600715_2013_松辽汽车_2013年年度报告_2014-04-23.txt

松辽汽车股份有限公司 600715 2013 年年度报告 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 2 重要提示 一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段或其他事项段的 无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅 读。 我们提醒财务报表使用者关注，如“财务报表附注十二”所述，公司 2013 年度亏损 2,731.27 万元，扣除非经常性损益后，公司 2013 年度亏损 3,439.61 万元；截止 2013 年 12 月 31 日，公司累计亏损已达 67,051.64 万元，净资产仅为 981.97 万元，资产负债率已达 95.33%； 自 2009 年 10 月至本报告日，公司一直处于全面停产状态。公司已在“财务报表附注十二” 中披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存 在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 四、公司负责人李小平、主管会计工作负责人康道远及会计机构负责人（会计主管人员） 康道远声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：经瑞华会计师事务所 出具的公司 2013 年度财务会计审计报告确认，公司 2013 年度归属于母公司股东的净利润为 -2,731.27 万元，截止 2013 年 12 月 31 日，公司累计未分配利润为-67,051.64 万元。根据《公 司章程》有关规定，公司 2013 年度不进行利润分配也不进行资本公积金转增股本。 六、前瞻性陈述的风险声明 本年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的 实质承诺，请投资者注意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 3 目录 第一节 释义及重大风险提示 ....................................................................................................... 4 第二节 公司简介 ........................................................................................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 7 第四节 董事会报告 ....................................................................................................................... 8 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 17 第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 20 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..................................................................... 23 第八节 公司治理 ......................................................................................................................... 27 第九节 内部控制 ......................................................................................................................... 30 第十节 财务会计报告 ................................................................................................................. 31 第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................. 97 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 4 第一节 释义及重大风险提示 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 公司或本公司 指 松辽汽车股份有限公司 亦庄国投或第一大股东 指 北京亦庄国际投资发展有限公司 亦庄资本 指 北京亦庄资本控股有限公司 北京松辽或全资子公司 指 北京松辽科技发展有限公司 辽宁渤船 指 辽宁渤船装备配套产业有限公司 厦门乐麦 指 厦门乐麦电子商务有限公司 乐麦天晟 指 北京乐麦天晟网络科技有限公司 出租资产 指 本公司将部分厂房、设备及土地使用权等资产出租给辽宁渤船装备配 套产业有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 二、重大风险提示： 本公司已在本报告中详细描述存在的风险因素，敬请查阅董事会报告中关于公司未来发 展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 5 第二节 公司简介 一、公司信息 公司的中文名称 松辽汽车股份有限公司 公司的中文名称简称 松辽汽车 公司的外文名称 Song Liao Automotive Co., Ltd 公司的外文名称缩写 SLA 公司的法定代表人 李小平 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 孙华东 卓仪若 联系地址 辽宁省沈阳市苏家屯区白松路 22 号 辽宁省沈阳市苏家屯区白松路 22 号 电话 （024）31387078 （024）31387050 传真 （024）31387077 （024）31387077 电子信箱 slqccom@ slqccom@ 三、基本情况简介 公司注册地址 辽宁省沈阳市苏家屯区白松路 22 号 公司注册地址的邮政编码 110101 公司办公地址 辽宁省沈阳市苏家屯区白松路 22 号 公司办公地址的邮政编码 110101 公司网址 无 电子信箱 slqccom@ 四、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 松辽汽车 600715 无 六、公司报告期内注册变更情况 (一)基本情况 注册登记日期 2013 年 4 月 7 日 注册登记地点 辽宁省沈阳市苏家屯区白松路 22 号 企业法人营业执照注册号 210100000010320（1—1） 税务登记号码 21011124338220X 组织机构代码 24338220-x (二)公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。 (三)公司上市以来，主营业务的变化情况 1、公司股票于 1996 年 7 月 1 日上市交易，上市时公司主营业务为系列轻型客车及轻型 越野车的制造、销售、修理与改装； 2、2003 年 8 月 30 日，经公司 2002 年度股东大会审议通过，公司以经营性资产经评估 配比负债后的净额参股沈阳中顺汽车有限公司（现更名为中顺汽车控股有限公司）的增资扩 股，并将公司名下汽车生产目录更名为沈阳中顺汽车有限公司，公司主营业务变更为投资汽 车整车生产与销售、汽车车身零部件生产与销售及为汽车整车生产提供相关的配套服务等； 3、2011 年 9 月，经公司董事会批准，公司在北京注册成立了全资子公司北京松辽科技 发展有限公司，其主营业务为技术推广；货物进出口；销售针纺织品、服装、日用品、文化 用品、体育用品、矿产品、建筑材料、化工产品（不含一类易制毒化学品及危险化学品）、 机械设备、五金交电、电子产品；以及批发兼零售预包装的食品及乳制品等。 4、2013 年 5 月，经北京市工商行政管理局核准，公司全资子公司北京松辽科技发展有 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 6 限公司与厦门乐麦电子商务有限公司申请设立的合资公司北京乐麦天晟网络科技有限公司 取得企业法人营业执照，经营范围为技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询；销售电子 产品、计算机、软件及辅助设备、服装鞋帽、纺织品、皮革制品、玩具、钟表眼镜、花卉、 纸制品、文具用品、体育用品、五金交电、家用电器、金属材料、通讯设备、建筑材料、照 明设备、仪器仪表、机械设备、I 类医疗器械； 5、2013 年 4 月 7 日，经公司股东大会批准并经沈阳市工商行政管理局核准，公司在原 经营范围的基础上增加了预包装食品（不含冷藏食品）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）批发 兼零售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商 品和技术除外；纺织品、服装、日用百货、初级农产品、文化用品、体育器材、矿产品、建 材、化工产品（不含危险化学品）、机械设备、五金产品、电子产品的批发和零售；自有房 屋及机器设备的租赁等。 (四)公司上市以来，历次控股股东的变更情况 1、本公司股票于 1996 年 7 月 1 日上市交易，沈阳军区联勤部工厂管理局持有本公司国 有股 7,440 万股，占公司总股本的比例为 53.08%，为本公司控股股东； 2、1999 年 2 月 8 日，根据中国人民解放军国有资产管理局(1999)国产字第 001 号文《关 于松辽汽车股份有限公司国家股股权划转事的批复》，将本公司国家股股东沈阳军区联勤部 工厂管理局持有的本公司国家股 7,440 万股（占总股本的 53.08％）无偿划转给松辽企业集 团（已更名为"沈阳松辽（企业）集团有限公司"）持有，股权性质由国家股变更为国有法人 股，沈阳松辽（企业）集团有限公司成为本公司的控股股东； 3、2006 年 8 月 31 日，沈阳松辽企业（集团）有限公司涉诉与沈阳苏建联建筑装饰工 程公司之间债务纠纷，沈阳市苏家屯区人民法院根据已发生法律效力的[2004]沈民房初字第 32 号《民事判决书》和案件执行需要签发了《拍卖委托书》，委托辽宁北方资产拍卖有限公 司于 2006 年 8 月 30 日举行专场拍卖会，公开拍卖已冻结的松辽集团所持本公司 6704 万股 社会法人股。上海华汇中顺汽车销售有限公司（已更名为天宝汽车销售有限公司）拍得全部 的 6704 万股，该股份占公司总股本的 29.89％。2006 年 9 月 27 日，中国证券登记结算有限 责任公司上海分公司为上海华汇中顺汽车销售有限公司竞拍购得的本公司 67,040,000 股股 份办理了过户登记，上海华汇中顺汽车销售有限公司成为本公司第一大股东； 4、2010 年 3 月 30 日，天宝汽车销售有限公司（原上海华汇中顺汽车销售有限公司） 与北京亦庄国际投资发展有限公司签署《股份转让协议》，将其所持有的本公司 55,827,200 股流通股（占总股本的 24.89%）全部转让给北京亦庄国际投资发展有限公司，每股转让价 格为《股份转让协议》签署之日前 20 个交易日股票交易均价，即每股 8.73 元。本次股份转 让后，天宝汽车销售有限公司不再持有本公司股份。2010 年 6 月 3 日，中国证券登记结算 有限责任公司上海分公司为北京亦庄国际投资发展有限公司受让本公司 55,827,200 股流通 股股份（占本公司总股本的 24.89%）办理了过户登记手续，北京亦庄国际投资发展有限公 司成为本公司第一大股东。 七、其他有关资料 公司聘请的会计师事 务所名称（境内） 名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海 地产广场西塔 5-11 层 签字会计师姓名 徐超玉 李建长 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2013 年 2012 年 本期比上年同期 增减(%) 2011 年 营业收入 53,475,412.43 120,424,326.98 -55.59 3,873,203.08 归属于上市公司股东的净利润 -27,312,736.33 5,545,961.69 -592.48 14,233,260.71 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 -34,396,050.21 -20,576,836.71 不适用 -23,301,513.63 经营活动产生的现金流量净额 -27,508,818.06 -48,606,416.61 不适用 17,624,132.66 2013 年末 2012 年末 本期末比上年同 期末增减(%) 2011 年末 归属于上市公司股东的净资产 9,819,697.99 37,132,434.32 -73.55 31,586,472.63 总资产 231,190,282.46 258,579,055.63 -10.59 226,162,411.30 (二) 主要财务数据 单位：元 币种：人民币 主要财务指标 2013 年 2012 年 本期比上年同期增减 (%) 2011 年 基本每股收益（元／股） -0.12 0.02 -700 0.06 稀释每股收益（元／股） -0.12 0.02 -700 0.06 扣除非经常性损益后的基本每 股收益（元／股） -0.15 -0.09 不适用 -0.10 加权平均净资产收益率（%） -116.34 16.14 减少132.48个百分点 58.17 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%） -172.55 -59.89 减少 112.66 个百分点 -95.23 二、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 2013 年金额 附注（如适用） 2012 年金额 2011 年金额 非流动资产处置损益 15,873,155.82 计入当期损益的政府补助，但与公司 正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 34,000,000.00 35,000,000.00 债务重组损益 224,695.74 1,301,986.58 单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回 22,023.00 详见附注七.3 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 7,061,290.88 详 见 附 注 七.32、33 398,102.66 -5,890,368.06 所得税影响额 -8,500,000.00 -8,750,000.00 合计 7,083,313.88 26,122,798.40 37,534,774.34 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 8 第四节 董事会报告 一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 报告期内，公司的经营形势仍面临严峻的挑战，母公司主营业务停产多年无业务收入， 主营业务的战略调整工作未成功，复杂多变的外部经济态势对公司主营业务战略调整工作带 来压力和不确定性。面对复杂的经济态势和内外部的经营压力，在公司实际控制人及大股东 的支持下，公司董事会带领管理层以务实的态度积极推动公司主营业务的战略调整；制定详 细方案并聘请中介机构妥善处理历史遗留重大问题；子公司依托地域优势寻找健康优质盈利 能力强的业务，拓宽业务渠道与收入来源，通过上述措施改善了公司的经营情况和财务状况， 维护了公司及全体股东的利益。报告期内的主要工作如下： 1、筹划非公开发行 A 股股票事项，谋划主营业务转型； 2013 年 7 月 4 日，公司七届十五次董事会议审议通过《关于公司非公开发行股票方案 的议案》及与之有关的其他配套议案，拟采取非公开发行募集资金收购经营性资产并投资光 伏产业的方式实现公司的主营业务战略转型。该事项因拟投资项目的实施主体控制权发生了 重大变化，导致公司非公开发行股票事宜无法继续实施，公司非公开发行 A 股股票事项被 迫终止。 2、妥善处理历史遗留问题，化解潜在风险； 对于历史遗留的诉讼、债务、资产产权关系不清晰、大额历史欠税等问题，公司制定了 详细的处置方案，并聘请有关中介机构提供专业的意见予以协助处置，保证公司资产产权关 系明晰，尽最大努力化解、减少公司潜在的财产损失风险。 3、盘活闲置资产，保证资产保值增值； 报告期内，公司继续加大母公司闲置的土地、厂房和设备等资产的盘活力度，使公司闲 置资产得以保值增值，同时增加了公司营业外收入，弥补了公司日常运营方面的固定费用。 4、依托地域优势，培育具有可持续盈利能力的业务； 全资子公司北京松辽利用北京经济技术开发区内的资源优势，采取商贸、电商、代理、 咨询等多种业务形式对新业务培育进行了积极尝试，一方面增加公司的业务收入，为公司转 换经营思路积累经验，另一方面也为公司未来主营业务发展方向奠定基础。 5、完善企业内部控制制度，规范运作防范风险。 报告期内，公司加强了内控的建设和完善工作，通过建立健全各项规章管理制度、对部 门岗位职责的调整、完善各审批流程，逐步完善公司的内控体系特别是财务管控体系，有效 防范了风险。 (一)主营业务分析 1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 53,475,412.43 120,424,326.98 -55.59 营业成本 47,447,260.07 111,707,123.47 -57.53 销售费用 45,447.60 -100.00 管理费用 30,088,462.93 23,304,355.43 29.11 财务费用 3,335,109.51 1,878,059.82 77.58 经营活动产生的现金流量净额 -27,508,818.06 -48,606,416.61 投资活动产生的现金流量净额 -464,669.00 -14,900.00 -3,018.58 筹资活动产生的现金流量净额 21,746,925.01 8,064,180.55 169.67 研发支出 0 0 0 营业税金及附加 638,182.35 397,181.86 60.68 资产减值损失 8,942,383.63 3,395,885.72 163.33 营业外收入 16,360,095.26 40,237,335.03 -59.34 营业外支出 9,298,804.38 5,614,536.63 65.62 所得税费用 -2,572,748.24 8,773,109.79 -129.33 2、收入 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 9 (1)驱动业务收入变化的因素分析 报告期内，公司全资子公司的贸易业务收入较上年同期大幅下降，造成公司的营业收入 较上年同期减少 55.59%，贸易业务是北京松辽依靠地域优势开发的业务，其客户数量较少， 业务有一定的周期性，导致收入的不稳定。 (2)以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析 报告期内，公司的实物销售业务以贸易方式进行，无公司自身生产的产品销售情况。 (3)订单分析 报告期内，公司无订单业务收入情况。 (4) 新产品及新服务的影响分析 ①报告期内，公司无开发新产品情况； ②报告期内，公司全资子公司北京松辽与厦门乐麦合资成立了北京乐麦天晟网络科技有 限公司，其经营范围为技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询；销售电子产品、计算机、 软件及辅助设备、服装鞋帽、纺织品、皮革制品、玩具、钟表眼镜、花卉、纸制品、文具用 品、体育用品、五金交电、家用电器、金属材料、通讯设备、建筑材料、照明设备、仪器仪 表、机械设备、I 类医疗器械等，因相关业务尚在市场开发期，北京乐麦天晟网络科技有限 公司本年度未实现业务收入。 (5)主要销售客户的情况 报告期内，公司向前五名客户销售金额合计 50,828,466.09 元，占销售收入比重 100%。 3、成本 (1)成本分析表 单位:元 分行业情况 分行业 成本构成 项目 本期金额 本期占总成 本比例(%) 上年同期金额 上年同期占总 成本比例(%) 本期金额较上年同期变动 比例(%) 汽车制造业 0 0 0 0 0 批发和零售业 商品采购 45,375,036.67 100 111,391,334.15 100 -59.27 分产品情况 分产品 成本构成 项目 本期金额 本期占总成 本比例(%) 上年同期金额 上年同期占总成 本比例(%) 本期金额较上年同期 变动比例(%) 汽车车身零部件 0 0 0 0 0 建筑材料贸易 商品采购 22,143,963.22 48.80 88,358,619.47 79.32 -74.94 电子商务业务 商品采购 23,231,073.45 51.20 23,032,714.68 20.68 0.86 情况说明： ①汽车制造业：处于停产状态； ②批发和零售业的商品采购：业务量下降； ③汽车车身零部件：处于停产状态； ④建筑材料贸易的商品采购：业务量下降。 (2)主要供应商情况 报告期内，公司前五名供应商采购金额合计 30,627,199.33 元（不含税），占采购总额比 重 100%。 4、费用 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业税金及附加 638,182.35 397,181.86 60.68 财务费用 3,335,109.51 1,878,059.82 77.58 销售费用 0 45,447.60 -100.00 资产减值损失 8,942,383.63 3,395,885.72 163.33 营业外支出 9,298,804.38 5,614,536.63 65.62 所得税费用 -2,572,748.24 8,773,109.79 -129.33 变动原因说明： （1）营业税金及附加比上年数增加 60.68%，其主要原因是租赁费增加导致房产税等税 费增加所致； （2）财务费用比上年数增加 77.58%，其主要原因是借款增加导致利息费用增加所致； （3）销售费用比上年减少 100.00%，主要原因是当年未发生销售费用所致。 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 10 （4）资产减值损失比上年数增加 163.33%，其主要原因是应收款项增加及账龄延长导 致本期补提坏账准备，另对部分固定资产与无形资产计提了减值准备； （5）营业外支出比上年数增加 65.62%，其主要原因是本年度确认了未决诉讼预计损失 所致； （6）所得税费用比上年数减少 129.33%，其主要原因是本年度亏损未缴纳企业所得税 所致。 5、研发支出 (1)研发支出情况表 单位：元 本期费用化研发支出 0 本期资本化研发支出 0 研发支出合计 0 研发支出总额占净资产比例（%） 0 研发支出总额占营业收入比例（%） 0 (2)情况说明 报告期内，公司无研发费用支出。 6、现金流 项目 2013 年度 2012 年度 增减金额（元） 增减幅度(%) 销售商品、提供劳务收到的现金 17,801,266.74 86,301,974.36 -68,500,707.62 -79.37 收到其他与经营活动有关的现金 14,613,799.13 40,135,497.62 -25,521,698.49 -63.59 购买商品、接受劳务支付的现金 15,595,386.16 148,916,514.29 -133,321,128.13 -89.53 支付给职工以及为职工支付的现金 6,151,503.93 4,666,289.98 1,485,213.95 31.83 支付的各项税费 13,930,347.77 15,350,293.72 -1,419,945.95 -9.25 支付其他与经营活动有关的现金 24,246,646.07 6,110,790.60 18,135,855.47 296.78 吸收投资收到的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 464,669.00 14,900.00 449,769.00 3018.58 取得借款收到的现金 34,000,000.00 39,000,000.00 -5,000,000.00 -12.82 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 29,000,000.00 -19,000,000.00 -65.52 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,253,074.99 1,935,819.45 1,317,255.54 68.05 变动原因说明： （1）销售商品、提供劳务收到的现金比上年数减少 79.37%，其主要原因是北京松辽的 保温板业务与钢材业务大幅下降导致收现减少所致； （2）收到其他与经营活动有关的现金比上年数减少 63.59%，其主要原因是上年度收到 了大额财政补助所致； （3）购买商品、接受劳务支付的现金比上年数减少 89.53%，其主要原因是北京松辽的 保温板业务与钢材业务大幅下降导致采购支付现金减少所致； （4）支付给职工以及为职工支付的现金比上年数增加 31.83%，其主要原因是本年度工 资薪金增加所致； （5）支付的各项税费比上年减少 9.25%，其主要原因是北京松辽的保温板业务与钢材 业务大幅下降导致应交税费减少所致； （6）支付其他与经营活动有关的现金比上年数增加 296.78%，其主要原因是本年度往 来款项支付增加所致； （7）吸收投资收到的现金比上年数增加 100.00%，其主要原因是本年度北京乐麦天晟 网络科技有限公司收到注册资本所致； （8）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上年数增加 3,018.58%， 其主要原因是本年度购买车辆付现所致； （9）取得借款收到的现金比上年数减少 12.82%，其主要原因是本年度借款减少所致； （10）偿还债务支付的现金比上年数减少 65.52%，其主要原因是本年度长期借款未到 期所致； （11）分配股利、利润或偿付利息支付的现金比上年数增加 68.05%，其主要原因是本 年度借款增加导致利息支出增加所致。 7、其它 (1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 11 报告期内，公司实现营业利润-3,697.60 万元，比去年同期减少 82.11%，原因是子公司 北京松辽业务收入下降及有关费用增加原因所致；实现归属于母公司股东的净利润-2,731.27 万元，比去年同期减少 592.48％，原因是子公司北京松辽业务收入下降及本年度无政府补助 收入所致。 (2)发展战略和经营计划进展说明 报告期内，公司的经营工作是按照既定的发展战略和经营计划进行，闲置资产的盘活工 作取得成效，2013 年度实现租赁收入 265 万元；公司全资子公司的新业务开展也稳步进行； 公司历史遗留问题的处理工作也在按照计划推进之中；2014 年度，公司将按既定的经营战 略和经营计划，配合大股东对其旗下资产进行梳理，并对其与公司行业匹配性进行充分论证， 推动公司发展战略的合理调整；通过开展贸易、电子商务、品牌代理等多种业务，以维持公 司日常的经营和运转，维护公司和全体股东的利益。 (二)行业、产品或地区经营情况分析 1、主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率（％） 营业收入比上 年增减(%) 营业成本比上 年增减(%) 毛利率比上年增减 （%） 汽车制造业 0 0 0 0 0 增加 0 个百分点 批发和零售业 50,828,466.09 45,375,036.67 10.73 -57.39 -59.26 增加 4.12 个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率（％） 营业收入比上 年增减(%) 营业成本比上 年增减(%) 毛利率比上年增减 （%） 汽车车身零部件 0 0 0 0 0 增加 0 个百分点 建筑材料贸易 22,500,915.01 22,143,963.22 1.59 -76.17 -74.94 减少 4.85 个百分点 电子商务贸易 28,327,551.08 23,231,073.45 17.99 13.96 0.86 增加 10.53 个百分点 公司现主营业务分为两部分，一部分是母公司的汽车车身零部件制造业务，因历史种种 原因现已处于停产状态，闲置的资产以租赁的方式予以盘活；另一部分业务是公司全资子公 司北京松辽的批发和零售业务，主要包含建筑材料贸易、电子商务等业务，公司 2013 年度 主营业务收入全部来源于北京松辽的批发和零售业务收入。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 北京地区 213,856.28 -99.48 厦门地区 28,327,551.08 13.96 山东地区 22,287,058.73 -57.88 报告期内，公司的主营业务主要为全资子公司北京松辽的批发和零售业务，主要分布于 北京、山东和厦门三地。 (三)资产、负债情况分析 1、资产负债情况分析表 单位:元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总 资产的比例（%） 上期期末数 上期期末数占总 资产的比例（%） 本期期末金额较上 期期末变动比例（%） 货币资金 2,113,392.24 0.91 8,319,309.75 3.22 -74.60 应收账款 74,082,492.13 32.04 44,118,386.68 17.06 67.92 预付账款 4,302,288.17 1.86 28,815,414.08 11.14 -85.07 其他应收款 5,611,042.27 2.43 2,050,014.58 0.79 173.71 存货 18,809,378.83 7.27 -100.00 递延所得税资产 3,450,471.57 1.49 877,723.33 0.34 293.12 短期借款 5,000,000.00 2.16 10,000,000.00 3.87 -50.00 应付账款 19,919,393.54 8.62 33,096,639.93 12.80 -39.81 应交税费 22,166,600.64 9.59 31,534,785.41 12.20 -29.71 应付利息 117,547.22 0.05 49,541.66 0.02 137.27 其他应付款 11,111,554.12 4.81 21,718,085.15 8.40 -48.84 一年内到期的非流动负债 29,000,000.00 12.54 100.00 （1）货币资金比年初数减少 74.60%，其主要原因是子公司北京松辽销售款部分未收回， 资金使用量增加所致； 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 12 （2）应收账款比年初数增加 67.92%，其主要原因是子公司北京松辽对山东中凯重工集 团有限公司、厦门乐麦电子商务有限公司部分销售款未收回所致； （3）预付款项比年初数减少 85.07%，其主要原因是年初的预付款在本年进行了采购结 算，导致预付款项减少所致； （4）其他应收款比年初数增加 173.71%，其主要原因是子公司北京松辽对甘肃德祐能 源科技有限公司的其他应收款项增加所致； （5）存货比年初数减少 100.00%，其主要原因是存货实现销售所致； （6）递延所得税资产比年初数增加 293.12%，其主要原因是子公司计提坏账准备导致 可抵扣暂时性差异增加，子公司确认可抵扣亏损导致可抵扣亏损差异增加所致； （7）短期借款比年初数减少 50.00%，其主要原因是短期借款归还所致； （8）应付账款比年初数减少 39.81%，其主要原因是偿还货款所致； （9）应交税费比年初数减少 29.71%，其主要原因是子公司北京松辽的保温板业务与钢 材业务大幅下降导致应交税费减少所致； （10）应付利息比年初数增加 137.27%，其主要原因是计提贷款利息未支付所致； （11）其他应付款比年初数减少 48.84%，其主要原因是不需支付其他应付款转营业外 收入所致； （12）一年内到期的非流动负债 2013 年 12 月 31 日为 29,000,000.00 元，年初数为 0， 其主要原因是长期借款将于一年内到期而重分类所致。 2、公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明 报告期内，公司无以公允价值计量的资产，主要资产的计量属性未发生变化。 (四)核心竞争力分析 无 (五)投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 单位：万元 币种：人民币 报告期内投资额 100 投资额增减变动数 -800 上年同期投资额 900 投资额增减幅度(%) -88.89 被投资的公司情况 被投资的 公司名称 主要经营活动 占被投资的公司 权益的比例（%） 北京乐麦 天晟网络 科技有限 公司 技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询；销售电子产品、计算机、 软件及辅助设备、服装鞋帽、纺织品、皮革制品、玩具、钟表眼镜、花 卉、纸制品、文具用品、体育用品、五金交电、家用电器、金属材料、 通讯设备、建筑材料、照明设备、仪器仪表、机械设备、I 类医疗器械 50 (1) 证券投资情况 报告期内，公司不持有其他上市公司股权，不持有商业银行、证券公司、保险公司、信 托公司和期货公司等金融企业股权。 (2) 买卖其他上市公司股份的情况 报告期内，公司未买卖其他上市公司股份。 2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (2)委托贷款情况 本年度公司无委托贷款事项。 3、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 4、主要子公司、参股公司分析 截止报告期末，公司拥有全资子公司 1 个、控股孙公司 1 个和参股公司 1 个，各公司的 经营情况和业绩情况分析如下： 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 13 （1）全资子公司北京松辽科技发展有限公司经营情况和业绩情况分析 北京松辽成立于 2011 年 9 月，注册资本人民币 1,000 万元。经营范围：批发兼零售（非 实物方式）预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）；技术推广；货物进出口；销售针纺 织品、服装、日用品、文化用品、体育用品、矿产品、建筑材料、化工产品（不含一类易制 毒化学品及危险化学品）、机械设备、五金交电、电子产品。 报告期内，其开展的主要业务有建筑材料贸易及电子商务贸易等，2013 年度主要财务 数据和指标如下： 单位：元 币种：人民币 项目 本报告期 上年同期 增减幅度（%） 营业收入 50,828,466.09 119,297,228.57 -57.39 营业利润 -11,590,345.23 115,698.27 -10117.73 净利润 -8,708,307.28 25,342,454.02 -134.36 项目 本报告期末 本报告期初 增减幅度（%） 总资产 103,552,313.90 109,159,108.63 -5.14 净资产 32,351,350.07 41,059,657.35 -21.21 变动原因分析： ①营业收入比上年减少 57.39％，原因是建材批发业务收入下降所致； ②营业利润比上年减少 10117.73％，原因是建材业务收入下降所致； ③净利润比上年减少 134.36％，原因是建材业务收入大幅下降及上年收到了大额政府补 助而本年未收到政府补助所致； ④资产比年初数减少 5.14%，原因是建材业务收入大幅下降和上年收到了大额政府补助 而本年未收到政府补助所致； ⑤净资产比年初数减少 21.21%，原因是建材业务收入大幅下降和上年收到了大额政府 补助而本年未收到政府补助所致。 （2）控股孙公司北京乐麦天晟网络科技有限公司的经营情况和业绩情况 单位：元 币种：人民币 项目 本报告期 上年同期 增减幅度（%） 营业收入 0 0 0 营业利润 -58,421.22 0 0 净利润 -58,421.22 0 0 项目 本报告期末 本报告期初 增减幅度（%） 总资产 1,941,578.78 0 0 净资产 1,941,578.78 0 0 截止本报告期末，北京乐麦天晟网络科技有限公司尚处于业务开拓期，暂无具体的经营 和业绩情况。 （3）参股公司中顺汽车控股有限公司的经营情况和业绩情况 中顺汽车控股有限公司成立于 2003 年，注册资本为人民币 7.8 亿元，公司出资 2500 万 元，占其注册资本的 3.20%，其主要产品是轻型客车、多功能商务车及越野车制造与销售等， 公司为其提供汽车车身零部件配套及其他整车生产所需要的服务，截止报告期末，其主营业 务已经停产，公司对其的投资采用成本法进行核算，已在以前年度对其的投资计提了足额减 值准备。 5、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析 (一)行业竞争格局和发展趋势 1、汽车制造行业 公司母公司现有主营业务为汽车零部件业务及汽车整车生产配套服务业务，该业务已停 产多年，现今汽车行业竞争态势日益严峻复杂，产品的升级换代迅速，公司现有的设备、生 产技术等已处落后水平，该项主营业务现已无法重新启动，公司未来的发展将通过主营业务 的战略调整谋求新的业务发展方向。 2、批发和零售行业 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 14 批发和零售行业是本公司全资子公司北京松辽进行新业务培育而开展的业务，主要有建 材贸易、电子商务、代理批发等业务，该业务是公司目前主营业务收入的主要来源。由于该 业务出于起步和培育阶段，具体的业务开展过程中出现收入不稳定现象且规模较小，业务收 入受到限制，对此公司将认真分析相关业务的发展前景、行业政策、成长性等因素，并结合 公司今后的发展战略调整方向，重点培育未来可持续发展的业务。 (二)公司发展战略 目前，公司因现主营业务汽车车身零部件制造与销售业务停产几年，生产经营处于停滞 状态，公司的发展战略正处于重大调整期。为了应对公司主营业务停产的状况及发展战略的 重大调整，公司将配合大股东对其旗下资产进行梳理，并对其与公司行业匹配性进行充分论 证，维护公司和全体股东的利益；同时，公司近年来实施多元化的经营方针和策略，陆续开 展了贸易、电子商务、品牌代理等多种业务，以维持公司日常的经营和运转，另外公司在开 展新业务时认真深入分析该业务的成长性、持续的盈利能力、行业竞争等情况，做到有针对 性培育新的主营业务，提升公司的盈利能力，逐步培养有核心竞争力的业务。 (三)经营计划 公司 2014 年度的经营计划如下： 1、配合大股东推进对本公司战略重组工作 配合大股东亦庄国投做好资产梳理和行业匹配性的论证，并优化公司组织架构、改善财 务状况、减轻历史包袱。 2、加强公司自身运营能力，确保业务的健康与良性发展 （1）增加公司业务收入，实现业务贡献毛利增长 以全资子公司北京松辽为平台，依靠地域优势，力争拓宽业务渠道，利用中间商贸易、 代理、咨询等多种业务形式，增加公司收入，特别要强化业务的健康与良性。 （2）推进资产租赁工作，盘活闲置资产增加收益 在 2013 年的基础上继续开展闲置资产的租赁工作，采取出租、合作等多种方式保证资 产保值增值，减轻财务负担，增加公司收入。 3、妥善处理解决历史遗留问题 公司将以务实的态度全面解决积累多年的债务、历史欠税等遗留问题，对相关问题制定 详细的处置方案，并聘请专业的中介机构提供专业意见和协助处理问题，改善公司财务状况， 化解风险。 4、进一步加强和规范公司内控体系尤其是财务管控体系，全方位提升公司经营管理水 平和风险防范能力，促进公司健康持续发展。 (四)可能面对的风险 1、经营风险 目前，公司正处于发展战略转型期，在培养具备核心竞争力的业务或项目是存在投资风 险，可能出现投资失败或未达到预期收益，存在经营风险。 应对措施：在投资业务或项目前做好可行性分析，投资过程中做好风险监控，及时处理 可能出现的风险。 2、财务风险 截止 2013 年年末，公司资产负债率高达 95.33%，资产结构单一，可变现性差，缺少流 动资金，公司存在财务风险。 应对措施：妥善处置公司遗留问题，盘活闲置的资产，开源节流或向金融机构申请流动 资金借款。 3、政策性风险 公司为了推进发展战略的调整，开展了多项新的业务，这些新业务有可能受到国家宏观 调控及行业政策导向的影响。 应对措施：认真研究有关行业政策，谨慎选择投资项目和业务，控制投资风险。 4、业务模式风险 公司已开展的新业务多数以贸易或合作方式进行，客户或合作伙伴较少，业务量波动较 大，业务模式较单一给公司营业收入带来一定的波动，不利于经营的稳定性。 应对措施：着重培养成长性较好、持续经营能力较强的业务和项目，降低经营风险。 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 15 5、人力资源风险 公司开展项目和业务急需有关方面的专业人才，公司现有人力资源储备尚缺乏相关的专 业人员，也给公司业务拓展带来一定风险。 应对措施：做好部门机构调整及人员调整，完善岗位和人员的配置；根据公司发展要求 及时做好人员招聘、人员培训等工作，满足公司良性发展的人力资源需求。 三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 (一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 1、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 本公司 2013 年度财务会计报告经瑞华会计师事务审计，出具了带强调事项段无保留意 见的审计报告，强调事项段内容为“我们提醒财务报表使用者关注，如‘财务报表附注十二’ 所述，公司 2013 年度亏损 2,731.27 万元，扣除非经常性损益后，公司 2013 年度亏损 3,439.61 万元；截止 2013 年 12 月 31 日，公司累计亏损已达 67,051.64 万元，净资产仅为 981.97 万 元，资产负债率已达 95.33%；自 2009 年 10 月至本报告日，公司一直处于全面停产状态。 公司已在‘财务报表附注十二’中披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产 生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。”针 对上述情况，本公司董事会对相关情况说明如下： 2013 年度，面对母公司原有主营业务汽车零部件业务及汽车整车生产配套服务业务停 产而无业务收入的困难局面，公司董事会和管理层以务实的态度采取一系列措施，积极推进 公司发展战略的调整，同时采取积极措施改善公司的经营情况和财务状况，一是积极谋划主 营业务转型，二是盘活闲置资产，增加公司营业外收入，保证资产保值增值；三是妥善处理 历史遗留问题，尽力化解、减少公司潜在的财产损失风险；四是以全资子公司北京松辽为平 台，依托北京经济技术开发区内的资源优势，采取商贸、电商、代理、咨询等多种业务形式 进行了积极尝试，增加了公司的业务收入；五是进一步加强公司内控的建设和完善工作，规 范运作防范风险。 2014 年度，为消除对持续经营能力产生不确定影响的不利因素，公司将采取以下措施： 一是将全力配合实际控制人和大股东对其旗下的相关业务或资产进行梳理和行业匹配性论 证，推进战略重组工作；二是以全资子公司北京松辽为平台，有效利用北京经济技术开发区 的资源优势，加大力度拓展新的业务和寻找新的项目，着重培养成长性较好、持续经营能力 较强、具备核心竞争力的业务和项目，成为公司的重要利润增长点；三是妥善处置历史遗留 的债务、税收等问题，改善财务状况化解经营风险；四是有效优化公司组织架构和继续完善 内控制度。 2、监事会对“董事会关于会计师事务所‘非标准审计报告’的说明”的独立意见 2013 年度，瑞华会计师事务所对公司财务会计报告出具了带强调事项段无保留意见的 审计报告，公司董事会对审计报告中的强调事项段所涉及事项进行了详细说明，公司监事会 对董事会的说明情况发表意见如下： 公司监事会列席参加七届董事会第二十二次会议，听取公司有关部门的汇报，查阅公司 财务资料和审计报告，监事会认为：公司董事会对相关情况说明是真实、准确、完整的，未 发现有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。2014 年度，公司监事会将依法履行监督的权利， 督促董事会和管理层全面落实相关措施或计划。 (二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 √ 不适用 (三)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 √ 不适用 四、利润分配或资本公积金转增预案 (一)现金分红政策的制定、执行或调整情况 公司已经按照相关的法律法规和监管要求在《公司章程》中明确了《股东回报规划》及 利润分配政策、利润分配决策程序、利润分配顺序和方式等。报告期内，公司严格按照有关 法律和法规及《公司章程》的规定执行利润分配政策，无违反的情形发生。 (二)报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当 详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 16 √ 不适用 (三)公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 分红年度 每 10 股送 红股数（股） 每 10 股派息 数(元)（含税） 每 10 股转 增数（股） 现金分红的数 额（含税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率(%) 2013 年 0 0 0 0 -27,312,736.33 0 2012 年 0 0 0 0 5,545,961.69 0 2011 年 0 0 0 0 14,233,260.71 0 五、积极履行社会责任的工作情况 (一) 社会责任工作情况 公司在开展日常经营工作时能积极履行应承担的社会责任，追求诚信经营、规范运作、 自身发展与履行社会责任相结合，能够充分尊重和维护债权人、职工、消费者、供应商、社 区等相关利益者的合法权益，在经济交往与相关利益者做到互惠互利；在日常经营中，公司 注重加强防治污染、生态保护、维护社会安全、消防安全等相关工作，保证公司健康、稳定、 持续发展。 六、其他披露事项 公司指定《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站（）为 信息披露报刊及媒体。 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 17 第五节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。 二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 √ 不适用 三、破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 四、资产交易、企业合并事项 √ 不适用 五、公司股权激励情况及其影响 √ 不适用 六、重大关联交易 (一) 关联债权债务往来 无 (二)其他 1、公司全资子公司北京松辽向亦庄资本申请委托贷款 为满足开展批发与零售业务所需的流动资金，公司全资子公司向亦庄资本申请了人民币 2,900 万元的委托贷款,贷款期限为 2 年；贷款的年利率为银行同期贷款利率，若遇中国人民 银行基准贷款利率调整，则利率根据中国人民银行利率政策调整而作相应的调整。该事项已 经公司 2013 年 7 月 4 日召开的七届十五次董事会审议通过。详情请查阅公司刊登于《中国 证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站（）上的临 2013-018 号、 临 2013-021 号、临 2013-027 号公告。 2、公司全资子公司北京松辽向亦庄控股申请委托贷款 为满足流动资金需求，公司全资子公司北京松辽向大股东亦庄控股申请人民币 500 万元 委托贷款，贷款期限为 6 个月，贷款年利率为 5.6%(同期贷款利率)。该事项已经公司 2013 年 11 月 12 日召开的七届十九次董事会审议通过。详情请查阅公司刊登于《中国证券报》、 《上海证券报》及上海证券交易所网站（）上的临 2013-030 号、临 2013-032 号。 3、全资子公司北京松辽租赁公司大股东亦庄控股的办公地点 公司全资子公司北京松辽因办公需要临时租用大股东亦庄国投办公楼，面积为 812.12 平方米，双方根据市场价格协商确定 2013 年度租金为 1,863,574.42 元。 七、重大合同及其履行情况 (一)托管、承包、租赁事项 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 单位:元 币种:人民币 出租方名 称 租赁方名 称 租赁资产 情况 租赁资产涉 及金额 租赁起 始日 租赁终 止日 租赁收益 租赁收益 确定依据 租赁收 益对公 司影响 是否 关联 交易 关联 关系 松辽汽车 股份有限 公司 辽宁渤船 装备配套 产业有限 公司 厂房、设 备及土地 使用权 49,313,492.38 2012 年 12 月 26 日 2018 年 12 月 25 日 4,273,487.64 根 据 市 场 价 格 协 商 确定 增 加 了 公 司 其 他 业 务 收入 否 鉴于公司主营业务处于停产状态，为了盘活公司闲置的经营性资产增加收益，2012 年 12 月 26 日，公司与辽宁渤船装备配套产业有限公司签订了《资产租赁合同》，将公司部分 厂房、设备及土地使用权等出租给辽宁渤船装备配套产业有限公司，出租资产的原值 76,501,077.96 元，账面净值 49,313,492.38 元。租赁的资产包含厂房和设备，出租的厂房主 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 18 要包括冲压厂房南跨、工装车间、试制中心、拆洗车间、物流仓库、技术办公楼和新办公楼 等 7 处厂房；出租的设备包括双梁桥式吊车及一批报废仍可用的设备。本次公司出租的资产 租赁期为六年，自 2012 年 12 月 26 日起至 2018 年 12 月 25 日止，每年租金为人民币 4,273,487.64 元，每年的租金是根据市场价格双方协商确认。 辽宁渤船装备配套产业有限公司现登记注册的经营期限为 2 年，即 2012 年 4 月 12 日起 至 2014 年 4 月 11 日止，该公司的两个股东（该公司共有两个股东）辽宁渤船重工船舶修造 有限公司和葫芦岛渤船重工船舶机电配套有限公司向本公司出具承诺函做如下承诺： 1、辽宁渤船重工船舶修造有限公司和葫芦岛渤船重工船舶机电配套有限公司将于辽宁 渤船装备配套产业有限公司经营期限届满前 6 个月，按规定办理完毕辽宁渤船装备配套产业 有限公司经营期限延长的相关手续，保证不影响《资产租赁合同》的正常履行； 2、无论何种原因导致辽宁渤船装备配套产业有限公司的经营期限未能延长，辽宁渤船 重工船舶修造有限公司和葫芦岛渤船重工船舶机电配套有限公司将在该经营期限届满时无 条件承接辽宁渤船装备配套产业有限公司在《资产租赁合同》中的一切权利和义务，包括对 《资产租赁合同》已经履行的部分予以认可，并在经营期限内继续按约定履行全部义务。 截止报告期末，辽宁渤船装备配套产业有限公司已出现违约行为，除支付第一批移交的 承租资产的租金 1,438,131.63 元及 213,674.38 元的保证金外，尚未接收第二批承租资产，也 未按照《资产租赁合同》的约定支付后续的租金，公司正与其协商处理方案，如协商无法解 决问题，公司将采取有关措施维护公司的利益。 (二)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1,000 报告期末对子公司担保余额合计（B） 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 0 担保总额占公司净资产的比例(%) 0 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 2012 年 11 月 13 日，公司全资子公司北京松辽与宁波银行股份有限公司北京分行签订 了《流动资金贷款合同》，借款金额为人民币 1,000 万元，期限为 12 个月，年利率为 8.1%。 公司为北京松辽申请上述借款提供连带责任担保。担保期限为 12 个月，与借款期限一致， 自 2012 年 11 月 13 日至 2013 年 11 月 13 日止。 2013 年 11 月，北京松辽已就上述 1,000 万元贷款足额履行还款义务，公司对北京松辽 的上述担保责任随之解除。 (三) 其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 八、承诺事项履行情况 (一)上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项 承 诺 背 景 承诺 类型 承 诺 方 承诺内容 承诺 时间 及期 限 是 否 有 履 行 期 限 是 否 及 时 严 格 履 行 如未能及 时履行应 说明未完 成履行的 具体原因 如未能 及时履 行应说 明下一 步计划 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 19 收 购 报 告 书 或 权 益 变 动 报 告 书 中 所 作 承 诺 资产 注入 北 京 亦 庄 国 际 投 资 发 展 有 限 公 司 亦庄国投披露的《松辽汽车股份有限 公司详式权益变动报告书》的第五节 “后续计划”的第一款“未来十二个 月内增持或减持上市公司股份的计 划”中提出：“本次权益变动完成后， 亦庄国投将成为松辽汽车的第一大股 东，亦庄国投拟在未来 12 个月内择机 对松辽汽车进行重大资产重组。通过 重大资产重组，将亦庄国投或其控股 股东旗下优质资产注入松辽，实现松 辽汽车主营业务的战略转型，有利于 解决松辽汽车当前面临的困难，化解 上市公司财务风险，明显改善上市公 司资产质量和盈利能力，从而保护上 市公司债权人及中小股东的利益。” 于 2010 年 4 月 7 日披 露，期 限为 12 个 月 是 否 因遇相关 行业的宏 观政策调 控或重组 条件不具 备等原因 影响导致 未能在计 划时间付 诸实施 亦庄国 投正对 旗下资 产进行 梳理，并 对其与 上市公 司进行 充分的 行业匹 配性论 证，以维 护上市 公司和 广大股 东的利 益。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 是 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬 320,000 300,000 境内会计师事务所审计年限 7 1 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 160,000 鉴于公司全资子公司北京松辽承担着公司大部分经营业务，为便于审计机构对公司日常 财务会计业务和内部控制实施等方面的工作提供指导和规范服务，提高审计机构的服务工作 质量，公司董事会提议在北京地区聘请一家审计机构为公司提供年度财务报告和内控报告的 审计服务。经公司董事会审计委员会认真考察研究，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）是 国内颇具实力的会计师事务所，具有财政部和中国证监会批准的执行证券、期货相关业务审 计资格，具有为上市公司提供审计服务的资格。经与其协商一致，公司董事会聘请瑞华会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2013 年度财务会计报告和内部控制报告审计机构，公司 2013 年度财务会计报告和内部控制报告审计费用合计为 46 万元，其中：财务会计报告的审 计费用 30 万元（含为公司的全资子公司或控股子公司出具单独的审计报告），内控报告的审 计费用 16 万元。 该事项已经公司七届二十一次董事会审议通过并已报公司 2014 年第一次临时股东大会 批准。 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、 收购人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、 收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十一、其他重大事项的说明 报告期内公司无其他重大事项。 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 20 第六节 股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)股份变动情况表 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 224,256,000 100 0 0 0 0 0 224,256,000 100 1、人民币普通股 224,256,000 100 0 0 0 0 0 224,256,000 100 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 224,256,000 100 0 0 0 0 0 224,256,000 100 (二)限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 二、证券发行与上市情况 (一)截至报告期末近 3 年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (三)现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 三、股东和实际控制人情况 (一)股东数量和持股情况 单位：股 截止报告期末股东总数 13,759 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 11,898 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内 增减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 北京亦庄国际投资发展有限公司 国有法人 24.89 55,827,200 0 无 俞晴 境内自然人 0.72 1,604,500 0 未知 王振东 境内自然人 0.70 1,573,500 0 未知 厦门国际信托有限公司－凯瑞投资一 号集合资金信托 未知 0.65 1,466,000 0 未知 罗瑞云 境内自然人 0.64 1,429,852 0 未知 方磊 境内自然人 0.47 1,055,000 0 未知 董屹 境内自然人 0.45 1,000,000 0 未知 曹烜 境内自然人 0.39 870,000 0 未知 冯静梅 境内自然人 0.36 806,200 -50,600 0 未知 项柏坚 境内自然人 0.34 757,060 0 未知 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 21 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股 份的数量 股份种类及数量 北京亦庄国际投资发展有限公司 55,827,200 人民币普通股 55,827,200 俞晴 1,604,500 人民币普通股 1,604,500 王振东 1,573,500 人民币普通股 1,573,500 厦门国际信托有限公司－凯瑞投资一号集合资金信托 1,466,000 人民币普通股 1,466,000 罗瑞云 1,429,852 人民币普通股 1,429,852 方磊 1,055,000 人民币普通股 1,055,000 董屹 1,000,000 人民币普通股 1,000,000 曹烜 870,000 人民币普通股 870,000 冯静梅 806,200 人民币普通股 806,200 项柏坚 757,060 人民币普通股 757,060 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名无限售条件股东中北京亦庄国际投资发展有限公司是本公司 的第一大股东，与其他股东之间无关联关系，也不属于一致行动人； 其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人，本公司未知。 四、控股股东及实际控制人情况 (一)控股股东情况 1、法人 单位：万元 币种：人民币 名称 北京亦庄国际投资发展有限公司 单位负责人或法定代表人 芦永忠 成立日期 2009 年 2 月 6 日 组织机构代码 684355290 注册资本 811,502.98 主要经营业务 投资管理、投资咨询；自有办公用房出租。 经营成果 2013 年度实现营业收入 17,614.41 万元，投资收益 44,546.78 万元，利润总 额 22,118.64 万元，净利润 20,203.53 万元。 财务状况 截止 2013 年年末，资产总额 1,080,718.40 万元，负债总额 246,986.05 万元， 归属于母公司所有者权益 817,937.21 万元。 现金流和未来发展战略 报告期内经营活动产生的现金流量净额-6,140.54 万元，未来发展以投资性 业务为主。 报告期内控股和参股的其他 境内外上市公司的股权情况 截止 2013 年末，持有京东方科技集团股份有限公司（股票代码：000725） 无限售条件 A 股 148,416.00 万股，占其总股本的 10.98%。除此之外无控 股和参股的其他境内外上市公司的股权情况。 (二)实际控制人情况 1、法人 单位：元 币种：人民币 名称 北京经济技术开发区国有资产管理办公室 单位负责人或法定代表人 安春玲 主要经营业务 北京经济技术开发区国有资产管理办公室为北京市经济技 术开发区政府直属特设机构。北京市经济技术开发区政府 授权北京经济技术开发区国有资产管理办公室代表开发区 政府履行出资人职责，负责监管开发区内所属国有资产。 报告期内控股和参股的其他 境内外上市公司的股权情况 无 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 22 2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 五、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 23 第七节 董事、监事、高级管理人员和 员工情况 一、持股变动及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 年 初 持 股 数 年 末 持 股 数 年度内 股份增 减变动 量 增减变 动原因 报告期内从公司 领取的应付报酬 总额（万元）（税 前） 报告期从股 东单位获得 的应付报酬 总额（万元） 李小平 董事长 男 51 2011 年 5 月 26 日 2014 年 5 月 25 日 0 0 0 0 47.13 崔岫岩 董事、总经理 男 57 2011 年 5 月 26 日 2013 年 12 月 22 日 0 0 0 51.32 0 张建勋 董事、总经理 男 34 2013 年 5 月 22 日 2014 年 5 月 25 日 0 0 0 0 30.51 韩冰 董事 男 33 2011 年 5 月 26 日 2014 年 5 月 25 日 0 0 0 0 37.62 田际坦 董事 男 35 2011 年 5 月 26 日 2013 年 5 月 22 日 0 0 0 0 22.05 唐雪峰 董事 男 33 2013 年 12 月 22 日 2014 年 5 月 25 日 0 0 0 0 16.88 李平 独立董事 男 55 2011 年 5 月 26 日 2014 年 5 月 25 日 0 0 0 6 0 张本良 独立董事 男 52 2011 年 5 月 26 日 2014 年 5 月 25 日 0 0 0 6 0 徐晓昀 独立董事 女 54 2011 年 5 月 26 日 2014 年 5 月 25 日 0 0 0 6 0 张家伦 监事会主席 男 51 2011 年 5 月 26 日 2014 年 5 月 25 日 0 0 0 0 46.37 周学飞 监事 女 35 2011 年 5 月 26 日 2013 年 5 月 22 日 0 0 0 0 32.58 何悦 监事 女 36 2013 年 5 月 22 日 2014 年 5 月 25 日 0 0 0 0 23.79 杜伟 监事 女 38 2011 年 5 月 26 日 2014 年 5 月 25 日 0 0 0 0 26.67 杜昊 监事 男 37 2011 年 5 月 26 日 2014 年 5 月 25 日 0 0 0 19.97 0 孙莹莹 监事 女 40 2011 年 5 月 26 日 2014 年 5 月 25 日 0 0 0 18.89 0 张宇焱 副总经理 男 42 2011 年 5 月 26 日 2014 年 5 月 25 日 0 0 0 37.58 0 邹振 副总经理 男 51 2011 年 5 月 26 日 2014 年 5 月 25 日 0 0 0 37.88 0 康道远 财务总监 男 40 2011 年 5 月 26 日 2014 年 5 月 25 日 0 0 0 24.61 0 孙华东 副总经理兼董事 会秘书 男 42 2011 年 5 月 26 日 2014 年 5 月 25 日 0 0 0 32.48 0 合计 / / / / / 0 0 0 / 240.73 283.60 李小平：1963 年出生，中共党员，硕士研究生学历，曾任中国林科院公司经理、财政 部国际司国际金融组织项目专家、北京经济技术投资开发总公司招商部经理、北京亦庄国际 投资发展有限公司常务副总经理、董事等职务；现任北京亦庄资本控股有限公司董事长兼总 经理、本公司七届董事会董事长、UTStarcom Holdings Corp 董事长。 崔岫岩：1957 年出生，中共党员，博士学历，曾任深圳洋浦耀龙投资有限公司总裁助 理兼策划发展部经理、北京经开投资开发股份有限公司副总裁、北京经济技术投资开发总公 司项目管理部经理、北京博大水务有限公司董事长、本公司七届董事会董事、总经理等职务， 现就职于北京经济技术开发总公司。 张建勋：1979 年出生，硕士研究生，曾任北京奥组委市场开发部项目主管、中体广告 有限公司副总经理、中体华奥咨询有限公司副总经理、北京亦庄国际投资发展有限公司资产 管理部部长；现任本公司七届董事会董事、总经理。 韩冰：1981 年出生，硕士研究生学历，曾在联想集团、北京经济技术投资开发总公司 任职，现任北京亦庄国际投资发展有限公司副总经理；本公司七届董事会董事。 田际坦：1979 年出生，硕士研究生学历，曾任第一太平戴维斯估值及专业顾问有限公 司评估经理、中非发展基金有限公司项目经理、本公司七届董事会董事。现任北京亦庄国际 投资发展有限公司项目经理。 唐雪峰：1980 年出生，重庆大学工程管理专业学士学位，英国纽卡斯尔大学国际金融 分析专业硕士学位。曾任世联地产（北京）房地产顾问有限公司房地产发展顾问、太平洋证 券股份有限公司投资银行业务董事。现任北京亦庄国际投资发展有限公司融资管理部副部长； 本公司七届董事会董事。 李平：1959 年出生，研究员、博士生导师。现任中国社会科学院数量经济与技术经济 研究所所长；兼任中国数量经济学会理事长、中国区域经济学会常务副会长、中国技术经济 学会副理事长、中国社会科学院中小企业研究中心理事长等职务；本公司七届董事会独立董 事、深圳能源集团股份有限公司（深圳交易所上市公司 000027）独立董事。 张本良：1962 年出生，硕士学历，执业律师，曾任中国法律律师事务所律师、北京金 诚同达律师事务所合伙人，现任北京百瑞律师事务所律师；本公司七届董事会独立董事。 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 24 徐晓昀：1960 年出生，大学本科学历，注册会计师、高级会计师，曾任辽宁天健会计师事 务所有限公司审计部主任，现任辽宁正宜会计师事务所有限公司董事长；本公司七届董事会 独立董事。 张家伦：1963 年出生，中共党员，博士学历，曾任首都经济贸易大学教研室主任、理 财所副所长、校产控股有限公司财务总经理及内蒙古财经学院院长助理等职务，现任北京亦 庄国际投资发展有限公司副总经理，本公司七届监事会主席。 周学飞：1979 年出生，中共党员，硕士研究生学历，曾在安永华明会计师事务所北京 分所任职，曾任本公司七届监事会股东监事。现任北京亦庄国际融资担保有限公司财务总监。 何悦：1977 年出生，硕士研究生，曾任富邦投资有限公司项目助理，毕马威华振会计 师事务所审计助理经理。现任北京亦庄国际投资发展有限公司审计部副部长、本公司七届监 事会股东监事。 杜伟：1976 年出生，硕士研究生学历，曾任北京证泰律师事务所律师、北京金拓律师 事务所律师、民生教育集团法务主管、方正集团法务经理，现任北京亦庄国际投资发展有限 公司项目经理；本公司七届监事会股东监事。 杜昊：1977 年出生，本科学历，曾任长春大政房地产开发有限公司营销总监、新恒基 （辽宁）置业有限公司销售经理、亚联润泽生态农业有限公司董事长助理、协成机构项目总 监，现任公司总经理助理；本公司七届监事会职工监事。 孙莹莹：1974 年出生，大学学历，曾任中顺产业控股集团有限公司人力资源部部长、 北泰汽车工业有限公司人力资源部部长、中顺汽车控股有限公司人力资源部部长等职务、本 公司人力资源部部长、本公司七届监事会职工监事，现已离职。 张宇焱：1972 年出生，中国香港特别行政区居民，纽约大学斯登商学院工商管理硕士 学历、纽约州立大学经济学硕士学历，曾任荷兰银行香港投资银行高级经理、瑞银集团香港 总部董事、天路行网络科技有限公司财务总监等职务。现任本公司副总经理、公司全资子公 司北京松辽科技发展有限公司执行董事、总经理。 邹振：1963 年出生，本科学历，曾任四川乐山大千药业有限公司董事长、四川成都华 翎磷制品有限公司总经理、四川成都高远投资（集团）有限公司高级投资代表兼岐山巨能天 然气公司董事长、海阳市纬达置业有限公司副总经理等职务，现任本公司副总经理。 康道远：1974 年出生，大学学历，曾任安徽省蚌埠市进出口公司财务主办、财务主管、 财务经理等职务；中顺产业控股集团有限公司财务主管、总经理助理、财务总监及天宝产业 控股集团有限公司财务总监、公司董事等职务；现任公司财务总监。 孙华东：1972 年出生，大学学历，历任本公司证券办副主任、主任；现任公司副总经 理兼董事会秘书。 2014 年 3 月 13 日，公司职工监事孙莹莹女士因个人原因向公司职代会及监事会提交辞 去职工监事职务的请求，为保证公司监事会的正常开展工作，根据《公司法》、《公司章程》 等有关规定，公司职代会推荐姜浩先生为公司职工监事。公司监事会于 2014 年 3 月 13 日上 午以传真方式召开七届监事会第十一次会议审议通过了上述职工监事变更事项。 姜浩先生，1984 年出生，北京工商大学人力资源管理专业学士学位，澳大利亚卧龙岗 大学金融专业硕士学位。曾任新华信国际信息咨询（北京）有限公司汽车市场研究员、北京 海运恒山房地产开发有限责任公司项目助理、北京亦庄国际投资发展有限公司项目经理。现 任公司全资子公司北京松辽科技发展有限公司综合办公室主任、经营管理部经理。 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一)在股东单位任职情况 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起 始日期 任期终 止日期 韩冰 北京亦庄国际投资发展有限公司 副总经理 田际坦 北京亦庄国际投资发展有限公司 项目经理 唐雪峰 北京亦庄国际投资发展有限公司 项目经理 张家伦 北京亦庄国际投资发展有限公司 副总经理 周学飞 北京亦庄国际融资担保有限公司 财务总监 何悦 北京亦庄国际投资发展有限公司 项目经理 杜伟 北京亦庄国际投资发展有限公司 项目经理 上述人员中韩冰先生、田际坦先生、唐雪峰先生为第一大股东推荐任公司董事；张家 伦先生、周学飞女士、杜伟女士、何悦女士为第一大股东推荐任公司股东监事。 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 25 (二)在其他单位任职情况 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始 日期 任期终止 日期 李平 中国社会科学院数量经济与技术经济研究所 所长 李平 中国数量经济学会 理事长 李平 中国区域经济学会 常务副会长 李平 中国技术经济学会 副理事长 李平 中国社会科学院中小企业研究中心 理事长 张本良 北京百瑞律师事务所 律师 徐晓昀 辽宁正宜会计师事务所有限公司 董事长 李平先生、张本良先生、徐晓昀女士为公司现任独立董事。 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人 员报酬的决策程序 公司董事、监事、高级管理人员报酬由公司股东大会审批确定，根据《公司章程》的有关规定， 公司制定了《董事、高级管理人员薪酬管理制度》，经公司股东大会审议批准后实施，该制度明确 了公司董事和高级管理人员的薪酬制定原则、适用范围、薪酬标准和额度、薪酬制定的管理机构、 薪酬支付及调整的原则和审批程序及绩效评价标准和程序等；公司董事会下设薪酬与考核委员会 是董事、高级管理人员薪酬标准制定和绩效考核评价的管理机构，其按照《董事、高级管理人员 薪酬管理制度》所确定的董事、高级管理人员薪酬额度和标准，结合公司所在地域和所属行业的 工资标准、福利待遇标准及本公司年度经营业绩和相关经营目标完成情况的考评结果确定董事、 高级管理人员的年度报酬总额。 董事、监事、高级管理人 员报酬确定依据 公司董事、高级管理人员薪酬确定的依据一是与公司长远发展和股东利益相结合，保障公司的长 期稳定发展；二是董事、高级管理人员薪酬与公司效益及工作目标紧密结合；三是与市场价值规 律相符；在制定公司董事和高级管理人员薪酬标准时遵循竞争力原则、按岗位确定薪酬原则、与 绩效挂钩的原则、短期与长期激励相结合的原则、激励与约束相结合的原则。 董事、监事和高级管理人 员报酬的应付报酬情况 报告期内，公司已按照《董事、高级管理人员薪酬管理制度》的规定发放了公司董事和高级管理 人员 2013 年度的薪酬和津贴。 报告期末全体董事、监事 和高级管理人员实际获 得的报酬合计 240.73 万元 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 张建勋 董事、总经理 聘任 工作需要 唐雪峰 董事 聘任 工作需要 何悦 股东监事 聘任 工作需要 崔岫岩 董事、总经理 离任 工作变动 田际坦 董事 离任 工作变动 周学飞 股东监事 离任 工作变动 五、公司核心技术团队或关键技术人员情况 报告期内，公司无核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）等对 公司核心竞争力有重大影响的人员的变动情况。 六、母公司和主要子公司的员工情况 (一)员工情况 母公司在职员工的数量 24 主要子公司在职员工的数量 11 在职员工的数量合计 35 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 4 销售人员 4 技术人员 4 财务人员 5 行政人员 13 保卫人员 5 合计 35 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上学历 12 大专学历 8 大专以下学历 15 合计 35 (二)薪酬政策 公司根据经营战略和发展目标制订相应的薪酬政策，并结合所属行业、区域消费水平等 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 26 实际情况进行薪酬政策的适时调整，员工薪酬主要包括以岗位技能和工龄为主的基本月薪、 以保障员工生活待遇的各类补贴、依据工作目标完成情况的绩效考评薪酬以及以保障员工福 利的住房公积金和各类社会保险金等。 (三)培训计划 公司围绕发展战略的总体要求，结合公司员工岗位技能的现状和薄弱点，采取“内训为 主、外训结合”的培训方式，为各岗位员工制定个人成长及企业需要相结合培训计划，结合 管理人员、专业技术人员和一线岗位人员的专业技能特点以及企业发展需要，在制定员工培 训计划时突出重点，坚持整体推动；培训的内容涵盖员工熟练业务技术本领、提升思想道德 水准、诠释爱岗敬业精神、树立团队协作意识等方面，增强员工自我管理能力，保障员工的 健康成长及企业的持续发展。 (四)专业构成统计图： (五)教育程度统计图： (六)劳务外包情况 劳务外包的工时总数 0 劳务外包支付的报酬总额 0 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 27 第八节 公司治理 一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明 报告期内，公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》以及 中国证监会、上海证券交易所最新法律、法规的要求，结合公司自身的实际情况，进一步完 善公司法人治理结构，健全公司内部控制制度，公司股东大会、董事会、监事会及经理层之 间权责明确，各司其职、各尽其责、相互制衡、相互协调。公司在股东与股东大会、控股股 东与上市公司、董事与董事会、监事与监事会、绩效评价与激励约束机制、利益相关者、信 息披露与透明度等主要治理方面均符合监管部门有关文件的要求，公司治理的实际状况与 《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 报告期内，根据公司治理规范和实际情况的需要，公司聘请内控咨询机构、法律顾问等 对《公司章程》、《募集资金管理办法》、《企业文化建设制度》、《企业文化建设纲要》等治理 制度和内控制度进行了修订和完善，并形成了《公司制度汇编》。该制度汇编包括公司诚信 和道德建设管理、财务管理、行政管理、人力资源管理、内部审计和内控管理、业务和生产 管理等七个方面 53 个管理制度。通过对公司治理准则的修订和完善，进一步提高了公司的 规范化运作水平，具体情况如下： 1、股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、 《上市公司股东大会规则》、 《公司章程》、 《股东大会议事规则》 等法律法规及公司治理制度召集、召开股东大会。股东大会的会议筹备、会议提案、议事程 序、会议表决和决议、决议的执行和信息披露等方面均严格遵守相关法律法规的要求，充分 保证了公司股东大会依法行使职权，提高了股东大会议事的效率；公司公平的对待所有股东， 中小投资者能依法享有平等地位，充分行使股东权利；公司聘请了执业律师对股东大会作现 场见证，并出具法律意见书；公司与关联方的交易公平、合理，交易定价依据符合市场原则， 交易信息披露充分，无损害公司及全体股东利益的情形。 2、控股股东与上市公司关系 公司控股股东根据法律法规和《公司章程》的规定行使其权利并承担义务，无超越股东大会 直接或间接干预公司经营活动、损害公司及其他股东权益的情形，其行为规范、合法；公司 与控股股东在人员、资产、财务等方面实施"三分开"原则，机构、业务方面实现了各自独立， 各自独立核算、独立承担责任和风险；报告期内公司不存在为控股股东及其关联企业提供担 保行为，亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。 3、董事与董事会 公司董事会根据《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》等法律法规和公司治理制 度依法运作，公司董事会的人数及人员构成应符合有关法律、法规的规定，董事会职责清晰， 董事会会议召开、决策程序规范；董事会成员在法律、会计、经济、管理等方面都有较高专 业素养；各位董事能忠实、诚信、勤勉地履行职责，在公司重大决策中提出专业意见，发挥 重要的咨询、参谋作用；公司独立董事能够独立地履行职责，不受公司主要股东、实际控制 人等的影响，并得到公司相关机构、人员积极配合，履行职责得到了充分的保障；董事会成 立了以独立董事为主要成员的提名委员会、审计委员会及薪酬与考核委员会，在公司的决策 过程中发挥了重要的作用；公司董事会能够依据相关规定自觉接受公司监事会对其履行职责 的合法、合规性的监督，维护公司和股东的合法权利。 4、监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选举监事，公司监事会的人数和人员构成 符合有关法律法规的要求；公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规 则》的规定召集、召开监事会会议；公司监事会根据《公司章程》、《监事会议事规则》等制 度的规定履行职责，对公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性及对公司依法运进 行监督，对公司财务制度和财务状况进行检查，对公司关联交易情况进行监督，有效维护公 司和股东的合法权益。 5、信息披露与透明度及投资者关系管理 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 28 公司指定《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站为公司信息披露的指定 媒体；公司制定了《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《外部信息报送 和使用管理制度》等信息披露规范，明确了信息披露的责任人，加强了内幕信息的保密工作， 提高了年报信息披露的质量和透明度，加强了公司定期报告及重大事项在编制、审议和披露 期间公司外部信息的报送和使用管理，确保公司信息披露真实、准确、完整、及时、公平、 公正、公开；公司指定董事会秘书和证券事务代表负责公司信息披露、接待股东来访与咨询， 加强了投资者关系管理工作。 6、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护债权人、员工、客户等相关利益者的合法权益，在经济交往和日常 经营中，与相关利益者做到互惠互利，共同努力推动公司健康、稳定、持续发展。 7、关于绩效评价和激励约束机制 公司建立了公正、透明的高级管理人员的绩效评价标准与约束机制；公司高级管理人员 的聘任公开、透明，符合相关法律、法规的规定。 8、关于风险控制 公司严格按照《公司对外担保管理制度》、《关联交易规则》、《重大投资决策制度》等公 司管理制度，明确对外投资交易、担保等所涉及的董事会、股东大会审议程序和披露的内容 方式；设置了公司对外投资交易、担保等事项的审批权限；详细编制了审批流程；明确落实 了各相关部门的分工；明确投资交易、担保事项等事项的后续工作职责。 9、关于内部控制制度的建立健全 公司现有的内部控制制度，基本覆盖了公司生产经营管理的各个方面和环节，符合我国 有关法律法规以及监管部门有关上市公司治理的规范性文件，符合公司发展的要求，能够有 效防范和控制公司运营过程中的各类风险。在公司经营管理的各个关键过程、各个关键环节， 各项制度均能得到有效执行，在关联交易、募集资金使用、信息披露事务、对外投资、对外 担保和授权审批等重点控制事项方面不存在重大缺陷，提高了公司内部控制体系运作效率， 保护了广大投资者利益。 二、股东大会情况简介 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 决议刊登的指定网 站的查询索引 决议刊登的披 露日期 2013 年第一次 临时股东大会 2013 年 2 月 28 日 《关于公司董事会成立内控委员会的提 案》、《关于聘请公司 2012 年度内部控制 审计机构的提案》 审议通过 全部提案 上海证券交易所网 站 2013 年 3 月 1 日 2013 年第二次 临时股东大会 2013 年 4 月 2 日 《关于增加公司经营范围及修订<公司 章程>部分条款的提案》 审议通过 该提案 上海证券交易所网 站 2013 年 4 月 3 日 2012 年度股东 大会 2013 年 5 月 23 日 《公司 2012 年度董事会报告》、《公司 2012 年度监事会报告》、《公司 2012 年度 财务决算及 2013 年度财务预算报告》、 《公司 2012 年度利润分配及资本公积金 转增股本预案的提案》、《关于续聘中准 会计师事务所有限公司为公司 2013 年度 财务报告审计机构和内控报告审计机构 的提案》、《关于公司董事变更的提案》、 《关于公司监事变更的提案》 审议通过 全部提案 上海证券交易所网 站 2013 年 5 月 24 日 2013 年第三次 临时股东大会 2013 年 12 月 23 日 《关于公司董事（非独立董事）变更的 提案》、《关于为全资子公司北京松辽科 技发展有限公司申请金融机构借款提供 担保的提案》 审议通过 全部提案 上海证券交易所网 站 2013 年 12 月 24 日 报告期内，公司共召开 4 次股东大会，公司董事会提交给股东大会审议的全部提案均获 得股东大会审议通过。 三、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 董事姓名 是否独 立董事 参加董事会情况 参加股东大 会情况 本年应参加董 事会次数 亲自出席 次数 以通讯方式参 加次数 委托出席 次数 缺席 次数 是否连续两次未 亲自参加会议 出席股东大 会的次数 李小平 否 9 9 6 0 0 否 3 崔岫岩 否 9 9 6 0 0 否 3 张建勋 否 6 5 4 1 0 否 2 韩冰 否 9 8 6 1 0 否 0 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 29 田际坦 否 3 3 2 0 0 否 1 唐雪峰 否 0 0 0 0 0 否 1 李平 是 9 9 6 0 0 否 3 张本良 是 9 8 6 1 0 否 3 徐晓昀 是 9 9 6 0 0 否 2 报告期内，公司无董事连续两次未亲自出席董事会会议的情况。 年内召开董事会会议次数 9 其中：现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 6 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司有关事项提出异议。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，董事会下设的各专门委员会在履行职责时均对所审议议案表示赞成，未提出 其他意见和建议。 五、监事会发现公司存在风险的说明 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 报告期内，公司已建立高级管理人员的绩效评价体系，董事会下设薪酬与考核专业委员 会负责薪酬政策的制定、薪酬方案的审定。由薪酬委根据公司年度各项考核指标和年度经营 计划目标，对公司高级管理人员的经营业绩和管理指标的考核，以此作为奖惩依据。公司高 级管理人员的工资是按照公司《董事、高级管理人员薪酬管理制度》及公司员工工资及福利 待遇的标准并结合年末薪酬与考核委员会综合评定结果确定。公司暂未在高级管理人员中推 行年薪制、股票期权等激励机制，公司将按照市场化取向，逐步建立完善的激励和约束机制， 以促使高级管理人员勤勉尽责，实现股东利益和公司利益最大化。 考评机制：董事会下设薪酬与考核专业委员会每年度对公司高级管理人员的业绩和履行 职责情况进行考评，考评的结果作为确定报酬、决定奖惩以及聘用与否的依据。 激励机制：公司对高级管理人员实施奖励与效益、考核结果挂钩。 约束机制：公司通过《章程》、《总经理工作细则》等管理制度，对高级管理人员的履行 职责行为、权限、职责等进行约束、监督。 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 30 第九节 内部控制 一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施了内部控制，评价其有效性， 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进 行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司已结合外部法律法规的演变和公司具体情况，多次对《公司章程》和相关治理制度、 内控制度进行了修改完善，截至目前，公司已建立起了一套基本涵盖公司所有营运环节的内 部控制制度，具有较强的指导性，保证公司的高效运作，具体情况如下： （一）公司治理方面 公司已经建立了较为完善的法人治理结构，制定了覆盖各层面法人治理规章制度，包括 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作 细则》、《独立董事制度》、《信息披露管理制度》、《董事会战略委员会工作细则》、《董事会薪 酬与考核委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、 《关联交易规则》、《募集资金管理办法》等制度。 （二）财务管理体系方面 内部会计控制方面包括了《财务管理制度》、《预算、决算管理制度》、《财务报告编制管 理制度》、《往来款型管理制度》、《固定资产管理制度》、《资金管理制度》等十几项内控制度 等，对授权使用情况进行有效控制及对公司的生产经营活动实行监督。 （三）业务管理方面 公司根据自身实际情况建立了《生产计划管理制度》、 《车间管理制度》、 《质量管理制度》、 《仓储管理制度》等业务管理制度，建立了相应的管理体系，制定了覆盖了公司生产经营管 理的各个方面和环节相关具体规定。 （四）人力资源管理方面 公司根据国家有关政策、法规及《公司章程》的规定，结合本公司的实际情况，建立了人力 资源管理体系，涵盖了机构设置和人员编制、招聘和解聘员工、员工的考核任用、劳动合同 管理、工资标准等制度。 （五）内部审计方面 根据有关规定和公司的实际情况，公司设立了内控管理部，配备专职员，并制定了《反 舞弊管理制度》、《内部审计制度》、《风险控制管理制度》等。依照有关法律、法规和政策， 以及公司的规章制度，对公司的财务收支、内控执行等情况进行内部审计监督，确保公司生 产经营管理活动处于严格有效的控制中。 公司现有的治理制度和内部控制制度，基本覆盖了公司生产经营的各个方面和环节，符 合有关法律法规以及监管部门有关上市公司治理文件和建立企业内部控制的规范性文件要 求，能够有效防范和控制公司运营过程中的各类风险，各项制度均能得到有效执行，严格把 控公司经营管理的各个关键过程、各个关键环节。 内部控制自我评价报告详见附件。 二、内部控制审计报告的相关情况说明 公司聘请的瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2013 年度财务报告内部控制的 有效性、实施情况进行审计，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。 内部控制审计报告详见附件。 三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 公司建立了《信息披露事务管理制度》明确规定：由于有关人员的失职，导致信息披露 违规，给公司造成严重影响或损失时，公司应对该责任人给予批评、警告，直至解除其职务 的处分，并且可以向其提出适当的赔偿要求，中国证监会、上海证券交易所另有处分的可以 合并处罚。 报告期内，公司未出现年报信息披露重大差错情形。 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 31 第十节 财务会计报告 公司年度财务报告已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师徐超玉、李建长 审计，并出具了有带强调事项段或其他事项段的无保留意见的审计报告。 一、审计报告 审计报告 瑞华审字[2014]第 01500170 号 松辽汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的松辽汽车股份有限公司（以下简称“松辽汽车公司”）的财务报表， 包括 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2013 年度合并及公司的利润表、合并及 公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是松辽汽车股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了松 辽汽车股份有限公司 2013 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2013 年度合并及公司的 经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如“财务报表附注十二”所述，松辽汽车公司 2013 年 度亏损 2,731.27 万元，扣除非经常性损益后，松辽汽车公司 2013 年度亏损 3,439.61 万元； 截止 2013 年 12 月 31 日松辽汽车公司累计亏损已达 67,051.64 万元，净资产仅为 981.97 万 元，资产负债率已达 95.33%；自 2009 年 10 月至本报告日，松辽汽车公司一直处于全面停 产状态。松辽汽车公司已在“财务报表附注十二”中披露了拟采取的改善措施，但可能导致 对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表 的审计意见。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐超玉 中国·北京 中国注册会计师：李建长 二〇一四年四月二十二日 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 32 二、财务报表 合并资产负债表 2013 年 12 月 31 日 编制单位:松辽汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 2,113,392.24 8,319,309.75 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 七、2 应收账款 七、3 74,082,492.13 44,118,386.68 预付款项 七、4 4,302,288.17 28,815,414.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、5 5,611,042.27 2,050,014.58 买入返售金融资产 存货 七、6 18,809,378.83 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 86,109,214.81 102,112,503.92 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、7 投资性房地产 七、9 固定资产 七、8 79,454,444.63 90,636,901.32 在建工程 工程物资 固定资产清理 七、10 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、9 62,176,151.45 64,951,927.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 七、10 3,450,471.57 877,723.33 其他非流动资产 非流动资产合计 145,081,067.65 156,466,551.71 资产总计 231,190,282.46 258,579,055.63 法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：康道远 会计机构负责人：康道远 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 33 合并资产负债表（续） 2013 年 12 月 31 日 编制单位:松辽汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 流动负债： 短期借款 七、12 5,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 七、13 19,919,393.54 33,096,639.93 预收款项 七、14 501,418.01 474,843.59 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、15 1,838,376.47 1,749,984.29 应交税费 七、16 22,166,600.64 31,534,785.41 应付利息 七、17 117,547.22 49,541.66 应付股利 其他应付款 七、18 11,111,554.12 21,718,085.15 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 七、19 29,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 89,654,890.00 98,623,880.03 非流动负债： 长期借款 七、20 29,000,000.00 29,000,000.00 应付债券 七、22 长期应付款 专项应付款 预计负债 七、21 101,744,905.08 93,822,741.28 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 130,744,905.08 122,822,741.28 负债合计 220,399,795.08 221,446,621.31 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 七、22 224,256,000.00 224,256,000.00 资本公积 七、23 446,742,657.12 446,742,657.12 减：库存股 专项储备 盈余公积 七、24 9,337,473.56 9,337,473.56 一般风险准备 未分配利润 七、25 -670,516,432.69 -643,203,696.36 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 9,819,697.99 37,132,434.32 少数股东权益 970,789.39 所有者权益合计 10,790,487.38 37,132,434.32 负债和所有者权益总计 231,190,282.46 258,579,055.63 法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：康道远 会计机构负责人：康道远 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 34 母公司资产负债表 2013 年 12 月 31 日 编制单位:松辽汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 37,848.62 126,772.51 交易性金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 145,690.01 343,245.57 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 183,538.63 470,018.08 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 10,000,000.00 10,000,000.00 投资性房地产 固定资产 79,052,833.35 90,621,181.86 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 62,176,151.45 64,951,927.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 151,228,984.80 165,573,108.92 资产总计 151,412,523.43 166,043,127.00 法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：康道远 会计机构负责人：康道远 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 35 母公司资产负债表（续） 2013 年 12 月 31 日 编制单位:松辽汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 17,110,335.11 17,110,682.61 预收款项 401,418.01 374,843.59 应付职工薪酬 993,362.77 881,126.38 应交税费 22,233,268.50 22,165,617.67 应付利息 应付股利 其他应付款 21,290,149.85 25,615,338.50 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 62,028,534.24 66,147,608.75 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 102,814,299.78 93,822,741.28 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 102,814,299.78 93,822,741.28 负债合计 164,842,834.02 159,970,350.03 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 224,256,000.00 224,256,000.00 资本公积 446,742,657.12 446,742,657.12 减：库存股 专项储备 盈余公积 9,337,473.56 9,337,473.56 一般风险准备 未分配利润 -693,766,441.27 -674,263,353.71 所有者权益（或股东权益）合计 -13,430,310.59 6,072,776.97 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 151,412,523.43 166,043,127.00 法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：康道远 会计机构负责人：康道远 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 36 合并利润表 2013 年 1—12 月 编制单位:松辽汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 53,475,412.43 120,424,326.98 其中：营业收入 七、26 53,475,412.43 120,424,326.98 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 90,451,398.49 140,728,053.90 其中：营业成本 七、26 47,447,260.07 111,707,123.47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、27 638,182.35 397,181.86 销售费用 七、28 45,447.60 管理费用 七、29 30,088,462.93 23,304,355.43 财务费用 七、30 3,335,109.51 1,878,059.82 资产减值损失 七、31 8,942,383.63 3,395,885.72 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -36,975,986.06 -20,303,726.92 加：营业外收入 七、32 16,360,095.26 40,237,335.03 减：营业外支出 七、33 9,298,804.38 5,614,536.63 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -29,914,695.18 14,319,071.48 减：所得税费用 七、34 -2,572,748.24 8,773,109.79 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -27,341,946.94 5,545,961.69 归属于母公司所有者的净利润 -27,312,736.33 5,545,961.69 少数股东损益 -29,210.61 六、每股收益： （一）基本每股收益 七、35 -0.12 0.02 （二）稀释每股收益 七、35 -0.12 0.02 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -27,341,946.94 5,545,961.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 -27,312,736.33 5,545,961.69 归属于少数股东的综合收益总额 -29,210.61 法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：康道远 会计机构负责人：康道远 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 37 母公司利润表 2013 年 1—12 月 编制单位:松辽汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 2,646,946.34 1,127,098.41 减：营业成本 十三、4 2,072,223.40 315,789.32 营业税金及附加 440,762.58 124,025.91 销售费用 管理费用 22,927,060.53 19,257,522.7 3 财务费用 5,392.93 1,639,302.16 资产减值损失 3,765,885.34 209,883.48 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 20,000,000.0 0 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -26,564,378.44 -419,425.19 加：营业外收入 16,360,095.26 6,237,335.03 减：营业外支出 9,298,804.38 5,614,402.17 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -19,503,087.56 203,507.67 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -19,503,087.56 203,507.67 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 -19,503,087.56 203,507.67 法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：康道远 会计机构负责人：康道远 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 38 合并现金流量表 2013 年 1—12 月 编制单位:松辽汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,801,266.74 86,301,974.36 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七、36 14,613,799.13 40,135,497.62 经营活动现金流入小计 32,415,065.87 126,437,471.98 购买商品、接受劳务支付的现金 15,595,386.16 148,916,514.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,151,503.93 4,666,289.98 支付的各项税费 13,930,347.77 15,350,293.72 支付其他与经营活动有关的现金 七、36 24,246,646.07 6,110,790.60 经营活动现金流出小计 59,923,883.93 175,043,888.59 经营活动产生的现金流量净额 七、37 -27,508,818.06 -48,606,416.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 464,669.00 14,900.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 464,669.00 14,900.00 投资活动产生的现金流量净额 -464,669.00 -14,900.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 34,000,000.00 39,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 35,000,000.00 39,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 29,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,253,074.99 1,935,819.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 13,253,074.99 30,935,819.45 筹资活动产生的现金流量净额 21,746,925.01 8,064,180.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -54.22 -4.41 五、现金及现金等价物净增加额 七、37 -6,226,616.27 -40,557,140.47 加：期初现金及现金等价物余额 七、37 8,319,309.75 48,876,450.22 六、期末现金及现金等价物余额 七、37 2,092,693.48 8,319,309.75 法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：康道远 会计机构负责人：康道远 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 39 母公司现金流量表 2013 年 1—12 月 编制单位:松辽汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,713,513.75 1,263,648.16 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 13,972,409.26 26,371,128.13 经营活动现金流入小计 16,685,923.01 27,634,776.29 购买商品、接受劳务支付的现金 109,158.47 支付给职工以及为职工支付的现金 3,808,459.36 3,728,195.11 支付的各项税费 2,606,670.70 3,631,454.37 支付其他与经营活动有关的现金 10,380,361.38 3,978,768.91 经营活动现金流出小计 16,795,491.44 11,447,576.86 经营活动产生的现金流量净额 十三、6 -109,568.43 16,187,199.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 20,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 11,500.00 投资支付的现金 9,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,011,500.00 投资活动产生的现金流量净额 10,988,500.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 29,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,638,177.78 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 30,638,177.78 筹资活动产生的现金流量净额 -30,638,177.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -54.22 -4.41 五、现金及现金等价物净增加额 十三、6 -109,622.65 -3,462,482.76 加：期初现金及现金等价物余额 十三、6 126,772.51 3,589,255.27 六、期末现金及现金等价物余额 十三、6 17,149.86 126,772.51 法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：康道远 会计机构负责人：康道远 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 40 合并所有者权益变动表 2013 年 1—12 月 编制单位:松辽汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 224,256,000.00 446,742,657.12 9,337,473.56 -643,203,696.36 37,132,434.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 224,256,000.00 446,742,657.12 9,337,473.56 -643,203,696.36 37,132,434.32 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -27,312,736.33 970,789.39 -26,341,946.94 （一）净利润 -27,312,736.33 -29,210.61 -27,341,946.94 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -27,312,736.33 -29,210.61 -27,341,946.94 （三）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 1,000,000.00 1．所有者投入资本 1,000,000.00 1,000,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 224,256,000.00 446,742,657.12 9,337,473.56 -670,516,432.69 970,789.39 10,790,487.38 法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：康道远 会计机构负责人：康道远 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 41 合并所有者权益变动表（续） 2013 年 1—12 月 编制单位:松辽汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 224,256,000.00 446,742,657.12 9,337,473.56 -648,749,658.05 31,586,472.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 224,256,000.00 446,742,657.12 9,337,473.56 -648,749,658.05 31,586,472.63 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,545,961.69 5,545,961.69 （一）净利润 5,545,961.69 5,545,961.69 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 5,545,961.69 5,545,961.69 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 224,256,000.00 446,742,657.12 9,337,473.56 -643,203,696.36 37,132,434.32 法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：康道远 会计机构负责人：康道远 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 42 母公司所有者权益变动表 2013 年 1—12 月 编制单位:松辽汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 224,256,000.00 446,742,657.12 9,337,473.56 -674,263,353.71 6,072,776.97 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 224,256,000.00 446,742,657.12 9,337,473.56 -674,263,353.71 6,072,776.97 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -19,503,087.56 -19,503,087.56 （一）净利润 -19,503,087.56 -19,503,087.56 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -19,503,087.56 -19,503,087.56 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 224,256,000.00 446,742,657.12 9,337,473.56 -693,766,441.27 -13,430,310.59 法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：康道远 会计机构负责人：康道远 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 43 母公司所有者权益变动表（续） 2013 年 1—12 月 编制单位:松辽汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 224,256,000.00 446,742,657.12 9,337,473.56 -674,466,861.38 5,869,269.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 224,256,000.00 446,742,657.12 9,337,473.56 -674,466,861.38 5,869,269.30 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 203,507.67 203,507.67 （一）净利润 203,507.67 203,507.67 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 203,507.67 203,507.67 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 224,256,000.00 446,742,657.12 9,337,473.56 -674,263,353.71 6,072,776.97 法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：康道远 会计机构负责人：康道远 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 44 三、财务报表附注 松辽汽车股份有限公司 2013 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 松辽汽车股份有限公司（以下简称“松辽汽车公司”、“公司”或“本公司”）系 1993 年 3 月，经辽宁省体改委以（1993）24 号文批准同意成立的股份有限公司，同年 4 月，公 司经国家工商行政管理局核准，在沈阳市工商行政管理局登记注册，注册资本为人民币 80,000,000.00 元。1996 年 5 月，经中国证券监督管理委员会批准，公司向社会公开发行 人民币普通股 36,800,000 股，并于同年 7 月在上海证券交易所挂牌交易，股本总额为 116,800,000.00元。1997年，公司以每10股送1股、转增1股，股本总额增至140,160,000.00 元。2001 年，公司以 2000 年末股本 140,160,000 股为基数向全体股东每 10 股转增 6 股， 转增后的股本为 224,256,000.00 元。 2010 年 3 月 30 日，公司第一大股东天宝汽车销售有限公司与北京亦庄国际投资发展 有限公司签署《股份转让协议》，将其所持有的本公司 55,827,200 股流通股（占总股本的 24.89%）全部转让给北京亦庄国际投资发展有限公司。本次股权转让后，北京亦庄国际投 资发展有限公司成为本公司第一大股东，占本公司总股本的 24.89%。 截止 2013 年 12 月 31 日，公司企业法人营业执照注册号为：210100000010320；公 司注册地址：辽宁省沈阳市苏家屯白松路 22 号；法定代表人：李小平；注册资本 22,425.60 万元；经营范围：许可经营项目：预包装食品（不含冷藏食品）、乳制品（含婴幼儿配方乳 粉）批发兼零售。一般经营项目：系列轻型越野客车、轻型客车制造、销售，汽车改装；自 营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除 外；纺织品、服装、日用百货、初级农产品、文化用品、体育器材、矿产品、建材、化工产 品（不含危险化学品）、机械设备、五金产品、电子产品的批发和零售；自有房屋及机器设 备的租赁。 公司的控股股东为北京亦庄国际投资发展有限公司。 本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 4 月 22 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁 布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报 告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司及其子公司会计核算以权责发生制为基础。本财 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 45 务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、主要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3、企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 46 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4 （2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各 段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投 资收益。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位 的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本 公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 47 成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表 的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务 报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号 ——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行 后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 5、现金及现金等价物的确定标准 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 48 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经 营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置 境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 7、金融工具 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 49 价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公 平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确 定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 50 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 51 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 52 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财 务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有 事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的 累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 53 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工 具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他 表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 公司将前五名欠款人确定为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 账龄 无回收风险组合 债权确定可收回 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 本公司根据账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 54 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 40 40 3-4 年 80 80 4-5 年 90 90 5 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提坏帐准备的理 由和计提方法。如：本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减 值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备：说明导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，如： 应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人 很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托代销商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 55 10、长期股权投资 （1）投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下 的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等 中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的 权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能 够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款 或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的 份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计 算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 56 实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减 值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值 确认为其他综合收益并计入资本公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收 益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其 他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余 股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利 益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有 的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该 资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差 额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 11、投资性房地产 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 57 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可 使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预 计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25 年 4 3.84 机器设备 14 年 4 6.86 运输工具 12 年 4 8.00 电子设备 5 年 4 19.20 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 58 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产 减值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 59 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。 16、非流动非金融资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使 用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 60 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 18、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）使用费收入 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 61 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补 助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出 金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补 助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额 已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合 理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按 照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该 管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业 制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政 预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事 项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 62 20、递延所得税资产 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相 关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 21、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 63 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 22、持有待售资产 若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议， 且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折 旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流 动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资 产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资 产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 23、职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实 施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关 系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 24、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策未变更。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计未变更。 25、前期会计差错更正 本报告期未发生需要更正的前期会计差错。 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 64 26、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 65 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （6）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、税项 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 消费税 按应税收入的 5%-8%计缴消费税。 营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加、地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%、2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 其他税费 按国家的有关规定计缴。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 通过设立或投资等方式取得的子公司 金额单位：人民币万元 子公司 全称 子公 司类 型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 企业 类型 法人代 表 组织机 构代码 年末实际 出资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 北京松 辽科技 发展有 限公司 全资 子公 司 北京市经济技 术开发区景园 北街 2 号 56 栋 3 层 303 室 批发 零售 1,000.00 技术推广.货物进出口.销 售纺织品.服装.日用品.文 化体育用品.矿产品.建筑 材料.化工产品.机械设备. 五金交电.电子产品 有限责 任公司 张宇焱 58252783-X 1,000.00 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 66 子公司 全称 子公 司类 型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 企业 类型 法人代 表 组织机 构代码 年末实际 出资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 北 京 乐 麦 天 晟 网 络 科 技 有 限 公司 控股 子公 司 北京市经济技 术开发区景园 北街 2 号 56 栋 3 层 310 室 批发 零售 1,000.00 技术开发.技术服务.技术 转让.技术咨询；销售电子 产品、计算机、软件及辅 助设备、服装鞋帽等。 有限责 任公司 张宇焱 06727534-0 100.00 （续） 子公司全称 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 是否合 并报表 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司股东权益冲减子 公司少数股东分担的本年 亏损超过少数股东在该子 公司年初股东权益中所享 有份额后的余额 注释 北京松辽科技发 展有限公司 100.00 100.00 是 北京乐麦天晟网 络科技有限公司 50.00 50.00 是 97.08 2、合并范围发生变更的说明 合并范围发生变更的情况详见附注六、3。 本公司二级子公司北京松辽科技发展有限公司持有北京乐麦天晟网络科技有限公司50% 的股权，由于北京松辽科技发展有限公司在董事会中拥有席位超过半数，对经营决策具有控 制权，因此纳入合并范围。 3、报告期新纳入合并范围的主体 本年新纳入合并范围的子公司 名称 年末净资产 本年净利润 北京乐麦天晟网络科技有限公司 1,941,578.78 -58,421.22 七、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年 1 月 1 日，年末指 2013 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金： 15,871.05 2,630.08 -人民币 15,871.05 2,630.08 银行存款： 2,097,521.19 8,316,679.67 -人民币 2,095,768.03 8,314,873.28 -美 元 287.55 6.0969 1,753.16 287.39 6.2855 1,806.39 合 计 2,113,392.24 8,319,309.75 注：于 2013 年 12 月 31 日，本公司所有权受到限制的货币资金为人民币 20,698.76 元， 系本公司因诉讼被冻结的资金。 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 67 2、应收票据 （1）公司年末不存在已质押的应收票据情况。 （2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 山东中凯重工集团有限公司 2013 年 4 月 11 日 2013 年 10 月 11 日 25,378,075.80 合 计 25,378,075.80 （3）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况 出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终止 确认 备注 中铁建设集团有 限公司 2013 年 10 月 29 日 2014 年 4 月 28 日 1,800,000.00 是 背书转让给山东圣泉化工股 份有限公司 合 计 1,800,000.00 3、应收账款 （1）应收账款按种类列示 种类 年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 13,564,440.18 13.95 13,564,440.18 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 81,452,620.65 83.76 7,370,128.52 9.05 无回收风险组合 组合小计 81,452,620.65 83.76 7,370,128.52 9.05 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2,223,208.87 2.29 2,223,208.87 100.00 合计 97,240,269.70 100.00 23,157,777.57 23.82 （续） 种类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 13,564,440.18 21.80 13,564,440.18 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 46,440,407.03 74.63 2,322,020.35 5.00 无回收风险组合 组合小计 46,440,407.03 74.63 2,322,020.35 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2,223,208.87 3.57 2,223,208.87 100.00 合计 62,228,056.08 100.00 18,109,669.40 29.10 （2）应收账款按账龄列示 项 目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 59,469,304.03 61.16 46,440,407.03 74.63 1 至 2 年 21,983,316.62 22.61 2 至 3 年 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 68 项 目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 3 年以上 15,787,649.05 16.23 15,787,649.05 25.37 合 计 97,240,269.70 100.00 62,228,056.08 100.00 （3）坏账准备的计提情况 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况 单位名称 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 理由 上海信贸汽配实业有限公司 13,564,440.18 13,564,440.18 100.00 已被吊销营业执照，难以收回 合 计 13,564,440.18 13,564,440.18 ②按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 59,469,304.03 73.01 2,973,465.20 46,440,407.03 100.00 2,322,020.35 1 至 2 年 21,983,316.62 26.99 4,396,663.32 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 81,452,620.65 100.00 7,370,128.52 46,440,407.03 100.00 2,322,020.35 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 中顺汽车控股有限公司 2,223,208.87 2,223,208.87 100.00 已停产难以收回 合 计 2,223,208.87 2,223,208.87 （4）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%） 厦门乐麦电子商务有限公司 非关联单位 38,836,241.66 1 年以内、1-2 年 39.94 山东中凯重工集团有限公司 非关联单位 25,378,075.80 1 年以内 26.10 上海信贸汽配实业有限公司 非关联单位 13,564,440.18 5 年以上 13.95 北京润嘉泽建筑装饰工程有限公司 非关联单位 4,818,830.50 1-2 年 4.96 中国建筑第八工程局有限公司 非关联单位 2,545,784.14 1-2 年 2.62 合 计 85,143,372.28 87.57 （5）应收关联方账款情况 详见附注八、6、关联方应收应付款项。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,302,288.17 76.76 28,815,414.08 100.00 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 69 1 至 2 年 1,000,000.00 23.24 2 至 3 年 3 年以上 合 计 4,302,288.17 100.00 28,815,414.08 100.00 （2）预付款项单位明细情况 单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因 米妈妈科技（北京）有限公司 非关联单位 2,070,000.00 2012 年、2013 年 业务未结算 厦门百谦商贸有限公司 非关联单位 1,137,022.01 2013 年 业务未结算 莆田市俊林贸易有限公司 非关联单位 880,522.89 2013 年 业务未结算 北京闽鸿万兴建材有限责任公司 非关联单位 214,743.27 2013 年 业务未结算 合 计 4,302,288.17 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 种类 年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 52,048,728.46 89.86 52,048,728.46 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 4,317,945.33 7.46 260,860.57 6.04 无回收风险组合 1,553,957.51 2.68 组合小计 5,871,902.84 10.14 260,860.57 4.44 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 57,920,631.30 100.00 52,309,589.03 90.31 （续） 种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 52,070,751.46 96.01 52,070,751.46 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 2,161,857.46 3.99 111,842.88 5.17 无回收风险组合 组合小计 2,161,857.46 3.99 111,842.88 5.17 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 54,232,608.92 100.00 52,182,594.34 96.22 （2）其他应收款按账龄列示 项 目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 5,572,147.51 9.62 3,235,900.46 5.97 1 至 2 年 1,376,775.33 2.38 25,000.00 0.05 2 至 3 年 3 年以上 50,971,708.46 88.00 50,971,708.46 93.98 合 计 57,920,631.30 100.00 54,232,608.92 100.00 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 70 （3）坏账准备的计提情况 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况 单位名称 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 理由 沈阳松辽汽车内饰件有限公司 50,971,708.46 50,971,708.46 100.00 已经停产难以收回 广州市金麒制衣有限公司 1,077,020.00 1,077,020.00 100.00 涉及诉讼，一审二审均败诉 合 计 52,048,728.46 52,048,728.46 ② 按组合计提坏账准备的其他应收款 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,018,190.00 93.06 200,909.50 2,136,857.46 98.84 106,842.88 1 至 2 年 299,755.33 6.94 59,951.07 25,000.00 1.16 5,000.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 4,317,945.33 100.00 260,860.57 2,161,857.46 100.00 111,842.88 B、组合中，采用无回收风险组合计提坏账准备的其他应收款： 项目名称 账面余额 坏账准备 代垫水电费 53,957.51 张疆 1,500,000.00 合 计 1,553,957.51 注：上述无风险组合中的款项已经在 2014 年 1 月收回。 （4）本年转回或收回情况 本公司的全资子公司北京松辽科技发展有限公司年初对广州市金麒制衣有限公司其他 应收款为 1,099,043.00 元，且年初已全额计提坏账准备，年末对广州市金麒制衣有限公司 其他应收款为 1,077,020.00 元，相应的坏账准备 22,023.00 元在本年转回。 （5）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例（%） 沈阳松辽汽车内饰件有限公司 非关联单位 50,971,708.46 3 年以上 88.00 甘肃德佑能源科技有限公司 非关联单位 3,000,000.00 1 年以内 5.18 张疆 非关联自然人 1,500,000.00 1 年以内 2.59 广州市金麒制衣有限公司 非关联单位 1,077,020.00 1-2 年 1.86 厦门乐麦电子商务有限公司 非关联单位 1,000,000.00 1 年以内 1.73 合 计 57,548,728.46 99.36 6、存货 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 71 项 目 年末数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品 委托代销商品 合 计 （续） 项 目 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品 委托代销商品 18,809,378.83 18,809,378.83 合 计 18,809,378.83 18,809,378.83 7、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 43,928,255.58 43,928,255.58 减：长期股权投资减值准备 43,928,255.58 43,928,255.58 合 计 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数 中顺汽车控股有限公司 成本法 43,928,255.58 43,928,255.58 43,928,255.58 合 计 43,928,255.58 43,928,255.58 43,928,255.58 （续） 被投资单位 在被投资单位持 股比例（%） 在被投资单位享有表 决权比例（%） 在被投资单位持股比例与 表决权比例不一致的说明 减值准备 本年计提 减值准备 本年现 金红利 中顺汽车控股有限公司 3.20 3.20 43,928,255.58 合 计 43,928,255.58 （3）长期股权投资减值准备明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 中顺汽车控股有限公司 43,928,255.58 43,928,255.58 合 计 43,928,255.58 43,928,255.58 注：被投资单位中顺汽车控股有限公司累计经营亏损严重，且已连续五年停产，本公司 已对其全额计提了减值准备。 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 72 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、账面原值合计 172,264,166.32 396,812.16 172,660,978.48 其中：房屋及建筑物 122,183,279.95 122,183,279.95 机器设备 49,857,080.98 49,857,080.98 运输工具 152,905.00 365,632.16 518,537.16 电子设备 70,900.39 31,180.00 102,080.39 二、累计折旧 本年新增 本年计提 累计折旧合计 81,066,158.70 8,020,321.15 89,086,479.85 其中：房屋及建筑物 44,142,978.70 4,691,837.76 48,834,816.46 机器设备 36,890,642.63 3,295,475.83 40,186,118.46 运输工具 13,251.79 14,670.01 27,921.80 电子设备 19,285.58 18,337.55 37,623.13 三、账面净值合计 91,198,007.62 83,574,498.63 其中：房屋及建筑物 78,040,301.25 73,348,463.49 机器设备 12,966,438.35 9,670,962.52 运输工具 139,653.21 490,615.36 电子设备 51,614.81 64,457.26 四、减值准备合计 561,106.30 3,558,947.70 4,120,054.00 其中：房屋及建筑物 机器设备 561,106.30 3,558,947.70 4,120,054.00 运输工具 电子设备 五、账面价值合计 90,636,901.32 79,454,444.63 其中：房屋及建筑物 78,040,301.25 73,348,463.49 机器设备 12,405,332.05 5,550,908.52 运输工具 139,653.21 490,615.36 电子设备 51,614.81 64,457.26 注：本年折旧额为 8,020,321.15 元。 （2）暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 85,224,212.36 29,857,778.13 55,366,434.23 机器设备 41,597,180.98 35,644,922.20 4,120,054.00 1,832,204.78 运输工具 合计 126,821,393.34 65,502,700.33 4,120,054.00 57,198,639.01 注：由于公司主要客户中顺汽车控股有限公司已处于全面停产状态，受其影响，本公司 自 2009 年 10 月起一直处于停产状态，目前公司除办公楼、出租房屋、运输工具、电子设 备、及机器设备中的 10KV 变电所外，其余厂房、设备等全部处于闲置状态。 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 73 （3）通过经营租赁租出的固定资产 经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值 房屋及建筑物 16,721,491.06 17,826,534.58 合 计 16,721,491.06 17,826,534.58 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 原值 累计折旧 账面价值 职工医院 历史遗留 待定 1,851,631.73 976,659.23 874,972.50 冲压厂房 历史遗留 待定 23,876,240.45 11,050,393.56 12,825,846.89 职工浴池 历史遗留 待定 2,240,576.87 944,999.84 1,295,577.03 焊线附房 历史遗留 待定 120,956.00 91,312.50 29,643.50 涂装接头厂房 历史遗留 待定 847,174.77 277,463.88 569,710.89 空压站厂房 历史遗留 待定 1,410,629.58 686,198.61 724,430.97 污水站厂房 历史遗留 待定 2,380,574.27 1,158,027.44 1,222,546.83 油库 历史遗留 待定 229,857.40 79,438.48 150,418.92 食堂 历史遗留 待定 6,703,515.75 2,012,658.11 4,690,857.64 公寓 历史遗留 待定 16,211,539.01 4,288,128.36 11,923,410.65 新办公楼 历史遗留 待定 16,130,575.94 3,716,484.64 12,414,091.30 物流中心/仓库 历史遗留 待定 17,189,441.17 3,960,447.22 13,228,993.95 合计 89,192,712.94 29,242,211.87 59,950,501.07 注：截止 2013 年 12 月 31 日，公司尚未办理产权证书的房屋原值为 89,192,712.94 元， 净值 59,950,501.07 元。 （5）固定资产其他情况说明 本公司本年确认了人民币 3,558,947.70 元的固定资产减值损失，是由于公司机器设备 长期闲置且处于陈旧老化状态，故对机器设备提取了减值准备。 9、无形资产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、账面原值合计 100,263,480.62 100,263,480.62 土地使用权 96,596,814.06 96,596,814.06 蒸汽管网使用权 3,666,666.56 3,666,666.56 二、累计摊销合计 35,311,553.56 2,567,442.54 37,878,996.10 土地使用权 32,311,553.41 2,109,109.20 34,420,662.61 蒸汽管网使用权 3,000,000.15 458,333.34 3,458,333.49 三、减值准备累计金额合计 208,333.07 208,333.07 土地使用权 蒸汽管网使用权 208,333.07 208,333.07 四、账面价值合计 64,951,927.06 62,176,151.45 土地使用权 64,285,260.65 62,176,151.45 蒸汽管网使用权 666,666.41 注：本年摊销金额为 2,567,442.54 元。 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 74 10、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异及可 抵扣亏损 资产减值准备 2,159,347.89 8,637,391.58 877,723.33 3,510,893.30 可抵扣亏损 1,291,123.68 5,164,494.73 合 计 3,450,471.57 13,801,886.31 877,723.33 3,510,893.30 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末数 年初数 可抵扣暂时性差异 115,086,617.67 111,270,732.32 可抵扣亏损 127,092,869.27 120,813,030.87 合 计 242,179,486.94 232,083,763.19 注：上表列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递 延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末数 年初数 备注 2014 年度 89,815,137.90 89,815,137.90 2015 年度 11,872,320.85 11,872,320.85 2016 年度 5,474,255.51 5,474,255.51 2017 年度 13,651,316.61 13,651,316.61 2018 年度 6,279,838.40 合 计 127,092,869.27 120,813,030.87 11、资产减值准备明细 项目 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回数 转销数 一、坏账准备 70,292,263.74 5,197,125.86 22,023.00 75,467,366.60 二、长期股权投资减值准备 43,928,255.58 43,928,255.58 三、固定资产减值准备 561,106.30 3,558,947.70 4,120,054.00 四、无形资产减值准备 208,333.07 208,333.07 合计 114,781,625.62 8,964,406.63 22,023.00 123,724,009.25 12、短期借款 项 目 年末数 年初数 质押借款 抵押借款 保证借款 10,000,000.00 信用借款 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 10,000,000.00 注：2013 年 11 月 13 日，本公司控股股东北京亦庄国际投资发展有限公司委托中国工 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 75 商银行股份有限公司开发区宏达北路支行向本公司全资子公司北京松辽科技发展有限公司 发放委托贷款 500.00 万元。 13、应付账款 （1）应付账款账龄情况 项 目 年末数 年初数 1 年以内 2,420,481.43 15,985,957.32 1 至 2 年 388,577.00 347.50 2 至 3 年 3 年以上 17,110,335.11 17,110,335.11 合 计 19,919,393.54 33,096,639.93 （2）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 一年以上的应付账款主要系尚未结算的货款形成。 14、预收款项 （1）预收款项账龄情况 项 目 年末数 年初数 1 年以内 401,418.01 474,843.59 1 至 2 年 100,000.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 501,418.01 474,843.59 （2）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明 债权人名称 金额 未结转的原因 广州丽天贸易有限公司 100,000.00 业务未结算 合 计 100,000.00 15、应付职工薪酬 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,624,938.42 4,704,939.21 4,630,505.36 1,699,372.27 二、职工福利费 212,028.60 212,028.60 三、社会保险费 88,995.87 888,770.03 885,290.20 92,475.70 其中:1.医疗保险费 27,520.60 259,261.82 257,815.22 28,967.20 2.基本养老保险费 55,666.00 556,467.00 554,708.80 57,424.20 3.年金缴费 4.失业保险费 2,752.10 38,348.18 38,229.07 2,871.21 5.工伤保险费 855.46 17,567.56 17,527.23 895.79 6.生育保费 2,201.71 17,125.47 17,009.88 2,317.30 四、住房公积金 36,050.00 317,955.00 307,476.50 46,528.50 五、工会经费和职工教育经费 22,931.22 22,931.22 六、其他 合 计 1,749,984.29 6,146,624.06 6,058,231.88 1,838,376.47 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 76 注：①应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。 ②年末余额为计提的 12 月份职工工资、津贴及奖金等，已于 2014 年 1 月份发放。 16、应交税费 项 目 年末数 年初数 增值税 1,989,607.93 2,631,639.80 消费税 9,182,650.23 9,182,650.23 营业税 3,471,422.64 3,470,150.15 企业所得税 8,772,568.79 城市维护建设税 190,396.13 232,940.09 房产税 5,536,837.99 5,409,994.50 土地使用税 1,505,752.50 1,505,752.50 个人所得税 39,137.11 47,904.69 教育费附加（含地方教育费附加） 250,011.49 280,400.04 其他 784.62 784.62 合 计 22,166,600.64 31,534,785.41 17、应付利息 项 目 年末数 年初数 分期付息到期还本的长期借款利息 108,991.66 49,541.66 企业债券利息 短期借款应付利息 8,555.56 合 计 117,547.22 49,541.66 18、其他应付款 （1）其他应付款账龄情况 项 目 年末数 年初数 1 年以内 8,517,275.67 2,843,200.43 1 至 2 年 71,532.00 2,312.79 2 至 3 年 2,312.79 9,370.89 3 年以上 2,520,433.66 18,863,201.04 合 计 11,111,554.12 21,718,085.15 （2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项情况 详见附注八、6、关联方应收应付款项。 （3）对于金额较大的其他应付款的说明 债权人名称 年末数 性质或内容 澳华绿园（北京）国际食品有限公司 1,228,630.56 往来款 北京亦庄国际投资发展有限公司 1,529,096.40 房屋租赁费 甘肃德佑能源科技有限公司 1,500,000.00 代垫费用 合 计 4,257,726.96 19、一年内到期的非流动负债 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 77 （1）一年内到期的长期负债明细情况 项 目 年末数 年初数 1 年内到期的长期借款（附注七、20） 29,000,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 合 计 29,000,000.00 （2）一年内到期的长期借款 ① 一年内到期的长期借款明细情况 项 目 年末数 年初数 质押借款 抵押借款 保证借款 29,000,000.00 信用借款 合 计 29,000,000.00 注：该项款项系本公司控股股东北京亦庄国际投资发展有限公司于 2012 年 10 月 29 日 委托中国建设银行股份有限公司北京经济技术开发区支行向公司全资子公司北京松辽科技 发展有限公司发放的委托贷款（详见财务报表附注八、5 关联方资金拆借）。 ②一年内到期的长期借款明细情况 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种 年末数 年初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 中国建设银行股份有限公司 北京经济技术开发区支行 2012/10/29 2014/10/28 银行同期贷 款利率 人民币 29,000,000.00 合 计 29,000,000.00 20、长期借款 （1）长期借款分类 项 目 年末数 年初数 质押借款 抵押借款 保证借款 29,000,000.00 29,000,000.00 信用借款 29,000,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注七、19） 29,000,000.00 合 计 29,000,000.00 29,000,000.00 注：长期借款年末余额 2,900.00 万元系北京亦庄资本控股有限公司于 2013 年 8 月 6 日委托中国建设银行股份有限公司北京经济技术开发区支行向公司全资子公司北京松辽科 技发展有限公司发放的委托贷款（详见财务报表注释八、5 关联方资金拆借）。 （2）长期借款明细情况 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 利率（%） 币种 年末数 年初数 外币金额 本币金额 外币 金额 本币金额 中国建设银行股份有限公司 北京经济技术开发区支行 2013/8/6 2015/8/5 银行同期 贷款利率 人民币 29,000,000.00 中国建设银行股份有限公司 北京经济技术开发区支行 2012/10/29 2014/10/28 银行同期 贷款利率 人民币 29,000,000.00 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 78 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 利率（%） 币种 年末数 年初数 外币金额 本币金额 外币 金额 本币金额 合 计 29,000,000.00 29,000,000.00 21、预计负债 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 税收滞纳金 93,822,741.28 5,591,409.68 27,245.88 99,386,905.08 未决诉讼 2,358,000.00 2,358,000.00 合 计 93,822,741.28 7,949,409.68 27,245.88 101,744,905.08 注：税收滞纳金为预提的公司因历史欠缴税款而形成的滞纳金；未决诉讼详见“附注九、 或有事项”。 22、股本 单位：万元 项目 年初数 本年增减变动（+ -） 年末数 金额 比例（%） 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 金额 比例 （%） 无限售条件股份 1.人民币普通股 22,425.60 100.00 22,425.60 100.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 22,425.60 100.00 22,425.60 100.00 股份总数 22,425.60 100.00 22,425.60 100.00 23、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 43,431,084.72 43,431,084.72 其中：投资者投入的资本 43,431,084.72 43,431,084.72 其他资本公积 403,311,572.40 403,311,572.40 合 计 446,742,657.12 446,742,657.12 24、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 9,337,473.56 9,337,473.56 任意盈余公积 合 计 9,337,473.56 9,337,473.56 25、未分配利润 项 目 本年数 上年数 提取或分配比例 调整前上年未分配利润 -643,203,696.36 -648,749,658.05 年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -643,203,696.36 -648,749,658.05 加：本年归属于母公司股东的净利润 -27,312,736.33 5,545,961.69 盈余公积弥补亏损 其他转入 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 79 项 目 本年数 上年数 提取或分配比例 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -670,516,432.69 -643,203,696.36 26、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 本年发生数 上年发生数 主营业务收入 50,828,466.09 119,297,228.57 其他业务收入 2,646,946.34 1,127,098.41 营业收入合计 53,475,412.43 120,424,326.98 主营业务成本 45,375,036.67 111,391,334.15 其他业务成本 2,072,223.40 315,789.32 营业成本合计 47,447,260.07 111,707,123.47 （2）主营业务（分行业） 行业名称 本年发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 批发和零售业 50,828,466.09 45,375,036.67 119,297,228.57 111,391,334.15 小 计 50,828,466.09 45,375,036.67 119,297,228.57 111,391,334.15 减：内部抵销数 合 计 50,828,466.09 45,375,036.67 119,297,228.57 111,391,334.15 （3）主营业务（分产品） 产品名称 本年发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 保温板 213,856.28 188,193.26 41,524,672.22 36,355,007.75 钢材 22,287,058.73 21,955,769.96 52,915,765.87 52,003,611.72 服饰 28,327,551.08 23,231,073.45 24,856,790.48 23,032,714.68 小 计 50,828,466.09 45,375,036.67 119,297,228.57 111,391,334.15 减：内部抵销数 合 计 50,828,466.09 45,375,036.67 119,297,228.57 111,391,334.15 （4）前五名客户的营业收入情况 期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%） 2013 年度 52,253,373.90 97.71 2012 年度 99,026,179.59 82.23 27、营业税金及附加 项 目 本年发生数 上年发生数 营业税 132,347.32 40,138.13 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 80 城市维护建设税 124,425.84 162,150.64 教育费附加（含地方教育费附加） 88,875.61 115,821.88 其他 292,533.58 79,071.21 合 计 638,182.35 397,181.86 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 28、销售费用 项 目 本年发生数 上年发生数 展览费 45,447.60 合 计 45,447.60 29、管理费用 项 目 本年发生数 上年发生数 折旧及摊销 8,515,540.29 10,689,593.13 中介机构费 7,723,186.16 1,117,344.15 职工薪酬 5,809,460.73 5,351,919.80 税费 2,294,511.37 2,556,465.32 租赁费 1,863,574.42 562,903.95 交通费 501,353.88 538,839.24 修理费 389,219.59 462,362.44 办公费 337,425.36 227,688.05 业务招待费 283,072.96 597,187.71 其他 2,371,118.17 1,200,051.64 合 计 30,088,462.93 23,304,355.43 30、财务费用 项 目 本年发生数 上年发生数 利息支出 3,321,080.55 1,985,361.11 减：利息收入 24,360.19 147,185.38 减：利息资本化金额 汇兑损益 54.22 4.41 减：汇兑损益资本化金额 其他 38,334.93 39,879.68 合 计 3,335,109.51 1,878,059.82 31、资产减值损失 项 目 本年发生数 上年发生数 坏账损失 5,175,102.86 3,151,747.50 存货跌价损失 长期股权投资减值损失 固定资产减值损失 3,558,947.70 244,138.22 无形资产减值损失 208,333.07 合 计 8,942,383.63 3,395,885.72 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 81 32、营业外收入 项 目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 224,695.74 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 34,000,000.00 其他 16,360,095.26 6,012,639.29 16,360,095.26 合 计 16,360,095.26 40,237,335.03 16,360,095.26 其中，政府补助明细： 项 目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 保增长企业奖励资金 34,000,000.00 与收益相关 合 计 34,000,000.00 注：（1）2012 年度，根据北京经济技术开发区财政局《关于对北京松辽科技发展有限 公司拨付开发区工业保增长企业奖励财政补贴的通知》（京开财企[2012]28 号），本公司全 资子公司北京松辽科技发展有限公司收到工业保增长企业奖励资金剩余部分 3,400.00 万元， 该项政府补助与收益相关，已在当年转入相应损益。 （2）营业外收入—其他 16,360,095.26 元中，属于无需支付的债务 16,352,138.27 元， 系超过诉讼时效等原因结转为营业外收入。 33、营业外支出 项 目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 预计未决诉讼损失 2,358,000.00 2,358,000.00 其他损失 6,940,804.38 5,614,536.63 6,940,804.38 合 计 9,298,804.38 5,614,536.63 9,298,804.38 注： （1）其他损失中，2013 年度公司确认因历史累计欠税而产生的滞纳金 5,591,409.68 元，2012 年度确认相应的滞纳金 5,614,402.17 元。 （2）预计未决诉讼损失详见“附注九、或有事项”。 34、所得税费用 项 目 本年发生数 上年发生数 按税法及相关规定计算的当期所得税 9,569,610.35 递延所得税调整 -2,572,748.24 -796,500.56 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 82 项 目 本年发生数 上年发生数 合 计 -2,572,748.24 8,773,109.79 35、基本每股收益和稀释每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权 平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票 发行日）起计算确定。 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定： （1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生 的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。 稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的 加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。 在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以 前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假 设在发行日转换。 （1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示 报告期利润 本年发生数 上年发生数 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.12 -0.12 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.15 -0.15 -0.09 -0.09 （2）每股收益和稀释每股收益的计算过程 于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每 股收益。 ① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 项 目 本年发生数 上年发生数 归属于普通股股东的当期净利润 -27,312,736.33 5,545,961.69 其中：归属于持续经营的净利润 -27,312,736.33 5,545,961.69 归属于终止经营的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -34,396,050.21 -20,576,836.71 其中：归属于持续经营的净利润 -34,396,050.21 -20,576,836.71 归属于终止经营的净利润 ② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下： 项 目 本年发生数 上年发生数 年初发行在外的普通股股数 224,256,000.00 224,256,000.00 加：本年发行的普通股加权数 减：本年回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数 224,256,000.00 224,256,000.00 36、现金流量表项目注释 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 83 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生数 上年发生数 利息收入 24,360.19 147,185.38 补贴收入 34,000,000.00 往来款 13,183,503.30 2,826,070.00 其他 1,405,935.64 3,162,242.24 合计 14,613,799.13 40,135,497.62 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生数 上年发生数 往来款 17,500,000.00 500,000.00 管理费用及其他 6,746,646.07 5,610,790.60 合计 24,246,646.07 6,110,790.60 37、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项目 本年金额 上年金额 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -27,341,946.94 5,545,961.69 加：资产减值准备 8,942,383.63 3,395,885.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,020,321.15 8,080,483.95 无形资产摊销 2,567,442.54 2,609,109.18 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,321,134.77 1,935,823.86 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,572,748.24 -796,500.56 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 18,809,378.83 -18,589,389.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,954,821.92 -67,658,873.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -27,299,961.87 16,871,082.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 -27,508,818.06 -48,606,416.61 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 2,092,693.48 8,319,309.75 减：现金的年初余额 8,319,309.75 48,876,450.22 加：现金等价物的年末余额 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 84 项目 本年金额 上年金额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,226,616.27 -40,557,140.47 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末数 年初数 ①现金 2,092,693.48 8,319,309.75 其中：库存现金 15,871.05 2,630.08 可随时用于支付的银行存款 2,076,822.43 8,316,679.67 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 ②现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 ③年末现金及现金等价物余额 2,092,693.48 8,319,309.75 注：本公司年末货币资金余额中使用受限制的现金及现金等价物 20,698.76 元。 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 北京亦庄国际投资发 展有限公司 公司控股股东 其他有限责任公 司 北京市北京经济技术开发区景 园北街 2 号 56 幢 芦永忠 投资管理、投资咨询 （续） 母公司名称 注册资本 （万元） 母公司对本企业的持股 比例（%） 母公司对本企业的表决权 比例（%） 本企业最终控制方 组织机构代码 北京亦庄国际投资 发展有限公司 811,502.98 24.89 24.89 北京经济技术开发区 国有资产管理办公室 68435529-0 2、本公司的子公司 详见附注六、1、子公司情况。 3、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 中顺汽车控股有限公司 参股公司 74271628-6 北京亦庄资本控股有限公司 同受最终控制人控制 06730576-5 4、关联方交易情况 关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁费定价依据 年度确认的 租赁费 北京亦庄国际投 资发展有限公司 北京松辽科技 发展有限公司 房屋 2012/7/1 2013/7/1 2013/6/30 2013/12/31 协议定价 1,863,574.42 5、关联方资金拆借 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 85 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说 明 北京亦庄国际投资发展有限公司 5,000,000.00 2013/11/13 2014/5/12 详见注七、12 北京亦庄国际投资发展有限公司 29,000,000.00 2012/10/29 2014/10/28 详见注释 北京亦庄资本控股有限公司 29,000,000.00 2013/8/6 2015/8/5 详见注释 合计 63,000,000.00 注：本公司全资子公司北京松辽科技发展有限公司于 2012 年 10 月 29 日与本公司控股 股东北京亦庄国际投资发展有限公司和中国建设银行股份有限公司北京经济技术开发区支 行签订三方委托贷款合同，北京亦庄国际投资发展有限公司委托中国建设银行股份有限公司 北京经济技术开发区支行向北京松辽科技发展有限公司发放贷款 2,900.00 万元，约定期限 为二年，用于流动资金等业务。委托贷款的利率为银行同期贷款利率，若遇中国人民银行基 准贷款利率调整，则利率根据中国人民银行利率政策调整而做相应的调整。该项委托贷款合 同经本公司于 2012 年 12 月 25 日召开的公司七届董事会第十次会议决议审议通过。 本公司全资子公司北京松辽科技发展有限公司于 2013 年 8 月 6 日与北京亦庄资本控股 有限公司和中国建设银行股份有限公司北京经济技术开发区支行签订三方委托贷款合同，北 京亦庄资本控股有限公司委托中国建设银行股份有限公司北京经济技术开发区支行向北京 松辽科技发展有限公司发放贷款 2,900.00 万元，约定期限为二年，用于流动资金等业务。 委托贷款的利率为银行同期贷款利率，若遇中国人民银行基准贷款利率调整，则利率根据中 国人民银行利率政策调整而做相应的调整。该项委托贷款合同经本公司于 2013 年 7 月 5 日 召开的公司七届董事会第十五次会议决议审议通过。 6、关联方应收应付款项 （1）关联方应收款项 项目名称 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 中顺汽车控股有限公司 2,223,208.87 2,223,208.87 2,223,208.87 2,223,208.87 合 计 2,223,208.87 2,223,208.87 2,223,208.87 2,223,208.87 （2）关联方应付款项 项目名称 年末数 年初数 其他应付款： 北京亦庄国际投资发展有限公司 1,529,096.40 353,706.78 合 计 1,529,096.40 353,706.78 九、或有事项 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 冲压厂房 B 线冲压设备的技改涉诉问题 冲压 B 线设备系本公司出资购买取得，中顺汽车控股有限公司与本公司签订合同，合 同约定由中顺汽车控股有限公司委托第三人进行厂区冲压部分冲压机设备的维修改造，具体 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 86 付款方式由中顺汽车控股有限公司与第三方另行协商确定，再由中顺汽车控股有限公司与本 公司进行结算。中顺汽车控股有限公司委托济南新吉尔科技有限公司作为第三方，对冲压 B 线设备进行部分技术改造。技改工程尚未结束，中顺汽车控股有限公司就停产，技改工程终 止，且中顺汽车控股有限公司尚欠济南新吉尔科技有限公司技改工程合同约定的进度款。 因中顺汽车控股有限公司债权人的申请，沈阳市中级人民法院曾对这六台冲压设备中有 关中顺汽车控股有限公司技改部分形成资产进行了查封，后经协调，沈阳市中级人民法院及 申请查封的中顺汽车控股有限公司债权人均同意中顺汽车控股有限公司技改部分形成资产 以评估值随公司的六台设备一起拍卖，拍卖所得已由沈阳中级人民法院支付给申请查封的中 顺汽车控股有限公司债权人，完成公司对中顺汽车控股有限公司技改部分形成资产的结算， 该结算行为已得到沈阳市中级人民法院书面确认。本公司已于 2012 年对该六台压力机进行 了拍卖处置。 原告济南新吉尔科技有限公司起诉被告中顺汽车控股公司追讨技改工程进度款时，要求 中顺汽车控股有限公司支付其 235.80 万元的工程进度款及约 23.60 万元的违约金，同时将 本公司追加为第二被告，该案件由山东省济南市槐荫区人民法院受理，目前案件正在审理之 中。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。 3、其他或有负债及其财务影响 截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。 十、承诺事项 截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号发布了《企业会 计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修 订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号—— 合并财务报表（2014 年修订）》及《企业会计准则第 40 号——合营安排》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。 本公司将自 2014 年 7 月 1 日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定 对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容。 （1）《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》完整地规范了离职后福利 的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 87 向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益 计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期 间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本； 对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受 益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服 务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他 综合收益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利 的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。 （2）《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》进一步规范了财务报 表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并 将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综 合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项 目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。 （3）根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》，合并财务报表 的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定 对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；（2）通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公 司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。 （4）《企业会计准则第 40 号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方 共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务， 分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要 求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同 持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包 括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生 的费用应承担的份额）。 （5）《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价 值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公 允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合 下应运用公允价值计量的规定。 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 88 十二、其他重要事项说明 关于持续经营能力情况的说明 公 司 本 年 度 亏 损 27,312,736.33 元 ， 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 ， 公 司 本 年 度 亏 损 34,396,050.21 元，截止 2013 年 12 月 31 日公司累计亏损已达 670,516,432.69 元，净资产 仅为 9,819,697.99 元，资产负债率已达 95.33%；自 2009 年 10 月至本报告日，公司一直 处于全面停产状态。上述可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大 不确定性，公司可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。为此，公司及其控股股 东拟采取以下改善措施： 1、推进对公司战略重组工作 配合控股股东北京亦庄国际投资发展有限公司做好资产梳理和行业匹配性的论证工作， 并有效优化公司组织架构、改善财务状况、减轻历史包袱。 2、加强公司自身运营能力，确保业务的健康与良性发展 （1）增加公司业务收入，实现业务贡献、毛利增长 以全资子公司北京松辽科技发展有限公司为平台，依靠地域优势，力争拓宽业务渠道。 利用中间商贸易、代理、咨询等多种业务形式，增加公司收入，特别要强化业务的健康与良 性发展。 （2）推进资产租赁工作，盘活闲置资产，增加收益 公司在 2013 年的基础上继续开展闲置资产的租赁工作，在资产租赁不影响未来公司重 组的战略前提下，采取出租、合作等多种方式保证资产保值增值，减轻财务负担，增加公司 收入。 3、妥善处理历史遗留问题 公司将以务实的态度全面解决积累多年的债务、历史欠税等遗留问题，制定详细的处置 方案，并聘请专业机构协助处理上述问题，改善公司的财务状况。 4、进一步加强和规范公司内控体系，尤其是财务管控体系，全方位提升公司经营管理 水平和风险防范能力，促进公司健康持续发展。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类列示 种 类 年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 15,787,649.05 100.00 15,787,649.05 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 89 种 类 年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 其中：账龄组合 无回收风险组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 15,787,649.05 100.00 15,787,649.05 100.00 （续） 种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 15,787,649.05 100.00 15,787,649.05 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 无回收风险组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 15,787,649.05 100.00 15,787,649.05 100.00 （2）应收账款按账龄列示 项 目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 15,787,649.05 100.00 15,787,649.05 100.00 合 计 15,787,649.05 100.00 15,787,649.05 100.00 （3）坏账准备的计提情况 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况 应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 理由 中顺汽车控股有限公司 2,223,208.87 2,223,208.87 100.00 已停产难以收回 上海信贸汽配实业有限公司 13,564,440.18 13,564,440.18 100.00 已被吊销营业执照，难以收回 合 计 15,787,649.05 15,787,649.05 （4）应收账款单位明细情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 （%） 上海信贸汽配实业有限公司 非关联单位 13,564,440.18 5 年以上 85.92 中顺汽车控股有限公司 参股企业 2,223,208.87 4-5 年、5 年以上 14.08 合 计 15,787,649.05 100.00 （5）应收关联方账款情况 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 90 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的 比例（%） 中顺汽车控股有限公司 参股企业 2,223,208.87 14.08 合 计 2,223,208.87 14.08 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 种 类 年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 50,971,708.46 99.67 50,971,708.46 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 112,350.00 0.22 20,617.50 18.35 无回收风险组合 53,957.51 0.11 组合小计 166,307.51 0.33 20,617.50 12.40 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 51,138,015.97 100.00 50,992,325.96 99.72 （续） 种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 50,971,708.46 99.29 50,971,708.46 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 365,258.50 0.71 22,012.93 6.03 无回收风险组合 组合小计 365,258.50 0.71 22,012.93 6.03 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 51,336,966.96 100.00 50,993,721.39 99.33 （2）其他应收款按账龄列示 项 目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 66,307.51 0.13 340,258.50 0.66 1 至 2 年 100,000.00 0.20 25,000.00 0.05 2 至 3 年 3 年以上 50,971,708.46 99.67 50,971,708.46 99.29 合 计 51,138,015.97 100.00 51,336,966.96 100.00 （3）坏账准备的计提情况 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况 单位名称 账面金额 坏账准备 计提比例 理由 沈阳松辽汽车内饰件有限公司 50,971,708.46 50,971,708.46 100.00% 已停产难以收回 合 计 50,971,708.46 50,971,708.46 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 91 ②按组合计提坏账准备的其他应收款 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 12,350.00 10.99 617.50 340,258.50 93.16 17,012.93 1 至 2 年 100,000.00 89.01 20,000.00 25,000.00 6.84 5,000.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 112,350.00 100.00 20,617.50 365,258.50 100.00 22,012.93 B、组合中，采用无回收风险组合计提坏账准备的其他应收款： 项目名称 账面余额 坏账准备 代垫水电费 53,957.51 合 计 53,957.51 注：上述无风险组合中的款项已经在 2014 年 1 月收回。 （4）其他应收款单位明细情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%） 沈阳松辽汽车内饰件有限公司 非关联单位 50,971,708.46 5 年以上 99.67 北京拍乐天地科技有限公司 非关联单位 100,000.00 1-2 年 0.20 孙颖波 非关联自然人 10,800.00 1 年以内 0.02 李雪娇 非关联自然人 1,550.00 1 年以内 合 计 51,084,058.46 99.89 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 43,928,255.58 43,928,255.58 减：长期股权投资减值准备 43,928,255.58 43,928,255.58 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数 中顺汽车控股有限公司 成本法 43,928,255.58 43,928,255.58 43,928,255.58 北京松辽科技发展有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 53,928,255.58 53,928,255.58 53,928,255.58 （续） 被投资单位 在被投资单位 持股比例 在被投资单位享 有表决权比例 在被投资单位持股比例与 表决权比例不一致的说明 减值准备 本年计提减 值准备 本年现金 红利 中顺汽车控股有限公司 3.20% 3.20% 43,928,255.58 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 92 北京松辽科技发展有限公 司 100.00% 100.00% 合 计 43,928,255.58 注：2012 年 10 月 24 日，公司将持有的全资子公司北京松辽科技发展有限公司的股权 全部质押给北京亦庄国际投资发展有限公司，目前尚未办理股权质押解除手续。 （3）长期股权投资减值准备明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 中顺汽车控股有限公司 43,928,255.58 43,928,255.58 合 计 43,928,255.58 43,928,255.58 注：被投资单位中顺汽车控股有限公司累计经营亏损严重，且已连续五年停产，公司已 对其全额计提了减值准备。 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 其他业务收入 2,646,946.34 1,127,098.41 营业收入合计 2,646,946.34 1,127,098.41 主营业务成本 其他业务成本 2,072,223.40 315,789.32 营业成本合计 2,072,223.40 315,789.32 （2）公司前五名客户的营业收入情况 期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%） 2013 年度 2,235,810.48 84.47 2012 年度 750,695.43 66.60 5、投资收益 （1）投资收益项目明细 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 合 计 20,000,000.00 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 北京松辽科技发展有限公司 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 6、现金流量表补充资料 项 目 本年数 上年数 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -19,503,087.56 203,507.67 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 93 项 目 本年数 上年数 加：资产减值准备 3,765,885.34 209,883.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,009,400.81 8,076,832.57 无形资产摊销 2,567,442.54 2,609,109.18 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 54.22 1,638,182.19 投资损失（收益以“－”号填列） -20,000,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 219,989.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 198,950.99 18,489,748.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,851,785.23 4,739,946.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 -109,568.43 16,187,199.43 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 17,149.86 126,772.51 减：现金的年初余额 126,772.51 3,589,255.27 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -109,622.65 -3,462,482.76 注：本公司年末货币资金余额中使用受限制的现金及现金等价物 20,698.76 元。 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 94 十六、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 本年数 上年数 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 34,000,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 224,695.74 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 22,023.00 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,061,290.88 398,102.66 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 7,083,313.88 34,622,798.40 所得税影响额 8,500,000.00 少数股东权益影响额（税后） 合 计 7,083,313.88 26,122,798.40 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -116.34% -0.12 -0.12 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -146.52% -0.15 -0.15 （2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、35。 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 95 3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明 （1）资产负债表项目： 货币资金 2013 年 12 月 31 日为 2,113,392.24 元，比年初数减少 74.60%，其主要原因 是：子公司北京松辽科技发展有限公司（以下简称北京松辽）销售款部分未收回，资金使用 量增加所致； 应收账款 2013 年 12 月 31 日为 74,082,492.13 元，比年初数增加 67.92%，其主要原 因是：子公司北京松辽对山东中凯重工集团有限公司、厦门乐麦电子商务有限公司部分销售 款未收回所致； 预付款项 2013 年 12 月 31 日为 4,302,288.17 元，比年初数减少 85.07%，其主要原因 是：对年初的预付款，在本年进行了采购结算，导致预付款项减少； 其他应收款 2013 年 12 月 31 日为 5,611,042.27 元，比年初数增加 173.71%，其主要 原因是：子公司北京松辽增加了对甘肃德祐能源科技有限公司的应收款项； 存货 2013 年 12 月 31 日为零，比年初数减少 100.00%，其主要原因是：存货实现销 售所致； 递延所得税资产 2013 年 12 月 31 日为 3,450,471.57 元，比年初数增加 293.12%，其 主要原因是：子公司计提坏账准备导致可抵扣暂时性差异增加，子公司确认可抵扣亏损导致 可抵扣亏损差异增加； 短期借款 2013 年 12 月 31 日为 5,000,000.00 元，比年初数减少 50.00%，其主要原因 是：归还借款后短期借款减少所致； 应付账款 2013 年 12 月 31 日为 19,919,393.54 元，比年初数减少 39.81%，其主要原 因是：偿还货款所致； 其他应付款 2013 年 12 月 31 日为 11,111,554.12 元，比年初数减少 48.84%，其主要 原因是：不需支付其他应付款转营业外收入所致； 一年内到期的非流动负债 2013 年 12 月 31 日为 29,000,000.00 元，年初数为 0，其主 要原因是：长期借款将于一年内到期而重分类所致； （2）利润表项目： 营业收入 2013 年度发生数为 53,475,412.43 元，比上年数减少 55.59%，其主要原因 是：北京松辽的保温板业务与钢材业务大幅下降所致； 营业成本 2013 年度发生数为 47,447,260.07 元，比上年数减少 57.53%，其主要原因 是：北京松辽的保温板业务与钢材业务大幅下降所致； 营业税金及附加 2013 年度发生数为 638,182.35 元，比上年数增加 60.68%，其主要原 因是：租赁费增加导致房产税等税费增加所致； 财务费用 2013 年度发生数为 3,335,109.51 元，比上年数增加 77.58%，其主要原因是： 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 96 借款增加导致利息费用增加所致； 资产减值损失 2013 年度发生数为 8,942,383.63 元，比上年数增加 163.33%，其主要 原因是：应收款项增加及账龄延长导致本期补提坏账准备，另对部分固定资产与无形资产计 提了减值准备； 营业外收入 2013 年度发生数为 16,360,095.26 元，比上年数减少 59.34%，其主要原 因是：上年度收到了大额财政补助所致； 营业外支出 2013 年度发生数为 9,298,804.38 元，比上年数增加 65.62%，其主要原因 是：本年度确认了未决诉讼预计损失所致； 所得税费用 2013 年度发生数为-2,572,748.24 元，比上年数减少 129.33%，其主要原 因是：本年度亏损未缴纳企业所得税所致； （3）现金流量表项目： 销售商品、提供劳务收到的现金 2013 年度发生数为 17,801,266.74 元，比上年数减少 79.37%，其主要原因是：北京松辽的保温板业务与钢材业务大幅下降导致收现减少所致； 收到其他与经营活动有关的现金 2013 年度发生数为 14,613,799.13 元，比上年数减少 63.59%，其主要原因是：上年度收到了大额财政补助所致； 购买商品、接受劳务支付的现金 2013 年度发生数为 15,595,386.16 元，比上年数减少 89.53%，其主要原因是：北京松辽的保温板业务与钢材业务大幅下降导致采购支付现金减 少所致； 支付给职工以及为职工支付的现金 2013 年度发生数为 6,151,503.93 元，比上年数增 加 31.83%，其主要原因是：本年度工资薪金增加所致； 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2013 年度发生数为 464,669.00 元，比上年数增加 3,018.58%，其主要原因是：本年度购买车辆付现所致； 偿还债务支付的现金 2013 年度发生数为 10,000,000.00 元，比上年数减少 65.52%， 其主要原因是：本年度长期借款未到期所致； 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2013 年度发生数为 3,253,074.99 元，比上年 数增加 68.05%，其主要原因是：本年度借款增加导致利息支出增加所致。 松辽汽车股份有限公司 2013 年年度报告 97 第十一节 备查文件目录 (一)载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； (三)报告期内公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 董事长：李小平 松辽汽车股份有限公司 2014 年 4 月 24 日