00 100.00 77326788-2 上海大江科创置业有限公司 有限责任公司 上海市松江区洞泾镇沈砖公路 5398 号 臧舜 房地产开发、经营 5,000.00 100.00 100.00 78786436-3 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 45 页 子公司全称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码 上海阳雷置业有限公司 有限责任公司 上海市松江区谷阳北路 166 号 11 楼 臧舜 房地产开发、经营 3,180.00 100.00 100.00 74326896-4 上海大江资产经营有限公司 有限责任公司 上海市松江区谷阳北路 166 号 11 楼 臧舜 投资与资产管理 1,000.00 100.00 100.00 79702851-X 上海卢湾大江食品经营部 其他 上海市瑞金南路 395 号 李春 速冻包装食品、肉 制品等的销售 60.00 91.30 91.30 13250486-8 上海大江肉食品六厂有限公司 有限责任公司 上海松江玉树路 278 号 李春 肉制品生产、销售 4,602.00 92.35 92.35 70347184-5 上海大江共创投资有限公司 有限责任公司 上海市松江区谷阳北路 166 号 707 室 骆平 实业投资 1,000.00 62.00 62.00 67624641-4 安徽大江食品有限公司 有限责任公司 安徽省宣城市广德县桃州镇高湖村 李春 肉鸡加工及销售 1,000.00 100.00 100.00 67423139-0 上海大江美特食品有限公司 有限责任公司 上海市松江区谷阳北路 166 号 101 室 俞乃奋 食品销售管理 1,000.00 100.00 100.00 67687726-1 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 46 页 (三) 本企业的合营和联营企业情况 详见附注五/（七）。 (四) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 上海绿庭集团有限公司 母公司的控股子公司 74267685-1 上海绿洲科创生态科技有限公司 母公司的控股子公司 60740414-0 上海绿庭房地产开发有限公司 母公司的控股子公司 63159409-5 (五) 关联方交易 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2、 销售商品、提供劳务的关联交易 （金额单位：万元） 本期发生额 上期发生额 关联方名称 关联交易 类型 关联交 易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 金额 占同类交易 比例(%) 金额 占同类交易 比例(%) 上海绿庭房地产 开发有限公司 销售商品 铝合金 门窗 市场价 830.13 100.00 3、 关联担保情况:详见附注七/（二）。 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 47 页 4、 关联方资金拆借 向关联方拆入资金 （金额单位：万元） 关联方 拆入金额 起始日 到期日 备注 上海绿庭集团有限公司 4,753.60 2009 年 3 月 2009 年 12 月 上海绿洲科创生态科技有限公司 11,000.00 2009 年 1 月 2009 年 12 月 上海绿庭房地产开发有限公司 500.00 2009 年 1 月 2009 年 12 月 年利率 6.237% 5、 关联方应收应付款项 （金额单位：万元） 项 目 关联方 期末余额 年初余额 应收账款 山东沪平牧工商联合公司 45.34 45.34 其他应付款 上海绿庭集团有限公司 5,320.97 5,014.22 上海绿洲科创生态科技有限公司 6,065.13 4,820.42 上海绿庭房地产开发有限公司 202.46 预收账款 上海绿庭房地产开发有限公司 3,978.75 10,000.00 七、 或有事项 (一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响：无 (二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 1、本公司为关联方担保情况（金额单位：万元） 被担保单位 担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的 财务影响 关联方： 上海大江饲料有限公司 由上海大江（集团）股份有限公司提供 保证担保，且以其位于上海松江区环城 路 100 号房地产为抵押物进行抵押担 保。 2,200.00 2010 年 11 月 19 日 无 上海大江饲料有限公司 由上海大江（集团）股份有限公司以及 无关联关系的第三方上海徐汇担保有限 公司提供保证担保，同时上海大江（集 团）股份有限公司对该第三方提供保证 800.00 2010 年 11 月 19 日 无 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 48 页 被担保单位 担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的 财务影响 与抵押反担保，此反担保以位于上海松 江区环城路 100 号房地产为抵押物对该 第三方进行二次抵押。 上海申德机械有限公司 上海大江（集团）股份有限公司 1,000.00 2010 年 6 月 25 日 无 上海申德机械有限公司 上海大江（集团）股份有限公司 1,000.00 2010 年 6 月 22 日 无 上海大江（集团）股份有限公司 上海大江科创置业有限公司 上海大江科创置业有限公司 500.00 2011 年 5 月 3 日 无 上海大江（集团）股份有限公司 上海大江科创置业有限公司 上海大江科创置业有限公司 1,000.00 2011 年 5 月 3 日 无 合 计 6,500.00 2、关联方为本公司提供担保情况（金额单位：万元） 被担保单位 担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的 财务影响 上海阳雷置业有限公司 上海大江肉食品六厂有限公司 上海大江（集团）股份有限公司 上海大江（集团）股份有限公司 4,800.00 2010 年 1 月 29 日 无 上海大江（集团）股份有限公司 上海大江肉食品四厂有限公司 3,600.00 2010 年 6 月 23 日 无 上海阳雷置业有限公司 上海大江肉食品六厂有限公司 上海大江（集团）股份有限公司 上海大江（集团）股份有限公司 2,000.00 2010 年 8 月 2 日 无 上海阳雷置业有限公司 上海大江肉食品六厂有限公司 上海大江（集团）股份有限公司 上海大江（集团）股份有限公司 2,000.00 2010 年 8 月 6 日 无 上海大江（集团）股份有限公司 上海大江饲料有限公司 400.00 2010 年 4 月 23 日 无 上海大江（集团）股份有限公司 上海大江饲料有限公司 300.00 2010 年 11 月 5 日 无 合 计 13,100.00 (三) 其他或有负债：无 八、 承诺事项 （一） 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：无 （二）已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响：无 （三）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响：无 （四）已签订的正在或准备履行的并购协议：无 （五）已签订的正在或准备履行的重组计划：无 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 49 页 （六）其他重大财务承诺事项 1、 抵押资产情况： （1）本公司以上海松江区环城路 100 号房地产为抵押物，为控股子公司上海大江饲料有 限公司的短期借款人民币 2,200 万元提供担保，抵押物原值人民币 1,879.66 万元。 （2）本公司控股子公司上海大江饲料有限公司的短期借款人民币 800 万元由无关联关系 的第三方上海徐汇担保有限公司提供保证担保，本公司提供反担保，此反担保以位于上海 松江区环城路 100 号房地产为抵押物对该第三方进行二次抵押，抵押物原值人民币 1,879.66 万元。 （3）本公司控股子公司上海大江饲料有限公司以房地产为抵押物，为本公司的短期借款 人民币 700 万元提供担保，抵押物原值人民币 1,795.38 万元。 （4）本公司的短期借款人民币 8,800 万元，分别由本公司以上海松江区谷阳南路 166 号、 170 号、174 号、178 号房地产为抵押物，控股子公司上海阳雷置业有限公司以上海松江区 谷阳南路 26 号、28 号房地产为抵押物，控股子公司上海大江肉食品六厂有限公司以上海 松江区玉树路 278 号房地产为抵押物，为本公司提供担保，抵押物原值合计人民币 9,066.35 万元。 （5）本公司控股子公司上海大江肉食品四厂有限公司以房地产为抵押物，为本公司的短 期借款人民币 3,600 万元提供担保，抵押物原值人民币 4,615.12 万元。 （6）本公司控股子公司常州大江饲料有限公司以房地产为抵押物，向银行借入短期借款 人民币 1,700 万元，抵押物原值人民币 1,582.61 万元。 （7）本公司控股子公司上海大江科创置业有限公司以房地产为抵押物，向银行借入短期 借款人民币 1,500 万元，抵押物原值人民币 3,935.11 万元。 2、 质押资产情况： 本公司以持有的申银万国证券股份有限公司的法人股为质押物，向银行借入短期借款人民 币 7,300 万元，质押物原值人民币 5,125 万元。 九、 资产负债表日后事项 (一) 资产负债表日后利润分配情况说明 根据本公司 2010 年 4 月 23 日第五届第六次董事会决议关于本公司 2009 年度利润分配预 案，本公司 2009 年末未分配利润为负数，2009 年不分配不转增。此利润分配预案须提交 股东大会审议。 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 50 页 (二) 资产负债表日后抵押事项 本公司下属控股子公司上海大江肉食品二厂以其拥有的房地产为抵押物，为另一控股子公 司大江肉食品供销有限公司的借款提供担保，抵押物原值为人民币 4,062.16 万元，抵押 项下担保责任的最高限额为人民币 4,190 万元，抵押期限为 2010 年 3 月 24 日至 2013 年 3 月 24 日。截止审计报告日，上海大江肉食品供销有限公司已借入人民币 1,900 万短期 借款，借款期限为 2010 年 3 月 24 日至 2011 年 3 月 24 日。 (三) 资产负债表日后借款事项 本公司于 2010 年 4 月 9 日与百瑞信托有限责任公司签订借款及股份质押合同，以所持有 的申银万国证券股份有限公司 2,588 万股股份质押，获得人民币 10,000 万元信托贷款， 用于补充本公司流动资金和生产经营发展。该贷款期限为 24 个月，年利率为 10.5%固定 利率。该借款及股份质押合同于 2010 年 4 月 13 日分别经上海市黄浦公证处（2010）沪黄 证经字第 2935 号、2936 号公证书公正。 十、 其他重要事项说明 (一) 根据 2009 年第十七次股东大会审议通过的《关于修改<公司章程>的议案》的相关规定， 本公司办理了经营范围的工商变更登记手续，并于 2009 年 9 月 14 日取得了上海市工商 行政管理局颁发的《企业法人营业执照》。变更后的公司经营范围为：家禽、家畜、水 产品、饲料及相关制品生产，销售自产产品（限分支机构经营）；苗木花卉生产与苗圃 基地的建设和经营；鸡、猪、牛等畜禽类肉产品、水产品、冰鲜制品、鲜果蔬菜、干货、 茶叶及其制品，建筑材料、五金材料、钢材、电梯、空调的批发和进出口（不涉及国营 贸易管理产品，设计配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）；自由房屋 的出租；一般商品配运与仓储服务；餐饮业（限分支机构经营）；农产品信息咨询；从 事符合国家产业政策的投资业务（具体项目另行报批）。（涉及形成许可的凭许可证经 营）。 (二) 截至 2009 年 12 月 31 日，本公司“应交税金－增值税”经上海市松江区国家税务局第三 税务所核定余额为人民币-160,313,875.48 元，将留待本公司在日后的生产经营中予以 抵扣。 (三) 本公司持有申银万国证券股份有限公司的法人股 5,176 万股，按照申银万国证券股份有限 公司利润分配方案，获取现金红利人民币 1,035.20 万元。 (四) 根据本公司第六届董事会 2009 年第二次临时会议决议通过的《关于调整集团公司下属部 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 51 页 分子公司股权结构的议案》，为适应公司事业部管理模式，清晰资产与业务管理关系， 本公司决定将所持有的控股子公司上海汉地置业发展有限公司 100%股权、上海大江科创 置业有限公司 100%股权和上海阳雷置业有限公司 90%股权，转让给本公司控股的另一子 公司上海大江房地产有限公司，转让价格为转让基准日评估价。 上海汉地置业发展有限公司转让基准日为 2009 年 9 月 30 日，经评估的净资产为人民币 2,300.25 万元，母公司确认转让收益人民币 500.25 万元。上海大江科创置业有限公司转 让基准日为 2009 年 10 月 31 日，经评估的净资产为人民币 10,108.29 万元，母公司确认 转让收益人民币 5,108.29 万元。上海阳雷置业有限公司转让基准日为 2009 年 10 月 31 日，经评估的净资产为人民币 5,241.69 万元，本公司享有的净资产份额为人民币 4,717.52 万元，母公司确认转让收益人民币 1,855.52 万元。母公司共计实现转让收益人民币 7,464.06 万元，该收益已于合并报表中予以抵销，对合并报表不产生影响。 以上事项本公司已于 2009 年 12 月 15 日予以公告。 (五) 本公司于 2008 年 2 月 23 日分别与供应商上海直汇实业有限公司、上海前宙贸易有限公司 签订了钢材采购协议，截止 2009 年 12 月 31 日，本公司分别向上海直汇实业有限公司、 上海前宙贸易有限公司采购了钢材人民币 2,550 万元和人民币 2,000 万元。2010 年初， 本公司发现该钢材存在质量问题，经与上海直汇实业有限公司和上海前宙贸易有限公司 反复沟通，并于 2009 年 11 月 28 日和 2010 年 3 月 2 日，达成了退货协议，上海直汇实 业有限公司、上海前宙贸易有限公司按退货协议约定，于 2010 年 3 月 29 日，退还了本 公司支付的钢材款人民币 4,550 万元。考虑到该事项对财务报表影响较大，故将其作为 资产负债表日后调整事项，调整减少存货人民币4,550万元，增加其他应收款人民币4,550 万元。 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 52 页 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 期末余额 年初余额 账龄 账面金额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 账面金额 占总额比 例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 1 年以 内 （含 1 年） 4,383,800.68 7.07 131,514.02 3 18,671,796.47 24.50 560,153.89 3 1-2 年 （含 2 年） 31,555.72 0.05 3,155.57 10 46,622.00 0.06 4,662.20 10 2-3 年 （含 3 年） 109,550.14 0.18 16,432.52 15 10,765.98 0.01 1,614.90 15 3 年以 上 57,486,504.79 92.70 57,478,194.39 100 57,476,116.79 75.43 57,476,116.79 100 合计 62,011,411.33 100.00 57,629,296.50 76,205,301.24 100.00 58,042,547.78 1、 应收账款按种类披露 期末余额 年初余额 种类 账面金额 占总额比 例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 账面金额 占总额比 例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 单项金额重大的应 收账款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收账款 57,476,116.79 92.69 57,476,116.79 100.00 57,476,116.79 75.42 57,476,116.79 100.00 其他不重大应收账 4,535,294.54 7.31 153,179.71 3.38 18,729,184.45 24.58 566,430.99 3.02 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 53 页 款 合计 62,011,411.33 100.00 57,629,296.50 76,205,301.24 100.00 58,042,547.78 2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由 57,476,116.79 57,476,116.79 100.00 账龄较长 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 期末余额 年初余额 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 3 年以上 57,476,116.79 100.00 57,476,116.79 57,476,116.79 100.00 57,476,116.79 3、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、 应收账款金额前五名单位情况 债务人排名 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的 比例(%) 第一名 无关联关系的第三方 4,343,245.21 3 年以上 7.00 第二名 无关联关系的第三方 2,892,861.62 3 年以上 4.67 第三名 无关联关系的第三方 2,637,755.54 3 年以上 4.25 第四名 无关联关系的第三方 2,188,540.87 3 年以上 3.53 第五名 无关联关系的第三方 1,854,383.03 3 年以上 2.99 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 54 页 (二) 其他应收款 期末余额 年初余额 账 龄 账面金额 比例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 账面金额 比例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 1 年 以 内 49,862,935.78 18.03 1,495,888.07 3.00 8,717,441.63 11.15 261,523.25 3.00 1-2 年 1,211,691.77 0.44 121,169.18 10.00 271,033.50 0.35 27,103.35 10.00 2-3 年 9,966.00 1,494.90 15.00 72,928.20 0.09 10,939.23 15.00 3 年 以 上 12,275,343.11 4.44 10,808,066.09 88.05 6,077,483.15 7.78 4,653,166.55 76.56 纳 入 合 并 报 表 范 围 的 关 联 方 213,152,875.69 77.09 63,012,575.97 80.63 合 计 276,512,812.35 100.00 12,426,618.24 78,151,462.45 100.00 4,952,732.38 1、 其他应收款按种类披露 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 55 页 2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由 10,441,246.83 10,441,246.83 100.00 账龄较长 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 期末余额 年初余额 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 3 年以上 10,441,246.83 100.00 10,441,246.83 4,297,087.40 100.00 4,297,087.40 3、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 期末余额 年初余额 种类 账面金额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 账面金额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准 备比例 (%) 单项金额重大 的其他应收款 45,500,000.00 16.45 1,365,000.00 3.00 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的其他应 收款 10,441,246.83 3.78 10,441,246.83 100.00 4,297,087.40 5.50 4,297,087.40 100.00 其他不重大其 他应收款 220,571,565.52 79.77 620,371.41 0.28 73,854,375.05 94.50 655,644.98 0.89 合计 276,512,812.35 100.00 12,426,618.24 78,151,462.45 100.00 4,952,732.38 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 56 页 4、 其他应收款金额前五名单位情况 单位排名 与本公司关系 性质或内容 金额 年限 占其他应收 款总额的比 例(%) 第一名 无关联关系的第三方 往来款 25,500,000.00 1 年以内 9.22 第二名 无关联关系的第三方 往来款 20,000,000.00 1 年以内 7.23 第三名 无关联关系的第三方 往来款 1,200,000.00 1 年以内 0.43 第四名 无关联关系的第三方 押金 950,000.00 1 年以内 0.34 第五名 无关联关系的第三方 往来款 779,355.00 1 年以内 0.28 5、单项金额重大的其他应收款：详见附注十/（五）。 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 57 页 (三) 长期股权投资 单位：人民币元 被投资单位 核算方 法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 减值准备 本期现金红利 山东济宁大江牧工商公 司 权益法 3,000,000.00 1,229,623.23 1,229,623.23 50.00 50.00 1,229,623.23 山东沪平牧工商联合公 司 权益法 400,000.00 581,743.72 581,743.72 50.00 50.00 权益法小计 1,811,366.95 1,811,366.95 1,229,623.23 常州大江畜禽饲料公司 成本法 20,041,131.74 15,616,952.69 15,616,952.69 94.40 94.40 松江区塔汇鸡场 成本法 2,090,000.00 3,254,585.34 3,254,585.34 100.00 100.00 青浦泖洋肉禽场 成本法 16,800,000.00 13,285,383.66 13,285,383.66 100.00 100.00 青浦沈巷保卫肉鸡场 成本法 6,800,000.00 6,229,691.23 6,229,691.23 100.00 100.00 青浦沈巷新泾肉鸡场 成本法 6,800,000.00 6,636,191.01 6,636,191.01 100.00 100.00 青浦县古石肉禽场 成本法 18,000,000.00 18,291,776.01 18,291,776.01 100.00 100.00 上海大江肉食品二厂 成本法 44,200,000.00 85.00 85.00 上海大江肉食品四厂 成本法 45,000,000.00 27,416,526.36 27,416,526.36 100.00 100.00 上海申德机械有限公司 成本法 17,216,400.00 10,601,423.22 10,601,423.22 30.00 30.00 1,315,190.37 青浦野马浜养鸡场 成本法 1,500,000.00 50.00 50.00 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 58 页 上海大江有限公司天马 种禽场 成本法 9,000,000.00 7,460,630.05 7,460,630.05 50.00 50.00 枣阳市大江实业有限公 司 成本法 2.00 28,081,525.00 28,081,525.00 95.00 95.00 上海大江肉食品六厂有 限公司 成本法 17,677,217.81 5,734,984.54 5,734,984.54 49.00 49.00 上海大江房地产有限公 司 成本法 18,000,000.00 35,529,991.61 35,529,991.61 100.00 100.00 上海大江饲料有限公司 成本法 8,516,049.19 16,711,016.62 16,711,016.62 100.00 100.00 上海汉地置业发展有限 公司 成本法 9,180,000.00 18,000,000.00 -18,000,000.00 上海大江科创置业有限 公司 成本法 18,000,000.00 50,000,000.00 -50,000,000.00 上海阳雷置业有限公司 成本法 5,760,000.00 28,620,000.00 -28,620,000.00 上海大江资产经营有限 公司 成本法 9,500,000.00 9,500,000.00 500,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00 上海卢湾大江食品经营 部 成本法 260,000.00 225,524.06 225,524.06 40.00 40.00 上海大江水产饲料科技 有限公司 成本法 8,955,000.00 99.50 99.50 上海大江共创投资有限 成本法 6,200,000.00 6,200,000.00 6,200,000.00 62.00 62.00 1,240,000.00 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 59 页 公司 安徽大江食品有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00 长江经济发展股份有限 公司 成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 0.77 0.77 上海申银万国证券股份 有限公司 成本法 51,250,000.00 51,250,000.00 51,250,000.00 0.77 0.77 10,352,000.00 上海宝鼎投资股份有限 公司 成本法 62,500.00 62,500.00 62,500.00 0.09 0.09 上海松江出口加工区海 欣建设开发有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 -15,000,000.00 1,500,000.00 上海西郊国际农产品交 易有限公司 成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 9.00 9.00 成本法小计 435,708,701.40 -111,120,000.00 324,588,701.40 14,407,190.37 合计 437,520,068.35 -111,120,000.00 326,400,068.35 1,229,623.23 14,407,190.37 (四) 营业收入及营业成本 1、 营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 412,672,233.40 413,895,863.83 其他业务收入 19,436,233.29 7,925,997.35 营业成本 404,136,292.00 403,434,777.45 2、 主营业务（分产品） 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 食 品 412,672,233.40 389,338,783.52 413,895,863.83 397,531,144.71 3、 公司前五名客户的营业收入情况 客户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 第一名 177,354,546.32 41.04 第二名 19,811,914.15 4.58 第三名 18,992,878.00 4.40 第四名 2,736,878.00 0.63 第五名 2,242,832.00 0.52 (五) 投资收益 1、 投资收益明细 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 14,407,190.37 9,810,825.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 74,640,600.00 13,232,137.14 合 计 89,047,790.37 23,042,962.14 2、 按成本法核算的长期股权投资收益的主要项目 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 56 页 被投资单位 本期发生额 上期发生额 长江经济发展股份有限公司 150,000.00 上海宝鼎投资股份有限公司 9,375.00 上海申银万国证券股份有限公司 10,352,000.00 6,211,200.00 上海松江出口加工区海欣建设开发有限公司 1,500,000.00 3,440,250.00 3、 处置长期股权投资产生的投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 上海申德机械有限公司 5,178,305.50 青浦赵巷菘泽肉鸡场 6,583,723.74 上海大江共创投资有限公司 1,470,107.90 上海大江科创置业有限公司 51,082,900.00 上海汉地置业发展有限公司 5,002,500.00 上海阳雷置业有限公司 18,555,200.00 合计 74,640,600.00 13,232,137.14 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 57 页 (六) 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 50,301,095.74 18,107,926.38 加：资产减值准备 10,239,744.95 -8,802,561.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,906,301.81 3,877,115.68 无形资产摊销 2,432,561.11 2,171,766.80 长期待摊费用摊销 510,901.47 309,921.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -250,947.92 -10,560,873.85 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 848,902.39 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 17,560,218.38 21,944,363.15 投资损失（收益以“－”号填列） -89,047,790.37 -23,042,962.14 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -13,930,900.36 -9,099,346.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -257,897,332.05 17,344,246.44 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -75,514,224.04 156,129,921.26 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -351,690,371.28 169,228,419.07 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 25,285,662.67 39,387,761.47 减：现金的年初余额 39,387,761.47 28,969,551.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -14,102,098.80 10,418,209.87 十二、 补充资料 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 58 页 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 -254,652.92 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,076,738.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 105,495.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -104,620.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,271,423.03 合 计 7,094,382.33 (二) 净资产收益率及每股收益： 每股收益（元） 报告期利润 加权平均净资产收 益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -0.2303 -0.0706 -0.0706 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -0.2645 -0.0811 -0.0811 (三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 报表项目 期末余额（或本期 金额） 年初余额（或上年 金额） 变动比率 （%） 主要变动原因 预付款项 12,382,058.96 60,357,651.43 -79.49 本公司控股子公司上海大江肉食品 四厂有限公司、松江区塔汇鸡场及上 海大江有限公司天马种禽场已取得 房地产权证，故将原预付的土地出让 金约人民币 5,300 万元转入无形资产 核算。 其他应收款 53,875,071.56 12,975,522.35 315.21 本年本公司应收上海直汇实业有限 公司及上海前宙贸易有限公司款项 增加人民币 4,550 万元，详见附注十 /（五）。 上海大江（集团）股份有限公司 2009 年年度报告 财务报表附注 第 59 页 报表项目 期末余额（或本期 金额） 年初余额（或上年 金额） 变动比率 （%） 主要变动原因 投资性房地产 36,975,266.81 27,921,874.67 32.42 本年本公司将上海松江区洞泾路 68 号及上海松江区环城路 100 号的房屋 及建筑物（账面价值约人民币 1,116 万元）全部对外出租，故将其从固定 资产转入投资性房地产核算。 无形资产 110,459,764.56 56,690,863.60 94.85 本公司控股子公司上海大江肉食品 四厂有限公司、松江区塔汇鸡场及上 海大江有限公司天马种禽场已取得 房地产权证。 应付利息 438,072.22 2,471,852.97 -82.28 本公司控股子公司上海申德机械有 限公司本年支付上年计提的逾期借 款利息约人民币 187 万元。 长期借款 15,000,000.00 100.00 本年本公司控股子公司上海大江科 创置业有限公司增加长期借款人民 币 1,500 万元。 营业税金及附加 497,953.92 2,382,079.93 -79.10 本年本公司无房地产业营业收入，故 相应的营业税金及附加有所减少。 资产减值损失 5,475,081.97 275,319.51 1,888.63 本年计提的存货跌价准备有所增加。 投资收益 11,144,455.36 24,629,633.77 -54.75 本年本公司处置长期股权投资产生 的投资收益有所减少。 营业外收入 1,755,601.05 34,958,541.61 -94.98 本年固定资产处置利得及政府补助 有所减少。 营业外支出 330,592.11 1,401,265.05 -76.41 本年固定资产处置损失有所减少。 所得税费用 1,384,493.45 5,271,514.98 -73.74 本年本公司控股子公司盈利有所减 少，相应所得税费用减少。 十三、 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2010 年 4 月 23 日批准报出。 上海大江（集团）股份有限公司 二〇一〇年四月二十三日