600705_2007_S＊ST北亚_2007年年度报告（修订版）_2008-05-07.txt

北亚实业（集团）股份有限公司 600705 2007 年年度报告 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2 目 录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 7 六、公司治理结构 .................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................ 12 八、董事会报告 ...................................................................... 13 九、监事会报告 ...................................................................... 17 十、重要事项 ........................................................................ 17 十一、财务会计报告 ……………………………………………………………………………………… 29 十二、备查文件目录 ................................................................. 115 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 3 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事孙艳波女士因工作原因不能出席会议，授权董事王则瑞先生代为行使权利；独立董事刘彦女士 因工作原因不能出席会议，授权独立董事郝坤先生代为行使权利 3、天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人王则瑞，主管会计工作负责人王刚及会计机构负责人（会计主管人员）田珊声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：北亚实业（集团）股份有限公司 公司法定中文名称缩写：北亚集团 公司英文名称：BEIYA INDUSTRIAL(GROUP)CO.,LTD 公司英文名称缩写：BIG 2、 公司法定代表人：王则瑞 3、 公司董事会秘书：王则瑞 电话：0451-53600777 传真：0451-53600770 联系地址：哈尔滨市南岗区红军街 16 号北亚大厦 公司证券事务代表：安济隆 电话：0451-53600764 传真：0451-53600764 E-mail：byzqajl@ 联系地址：哈尔滨市南岗区红军街 16 号北亚大厦 4、 公司注册地址：哈尔滨市南岗区隆顺街 27 号 公司办公地址：哈尔滨市南岗区红军街 16 号 邮政编码：150001 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：beiya@ 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 4 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：S*ST 北亚 公司 A 股代码：600705 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 7 月 24 日 公司首次注册登记地点：哈尔滨市 公司第 1 次变更注册登记日期：2008 年 1 月 29 日 公司第 1 次变更注册登记地址：哈尔滨市 公司法人营业执照注册号：230000100000267 公司税务登记号码：230109126970811 公司聘请的境内会计师事务所名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市东城区北三环东路 36 号环球贸易中心 A 座 12 层 公司其他基本情况：公司重整清算组在重整期间指定王生代行董事会秘书职责 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -652,031,384.99 利润总额 304,846,819.86 归属于上市公司股东的净利润 308,366,386.22 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -651,612,963.76 经营活动产生的现金流量净额 6,211,604.34 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -14,781,378.37 债务重组损益 1,227,583,528.01 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -457,775,142.14 除上述各项之外的其他营业外收支净额 201,851,197.35 其他非经常性损益项目 3,057,505.55 合计 959,935,710.40 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 5 单位:元 币种:人民币 2006 年 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 本年比上 年增减 (%) 调整后 调整前 营业收入 119,725,864.81 153,488,901.87 153,488,901.87 -22.00 880,533,793.90 880,533,793.90 利润总额 304,846,819.86 -1,238,966,766.40 -1,230,079,169.79 - -313,536,056.19 -310,235,068.64 归属于上市公司股东的净利 润 308,366,386.22 -1,233,569,387.91 -1,224,682,629.84 - -282,255,279.61 -263,222,894.34 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 -651,612,963.76 -1,213,590,762.98 -1,204,704,013.91 - -263,186,658.23 -244,154,272.96 基本每股收益 0.32 -1.26 -1.25 - -0.288 -0.269 稀释每股收益 0.32 -1.26 -1.25 - -0.288 -0.269 扣除非经常性损益后的基本 每股收益 -0.67 -1.20 -1.23 - -0.269 -0.249 全面摊薄净资产收益率（%） 163.49 - - -21.996 -20.03 加权平均净资产收益率（%） 895.73 - - -21.996 -20.03 扣除非经常性损益后全面摊 薄净资产收益率（%） -345.48 - - -20.51 -18.58 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%） -1,892.78 - - -18.55 -17.12 经营活动产生的现金流量净 额 6,211,604.34 10,133,361.94 -20,161,873.56 -38.70 -56,527,313.62 -56,527,313.62 每股经营活动产生的现金流 量净额 0.006 0.010 -0.021 -40 -0.058 -0.058 2006 年末 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 本年末比 上年末增 减(%) 调整后 调整前 总资产 1,175,541,396.01 2,026,047,698.05 3,606,950,910.84 -41.98 4,339,363,295.75 4,116,128,190.49 所有者权益（或股东权益） 188,609,499.45 -119,756,886.77 -96,072,817.16 - 1,283,226,057.24 1,314,232,451.42 归属于上市公司股东的每股 净资产 0.193 -0.122 -0.98 - 1.310 1.341 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 6 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 65,935 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期 内增减 股份类别 持有非流通 股数量 质押或冻结 的股份数量 哈尔滨铁路局 社会法人股 9.56 93,632,760 未流通 93,632,760 无 黑龙江虹通运输服务有限责 任公司 社会法人股 5.59 54,756,000 未流通 54,756,000 无 海通证券股份有限公司 社会法人股 2.86 28,050,000 未流通 28,050,000 无 黑龙江金融科技实验银行 社会法人股 2.08 20,389,094 未流通 20,389,094 无 大庆石油管理局 社会法人股 2.00 19,602,648 未流通 19,602,648 无 哈尔滨财政证券公司 社会法人股 1.99 19,526,572 未流通 19,526,572 无 上海美锦科技有限公司 社会法人股 1.54 15,110,010 未流通 15,110,010 无 黑龙江省大正投资集团有限 责任公司 社会法人股 1.19 11,625,000 未流通 11,625,000 无 中国石化大庆石油化工总厂 社会法人股 1.18 11,580,894 未流通 11,580,894 无 交通银行哈尔滨分行 社会法人股 1.17 11,498,760 未流通 11,498,760 无 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 廖荣波 2,131,249 人民币普通股 区鹤洲 1,937,500 人民币普通股 陈芙蓉 1,800,000 人民币普通股 赵占美 1,724,000 人民币普通股 陈 煜 1,600,000 人民币普通股 李 成 1,507,800 人民币普通股 上海高利科技投资有限公司 1,500,000 人民币普通股 张敏华 1,500,000 人民币普通股 杨丽蓉 1,413,465 人民币普通股 桂 兴 1,410,200 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 本公司法人股股东黑龙江虹通运输服务有限公司责任公司是本公 司第一大股东哈尔滨铁路局的子公司，哈尔滨铁路局持有其 88.8% 的股份。本公司其他股东之间关系不详。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：哈尔滨铁路局 法人代表：任纪善 注册资本：204.76 亿元 成立日期：1946-12 主要经营业务或管理活动：铁路客货运输，铁路运输设施的修理与制造，物资采购与供销，国家政策 允许的其他经营业务。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 7 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 年 初 持 股 数 年 末 持 股 数 股 份 增 减 数 变 动 原 因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额 (万元) （税 前） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取报 酬、津 贴 王则瑞 董事长 董事会秘书 男 55 2008 年 1 月 9 日 2008 年 5 月 18 日 0.5 是 王 刚 董事 总经理 男 39 2006 年 12 月 7 日 2008 年 5 月 18 日 15 否 刘 伟 董事 男 53 2006 年 12 月 22 日 2008 年 5 月 18 日 0.5 是 孙艳波 董事 女 41 2006 年 12 月 22 日 2008 年 5 月 18 日 0.5 是 郝 坤 独立董事 男 67 2005 年 5 月 18 日 2008 年 5 月 18 日 3.6 否 赵玉娟 独立董事 女 55 2005 年 5 月 18 日 2008 年 5 月 18 日 3.6 否 刘 彦 独立董事 女 45 2005 年 5 月 18 日 2008 年 5 月 18 日 3.6 否 于洪波 监事长 男 49 2005 年 5 月 18 日 2008 年 5 月 18 日 11.5 否 黄文深 监事 男 56 2005 年 5 月 18 日 2008 年 5 月 18 日 0.5 是 付兆华 监事 男 50 2005 年 5 月 18 日 2008 年 5 月 18 日 0.5 是 侯丽平 监事 女 45 2005 年 5 月 18 日 2008 年 5 月 18 日 7.1 否 裴志星 监事 男 51 2005 年 5 月 18 日 2008 年 5 月 18 日 5.4 否 赵国良 监事 男 37 2007 年 3 月 19 日 2008 年 5 月 18 日 6.9 否 于宗元 副总经理 男 58 2005 年 5 月 18 日 2008 年 5 月 18 日 10.2 否 孟宪民 副总经理 男 54 2007 年 4 月 27 日 2008 年 5 月 18 日 30 在子公 司领取 文 风 副总经理 男 41 2007 年 4 月 27 日 2008 年 5 月 18 日 10.1 否 哈尔滨铁路局 黑龙江虹通运输服务有限责任公司 北亚实业（集团）股份有限公司 88.8% 9.56% 5.59% 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 8 安静伟 副总经理 男 52 2005 年 5 月 18 日 2008 年 5 月 18 日 10 否 朱心宁 总经理助理 男 43 2007 年 4 月 27 日 2008 年 5 月 18 日 8 在子公 司领取 合计 / / / / / / 127.5 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)王则瑞,曾任哈尔滨铁路局哈尔滨机务段党委书记，哈尔滨铁路局哈尔滨机务段段长，哈尔滨铁 路分局多经分处分处长，哈尔滨先锋（集团）经济技术有限责任公司总经理，哈尔滨铁路局投资集团 副总裁、北亚集团董事。现任北亚集团董事长、董事会秘书。 (2)王刚,最近五年任北亚集团副总经理、董事长、总经理。现任北亚集团董事、总经理。 (3)刘伟,曾任哈尔滨铁路局自备车运输公司代工程师、哈尔滨铁路局自备车营运部经理、虹通公司 营销开发部经理。现任虹通公司营销综合部经理、北亚集团董事。 (4)孙艳波,曾任中国石油大庆石油化工总厂炼油厂财务处科长、副处长、处长。现任中国石油天然 气股份有限公司大庆石化分公司财务处处长、北亚集团董事。 (5)郝坤,最近五年任北亚集团独立董事。 (6)赵玉娟,最近五年任北京利通嘉信出入境服务有限公司副总经理、北亚集团独立董事。 (7)刘彦,最近五年任哈尔滨金融专科学校会计系副教授、北亚集团独立董事。 (8)于洪波,曾任北亚集团总经理助理。现任北亚集团监事长、黑龙江北亚乳业公司董事长。 (9)黄文深,最近五年任哈尔滨财政证券公司总经理、北亚集团监事。 (10)付兆华,曾任交通银行哈尔滨分行南岗支行行长；交通银行哈尔滨分行行长助理。现任交通银行 哈尔滨分行副行长、北亚集团监事。 (11)侯丽平,曾任北亚集团审计部副部长、部长。现任北亚集团审计部部长、黑龙江北亚乳业有限公 司财务总监、北亚集团监事。 (12)裴志星,曾任北亚集团办公室副主任、《北亚风》主编。现任北亚集团企业管理部副部长、北亚 集团监事。 (13)赵国良,曾任北亚集团法律事务部职员、副部长。现任北亚集团法律事务部部长、北亚集团监事。 (14)于宗元,曾任哈尔滨铁路局房地产开发总公司总经理。现任北亚集团副总经理。 (15)孟宪民,曾任上海证券报社总编辑助理，上海北亚瑞松贸易发展有限公司常务副总经理。现任北 亚集团副总经理。 (16)文风,曾任哈尔滨铁路局火车站助理工程师，哈尔滨铁路局多经处国际开发部副部长，黑龙江兄 弟有限公司常务副总经理，哈尔滨双赫润滑油公司总经理，黑龙江省北亚经贸有限公司董事长兼总经 理，北亚集团总经理助理兼资产管理中心主任。现任北亚集团副总经理。 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 9 (17)安静伟，最近五年任北亚集团总经理助理、副总经理。 (18)朱心宁,曾任深圳市吉大远望科技公司董事、总经理，上海北亚瑞松贸易发展有限公司董事、副 总经理。现任北亚集团总经理助理，北鹤木业有限公司总经理。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止 日期 是否领取 报酬津贴 王则瑞 哈尔滨铁路局投资管理集 团有限公司 副总裁 2005-06 是 刘 伟 黑龙江虹通运输服务有限 责任公司 营销综合部经理 2005-08 是 孙艳波 中国石油天然气股份有限 公司大庆石化分公司 财务处处长 2000-02 是 黄文深 哈尔滨财政证券公司 总经理 1993-12 是 付兆华 交通银行哈尔滨分行 副行长 2001-12 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取 报酬津贴 赵玉娟 北京利通嘉信出入境服务 有限公司 副总经理 1996 是 刘 彦 哈尔滨金融专科学校 副教授 1984-09 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董、监事报酬经股东大会批准，高级管理人员报 酬经董事会批准 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：工资部分依据公司工资管理标准领取，奖励金、津 贴依据股东大会通过的《董事、监事及高级管理人员激励办法》 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 刘 桦 2007 年 1 月 16 日，公司二 OO 七年第一次董 事会会议同意免去刘桦先生副总经理职务 孟宪民 2007 年 4 月 25 日，公司第三次董事会会议 审议通过聘任孟宪民先生为公司副总经理 文 风 2007 年 4 月 25 日，公司第三次董事会会议 审议通过聘任文风先生为公司副总经理 朱心宁 2007 年 4 月 25 日，公司第三次董事会会议 审议通过聘任朱心宁先生为公司总经理助 理 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 10 刘 桦 2007 年 5 月 30 日，公司第十六届股东大会审 议通过免去刘桦董事职务 刘 申 2007 年 7 月 23 日，公司收到董事刘申先生提 交的书面辞职报告，刘申先生因工作繁忙的 原因请求辞去其所担任的公司董事职务 荣宪革 2007 年 7 月 26 日，公司二 OO 七年第六次董 事会会议审议通过公司副总经理荣宪革先生 辞去副总经理的职务 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 517 人,员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 301 销售人员 19 技术人员 22 财务人员 31 管理人员 111 后勤人员 25 采购人员 8 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士 12 本科 61 专科 123 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求规范运作，不断完善法人治理结构 和公司的各项内部管理制度。报告期内公司根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《上 市公司章程指引》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司董事会议事规则》、《上海 证券交易所上市公司监事会议事规则》等有关法律法规的规定，为完善公司治理结构，按照建立现代 企业制度的要求，修订了《北亚实业（集团）股份有限公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《北亚实业（集团）股份有限公司总经理办公会议事规则》等重大规章制度，完善了董 事会、监事会和总经理的职责权限、会议召开、重大决策程序和信息披露制度。 公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求，对公司治 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 11 理进行了自查并制订了整改计划，并于 2007 年 7 月 6 日在《上海证券报》、《中国证券报》和《证券 时报》上刊登了《北亚实业（集团）股份有限公司关于公司治理专项活动的自查报告及整改计划的公 告》，对公司治理专项活动的自查报告及整改计划进行公告。在 2007 年 10 月 25 日召开的公司第八次 董事会会议中审议了公司治理情况的整改报告，公告于 2007 年 10 月 27 日的《上海证券报》、《中国 证券报》和《证券时报》上。 公司治理结构比较完善，与中国证监会和上海证券交易所发布的上市公司治理文件的要求不存在 差异。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 郝 坤 8 8 赵玉娟 8 3 5 刘 彦 8 2 4 2 报告期内，公司三名独立董事能够按照有关法律、法规及《独立董事制度》的规定履行职责，以 其专业角度对公司经营决策和规范运作发表了独立意见。对公司规范运作提出很多建设性意见建议， 对公司董事会的决策和公司的规范运作起到了促进作用，切实维护了公司和中小股东的合法利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立、完整的业务体系、业务部门和业务流程。公司的业务决策均系独立 做出。涉及关联交易的业务，其交易条件和内容是本着公平交易的原则进行的，不存在损害公司及公 司其他股东利益的情况。 2、人员方面：公司劳动、人事及工资管理方面独立，公司总经理、副总经理等高级管理人员在公 司领取薪酬，在股东单位无任职。 3、资产方面：公司产权关系明确。公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，土地使 用权、商标、非专利技术等无形资产由公司拥有，采购和销售系统由公司独立拥有。 4、机构方面：公司的组织机构完全独立于第一大股东，拥有单独的办公机构和生产经营场所。 5、财务方面：公司设立独立的财会部门，包括子公司在内均设立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，公司独立开设银行账户，独立纳税，公司的财务决策均系独立做出。 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 12 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司《董事、监事及高级管理人员激励办法》经股东大会通过，绩效评价与激励约束机制公开、 透明，能够合理约束相关人员的行为并充分调动其积极性。公司依据激励办法对高级管理人员进行考 评。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司为了加强内部管理，建立健全法人治理结构，制订了一系列的内部控制制度，包括募集资金 使用管理办法，董事、监事及高级管理人员激励办法，财务会计制度、财务内控制度、资产管理制度、 人力资源开发管理制度、行政事务管理制度、法律事务管理制度、审计监察工作条例、经营管理制度、 对外投资管理制度、对子分公司管理办法等。公司在内部控制方面还存在不足，因董事会成员变动频 繁，一直没有设立专业委员会，致使公司在制订战略、审计、提名、薪酬与考核等方面不够完善，公 司第五届董事会将在 2008 年任期届满，公司计划在董事会换届选举时，成立董事会专门委员会，使公 司治理更加规范。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 30 日召开第十六届年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 1 日的《上海 证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。会议否决了公司 2006 年董事会工作报告、2006 年年度 报告和年报摘要、2006 年度财务决算报告、2006 年度利润分配议案、核销资产共五项议案；审议通过 了公司 2006 年监事会工作报告、关于公司暂停上市后办理聘请恢复上市保荐机构和登记结算公司签订 协议等事宜的议案、关于调整公司董事的议案、关于修订《董事会议事规则》和关于修订《监事会议 事规则》共五项议案。 (二)临时股东大会情况 公司于 2007 年 8 月 30 日召开二 OO 七年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 8 月 31 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。会议审议通过了公司 2006 年年度报告及补充 说明、关于岳华会计师事务所对公司 2006 年度报告无法表示意见涉及事项的整改方案和关于修订《公 司章程》的议案。 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 13 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、公司经营概况 报告期内，公司实现营业收入 11,973 万元，较上年同期下降 22 %，实现营业利润 -65,203 万元， 较上年同期减亏 45%，实现净利润 30,485 万元，扭亏为盈。 2007 年度公司实现盈利主要有以下几方面原因： （1）减免债务利得 122,758 万元； 公司进入破产重整程序后，与债权人达成了债务和解协议，并取得了哈尔滨市中级人民法院裁定， 产生债务利得，这是 2007 年度实现利润的主要来源； （2）无法支付款项利得 21,121 万元； （3）公司在司法机关协助和大股东的支持下，已追回部分涉案资产，对 2007 年利润产生了一定 影响。 2、2007 年董事会的主要工作 （1）加强管理，完善法人治理结构，促进公司稳定 公司努力控制成本，降低费用，加强管理； 大力整顿下属子公司，对于 7 家无法持续经营并亏损 的子分公司进行内部清算处理；同时，根据证监会和交易所的要求，不断完善公司治理结构、规范经 营与运作，稳定员工队伍。通过上述措施，公司的员工队伍稳定下来，精神面貌有所改善，公司的商 誉得到一定程度的恢复，从涉案初期的混乱状态逐渐过渡到稳定期。 （2）加大清产核资力度，查实资产 由于公司前高管涉嫌犯罪，案件极为复杂。为了查实资产，公司本着实事求的原则，先后三次开 展清产核资工作，聘请会计师事务所进行专项审计，全面梳理和解决岳华会计师事务所对 2006 年度报 告无法表示意见所涉及事项。公司在司法机关协助和大股东的支持下，积极追讨账外资产，成绩显著。 （3）积极协调债权银行减免债务、暂缓执行公司资产 公司因无法偿还到期债务，有效资产全部被冻结，2007 年度上半年，债权人加大了执行资产的力 度。公司暂停上市后，债权人更加恐慌，公司一方面定期拜访债权人，向债权人介绍公司经营情况， 协调债权人延缓处置公司资产的进程；另一方面公司不断向政府有关部门恳请协调减免银行债务并暂 缓执行公司资产。 （4）积极与重组意向方谈判沟通 公司就重组事宜先后两次致函大股东，大股东复函明确表示支持。公司暂停上市后，政府有关部 门非常关心公司的重组工作，先后联系数家有实力的重组方与公司进行了实质接触，公司积极配合大 股东与重组意向方开展谈判沟通，并配合进行重组前期的尽职调查工作。但碍于公司债务沉重、涉及 重大诉讼、资产不明晰和相关案件没有结案等客观因素的影响，重组工作没有取得成功。 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 14 （5）开展破产重整工作 2008 年 1 月 28 日,公司接到黑龙江省哈尔滨市中级人民法院(2008)哈破字第 3 号民事裁定书,公 司进入破产重整程序。2008 年 3 月 12 日、4 月 7 日公司召开第一次债权人会议，2008 年 4 月 17 日， 公司召开第一次债权人会议出资人组会议，公司重整债权人会议五个表决组均通过了重整计划草案， 2008 年 4 月 24 日，哈尔滨市中级人民法院送达了(2008)哈破字第 03-6 号《民事裁定书》，裁定批准 了重整计划。 3、经营中存在问题 （1）资金短缺，原材料采购困难，部分子公司业务开展举步维艰，经营处于困境； （2）主业不突出，原有业务盈利能力较低，持续发展能力需进一步加强； （3）公司已无法靠自身摆脱困境，必须通过破产重整的法定程序，减免沉重债务并注入优质资产， 方能恢复持续经营能力，实现恢复上市。 4、主要控股公司的经营情况及业绩变化情况 公司名称 业务性质 注册资本 （万元） 资产规模 （万元） 净利润 （万元） 黑龙江北鹤木业有限公司 地板加工 1002 万美元 10413 -856 铁岭北亚药用油有限公司 药用油开发、加工、销售 4800 3849 -1023 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 经销纸张、纸浆等 17000 5102 -333 5、公司未来发展的展望 2008 年将是公司面临机遇和挑战的关键一年，在破产重整成功的基础上，公司的整个经营面将发 生质的变化，重整方所注入的优质铁路运输资产带来的股权结构的重大变化，将彻底改变过去由于主 营业务不突出和管理不到位所带来的经营缺陷，新的优质资产将为重整后新公司的经营搭建一个稳定 的可持续发展的平台，随着目前国家对铁路发展建设的日益重视，重整后公司将迎来企业发展的重大 机遇，为股东创造更多的回报。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业表 单位:万元 币种:人民币 分行业 营业收入 营业成本 营业利润 率（%） 营业收入比 上年增减(%) 营业成本比上 年增减(%) 营业利润率比上年 增减(%) 机车租赁 1,181 800 32.26 - - 持平 商品销售 10,458 9,131 12.69 -24.34 -31.79 提高 9.53 个百分点 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 15 商品销售实现营业收入 10,458 万元，较上年同期减少 24.34%，主要是纸张纸浆业务因资金短缺 导致销售量大幅萎缩。地板销量与上年基本持平，销售价格略有提升；药用油的市场需求呈现扩大趋 势，公司占据工艺成熟、质量稳定等竞争优势，产品市场占有率仍处于较高水平，销量比上年同期大 幅增长，销售价格与上年同期比较变化不大。 2、主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 上海地区 199 -65.20 北京地区 692 -85.06 东北地区 4,827 -10.88 国外 6,255 32.25 合计 11,973 -22.00 主要财务数据变动说明 （1）2007 年期末资产总额 1,175,541,396.01 元，较去年同期减少 850,506,302.04 元，主要是 应收款项和长期股权投资减少所致。 （2）2007 年期末负债总额 966,767,393.11 元，较去年同期减少 1,155,353,121.90 元，主要是 债务减免所致。 （3）2007 年期末所有者权益 208,774,002.70 元，较去年同期增加 304,846,819.86 元，主要是 减免债务利得所致。 （4）2007 年营业收入 119,725,864.81 元，较去年同期减少 33,763,037.06 元，主要是资金短缺， 业务萎缩所致。 （5）2007 年营业利润-652,031,384.99 元，较去年同期减亏 532,410,080.97 元，主要是 2006 年度公司涉案，大量资产不明晰，大幅计提减值准备所致。 （6）2007 年营业外收入 1,440,131,232.98 元，较去年同期增加 1,439,691,787.08 元，主要是 减免债务利得和无法支付款项利得所致。 （7）2007 年营业外支出 483,253,028.13 元，较去年同期增加 428,288,281.79 元，主要是对外 担保损失所致。 （8）2007 年净利润 304,846,819.86 元，较去年同期增加 1,543,906,704.97 元，主要是减免债 务利得和无法支付款项利得所致。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 16 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 详见财务报告附注五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 (五)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（财会[2006]3 号），对企业在首次执行日以前已经持有的对子公司的长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整， 视同该子公司自最初即采用成本法核算。本公司对子公司投资后均发生大额亏损，且均处于停顿状态、 经营状况严重恶化，鉴于此原因，在按成本法追溯调整的同时，对不纳入合并范围的子公司计提相应 的长期股权投资减值准备。本公司本报告期无会计估计变更。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 1 月 16 日召开二 OO 七年第一次董事会会议，审议通过免去刘桦先生副总经 理职务的议案。决议公告刊登在 2007 年 1 月 17 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （2）公司于 2007 年 4 月 9 日召开二 OO 七年第二次董事会会议，审议通过对部分子（分）公司进 行清算的议案、关于修订《董事会议事规则》的预案。决议公告刊登在 2007 年 4 月 11 日的《上海证 券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （3）公司于 2007 年 4 月 25 日召开二 OO 七年第三次董事会会议，审议通过公司 2006 年董事会工 作报告、公司 2006 年年度报告和年报摘要、公司 2006 年度财务决算报告、关于公司暂停上市后办理 聘请恢复上市保荐机构和登记结算公司签订协议等事宜的预案、关于计提资产减值准备的议案、关于 重大会计差错更正的议案、关于岳华会计师事务所出具无法表示意见的审计报告的专项说明、关于全 面执行新会计准则的议案、关于预计 2007 年日常关联交易的事项、公司 2007 年第一季度报告、关于 调整公司高级管理人员的议案、关于召开公司第十六届股东大会会议的有关事项。决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （4）公司于 2007 年 5 月 30 日召开二 OO 七年第四次董事会会议，审议通过关于修订公司信息披 露事务管理制度的议案。决议公告刊登在 2007 年 6 月 1 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证 券时报》。 （5）公司于 2007 年 7 月 17 日召开二 OO 七年第五次董事会会议，审议通过聘请会计师事务所的 预案、授权经营班子变更公司注册地址的议案、关于铁岭北亚药用油有限公司资产被强制拍卖善后处 理的议案。决议公告刊登在 2007 年 7 月 18 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 17 （6）公司于 2007 年 7 月 26 日召开二 OO 七年第六次董事会会议，审议通过《公司 2007 年半年度 报告及其摘要》、关于修订《北亚实业（集团）股份有限公司总经理办公会议事规则》的议案、关于 调整公司高级管理人员的议案。决议公告刊登在 2007 年 7 月 28 日的《上海证券报》、《中国证券报》、 《证券时报》。 （7）公司于 2007 年 8 月 14 日召开二 OO 七年第七次董事会会议，审议通过关于修订《北亚实业 （集团）股份有限公司章程》的预案、关于岳华会计师事务所对公司 2006 年度报告无法意见涉及事项 的整改方案、关于召开北亚实业（集团）股份有限公司二 OO 七年第一次临时股东大会会议的有关事项。 决议公告刊登在 2007 年 8 月 15 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 （8）公司于 2007 年 10 月 25 日召开二 OO 七年第八次董事会会议，审议通过公司 2007 年第三季 度报告、关于撤销两家分公司的议案、北亚实业（集团）股份有限公司关于公司治理情况的整改报告。 决议公告刊登在 2007 年 10 月 27 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会全面执行了股东大会通过的决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会未设立审计委员会。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会未设立薪酬委员会。 (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 公司可供股东分配的利润为负数，并结合公司 的实际情况，董事会决定本年度不进行利润分配，也不以公积金转增股本，本年度实现的净利润用于 弥补以前年度的亏损。 (八)其他披露事项 报告期内，公司指定的信息披露报纸为《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 3 月 16 日召开了二 OO 七年第一次监事会会议,会议审议通过了《关于提请股东大会免 去刘桦董事职务的预案》和《关于修订<监事会议事规则>的预案》。 2、2007 年 4 月 25 日召开了二 OO 七年第二次监事会会议,会议审议通过了《公司 2006 年度监事 会工作报告》、《公司 2006 年度年报及其摘要》、《关于公司重大会计差错更正的议案》、《关于对 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 18 <董事会关于岳华会计师事务所出具无法表示意见的审计报告专项说明>的议案》、《关于计提资产减 值准备的议案》。 3、2007 年 7 月 26 日召开了二 OO 七年第三次监事会会议,会议审议通过了《关于公司 2007 年半 年报及其摘要的议案》。 4、2007 年 10 月 25 日召开了二 OO 七年第四次监事会会议,会议审议通过了《关于公司 2007 年第 三季度报告的议案》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司在 2007 年，主要工作是清产核资，处理遗留问题。由于历史原因造成公司逾期贷款压力沉重， 企业无法正常经营，其资本经营和资产经营没有按照年初计划完成；“海南公司”、“北京天达公司”、 “天津凯德公司”、“北亚经贸公司”、“国众公司”、“福全公司”、“北京运输咨询分公司”于 2007 年第二次董事会会议决定对其清算；部分股权投资相继被依法拍卖。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务状况进行了认真的监督和检查，认为天健华证中洲（北京）会计师事务所有 限公司为本公司 2007 年年度报告的财务报告出具的带强调事项段的无保留意见的审计报告客观、真 实。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金存在问题，现正接受有关部门的调查。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司 2007 年度无出售资产情况，但在法院强制执行下拍卖了部分资产。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的关联交易价格按合同价格确定，无损害股东和公司利益的情况。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 2008 年 4 月天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司对公司 2007 年年度报告财务报告出具 了带强调事项段的无保留意见的审计报告，针对天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司出具的 审计报告，公司董事会己对审计意见涉及事项的基本情况、对公司的影响及消除影响的具体措施作出 了说明。公司监事会认为该审计报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果，董事会对审计 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 19 意见涉及事项拟采取的措施符合公司实际情况，监事会将全力支持和协助公司董事会和经营管理层尽 快落实拟采取的措施，保证公司正常持续的经营。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 截止 2007 年年度报告披露前，公司为子公司贷款担保涉诉案件 16 起，涉及本金人民币 21340.69 万元，美元 70 万元。2008 年 4 月 24 日，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院下达了（2008）哈破字第 03-6 号《民事裁定书》，裁定本公司本部的对外担保、抵押全部解除，因此本公司在上述诉讼事项中应承 担的连带清偿责任亦全部解除，但其他被告（均为本公司的子公司）的清偿责任尚未解除。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 关联交易定 价原则 关联 交易 价格 关联交易 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 关联 交易 结算 方式 市 场 价 格 关联交 易对公 司利润 的影响 哈尔滨铁路局 租赁经营铁路动车 组旅客列车项目 合同价格 1,181.35 100 黑龙江虹通运输 服务有限公司 利息收入 合同价格 384 100 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 哈尔滨铁路局 大股东 1,737,090.53 17,303,290.53 黑龙江虹通运输服务 有限责任公司 股东 3,840,000.00 90,310,000.00 四川北亚瑞松纸张纸 浆有限公司 控股子公司的 控股子公司 68,306.16 1,168,270.14 黑龙江北亚期货经纪 有限公司 控股子公司 -1,081,555.30 1,355,734.04 黑龙江北亚房地产综 合开发有限公司 参股子公司 -293,222,661.27 578,342,982.04 黑龙江省北亚经贸有 限公司 控股子公司 -16,202,926.04 118,333,469.87 绥芬河福全经贸有限 责任公司 控股子公司 61,144,765.27 61,144,765.27 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 20 河南北亚瑞松纸张纸 浆有限公司 控股子公司的 控股子公司 20,296,642.05 36,639,678.46 天津凯德投资发展有 限公司 控股子公司 -27,500,000.00 88,125,938.69 黑龙江北亚乳业有限 公司 控股子公司 37,440,265.11 37,540,265.11 北京航天天达卫星技 术公司 控股子公司 -28,739.60 10,715,368.44 北京北亚国众科技有 限责任公司 控股子公司 0 3,000,000.00 黑龙江省宇华担保投 资股份有限公司 联营公司 2,468,518.33 3,287,793.09 满州里威克瑞林产品 经贸有限公司 控股子公司的 控股子公司 0 4,000,000.00 湖南北亚瑞松纸张纸 浆有限公司 控股子公司的 控股子公司 -169,912.03 2,858,397.98 合计 / -213,508,813.09 1,043,979,762.59 2,298,606.30 10,146,191.07 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-213,508,813.09 元，余额 1,043,979,762.59 元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 21 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任岳华会计师事务所有限责任公司为公司的境内 审计机构，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 1 年审计服务。公司现聘任天健华 证中洲（北京）会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 公司 2006 年 11 月被中国证券监督管理委员会立案调查，至今尚无结论。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位:万元 证券代码 证券 简称 初始投 资金额 占该公司股权比 例（％） 期末账 面值 报告期 损益 报告期所有 者权益变动 会计核 算科目 股份 来源 000815 美利 纸业 900 0.99 900 长期股 权投资 抵账 合计 900 - 900 - - 该部分股权为公司下属子公司上海北亚瑞松贸易发展有限公司所有。2008 年 4 月 11 日被依法拍 卖 300 万股。 2、持有非上市金融企业股权情况 所持对象名称 最初投资金 额（元） 持有数量 (股) 占该公 司股权 比例 (%) 期末账面价 值（元） 报告期损益 （元） 报告期所有 者权益变动 （元） 会计 核算 科目 股 份 来 源 新 华 人 寿 保 险 股 份有限公司 288,384,000.00 90,120,000 7.51 219,168,000.00 73,784,000.00 69,216,000.00 长期 股权 投资 受 让 新 华 资 产 管 理 股 份有限公司 1,000,000.00 1,000,000 1 1,000,000.00 长期 股权 投资 购 买 小计 289,384,000.00 91,120,000 － 220,168,000.00 73,784,000.00 69,216,000.00 － － 3、其他重大事项的说明 详见财务报表附注十四、其他重要事项。 (十四)信息披露索引 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 22 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检 索路径 公司持有的中铁现代物流 1300 万股权被拍卖的公告 《上海证券报》D17 版、 《中国证券报》C007 版、 《证券时报》B9 版 2007 年 1 月 5 日 公司未进行股权分置改革 原因的公告 《上海证券报》D17 版、 《中国证券报》C007 版、 《证券时报》B9 版 2007 年 1 月 5 日 公司预亏及股票暂停上市 风险提示性公告 《上海证券报》D16 版、 《中国证券报》C003 版、 《证券时报》C5 版 2007 年 1 月 16 日 公司二 OO 七年第一次董事 会会议决议公告 《上海证券报》D16 版、 《中国证券报》C003 版、 《证券时报》A12 版 2007 年 1 月 17 日 公司股票暂停上市风险提 示性公告 《上海证券报》D36 版、 《中国证券报》B02 版、 《证券时报》C24 版 2007 年 3 月 6 日 公司与高盛亚洲公司没有 进一步接触，也没有签署进 一步合作协议的公告 《上海证券报》A8 版、 《中国证券报》A07 版、 《证券时报》A5 版 2007 年 3 月 7 日 公司诉讼进展情况的公告 《上海证券报》D3 版、 《中国证券报》D006 版、 《证券时报》C12 版 2007 年 3 月 14 日 公司股票异常波动公告 《上海证券报》D25 版、 《中国证券报》D003 版、 《证券时报》C8 版 2007 年 3 月 16 日 公司二 OO 七年第一次监事 会会议决议公告 《上海证券报》D40 版、 《中国证券报》D039 版、 《证券时报》A12 版 2007 年 3 月 20 日 公司澄清公告 《上海证券报》D6 版、 《中国证券报》D003 版、 《证券时报》C21 版 2007 年 3 月 21 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A22 版、 《中国证券报》B11 版、 《证券时报》A12 版 2007 年 3 月 26 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A19 版、 《中国证券报》B10 版、 《证券时报》C8 版 2007 年 4 月 2 日 公司股票异常波动公告 《上海证券报》A19 版、 《中国证券报》B10 版、 《证券时报》C8 版 2007 年 4 月 2 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A14 版、 《中国证券报》C003 版、 《证券时报》C9 版 2007 年 4 月 9 日 公司二 OO 七年第二次董事 会会议决议公告 《上海证券报》D22 版、 《中国证券报》C022 版、 2007 年 4 月 11 日 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 23 《证券时报》C9 版 公司持有的长客 2839 万股 股权被拍卖的公告 《上海证券报》D22 版、 《中国证券报》C022 版、 《证券时报》C9 版 2007 年 4 月 11 日 公司诉讼情况的公告 《上海证券报》D48 版、 《中国证券报》B12 版、 《证券时报》C36 版 2007 年 4 月 12 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A9 版、 《中国证券报》C003 版、 《证券时报》C20 版 2007 年 4 月 16 日 公司股票暂停上市风险提 示性公告 《上海证券报》A9 版、 《中国证券报》C003 版、 《证券时报》C20 版 2007 年 4 月 16 日 黑龙江省方正县人民法院 对公司在四家银行设立的 一般账户予以冻结的公告 《上海证券报》D78 版、 《中国证券报》C003 版、 《证券时报》C89 版 2007 年 4 月 19 日 公司股票异常波动公告 《上海证券报》D100 版、 《中国证券报》C048 版、 《证券时报》C12 版 2007 年 4 月 20 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A35 版、 《中国证券报》A24 版、 《证券时报》C4 版 2007 年 4 月 23 日 公司股票暂停上市风险提 示性公告 《上海证券报》A35 版、 《中国证券报》A24 版、 《证券时报》C4 版 2007 年 4 月 23 日 公司重大诉讼公告 《上海证券报》A35 版、 《中国证券报》A24 版、 《证券时报》C4 版 2007 年 4 月 23 日 公司重大诉讼公告 《上海证券报》D64 版、 《中国证券报》C006 版、 《证券时报》A16 版 2007 年 4 月 24 日 公司子公司下属企业整体 资产被拍卖的公告 《上海证券报》D64 版、 《中国证券报》C006 版、 《证券时报》A16 版 2007 年 4 月 24 日 公司重大事项公告 《上海证券报》D86 版、 《中国证券报》C013 版、 《证券时报》C4 版 2007 年 4 月 26 日 公司二 OO 七年第三次董事 会会议决议公告暨召开公 司第十六届股东大会会议 的通知 《上海证券报》D25、26 版、《中国证券报》C093、 094 版、 《证券时报》C33、 34 版 2007 年 4 月 27 日 公司二 OO 七年第二次监事 会会议决议公告 《上海证券报》D25、26 版、《中国证券报》C093、 094 版、 《证券时报》C33、 34 版 2007 年 4 月 27 日 公司 2007 年日常关联交易 预计公告 《上海证券报》D25、26 版、《中国证券报》C093、 094 版、 《证券时报》C33、 2007 年 4 月 27 日 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 24 34 版 公司暂停上市风险提示公 告 《上海证券报》D25、26 版、《中国证券报》C093、 094 版、 《证券时报》C33、 34 版 2007 年 4 月 27 日 公司关于重大会计差错更 正的公告 《上海证券报》D25、26 版、《中国证券报》C093、 094 版、 《证券时报》C33、 34 版 2007 年 4 月 27 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A16 版、 《中国证券报》C007 版、 《证券时报》C12 版 2007 年 5 月 14 日 岳华会计师事务所无法表 示意见涉及事项解决情况 的风险提示性公告 《上海证券报》D16 版、 《中国证券报》C003 版、 《证券时报》B9 版 2007 年 5 月 17 日 公司二 OO 六年度报告修正 公告 《上海证券报》A9 版、 《中国证券报》A15 版、 《证券时报》A12 版 2007 年 5 月 21 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A9 版、 《中国证券报》A15 版、 《证券时报》A12 版 2007 年 5 月 21 日 公司股票暂停上市公告 《上海证券报》D24 版、 《中国证券报》C011 版、 《证券时报》C5 版 2007 年 5 月 22 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A14 版、 《中国证券报》C009 版、 《证券时报》C9 版 2007 年 5 月 28 日 公司第十六届股东大会会 议决议公告 《上海证券报》D11 版、 《中国证券报》C007 版、 《证券时报》A12 版 2007 年 6 月 1 日 公司二 OO 七年第四次董事 会会议决议公告 《上海证券报》D11 版、 《中国证券报》C007 版、 《证券时报》A12 版 2007 年 6 月 1 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A12 版、 《中国证券报》C003 版、 《证券时报》A5 版 2007 年 6 月 4 日 公司为恢复上市所采取的 措施及有关工作进展的公 告 《上海证券报》D14 版、 《中国证券报》C006 版、 《证券时报》C5 版 2007 年 6 月 8 日 公司风险提示公告 《上海证券报》A16 版、 《中国证券报》C006 版、 《证券时报》C4 版 2007 年 6 月 11 日 岳华会计师事务所无法表 示意见涉及事项解决情况 的风险提示性公告 《上海证券报》A16 版、 《中国证券报》C006 版、 《证券时报》C4 版 2007 年 6 月 11 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A16 版、 《中国证券报》C006 版、 《证券时报》C4 版 2007 年 6 月 11 日 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 25 公司关于诉讼情况的公告 《上海证券报》D14 版、 《中国证券报》C006 版、 《证券时报》C8 版 2007 年 6 月 14 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A19 版、 《中国证券报》C003 版、 《证券时报》C8 版 2007 年 6 月 18 日 岳华会计师事务所无法表 示意见涉及事项解决情况 的风险提示性公告 《上海证券报》A20 版、 《中国证券报》B07 版、 《证券时报》A9 版 2007 年 6 月 25 日 公司风险提示公告 《上海证券报》A20 版、 《中国证券报》B07 版、 《证券时报》A9 版 2007 年 6 月 25 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A20 版、 《中国证券报》B07 版、 《证券时报》A9 版 2007 年 6 月 25 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A15 版、 《中国证券报》C006 版、 《证券时报》C12 版 2007 年 7 月 2 日 公司所属子公司持有的下 属公司股权被拍卖的公告 《上海证券报》D17 版、 《中国证券报》C011 版、 《证券时报》C5 版 2007 年 7 月 6 日 公司为恢复上市所采取的 措施及有关工作进展的公 告 《上海证券报》D17 版、 《中国证券报》C011 版、 《证券时报》C5 版 2007 年 7 月 6 日 公司关于公司治理专项活 动的自查报告及整改计划 的公告 《上海证券报》D17 版、 《中国证券报》C011 版、 《证券时报》C5 版 2007 年 7 月 6 日 岳华会计师事务所无法表 示意见涉及事项解决情况 的风险提示性公告 《上海证券报》A17 版、 《中国证券报》C007 版、 《证券时报》A12 版 2007 年 7 月 9 日 公司下属子公司铁岭药用 油公司财产被拍卖公告 《上海证券报》D19 版、 《中国证券报》C005 版、 《证券时报》C20 版 2007 年 7 月 10 日 公司诉讼情况公告 《上海证券报》27 版、 《中国证券报》C014 版、 《证券时报》A12 版 2007 年 7 月 14 日 公司二 OO 七年第五次董事 会会议决议公告 《上海证券报》D14 版、 《中国证券报》C031 版、 《证券时报》C18 版 2007 年 7 月 18 日 岳华会计师事务所无法表 示意见涉及事项解决情况 的风险提示性公告 《上海证券报》A17 版、 《中国证券报》C003 版、 《证券时报》C8 版 2007 年 7 月 23 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A17 版、 《中国证券报》C003 版、 《证券时报》C8 版 2007 年 7 月 23 日 公司董事会关于董事刘申 辞职的公告 《上海证券报》D9 版、 《中国证券报》C025 版、 《证券时报》B9 版 2007 年 7 月 26 日 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 26 公司二 OO 七年第六次董事 会会议决议公告 《上海证券报》14 版、 《中国证券报》C038 版、 《证券时报》A12 版 2007 年 7 月 28 日 公司风险提示公告 《上海证券报》A8 版、 《中国证券报》C006 版、 《证券时报》C4 版 2007 年 7 月 30 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A8 版、 《中国证券报》C006 版、 《证券时报》C4 版 2007 年 7 月 30 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A11 版、 《中国证券报》C07 版、 《证券时报》C4 版 2007 年 8 月 6 日 岳华会计师事务所无法表 示意见涉及事项解决情况 的风险提示性公告 《上海证券报》A11 版、 《中国证券报》C07 版、 《证券时报》C4 版 2007 年 8 月 6 日 公司为恢复上市所采取的 措施及有关工作进展的公 告 《上海证券报》A11 版、 《中国证券报》C07 版、 《证券时报》C4 版 2007 年 8 月 6 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A24 版、 《中国证券报》D011 版、 《证券时报》C9 版 2007 年 8 月 13 日 公司风险提示公告 《上海证券报》A24 版、 《中国证券报》D011 版、 《证券时报》C9 版 2007 年 8 月 13 日 公司关于诉讼情况的公告 《上海证券报》A24 版、 《中国证券报》D011 版、 《证券时报》C9 版 2007 年 8 月 13 日 公司二 OO 七年第七次董事 会会议决议公告暨召开二 OO 七年第一次临时股东大 会会议的通知 《上海证券报》D3 版、 《中国证券报》A16 版、 《证券时报》C9 版 2007 年 8 月 15 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A38 版、 《中国证券报》C07 版、 《证券时报》C24 版 2007 年 8 月 20 日 岳华会计师事务所无法表 示意见涉及事项解决情况 的风险提示性公告 《上海证券报》A38 版、 《中国证券报》C07 版、 《证券时报》C24 版 2007 年 8 月 20 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A128 版、 《中国证券报》C07 版、 《证券时报》C8 版 2007 年 8 月 27 日 公司风险提示公告 《上海证券报》A128 版、 《中国证券报》C07 版、 《证券时报》C8 版 2007 年 8 月 27 日 公司二 OO 七年第一次临时 股东大会会议决议公告 《上海证券报》D35 版、 《中国证券报》D026 版、 《证券时报》C24 版 2007 年 8 月 31 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A17 版、 《中国证券报》D006 版、 2007 年 9 月 3 日 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 27 《证券时报》C12 版 公司为恢复上市所采取的 措施及有关工作进展的公 告 《上海证券报》A17 版、 《中国证券报》D006 版、 《证券时报》C12 版 2007 年 9 月 3 日 岳华会计师事务所无法表 示意见涉及事项解决情况 的风险提示性公告 《上海证券报》A17 版、 《中国证券报》D006 版、 《证券时报》C12 版 2007 年 9 月 3 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A8 版、 《中国证券报》B07 版、 《证券时报》C9 版 2007 年 9 月 10 日 公司风险提示公告 《上海证券报》A8 版、 《中国证券报》B07 版、 《证券时报》C9 版 2007 年 9 月 10 日 公司持有的四方机车公司 股权被拍卖公告 《上海证券报》A8 版、 《中国证券报》B07 版、 《证券时报》C9 版 2007 年 9 月 10 日 公司动车六个车头没有到 位重大事项公告 《上海证券报》A8 版、 《中国证券报》B07 版、 《证券时报》C9 版 2007 年 9 月 10 日 工行债权出售的提示性公 告 《上海证券报》D17 版、 《中国证券报》D003 版、 《证券时报》C12 版 2007 年 9 月 14 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A16 版、 《中国证券报》D003 版、 《证券时报》C5 版 2007 年 9 月 17 日 岳华会计师事务所无法表 示意见涉及事项解决情况 的风险提示性公告 《上海证券报》A16 版、 《中国证券报》D003 版、 《证券时报》C5 版 2007 年 9 月 17 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A24 版、 《中国证券报》A12 版、 《证券时报》A20 版 2007 年 9 月 24 日 公司风险提示公告 《上海证券报》A24 版、 《中国证券报》A12 版、 《证券时报》A20 版 2007 年 9 月 24 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A14 版、 《中国证券报》B07 版、 《证券时报》C4 版 2007 年 10 月 8 日 岳华会计师事务所无法表 示意见涉及事项解决情况 的风险提示性公告 《上海证券报》A14 版、 《中国证券报》B07 版、 《证券时报》C4 版 2007 年 10 月 8 日 公司为恢复上市所采取的 措施及有关工作进展的公 告 《上海证券报》A14 版、 《中国证券报》B07 版、 《证券时报》C4 版 2007 年 10 月 8 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A14 版、 《中国证券报》B07 版、 《证券时报》C5 版 2007 年 10 月 15 日 公司风险提示公告 《上海证券报》A14 版、 《中国证券报》B07 版、 2007 年 10 月 15 日 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 28 《证券时报》C5 版 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A32 版、 《中国证券报》C15 版、 《证券时报》C8 版 2007 年 10 月 22 日 岳华会计师事务所无法表 示意见涉及事项解决情况 的风险提示性公告 《上海证券报》A32 版、 《中国证券报》C15 版、 《证券时报》C8 版 2007 年 10 月 22 日 公司二 OO 七年第八次董事 会会议决议公告 《上海证券报》27 版、 《中国证券报》C007 版、 《证券时报》C21 版 2007 年 10 月 27 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A16 版、 《中国证券报》D039 版、 《证券时报》C12 版 2007 年 10 月 29 日 公司风险提示公告 《上海证券报》A16 版、 《中国证券报》D039 版、 《证券时报》C12 版 2007 年 10 月 29 日 公司关于变更注册地址的 公告 《上海证券报》A16 版、 《中国证券报》D039 版、 《证券时报》C12 版 2007 年 10 月 29 日 公司关于诉讼进展情况的 公告 《上海证券报》D20 版、 《中国证券报》C11 版、 《证券时报》C9 版 2007 年 11 月 2 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A24 版、 《中国证券报》D007 版、 《证券时报》C12 版 2007 年 11 月 5 日 岳华会计师事务所无法表 示意见涉及事项解决情况 的风险提示性公告 《上海证券报》A24 版、 《中国证券报》D007 版、 《证券时报》C12 版 2007 年 11 月 5 日 公司为恢复上市所采取的 措施及有关工作进展的公 告 《上海证券报》A24 版、 《中国证券报》D007 版、 《证券时报》C12 版 2007 年 11 月 5 日 公司关于诉讼进展情况的 公告 《上海证券报》A24 版、 《中国证券报》D007 版、 《证券时报》C12 版 2007 年 11 月 5 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A25 版、 《中国证券报》D003 版、 《证券时报》C8 版》 2007 年 11 月 12 日 公司风险提示公告 《上海证券报》A25 版、 《中国证券报》D003 版、 《证券时报》C8 版》 2007 年 11 月 12 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A25 版、 《中国证券报》D005 版、 《证券时报》C8 版 2007 年 11 月 19 日 岳华会计师事务所无法表 示意见涉及事项解决情况 的风险提示性公告 《上海证券报》A25 版、 《中国证券报》D005 版、 《证券时报》C8 版 2007 年 11 月 19 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A16 版、 《中国证券报》C08 版、 2007 年 11 月 26 日 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 29 《证券时报》A9 版 公司风险提示公告 《上海证券报》A16 版、 《中国证券报》C08 版、 《证券时报》A9 版 2007 年 11 月 26 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A16 版、 《中国证券报》D003 版、 《证券时报》C9 版 2007 年 12 月 3 日 岳华会计师事务所无法表 示意见涉及事项解决情况 的风险提示性公告 《上海证券报》A16 版、 《中国证券报》D003 版、 《证券时报》C9 版 2007 年 12 月 3 日 公司为恢复上市所采取的 措施及有关工作进展的公 告 《上海证券报》A16 版、 《中国证券报》D003 版、 《证券时报》C9 版 2007 年 12 月 3 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A17 版、 《中国证券报》A10 版、 《证券时报》C9 版 2007 年 12 月 10 日 公司风险提示公告 《上海证券报》A17 版、 《中国证券报》A10 版、 《证券时报》C9 版 2007 年 12 月 10 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A24 版、 《中国证券报》D007 版、 《证券时报》C5 版 2007 年 12 月 17 日 岳华会计师事务所无法表 示意见涉及事项解决情况 的风险提示性公告 《上海证券报》A24 版、 《中国证券报》D007 版、 《证券时报》C5 版 2007 年 12 月 17 日 公司所持新华人寿 2163 万 股权被拍卖的公告 《上海证券报》A24 版、 《中国证券报》D007 版、 《证券时报》C5 版 2007 年 12 月 17 日 公司关于股改进展的风险 提示公告 《上海证券报》A17 版、 《中国证券报》A15 版、 《证券时报》C13 版 2007 年 12 月 24 日 公司风险提示公告 《上海证券报》A17 版、 《中国证券报》A15 版、 《证券时报》C13 版 2007 年 12 月 24 日 公司关于追缴资产的公告 《上海证券报》D9 版、 《中国证券报》B08 版、 《证券时报》C8 版 2007 年 12 月 26 日 公司关于追缴资产的公告 《上海证券报》D25 版、 《中国证券报》D011 版、 《证券时报》C4 版 2007 年 12 月 28 日 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 30 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司注册会计师董群先、姜韬审 计，并出具了带强调事项段的无保留审计意见。 （一） 审计报告 审 计 报 告 天健华证中洲审(2008)GF 字第 050004 号 北亚实业（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北亚实业（集团）股份有限公司（以下简称北亚集团公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2007 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合 并现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是北亚集团公司管理 层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，北亚集团公司财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了北亚集团公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度 的经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提请财务报表使用者关注： 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 31 由于北亚集团公司原法定代表人及部分高管涉嫌犯罪，诉讼事项众多等原因导致审计范围受限制， 岳华会计师事务所有限公司对北亚集团公司 2006 年财务报表出具了无法表示意见的审计报告。2007 年以来，有关司法部门对上述犯罪嫌疑人陆续开庭审理，北亚集团公司在此基础上对 2006 年度审计 报告中所涉及的事项进行了彻底清查，并提供了相应证据。因此，我们认为导致 2006 年度无法发表 意见的事项已基本消除。 如财务报表附注十四所述，截至本报告日止，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院已裁定确认了北亚 集团公司应清偿的债权以及重整计划并解除了其公司本部的全部对外担保及抵押责任，至此其破产重 整已基本完成。北亚集团公司亦根据法院裁定确认的清偿债权金额和重整计划确定的清偿比例计算并 确认了收益计 98,102.16 万元（即减免债务利得 122,758.35 万元和不需要清偿债权利得 21,121.32 万 元扣减担保损失 45,777.51 万元后的净额），该事项对北亚集团公司 2007 年度经营业绩具有决定性 影响。 北亚集团公司由于 2004 年、2005 年、2006 年连续三年亏损，根据有关规定，公司 股票已于 2007 年 5 月 25 日被暂停上市。截止 2007 年 12 月 31 日，除四家子（孙）公司正常生产经营外，北亚集团 公司本部及大部分子（孙）公司的生产经营仍处于停顿状态，持续经营能力存在不确定性。北亚集团 公司第一大股东哈尔滨铁路局计划在公司依照法律程序完成破产重整的基础上，通过推进重大资产重 组使北亚集团公司恢复持续经营能力，截至报告日止，上述资产重组事项正在进行中。提请财务报表 使用者关注财务报表附注十四第 2 项所述关于公司持续经营能力的说明。 上述内容不影响已发表的审计意见。 中国注册会计师：董群先 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国 · 北京 中国注册会计师：姜 韬 报告日期： 2008 年 4 月 28 日 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 32 （二）财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 北亚实业（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 16,114,202.10 6,898,423.59 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2,295,776.90 4,433,542.05 应收账款 37,329,525.95 51,768,589.27 预付款项 13,826,367.49 53,511,774.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 34,038,945.85 其他应收款 579,762,083.62 929,072,184.69 买入返售金融资产 存货 41,362,446.94 42,756,135.78 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 690,690,403.00 1,122,479,595.40 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 329,722,552.43 702,401,260.41 投资性房地产 固定资产 141,283,155.75 178,439,046.55 在建工程 10,000,118.41 13,281,763.57 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,845,166.42 8,964,305.91 开发支出 商誉 长期待摊费用 481,726.21 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 484,850,993.01 903,568,102.65 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 33 资产总计 1,175,541,396.01 2,026,047,698.05 流动负债： 短期借款 118,010,527.15 1,469,472,175.96 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 12,998,020.23 52,807,325.84 预收款项 5,789,242.41 6,899,766.92 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4,461,454.06 5,100,211.64 应交税费 5,406,698.53 1,434,978.82 应付利息 应付股利 2,545,574.37 14,185,587.62 其他应付款 817,555,876.56 555,334,774.31 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 14,000,000.00 其他流动负债 2,885,694.10 流动负债合计 966,767,393.31 2,122,120,515.21 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 966,767,393.31 2,122,120,515.21 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 979,706,160.00 979,706,160.00 资本公积 448,332,101.48 448,332,101.48 减：库存股 盈余公积 108,417,001.24 108,417,001.24 一般风险准备 未分配利润 -1,347,845,763.27 -1,656,212,149.49 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 188,609,499.45 -119,756,886.77 少数股东权益 20,164,503.25 23,684,069.61 所有者权益合计 208,774,002.70 -96,072,817.16 负债和所有者权益总计 1,175,541,396.01 2,026,047,698.05 公司法定代表人:王则瑞 主管会计工作负责人:王刚 会计机构负责人:田珊 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 34 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 北亚实业（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 42,927.07 645,794.57 交易性金融资产 应收票据 应收账款 14,707,796.95 12,859,394.98 预付款项 2,237,400.00 2,263,357.04 应收利息 应收股利 3,832,300.45 32,237,300.45 其他应收款 674,215,858.45 894,035,645.91 存货 152,113.47 156,568.25 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 695,188,396.39 942,198,061.20 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 530,655,045.59 829,633,753.57 投资性房地产 固定资产 102,315,315.94 111,138,006.43 在建工程 2,500.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 319,166.59 369,166.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 170,525.23 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 633,289,528.12 941,313,951.82 资产总计 1,328,477,924.51 1,883,512,013.02 流动负债： 短期借款 1,268,579,337.44 交易性金融负债 应付票据 应付账款 1,390,357.76 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 35 预收款项 796,736.26 应付职工薪酬 2,800,000.00 1,923,251.84 应交税费 4,428,734.22 293,021.59 应付利息 应付股利 11,640,013.25 其他应付款 785,583,497.49 512,450,709.14 一年内到期的非流动负债 14,000,000.00 其他流动负债 2,000,000.00 流动负债合计 792,812,231.71 1,813,073,427.28 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 792,812,231.71 1,813,073,427.28 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 979,706,160.00 979,706,160.00 资本公积 447,834,332.49 447,834,332.49 减：库存股 盈余公积 108,417,001.24 108,417,001.24 未分配利润 -1,000,291,800.93 -1,465,518,907.99 所有者权益（或股东权益）合计 535,665,692.80 70,438,585.74 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 1,328,477,924.51 1,883,512,013.02 公司法定代表人:王则瑞 主管会计工作负责人:王刚 会计机构负责人:田珊 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 36 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北亚实业（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 其中：营业收入 119,725,864.81 153,488,901.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 102,002,309.22 143,320,294.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,942,715.21 2,185,289.68 销售费用 5,148,923.91 8,398,245.50 管理费用 44,631,984.86 70,373,946.00 财务费用 163,444,003.94 104,921,427.93 资产减值损失 505,521,926.13 1,024,113,495.26 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 50,934,613.47 15,382,330.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -689,607.98 -1,069,857.25 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -652,031,384.99 -1,184,441,465.96 加：营业外收入 1,440,131,232.98 439,445.90 减：营业外支出 483,253,028.13 54,964,746.34 其中：非流动资产处置损失 14,835,574.73 34,063,423.51 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 304,846,819.86 -1,238,966,766.40 减：所得税费用 93,118.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 304,846,819.86 -1,239,059,885.11 归属于母公司所有者的净利润 308,366,386.22 -1,233,569,387.91 少数股东损益 -3,519,566.36 -5,490,497.20 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.32 -1.26 （二）稀释每股收益 0.32 -1.26 公司法定代表人:王则瑞 主管会计工作负责人:王刚 会计机构负责人:田珊 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 37 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北亚实业（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 11,813,500.00 12,087,999.98 减：营业成本 7,995,833.34 7,995,833.34 营业税金及附加 1,334,925.50 1,537,743.54 销售费用 管理费用 26,996,045.20 49,354,508.42 财务费用 151,626,464.18 86,177,582.25 资产减值损失 389,417,909.38 1,009,935,076.99 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 58,984,613.47 15,340,142.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -689,607.98 -1,069,857.25 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -506,573,064.13 -1,127,572,601.81 加：营业外收入 1,439,114,708.53 1,060.00 减：营业外支出 467,314,537.34 54,605,054.91 其中：非流动资产处置净损失 307,317.45 33,838,091.41 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 465,227,107.06 -1,182,176,596.72 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 465,227,107.06 -1,182,176,596.72 公司法定代表人:王则瑞 主管会计工作负责人:王刚 会计机构负责人:田珊 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北亚实业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 118,702,403.36 189,913,149.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,683,980.27 收到其他与经营活动有关的现金 24,208,250.02 14,243,766.89 经营活动现金流入小计 142,910,653.38 208,840,896.17 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 38 购买商品、接受劳务支付的现金 95,513,676.44 149,256,115.38 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,026,901.26 28,661,263.07 支付的各项税费 4,154,367.31 4,544,036.97 支付其他与经营活动有关的现金 22,004,104.03 16,246,118.81 经营活动现金流出小计 136,699,049.04 198,707,534.23 经营活动产生的现金流量净额 6,211,604.34 10,133,361.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 910,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 172,900.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,300,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,300,000.00 1,082,900.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 230,147.83 1,426,435.17 投资支付的现金 5,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 230,147.83 6,426,435.17 投资活动产生的现金流量净额 3,069,852.17 -5,343,535.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 18,060,350.02 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,288,399.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 26,348,749.60 筹资活动产生的现金流量净额 -26,348,749.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -65,678.00 46,013.04 五、现金及现金等价物净增加额 9,215,778.51 -21,512,909.79 加：期初现金及现金等价物余额 6,898,423.59 28,411,333.38 六、期末现金及现金等价物余额 16,114,202.10 6,898,423.59 公司法定代表人:王则瑞 主管会计工作负责人:王刚 会计机构负责人:田珊 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 39 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北亚实业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,554,173.19 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,026,227.48 8,229,553.72 经营活动现金流入小计 16,580,400.67 8,229,553.72 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,219,362.94 3,895,554.65 支付的各项税费 273,521.84 626,090.63 支付其他与经营活动有关的现金 10,690,383.39 4,611,505.31 经营活动现金流出小计 17,183,268.17 9,133,150.59 经营活动产生的现金流量净额 -602,867.50 -903,596.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 910,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 910,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 11,550.00 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,011,550.00 投资活动产生的现金流量净额 -101,550.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 3,181,057.99 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,131,113.37 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,312,171.36 筹资活动产生的现金流量净额 -5,312,171.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -602,867.50 -6,317,318.23 加：期初现金及现金等价物余额 645,794.57 6,963,112.80 六、期末现金及现金等价物余额 42,927.07 645,794.57 公司法定代表人:王则瑞 主管会计工作负责人:王刚 会计机构负责人:田珊 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 40 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北亚实业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或 股本) 资本公积 减 ： 库 存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权 益 所有者权益 合计 一、上 年年末 余额 979,706,160.00 448,332,101.48 108,417,001.24 -1,656,212,149.49 23,684,069.61 -96,072,817.16 加：会 计政策 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 余额 979,706,160.00 448,332,101.48 108,417,001.24 -1,656,212,149.49 23,684,069.61 -96,072,817.16 三、本 年增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 列） 308,366,386.22 -3,519,566.36 304,846,819.86 （一） 净利润 308,366,386.22 -3,519,566.36 304,846,819.86 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 308,366,386.22 -3,519,566.36 304,846,819.86 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 41 （一） 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 余额 979,706,160.00 448,332,101.48 108,417,001.24 -1,347,845,763.27 20,164,503.25 208,774,002.70 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 42 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或 股本) 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权 益 所有者权益合计 一、上年 年末余额 979,706,160.00 448,332,101.48 107,807,885.84 -281,143,242.94 28,180,947.72 1,282,883,852.10 加：会计 政策变更 609,115.40 -171,338,033.35 -838.54 -170,729,756.49 前期差错 更正 29,838,514.71 994,457.63 30,832,972.34 二、本年 年初余额 979,706,160.00 448,332,101.48 108,417,001.24 -422,642,761.58 29,174,566.81 1,142,987,067.95 三、本年 增减变动 金额（减 少以“－” 号填列） -1,233,569,387.91 -5,490,497.20 -1,239,059,885.11 （一）净 利润 -1,233,569,387.91 -5,490,497.20 -1,239,059,885.11 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） 小计 -1,233,569,387.91 -5,490,497.20 -1,239,059,885.11 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 润分配 1．提取盈 余公积 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 43 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 期末余额 979,706,160.00 448,332,101.48 108,417,001.24 -1,656,212,149.49 23,684,069.61 -96,072,817.16 公司法定代表人:王则瑞 主管会计工作负责人:王刚 会计机构负责人:田珊 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 44 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北亚实业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 979,706,160.00 447,834,332.49 108,417,001.24 -1,465,518,907.99 70,438,585.74 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 979,706,160.00 447,834,332.49 108,417,001.24 -1,465,518,907.99 70,438,585.74 三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填列） 465,227,107.06 465,227,107.06 （一）净利润 465,227,107.06 465,227,107.06 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 计 465,227,107.06 465,227,107.06 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 979,706,160.00 447,834,332.49 108,417,001.24 -1,000,291,800.93 535,665,692.80 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 45 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 979,706,160 447,823,032.92 120,596,269.52 -252,726,266.78 1,295,399,195.66 加：会计政策变更 11,299.57 -12,179,268.28 -58,609,539.59 -70,777,508.30 前期差错更正 27,993,495.10 27,993,495.10 二、本年年初余额 979,706,160 447,834,332.49 108,417,001.24 -283,342,311.27 1,252,615,182.46 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -1,182,176,596.72 -1,182,176,596.72 （一）净利润 -1,182,176,596.72 -1,182,176,596.72 （二）直接计入所 有者权益的利得和 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 979,706,160.00 447,834,332.49 108,417,001.24 -1,465,518,907.99 70,438,585.74 公司法定代表人:王则瑞 主管会计工作负责人:王刚 会计机构负责人:田珊 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 46 （三）会计报表附注 北亚实业（集团）股份有限公司 财务报表附注 200７年度 编制单位：北亚实业（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 一、 公司的基本情况 北亚实业（集团）股份有限公司（以下简称本公司或公司）于 1992 年 7 月 24 日正式设立，是由 40 余家大型国有企业共同出资组建的股份制企业，哈尔滨铁路局为本公司第一大股东。1996 年 5 月 16 日经中国证监会批准，在上海证券交易所挂牌上市。企业法人营业执照注册号为 230000100000267，注 册资本 97,970.62 万元，注册地址：哈尔滨市南岗区隆顺街 27 号，法定代表人：王则瑞。 本公司属综合类行业，经营范围主要包括：铁路客运、铁路自备车运输、机电化工领域技术服务 等。 二、 财务报表的编制基础 本公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行 财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（财会[2006]3 号）及其后续规定。本财务报表按照《企 业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问 答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）等的 规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和 其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编 制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资 产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 1、 会计年度 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 47 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、 记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 4、 计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变 现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 5、 现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、 外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以 资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 7、 金融资产 （1）金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意 图和持有能力。 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得 时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告 但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该 等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金 融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额 之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 b.应收款项 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 48 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务 人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担 人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏 账损失。 本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项 或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损 失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信 用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。 应收款项按客户的信用风险划分的信用风险组合，确定计提比例为 15%。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当 债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处 理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 c.持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期 间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定， 在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损 失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类 为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的 差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 d.可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 49 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日， 可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则 根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计 提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损 失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益， 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （2）金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 8、 存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品（库存 商品）等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采 用先进先出法加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当 期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分， 以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的 成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商 品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确 定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对 于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可 变现净值。 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 50 9、 长期股权投资 （1）长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。 a. 对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本 附注四之 23 企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的 累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 b. 对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是 指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位 为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为 其联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资 的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。 c. 其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 （2）长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹 象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 51 10、 固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠 地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投 入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允 价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应 予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折 旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的 调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 15~40 3%~5% 2.43%~6.47% 机器设备 3~15 3%~5% 6.47%~ 32.33% 运输工具 5~16 3%~5% 6.06%~19.40% 其他设备 5 3%~5% 19. 4% 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账 面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 11、 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 52 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额 低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建 工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 12、 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成 该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产 负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资 产。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账 面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。 13、 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或 购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长 期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据 企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 14、 借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 53 条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者 生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2） 借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专 门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了 一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的 利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 15、 金融负债 本公司的金融负债主要为其他金融负债。 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允 价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等， 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第 13 号－—或 有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者 中的较高者进行后续计量。 16、 职工薪酬 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工 资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职 工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相 应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 17、 预计负债 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 54 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1） 该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的 金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进 行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 18、 递延收益 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其中售 后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。 与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之 20 政府补助。 19、 收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认 销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本 公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分 能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务 处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分 和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 55 （3）让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资 产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协 议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）建造合同 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和合 同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同 成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确 认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期 费用。 本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 在资产负债表日，应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额， 确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后 的金额，确认为当期合同费用。 20、 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资 租赁，其他租赁则为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 56 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的 融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用， 计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期 的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生 的初始直接费用，计入当期损益。 22、 所得税 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处 置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资 收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认 的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期 损益。 23、 企业合并 （1）同一控制下的企业合并 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 57 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成 本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 24、 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并 时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分 作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于 合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务 报表。 五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 1．报告期会计政策变更 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（财会[2006]3 号），对企业在首次执行日以前已经持有的对子公司的长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整， 视同该子公司自最初即采用成本法核算。本公司对子公司投资后均发生大额亏损，且均处于停顿状态、 经营状况严重恶化，鉴于此原因，在按成本法追溯调整的同时，对不纳入合并范围的子公司计提相应 的长期股权投资减值准备。 该会计政策变更采用追溯调整法，2006 年的比较财务报表已重新表述。该会计政策变更累计影响 母公司留存收益为 23,069,942.63 元，影响母公司资本公积 11,299.57 元。 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 58 该追溯调整对本公司财务报表年初数调整情况如下： 报表项目 调整前 追溯调整 调整后 合并报表： 资本公积 448,332,101.48 448,332,101.48 盈余公积 107,807,885.84 609,115.40 108,417,001.24 未分配利润 -1,484,874,116.14 -171,338,033.35 -1,656,212,149.49 合计 -928,734,128.82 -170,728,917.95 -1,099,463,046.77 少数股东权益 23,684,908.15 -838.54 23,684,069.61 母公司报表： 资本公积 447,823,032.92 11,299.57 447,834,332.49 盈余公积 120,596,269.52 -12,179,268.28 108,417,001.24 未分配利润 -1,500,768,118.90 35,249,210.91 -1,465,518,907.99 合计 -932,348,816.46 23,081,242.20 -909,267,574.26 2．报告期会计估计变更 本公司本报告期无会计估计变更。 3．重大前期差错更正 （1）本年度与天津凯德投资发展有限公司对账发现，本公司持有的北京硕鸿达科技股份有限公司 的股权已于 2004 年 4 月以 7,250,000.00 元的价格转让他人，款项由天津凯德投资发展有限公司代收，公 司只在 2006 年度按长期投资帐面余额全额计提减值准备 9,809,382.93 元。该事项调减 2006 年度资产减 值损失 9,809,382.93 元，调减 2006 年初未分配利润 2,559,382.93 元，调增年初其他应收款 7,250,000.00 元。 （2）本年度在涉案追查中发现，2003 年至 2004 年之间本公司以通过其他多个公司进行倒贷的方 式融资，资金通过多个单位收支，在其他应收款和其他应付款中同时形成了虚增的大额往来款项，由 于债权、债务单位名称不同未进行并户等账务处理，并在 2006 年度对其他应收款中该等债权全额计提 坏账准备 220,289,067.00 元（该应收款中尚有未计入费用的倒贷利息 1,107,183.32 元），但其他应付款中 的往来未处理。该事项调减2006年度资产减值损失220,289,067.00元，调增2006年度财务费用1,107,183.32 元，调增年初未分配利润 219,181,883.68 元。同时调减年初其他应付款 219,181,883.68 元。 （3）本公司本年度与上海北亚瑞松贸易发展有限公司对账发现，应计入 2006 年度的费用 69,100.00 元误计入该公司往来款项，该事项调增 2006 年度管理费用 69,100.00 元，调减年初其他应收款 69,100.00 元。 （4）本公司通过破产重整确认债权发现，2003 年至 2006 年欠付黑龙江宇华担保投资股份有限公 司的担保等费用 7,440,759.00 元未进行会计处理。该事项调增 2006 年度财务费用 2,830,059.00 元，调减 2006 年初未分配利润 4,610,700.00 元，调增年初其他应付款 7,440,759.00 元。 （5）本公司本年度发现部分固定资产以前年度未足额计提折旧。该事项调增 2006 年度管理费用 1,773,150.75 元，调减 2006 年初未分配利润 2,839,477.24 元，调减年初固定资产 4,612,627.99 元。 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 59 （6）本公司长期待摊费用核算错误。该事项调增 2006 年度管理费用 45,218.61 元，调减年初长期 待摊费用 45,218.61 元。 （7）本年度清查资产时发现，本公司 2004 年度未对收到的抵债固定资产进行会计处理。该事项 调增 2006 年度管理费用 216,125.00 元，调减 2006 年初未分配利润 306,177.08 元，调减年初其他应收款 1,820,000.00 元，调增固定资产 1,297,697.92 元。 （8）本公司通过破产重整确认债权发现，以前年度税金 2,094,200.51 元核算错误。该事项调增 2006 年度营业税金及附加 1,233,287.77 元，调减 2006 年初未分配利润 860,912.74 元。调增期初应交税费 2,094,200.51 元。 （9）本公司通过破产重整确认债权发现，2005 年度未对应付中介机构费用 1,100,000.00 元进行会 计处理。该事项调减 2006 年初未分配利润 1,100,000.00 元，调增年初其他应付款 1,100,000.00 元。 （10）本公司以前年度对联营企业黑龙江宇华担保投资股份有限公司投资核算有误。该事项调减 2006 年度投资收益 1,069,857.25 元，调减 2006 年初未分配利润 2,139,018.61 元，调减年初长期投资 3,208,875.86 元。 （11）本年度通过与天津凯德投资发展有限公司对账发现，2004 年以前由天津凯德公司垫付的利 息费用核算错误。该事项调减 2006 年初未分配利润 1,096,000.00 元，调减其他应收款 1,096,000.00 元。 （12）本公司通过破产重整确认债权发现，本公司 2005 年 12 月与四川省犍为县人民政府签订了 《建设 20 万吨/年漂白竹浆项目投资补充协议书》，因未履行协议构成违约，2006 年 12 月 22 日犍为县 人民政府向乐山市中级人民法院提起诉讼，要求本公司支付违约金 20,655,000.00 元。该事项调增 2006 年度营业外支出 20,655,000.00 元，调增年初其他应付款 20,655,000.00 元。 （13）本年度清查资产时发现，本公司委托黑龙江省虹通运输有限责任公司经营的自备货车，因 安全原因按照国家规定报废拆解，未进行相应的会计处理，继续计提折旧至 2006 年底，亦未核算应收 拆解补偿款及 2002 年至 2007 年年末的应计利息。该事项调减 2006 年度营业成本 4,214,437.56 元，调减 2006 年度财务费用 3,840,000.00 元，调增 2006 年初未分配利润 48,489,502.77 元，调增年初其他应收款 56,543,940.33 元。 （14）本公司 2006 年以前多提折旧 214,002.92 元。该事项调增 2006 年初未分配利润 214,002.92 元， 调增年初固定资产 214,002.92 元。 （15）本公司以前年度对固定资产－机车原值核算错误，多计原值 23,000,000.00 元，同时也未按 规定的租赁年限对该固定资产计提折旧，折旧计算有误。该事项调增 2006 年度营业成本 633,333.30 元， 调增 2006 年初未分配利润 4,806,084.48 元，调增年初其他应收款 23,000,000.00 元，调减固定资产 28,439,417.78 元。 （16）本公司以前年度虚增收入，虚挂应收账款，且在 2002 年已部分计提坏账准备。该事项调增 年初应收账款 9,326.49 元，调减 2006 年初未分配利润 9,326.49 元。 （17）本年度清查资产发现 2004 年至 2006 年发生的费用核算错误，在往来款中挂账。该事项调增 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 60 2006 年度管理费用 73,352.28 元，调减 2006 年初未分配利润 401,584.00 元，调减年初其他应收款 73,352.28 元，调增年初其他应付款 401,584.00 元。 （18）黑龙江北亚物业管理有限公司 2004 年至 2006 年虚提折旧。该事项调增 2006 年度营业成本 1,818,369.36 元，调增 2006 年初未分配利润 1,845,660.21 元,，调增 2006 年初少数股东权益 993,817.03 元， 调增年初固定资产 4,657,846.60 元。 （19）上海北亚瑞松贸易发展有限公司应付铁岭北亚药用油有限公司 2005 年至 2007 年的资金占用 费未按协议记提。该事项调增 2007 年初少数股东权益 344.34 元，调增 2006 年初少数股东权益 640.00 元，调减了归属于母公司的所有者权益 984.34 元。 上述追溯调整对本公司财务报表年初数的调整情况如下： 报表项目 调整前 追溯调整 调整后 合并报表： 应收账款 51,759,262.78 9,326.49 51,768,589.27 其他应收款 845,336,696.64 83,735,488.05 929,072,184.69 长期投资 705,610,136.27 -3,208,875.86 702,401,260.41 固定资产 205,321,544.88 -26,882,498.33 178,439,046.55 长期待摊费用 526,944.82 -45,218.61 481,726.21 应交税费 -1,759,221.69 3,194,200.51 1,434,978.82 其他应付款 714,984,388.04 -189,684,540.68 525,299,847.36 营业成本 148,719,767.75 -5,399,473.62 143,320,294.13 营业税金及附加 952,001.91 1,233,287.77 2,185,289.68 管理费用 65,366,940.36 5,007,005.64 70,373,946.00 财务费用 107,654,244.61 -2,732,816.68 104,921,427.93 资产减值损失 1,254,211,945.19 -230,098,449.93 1,024,113,495.26 投资收益 16,452,187.92 -1,069,857.25 15,382,330.67 营业外支出 34,309,746.34 20,655,000.00 54,964,746.34 未分配利润 -1,894,679,642.94 238,467,493.45 -1,656,212,149.49 少数股东权益 22,053,001.15 1,631,068.46 23,684,069.61 母公司报表： 应收账款 12,850,068.49 9,326.49 12,859,394.98 其他应收款 810,300,157.86 83,735,488.05 894,035,645.91 长期投资 832,842,629.43 -3,208,875.86 829,633,753.57 固定资产 142,678,351.36 -31,540,344.93 111,138,006.43 长期待摊费用 215,743.84 -45,218.61 170,525.23 应交税费 -2,901,178.92 3,194,200.51 293,021.59 其他应付款 702,135,249.82 -189,684,540.68 512,450,709.14 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 61 营业成本 11,576,937.60 -3,581,104.26 7,995,833.34 营业税金及附加 304,455.77 1,233,287.77 1,537,743.54 管理费用 44,347,502.78 5,007,005.64 49,354,508.42 财务费用 88,910,398.93 -2,732,816.68 86,177,582.25 资产减值损失 1,240,033,526.92 -230,098,449.93 1,009,935,076.99 投资收益 16,410,000.00 -1,069,857.25 15,340,142.75 营业外支出 33,950,054.91 20,655,000.00 54,605,054.91 未分配利润 -1,700,959,623.30 235,440,715.31 -1,465,518,907.99 六、 税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1．流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业税 劳务租赁收入 5%或 3% 销售或进口货物和提供加工、修理修配 劳务 17% 增值税 销售除油气外的出口货物 0% 消费税 出口实木 从量定额征收 城建税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 2．企业所得税 公司名称 税率 获利起始年度 备注 本公司 15% － 注 1 子公司 － 注 2 黑龙江北鹤木业有限公司 15% － 其他子公司 33% － 注 1：根据哈尔滨市高新技术产业开发区管理委员会 2000 年 4 月 16 日下发的哈高开委复字〔2000〕 第 73 号《关于北亚实业（集团）股份有限公司为高新技术企业的批复》，本公司享受国务院发〔1991〕 12 号规定的各项优惠政策，所得税税率为 15%。 注 2：黑龙江北鹤木业有限公司为外商投资企业及高新技术企业，所得税税率为 15%。 3．房产税 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 62 七、 企业合并及合并财务报表 （一） 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况 子公司名称（全 称） 组织机构代 码 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围 黑 龙 江 北 亚 房 地 产 综 合 开 发 有限公司 12697404-6 黑龙江省哈尔滨市 南岗区美顺街 6 号 房地产开发 2,000 万元 城市综合开发贰级 黑 龙 江 北 亚 经 贸有限公司 12697322-X 黑龙江省哈尔滨市 动力区中山路 172 号 商业 1,500 万元 建筑材料百货等 北 亚 实 业 股 份 有 限 公 司 海 南 公司 28407927-4 海口市振东区南航 路天皇大厦 房地产开发 2,000 万元 房地产开发等 铁 岭 北 亚 药 用 油有限公司 12285183-1 辽宁省铁岭市银州 区柴河街南段 227 号 制造业 4,800 万元 药用大豆油，豆油色拉 油豆粕销售 黑 龙 江 北 亚 期 货 经 纪 有 限 公 司 10002298-7 黑龙江省哈尔滨市 南岗区红军街 16 号 金融业 3,000 万元 国内商品期货代理,期 货咨询,培训 上 海 北 亚 瑞 松 贸 易 发 展 有 限 公司 74328961-8 上海市长宁区延安 东路 222 号 22 层第 二单元 制造业 17,000 万元 纸浆纸张文教用品，造 纸化工原料等 北 京 航 天 天 达 卫 星 应 用 技 术 有限公司 63379178-9 北京市海淀区永定 路 50 号 37 号楼三 层 技术服务业 460 万元 卫星应用系统与设备 技术开发培训等 黑 龙 江 北 鹤 木 业有限公司 60610547-2 黑龙江省哈尔滨市 道里区河梁街 74 号 加工制造业 1,000 万美元 生产木制地板产品及 售后服务 黑 龙 江 北 亚 招 标 拍 卖 有 限 公 司 73694751-2 黑龙江省哈尔滨市 南岗区颐园街 2 号 拍卖行业 1,000 万元 拍卖,招标代理 绥 芬 河 市 福 全 经贸有限公司 73128033-3 黑龙江省绥芬河市 山城路七台河房屋 开发楼 商业 1,000 万元 对销贸易,转口贸易,自 营或代理进出口 天 津 凯 德 投 资 发 展 有 限 责 任 公司 74139277-7 天津开发区第三大 街毫威大厦 1 门 1301-1 商业 7,485 万元 对外投资及管理等 北 京 北 亚 国 众 科技有限公司 74610027-8 北京市东城区建国 门内大街 19 号中 纺大厦 3033 室 技术服务业 1,344.41 万元 开发生产售票机系统 开发上述系统软件 黑 龙 江 北 亚 乳 业有限公司 74443661-6 黑龙江省大庆市高 新区新风路（产业 街） 加工制造业 10,000 万元 乳制品,保健品及生物 工程技术开发咨询 上 海 北 亚 瑞 松 软 件 开 发 有 限 公司 74328961-8 上海市南京西路 819 号 1202 室 技术服务业 300 万元 及计算机软硬件、通信 产品的开发及技术进 出口等 北 京 北 亚 瑞 松 纸 张 纸 浆 有 限 公司 80122870-X 北京市宣武区半步 桥街 48 号 1 号楼 511 室 制造业 1,000 万元 纸浆纸张文教用品，造 纸化工原料等 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 63 黑 龙 江 北 亚 物 业 管 理 有 限 责 任公司 73693416-4 黑龙江省哈尔滨市 南岗区红军街 16 号 服务业 500 万元 物业管理,房屋租赁 子公司名称（全 称） 持股比例 直接 间接 享有的表决权比例 年末实际投资 额 实质上构成对 子公司的净投 资的余额 是否 合并 黑 龙 江 北 亚 房 地 产 综 合 开 发 有限公司 5% 5% 12,400,000.00 否 黑 龙 江 北 亚 经 贸有限公司 100% 100% 6,600,000.00 否 北 亚 实 业 股 份 有 限 公 司 海 南 公司 100% 100% 40,000,000.00 否 铁 岭 北 亚 药 用 油有限公司 100% 100% 48,000,000.00 是 黑 龙 江 北 亚 期 货 经 纪 有 限 公 司 100% 100% 29,686,624.74 否 上 海 北 亚 瑞 松 贸 易 发 展 有 限 公司 81.65% 81.65% 98,800,000.00 是 北 京 航 天 天 达 卫 星 应 用 技 术 有限公司 100% 100% 6,492,000.00 否 黑 龙 江 北 鹤 木 业有限公司 66.46% 66.46% 54,032,493.10 是 黑 龙 江 北 亚 招 标 拍 卖 有 限 公 司 100% 100% 6,000,000.00 是 绥 芬 河 市 福 全 经贸有限公司 95% 95% 9,500,000.00 否 天 津 凯 德 投 资 发 展 有 限 责 任 公司 98.16% 98.16% 74,850,000.00 否 北 京 北 亚 国 众 科技有限公司 51% 51% 6,800,000.00 否 黑 龙 江 北 亚 乳 业有限公司 58.42% 58.42% 60,250,000.00 否 上 海 北 亚 瑞 松 软 件 开 发 有 限 公司 90% 90% 9,000,000.00 是 北 京 北 亚 瑞 松 纸 张 纸 浆 有 限 公司 100% 100% 10,000,000.00 是 黑 龙 江 北 亚 物 业 管 理 有 限 责 任公司 100% 100% 5,000,000.00 是 （二） 报告期内合并范围的变化 本报告期不再纳入合并范围的子公司如下： 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 64 公司名称 年末净资产 报告期净利润 是否经 审计 备注 黑龙江北亚期货经纪有限公司 -210,992.94 -532,900.54 否 注 1 黑龙江北亚房地产综合开发有限公司 -142,906,249.48 -1,050,390.51 否 注 1 湖南北亚瑞松纸张纸浆有限公司 -16,093,388.68 -27,466,362.31 否 注 2 四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司 -1,492,116.62 -12,305,776.14 否 注 2 河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司 -16,008,839.94 -1,043,886.25 否 注 2 注 1、2007 年度合并财务报表合并范围减少黑龙江北亚房地产综合开发有限公司、黑龙江北亚期 货经纪有限公司： 黑龙江省北亚房地产综合开发有限公司是 2005 年 9 月 6 日成立的中外合资有限公司，注册资本 4,903 万美元（实收资本 246.50 万美元），本公司出资 246.50 万美元，占注册资本的 5%。自 2006 年起 已停止生产经营，处于歇业状态，大部分资产已被查封冻结，并已进入执行阶段。该公司董事会由 4 人组成，本公司推荐董事一人，担任副董事长，现已涉嫌犯罪。自成立起该公司的重大合同均由外方 董事长签署或外方董事长授权代表签署，公司无控制权。 黑龙江北亚期货经纪有限公司由于存在重大经营困难，已于 2006 年 5 月 10 日歇业，至今尚在歇业 期间。中国证监会黑龙江监管局对其下发“关于严禁开仓及停止出入金的紧急通知”，本公司无法控 制其经营活动。 注 2、纳入合并范围的子公司—上海北亚瑞松贸易发展有限公司合并财务报表合并范围发生变动， 该子公司合并财务报表合并范围减少湖南北亚瑞松纸张纸浆有限公司、四川北亚瑞松纸张纸浆有限公 司、河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司： 根据上海北亚瑞松贸易发展有限公司董事会 2007 年 12 月 15 日审议通过的决议，由于自 2005 年 末以来，上海北亚瑞松贸易发展有限公司所属三家子公司（湖南北亚瑞松纸张纸浆有限公司、四川北 亚瑞松纸张纸浆有限公司、河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司）已陆续停止经营活动，致使本公司对这 三家企业实际上已失去控制，且至今没有任何缓解的迹象。因此，本期不将上述三家公司纳入上海北 亚瑞松贸易发展有限公司 2007 年度合并范围。 八、 联营企业 本公司联营企业如下： 被投资单位 名称 组织机构 代码 注册地 业务性质 本企业 持股比 例 本企业在被 投资单位表 决权比例 年末净资产 总额 本年营业 收入总额 本年净利 润 黑龙江省宇华 担保投资股份 74699506-7 黑龙江省哈尔 滨市香坊区赣 金融业 33.33% 33.33% 303,432,481.24 500,000.00 -3,284,419.65 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 65 有限公司 水路 10 号 九、 财务报表主要项目注释 （一）合并财务报表主要项目注释 1． 货币资金 项 目 年末账面余额 年初账面余额 现金 167,766.10 219,943.31 银行存款 15,628,584.08 6,124,712.23 其他货币资金 317,851.92 553,768.05 合 计 16,114,202.10 6,898,423.59 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 银行存款 美元 70,174.38 7.3046 512,595.78 209,873.71 7.8087 1,638,840.84 欧元 875,667.72 10.6669 9,340,660.00 9,829.63 10.2665 100,915.90 合 计 9,853,255.78 1,739,756.74 2． 应收票据 应收票据明细项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 2,295,776.90 4,433,542.05 合 计 2,295,776.90 4,433,542.05 3． 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 62,265,641.46 81.92% 34,456,228.53 27,809,412.93 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 4,606,098.06 6.06% 2,817,232.48 1,788,865.58 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 66 其他不重大应收账款 9,134,998.31 12.02% 1,403,750.87 7,731,247.44 合 计 76,006,737.83 100.00% 38,677,211.88 37,329,525.95 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 62,994,047.96 81.75% 20,476,369.56 42,517,678.40 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 3,285,682.52 4.27% 1,584,578.02 1,701,104.50 其他不重大应收账款 10,773,171.19 13.98% 3,223,364.82 7,549,806.37 合 计 77,052,901.67 100.00% 25,284,312.40 51,768,589.27 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 24,523,210.04 32.27% 3,678,481.51 20,844,728.53 1－2 年（含） 15,505,864.24 20.40% 2,344,753.05 13,161,111.19 2－3 年（含） 1,629,007.06 2.14% 1,192,800.69 436,206.37 3－4 年（含） 30,624,361.48 40.29% 28,742,510.65 1,881,850.83 4－5 年（含） 834,878.05 1.10% 242,720.94 592,157.11 5 年以上 2,889,416.96 3.80% 2,475,945.04 413,471.92 合 计 76,006,737.83 100.00% 38,677,211.88 37,329,525.95 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 40,533,303.36 52.61% 6,079,995.49 34,453,307.87 1－2 年（含） 1,629,007.06 2.11% 244,351.06 1,384,656.00 2－3 年（含） 30,747,101.46 39.91% 17,216,716.74 13,530,384.72 3－4 年（含） 934,878.05 1.21% 140,231.71 794,646.34 4－5 年（含） 1,888,934.53 2.45% 283,340.19 1,605,594.34 5 年以上 1,319,677.21 1.71% 1,319,677.21 合 计 77,052,901.67 100.00% 25,284,312.40 51,768,589.27 公司对于纳入合并范围的应收款项不计提坏账准备，本年度对应收未纳入合并范围子公司的款项 计提坏账准备。对于单项金额重大的单独进行测试确认减值损失，计提相应的坏账准备；对单项金额 不重大的按期末余额的比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 欧元 346,405.92 10.6669 3,695,077.31 586,442.68 10.2665 6,020,713.77 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 67 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 合 计 346,405.92 3,695,077.31 586,442.68 6,020,713.77 （3）应收账款按客户类别列示如下： 年末账面余额 客户类别 账面余额 欠款时 间 占总额比 例 年初账面余额 哈尔滨铁路局 17,303,290.53 2007 年 22.77% 14,854,200.00 四川科伦药业股 份有限公司 7,126,898.80 2006 年 9.38% 5,347,943.71 新加坡 PIC 公司 2,886,481.49 2007 年 3.80% 2,773,339.95 华瑞制药有限公 司 1,674,212.52 2007 年 2.20% 547,208.56 四川蜀乐药业股 份有限公司 1,236,833.30 2006 年 1.63% 1,210,049.30 合 计 30,227,716.64 39.78% 24,732,741.52 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 30,227,716.64 元，占应 收账款总额的比例为 39.78%。因本公司涉及相关诉讼，哈尔滨铁路局应支付本公司的动车租赁收入被 法院冻结，导致哈尔滨铁路局无法支付。 （4）应收账款坏账准备变动情况 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 转回 转销 年末账面余额 坏账准备 25,284,312.40 14,231,488.74 723,401.35 115,187.91 38,677,211.88 （5）大额计提坏账准备的应收账款明细 单位名称 账面余额 计提比例 计提原因 上海大智企业发展有限公司 16,411,666.08 100% 对方无资产可偿还 河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司 11,177,744.63 100% 没有偿还能力 四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司 1,098,614.02 100% 没有偿还能力 中仪公司 1,054,533.70 100% 账龄较长无法收回 延边人民出版社 426,022.58 100% 账龄较长无法收回 上海永业纸箱包装材料有限公司 425,014.20 100% 对方无资产可偿还 润知文化发展有限公司 279,164.40 100% 账龄较长无法收回 长春博彩装潢经销部 196,726.43 100% 账龄较长无法收回 四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司 100,000.00 100% 账龄较长无法收回 湖南北亚瑞松纸张纸浆有限公司 100,000.00 100% 账龄较长无法收回 江苏神勇建总大庆分公司 82,872.15 100% 账龄较长无法收回 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 68 阮维 28,768.48 100% 账龄较长无法收回 北京长稳纸业有限公司 27,030.78 100% 账龄较长无法收回 成都成铁京蓉经贸发展有限公司 26,280.00 100% 企业已注销 哈尔滨啤酒有限公司 167,751.86 100% 账龄较长无法收回 合计 31,602,189.31 （6）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款合计 17,303,290.53 元。关联方应收账款及占应收账款总额的比例详见本附注十所述。 4． 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账 准备 金额 比例 坏账 准备 1 年以内 3,533,734.47 25.56% 5,935,673.59 11.09% 1－2 年（含） 2,740,990.94 19.82% 7,492,371.00 14.00% 2－3 年（含） 5,266,458.69 38.09% 28,038,680.46 52.40% 3 年以上 2,285,183.39 16.53% 12,045,049.12 22.51% 合 计 13,826,367.49 100.00% 53,511,774.17 100.00% 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 13,521.33 7.3046 98,767.91 187,156.07 7.8087 1,461,445.60 合 计 13,521.33 98,767.91 187,156.07 1,461,445.60 （2）账龄超过 1 年、金额较大的预付款项明细如下： 单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结 算原因 双城经济技术开发区 管理委员会 2,237,400.00 3 年以上 未结算 北京北鑫瑞通浆纸有 限公司 2,193,603.09 1-2 年 未结算 LG INTERNATIONAL 239,978.37 1-2 年 未结算 KOREA S&C 348,819.09 2-3 年 未结算 JCHORIZON LTD 467,233.38 3 年以上 未结算 PSC SCANNING，INC。 867,271.36 2-3 年 未结算 合 计 6,354,305.29 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 69 东单位欠款。 （4）报告期内各期余额波动较大的原因 本年度减少较大的原因系将涉案的预付款项转入其他应收款－涉案待查资产款项中所致。 5． 应收股利 被投资单位名称 年末账面余额 年初账面余额 绥芬河市福全经贸有限公司 28,405,000.00 湖南北亚瑞松纸张纸浆有限公司 3,549,994.70 河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司 2,083,951.15 合 计 34,038,945.85 本年度减少较大的原因系本公司将应收以上三个公司的股利转入其他应收款，具体原因详见本附 注十四所述。 6． 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 2,144,972,274.26 99.11% 1,570,719,567.30 574,252,706.96 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 13,146,776.70 0.61% 12,870,027.12 276,749.58 其他不重大其他应收款 6,156,031.85 0.28% 923,404.77 5,232,627.08 合 计 2,164,275,082.81 100.00% 1,584,512,999.19 579,762,083.62 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 2,003,708,259.49 99.14% 1,080,644,023.21 923,064,236.28 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 12,482,789.95 0.62% 10,613,627.47 1,869,162.48 其他不重大其他应收款 4,827,520.13 0.24% 688,734.20 4,138,785.93 合 计 2,021,018,569.57 100.00% 1,091,946,384.88 929,072,184.69 公司对于纳入合并范围的应收款项不计提坏账准备，本年度对应收未纳入合并范围子公司的款项 计提坏账准备。对于单项金额重大的单独进行测试确认减值损失，计提相应的坏账准备；对单项金额 不重大的按期末余额的比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 70 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 86,793,360.47 4.01% 65,004,750.98 21,788,609.49 1－2 年（含） 30,349,485.64 1.40% 29,105,457.82 1,244,027.82 2－3 年（含） 310,658,608.55 14.36% 302,380,286.98 8,278,321.57 3 年以上 1,736,473,628.15 80.23% 1,188,022,503.41 548,451,124.74 合 计 2,164,275,082.81 100.00% 1,584,512,999.19 579,762,083.62 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 19,611,287.01 0.97% 14,091,420.77 5,519,866.24 1－2 年（含） 338,266,866.77 16.74% 47,734,329.55 290,532,537.22 2－3 年（含） 371,931,667.83 18.40% 162,886,850.94 209,044,816.89 3 年以上 1,291,208,747.96 63.89% 867,233,783.62 423,974,964.34 合 计 2,021,018,569.57 100.00% 1,091,946,384.88 929,072,184.69 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 单位名称 账面余额 性质或 内容 欠款年限 占总额 比例 年初账面余额 涉案待查资产 970,946,205.94 涉案项目 累计 44.87% 453,872,543.88 黑龙江北亚房地 产综合开发有限 公司 578,312,780.54 往来款 累计 26.72% 871,546,068.84 黑龙江北亚经贸 有限公司 118,883,469.87 往来款 累计 5.49% 115,762,248.79 天津凯德投资发 展有限公司 115,625,938.69 往来款 累计 5.34% 115,625,938.69 黑龙江虹通运输 服务有限公司 90,310,000.00 补偿款 累计 4.17% 86,470,000.00 合 计 1,874,078,395.04 86.59% 1,643,276,800.20 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 1,874,078,395.04 元， 占其他应收款总额的比例为 86.59%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 转回 转销 年末账面余额 坏账准备 1,091,946,384.88 492,625,057.79 15,091.21 43,352.27 1,584,512,999.19 （5）大额计提坏账其他应收款项明细 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 71 单位名称 账面余额 计提比例 计提原因 涉案待查资产 928,326,305.94 100.00% 涉案待查 黑龙江北亚房地产综合开发公司 234,225,710.21 100.00% 资产被查封无法收回 天津凯德投资发展有限公司 54,125,938.69 100.00% 公司已进入清算程序无法收回 黑龙江北亚经贸有限公司 113,708,469.87 100.00% 公司已进入清算程序无法收回 绥芬河福全经贸有限责任公司 61,861,732.42 100.00% 公司已进入清算程序无法收回 鹤壁北亚瑞松制纸有限公司 38,114,578.02 100.00% 账龄较长无法收回 黑龙江北亚乳业公司 37,640,265.11 100.00% 资产被全部拍卖无法收回 河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司 25,249,242.93 100.00% 资不抵债无力偿还 鹤壁市景淇纸业有限公司 20,000,000.00 100.00% 公司已进入清算程序无法收回 北京航天天达卫星技术公司 10,715,368.44 100.00% 资不抵债无力偿还 深圳和雍有限公司 5,419,933.00 100.00% 对方无偿债能力无法收回 北京北亚国众科技有限责任公司 3,000,000.00 100.00% 公司已进入清算程序无法收回 五常制药有限公司 3,000,000.00 100.00% 对方无偿债能力无法收回 韩国北亚食品社 2,576,000.00 100.00% 帐龄较长无法收回 吉林远东 2,956,770.68 100.00% 帐龄较长无法收回 哈医药发展中心 2,909,100.00 100.00% 帐龄较长无法收回 仿古电话项目 2,563,169.66 100.00% 帐龄较长无法收回 北京兆华普天教育科技发展有限公 司 2,000,000.00 100.00% 已被吊销营业执照 江苏森信物流有限公司 1,489,802.45 100.00% 帐龄较长无法收回 合计 1,549,882,387.42 注 1：由于公司原法定代表人及部分高管涉嫌犯罪，有原值 970,946,205.94 元资产涉案待查，经公 司清算组确认已追缴回资产价值 42,619,900.00 元，尚未追缴资产 928,326,305.94 元全额计提坏账准备。 注 2：经公司清算组全力追缴，确认可从黑龙江北亚房地产综合开发有限公司收回价值 344,087,070.00 元的资产，余下应收款项 234,225,710.21 元全额计提坏账准备。 注 3：经公司清算组全力追缴，确认可从黑龙江北亚经贸有限公司收回价值 5,175,000.00 元的资产， 余下应收款项 113,708,469.87 元全额计提坏账准备。 注 4：经公司清算组全力追缴，确认可从天津凯德投资发展有限公司收回价值 61,500,000.00 元的资 产，余下应收款项 54,125,938.69 元全额计提坏账准备。 （6）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款；关联方其他应收款占其他应收款总额的比例详见本附注十所述。 7． 存货 （1）存货分项列示如下： 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 72 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 12,251,744.72 13,467,497.77 在产品 11,463,722.95 12,012,193.31 库存商品 30,972,870.66 30,507,835.47 周转材料 279,746.77 271,461.55 自制半成品 1,763,924.52 2,047,367.83 低值易耗品 2,804,219.80 2,663,587.21 发出商品 556,102.96 减：存货跌价准备 18,173,782.48 18,769,910.32 合 计 41,362,446.94 42,756,135.78 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 原材料 1,247,114.99 673,417.24 573,697.75 在产品 3,596,547.97 739,552.17 2,856,995.80 库存商品 13,926,247.36 1,139,064.09 322,222.52 14,743,088.93 合 计 18,769,910.32 1,139,064.09 1,735,191.93 18,173,782.48 本年度转回的跌价准备系根据该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定的 可变现净值高于原账面净值部分。 8． 长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司投资 328,128,624.74 55,000,000.00 273,128,624.74 对合营企业投资 对联营企业投资 101,144,160.41 689,607.98 100,454,552.43 对其他企业投资 638,257,100.00 316,989,100.00 321,268,000.00 合计 1,067,529,885.15 372,678,707.98 694,851,177.17 减：长期股权投 资减值准备 365,128,624.74 365,128,624.74 净额 702,401,260.41 372,678,707.98 329,722,552.43 注：本年度长期投资减少的主要原因：因公司涉及诉讼被法院强行拍卖的长期股权投资 353,289,100,00 元；广州盈科瑞松实业有限公司股权转让 18,700,000.00 元。 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 73 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 名称 初始金额 年初账面 余额 本年 增加 本年 减少 年末账面 余额 持股 比例 持有的 表决权 比例 黑龙江北亚期货 经纪公司 29,686,624.74 29,686,624.74 29,686,624.74 100% 100% 黑龙江省北亚经 贸有限公司 6,600,000.00 6,600,000.00 6,600,000.00 100% 100% 北亚房地产综合 开发有限公司 12,400,000.00 12,400,000.00 12,400,000.00 5% 5% 北亚实业股份有 限公司海南公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 100% 100% 北京航天天达卫 星应用技术有限 公司 6,492,000.00 6,492,000.00 6,492,000.00 51% 51% 绥芬河福全经贸 有限责任公司 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95% 95% 天津凯德投资发 展有限公司 74,850,000.00 74,850,000.00 74,850,000.00 98.16% 98.16% 北京北亚国众科 技有限责任公司 6,800,000.00 6,800,000.00 6,800,000.00 51% 51% 黑龙江北亚乳业 有限公司 60,250,000.00 60,250,000.00 60,250,000.00 58.42% 58.42% 大鹏证券有限公 司 92,000,000.00 92,000,000.00 92,000,000.00 3.67% 3.67% 中铁快运有限公 司 16,200,000.00 16,200,000.00 16,200,000.00 哈尔滨市商业银 行 12,873,100.00 12,873,100.00 12,873,100.00 长春轨道客车股 份有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 南车四方机车车 辆股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 新华人寿保险股 份有限公司 288,384,000.00 288,384,000.00 69,216,000.00 219,168,000.00 5.71% 5.71% 新华资产管理股 份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1.00% 1.00% 四川瑞松纸业有 限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 河南恒瑞有限公 司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 5.00% 5.00% 四川犍为北亚纸 业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 满洲里威克瑞林 产品经贸有限公 司 600,000.00 600,000.00 600,000.00 60% 60% 四川北亚瑞松纸 张纸浆有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 95% 95% 湖南北亚瑞松纸 张纸浆有限公司 14,400,000.00 14,400,000.00 14,400,000.00 90.00% 90.00% 广州盈科瑞松实 18,700,000.00 18,700,000.00 18,700,000.00 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 74 业有限公司 河南北亚瑞松 纸张纸浆有限 公司 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 70.00% 70.00% 中冶美利纸业 股份有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 0.99% 0.99% 合 计 966,385,724.74 966,385,724.74 371,989,100.00 594,396,624.74 （3）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股 比例 持有的表 决权比例 初始投资额 追加投资额 （减：股权 出让额） 权益累计增 减额 累计 现金 红利 黑龙江省宇华担 保投资股份有限 公司 33.33% 33.33% 100,000,000.00 454,552.43 合 计 33.33% 33.33% 100,000,000.00 454,552.43 （续上表） 被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 黑龙江省宇华担保 投资股份有限公司 101,144,160.41 -689,607.98 100,454,552.43 合 计 101,144,160.41 -689,607.98 100,454,552.43 （4）长期股权投资减值情况 本年减少额 被投资单位名称 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余 额 北京北亚国众科技有限责任公司 6,800,000.00 6,800,000.00 天津凯德投资有限公司 74,850,000.00 74,850,000.00 绥芬河福全经济贸易有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 北京航天天达卫星应用技术有 限公司 6,492,000.00 6,492,000.00 黑龙江省北亚经贸有限公司 6,600,000.00 6,600,000.00 北亚房地产综合开发有限公司 12,400,000.00 12,400,000.00 北亚实业股份有限公司海南公司 40,000,000.00 40,000,000.00 黑龙江北亚期货经纪有限公司 29,686,624.74 29,686,624.74 黑龙江北亚乳业有限公司 60,250,000.00 60,250,000.00 大鹏证券有限公司 92,000,000.00 92,000,000.00 满洲里威克瑞林产品经贸有限公 司 600,000.00 600,000.00 河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 湖南北亚瑞松纸张纸浆有限公司 14,400,000.00 14,400,000.00 四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 75 合 计 365,128,624.74 365,128,624.74 9． 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、固定资产原值合计 319,669,949.87 4,187,798.36 35,285,911.23 288,571,837.00 1、房屋建筑物 96,884,916.10 12,572,048.15 84,312,867.95 2、机器设备 92,475,605.06 312,635.36 17,603,600.70 75,184,639.72 3、运输工具 122,200,881.86 3,680,000.00 2,413,510.00 123,467,371.86 4、电子及办公设备 8,108,546.85 195,163.00 2,696,752.38 5,606,957.47 二、累计折旧合计 141,230,903.32 19,368,851.91 13,311,073.98 147,288,681.25 1、房屋建筑物 26,933,213.46 2,869,592.48 1,607,938.99 28,194,866.95 2、机器设备 35,531,771.18 4,551,965.19 296,440.98 39,787,295.39 3、运输工具 72,884,415.15 11,328,119.38 9,016,340.08 75,196,194.45 4、电子及办公设备 5,881,503.53 619,174.86 2,390,353.93 4,110,324.46 三、固定资产减值准备 合计 1、房屋建筑物 2、机器设备 3、运输工具 4、电子及办公设备 四、固定资产账面价值 合计 178,439,046.55 141,283,155.75 1、房屋建筑物 69,951,702.64 56,118,001.00 2、机器设备 56,943,833.88 35,397,344.33 3、运输工具 49,316,466.71 48,271,177.41 4、电子及办公设备 2,227,043.32 1,496,633.01 （2）本年在建工程完工转入固定资产情况 本公司本年度由在建工程完工转入固定资产 3,436,552.16 元。 10． 在建工程 在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 年初账面余额 本年增加 工程名称 预算 金额 资金来源 金额 其中：利 息资本化 减值 准备 金额 其中：利 息资本化 厂房 自筹 9,845,211.41 9,687.00 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 76 生产线 自筹 3,434,052.16 145,220.00 监控设备 自筹 2,500.00 合计 13,281,763.57 154,907.00 （续上表） 本年减少 年末账面余额 工程名称 金额 其中：本年转 固 金额 其中：利息资 本化 减值 准备 工程投 入占预 算比例 （%） 厂房 9,854,898.41 生产线 3,434,052.16 3,434,052.16 145,220.00 监控设备 2,500.00 2,500.00 合计 3,436,552.16 3,436,552.16 10,000,118.41 11． 无形资产 无形资产的摊销和减值： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、无形资产原价合计 13,632,598.94 5,432,598.94 8,200,000.00 1、商标权 7,500,000.00 7,500,000.00 2、瑞和财务软件 520,000.00 320,000.00 200,000.00 3、网上办公系统 260,000.00 260,000.00 4、ERP 系统 993,221.34 993,221.34 5、土地使用权 3,859,377.60 3,859,377.60 6、自动化办公技术开发费 500,000.00 500,000.00 二、无形资产累计摊销额合计 4,668,293.03 698,467.25 1,011,926.70 4,354,833.58 1、商标权 3,504,000.00 500,000.00 4,004,000.00 2、瑞和财务软件 242,000.13 45,333.38 117,333.34 170,000.17 3、网上办公系统 160,333.21 8,666.66 168,999.87 4、ERP 系统 245,188.55 40,864.76 286,053.31 5、土地使用权 385,937.73 53,602.45 439,540.18 6、自动化办公技术开发费 130,833.41 50,000.00 180,833.41 三、无形资产减值准备累计金 额合计 1、商标权 2、瑞和财务软件 3、网上办公系统 4、ERP 系统 5、土地使用权 6、自动化办公技术开发费 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 77 四、无形资产账面价值合计 8,964,305.91 3,845,166.42 1、商标权 3,996,000.00 3,496,000.00 2、瑞和财务软件 277,999.87 29,999.83 3、网上办公系统 99,666.79 4、ERP 系统 748,032.79 5、土地使用权 3,473,439.87 6、自动化办公技术开发费 369,166.59 319,166.59 12． 资产减值准备 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 坏账准备 1,117,230,697.28 506,567,033.38 738,492.56 158,540.18 1,622,900,697.92 存货跌价准备 18,769,910.32 1,139,064.09 1,735,191.93 18,173,782.48 长期股权投资减值 准备 365,128,624.74 365,128,624.74 合 计 1,501,129,232.34 507,706,097.47 2,473,684.49 158,540.18 2,006,203,105.14 13． 短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 118,010,527.15 341,079,337.44 抵押借款 430,000,000.00 保证借款 525,392,838.52 质押借款 173,000,000.00 合计 118,010,527.15 1,469,472,175.96 本年度短期借款减少的主要原因系根据法院裁定批准的重整计划中所确认债权数额及偿债率计算 的应支付的债务金额转入其他应付款科目核算，以及与原债务账面余额的差额确认为债务减免利得所 致。 14． 应付账款 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下： 供应商 金额 欠款年限 性质或内容 未偿还的原因 丹阳市长丰造纸厂 1,399,115.76 2-3 年 货款 资金紧张 金光纸业有限公司 580,938.40 5 年以上 货款 资金紧张 合计 1,980,054.16 资产负债表日后上述应付账款未偿还。 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 78 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位款项。 本年度应付账款减少的主要原因系根据法院裁定批准的重整计划中所确认债权数额及偿债率计算 的应支付的债务金额转入其他应付款科目核算，以及与原债务账面余额的差额确认为债务减免利得所 致。 15． 预收账款 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额预收账款的明细如下： 客户 金额 欠款年限 性质或内容 未偿还的原因 河南万和科技有限公司 711,709.38 2-3 年 货款 未结算 上海恒贯贸易有限公司 828,469.32 3-4 年 货款 未结算 湖南北亚瑞松纸张纸浆 有限公司 1,419,268.94 2-3 年 货款 未结算 SHOWAGIKEN CORP.LTD. 284,450.60 3-4 年 货款 未结算 M/S SANGHVI PAPERS 265,330.26 4-5 年 货款 未结算 HARRISON IMPORT AND EXPORT，IN 213,686.75 3-4 年 货款 未结算 UNIQE INTERNATIONAL PVT LTD 130,720.86 3-4 年 货款 未结算 上海潮阔贸易有限公司 58,373.63 3-4 年 货款 未结算 济南金惠盛纸品有限公 司 124,210.80 4-5 年 货款 未结算 合计 4,036,220.54 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，预收账款余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位款项。 16． 应付职工薪酬 应付职工薪酬明细如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 217,927.74 10,698,912.58 10,708,999.97 207,840.35 职工福利费 2,408,300.42 161,249.62 2,569,550.04 社会保险费 231,234.69 359,955.93 370,907.81 220,282.81 住房公积金 261,321.50 121,033.86 117,593.36 264,762.00 工会经费和职工教育经费 1,981,427.29 275,272.22 1,288,130.61 968,568.90 因解除劳动关系给予的补偿 2,849,000.00 49,000.00 2,800,000.00 合计 5,100,211.64 14,465,424.21 15,104,181.79 4,461,454.06 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 79 注：福利费余额冲减管理费用的金额为 3,057,505.55 元。 17． 应交税费 类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 增值税 773,287.88 -219,981.50 消费税 4,694.87 48,458.89 营业税 1,884,308.62 -9,027.13 企业所得税 94,743.94 1,052,225.99 城市建设维护税 144,436.63 -99,844.88 房产税 7,259.08 -64,970.47 其他税种 2,497,967.51 728,117.92 合计 5,406,698.53 1,434,978.82 18． 应付股利 类别 年末账面余额 年初账面余额 欠付原因 自然人股 1,258,183.62 资金紧张 法人股 2,545,574.37 12,927,404.00 资金紧张 合计 2,545,574.37 14,185,587.62 本年度应付股利减少的主要原因系根据法院裁定批准的重整计划确认债权数额及偿债率计算的不 需支付的金额转入不需支付款项利得所致。 19． 其他应付款 （1）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下： 项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 北京市华夏瑞和软件技术 有限公司 2,000,000.00 2003 年 往来款 资金紧张 四川瑞松纸业有限公司 2,000,000.00 2006 年 往来款 资金紧张 犍为县人民政府 3,924,450.00 2005 年 往来款 资金紧张 兴隆百年 264,688.66 2004 年 往来款 资金紧张 合计 8,189,138.66 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位款项；关联方其他应付款及占总其他应付款的比例详见本附注十所述。 （3）本年度其他应付款中有根据法院裁定批准的重整计划中所确认债权数额及偿债率计算的应清 偿债权额 785,583,487.49 元，其中北亚集团公司本部应清偿债权额 748,738,312.41 元、为子公司上海北亚 瑞松贸易有限公司提供担保应清偿的债权额 30,142,892.46 元以及为子公司黑龙江北鹤木业有限公司提 供担保应清偿的债权额 6,702,292.62 元。 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 80 20． 一年内到期的非流动负债 项 目 年末账面余额 年初账面余额 备注 长期借款 14,000,000.00 合计 14,000,000.00 本年度减少的主要原因系根据法院裁定批准的重整计划确认债权数额及偿债率计算的应支付的债 务金额转入其他应付款科目核算以及与原债务账面谕额的差额确认为债务减免利得所致。 21． 股本 本年内股本变动情况如下： 本期增减 股份类别 年初账面余 额 配股 送股 公积金转股 小计 年末账面余额 一、尚未流通股份 发起人股份 441,333,360 441,333,360 其中： 境内法人持有股份 441,333,360 441,333,360 内部职工股 尚未流通股份合计 441,333,360 441,333,360 二、已流通股份 境内上市人民币普通股 538,372,800 538,372,800 三、股份总数 979,706,160 979,706,160 22． 资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 股本溢价 446,970,979.90 446,970,979.90 其他资本公积 1,361,121.58 1,361,121.58 合计 448,332,101.48 448,332,101.48 23． 盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 81 法定盈余公积 102,815,275.10 102,815,275.10 任意盈余公积 5,601,726.14 5,601,726.14 合计 108,417,001.24 108,417,001.24 24． 未分配利润 （1）未分配利润增减变动情况如下： 项目 本年 上年 上年年末未分配利润 -1,656,212,149.49 -281,143,242.94 加：会计政策变更 -171,338,033.35 前期差错更正（注） 29,838,514.71 本年年初未分配利润 -1,656,212,149.49 -422,642,761.58 加：本年净利润 308,366,386.22 -1,233,569,387.91 其他 可供分配利润 -1,347,845,763.27 -1,656,212,149.49 减：提取法定盈余公积 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 可供股东分配利润 -1,347,845,763.27 -1,656,212,149.49 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -1,347,845,763.27 -1,656,212,149.49 注：前期差错更正详见本附注五所述。 25． 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 119,725,864.81 153,488,901.87 其中：主营业务收入 119,004,945.49 152,372,457.06 其他业务收入 720,919.32 1,116,444.81 营业成本 102,002,309.22 143,320,294.13 其中：主营业务成本 101,159,477.12 141,867,008.65 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 82 其他业务成本 842,832.10 1,453,285.48 （2）按业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 机车租赁 11,813,500.00 7,995,833.34 11,813,500.00 7,995,833.34 商品销售 104,579,937.62 91,313,643.78 138,227,737.52 133,871,175.31 物业管理 2,611,507.87 1,850,000.00 2,331,219.54 其他 720,919.32 842,832.10 1,116,444.81 1,453,285.48 合计 119,725,864.81 102,002,309.22 153,488,901.87 143,320,294.13 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 86,962,377.60 69,837,629.16 占全部销售收入的比例 72.63% 45.50% 26． 营业税金及附加 税 种 本年发生额 上年发生额 营业税 1,311,925.41 1,477,395.96 消费税 208,745.79 294,401.79 城建税 256,893.46 244,503.61 教育费附加 123,216.43 119,561.21 地方教育费 15,647.48 16,582.57 其他 26,286.64 32,844.54 合计 1,942,715.21 2,185,289.68 27． 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 163,986,946.09 105,752,618.60 减：利息收入 23,944.74 821,089.33 加：汇兑损失 25,400.45 11,810.43 减：汇兑收益 1,037,018.68 161,184.34 手续费及其他 492,620.82 139,272.57 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 83 合 计 163,444,003.94 104,921,427.93 28． 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 506,118,053.97 1,019,119,712.96 存货跌价损失 -596,127.84 4,993,782.30 合计 505,521,926.13 1,024,113,495.26 29． 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告 分派的利润 910,000.00 以权益法核算年末按被投资单位 实现净损益调整的金额 -689,607.98 -1,069,857.25 长期股权投资转让收益 51,624,221.45 15,500,000.00 其他投资收益 42,187.92 合计 50,934,613.47 15,382,330.67 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 长春轨道客车股份有限公司 -44,400,000.00 哈尔滨市商业银行 -1,186,800.00 中铁快运股份有限公司 23,267,896.45 南车四方机车车辆股份有限公司 8,209,125.00 新华人寿保险股份有限公司 73,784,000.00 四川犍为北亚纸业有限公司 500,000.00 四川瑞松纸业有限公司 -6,850,000.00 黑龙江省宇华担保投资股份有限公 司 -689,607.98 -1,069,857.25 中铁现代物流科技股份有限公司 16,410,000.00 广州盈科瑞松实业有限公司 -1,700,000.00 股票 42,187.92 合计 50,934,613.47 15,382,330.67 注：本年度投资收益增加的主要原因：因公司涉及相关诉讼案件，长期股权投资被法院强行拍卖 所产生的投资收益（损失）。 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 84 （3）投资收益汇回的重大限制 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 30． 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 54,196.36 2,340.00 其中：固定资产处置利得 54,196.36 2,340.00 无形资产处置利得 债务重组利得 1,227,583,528.01 非货币性资产交换利得 罚款收入 1,060.00 政府补助利得 无法支付款项利得 211,213,200.86 其他 1,280,307.75 436,045.90 合计 1,440,131,232.98 439,445.90 营业外收入中债务重组利得和无法支付款项利得金额较大的原因详见本注释十四所述。 31． 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 14,835,574.73 34,063,423.51 其中：固定资产处置损失 14,632,908.07 34,063,423.51 无形资产处置损失 202,666.66 债务重组损失 非货币性资产交换损失 罚款支出 748,780.02 108,231.08 捐赠支出 固定资产盘亏 21,552.08 赔偿金 违约金 50,000.00 20,655,000.00 非常损失 1,298,111.16 担保损失 457,775,142.14 债权申报损失 8,462,265.50 其他 61,602.50 138,091.75 合计 483,253,028.13 54,964,746.34 营业外支出中担保损失金额较大的原因详见本注释十四所述。 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 85 32． 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 304,846,819.86 -1,239,059,885.11 加：资产减值准备 505,521,926.13 1,024,113,495.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,368,851.91 66,896,455.19 无形资产摊销 698,467.25 4,040,104.96 长期待摊费用摊销 481,726.21 1,143,288.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 14,781,378.37 34,061,083.51 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 163,986,946.09 105,752,618.60 投资损失（收益以“－”号填列） -50,934,613.47 -15,382,330.67 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,989,816.68 55,518,286.84 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -66,217,258.75 -145,678,883.45 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -888,312,455.94 118,729,128.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,211,604.34 10,133,361.94 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 16,114,202.10 6,898,423.59 减：现金的年初余额 6,898,423.59 28,411,333.38 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 9,215,778.51 -21,512,909.79 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 86 （2）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 16,114,202.10 6,898,423.59 其中：库存现金 167,766.10 219,943.31 可随时用于支付的银行存款 15,628,584.08 6,124,712.23 可随时用于支付的其他货币资金 317,851.92 553,768.05 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 16,114,202.10 6,898,423.59 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 16,114,202.10 6,898,423.59 （二）母公司财务报表主要项目注释 1． 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 17,303,290.53 98.89% 2,595,493.58 14,707,796.95 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收账款 194,031.86 1.11% 194,031.86 其他不重大应收账款 - 合 计 17,497,322.39 100.00% 2,789,525.44 14,707,796.95 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 14,854,200.00 96.94% 2,228,130.00 12,626,070.00 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收账款 194,031.86 1.27% 194,031.86 - 其他不重大应收账款 274,499.98 1.79% 41,175.00 233,324.98 合 计 15,322,731.84 100.00% 2,463,336.86 12,859,394.98 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 账龄结构 年末账面余额 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 87 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 11,813,500.00 67.52% 1,772,025.00 10,041,475.00 1－2 年（含） 5,489,790.53 31.38% 823,468.58 4,666,321.95 2－3 年（含） 3 年以上 194,031.86 1.10% 194,031.86 合 计 17,497,322.39 100.00% 2,789,525.44 14,707,796.95 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 15,128,699.98 98.73% 2,269,305.00 12,859,394.98 1－2 年（含） 2－3 年（含） 194,031.86 1.27% 194,031.86 3 年以上 合 计 15,322,731.84 100.00% 2,463,336.86 12,859,394.98 公司对于纳入合并范围的应收款项不计提坏账准备，本年度对应收未纳入合并范围子公司的款项 计提坏账准备。对于单项金额重大的单独进行测试确认减值损失，计提相应的坏账准备；对单项金额 不重大的按期末余额的比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 （3）应收账款按客户类别列示如下： 年末账面余额 客户类别 账面余额 欠款时间 占总额比例 年初账面余额 哈尔滨铁 路局 17,303,290.53 2006-2007 年 98.89% 14,854,200.00 合 计 17,303,290.53 14,854,200.00 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 17,497,322.39 元， 占应收账款总额的比例为 100.00%。因本公司涉及相关诉讼，哈尔滨铁路局应支付本公司的动车租赁 收入被法院冻结，导致哈尔滨铁路局无法支付。 （4）应收账款坏账准备变动情况 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 转回 转销 年末账面余额 坏账准备 2,463,336.86 326,188.58 2,789,525.44 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款合计 17,303,290.53 元，明细详见本附注十。 2． 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 88 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 2,090,009,637.12 99.46% 1,418,386,413.11 671,623,224.01 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 8,297,216.37 0.39% 8,297,216.37 其他不重大其他应收款 3,050,158.16 0.15% 457,523.72 2,592,634.44 合 计 2,101,357,011.65 100.00% 1,427,141,153.20 674,215,858.45 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 1,921,757,684.01 99.46% 1,029,674,806.43 892,082,877.58 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 8,213,096.56 0.43% 8,094,330.74 118,765.82 其他不重大其他应收款 2,157,650.01 0.11% 323,647.50 1,834,002.51 合 计 1,932,128,430.58 100.00% 1,038,092,784.67 894,035,645.91 公司对于纳入合并范围的应收款项不计提坏账准备，本年度对应收未纳入合并范围子公司的款项 计提坏账准备。对于单项金额重大的单独进行测试确认减值损失，计提相应的坏账准备；对单项金额 不重大的按期末余额的比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 167,283,406.99 7.96% 46,763,101.17 120,520,305.82 1－2 年（含） 29,863,555.03 1.42% 28,939,058.03 924,497.00 2－3 年（含） 304,819,678.92 14.51% 299,238,890.71 5,580,788.21 3 年以上 1,599,390,370.71 76.11% 1,052,200,103.29 547,190,267.42 合 计 2,101,357,011.65 100.00% 1,427,141,153.20 674,215,858.45 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 88,180,736.80 4.56% 13,752,491.46 74,428,245.34 1－2 年（含） 305,309,000.81 15.80% 46,883,268.35 258,425,732.46 2－3 年（含） 320,254,712.96 16.58% 154,691,953.12 165,562,759.84 3 年以上 1,218,383,980.01 63.06% 822,765,071.74 395,618,908.27 合 计 1,932,128,430.58 100.00% 1,038,092,784.67 894,035,645.91 （3）其他应收款前五名列示如下： 单位名称 年末账面余额 年初账面余额 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 89 账面余额 性质或 内容 欠款年限 占总额比 例 涉案待查资产 871,161,692.39 涉案往来 累计 41.46% 360,501,271.43 北亚房地产综合 开发有限公司 578,312,780.54 往来款 累计 27.52% 871,546,068.84 天津凯德投资发 展有限公司 115,625,938.69 往来款 累计 5.50% 115,625,938.69 黑龙江北亚经贸 有限公司 114,809,322.75 往来款 累计 5.46% 115,762,248.79 黑龙江虹通运输 服务有限责任公 司 90,310,000.00 补偿款 累计 4.3% 86,470,000.00 合 计 1,770,219,734.37 84.24% 1,549,905,527.75 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 1,770,219,734.37 元，占其他应收款总额的比例为 84.24%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 转回 转销 年末账面余额 坏账准备 1,038,092,784.67 389,091,720.80 43,352.27 1,427,141,153.20 （5）大额计提坏帐的其他应收款明细 单位名称 账面余额 计提比例 计提原因 待核实资产 828,541,792.39 100.00% 涉案待查 黑龙江北亚房地产综合开发公司 234,225,710.21 100.00% 资产被查封无法收回 天津凯德投资发展有限公司 54,125,938.69 100.00% 公司已进入清算程序无法收回 黑龙江北亚经贸有限公司 109,634,322.75 100.00% 公司已进入清算程序无法收回 绥芬河福全经贸有限责任公司 61,861,732.42 100.00% 公司已进入清算程序无法收回 黑龙江北亚乳业公司 37,640,265.11 100.00% 资产被全部拍卖无法收回 北京航天天达卫星技术公司 10,715,368.44 100.00% 公司已进入清算程序无法收回 深圳和雍有限公司 5,419,933.00 100.00% 对方无偿债能力无法收回 韩国北亚食品 2,576,000.00 100.00% 帐龄较长无法收回 哈医药发展中心 2,909,100.00 100.00% 对方无偿债能力无法收回 五常制药股份有限公司 3,000,000.00 100.00% 帐龄较长无法收回 仿古电话项目 2,563,169.66 100.00% 帐龄较长无法收回 韩国北亚食品 2,576,000.00 100.00% 帐龄较长无法收回 哈医药发展中心 2,909,100.00 100.00% 帐龄较长无法收回 北京兆华普天教育科技发展公司 2,000,000.00 100.00% 已被吊销营业执照 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 90 黑龙江北亚期货经纪有限公司 1,354,886.59 100.00% 资不抵债无力偿还 深圳华富商店 1,297,553.44 100.00% 帐龄较长无法收回 哈市中级法院 1,170,100.00 100.00% 无法收回 刘志华 2,000,000.00 100.00% 帐龄较长无法收回 合计 1,366,520,972.70 （6）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款；关联方其他应收款占其他应收款总额的比例详见本附注十所述。 3． 长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司投资 436,826,117.90 436,826,117.90 对合营企业投资 对联营企业投资 101,144,160.41 689,607.98 100,454,552.43 对其他企业投资 610,457,100.00 298,289,100.00 312,168,000.00 合计 1,148,427,378.31 298,978,707.98 849,448,670.33 减：长期股权投 资减值准备 318,793,624.74 318,793,624.74 净额 829,633,753.57 298,978,707.98 530,655,045.59 注：本年度长期投资减少的主要原因：因公司涉及诉讼被法院强行拍卖的长期股权投资 353,289,100,00 元。 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 名称 初始金额 年初账面 余额 本年 增加 本年 减少 年末账面 余额 持股 比例 持有的 表决权 比例 铁岭北亚药用 油有限公司 47,950,000.00 47,950,000.00 47,950,000.00 100% 100% 黑龙江北鹤木 业有限公司 54,032,493.16 54,032,493.16 54,032,493.16 66.46% 66.46% 上海北亚瑞松贸 易发展有限公司 98,800,000.00 98,800,000.00 98,800,000.00 81.65% 81.65% 黑龙江北亚投 标拍卖公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 100% 100% 北亚物业管理 有限公司 3,250,000.00 3,250,000.00 3,250,000.00 100% 100% 黑龙江北亚期 货经纪公司 27,386,624.74 27,386,624.74 27,386,624.74 100% 100% 黑龙江省北亚 经贸有限公司 6,600,000.00 6,600,000.00 6,600,000.00 100% 100% 北亚房地产综合 开发有限公司 12,400,000.00 12,400,000.00 12,400,000.00 5% 5% 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 91 北亚实业股份有 限公司海南公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 100% 100% 绥芬河福全经贸 有限责任公司 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95% 95% 北京航天天达 卫星应用技术 有限公司 6,492,000.00 6,492,000.00 6,492,000.00 51% 51% 天津凯德投资 发展有限公司 67,365,000.00 67,365,000.00 67,365,000.00 98.16% 98.16% 黑龙江北亚乳 业有限公司 50,250,000.00 50,250,000.00 50,250,000.00 58.42% 58.42% 北京北亚国众科 技有限责任公司 6,800,000.00 6,800,000.00 6,800,000.00 51% 51% 长春轨道客车 股份有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 南车四方机车车 辆股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 新华人寿保险 股份有限公司 288,384,000.00 288,384,000.00 69,216,000.00 219,168,000.00 5.71% 5.71% 哈尔滨市商业 银行 12,873,100.00 12,873,100.00 12,873,100.00 大鹏证券有限 公司 92,000,000.00 92,000,000.00 92,000,000.00 3.67% 3.67% 中铁快运有限 公司 16,200,000.00 16,200,000.00 16,200,000.00 新华资产管理 股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1.00% 1.00% 合 计 1,047,283,217.90 1,047,283,217.90 298,289,100.00 748,994,117.90 （3）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股 比例 持有的表 决权比例 初始投资额 追加投资额 （减：股权 出让额） 权益累 计增减 额 累计现 金红利 黑龙江省宇华担保 投资股份有限公司 33.33% 33.33% 100,000,000.00 合 计 100,000,000.00 （续上表） 被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 黑龙江省宇华担保 投资股份有限公司 101,144,160.41 -689,607.98 100,454,552.43 合 计 101,144,160.41 -689,607.98 100,454,552.43 （4）长期股权投资减值情况 本年减少额 被投资单位名称 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余 额 北京北亚国众科技有限责任公司 6,800,000.00 6,800,000.00 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 92 天津凯德投资有限公司 67,365,000.00 67,365,000.00 绥芬河福全经济贸易有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 北京航天天达卫星应用技术有限公 司 6,492,000.00 6,492,000.00 黑龙江省北亚经贸有限公司 6,600,000.00 6,600,000.00 北亚房地产综合开发有限公司 12,400,000.00 12,400,000.00 北亚实业股份有限公司海南公司 40,000,000.00 40,000,000.00 黑龙江北亚期货有限公司 27,386,624.74 27,386,624.74 黑龙江北亚乳业有限公司 50,250,000.00 50,250,000.00 大鹏证券有限公司 92,000,000.00 92,000,000.00 合 计 318,793,624.74 318,793,624.74 4． 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 11,813,500.00 12,087,999.98 其中：主营业务收入 11,813,500.00 11,813,500.00 其他业务收入 274,499.98 营业成本 7,995,833.34 7,995,833.34 其中：主营业务成本 7,995,833.34 7,995,833.34 其他业务成本 （2）按业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 机车租赁收入 11,813,500.00 7,995,833.34 11,813,500.00 7,995,833.34 其他收入 274,499.98 合计 11,813,500.00 7,995,833.34 12,087,999.98 7,995,833.34 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 11,813,500.00 11,813,500.00 占全部销售收入的比例 100.00% 97.73% 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 93 5． 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告 分派的利润 910,000.00 以权益法核算年末按被投资单位 实现净损益调整的金额 -689,607.98 -1,069,857.25 长期股权投资转让收益 59,674,221.45 15,500,000.00 合计 58,984,613.47 15,340,142.75 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 长春轨道客车股份有限公司 -44,400,000.00 哈尔滨市商业银行 -1,186,800.00 中铁快运股份有限公司 23,267,896.45 南车四方机车车辆股份有限公司 8,209,125.00 新华人寿保险股份有限公司 73,784,000.00 中铁现代物流科技股份有限公司 16,410,000.00 黑龙江省宇华担保投资股份有限公 司 -689,607.98 -1,069,857.25 合计 58,984,613.47 15,340,142.75 注：本年度投资收益增加的主要原因：因公司涉及相关诉讼案件，长期股权投资被法院强行拍卖 所产生的投资收益（损失）。 （3）投资收益汇回的重大限制 本公司投资收益汇回无重大限制。 十、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．子公司 子公司情况详见本附注七。 2．合营企业和联营企业 合营企业及联营企业情况详见本附注八。 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 94 4．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 哈尔滨铁路局 大股东 黑龙江虹通运输服务有限公司 股东 （二）关联方交易 1．租赁 本年 上年 关联方名称 金额 比例 金额 比例 定价政策 哈尔滨铁路局 11,813,500.00 100.00% 11,813,500.00 100.00% 合同价格 2．利息收入 关联方名称 本年 上年 金额 比例 金额 比例 定价政策 黑龙江虹通运输服务有限公司 3,840,000.00 100.00% 3,840,000.00 100.00% 合同价格 （三） 关联方往来款项余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 未结算 原因 金额 比例 应收账款 哈尔滨铁路局 17,303,290.53 22.77% 14,854,200.00 19.28% 四川北亚瑞松纸张 纸浆有限公司 1,908,614.02 2.51% 1,099,963.98 1.43% 河南北亚瑞松纸张 纸浆有限公司 11,177,744.63 14.71% 11,177,744.63 14.51% 其他应收款 黑龙江虹通运输服 务有限责任公司 90,310,000.00 4.17% 86,470,000.00 4.28% 黑龙江北亚期货经 纪有限公司 1,355,734.04 0.06% 2,437,289.34 0.12% 黑龙江北亚房地产 综合开发有限公司 578,312,780.54 26.72% 871,546,068.84 43.12% 黑龙江省北亚经 贸有限公司 118,333,469.87 5.48% 115,762,248.79 5.73% 绥芬河福全经贸 有限责任公司 61,861,732.42 3.06% 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 95 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 未结算 原因 金额 比例 河南北亚瑞松纸 张纸浆有限公司 25,249,242.93 1.17% 5,165,291.78 0.26% 天津凯德投资发展 有限公司 115,625,938.69 5.34% 115,625,938.69 5.74% 黑龙江北亚乳业有 限公司 37,540,265.11 1.74% 北京航天天达卫星 技术公司 10,715,368.44 0.50% 10,744,108.04 0.53% 北京北亚国众科 技有限责任公司 3,000,000.00 0.14% 3,000,000.00 0.15% 其他应付款 黑龙江省宇华担保 投资股份有限公司 3,287,793.09 0.42% 819,274.76 0.16% 黑龙江北亚乳业有 限公司 100,000.00 0.02% 满州里威克瑞林产 品经贸有限公司 4,000,000.00 0.52% 4,000,000.00 0.76% 湖南北亚瑞松纸张 纸浆有限公司 1,730,087.97 0.22% 1,900,000.00 0.36% 预收账款 湖南北亚瑞松纸张 纸浆有限公司 1,128,310.01 19.49% 1,128,310.01 16.35% （四） 未结算关联应收项目的坏账准备余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 金额 比例 应收账款 哈尔滨铁路局 2,595,493.58 6.71% 2,334,930.00 9.23% 四川北亚瑞松纸张纸浆 1,908,614.02 4.93% 河南北亚瑞松纸张纸浆 有限公司 11,177,744.63 28.90% 11,177,744.63 44.21% 其他应收款 黑龙江虹通运输服务有 限责任公司 13,546,500.00 0.86% 黑龙江北亚期货经纪有 限公司 1,355,734.04 0.09% 2,436,569.01 0.22% 黑龙江北亚房地产综合 开发有限公司 365,817,310.76 23.17% 129,773,346.50 11.95% 黑龙江省北亚经贸有 限公司 118,333,469.87 7.47% 115,762,248.79 10.60% 绥芬河福全经贸有限 责任公司 61,861,732.42 3.90% 0.00% 河南北亚瑞松纸张纸 浆有限公司 25,249,242.93 1.59% 774,793.77 0.07% 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 96 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 金额 比例 天津凯德投资发展有限 公司 115,625,938.69 7.30% 109,471,938.69 10.08% 黑龙江北亚乳业有限公 司 37,640,265.11 2.38% 0.00% 北京航天天达卫星技术 公司 10,715,368.44 0.68% 10,744,108.04 0.99% 北京北亚国众科技有 限责任公司 3,000,000.00 0.19% 450,000.00 0.04% 十一、 或有事项 （一）诉讼事项 1、上海浦东发展银行郑州分行健康路支行就借款纠纷状告被告河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司、 北亚实业（集团）股份有限公司、上海北亚瑞松贸易发展有限公司。2005 年 5 月 10 日河南省郑州市中 级人民法院民事判决书（2005）郑民四初字第 68 号《民事判决书》判决如下：（1）解除 2004 年 8 月 26 日及 10 月 15 日原告与河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司签定的《上海浦东发展短期贷款合同》。（2） 河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司于判决生效之日起十日内偿还原告借款本金 1800 万元、利息 220,822.50 元。如逾期履行，加倍支付迟延履行期间的债务利息（3）北亚实业（集团）股份有限公司、上海北亚 瑞松贸易发展有限公司对前项借款本金及利息承担连带清偿保证。（4）驳回原告的其他诉讼请求。案 件受理费 100,010.00 元、保全费 90,520.00 元由被告河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司承担。 2、交通银行上海分行就借款合同纠纷状告被告上海北亚瑞松贸易发展有限公司、北亚实业（集团） 股份有限公司。2005 年 5 月 24 日上海市第二中级人民法院民事判决书（2005）沪二中民三（商）初字 第 97 号《民事判决书》判决如下：（1）被告上海北亚瑞松贸易发展有限公司应于判决生效之日起十 日内归还原告借款本金人民币 700 万元、利息人民币 73,997.00 元以及自 2005 年 2 月 21 日起实际清偿日 止的逾期利息。（2）北亚实业（集团）股份有限公司对被告上海北亚瑞松贸易发展有限公司的上述还 款义务承担连带保证责任。北亚实业（集团）股份有限公司在承担连带保证责任后，有权向被告上海 北亚瑞松贸易发展有限公司追偿。本案案件受理费 45,010.00 元、财产保全费 35,520.00 元，由两被告共 同负担。 3、交通银行上海分行就借款合同纠纷状告被告上海北亚瑞松贸易发展有限公司、北亚实业（集团） 股份有限公司。2005 年 7 月 29 日，上海市第二中级人民法院下达了（2005）沪二中民三（商）初字第 124 号《民事调解书》。经调解，各方当事人自愿达成如下协议：（1）被告上海北亚瑞松贸易发展有 限公司确认尚欠原告借款本金人民币 800 万元、借款期内利息人民币 93,786.00 元以及自 2005 年 3 月 9 日起至实际清偿之日止的逾期利息。（2）上海北亚瑞松贸易发展有限公司同意于 2005 年 9 月 30 日前 一次性偿付原告上述第一项欠款。（3）北亚实业（集团）股份有限公司对上海北亚瑞松贸易发展有限 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 97 公司的上述还款义务承担连带保证责任。（4）本案案件受理费 50,010.00 元、财产保全费 40,520.00 元， 由两被告共同负担。 4、上海浦东发展银行闸北支行就借款合同合同纠纷状告被告上海北亚瑞松贸易发展有限公司、北 亚实业（集团）股份有限公司。2005 年 4 月 28 日上海市第二中级人民法院下达了（2005）沪二中民三 （商）初字第 113 号《民事调解书》。经调解，各方当事人自愿达成如下协议：（1）被告上海北亚瑞 松贸易发展有限公司确认尚欠原告借款本金人民币 1000 万元、利息人民币 111,510.00 元以及自 2005 年 3 月 3 日起至实际清偿之日止的逾期利息。（2）本案案件受理费 60,568.00 元、财产保全费 51,078.00 元， 共计人民币 111,646.00 元由被告上海北亚瑞松贸易发展有限公司负担。（3）上述第一、二项应付款项 被告上海北亚瑞松贸易发展有限公司同意于 2005 年 7 月 20 日前支付人民币 50 万元，2005 年 8 月 20 日 前支付人民币 500 万元，余款于 2005 年 9 月 20 日前付清。若届期被告上海北亚瑞松贸易发展有限公司 未能按期足额履行上述应付款项，则原告有权向人民法院申请强制执行全部剩余款项。（4）被告北亚 实业（集团）股份有限公司对被告上海北亚瑞松贸易发展有限公司上述还款义务承担连带保证责任。 （5）本案各方其他无争执。 5、上海浦东发展银行闸北支行就借款合同纠纷状告上海北亚瑞松贸易发展有限公司、北亚实业（集 团）股份有限公司。2005 年 4 月 28 日，上海市第二中级人民法院下达了（2005）沪二中民三（商）初 字第 114 号《民事调解书》。经调解，各方当事人自愿达成如下协议：（1）上海北亚瑞松贸易发展有 限公司确认尚欠原告借款本金人民币 2000 万元、期内利息人民币 212,400.00 元以及自 2005 年 3 月 3 日 起至实际清偿之日止的逾期利息。（2）本案案件受理费 111,072.00 元、财产保全费 101,582.00 元，共 计人民币 212,654.00 元，由上海北亚瑞松贸易发展有限公司负担。（3）上述第一、二项应付款项上海 北亚瑞松贸易发展有限公司确认于 2005 年 7 月 20 日前支付人民币 50 万元，2005 年 8 月 20 日前支付人 民币 500 万元，2005 年 9 月 20 日前支付 550 万元，余款于 2005 年 10 月 20 日前付清。若届期上海北亚 瑞松贸易发展有限公司未能按期足额履行上述应付款项，则原告有权向人民法院申请强制执行全部剩 余款项。（4）北亚实业（集团）股份有限公司对上海北亚瑞松贸易发展有限公司上述还款义务承担连 带保证责任。（5）本案各方其他无争执。 6、上海浦东发展银行闸北支行就借款合同纠纷状告上海北亚瑞松贸易发展有限公司、北亚实业（集 团）股份有限公司。2005 年 4 月 28 日，上海市第二中级人民法院下达了（2005）沪二中民三（商）初 字第 115 号《民事调解书》。经调解，各方当事人自愿达成如下协议：（1）上海北亚瑞松贸易发展有 限公司确认尚欠原告借款本金人民币 1000 万元、期内利息人民币 60,472.35 元以及自 2005 年 1 月 31 日 起至实际清偿之日止的逾期利息。（2）本案案件受理费 60,640.00 元、财产保全费 51,150.00 元，共计 人民币 111,790.00 元由上海北亚瑞松贸易发展有限公司负担。（3）上述第一、二项应付款项上海北亚 瑞松贸易发展有限公司确认于 2005 年 11 月 20 日前向原告付清。（4）北亚实业（集团）股份有限公司 对上海北亚瑞松贸易发展有限公司上述还款义务承担连带保证责任。（5）本案各方其他无争执。 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 98 7、上海浦东发展银行闸北支行就借款合同纠纷状告上海北亚瑞松贸易发展有限公司、北亚实业（集 团）股份有限公司。2005 年 4 月 22 日，上海市第二中级人民法院下达了（2005）沪二中民三（商）初 字第 116 号《民事调解书》。经调解，各方当事人自愿达成如下协议：（1）上海北亚瑞松贸易发展有 限公司确认尚欠原告 LC984004000121 号信用证垫款本金人民币 6,197,895.81 元。（2）上海北亚瑞松贸 易发展有限公司确认尚欠原告自 2005 年 3 月 7 日起至实际清偿之日止的逾期利息，以及自 2005 年 3 月 22 日起至实际清偿之日止的逾期利息。（3）本案案件受理费 41,536.00 元、财产保全费 32,046.00 元， 共计人民币 73,582.00 元由上海北亚瑞松贸易发展有限公司负担。（4）上述第一、二、三项应付款项 上海北亚瑞松贸易发展有限公司确认于 2005 年 5 月 31 日前支付人民币 500 万元，余款于 2005 年 6 月 30 日前付清。若届期上海北亚瑞松贸易发展有限公司未能按期足额履行上述第一、二、三项还款义务， 则原告可以与上海北亚瑞松贸易发展有限公司协议，以存放于上海豪海公共型保税仓库中的 776.556 吨银星浆折价或者拍卖、变卖该质物所得的价款优先受偿。质物折价或者拍卖、变卖后，其价款超过 债权数额的部分，归上海北亚瑞松贸易发展有限公司所有。不足部分由上海北亚瑞松贸易发展有限公 司清偿，并由北亚实业（集团）股份有限公司承担连带保证责任。（5）本案各方其他无争执。 8、上海浦东发展银行闸北支行就借款合同纠纷状告上海北亚瑞松贸易发展有限公司、北亚实业（集 团）股份有限公司。2005 年 4 月 22 日，上海市第二中级人民法院下达了（2005）沪二中民三（商）初 字第 117 号《民事调解书》。经调解，各方当事人自愿达成如下协议：（1）上海北亚瑞松贸易发展有 限公司确认尚欠原告 LC984004000119 号信用证垫款本金人民币 1,437,398.00 元及该款自 2005 年 2 月 17 日起至实际清偿之日止的逾期利息。 （2）上海北亚瑞松贸易发展有限公司确认尚欠原告 LC984004000120 号信用证垫款本金人民币 2,668,743.04 元及该款自 2005 年 2 月 24 日起至实际清偿之日止的逾期利息。 （3）本案案件受理费 30,541.00 元、财产保全费 21,051.00 元，共计人民币 51,592.00 元由上海北亚瑞松 贸易发展有限公司负担。（4）上述第一、二、三项应付款项上海北亚瑞松贸易发展有限公司确认于 2005 年 6 月 30 日前向原告付清。若届期上海北亚瑞松贸易发展有限公司未能按期足额履行上述第一、 二、三项还款义务，则原告可以与上海北亚瑞松贸易发展有限公司协议，以存放于上海华发仓储贸易 公司中的 490.23 吨 STORA（罗兰浆）和 428 吨欧金浆折价或者拍卖、变卖该质物所得的价款优先受偿。 质物折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额的部分，归上海北亚瑞松贸易发展有限公司所有。 不足部分由上海北亚瑞松贸易发展有限公司清偿，并由北亚实业（集团）股份有限公司承担连带保证 责任。（5）本案各方其他无争执。 9、中国光大银行上海浦东支行就借款合同纠纷状告上海北亚瑞松贸易发展有限公司、北亚实业（集 团）股份有限公司。2005 年 11 月 21 日，上海市第一中级人民法院下达了（2005）沪一中民三（商） 初字第 161 号《民事判决书》判决如下：（1）上海北亚瑞松贸易发展有限公司应于判决生效之日起十 日内归还原告本金人民币 13,810,329.49 元及利息。（2）北亚实业（集团）股份有限公司对上海北亚瑞 松贸易发展有限公司对上项还款义务承担连带清偿责任。北亚实业（集团）股份有限公司承担了上项 保证责任后，有权向上海北亚瑞松贸易发展有限公司追偿。本案案件受理费人民币 79,062.00 元、财产 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 99 保全费人民币 69,572.00 元，由上海北亚瑞松贸易发展有限公司负担，应于本判决生效后七日内向本院 缴纳。 10、中国光大银行上海浦东支行就借款合同纠纷状告上海北亚瑞松贸易发展有限公司、北亚实业 （集团）股份有限公司。2005 年 10 月 21 日，上海市第一中级人民法院下达了（2005）沪一中民三（商） 初字第 171 号《民事判决书》判决如下：（1）上海北亚瑞松贸易发展有限公司应于判决生效之日起十 日内归还原告本金人民币 3000 万元及按中国人民银行规定的同期逾期贷款利率支付自 2005 年 12 月 21 日起至判决生效日止的利息。（2）北亚实业（集团）股份有限公司对上海北亚瑞松贸易发展有限公司 对上项还款义务承担连带清偿责任。北亚实业（集团）股份有限公司承担了上项保证责任后，有权向 上海北亚瑞松贸易发展有限公司追偿。本案案件受理费人民币 160,010.00 元、诉前财产保全费人民币 150,520.00 元，由上海北亚瑞松贸易发展有限公司负担，应于本判决生效后七日内向本院缴纳。 11、华夏银行股份有限公司上海分行就借款合同纠纷状告上海北亚瑞松贸易发展有限公司、北亚 实业（集团）股份有限公司。2005 年 9 月 23 日上海市第一中级人民法院下达了（2005）沪一中民三（商） 初字第 174 号《民事调解书》。经调解，三方当事人自愿达成如下协议：（1）上海北亚瑞松贸易发展 有限公司及北亚实业（集团）股份有限公司确认，上海北亚瑞松贸易发展有限公司积欠原告人民币 945 万元及上述欠款自 2005 年 6 月 3 日起至清偿之日止按年利率 18%计算的罚息。（2）上海北亚瑞松贸易 发展有限公司于 2005 年 9 月 30 日前向原告归还全部欠款人民币 945 万元截至 2005 年 9 月 30 日止的所 有罚息。于 2005 年 10 月 31 日前向原告归还欠款本金人民币 100 万元。于 2005 年 11 月 30 日前向原告 归还欠款本金人民币 100 万元。于 2005 年 12 月 31 日前向原告归还其余欠款本金及 2005 年 10 月 1 日起 至欠款清偿之日止的罚息。（3）本案案件受理费人民币 57,260.00 元、诉前财产保全费人民币 47,770.00 元，合计人民币 105,030.00 元，由上海北亚瑞松贸易发展有限公司负担，应于 2006 年 12 月 31 日前向原 告支付。（4）北亚实业（集团）股份有限公司对上海北亚瑞松贸易发展有限公司对上述还款义务承担 连带清偿责任。（5）如上海北亚瑞松贸易发展有限公司、北亚实业（集团）股份有限公司未能按期如 数归还任何一期欠款，原告有权对所有未实现的债权申请强制执行。（6）本调解协议经三方当事人签 字即生效。（7）三方其他无争议。 12、华夏银行股份有限公司上海分行就借款合同纠纷状告上海北亚瑞松贸易发展有限公司、北亚 实业（集团）股份有限公司。2005 年 9 月 23 日，上海市第一中级人民法院下达了（2005）沪一中民三 （商）初字第 175 号《民事调解书》。经调解，三方当事人自愿达成如下协议：（1）上海北亚瑞松贸 易发展有限公司及北亚实业（集团）股份有限公司确认，上海北亚瑞松贸易发展有限公司积欠原告人 民币 545.47 万元及上述欠款自 2005 年 2 月 12 日起至清偿之日止按年利率 18%计算的罚息。（2）上海 北亚瑞松贸易发展有限公司于 2005 年 9 月 30 日前向原告归还上述欠款截至 2005 年 9 月 30 日止的所有 罚息。于 2005 年 12 月 31 日前向原告归还欠款本金人民币 545.47 万元及 2005 年 10 月 1 日起至欠款清偿 之日止的罚息。（3）本案案件受理费人民币 37,284.00 元、诉前财产保全费人民币 27,794.00 元，合计 人民币 65,078.00 元，由上海北亚瑞松贸易发展有限公司负担，应于 2006 年 12 月 31 日前向原告支付。 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 100 （4）北亚实业（集团）股份有限公司对被告上海北亚瑞松贸易发展有限公司对上述还款义务承担连带 清偿责任。（5）如上海北亚瑞松贸易发展有限公司、北亚实业（集团）股份有限公司未能按期如数归 还任何一期欠款，原告有权对所有未实现的债权申请强制执行。（6）本调解协议经三方当事人签字即 生效。（7）三方其他无争议。 13、华夏银行股份有限公司上海分行就借款合同纠纷状告上海北亚瑞松贸易发展有限公司、北亚 实业（集团）股份有限公司。2005 年 9 月 23 日，上海市第一中级人民法院下达了（2005）沪一中民三 （商）初字第 176 号《民事调解书》。经调解，三方当事人自愿达成如下协议：（1）上海北亚瑞松贸 易发展有限公司及北亚实业（集团）股份有限公司确认，上海北亚瑞松贸易发展有限公司积欠原告人 民币 2000 万元、利息人民币 98,600.00 元及上述借款本金自 2005 年 4 月 17 日起至清偿之日止按年每日 万分之二点一计算的逾期还款罚息。（2）上海北亚瑞松贸易发展有限公司于 2005 年 9 月 30 日前向原 告归还利息人民币 98,600.00 元及借款本金截至 2005 年 9 月 30 日止的所有罚息。于 2005 年 12 月 31 日 前向原告归还借款本金人民币 2000 万元及 2005 年 10 月 1 日起至欠款清偿之日止的罚息。（3）本案案 件受理费人民币 110,010.00 元、诉前财产保全费人民币 100,520.00 元，合计人民币 210,530.00 元，由上 海北亚瑞松贸易发展有限公司负担，应于 2006 年 12 月 31 日前向原告支付。（4）北亚实业（集团）股 份有限公司对上海北亚瑞松贸易发展有限公司对上述还款义务承担连带清偿责任。（5）如上海北亚瑞 松贸易发展有限公司、北亚实业（集团）股份有限公司未能按期如数归还任何一期欠款，原告有权对 所有未实现的债权申请强制执行。（6）本调解协议经三方当事人签字即生效。（7）三方其他无争议。 14、中信实业银行上海分行就借款合同纠纷状告上海北亚瑞松贸易发展有限公司、北亚实业（集 团）股份有限公司。2005 年 8 月 4 日，上海市第二中级人民法院下达了（2005）沪二中民三（商）初 字第 142 号《民事调解书》。经调解，当事各方自愿达成如下协议：（1）上海北亚瑞松贸易发展有限 公司确认尚欠原告借款本金人民币 1161.4 万元及 2005 年 3 月 21 日起至实际清偿日止的逾期利息。（2） 上海北亚瑞松贸易发展有限公司同意于 2005 年 9 月 30 日前，向原告清偿截至 2005 年 9 月 30 日止的逾 期利息。2005 年 12 月 31 日前，向原告清偿借款本金人民币 1161.4 万元及自 2005 年 10 月 1 日起至清偿 之日止的逾期利息。（3）北亚实业（集团）股份有限公司对上述还款义务承担连带清偿责任。（4） 上海北亚瑞松贸易发展有限公司、北亚实业（集团）股份有限公司未能按期还款，则原告有权就实际 欠款额向法院申请强制执行。（5）本案案件受理费人民币 68,080.00 元、财产保全费人民币 58,500.00 元，共计人民币 126,670.00 元均由上海北亚瑞松贸易发展有限公司、北亚实业（集团）股份有限公司 共同负担（于 2005 年 12 月 31 日前直接支付给原告中信实业银行上海分行）。 15、中信实业银行上海分行就借款合同纠纷状告上海北亚瑞松贸易发展有限公司、北亚实业（集 团）股份有限公司。2005 年 10 月 17 日，上海市第二中级人民法院下达了（2005）沪二中民三（商） 初字第 189 号《民事调解书》。经调解，当事各方自愿达成如下协议：（1）上海北亚瑞松贸易发展有 限公司确认尚欠原告中信实业银行上海分行借款本金 7,442,629.49 元以及该款自 2005 年 4 月 15 日起至 实际清偿日止的逾期利息。（2）上海北亚瑞松贸易发展有限公司应于 2005 年 10 月 31 日前偿付原告截 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 101 至 2005 年 10 月 31 日止的逾期利息。于 2005 年 12 月 31 日前偿付原告借款本金 7,442,629.49 元及自 2005 年 11 月 1 日起至清偿之日止的逾期利息。（3）北亚实业（集团）股份有限公司对上海北亚瑞松贸易 发展有限公司上述还款义务承担连带清偿责任。（4）如两被告未能按期还款，则原告有权就上海北亚 瑞松贸易发展有限公司尚欠款项的全额向法院申请强制执行。（5）本案案件受理费 59,895.00 元、财 产保全费 50,405.00 元，共计 110,300.00 元均由两被告共同负担（鉴于原告已预付，两被告同意于 2005 年 12 月 31 日前直接支付给原告）。（6）其他无争议。 16、中国银行黑龙江省分行就借款合同纠纷状告黑龙江北鹤木业有限公司、北亚实业（集团）股 份有限公司。2006 年 5 月 18 日，黑龙江省高级人民法院以（2005）黑商初字第 5 号《民事判决书》判 决如下：（1）黑龙江北鹤木业有限公司在本判决生效后十日内偿还原告借款本金 3500 万元人民币、 美元 70 万元及利息。利息按中国人民银行同期贷款利率和逾期贷款利率自 2004 年 11 月 10 日计算至本 判决确定的给付之日止。（2）北亚实业（集团）股份有限公司对于黑龙江北鹤木业有限公司就上述债 务逾期不能清偿部分以其抵押的铁路动车、自备列车等抵押物折价或以变卖、拍卖所得价款清偿。案 件受理费 215,9595.50 元，由黑龙江北鹤木业有限公司、北亚实业（集团）股份有限公司负担。 2008 年 4 月 24 日，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院下达了（2008）哈破字第 03-6 号《民事裁定书》， 裁定本公司本部的对外担保、抵押全部解除，因此本公司在上述诉讼事项中应承担的连带清偿责任亦 全部解除，但其他被告（均为本公司的子公司）的清偿责任尚未解除。 （二）除上述事项外，截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。 十二、 承诺事项 1999 年 11 月公司与哈尔滨铁路局签订《动车旅客列车租赁经营协议书》，协议规定：租赁期 12 年，每年租金 1,458.00 万元（由于其中 6 个动车头一直未交付哈尔滨铁路局，相关的车辆也是陆续到 达，实际租金为 1,181.35 万元），租赁期满哈尔滨铁路局支付残值 625.00 万元（由于其中 6 个动车头 一直未交付哈尔滨铁路局，实际为 509.10 万元）后，上述资产归哈尔滨铁路局所有。2007 年度公司应 收租赁收入 1,181.35 万元已入账。2008 年 3 月，公司重整清算组依据有关法规，对哈尔滨铁路局发出 《关于提前支取动车组租金及残值的函》，2008 年 4 月 3 日哈尔滨铁路局对公司重整清算组出具了《关 于对提前支取动车组租金及残值问题的复函》，哈尔滨铁路局同意采取以下方案：将动车组自 2008 年 1 月 1 日起至租赁期满止，应支付的租金及残值，按现值计算一次性支付 4,780.00 万元，承租资产权属 归哈尔滨铁路局所有。 除存在上述或有事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 102 十三、 资产负债表日后事项的非调整事项 1、公司下属子公司-黑龙江北亚招标拍卖有限公司于 2008 年 4 月进入清算程序。根据公司 2008 年 第 3 次董事会会议通过的决议，由于该子公司多年来无经营收入且亏损，公司决定对其进行清算。 2、铁岭北亚药用油有限公司对铁岭华阳科技有限公司的长期投资问题。2006 年 6 月铁岭北亚药用 油有限公司向铁岭信用社广信分社以土地使用权、设备、房产抵押贷款 1,500.00 万元。由于贷款逾期 未偿还，铁岭信用社广信分社向法院提出上诉，2007 年 3 月铁岭市中级人民法院作出拍卖铁岭北亚药 用油有限公司土地使用权、设备、房产类资产的裁定。2007 年 4 月铁岭华阳科技有限公司以 1,390.60 万元的最高价竞得。2007 年 6 月铁岭北亚药用油有限公司与铁岭华阳科技有限公司签订租赁合同，以 每月 46 万元租用被铁岭华阳科技有限公司竞得的土地使用权、设备、房产。2008 年 1 月铁岭北亚药用 油有限公司股东会决议通过，以 379.00 万元收购铁岭华阳科技有限公司 100%的股权，并已依法办理了 工商变更登记手续。 3、上海北亚瑞松贸易发展有限公司持有中冶美利纸业股份有限公司 360 万股限制流通权的法人 股，成本价为 900.00 万元。2008 年 4 月 11 日被上海市第二中级人民法院拍卖 300 万股，目前仍持有 60 万股。截止报告日公司尚未收到法院下达的裁定书，故影响金额无法确认。 除上述事项外，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。 十四、 其他重要事项 1、破产重整 由于公司及所属子公司涉及各类诉讼、仲裁案件 53 起，公司的所有实物资产及投资等均被法院查 封、扣押、冻结甚至多次轮候查封、冻结，且大多已进入司法强制执行程序。2008 年 1 月 10 日公司因 严重资不抵债、不能清偿全部到期债务，被债权人申请破产重整。2008 年 1 月 28 日黑龙江省哈尔滨市 中级人民法院以民事裁定书（[2008]哈破字第 3 号）裁定宣告公司进入破产重整程序，指定公司重整清 算组为管理人。 公司于 2008 年 3 月 12 日、2008 年 4 月 7 日陆续收到黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（2008）哈破 字第 03-3 号、03-4 号、03-5 号《民事裁定书》，对公司破产重整条件下应清偿的各类债权予以裁定确 认，裁定的主要内容如下：确认普通债权 25 家，确认债权金额 1,657,231,866.31 元；确认特定财产担保 债权 2 家，确认债权金额 361,253,300.00 元；确认临时确定普通债权 1 家，确认债权金额 20,655,000.00 元；确认临时确定有特定财产担保债权 1 家，确认债权金额 99,533,320.66 元；确认补充申报的普通债 权 2 家，确认债权金额 31,570,380.20 元；确认职工债权金额 2,800,000.00 元；确认税款债权金额 4,439,853.00 元。 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 103 公司于 2008 年 4 月 24 日收到黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（2008）哈破字第 03-6 号《民事裁定 书》，裁定批准了经公司债权人会议通过的重整计划。 重整计划的主要内容 （1）债权的清偿 A、职工债权 2,800,000.00 元、税款债权 4,439,853.00 元，于法院批准重整计划次日起 1 个月内全额 清偿完毕。 B、有特定财产担保权的债权及临时确定有特定财产担保债权共计 460,786,611.19 元，在重整计划 执行期间分三次全额偿还。即法院批准重整计划的次日起第 6 个月内清偿 40%，第 18 个月内清偿 30%， 第 30 个月内清偿 30%。 C、各类普通债权共计 1,709,457,246.51 元，按 19%清偿比例在重整计划执行期间分三次偿还。即法 院批准重整计划的次日起第 6 个月内清偿 40%，第 18 个月内清偿 30%，第 30 个月内清偿 30％。 D、债权清偿方案的担保。为切实履行债权清偿方案，公司大股东哈尔滨铁路局承诺：在重整计 划草案经债权人大会表决通过并经人民法院批准、铁路资产注入重组方案获相关机构批准后，按人民 法院裁定的清偿顺序和清偿比例向各债权人提供保证，确保各债权人如期获得清偿，总担保额不超过 81,385.33 万元。 E、公司重整清算组承诺，对在本次破产重整中可能存在的未申报债权，如果经法院确认，由重 整清算组负责按照重整计划中规定的同类债权的清偿条件用剩余的破产财产予以清偿。 （2）出资人权益调整 A、非流通股股东向流通股股东送股，即流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付 的 2.8 股股份； B、全体股东按同比例缩股，在上述送股的基础上，全体股东按照每 10 股缩为 2.8 股的比例缩股。 （3）公司通过破产重整程序产生的损益情况 公司根据法院裁定确认的债权数额及裁定批准的重整计划草案确定的清偿比例计算确认的损益情 况如下： A、 担保损失 45,777.51 万元 B、 减免债务利得 122,758.35 万元 C、 无法支付的款项利得 21,121.32 万元 2、关于持续经营能力的说明 本公司由于 2004 年、2005 年、2006 年连续三年亏损，根据有关规定，公司 股票已于 2007 年 5 月 25 日被暂停上市。截止 2007 年 12 月 31 日，除黑龙江北鹤木业有限公司、铁岭北亚药用油有限公司、 黑龙江北亚物业管理有限责任公司及北京北亚瑞松纸张纸浆有限公司等四家子（孙）公司正常生产经 营外，公司本部及大部分子（孙）公司的生产经营处于停顿状态，持续经营能力存在不确定性。公司 第一大股东哈尔滨铁路局有计划在公司依照法律程序完成破产重整的基础上，推动对公司进行重组， 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 104 重组方将注入净资产不低于 20 亿元、净资产收益率 10%左右的优质铁路运输资产注入公司，通过重大 资产重组使公司恢复持续经营能力，截至报告日止，上述资产重组事项正在履行相关法定程序。 3、关于自备货车的补偿。 2008 年 3 月公司重整清算组依据有关法规，对黑龙江虹通运输服务有限责任公司发出《关于报告 2107 辆铁路自备敞车目前状况及办理有关财产手续的函》，2008 年 4 月 3 日黑龙江虹通运输服务有限 责任公司向公司重整清算组出具了《关于对 2107 辆铁路自备敞车目前状况及办理有关财产手续方案的 复函》，复函中称：2002 年该批自备货车因安全原因按照国家规定报废拆解。黑龙江虹通运输服务有 限责任公司同意按照车辆的实际价值向公司补偿本息合计 9,115 万元。 4、公司重整清算组追缴资产情况。截止 2008 年 3 月 10 日，由公司重整清算组追缴的资产价值为 47,962.49 万元，其中：货币资金 7,244.99 万元（包括从广州盈科瑞松实业有限公司收回的股权转让款 1,700 万元，该股权转让工商变更于 2007 年 12 月 19 日已完成，因此该股权转让款 1,700 万元已进行相 关的账务处理），应收款项 11,964.40 万元(已签订还款计划或协议)，实物资产预计价值 26,003.10 万元， (包括从黑龙江北亚房地产综合开发有限公司追回建筑物-国贸大厦 25,000.00 万元)，长期投资（追缴北 京爱华宾馆有限公司股权）2,750.00 万元。上述资产由公司重整清算组监管并用于各类债权的清偿。 5、上年度无法表示意见的解决情况 由于北亚集团公司原法定代表人及部分高管涉嫌犯罪，诉讼事项众多等原因导致审计范围受限制， 岳华会计师事务所有限公司对北亚集团公司 2006 年财务报表出具了无法表示意见的审计报告。2007 年以来，有关司法部门对上述犯罪嫌疑人陆续开庭审理，北亚集团公司在此基础上对 2006 年度审计 报告中所涉及的事项进行了彻底清查，并提供了相应证据。上年度无法表示意见所涉及事项的解决情 况见下表： 序号 事项 所属 公司 事项内容 金 额 无法表 示意见 原因 2007 年度处 理结果 披露 时间 目前取得证明 1 省中行外币户 230,606.82 调入应收， 全额计提坏 账 银行证明 2 工行二营 414 0.75 确认金额 银行询证函 3 农行深圳分龙岗支 行 70.00 确认金额 银行询证函 4 广东发展银行 70.00 确认金额 银行询证函 5 光大行深圳分行莲 花路支行（17938） 2,724.42 确认金额 银行询证函 6 深圳发展银行福田 支行 55.48 确认金额 银行询证函 7 货币 资金 集团 本部 中国民生银行深圳 分行 1,000.00 未取得 对账单 及函证 回函 确认金额 2007 年 12 月 3 日公告 银行询证函 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 105 8 成都建行第八支行 2.20 确认金额 银行询证函 9 广东发展银行郑州 黄河路支行 142.83 确认金额 银行询证函 合计 234,672.50 1 仿古电话项目 2,563,169.66 2 粮油项目 316,933.81 3 哈医药发展 2,909,100.00 4 嘉华 500,000.00 5 集团 本部 运输贸易公司 391,000.00 已调入其他 应收款全额 计提坏账准 备 2007年 8 月 15 日 公告 2000 年董事会决议 6 短期 投资 （减 值准 备） 上海 瑞松 美利纸业 9,000,000.00 无法提 供与短 期投资 等资产 负债项 目的证 实经济 业务发 生额及 款项性 质、资 产权属 的法律 文件 被法院查封 限制流通股 份，调入长 期投资 2007 年 12 月 17 日公告 证明权属的法律文 件 合计 15,680,203.47 1 五常药业 3,000,000.00 2000 年董事会决议 2 韩国食品社 2,576,000.00 调至其他应 收款全额计 提坏账 2000 年董事会决议 3 大鹏证券有限责任 公司 92,000,000.00 仍保留在长 期投资 2007年 8 月 15 日 公告 相关法律文件 4 北京硕鸿达科技股 份有限公司 9,809,382.93 会计差错调 整 相关法律文件 长期 投资 集团 本部 合计 107,385,382.93 无法提 供与长 期投资 等资产 负债项 目的证 实经济 业务发 生额及 款项性 质、资 产权属 的法律 文件 1 新北方浆纸有限公 司 30,000,000.00 涉及案件，全额计提坏账准备 2 黑龙江均丰加工厂 6,000,000.00 已做账务处 理 已有证明，调账 3 哈尔滨铁路局物资 公司 1,000,000.00 已做账务处 理 2007 年 11 月 19 日公告 已有证明，调账 4 聊城方正电脑 1,171,530.00 5 集团 本部 郑州超越科贸 350,000.00 6 北京中金信投资公 司 9,200,000.00 7 中金安科技 7,500,000.00 8 北京华创伟业投资 公司 1,286,752.50 9 黑龙江省新北方浆 纸贸易公司 10,000,000.00 涉及案件，全额计提坏账准备 10 北京 办 哈尔滨泰富控股 200,000.00 未作调整 2007 年 12 月 3 日公告 函证 11 其 他 应 收 款 京运 输 晋北煤运 22,978,258.00 无法提 供与其 他应收 款等资 产负债 项目的 证实经 济业务 发生额 及款项 性质、 资产权 属的法 律文件 涉及案件，全额计提坏账准备 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 106 12 上海 瑞松 上海瑞冠国际贸易 有限公司 29,000,000.00 13 上海 瑞松 鹤壁市景淇纸业有 限公司 20,000,000.00 14 上海 瑞松 北亚实业（集团） 深圳分公司 2,107,000.00 15 上海 瑞松 北京中金安科技有 限公司 1,000,000.00 涉及案件，全额计提坏账准备 合计 141,793,540.50 1 哈市中级法院 1,170,100.00 无法收回， 确认减值 2007 年 11 月 19 日公告 2 人大装修工程办 500,000.00 3 张伟明 392,100.00 4 省能通电器工程公 司 277,268.51 5 沪北亚中讯 253,662.13 6 省建一公司第六分 公司 234,600.00 7 刘志华 651,358.30 帐龄较长， 确认减值 2007年 8 月 15 日 公告 8 天津交警队（张建 超） 200,000.00 无法收回， 确认减值 2007 年 12 月 3 日公告 9 深圳华富商店 1,297,553.44 帐龄较长， 确认减值 2007年 8 月 15 日 公告 10 与上海瑞松往来差 额 64,068,541.65 依据实际 情况入账 2007 年董事会决议 11 集团 本部 北京兆华普天 2,000,000.00 全额计提 2007 年 12 月 17 日公告 工商吊销证明 12 北京中金安科技有 限公司 1,000,000.00 2007 年董事会决议 13 北京双龙 650,000.00 涉案，确认 减值 2007 年董事会决议 14 北京易融财经研究 有限公司 496,200.00 15 北京博报堂广告公 司 300,000.00 涉案，确认减值准备 16 天津凯德 109,471,938.69 扣除追缴资产外，全额 计提 17 深圳和雍 224,959,000.00 18 深圳世代创业投资 有限公司 750,000.00 贷款 8300 万元，作为会 计差错更正处理 19 蓝海康公司 953,372.86 涉案全额计提 20 广州市柯文咨询有 限公司 350,000.00 涉案，全额计提准备 21 新型客车 360,501,271.43 22 坏 帐 准 备 集团 本部 长春客车厂 59,271,530.26 无法提 供与坏 账准备 等资产 负债项 目的证 实经济 业务发 生额及 款项性 质、资 产权属 的法律 文件 涉案，除追缴资产外， 余额全额计提坏账 2007 年董事会决议 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 107 23 南车四方 34,099,742.19 24 507 辆车 29,926,059.17 收回补偿款 合计 893,774,298.63 1 集团 本部 省土产公司 342,002.68 2 应付 帐款 集团 本部 油漆欠款 847,400.00 无法提 供与应 付账款 等资产 负债项 目的证 实经济 业务发 生额及 款项性 质、资 产权属 的法律 文件 无法支付， 转入利得 2007年 8 月 15 日 公告 未申报债权 合计 1,189,402.68 1 省人大劳服公司 2,000,000.00 需偿还 2007 年 11 月 19 日公告 法院裁决书 2 实习银行道里部 1,000,000.00 工商证明 3 北宇公司 400,000.00 工商证明 4 万科公司 390,000.00 未申报债权 5 进出口公司 380,224.69 未申报债权 6 大开三合利公司 300,000.00 无法支付， 转入利得 2007 年 12 月 3 日公告 未申报债权 7 东方财务公司 105,384,000.0 涉案，暂按无法支付处理，如法院确认，用公 益金偿还 8 黑龙江省天九投资 控股有限公司 15,000,000.00 需偿还 法院裁决书 9 广州华南投 6,725,520.00 需偿还 法院裁决书 10 双龙 1,500,000.00 已调账 2007 年 11 月 19 日公告 11 北京华新融资公司 3,880,000.00 12 深圳日神实业有限 公司 115,000,000.00 13 集团 本部 其他 100,239,549.92 贷款 8300 万元，作为会 计差错更正处理 证明材料 14 北京金时代置业公 司 30,816,000.00 无法支付，转入利得 未申报债权 15 其他 应付 款 办事 处 北京华新融投资有 限公司 1,000,000.00 无法提 供与其 他应付 款等资 产负债 项目的 证实经 济业务 发生额 及款项 性质、 资产权 属的法 律文件 已调账 2007 年 11 月 19 日公告 以车融资合同 合计 384,015,294.61 1 上海 瑞松 上海景居贸易有限 公司 40,500,000.00 已调账 2007 年 11 月 19 日公告 证明材料 2 预付 帐款 上海 瑞松 上海文格房地产经 纪有限公司 21,828,300.00 无法提 供与预 付账款 等资产 负债项 涉案，全额计提减值 证明材料 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 108 合计 62,328,300.00 目的证 实经济 业务发 生额及 款项性 质、资 产权属 的法律 文件 1 32,000,000.00 2 31,000,000.00 3 深圳市北亚和雍实 业发展有限公司 20,000,000.00 已调账 法院裁定书 4 融泰创业投资有限 公司 48,500,000.00 5 黑龙江百信房地产 综合开发有限公司 2,230,000.00 6 黑龙江百强建筑工 程有限公司 7,840,000.00 7 哈尔滨豪杰建筑装 饰工程有限公司 1,030,000.00 8 北京天杨投资有限 公司 56,100,000.00 尚未提 供担保 文件 已解除担保 2007年 8 月 15 日 公告 未申报债权 对外 担保 集团 本部 合计 198,700,000.00 1 五家 公司 转让 集团 本部 转让所属五家子公 司终止 269,598,345.19 返还款 项的付 款人并 非受购 方,未 提供协 议 该事项于 2006 年已冲 回,对 2007 年无影响 2007年 8 月 15 日 公告 根据中止协议原渠 道冲回. 2 拍卖 事项 集团 本部 6 项已经执行拍卖 的资产 6 项已 经执行 拍卖的 资产未 进行相 应帐务 处理 已进行相应 的账务处理 2007年 8 月 15 日 公告 法律文件 十五、 补充资料 （一）年初股东权益差异调节表的调整情况 本公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其后续规定，并 编制 2007 年年初股东权益差异调节表。但由于本年度合并范围发生较大变化、会计差错更正较多等原 因，无法比较调整情况。本年度本公司对 2007 年 1 月 1 日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面 余额进行了复核，重新编制了 2007 年年初股东权益差异调节表。 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 109 编号 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日合并股东权益（原会计准则） 50,972,031.18 加：2006 年 12 月 31 日少数股东权益（原会计准则） 23,684,908.15 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差 额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 其他 -170,729,756.49 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会计准则） -96,072,817.16 其中：2007 年 1 月 1 日归属于少数股东的权益（新 会计准则） 23,684,069.61 其他差异系对子公司的长期投资追溯调整。本公司对子公司投资后均发生大额亏损，且均处于停 顿状态、经营状况严重恶化，鉴于此原因，在按成本法追溯调整的同时，对不纳入合并范围的子公司 计提相应的长期股权投资减值准备。 （二）2006 年利润表的追溯调整情况 1、按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表 合并 母公司 项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 一、营业收入 153,488,901.87 153,488,901.87 12,087,999.98 12,087,999.98 减：营业成本 143,320,294.13 143,320,294.13 7,995,833.34 7,995,833.34 营业税金及附加 2,185,289.68 2,185,289.68 1,537,743.54 1,537,743.54 销售费用 8,398,245.50 8,398,245.50 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 110 合并 母公司 项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 管理费用 1,094,487,441.26 -1,024,113,495.26 70,373,946.00 1,059,289,585.41 -1,009,935,076.99 49,354,508.42 财务费用 104,921,427.93 104,921,427.93 86,177,582.25 86,177,582.25 资产减值损失 1,024,113,495.26 1,024,113,495.26 1,009,935,076.99 1,009,935,076.99 加：公允价值变 动收益 投资收益 24,269,927.28 -8,887,596.61 15,382,330.67 -29,371,145.35 44,711,288.10 15,340,142.75 其中：对联营企 业和合营企业的 投资收益 二、营业利润 -1,175,553,869.35 -8,887,596.61 -1,184,441,465.96 -1,172,283,889.91 44,711,288.10 -1,127,572,601.81 加：营业外收入 439,445.90 439,445.90 1,060.00 1,060.00 减：营业外支出 54,964,746.34 54,964,746.34 54,605,054.91 54,605,054.91 其中：非流动资 产处置损失 三、利润总额 -1,230,079,169.79 -8,887,596.61 -1,238,966,766.40 -1,226,887,884.82 44,711,288.10 -1,182,176,596.72 减：所得税费用 93,118.71 93,118.71 四、净利润 -1,230,172,288.50 -8,887,596.61 -1,239,059,885.11 -1,226,887,884.82 44,711,288.10 -1,182,176,596.72 归属于母公司所 有者的净利润 -1,224,682,629.84 -8,886,758.07 -1,233,569,387.91 -1,226,887,884.82 44,711,288.10 -1,182,176,596.72 少数股东损益 -5,489,658.66 -838.54 -5,490,497.20 - 2、2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） -1,230,172,288.50 追溯调整项目影响合计数 -8,887,596.61 其中：1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 2. 所得税 …（第 38 号准则第五条至第十九条要求追溯 调整的有关项目） -8,887,596.61 2006 年度净利润（按企业会计准则） -1,239,059,885.11 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2,408,300.42 其中：1. 一般借款费用 2. 开发成本 3. 其他 2,408,300.42 2006 年度模拟净利润 -1,236,651,584.69 注：假定全面执行新会计准则，2006 年度应调增净利润 2,408,300.42 元，调整原因为：2006 年 度福利费系根据国家规定按职工工资总额的 14%计算提取，按新准则的要求福利费应根据企业实际情 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 111 况和职工福利计划确认职工福利，按照实际发生额计入资产成本或当期费用。由此调增净利润 2,408,300.42 元。 （三）非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益（2007 年修订）》 （“会计字[2007]9 号”），本公司非经常性损益如下： 项目 本年数 上年数 非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 54,196.36 2,340.00 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债产生的公允价值变动收益 6、投资性房地产公允价值变动收益 7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的损 益） 9、委托投资收益 10、债务重组收益 1,227,583,528.01 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的收益 12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并 日的当期净利 13、营业外收入中的其他项目 212,493,508.61 437,105.90 14、其他 3,057,505.55 小计 1,443,188,738.53 439,445.90 非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 14,835,574.73 34,063,423.51 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债产生的公允价值变动损失 3、投资性房地产公允价值变动损失 4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损 失） 5、委托投资损失 6、债务重组损失 7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 457,775,142.14 20,655,000.00 9、企业重组费用 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 112 项目 本年数 上年数 10、营业外支出中的其他项目 10,642,311.26 246,322.83 11、其他 小计 483,253,028.13 54,964,746.34 影响利润总额 959,935,710.40 -54,525,300.44 减：所得税 影响净利润 959,935,710.40 -54,525,300.44 影响少数股东损益 -43,639.58 -1,734.48 影响归属于母公司普通股股东净利润 959,979,349.98 -54,523,565.96 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净 利润 -651,612,963.76 -1,179,045,821.95 注：非经常性收入中的其他系本年度转回的福利费余额。 （五）净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性 损益（2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1、计算结果 本年数 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 163.49% 895.73% 0.32 0.32 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润（Ⅱ） -345.48% -1,892.78% -0.67 -0.67 上年数 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 注 -248.19% -1.26 -1.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润（Ⅱ） 注 -237.22% -1.20 -1.20 注：由于上年末净资产为负数，故未计算全面摊薄净资产收益率 2、每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利 润 1 308,366,386.22 -1,233,569,387.91 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 113 项目 序号 本年数 上年数 扣除所得税影响后归属于母公司 普通股股东净利润的非经常性损 益 2 959,979,349.98 -54,523,565.96 归属于本公司普通股股东、扣除非 经常性损益后的净利润 3=1-2 -651,612,963.76 -1,179,045,821.95 年初股份总数 4 979,706,160.00 979,706,160.00 公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数 5 6 6 发行新股或债转股等增加股份数 6 7 7 发行新股或债转股等增加股份下 一月份起至报告期年末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份 数 8 减少股份下一月份起至报告期年 末的月份数 9 报告期月份数 10 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 979,706,160.00 979,706,160.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.32 -1.26 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 -0.67 -1.20 已确认为费用的稀释性潜在普通 股利息 14 所得税率 15 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.32 -1.26 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14－16) ×(1-15)]÷(11+17) -0.67 -1.20 十六、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2008年4月28日决议批准。 法定代表人：王则瑞 主管会计工作的负责人：王刚 会计机构负责人：田珊 北亚实业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 114 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 3、上述文件备置于公司办公地点：哈尔滨市南岗区红军街 16 号北亚实业（集团）股份有限公司董事 会秘书处。 董事长：王则瑞 北亚实业（集团）股份有限公司 2008 年 4 月 28 日