600710_2009_常林股份_2009年年度报告_2010-02-10.txt

常林股份有限公司 2009 年年度报告 常林股份有限公司 600710 2009 年年度报告 常林股份有限公司 2009 年年度报告 1 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要............................................................ 3 四、股本变动及股东情况................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 7 六、公司治理结构..................................................................... 10 七、股东大会情况简介................................................................. 13 八、董事会报告....................................................................... 13 九、监事会报告....................................................................... 19 十、重要事项......................................................................... 20 十一、财务会计报告................................................................... 24 常林股份有限公司 2009 年年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 信永中和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四)公司负责人吴培国先生、主管会计工作负责人顾建甦先生及会计机构负责人（会计主管人员）邱 菊瑛女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？不存在 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？不存在 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 常林股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 常林股份 公司的法定英文名称 CHANGLIN COMPANY LIMITED 公司的法定英文名称缩写 CHL 公司法定代表人 吴培国先生 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 梁逢源先生 冯伟国先生 联系地址 江苏省常州市常林路 10 号 江苏省常州市常林路 10 号 电话 0519-86781168 0519-86781158 传真 0519-86750025 0519-86755314 电子信箱 lfy@ clcdm@ (三) 基本情况简介 注册地址 江苏省常州市新北区华山中路 36 号 注册地址的邮政编码 213000 办公地址 江苏省常州市常林路 10 号 办公地址的邮政编码 213002 公司国际互联网网址 电子信箱 clcxs@ (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 董事会秘书室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 常林股份 600710 (六) 其他有关资料 常林股份有限公司 2009 年年度报告 3 公司首次注册登记日期 1996 年 6 月 24 日 公司首次注册登记地点 江苏省常州市常林路 10 号 公司变更注册登记日期 1998 年 4 月 30 日 公司变更注册登记地点 江苏省常州市新区常澄路 55 号 企业法人营业执照注册号 100000000019960 税务登记号码 320400100019964 首次 变更 组织机构代码 10001996 公司变更注册登记日期 2005 年 5 月 23 日 公司变更注册登记地点 江苏省常州市新北区华山中路 36 号 企业法人营业执照注册号 100000000019960 税务登记号码 320400100019964 第二次 变更 组织机构代码 10001996 公司聘请的会计师事务所名称 信永中和会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 72,229,831.51 利润总额 71,175,022.37 归属于上市公司股东的净利润 69,872,471.89 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 70,914,078.89 经营活动产生的现金流量净额 -8,406,674.60 (二) 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 20,333.01 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,177,750.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,252,892.15 所得税影响额 -11,227.19 少数股东权益影响额（税后） -1,974.95 合计 -1,041,607.00 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2009 年 2008 年 本期比上 年同期增 减(%) 2007 年 营业收入 1,470,475,382.31 1,856,790,820.14 -20.81 1,842,351,060.02 利润总额 71,175,022.37 55,888,704.81 27.35 102,582,538.66 归属于上市公司股东的净利润 69,872,471.89 54,008,010.87 29.37 94,013,378.73 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 70,914,078.89 51,744,534.18 37.05 89,759,820.74 经营活动产生的现金流量净额 -8,406,674.60 21,374,281.93 -139.33 41,888,633.35 2009 年末 2008 年末 本期末比 上年同期 末增减(%) 2007 年末 总资产 2,275,576,187.20 2,244,355,934.23 1.39 1,905,655,155.08 所有者权益（或股东权益） 1,170,015,479.16 1,100,268,788.28 6.34 1,065,275,702.11 常林股份有限公司 2009 年年度报告 4 主要财务指标 2009 年 2008 年 本期比上年同期增减 (%) 2007 年 基本每股收益（元／股） 0.14 0.11 27.27 0.2 稀释每股收益（元／股） 0.14 0.11 27.27 0.2 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.15 0.11 36.36 0.19 加权平均净资产收益率（%） 6.16 5.00 增加 1.16 个百分点 10.07 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 6.25 4.79 增加 1.46 个百分点 9.61 每股经营活动产生的现金流量净额（元／股） -0.017 0.044 -138.64 0.11 2009 年末 2008 年末 本期末比上年同期末 增减(%) 2007 年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 2.41 2.26 6.34 2.85 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条 件股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 130,759,202 26.89 -130,759,202 -130,759,202 0 0 3、其他内资持 股 其中： 境内非 国有法人持股 境内自 然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法 人持股 境外自 然人持股 二、无限售条 件流通股份 1、人民币普通 股 355,440,798 73.11 130,759,2 02 130,759,202 486,200,000 100.00 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 三、股份总数 486,200,000 100.00 0 0 486,200,000 100.00 常林股份有限公司 2009 年年度报告 5 2、限售股份变动情况 单位：股 股东名称 年初限售股 数 本年解除限 售股数 本年增加限 售股数 年末限售股 数 限售原因 解除限售日 期 中国福马 机械集团 有限公司 130,759,202 130,759,202 0 股改限售承 诺 2009 年 5 月 25 日 合计 130,759,202 130,759,202 0 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其 衍生证券 的种类 发行日期 发行价格 （元） 发行数量 上市日期 获准上市交 易数量 交易终止日期 股票类 人民币普 通 A 股 2007 年 4 月 27 日 6.00 44,000,002 2008 年 4 月 28 日 44,000,002 公司 2007 年非公开发行人民币普通股 44,000,002 股，发行价格 6.00 元/股。该非公开发行股票方案 经 2006 年公司第一次临时股东大会审议通过,于 2007 年 3 月 9 日经中国证监会发行审核委员会审核通 过；于 2007 年 4 月 11 日获得中国证监会核准非公开发行人民币普通股（A 股）44,000,002 股。2007 年 4 月 18 日，公司非公开发行股票募集资金到位，并于 2007 年 4 月 26 日完成了相关股权登记托管工 作。 2、公司股份总数及结构的变动情况 2009 年 5 月 25 日，公司股东中国福马机械集团有限公司持有的有限售条件流通股 130,759,202 股限 售期满上市流通。该部分限售流通股上市流通后，公司总股本不变，有限售条件流通股降至 0 股，无 限售条件流通股增至 486,200,000 股，占总股本的 100.00%。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 60,238 户 前十名股东即前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 质押或冻结 情况 中国福马机械集团有限公司 国有法人 35.72 173,659,200 0 长江证券－交行－超越理财灵活配 置集合资产管理计划 未知 0.45 2,184,494 2,184,494 未知 夏重阳 未知 0.35 1,697,049 1,697,049 未知 沈建平 未知 0.34 1,628,792 未知 中国工商银行股份有限公司－广发 中证 500 指数证券投资基金(LOF) 未知 0.29 1,425,022 1,425,022 未知 郭秋萍 未知 0.19 900,000 450,000 未知 吕仁杰 未知 0.18 853,017 853,017 未知 上海光石广告传播有限公司 未知 0.16 800,000 800,000 未知 陶涛 未知 0.16 800,000 800,000 未知 吴庆国 未知 0.15 707,700 707,700 未知 上述股东关联关系或一致行动 的说明 未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》规定的一致行动人。 常林股份有限公司 2009 年年度报告 6 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍 中国福马机械集团有限公司系本公司控股股东，所持股份为国有法人股，为有限责任公司(国有独资)， 注册地址：北京市朝阳区安苑路 20 号世纪兴源大厦。 中国福马机械集团有限公司控股股东为中国机械工业集团公司，该集团成立于 1997 年 1 月，原名中国 机械装备(集团)公司，是经国务院批准组建的大型国有企业，隶属国务院国有资产监督管理委员会直 接管理。 (2) 控股股东情况 ○ 法人 单位：元 币种：人民币 名称 中国福马机械集团有限公司 单位负责人或法定代表人 吴培国 成立日期 1984 年 4 月 21 日 注册资本 700,000,000 主要经营业务或管理活动 国内外项目工程咨询、工程设计、工程施工、工 程监理、设备成套与工程总承包；国际经济技术 合作、机电与汽车产品进出口；高新技术和重大 装备的开发、科技成果产业化及机电产品的研制、 生产和销售，以及金融服务等。 (3) 实际控制人情况 ○ 法人 单位：元 币种：人民币 名称 国务院国有资产监督管理委员会 主要经营业务或管理活动 国有资产监督管理等 (4) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 常林股份有限公司 2009 年年度报告 7 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日 期 任期终止日 期 年初 持股数 年末 持股数 变动 原因 报告期内从 公司领取的 报酬总额 （万元） （税 前） 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 报酬、津贴 吴培国 董事长 男 47 2009 年 12 月 30 日 2011 年 6 月 30 日 是 王伟炎 董事长 男 47 2008 年 7 月 1 日 2009 年 12 月 30 日 25,535 25,535 是 王伟炎 副董事 长 男 47 2009 年 12 月 30 日 2011 年 6 月 30 日 是 蔡中青 副董事 长 男 49 2008 年 7 月 1 日 2009 年 12 月 30 日 否 蔡中青 董事、总 经理 男 49 2008 年 7 月 1 日 2011 年 6 月 30 日 40 否 李远见 董事（党 委书记） 男 52 2008 年 7 月 1 日 2011 年 6 月 30 日 否 李远见 副总经 理 男 52 2009 年 4 月 29 日 2011 年 6 月 30 日 29 否 崔晓东 董事 男 48 2009 年 3 月 26 日 2009 年 12 月 9 日 是 郑毅 董事 男 56 2008 年 7 月 1 日 2011 年 6 月 30 日 9 否 高智敏 董事 男 53 2008 年 7 月 1 日 2011 年 6 月 30 日 是 陈文化 独立董 事 男 43 2008 年 7 月 1 日 2011 年 6 月 30 日 3 否 韩学松 独立董 事 男 72 2008 年 7 月 1 日 2011 年 6 月 30 日 3 否 宁宇 独立董 事 男 53 2008 年 7 月 1 日 2011 年 6 月 30 日 3 否 吴建平 监事长 男 55 2008 年 7 月 1 日 2011 年 6 月 30 日 20,592 20,592 29 否 章 凱 监事 女 51 2008 年 7 月 1 日 2011 年 6 月 30 日 是 卞陇 监事 男 54 2008 年 7 月 1 日 2011 年 6 月 30 日 8 否 邹建懋 副总经 理 男 55 2008 年 7 月 1 日 2009 年 12 月 29 日 19,150 19,150 29 否 廖晓明 副总经 理、总工 程师 男 47 2008 年 7 月 1 日 2011 年 6 月 30 日 29 否 王传明 副总经 理 男 42 2008 年 7 月 1 日 2011 年 6 月 30 日 29 是 顾建甦 副总经 理 男 46 2008 年 7 月 1 日 2011 年 6 月 30 日 18,876 18,876 29 否 陈卫 副总经 理 男 43 2008 年 7 月 1 日 2011 年 6 月 30 日 12,184 12,184 30 否 王宏俊 副总经 理 男 38 2009 年 12 月 30 日 2011 年 6 月 30 日 9 否 梁逢源 董事会 秘书 男 39 2008 年 7 月 1 日 2011 年 6 月 30 日 9 否 合计 / / / / / 96,337 96,337 / 288 / 常林股份有限公司 2009 年年度报告 8 吴培国：2004 年-2008 年 3 月任中国福马机械集团公司总经理助理、副总经理，2008 年 4 月至今任中 国福马机械集团公司董事、总经理、党委副书记，现兼任本公司董事长。 王伟炎：2004 年 1 月-2005 年 6 月任本公司副总经理，2005 年 7 月-2008 年 3 月任本公司总经理，2008 年 4 月起任中国福马机械集团有限公司副总经理，2008 年 4 月－2009 年 12 月 30 日兼任本公司董事长， 现任本公司副董事长。 蔡中青：2004 年 2 月-2005 年 6 月任本公司监事长、党委副书记、纪委书记，2005 年 7 月-2008 年 3 月 24 日任本公司董事、党委书记、副总经理，2008 年 3 月-2009 年 12 月 30 日任本公司副董事长兼总 经理，现任本公司总经理。 李远见：2004 年-2008 年 5 月任天津林业工具厂厂长兼党委书记，2008 年 3 月起至今任公司党委书记， 2008 年 4 月 28 日起兼任公司董事，2009 年 4 月 29 日起兼任公司副总经理。 崔晓东：2004 年--2008 年 12 月福马贸易有限公司经理（执行董事），现任中国福马机械集团有限公 司总经理助理兼企业发展部经理，2009 年 3 月-2009 年 12 月 9 日兼任本公司董事。 郑毅：2004 年-2006 年，先后任本公司销售公司党支部书记、二结构车间副主任、总装车间主任，2007 年 1 月至今，任本公司综合车间主任、党支部书记，2007 年 7 月 21 日至今兼任本公司董事。 高智敏：2004 年-2005 年 6 月任常州现代工程机械有限公司、现代（江苏）工程机械有限公司副总经 理，2005 年 7 月-2007 年 12 月任公司副总经理，2008 年至今任常州常林机械有限公司总经理，2008 年 4 月至今兼任本公司董事。 陈文化：2004 年至今任常州市注册会计师协会监管部主任，2008 年 7 月 1 日至今兼任本公司独立董事。 韩学松：2004 年至今先后任中国工程机械工业协会副理事长兼秘书长、理事长，2008 年 7 月 1 日至今 兼任本公司独立董事。 宁宇：2004 年至今任煤炭研究院总院副院长、天地科技股份有限公司董事，2008 年 7 月 1 日至今兼任 本公司独立董事。 吴建平：2004 年-2009 年 12 月先后任本公司监事长（兼纪委书记）、副总经理、监事（兼党委副书记、 纪委书记），现任公司监事长。 章 凱：2004 年至今任中国福马林业机械集团有限公司企业管理部部长（现为经营管理部经理）（2006 年 11 月更名为：中国福马机械集团有限公司），至 2008 年 6 月 26 日兼任本公司董事，2007 年 8 月 8 日至今兼任本公司监事。 卞陇：2004 年-2005 年 12 月任本公司监事、审计审价部部长，2006 年 1 月至 2010 年 1 月任本公司财 务部部长，兼任监事，现任本公司资财部副部长，兼任监事。 邹建懋：2004 年-2007 年 8 月，任本公司副总经理兼常州现代工程机械有限公司、现代(江苏)工程机 械有限公司董事、副总经理，2007 年 8 月-2009 年 12 月 29 日任本公司副总经理。 廖晓明：2004 年-2005 年 6 月，任本公司总工程师，2005 年 7 月至今任副总经理、总工程师。 王传明：2004 年至今任本公司副总经理，2007 年 9 月至今，兼任常州现代工程机械有限公司、现代(江 苏)工程机械有限公司董事、副总经理。 顾建甦：2004 年-2005 年 6 月任本公司副总经理，2005 年 7 月至今任本公司副总经理、财务负责人。 陈卫：2004 年-2006 年 4 月任本公司进出口公司经理，2006 年 5 月至今任本公司副总经理。 王宏俊：2005 年 5 月-2005 年 9 月任中国福马集团副秘书长，2005 年 9 月-2006 年 4 月任新疆塔城地 区乡镇企业局党组成员、副局长，2006 年 4 月-2008 年 7 月任新疆塔城地区招商局党组成员、副局长、 经济协作办公室副主任，2008 年 7 月-2009 年 12 月任本公司总经理助理、总经理办公室主任，现任公 司副总经理。 梁逢源：2004 年-2009 年 12 月先后任本公司销售公司服务部长、公司党委办公室主任，2006 年 3 月 起任本公司董事会秘书，现任本公司董事会秘书、党委副书记兼纪委书记。 常林股份有限公司 2009 年年度报告 9 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 王伟炎 中国福马机械 集团有限公司 副总经理 是 崔晓东 中国福马机械 集团有限公司 总经理助理、企 业发展部经理 是 章顗 中国福马机械 集团有限公司 经营管理部经 理 是 (三)在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 王伟炎 常州现代工程机 械有限公司 副董事长 否 王伟炎 现代（江苏）工 程机械有限公司 副董事长 否 王伟炎 常州常林机械有 限公司 董事长 否 蔡中青 常州市长龄桥箱 有限公司 董事长 否 蔡中青 常州常林俱进道 路机械有限公司 董事长 否 蔡中青 小松（常州）工 程机械有限公司 副董事长 否 蔡中青 常州常林机械有 限公司 董事 否 廖晓明 常州常林创新科 技有限公司 执行董事 否 陈卫 常林（马）工程 机械有限公司 董事长 否 陈卫 常州常林俱进道 路机械有限公司 经理 否 王传明 常州现代工程机 械有限公司 董事、副总 经理 否 王传明 现代（江苏）工 程机械有限公司 董事、副总 经理 否 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人 员报酬的决策程序 参照中国福马机械集团有限公司对下属子公司实行年薪制的办法，对高 级管理人员年度报酬实行年度考核并兑现年薪。 董事、监事、高级管理人 员报酬确定依据 根据公司的年度经营目标的完成情况。 董事、监事和高级管理人 员报酬的实际支付情况 履行相关程序经考核后支付。 常林股份有限公司 2009 年年度报告 10 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 彭心田 董事 离任 工作变动 王伟炎 董事长 离任 工作变动 蔡中青 副董事长 离任 工作变动 崔晓东 董事 离任 工作变动 吴培国 董事长 当选 工作变动 王伟炎 副董事长 当选 工作变动 王宏俊 副总经理 聘任 工作变动 李远见 副总经理 聘任 工作变动 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,342 公司需承担费用的离退休职工人数 5 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 758 销售及服务人员 208 技术人员 125 财务人员 21 行政人员 123 教育程度 教育程度类别 数量（人） 大学本科及以上 251 大学专科 175 中专 42 高中及以下学历 874 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照国家《公司法》、《证券法》、中国证监会制定和发布的有关上市公司治理 的规范性文件的要求，结合公司实际，查缺补漏，进一步完善法人治理结构，规范公司运作，修订完 善公司章程，进一步深化内部控制，并加强信息披露，取得了良好的效果。 1、股东与股东大会 公司股东大会职责清晰，运作规范。严格按照相关法律法规以及公司章程的规定组织召开和进行 相关信息披露，同时聘请的法律顾问对公司 2008 年度股东大会和 2009 年两次临时股东大会均作了现 场见证并出具了法律意见书。公司还积极利用多种渠道与全体股东进行交流沟通，保证股东特别是中 小股东的相关权利能够充分行使。 2、控股股东与上市公司 公司控股股东能够严格按照有关规定行使股东权利并履行股东义务，没有利用其控制权地位谋取 额外利益或损害本公司及其他股东合法权益的行为发生；报告期内，公司严格按照有关法律法规和规 则对关联交易进行规范管理，公司对交易价格的确定方法、交易的具体内容、独立董事对其认同的独 立意见及时进行了信息披露。公司与控股股东在人员、资产、财务、业务和机构等方面均已分开并独 立，并且公司没有为控股股东及其他关联单位提供担保。 3、董事与董事会 公司董事会严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》进行运作。报告期内，公司共召开 7 届 董事会，会议程序、会议记录、会议内容披露均符合法定要求和公司相关规定；全体董事能够根据公 司和全体股东的利益勤勉尽责、廉洁奉公，切实履行了自身职责和义务。 4、监事和监事会 常林股份有限公司 2009 年年度报告 11 公司监事会严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》，以全体股东利益为出发点，对公司董 事及高层管理人员的尽职情况进行监督，对公司财务报告、资产情况及其他重大事项进行了检查，有 效降低了公司的经营风险，维护了公司及股东的合法权益。 5、绩效评价和激励约束机制 2009 年度公司参照中国福马机械集团有限公司对下属子公司实行年薪制的办法，对高级管理人员 年度报酬实行年度考核并兑现年薪，公司对一般中层管理人员和普通职员每年进行一次全面绩效评价。 6、投资者关系管理 报告期内，公司按照《投资者关系管理制度》和《募集资金管理办法》，注重投资者关系管理， 尊重投资者合法权益，及时披露相关信息，切实维护了投资者的合法权益。 7、信息披露 报告期内，公司严格按照有关法律法规进行信息披露管理，根据《关于公司敏感信息归集、保密 及披露制度》等内控制度，指定董事会秘书、证券事务代表负责公司对外信息披露、接待股东来访和 咨询等工作；做到了公司重大事项和其他相关信息披露的客观、准确、及时、完整。 8、公司治理专项活动及规范资金往来工作 根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司 字【2007】28 号)和中国证券监督管理委员会江苏监管局《关于开展上市公司治理专项活动相关工作 的通知》(苏证监公司字【2007】104 号)的文件要求和统一部署，常林股份有限公司(以下简称“公司”) 成立了以董事会负责人为第一责任人的公司治理专项活动领导小组，对该项工作做了认真细致的部署， 对存在的问题逐项梳理并进行整改。公司于 2007 年 11 月 9 日召开第四届董事会第十八次会议审议通 过了《常林股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》；公司根据《中国证券监督管 理委员会公告【2008】27 号》文的有关要求，公司董事会专项治理领导小组会同相关责任部门对上述 《整改报告》的落实情况及整改效果进行认真的审查及评估，公司于 2008 年 7 月 21 日召开第五届董 事会第二次会议审议通过了《常林股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动的整改情况说明》。 截止本报告期末，公司未有按照监管部门要求未完成并落实的整改事项。 根据中国证券监督管理委员会江苏监管局《关于进一步规范上市公司与大股东及其他关联方资金 往来的通知》(苏证监公司字【2008】325 号)（以下简称“通知”）的文件要求,公司在认真积极学习 领会监管部门有关文件精神和法律法规的基础上，本着实事求是的原则,就公司与大股东及其他关联方 资金往来情况进行了仔细自查，自查结果显示，公司与大股东及其他关联方资金往来没有违反决策规 范性的情况，不存在没有披露的资金往来、资金占用事项，也没有以其他形式变相资金占用情况。同 时公司通过修改公司章程，增加了防止资金占用条款，完善建立了防止资金占用的长效机制。截止本 报告期末，公司与大股东及其他关联方资金往来未发现违反决策规范性的情况，未发现存在没有披露 的资金往来、资金占用事项，也未发现以其他形式变相资金占用情况 公司通过上述专项治理活动、规范与大股东及其关联方资金往来工作等的开展，公司的法人治理 结构得到进一步完善，公司治理环境得到进一步改进。今后，公司将在各级监管部门的指导和帮助下， 依法运作，不断加强公司治理的规范化和制度化建设，持续提高公司治理水平，促使公司健康、持续、 稳健发展，维护公司及全体股东的权益。 (二) 董事履行职责情况 1、董事参加董事会的出席情况 董事姓名 是否独 立董事 本年应参加 董事会次数 亲自出 席次数 以通讯方式 参加次数 委托出 席次数 缺席次 数 是否连续两次未 亲自参加会议 吴培国 否 1 1 0 0 0 否 王伟炎 否 7 7 5 0 0 否 蔡中青 否 7 7 5 0 0 否 崔晓东 否 4 4 4 0 0 否 韩学松 是 7 7 5 0 0 否 陈文化 是 7 7 5 0 0 否 宁宇 是 7 7 5 0 0 否 李远见 否 7 7 5 0 0 否 高智敏 否 7 7 5 0 0 否 郑毅 否 7 7 5 0 0 否 常林股份有限公司 2009 年年度报告 12 年内召开董事会会议次数 7 其中：现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 5 现场结合通讯方式召开会议次数 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 报告期内，公司独立董事勤勉尽责，切实关注公司发展，认真参加了所有董事会，积极参与公司重大 决策，发表独立意见，充分发挥了独立董事的作用，为公司规范运作和稳健发展做出了积极贡献，切 实维护了公司整体利益和中小股东的权益。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 是否独 立完整 情况说明 业务方面独立完 整情况 是 公司生产经营从产品开发、制造到销售全过程是独立的。 人员方面独立完 整情况 是 公司在劳动、人事及工资管理方面是完全独立的，公司现在的经理 层人员都在本公司领取报酬，没有在控股股东单位担任职务。 资产方面独立完 整情况 是 公司产权明晰，拥有独立的生产系统和配套设施、拥有独立的采购 和销售系统，拥有相应的工业知识产权、商标等无形资产。 机构方面独立完 整情况 是 公司组织机构是按照公司章程的要求由经理层拟订，董事会决定， 公司设立了健全的组织机构职能体系。 财务方面独立完 整情况 是 公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，拥有独立的银行帐户，并依法独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 内部控制建设的总体方案 公司基本建立健全了内部控制制度，形成了较为完善的 法人治理结构。 内部控制制度建立健全的工作计划及其 实施情况 报告期内，根据有关法律法规，公司修订了《公司董事 会审计委员会对年报财务报告审议工作规程》等多项内 控制度，使公司内部控制制度和体系更加科学和完善。 内部控制检查监督部门的设置情况 公司设立了名为审计监察部的内部控制检查监督部门。 内部监督和内部控制自我评价工作开展 情况 公司已建立健全内部控制制度，将根据监管部门要求和 内部实际情况积极进行自我评价并不断完善相关制度， 以适应公司不断发展的需求。 董事会对内部控制有关工作的安排 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 与财务核算相关的内部控制制度的完善 情况 公司财务部门从财务风险控制角度出发，使公司财务核 算更加客观、准确、及时、完整，财务管理制度更加完 善、健全、严谨。公司财务部门能够编制客观、公允的 财务报表，保证公司财务运作的独立和规范。 内部控制存在的缺陷及整改情况 公司现有内部控制制度基本建立健全，执行有效。今后， 公司将随着国家法律法规的完善不断健全和深化公司内 部控制管理体系，从而推动公司健康、安全的可持续发 展。 常林股份有限公司 2009 年年度报告 13 (五) 高级管理人员的考评及激励情况 2009 年度公司参照中国福马机械集团有限公司对下属子公司实行年薪制的办法，对高级管理人员年度 报酬实行年度考核并兑现年薪。公司拟按相关部门的要求谋划公司股权激励工作。 (六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否 (七) （公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 根据监管部门相关规定以及公司《常林股份有限公司信息披露事务管理制度》等相关内控制度的 要求，公司积极建立相关年报信息披露重大差错责任追究制度等，报告期内未发现重大会计差错、遗 漏信息及业绩预告更正等事项。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年度股东 大会 2009 年 3 月 26 日 《上海证券报》 2009 年 3 月 27 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2009 年第一次 临时股东大会 2009 年 10 月 20 日 《上海证券报》 2009 年 10 月 21 日 2009 年第二次 临时股东大会 2009 年 12 月 30 日 《上海证券报》 2009 年 12 月 31 日 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 2009 年是公司 2009-2012 四年战略规划的开局年，全球金融危机影响依然持续，特别是海外市场 需求萎缩严重，公司依托国家应对危机振兴经济而不断推出的利好政策，抢抓重大项目开工带来的市 场机遇，坚持科学发展观，及时调整经营策略，推出积极应对举措，秉承“责任、创新、可靠”的经 营理念，贯彻“产品做精、企业做强、品牌做久”的经营方针，在全体员工的努力下，保持了公司的 稳健发展。 报告期内，公司根据国内外市场需求的剧烈变化，科学确定投入产出规模，全力压降成本费用， 紧盯并抢抓有利的政策及市场机遇，通过全力拼抢市场，严格控制费用、完善质量管控，产品升级换 代、强化供方管理、推进园区建设等举措，不断提高抗风险能力，尽力对冲化解风险，但海外市场需 求的非正常变化对公司经营成果影响甚大。全年实现营业收入 14.70 亿元、营业利润 7222.98 万元、 归属于母公司所有者的净利润 6987.25 万元，分别较上年下降 20.81%、上升 34.69%、29.37%；其中境 外销售 2.65 亿元，同比下降 55.24%；工业性作业实现销售收入 4.01 亿元，同比上升 9.26%。 总结全年工作，主要包括以下几个方面： 1）积极应对发展挑战，全力开拓拼抢市场 公司不断强化对既有市场管控力度，积极开拓新市场，全力拼抢市场份额。一是在针对国内市场进 一步优化产品结构，着力扩大新型 5 吨装载机和平地机规模，同时积极调整代理商政策，调配各种资 源加强对重点市场开拓力度，保证市场占有率；二是在国际市场上一方面提升收购业务比重，另一方 面建立六种语言网站平台，广泛收集信息，维护稳定代理商队伍；三是加强工业性作业产销衔接，主 动维护重点客户关系纽带，稳定扩大业务规模；四是强化公司内部对销售需求的响应力度，迅速解决 市场反馈问题，以全员高效率、高质量工作确保实现用户满意需求。 2）全程控制提升产品质量，立足长远优化产品结构 公司提升生产全过程质量控制水平，提高产品实物质量，紧跟市场需求实现系列产品技术升级。一 是公司上下扎实开展“质量年”活动，进一步强化全程控制，实物质量和工作质量再上新水平；二是 不断完善检验规范，推进落实质量改进项目计划，强化分供方质量控制；三是积极采用新的另部件面 常林股份有限公司 2009 年年度报告 14 漆装配工艺，不断促进产品外观质量提升；四是立足市场和长远目标，以产品做精为重点，实现系列 装载机、压路机、平地机的技术升级，不断完善小型多功能机械和特种车辆的研制和开发。09 年公司 推进省科技成果转化项目取得突破性进展，充分依托企业信息化基础，实现了产品各类信息有效远程 管理。 3）加快业务流程优化步伐，建立公司高效运行机制 公司通过持续推进精益生产、优化经营业务流程、加强财务成本管理等措施，以高效运行机制来提 升公司的核心竞争力。一是以提高核心制造能力为目标，向纵深推进精益生产，以较高效率的投入产 出满足产销衔接；二是深入推进 ERP 信息化建设，优化业务流程，提高管理水平；三是向供应链延伸 公司的科学管理方式和理念，主动帮助提高供方企业管理、质量管理水平；四是通过充分梳理产品成 本，降本增效，挖掘潜能，进一步严格预算管理，不断提高财务管理水平。 4）明确责任推进常林项目园区建设，紧抓契机提升公司持续发展能力 公司积极根据市场波动调整应对策略，充分利用中央企业可能拥有的各种机遇，提升公司持续发展 实力。一是积极行动，作好规划项目和技改项目，争取各级政府和上级的政策支持，快速实施；二是 明确工作计划及实施责任，以物流最优、工艺先进为目标全速推进常林项目园区建设，为公司发展储 备后劲；三是结合公司未来发展目标，立足长远，科学规划论证，及时调整完善 2010 年度发展目标， 为公司的持续健康发展奠定基础。 5)与公允价值计量相关的内部控制制度 报告期内，公司按照有关内部控制制度的规定合理计提及核销各项资产减值准备。 2、公司对未来发展的展望 1）行业发展趋势及机遇 随着全球金融危机影响递减，市场挑战虽然不少，但全球经济复苏曙光显现，工程机械总体市场 需求趋好，市场机遇频现；同时，国家总体经济发展形势持续向好，主要表现在中央经济工作会议保 持经济发展连续性和稳定性的部署，国家先期四万亿投资计划的后续投入，加快农村城镇化建设步伐， 推动国家重点区域流域建设，加之 2010 年正逢上海世博会盛大召开，海外市场伴随经济复苏进一步激 活等，上述都为工程机械行业发展不断注入了新的发展动力。总之，面对 2010 年，公司要不断抢抓机 遇，实现发展。 2）目标及战略 公司发展目标：提升核心能力，打造世界常林。 公司发展战略：采用集中差异化基本竞争策略，产品做精、企业做强、品牌做久。 3）新年度的经营计划 2010 年，公司将全力以赴应对内外部经营压力，努力完成既定目标，全年实现销售收入 16.78 亿 元，期间费用控制在 1.9 亿元。公司将围绕国内外市场开拓、打造成本优势、全员提升质量、产品优 化升级、管理谋划变革、常林园区建设等重点，做好以下几个方面的工作： （1）全力以赴，力争市场份额提升 公司将通过产品升级换代，优化产品结构，提高代理商队伍质量，完善销售渠道建设，提升服务质 量，优化市场结构，以此开拓国内市场；将通过全力维护和发展海外代理网络，推进海外合资、合作 项目进展，力促收购业务进一步增长，以此开拓国际市场；将通过发挥现有资源优势，积极做好跨国 公司配套工作，拓展工业性作业业务量。 （2）挖潜增效，努力培育成本优势 公司将进一步以成本管理、费用控制为中心提升内部管理水平；将通过加强设计改进，降低技术成 本；将进一步梳理采购价格体系，降低采购成本；将全力推进精益生产，降低制造成本；将完善预算 控制，降低费用支出；将努力防范经营风险，有效盘活存量资产，提高资产利用率。通过上述措施， 培育成本优势。 （3）全员参与，促进产品质量稳步提高 公司将通过进一步强化研发管理工作，大力促进研发质量水准提升；将通过强化供方管理，推进工 艺整顿，全面提升产品实物质量；将通过落实推进部件面漆工艺，快速提升产品外观质量；将通过进 一步强化全员质量意识，落实改进措施，全面提升全员工作质量。 （4）优化配置，积极实施公司全方位变革 公司将通过推进绩效管理改革，进一步完善激励机制；将加快完善组织机构和职能调整，提高经 营效率；将通过优化资源配置，进一步理顺和优化业务流程；将大胆探索，完善风险监测识别和防范 体系；以此积极实施公司的全方位变革。 （5）全速推进，早日建成常林项目园区 常林股份有限公司 2009 年年度报告 15 公司将细化各项工作计划，抢抓当前，以物流高效、技术工艺领先、业务流程优化等为目标，力 争按计划完成常林项目园区厂房等建设，力促按时完成项目园区建设，以保证全面运行，为公司持续 发展夯实基础。 4）资金需求及使用计划 公司将主要通过自筹资金用于正常生产经营。 5）风险因素及对策 （1）世界经济恢复尚需时日，海外市场拓展可能依然艰难。 公司将密切关注世界经济恢复情况，预先谋划，全力开拓海外市场。结合不同国家和地区的经济 恢复状况，制定不同的营销策略，加大海外市场品牌推广，抓紧营销网络建设。此外，针对重点市场， 探讨采用多种灵活经营形式扎根当地，为经济复苏时迅速扩大市场奠定基础。 （2）基于对国家经济增长方式转变的预期，可能的投资拉动减缓影响市场需求增长。 公司将持续关注国家政策变动，紧跟后续促进经济利好政策，积极争取外部支持，对内加强基础 管理，充分利用既有优势，不断提高产品竞争力，改善提高经济运营质量，努力降低不利环境带来的 影响。 （3）行业竞争依然激烈，国内竞争向海外市场蔓延日趋明显。 公司将认真分析研究国内外市场动态，通过持续的降本增效、开发赢利能力强品种、完善配件供 应体系、建立高效快速的服务网络等，不断培育新的竞争优势，努力保持在市场竞争中的主动地位。 公司是否披露过盈利预测或经营计划：否 3、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年增 减(%) 营业成本 比上年增 减(%) 营业利润率比 上年增减（%） 分行业 工程机械 1,420,167,773.60 1,293,690,186.10 8.91 -20.23 -20.45 增加 0.25 个 百分点 分产品 铲运机械 711,401,700.97 672,251,207.60 5.50 -33.40 -33.26 减少 0.19 个 百分点 道路机械 257,038,827.12 215,245,491.11 16.26 -13.88 -10.56 减少 3.11 个 百分点 工业性作 业 401,459,551.40 364,887,177.59 9.11 9.52 7.54 增加 1.67 个 百分点 其他 50,267,694.11 41,306,309.80 17.83 6.54 6.09 增加 0.21 个 百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 中国境内 1,154,695,956.33 -2.81 中国境外 265,471,817.27 -55.18 本公司本年度营业收入前五名销售额合计为 449,663,289.04 元，占总营业收入的比例为 30.58%。 本公司本年度采购前五名的供应商采购额合计为 382,236,261.53 元，占采购总额的比例为 28.43%。 （3）报告期内资产结构及主要财务数据发生的重大变化 单位：元 币种：人民币 常林股份有限公司 2009 年年度报告 16 项目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 同比 变动原因 应收票据 2,050,879.07 41,853,640.10 -95.10% 应收票据背书转让支付货款 应收账款 368,664,735.32 279,774,265.83 31.77% 大量采用分期收款方式销售而 增加 预付款项 40,575,665.31 21,039,509.44 92.85% 预付常林项目园区土地款 存货 410,672,253.92 591,037,359.22 -30.52% 以销定产，降低库存 长期股权投资 564,525,614.14 448,367,236.12 25.91% 按权益法确认的投资收益增加 而增加 无形资产 133,743,989.99 98,878,657.65 35.26% 购买常林项目园区土地 应付票据 125,300,000.00 213,050,000.00 -41.19% 减少以票据支付货款的比例 专项应付款 55,150,000.00 4,100,000.00 1245.12% 预收现厂区土地收储款及常林 项目园区基础设施款 项目 2009 年 2008 年 同比 变动原因 营业收入 1,470,475,382.31 1,856,790,820.14 -20.81% 受国际金融危机的影响，境外销 售下降 营业成本 1,344,647,350.73 1,703,918,525.53 -21.08% 收入下降，成本下降 销售费用 85,325,930.11 107,656,166.40 -20.74% 销售下降，销售费用随之下降 资产减值失 31,523,000.28 13,172,674.74 139.31% 应收款到期增加的坏账准备 投资收益 153,951,755.67 119,164,357.49 29.19% 营业利润 72,229,831.51 53,625,739.31 34.69% 利润总额 71,175,022.37 55,888,704.81 27.35% 净利润 69,943,361.22 55,058,004.40 27.04% 按权益法确认的投资收益增加 而增加 经营活动产生的现金 流量净额 -8,406,674.60 21,374,281.93 -139.33% 销售额下降，经营现金净流入量 下降。 筹资活动产生的现金 流量净额 15,276,084.38 -31,179,288.15 -148.99% 预收现厂区土地收储款及常林 项目园区基础设施款 (二) 公司投资情况 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集年 份 募集方 式 募集资金 总额 本年度已使用募 集资金总额 已累计使用募 集资金总额 尚未使用募 集资金总额 尚未使用募集 资金用途及去 向 2007 非公开 发行 25,398.00 402.57 13,156.92 1,2642.27 存放于银行专 用帐户 合计 / 25,398.00 402.57 13,156.92 1,2642.27 / 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 是否 变更 项目 募集资 金拟投 入金额 募集资金 实际投入 金额 是否符合 计划进度 项目进 度 产生收益情况 是否符 合预计 收益 发展高档次结构 件 否 9,000.00 3,520.69 是 35.12% 体现在年度整体效益中 是 发展小型多功能 工程机械 否 8,000.00 1,336.23 是 16.17% 体现在年度整体效益中 是 补充流动资金 6000 万 否 6,000.00 8,300.00 是 100% 体现在年度整体效益中 是 合计 / 23,000.00 13,156.92 / / / / 未达到计划进度和收益说明 结合公司搬迁和常林项目园区建设，避免重复建设 变更原因及募集资金变更程序说 明 避免重复建设，在保持募集资金投向不变的情况下未用完资金延期使用， 严格履行相关程序 常林股份有限公司 2009 年年度报告 17 3、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 购买常林项目园区土地使用权 5,822.05 部分完成 合计 5,822.05 / / (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预 告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预 告修正。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露 报纸 决议刊登的信息披露 日期 五届七次董事会 2009 年 2 月 19 日 《上海证券报》 2009 年 2 月 20 日 五届八次董事会 2009 年 4 月 24 日 《上海证券报》 2009 年 4 月 25 日 五届九次董事会 2009 年 7 月 29 日 《上海证券报》 2009 年 7 月 30 日 五届十次董事会 2009 年 9 月 28 日 《上海证券报》 2009 年 9 月 29 日 五届十一次董事会 2009 年 10 月 29 日 《上海证券报》 2009 年 10 月 30 日 五届十二次董事会 2009 年 12 月 14 日 《上海证券报》 2009 年 12 月 15 日 五届十三次董事会 2009 年 12 月 30 日 《上海证券报》 2009 年 12 月 31 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，及时完成了股东大会交办的各项工作： 1）公司 2008 年度利润分配方案为：不派送红利、红股以及以资本公积金转增股本。上述分配预 案已经公司 2009 年 3 月 26 日召开的公司 2008 年年度股东大会审议通过（决议刊登于 2009 年 3 月 27 日《上海证券报》）。公司盈利但未提出现金利润分配预案的原因：公司 2008 年度经营业绩比上年有 一定增加，但盈利数额较少，公司需要更多的流动资金以应对金融危机的影响，故未提出现金利润分 配预案。公司未分配利润的用途和使用计划：用于补充公司流动资金。 2）2009 年 5 月 20 日，公司 2006 年股权分置改革形成的第三批有限售条件的流通股 130，759， 202 股满 24 个月的限售期，经公司向上海证券交易所申请，本次有限售条件的流通股于 2009 年 5 月 25 日可上市流通。（公告刊登于 2009 年 5 月 20 日《上海证券报》） 3）报告期内公司董事会还认真履行了股东大会审议通过的其他相关决议。 3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 按照《公开发行证券的公司信息披露内容和格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》（2007 年修 订，证监公司字[2007]212 号）、《中国证券监督委员会公告》（证监公司字[2008]48 号）及《关于 做好上市公司 2009 年年度报告及相关工作的公告》（中国证监会公告[2009]34 号）等相关法规和公 告要求，常林股份有限公司董事会审计委员会（以下简称审计委员会）严格按照规定，勤勉履行职责， 现将有关情况报告如下： 公司审计委员会随公司董事会换届而改选，2009 年 1 月 9 日前审计委员会由独立董事陈文化先生、 韩学松先生和董事彭心田先生组成，陈文化先生担任主任委员；2009 年 4 月 24 日-2009 年 12 月 9 日， 审计委员会由独立董事陈文化先生、韩学松先生和董事崔晓东先生组成，陈文化先生担任主任委员， 此后，审计委员会由独立董事陈文化先生、韩学松先生组成，陈文化先生担任主任委员，根据有关规 定，董事会修订完善了《常林股份有限公司董事会审计委员会对年度财务报告审议工作规程》，审计 委员会严格按照上述规定要求履行了职责。 1）认真审阅了公司 2009 年度审计工作计划及相关材料，与负责公司年度审计工作的信永中和会 计事务所签字注册会计师协商确定了公司 2009 年度财务报告审计工作的时间安排。 2）在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面意见。审计 常林股份有限公司 2009 年年度报告 18 委员会认为：公司财务基础工作规范，内控制度健全有效，经济行为真实，会计资料完整，会计政策 选用恰当，会计估计谨慎、合理，未发现有虚假记载、重大错误漏报等情况；未发现有大股东占用公 司资金情况和对外担保，关联交易均属与日常生产经营有关的正常业务往来，未见异常关联交易情况， 公司财务报表真实、完整。 3）公司年审注册会计师进场后，审计委员会与签字会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告 提交的时间进行了沟通和交流，并跟踪会计师事务所审计进展情况。独立董事及审计委员会确定公司 在审计期间未发生改聘会计师事务所事宜。 4）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅了公司 2009 年度财务报表 及相关资料，并形成书面意见，认可年审会计师的审计意见。 5）信永中和会计师事务所出具 2009 年度审计报告后，审计委员会对信永中和会计师事务所从事 本年度公司的审计工作进行了总结，并对拟提请公司董事会审议的年度财务报告等事项形成了决议， 同意提请公司董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司设立了薪酬委员会，根据证监会相关规定以及公司内部规章制度，薪酬委员会不断探讨与公司实 际情况相适应的薪酬激励制度。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经信永中和会计师事务所审计，公司 2009 年度净利润为 69,872,471.89 元，提取法定盈余公积 6,798,684.93 元，当年可供股东分配的利润为 63,073,786.96 元，加年初未分配利润 318,987,974.25 元，共计可供分配利润 382,061,761.21 元。拟提出 2009 年度利润分配预案：不送红利、红股以及用 资本公积转增股本。上述分配预案尚需提交股东大会审议。 (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 公司本年度产生的现金流较小 补充流动资金 (七)外币金融资产和外币金融负债 单位：元 币种：人民币 项目 期初金额 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提 的减值 期末金额 金融资产 1、以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资 产（不含衍生金融资产） 2、衍生金融资产 3、贷款和应收款 25,528,025.16 40,115,426.02 4、可供出售金融资产 5、持有至到期投资 金融资产小计 25,528,025.16 40,115,426.02 金融负债 11,555,864.83 9,516,071.33 (八) 公司前三年分红情况 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数 额（含税） 分红年度合并报表中归属 于母公司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公司 所有者的净利润的比率(%) 2008 年 0 2007 年 18,700,000 94,013,400 19.89 2006 年 0 常林股份有限公司 2009 年年度报告 19 (九) 公司外部信息使用人管理制度建立健全情况 公司根据《常林股份有限公司敏感信息归集、保密及披露制度》等相关内控制度的要求，努力严格外 部信息使用人管理工作，并将根据监管部门要求和公司实际情况进行不断完善。 (十) 其他披露事项 1、 公司独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据证监发[2003]（56）号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》的要求，以及信永中和会计师事务所有限公司对公司相关事项说明，公司独立董事 经过审慎判断后，作出如下专项说明和独立意见： 经查验，2009 年度报告期内，公司能严格遵守证监发[2003]（56）号文和《公司章程》的有 关规定，没有为控股股东及公司持股 50%以下的其他关联方、个人提供担保等情况。 公司与关联方资金往来均系正常的与日常生产经营有关的经营性资金结算滚存及提供劳务服 务等所致，未发现违规占用的情形。 公司全体董事和管理层都能够审慎对待并严格控制对外担保产生的风险，没有发生为控股股 东及其关联方提供担保的情形。 2、公司独立董事关于公司 2009 年度日常关联交易情况及 2010 年度日常关联交易预计的独立意见： 根据《上市公司治理规则》、《公司章程》等有关规定，公司独立董事经过审慎判断后，对公司 2009 年度实际发生的日常关联交易及 2010 年度日常关联交易事项发表如下意见： （1）公司关联交易均是与日常生产经营活动有关的日常关联交易，有利于公司正常经营活动的开展， 有利于核心竞争能力的提高，有利于专业化协作生产和资源的高效配置，避免了重复建设，符合公司 及全体股东的利益，是客观必要的。 （2）公司关联交易遵循了公开、公平、公正的原则，均是按照市场定价的原则，围绕主营业务展开的。 交易事项真实、交易程序规范、结算价格合理。符合有关法律法规和上交所《上市规则》的要求，未 发现损害上市公司利益和中小股东利益的情况。在关联交易事项的表决中，关联董事回避了表决。 （3）公司 2010 年度日常关联交易的预计是在 2009 年度及以往日常关联交易实际发生额的基础上，按 照公司的发展，综合测算的，日常关联交易的价格、定价方式按市场定价原则进行，遵守了公平、公 正、公开的原则。相关内容和事宜公司已严格按照有关程序办理。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 召开会议的次数 4 监事会会议情况 监事会会议议题 2009 年 2 月 19 日第 5 届监事会第 4 次会议 1）公司 2008 年度监事会工作报告；2）公司 2008 年计提减值准备和拟核销资产减值准备的报告； 3）公司 2008 年度报告及摘要 2009 年 4 月 24 日第 5 届监事会第 5 次会议 1）关于公司 2009 年第一季度报告的议案；2）关 于公司 2009 年第一季度计提资产减值准备和拟 核销资产减值准备报告的议案 2009 年 7 月 29 日第 5 届监事会第 6 次会议 1）关于公司 2009 年半年度报告及摘要的议案；2） 关于公司 2009 年上半年计提资产减值准备和拟 核销资产减值准备报告的议案 2009 年 10 月 29 日第 5 届监事会第 7 次会议 1）关于公司 2009 年第三季度报告的议案；2）关 于公司 2009 年第三季度计提资产减值准备和拟 核销资产减值准备报告的议案 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 常林股份有限公司 2009 年年度报告 20 报告期内，公司股东大会和董事会的召开程序及董事会切实履行股东大会的各项决议等方面，符合法 律、法规和《公司章程》的有关规定，保证了公司的依法运作；公司建立了良好的内部控制制度体系， 并有效执行，防止了经营管理风险；公司董事及其他高级管理人员在履行公司职务时，未发现有违反 法律、法规和《公司章程》或损害公司利益和侵犯股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对提交 2009 年度股东大会的审计报告进行了审阅， 信永中和会计师事务所有限公司对公司 2009 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，监事会认为该审计报告真实地反映了公司的财 务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 募集资金到位后，董事会严格按照发行时所承诺的募集资金使用计划，管理和使用募集资金。公司按 项目实行了募集资金专户存储制度，设立了专用账户。监事会检查了报告期内的募集资金使用情况， 检查后认为信永中和会计师事务所有限公司对公司 2009 年募集资金使用情况出具的专项审核报告，真 实地反映了公司募集资金实际使用情况与非公开发行报告内容相符。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无重大收购、出售资产事项发生。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司的关联交易均以市场原则进行，交易公平，未损害公司及股东的利益。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 信用中和会计师事务所对公司 2009 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 (八) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：否 公司未作盈利预测。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易方 关联 关系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交易 定价原则 关联交易金额 占同类交易金 额的比例(%) 常州现代工程机械有限 公司 联营 公司 销售商 品 提供结 构件 市场定价 91,588,158.53 6.23 现代(江苏)工程机械有 限公司 联营 公司 销售商 品 提供结 构件 市场定价 255,207,632.19 17.36 常林股份有限公司 2009 年年度报告 21 2、 关联方资金借入 关联方名称 借入本金 起始日 到期日 应计利息 国机财务有限责任公司 50,000,000.00 2009.01.06 2012.01.06 2,349,000.00 国机财务有限责任公司 20,000,000.00 2009.11.06 2012.11.06 118,800.00 合计 70,000,000.00 —— —— 2,467,800.00 注：借款利率执行不高于人民银行同期贷款利率 (六) 重大合同及其履行情况 1、本年度公司无重大托管、承包、租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保 方 担保方 与上市 公司的 关系 被担保方 担保 金额 担保发生 日期(协议 签署日) 担保起 始日 担保到 期日 担保 类型 担保是 否已经履 行完毕 担保 是否 逾期 是否 存在 反担 保 是否 为关 联方 担保 常林股 份有限 公司 公司本 部 常州市华俊 机械制造有 限公司 1,000 2009 年 6 月 26 日 2009 年 6 月 26 日 2009 年 10 月 23 日 连带 责任 担保 是 否 否 否 常林股 份有限 公司 公司本 部 常州市长龄 林业机械配 件有限公司 270 2009 年 5 月 11 日 2009 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 11 日 连带 责任 担保 否 否 否 否 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 1,270 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 270 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计（B） 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 270 担保总额占公司净资产的比例(%) 0.23 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 3、 本年度公司无委托理财事项。 4、 本年度公司无其他重大合同。 (七) 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 中国福马机械集团有限公司持有的公司有限售条件流通股自股权分置改革 方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让；在前项规定期满 后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占本公司股份总数的比 例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。 中国福马机械集 团有限公司严格 履行了上述承 诺。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 常林股份有限公司 2009 年年度报告 22 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬 300,000 境内会计师事务所审计年限 3 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期内，公司前监事金荣华违反了《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规 则》”）第 1.4 条、第 3.1.6 条的规定，以及其在《监事声明及承诺书》中作出的承诺，于 2007 年 7 月 23 日退休，但在退休后半年内于 2008 年 1 月 7 日和 8 日分别卖出常林股份有限公司股票 8642 股和 11 股。鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市规则》第 17.3 条的规定，上海证券交易所对其做 出纪律处分决定：给予常林股份有限公司前监事金荣华通报批评。（公告刊登于 2009 年 4 月 2 日《上 海证券报》） (十) 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报 刊名称及 版面 刊载日 期 刊载的互联网网站及检索 路径 常林股份董事会公告 上海证 券报 2009 年 1 月 10 日 上海证券交易所网站 常林股份关联交易公告、常林股份 2008 年度控股股东及其他 关联方资金占用情况的专项说明、常林股份年报、常林股份年 报摘要、常林股份董事会审计委员会对年度财务报告审议工作 规程、常林股份关联交易公告、常林股份关于召开 2008 年年 度股东大会通知的公告、常林股份第五届监事会第四次会议决 议公告、常林股份第五届董事会第七次会议决议公告 上海证 券报 2009 年 2 月 21 日 上海证券交易所网站 常林股份关于 2008 年年度报告的更正公告、常林股份年报摘 要（修订版）、常林股份年报（修订版） 上海证 券报 2009 年 2 月 28 日 上海证券交易所网站 常林股份关于 2008 年年度股东大会临时提案的补充通知 上海证 券报 2009 年 3 月 10 日 上海证券交易所网站 常林股份 2008 年年度股东大会资料 上海证 券报 2009 年 3 月 20 日 上海证券交易所网站 常林股份 2008 年年度股东大会的法律意见书、常林股份 2008 年年度股东大会决议公告 上海证 券报 2009 年 3 月 27 日 上海证券交易所网站 常林股份关于项目基础建设费用补贴的特别提示公告 上海证 券报 2009 年 4 月 14 日 上海证券交易所网站 常林股份 2009 年一季度业绩预减公告 上海证 券报 2009 年 4 月 17 日 上海证券交易所网站 常林股份第一季度季报、常林股份第五届监事会第五次会议决 议公告、常林股份第五届董事会第八次会议决议公告 上海证 券报 2009 年 4 月 25 日 上海证券交易所网站 常林股份有限售条件的流通股上市公告 上海证 券报 2009 年 5 月 20 日 上海证券交易所网站 常林股份 2009 上半年业绩预减公告 上海证 券报 2009 年 7 月 17 日 上海证券交易所网站 常林股份第五届监事会第六次会议决议公告、常林股份第五届 董事会第九次会议决议公告、常林股份半年报摘要、常林股份 半年报 上海证 券报 2009 年 7 月 30 日 上海证券交易所网站 常林股份关于召开 2009 年第一次临时股东大会通知的公告、 常林股份第五届董事会第十次会议决议公告 上海证 券报 2009 年 9 月 29 日 上海证券交易所网站 常林股份有限公司 2009 年年度报告 23 常林股份 2009 年第一次临时股东大会会议资料 上海证 券报 2009 年 10 月 14 日 上海证券交易所网站 常林股份 2009 年第一次临时股东大会的法律意见书、常林股 份 2009 年第一次临时股东大会决议公告 上海证 券报 2009 年 10 月 21 日 上海证券交易所网站 常林股份第五届监事会第七次会议决议公告、常林股份第五届 董事会第十一次会议决议公告、常林股份第三季度季报 上海证 券报 2009 年 10 月 30 日 上海证券交易所网站 常林股份董事会公告 上海证 券报 2009 年 12 月 10 日 上海证券交易所网站 常林股份关于召开 2009 年第二次临时股东大会通知的公告、 常林股份第五届董事会第十二次会议决议公告 上海证 券报 2009 年 12 月 15 日 上海证券交易所网站 常林股份 2009 年第二次临时股东大会会议资料 上海证 券报 2009 年 12 月 24 日 上海证券交易所网站 常林股份 2009 年第二次临时股东大会的法律意见书、常林股 份董事会公告、常林股份第五届董事会第十三次会议决议公 告、常林股份 2009 年第二次临时股东大会决议公告 上海证 券报 2009 年 12 月 31 日 上海证券交易所网站 常林股份有限公司 2009 年年度报告 24 十一、财务会计报告 (一) 审计报告 审计报告 XYZH/2009A8029 常林股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的常林股份有限公司（以下简称“常林股份”）合并及母公司财务报表，包 括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表，2009 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财 务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是常林股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，常林股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了常林股份 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：张昆 中国注册会计师：成岚 中国 北京 二○一○年二月九日 常林股份有限公司 2009 年年度报告 25 (二) 财务报表(单位：人民币元) 合并资产负债表 2009 年 12 月 31 日 资产 附注 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 八（一） 391,631,675.14 386,811,710.73 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 八（二） 2,050,879.07 41,853,640.10 应收账款 八（三） 368,664,735.32 279,774,265.83 预付款项 八（四） 40,575,665.31 21,039,509.44 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 八（五） 3,042,966.30 3,116,463.44 买入返售金融资产 存货 八（六） 410,672,253.92 591,037,359.22 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 453,364.11 653,373.15 流动资产合计 1,217,091,539.17 1,324,286,321.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八（七） 564,525,614.14 448,367,236.12 投资性房地产 固定资产 八（八） 337,697,180.72 358,337,252.38 在建工程 八（九） 13,912,535.45 5,893,481.68 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八（十） 133,743,989.99 98,878,657.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 八（十一） 8,605,327.73 8,592,984.49 其他非流动资产 非流动资产合计 1,058,484,648.03 920,069,612.32 资产总计 2,275,576,187.20 2,244,355,934.23 法定代表人：吴培国先生 主管会计工作负责人：顾建甦先生 会计机构负责人： 邱菊瑛女士 常林股份有限公司 2009 年年度报告 26 合并资产负债表（续） 2009 年 12 月 31 日 负债和股东权益 附注 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 八（十三） 282,000,000.00 320,637,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 八（十四） 125,300,000.00 213,050,000.00 应付账款 八（十五） 463,089,656.13 546,078,298.48 预收款项 八（十六） 15,789,989.37 24,202,277.21 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八（十七） 12,631,727.88 13,100,426.41 应交税费 八（十八） -1,388,959.54 -9,358,540.98 应付利息 应付股利 其他应付款 八（十九） 26,353,849.51 23,588,348.45 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债小计 923,776,263.35 1,131,297,809.57 非流动负债： 长期借款 八（二十） 118,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 八（二十一） 55,150,000.00 4,100,000.00 预计负债 递延所得税负债 八（十一） 22,719.40 22,719.40 其他非流动负债 非流动负债小计 173,172,719.40 4,122,719.40 负债合计 1,096,948,982.75 1,135,420,528.97 股东权益： 股本 八（二十二） 486,200,000.00 486,200,000.00 资本公积 八（二十三） 213,300,016.23 213,300,016.23 减：库存股 专项储备 盈余公积 八（二十四） 88,858,465.71 82,059,780.78 一般风险准备 未分配利润 八（二十五） 382,061,761.21 318,987,974.25 外币报表折算差额 -404,763.99 -278,982.98 归属于母公司股东权益小计 1,170,015,479.16 1,100,268,788.28 少数股东权益 八（二十六） 8,611,725.29 8,666,616.98 股东权益合计 1,178,627,204.45 1,108,935,405.26 负债和股东权益总计 2,275,576,187.20 2,244,355,934.23 法定代表人：吴培国先生 主管会计工作负责人：顾建甦先生 会计机构负责人： 邱菊瑛女士 常林股份有限公司 2009 年年度报告 27 母公司资产负债表 2009 年 12 月 31 日 资产 附注 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 382,767,633.21 382,989,053.41 交易性金融资产 应收票据 41,737,000.00 应收账款 九（一） 360,677,185.46 273,658,547.00 预付款项 39,503,919.80 20,280,355.60 应收利息 应收股利 其他应收款 九（二） 2,538,600.14 1,735,036.73 存货 393,092,586.01 569,409,104.71 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 453,364.11 653,373.15 流动资产合计 1,179,033,288.73 1,290,462,470.60 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九（三） 582,872,573.76 466,714,195.74 投资性房地产 固定资产 331,187,504.17 350,782,452.73 在建工程 13,912,535.45 5,893,481.68 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 133,743,989.99 98,878,657.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 7,722,267.42 7,722,267.42 其他非流动资产 非流动资产合计 1,069,438,870.79 929,991,055.22 资产总计 2,248,472,159.52 2,220,453,525.82 法定代表人：吴培国先生 主管会计工作负责人：顾建甦先生 会计机构负责人： 邱菊瑛女士 常林股份有限公司 2009 年年度报告 28 母公司资产负债表（续） 2009 年 12 月 31 日 负债和股东权益 附注 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 280,000,000.00 308,637,000.00 交易性金融负债 应付票据 125,300,000.00 222,000,000.00 应付账款 456,137,178.47 542,379,919.37 预收款项 15,465,714.03 23,877,172.40 应付职工薪酬 11,481,446.52 11,736,425.39 应交税费 -1,957,839.28 -10,201,200.20 应付利息 应付股利 其他应付款 26,122,369.83 23,137,768.23 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债小计 912,548,869.57 1,121,567,085.19 非流动负债： 长期借款 118,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 55,150,000.00 4,100,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债小计 173,150,000.00 4,100,000.00 负债合计 1,085,698,869.57 1,125,667,085.19 股东权益： 股本 486,200,000.00 486,200,000.00 资本公积 210,300,136.23 210,300,136.23 减：库存股 专项储备 盈余公积 87,860,754.55 81,062,069.62 一般风险准备 未分配利润 378,412,399.17 317,224,234.78 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益小计 1,162,773,289.95 1,094,786,440.63 少数股东权益 股东权益合计 1,162,773,289.95 1,094,786,440.63 负债和股东权益总计 2,248,472,159.52 2,220,453,525.82 法定代表人：吴培国先生 主管会计工作负责人：顾建甦先生 会计机构负责人： 邱菊瑛女士 常林股份有限公司 2009 年年度报告 29 合并利润表 2009 年 12 月 项目 附注 2009 年度 2008 年度 一、营业总收入 1,470,475,382.31 1,856,790,820.14 其中:营业收入 八（二十七） 1,470,475,382.31 1,856,790,820.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,552,197,306.47 1,922,329,438.32 减：营业成本 八（二十七） 1,344,647,350.73 1,703,918,525.53 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八（二十八） 4,534,773.55 2,132,672.74 销售费用 85,325,930.11 107,656,166.40 管理费用 68,353,862.38 76,734,516.75 财务费用 八（二十九） 17,812,389.42 18,714,882.16 资产减值损失 八（三十） 31,523,000.28 13,172,674.74 加：公允价值变动收益(损失以"-"填列) 投资收益(损失以"-"填列) 八（三十一） 153,951,755.67 119,164,357.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 134,452,072.67 108,604,949.39 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润(亏损以"-"填列) 72,229,831.51 53,625,739.31 加：营业外收入 八（三十二） 1,208,745.01 3,475,393.33 其中：非流动资产处置收益 20,828.01 121,932.50 减：营业外支出 八（三十三） 2,263,554.15 1,212,427.83 其中：非流动资产处置损失 495.00 218,533.52 四、利润总额(亏损总额以"-"填列) 71,175,022.37 55,888,704.81 减：所得税费用 八（三十四） 1,231,661.15 830,700.41 五、净利润(净亏损以"-"填列) 69,943,361.22 55,058,004.40 其中:归属于母公司股东的净利润 69,872,471.89 54,008,010.87 同一控制下企业合并合并日前净利润 少数股东损益 70,889.33 1,049,993.53 六、每股收益 （一）基本每股收益 八（三十五） （二）稀释每股收益 八（三十五） 七、其他综合收益 八（三十六） -251,562.03 -842,231.55 八、综合收益总额 69,691,799.19 54,215,772.85 归属于母公司股东的综合收益总额 69,746,690.88 53,693,090.24 归属于少数股东的综合收益总额 -54,891.69 522,682.61 法定代表人：吴培国先生 主管会计工作负责人：顾建甦先生 会计机构负责人： 邱菊瑛女士 常林股份有限公司 2009 年年度报告 30 母公司利润表 2009 年 12 月 项目 附注 2009 年度 2008 年度 一、营业收入 九（四） 1,611,575,992.79 2,001,123,763.03 减：营业成本 九（四） 1,503,796,407.21 1,869,585,935.36 营业税金及附加 4,088,725.09 1,784,354.67 销售费用 80,402,202.31 104,040,990.80 管理费用 59,315,542.68 64,137,109.52 财务费用 17,899,481.73 18,311,920.80 资产减值损失 31,266,316.81 13,063,107.14 加：公允价值变动收益(损失以"-"填列) 投资收益(损失以"-"填列) 九（五） 153,951,755.67 119,236,849.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 134,452,072.67 108,604,949.39 汇兑收益(损失以"-"填列) 二、营业利润(亏损以"-"填列) 68,759,072.63 49,437,194.13 加：营业外收入 1,163,095.25 3,310,283.53 其中：非流动资产处置收益 7,345.25 28,483.53 减：营业外支出 2,172,995.64 1,031,127.56 其中：非流动资产处置损失 96,489.52 三、利润总额(亏损总额以"-"填列) 67,749,172.24 51,716,350.10 减：所得税费用 -237,677.08 四、净利润(净亏损以"-"填列) 67,986,849.32 51,716,350.10 其中:归属于母公司股东的净利润 同一控制下企业合并合并日前净利润 少数股东损益 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 67,986,849.32 51,716,350.10 归属于母公司所有者的综合收益的总额 归属于少数股东的综合收益的总额 67,986,849.32 51,716,350.10 法定代表人：吴培国先生 主管会计工作负责人：顾建甦先生 会计机构负责人： 邱菊瑛女士 常林股份有限公司 2009 年年度报告 31 合并现金流量表 2009 年度 项目 附注 2009 年度 2008 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 805,773,378.23 1,061,670,533.21 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,836,448.56 58,475,886.21 收到其他与经营活动有关的现金 八（三十七） 8,991,210.22 14,759,128.70 经营活动现金流入小计 821,601,037.01 1,134,905,548.12 购买商品、接受劳务支付的现金 640,375,530.80 925,743,951.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 85,682,421.41 87,372,366.02 支付的各项税费 34,650,502.12 22,576,465.88 支付其他与经营活动有关的现金 八（三十七） 72,299,257.28 77,838,482.54 经营活动现金流出小计 833,007,711.61 1,113,531,266.19 经营活动产生的现金流量净额 -8,406,674.60 21,374,281.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 48,732,097.65 62,513,200.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 30,522,014.48 74,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 378,035.23 收到其他与投资活动有关的现金 八（三十七） 18,150,000.00 - 投资活动现金流入小计 97,404,112.13 62,966,035.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 71,189,307.75 94,145,323.38 投资支付的现金 10,938,720.00 - 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 82,128,027.75 94,145,323.38 投资活动产生的现金流量净额 15,276,084.38 -31,179,288.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 445,000,000.00 348,637,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 445,000,000.00 348,637,000.00 偿还债务支付的现金 365,637,000.00 239,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,283,294.72 39,265,333.25 其中:子公司支付少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 385,920,294.72 278,265,333.25 筹资活动产生的现金流量净额 70,079,705.28 70,371,666.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -338,106.84 -3,665,287.12 五、现金及现金等价物净增加额 65,611,008.22 56,901,373.41 加：期初现金及现金等价物余额 八（三十七） 261,246,834.88 204,345,461.47 六、期末现金及现金等价物余额 八（三十七） 326,857,843.10 261,246,834.88 法定代表人：吴培国先生 主管会计工作负责人：顾建甦先生 会计机构负责人： 邱菊瑛女士 常林股份有限公司 2009 年年度报告 32 母公司现金流量表 2009 年度 项目 附注 2009 年度 2008 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 781,209,622.90 1,044,268,148.47 处置交易性金融资产净增加额 - - 收到的税费返还 6,831,202.66 58,475,886.21 收到其他与经营活动有关的现金 8,801,892.97 14,200,474.89 经营活动现金流入小计 796,842,718.53 1,116,944,509.57 购买商品、接受劳务支付的现金 652,750,579.64 929,683,817.11 支付给职工以及为职工支付的现金 72,662,514.68 74,353,133.45 支付的各项税费 28,426,262.00 17,521,034.02 支付其他与经营活动有关的现金 68,521,118.35 74,040,220.44 经营活动现金流出小计 822,360,474.67 1,095,598,205.02 经营活动产生的现金流量净额 -25,517,756.14 21,346,304.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 48,732,097.65 62,513,200.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 30,501,934.48 74,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 418,700.00 收到其他与投资活动有关的现金 18,150,000.00 - 投资活动现金流入小计 97,384,032.13 63,006,700.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 71,155,272.82 93,990,377.05 投资支付的现金 10,938,720.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 82,093,992.82 93,990,377.05 投资活动产生的现金流量净额 15,290,039.31 -30,983,677.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 443,000,000.00 343,637,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 443,000,000.00 343,637,000.00 偿还债务支付的现金 353,637,000.00 234,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,227,552.72 38,610,489.25 其中:子公司支付少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 373,864,552.72 272,610,489.25 筹资活动产生的现金流量净额 69,135,447.28 71,026,510.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -338,106.84 -3,598,830.20 五、现金及现金等价物净增加额 58,569,623.61 57,790,308.05 加：期初现金及现金等价物余额 259,424,177.56 201,633,869.51 六、期末现金及现金等价物余额 317,993,801.17 259,424,177.56 法定代表人：吴培国先生 主管会计工作负责人：顾建甦先生 会计机构负责人： 邱菊瑛女士 常林股份有限公司 2009 年年度报告 33 合并股东权益变动表 2009 年度 本年金额 归属于母公司股东权益 项 目 股本 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股东权 益 股东 权益合计 一、上年年末余额 486,200,000.00 213,300,016.23 - - 82,059,780.78 - 318,987,974.25 -278,982.98 8,666,616.98 1,108,935,405.26 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 486,200,000.00 213,300,016.23 - - 82,059,780.78 - 318,987,974.25 -278,982.98 8,666,616.98 1,108,935,405.26 三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - 6,798,684.93 - 63,073,786.96 -125,781.01 -54,891.69 69,691,799.19 （一）净利润 69,872,471.89 70,889.33 69,943,361.22 （二）其他综合收益 -125,781.01 -125,781.02 -251,562.03 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 69,872,471.89 -125,781.01 -54,891.69 69,691,799.19 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - - 6,798,684.93 - -6,798,684.93 - - - 1.提取盈余公积 6,798,684.93 -6,798,684.93 - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 - 4.其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （六）专项储备 - - - - - - - - - - 1.本年提取 - 2.本年使用 - 四、本年年末余额 486,200,000.00 213,300,016.23 - - 88,858,465.71 - 382,061,761.21 -404,763.99 8,611,725.29 1,178,627,204.45 法定代表人：吴培国先生 主管会计工作负责人：顾建甦先生 会计机构负责人： 邱菊瑛女士 常林股份有限公司 2009 年年度报告 34 合并股东权益变动表（续） 2009 年度 法定代表人：吴培国先生 主管会计工作负责人：顾建甦先生 会计机构负责人： 邱菊瑛女士 上年金额 归属于母公司股东权益 项 目 股本 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股东权 益 股东 权益合计 一、上年年末余额 374,000,000.00 325,500,016.23 76,888,145.77 288,851,602.46 35,937.65 8,143,934.37 1,073,419,636.48 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 374,000,000.00 325,500,016.23 - - 76,888,145.77 - 288,851,602.46 35,937.65 8,143,934.37 1,073,419,636.48 三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列） 112,200,000.00 -112,200,000.00 - - 5,171,635.01 - 30,136,371.79 -314,920.63 522,682.61 35,515,768.78 （一）净利润 54,008,010.87 1,049,993.53 55,058,004.40 （二）其他综合收益 -314,920.63 -527,310.92 -842,231.55 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 54,008,010.87 -314,920.63 522,682.61 54,215,772.85 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - - 5,171,635.01 - -23,871,639.08 - - -18,700,004.07 1.提取盈余公积 5,171,635.01 -5,171,635.01 - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 -18,700,004.07 -18,700,004.07 4.其他 - （五）股东权益内部结转 112,200,000.00 -112,200,000.00 - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 112,200,000.00 -112,200,000.00 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （六）专项储备 - - - - - - - - - - 1.本年提取 - 2.本年使用 - 四、本年年末余额 486,200,000.00 213,300,016.23 - - 82,059,780.78 - 318,987,974.25 -278,982.98 8,666,616.98 1,108,935,405.26 常林股份有限公司 2009 年年度报告 35 母公司股东权益变动表 2009 年度 本年金额 项 目 股本 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 486,200,000.00 210,300,136.23 - - 81,062,069.62 - 317,224,234.78 1,094,786,440.63 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 486,200,000.00 210,300,136.23 - - 81,062,069.62 - 317,224,234.78 1,094,786,440.63 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 6,798,684.93 - 61,188,164.39 67,986,849.32 （一）净利润 67,986,849.32 67,986,849.32 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 67,986,849.32 67,986,849.32 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - - 6,798,684.93 - -6,798,684.93 - 1.提取盈余公积 6,798,684.93 -6,798,684.93 - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 - 4.其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （六）专项储备 - - - - - - - - 1.本年提取 - 2.本年使用 - 四、本年年末余额 486,200,000.00 210,300,136.23 - - 87,860,754.55 - 378,412,399.17 1,162,773,289.95 法定代表人：吴培国先生 主管会计工作负责人：顾建甦先生 会计机构负责人： 邱菊瑛女士 常林股份有限公司 2009 年年度报告 36 母公司股东权益变动表（续） 2009 年度 本年金额 项 目 股本 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 374,000,000.00 322,500,136.23 75,890,434.61 289,379,523.76 1,061,770,094.60 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 374,000,000.00 322,500,136.23 - - 75,890,434.61 - 289,379,523.76 1,061,770,094.60 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 112,200,000.00 -112,200,000.00 - - 5,171,635.01 - 27,844,711.02 33,016,346.03 （一）净利润 51,716,350.10 51,716,350.10 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 51,716,350.10 51,716,350.10 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - - 5,171,635.01 - -23,871,639.08 -18,700,004.07 1.提取盈余公积 5,171,635.01 -5,171,635.01 - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 -18,700,004.07 -18,700,004.07 4.其他 - （五）股东权益内部结转 112,200,000.00 -112,200,000.00 - - - - - - 1.资本公积转增股本 112,200,000.00 -112,200,000.00 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （六）专项储备 - - - - - - - - 1.本年提取 - 2.本年使用 - 四、本年年末余额 486,200,000.00 210,300,136.23 - - 81,062,069.62 - 317,224,234.78 1,094,786,440.63 法定代表人：吴培国先生 主管会计工作负责人：顾建甦先生 会计机构负责人： 邱菊瑛女士 常林股份有限公司 2009 年年度报告 37 (三)财务报表附注 一、公司的基本情况 常林股份有限公司(以下简称“本公司”)，系经国家体改委体生（1996）51 号文批复，由常 州林业机械厂作为独家发起人，并以社会募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1996 年 6 月 24 日成立，注册资本为 110,000,000.00 元人民币，营业执照注册号：1000001001996。本公司于 1996 年 7 月 1 日在上海证券交易所挂牌上市。 根据 1996 年 10 月 28 日本公司临时股东大会决议，本公司以资本公积金向全体股东按每 10 股转增股本 2 股，转增股本后，本公司股本由 110,000,000.00 元人民币增至 132,000,000.00 元 人民币。根据 1997 年 5 月 22 日本公司股东大会决议，本公司以 1996 年末总股本 13,200.00 万股 为基数，按 10：2.5 比例向全体股东配股，配股后本公司股本由 132,000,000.00 元人民币增至 165,000,000.00 元人民币。根据本公司 2002 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资 本公积金向全体股东按每 10 股转增股本 8 股，以未分配利润向全体股东按每 10 股派送红股 2 股， 转增股本和派送红股后，本公司股本由 165,000,000.00 元人民币增至 329,999,998.00 元人民币。 2007 年 4 月 10 日，中国证券监督管理委员会《关于核准常林股份有限公司非公开发行股票的通 知》（证监发行字[2007]76 号）批复同意本公司非公开发行股票 44,000,002 股。此次发行新股 后，本公司股本增至 374,000,000.00 元人民币。 根据 2007 年度股东大会会议决议，本公司以资本公积向全体股东按每 10 股转增股本 3 股， 共转增 112,200,000 股。此次转增后，股本变更为 486,200,000.00 元人民币。 截至 2009 年 12 月 31 日，本公司总股本为 486,200,000 股，其中国有法人股 173,659,200 股，占总股本的 35.72%；社会公众股 312,540,800 股，占总股本 64.28%。 本公司属工程机械行业，以生产装载机等工程机械产品为主，兼营木材采集机械产品。经营范 围：工程、林业、矿山、环保、采运机械设备的研制、生产、销售及维修本公司自产轮式装载机、 压路机及零件的出口；本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件的进口 （国家组织统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司经营的14种出口商品除外）；承包 境外机械行业工程和境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述 境外工程所需的劳务人员。本公司注册地址：江苏省常州市新北区华山中路36号。法定代表人： 吴培国。 本公司设有董事会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。 二、 财务报表的编制基础 本公司编制的财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编 制方法”所述会计政策和估计编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 常林股份有限公司 2009 年年度报告 38 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 (一) 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 (二) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (三) 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产以公允价 值计量外，均以历史成本为计价原则。 (四) 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价 物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 (五) 外币折算 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算成人民币记账，资产负 债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益， 与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定 资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期财务费用。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额，作为公允价值变动直接计入当期损益。 (六) 金融资产 1. 金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：持有的主要目的是短期内出售的 金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资 产列示。 （2） 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。 常林股份有限公司 2009 年年度报告 39 （3） 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 （4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分 为其他类的金融资产。 2. 金融资产的确认和计量： 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取 得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后 续计量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量； 应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入 投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处 置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入 投资损益。 3. 金融资产减值： 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供 出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降 形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。 (七) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项， 按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以 摊余成本减坏账准备列示。 常林股份有限公司 2009 年年度报告 40 本公司对于年末关联方的应收款项和单项金额重大（单项金额超过500万元）的非关联方应收 款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项 时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计 提的坏账准备。 应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 １年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3-4 年 40% 4-5 年 60% 5 年以上 100% (八) 存货 1. 存货的分类：存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品和包装物等。 2. 存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，公司对存货定期盘点。原材料采用 计划成本核算，月末分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；库存商品采用定额成本加 差异结转。库存商品发出采用加权平均法核算。 3. 低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。 4. 年末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：年末存货按成本与可变现净值 孰低原则计价；年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大 宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、 单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 5. 产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变 现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基 础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 (九) 长期股权投资 常林股份有限公司 2009 年年度报告 41 1. 长期股权投资的计价 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权 投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币 性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的 初始投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资 的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 2. 长期股权投资的核算 本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公司对子公司投资 采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。 本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经 济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对 合营投资本公司采用权益法核算。 本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采 用权益法核算。 本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，采用成本法核算。本公司对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量 的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东 权益。 (十) 固定资产 1. 固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出 租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 2. 固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。 3. 固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括 买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接 常林股份有限公司 2009 年年度报告 42 归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但 合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资 产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 4. 固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提 折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分 别计入相关资产的成本或当期费用。预计净残值率为 4-5%，固定资产分类折旧年限、折旧率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 20-40 年 2.40%-4.80% 机器设备 12 年 8.00% 运输设备 9 年 10.70% 办公设备和其他 7-10 年 9.60%-13.70% 5. 固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装 修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产 成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 6. 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 并作适当调整。 7. 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期 损益。 (十一)在建工程 1. 在建工程的计价： 按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按 应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生 的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 2. 在建工程结转固定资产的标准和时点： 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本 等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异作调整。 (十二)借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则：发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能 达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使 常林股份有限公司 2009 年年度报告 43 资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，才能开始资本化并计入该资产的成本。 当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。 2. 借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的， 在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产或投资性房 地产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其 确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止 借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 3. 借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专 门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 (十三)无形资产 1. 无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权。购入的无形资产，按实际 支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的 价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 2. 无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊 销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 3. 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复 核并作适当调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核， 对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 (十四)研究与开发 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3. 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 4. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 5. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 常林股份有限公司 2009 年年度报告 44 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不 在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目 达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 (十五)非金融资产减值 本公司于年末对长期股权投资(除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资)、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时， 表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末 均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组 合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资产的可收 回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。 出现减值的迹象如下： 1. 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 2. 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对企业产生不利影响。 3. 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 4. 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 5. 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 6. 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 7. 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (十六)职工薪酬 1. 职工薪酬 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职 工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的 受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 常林股份有限公司 2009 年年度报告 45 2. 辞退福利 辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期 前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职 工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。 辞退福利的确认原则： （1） 企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 （2） 企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 辞退福利的计量方法： （1） 对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每 一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 （2） 对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职 工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 辞退福利的确认标准： （1） 对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符 合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入 该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。 （2） 对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休 日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管 理费用。 (十七)预计负债 1. 预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏 损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其 确认为负债： （1） 该义务是本公司承担的现时义务； （2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3） 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计 量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重 常林股份有限公司 2009 年年度报告 46 大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数的。因时间推移导致的预计负债账 面价值的增加金额，确认为利息费用。 (十八)收入确认方法 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交易相 关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确 认标准时，确认相关的收入。 1. 销售商品收入 本公司在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方、公司不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权、与交易相关的经济利益能够流入企业、并且相关收入和成本能够可靠地计量时确认 收入的实现。 2. 提供劳务收入 在同一年度内开始并完成的，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按完工百分比法 确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，公司在资产负债表日对收 入分别以下情况予以确认和计量： （1） 如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入， 并按相同金额结转成本； （2） 如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确 认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期收入，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额， 作为当期损失； （3） 如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用， 不确认收入。 3. 让渡资产使用权收入 以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使 用权收入的实现。 (十九) 租赁 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方， 在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为 常林股份有限公司 2009 年年度报告 47 融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记 录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间 按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线 法确认为收入。 (二十) 政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资 产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元) 计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性 差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相 应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合 并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递 延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税 负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回的，不予确认。 资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 (二十二) 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 常林股份有限公司 2009 年年度报告 48 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 (二十三) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用与本公司特定相关的参数。 (二十四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 2. 非同一控制下企业合并 非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本： （1） 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 （2） 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 （3） 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。 （4） 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。 (二十五) 合并财务报表的编制方法 1. 合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务 报表范围。 2. 合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号- 合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。 常林股份有限公司 2009 年年度报告 49 五、 重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正 本公司本年度无重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正事项。 六、 税项 本公司适用的主要税种及税率如下： (一) 企业所得税 本公司为经认定批准的高新技术企业，本年度继续适用 15%的所得税税率。 2009 年度，本公司的子公司常州市长龄桥箱有限公司、常州常林俱进道路机械有限公司、 常州常林创新科技有限公司适用税率为 25%，常林(马)工程机械有限公司适用税率为 25%。 2008 年度，本公司的子公司常州市长龄桥箱有限公司、常州常林俱进道路机械有限公司、 常州常林创新科技有限公司适用税率为 25%，常林(马)工程机械有限公司适用税率为 26%。 (二) 增值税 本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品除农机类产品平地机执行税率 13%外，其 余执行 17%税率。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%。其中：为出口产品而 支付的进项税可以申请退税 (三) 城建税及教育费附加 本公司城建税、教育费附加均以已缴流转税为计税依据，适用税率分别为 7%和 4%。 (四) 房产税 本公司以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%。 七、 企业合并及合并财务报表 (一) 子公司 公司名称 公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 常州市长龄桥箱有 限公司 有限 责任 常州市常林路 10 号 工程机 械制造 600 万元 装载压实机械、驱动桥制 造、销售 常州常林俱进道路 机械有限公司 有限 责任 常州市钟楼区勤业西路 1 号 工程机 械制造 800 万元 平地机、压路机的制造、 销售 常州常林创新科技 有限公司 有限 责任 常州市新北区常澄路 55 号 技术 服务 50 万元 机械及电子计算机技术开 发转让等 常林(马)工程机械 有限公司 合资 企业 马来西亚怡保市 工程机 械制造 68.42 万美元 境外加工贸易 常林股份有限公司 2009 年年度报告 50 续表 公司名称 年末投资金额 持股比例 表决权比例 是否合并报表 少数股东权益 常州市长龄桥箱有限公 司 800 万元 83.33% 83.33% 是 2,922,561.56 常州常林俱进道路机械 有限公司 800 万元 100.00% 100.00% 是 0.00 常州常林创新科技有限 公司 32 万元 64.00% 64.00% 是 192,658.33 常林（马）工程机械有 限公司 34.21 万美元 50.00% 50.00% 是 5,496,505.40 本公司持有境外子公司常林（马）工程机械有限公司 50%的股权，因对该公司具有实质控制 权，本年和上年均列入合并会计报表范围。 (二) 本公司本年度合并范围未发生变更 (三) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 本公司子公司常林(马)工程机械有限公司报表以马来西亚货币林吉特进行编制，本公司在进行合 并报表时，对该公司外币报表进行折算。对于资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表 日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算。利润表中的收入和费用项目采用全年平均汇率进行折算。产生的外币报表折算差额在报表 中进行单独列示，并在合并报表中，将应按少数股东在境外经营所有者权益中所享有的份额计算 少数股东应分担的外币报表折算差额，并入少数股东权益列示于合并资产负债表。 八、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2009 年 1 月 1 日，“年末”系 指 2009 年 12 月 31 日，“本年”系指 2009 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2008 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 (一) 货币资金 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 项目 原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额 现金： 8,064.82 1.0000 8,064.82 18,405.51 1.0000 18,405.51 银行存款： 326,849,778.28 261,228,429.37 其中：人民币 314,486,125.74 1.0000 314,486,125.74 240,750,204.62 1.0000 240,750,204.62 美元 170,230.76 6.8282 1,162,369.68 618,403.58 6.8346 4,226,564.53 欧元 1,112,440.83 9.7971 10,898,694.06 1,654,659.79 9.6590 15,982,358.91 林吉特 149,914.00 2.0184 302,588.80 130,387.00 2.0654 269,301.31 其他货币资金： 64,773,832.04 1.0000 64,773,832.04 125,564,875.85 1.0000 125,564,875.85 合计 391,631,675.14 386,811,710.73 常林股份有限公司 2009 年年度报告 51 本公司年末其他货币资金余额主要为光大银行金融网业务保证金和银行承兑汇票保证金。 (二) 应收票据 1. 应收票据种类 票据种类 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 2,050,879.07 41,853,640.10 商业承兑汇票 0.00 0.00 合计 2,050,879.07 41,853,640.10 2. 本公司年末无抵押和质押的应收票据。 3. 年末已背书给他方但尚未到期的票据前 5 名 出票单位 出票日期 到期日 金额 客户 1 2009-12-31 2010-6-30 8,000,000.00 客户 2 2009-7-28 2010-1-29 5,000,000.00 客户 3 2009-8-21 2010-2-21 3,000,000.00 客户 4 2009-9-7 2010-3-8 3,000,000.00 客户 5 2009-11-26 2010-5-27 3,000,000.00 合计 —— —— 22,000,000.00 (三) 应收账款 1. 应收账款风险分类 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 项目 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的 应收账款 174,174,146.56 40.40% 35,417,643.68 56.68% 148,078,690.71 46.80% 12,608,289.01 34.46% 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 11,989,017.72 2.78% 11,989,017.72 19.19% 9,327,639.21 2.95% 9,327,639.21 25.49% 其他单项金额不 重大的应收账款 244,985,093.96 56.82% 15,076,861.52 24.13% 158,958,157.91 50.25% 14,654,293.78 40.05% 合计 431,148,258.24 100.00% 62,483,522.92 100.00% 316,364,487.83 100.00% 36,590,222.00 100.00% 2. 本公司本年度对无法按原有条款收回的应收账款单独进行减值测试，根据未来现金流量 现值低于账面价值的差额，计提坏账准备。单独计提的应收账款账面余额合计 32,178,560.07 元， 计提坏账准备金额合计 32,178,560.07 元。 常林股份有限公司 2009 年年度报告 52 3. 本公司将金额未达到“单项金额重大”标准但账龄为 5 年以上的应收账款分类到“单项 金额不重大但按风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款”，截至 2009 年 12 月 31 日，该组 合的应收账款余额为 11,989,017.72 元，已计提坏账准备的金额为 11,989,017.72 元。 4. 应收账款账龄 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 374,225,597.78 86.80% 25,045,053.87 266,551,123.33 84.26% 11,693,336.85 1-2 年 26,381,258.53 6.12% 13,600,098.68 19,050,056.81 6.02% 2,063,067.26 2-3 年 5,413,469.76 1.26% 1,194,317.10 14,784,263.40 4.67% 8,913,023.87 3-4 年 10,822,992.84 2.51% 8,652,463.62 2,768,946.23 0.88% 2,071,189.74 4-5 年 2,303,709.01 0.53% 2,024,632.91 3,870,746.25 1.22% 2,510,252.47 5 年以上 12,001,230.32 2.78% 11,966,956.74 9,339,351.81 2.95% 9,339,351.81 合计 431,148,258.24 100.00% 62,483,522.92 316,364,487.83 100.00% 36,590,222.00 5. 本公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全 额或部分收回的应收账款。 6. 本公司本年度无通过重组等其他方式收回的应收款项。 7. 本公司本年度实际核销的非因关联交易产生的应收款项 235,355.31 元，核销原因为债 务人已注销。 8. 持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 单位名称 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 中国福马机械集团有限公司 1,787,594.44 0.00 0.00 0.00 9. 本公司年末余额中前五名的应收账款金额合计 126,499,950.96 元，占应收账款总额的 29.34%。 10. 应收账款中外币余额 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 外币 名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 4,376,330.96 6.8282 29,882,463.10 2,334,178.56 6.8346 15,953,176.79 欧元 131,556.36 9.7971 1,288,870.81 138,483.52 9.6590 1,337,612.32 日元 10,722,436.38 7.3780/100 791,101.36 10,722,436.38 7.5650/100 811,152.31 林吉特 3,867,600.00 2.0184 7,806,425.41 3,288,500.00 2.0654 6,792,067.90 合计 —— —— 39,768,860.68 —— —— 24,894,009.32 (四) 预付款项 1. 预付账款按账龄列示 常林股份有限公司 2009 年年度报告 53 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 项目 金额 比例 金额 比例 1 年以内 39,754,272.12 97.98% 19,929,639.00 94.72% 1-2 年 743,048.39 1.83% 1,023,823.06 4.87% 2-3 年 78,344.80 0.19% 86,047.38 0.41% 3 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00% 合计 40,575,665.31 100.00% 21,039,509.44 100.00% 2. 预付款项主要单位 单位名称 金额 未结算原因 常州市新北区园区开发管理局 15,000,000.00 履约保证金 常州市国土资源局 15,000,000.00 预付土地出让定金 供应商 1 1,916,052.36 向长期合作的供应商，预付的购货款 供应商 2 1,689,163.98 向长期合作的供应商，预付的购货款 供应商 3 1,160,970.03 向长期合作的供应商，预付的购货款 合计 34,766,186.37 —— 3. 本公司年末预付款项中包含本公司支付给常州市新北区园区开发管理局出让罗溪镇 K5005 地块的履约保证金 1,500 万元和支付给常州市国土资源局出让编号为罗溪 K5005、面积为 231,004 平方米地块的土地定金 1,500 万元。土地购置情况参见本附注十五（二）注释。 4. 本公司本年度预付账款中不含持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款。 5. 预付款项中外币余额 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 外币 名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 林吉特 171,703.00 2.0184 346,565.34 306,970.00 2.0654 634,015.84 合计 —— —— 346,565.34 —— —— 634,015.84 (五) 其他应收款 1. 其他应收款风险分类 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 项目 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的其他 应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 1,959,225.99 37.45% 1,959,225.99 89.53% 1,967,741.09 36.93% 1,967,741.09 88.99% 常林股份有限公司 2009 年年度报告 54 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 项目 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 其他应收款 其他单项金额不重大 的其他应收款 3,272,206.41 62.55% 229,240.11 10.47% 3,360,039.14 63.07% 243,575.70 11.01% 合计 5,231,432.40 100.00% 2,188,466.10 100.00% 5,327,780.23 100.00% 2,211,316.79 100.00% 2. 本公司将本年度金额未达到“单项金额重大”标准但账龄为 5 年以上的其他应收款分类到 “单项金额不重大但按风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款”，截至 2009 年 12 月 31 日， 该组合的其他应收款余额为 1,959,225.99 元，已计提坏账准备的金额为 1,959,225.99 元。 3. 其他应收款账龄 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 2,512,008.10 48.02% 125,600.41 3,059,171.05 57.42% 127,753.09 1-2 年 604,401.25 11.55% 10,030.71 29,835.36 0.56% 2,983.54 2-3 年 3,000.00 0.06% 600.00 7,500.00 0.14% 1,500.00 3-4 年 14,986.24 0.29% 5,994.50 233,902.84 4.39% 93,561.14 4-5 年 126,990.82 2.43% 76,194.49 29,629.89 0.56% 17,777.93 5 年以上 1,970,045.99 37.65% 1,970,045.99 1,967,741.09 36.93% 1,967,741.09 合计 5,231,432.40 100.00% 2,188,466.10 5,327,780.23 100.00% 2,211,316.79 4. 本公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额或 部分收回的其他应收款。 5. 本公司年末其他应收款中不含持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款 。 6. 本公司本年度其他应收款余额中无应收关联方款项。 7. 本公司本年度无实际核销的其他应收款。 8. 本公司年末余额中前五位的其他应收款金额合计 1,922,469.20 元，占其他应收款总额的 36.75%。 (六) 存货及跌价准备 1. 存货的类别 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 项目 账面余额 跌价准备 净额 账面余额 跌价准备 净额 原材料 97,627,800.54 7,108,992.74 90,518,807.80 114,123,916.87 5,006,955.08 109,116,961.79 在产品 71,952,249.77 17,307.00 71,934,942.77 93,543,847.35 177,307.00 93,366,540.35 常林股份有限公司 2009 年年度报告 55 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 项目 账面余额 跌价准备 净额 账面余额 跌价准备 净额 库存商品 249,735,671.04 4,413,215.22 245,322,455.82 388,657,467.10 3,015,886.00 385,641,581.10 周转材料 1,483,854.99 0.00 1,483,854.99 1,458,053.60 0.00 1,458,053.60 其他 1,412,192.54 0.00 1,412,192.54 1,454,222.38 0.00 1,454,222.38 合计 422,211,768.88 11,539,514.96 410,672,253.92 599,237,507.30 8,200,148.08 591,037,359.22 2. 存货跌价准备 本年减少额 项目 2008 年 12 月 31 日 本年计提额 转回 其他转出 2009 年 12 月 31 日 原材料 5,006,955.08 2,597,679.01 0.00 495,641.35 7,108,992.74 在产品 177,307.00 0.00 0.00 160,000.00 17,307.00 库存商品 3,015,886.00 2,819,515.73 0.00 1,422,186.51 4,413,215.22 周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 8,200,148.08 5,417,194.74 0.00 2,077,827.86 11,539,514.96 3. 本公司本年度以装载机 6,360 万元质押给中国工商银行股份有限公司常州小营前支行， 用于共计 3,000 万元的长期借款担保。截至 2009 年 12 月 31 日，该项质押担保下的借款余额为 3,000 万元，长期借款情况参见本附注八（二十）2 注释。 (七) 长期股权投资 1. 长期股权投资 项目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 按成本法核算的长期股权投资 24,929,088.00 13,990,368.00 按权益法核算的长期股权投资 539,596,526.14 434,376,868.12 长期股权投资合计 564,525,614.14 448,367,236.12 减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00 长期股权投资价值 564,525,614.14 448,367,236.12 2.按成本法、权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 *持股 比例 初始金额 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 本年现金红利 成本法核算 小松(常州)工程机 械有限公司 8.00% 24,929,088.00 13,990,368.00 10,938,720.00 0.00 24,929,088.00 19,499,683.00 小计 24,929,088.00 13,990,368.00 10,938,720.00 0.00 24,929,088.00 19,499,683.00 权益法核算 现代（江苏）工程 机械有限公司 40.00% 82,772,599.98 309,957,598.35 132,721,627.47 28,560,000.00 414,119,225.82 28,560,000.00 常林股份有限公司 2009 年年度报告 56 被投资单位名称 *持股 比例 初始金额 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 本年现金红利 常州现代工程机械 有限公司 40.00% 99,641,908.11 122,503,014.53 1,713,321.76 0.00 124,216,336.29 0.00 福马贸易有限责任 公司 23.33% 1,166,600.00 1,916,255.24 17,123.44 672,414.65 1,260,964.03 672,414.65 小计 183,581,108.09 434,376,868.12 134,452,072.67 29,232,414.65 539,596,526.14 29,232,414.65 合计 208,510,196.09 448,367,236.12 145,390,792.67 29,232,414.65 564,525,614.14 48,732,097.65 *本公司对被投资单位表决权比例同持股比例。 3.对联营企业投资 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 *持股比 例 现代(江苏)工程机械有限公司 合资企业 常州市 赵益奎 工程机械制造 4,500 万美元 40.00% 常州现代工程机械有限公司 合资企业 常州市 赵益奎 工程机械制造 3,000 万美元 40.00% 福马贸易有限责任公司 有限责任 北京市 张晓平 贸易 500 万元 23.33% 续表 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 现代(江苏)工程机 械有限公司 2,649,499,976.31 1,607,778,163.23 1,041,721,813.08 3,743,943,188.87 340,998,618.03 常州现代工程机械 有限公司 354,522,154.01 26,393,489.04 328,128,664.97 138,692,175.70 3,248,754.86 福马贸易有限责任 公司 16,741,899.61 11,336,995.92 5,404,903.69 12,962,181.74 73,396.65 合计 3,020,764,029.93 1,645,508,648.19 1,375,255,381.74 3,895,597,546.31 344,320,769.54 *本公司对被投资单位表决权比例同持股比例。 本公司投资的联营企业常州现代工程机械有限公司于 2009 年 10 月 21 日进入清算期，清算 事宜参见本附注十五（三）注释。 4.对参股企业投资 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 *持股比例 小松(常州)工程机械有限公司 合资企业 常州市 王子光 工程机械制造 4,500 万美元 8.00% 续表 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 小松(常州)工程 机械有限公司 2,113,382,250.98 1,203,901,850.27 909,480,400.71 3,348,107,924.82 323,632,539.77 *本公司对被投资单位表决权比例同持股比例。 5.本公司本年度长期股权投资不存在减值迹象。 (八) 固定资产 1.固定资产明细表 常林股份有限公司 2009 年年度报告 57 2. 项目 2008 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2009 年 12 月 31 日 原价 641,287,776.98 11,598,309.36 666,601.00 652,219,485.34 房屋建筑物 286,547,116.28 0.00 0.00 286,547,116.28 机器设备 315,905,276.88 9,769,492.94 0.00 325,674,769.82 运输设备 15,156,627.44 1,671,345.59 666,601.00 16,161,372.03 办公设备及其他 23,678,756.38 157,470.83 0.00 23,836,227.21 累计折旧 279,782,682.01 31,748,635.58 176,855.56 311,354,462.03 房屋建筑物 57,838,722.06 8,854,926.88 0.00 66,693,648.94 机器设备 198,769,895.67 19,659,389.51 0.00 218,429,285.18 运输设备 7,624,933.53 1,284,002.22 176,855.56 8,732,080.19 办公设备及其他 15,549,130.75 1,950,316.97 0.00 17,499,447.72 减值准备 3,167,842.59 0.00 0.00 3,167,842.59 房屋建筑物 1,471,869.83 0.00 0.00 1,471,869.83 机器设备 1,661,121.98 0.00 0.00 1,661,121.98 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 办公设备及其他 34,850.78 0.00 0.00 34,850.78 账面价值 358,337,252.38 —— —— 337,697,180.72 房屋建筑物 227,236,524.39 —— —— 218,381,597.51 机器设备 115,474,259.23 —— —— 105,584,362.66 运输设备 7,531,693.91 —— —— 7,429,291.84 办公设备及其他 8,094,774.85 —— —— 6,301,928.71 3. 本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 10,385,282.98 元。本年增加的累 计折旧全部为本年计提累计折旧。 4. 本公司本年末无暂时闲置固定资产。 5. 本公司年末固定资产不存在被冻结、抵押等情况。 6. 本公司位于常州市常林路 10 号的土地及地上建筑物列入搬迁范围，搬迁情况参见本附 注十五（一）注释。 7. 通过经营租赁租出的固定资产 项目 账面价值 房屋及建筑物 8,837,462.95 机器设备 1,410,959.86 合计 10,248,422.81 (九) 在建工程 常林股份有限公司 2009 年年度报告 58 1. 在建工程明细表 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 照明技术改 造 0.00 0.00 0.00 1,367,498.57 0.00 1,367,498.57 NX 软件 698,000.00 0.00 698,000.00 698,000.00 0.00 698,000.00 ERP 三期 0.00 0.00 0.00 300,000.00 0.00 300,000.00 二结构 R180 焊接胎具 260,100.00 0.00 260,100.00 260,100.00 0.00 260,100.00 新 厂 区 设 计 费 2,814,570.00 0.00 2,814,570.00 0.00 0.00 0.00 加工中心/机 加工 2,100,000.00 0.00 2,100,000.00 0.00 0.00 0.00 雨污分流 534,341.04 0.00 534,341.04 247,548.50 0.00 247,548.50 夏溪修建站 529,138.73 529,138.73 0.00 529,138.73 529,138.73 0.00 其他 8,649,973.06 1,144,448.65 7,505,524.41 4,164,783.26 1,144,448.65 3,020,334.61 合计 15,586,122.83 1,673,587.38 13,912,535.45 7,567,069.06 1,673,587.38 5,893,481.68 2. 重大在建工程项目变动情况 本年减少 工程名称 年初金额 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末金额 新厂区设计费 0.00 2,814,570.00 0.00 0.00 2,814,570.00 加工中心/机 加工 0.00 2,100,000.00 0.00 0.00 2,100,000.00 NX 软件 698,000.00 0.00 0.00 0.00 698,000.00 雨污分流 247,548.50 286,792.54 0.00 0.00 534,341.04 夏溪修建站 529,138.73 0.00 0.00 0.00 529,138.73 照明技术改造 1,367,498.57 0.00 1,367,498.57 0.00 0.00 ERP 三期 300,000.00 0.00 300,000.00 0.00 0.00 二结构R180焊 接胎具 260,100.00 0.00 0.00 0.00 260,100.00 合计 3,402,285.80 5,201,362.54 1,667,498.57 0.00 6,936,149.77 续上表 工程名称 预算数 工程投入 占预算比 例 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本年 利息资本 化金额 本年利息 资本化率 资金来源 新厂区设计费 3,800,000.00 74.07% 74.07% 0.00 0.00 0.00% 自筹 加工中心/机加工 2,800,000.00 75.00% 75.00% 0.00 0.00 0.00% 自筹 NX 软件 1,410,000.00 49.50% 49.50% 0.00 0.00 0.00% 自筹 雨污分流 850,000.00 62.86% 62.86% 0.00 0.00 0.00% 自筹 夏溪修建站 650,000.00 81.41% 81.41% 0.00 0.00 0.00% 自筹 常林股份有限公司 2009 年年度报告 59 工程名称 预算数 工程投入 占预算比 例 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本年 利息资本 化金额 本年利息 资本化率 资金来源 照明技术改造 1,370,000.00 100.00% 100.00% 0.00 0.00 0.00% 募集 ERP 三期 300,000.00 100.00% 100.00% 0.00 0.00 0.00% 自筹 二结构 R180 焊接 胎具 350,000.00 74.31% 74.31% 0.00 0.00 0.00% 自筹 合计 11,530,000.00 —— —— 0.00 0.00 0.00% —— 3. 在建工程减值准备 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 零星工程 1,673,587.38 0.00 0.00 1,673,587.38 (十) 无形资产 1. 无形资产 项目 2008 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2009 年 12 月 31 日 原价 105,617,686.75 38,220,480.00 0.00 143,838,166.75 土地使用权 105,617,686.75 38,220,480.00 0.00 143,838,166.75 累计摊销 6,739,029.10 3,355,147.66 0.00 10,094,176.76 土地使用权 6,739,029.10 3,355,147.66 0.00 10,094,176.76 减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 账面价值 98,878,657.65 34,865,332.34 0.00 133,743,989.99 土地使用权 98,878,657.65 34,865,332.34 0.00 133,743,989.99 2. 本年增加的累计摊销全部为本年土地使用权摊销。 3. 本公司本年度以本公司所有的新北区新区大道东侧（权属证号：常国用(2005)字第 0094481 号）和五星街道新岗村（权属证号：常国用(2008)第变 0282788 号）两块土地使用权抵押 给中国进出口银行南京分行,用于共计 7,000 万元短期银行借款抵押，截至 2009 年 12 月 31 日， 该项抵押借款余额为 7,000 万元，用于抵押的土地账面净值 2,902.55 万元，计价基础 10,640 万 元,借款情况参见本附注八（十三）2 注释。 4. 本公司位于常州市常林路 10 号的土地及地上建筑物列入搬迁范围，搬迁情况参见十五 （一）注释。 5. 本公司本年度增加的无形资产为本公司以公开竞拍方式取得的土地编号为罗溪 K5005-1 地块的土地使用权，面积为 79,626 平方米，土地出让金已支付，相关权属正在办理中。 土地购置情况参见本附注十五（二）注释。 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 常林股份有限公司 2009 年年度报告 60 1. 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 递延所得税资产： 减值准备 5,837,533.26 5,909,159.45 其中：应收账款 3,557,995.80 3,578,233.52 其他应收款 344,872.87 356,287.86 存货 1,208,450.09 1,122,774.82 长期股权投资 0.00 0.00 固定资产 475,176.39 475,176.39 在建工程 251,038.11 376,686.86 公允价值变动损失 0.00 0.00 预提费用 873,995.00 865,245.00 应付职工薪酬 1,220,047.26 1,157,547.26 与子公司、联营公司、合营公司投资产生的可抵 扣暂性差异 0.00 0.00 因抵消未实现内部利润产生的 673,752.21 661,032.78 小计 8,605,327.73 8,592,984.49 递延所得税负债： 因摊销或折旧政策不同产生的 22,719.40 22,719.40 小计 22,719.40 22,719.40 2. 未确认递延所得税资产项目明细 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 66,435,468.09 34,427,043.59 可抵扣亏损 79,948,620.90 27,779,492.17 合计 146,384,088.99 62,206,535.76 3. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 2008 年度经所得税汇算清缴确认可抵扣亏损 27,779,492.17 元，将于 2013 年到期；2009 年度利润总额经纳税调整后的金额为-52,169,128.73 元，将于 2014 年到期；2009 年度产生的可 抵扣亏损金额以当年度所得税汇算清缴确认金额为准。 (十二) 资产减值准备明细表 本年减少 项目 2008 年 12 月 31 日 本年计提 转回 其他转出 2009 年 12 月 31 日 坏账减值准备 38,801,538.79 26,105,805.54 0.00 235,355.31 64,671,989.02 存货减值准备 8,200,148.08 5,417,194.74 0.00 2,077,827.86 11,539,514.96 常林股份有限公司 2009 年年度报告 61 本年减少 固定资产减值 准备 3,167,842.59 0.00 0.00 0.00 3,167,842.59 在建工程减值 准备 1,673,587.38 0.00 0.00 0.00 1,673,587.38 合计 51,843,116.84 31,523,000.28 0.00 2,313,183.17 81,052,933.95 (十三) 短期借款 1. 短期借款分类 借款类别 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 信用借款 155,000,000.00 111,000,000.00 抵押借款 70,000,000.00 0.00 保证借款 57,000,000.00 107,000,000.00 质押借款 0.00 102,637,000.00 合计 282,000,000.00 320,637,000.00 2. 本公司年末抵押借款系以土地使用权抵押取得 7,000 万元借款。抵押情况参见本附注 八（十）3 注释。 3. 本公司年末保证借款全部由本公司子公司常州常林俱进道路有限公司提供保证担保， 关联保证担保情况参见本附注十一（二）4 注释。 4. 本公司截至 2009 年 12 月 31 日无逾期未偿还的短期借款。 (十四) 应付票据 票据种类 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 125,300,000.00 203,050,000.00 商业承兑汇票 0.00 10,000,000.00 合计 125,300,000.00 213,050,000.00 (十五) 应付账款 1. 应付账款 项目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 合计 463,089,656.13 546,078,298.48 其中：1 年以上 11,203,759.88 6,149,528.76 2. 本公司本年度账龄超过 1 年的应付账款系尚未支付的购货款。 3. 本公司年末无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。 4. 应付账款中外币余额 常林股份有限公司 2009 年年度报告 62 5. 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 外币 名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 林吉特 15,403.00 2.0184 31,089.66 929,147.00 2.0654 1,919,060.21 合计 —— —— 31,089.66 —— —— 1,919,060.21 (十六) 预收款项 1. 预收款项 项目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 合计 15,789,989.37 24,202,277.21 其中：1 年以上 4,625,902.92 3,350,191.14 2. 本公司年末预收款项余额比上年末减少 34.76%，原因是上年末预收款项本年度达到销 售确认条件，结转销售收入。 3. 本公司年末账龄超过 1 年的预收款项未结转收入的原因是销售尚未实现。 4. 本公司年末预收款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 5. 预收款项中外币余额 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 外币名 称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 1,307,159.47 6.8282 8,925,546.27 1,373,999.69 6.8346 9,390,738.28 欧元 45,404.02 9.7971 444,827.72 19,976.02 9.6590 192,948.38 合计 —— —— 9,370,373.99 —— —— 9,583,686.66 (十七) 应付职工薪酬 项目 2008 年 12 月 31 日 本年增加额 本年支付额 2009 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 2,400,156.04 51,151,714.04 51,261,875.17 2,289,994.91 职工福利费 0.00 5,000,135.72 5,000,135.72 0.00 社会保险费 443,590.80 16,121,164.30 16,205,347.03 359,408.07 其中：1.医疗保险费 117,861.12 3,989,448.25 4,023,003.89 84,305.48 2.基本养老保险费 246,633.17 10,595,639.42 10,634,299.22 207,973.37 3.年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 4.失业保险费 44,584.26 766,892.43 766,498.63 44,978.06 5.工伤保险费 736.53 394,897.85 391,445.27 4,189.11 6.生育保险费 33,775.72 374,286.35 390,100.02 17,962.05 住房公积金 889,351.97 5,250,530.00 5,184,630.10 955,251.87 常林股份有限公司 2009 年年度报告 63 项目 2008 年 12 月 31 日 本年增加额 本年支付额 2009 年 12 月 31 日 工会经费和职工教育经费 3,975,402.75 2,093,081.55 1,704,536.23 4,363,948.07 非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00 辞退福利及内退补偿 5,391,924.85 1,501,814.33 2,230,614.22 4,663,124.96 其中：因解除劳动关系给予的 补偿 0.00 302,200.00 302,200.00 0.00 预计内退人员支出 5,391,924.85 1,199,614.33 1,928,414.22 4,633,124.96 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 13,100,426.41 81,118,439.94 81,587,138.47 12,631,727.88 本公司本年度应付职工薪酬中无拖欠薪酬。 (十八) 应交税费 税种 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 增值税 -3,264,542.45 -9,893,470.77 企业所得税 136,926.23 -1,145,644.46 城市维护建设税 252,284.36 74,814.43 房产税 447,521.62 458,650.38 土地使用税 625,850.60 654,803.00 个人所得税 263,331.67 447,690.49 教育费附加 144,007.73 42,745.58 其他税费 5,660.70 1,870.37 合计 -1,388,959.54 -9,358,540.98 (十九) 其他应付款 1. 其他应付款 项目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 合计 26,353,849.51 23,588,348.45 其中：1 年以上 1,811,149.97 1,342,077.96 2. 本公司本年度账龄超过 1 年的其他应付款系尚未达到支付的条件。 3. 本公司本年度无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。 4. 年末大额其他应付款 项目 欠款金额 性质或内容 销售返利 18,948,435.40 销售返利 整机运费 2,000,000.00 应付运输费 广西玉柴物流集团有限公司无锡分公司 1,550,304.10 应付运输费 常林股份有限公司 2009 年年度报告 64 项目 欠款金额 性质或内容 北京林大林业科技股份有限公司 630,000.00 合作科研项目经费 预提利息 533,480.00 利息费用 合计 23,662,219.50 —— 5. 其他应付款中外币余额 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 外币 名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 林吉特 56,781.00 2.0184 114,607.68 25,718.00 2.0654 53,117.96 合计 —— —— 114,607.68 —— —— 53,117.96 (二十) 长期借款 1. 长期借款分类 借款类别 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 信用借款 18,000,000.00 0.00 保证借款 70,000,000.00 0.00 抵押借款 0.00 0.00 质押借款 30,000,000.00 0.00 合计 118,000,000.00 0.00 2. 本公司年末质押借款系以装载机质押取得 3,000 万元借款，存货质押情况参见本附注 八（六）3 注释。 3. 本公司年末保证借款系向受同一最终控制人中国机械工业集团公司控制的国机财务有 限责任公司借款，借款利率执行不高于人民银行同期贷款利率，该借款全部由本公司母公司中国 福马机械集团有限公司提供保证担保，关联交易情况参见本附注十一（二）5、关联保证担保情 况参见本附注十一（二）4 注释。 4. 金额前五名的长期借款 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 2009 年 12 月 31 日 国机财务有限责任公司 2009 年 1 月 6 日 2012 年 1 月 6 日 人民币 50,000,000.00 国机财务有限责任公司 2009 年 11 月 6 日 2012 年 11 月 6 日 人民币 20,000,000.00 银行一 2009 年 3 月 30 日 2011 年 9 月 30 日 人民币 10,000,000.00 银行二 2009 年 3 月 30 日 2011 年 9 月 30 日 人民币 10,000,000.00 银行三 2009 年 3 月 30 日 2011 年 9 月 30 日 人民币 10,000,000.00 合计 —— —— —— 100,000,000.00 (二十一) 专项应付款 常林股份有限公司 2009 年年度报告 65 (二十二) 项目 2008 年 12 月 31 日 本年增加 本年结转 2009 年 12 月 31 日 ERP 拨款 600,000.00 0.00 100,000.00 500,000.00 科技成果转化经费 3,500,000.00 3,000,000.00 0.00 6,500,000.00 高新区基础设施补贴款 0.00 18,150,000.00 0.00 18,150,000.00 市土地收购储备中心土地 补偿款 0.00 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00 合计 4,100,000.00 51,150,000.00 100,000.00 55,150,000.00 (二十三) 股本 (二十四) 资本公积 2008 年 12 月 31 日 本年变动 2009 年 12 月 31 日 股东名 称/类别 金额 比例 发行 新股 送股 公积 金转 其他 小计 金额 比例 有 限 售 条 件 股 国家持有 股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 国有法人 持股 130,759,202.00 26.89% 0.00 0.00 0.00 -130,759,202.00 -130,759,202.00 0.00 0.00% 其他内资 持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 其中：境 内法人持 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 境 内自然人 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 外资持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 其中：境 外法人持 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 境 外自然人 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 有 限 售 条 件 股 130,759,202.00 26.89% 0.00 0.00 0.00 -130,759,202.00 -130,759,202.00 0.00 0.00% 无 限 售 条 件 股 人民币普 通股 355,440,798.00 73.11% 0.00 0.00 0.00 130,759,202.00 130,759,202.00 486,200,000.00 100% 境内上市 外资股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 境外上市 外资股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 其他 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 无 限 售 条 件 股 355,440,798.00 73.11% 0.00 0.00 0.00 130,759,202.00 130,759,202.00 486,200,000.00 100% 股 份 总 额 486,200,000.00 100.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 486,200,000.00 100% 常林股份有限公司 2009 年年度报告 66 项目 2008 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2009 年 12 月 31 日 股本溢价 190,960,185.97 0.00 0.00 190,960,185.97 其他资本公积 22,339,830.26 0.00 0.00 22,339,830.26 合计 213,300,016.23 0.00 0.00 213,300,016.23 (二十五) 盈余公积 项目 2008年12月31日 本年增加 本年减少 2009年12月31日 法定盈余公积 82,059,780.78 6,798,684.93 0.00 88,858,465.71 任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 82,059,780.78 6,798,684.93 0.00 88,858,465.71 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10.00% 提取法定盈余公积金，本公司本年度按净利润的 10.00%提取法定盈余公积金 6,798,684.93 元。 (二十六) 未分配利润 项目 金额 上年年末金额 318,987,974.25 加：年初未分配利润调整数 0.00 本年年初金额 318,987,974.25 加：本年归属于母公司股东的净利润 69,872,471.89 减：提取法定盈余公积 6,798,684.93 应付普通股股利 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 本年年末金额 382,061,761.21 (二十七) 少数股东权益 子公司名称 少数股权比例 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 常州市长龄桥箱有限公司 16.67% 2,922,561.56 2,871,638.82 常州常林创新科技有限公司 36.00% 192,658.33 205,693.51 常林（马）工程机械有限公司 50.00% 5,496,505.40 5,589,284.65 合计 8,611,725.29 8,666,616.98 (二十八) 营业收入、营业成本 1. 营业收入、营业成本按主营业务、其他业务列示 项目 2009 年度 2008 年度 营业收入 其中：主营业务收入 1,420,167,773.60 1,780,409,017.40 常林股份有限公司 2009 年年度报告 67 项目 2009 年度 2008 年度 其他业务收入 50,307,608.71 76,381,802.74 合计 1,470,475,382.31 1,856,790,820.14 营业成本 其中：主营业务成本 1,293,690,186.10 1,626,209,522.98 其他业务成本 50,957,164.63 77,709,002.55 合计 1,344,647,350.73 1,703,918,525.53 营业毛利 其中：主营业利润 126,477,587.50 154,199,494.42 其他业务利润 -649,555.92 -1,327,199.81 合计 125,828,031.58 152,872,294.61 2. 营业收入、营业成本按类别列示 项目 2009 年度 2008 年度 营业收入 其中：工程机械 1,420,167,773.60 1,780,409,017.40 材料销售 45,657,632.85 68,113,532.18 其他 4,649,975.86 8,268,270.56 合计 1,470,475,382.31 1,856,790,820.14 营业成本 其中：工程机械 1,293,690,186.10 1,626,209,522.98 材料销售 45,589,954.57 68,774,154.53 其他 5,367,210.06 8,934,848.02 合计 1,344,647,350.73 1,703,918,525.53 营业毛利 其中：工程机械 126,477,587.50 154,199,494.42 材料销售 67,678.28 -660,622.35 其他 -717,234.20 -666,577.46 合计 125,828,031.58 152,872,294.61 3. 本公司本年度销售收入前五名的客户销售额合计 449,663,289.04 元，占公司全部营业 收入的 30.58%。 (二十九) 营业税金及附加 项目 计缴基数 计缴比例 2009 年度 2008 年度 城市维护建设税 流转税 7% 2,885,868.56 1,357,498.99 教育费附加 流转税 4% 1,648,904.99 775,173.75 常林股份有限公司 2009 年年度报告 68 项目 计缴基数 计缴比例 2009 年度 2008 年度 合计 4,534,773.55 2,132,672.74 (三十) 财务费用 项目 2009 年度 2008 年度 利息支出 20,255,115.73 20,565,329.18 减：利息收入 4,913,460.22 8,095,928.70 加：汇兑损失 -27,117.47 4,239,599.89 加：其他支出 2,497,851.38 2,005,881.79 合计 17,812,389.42 18,714,882.16 (三十一) 资产减值损失 项目 2009 年度 2008 年度 坏账损失 26,105,805.54 11,288,729.49 存货跌价损失 5,417,194.74 1,883,945.25 合计 31,523,000.28 13,172,674.74 (三十二) 投资收益 1. 投资收益来源 项目 2009 年度 2008 年度 成本法核算的长期股权投资收益 19,499,683.00 10,513,200.00 其中： 小松常州工程机械有限公司 19,499,683.00 10,513,200.00 权益法核算的长期股权投资收益 134,452,072.67 108,604,949.39 其中： 现代（江苏）工程机械有限公司 132,721,627.47 109,533,175.94 常州现代工程机械有限公司 1,713,321.76 -1,816,747.31 福马贸易有限责任公司 17,123.44 888,520.76 股权投资转让收益 0.00 46,208.10 其中： 常州常林创新液压件有限公司 0.00 46,208.10 合计 153,951,755.67 119,164,357.49 2. 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 (三十三) 营业外收入 常林股份有限公司 2009 年年度报告 69 1. 营业外收入明细 项目 2009 年度 2008 年度 非流动资产处置利得 20,828.01 121,932.50 其中：固定资产处置利得 20,828.01 121,932.50 政府补助 1,177,750.00 3,063,200.00 其他 10,167.00 290,260.83 合计 1,208,745.01 3,475,393.33 2. 政府补助 项目 2009 年度 环保局给予的补贴 81,000.00 专利及知识产权补贴 12,750.00 财政局给予的节水型企业奖励 20,000.00 ERP 财政拨款 100,000.00 其他 964,000.00 合计 1,177,750.00 本公司本年度收到的政府补助来源于常州市环境保护局、水利局、财政局等，分别依据相关 政府机构文件取得。 (三十四) 营业外支出 项目 2009 年度 2008 年度 非流动资产处置损失 495.00 218,533.52 其中：固定资产处置损失 495.00 218,533.52 债务重组损失 0.00 40,000.00 公益性捐赠支出 1,014,186.55 21,000.00 赔偿金违约金及罚款支出 609,577.50 0.00 其他 639,295.10 932,894.31 合计 2,263,554.15 1,212,427.83 (三十五) 所得税费用 项目 2009 年度 2008 年度 当期所得税 1,244,004.39 405,541.12 递延所得税 -12,343.24 425,159.29 合计 1,231,661.15 830,700.41 (三十六) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 常林股份有限公司 2009 年年度报告 70 (三十七) 项目 序号 2009 年度 2008 年度 归属于母公司股东的净利 润 1 69,872,471.89 54,008,010.87 归属于母公司的非经常性 损益 2 -1,041,607.00 2,263,476.69 归属于母公司股东、扣除 非经常性损益后的净利润 3=1-2 70,914,078.89 51,744,534.18 年初股份总数 4 486,200,000.00 374,000,000.00 公积金转增股本或股票股 利分配等增加股份数（Ⅰ） 5 0.00 112,200,000.00 发行新股或债转股等增加 股份数（Ⅱ） 6 0.00 0.00 增加股份（Ⅱ）下一月份 起至年末的累计月数 7 0.00 0.00 因回购等减少股份数 8 0.00 0.00 减少股份下一月份起至年 末的累计月数 9 0.00 0.00 缩股减少股份数 10 0.00 0.00 报告期月份数 11 12.00 12.00 发行在外的普通股加权平 均数 12=4+5+6×7÷11 -8×9÷11-10 486,200,000.00 486,200,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.14 0.11 基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.15 0.11 已确认为费用的稀释性潜 在普通股利息 15 0.00 0.00 转换费用 16 0.00 0.00 所得税率 17 0.15 0.15 认股权证、期权行权、可 转换债券等增加的普通股 加权平均数 18 0.00 0.00 稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.14 0.11 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.15 0.11 (三十八) 其他综合收益 项目 2009 年度 2008 年度 外币财务报表折算差额 -251,562.03 -629,841.26 (三十九) 现金流量表 常林股份有限公司 2009 年年度报告 71 1. 列示于现金流量表的现金和现金等价物包括： 项目 2009 年度 2008 年度 现金 326,857,843.10 261,246,834.88 其中：库存现金 8,064.82 18,405.51 可随时用于支付的银行存款 326,849,778.28 261,228,429.37 年末现金和现金等价物余额 326,857,843.10 261,246,834.88 2. 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金中的大额项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2009 年度 2008 年度 利息收入 4,913,460.22 8,095,928.70 财政局科技经费 2,814,000.00 3,500,000.00 政府补助 1,263,750.00 2,963,200.00 奖励经费 0.00 200,000.00 合计 8,991,210.22 14,759,128.70 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2009 年度 2008 年度 运输费 30,460,177.47 33,783,131.33 外包加工费 5,228,497.00 7,041,642.00 差旅费 7,897,534.46 6,932,923.49 办公费 4,666,374.57 5,020,109.91 水电费 5,539,361.41 4,063,700.05 业务招待费 3,976,807.23 3,737,200.78 展览费 628,930.58 3,672,023.92 银行手续费 1,882,190.88 2,005,881.79 广告费 1,285,895.69 1,507,921.36 技术开发费 1,138,280.44 1,417,930.82 咨询费 798,360.00 1,188,914.50 其他 5,796,847.55 7,467,102.59 合计 69,299,257.28 77,838,482.54 （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2009 年度 2008 年度 高新区基础设施补贴款 18,150,000.00 0.00 合计 18,150,000.00 0.00 3. 合并现金流量表补充资料 常林股份有限公司 2009 年年度报告 72 项目 2009 年度 2008 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 69,943,361.22 55,058,004.40 加：资产减值准备 31,523,000.28 13,172,674.74 固定资产折旧 31,748,635.58 31,086,757.75 无形资产摊销 3,355,147.66 1,248,729.00 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”填列） -20,333.01 45,459.15 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 51,141.87 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“-”填列） 20,255,115.73 20,565,329.18 投资损失（收益以“-”填列） -153,951,755.67 -119,164,357.49 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -12,343.24 13,229.07 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 0.00 -1,581.80 存货的减少（增加以“-”填列） 177,025,738.42 -71,894,236.58 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -12,620,158.69 -78,089,368.22 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -175,653,082.88 169,282,500.86 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -8,406,674.60 21,374,281.93 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 326,857,843.10 261,246,834.88 减：现金的年初余额 261,246,834.88 204,345,461.47 加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 65,611,008.22 56,901,373.41 4. 本公司将销售商品收到的银行承兑汇票用于贴现、到期承兑及背书结算采购款。银行 承兑汇票贴现、到期承兑收到的现金已包含在经营活动现金流量中，用于背书方式结算采购款 的银行承兑汇票在 2009 年度共计 558,012,161.66 元。 5. 本公司本年度无取得或处置子公司及其他营业单位事项。 常林股份有限公司 2009 年年度报告 73 九、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1. 应收账款风险分类 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 项目 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的应 收账款 210,819,457.51 49.85% 35,417,643.68 56.95% 148,078,690.71 47.78% 12,608,289.01 34.77% 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收账款 11,989,017.72 2.84% 11,989,017.72 19.28% 9,327,639.21 3.01% 9,327,639.21 25.72% 其他单项金额不重 大的应收账款 200,061,777.48 47.31% 14,786,405.85 23.77% 152,511,644.44 49.21% 14,323,499.14 39.51% 合计 422,870,252.71 100.00% 62,193,067.25 100.00% 309,917,974.36 100.00% 36,259,427.36 100.00% 2. 本公司本年度对无法按原有条款收回的应收账款单独进行减值测试，根据未来现金流量 现值低于账面价值的差额，计提坏账准备。单独计提的应收账款账面余额合计 32,178,560.07 元， 计提坏账准备金额合计 32,178,560.07 元。 3. 本公司将本年度金额未达到“单项金额重大”标准但账龄为 5 年以上的应收账款分类到 “单项金额不重大但按风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款”，截至 2009 年 12 月 31 日， 该组合的应收账款余额为 11,989,017.72 元，已计提坏账准备的金额为 11,989,017.72 元。 4. 应收账款账龄 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 366,619,034.99 86.70% 24,965,783.81 261,654,453.39 84.43% 11,618,626.97 1-2 年 26,502,695.22 6.27% 13,580,361.68 18,365,243.99 5.93% 2,024,174.40 2-3 年 5,004,357.04 1.18% 1,167,671.41 14,087,552.69 4.55% 8,773,681.73 3-4 年 10,471,282.13 2.48% 8,511,779.34 2,629,809.83 0.85% 2,015,535.18 4-5 年 2,283,865.61 0.54% 2,012,726.87 3,853,275.25 1.23% 2,499,769.87 5 年以上 11,989,017.72 2.83% 11,954,744.14 9,327,639.21 3.01% 9,327,639.21 合计 422,870,252.71 100.00% 62,193,067.25 309,917,974.36 100.00% 36,259,427.36 5. 本公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全 额或部分收回的应收账款。 6. 本公司本年度无通过重组等其他方式收回的应收款项。 常林股份有限公司 2009 年年度报告 74 7. 本公司本年度实际核销的非因关联交易产生的应收款项 235,355.31 元，核销原因为债 务人已注销。 8. 持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款 。 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 单位名称 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金 额 中国福马机械集团有限公司 1,787,594.44 0.00 0.00 0.00 9. 本公司年末余额中前五位的应收账款金额合计 126,499,950.96 元，占应收账款总额的 29.91%。 10. 应收账款中外币余额 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 外币 名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 4,376,330.96 6.8282 29,882,463.10 2,334,178.56 6.8346 15,953,176.79 欧元 131,556.36 9.7971 1,288,870.81 138,483.52 9.6590 1,337,612.32 日元 10,722,436.38 7.3780/100 791,101.36 10,722,436.38 7.5650/100 811,152.31 合计 —— —— 31,962,435.27 —— —— 18,101,941.42 (二) 其他应收款 1. 其他应收款风险分类 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 项目 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的其 他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款 1,959,225.99 41.55% 1,959,225.99 89.99% 1,957,741.09 50.33% 1,957,741.09 90.87% 其他单项金额不重 大的其他应收款 2,756,612.25 58.45% 218,012.11 10.01% 1,931,705.78 49.67% 196,669.05 9.13% 合计 4,715,838.24 100.00% 2,177,238.10 100.00% 3,889,446.87 100.00% 2,154,410.14 100% 2. 本公司将本年度金额未达到“单项金额重大”标准但账龄为 5 年以上的其他应收账款分 类到“单项金额不重大但按风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款”。截至 2009 年 12 月 31 日，该组合的其他应收账款余额为 1,959,225.99 元，已计提坏账准备的金额为 1,959,225.99 元。 3. 其他应收款账龄 常林股份有限公司 2009 年年度报告 75 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 2,512,008.10 53.26% 125,600.41 1,632,466.56 41.98% 81,623.33 1-2 年 100,307.09 2.13% 10,030.71 29,706.49 0.76% 2,970.65 2-3 年 3,000.00 0.06% 600.00 7,500.00 0.19% 1,500.00 3-4 年 14,986.24 0.32% 5,994.50 233,222.84 6.00% 93,289.14 4-5 年 126,310.82 2.68% 75,786.49 28,809.89 0.74% 17,285.93 5 年以上 1,959,225.99 41.55% 1,959,225.99 1,957,741.09 50.33% 1,957,741.09 合计 4,715,838.24 100.00% 2,177,238.10 3,889,446.87 100.00% 2,154,410.14 4. 本公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全 额或部分收回的其他应收款。 5. 本公司本年度其他应收款中不含持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠 款。 6. 本公司本年度其他应收款余额中无应收关联方款项。 7. 本公司本年度无实际核销的其他应收款。 8. 本公司年末余额中前五位的其他应收款金额合计 1,630,147.04 元，占其他应收款总额 的 34.57%。 (三) 长期股权投资 1. 长期股权投资 项目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 按成本法核算的长期股权投资 43,276,047.62 32,337,327.62 按权益法核算的长期股权投资 539,596,526.14 434,376,868.12 长期股权投资合计 582,872,573.76 466,714,195.74 减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00 长期股权投资价值 582,872,573.76 466,714,195.74 2. 按成本法、权益法核算的长期股权投资 被 投 资 单 位 名 称 *持股 比例 初始金额 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 本年现金红利 成本法核算 小松(常州)工程 机械有限公司 8.00% 24,929,088.00 13,990,368.00 10,938,720.00 0.00 24,929,088.00 19,499,683.00 常州市长龄桥箱 有限公司 83.33% 8,000,000.00 8,000,000.00 0.00 0.00 8,000,000.00 0.00 常州常林俱进道 路机械有限公司 90.00% 7,200,000.00 7,200,000.00 0.00 0.00 7,200,000.00 0.00 常州常林创新科 技有限公司 64.00% 320,000.00 320,000.00 0.00 0.00 320,000.00 0.00 常林股份有限公司 2009 年年度报告 76 被 投 资 单 位 名 称 *持股 比例 初始金额 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 本年现金红利 常林（马）工程 机械有限公司 50.00% 2,826,959.62 2,826,959.62 0.00 0.00 2,826,959.62 0.00 小计 43,276,047.62 32,337,327.62 10,938,720.00 0.00 43,276,047.62 19,499,683.00 权益法核算 现代（江苏）工 程机械有限公司 40.00% 82,772,599.98 309,957,598.35 132,721,627.47 28,560,000.00 414,119,225.82 28,560,000.00 常州现代工程机 械有限公司 40.00% 99,641,908.11 122,503,014.53 1,713,321.76 0.00 124,216,336.29 0.00 福马贸易有限责 任公司 23.33% 1,166,600.00 1,916,255.24 17,123.44 672,414.65 1,260,964.03 672,414.65 小计 183,581,108.09 434,376,868.12 134,452,072.67 29,232,414.65 539,596,526.14 29,232,414.65 合计 226,857,155.71 466,714,195.74 145,390,792.67 29,232,414.65 582,872,573.76 48,732,097.65 *本公司对被投资单位表决权比例同持股比例。 3. 本公司本年度长期股权投资不存在减值迹象。 4. 对联营企业投资 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 *持股比例 现代（江苏）工程机械 有限公司 合资企业 常州市 赵益奎 工程机械制 造 4,500 万美 元 40.00% 常州现代工程机械有 限公司 合资企业 常州市 赵益奎 工程机械制 造 3,000 万美 元 40.00% 福马贸易有限责任公 司 有限责任 北京市 张晓平 贸易 500 万元 23.33% 续表 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 现代（江苏）工 程机械有限公司 2,649,499,976.31 1,607,778,163.23 1,041,721,813.08 3,743,943,188.87 340,998,618.03 常州现代工程机 械有限公司 354,522,154.01 26,393,489.04 328,128,664.97 138,692,175.70 3,248,754.86 福马贸易有限责 任公司 16,741,899.61 11,336,995.92 5,404,903.69 12,962,181.74 73,396.65 合计 3,020,764,029.93 1,645,508,648.19 1,375,255,381.74 3,895,597,546.31 344,320,769.54 *本公司对被投资单位表决权比例同持股比例。 本公司投资的联营企业常州现代工程机械有限公司于 2009 年 10 月 21 日进入清算期，清算 事宜参见本附注十五（三）注释。 5. 对参股企业投资 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 *持股比例 小松常州工程机械有限公司 合资企业 常州市 王子光 工程机械制造 4,500 万美元 8.00% 续表 常林股份有限公司 2009 年年度报告 77 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 小松常州工程机 械有限公司 2,113,382,250.98 1,203,901,850.27 909,480,400.71 3,348,107,924.82 323,632,539.77 *本公司对被投资单位表决权比例同持股比例。 (四) 营业收入、营业成本 1. 营业收入、营业成本按类别列示 项目 2009 年度 2008 年度 营业收入 其中：工程机械 1,570,413,127.15 1,940,870,453.34 材料销售 34,436,989.74 52,327,931.72 其他 6,725,875.90 7,925,377.97 合计 1,611,575,992.79 2,001,123,763.03 营业成本 其中：工程机械 1,465,030,315.81 1,810,948,482.00 材料销售 33,398,881.34 51,923,373.88 其他 5,367,210.06 6,714,079.48 合计 1,503,796,407.21 1,869,585,935.36 营业毛利 其中：工程机械 105,382,811.34 129,921,971.34 材料销售 1,038,108.40 404,557.84 其他 1,358,665.84 1,211,298.49 合计 107,779,585.58 131,537,827.67 2. 本公司本年度销售收入前五名的客户销售额合计 449,663,289.04 元，占公司全部营业 收入的 27.90%。 (五) 投资收益 1. 投资收益来源 项目 2009 年度 2008 年度 成本法核算的长期股权投资收益 19,499,683.00 10,513,200.00 其中： 小松常州工程机械有限公司 19,499,683.00 10,513,200.00 权益法核算的长期股权投资收益 134,452,072.67 108,604,949.39 其中： 现代（江苏）工程机械有限公司 132,721,627.47 109,533,175.94 常州现代工程机械有限公司 1,713,321.76 -1,816,747.31 福马贸易有限责任公司 17,123.44 888,520.76 常林股份有限公司 2009 年年度报告 78 项目 2009 年度 2008 年度 股权投资转让收益 0.00 118,700.00 其中： 常州常林创新液压件有限公司 0.00 118,700.00 合计 153,951,755.67 119,236,849.39 2. 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 (六) 母公司现金流量表补充资料 项目 2009 年度 2008 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 67,986,849.32 51,716,350.10 加：资产减值准备 31,266,316.81 13,063,107.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,514,303.29 29,729,550.30 无形资产摊销 3,355,147.66 1,248,729.00 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “-”号填列） -7,345.25 27,613.99 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 0.00 40,392.00 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“-”号填列） 20,199,373.73 19,910,485.18 投资损失（收益以“-”号填列） -153,951,755.67 -119,236,849.39 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 0.00 0.00 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“-”号填列） 173,319,852.91 -73,171,156.00 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -26,491,401.88 -78,732,992.08 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -171,709,097.06 176,751,074.31 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -25,517,756.14 21,346,304.55 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 317,993,801.17 259,424,177.56 减：现金的年初余额 259,424,177.56 201,633,869.51 常林股份有限公司 2009 年年度报告 79 项目 2009 年度 2008 年度 加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 58,569,623.61 57,790,308.05 十、 租赁 经营租赁租出资产类别 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 房屋建筑物 8,837,462.95 9,323,301.60 机器设备 1,410,959.86 2,448,885.66 运输工具 0.00 7,080.00 办公设备和其他 0.00 1,694.68 合计 10,248,422.81 11,780,961.94 十一、 关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1． 母公司及最终控制方 （1） 母公司及最终控制方 母公司及最终控 制方名称 关联关系 企业 类型 注册地 法人 代表 业务性质 中国福马机械集 团有限公司 母公司 国有 企业 北京市朝阳区安苑路 20 号世纪兴源大厦 吴培国 机械制造与销售 中国机械工业集 团公司 最终控股 股东 国有 独资 北京市海淀区丹棱街 3 号 任洪斌 大型机械设备研 发、制造和销售 （2） 母公司注册资本及变化 母公司 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 中国福马机械集团有限公司 70,200 万元 0.00 0.00 70,200 万元 （3） 母公司的所持股份或权益及其变化 持股金额 持股比例 母公司 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例 中国福马机械集团有限公司 173,659,200.00 173,659,200.00 35.72% 35.72% 2． 子公司 （1） 子公司 常林股份有限公司 2009 年年度报告 80 子公司全称 企业 类型 注册地 业务 性质 法人 代表 组织机构代 码 常州市长龄桥箱有限公 司 有限 责任 常州市常林路 10 号 工程机 械制造 蔡中青 137349916 常州常林俱进道路机械 有限公司 有限 责任 常州市钟楼区勤业西路 1 号 工程机 械制造 蔡中青 744805776 常州常林创新科技有限 公司 有限 责任 常州市新北区常澄路 55 号 技术 服务 廖晓明 744805880 常林（马）工程机械有 限公司 合资 企业 马来西亚怡保市 工程机 械制造 陈卫 720558790 （2） 子公司的注册资本及其变化 子公司名称 年初金额 本年 增加 本年 减少 年末金额 常州市长龄桥箱有限公司 6,000,000.00 0.00 0.00 6,000,000.00 常州常林俱进道路机械有限公司 8,000,000.00 0.00 0.00 8,000,000.00 常州常林创新科技有限公司 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 常林（马）工程机械有限公司 682,400.00(美元) 0.00 0.00 682,400.00(美元) （3） 对子公司的持股比例或权益及其变化 持股金额 持股比例 子公司名称 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例 常州市长龄桥箱有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 83.33% 83.33% 常州常林俱进道路机械有 限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00% 100.00% 常州常林创新科技有限公 司 320,000.00 320,000.00 64.00% 64.00% 常林（马）工程机械有限公 司 342,100.00 (美元) 342,100.00 (美元) 50.00% 50.00% 3． 合营企业及联营企业 （1） 合营企业及联营企业 被投资单位名称 企业 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业持股 比例 联营企业 现代（江苏）工程 机械有限公司 合资 企业 常州市 赵益奎 工程机械 制造 4,500 万美元 40.00% 常州现代工程机械 有限公司 合资 企业 常州市 赵益奎 工程机械 制造 3,000 万美元 40.00% 福马贸易有限责任 公司 有限 责任 北京 张晓平 贸易 500 万元 23.33% （2） 财务信息 常林股份有限公司 2009 年年度报告 81 年末金额（万元） 本年金额（万元） 被投资单位名称 资产 负债 净资产 营业收入 净利润 联营企业 现代（江苏）工程机械有限公司 264,950.00 160,777.82 104,172.18 374,394.32 34,099.86 常州现代工程机械有限公司 35,452.22 2,639.35 32,812.87 13,869.22 324.88 福马贸易有限责任公司 1,674.19 1,133.70 540.49 1,296.22 7.34 4． 其他关联方 关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 关联关系 1）受同一母公司控制的 其他企业 常州常林机械有限公司 采购物资、销售物资 同一母公司 2）参股企业 小松(常州)工程机械有限公司 销售货物 本公司参股企业 3）其他关联关系方 一拖(洛阳)柴油机有限公司 采购物资、销售物资 同一最终控制方 洛阳第一拖拉机股份有限公司 销售货物 同一最终控制方 中国工程与农业机械进出口总公司 销售货物 同一最终控制方 国机财务有限责任公司 借入资金 同一最终控制方 (二) 关联交易 1． 定价政策 本公司销售给关联方的产品、从关联方购买原材料的价格按市场价格作为定价基础。 2． 购买商品、接受劳务等关联交易 2009年度 2008年度 关联方 金额 比例 金额 比例 常州常林机械有限公司 16,053,009.33 1.19% 19,457,963.91 1.02% 现代(江苏)工程机械有限公 司 23,843,916.58 1.77% 23,298,095.41 1.21% 一拖（洛阳）柴油机有限公司 6,424,615.38 0.48% 8,689,017.09 0.45% 合计 46,321,541.29 3.44% 51,445,076.41 2.68% 3． 销售商品、提供劳务等关联交易 常林股份有限公司 2009 年年度报告 82 4． 2009年度 2008年度 关联方 金额 比例 金额 比例 常州常林机械有限公司 1,361,522.10 0.09% 2,483,686.28 0.13% 常州现代工程机械有限公司 91,588,158.53 6.23% 143,470,842.38 7.73% 现代(江苏)工程机械有限公司 255,207,632.19 17.36% 171,340,849.34 9.23% 福马贸易有限责任公司 246,979.33 0.02% 3,342,293.33 0.18% 中国工程与农业机械进出口总公司 4,000,085.15 0.27% 6,029,940.72 0.32% 一拖（洛阳）柴油机有限公司 555,555.56 0.04% 0.00 0.00 中国福马机械集团有限公司 1,527,858.50 0.10% 0.00 0.00 合计 354,487,791.36 24.11% 326,667,612.05 17.59% 5． 关联担保情况 本公司的子公司常州常林俱进道路机械有限公司为本公司与中国农业银行常州市天宁支行 2008 年 2 月 4 日-2010 年 2 月 3 日，发生的一系列债务提供总额为 6,000 万元的最高保证，截至 2009 年 12 月 31 日，本公司该项担保下的借款余额为 4,200 万元。 本公司的子公司常州常林俱进道路机械有限公司为本公司与中国银行股份有限公司常州钟楼 支行 2009 年 9 月 25 日-2010 年 8 月 24 日，发生的一系列债务提供总额为 9,500 万元的最高保证， 截至 2009 年 12 月 31 日，本公司该项担保下的借款余额为 1,500 万元。 本公司的子公司常州常林俱进道路机械有限公司为本公司与招商银行股份有限公司常州分行 2008 年 12 月 22 日-2009 年 12 月 21 日 ，发生的一系列债务提供总额为 5,000 万元的最高保证， 截至 2009 年 12 月 31 日，本公司该项担保下银行承兑汇票担保余额为 490 万元。 本公司的母公司中国福马机械集团有限公司为本公司向受同一最终控制人中国机械工业集团 公司控制的国机财务有限责任公司借入的 7,000 万元长期借款提供保证担保，截至 2009 年 12 月 31 日，本公司该项担保下的借款余额为 7,000 万元。 6． 关联方资金借入 关联方名称 借入本金 起始日 到期日 应计利息 国机财务有限责任公司 50,000,000.00 2009.01.06 2012.01.06 2,349,000.00 国机财务有限责任公司 20,000,000.00 2009.11.06 2012.11.06 118,800.00 合计 70,000,000.00 —— —— 2,467,800.00 注：借款利率执行不高于人民银行同期贷款利率 (三) 关联方往来余额 常林股份有限公司 2009 年年度报告 83 (四) 科目名称 关联方名称 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 应收账款 现代（江苏）工程机械有限公司 69,991,768.23 17,045,812.53 常州现代工程机械有限公司 795,265.62 8,626,438.15 小松(常州)工程机械有限公司 44,868.47 44,868.47 洛阳第一拖拉机股份有限公司 201,414.40 201,414.40 中国福马机械集团有限公司 1,787,594.44 0.00 应收票据 现代（江苏）工程机械有限公司 0.00 20,000,000.00 常州现代工程机械有限公司 0.00 17,437,000.00 应付账款 常州常林机械有限公司 2,722,836.76 4,067,265.91 一拖（洛阳）柴油机有限公司 2,632,714.61 2,149,414.61 预收账款 中国工程与农业机械进出口总公司 0.00 276,285.00 长期借款 国机财务有限责任公司 70,000,000.00 0.00 十二、 或有事项 (一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债 截至 2009 年 12 月 31 日，本公司尚有三项未决诉讼事项，均为本公司产品最终用户就产品质 量问题向本公司经销商提起的诉讼，本公司作为第二被告人应诉，上述三项诉讼总标的金额为 29.00 万元。 (二) 对外提供担保形成的或有负债 本公司为常州市长龄林业机械配件有限公司与交通银行常州分行营业部 2009 年 5 月 6 日至 2010 年 5 月 6 日发生的借款 270.00 万元提供连带责任保证，截至 2009 年 12 月 31 日，本担保项 下的借款余额为 270.00 万元。 根据本公司与中国光大银行签订的《“全程通”工程机械金融网合作协议》，由本公司在“工 程机械全程通回购担保授信额度”范围内就本公司经销商开立的银行承兑汇票最高风险敞口以及 最终客户按揭贷款余额提供连带责任担保。截至 2009 年 12 月 31 日，该担保项下的银行承兑汇票 担保余额为 5,918.32 万元，汇票到期区间 2010 年 1 月 14 日至 2010 年 7 月 4 日；最终客户按揭 贷款余额为 1,926.29 万元。 (三) 除存在上述或有事项外，截至 2009 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。 十三、 承诺事项 截至 2009 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 常林股份有限公司 2009 年年度报告 84 十四、 资产负债表日后事项 截至财务报告报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十五、 其他重要事项 (一) 本公司位于常州市常林路 10 号搬迁事宜 根据常州市城市总体发展规划有关要求，本公司位于常州市常林路 10 号的公司所在地土地 (面积为 138,563.10 平方米)和地上附着物(面积为 127,807.46 平方米) 列入搬迁范围，该土地及 地上附着物业经江苏华信资产评估有限公司评估出具苏华评报字（2009）第 C012 号,评估基准日 为 2009 年 12 月 10 日，评估时账面价值为 17,347.47 万元，评估价值为 18,992.58 万元。2009 年 12 月 24 日本公司与常州市土地收购储备中心（以下简称“收储中心”)签订《常州市国有土地 使用权》收购协议（常土储收字（2009）第 21 号），协议约定收储中心拟向本公司支付总计 2.78 亿元的收购补偿款，该笔补偿款的最终核算和支付取决于收储中心与本公司协商确定的搬迁计划 实际完成情况而定。截至 2009 年 12 月 31 日，本公司正在对该地块范围内的资产进行搬迁准备。 (二) 本公司购置常州市新北区罗溪镇土地建立智能化工程机械和高档次结构件生产基地事 宜 本公司于常州市新北区罗溪镇建立智能化工程机械和高档次结构件生产基地（以下简称“该 项目”），该项目业经江苏省发展和改革委员会关于《省发展改革委关于常林股份有限公司工程 机械项目备案的通知》（苏发改工业发[2008]1135 号）同意批复。该项目预计总投资 4.9 亿元, 资金来源除自有资金外,其余向银行申请贷款解决。 该项目建设地点位于常州高新技术产业开发区，黄河路以南、罗浮山路以东（以下简称“该 地块”）占地面积约 620 亩。2009 年 1 月 16 日本公司与常州市国土资源局签订该块土地中编号 为罗溪 K5005-1、面积为 79,626 平方米的《国有建设用地使用权》出让合同，合同规定的土地出 让价款为 38,220,480.00 元，截至 2009 年 12 月 31 日本公司已经完成罗溪 K5005-1 土地出让款的 支付，相关权属证明尚在办理中。 2009 年 11 月 11 日本公司与常州市国土资源局签订该块土地中编号为罗溪 K5005、面积为 231,004 平方米的《国有建设用地使用权》出让合同，合同规定的土地出让价款为 77,617,344.00 元，截至 2009 年 12 月 31 日本公司已预付土地定金 1500 万元，截至财务报告报出日本公司已经 完成罗溪 K5005 土地出让款的支付，相关权属证明尚在办理中。 (三) 本公司投资的联营企业常州现代工程机械有限公司清算事宜 根据 2009 年 7 月 20 日常州现代工程机械有限公司(以下简称“常州现代”)第四届五次董事 会决议,对常州现代进行清算。2009 年 10 月 21 日,常州现代收到江苏省对外贸易经济合作厅(苏 外经贸审字[2009]第 04053 号)《关于同意注销常州现代工程机械有限公司的批复》，从 2009 年 10 月 21 日进入清算期，预计于 2010 年清算完毕。 本公司本年度按照权益法核算对常州现代的投资收益期间为 2009 年 1 月 1 日-2009 年 10 月 21 日。 常林股份有限公司 2009 年年度报告 85 十六、 补充资料 (一) 非经营性损益表 项目 2009 年度 非流动资产处置损益 20,333.01 计入当期损益的政府补助 1,177,750.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,252,892.15 小计 -1,054,809.14 所得税影响额 -11,227.19 少数股东权益影响额（税后） -1,974.95 合计 -1,041,607.00 (二) 净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 6.16% 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于母公司股东 的净利润 6.25% 0.15 0.15 十七、 财务报告批准 本财务报告于 2010 年 2 月 9 日由本公司董事会批准报出。 十二、备查文件目录 1、载有董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有信永中和会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师签名并盖章审计报告原件； 3、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。 董事长：吴培国 常林股份有限公司 2010 年 2 月 9 日