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青海金瑞矿业发展股份有限公司 600714 2005 年年度报告 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 1 目 录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 6 六、公司治理结构 .................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................ 11 八、董事会报告 ...................................................................... 12 九、监事会报告 ...................................................................... 14 十、重要事项 ........................................................................ 15 十一、财务会计报告 .................................................................. 17 十二、备查文件目录 .................................................................. 45 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 0 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司董事王启民、全生明、胡长栋、谢曙斌先生、独立董事王正斌先生因公务未亲自出席审 议本年报的董事会，分别书面授权委托董事田世光、高继来、张光周先生、独立董事俞萍女士代为行 使表决权。 3、北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司法定代表人王启民先生，总经理田世光先生，总会计师林博先生声明：保证本年度报告 中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：青海金瑞矿业发展股份有限公司 公司法定中文名称缩写：Qinghai Jinrui Mineral Development Co., Ltd 2、公司法定代表人：王启民 3、公司董事会秘书：张光周 联系地址：青海省西宁市朝阳西路 112 号 电话：0971-5509464、7720083 传真：0971-5507586 E-mail：scgf@ 公司证券事务代表：任素彩 联系地址：青海省西宁市朝阳西路 112 号 电话：0971-5503604、7720093 传真：0971-5503604 E-mail：rensucai@ 4、公司注册地址：青海省西宁市朝阳西路 112 号 公司办公地址：青海省西宁市朝阳西路 112 号 邮政编码：810028 公司电子信箱：scgfxx@ 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：金瑞矿业 公司 A 股代码：600714 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996 年 5 月 25 日 公司首次注册登记地点：青海省西宁市 公司法人营业执照注册号：6300001200857 公司税务登记号码：63010522659166-7 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：西宁市胜利路 10 号 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 1 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 -45,967,084.68 净利润 -45,966,470.17 扣除非经常性损益后的净利润 -48,665,091.22 主营业务利润 4,224,251.69 其他业务利润 91,692.64 营业利润 -32,351,654.60 投资收益 -15,781,157.08 补贴收入 2,402,132.28 营业外收支净额 -236,405.28 经营活动产生的现金流量净额 -13,204,201.10 现金及现金等价物净增加额 -10,739,470.70 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 长期资产产生的损益 -208,049.91 各种形式的政府补贴 2,402,132.28 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 的其他各项营业外收入、支出 20,000.00 以前年度已经计提各项减值准备的转回 719,126.19 其他非经常性损益项目 -234,587.51 合计 2,698,621.05 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005 年 2004 年 本年比上 年增减(%) 2003 年 主营业务收入 67,130,869.63 72,253,117.48 -7.09 154,028,126.65 利润总额 -45,967,084.68 9,072,077.42 -606.69 20,468,438.48 净利润 -45,966,470.17 6,975,251.28 -758.99 19,682,615.82 扣除非经常性损益的净利润 -48,665,091.22 -3,022,491.85 1,510.10 16,179,475.16 每股收益 -0.3045 0.0462 -759.09 0.1304 最新每股收益 净资产收益率（%） -21.15 2.67 -23.82 7.73 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资 产收益率（%） -22.39 -1.15 -21.24 6.36 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权 平均净资产收益率（%） -20.40 -1.17 -19.23 6.61 经营活动产生的现金流量净额 -13,204,201.10 -5,521,685.24 139.13 13,420,468.43 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 2 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0875 -0.04 118.75 0.089 2005 年末 2004 年末 本年末比 上年末增 减(%) 2003 年末 总资产 475,904,233.96 505,061,790.32 -5.77 465,667,966.36 股东权益（不含少数股东权益） 217,307,728.87 261,536,890.23 -16.91 254,561,638.95 每股净资产 1.4397 1.7327 -16.91 1.6865 调整后的每股净资产 1.3881 1.7229 -19.43 1.6511 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 150,937,500 29,592,140.77 14,817,836.33 11,850,724.93 54,338,688.20 261,536,890.23 本期增加 1,737,308.81 1,737,308.81 本期减少 45,966,470.17 45,966,470.17 期末数 150,937,500 31,329,449.58 14,817,836.33 11,850,724.93 8,372,218.03 217,307,728.87 1）资本公积金变动原因：本报告期内，公司投资设立控股子公司而产生的股权投资准备。 2）未分配利润变动原因：报告期内，公司亏损造成未分配利润减少。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 110,687,500 73.33 110,687,500 73.33 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 110,687,500 73.33 110,687,500 73.33 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 110,687,500 73.33 110,687,500 73.33 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,250,000 26.67 40,250,000 26.67 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,250,000 26.67 40,250,000 26.67 三、股份总数 150,937,500 100 150,937,500 100 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 3 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 5,608 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 股份类别 持有非流通 股数量 质押或 冻结的 股份数 量 青海省金星矿业有限公司 国有股东 36.80 55,545,000 未流通 55,545,000 无 青海省电力公司 国有股东 28.00 42,262,500 未流通 42,262,500 无 五矿国际有色金属贸易公司 其他 4.00 6,037,500 未流通 6,037,500 无 青海百货股份有限公司 其他 2.93 4,427,500 未流通 4,427,500 无 青海三普药业股份有限公司青海省医 药分公司 其他 0.53 805,000 未流通 805,000 无 曹元林 其他 0.27 407,570 流通 0 未知 中国磨料磨具进出口联营公司海南分 公司 其他 0.27 402,500 未流通 402,500 无 中国冶金进出口厦门公司 其他 0.27 402,500 未流通 402,500 无 中国冶金进出口青海公司 其他 0.27 402,500 未流通 402,500 无 贵州省机械进出口有限公司 其他 0.27 402,500 未流通 402,500 无 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 曹元林 407,570 人民币普通股 余兰 338,900 人民币普通股 曹友海 332,801 人民币普通股 袁春宏 329,017 人民币普通股 曹琴英 282,320 人民币普通股 陆全良 277,130 人民币普通股 吴洪福 267,180 人民币普通股 戴凤珍 260,120 人民币普通股 王建龙 257,620 人民币普通股 刘焕昆 253,380 人民币普通股 上述股东 关联关系 或一致行 动关系的 说明 前十名股东中除一名流通股股东未知外，其他股东之间未发现存在关联关系或属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》所规定的一致行动人情况。 公司未知前十名流通股股东之间、前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系。 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 4 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：青海省金星矿业有限公司 法人代表：邵林 注册资本：112,083,700 元人民币 成立日期：1999 年 12 月 16 日 主要经营业务或管理活动：对矿产资源的风险勘察、投资；对多金属共生矿及矿产资源进行综合 利用开发（未经有关部门许可不得开采），矿产品销售。 （2）法人实际控制人情况 公司名称：青海省投资集团有限公司 法人代表：苗晓雷 注册资本：1,000,000,000 元人民币 成立日期：1993 年 6 月 5 日 主要经营业务或管理活动：国资委授权经营的国有资产；以产权为纽带进行资本运营；对投资项 目作为业主成员进行全过程管理；办理设备租赁、资金筹措、融通业务；项目、债权和股权投资；贷 款担保业托管、投资咨询；工业生产资料（国家专项规定的除外）销售；房地产开发。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 5 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东 名称 法 人 代 表 注册资本 成立日 期 主要经营业务或管理活动 青 海 省 电 力 公 司 韩 君 2,889,986,000 1990- 04-20 主营：电力生产。兼营：电力工程勘测、设计、设施安 装、设备调试、电力物资供应；出口：稀土钢芯铝绞线及 绝缘架空线、硅橡胶绝缘子、10KV 及以下高低压开关柜、 35KV 及以下电气开关、铁合金系列产品及其他本企业自产 产品和技术；进口：本企业生产、科研所需的原辅材料、 仪器仪表、机械设备及零配件等。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初 持股 数 年末持 股数 股份增 减数 变动 原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额(万 元)(税 前) 王启民 董事长 男 43 2005-09- 28 2008-09- 28 0 0 0 / 3.6 邵 林 董事 男 43 2005-09- 28 2008-09- 28 0 0 0 / 田世光 董事、总经理 男 39 2005-09- 28 2008-09- 28 0 0 0 / 3.4 张光周 董 事 、 副 总 经 理、董事会秘书 男 51 2005-09- 28 2008-09- 28 0 0 0 / 3.4 全生明 副董事长 男 41 2005-09- 28 2008-09- 28 0 0 0 / 高继来 董事 男 52 2005-09- 28 2008-09- 28 0 0 0 / 胡长栋 董事 男 41 2005-09- 28 2008-09- 28 0 0 0 / 谢曙斌 董事 男 42 2005-09- 28 2008-09- 28 0 0 0 / 曹根泽 董事 男 48 2005-09- 28 2008-09- 28 0 0 0 / 俞 萍 独立董事 女 45 2005-09- 28 2008-09- 28 0 0 0 / 津贴 1.2 张 岚 独立董事 女 34 2005-09- 28 2008-09- 28 0 0 0 / 津贴 1.2 祁万文 独立董事 男 48 2005-09- 28 2008-09- 28 0 0 0 / 津贴 1.2 王正斌 独立董事 男 44 2005-09- 28 2008-09- 28 0 0 0 / 津贴 1.2 余国礼 监事会主席 男 39 2005-09- 28 2008-09- 28 0 0 0 / 2.3 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 6 权炳盛 监事 男 36 2005-09- 28 2008-09- 28 0 0 0 / 3.2 文 军 监事 女 39 2005-09- 28 2008-09- 28 0 0 0 / 庞明芳 监事 女 39 2005-09- 28 2008-09- 28 0 0 0 / 胡琪民 监事 男 35 2005-09- 28 2008-09- 28 0 0 0 / 赵 智 副总经理 男 42 2005-09- 28 2008-09- 28 0 0 0 / 林 博 总会计师 男 33 2005-09- 28 2008-09- 28 0 0 0 / 2.3 合计 / / / / / / 18.2 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)王启民，最近五年先后任青海山川铁合金股份有限公司副总经理、监事，青海山川铁合金有 限责任公司董事长兼总经理。现任青海省金星矿业有限公司党委书记，青海金瑞矿业发展股份有限公 司董事长。 (2)邵 林，最近五年先后任青海昆仑基金管理有限公司副总经理、总经理，青海省投资集团有限 公司办公室主任，青海省金星矿业有限公司党委书记，青海金瑞矿业发展股份有限公司董事、总经 理。现任青海省金星矿业有限公司董事长，青海金瑞矿业发展股份有限公司董事。 (3)田世光，最近五年先后任青海省金星矿业有限公司副总经理、青海大风山锶业科技有限公司 董事长，青海山川铁合金股份有限公司党委书记、监事会主席、副总经理。现任青海金瑞矿业发展股 份有限公司党委书记、董事、总经理。 (4)张光周，近五年来一直担任青海金瑞矿业发展股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。 (5)全生明，近五年来先后任西宁供电局副局长，青海省电力公司市场开发与营销部主任，青海 省电力公司副总经济师兼营销部主任。现任青海省电力公司副局长，青海金瑞矿业发展股份有限公司 副董事长。 (6)高继来，近五年来先后任青海省电力公司发展计划部主任经济师，规划计划部副主任。现任 青海省电力公司规划计划部主任，青海金瑞矿业发展股份有限公司董事。 (7)胡长栋，近五年来先后任青海省电力公司财务处会计、管理组组长、资金管理专责、财务与 资产管理部主任会计师。现任青海省电力公司财务部副主任，青海金瑞矿业发展股份有限公司董事。 (8)谢曙斌，近五年来先后任中国有色金属工业贸易集团公司金网公司总经理、企划部总经理， 五矿有色金属股份有限公司电子商务部总经理。现任五矿有色金属股份有限公司企划部总经理，青海 金瑞矿业发展股份有限公司董事。 (9)曹根泽，近五年来先后任青海百货股份有限公司党委办公室主任、监事，青海数码网络投资 （集团）股份有限公司办公室主任、监事，青海百立储运有限责任公司副总经理。现任青海数码网络 投资（集团）股份有限公司党委副书记，青海金瑞矿业发展股份有限公司董事。 (10)俞 萍，最近五年来先后任北京中荣衡平会计师事务所有限公司主任会计师。现任中平建会 计师事务所副主任会计师，青海金瑞矿业发展股份有限公司独立董事。 (11)张 岚，最近五年曾就职于长城证券有限责任公司投资银行部、研究发展部，曾任青海明胶 股份有限公司任财务总监、董事。现任青海明胶股份有限公司董事，青海金瑞矿业发展股份有限公司 独立董事。 (12)祁万文，近五年来先后任青海省肉食品集团有限公司总会计师、常务副总经理、总经理，青 海高原绿色食品有限公司总经理，佳和贸易有限责任公司董事长。现任青海宏兴生物有限责任公司党 委书记，青海金瑞矿业发展股份有限公司独立董事。 (13)王正斌，最近五年来先后任西北大学经济管理学院教授、博士生导师。现为西北大学经济管 理学院副院长、教授、博士生导师，西北大学经济学学科学位评定分委会委员，西北大学教学委员会 委员，青海金瑞矿业发展股份有限公司独立董事。 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 7 (14)余国礼，最近五年来先后任青海大风山锶业科技有限公司总经理，青海山川矿业发展股份 有限公司管理部部长、总经理助理。现任青海金瑞矿业发展股份有限公司党委委员、总经理助理、 工会副主席、监事会主席。 (15)权炳盛，最近五年先后任青海山川铸造铁合金集团有限责任公司研究所助理工程师、铸造分 厂生产厂长兼设备厂长、厂长，青海山川矿业发展股份有限公司采矿厂厂长。现任青海金瑞矿业发展 股份有限公司监事、碳酸锶化工分厂厂长。 (16)文 军，最近五年来先后在青海中兴财会计师事务所青海分所工作，在青海省投资集团有限 公司财务部工作。现任青海省金星矿业有限公司财务资产部副经理，青海金瑞矿业发展股份有限公司 监事。 (17)庞明芳，最近五年来先后任青海省电力局财务处成本管理专责，青海省电力公司财务部会计 核算主管，中国电力财务有限公司西北分公司青海业务部主任助理、财务管理组主管、资金及预算分 析专责。现任青海省电力公司财务部副主任，青海金瑞矿业发展股份有限公司监事。 (18)胡琪民，最近五年来先后任五矿贸易有限公司财务部部门经理，阿根廷五矿公司财务部经 理，南美五金矿产公司财务部经理，中国有色金属工业贸易集团公司财务部部门经理。现任五矿有色 金属股份有限公司财务部部门经理，青海金瑞矿业发展股份有限公司监事。 (19)赵 智，最近五年来先后任西宁供电局电通公司经理、西宁电力实业总公司副总经理、总经 理。现任青海金瑞矿业发展股份有限公司副总经理。 (20)林 博，最近五年来先后任五联联合会计师事务所有限公司项目经理，在青海省投资集团有 限公司财务部工作。现任青海金瑞矿业发展股份有限公司总会计师。 （二）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬 津贴 邵 林 青海省金星矿业有限 公司 董事长 是 全生明 青海省电力公司 副局长 是 高继来 青海省电力公司 发展计划部主任 是 胡长栋 青海省电力公司 财务部主任会计师 是 谢曙斌 五矿国际有色金属贸 易公司 企划部总经理 是 曹根泽 青 海 数 码 网 络 投 资 （集团）股份有限公 司 党委副书记 是 文 军 青海省金星矿业有限 公司 财务资产部副经理 是 庞明芳 青海省电力公司 财务部副主任 是 胡琪民 五矿国际有色金属贸 易公司 财务部部门经理 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报 酬津贴 俞 萍 中平建会计师事务所 副主任会计师 是 张 岚 青海明胶股份有限公 司 董事 否 祁万文 青海宏兴生物有限责 任公司 党委书记 是 王正斌 西北大学经济管理学 院 副院长、教授、博士 生导师 是 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 8 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司独立董事津贴由董事会拟定，并经股东大会审 议批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据公司暂行薪酬分配方案，实行岗位工资、学职工 资、年功工资和效益工资相结合的方式，通过制订年度经营目标责任制和领导干部述职评议相结合， 确定其报酬。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 邵 林 是 全生明 是 高继来 是 胡长栋 是 谢曙斌 是 曹根泽 是 文 军 是 庞明芳 是 胡琪民 是 赵 智 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王俊卿 董事长 工作变动 尚凤和 董事 工作变动 邵 林 总经理 工作变动 杨生德 独立董事 监事会换届 杨小华 职工监事 监事会换届 俞 波 监事 监事会换届 刘怀宇 监事 监事会换届 姜树斌 副总经理 病故 1、公司董事会于 2005 年 3 月 24 日召开三届十七次会议，会议审议通过了《关于公司三届董事 会董事成员变动的议案》，尚凤和先生因工作变动，申请辞去三届董事会董事职务，经公司第一大股 东提名，推荐王启民先生为公司三届董事会董事候选人。此议案已经公司 2005 年 4 月 27 日召开的公 司 2004 年度股东大会表决通过。 2、2005 年 3 月 24 日召开的公司三届十七次董事会会议，审议通过了《关于调整公司经营班子 成员的议案》，由于工作变动原因，公司原总经理邵林先生申请辞去总经理职务，经董事长提名，聘 任公司原副总经理田世光先生担任总经理职务。 3、公司董事会于 2005 年 4 月 27 日召开三届十九次会议，会议审议并通过了《关于选举公司三 届董事会董事长的议案》，公司原董事长王俊卿先生因工作变动，申请辞去公司三届董事会董事长职 务，根据《公司章程》的有关规定和股东单位的推荐，选举王启民先生担任公司三届董事会董事长职 务。 4、公司董事会、监事会于 2005 年 7 月 22 日分别在《上海证券报》上刊登关于董事会、监事会 换届选举的公告。经 2005 年 8 月 18 日公司董事会三届二十一次会议、公司监事会三届十一次审议， 并经 2005 年 9 月 28 日公司 2005 年度第二次临时股东大会选举，分别产生了公司第四届董事会、第 四届监事会，会议一致选举王启民、邵林、田世光、张光周、全生明、高继来、胡长栋、谢曙斌、曹 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 9 根泽、祁万文、王正斌先生、俞萍、张岚女士为公司第四届董事会成员，其中祁万文、王正斌先 生、俞萍、张岚女士为独立董事。会议一致选举余国礼、权炳盛、胡琪民先生、文军、庞明芳女士 为第四届监事会成员，其中余国礼、权炳盛先生为职工代表监事。 5、公司董事会于 2005 年 9 月 28 日召开四届一次会议，会议审议并通过了《关于选举四届董事 会董事长、副董事长的议案》，一致选举王启民先生为公司第四届董事会董事长、全生明先生为副董 事长。审议并通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》，聘任田世光先生为公司总经理；聘任张 光周先生为公司副总经理兼董事会秘书；聘任赵智先生为公司副总经理；聘任林博先生为公司总会计 师。 6、公司监事会于 2005 年 9 月 28 日召开四届一次会议，会议审议并通过了《关于选举公司四届 监事会监事会主席的议案》，一致选举余国礼先生为公司四届监事会监事会主席。 以上详细情况分别刊登于 2005 年 3 月 26 日、4 月 28 日、7 月 22 日、8 月 20 日、9 月 29 日的 《上海证券报》。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 325 人，需承担费用的离退休职工为 0 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产工人 235 销售人员 4 专业技术人员 47 财务人员 8 管理人员 31 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 中专及以上学历人员 60 中级及以上职称人员 34 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法 律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，加强信息披露工作，做好投资者关系管 理工作。 1、公司根据中国证监会《关于督促上市公司修改公司章程的通知》、《关于加强社会公众股股 东权益保护的若干规定》和青海证监局《关于要求辖区内上市公司修改公司章程的通知》以及上海证 券交易所的规定和要求，及时修改和完善公司章程，从制度上保证了公司的规范运作，切实保护了中 小股东的权益。 2、根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》精神以及青海证监局的具体要求，及时对公司关联方资金往来及对外担保情况进行自查，并书面 报告青海证监局。 3、对照《上市公司治理准则》，公司董事会目前的治理结构情况： （1）关于股东大会：根据公司股东大会规范意见，进一步规范召集、召开和议事程序，确保公 司所有股东享有平等地位，能够行使自己的权益。 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 10 （2）关于控股股东与上市公司关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预 公司经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五独立”，公司董 事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事， 公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会 和股东大会，积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，行使和履行作为董事应有的权利、义务和责 任。 （4）关于监事和监事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事， 公司监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位监事认真履行自己的职责，能够本着对 股东负责的态度，对公司财务和公司董事、高级管理人员履行职责的合法和合规性进行监督。 （5）关于绩效评估和激励约束机制：公司将逐步建立公正、透明的董事、监事、高级管理人员 的绩效评价标准和激励约束机制。 （6）关于信息披露与透明度：公司指定《上海证券报》为公司信息披露的报纸，公司严格按照 有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，及时解答投资者关心的问题，确保 所有股东有平等的机会获取信息。 （7）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社 会等各方利益的协调平衡。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 俞 萍 7 6 1 张 岚 7 6 1 祁万文 7 6 1 王正斌 2 1 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司的经营业务独立于控股股东，拥有独立完整的生产、销售、采购系统。 2)、人员方面：公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 3)、资产方面：公司在资产方面完全独立于控股股东，资产独立完整、权属清晰。 4)、机构方面：公司有健全的组织机构体系，与控股股东的相关部门不存在从属关系。 5)、财务方面：公司拥有独立的财务管理和会计核算功能，制定了公司的财务管理制度和财务收 支审批制度，开设独立的银行账户，独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 根据公司制订的薪酬分配方案，实行岗位工资、学职工资、年功工资和效益工资相结合，通过签 订目标责任状对高级管理人员进行考核，予以兑现。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 4 月 27 日召开 2004 年度年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 4 月 28 日 的 《上海证券报》。 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 11 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 6 月 22 日召开 2005 年度第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 6 月 23 日的《上海证券报》。 2)、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 9 月 28 日召开 2005 年度第二次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 9 月 29 日的《上海证券报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况 2005 年，公司管理层以抓好 4.5 万吨/年碳酸锶项目一期工程（即年产 3 万吨碳酸锶的干法生产 线）为主线，积极采取措施，组织力量对公司碳酸锶项目进行整改调试，截止报告期末，公司 4.5 万 吨/年碳酸锶项目一期工程（即年产 3 万吨碳酸锶的干法生产线）仍处于系统调试整改阶段，报告期 内未能给公司带来收益。 公司 30 万吨/年采选矿项目仍处于联动试车和投料试生产阶段，该项目是为公司 4.5 万吨/年碳 酸锶项目提供原料，不直接产生收益。 公司对外投资的青海长青铝业有限公司由于出现重大亏损，对公司利润的构成造成了极大影响， 直接影响本公司收益 1559 万元。 公司控股子公司青海山川铸造有限公司自设立至报告期末，共生产铸件产品 5258.58 吨，主营收 入为 2976.79 万元。 报告期公司共实现主营收入 6713 万元，比去年同期减少 7.09%，主营业务利润 422 万元，比上 年同期减少 66.26%，净利润为-4597 万元。 针对公司 2005 年存在的问题，2006 年公司的工作重心为： 一是集中精力，创造条件，使公司碳酸锶项目尽快投入生产，以带动公司生产经营的正常运营， 逐步扭转公司目前的不利局面。 二是围绕公司主营业务的开展，盘活现有资产，增加主营业务活动中的现金流量，使公司的主营 业务有新的发展。 三是强化公司内部管理，有效提高管理效率，加强员工队伍素质建设。努力降低生产成本和各项 费用，为公司的进一步发展奠定良好的基础。 四是搞好市场调研和市场预测，加强营销管理，使公司的产品尽快占领市场。 2、公司主营业务范围及经营情况 公司的主营业务范围为锶系列产品的研究、生产、开发、加工、销售和铸造产品的生产、销售。 第三季度公司出资设立了控股子公司青海山川铸造有限公司。截止报告期末，公司主营业务 4.5 万吨 /年碳酸锶项目一期工程（即年产 3 万吨碳酸锶的干法生产线）仍处于试生产和系统调试整改阶段， 未给公司带来收益。公司出资设立的控股子公司青海山川铸造有限公司生产正常。 3、公司主要控股公司及参股公司的经营情况 （1）公司主要控股公司——青海山川铸造有限公司经营情况 青海山川铸造有限公司注册资本为 5424 万元，截止 2005 年 12 月 31 日，资产总额为 7676.98 万 元，自设立至报告期末，生产正常，共实现主营业务收入为 2976.79 万元，主营业务利润 374.58 万 元，净利润为-55.86 万元。 （2）公司参股公司——青海长青铝业有限公司经营情况 青海长青铝业有限公司注册资本为 20745.32 万元人民币，截止 2005 年 12 月 31 日，资产总额为 48236.59 万元，2005 年度由于受原材料上涨因素的影响，共实现主营业务收入 47669.58 万元，主营 业务利润 1324.94 万元，净利润为-4773.61 万元。 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 12 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务 利润率 (%) 主营业务 收入比上 年增减 （％） 主营业务 成本比上 年增减 （％） 主营业务利润率 比上年增减（%） 树脂砂铸件 62,098,188.21 55,182,929.95 11.14 21.50 21.26 增加 0.18 个百分 点 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 青海省 67,130,869.63 -7.09 （三）公司投资情况 经公司董事会 2005 年 5 月 19 日召开的三届二十次（临时）会议审议，并经 2005 年 6 月 22 日召 开的公司 2005 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于出资设立控股子公司青海山川铸造有限公 司的议案》，公司将原铸造分公司资产进行评估，以评估后的净资产与自然人张军世先生共同出资组 建青海山川铸造有限公司，注册资本为 5424 万元，其中公司出资 5418 万元，占注册资本的 99.89%，自然人张军世先生出资 6 万元，占注册资本的 0.11%。详细情况见 2005 年 5 月 20 日、6 月 23 日的《上海证券报》。 被投资的 公司名称 主要经营活动 占被投资公 司权益的比 例(%) 备注 青 海 山 川 铸 造有限公司 铸造工艺设计、模型生产、灰铸铁件、球铁件、特种铸件 及有色铸件生产、销售；铸造材料生产、销售。 99.89 青 海 长 青 铝 业有限公司 主要从事电解铝及其相关的铝产品生产和销售 32.66 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、4.5 万吨/年碳酸锶项目一期工程 公司出资 14,393.00 万元人民币投资该项目，项目处于试生产和系统调试整改阶段，截止报告期 末，未能给公司带来收益。 2)、硫磺工程 公司已出资 143.11 万元人民币投资该项目，项目处于建设阶段。 3)、30 万吨/年采选矿项目 公司出资 11,500.00 万元人民币投资该项目，项目完工正在决算，为 4.5 万吨碳酸锶项目一期工 程提供原料，不直接产生收益。 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 13 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 3 月 24 日召开三届十七次董事会会议，会议审议并表决通过了公司《2004 年度董事会工作报告》、《2004 年度报告全文及其摘要》、《2004 年度财务决算报告》、《2004 年 度利润分配预案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于转让青海蓝天环保科技有限公司股权 的议案》、《关于公司三届董事会董事成员变动的议案》、《关于调整公司经营班子成员的议案》、 《关于召开 2004 年度股东大会的议案》，决议公告刊登在 2005 年 3 月 26 日的《上海证券报》。 2)、公司于 2005 年 4 月 11 日召开三届十八次（临时）董事会会议，会议以通讯表决方式审议并 通过了《关于修改青海金瑞矿业发展股份有限公司章程的议案》，决议公告刊登在 2005 年 4 月 13 日 的《上海证券报》。 3)、公司于 2005 年 4 月 27 日召开三届十九次董事会会议，会议审议并通过了《关于选举公司三 届董事会董事长的议案》、《公司 2005 年第一季度报告》，决议公告刊登在 2005 年 4 月 28 日的 《上海证券报》。 4)、公司于 2005 年 5 月 19 日召开三届二十次（临时）董事会会议，会议审议通过了《关于出资 设立控股子公司青海山川铸造有限公司的议案》、决定召开公司 2005 年度第一次临时股东大会事 宜，决议公告刊登在 2005 年 5 月 20 日的《上海证券报》。 5)、公司于 2005 年 8 月 18 日召开三届二十一次董事会会议，会议审议并通过了《关于公司董事 会换届选举的议案》、《公司 2005 年半年度报告全文及摘要》、《公司关于以采矿权进行抵押贷款 的议案》、《公司关于以持有的青海山川铸造有限公司股权对西宁特钢进行反担保的议案》、决定召 开公司 2005 年度第二次临时股东大会事宜，决议公告刊登在 2005 年 8 月 20 日的《上海证券报》。 6)、公司于 2005 年 9 月 28 日召开四届一次董事会会议，会议审议通过了《关于选举四届董事会 董事长、副董事长的议案》、《关于聘任公司高级管理人员的议案》、《关于聘任公司证券事务代表 的议案》、《关于以公司所持青海山川铸造有限公司股权抵偿债务的议案》，决议公告刊登在 2005 年 9 月 29 日的《上海证券报》。 7)、公司于 2005 年 10 月 25 日召开四届二次董事会会议，会议审议并通过了《公司 2005 年第三 季度报告》、《公司关于将以水源地抵押贷款调整为以公司机器设备进行抵押贷款的议案》，决议公 告刊登在 2005 年 10 月 27 日的《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 1）经 2005 年 4 月 11 日公司董事会三届十八次会议审议，并经 2005 年 4 月 27 日召开的公司 2004 年度股东大会特别决议审议通过了《关于修改青海金瑞矿业发展股份有限公司章程的议案》， 董事会具体办理了《公司章程》的修改事宜。详情请参见 2005 年 4 月 13 日、4 月 28 日的《上海证 券报》。 2）经 2005 年 5 月 19 日公司董事会三届二十次（临时）会议审议，并经 2005 年 6 月 22 日召开 的公司 2005 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于出资设立控股子公司青海山川铸造有限公司 的议案》，公司董事会具体办理了相关工商登记手续。详情请参见 2005 年 5 月 20 日、6 月 23 日的 《上海证券报》。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 经北京五联方圆会计师事务所审计，本公司本年度实现净利润-45,966,470.17 元，加以前年度 未分配利润 54,338,688.20 元，公司累计可供分配的利润为 8,372,218.03 元，为保障公司生产经营 活动资金的正常周转运行，本公司本年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 上述利润分配预案尚需经本公司 2005 年度股东大会审议批准。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2005 年 3 月 24 日，公司监事会召开三届九次会议，会议应到监事 4 人，实到 4 人，会议由 监事会临时召集人余国礼先生主持，会议审议并通过了《公司 2004 年度监事会工作报告》、《公司 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 14 2004 年度报告全文及其摘要》、《公司 2004 年度财务决算报告》、《公司 2004 年度利润分配预 案》。 2、2005 年 4 月 11 日，公司监事会以通讯方式召开三届十次（临时）会议，会议应到监事 4 人，实到 3 人，会议审议并通过了《关于提请公司董事会在公司 2004 年度股东大会上增加审议〈关 于修改青海金瑞矿业发展股份有限公司章程的议案〉》。 3、2005 年 8 月 18 日，公司监事会召开三届十一次会议，会议应到监事 4 人，实到 3 人，会议 由监事会临时召集人余国礼先生主持，会议审议并通过了《关于公司监事会换届选举的议案》、《公 司 2005 年半年度报告全文及摘要》。 4、2005 年 9 月 28 日，公司监事会召开第四届第一次会议，会议应到监事 5 人，实到 5 人，会 议由监事会主席余国礼先生主持，会议以举手表决方式一致通过了《关于选举公司四届监事会监事会 主席的议案》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规的要求依法运作，决策 程序合法有效，公司制定了较为完善的规章制度和内部控制制度，公司董事、高级管理人员在执行公 司职务时能够从股东和公司的利益出发，未发现违反法律、法规、《公司章程》或损害股东利益的行 为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司建立健全了会计管理制度和财务收支审批制度，执行有效。五联联合会计师事务所有限公司 出具的审计报告是客观公正的，公司 2005 年度财务报告真实反映了公司的财务状况。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 青海省投资集团有限公司 实际控制人 12,000,000.00 22,738,831.13 青海省金星矿业有限公司 控股股东 8,235,208.58 青海桥头铝电股份有限公司 其他关联关 系 5,000,000.00 5,000,000.00 青海山川铸造铁合金集团有限责 任公司 前大股东 300,000 3,579,298.26 合计 / 300,000 3,579,298.26 17,000,000.00 35,974,039.71 清欠方案实施时间表 计划还款时间 清欠方式 清欠金额(万元) 2006 年 12 月底 现金清偿或以质押长期投资股权清偿 357.93 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 15 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 发生日期 担保金额 担保类 型 担保期限 担保是否已 经履行完毕 是否为关联 方担保 青海明胶股 份有限公司 2005-02-20 5,000,000 连带责 任担保 2005-02-20～2005- 08-20 是 否 青海明胶股 份有限公司 2004-08-30 10,000,000 连带责 任担保 2004-08-30～2006- 08-30 否 否 报告期内担保发生额合计 5,000,000 报告期末担保余额合计 10,000,000 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 10,000,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 4.60 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 1)、2005 年 2 月 20 日，青海金瑞矿业发展股份有限公司为青海明胶股份有限公司提供担保，担 保金额为 5,000,000 元人民币，担保期限为 2005 年 2 月 20 日至 2005 年 8 月 20 日，已履行完毕，该 事项已于 2004 年 8 月 21 日刊登在《上海证券报》上。 2)、2004 年 8 月 30 日，青海金瑞矿业发展股份有限公司为青海明胶股份有限公司提供担保，担 保金额为 10,000,000 元人民币，担保期限为 2004 年 8 月 30 日至 2006 年 8 月 30 日，该事项已于 2004 年 8 月 21 日刊登在《上海证券报》上。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 公司目前进入股改程序时机还未成熟，计划 2006 年下半年进入股改程序。 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 16 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。根据京财会[2005]1833 号《关于同意五联联合会计师 事务所有限公司跨省迁移办公场所的批复》，公司报告期内聘任的五联联合会计师事务所有限公司于 2005 年 11 月 7 日已更名为北京五联方圆会计师事务所有限公司。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 1)、公司于 2005 年 1 月 27 日在《上海证券报》刊登《公司 2004 年度业绩预告公告》，公司预 计 2004 年度与上年度相比，业绩下降幅度将超过 50%。 2)、2005 年 4 月 12 日，公司监事会提请董事会对《公司章程》有关条款进行修改，并提交公司 2005 年 4 月 27 日召开的公司 2004 年度股东大会审议，公司 2004 年度股东大会审议通过了此项议 案，并授权公司董事会具体办理《公司章程》修改事宜，详情请参阅 2005 年 4 月 13 日、4 月 28 日 的《上海证券报》。 3)、2005 年 4 月 28 日，公司在《上海证券报》刊登《公司关于 2005 年上半年业绩预告公 告》，预计公司 2005 年上半年度发生亏损。 4)、经 2005 年 5 月 19 日公司三届二十次（临时）董事会会议审议，并经 2005 年 6 月 22 日公司 2005 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于出资设立控股子公司青海山川铸造有限公司的议 案》。详情请参见 2005 年 5 月 20 日、6 月 23 日的《上海证券报》。 5)、2005 年 7 月 22 日，公司在《上海证券报》刊登公司关于董事会、监事会换届选举的公告。 经 2005 年 8 月 18 日公司三届二十一次董事会、三届十一次监事会会议审议，并经 2005 年 9 月 28 日 公司 2005 年度第二次临时股东大会选举产生了公司第四届董事会、第四届监事会。详情请参见 2005 年 8 月 20 日、9 月 29 日的《上海证券报》。 6)、2005 年 10 月 25 日，公司四届二次董事会审议通过了《关于将以水源地抵押贷款调整为以 公司机器设备进行抵押贷款的议案》，此议案需提交公司股东大会予以确认。详情请参见 2005 年 10 月 27 日的《上海证券报》。 7)、2005 年 10 月 27 日，公司在《上海证券报》上刊登《公司 2005 年度业绩预亏公告》。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京五联方圆会计师事务所有限公司注册会计师范增裕、杨勇审计，并出 具了标准无保留意见的五联方圆审字（2006）第 3018 号审计报告。 （一）、审计报告 审计报告 青海金瑞矿业发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青海金瑞矿业发展股份有限公司（以下简称金瑞矿业）2005 年 12 月 31 日的 合并及母公司资产负债表以及 2005 年度的合并及母公司利润表和现金流量表。这些会计报表的编制 是金瑞矿业管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允地反映了金瑞矿业 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：范增裕 、杨 勇 中国 北京 2006 年 4 月 20 日 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 17 （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:青海金瑞矿业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 行 次 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 1 6.1 2,581,863.84 13,321,334.54 244,463.42 13,321,334.54 短期投资 2 应收票据 3 6.2 1,525,000.00 1,986,275.00 1,025,000.00 1,986,275.00 应收股利 4 6.3 7,063,413.01 6,163,629.10 7,063,413.01 6,163,629.10 应收利息 5 应收账款 6 6.4 21,086,708.72 22,713,956.16 12,049,963.02 22,713,956.16 其他应收款 7 6.5 6,352,836.82 13,043,100.21 7,077,694.18 13,043,100.21 预付账款 8 6.6 7,153,726.43 8,880,569.81 6,868,968.78 8,880,569.81 应收补贴款 9 6.7 313,536.05 313,536.05 313,536.05 313,536.05 存货 10 6.8 48,938,994.64 53,408,556.19 24,939,493.79 53,408,556.19 待摊费用 11 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 95,016,079.51 119,830,957.06 59,582,532.25 119,830,957.06 长期投资： 长期股权投资 32 6.9 52,838,762.41 70,369,919.49 106,486,577.04 70,369,919.49 长期债权投资 34 长期投资合计 38 52,838,762.41 70,369,919.49 106,486,577.04 70,369,919.49 固定资产： 固定资产原价 39 6.10 251,062,308.40 250,621,878.40 222,632,618.36 250,621,878.40 减：累计折旧 40 6.10 11,062,207.99 7,463,543.09 9,401,714.83 7,463,543.09 固定资产净值 41 240,000,100.41 243,158,335.31 213,230,903.53 243,158,335.31 减：固定资产减值准备 42 固定资产净额 43 240,000,100.41 243,158,335.31 213,230,903.53 243,158,335.31 工程物资 44 在建工程 45 6.11 8,364,620.58 8,364,620.58 固定资产清理 46 固定资产合计 50 248,364,720.99 243,158,335.31 221,595,524.11 243,158,335.31 无形资产及其他资产： 无形资产 51 6.12 79,684,671.05 71,702,578.46 66,787,803.10 71,702,578.46 长期待摊费用 52 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 60 79,684,671.05 71,702,578.46 66,787,803.10 71,702,578.46 递延税项： 递延税款借项 61 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 18 资产总计 67 475,904,233.96 505,061,790.32 454,452,436.50 505,061,790.32 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 68 6.13 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 应付票据 69 6.14 5,000,000.00 5,000,000.00 应付账款 70 6.15 30,424,054.74 26,821,107.07 18,971,423.67 26,821,107.07 预收账款 71 6.16 5,040,488.26 2,637,596.58 1,623,683.78 2,637,596.58 应付工资 72 192,396.00 192,396.00 应付福利费 73 2,240,214.52 2,972,847.18 1,995,411.57 2,972,847.18 应付股利 74 应交税金 75 6.17 13,296,043.98 13,454,594.90 12,988,663.38 13,454,594.90 其他应交款 80 6.18 2,009,246.85 1,038,447.70 1,031,274.96 1,038,447.70 其他应付款 81 6.19 83,974,646.79 70,240,306.66 78,981,854.27 70,240,306.66 预提费用 82 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 其他流动负债 90 流动负债合计 100 207,177,091.14 192,164,900.09 185,784,707.63 192,164,900.09 长期负债： 长期借款 101 6.20 51,360,000.00 51,360,000.00 51,360,000.00 51,360,000.00 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 其他长期负债 108 长期负债合计 110 51,360,000.00 51,360,000.00 51,360,000.00 51,360,000.00 递延税项： 递延税款贷项 111 负债合计 114 258,537,091.14 243,524,900.09 237,144,707.63 243,524,900.09 少数股东权益(合并报表填 列) 115 59,413.95 所 有 者 权 益 （ 或 股 东 权 益）： 实收资本（或股本） 116 6.21 150,937,500.00 150,937,500.00 150,937,500.00 150,937,500.00 减：已归还投资 117 实收资本（或股本）净额 118 150,937,500.00 150,937,500.00 150,937,500.00 150,937,500.00 资本公积 119 6.22 31,329,449.58 29,592,140.77 31,329,449.58 29,592,140.77 盈余公积 120 6.23 26,668,561.26 26,668,561.26 26,668,561.26 26,668,561.26 其中：法定公益金 121 11,850,724.93 11,850,724.93 11,850,724.93 11,850,724.93 未分配利润 122 6.24 8,372,218.03 54,338,688.20 8,372,218.03 54,338,688.20 所有者权益（或股东权益） 合计 123 217,307,728.87 261,536,890.23 217,307,728.87 261,536,890.23 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 135 475,904,233.96 505,061,790.32 454,452,436.50 505,061,790.32 公司法定代表人: 王启民 主管会计工作负责人: 林博 会计机构负责人: 汪维士 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 19 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位: 青海金瑞矿业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 行次 附注 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 1 6.25 67,130,869.63 72,253,117.48 37,362,893.48 72,253,117.48 减：主营业务成本 4 6.25 62,566,721.21 59,294,932.27 36,708,483.00 59,294,932.27 主营业务税金及附加 5 6.26 339,896.73 437,209.23 175,975.22 437,209.23 二、主营业务利润（亏损 以“-”号填列） 10 4,224,251.69 12,520,975.98 478,435.26 12,520,975.98 加：其他业务利润（亏损 以“-”号填列） 11 6.27 91,692.64 4,765,315.27 5,775.78 4,765,315.27 减: 营业费用 14 3,544,340.24 2,392,680.21 2,079,181.43 2,392,680.21 管理费用 15 23,007,388.64 7,624,400.46 20,104,143.92 7,624,400.46 财务费用 16 6.28 10,115,870.05 -3,563,776.91 10,093,893.37 -3,563,776.91 三、营业利润（亏损以“- ”号填列） 18 -32,351,654.60 10,832,987.49 -31,793,007.68 10,832,987.49 加：投资收益（损失以“- ”号填列） 19 6.29 -15,781,157.08 -6,483,282.72 -16,339,189.49 -6,483,282.72 补贴收入 22 6.30 2,402,132.28 670,553.55 2,402,132.28 670,553.55 营业外收入 23 6.31 20,000.00 4,200,667.17 20,000.00 4,200,667.17 减：营业外支出 25 6.31 256,405.28 148,848.07 256,405.28 148,848.07 四、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） 27 -45,967,084.68 9,072,077.42 -45,966,470.17 9,072,077.42 减：所得税 28 2,096,826.14 2,096,826.14 减：少数股东损益 29 -614.51 加：未确认投资损失(合并 报表填列) 30 五、净利润（亏损以“-” 号填列） 32 -45,966,470.17 6,975,251.28 -45,966,470.17 6,975,251.28 加：年初未分配利润 54,338,688.20 48,758,487.18 54,338,688.20 48,758,487.18 其他转入 六、可供分配的利润 8,372,218.03 55,733,738.46 8,372,218.03 55,733,738.46 减：提取法定盈余公积 697,525.13 697,525.13 提取法定公益金 697,525.13 697,525.13 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 8,372,218.03 54,338,688.20 8,372,218.03 54,338,688.20 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏 损以“-”号填列) 8,372,218.03 54,338,688.20 8,372,218.03 54,338,688.20 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 20 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 -186,232.14 650,000.00 -186,232.14 650,000.00 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减 少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减 少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 2,530,301.25 65,910.57 2,530,301.25 65,910.57 公司法定代表人: 王启民 主管会计工作负责人: 林博 会计机构负责人: 汪维士 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 21 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位: 青海金瑞矿业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期数 项目 行次 附注 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 82,941,159.49 49,759,271.16 收到的税费返还 2 2,402,132.28 2,402,132.28 收到的其他与经营活动有关的现金 3 6.32 73,342.29 70,359.24 经营活动现金流入小计 4 85,416,634.06 52,231,762.68 购买商品、接受劳务支付的现金 5 78,138,000.92 49,691,388.60 支付给职工以及为职工支付的现金 6 11,559,269.74 7,118,943.93 支付的各项税费 7 3,508,574.15 1,658,886.96 支付的其他与经营活动有关的现金 8 6.33 5,414,990.35 8,308,854.45 经营活动现金流出小计 9 98,620,835.16 66,778,073.94 经营活动现金流量净额 10 -13,204,201.10 -14,546,311.26 二、投资活动产生的现金流量： 11 收回投资所收到的现金 12 550,000.00 550,000.00 取得投资收益所收到的现金 13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 回的现金 14 收到的其他与投资活动有关的现金 15 投资活动现金流入小计 16 550,000.00 550,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金 17 5,006,090.39 5,006,090.39 投资所支付的现金 18 935,290.26 支付的其他与投资活动有关的现金 19 投资活动现金流出小计 20 5,006,090.39 5,941,380.65 投资活动产生的现金流量净额 21 -4,456,090.39 -5,391,380.65 三、筹资活动产生的现金流量： 22 吸收投资所收到的现金 23 60,000.00 借款所收到的现金 24 47,000,000.00 47,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 25 筹资活动现金流入小计 26 47,060,000.00 47,000,000.00 偿还债务所支付的现金 27 30,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28 10,139,179.21 10,139,179.21 支付的其他与筹资活动有关的现金 29 筹资活动现金流出小计 30 40,139,179.21 40,139,179.21 筹资活动产生的现金流量净额 31 6,920,820.79 6,860,820.79 四、汇率变动对现金的影响 32 五、现金及现金等价物净增加额 33 -10,739,470.70 -13,076,871.12 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 22 净利润 34 -45,966,470.17 -45,966,470.17 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 35 -614.51 减：未确认的投资损失 36 加：计提的资产减值准备 37 -333,569.92 -1,182,838.84 固定资产折旧 38 11,034,431.24 9,373,938.08 无形资产摊销 39 2,572,288.65 2,463,911.60 长期待摊费用摊销 40 待摊费用减少（减：增加） 41 预提费用增加（减：减少） 42 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(减:收益) 43 21,817.77 21,817.77 固定资产报废损失 44 财务费用 45 10,161,155.89 10,139,179.21 投资损失（减：收益） 46 15,781,157.08 16,339,189.49 递延税款贷项（减：借项） 47 存货的减少（减：增加） 48 4,469,561.55 -521,033.28 经营性应收项目的减少(减：增加) 49 5,858,556.48 9,965,002.57 经营性应付项目的增加(减：减少) 50 -16,802,515.16 -15,179,007.69 其他(预计负债的增加) 51 经营活动产生的现金流量净额 52 -13,204,201.10 -14,546,311.26 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 53 债务转为资本 54 一年内到期的可转换公司债券 55 融资租入固定资产 56 3、现金及现金等价物净增加情况： 57 现金的期末余额 58 2,581,863.84 244,463.42 减：现金的期初余额 59 13,321,334.54 13,321,334.54 加：现金等价物的期末余额 60 减：现金等价物的期初余额 61 现金及现金等价物净增加额 62 -10,739,470.70 -13,076,871.12 公司法定代表人: 王启民 主管会计工作负责人: 林博 会计机构负责人: 汪维士 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 23 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位: 青海金瑞矿业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 项目 年初余额 本年 增加数 因资产价值 回升转回数 其他原 因转出 数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 3,087,715.69 849,268.92 / / 1,424,441.15 2,512,543.46 其中：应收账款 1,975,126.63 764,920.75 / / 927,303.76 1,812,743.62 其他应收款 1,112,589.06 84,348.17 / / 497,137.39 699,799.84 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 241,602.31 241,602.31 其中：库存商品 241,602.31 241,602.31 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总 计 3,087,715.69 1,090,871.23 1,424,441.15 2,754,145.77 公司法定代表人: 王启民 主管会计工作负责人: 林博 会计机构负责人: 汪维士 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 24 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:青海金瑞矿业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 项目 年初余额 本年 增加数 因资产价值回 升转回数 其他原因 转出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 3,087,715.69 / / 1,424,441.15 1,663,274.54 其中：应收账款 1,975,126.63 / / 927,303.76 1,047,822.87 其他应收款 1,112,589.06 / / 497,137.39 615,451.67 二、短期投资跌价准 备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合 计 241,602.31 241,602.31 其中：库存商品 241,602.31 241,602.31 原材料 四、长期投资减值准 备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准 备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准 备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准 备合计 八、委托贷款减值准 备合计 九、总 计 3,087,715.69 241,602.31 1,424,441.15 1,904,876.85 公司法定代表人: 王启民 主管会计工作负责人: 林博 会计机构负责人: 汪维士 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 25 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.94 1.77 0.02799 0.02799 营业利润 -14.89 -13.56 -0.21434 -0.21434 净利润 -21.15 -19.27 -0.30454 -0.30454 扣除非经常性损益后的净利润 -22.39 -20.40 -0.32242 -0.32242 2-3-1 附注 1 公司简介 青海金瑞矿业发展股份有限公司（以下简称“本公司”）是经青海省经济体制改革委员会青体 改 [1995]第 048 号文批准，以青海山川铸造铁合金集团有限责任公司（以下简称山川集团）所属 之铁合金二分厂及其配套设施作为改制主体采取募集方式设立的股份有限公司。由于本公司于 2003 年实施每 10 股转 4 股的资本公积金转增股本方案，以资本公积金转增股本 4,312.50 万股， 本公司的注册资本已变更为人民币 15,093.75 万元，总股本为 15,093.75 万股，其中法人股 11,068.75 万股，社会公众股 4,025.00 万股。 本公司原第一大股东青海省投资集团有限公司已于 2004 年 2 月 10 日与其控股的青海省金星 矿业有限公司签订了《股份转让协议》，将其持有本公司的占本公司股份 36.80%的 5,554.50 万股 国有法人股转让给青海省金星矿业有限公司，此项交易经国务院国有资产监督管理委员会于 2004 年 6 月 16 日以国资产权（2004）448 号文件予以批复。现青海省金星矿业有限公司持有本公司 5,554.50 万股股份，占公司股份 36.80%，为本公司第一大股东。 本公司于 2002 年与青海大风山锶业科技有限公司签定重大资产置换方案：以本公司铁合金资 产与青海大风山锶业科技有限公司全部资产进行置换，差额部分由青海大风山锶业科技有限公司 以现金分期补足。该资产置换方案于 2003 年 4 月 11 日通过中国证券监督管理委员会核准，并在 2003 年 5 月 22 日召开的 2002 年度股东大会上审议通过，2003 年 6 月 3 日经青海省工商行政管理 局审核批准，公司名称由“青海山川铁合金股份有限公司”变更为“青海山川矿业发展股份有限 公司”，又于 2004 年 11 月 8 日变更为“青海金瑞矿业发展股份有限公司”。 本公司经青海省工商行政管理局登记注册，注册号：6300001200857；法定代表人：王　民； 公司住所：西宁市朝阳西路 112 号；公司的经营范围为：矿业开发、加工、销售；锶业系列产品 的研究、生产、销售；矿业工程咨询、技术服务；化工产品（不含化学危险品）的生产、销售； 铸件产品的开发、生产、销售；高科技产品开发、资源开发；其他矿产品开发、加工、冶炼；证 券投资、股权投资、企业收购及兼并；运输，机械加工制造、工业生产资料经营；产品技术开发； 汽车零配件批发、零售；冶金设备、除尘设备及非标设备制作、安装；出口本企业自产的化工产 品及本企业自产产品和技术；进口本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及 技术；经营进料加工和“三来一补”业务。公司营业期限：1996 年 5 月 25 日至 2006 年 5 月 25 日。 附注 2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.2 会计年度 采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2-3-2 2.4 记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2.5 外币业务的折算方法 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币， 期末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款项的外币折算差额 在所建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币折算差异直接计入当期损益。 2.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制的银行存款及其他货币资金作为现金； 将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.7 短期投资核算方法 2.7.1 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。 2.7.2 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价 值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。本公司在期末对 短期投资按成本与市价孰低计量。 2.7.3 本公司于每年年度末时，对短期投资进行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资总 体计提短期投资跌价准备。 2.8 坏账准备及损失的核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； （2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。 2.8.2 坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。 2.8.3 坏账准备的计提方法、计提比例和坏账损失的核算方法 本公司主要采用备抵法计提坏账准备，按应收款项（包括应收账款、其他应收款）期末余额 的 8%计提。 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别辨认法。 2.9 存货的核算方法 2.9.1 本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。 2.9.2 本公司存货的取得按实际成本计价。领用和发出原材料、产成品、包装物采用加权平均 核算；低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。 2.9.3 本公司对存货采用永续盘存制。 2.9.4 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的 可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现 净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通 2-3-3 常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量， 超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其 可变现净值的计量基础。 年度终了，本公司对存货进行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取存货跌价准备。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。 本公司拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（不含）以下股权，或虽拥有 20%或 20%以上， 但不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（含）以 上股权，或虽投资不足 20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资初次投资时形成的初始投资成本小于应享有被投资单位所 有者权益份额的差额作为资本公积,不分期摊销；长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资 单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额按如下期限摊销：合同规定了投资期限的， 在投资期限内平均摊销；若没有约定投资期限，则在不超过 10 年的期限内平均摊销。 在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入 资本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。 2.10.2 长期债权投资 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券 面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利 息收入时采用直线法进行摊销。 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加上摊销的 折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长 期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.10.3 长期投资减值准备 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对长期投资 逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额 低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准 备按个别投资项目分别计算确定。 对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权 投资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应 计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前 期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回 已计提的股权投资减值准备时，应首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复 2-3-4 原冲减的资本公积准备项目。 2.11 委托贷款的核算方法 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的，停止 计提利息，并冲回原已计提的利息。 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可 收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 2.12 固定资产与折旧及固定资产减值准备的核算 2.12.1 固定资产的确认标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。 对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年限在两年以上的,也作为固 定资产。 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、铁路专用线、运 输设备、电子及其它设备等五类。 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。 2.12.4 固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率 如下: 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 30-35 3% 2.77-3.23% 机器设备 12-18 3% 5.38-8.08% 铁路专用线 35-45 3% 2.16-2.77% 运输设备 9-12 3% 8.08-10.77% 电子及其他设备 5-8 3% 12.13-19.40% 2.12.5 固定资产后续支出的会计处理 本公司发生的与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估 计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低， 则计入固定资产账面价值，但增计后固定资产的账面价值不超过该固定资产的可收回金额。本公 司发生的除此以外的后续支出，直接确认为当期费用，不再通过预提或待摊的方式核算。 2.12.6 固定资产减值准备的确认标准与计提方法 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末对固定资产逐 项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低 于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。 2.13 在建工程及在建工程减值准备的核算 2-3-5 2.13.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并 按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 2.13.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且 给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在 建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值 的差额计提在建工程减值准备。 2.14 无形资产及无形资产减值准备的核算 2.14.1 无形资产的计价与摊销 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，对确认后发生的支出，在发生时确 认为当期费用。 本公司对取得的无形资产的成本，在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过 了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，无形资产的摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过受益年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过有效年限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限与有效年 限两者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。对于合 同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的无形资产的成本，摊销期确定为 10 年。 2.14.2 无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查各项无 形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为 企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会 恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于 账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 2.15 长期待摊费用的摊销方法和摊销期限 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。除购建固定资产外，本公司所有筹 建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部 转入当期损益。 2.16 应付债券的核算方法 本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。对发行 2-3-6 价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。 2.17 借款费用的核算方法 2.17.1 借款费用资本化与费用化的原则 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价 或溢价的摊销等借款费用，列入财务费用。 本公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状态 前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借 款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达 到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用 于发生当期确认为费用。 2.17.2 借款费用资本化金额的确定 本公司每期应予资本化的借款费用金额，包括当期应予资本化的利息、借款折价或溢价的摊 销、辅助费用和汇兑差额。 本公司在各个会计期间为购建固定资产借入专门借款发生的利息费用，在符合资本化的条件 时，利息费用资本化的金额根据所属会计期间为购建固定资产而发生的累计支出加权平均数乘以 资本化率确定。在应予资本化的每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额，不得超过 当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 本公司在各个会计期间发生的与购建固定资产借入专门借款相关的辅助费用，以及与外币专 门借款相关的汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前均予以资本化。 2.17.3 借款费用资本化的暂停 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月）的， 暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固 定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本。 2.17.4 借款费用资本化的终止 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，并且 为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停止该部分资产的借 款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在 该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 2.18 预计负债的核算方法 2.18.1 预计负债的确认标准 本公司发生的与已贴现的商业承兑汇票、未决诉讼、为其他单位提供担保、产品质量责任保 证等或有事项相关的义务，在同时符合以下条件时确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2-3-7 2.18.2 预计负债的计量方法 本公司按照上述标准确认的预计负债的金额为清偿该负债所需支出的最佳估计数。 如果本公司清偿所确认的预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则在 补偿金额基本确定能收到时，作为资产单独确认。 2.19 收入确认的方法 2.19.1 商（产）品销售收入的确认 本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继 续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产 品、商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.19.2 提供劳务收入的确认 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同 的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分 比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表 日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳 务成本预计不能全部得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳 务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发 生的劳务成本全部不能得到补偿，则将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认收入。 2.19.3 让渡资产使用权收入的确认 利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协议规 定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.20 所得税的会计处理方法 本公司所得税核算采用应付税款法。 2.21 会计政策和会计估计变更及重大会计差错更正 2.21.1 会计政策和会计估计变更 2.21.1.1 本公司本期无会计政策变更事项。 2.21.1.2 本公司本期无会计估计变更事项。 2.21.2 本公司本期无重大会计差错更正事项。 2.22 合并会计报表编制方法 2.22.1 合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》 和财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定。对合营企 业按《企业会计制度》的规定进行合并。 2.22.2 合并会计报表的编制方法 2-3-8 本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有关 资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母公司对子公司的权 益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司母公司与其所 属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按照本公司的会计 政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业，合并 报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。 附注 3 利润分配办法 根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照下列 顺序分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%的法定盈余公积金； （3）提取 10%法定公益金； （4）提取任意盈余公积金； （5）分配普通股股利。 附注 4 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。 4.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入 17%的税率计算销项税额，并按扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的 17%、水暖服务按劳务 收入的 13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。 4.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 4.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 7%和 5%计提。 4.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3%计提。 4.5 所得税：根据青海省地方税务局青地税政二字(2002)176 号文件“关于对青海山川铁合金 股份有限公司减按 15%税率征收企业所得税的通知”规定,本公司所得税率为应纳税所得额的 15%。 附注 5 控股子公司及合营企业 5.1 纳入合并范围子公司及合营企业情况 企业名称 经济性质 经营范围 注册资本 （万元） 本公司投资额 （万元） 持股比例 （%） 是否 合并 青海山川铸造有限公司 有限责任 铸造工艺设计、模型、 铸件等生产、销售 5424 5418 99.89 是 5.2 合并范围的变更及理由 2-3-9 5.2.1 本公司本年度合并会计报表的合并范围新增 1 家子公司，具体原因和内容如下： 子公司名称 企业类型 注册资本 （万元） 投资额（万元） 持股比例（%） 纳入合并原因 青海山川铸造有限公司 有限责任 5424 5418 99.89 控股 附注 6 合并会计报表主要项目注释（币种：人民币；金额单位：人民币元） 6.1 货币资金 本公司 2005 年 12 月 31 日的货币资金余额为 2,581,863.84 元。 年末数 年初数 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现金 142,952.95 27,978.41 银行存款 2,438,910.89 13,293,356.13 合计 2,581,863.84 13,321,334.54 6.2 应收票据 本公司 2005 年 12 月 31 日应收票据的余额为 1,525,000.00 元。 6.2.1 分类列示 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 1,525,000.00 1,986,275.00 合 计 1,525,000.00 1,986,275.00 6.2.2 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其 他关联单位的款项。 6.3 应收股利 本公司 2005 年 12 月 31 日应收股利的余额为 7,063,413.01 元。 项目名称 年末数 年初数 普通股股利 7,063,413.01 6,163,629.10 合 计 7,063,413.01 6,163,629.10 6.4 应收账款 本公司 2005 年 12 月 31 日应收账款的净额为 21,086,708.72 元。 6.4.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 8,284,212.81 36.18 643,524.46 6,962,878.04 28.20 557,030.25 1-2 年 1,964,694.76 8.58 157,175.58 4,693,311.08 19.01 375,464.89 2-3 年 2,854,144.04 12.46 228,331.52 11,415,226.93 46.24 913,218.15 3 年以上 9,796,400.73 42.78 783,712.06 1,617,666.74 6.55 129,413.34 合计 22,899,452.34 100 1,812,743.62 24,689,082.79 100 1,975,126.63 6.4.2 应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 6.4.3 本公司期末应收账款前五名金额合计为 8,042,811.36 元，占应收账款总额的 35.12%。 6.5 其他应收款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 6,352,836.82 元。 2-3-10 6.5.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 1,223,515.33 17.35 233,470.13 3,316,547.68 23.43 265,323.81 1-2 年 890,697.93 12.63 71,255.84 5,123,249.14 36.19 409,859.93 2-3 年 3,227,942.03 45.77 258,235.36 5,600,059.42 39.56 428,138.68 3 年以上 1,710,481.37 24.25 136,838.51 115,833.03 0.82 9,266.64 合计 7,052,636.66 100 699,799.84 14,155,689.27 100 1,112,589.06 6.5.2 其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 6.5.3 本公司期末其他应收款前五名金额合计为 5,222,476.58 元，占其他应收款总额的 74.05%。 6.6 预付账款 本公司 2005 年 12 月 31 日预付账款的净额为 7,153,726.43 元。 6.6.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,345,982.79 46.77 6,366,512.70 71.69 1-2 年 1,665,181.57 23.28 1,473,407.95 16.59 2-3 年 1,316,348.41 18.40 415,160.56 4.67 3 年以上 826,213.66 11.55 625,488.60 7.05 合计 7,153,726.43 100 8,880,569.81 100 6.6.2 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 3,807,743.64 元，未收回的主要原因 是货款尚未结算所致。 6.6.3 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 6.7 应收补贴款 本公司 2005 年 12 月 31 日应收补贴款 313,536.05 元。 项目及内容 年末数 年初数 硅铁销售补贴 313,536.05 313,536.05 合 计 313,536.05 313,536.05 6.8 存货 本公司 2005 年 12 月 31 日存货的净额为 48,938,994.64 元。 6.8.1 分类列示 年末数 年初数 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 原材料 33,876,592.58 34,226,027.57 在产品 1,250,358.14 4,869,175.44 库存商品 14,053,646.23 241,602.31 14,313,353.18 合 计 49,180,596.95 241,602.31 53,408,556.19 6.8.2 存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末数 库存商品 241,602.31 241,602.31 自制半成品 合 计 241,602.31 241,602.31 2-3-11 6.9 长期股权投资 本公司 2005 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 52,838,762.41 元。 6.9.1 分类列示 年初数 年末余额 项 目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 1、股票投资 2、其他股权投资 其中：对子公司的投资 对联营企业投资 70,369,919.49 17,531,157.08 52,838,762.41 对合营企业投资 其他投资 合 计 70,369,919.49 17,531,157.08 52,838,762.41 上述对联营企业本期减少数系转让被投资企业青海蓝天环保科技有限公司、甘肃工业大学科 技创业公司股权及青海长青铝业有限公司亏损所致。 6.9.2 其他长期股权投资 被投资公司名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例(%) 投资金额 青海长青铝业有限公司 32.66 60,000,000.00 合 计 32.66 60,000,000.00 6.9.3 采用权益法核算的长期股权投资 初始投资额 权益变动 被投资单位 名称 投资成本 本年增减 本年权益增减 本年利润分回 累计增减 账面余额 青海长青铝业有限公司 60,000,000.00 -15,594,924.94 -7,161,237.59 52,838,762.41 青海蓝天环保科技有限公司 2,050,000.00 -1,636,232.14 -2,050,000.00 本期青海蓝天环保科技有限公司长期投资减少系本公司将其股权转让。 6.9.4 股权投资差额(贷差) 被投资单位 原始金额 年初余额 本年转销 累计摊销 年末余额 剩余摊销年限 青海蓝天环保科技有限公司 800,000.00 480,000.00 480,000.00 320,000.00 合 计 800,000.00 480,000.00 480,000.00 320,000.00 6.10 固定资产 本公司 2005 年 12 月 31 日固定资产的净额为 240,000,100.41 元。 固定资产原值 本年增加数 本年减少数 项目 年初数 合计 其中：在建工 程转入 合计 其中：出售固 定资产 年末数 房屋建筑物 136,269,644.50 16,130,973.12 1,738,583.33 16,254,144.48 136,146,473.14 机器设备 107,554,558.49 11,410,288.64 11,784,799.79 107,180,047.34 铁路专用线 2,086,024.23 2,086,024.23 运输设备 3,808,121.41 4,859,825.13 3,822,925.66 2,514,221.74 4,845,020.88 电子及其他 设备 903,529.77 285,219.03 384,005.99 804,742.81 合计 250,621,878.40 32,686,305.92 1,738,583.33 32,245,875.92 2,514,221.74 251,062,308.40 2-3-12 累计折旧 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 合计 其中：出售 固定资产 年末余额 房屋建筑物 2,428,832.89 4,612,838.90 2,428,832.89 4,612,838.90 机器设备 4,011,949.94 5,613,385.68 4,011,949.94 5,613,385.68 铁路专用线 112,413.48 112,413.48 运输设备 505,284.61 259,342.53 566,985.91 478,974.46 197,641.23 电子及其他设备 517,475.65 436,450.65 427,997.60 525,928.70 合计 7,463,543.09 11,034,431.24 7,435,766.34 478,974.46 11,062,207.99 本公司本年度增加的累计折旧中，计提的折旧费用共计 11,034,431.24 元。 6.11 在建工程 本公司 2005 年 12 月 31 日在建工程的净额为 8,364,620.58 元。 分项列示 本期减少 项目 预算数 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 年末数 资金 来源 工程 进度 硫磺工程 1,431,080.29 1,431,080.29 其他 4.5 万吨碳 酸锶改造 6,933,540.29 6,933,540.29 其他 粘土砂车间 改造工程 1,738,583.33 1,738,583.33 合计 10,103,203.91 1,738,583.33 8,364,620.58 6.12 无形资产 本公司 2005 年 12 月 31 日无形资产的净额为 79,684,671.05 万元。 6.12.1 分项列示 项 目 原值 年初数 本年 增加数 本年 转出数 本年 摊销数 年末数 剩余 摊销 年限 土地 使用权 14,828,642.00 2,486,128.00 13,005,245.00 2,450,863.76 143,641.29 12,896,867.95 480 月 探矿权 72,859,421.50 69,216,450.46 2,428,647.36 66,787,803.10 333 月 合 计 87,688,063.50 71,702,578.46 13,005,245.00 2,450,863.76 2,572,288.65 79,684,671.05 6.12.2 公司本报告期增加土地使用权 13,005,245.00 元，该项资产原始价值是以实际取得成本 入账的，该项资产经青海金地资产评估咨询有限公司按照重置成本法以 2005 年 4 月 30 日为基准 日对土地使用权原值进行了评估，评估价值为 13,005,245.00 元。 6.13 短期借款 本公司短期借款 2005 年 12 月 31 日余额为 70,000,000.00 元。 6.13.1 分项列示 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 14,000,000.00 保证借款 56,000,000.00 70,000,000.00 合 计 70,000,000.00 70,000,000.00 6.13.2 已到期未偿还的短期借款明细 2-3-13 贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 逾期原因 预计还款期 中国工商银行股份有限 公司青海省分行营业部 8,400,000.00 6.372 流动资金 资金周转困难 2006 年 6 月 30 日 中国工商银行股份有限 公司青海省分行营业部 2,400,000.00 6.372 流动资金 资金周转困难 2006 年 6 月 30 日 中国工商银行股份有限 公司青海省分行营业部 5,000,000.00 6.372 流动资金 资金周转困难 2006 年 6 月 30 日 中国工商银行股份有限 公司青海省分行营业部 1,500,000.00 6.372 流动资金 资金周转困难 2006 年 6 月 30 日 中国工商银行股份有限 公司青海省分行营业部 6,000,000.00 6.372 流动资金 资金周转困难 2006 年 6 月 30 日 中国工商银行股份有限 公司青海省分行营业部 16,700,000.00 6.372 流动资金 资金周转困难 2006 年 6 月 30 日 合计 40,000,000.00 6.13.3 担保借款明细 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限 中国工商银行股份有限 公司青海省分行营业部 8,400,000.00 2004.09.21-2005.9.20 青海明胶股份 有限公司 2004.09.21-2005.9.20 中国工商银行股份有限 公司青海省分行营业部 2,400,000.00 2004.03.18-2005.03.17 青海长青铝业 在限公司 2004.03.18-2005.03.17 中国工商银行股份有限 公司青海省分行营业部 5,000,000.00 2004.05.08-2005.04.25 青海长青铝业 有限公司 2004.05.08-2005.04.25 中国工商银行股份有限 公司青海省分行营业部 1,500,000.00 2004.06.14-2005.06.10 青海长青铝业 有限公司 2004.06.14-2005.06.10 中国工商银行股份有限 公司青海省分行营业部 6,000,000.00 2004.10.14-2005.10.13 青海明胶股份 有限公司 2004.10.14-2005.10.13 中国工商银行股份有限 公司青海省分行营业部 16,700,000.00 2004.11.09-2005.11.08 西宁特殊钢股 份有限公司 2004.11.09-2005.11.08 中国银行股份有限公司 青海省分行 16,000,000.00 2005.06.10-2006.06.10 青海省金星矿 业有限公司 2005.06.10-2006.06.10 合计 56,000,000.00 6.13.4 抵押及质押借款明细 借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值 抵押 中国银行股份有限公司 青海省分行 7,000,000.00 2005.12.14-2006.12.14 295,184,700.00 抵押 中国银行股份有限公司 青海省分行 7,000,000.00 2005.12.13-2006.12.14 295,184,700.00 上述抵押物为本公司天青石采矿权。 6.14 应付票据 本公司 2005 年 12 月 31 日应付票据无余额。 票据类别 年末数 年初数 银行承兑汇票 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 6.15 应付账款 本公司 2005 年 12 月 31 日应付账款的余额为 30,424,054.74 元。 应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 本公司期末应付账款中，逾期 3 年以上未偿还的款项为 826,213.76 元，未偿还的主要原因为 本公司资金紧张尚未支付。 2-3-14 6.16 预收账款 本公司 2005 年 12 月 31 日预收账款的余额为 5,040,488.26 元。 预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 本公司期末预收账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 1,623,683.78 元，未结转的原因系本 公司尚待结算的货款。 6.17 应交税金 本公司 2005 年 12 月 31 日应交税金的余额为 13,296,043.98 元，列示如下： 税 种 适用税率 年末余额 应交增值税 17% -1,927,872.24 应交营业税 5% 1,254,206.22 应交城市维护建设税 7%和 5% 99,633.63 应交资源税 33,183.09 应交所得税 15% 12,260,658.30 代扣税金 1,576,234.98 合 计 13,296,043.98 6.18 其他应交款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 2,009,246.85 元，列示如下： 项 目 计缴标准 年末数 教育费附加 3% 633,942.76 地方教育费附加 3,750.00 养老金 -20,657.08 住房公积金 5% 1,375,213.98 失业保险金 9,713.00 医疗保险金 7,165.39 其他 118.80 合 计 2,009,246.85 6.19 其他应付款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 83,974,646.79 元。 截止 2005 年 12 月 31 日本账户中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关 联单位的款项详见附注“8.3 关联方往来余额”之说明。 金额较大的其他应付款 52,943,741.81 元，其中工程款项 24,878,573.68 元，关联企业借款 28,065,168.13 元。 本公司期末其他应付款中，账龄超过 3 年未偿还的款项 525,526.26 元为个人住院费。未偿还 的原因是由于未结算所致。 6.20 长期借款 本公司 2005 年 12 月 31 日的长期借款余额为 51,360,000.00 元。 6.20.1 分项列示 借款类别 借款额 借款期限 借款利率 保证借款 46,800,000.00 2003.05.23-2008.05.22 5.58% 国债转贷资金 4,560,000.00 2.62% 合计 51,360,000.00 2-3-15 6.20.2 担保借款说明 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限 中国银行股份有限 公司青海省分行 46,800,000.00 2003.05.23-2008.05.22 青海省金鼎贷款 担保有限公司 2003.05.23-2008.05.22 6.21 股本 本公司 2005 年 12 月 31 日的股份总额 150,937,500.00 股，股本总额为 150,937,500.00 元。 年初数 年内增减变动 年末数 类别 数量 比例 % 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小 计 数量 比例 % 一、尚未流通股份 1、发起人股份 110,687,500.00 73.33 110,687,500.00 73.33 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 110,687,500.00 73.33 110,687,500.00 73.33 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 未上市流通股份合计 110,687,500.00 73.33 110,687,500.00 73.33 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,250,000.00 26.67 40,250,000.00 26.67 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 40,250,000.00 26.67 40,250,000.00 26.67 三、股份总额 150,937,500.00 100 150,937,500.00 100 6.22 资本公积 本公司 2005 年 12 月 31 日的资本公积为 31,329,449.58 元。 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 29,229,099.93 29,229,099.93 股权投资准备 1,737,308.81 1,737,308.81 拨款转入 350,000.00 350,000.00 关联交易差价 其他资本公积 13,040.84 13,040.84 合 计 29,592,140.77 1,737,308.81 31,329,449.58 6.23 盈余公积 本公司 2005 年 12 月 31 日的盈余公积为 26,668,561.26 元。 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 11,850,724.94 11,850,724.94 法定公益金 11,850,724.93 11,850,724.93 任意盈余公积金 2,967,111.39 2,967,111.39 合 计 26,668,561.26 26,668,561.26 6.24 未分配利润 本公司 2005 年 12 月 31 日的未分配利润为 8,372,218.03 元，变动情况如下： 2-3-16 项 目 金 额 上年年末余额 54,338,688.20 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更追溯调整 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 本年年初余额 54,338,688.20 本年增加数 -45,966,470.17 其中：本年净利润转入 -45,966,470.17 其他增加 本年减少数 其中：本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 8,372,218.03 其中：董事会已批准的现金股利数 6.25 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2005 年度共计实现主营业务收入为 67,130,869.63 元；主营业务成本为 62,566,721.21 元。 6.25.1 按业务分部列示 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 硅铁 2,270,041.04 1,753,155.30 天青石 8,873,627.00 2,133,552.84 碳酸锶 1,638,747.85 3,919,159.11 铸件 62,098,188.21 55,182,929.95 51,108,361.91 45,509,282.03 粘土砂 1,565,844.25 1,733,332.96 9,154,813.84 9,086,668.62 木模 1,823,666.68 1,731,299.19 812,273.48 812,273.48 其他 4,422.64 34,000.21 小 计 67,130,869.63 62,566,721.21 72,253,117.48 59,294,932.27 业务分部间相互抵消 合 计 67,130,869.63 62,566,721.21 72,253,117.48 59,294,932.27 6.25.2 按地区分部列示 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 青海省 67,130,869.63 62,566,721.21 72,253,117.48 59,294,932.27 小 计 67,130,869.63 62,566,721.21 72,253,117.48 59,294,932.27 地区分部间相互抵消 合 计 67,130,869.63 62,566,721.21 72,253,117.48 59,294,932.27 6.25.3 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 20,610,496.98 元，占本公司全部销售收 入的 30.70%。 6.26 主营业务税金及附加 本公司 2005 年度发生主营业务税金及附加为 339,896.73 元。 2-3-17 项 目 计缴标准 本年数 上年数 城建税 7%和 5% 226,124.64 152,606.02 教育费附加 3% 113,417.20 69,427.50 资源税 212,631.66 地方教育费附加 0.5% 354.89 2,544.05 合 计 339,896.73 437,209.23 6.27 其他业务利润 本公司 2005 年度其他业务利润 91,692.64 元。 本年数 上年数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 代理费 306,890.00 9,943.24 经营租赁 4,699,990.34 253,799.49 材料 390,210.50 361,249.62 500,579.10 459,865.80 运费及其他 128,942.80 66,211.04 173,191.64 191,727.28 其他劳务收入 合 计 519,153.30 427,460.66 5,680,651.08 915,335.81 6.28 财务费用 本公司 2005 年度发生财务费用 10,115,870.05 元。 项 目 本年数 上年数 利息支出 10,139,179.21 3,520,636.56 减：利息收入 53,342.29 242,153.62 技改贴息 6,879,615.19 手续费支出 30,033.13 37,355.34 合 计 10,115,870.05 -3,563,776.91 6.29 投资收益 本公司本年度共计实现投资收益-15,781,157.08 元。 项 目 本年数 上年数 债权投资收益 其中：债券收益 其他债权投资收益 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -15,594,924.94 -7,213,282.72 股权投资差额摊销 80,000.00 股权投资转让收益 -186,232.14 650,000.00 计提的投资减值准备 合 计 -15,781,157.08 -6,483,282.72 上述股权转让收益-186,232.14 元为本公司将持有青海蓝天环保科技有限公司 30%的股权转 让，转让收入 1,450,000.00 元，转让成本 1,636,232.14 元。 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 6.30 补贴收入 本公司本年度取得补贴收入 2,402,132.28 元，列示如下： 2-3-18 金额 项 目 本年数 上年数 来源和 依据 批准 文件 批准机关 文件 时效 矿产资源费补助经费 1,800,000.00 补助税费 青财建字 [2005]1204 号 青海省财政厅 增值税退税 602,132.28 退税 财驻青退字 [2005]15 号 财政部驻青海 省财政监察专 员办事处 增值税退税 670,553.55 退税 财驻青退字 （2004）09 号 国家税务局 合 计 2,402,132.28 670,553.55 6.31 营业外收入和支出 本公司本年度取得营业外收入 20,000.00 元，发生营业外支出 256,405.28 元。 主要项目类别 本年数 上年数 营业外收入： 处置固定资产收益 20,153.48 出售无形资产收益 4,180,513.69 罚款收入 逾期押金等 20,000.00 合 计 20,000.00 4,200,667.17 营业外支出： 处置固定资产净损失 21,817.77 12,991.68 固定资产减值准备 罚款支出 213,587.51 20,000.00 捐赠支出 21,000.00 42,000.00 其他支出 73,856.39 合 计 256,405.28 148,848.07 6.32 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 73,342.29 元，主要项目押金收入 20,000.00 元,利息收入等 53,342.29 元。 6.33 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 5,414,990.35 元，主要项目有保险费 972,762.52 元；业务 招待费 716,401.62 元；差旅办公费等 3,725,826.21 元。 附注 7 母公司会计报表主要项目注释 7.1 应收账款 本公司 2005 年 12 月 31 日应收账款的净额为 12,049,963.02 元。 7.1.1 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 36,000.00 0.27 2,880.00 6,962,878.04 28.20 557,030.25 1-2 年 510,805.00 3.90 40,864.40 4,693,311.08 19.01 375,464.89 2-3 年 2,814,318.49 21.49 225,145.48 11,415,226.93 46.24 913,218.15 3 年以上 9,736,662.40 74.34 778,932.99 1,617,666.74 6.55 129,413.34 合 计 13,097,785.89 100 1,047,822.87 24,689,082.79 100 1,975,126.63 7.1.2 应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 7.1.3 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 6,608,220.31 元，占应收账款总额的 50.45%。 2-3-19 7.2 其他应收款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 7,077,694.18 元。 7.2.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 2,754,722.45 35.81 220,377.80 3,316,547.68 23.43 265,323.81 1-2 年 5,123,249.14 36.19 409,859.93 2-3 年 3,227,942.03 41.96 258,235.36 5,600,059.42 39.56 428,138.68 3 年以上 1,710,481.37 22.23 136,838.51 115,833.03 0.82 9,266.64 合计 7,693,145.85 100 615,451.67 14,155,689.27 100 1,112,589.06 7.2.2 其他应收款无中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 7.2.3 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 6,749,885.88 元，占其他应收款总额的 87.74%。 7.3 长期股权投资 本公司 2005 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 106,486,577.04 元。 7.3.1 分类列示 年初数 年末余额 项 目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 1、股票投资 2、其他股权投资 其中：对子公司的投资 54,205,847.04 558,032.41 53,647,814.63 对联营企业投资 70,369,919.49 17,531,157.08 52,838,762.41 对合营企业投资 其他投资 合 计 70,369,919.49 54,205,847.0418,089,189.49106,486,577.04 7.3.2 其他长期股权投资 被投资公司名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例(%) 投资金额 青海长青铝业有限公司 32.66 60,000,000.00 青海山川铸造有限公司 99.89 54,180,000.00 合 计 114,180,000.00 7.3.4 采用权益法核算的长期股权投资 初始投资额 权益变动 被投资单位 名称 投资成本 本年增减 本年权益增减 本年利润分回 累计增减 账面余额 青海长青铝业有 限公司 60,000,000.00 -15,594,924.94 -7,161,237.59 52,838,762.41 青海蓝天环保科 技有限公司 2,050,000.00 -1,636,232.14 -2,050,000.00 青海山川铸造有 限公司 54,180,000.00 -532,185.37 -532,185.37 53,647,814.63 合计 116,230,000.00 -17,763,342.45 -9,743,422.96 106,486,577.04 本期青海蓝天环保科技有限公司长期投资减少系本公司将其股权转让。 2-3-20 7.3.5 股权投资差额(贷差) 被投资单位 原始金额 年初余额 本年转销 累计摊销 年末余额 剩余摊销 年限 青海蓝天环保科技有限公司 800,000.00 480,000.00 480,000.00 320,000.00 合计 800,000.00 480,000.00 480,000.00 320,000.00 7.4 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2005 年度共计实现主营业务收入为 37,362,893.48 元；主营业务成本为 36,708,483.00 元。 7.4.1 按业务分部列示 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 硅铁 2,270,041.04 1,753,155.30 天青石 8,873,627.00 2,133,552.84 碳酸锶 1,638,747.85 3,919,159.11 劳务件 铸件 33,546,486.86 30,450,514.14 51,108,361.91 45,509,282.03 粘土砂 1,542,910.92 1,707,143.08 9,154,813.84 9,086,668.62 木模 631,666.67 631,666.67 812,273.48 812,273.48 其他 3,081.18 34,000.21 小 计 37,362,893.48 36,708,483.00 72,253,117.48 59,294,932.27 业务分部间相互抵消 合 计 37,362,893.48 36,708,483.00 72,253,117.48 59,294,932.27 7.4.2 按地区分部列示 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 青海省 37,362,893.48 36,708,483.00 72,253,117.48 59,294,932.27 小 计 37,362,893.48 36,708,483.00 72,253,117.48 59,294,932.27 地区分部间相互抵消 合 计 37,362,893.48 36,708,483.00 72,253,117.48 59,294,932.27 7.4.3 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 15,292,640.93 元，占本公司全部销售收入 的 40.93%。 7.5 投资收益 本公司本年度共计实现投资收益-16,339,189.49 元。 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 其他债权投资收益 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -16,152,957.35 -7,213,282.72 股权投资差额摊销 80,000.00 股权投资转让收益 -186,232.14 650,000.00 合 计 -16,339,189.49 -6,483,282.72 上述股权转让收益-186,232.14 元，为本公司将持有青海蓝天环保科技有限公司 30%的股权转 2-3-21 让，转让收入 1,450,000.00 元，转让成本 1,636,232.14 元。 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 附注 8 关联方关系及其交易 8.1 关联方关系 8.1.1 存在控制关系的关联方 关联方名称 经济性质 法定 代表人 注册资本 （万元） 与本公司关系 注册地址 主营业务 青海省投资集团 有限公司 有限责任 苗晓雷 100,000.00 母公司之 母公司 西宁市 资本运营 青海省金星矿业 有限公司 有限责任 邵 林 11,208.37 母公司 西宁经济 技术开发区 矿产资源的开发、 转让 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(万元) 关联方名称 年初数 本期增加数 本期减少数 年末数 青海省投资集团有限公司 100,000.00 100,000.00 青海省金星矿业有限公司 11,208.37 11,208.37 8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(万元) 年初数 本期增加 本期减少 年末数 关联方名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 青海省金星矿业有限公司 5,554.50 36.80 5,554.50 36.80 8.1.4 不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 山川集团 与母公司受同一公司控制 青海省电力公司 本公司股东 青海长青铝业有限公司 联营企业 青海山川铁合金有限责任公司 与母公司受同一公司控制 青海省金鼎贷款担保有限公司 与母公司受同一公司控制 8.2 关联方交易 8.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。 本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价， 没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价， 对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，即时清 结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确 定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。 8.2.2 本公司向关联方销售商品明细资料如下: 本年数 上年数 关联方名称 交易内容 金额 比例（%） 金额 比例（%） 青海山川铁合金有限责任公司 硅铁 258,652.99 11.39 青海山川铁合金有限责任公司 材料 262,063.69 65.37 合 计 520,716.68 2-3-22 8.2.3 本公司接受关联单位因供水供电、供暖服务及代购代销劳务等形成的关联交易明细资料 如下： 本年数 上年数 关联方名称 交易内容 金额 比例（%） 金额 比例（%） 青海山川铁合金有限责任公司 供水供电 5,244,408.00 100 141,525.57 100 合计 5,244,408.00 100 141,525.57 100 8.2.4 本公司接受各关联单位借款担保或为各关联单位提供借款担保明细资料如下： 借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式 本公司 青海长青铝业有限公司 2,400,000.00 2004.03.18-2005.03.17 保证 本公司 青海长青铝业有限公司 5,000,000.00 2004.05.08-2005.04.25 保证 本公司 青海长青铝业有限公司 1,500,000.00 2004.06.14-2005.06.10 保证 本公司 青海省金星矿业有限公司 16,000,000.00 2005.06.10-2006.06.10 保证 本公司 青海省金鼎贷款担保有限公司 46,800,000.00 2003.05.23-2008.05.22 保证 8.2.5 本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资料如下： 本年数 上年数 接受资 金单位 提供资金单位 金额 收益 金额 收益 本公司 青海省投资集团有限公司 12,000,000.00 842,642.25 10,000,000.00 222,525.88 本公司 青海省金星矿业有限公司 10,000,000.00 107,409.50 本公司 青海桥头铝电股份有限公司 5,000,000.00 合计 17,000,000.00 842,642.25 20,000,000.00 329,935.38 8.2.6 本公司 2005 年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 170,240.00 元；2004 年度（上年 度）为人民币 148,570.00 元。 8.3 关联方应收应付款项余额 项目 年末数 年初数 往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 其他应收款 青海山川铸造铁合金集团有限责任公司 3,579,298.26 50.75 3,479,298.26 24.58 青海山川铁合金有限责任公司 6,009,370.69 42.45 其他应付款 青海省金星矿业有限公司 4,664,494.43 5.55 10,107,409.50 14.39 青海省投资集团有限公司 23,065,168.13 27.47 10,222,525.88 14.55 青海长青铝业有限公司 973,000.00 1.16 青海桥头铝电有限公司 5,000,000.00 5.95 青海昆仑租赁有限责任公司 3,554,171.13 4.23 青海山川铁合金有限责任公司 3,333,891.07 3.97 青海省金鼎贷款担保有限公司 1,216,000.00 1.45 附注 9 或有事项 截止 2005 年 12 月 31 日止，本公司对外提供担保金额为 10,000.00 万元，均为给青海明胶股 份有限公司提供的银行借款担保。除上述或有事项外，本公司无需说明之或有事项。 附注 10 承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无其他需说明之重大承诺事项。 2-3-23 附注 11 资产负债表日后非调整事项 11.1 根据第四届董事会第三会议审议通过的本年度利润分配预案，本公司本年度实现净利润 -45,966,470.17 元，加以前年度未分配利润 54,338,688.20 元，公司累计可供分配的利润为 8,372,218.03 元，为保障公司生产经营活动资金的正常周转运行，本公司本年度拟不进行利润分配， 也不进行资本公积金转增股本。 上述利润分配预案尚需经本公司 2005 年度股东大会审议批准。 11.2 截止 2006 年 4 月 18 日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事 项。 附注 12 补充资料 12.1 净资产收益率及每股收益情况： 2005 年 2004 年 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.94 1.77 0.02799 0.02799 4.79 4.85 0.0830 0.0830 营业利润 -14.89 -13.56 -0.21434 -0.21434 4.14 4.20 0.0718 0.0718 净利润 -21.15 -19.27 -0.30454 -0.30454 2.67 2.70 0.0462 0.0462 扣除非经常性 损益后净利润 -22.39 -20.40 -0.32242 -0.32242 -1.15 -1.17 -0.0200 -0.0200 12.2 非经常性损益项目的内容及金额 项 目 本年数 上年数 非经常性收益合计 3,140,605.56 11,796,192.93 其中：处置长期股权投资收益 650,000.00 处置固定资产收益 20,153.48 处置土地使用权收益 4,180,513.69 政府补贴 2,402,132.28 6,879,615.19 计入当期损益的对非金融机构收取的资金占用费 65,910.57 以前年度已经计提各项减值准备的转回 718,473.28 其他营业外收入 20,000.00 非经常性损失合计 442,637.42 148,848.07 其中：处置固定资产损失 21,817.77 79,896.23 处置长期股权投资损失 186,232.14 其他营业外支出 234,587.51 68,951.84 税前非经常性损益合计 2,697,968.14 11,647,344.86 减：非经常性损益对所得税的影响 1,649,601.73 2-3-24 非经常性损益对少数股权本期损益的影响数 2,967.76 非经常性损益对合营企业其他合营方影响数 加：非经常性损益对未确认投资损失的影响数 税后非经常性损益 2,695,000.38 9,997,743.13 12.3 本公司合并资产减值准备明细表 本期减少数 项 目 年初余额 本期增加 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 年末余额 坏账准备合计 3,087,715.69 849,268.92 718,473.28 705,967.87 1,424,441.15 2,512,543.46 其中：应收账款 1,975,126.63 764,920.75 292,424.65 634,879.11 927,303.76 1,812,743.62 其他应收款 1,112,589.06 84,348.17 426,048.63 71,088.76 497,137.39 699,799.84 存货跌价准备合计 241,602.31 241,602.31 其中：库存商品 241,602.31 241,602.31 原材料 附注 13 其他重要事项 13.1、本公司 2005 年 8 月将原青海金瑞矿业发展股份有限公司铸造分公司变更为青海山川铸 造有限公司，注册资本 5424 万元，本公司投资 5418 万元，持股比例 99.89%。 13.2、本公司 2004 年投入使用的 30 万吨采选工程项目预算 17,919 万元，4.5 万吨碳酸锶工程 项目预算17,787万元(其中包括一期工程为年产3万吨碳酸锶的干法生产线)。上述两项工程在2004 年 12 月按账面值 217,602,333.95 元暂估入账，截止 2005 年 12 月 31 日，上述两项工程的决算尚 未完成，所以暂估入账的固定资产价值尚未进行调整。已建成的年产 3 万吨碳酸锶干法生产线仍 处在试生产和系统调试整改阶段。 13.3、本公司股权分置改革尚未正式启动。 13.4、本公司章程规定为永久性存续公司，法人营业执照登记的经营期限为 1996 年 5 月 25 日至 2006 年 5 月 25 日，公司将于近期办理法人营业执照的经营期限的变更。 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2005 年年度报告 26 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 （四）上述文件的原件备置于公司董事会秘书处。 董事长：王启民 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2006 年 4 月 20 日