600713_2017_南京医药_2017年年度报告_2018-03-30.txt

南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 1 / 159 公司代码：600713 公司简称：南京医药 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 2 / 159 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 Rajnish Kapur 公务原因 陶昀 董事 陈伟思 公务原因 周建军 三、 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人陶昀、主管会计工作负责人孙剑及会计机构负责人（会计主管人员）李菁声明：保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 四、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2017年度经审计的合并报表年初未 分配利润为402,916,725.95元，加上本年归属于上市公司股东净利润239,271,476.92元，减去本年已 分配现金利润40,384,151.91元，减去提取法定盈余公积19,439,759.79 元，年末合并报表可供股东 分配利润582,364,291.17元。 公司2017年度利润分配预案为：根据《南京医药股份有限公司未来三年（2016年～2018年） 股东回报规划（修订稿）》的规定，以2017年末公司总股本897,425,598.00股加上2016年非公开发 行股票新增股份144,185,646后的总股本1,041,611,244股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 0.90元(含税)，剩余可分配利润转入下一年度分配。本年度不进行资本公积金转增股本。 本次利润分配方案尚需提交本公司2017年年度股东大会审议。 五、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资 者注意投资风险。 六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 八、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第四节经营情况讨论与分析”中“可 能面对的风险”部分的内容。 九、 其他 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 3 / 159 目录 第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5 第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 22 第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 42 第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 47 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 48 第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 55 第十节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 58 第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 59 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 159 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 4 / 159 第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 江苏证监局 指 中国证券监督管理委员会江苏监管局 上交所 指 上海证券交易所 交易商协会 指 中国银行间市场交易商协会 江苏省国资委 指 江苏省人民政府国有资产监督管理委员会 南京市国资委 指 南京市人民政府国有资产监督管理委员会 南京医药、公司、本公司 指 南京医药股份有限公司 本集团 指 本公司及合并报表范围子公司 南京医药集团、南药集团 指 南京医药集团有限责任公司，公司控股股东 南京医药产业集团，产业集团 指 南京医药产业（集团）有限责任公司，公司 控股股东的控股股东，国有资产授权经营单 位 南京新工投资集团，新工投资 集团，新工投 指 南京新工投资集团有限责任公司，南京医药 产业（集团）有限责任公司的控股股东，国 有资产授权经营单位 Alliance Healthcare 指 Alliance Healthcare Asia Pacific Limited（一 家依据香港法律注册成立的公司），公司股 东 Walgreens Boots Alliance、WBA 指 Walgreens Boots Alliance, Inc.，一家在美国 NASDAQ 上市的公司（Nasdaq:WBA）， Alliance Healthcare 间接控股股东。 金陵药业 指 金陵药业股份有限公司 南京白敬宇 指 南京白敬宇制药有限责任公司 南京中山制药 指 南京中山制药有限公司 中健之康供应链 指 中健之康供应链服务有限责任公司 南京益同 指 南京益同药业有限公司 南药湖北 指 南京医药湖北有限公司 南京艾德 指 南京艾德凯腾生物医药有限责任公司 湖北中山医疗 指 湖北中山医疗投资管理有限公司 江苏华晓 指 江苏华晓医药物流有限公司 南通健桥 指 南京医药南通健桥有限公司 淮安天颐 指 南京医药（淮安）天颐有限公司 福建同春 指 福建同春药业股份有限公司 南京医药国药 指 南京医药国药有限公司 万户良方 指 北京万户良方科技有限公司 南京药业 指 南京药业股份有限公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 5 / 159 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 南京医药股份有限公司 公司的中文简称 南京医药 公司的外文名称 NanJing Pharmaceutical Company Limited 公司的外文名称缩写 NPC 公司的法定代表人 陶昀 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李文骏 王冠 联系地址 南京市雨花台区小行里尤家凹1号 （南京国际健康产业园）8号楼 南京市雨花台区小行里尤家凹1号 （南京国际健康产业园）8号楼 电话 025-84552601 025-84552680 传真 025-84552601 025-84552680 电子信箱 liwenjun1@ wangguan@ 三、 基本情况简介 公司注册地址 南京市雨花台区小行里尤家凹1号 公司注册地址的邮政编码 210012 公司办公地址 南京市雨花台区小行里尤家凹1号（南京国际健康产业 园）8号楼 公司办公地址的邮政编码 210012 公司网址 电子信箱 600713@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报；中国证券报；证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司投资与战略规划部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 南京医药 600713 六、 其他相关资料 公司聘请的会计师事务所（境 内） 名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场东 2 座 办公楼 8 层 签字会计师姓名 徐侃瓴、虞晓钧 报告期内履行持续督导职责的 保荐机构 名称 中信证券股份有限公司 办公地址 广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代 广场（二期）北座 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 6 / 159 签字的保荐代表 人姓名 毛宗玄、陈淑绵 持续督导的期间 2018 年 2 月 6 日-2019 年 12 月 31 日 报告期内履行持续督导职责的 保荐机构 名称 南京证券股份有限公司 办公地址 南京市江东中路 389 号 签字的保荐代表 人姓名 高金余、肖爱东 持续督导的期间 2018 年 2 月 6 日-2019 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2017年 2016年 本期比上 年同期增 减(%) 2015年 营业收入 27,473,449,174.44 26,720,500,728.21 2.82 24,813,087,318.02 归属于上市公司股东 的净利润 239,271,476.92 180,271,837.26 32.73 156,724,461.80 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 206,855,207.06 183,944,149.34 12.46 145,287,190.14 经营活动产生的现金 流量净额 187,697,616.38 -240,877,981.31 不适用 -306,084,134.52 2017年末 2016年末 本期末比 上年同期 末增减（ %） 2015年末 归属于上市公司股东 的净资产 2,777,721,431.60 2,626,180,869.92 5.77 2,301,164,869.04 总资产 15,925,206,287.67 13,961,833,947.61 14.06 12,594,788,033.74 (二) 主要财务指标 主要财务指标 2017年 2016年 本期比上年同 期增减(%) 2015年 基本每股收益（元／股） 0.267 0.201 32.84 0.175 稀释每股收益（元／股） 扣除非经常性损益后的基本每 股收益（元／股） 0.230 0.205 12.20 0.162 加权平均净资产收益率（%） 8.832 7.313 增加1.519个百 分点 7.059 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%） 7.636 7.462 增加0.174个百 分点 6.544 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 上述主要财务指标按照公司2017年末股本897,425,598股计算。 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 7 / 159 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东 的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的 净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 九、 2017 年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币 第一季度 （1-3 月份） 第二季度 （4-6 月份） 第三季度 （7-9 月份） 第四季度 （10-12 月份） 营业收入 6,682,714,328.28 6,809,783,550.30 6,960,197,533.19 7,020,753,762.67 归属于上市公司股 东的净利润 59,899,871.16 52,467,781.68 61,262,387.58 65,641,436.5 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益后的净利润 60,220,096.99 37,201,246.58 60,443,652.70 48,990,210.79 经营活动产生的现 金流量净额 -998,777,430.08 275,555,914.93 -320,382,953.88 1,231,302,085.41 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2017 年金额 附注（如适 用） 2016 年金额 2015 年金额 非流动资产处置损益 87,982,922.51 115,469.90 -2,536,956.67 越权审批，或无正式批准文件，或 偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 7,807,509.21 5,680,020.90 3,415,054.13 计入当期损益的对非金融企业收 取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而计提的各项资产减值准备 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 8 / 159 债务重组损益 -12,298,228.68 企业重组费用，如安置职工的支 出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的 超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公 司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有 事项产生的损益 25,000,000.00 除同公司正常经营业务相关的有 效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 -17,660,189.98 3,482,907.82 单独进行减值测试的应收款项减 值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量 的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要 求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 -8,370,820.48 -12,856,493.12 -13,770,057.11 其他符合非经常性损益定义的损 益项目 少数股东权益影响额 -9,738,597.51 1,425,984.65 -255,825.47 所得税影响额 -15,306,325.21 1,962,705.59 -3,897,851.04 合计 32,416,269.86 -3,672,312.08 11,437,271.66 十一、 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响 金额 可供出售金融资产 142,033,340.46 142,943,548.98 910,208.52 2,043,496.61 合计 142,033,340.46 142,943,548.98 910,208.52 2,043,496.61 十二、 其他 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 9 / 159 第三节 公司业务概要 一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 （一）公司主要从事业务 公司属于药品流通行业，主要从事药品流通业务，即从上游医药生产企业采购药品，然后再 批发给下游的经销商、医院、药店等或通过零售直接销售给消费者。公司服务 46000 多家客户， 已与排名前 50 位的药品供应商建立了良好的合作关系。公司市场覆盖苏皖闽鄂等地及云川部分地 区，业务覆盖近 70 个城市，在华东区域市场积累了丰富的医药商业运作经验、资源和品牌知名度， 业务规模位居国内医药流通业第六位。 （二）公司经营模式 公司目前以医药批发、医药零售、医药“互联网+”业务以及医药第三方物流服务业务为主营业 务。 1、医药批发 该类业务是指公司从国内外供货商采购产品，收到订单后及时安排物流配送服务。业务服务 对象主要包括医院、社区卫生机构、连锁药房及农村乡镇卫生院、药店、诊所等非公立医疗机构 （统称第三终端）及商业分销企业。经过多年发展，公司依托巨大的药品市场需求和区域性集团 化企业的地缘优势，通过针对医疗机构的医药批发业务，公司在销售市场打响了品牌知名度，也 为药事服务业务的进一步拓展打下良好基础。由于中国的医院占药品销售终端最大比重，且医院 纯销方式符合“两票制”的医改政策的方向，故医院纯销业务仍将是公司未来药品批发的主要流通 模式，也是我国医药商业最重要的发展趋势之一。 2、医药零售业务 该类业务终端分布在江苏省南京、徐州、扬州、盐城、淮安、南通等市以及安徽省合肥市、 福建省福州市等地，主要通过直营店和部分加盟店连锁形式销售处方药、非处方药及医疗保健品 等医药产品。公司拥有百信药房等九家区域品牌连锁机构，零售门店总数 330 多家。业务终端主 要分布在苏皖闽等三省八市。加强自有终端建设，以居民健康档案为核心，线上线下协同发展， 开展健康管理、慢病管理、用药指导等药学服务；以承接医院处方社会化为目标，加快发展自有 终端业务，夯实发展基础，巩固扩大区域地位。 3、医药“互联网+”业务 公司 O2O 和 B2C 电商平台在零售专业线进行推广复制，同时公司同步推动立足中药代煎代 熬业务的“互联网+中药药事服务”平台和实现供应链协同服务的批发业态 B2B 电商平台，发挥公 司品牌影响力及区域资源优势，嫁接已有并继续争取相关电商资质，积极研究探索，开发并实施 以客户为核心、以健康管理服务为特征的线上线下一体化的电子商务营销模式。2017 年公司医药 电商共计实现销售 10,329.29 万元，同比增加 10.78%。 4、医药第三方物流服务业务 医药第三方物流服务业务是指公司建立以综合管理平台为龙头，以主营业务为主体的集中采 购、分区域存储、统一配送、网络共享以及政府集中监控，面向医药企业、医药电商业务提供商 提供物流配送服务业务。公司以社会化健康服务为导向，以信息技术为依托，以南京医药具备三 级仓储网络的现代物流设施及设备为基础，以符合新版 GSP 要求的药品保障体系为核心，整合资 源，降低供应商物流成本，以提供快捷、规范的药品物流综合服务（含物流增值服务）实现业务 增收。目前公司具备第三方物流资质的企业共 5 家，2017 年医药第三方物流服务业务收入 862.78 万元，同比增加 29.94%。 （三）行业情况说明 根据商务部市场秩序司于 2017 年 6 月发布的《药品流通行业运行统计分析报告（2016）》， 2016 年药品流通市场销售规模稳步增长，增速略有回升。商务部药品流通统计系统数据显示，全 国七大类医药商品 2016 年度销售总额 18,393 亿元（含税），扣除不可比因素同比增长 10.4%， 增速较上年上升 0.2 个百分点。其中，药品零售市场 3,679 亿元，扣除不可比因素同比增长 9.5%， 增速同比上升 0.9 个百分点。 2017 年是深化医药卫生体制改革和推进供给侧结构性改革的关键之年。在《“健康中国 2030” 规划纲要》、《“十三五”期间深化医药卫生体制改革规划》、《国务院办公厅关于进一步改革完 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 10 / 159 善药品生产流通使用政策的若干意见》和《印发关于在公立医疗机构药品采购中推行“两票制”的 实施意见（试行）的通知》等纲领性政策文件的指导下，各项改革举措将全面推行，行业发展面 临新的机遇和挑战。 1、药品流通行业发展模式加速转变。 行业业态重组将持续加速，批零业务一体化发展将成为主流。行业面临新模式、新业态、新 技术的挑战，市场竞争将更加充分，企业管理能力和成本控制能力将受到严峻考验。 2、药品流通行业格局全面调整。 “两票制”政策的实施，将大幅压缩药品流通环节，加速全行业洗牌过程，行业集中度不断 提高，并逐步倒逼药品零售、物流、电商行业加速集约化、信息化、标准化进程，最终实现行业 格局的全面调整。 3、医药供应链管理服务加速升级。 药品流通企业将逐步运用全局供应链思维，建设供应链一体化管理平台；将依托互联网打造 开放共享、合作共赢、高效便捷的智慧物流生态体系，构建信息化、数据化、标准化、开放化、 平台协同化的医药物流信息互联网共享体系，逐步向卓越的医药供应链服务商转型。 4、医药电商跨界融合进程持续推进。 “处方药+电子处方+医保在线支付”的三方信息共享模式或将成为下一个药品零售业务增长 点。医药电商企业将整合供应链上下游资源，借助网络及信息技术优势，建立基于各类电子商务 平台的线下实体药店网络和药品配送网络，完善药品供应保障和患者健康服务体系，加快线上线 下融合进程。 5、药品零售经营方式不断创新。 医疗机构、医保机构、零售药店三方信息共享试点和零售药店分类分级管理试行将为药品零 售行业发展提供重要机遇。发展新业态、组织新产品、打造新环境、运用新技术、尝试新模式和 新营销、拓展新领域将成为主流趋势。以消费者体验为中心的健康咨询、用药指导、数据检测、 辅助诊断等专业药事服务也将催生更多“新零售”模式。 6、行业基础建设作用日益增强。 加强行业基础数据建设将带动行业人流、物流、资金流、信息流资源的充分融合，为药品流 通行业的健康有序发展提供有力支持。药品流通企业将不断提升人力资源管理水平，同时预先培 养或积极引入具有医、养、护及健康管理专业背景的综合性人才，为企业可持续发展打好基础。 二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用 三、 报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 （一）、规模渠道及商业网络优势 公司是医药流通行业内的区域性集团化企业，业务网络覆盖苏皖闽鄂等地及云川部分地区近 70 个城市，拥有全国性的布局和物流配送能力，并且多年来在销售渠道、供应链及运营体系建设 方面不断发展，在华东区域保持有良好的规模、渠道以及商业网络竞争优势。 （二）、药事服务业务模式创新优势 公司是我国最早开展药事服务的医药流通企业，《医药流通企业基于利益协同的药事服务管 理》项目曾在 2011 年荣获国家级管理创新成果一等奖（系行业内首家获此奖项的企业），2016 年 4 月公司荣获中国药品流通行业“十二五”最佳管理创新奖。领先的药事服务经验及实践有助于 公司突破行业竞争同质化局面，提升公司的差异化竞争能力。 （三）、仓储及物流配送优势 公司已有物流中心 23 个（其中主要物流中心 13 个），并已在持续投入开展物流设施规模扩 建和现代物流管理水平升级建设，拥有全国范围内较高水平的终端配送能力、辐射周边地区的快 速配送网络体系以及药品仓库的较高管理水平。公司的仓储面积、仓储量、物流配送能力、订单 反应能力均居于行业内企业前列，存货周转率在同行中保持较高水平，并已开展第三方医药物流 业务及相关物流增值服务。 （四）、集成化供应链体系优势 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 11 / 159 药品供应链体系建设是国际药品流通行业发展的重要趋势。公司多年来坚持开展以社会公众 的健康消费需求为订单、以药事管理服务为核心特征、以互联网和物联网技术为依托、以提供健 康产品与服务为目标的集成化供应链体系建设，努力将专业化、现代化的物流服务延伸到药品生 产和终端销售环节，以使自身与其它相关的竞争者形成差异化经营。 （五）、信息管理优势 公司时刻关注新型信息技术的发展，并致力于这些新型信息技术与公司自身业务、管理、发 展战略相结合的实际应用。公司以高标准建设的数据中心为载体，通过企业数据集成整合、可视 化分析、第三方物流、GSP 改造以及面向供应链上下游的服务平台等项目在企业管理、对外服务 以及模式创新上予以应用，取得良好的实际效益和成果。在信息化建设的过程中，公司积累了丰 富的企业信息化建设的实践经验，为业务经营、管理与企业发展战略的实现打下了坚实基础。 （六）战略投资者优势 公司的境外战略投资者 WBA（中文简称沃博联）为全球第一家以药店为主导的世界级医药 保健企业，在最新发布的《财富》世界 500 强排行榜排名第 37 位。公司以《全国药品流通行业发 展规划（2016-2020 年）》为指引，学习借鉴国外同行先进的企业管理理念和经验，共享各方优 势资源，优化经营模式、管理方式和技术手段，稳步推进战略合作，提升自身品牌质量和核心竞 争力，坚持由传统的医药流通企业向健康服务企业全面转型。 第四节 经营情况讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 2017 年是公司进入“十三五”发展阶段、加速转型创新的关键之年。在公司董事会的正确领导 下，全流域企业广大干部员工紧紧围绕既定战略目标和年度重点工作任务，面对“两票制”及药品 集中采购招标政策影响，稳固主业市场，深耕区域网络，探索模式创新，推进风险控制，总体实 现主营业务稳步增长，企业继续健康稳定发展，业绩持续向好。 （一）经营业绩基本情况 2017 年，公司实现营业收入 274.73 亿元，同比增幅 2.82%；实现利润总额 4.40 亿元，同比 增幅 29.49%，其中实现权益净利润 2.39 亿元，同比增幅 32.73%；总资产 159.25 亿元，净资产 27.78 亿元，同比增幅 5.77%，确保了股东资产保值增值；人均劳效水平继续呈上升态势。 （二）多措并举，积极应对“两票制”政策影响；网络建设有序推进并有实质进展 苏皖闽三省是国家医改首批试点省份,也是公司目前三个主要业务区域, “两票制”及药品招标 政策造成公司销售增速放缓（其中安徽、福建两省分销业务收入下降约 8 亿元）。面对上述情况， 公司多措并举，积极应对。一方面公司调整业务结构，将分销业务转化为医疗机构销售业务（医 疗机构销售业务同比增长约 16%），业态结构的变化使得公司毛利率由 2016 年的 5.63%上升至报 告期的 6.11%；另一方面，公司实施 “区域市场覆盖率提升项目”，公司医疗机构和零售平台在年 内新增有效客户 3,300 余家，同比增长近 18%；在江苏、湖北相关区域设立分、子公司，进一步 完善业务网络布局。 （二）药事服务持续创新并深化项目成果；零售平台创新经营模式并强化药学服务管理 公司在与省内部分三甲医院及相关业务区域医疗机构重点药事服务项目不断深化合作，保持 一定市场优势；南京区域中药药事服务取得新进展，服务医疗单位 41 家，年处方数约 20 万张、 销售近 4,700 万元，同比增幅分别为 10%和 34%。 继续加强自有终端建设，新开零售门店 29 家。推进药学服务管理模式，药学服务门店工作全 面展开；固化慢病管理盈利模式，为会员提供专业的患教信息和购药指导，逐步提升顾客粘性和 用药依从性。“新零售”药房在南京金鹰世界试营业。 （三）推进医养结合和 PBM（医药福利管理）项目，立足主业创新发展 安徽区域进一步推进医养结合综合示范项目各项工作；南京区域与江苏省中医院合作共建“中 医药文化健康宣教基地项目”有序推进；与相关技术方及全国县域人文医院典型代表南京小行医 院开展战略合作，共同探索适合中国国情并服务于医改的 PBM 模式。 （四）加快物流中心建设，发展现代标准化医药物流 公司年内荣获省经信委授予的“江苏省重点物流企业”。已建立“温湿度集中管控体系”， 实现对下属主业子公司物流温湿度风险的可视管控，确保药品在储存运输过程中的质量安全。在 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 12 / 159 相关物流中心建设方面，南京新物流中心建设全面展开，完成合同建设进度超 90%；南通健桥物 流中心正式投入运营，并获得“第三方药品物流业务”资质；福州地区物流中心项目正式启动。 （五）继续推进信息化建设，为业务开展做好支撑服务 公司信息化工作主要围绕“医疗+互联网”项目建设、批发与零售业务系统建设、公司重大项 目建设、药事服务创新及基础设施管理等方面展开。其中完成处方社会化平台一期功能及网络轻 问诊系统的开发；推进供应链和运营可视化系统建设，规划建立统一的“供应商服务系统”；推进 零售 CRM 会员管理系统建设；集团版 B2B 电商平台上线运行。 （六）推进并完成非公开发行股票项目 该项目于 2017 年 6 月 20 日获得中国证监会发审会审核通过，8 月下旬获正式批文，11 月初 启动发行，年末前完成会后事项审核及员工持股计划资金募集，最终于 2018 年 2 月初完成发行， 募资总额近 9.39 亿元。 （七）全面强化综合管理，提升企业风险防范能力 1、持续推进母子公司法人治理结构建设，确保“三会”规范运作，严格履行上市公司重大事项 信息披露规定，做好投资者关系管理。严格执行“三重一大”决策制度，规范决策行为及防范决策 风险。 2、加强集团化管控力度，提升风险防范能力，持续开展以风险控制为核心的制度及流程再锻 造，为企业规范治理和健康运作提供制度保障。 3、有序推进全流域审计专业线垂直管理体系建设。母子公司全年共开展审计项目 61 项；组 织实施国资委要求的三年经济责任审计“全覆盖”工作。公司荣获“南京市内部审计先进集体”称号。 4、坚持“全方位优质服务，全过程质量控制”的质量方针，继续推行目标管理，构建责任明晰 的母子公司质量责任体系以及立体式质量安全防范体系，不断提升质量管理水平。采取自查与模 拟飞行检查相结合方式，年内完成 12 家一级子公司飞行检查。 5、加强财务专业线风险管控，强化全面预算管理，继续推进财务信息化建设，财务检查区域 化工作初显成效。积极调整融资方案，降低财务成本两千余万元；努力提高银行授信规模，开展 金融创新合作；继续深化“票据池”管理，节省资金成本七百余万元，管理效益凸显。 6、加强人才队伍建设，持续完善人力资源管理体系。通过民主推荐、考核考评、竞聘等方式 开展人才选拔任用工作；开启外派财务总监等关键核心岗位轮岗先例。配合公司创新业态及项目 发展需求，积极开展校企合作，为企业发展输送“新鲜血液”。 7、安全生产常态化管理，加强制度建设，提升安全生产管控水平。强化全员安全生产意识， 在部分子公司实行企业安全总监制度，进一步规范完善安全生产责任体系，强化安全生产机构能 力建设，保障企业安全发展、可持续发展。 （八）抓好党建创新创效，打造党建工作品牌 公司党委立足创建跨区域、集团化党建新模式的理论探索与实践创新，紧紧围绕服务经济中 心，充分发挥党组织在企业改革发展中的引领作用，护航与助力企业年度目标的实现。公司党委 下属百信药房城北党支部，通过“党员进社区、延伸药学服务最后一公里”的党建特色活动，成 为窗口服务型企业党建特色支部。 二、报告期内主要经营情况 详见公司“经营情况讨论与分析”（一）经营业绩基本情况 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 13 / 159 (一) 主营业务分析 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 27,473,449,174.44 26,720,500,728.21 2.82 营业成本 25,734,522,731.44 25,149,006,882.55 2.33 销售费用 692,216,344.74 575,341,087.42 20.31 管理费用 321,548,255.59 370,618,024.23 -13.24 财务费用 282,263,278.63 218,196,726.33 29.36 经营活动产生的现金流量净额 187,697,616.38 -240,877,981.31 - 投资活动产生的现金流量净额 -128,580,350.64 -70,234,530.37 - 筹资活动产生的现金流量净额 415,309,642.62 241,954,169.04 71.65 研发支出 8,966,319.54 9,702,645.97 -7.59 税金及附加 47,251,845.23 35,249,787.66 34.05 资产减值损失 32,466,157.13 17,918,559.77 81.19 投资收益 1,679,669.25 -7,322,334.87 122.94 资产处置收益 88,240,319.46 115,469.90 76,318.46 其他收益 7,807,509.21 - - 营业外支出 27,811,377.19 16,381,237.39 69.78 公司资产减值损失较上期增加主要系公司本年对可供出售金融资产计提了减值准备所致。 公司投资收益较上期增加主要系公司对联营企业确认的投资损失同比减少所致。 公司税金及附加较上期增加主要系公司按财政部发文要求，自 2016 年 5 月开始将原计入管理费用 的四项税费调整至税金及附加所致。 公司资产处置收益较上期增加主要系会计政策变更，原计入 “资本公积”项目调整至此科目所致。 公司其他收益较上期增加主要系会计政策变更，由原计入“营业外收入”项目调整至此科目所致。 公司营业外支出较上期增加主要系公司本年债务重组所致。 1. 收入和成本分析 □适用 √不适用 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 毛利率比 上年增减 （%） 批发 26,102,018,053.51 24,681,259,064.98 5.44 2.90 2.32 增加 0.54 个百分点 零售 1,170,441,604.06 930,458,987.14 20.50 1.04 1.62 减少 0.46 个百分点 电商 103,292,934.64 98,318,901.67 4.82 10.78 14.90 减少 3.41 个百分点 物流服务 8,627,814.04 2,175,554.73 74.78 29.94 2.78 增加 6.66 个百分点 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 毛利率比 上年增减 （%） 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 14 / 159 南京 9,446,463,127.88 8,857,397,982.17 6.24 7.54 7.12 增加 0.38 个百分点 安徽 5,967,827,895.79 5,636,553,825.86 5.55 1.09 0.66 增加 0.41 个百分点 福建 4,063,737,320.12 3,824,071,974.42 5.90 -12.02 -12.78 增加 0.82 个百分点 苏北 5,279,996,885.20 4,971,686,380.79 5.84 4.97 4.58 增加 0.35 个百分点 其他 2,626,355,177.26 2,422,502,345.28 7.76 14.81 14.35 增加 0.37 个百分点 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 √适用 □不适用 公司主营业务为医药流通业，基于公司业务特点，未列示分产品报告分部。 (2). 产销量情况分析表 □适用 √不适用 (3). 成本分析表 单位：元 分行业情况 分行业 成本构 成项目 本期金额 本期占 总成本 比例 (%) 上年同期金额 上年同 期占总 成本比 例(%) 本期金 额较上 年同期 变动比 例(%) 情况 说明 批发 24,681,259,064.98 95.99 24,122,624,012.54 96.01 2.32 零售 930,458,987.14 3.62 915,596,804.31 3.64 1.62 电商 98,318,901.67 0.38 85,571,442.68 0.34 14.90 物流服 务 2,175,554.73 0.01 2,116,697.04 0.01 2.78 成本分析其他情况说明 √适用 □不适用 公司主营业务为医药流通业，基于公司业务特点，未列示分产品报告分部。 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用 前五名客户销售额 250,784.34 万元，占年度销售总额 9.16%；其中前五名客户销售额中关联方销 售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。 前五名供应商采购额 306,112.37 万元，占年度采购总额 11.88%；其中前五名供应商采购额中关联 方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。 2. 费用 √适用 □不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 15 / 159 公司销售费用较上期增加主要系公司本期业务人员人工成本增加及费用科目归集口径调整所致。 公司管理费用较上期减少主要系公司本期控制费用支出以及费用科目归集口径调整所致。 公司财务费用较上期增加主要系公司本期银行融资规模及融资利率增长所致。 3. 研发投入 研发投入情况表 √适用 □不适用 单位：元 本期费用化研发投入 1,699,878.86 本期资本化研发投入 7,266,440.68 研发投入合计 8,966,319.54 研发投入总额占营业收入比例（%） 0.03 公司研发人员的数量 48 研发人员数量占公司总人数的比例（%） 0.91 研发投入资本化的比重（%） 81.04 情况说明 □适用 √不适用 4. 现金流 √适用 □不适用 公司经营活动产生的现金流量净额较上期增加主要系公司本期开展保理业务,保理银行支付公司 应收账款收购款所致。 公司投资活动产生的现金流量净额较上期减少主要系公司本期物流项目建设投资较上期增加所致。 公司筹资活动产生的现金流量净额较上期增加主要系公司本期新增外部借款所致。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期末 数占总资 产的比例 （%） 上期期末数 上期期末 数占总资 产的比例 （%） 本期期末金 额较上期期 末变动比例 （%） 情况 说明 货币资金 1,774,082,537.09 11.14 1,209,874,060.21 8.67 46.63 应收票据 1,910,620,557.79 12.00 963,041,948.15 6.90 98.39 其他流动资 产 53,944,723.17 0.34 88,393,583.63 0.63 -38.97 在建工程 153,693,003.58 0.97 81,383,438.26 0.58 88.85 短期借款 5,052,000,000.00 31.72 1,769,000,000.00 12.67 185.59 应付票据 1,577,538,392.83 9.91 592,367,087.22 4.24 166.31 预收款项 52,722,003.51 0.33 78,513,627.60 0.56 -32.85 应付利息 6,151,184.26 0.04 1,486,702.39 0.01 313.75 其他应付款 1,450,690,452.84 9.11 418,917,273.19 3.00 246.30 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 16 / 159 其他流动负 债 21,580,550.03 0.14 3,066,976,638.84 21.97 -99.30 专项应付款 - 0.00 108,731,631.42 0.78 -100.00 递延收益 204,687,270.42 1.29 41,015,234.82 0.29 399.05 未分配利润 582,364,291.17 3.66 402,916,725.95 2.89 44.54 公司货币资金较期初增加主要系公司本期开展保理业务,保理银行支付公司应收账款收购款所致。 公司应收票据较期初增加主要系公司本期开展票据池业务所致。 公司其他流动资产较期初减少主要系公司本期待抵扣增值税减少所致。 公司在建工程较期初增加主要系公司本期南京医药南京物流中心建设投入增加所致。 公司短期借款较期初增加主要系公司本期融资结构调整，增加银行授信借款规模所致。 公司应付票据较期初增加主要系公司本期开展票据池业务，通过票据支付采购货款所致。 公司预收款项较期初减少主要系公司本期部分商品本期销售结算方式改变所致。 公司应付利息较期初增加主要系公司本期银行借款增加所致。 公司其他应付款较期初增加主要系公司本期向新工集团借款以及暂收待付保理款所致。 公司其他流动负债较期初减少主要系公司本期兑付已发行的债务融资工具所致。 公司专项应付款较期初减少主要系公司根据拆迁重建项目进度，该科目转至“递延收益”和“营 业外收入”所致。 公司递延收益较期初增加主要系政府补助会计政策变更调整以及新增与资产相关的政府补助所致。 公司未分配利润较期初增加主要系公司本期经营业绩持续稳定向好所致。 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用 医药流通行业发展状况请见第三节第一点（三）之“行业情况说明” 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 17 / 159 (五) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 √适用 □不适用 单位：万元 报告期内投资额 15,609.84 投资额增减变动数 13,349.84 上年同期投资额 2,260.00 投资额增减幅度(%) 590.70% (1) 重大的股权投资 √适用 □不适用 单位：万元 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司 权益的比例 (%) 投资金额 投资方式 资金来源 江苏华晓医药物流有限公司 医药流通 100% 1,960.07 回购 19.9995%股权 自有资金 南京医药南通健桥有限公司 医药流通 100% 1,428.42 回购 20%股权 自有资金 南京医药（淮安）天颐有限公司 医药流通 100% 6,191.35 回购 39.84%股权 自有资金 南京医药孝感有限公司 医药流通 70% 700.00 新设 自有资金 南京医药泰州天骄有限公司 医药流通 100% 2,000.00 新设 自有资金 南京医药常州有限公司 医药流通 100% 3,000.00 新设 自有资金 南京医药弘景大药房有限公司 医药流通 66% 330.00 新设 自有资金 合计 / / 15,609.84 / / 注：1、公司在镇江市设立南京医药股份有限公司镇江分公司、在连云港市设立南京医药股份有限 公司连云港分公司。 2、2017 年 10 月 27 日，公司第七届董事会 2017 年第二次临时会议审议通过《关于公司控股子公 司出资设立安徽天星智慧养老中心有限公司的议案》，同意公司控股子公司安徽天星医药集团有 限公司与安徽省中西医结合医院（安徽中医药大学第三附属医院）共同出资人民币 6,000 万元设 立安徽天星智慧养老中心有限公司，其中安徽天星医药集团有限公司以合肥市蜀山区史河路 9 号 房地产出资 4,278.77 万元，现金出资 1,419.84 万元，合计出资 5,698.61 万元，占安徽天星智慧养 老中心有限公司注册资本的 94.9768%，该公司已于 2018 年 3 月 23 日完成设立登记手续。 (2) 重大的非股权投资 √适用 □不适用 单位：万元 项目名称 本年度增加投资 项目预算 项目累计投资 项目进度 资金来源 南京医药南京 物流中心 7,464.06 27,000.00 11,012.82 截止报告期末：已完成一期 建设项目（物流中心楼、检 验综合楼、后勤办公楼，中 药材库等）各单体封顶建设 自有资金 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 18 / 159 工作。截止到 2018 年 2 月， 项目进入外围施工及设备安 装阶段。 合计 7,464.06 27,000.00 11,012.82 / / 2017 年 3 月 30 日，公司第七届董事会第七次会议审议通过《关于投资建设福建金山新物流中心 的议案》。控股子公司福建同春拟投资建设福建金山新物流中心，项目选址位于福州市仓山区金 山工业区金山大道 618 号，项目总投资约为 1.7 亿元，新建建筑面积约 34,500 平方米。截止本报 告披露之日尚未兴建。 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用 单位：万元 持有的以公允价值计量 的金融资产名称 初始投资 成本 报告期内变 动额 期末账面值 报告期所有者 权益变动 投资收益 交通银行 10.39 3.95 55.76 2.40 2.44 宁沪高速 9.00 3.25 24.63 1.98 1.05 中新药业 7.46 -11.68 67.61 -7.10 0.68 华东医药 1.61 95.51 288.36 58.08 3.61 南京证券 3,650.47 - 13,857.99 - 196.57 合计 3,678.93 91.03 14,294.35 55.35 204.35 (六) 重大资产和股权出售 √适用 □不适用 1、2017 年 7 月 20-24 日，公司第七届董事会临时会议审议通过《关于挂牌转让中健之康供 应链服务有限责任公司 9%股权的议案》，同意公司在南京市公共资源交易中心公开挂牌转让所 持有的中健之康供应链服务有限责任公司 9%股权，挂牌底价按不低于经国资监管机构备案的资 产评估价格 1,248.54 万元为依据，最终转让价格将根据公开挂牌结果予以确定。详情请见公司于 2017 年 7 月 26 日对外披露的编号为 ls2017-036 之《南京医药股份有限公司第七届董事会临时会 议决议公告》。公司在南京市公共资源交易中心挂牌转让上述股权，挂牌期间段为 2017 年 8 月 4 日-2017 年 9 月 14 日。2017 年 9 月 15 日，最终摘牌方为红石国际健康产业有限公司，意向受让 价格为 1,248.54 万元，2017 年 9 月 20-22 日，公司第七届董事会临时会议审议通过了《关于转让 中健之康供应链服务有限责任公司 9%股权的议案》，董事会同意公司根据公开挂牌结果，将持 有的中健之康 9%股权转让至最终摘牌方。详情请见公司于 2017 年 9 月 26 日对外披露的编号为 ls2017-053 之《南京医药股份有限公司关于挂牌转让参股子公司股权的进展公告》。根据协议， 双方按照原持股比例承担专项审计报告所确认的过渡期间（2016 年 10 月 1 日至 2017 年 8 月 31 日）损益，详情请见公司于 2017 年 10 月 28 日对外披露的编号为 ls2017-066 之《南京医药股份有 限公司关于挂牌转让参股子公司股权资产交割过渡期损益情况的公告》。 2、2017 年 6 月 30 日-8 月 10 日，公司在南京市公共资源交易中心公开挂牌转让所持有的南 京绿金创想电子商务有限公司 10%股权，挂牌底价按不低于经国资监管机构备案的资产评估价格 205.00 万元为依据，最终转让价格将根据公开挂牌结果予以确定。2017 年 8 月 11 日，挂牌结果 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 19 / 159 显示，挂牌期间共有 1 家意向受让方-南京绿金商品交易服务有限公司报名登记。公司同意将上述 股权转让给该意向受让方，转让价格最终为 205.00 万元。 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 单位：万元 公司名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 主营业收 入 归属于母 公司所有 者净利润 南京药业 股份有限公司 医药流通业 3,302.70 159,822.67 17,128.89 270,142.35 6,832.15 安徽天星医药集团 有限公司 医药流通业 48,394.00 353,208.44 56,740.24 578,398.38 4,851.88 福建同春药业 股份有限公司 医药流通业 17,000.00 140,833.90 41,718.02 394,697.06 5,407.10 南京医药湖北 有限公司 医药流通业 10,000.00 115,904.66 17,829.87 232,650.17 6,258.38 南京医药（淮安）天颐 有限公司 医药流通业 3,000.00 95,725.97 6,278.77 201,464.11 1,188.06 江苏华晓医药物流 有限公司 医药流通业 4,100.00 104,316.63 7,772.04 206,592.14 2,507.44 南京医药国药 有限公司 医药流通业 6,500.00 34,349.01 5,752.56 103,015.66 665.60 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用 □不适用 1、国家总体经济向好对医药行业有利，医药产品和健康服务的刚性需求强劲，药品流通市场 规模仍将保持稳步增长，但商业增速可能会继续下滑。 2、全行业将努力适应流通新业态、新模式变革，以有效满足医药卫生体制改革要求和人民群 众日益增长的健康需求，同时两票制、降低药占比、医保控费、分级诊疗、药品审评审批改革等 政策实施，“互联网+医药”等模式创新，均对整个行业的转型升级提出新要求，包括医药供应链 管理服务加速升级的要求。 3、随着医药流通相关政策颁布以及“两票制”2018 年将在全国实施，医药流通行业进入“大 洗牌”阶段，行业及区域业务集中度将进一步提升，对于网络覆盖广、上下游粘性大、并购执行力 强、运营效率高的龙头企业有利。借助资本市场对企业整合，并购交易将持续活跃。 4、医药电商跨界融合进程将持续推进。“处方药+电子处方+医保在线支付”的三方信息共享 模式将成为下一个药品零售业务增长点。医药电商将整合供应链上下游资源，借助互联网、大数 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 20 / 159 据信息技术优势，建立基于 B2B、B2C、O2O 电子商务平台的线下实体药店及药品配送网络，完 善药品供应保障和患者健康服务体系，加快线上线下融合进程。 5、药品零售经营方式不断创新。医疗机构、医保机构、零售药店三方信息共享试点和零售药 店分类分级管理试行将为药品零售行业发展提供重要机遇。发展新业态、组织新产品、打造新环 境、运用新技术、尝试新模式、拓展新领域将成为主流趋势。以消费者体验为中心的健康咨询、 用药指导、数据检测、辅助诊断等专业药事服务将催生更多“新零售”模式。同时，大型零售连 锁企业兼并速度加快，零售连锁率持续提高。 (二) 公司发展战略 √适用 □不适用 公司战略定位为：以信息化和现代物流为基础，以健康消费需求订单为导向，以利益协同的药事 服务及建设自有终端为核心，打造医疗机构业务和多模式零售业务为主业的集成化供应链，立足 华东，成为大健康产业可信赖的健康产品和服务提供商。 (三) 经营计划 √适用 □不适用 2018 年是贯彻落实十九大精神的开局之年，是改革开放 40 周年，是落实“十三五”规划承上 启下的关键之年。随着 “医疗、医保、医药”三医联动综合改革渐入深水区，医改政策密集出台且 不确定性较大，行业面临新模式、新业态、新技术挑战，行业发展模式加速转变、发展格局全面 调整，市场竞争将更加充分且集中度不断提升，公司发展既有新机遇又将面对规模化及转型创新 的新挑战。公司 2018 年度主要经营计划如下： （一）专注主业，加快推进两个“网络”建设，进一步提升规模 面对医改深化的政策影响及市场竞争环境变化的挑战，公司将进一步加快推进市场网络和零 售终端网络建设。 市场网络建设聚焦苏皖闽鄂四个“主战场”，继续巩固并完善现有成熟市场，通过新设和并购 方式积极开拓业务空白区域，增强区域市场广度、深度和完整性。业务网络建设通过横向布点、 纵向深耕方式逐步覆盖区域内所有行政区域，并逐步下沉至基层医疗机构，明确各子企业所在区 域的责任市场，努力实现从三级医院到基层医疗市场网络全覆盖，切实增强企业的市场渗透力并 提升终端覆盖率。零售终端网络建设重点将优化门店整体布局，加强以健康档案为核心的自有终 端建设，同时继续推进零售电商业务，促进线上线下有机融合。 （二）创新驱动及技术引领，积极探索新服务、新业务、新模式，努力寻求并培育新的利润 增长点 1．继续深化药事服务创新 以利益协同的药事服务为核心，公司将继续拓展医疗机构供应链服务业务，持续深化与重点 三甲医院的药事服务战略合作，借助信息通讯、云计算、物联网、大数据等技术，打造“互联网+ 药事服务”创新模式，构建以保障药品供应及合理用药为核心的“药事服务”平台和以健康服务为核 心的“互联网+健康服务”平台，树立“样板工程”并形成可复制、可推广的实践经验。在与合作医院 基础上，中药药事服务将深度挖掘二级医院市场、社区卫生服务中心和药店市场，保持在江苏市 场的主导及先行地位，形成一定规模销售。 2．积极推进零售业态创新 以承接医院处方社会化为目标，加快发展自有终端业务，重点打造中医中药模式店、院线店 （院内药房、院边店、DTP 药房等）以及试点多元化门店，各子公司协同开展上述门店模式创新 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 21 / 159 及运营，重点提升社区店盈利能力。同时，以居民健康档案为核心，借助健康管理、慢病管理（结 合 PBM 项目）、药学服务等方式推动线上线下协同发展。 3．开展医疗器械、医用耗材、诊断试剂拓展项目，扩大诊断试剂、检验试剂的集成业务，进 一步丰富和拓宽产品线。 4．推进实施合肥区域医养结合项目 由医养结合项目运营公司构建项目发展运作模式和实施路径，推进建成集医疗、护理、保健、 康复、养老为一体的综合示范项目，探索智慧医养融合发展新业态，培育新的经济增长点。 5．大力发展中医药健康服务 加快推进中医药健康服务项目，嫁接整合优势资源，展示中医药历史文化底蕴，开展健康养 生、医疗保健、中医药知识、健康旅游等服务，为百姓提供中医药服务体验、提升健康生活理念。 6．继续推进落实 PBM 项目 以南京医药与技术合作方及南京小行医院已形成的战略合作为起点，协同各方优势资源开展 “PBM 慢病管理服务”、“家庭医生服务”、“医养结合养老服务”和“基层社区医院供应链延伸服务” 等合作。 7．围绕相关项目，做好科技创新工作 公司坚持技术引领，以相关技术与自身发展战略、业务及管理相结合的实际应用，做好科技 创新。 （三）落实“四个强化”，提升集团化管控水平 1．强化现代物流建设：围绕“十三五”期间完成四大区域一级现代化物流中心建设的要求，推 进南京新物流中心（7 万平方米）、福建物流中心（3 万平方米）建设。 2．强化信息化建设：以全资信息化子公司为实施主体，信息化建设继续以公司战略为指引， 立足运营发展，提升集团化管控与协调能力，聚焦客户需求和技术发展，提升企业核心竞争力。 3．强化集团管理与风险控制：继续以制度及流程的修订完善为抓手，建立各专业线的集团化 管控标准，切实做到识别风险、预防风险、控制风险和化解风险，增强母子公司及各专业线之间 的协同协作，进一步提升集团化公司运营管理质量和效率。 4．强化人才队伍建设：重点培养各级管理、技术人才后备干部培养，探索并强化激励与约束 机制，适应并满足企业转型创新发展对人才的需求，增强企业发展活力。 （四）加强企业党建工作，构筑坚强战斗堡垒 公司党建工作在 2018 年内将重点抓好四个方面建设，包括思想政治、基层组织、干部队伍和 党风廉政；开展五项重点工作，包括开展“不忘初心、牢记使命”主题教育实践活动，把党员干部 的思想和行动统一到贯彻落实十九大精神上来；推广标准化基层组织建设，提升组织力；塑造党 建特色化品牌，助推执行力；加快人才队伍建设，激发内生力；建设南京医药先进文化品牌，扩 大影响力。 (四) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、医改政策对公司业务经营模式带来的挑战 公司业务主要聚焦于医改首批试点的江苏、安徽和福建三省，面对当地药品招标政策发生的 重大变革和“两票制”陆续落地所带来的机遇与挑战，将通过进一步加强对政策及市场的深入研究 与精准分析，强化组织间协作以及批零一体协同，提升快速应变能力，提高商业决策和响应速度， 聚焦资源提升业务核心能力。 2、融资成本上升的风险 公司处于资金密集型的医药流通行业，未来发展对资金需求较大。公司目前主要依靠银行短 期借款及短期融资券等短期融资工具满足日常经营对流动资金需求。虽然公司具有良好的银行信 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 22 / 159 用，但如果经济环境及金融市场发生变化，商业银行等金融机构收紧银根，减少对公司的融资额 度或提高资金借贷成本，公司可能出现因融资能力不足导致的财务风险，亦存在因融资成本上升 导致利润下降的风险。公司已完成非公开发行再融资项目，并将在后期通过多种融资渠道和方式， 解决制约公司发展的资金瓶颈，提高公司的核心竞争能力和抗风险能力，并为企业转型和拓展打 下坚实基础。 (五) 其他 □适用 √不适用 四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用 第五节 重要事项 一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用 报告期内公司现金分红政策的制定、执行严格遵照相关法律法规及《公司章程》的规定。公 司 2016 年度利润分配方案中现金分红金额占 2016 年度合并报表可供股东分配利润的比例为 10.02%，符合公司在《南京医药股份有限公司未来三年（2016 年～2018 年）股东回报规划（修 订稿）》做出的“公司在未来三年内每年以现金方式分配的利润不低于当年实现的合并报表中归属 于上市公司股东可供分配利润的 10%”之现金分红规定。在保持自身可持续发展的同时进一步完善 了对股东的合理投资回报，维护了公司全体股东的合法权益。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：万元 币种：人民币 分红 年度 每 10 股送 红股数 （股） 每 10 股派 息数(元) （含税） 每 10 股转 增数（股） 现金分红 的数额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率(%) 2017 年 0 0.90 0 9,374.50 23,927.15 39.18 2016 年 0 0.45 0 4,038.42 18,027.18 22.40 2015 年 0 0.20 0 1,794.85 15,672.45 11.45 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预 案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 23 / 159 二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺背景 承诺 类型 承诺方 承诺 内容 承诺时间 及期限 是否有 履行期 限 是否及 时严格 履行 与再融资相 关的承诺 股份限售 南京医药集团 承诺本次认购的南京医药 2014 年非公开发行 A 股股票 96,153,846 股自本次非公开发行新增 股份上市之日起锁定三十六个月，在此期间内 不予转让。 2014 年 12 月 3 日 是 是 股份限售 Alliance Health care 承诺本次认购的南京医药 2014 非公开发行 A 股股票 107,691,072 股自本次非公开发行新增 股份上市之日起锁定三十六个月，在此期间内 不予转让。 2014 年 12 月 3 日 是 是 其他 南京医药集团、 南京新工投资 集团 关于公司 2014 年非公开发行股票----南京医药 集团承诺：1、本公司保证不利用作为南京医药 股份有限公司控股股东的地位损害南京医药股 份有限公司在业务、资产、人员、机构、财务 等方面的独立性，保证南京医药股份有限公司 具有独立经营的能力，在采购、生产、销售、 知识产权等方面保持独立。2、本公司及本公司 拥有控制权的其他公司、企业与其他经济组织 现在及将来将尽可能避免以任何方式（包括但 不限于自营、合资或联营）参与或进行与南京 医药股份有限公司经营范围内的业务存在直接 或间接竞争的任何业务活动。3、本公司保证不 利用作为南京医药股份有限公司控股股东的地 位损害南京医药股份有限公司的正当权益。 新 工投承诺：1、本公司保证不利用作为南京医药 股份有限公司控股股东南京医药集团有限责任 公司的控股股东南京医药产业(集团)有限责任 公司的控股股东的地位损害南京医药股份有限 公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面 的独立性，保证南京医药股份有限公司具有独 立经营的能力，在采购、生产、销售、知识产 权等方面保持独立。2、本公司及本公司拥有控 制权的其他公司、企业与其他经济组织现在及 将来将尽可能避免以任何方式（包括但不限于 自营、合资或联营）参与或进行与南京医药股 份有限公司经营范围内的业务存在直接或间接 竞争的任何业务活动。3、本公司保证不利用作 2014 年 12 月 3 日 否 是 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 24 / 159 为南京医药股份有限公司控股股东南京医药集 团有限责任公司的控股股东南京医药产业(集 团)有限责任公司的控股股东的地位损害南京 医药股份有限公司的正当权益。 其他 新工集团、南药 集团 关于南京医药 2016 年非公开发行股票----1、新 工集团、南药集团及双方董事、监事、高级管 理人员在最近五年未受过任何刑事处罚、证券 市场相关的行政处罚，不存在与经济纠纷有关 的重大民事诉讼或仲裁的情况，新工集团、南 药集团具有《公司法》、《证券法》等相关法 律、法规规定的担任上市公司股东的资格。2、 本次非公开发行完成后，新工集团、南药集团 及双方控股股东、实际控制人与公司不存在新 增同业竞争的情况。3、新工集团通过现金认购 而取得的南京医药股份（以下简称“该等股 份”），自该等股份上市之日起三十六个月内将 不以任何方式转让，包括但不限于通过证券市 场公开转让或通过协议方式转让。由于南京医 药送红股、转增股本等原因而导致增持的股份， 亦遵照上述锁定期进行锁定，锁定至上述该等 股份上市之日起三十六个月期满。4、新工集团 具有足够资金实力认购南京医药本次非公开发 行的股票；新工集团本次认购南京医药非公开 发行股票的资金为自有资金，且认购资金不存 在直接或间接来源于南京医药董事、监事和高 级管理人员的情况，并符合中国证监会有关非 公开发行的所有规定；保证不存在结构化融资， 且不会以补充协议或任何其他方式将任何出资 方对认购人的投资调整为分级投资结构，但中 国证监会等监管部门或相关法律法规明确允许 本次非公开发行采用结构化融资等方式的除 外。5、新工集团、南药集团保证为南京医药本 次非公开发行项目所提供的有关文件、资料等 信息真实、准确和完整，不存在虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连 带的法律责任。6、自首次定价基准日 2016 年 4 月 23 日前六个月至本承诺函出具之日，新工 集团及南药集团不存在减持南京医药股票的情 形；自本承诺函出具之日至本次发行完成后的 六个月内，新工集团及南药集团不以任何形式 减持南京医药股票，亦不安排相关减持计划。7、 新工集团及南药集团以及双方的其他关联方不 会违反《证券发行与承销管理办法》第十六条 等有关法规的规定，直接或间接对本次非公开 2016 年 7 月 29 日 是 是 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 25 / 159 发行认购对象中的投资机构、资管产品及其委 托人或合伙企业及其合伙人，提供财务资助或 补偿。 其他 南京医药集团、 新工投资集团、 AllianceHealthc are、参加员工 持股计划的南 京医药董事、监 事及高级管理 人员 关于南京医药 2016 年非公开发行股票----1、南 京医药集团、新工投资集团承诺：自首次定价 基准日 2016 年 4 月 23 日前六个月至本承诺函 出具之日，新工投资集团及南京医药集团不存 在减持南京医药股票的情形；自本承诺函出具 之日至本次发行完成后的六个月内，新工投资 集团及南京医药集团不以任何形式减持南京医 药股票，亦不安排相关减持计划。2、Alliance Healthcare 承诺：自首次定价基准日 2016 年 4 月 23 日前六个月至本承诺函出具之日， Alliance Healthcare 不存在减持南京医药股 票的情形；自本承诺函出具之日至本次发行完 成后的六个月内，Alliance Healthcare 不以 任何形式减持南京医药股票，亦不安排相关减 持计划。3、参加员工持股计划的南京医药董事、 监事及高级管理人员承诺：（一）经本人自查， 从南京医药本次发行的定价基准日 2016 年 4 月 23 日前六个月至本承诺函出具日，本人及本 人一致行动人没有减持南京医药股份的情况。 （二）自本承诺函出具之日至南京医药本次发 行完成后六个月内，本人及本人一致行动人不 存在减持计划，不减持南京医药股份（包括承 诺期间因南京医药发生资本公积转增股本、派 送股票红利、配股、增发等产生的股份）。 2016 年 7 月 29 日 是 是 其他 Alliance Healthcare Alliance Healthcare 用于本次认购南京医药 2016 年非公开发行股票的资金为本公司的自 有和合法自筹资金（包括本公司的资本金）， 且认购资金不存在直接或间接来源于新工投资 集团、南药产业集团、南药集团、南京医药及 其董事、监事、高级管理人员的情况，并符合 中国证监会有关非公开发行认购资金的所有规 定：本公司保证不通过对外募集、代持、结构 化安排或者直接间接使用南京医药及其关联方 （除 Alliance Healthcare 以外）的资金用于 本次认购。 2016 年 12 月 9 日 否 是 其他 公司董事、监事 及高级管理人 员 关于南京医药 2016 年非公开发行股票-----本次 非公开发行完成后，公司董事、高级管理人员 仍将忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体 股东的合法权益，并根据中国证监会相关规定， 对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如 下承诺：1、本人承诺不无偿或以不公平条件向 2016 年 7 月 29 日 否 是 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 26 / 159 其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方 式损害公司利益；2、本人承诺对本人的职务消 费行为进行约束；3、本人承诺不动用公司资产 从事与其履行职责无关的投资、消费活动；4、 本人承诺由董事会或薪酬与绩效考核委员会制 定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况 相挂钩；5、本人承诺拟公布的公司股权激励的 行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂 钩。作为填补回报措施相关责任主体之一，本 人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人 同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券 监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则， 对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。 其他 参与员工持股 计划的全体员 工 关于南京医药 2016 年非公开发行股票-----1、 本次认购资金来源于本人的自有资金及其他符 合法律、行政法规、规范性法律文件规定允许 的合法方式自筹的资金，未采用任何杠杆融资 结构化设计产品等结构化的融资方式进行融 资；不存在对外募集、代持、委托、信托等方 式认缴出资的情形；本次认购资金不存在直接 或间接来源于南京医药、控股股东、实际控制 人及其关联方的情形;亦不存在直接或间接接 受南京医药、控股股东、实际控制人及其关联 方提供的任何财务资助或者予以补偿或者给予 额外利益安排的情形。2、本人与员工持股计划 其他认购人之间不存在优先、劣后等级等分级 收益结构化安排的情形。3、本次认购南京医药 的股份不存在通过协议、信托或其他任何方式 为他人代为持有的情形。4、本人保证参与认购 本次员工持股计划所需资金于本次非公开发行 通过中国证券监督管理委员会核准后，南京医 药相关发行方案在证监会备案前到位。5、本人 承诺在本次非公开发行结束之日起三十六个月 内不会减持所持有的员工持股计划份额。6、上 述确认和承诺是真实、准确、完整的，如有违 反，本人自愿承担违反上述确认和承诺所产生 的全部法律责任。 2016 年 12 月 28 日 是 是 其他 公司 关于南京医药 2016 年非公开发行股票-----本公 司及本公司的关联方未违反《证券发行与承销 管理办法》第十六条及其他有关法规的规定, 不会直接或间接向认购南京医药本次非公开发 行股票的认购对象及其最终投资人(包括投资 公司、资管产品及其委托人、合伙企业及其合 伙人等)提供任何形式的财务资助或者补偿。 2016 年 12 月 22 日 否 是 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 27 / 159 其他 公司 关于南京医药 2016 年非公开发行股票-----1、 自本次非公开发行相关董事会决议日前六个月 起至今，除已按照中国证监会《上市公司信息 披露管理办法》和上交所《股票上市规则》的 有关规定公告的重大投资以外，公司不存在其 他正在实施或拟实施的重大投资或资产购买的 交易行为；2、公司未来三个月内无其他重大投 资或资产购买的计划；3、本次非公开发行股票 募集资金到位后，公司将严格按照相关法律法 规及募集资金管理办法使用和管理募集资金， 定期检查募集资金使用情况，保证募集资金得 到合理合法使用。公司本次发行募集的资金将 由公司董事会设立专户存储，并按照相关要求 对募集资金实施三方监管。本次非公开发行募 集资金用于补充流动资金和偿还银行贷款或有 息债务系为满足公司主业发展的实际需求，仅 用于偿还银行贷款或有息债务，公司确保不会 变相通过本次募集资金用于补充流动资金和偿 还银行贷款或有息债务以实施重大投资或资产 购买、不会通过偿还银行贷款或有息债务变相 补流用于其他用途。公司自愿接受监管机构、 中介机构、社会公众等的监督，若违反上述承 诺将依法承担相应责任；4、本次非公开发行股 票的募集资金用途已经公开披露，相关信息披 露真实、准确、完整；5、若未来三个月对于当 前无法预计、可能出现的其他重大投资或资产 购买事项，公司将依据《上市公司信息披露管 理办法》、《股票上市规则》等有关规定做好 信息披露工作和审议批准等程序，切实保障上 市公司及投资者尤其是中小投资者的知情权、 决策权和切身利益。 2016 年 12 月 22 日 否 是 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 28 / 159 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 （一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用 □不适用 1、会计政策变更情况概述 财政部于 2017 年 5 月 10 日印发了《企业会计准则第 16 号——政府补助》修订版（财会[2017]15 号,以下简称“新政府补助准则”），新政府补助准则自 6 月 12 日起施行。新政府补助准则要求， 与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与 企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目 之上单独列表“其他收益”项目，反映应计入其他收益的政府补助。公司对 2017 年 1 月 1 日存在的 政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至新政府补助准则施行日之间新增的政府补助 根据新政府补助准则进行调整，可比会计期间的财务报表不进行追溯调整。 2、采用新政府补助准则对本公司的影响如下： 公司根据新政府补助准则的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳理，采用 未来适用法变更了相关会计政策，对 2017 年 1 月 1 日至新政府补助准则施行日之间新增的政府补 助根据新政府补助准则进行调整。对公司财务报表的影响详见附注。 除上述影响，本次会计政策变更不涉及公司业务的范围，不会对公司以前年度及 2017 年度财 务报表产生重大影响。 （二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 （三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用 （四） 其他说明 □适用 √不适用 六、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元 币种：人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬 270 境内会计师事务所审计年限 3 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特 殊普通合伙） 60 保荐人 中信证券股份有限公司 1,300 保荐人 南京证券股份有限公司 700 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 1、2017 年 3 月 30 日，公司第七届董事会第七次会议审议通过了《关于公司续聘财务审计机构及 内部控制审计机构的议案》，同意续聘毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 29 / 159 年度财务审计机构及内部控制审计机构，聘期一年。董事会同时提请股东大会授权董事会在不超 过人民币 330 万元额度内决定公司 2017 年度财务及内部控制审计费用总额。上述议案已经公司 2016 年年度股东大会审议通过。 2、联席保荐人中信证券股份有限公司、南京证券股份有限公司的报酬，是公司 2016 年度非公开 发行股票项目的保荐承销费。 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 (二) 公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用 八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用 九、破产重整相关事项 □适用 √不适用 十、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 □适用 √不适用 (三) 其他说明 √适用 □不适用 1、公司控股子公司福建东南医药有限公司药品经营质量管理规范认证证书被撤销事项，公司 分别于 2017 年 2 月 21 日、3 月 2 日对外披露编号为 ls2017-003 之《关于公司子公司药品经营质 量管理规范认证证书被撤销的公告》、ls2017-004 之《关于公司子公司药品经营质量管理规范认 证证书被撤销的补充公告》。2017 年 10 月 17 日，福建东南通过福建省食品药品认证评审中心现 场检查，收到福建省食品药品监督管理局发出的《药品经营质量管理规范认证证书》（证书编号： FJ01-Aa-20170276）。详情请见公司于 2017 年 10 月 18 日对外披露的编号为 ls2017-058 之《南京 医药股份有限公司关于公司子公司重新获得药品经营质量管理规范认证证书公告》。 2、公司对媒体报道的子公司安徽天星、南京医药合肥大药房连锁有限公司（以下简称“合肥 大药房”）销售假药沉香，合肥大药房原海洲药房、原和仁堂药房销售不符合法定要求的食品等相 关内容，发布了澄清公告。详情请见公司于 2017 年 3 月 8 日对外披露的编号为 ls2017-005 之《南 京医药股份有限公司澄清公告》。 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 30 / 159 十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情 况 □适用 √不适用 十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用 报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人均不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债 务到期未清偿等情况。 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 √适用 □不适用 公司 2016 年非公开发行股票项目包括第一期员工持股计划，该项目相关议案已经 2015 年年 度股东大会审议通过，股东大会同意公司实施第一期员工持股计划。公司在披露《南京医药股份 有限公司第一期员工持股计划（草案）》（认购非公开发行 A 股股票方式）等与员工持股计划相 关的议案后，共作出了 3 次修订。2017 年 8 月 21 日，公司收到《关于核准南京医药股份有限公 司非公开发行股票的批复》（证监许可【2017】1432 号），证监会核准公司本次非公开发行。2018 年 2 月 2 日公司 2016 年非公开发行股票项目完成新增股份托管登记，本次发行全部完成，公司第 一次员工持股计划完成股票购买。详情请见公司于 2018 年 2 月 6 日披露的编号为 ls2018-008 之《南 京医药股份有限公司关于第一期员工持股计划完成股票购买的公告》。 其他激励措施 □适用 √不适用 十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 2017 年 3 月 30 日，公司第七届董事会第七次会 议、第七届监事会第七次会议审议通过了《关于 公司 2017 年度日常关联交易的议案》，对公司 2017 年度日常关联交易情况进行了预计。2017 年 4 月 24 日，公司 2016 年年度股东大会审议通 详见公告：ls2017-009、ls2017-019 公告网站：上交所（） 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 31 / 159 过了上述议案。 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易金额 占同类交易 金额的比例 (%) 关联交易 结算方式 金陵药业 母公司的 控股子公 司 购买商品 购买药品, 接受劳务 双方以市 场价格为 依据，确定 交易价格 108,106,324.92 0.42 支票或票 据 中健之康 供应链 其他关联 人 购买商品 购买药品, 接受劳务 双方以市 场价格为 依据，确定 交易价格 60,458,123.02 0.23 支票或票 据 南京白敬 宇 母公司的 控股子公 司 购买商品 购买药品, 接受劳务 双方以市 场价格为 依据，确定 交易价格 7,648,811.49 0.03 支票或票 据 南京益同 其他关联 人 购买商品 购买药品, 接受劳务 双方以市 场价格为 依据，确定 交易价格 6,046,351.62 0.02 支票或票 据 南京中山 制药 母公司的 控股子公 司 购买商品 购买药品, 接受劳务 双方以市 场价格为 依据，确定 交易价格 4,660,371.24 0.02 支票或票 据 南京艾德 母公司的 控股子公 司 购买商品 购买药品, 接受劳务 双方以市 场价格为 依据，确定 交易价格 8,310.77 0.00 支票或票 据 金陵药业 母公司的 控股子公 司 销售商品 销售药品, 提供劳务 双方以市 场价格为 依据，确定 交易价格 208,885,859.12 0.76 支票或票 据 南京中山 制药 母公司的 控股子公 司 销售商品 销售药品, 提供劳务 双方以市 场价格为 依据，确定 交易价格 105,405.41 0.00 支票或票 据 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 32 / 159 南京白敬 宇 母公司的 控股子公 司 销售商品 销售药品, 提供劳务 双方以市 场价格为 依据，确定 交易价格 9,095.70 0.00 支票或票 据 合计 / 395,928,653.29 1.48 / 大额销货退回的详细情况 关联交易的说明 公司的主营业务是医药产品的销售，公司 本着就公平竞争、按质论价、保障供应的 原则向包括关联方在内的供应商进行采 购，同时也本着公开、公平、公正和互惠 互利的原则向包括关联方在内的销售商销 售药品。 (二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用 2017 年 7 月 20-24 日，公司第七届董事会临时会议审议通过《关于公司受让控股子公司部分 股权暨关联交易的议案》，同意公司受让中健之康供应链持有的江苏华晓 19.9995%股权，受让价 格为 1,960.07 万元；受让南通健桥 20%股权，受让价格为 1,428.42 万元；受让淮安天颐 39.84%股 权，受让价格为 6,191.35 万元，上述股权资产受让价格合计为 9,579.84 万元。本次受让股权完成 后，公司直接持有上述三家子公司 100%股权。详情请见公司于 2017 年 7 月 26 日对外披露的编 号为 ls2017-037 之《南京医药股份有限公司关于受让控股子公司部分股权之关联交易公告》。 2017 年 9 月 26 日，公司与中健之康在江苏省南京市分别签署《中健之康供应链服务有限公 司与南京医药股份有限公司关于江苏华晓医药物流有限公司之股权转让协议》、《中健之康供应 链服务有限公司与南京医药股份有限公司关于南京医药南通健桥有限公司之股权转让协议》、《中 健之康供应链服务有限公司与南京医药股份有限公司关于南京医药（淮安）天颐有限公司之股权 转让协议》，约定双方权利义务。详情请见公司于 2017 年 9 月 28 日对外披露的编号为 ls2017-055 之《南京医药股份有限公司关于受让控股子公司部分股权的进展公告》。 截止本报告披露之日，上述三家子公司之工商变更登记手续已全部办理完毕，上述三家子公 司成为公司全资子公司。 根据公司与中健之康供应链签订的《股权转让协议》，双方按照江苏华晓、南通健桥、淮安 天颐原持股比例享有或承担专项审计报告所确认的自 2016 年 10 月 1 日至 2017 年 8 月 31 日过渡 期间损益。详情请见公司于 2017 年 10 月 28 日对外披露的编号为 ls2017-067 之《南京医药股份有 限公司关于受让控股子公司股权资产交割过渡期损益情况的公告》。 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 33 / 159 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用 a、2017 年 8 月 17 日，公司第七届董事会第八次会议审议通过《关于公司向关联方借款之关 联交易的议案》，同意公司向新工投资集团申请额度不超过 10 亿元借款，用于公司日常经营资金 周转。详情请见公司于 2017 年 8 月 19 日对外披露的编号为 ls2017-045 之《南京医药股份有限公 司关于向关联方借款之关联交易公告》。截止本报告期末，公司向新工投资集团借款余额为 6 亿 元。 b、2017 年 10 月 27 日，公司第七届董事会 2017 年第二次临时会议审议通过《关于公司控股 子公司向关联方借款的议案》，同意南药湖北向湖北中山医疗延续申请额度不超过 8,000 万元借 款，用于南药湖北日常经营资金周转。详情请见公司于 2017 年 10 月 28 日对外披露的编号为 ls2017-065 之《南京医药股份有限公司关于公司控股子公司向关联方借款之关联交易公告》。截 止本报告期末，南药湖北向湖北中山医疗借款余额为 250 万元。 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 √适用 □不适用 1、2017 年 5 月 17-19 日，公司第七届董事会、第七届监事会 2017 年第一次临时会议审议通 过了《关于公司非公开发行股票涉及关联交易的议案》，因公司非公开发行股票方案修订定价基 准日、发行价格等内容，涉及发行预案的修订。本次非公开发行股票涉及向新工投资集团、Alliance Healthcare 以及员工持股计划发行股票，构成关联交易。2017 年 6 月 5 日，公司 2017 年第一次临 时股东大会审议通过了上述议案。 2、2017 年 12 月 11-13 日，第七届董事会 2017 年第三次临时会议、第七届监事会 2017 年第 三次临时会议审议通过《关于修订公司第一期员工持股计划涉及关联交易的议案》，公司员工持 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 34 / 159 股计划调整为不超过 542 人，同时调减员工持股计划份额。向因公司 2016 年年度分红派息导致调 减本次非公开发行股票发行价格，认购本次员工持股计划中的每位董事、监事、高级管理人员的 认缴金额均略有调减（合计调减金额 120,120.00 元），本次修订构成关联交易，另因上述认购对 象与公司构成关联关系，其认购公司非公开发行股票的行为也构成关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不适用 2、 承包情况 □适用 √不适用 3、 租赁情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 出租方名称 租赁方 名称 租赁资产情况 租赁资产涉 及金额 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益对 公司影响 是否关 联交易 南 京 压 缩 机 股 份 有 限 公 司 公司 南京市雨花台 小行尤家凹 1 号生产厂区房 产和土地 22,919.00 2008-05-18 2028-05-17 提 高 公 司 经 营效率、降低 整 体 运 营 成 本，增强公司 核 心 业 务 竞 争力。 否 公司 南 京 丰 盛 产 业 控 股 集 团 有 限 公司 南京市雨花台 小行尤家凹 1 号部分非公司 自用厂房、空 置土地 22,472.85 2015-01-15 2028-05-17 获 取 长 期 稳 定 的 产 业 园 租赁收入，有 利 于 公 司 回 收 现 金 流 集 中 发 展 主 营 业务，提升整 体经营业绩。 否 公司 南 京 万 谷 企 业 管 理 有 限公司 南京市秦淮区 延龄巷 27 号房 屋及附属设备 设施 8,043.34 2014-11-01 2023-11-14 提 升 公 司 资 产 整 体 运 营 效 率 和 资 源 配置效率。 否 (二) 担保情况 √适用 □不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 35 / 159 单位: 万元 币种: 人民币 报告期内担保发生额合计（不包括对子公 司的担保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对 子公司的担保） 0 公司及其子公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 60,900 报告期末对子公司担保余额合计（B） 60,900 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 60,900 担保总额占公司净资产的比例(%) 21.92 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担 保对象提供的债务担保金额（D） 40,900 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 40,900 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 公司对纳入合并报表范围的控股子公司提供担保的贷 款均为各子公司日常经营所需，公司对被担保的控股子 公司具有形式上和实质上控制权，各公司经营正常，既 往也无逾期未偿还贷款的情形发生，因此，提供担保的 风险是可控的。 担保情况说明 报告期内，公司陆续发行多项直接融资工具，合理统筹 资金，实现了融资渠道多元化，进一步降低了公司对子 公司担保总额。 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1、 委托理财情况 (1). 委托理财总体情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 (2). 单项委托理财情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 (3). 委托理财减值准备 □适用 √不适用 2、 委托贷款情况 (1). 委托贷款总体情况 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 36 / 159 其他情况 □适用 √不适用 (2). 单项委托贷款情况 □适用 √不适用 其他情况 □适用 √不适用 (3). 委托贷款减值准备 □适用 √不适用 3、 其他情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 √适用 □不适用 1、为顺应国家医药行业改革发展趋势，公司于 2017 年 9 月 29 日与万户良方签署《医药福利 管理合作意向书》，拟开展医药福利管理项目合作。详情请见公司于 2017 年 10 月 9 日对外披露 的编号为 ls2017-056 之《南京医药股份有限公司关于签署合作意向书的公告》。意向书签署后， 双方积极推动 PBM 项目的开展，协同各方优势资源，确定合资合作方式。2017 年 12 月 7 日，公 司与万户良方在江苏省南京市签署《关于在江苏省开展医药福利管理(PBM)业务之技术服务公司 合资合作协议》，双方将共同出资 500 万元成立南京万户良方信息技术有限公司，作为医药福利 管理（即下述“PBM”）业务相关技术、服务标准的业务支持公司。2017 年 12 月 7 日，公司全资 子公司南京医药国药与万户良方签署《关于在江苏省开展医药福利管理(PBM)业务之中心药房合 资合作协议》，双方共同出资 500 万元成立南京医药万户良方健康管理有限公司，作为 PBM 中 心药房业务的支持公司。详情请见公司于 2017 年 12 月 11 日对外披露的编号为 ls2017-076 之《南 京医药股份有限公司关于在江苏省开展医药福利管理业务的进展公告》。截止本报告出具之日， 上述两家公司已经办理完毕工商设立登记手续。 2、在国家全面深化医药卫生体制改革的背景下，为顺应新医改政策指引方向和“互联网+”发 展趋势，公司继 2017 年 9 月 29 日与万户良方签署《合作意向书》并拟开展 PBM（医药福利管理） 项目合作后 2017 年 10 月 24 日，公司与南京市雨花台区赛虹桥社区卫生服务中心（南京小行医院） 签署了《战略合作协议》，双方将以满足患者需求为导向，开展以“PBM 慢病管理服务”、“家庭 医生服务”、“医养结合养老服务”和“基层社区医院供应链延伸服务”等为主要内容的“互联网+健康” 战略合作，建立长期合作的战略伙伴关系。详情请见公司于 2017 年 10 月 26 日对外披露的编号为 ls2017-060 之《南京医药股份有限公司关于与南京市雨花台区赛虹桥社区卫生服务中心（南京小 行医院）签署战略合作协议的公告》。 十六、其他重大事项的说明 √适用 □不适用 16.1 公司各类融资进展情况 16.1.1、公司非公开发行股票项目 2017 年 2 月 21 日，公司向中国证监会上报《关于南京医药股份有限公司非公开发行股票申 请文件补充反馈意见之回复报告》，回复详情请见上交所网站（）； 2017 年 5 月 4 日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书》 （162566 号），并于 2017 年 5 月 5 日对外披露的编号为 ls2017-020 之《南京医药股份有限公司 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 37 / 159 关于收到<中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书>的公告》，详情请见上交所网站 （）； 2017 年 5 月 17-19 日，公司第七届董事会 2017 年第一次临时会议审议通过关于修改《南 京医药股份有限公司非公开发行股票方案》等相关议案，详情请见上交所网站 （）。上述议案已经公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过； 2017 年 6 月 20 日，中国证监会发行审核委员会对公司非公开发行 A 股股票申请进行了审 核。根据审核结果，公司本次非公开发行 A 股股票的申请获得审核通过，并于 2017 年 6 月 21 日对外披露的编号为 ls2017-033 之《南京医药股份有限公司关于非公开发行 A 股股票申请获得 中国证监会发行审核委员会审核通过的公告》，详情请见上交所网站（）。 2017 年 8 月 21 日，公司收到中国证监会出具的《关于核准南京医药股份有限公司非公开发 行股票的批复》（证监许可【2017】1432 号），核准公司非公开发行不超过 307,219,662 股新股。 详情请见公司于 2017 年 8 月 22 日对外披露的编号为 ls2017-047 之《南京医药股份有限公司关于 收到中国证监会核准非公开发行股票批复的公告》。 2017 年 10 月 27 日，公司第七届董事会 2017 年第二次临时会议审议通过《关于开立公司非 公开发行股票募集资金专项账户的议案》，详情请见公司于 2017 年 10 月 28 日对外披露的编号为 ls2017-061 之《南京医药股份有限公司第七届董事会 2017 年第二次临时会议决议公告》。 2017 年 12 月 11-13 日，公司第七届董事会 2017 年第三次临时会议审议通过《关于<南京医 药股份有限公司第一期员工持股计划（草案）（三次修订稿）>（认购非公开发行 A 股股票方式） 及摘要》等相关议案，根据员工持股计划的缴款结果，将公司本次员工持股计划的参加对象调整 为不超过 542 人，同时调减员工持股计划份额。因公司第一期员工持股计划的出资人、认购金额 和数量有调整，需对原《股份认购协议》中所涉相关条款进行相应修订，据此公司对原《股份认 购协议》中所涉的认购金额和数量做调整，并于 2017 年 12 月 13 日与认购对象金融信 7 号的管理 人富安达资产管理（上海）有限公司签订了《南京医药股份有限公司与富安达资产管理（上海） 有限公司股份认购协议之补充协议》、《富安达-江苏银行-金融信 7 号专项资产管理计划资产管 理合同之补充协议（二）》。详情请见公司于 2017 年 12 月 15 日对外披露的编号为 ls2017-077 之《南京医药股份有限公司第七届董事会 2017 年第三次临时会议决议公告》。 2018 年 1 月 10 日，公司开展投资者缴款工作，根据最终缴款结果，新工投资集团及其一致 行动人南京医药集团的持股比例超过 30%，触发《上市公司收购管理办法》第二十四条关于要约 收购的规定。根据监管机构意见，公司股票于 2018 年 1 月 12 日停牌并于当天召开公司第七届董 事会临时会议审议南京新工集团及其一致行动人南京医药集团免于提交要约收购的豁免申请的相 关议案，公司股票于 2018 年 1 月 15 日复牌。2018 年 1 月 29 日，公司召开 2018 年第一次临时股 东大会审议通过了上述议案，新工投资集团及其一致行动人得以免于提交要约收购的豁免申请。 详情请见公司于 2018 年 1 月 13 日对外披露的编号为 ls2018-002 之《南京医药股份有限公司第七 届董事会临时会议决议公告》。2018 年 1 月 30 日，公司对外披露了新工投资集团及其一致行动 人《收购报告书》及摘要，2018 年 2 月 1 日，公司对外披露《南京医药股份有限公司关于<收购 报告书>及其摘要的更正公告》，同日保荐机构向公司募集资金专户划转募集资金扣除部分发行 费用后的共计 925,648,555.46 元。毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）就募集资金到账事 项出具了《南京医药股份有限公司验资报告》（毕马威华振验字第 1800161 号），确认公司的募 集资金到账。 2018 年 2 月 2 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕本次非公开发 行股票新增股份托管登记。本次发行新增股份 144,185,646 股为有限售条件流通股，自上市之日起 36 个月内不得转让，预计上市流通时间为 2021 年 2 月 5 日（如遇法定节假日或休息日，则顺延 至其后的第一个交易日）。至此，本次非公开发行股票发行工作顺利完成，本次非公开发行募集 资金总额为 938,648,555.46 元，扣除与发行有关发行费用 21,550,000.00 元（含税），公司实际募 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 38 / 159 集资金净额为 917,098,555.46 元。详情请见公司于 2018 年 2 月 6 日对外披露的编号为 ls2018-007 之《南京医药股份有限公司关于 2016 年度非公开发行股票发行结果暨股本变动的公告》。 2018 年 2 月 8 日，公司同联席保荐机构中信证券股份有限公司、南京证券股份有限公司分别 与兴业银行股份有限公司南京城北支行、南京银行股份有限公司南京分行、汇丰银行(中国)有限 公司南京分行签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，详情请见公司于 2018 年 2 月 9 日对外 披露的编号为 ls2018-010 之《南京医药股份有限公司关于签订募集资金专户存储三方监管协议的 公告》。 2018 年 3 月 19-21 日，公司召开了第七届董事会临时会议、第七届监事会临时会议，审议通 过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金 对已预先投入募投项目偿还银行贷款的自筹资金 900,000,000 元进行置换。详情请见公司于 2018 年 3 月 22 日对外披露的编号为 ls2018-013 之《南京医药股份有限公司关于使用募集资金置换预先 投入募集资金投资项目的自筹资金的公告》。 16.1.2、公司发行超短期融资券情况 a、2015 年 1 月 13 日，公司第六届董事第十二次会议审议通过《关于公司发行超短期融资券 的议案》，同意公司向交易商协会申请注册发行不超过 20 亿元的超短期融资券，以拓宽融资渠道。 上述议案已经公司于 2015 年 1 月 29 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审议通过。2015 年 4 月 10 日，公司收到交易商协会《接受注册通知书》（中市协注【2015】SCP78 号），交易商协会 决定接受公司超短期融资券注册，注册金额为人民币 20 亿元，注册额度自通知书发出之日起 2 年内有效。 2016 年 4 月 13 日，公司在全国银行间市场发行了 2016 年第四期超短期融资券，第四期发行 总额为 4 亿元，票面利率 3.40%，期限为 270 天。详情请见公司于 2016 年 4 月 15 日对外披露的 编号为 ls2016-020 之《南京医药股份有限公司 2016 年度第四期超短期融资券发行结果公告》。本 期超短期融资券已于 2017 年 1 月 8 日到期兑付完毕，详情请见公司于 2016 年 12 月 21 日对外披 露的编号为 ls2016-094 之《南京医药股份有限公司 2016 年度第四期超短期融资券兑付公告》。 2016 年 5 月 17 日，公司在全国银行间市场发行了 2016 年第五期超短期融资券，第五期发行 总额为 4 亿元，票面利率 3.74%，期限为 270 天。详情请见公司于 2016 年 5 月 19 日对外披露的 编号为 ls2016-047 之《南京医药股份有限公司 2016 年度第五期超短期融资券发行结果公告》。本 期超短期融资券已于 2017 年 2 月 12 日到期兑付完毕，详情请见公司于 2016 年 12 月 21 日对外披 露的编号为 ls2016-095 之《南京医药股份有限公司 2016 年度第五期超短期融资券兑付公告》。 2016 年 9 月 20 日，公司在全国银行间市场发行了 2016 年第八期超短期融资券，发行总额为 4 亿元，票面利率 3.13%，期限为 270 天。详情请见公司于 2016 年 9 月 24 日对外披露的编号为 ls2016-074 之《南京医药股份有限公司 2016 年度第八期超短期融资券发行结果公告》。本期超短 期融资券已于 2017 年 6 月 18 日到期兑付完毕，详情请见公司于 2017 年 5 月 27 日对外披露的编 号为 ls2017-029 之《南京医药股份有限公司 2016 年度第八期超短期融资券兑付公告》。 2016 年 11 月 15 日，公司在全国银行间市场发行了 2016 年第九期超短期融资券，发行总额 为 4 亿元，票面利率 3.42%，期限为 270 天。详情请见公司于 2016 年 11 月 18 日对外披露的编号 为 ls2016-091 之《南京医药股份有限公司 2016 年度第九期超短期融资券发行结果公告》。本期超 短期融资券已于 2017 年 8 月 13 日到期兑付完毕，详情请见公司于 2017 年 8 月 8 日对外披露的编 号为 ls2017-040 之《南京医药股份有限公司 2016 年度第九期超短期融资券兑付公告》。 b、2015 年 7 月 13 日，公司第七届董事会 2015 年第一次临时会议审议通过《关于公司增加 超短期融资券申请注册额度的议案》，同意公司向交易商协会增加申请注册发行不超过人民币 20 亿元的超短期融资券。上述议案已经公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过。2016 年 2 月 18 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 39 / 159 日，公司收到交易商协会《接受注册通知书》（中市协注【2016】SCP21 号），交易商协会决定 接受公司超短期融资券注册，注册金额为人民币 20 亿元，注册额度自通知书发出之日起 2 年内有 效。详情请见公司于 2016 年 2 月 19 日对外披露的编号为 ls2016-010 之《南京医药股份有限公司 关于超短期融资券发行获准注册的公告》。 2016 年 6 月 1 日，公司在全国银行间市场发行了 2016 年第六期超短期融资券，第六期发行 总额为 4 亿元，票面利率 3.68%，期限为 270 天。详情请见公司于 2016 年 6 月 3 日对外披露的编 号为 ls2016-052 之《南京医药股份有限公司 2016 年度第六期超短期融资券发行结果公告》。本期 超短期融资券已于 2017 年 2 月 27 日到期兑付完毕，详情请见公司于 2017 年 2 月 11 日对外披露 的编号为 ls2017-002 之《南京医药股份有限公司 2016 年度第六期超短期融资券兑付公告》。 2016 年 8 月 17 日，公司在全国银行间市场发行了 2016 年第七期超短期融资券，第七期发行 总额为 3 亿元，票面利率 3%，期限为 270 天。详情请见公司于 2016 年 8 月 20 日对外披露的编 号为 ls2016-066 之《南京医药股份有限公司 2016 年度第七期超短期融资券发行结果公告》。本期 超短期融资券已于 2017 年 5 月 16 日到期兑付完毕，详情请见公司于 2017 年 5 月 6 日对外披露的 编号为 ls2017-022 之《南京医药股份有限公司 2016 年度第七期超短期融资券兑付公告》。 2017 年 7 月 26 日，公司在全国银行间市场发行了 2017 年度第一期超短期融资券，2017 年 第一期发行总额为 4 亿元，票面利率 4.45%，期限为 90 天。详情请见公司于 2017 年 7 月 29 日对 外披露的编号为 ls2017-039 之《南京医药股份有限公司 2017 年度第一期超短期融资券发行结果公 告》。本期超短期融资券已于 2017 年 10 月 25 日到期兑付完毕，详情请见公司于 2017 年 10 月 20 日对外披露的编号为 ls2017-059 之《南京医药股份有限公司 2017 年度第一期超短期融资券兑 付公告》。 2017 年 10 月 13 日，公司在全国银行间市场发行了 2017 年度第二期超短期融资券，2017 年 第二期发行总额为 6 亿元，票面利率 4.4%，期限为 60 天。详情请见公司于 2017 年 10 月 17 日对 外披露的编号为 ls2017-057 之《南京医药股份有限公司 2017 年度第二期超短期融资券发行结果公 告》。本期超短期融资券已于 2017 年 12 月 15 日到期兑付完毕，详情请见公司于 2017 年 12 月 6 日对外披露的编号为 ls2017-075 之《南京医药股份有限公司 2017 年度第二期超短期融资券兑付公 告》。 2017 年 10 月 31 日，公司在全国银行间市场发行了 2017 年度第三期超短期融资券，2017 年 第三期发行总额为 4 亿元，票面利率 4.77%，期限为 55 天。本期超短期融资券已于 2017 年 12 月 27 日到期兑付完毕，详情请见公司于 2017 年 12 月 15 日对外披露的编号为 ls2017-082 之《南京 医药股份有限公司 2017 年度第三期超短期融资券兑付公告》。 c、2017 年 3 月 30 日，公司第七届董事会第七次会议审议通过《关于公司发行超短期融资券 的议案》，同意公司继续向交易商协会申请注册发行不超过 20 亿元的超短期融资券。本议案已经 公司 2016 年年度股东大会审议通过。 2017 年 10 月 27 日，公司第七届董事会 2017 年第二次临时会议审议通过《关于公司增加超 短期融资券申请注册额度的议案》，同意公司向交易商协会增加申请注册发行不超过人民币 20 亿元的超短期融资券。本议案已经公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过。 16.1.3、公司发行短期融资券情况 2015 年 4 月 16 日，公司第七届董事会第二次会议审议通过《关于公司发行短期融资券的议 案》，同意公司向交易商协会申请注册发行不超过 10 亿元（含 10 亿元）的短期融资券。上述议 案已经公司 2014 年年度股东大会审议通过。2015 年 10 月 19 日，公司收到交易商协会《接受注 册通知书》（中市协注【2015】CP373 号），交易商协会决定接受公司短期融资券注册，注册金 额为人民币 9 亿元，注册额度自通知书发出之日起 2 年内有效。 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 40 / 159 2016 年 2 月 2 日，公司在全国银行间市场发行了 2016 年度第一期短期融资券，发行总额为 4 亿元。票面利率 3.36%，期限为 366 天。详情请见公司于 2016 年 2 月 5 日对外披露的编号为 ls2016-009 之《南京医药股份有限公司 2016 年度第一期短期融资券发行结果公告》。本期短期融 资券已于 2017 年 2 月 3 日到期兑付完毕，详情请见公司于 2017 年 1 月 18 日对外披露的编号为 ls2017-001 之《南京医药股份有限公司 2016 年度第一期短期融资券兑付公告》。 2016 年 9 月 5 日，公司在全国银行间市场发行了 2016 年度第二期短期融资券，2016 年第二 期发行总额为 3 亿元，票面利率 3.19%，期限为 365 天。详情请见公司于 2016 年 9 月 7 日对外披 露的编号为 ls2016-071 之《南京医药股份有限公司 2016 年度第二期短期融资券发行结果公告》。。 本期短期融资券已于 2017 年 9 月 6 日到期兑付完毕，详情请见公司于 2017 年 8 月 29 日对外披露 的编号为 ls2017-049 之《南京医药股份有限公司 2016 年度第二期短期融资券兑付公告》。 16.1.4 公司开展票据池业务 2017 年 3 月 30 日，公司第七届董事会第七次会议审议通过《关于公司开展票据池业务的议 案》，同意公司与合作金融机构开展票据池业务。本业务包括公司及公司控股子公司，总额度不 超过 40 亿元，有效期两年，业务期限内该额度可循环使用。详情请见公司于 2017 年 4 月 1 日对 外披露的编号为 ls2017-011 之《南京医药股份有限公司关于开展票据池业务的公告》。本议案已 经公司 2016 年年度股东大会审议通过。2017 年兴业票据池 7 个月的入池量已有 25.5 亿元，开票 量达到 24.6 亿元，融通了公司票据，节省了开票保证金的所对应的资金成本约 690 万，开票手续 费 65.6 万。 16.1.5 公司开展应收账款无追索权保理业务 2017 年 10 月 27 日，公司第七届董事会 2017 年第二次临时会议审议通过《关于公司及部分 控股子公司办理应收账款无追索权保理业务的议案》，同意公司及部分控股子公司在招商银行股 份有限公司办理应收账款无追索权保理业务，保理金额不超过 20 亿元，保理业务有效期为自股东 大会批准之日起两年。详情请见公司于 2017 年 10 月 28 日对外披露的编号为 ls2017-063 之《南京 医药股份有限公司关于公司及部分控股子公司办理应收账款保理业务的公告》。本议案已经公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过。 16.2 政府征收控股子公司部分房产土地 a、南京市雨花台区人民政府对公司控股子公司南京药业所有的坐落于南京市雨花台区铁心桥 （戈家洼）房屋（含相应的土地使用权）进行征收，涉及土地面积 22,936.10 平方米，房屋面积 9,978.42 平方米，征收补偿款总金额为 1.148 亿元。详情请见公司于 2017 年 12 月 28 日对外披露 的编号为 ls2017-084 之《南京医药股份有限公司关于政府征收控股子公司南京药业股份有限公司 部分房产土地的公告》。截止本报告披露之日，公司已收到部分征收补偿款。 b、福建省福州市人民政府拟对公司控股子公司福建同春位于福建省福州市晋安区岳峰镇鹤林 村溪口的工业出让用地及地上房屋建筑物及附属设施进行征收，被征收土地面积 5,399 平方米， 房屋面积 3,127.05 平方米，补偿款总金额为 3,368.976 万元。详情请见公司于 2018 年 3 月 22 日对 外披露的编号为 ls2018-015 之《南京医药股份有限公司关于政府征收福建同春药业股份有限公司 部分房产土地的公告》。 c、江苏省盐城市盐都区人民政府拟对公司全资子公司江苏华晓位于江苏省盐城市盐都新区刘 朋村一、二组（开创路 3 号）的工业用地及地上房屋建筑物及附属设施等进行征收，被征收土地 面积 68,537 平方米，房屋面积 29,626.11 平方米，补偿款总金额为 1.3 亿元。详情请见公司于 2018 年 3 月 22 日对外披露的编号为 ls2018-016 之《南京医药股份有限公司关于政府征收江苏华晓医药 物流有限公司部分房产土地的公告》。 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 41 / 159 十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 (二) 社会责任工作情况 □适用 √不适用 (三) 环境信息情况 1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 2. 重点排污单位之外的公司 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用 十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用 报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 42 / 159 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股 份 203,844,918 22.71 -203,844,918 -203,844,918 0 0 1、国家持股 2、国有法人持股 96,153,846 10.71 -96,153,846 -96,153,846 0 0 3、其他内资持股 其中：境内非国有 法人持股 境内自然 人持股 4、外资持股 107,691,072 12.00 -107,691,072 -107,691,072 0 0 其中：境外法人持 股 107,691,072 12.00 -107,691,072 -107,691,072 0 0 境外自然 人持股 二、无限售条件流 通股份 693,580,680 77.29 203,844,918 203,844,918 897,425,598 100.00 1、人民币普通股 693,580,680 77.29 203,844,918 203,844,918 897,425,598 100.00 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、普通股股份总 数 897,425,598 100.00 0 0 897,425,598 100.00 2、 普通股股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 43 / 159 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 √适用 □不适用 公司 2016 年度非公开发行股票已于 2018 年 2 月 2 日办理完毕新增股份登记，公司 2016 年度 非公开发行新增股份 144,185,646 股，均为有限售条件流通股，自上市之日起 36 个月内不得转让， 预计上市流通时间为 2021 年 2 月 5 日，如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第一个交易日。 详情请见公司编号为 ls2018-007 之《南京医药股份有限公司关于 2016 年度非公开发行股票发行结 果暨股本变动的公告》。本次发行完成后，公司总股本增至 1,041,611,244 股，其中有限售条件流 通股 144,185,646 股，占总股本的 13.84%。无限售条件流通股 897,425,598 股，占总股本的 86.16%。 (二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用 单位: 股 股东名称 年初限售股 数 本年解除限 售股数 本年增加 限售股数 年末限售 股数 限售原因 解除限售 日期 南京医药集 团 96,153,846 96,153,846 0 0 认购公司 2014 年非公 开发行人民 币普通股 2017 年 12 月 3 日 Alliance Healthcare 107,691,072 107,691,072 0 0 认购公司 2014 年非公 开发行人民 币普通股 2017 年 12 月 3 日 合计 203,844,918 203,844,918 0 0 / / 公司本次有限售条件流通股变动系因公司 2014 年非公开发行股票有限售条件流通股上市流 通所致，公司 2014 年非公开发行股票增加的 203,844,918 股限售股股份于 2014 年 12 月 3 日办理 完毕股份登记托管手续，锁定期 36 个月，已于 2017 年 12 月 4 日上市流通。详情请见公司于 2017 年 11 月 25 日对外披露的编号为 ls2017-073 之《南京医药股份有限公司非公开发行限售股上市流 通公告》。持有本次解禁限售股的南京医药集团、Alliance Healthcare 承诺自愿将其持有的有限售 条件流通股延长限售锁定期，详情请见公司于 2017 年 11 月 28 日对外披露的编号为 ls2017-074 之《南京医药股份有限公司关于股东自愿延长非公开发行有限售条件流通股锁定期的公告》。 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 (二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 √适用 □不适用 报告期内，公司普通股股份总数及股东结构并未发生变化 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 44 / 159 (三) 现存的内部职工股情况 □适用 √不适用 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 71,619 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 73,165 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股 股东总数（户） 0 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 （全称） 报告期内 增减 期末持股数量 比例(%) 持有有 限售条 件股份 数量 质押或冻 结情况 股东 性质 股份 状态 数 量 南京医药集团有限责任公司 0 241,811,214 26.94 0 无 国有法 人 Alliance Healthcare Asia Pacific Limited 0 107,691,072 12.00 0 无 境外法 人 中国人民财产保险股份有限 公司－传统－普通保险产品 －008C－CT001 沪 0 12,628,936 1.41 0 无 未知 华融证券股份有限公司 2,500,000 10,500,000 1.17 0 无 未知 中银基金－建设银行－中国 人寿－中国人寿委托中银基 金公司混合型组合 -7,107,604 10,271,588 1.14 0 无 未知 俞国骅 0 9,524,115 1.06 0 无 境内自 然人 中国人民财产保险股份有限 公司－传统－收益组合 7,203,141 7,203,141 0.80 0 无 未知 吉林敖东药业集团股份有限 公司 6,490,620 6,490,620 0.72 0 无 未知 南京紫金投资集团有限责任 公司 0 5,881,810 0.66 0 无 国有法 人 中国人民人寿保险股份有限 公司－分红－个险分红 5,800,281 5,800,281 0.65 0 无 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条 股份种类及数量 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 45 / 159 件流通股的数 量 种类 数量 南京医药集团有限责任公司 241,811,214 人民币普通股 241,811,214 Alliance Healthcare Asia Pacific Limited 107,691,072 人民币普通股 107,691,072 中国人民财产保险股份有限公司－传统－ 普通保险产品－008C－CT001 沪 12,628,936 人民币普通股 12,628,936 华融证券股份有限公司 10,500,000 人民币普通股 10,500,000 中银基金－建设银行－中国人寿－中国人 寿委托中银基金公司混合型组合 10,271,588 人民币普通股 10,271,588 俞国骅 9,524,115 人民币普通股 9,524,115 中国人民财产保险股份有限公司－传统－ 收益组合 7,203,141 人民币普通股 7,203,141 吉林敖东药业集团股份有限公司 6,490,620 人民币普通股 6,490,620 南京紫金投资集团有限责任公司 5,881,810 人民币普通股 5,881,810 中国人民人寿保险股份有限公司－分红－ 个险分红 5,800,281 人民币普通股 5,800,281 上述股东关联关系或一致行动的说明 （1）南京医药集团为公司控股股东，与其他前十名股东不存 在关联关系或构成一致行动人。 （2）除上述情况外，本公司未知其他前十名流通股股东之间 是否存在关联关系，也未知其相互之间是否属于《上市公司收 购管理办法》中规定的一致行动人。 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说 明 不适用 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 四、 控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 √适用 □不适用 名称 南京医药集团有限责任公司 单位负责人或法定代表人 宗永久 成立日期 1991 年 4 月 30 日 主要经营业务 集团内资产的运作投资经营管理；承担资产的增值、保值； 玻璃仪器、化工产品研制、生产、销售；卫生材料、百货、 五金交电、劳保用品（不含特种劳保用品）销售。 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 46 / 159 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 (二) 实际控制人情况 1 法人 √适用 □不适用 名称 南京市国资委 单位负责人或法定代表人 徐俊 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 47 / 159 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 法人股东名称 单位负责人或 法定代表人 成立日期 组织机构 代码 注册资本 主要经营业务或 管理活动等情况 Alliance Healthcare 王述恩 2012 年 8 月 3 日 560,190,000 股份投资 情况说明 Alliance Healthcare 作为公司战略投资者，于 2014 年认购公司非公开发行股票 107,691,072 股，占公司总股份数的 12.00%。Alliance Healthcare 参与认购公司 2016 年度非公开发行股票 36,866,359 股，该股份已于 2018 年 2 月 2 日办理完 毕新增股份登记，Alliance Healthcare 持股比例上升至 13.88%。 六、 股份限制减持情况说明 □适用 √不适用 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 48 / 159 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股 数 年末持 股数 年度内股份 增减变动量 报告期内从公 司获得的税前 报酬总额（万 元） 是否在公司关 联方获取报酬 陶昀 董事长 男 64 2013 年 4 月 8 日 2018年1月29 日 0 0 0 75.52 否 周建军 董事、总裁 男 52 2015年1月29 日 2018年1月29 日 12,000 12,000 0 76.32 否 陈亚军 董事、党委书 记、副总裁 男 50 2014 年 9 月 2 日 2018年1月29 日 0 0 0 72.47 否 谌聪明 董事 男 45 2017年4月24 日 2018年1月29 日 0 0 0 0 是 Rajnish Kapur 董事 男 46 2016 年 10 月 10 日 2018年1月29 日 0 0 0 0 是 陈伟思 董事 女 40 2017 年 9 月 4 日 2018年1月29 日 0 0 0 0 是 仇向洋 独立董事 男 62 2011 年 12 月 25 日 2018年1月29 日 0 0 0 9.52 否 季文章 独立董事 男 73 2011 年 12 月 25 日 2018年1月29 日 0 0 0 9.52 否 武滨 独立董事 男 59 2015年1月29 日 2018年1月29 日 0 0 0 9.52 否 袁渝娟 监事会主席 女 54 2017 年 9 月 4 日 2018年1月29 日 0 0 0 0 是 周立 职工监事、工会 男 60 2015年1月29 2018年1月29 0 0 0 57.42 否 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 49 / 159 主席 日 日 杨庆 监事、总审计师 女 47 2011 年 12 月 25 日 2018年1月29 日 0 0 0 35.34 否 王秋霜 副总裁 女 56 2011 年 12 月 25 日 2018年1月30 日 5,000 5,000 0 60.27 否 冯闯 副总裁 男 43 2014 年 10 月 29 日 2018年1月30 日 0 0 0 60.17 否 疏义杰 副总裁 男 55 2016年1月15 日 2018年1月30 日 0 0 0 81.69 否 唐建中 副总裁 男 53 2016年1月15 日 2018年1月30 日 0 0 0 66.11 否 骆训杰 副总裁 男 50 2017年8月17 日 2018年1月30 日 0 0 0 7.5 否 李文骏 董事会秘书 男 47 2014年8月14 日 2018年1月30 日 0 0 0 38.54 否 孙剑 总会计师、财务 负责人 男 44 2012年4月25 日 2018年1月30 日 0 0 0 50.96 否 蒋斌（离 任） 董事 男 51 2015年9月16 日 2017年3月15 日 0 0 0 0 是 陈冠华 （离任） 董事 男 45 2015年1月29 日 2017年6月28 日 0 0 0 0 是 姚兆年 （离任） 监事会主席 男 51 2014年5月23 日 2017年8月16 日 0 0 0 0 是 合计 / / / / / 17,000 17,000 0 710.87 / 姓名 主要工作经历 陶昀 曾任南京新街口百货商店副总经理，南京商厦第一副总经理，南京友谊公司总经理，南京中央商场总经理，中央（集团）副董事长、总 经理，南京友谊华联（集团）有限公司副董事长、总经理，南京商厦股份有限公司副董事长、总经理。公司董事长、总裁。现任公司董 事长。 周建军 曾任南京药业股份有限公司副总经理、总经理，南京医药股份有限公司销售总监、药品物流中心总经理、药品分公司经理、大客户事业 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 50 / 159 总监、医疗机构供应链服务事业部总经理、副总裁，南京医药药事服务有限公司总经理、董事长。现任公司董事、总裁。 陈亚军 曾任南京第二制药厂支部书记、副主任，南京市医药管理局团委书记，南京医药产业集团政工部副主任，金陵药业股份有限公司人力资 源部部长，南京中山制药有限公司总经理、党委书记，南京新工投资集团运营管理部、资产经营管理部副经理，公司副总裁、董事。现 任公司董事、党委书记、副总裁。 谌聪明 曾任南京航海仪器厂出纳、会计、资金主管，南京市仪器仪表工业公司业务主管，南京机电产业（集团）有限公司业务主办、主管、部 长；现任南京新工投资集团有限责任公司财务部副部长，公司董事。 Rajnish Kapur 曾任香港利丰有限公司副总裁、沃盛咨询（深圳）有限公司（沃尔马在中国采购中心）总经理兼副总裁、威坚信亚洲有限公司总经理。 现任 Walgreen Asia Boots Alliance Asia Sourcing Limited（沃博联亚洲采购有限公司）副总裁兼董事总经理，公司董事。 陈伟思 曾任 KPMG（毕马威会计师事务所）审计员，Dairy Farm Company Limited（牛奶公司）高级财务经理；现任 Walgreen Asia Boots Alliance Asia Sourcing Limited（沃博联亚洲采购有限公司）财务总监，公司董事。 仇向洋 曾任东南大学经济管理学院院长，江苏省委研究室特约研究员。现任东南大学教授，研究生导师，享受国务院政府特殊经贴专家，江苏 省城市发展研究院理事长，南京市企业家协会副会长，公司独立董事。 季文章 曾任南京机床厂科长、总会计师，南京市财政局副局长，南京市经济委员会副主任，浦发银行股份有限公司南京分行副行长。现任公司 独立董事。 武滨 曾任山西省医药公司办公室干事、企业管理科副科长、工会副主席，山西省医药管理局商业处副处长（主持工作），山西省药材公司副 经理，山西省医药集团有限责任公司经济运行部部长、总经理助理。现任中国医药商业协会常务副会长、公司独立董事。 袁渝娟 曾任南京同仁堂制药厂秘书、组织科干事、第七党支部副书记、党委副书记，南京同仁堂药业有限责任公司党委书记兼纪委书记，南京 医药产业（集团）有限责任公司监察室副主任（正职），南京医药产业（集团）有限责任公司办公室副主任（正职），南京新工投资集 团有限责任公司纪委副书记，南京新工投资集团有限责任公司纪委副书记兼监察室主任。现任南京新工投资集团有限责任公司监督办主 任、纪委副书记、纪检监察审计部主任，公司监事会主席。 周立 曾任南京医药股份有限公司团委干事、纪委干事、办公室副主任、副总经理、采购管理部经理、培训中心主任，培训总监；钟山医药分 公司经理，药品物流中心总经理，药品分公司经理（兼），南京医药百信药房有限责任公司党委书记。现任公司党委副书记、工会主席， 公司职工监事。 杨庆 曾任公司内部银行副行长、财务审计部副经理、财务资产部副经理、投资发展部副经理、财务资产部经理、信用与风险管理中心总经理、 助理总监、南京药业股份有限公司副总经理兼财务总监、副总审计师兼任审计监察内控部总经理。现任公司总审计师兼审计监察内控部 总经理、公司监事。 王秋霜 曾任南京同仁堂药业有限责任公司技术员、科长、厂长助理、副总经理、常务副总经理（主持工作）、党委书记，公司药品工业事业部 总经理。现任公司副总裁。 冯闯 曾任江苏天衡会计师事务所（现已更名为天衡会计师事务所（特殊普通合伙））审计员、项目经理；江苏众天信会计师事务所（现已更 名为立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）江苏分所）高级经理；江苏证监局上市公司监管一处科员、副主任科员、主任科员，会计 监管处主任科员；南京医药产业集团副总经理。现任公司副总裁。 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 51 / 159 疏义杰 曾任安徽医科大学附属医院药士、药师；合肥市医药公司部门经理、总经理助理、副总经理；南京医药合肥天星有限公司（现已更名为： 安徽天星医药集团有限公司）副总经理、总经理、董事长。现任公司副总裁。 唐建中 曾任南京药业城北批发部副主任、副经理；南京药业瑞金路批发部副经理（主持工作）；南京药业药品分公司经理；南京药业股份有限 公司副总经理、常务副总经理、总经理、董事长；南京同仁堂药业有限责任公司董事长；公司质量总监、副总裁； 有限公司董事长。现任公司副总裁。 骆训杰 曾任美国信安金融集团财务分析师，艾默生电气财务规划和分析经理，伊顿公司业务拓展和战略规划经理、运营经理，美标 / 特灵空调 公司财务规划和分析总监、财务总监，克轮思特殊材料公司财务副总裁/首席财务官，穆勒水务系统：美国管业铸造集团中国总裁，艾里 逊变速箱中国、日本和韩国区执行总裁，珠海中富实业股份有限公司财务顾问、高级副总裁、首席财务官，大娘水饺餐饮集团有限公司 集团副总裁/首席财务官，大娘冷冻食品有限公司总裁。现任公司副总裁。 李文骏 曾任华飞彩色显示系统有限公司质量部技术员、总务处处长助理、总经理办公室主管、人力资源部主管；公司人力资源部专业经理、（兼） 管理一支部副书记（主持工作）、政治工作部主任、综合管理部副总经理兼办公室副主任。现任公司董事会秘书、办公室主任。 孙剑 曾任南京新港高科技股份有限公司控股公司财务总监，昆明昆卫药事服务有限公司（现已更名为：云南云卫药事服务有限公司）财务总 监、董事、董事会秘书，公司副总会计师、财务管理部总经理。现任南京医药股份有限公司总会计师、财务负责人。 其它情况说明 √适用 □不适用 1、公司第七届董事会、第七届监事会于 2018 年 1 月 29 日任期届满，根据《公司法》、《公司章程》的规定，在改选出的董事、监事就任前，原董事、 监事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事、监事职务。 2、公司参加员工持股计划的董事、监事和高级管理人员共 11 人，认购总份额为 13,033,020 份，认购总份额占本次员工持股计划总份额的 23.68%。 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 袁渝娟 南京新工投资集团 监督办主任、纪委副书记、 纪检监察审计部主任 2016 年 12 月 谌聪明 南京新工投资集团 财务部副部长 2013 年 11 月 Rajnish Kapur 沃博联亚洲采购有限公司 副总裁兼董事总经理 2014 年 1 月 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 52 / 159 陈伟思 沃博联亚洲采购有限公司 财务总监 2012 年 1 月 在股东单位任职情况的说明 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 仇向洋 东南大学、江苏省城市发展研究院、 南京市企业家协会 教授、江苏省城市发展研究 院理事长、南京市企业家协 会副会长 季文章 南京银行股份有限公司 外部监事 武滨 中国医药商业协会 常务副会长 在其他单位任职情况的说明 1、仇向洋先生独立董事兼职情况：天津泰达股份有限公司、中电环保股份有限公司、新光圆成股份有限公司、南京康尼 机电股份有限公司独立董事。 2、武滨先生独立董事、董事兼职情况：浙江英特集团股份有限公司、瑞康医药股份有限公司、广誉远中药股份有限公司 独立董事。老百姓大药房连锁股份有限公司董事。 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事会及董事会薪酬与绩效考评委员会、股东大会决定 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司股东大会审议通过的《南京医药股份有限公司企业负责人经营业绩考核管理办法》予以确定 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 况 经公司董事会批准后予以兑现 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 获得的报酬合计 710.87 万元 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 谌聪明 董事 选举 公司 2016 年年度股东大会选举为董事 谌聪明 审计与风险控制委员会、薪酬与绩效 选举 公司第七届董事会第八次会议增补为委员 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 53 / 159 考核委员会委员 陈伟思 董事 选举 公司 2017 年第二次临时股东大会选举为董事 陈伟思 战略决策与投融资管理委员会委员 选举 公司第七届董事会 2017 年第二次临时会议选增补为委员 袁渝娟 监事会主席 选举 公司 2017 年第二次临时股东大会选举为监事；公司 2017 年 9 月 4 日召开的第七届监事会临时会议选举为监事会主席 骆训杰 副总裁 聘任 公司第七届董事会第八次会议聘任为副总裁 蒋斌 董事 离任 辞职 陈冠华 董事 离任 辞职 姚兆年 监事会主席 离任 辞职 1、蒋斌先生因有其他工作安排，于 2017 年 3 月 15 日辞去公司第七届董事会董事、董事会薪酬与绩效考核委员会委员、审计与风险控制委员会委员等职 务。辞职后蒋斌先生不在公司担任任何职务。 2、陈冠华先生因有其他工作安排，于 2017 年 6 月 28 日辞去公司第七届董事会董事、董事会战略决策与投融资管理委员会委员职务。辞职后陈冠华先生 不在公司担任任何职务。 3、姚兆年先生因工作变动原因，于 2017 年 8 月 16 日辞去公司第七届监事会主席及监事职务。辞职后姚兆年先生不在公司担任任何职务。因姚兆年先生 辞职使得公司监事会成员低于法定最低人数，在 2017 年 9 月 4 日公司新一任监事会主席就任之前，姚兆年先生仍按照相关法律和《公司章程》的规定， 履行了监事会主席职务。 五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 √适用 □不适用 公司于 2016 年 9 月 26 日收到上交所下发的《关于对南京医药股份有限公司及董事会秘书李文骏予以监管关注的决定》（上证公监函【2016】0072 号）， 公司已补充披露与中健之康供应链的日常关联交易公告，具体内容详见公司于 2016 年 7 月 30 日对外披露的编号为 ls2016-058 之《南京医药股份有限公 司关于补充确认及预计日常关联交易的公告》，检索网站为上交所网站（）。 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 54 / 159 六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 372 主要子公司在职员工的数量 4,108 在职员工的数量合计 4,480 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 人数 1,518 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 17 销售人员 2,322 技术人员 105 财务人员 318 行政人员 419 质量、仓储、采购、物业等其他类 1,299 合计 4,480 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生及以上 134 本科 1,066 大专 1,747 中专、高中 1,383 初中以下 150 合计 4,480 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用 为提升企业核心竞争力，促进业绩增长，实现企业发展战略，公司建立公平、公正、公开、规范、 科学的薪酬管理政策，提倡并致力于综合评价员工对企业的价值贡献，通过岗位价值评估的方式 确定薪酬，员工的实际收入与其所在岗位的责、权、能、勤、绩、险挂钩，充分体现公司以业绩 为导向的绩效管理文化。 (三) 培训计划 √适用 □不适用 企业的发展就是人才的发展，建立可持续发展机制，离不开对人的培训。公司培训工作围绕公司 年度工作重点，针对各层级、各岗位员工提供学习培训，关注公司员工的素质培养，重视关键岗 位人才的发展提升，学习内容涵盖管理技能、岗位知识、业务技能、质量管理、安全教育、健康 知识等方面；采用线上 ELN 网络平台、线下集中面授学习的形式，为员工提供灵活、多样的培训 学习。 (四) 劳务外包情况 □适用 √不适用 七、其他 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 55 / 159 第九节 公司治理 一、 公司治理相关情况说明 √适用 □不适用 2017 年，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易 所股票上市规则》等有关上市公司治理法律法规和《公司章程》的要求，不断完善法人治理结构， 努力建立现代企业制度及内部控制体系，积极规范公司运作。2017 年，公司治理情况如下： 1、关于股东、股东大会：公司第一大股东为南京医药集团，持有公司 26.94%股权（2018 年 公司完成非公开发行股票发行登记工作，南京医药集团持有公司 23.22%股权，新工投资集团持有 公司 8.22%股权）。控股股东通过股东大会依法行使股东权利，没有超越股东大会直接或间接干 预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了"五分 开"。公司生产经营业务独立，财务独立核算，独立承担责任和风险。为了保障公司股东的合法权 益，特别是中小股东的权益，公司按照有关法律法规要求，建立、修订完善并严格执行《南京医 药股份有限公司股东大会议事规则》。报告期内公司共计召开 4 次股东大会，历次会议的通知、 召集、召开程序，决议的形成程序等均符合《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》、《公 司章程》和《公司股东大会议事规则》的规定。 2、关于董事与董事会：报告期内公司共计召开 10 次董事会。董事会会议能按照规定的程序 进行，董事会会议记录完整、真实，会议记录上的签名制度执行良好。董事会下设的战略发展与 投融资管理、审计与风险控制、薪酬与绩效考评、提名与人力资源规划专业委员会根据其职责不 定期开展活动，保证了董事会高效运作和科学决策。公司全体董事能以诚信勤勉、认真谨慎的态 度，积极参加监管部门举办的各类培训，熟悉各项法律法规，审慎行使董事的权利，承担董事的 义务；独立董事亦能够严格遵守国家的法律、法规和公司独立董事工作制度，在工作中勤勉尽职； 报告期内公司独立董事积极出席公司召开的股东大会、董事会及经济工作会，对公司的改革和发 展工作做出了重要的贡献，并对公司的财务管理、关联交易、对外担保、定期报告等发表了独立 意见，维护了公司及全体股东的利益。独立董事制度的建立，完善了公司的法人治理结构，对公 司董事会科学决策起到了积极作用。 3、关于监事和监事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定程序选举监事，公司 监事会人数及人员构成符合《公司章程》及有关法律、法规的要求。报告期内公司共计召开 7 次 监事会，此外监事成员均列席现场方式召开的公司董事会，并根据中国证监会的要求及有关法律 法规，认真履行职责，公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督；监事会制定了 《监事会议事规则》，监事会会议按照规定的程序进行。监事会会议记录及会议记录的签名制度 执行良好。报告期内，监事会根据五部委的要求，继续监督指导公司建立健全风险管控和完善内 控体系建设工作，不仅督导董事会、经营层制定母子公司内控实施方案和计划，同时对部份子公 司经营风险管控和执行内控制度的情况进行了监督和抽查。 4、治理制度修订：2017 年，公司根据《中华人民共和国公司法》、《中共中央组织部、国 务院国资委党委关于扎实推动国有企业党建工作要求写入公司章程的通知》和南京市委《关于在 深化国有企业改革中坚持党的领导加强党的建设的实施意见》的要求，修订了《公司章程》，将 党建工作写入《公司章程》，进一步完善了公司法人治理结构。 5、关于相关利益者：公司能够尊重和维护银行及其它债权人、职工、客户等其它利益相关者 的合法权益，在经济交往中，做到互利互惠，保证公司持续、健康地发展。 6、关于关联交易：2017 年，公司严格遵照《公司章程》、《关联交易准则》的规定，履行 关联交易必要程序，保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公正、公开的原则， 切实维护非关联方的合法利益。 7、关于信息披露与透明度：2017 年，公司共披露临时公告 84 份、定期报告 4 份。公司信息 披露内容无重大差错，基本符合中国证监会和上交所的规定。 8、关于投资者关系管理：公司制订了《南京医药股份有限公司投资者关系管理办法》，投资 与战略规划部为专项职能部门，通过电话、传真、信函和接待来访等多种方式，认真接受各种咨 询。公司还积极参与“上证 E 互动”栏目，与投资者建立更为全面、及时的沟通，树立了公司良好 的资本市场形象。 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 56 / 159 9、现金分红及其他投资者回报情况：公司 2016 年度利润分配方案中现金分红金额占 2016 年度合并报表可供股东分配利润的比例为 10.02%，符合公司在《南京医药股份有限公司未来三年 （2016 年～2018 年）股东回报规划（修订稿）》做出的“公司在未来三年内每年以现金方式分配 的利润不低于当年实现的合并报表中归属于上市公司股东可供分配利润的 10%”之现金分红承诺。 在保持自身可持续发展的同时进一步完善了对股东的合理投资回报，维护了公司全体股东的合法 权益。 10、关于内控体系建设：报告期内，公司遵循国家五部委联合发布《企业内部控制基本规范》 及上交所将对上市公司开展内控审计的要求，在制度建设和执行方面，根据总体持续发展需要新 增《南京医药股份有限公司内部控制管理制度》，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进 公司可持续发展，保护投资者的合法权益；公司已聘请外部专业机构协助公司推进全流域范围内 的内控体系建设，制定内控制度规范，进一步明确内控建设范围，建立组织机构，抓好母子公司 内控整改工作。 11、内幕信息知情人登记管理：公司根据中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登 记管理制度的规定》的要求，制订了公司内幕信息知情人管理制度，并按照规定建立内幕信息知 情人档案，对涉及公司的经营、财务或者对公司股票交易价格有重大影响的未公开事项，按一事 一记的方式在知情人档案中登记知情人相关情况。 公司将继续贯彻落实《企业内部控制基本规范》等相关制度及《上市公司治理准则》的要求， 进一步完善公司的治理结构，同时加强对子公司治理制度、经营风险、资金风险等各个方面的控 制和管理，根据中国证监会和上海证券交易所的要求，做好关联交易、同业竞争、内幕交易等方 面的防范监察工作，努力提高自身治理水平。 公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用 二、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询 索引 决议刊登的披露日 期 南京医药股份有限公司 2016 年 年度股东大会 2017 年 4 月 24 日 上海证券交易所 （） 2017 年 4 月 25 日 南京医药股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会 2017 年 6 月 5 日 上海证券交易所 （） 2017 年 6 月 6 日 南京医药股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会 2017 年 9 月 4 日 上海证券交易所 （） 2017 年 9 月 5 日 南京医药股份有限公司 2017 年第三次临时股东大会 2017 年 11 月 15 日 上海证券交易所 （） 2017 年 11 月 16 日 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否独 立董事 参加董事会情况 参加股东 大会情况 本年应参 加董事会 次数 亲自出 席次数 以通讯 方式参 加次数 委托出 席次数 缺席 次数 是否连续两 次未亲自参 加会议 出席股东 大会的次 数 陶昀 否 10 3 7 0 0 否 4 周建军 否 10 3 7 0 0 否 4 陈亚军 否 10 3 7 0 0 否 4 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 57 / 159 谌聪明 否 9 2 7 0 0 否 2 Rajnish Kapur 否 10 2 7 1 0 否 0 陈伟思 否 5 1 4 0 0 否 0 仇向洋 是 10 2 7 1 0 否 1 季文章 是 10 3 7 0 0 否 1 武滨 是 10 2 7 1 0 否 2 陈冠华 否 3 1 2 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 10 其中：现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 7 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的， 应当披露具体情况 √适用 □不适用 战略发展与投融资管理委员会深入研究公司未来发展趋势，为公司未来发展与定位、为公司 高层管理人员清醒认识并准确把握中国医药行业发展形势的新变化、新特点，增强母子公司战略 协同能力提供了良好的理论基础。 审计与风险控制委员会 2017 年共召开 5 次会议，对公司 4 次定期报告进行了审核。在 2016 年年度报告的编制过程中，严格按照《南京医药股份有限公司董事会审计与风险控制委员会年报 工作规程》，按时召开委员会会议，编制并审议通过了《董事会审计与风险控制委员会 2016 年履 职报告》、《董事会审计与风险控制委员会关于 2016 年度财务报表审计工作总结》，并且在 2016 年财务报表审计前后分别出具了两次书面意见，对公司做好 2016 年年报编制工作起到了积极促进 作用。 提名与人力资源规划委员会 2017 年共召开 2 次会议，认真研究公司董事、高级管理人员候选 人选择标准和程序，广泛搜寻合格董、高级管理人员候选人员，严格核查候选人员的任职资格。 薪酬与绩效考评委员会对公司董事及高级管理人员的履行职责情况、年度绩效考评及公司薪 酬制度提出了具体要求。 五、 监事会发现公司存在风险的说明 √适用 □不适用 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 58 / 159 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 公司制定了《南京医药股份有限公司企业负责人经营业绩考核管理办法》，对于企业负责人的年 度经营业绩，实行结果考核与过程评价相统一、考核结果与奖惩相挂钩的激励办法。按照结果导 向、聚焦经营业绩指标、兼顾关键管理过程的原则设计考核指标体系；强化约束机制及团队意识， 整个团队对公司业绩目标的达成共担风险；绩效薪酬的兑现与本人年度经营业绩考核结果挂钩， 负责人年度经营业绩考核结果须进行内部审计，并执行追溯机制。 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司将在披露本年度报告的同时，披露内部控制自我评价报告，报告详情请见上海证券交易所网 站（）。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）出具了内部控制审计报告【毕马威华振审字第 1801632 号】，该所认为：南京医药于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在 所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 59 / 159 第十一节 财务报告 一、 审计报告 √适用 □不适用 审计报告 毕马威华振审字第 1800137 号 南京医药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的南京医药股份有限公司 (以下简称“南京医药”) 财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了南京医药 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财 务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会 计师职业道德守则，我们独立于南京医药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 收入确认 请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”23所述的会计政策、“五、合并财务报表项目注释”34 及“十五、母公司财务报表主要项目注释”4。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 南京医药股份有限公司及子公司（以下简称“南 药集团”）主要从事药品及医疗器械的销售。 2017年度，南药集团的营业收入合计为人民币 27,473,449,174.44元。南药集团的客户主要包括 药品经销商、医院、诊所等，相关销售按照销 售合同约定的时间、地点将商品交付给客户， 待客户验收后确认收入。 由于收入是南药集团的关键业绩指标之一，存 在管理层通过操纵收入确认以达到特定目标或 预期的固有风险，我们将南药集团收入确认识 别为关键审计事项。 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序： • 了解并评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计 和运行有效性； • 选取样本，检查南药集团与主要客户签订的框架协议及销 售订单，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； • 就资产负债表日前后记录的销售交易，选取样本，检查送 货单，收货确认单及发票等相关支持性文件，以评价相关收 入是否已记录于恰当的会计期间；检查送货单，收货确认单 及发票等相关支持性文件，以评价相关收入是否已记录于恰 当的会计期间； • 检查资产负债表日后销售明细账是否存在重大的销售退 回，并检查相关支持性文件，以评价相关收入是否已记录于 恰当的会计期间；及 • 选取样本，检查本年度满足特定风险条件的与收入相关的 会计分录，询问管理层作出上述分录的原因并检查相关支持 性文件。 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 68 / 176 应收账款的坏账准备 请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”10所述的会计政策、“五、合并财务报表项目注释”3 及“十五、母公司财务报表主要项目注释”1。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 2017年12月31日，南药集团应收账款总额为人民币 6,937,632,026.23元，就此计提坏账准备人民币 107,268,445.65元。 南药集团采取个别方式和组合方式评估应收账款的 减值准备。当运用个别方式评估应收账款减值准备 时，管理层会考虑债务人的财务情况、信用情况、逾 期情况以及客户其它特定情况。当运用组合方式评估 应收账款减值准备时，管理层根据不同情况的应收账 款的历史坏账经验，并考虑反映当前经济情况的可观 察数据综合确定。以上因素均涉及重大的管理层判 断。 由于应收账款余额重大，且评估应收账款的可收回性 涉及重大的管理层判断并可能受到管理层偏向的影 响，我们将南药集团应收账款的坏账准备识别为关键 审计事项。 与评价应收账款的坏账准备相关的审计程序中包括以 下程序： • 了解并评价管理层与确定应收账款坏账准备相关的 内部控制的设计和运行有效性； • 在抽样的基础上，检查单项应收账款余额相关的收货 确认单、销售发票等支持文件以评估应收账款账龄分析 表的准确性，并测试了与维护应收账款账龄分析表相关 的信息技术应用控制； • 对个别方式计提坏账准备的应收账款，通过访谈南药 集团相关部门人员有关该应收账款的可收回性分析，检 查相关支持性文件（如期后收款情况、 应收账款的逾 期情况），比较当期实际坏账发生情况与以前年度准备 计提情况，以及通过公开信息搜集客户的经营情况等， 评价管理层按照个别方式计提坏账准备的合理性；及 • 对组合方式计提坏账准备的应收账款，通过分析历史 上同类组合的实际坏账发生率，并结合现时组合的信用 和市场变化等因素，评价南药集团做出判断和估计的依 据，并根据南药集团应收账款减值准备的相应计提政 策，检查按照组合方式计提的减值准备的计算。 四、其他信息 南京医药管理层对其他信息负责。其他信息包括南京医药 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估南京医药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如 适用)，并运用持续经营假设，除非南京医药计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督南京医药的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 61 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对南京医药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南京 医药不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 (6) 就南药集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用) 。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师 徐侃瓴 (项目合伙人) 中国 北京 虞晓钧 2018 年 3 月 29 日 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 62 二、 财务报表 合并资产负债表 2017 年 12 月 31 日 编制单位: 南京医药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,774,082,537.09 1,209,874,060.21 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,910,620,557.79 963,041,948.15 应收账款 6,830,363,580.58 6,456,460,431.97 预付款项 773,418,308.84 754,337,088.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 357,843,362.90 383,858,454.80 买入返售金融资产 存货 2,636,061,205.20 2,571,235,454.42 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 53,944,723.17 88,393,583.63 流动资产合计 14,336,334,275.57 12,427,201,021.44 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 150,008,736.02 186,734,277.48 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 54,402,815.12 56,201,437.03 投资性房地产 62,938,191.12 56,798,058.75 固定资产 719,300,339.77 726,023,804.82 在建工程 153,693,003.58 81,383,438.26 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 190,921,026.76 190,365,921.17 开发支出 商誉 2,382,327.76 2,382,327.76 长期待摊费用 102,587,116.88 117,106,992.29 递延所得税资产 152,638,455.09 117,636,668.61 其他非流动资产 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 63 非流动资产合计 1,588,872,012.10 1,534,632,926.17 资产总计 15,925,206,287.67 13,961,833,947.61 流动负债： 短期借款 5,052,000,000.00 1,769,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,577,538,392.83 592,367,087.22 应付账款 4,073,864,280.99 4,538,095,554.87 预收款项 52,722,003.51 78,513,627.60 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 122,563,632.14 111,121,709.04 应交税费 137,010,585.19 127,945,698.10 应付利息 6,151,184.26 1,486,702.39 应付股利 14,264,038.69 12,723,050.27 其他应付款 1,450,690,452.84 418,917,273.19 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 21,580,550.03 3,066,976,638.84 流动负债合计 12,508,385,120.48 10,717,147,341.52 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 108,731,631.42 预计负债 递延收益 204,687,270.42 41,015,234.82 递延所得税负债 25,612,074.29 25,614,377.59 其他非流动负债 非流动负债合计 230,299,344.71 175,361,243.83 负债合计 12,738,684,465.19 10,892,508,585.35 所有者权益 股本 897,425,598.00 897,425,598.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,123,925,977.60 1,171,826,212.11 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 64 减：库存股 其他综合收益 79,156,781.88 78,603,310.70 专项储备 盈余公积 94,848,782.95 75,409,023.16 一般风险准备 未分配利润 582,364,291.17 402,916,725.95 归属于母公司所有者权益合计 2,777,721,431.60 2,626,180,869.92 少数股东权益 408,800,390.88 443,144,492.34 所有者权益合计 3,186,521,822.48 3,069,325,362.26 负债和所有者权益总计 15,925,206,287.67 13,961,833,947.61 法定代表人：陶昀 主管会计工作负责人：孙剑 会计机构负责人：李菁 母公司资产负债表 2017 年 12 月 31 日 编制单位:南京医药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,302,019,137.72 594,322,084.61 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,108,403,131.03 624,877,082.29 应收账款 1,517,031,482.42 1,674,407,067.71 预付款项 114,102,090.06 154,309,858.30 应收利息 应收股利 其他应收款 3,088,871,116.80 2,690,929,117.93 存货 695,127,446.51 676,610,881.42 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 19,965,938.60 20,687,110.46 流动资产合计 7,845,520,343.14 6,436,143,202.72 非流动资产： 可供出售金融资产 1,765,319.00 39,461,068.98 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,291,556,655.49 1,185,267,455.97 投资性房地产 9,153,138.63 626,715.57 固定资产 45,884,735.34 48,763,676.88 在建工程 3,522,625.07 13,456,150.67 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 30,878,642.52 31,476,816.83 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 65 开发支出 商誉 长期待摊费用 68,861,494.38 75,807,566.00 递延所得税资产 45,806,094.71 59,953,558.48 其他非流动资产 非流动资产合计 1,497,428,705.14 1,454,813,009.38 资产总计 9,342,949,048.28 7,890,956,212.10 流动负债： 短期借款 4,443,000,000.00 1,310,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 256,407,365.20 62,788,222.61 应付账款 1,081,527,493.86 1,034,962,399.48 预收款项 6,809,419.54 25,396,911.11 应付职工薪酬 23,006,243.07 21,969,382.55 应交税费 17,158,957.59 4,273,826.17 应付利息 5,462,611.11 1,680,300.00 应付股利 11,409,238.69 7,047,750.27 其他应付款 1,134,304,597.57 167,591,655.40 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 9,299,748.06 3,054,695,836.87 流动负债合计 6,988,385,674.69 5,690,406,284.46 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,988,385,674.69 5,690,406,284.46 所有者权益： 股本 897,425,598.00 897,425,598.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,008,028,051.36 1,008,028,051.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 94,848,782.95 75,409,023.16 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 66 未分配利润 354,260,941.28 219,687,255.12 所有者权益合计 2,354,563,373.59 2,200,549,927.64 负债和所有者权益总计 9,342,949,048.28 7,890,956,212.10 法定代表人：陶昀 主管会计工作负责人：孙剑 会计机构负责人：李菁 合并利润表 2017 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 27,473,449,174.44 26,720,500,728.21 其中：营业收入 27,473,449,174.44 26,720,500,728.21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 27,110,268,612.76 26,366,331,067.96 其中：营业成本 25,734,522,731.44 25,149,006,882.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 47,251,845.23 35,249,787.66 销售费用 692,216,344.74 575,341,087.42 管理费用 321,548,255.59 370,618,024.23 财务费用 282,263,278.63 218,196,726.33 资产减值损失 32,466,157.13 17,918,559.77 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 1,679,669.25 -7,322,334.87 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 -1,766,621.91 -12,670,067.47 资产处置收益（损失以“－”号填列） 88,240,319.46 115,469.90 汇兑收益（损失以“－”号填列） 其他收益 7,807,509.21 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 460,908,059.60 346,962,795.28 加：营业外收入 6,884,931.08 9,204,765.17 减：营业外支出 27,811,377.19 16,381,237.39 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 439,981,613.49 339,786,323.06 减：所得税费用 128,729,920.88 101,191,942.87 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 311,251,692.61 238,594,380.19 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 311,251,692.61 238,594,380.19 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 67 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） (二)按所有权归属分类 1.少数股东损益 71,980,215.69 58,322,542.93 2.归属于母公司股东的净利润 239,271,476.92 180,271,837.26 六、其他综合收益的税后净额 682,656.39 76,181,462.05 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 553,471.18 76,252,395.10 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 553,471.18 76,252,395.10 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 553,471.18 76,252,395.10 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 129,185.21 -70,933.05 七、综合收益总额 311,934,349.00 314,775,842.24 归属于母公司所有者的综合收益总额 239,824,948.10 256,524,232.36 归属于少数股东的综合收益总额 72,109,400.90 58,251,609.88 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.267 0.201 （二）稀释每股收益(元/股) 0.267 0.201 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元。 法定代表人：陶昀 主管会计工作负责人：孙剑 会计机构负责人：李菁 母公司利润表 2017 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 7,525,032,814.24 2,825,671,628.23 减：营业成本 7,176,670,970.23 2,686,213,268.35 税金及附加 7,406,068.51 2,060,774.33 销售费用 126,953,963.85 43,981,838.78 管理费用 60,361,096.52 61,225,860.67 财务费用 96,370,601.00 15,617,406.17 资产减值损失 17,796,052.33 -2,938,192.63 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 170,415,661.62 152,123,982.48 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 -1,788,621.91 -12,405,771.33 资产处置收益（损失以“－”号填列） -170,163.80 120,906.80 其他收益 900,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 210,619,559.62 171,755,561.84 加：营业外收入 38.31 123,289.92 减：营业外支出 1,609,889.18 822,485.17 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 209,009,708.75 171,056,366.59 减：所得税费用 14,612,110.89 7,074,319.79 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 194,397,597.86 163,982,046.80 (一)持续经营净利润（净亏损以“－”号 填列） 194,397,597.86 163,982,046.80 （二）终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 194,397,597.86 163,982,046.80 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：陶昀 主管会计工作负责人：孙剑 会计机构负责人：李菁 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 69 合并现金流量表 2017 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,159,226,519.12 24,683,130,596.92 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,151,225,184.91 519,064,741.10 经营活动现金流入小计 27,310,451,704.03 25,202,195,338.02 购买商品、接受劳务支付的现金 25,179,315,444.51 23,876,471,918.98 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 538,304,784.03 543,033,560.35 支付的各项税费 425,364,939.30 336,541,383.79 支付其他与经营活动有关的现金 979,768,919.81 687,026,456.21 经营活动现金流出小计 27,122,754,087.65 25,443,073,319.33 经营活动产生的现金流量净额 187,697,616.38 -240,877,981.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 21,318,354.55 - 取得投资收益收到的现金 2,195,496.61 4,223,194.18 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 7,077,285.65 5,777,767.35 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 1,182,545.19 收到其他与投资活动有关的现金 81,459,967.99 115,619,991.86 投资活动现金流入小计 112,051,104.80 126,803,498.58 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 240,571,455.44 195,843,628.57 投资支付的现金 60,000.00 400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 794,400.38 投资活动现金流出小计 240,631,455.44 197,038,028.95 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 70 投资活动产生的现金流量净额 -128,580,350.64 -70,234,530.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,700,000.00 4,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 1,700,000.00 4,200,000.00 取得借款收到的现金 9,624,837,390.38 7,323,971,561.32 发行债券收到的现金 1,397,795,597.33 4,291,852,760.00 收到其他与筹资活动有关的现金 56,519,278.35 筹资活动现金流入小计 11,024,332,987.71 11,676,543,599.67 偿还债务支付的现金 10,090,547,601.36 11,226,786,693.91 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 413,697,922.30 203,302,736.72 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 49,351,654.09 56,890,543.85 支付其他与筹资活动有关的现金 104,777,821.43 4,500,000.00 筹资活动现金流出小计 10,609,023,345.09 11,434,589,430.63 筹资活动产生的现金流量净额 415,309,642.62 241,954,169.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 474,426,908.36 -69,158,342.64 加：期初现金及现金等价物余额 803,475,085.21 872,633,427.85 六、期末现金及现金等价物余额 1,277,901,993.57 803,475,085.21 法定代表人：陶昀 主管会计工作负责人：孙剑 会计机构负责人：李菁 母公司现金流量表 2017 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,878,060,261.25 2,473,356,564.59 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 271,902,174.62 360,296,485.56 经营活动现金流入小计 8,149,962,435.87 2,833,653,050.15 购买商品、接受劳务支付的现金 7,564,913,654.85 2,605,560,882.81 支付给职工以及为职工支付的现金 85,233,880.13 37,178,582.52 支付的各项税费 40,346,643.12 16,599,193.47 支付其他与经营活动有关的现金 163,545,941.95 38,959,453.96 经营活动现金流出小计 7,854,040,120.05 2,698,298,112.76 经营活动产生的现金流量净额 295,922,315.82 135,354,937.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 21,318,354.55 111,358,400.00 取得投资收益收到的现金 325,056,968.58 328,665,995.31 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 915,318.60 152,233.01 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 71 吸收合并子公司收到的现金净额 146,409,838.47 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 347,290,641.73 586,586,466.79 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 27,486,711.01 14,370,429.36 投资支付的现金 461,402,367.83 1,160,057,418.61 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 488,889,078.84 1,174,427,847.97 投资活动产生的现金流量净额 -141,598,437.11 -587,841,381.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,901,000,000.00 6,030,000,000.00 发行债券收到的现金 1,397,795,597.33 4,291,852,760.00 收到其他与筹资活动有关的现金 24,921,583.84 56,519,278.35 筹资活动现金流入小计 10,323,717,181.17 10,378,372,038.35 偿还债务支付的现金 9,568,000,000.00 9,600,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 325,809,519.04 196,967,352.83 支付其他与筹资活动有关的现金 21,588,929.42 筹资活动现金流出小计 9,893,809,519.04 9,818,556,282.25 筹资活动产生的现金流量净额 429,907,662.13 559,815,756.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 584,231,540.84 107,329,312.31 加：期初现金及现金等价物余额 382,163,034.85 274,833,722.54 六、期末现金及现金等价物余额 966,394,575.69 382,163,034.85 法定代表人：陶昀 主管会计工作负责人：孙剑 会计机构负责人：李菁 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 72 合并所有者权益变动表 2017 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 897,425, 598.00 1,171,82 6,212.11 78,603,3 10.70 75,409,0 23.16 402,916, 725.95 443,144,49 2.34 3,069,325,3 62.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 897,425, 598.00 1,171,82 6,212.11 78,603,3 10.70 75,409,0 23.16 402,916, 725.95 443,144,49 2.34 3,069,325,3 62.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -47,900, 234.51 553,471. 18 19,439,7 59.79 179,447, 565.22 -34,344,101 .46 117,196,46 0.22 （一）综合收益总额 553,471. 18 239,271, 476.92 72,109,400. 90 311,934,34 9.00 （二）所有者投入和减少资 本 -47,900, 234.51 -57,101,848 .27 -105,002,08 2.78 1．股东投入的普通股 1,700,000.0 0 1,700,000.0 0 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -47,900, 234.51 -58,801,848 .27 -106,702,08 2.78 （三）利润分配 19,439,7 59.79 -59,823, 911.70 -49,351,654 .090 -89,735,806 .00 1．提取盈余公积 19,439,7 59.79 -19,439, 759.79 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -40,384, -49,351,654 -89,735,806 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 73 分配 151.91 .09 .00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 897,425, 598.00 1,123,92 5,977.60 79,156,7 81.88 94,848,7 82.95 582,364, 291.17 408,800,39 0.88 3,186,521,8 22.48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 897,425, 598.00 1,085,38 5,931.63 2,350,91 5.60 59,010,8 18.48 256,991, 605.33 385,423,00 5.12 2,686,587,8 74.16 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 897,425, 598.00 1,085,38 5,931.63 2,350,91 5.60 59,010,8 18.48 256,991, 605.33 385,423,00 5.12 2,686,587,8 74.16 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 86,440,2 80.48 76,252,3 95.10 16,398,2 04.68 145,925, 120.62 57,721,487. 22 382,737,48 8.10 （一）综合收益总额 76,252,3 95.10 180,271, 837.26 58,251,609. 88 314,775,84 2.24 （二）所有者投入和减少 资本 86,440,2 80.48 39,919,948. 53 126,360,22 9.01 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 74 1．股东投入的普通股 4,200,000.0 0 4,200,000.0 0 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 86,440,2 80.48 35,719,948. 53 122,160,22 9.01 （三）利润分配 16,398,2 04.68 -34,346, 716.64 -40,450,07 1.19 -58,398,583 .15 1．提取盈余公积 16,398,2 04.68 -16,398, 204.68 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -17,948, 511.96 -40,450,07 1.19 -58,398,583 .15 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 897,425, 598.00 1,171,82 6,212.11 78,603,3 10.70 75,409,0 23.16 402,916, 725.95 443,144,49 2.34 3,069,325,3 62.26 法定代表人：陶昀 主管会计工作负责人：孙剑 会计机构负责人：李菁 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 75 母公司所有者权益变动表 2017 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 897,425,59 8.00 1,008,028, 051.36 75,409,02 3.16 219,687,2 55.12 2,200,549, 927.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 897,425,59 8.00 1,008,028, 051.36 75,409,02 3.16 219,687,2 55.12 2,200,549, 927.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 19,439,75 9.79 134,573,6 86.16 154,013,44 5.95 （一）综合收益总额 194,397,5 97.86 194,397,59 7.86 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 19,439,75 9.79 -59,823,91 1.70 -40,384,15 1.91 1．提取盈余公积 19,439,75 9.79 -19,439,75 9.79 2．对所有者（或股东）的分 配 -40,384,15 1.91 -40,384,15 1.91 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 76 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 897,425,59 8.00 1,008,028, 051.36 94,848,78 2.95 354,260,9 41.28 2,354,563, 373.59 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 897,425,59 8.00 1,008,609, 895.75 59,010,81 8.48 35,472,22 7.62 2,000,518, 539.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 897,425,59 8.00 1,008,609, 895.75 59,010,81 8.48 35,472,22 7.62 2,000,518, 539.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -581,844.3 9 16,398,20 4.68 184,215,0 27.50 200,031,38 7.79 （一）综合收益总额 163,982,0 46.80 163,982,04 6.80 （二）所有者投入和减少资 本 -581,844.3 9 54,579,69 7.34 53,997,852 .95 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -581,844.3 9 54,579,69 7.34 53,997,852 .95 （三）利润分配 16,398,20 4.68 -34,346,71 6.64 -17,948,51 1.96 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 77 1．提取盈余公积 16,398,20 4.68 -16,398,20 4.68 2．对所有者（或股东）的分 配 -17,948,51 1.96 -17,948,51 1.96 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 897,425,59 8.00 1,008,028, 051.36 75,409,02 3.16 219,687,2 55.12 2,200,549, 927.64 法定代表人：陶昀 主管会计工作负责人：孙剑 会计机构负责人：李菁 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 78 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 南京医药股份有限公司是于 1994 年经南京市体制改革委员会批准以定向募集方式在南京成立的 股份有限公司，总部位于南京。本公司的母公司为南京医药集团有限责任公司，最终控股公司为 南京新工投资集团有限责任公司。本公司注册地及总部位于南京市雨花台区小行里尤家凹 1 号， 主要经营地分 布在江苏、安徽、福建等地区。 本公司及子公司主要从事药品配送、批发、零售及医疗器械配送、 批发、医药物流服务和互联网 药品零售。本公司子公司的相关信息参见附注。 本报告期内，本集团新增和减少子公司的情况参见附注。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本报告期内，本集团新增和减少子公司的情况参见附注。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 □适用 √不适用 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、投资性房地产及固定资产的折旧、无 形资产的摊销以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的，具 体政策参见相关附注。 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部” )颁布的企业会计准则的要求，真实、 完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、2017 年度的合并经营成果 和母公司经营成果及合并现金流量和母公司现金流量。 此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 2015 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关 财务报表及其附注的披露要求。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司将从购买的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的 营业周期通常小于 12 个月。 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 79 4. 记账本位币 本公司及子公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 (1)同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不 足冲减的，调整留存收益。为进 行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方 控制权的日期。 (2) 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股 权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被 购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉 (参见附注)；如为负 数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符 合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权 的日期。 通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团 会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益 的其他综合收益及权益法核算 下的其他所有者权益变动 (参见附注) 于购买日转入当期投资收益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 (1) 总体原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控 制，是 指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的 权力时，本集团仅考 虑与被投资方相关的实质性权利（包括本集团自身所享有的及其他方 所享有的实质性权利)。子 公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制 结束日止包含于合并财务报表中。 子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利 润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。 如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额 的，其余额仍冲减少数股东权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期 间或会 计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括 未实现内部交 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 80 易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的， 则全额确认该损失。 (2) 合并取得子公司 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各 项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本 公司最终控制 方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的年初数以 及前期比较报表进行 相应调整。 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被 购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳 入本公司合并 范围。 (3) 处置子公司 本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当 期的投 资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生 的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为 一揽子 交易： - 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； - 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； - 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； - 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧 失控制 权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理(参见附注)。 如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的 交易进 行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计 算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收 益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 (4) 少数股东权益变动 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资 产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资 产负债表中的资本公积 (股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 81 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时 按交易发生日的即期汇率折合为人民币。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关 的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。 10. 金融工具 √适用 □不适用 本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资(参见附注)以外的股权投资、应收款项、应付 款项、借款及股本等。 (1) 金融资产及金融负债的确认和计量 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。 本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至 到期投资、 可供出售金融资产和其他金融负债。本集团于本报告期及比较期间均不持有以 公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产和金融负债及持有至到期投资。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。相关交易费用计入初始确认金额。初始 确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下： - 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 - 可供出售金融资产 本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资 产分类为可供出售金融资产。 对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计量；其他可 供出售金融 资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性 金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融 资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工 具投资的现金股利，在被投资单位宣告发 放股利时计入当期损益。按实际利率法计算 的可供出售金融资产的利息，计入当期损益(参见附 注)。 - 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与债权人约 定，当债务 人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保 合同负债以初始确认 金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则(参见附注)确定的预计负债金额两者之间较高 者进行后续计量。 除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。 (2) 金融资产及金融负债的列报 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 82 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以 相互抵销后的净额在资产负债表内列示： - 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； - 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (3) 金融资产和金融负债的终止确认 满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产 - 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； - 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； - 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益： - 所转移金融资产的账面价值； - 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产的减值 本集团在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生 减值的， 计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： (a) 发行方或债务人发生严重财务困难； (b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； (d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； (e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； (f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌(即公允价值下跌超过其持有成本 50%)或非暂时性下 跌(即公允价值下跌持续 12 个月)等。 有关应收款项减值的方法，参见附注，可供出售金融资产的减值方法如下： 可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时，即使 该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形 成的累计损失从股 东权益转出，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。 (5) 权益工具 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对 价和交易费用，减少股东权益。 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 83 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于人民币 20,000,000.00 元的应收账 款和大于人民币 1,000,000.00 元的其他应收 款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未 发生的未来信用损 失)按原实际利率折现的现 值低于其账面价值时，本集团对该部分差额确 认减值损失，计提应收款项坏账准备。 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 对于上述单项测试未发生减值的应收款项，本集 团也会将其包括在具有类似信用风险特征的应 收款项组合中再进行减值测试。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0.5 0.5 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3 年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生 的未来信用损失)按原实际利率折现的现值与以 账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金 流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际 利率折现的存在显著差异。 坏账准备的计提方法 当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发 生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低 于其账面价值时，本集团对该部分差额确认减值 损失，计提应收款项坏账准备。 应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 84 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实 际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收 款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的 可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失 后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 12. 存货 √适用 □不适用 (1) 存货的分类和成本 存货包括原材料、库存商品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的 低值易耗品、包装物和其他材料。 存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支 出。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货的实际成本采用移动加权平均法计量。 低值易耗品及包装物等周转材料采用一次摊销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的 金额。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货 的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 本集团存货盘存制度为永续盘存制。 13. 持有待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 (1) 长期股权投资投资成本确定 (a) 通过企业合并形成的长期股权投资 - 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得 的被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额， 调整资本公积中的股本溢价；资本 公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下 企业合并形成的对子公司的长期股权投资， 本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 85 本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。 - 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的 初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长 期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所 持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和。 (b) 其他方式取得的长期股权投资 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金 取得的 长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的 长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 (2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法 (a) 对子公司的投资 在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资 符合持有待售的条件，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期 投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除 外。 对于子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。 对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注。 在本集团合并财务报表中，对子公司按附注进行处理。 (b) 对联营企业的投资 联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注)的企业。 后续计量时，对联营企业的长期股权投资采用权益法核算。 本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括： - 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额 的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与 初始投资成本的差额计入当期损益。 - 取得对联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收 益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对联营企业 除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变 动”)，本集团按照应享有或应分担的份额 计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。 - 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份 额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或 会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集 团与联营企业之间内部交易产生 的未实现损益按照应享有的持股比例计算归属于本集 团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部 交易产生的未实现损失，有证据表明该损失 是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 - 本集团对联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面 价值以及其他实质上构成对联营企业净投资的长期权益减记至零为限。联营企业以后实现净利润 的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 86 本集团对联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注。 (3) 确定对被投资单位具有重大影响的判断标准 重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 15. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用 成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本 集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内 按年限平均法计提 折旧。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注。 各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为： 项目 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 30 5% 3.17% 土地使用权 40~50 0% 2.50%-2.00% 16. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用 固定资产指本集团为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。 外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的 可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注确定初始成本。 对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济 利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。 对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出的相关 的经济 利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定 资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。 固定资产以成本减累计折旧及减值准备（参见附注）后在资产负债表内列示。 (2). 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-30 年 3%-5% 4.85%-3.17% 机器设备 8-14 年 3%-5% 12.13%-6.79% 办公设备及其他设备 3-8 年 3%-5% 32.33%-11.88% 运输工具 8 年 3%-5% 12.13%-11.88% 本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折 旧。 本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注。 (5) 固定资产处置 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 87 固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。 - 固定资产处于处置状态； - 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报 废或处置日在损益中确认。 17. 在建工程 √适用 □不适用 自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附注) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。 在建工程以成本减减值准备(参见附注)在资产负债表内列示。 18. 借款费用 √适用 □不适用 本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资 产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。 在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢价的 摊销)： - 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当 期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。 - 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。 本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量， 折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的 资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差 额作为财务费 用，计入当期损益。 资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的 购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态 时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中 发生非正常中断、且中断时 间连续超过 3 个月的，本集团暂停借款费用的资本化。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 88 无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注)后在资产负 债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除累计减值准备后按直 线法在预计使用寿命期内摊销。 各项无形资产的摊销年限为： 项目 摊销年限(年) 土地使用权 40-50 非专利技术 10 软件 5 其他 5 本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形 资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时 计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且 本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出 便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备(参见附注)在资产负债表内列示。其他开发 费用则在其产生的期间内确认为费用。 22. 长期资产减值 □适用 √不适用 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为： 项目 摊销年限(年) 经营租入固定资产改良支出 受益期和租赁期孰短 租赁费 租赁期 其他 3-7 年 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、 医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理 的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本 集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 89 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益： - 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； - 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向 受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 25. 预计负债 √适用 □不适用 如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流 出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重 大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑 了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该 范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下， 最佳估计数分别下列情况处理： - 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 - 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 26. 股份支付 √适用 □不适用 资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的 负债，在附注中单独披露。 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总 流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团并且同时满足 以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 (1) 销售商品收入 当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入： - 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方； - 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。 本集团的销售商品主要分为批发和零售。批发的客户为药品经销商、医院、诊所等。本集团按照 销售合同约定的时间、地点将商品交付给客户，待客户验收后确认销售收入；零售药店的销售以 药品交付给客户，收到零售系统销售流水单、现金缴款单或刷卡记录确认销售收入。 本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 90 (2) 提供劳务收入 本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。 在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入，提供 劳务交易的完工进度根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发 生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预 计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3) 利息收入 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。 (4) 无形资产使用费收入 无形资产使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向 本集团投入的资本。 政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量。 本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本 集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助， 本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益 或营业外收入。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后 期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损 失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计 入其他收益或营业外收入。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集 团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度 应付所得税的调整。 资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负 债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。 暂时性 差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损 和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。 如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)， 则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产 生相关的递延所得税。 资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规 定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 91 资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： - 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； - 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内， 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际 发生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 （1）商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额。 本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备(参见附注)在资产负债表内列示。商誉在其相关资 产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。 （2）除存货及金融资产外的其他资产减值 本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括： - 固定资产 - 在建工程 - 无形资产 - 采用成本模式计量的投资性房地产 - 长期股权投资 - 商誉 - 长期待摊费用等 本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值 迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对 商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的 受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。 可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注)减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组由创造现金流入的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立 于其他资产或者资产组。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金 流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与 资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价 值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 92 减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置 费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。 （3）公允价值的计量 除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值： 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。 本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括 资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利 用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 （4）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同 控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企 业，不构成关联方。 此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联 方。 （5）分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分 部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提 供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以 合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。 本集团为整体经营，设有统一的内部组织结构、管理评价体系和内部报告制度。本集团于本报告 期及比较期间均无单独管理的经营分部，因此本集团只有一个经营分部。 （6）主要会计估计及判断 编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资 产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉 及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予 以确认。 除投资性房地产、固定资产及无形资产的折旧及摊销和各类资产减值涉及的会计估计外，其他主 要的会计估计包括递延所得税资产的确认以及金融工具公允价值估值。本集团在运用会计政策过 程中做出的重要判断包括披露对其他主体实施控制的重大判断和假设。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目 名称和金额) 详见下文 南京医药股份有限公司第七届 董事会第八次会议 详见下文 其他说明 (1) 变更的内容及原因 财政部于 2017 年 5 月颁布了修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》(以下简称“准则 16 号 (2017)”)，自 2017 年 6 月 12 日起施行。采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注三、25 中列示。 同时，财政部于 2017 年 12 月颁布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30 号)。本集团按照该规定编制 2017 年度财务报表。 本集团采用上述企业会计准则及规定的主要影响如下 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 93 （i）政府补助 本集团根据准则 16 号 (2017) 的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳理，采 用未来适用法变更了相关会计政策。本集团 2016 年度对于政府补助的会计处理和披露要求仍沿用 准则 16 号（2017）颁布前的相关企业会计准则的规定。 采用该准则对本集团的影响如下： • 对于与收益相关的政府补助，在计入利润表时，由原计入营业外收入改为对于与企业日常活 动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；对于与企业日常活动无关的政府补助， 计入营业外收支； • 将政府补助相关递延收益的摊销方式由在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统 的方法进行分配。 （ii）资产处置收益 本集团根据财会[2017]30 号规定的财务报表格式编制 2017 年度财务报表，并采用追溯调整法对比 较财务报表的列报进行了调整。采用财会[2017]30 号的规定未对本集团财务状况和经营成果产生 重大影响。 根据该文件要求，本集团在利润表新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非 流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失， 以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重 组中因处置非流动资产的利得或损失也包括在该项目内。上述项目原在营业外收入及营业外支出 反映。 (2) 变更对当年财务报表的影响 采用变更后会计政策及规定编制的2016年度及2017年度合并利润表及母公司利润表各项目、2017 年 12 月 31 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制及规 定的这些报表项目相比，受影响项目的增减情况如下： - 本年会计政策及规定变更对 2016 年度及 2017 年度合并利润表、2017 年 12 月 31 日合并资产 负债表各项目的影响分析如下： 科目 采用变更后会计政策及规定增加/ 减少当年报表项目金额 利润表科目 2017 年 2016 年 其他收益 7,807,509.21 - 资产处置收益 88,240,319.46 115,469.90 营业利润 96,047,828.67 115,469.90 营业外收入 -7,853,907.84 -414,069.35 营业外支出 -927,353.72 -298,599.45 利润总额 89,121,274.55 - 减：所得税费用 22,280,318.63 - 净利润 66,840,955.92 - 其中：归属于母公司股东的净利润 56,064,421.56 - 少数股东损益 10,776,534.36 - 综合收益总额 66,840,955.92 - 其中：归属于母公司股东的综合收益 56,064,421.56 - 归属于少数股东的综合收益 10,776,534.36 - 资产负债表科目 2017 年 2016 年 负债： 专项应付款 -125,441,019.66 - 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 94 递延收益 125,441,019.66 - 所有者权益： 资本公积 -56,064,421.56 - 归属于母公司股东的未分配利润 56,064,421.56 - - 本年会计政策及规定变更对 2016 年度及 2017 年度母公司利润表各项目的影响分析如下： 科目 采用变更后会计政策及规定增加/ 减少当年报表项目金额 利润表科目 2017 年 2016 年 资产处置收益 -170,163.80 120,906.80 营业利润 -170,163.80 120,906.80 营业外收入 - -120,906.80 营业外支出 -170,163.80 - 利润总额 - - 减：所得税费用 - - 净利润 - - (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和 应税劳务收入为基础计算销项 税额，在扣除当期允许抵扣的 进项税额后，差额部分为应交增 值税 0%-17% 消费税 营业税 2016 年 5 月 1 日前，按应税营业 收入计征。根据财政部和国家税 务总局联合发布的财税[2016] 36 号文，自 2016 年 5 月 1 日起， 全国范围内全部营业税纳税人 纳入营业税改征增值税试点范 围，由缴纳营业税改为缴纳增值 税。 5% 城市维护建设税 按实际缴纳营业税和应交增值 税计征 5%-7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%-25% 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 95 教育费附加 按实际缴纳营业税和应交增值 税计征 5% 房产税 从租计征：按房产租金收入的 12%计征；从价计征：按房产原 值扣减 30%后的余值的 1.2%计 征 12%/1.2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 450,857.36 1,332,666.94 银行存款 1,332,516,691.98 802,142,418.27 其他货币资金 441,114,987.75 406,398,975.00 合计 1,774,082,537.09 1,209,874,060.21 其他说明 2017 年 12 月 31 日，本集团其他货币资金为置于票据池中的银行承兑汇票保证金人民币 382,643,586.39 元（2016 年 12 月 31 日：人民币 348,999,880.11 元）、定向增发保证金人民币 56,830,058.15 元（2016 年 12 月 31 日：人民币 56,519,278.35 元）及存出保证金人民币 1,641,343.21 元（2016 年 12 月 31 日：879,816.54 元）构成。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,854,849,702.42 951,697,200.47 商业承兑票据 55,770,855.37 11,344,747.68 合计 1,910,620,557.79 963,041,948.15 上述应收票据均为六个月及以内到期。 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 96 (2). 期末公司已质押的应收票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 1,615,143,068.67 合计 1,615,143,068.67 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 1,911,256,943.42 148,280,457.14 商业承兑票据 12,891,832.30 合计 1,911,256,943.42 161,172,289.44 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 (a)于 2017 年 12 月 31 日，本集团为结算贸易应付款项人民币 1,832,605,226.62 元(2016 年 12 月 31 日：人民币 3,072,271,434.25 元)而将等额的未到期应收票据背书予供货商，而该等未到期票据所 有权的风险及回报已实质转移，故而完全终止确认该等应收票据及应付供货商款项；于 2017 年 12 月 31 日，本集团为回笼资金人民币 78,651,716.80 元(2016 年 12 月 31 日：人民币 98,688,635.40 元)而将未到期应收票据向银行贴现，而该等未到期票据所有权的风险及回报已实质转移，故而完 全终止确认该等应收票据。 (b)本集团对该等完全终止确认的未到期应收票据的继续涉入程度以出票银行无法向票据持有人 结算款项为限。本集团继续涉入所承受的可能最大损失为本集团背书予供货商的或贴现未到期应 收票据款项，2017 年 12 月 31 日为人民币 1,911,256,943.42 元(2016 年 12 月 31 日：人民币 3,170,960,069.65 元) 。 (c)于 2017 年 12 月 31 日，本集团未到期应收票据人民币 161,172,289.44 元(2016 年 12 月 31 日： 人民币 172,767,373.63 元) 背书予供货商以结算应付账款未被终止确认，票据所有权之信用风险 尚未实质转移，其相对应的应付账款也未终止确认。 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 6,925,567,626.29 99.8 95,204,045. 71 88.8 6,830,363,580. 58 6,545,703,127.10 99.8 89,242,695.13 88.1 6,456,460,431.97 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 97 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 12,064,399.94 0.2 12,064,399. 94 11.2 12,064,399.94 0.2 12,064,399.94 11.9 合计 6,937,632,026.23 / 107,268,445 .65 / 6,830,363,580. 58 6,557,767,527.04 / 101,307,095.07 / 6,456,460,431.97 账龄自应收账款确认日起开始计算。 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 6,786,004,229.18 33,930,021.14 0.5 1 年以内小计 6,786,004,229.18 33,930,021.14 0.5 1 至 2 年 74,671,092.69 7,467,109.27 10.0 2 至 3 年 15,836,270.16 4,750,881.04 30.0 3 年以上 49,056,034.26 49,056,034.26 100.0 合计 6,925,567,626.29 95,204,045.71 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 6,032,700.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 71,350.23 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 于 2017 年 12 月 31 日，本集团的客户比较分散，其中前五大客户的应收账款总额为人民币 671,499,471.03 元，占本集团应收账款总额的 9.68%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币 4,948,719.38 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： √适用 □不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 98 2017 年，本集团向金融机构通过保理业务以不附追索权的方式转让了应收账款，与该等应收账款 所有权相关的风险及回报已实质转移，本集团不享有该等应收账款继续涉入的权利，也未承担继 续涉入义务，故此本集团终止确认该些应收账款金额为人民币 815,668,096.49 元（2016 年：无）， 相关手续费及利息费用约为人民币 1,845,859.11 元（2016 年：无）。 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 应收账款按客户类别分析如下： 客户类别 2017 年 2016 年 关联方 21,166,516.00 88,296,277.36 第三方 6,916,465,510.23 6,469,471,249.68 小计 6,937,632,026.23 6,557,767,527.04 减：坏账准备 107,268,445.65 101,307,095.07 合计 6,830,363,580.58 6,456,460,431.97 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 758,682,237.78 98.0 742,228,158.59 98.4 1 至 2 年 12,112,840.52 1.6 9,053,919.94 1.2 2 至 3 年 1,426,113.93 0.2 189,056.41 0.0 3 年以上 1,197,116.61 0.2 2,865,953.32 0.4 合计 773,418,308.84 100.0 754,337,088.26 100.0 账龄自预付款项确认日起开始计算。 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 于 2017 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过 1 年的重要预付款项。（2016 年 12 月 31 日：无） (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 于 2017 年 12 月 31 日，本集团的前五大预付款项总额为人民币 350,716,656.26 元，占本集团预付 款项总额的 45.3%。 其他说明 √适用 □不适用 预付款项分类列示如下 项目 2017 年 2016 年 预付货款及租赁费等 773,418,308.84 754,337,088.26 合计 773,418,308.84 754,337,088.26 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 99 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的其他应收 款 97,171,796.60 19.7 65,804,508.90 48.9 31,367,287.70 61,059,941.60 12.0 61,059,941.60 48.7 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的其他应收 款 394,188,522.77 80.1 67,712,447.57 50.4 326,476,075.20 447,264,952.06 87.8 63,406,497.26 50.6 383,858,454.80 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的其他应 收款 935,821.58 0.2 935,821.58 0.7 935,821.58 0.2 935,821.58 0.7 合计 492,296,140.95 / 134,452,778.05 / 357,843,362.90 509,260,715.24 / 125,402,260.44 / 383,858,454.80 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 其他应收款 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 100 （按单位） （%） 辽宁民生康大医药有限公司 及关联公司等 46,600,923.52 46,600,923.52 100.0 抚松工业集中区管理委员会 33,111,855.00 4,350,411.37 13.1 抚松县成拓投资有限公司 3,000,000.00 394,155.93 13.1 铁岭市永发茧产品有限公司 9,690,083.00 9,690,083.00 100.0 徐州医药股份有限公司 3,409,474.04 3,409,474.04 100.0 龙岩明通医药有限责任公司 1,359,461.04 1,359,461.04 100.0 合计 97,171,796.60 65,804,508.90 / / 本集团对上述回款困难的单项金额重大的其他应收款项单独进行坏账分析并计提了相应的坏账准 备。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内(含 1 年) 307,302,019.77 1,238,212.41 0.5 1 年以内小计 307,302,019.77 1,238,212.41 0.5 1 至 2 年 7,452,470.09 745,247.01 10.0 2 至 3 年 19,578,635.37 5,873,590.61 30.0 3 年以上 59,855,397.54 59,855,397.54 100.0 合计 394,188,522.77 67,712,447.57 17.2 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 9,050,517.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 101 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 978,687.82 1,175,034.75 保证金 174,578,606.67 333,952,582.43 土地处置补偿金 99,709,471.00 33,111,855.00 保理追加收购款 59,659,537.95 其他 157,369,837.51 141,021,243.06 合计 492,296,140.95 509,260,715.24 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 雨花台区人民 政府铁心桥办 事处 土地处置补 偿金 66,597,616.00 1 年以内 13.53 332,988.08 招商银行南京 分行鼓楼支行 保理追加收 购款 59,659,537.95 1 年以内 12.12 辽宁利君药业 有限公司 其他往来 39,764,547.19 3 年以上 8.08 39,764,547.19 抚松工业集中 区管理委员会 土地处置补 偿金 33,111,855.00 2 到 3 年 6.73 4,350,411.37 溧水人民医院 保证金 30,707,616.89 1 年以内 6.24 153,538.08 合计 / 229,841,173.03 / 46.70 44,601,484.72 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 其他应收款按客户类别分析如下： 客户类别 2017 年 2016 年 关联方 39,764,547.19 39,764,547.19 第三方 452,531,593.76 469,496,168.05 小计 492,296,140.95 509,260,715.24 减：坏账准备 134,452,778.05 125,402,260.44 合计 357,843,362.90 383,858,454.80 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 102 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,743,302.81 404,859.44 2,338,443.37 4,516,959.48 1,660,118.32 2,856,841.16 库存商品 2,634,978,056.66 1,255,294.83 2,633,722,761.83 2,569,911,159.36 1,532,546.10 2,568,378,613.26 合计 2,637,721,359.47 1,660,154.27 2,636,061,205.20 2,574,428,118.84 3,192,664.42 2,571,235,454.42 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,660,118.32 1,255,258.88 404,859.44 库存商品 1,532,546.10 277,251.27 1,255,294.83 合计 3,192,664.42 1,532,510.15 1,660,154.27 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 11、 持有待售资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 特种储备物资 12,027,159.73 13,025,346.73 待抵扣进项税额及预缴所得税 41,917,563.44 75,368,236.90 合计 53,944,723.17 88,393,583.63 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 103 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益 工具： 158,657,819.21 8,649,083.19 150,008,736.02 195,383,360.67 8,649,083.19 186,734,277.48 按公允价 值计量的 142,943,548.98 142,943,548.98 142,033,340.46 142,033,340.46 按成本计 量的 15,714,270.23 8,649,083.19 7,065,187.04 53,350,020.21 8,649,083.19 44,700,937.02 合计 158,657,819.21 8,649,083.19 150,008,736.02 195,383,360.67 8,649,083.19 186,734,277.48 本集团按公允价值计量的可供出售金融资产均为在上海证券交易所、深圳证券交易所或全国中小 企业股份转让系统上进行交易的公司股权投资，其公允价值按截至资产负债表日上海证券交易所、 深圳证券交易所年末的收盘价或按照类似权益投资的可观察输入值评估出的公允价值。 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 36,592,056.04 36,592,056.04 公允价值 142,943,548.98 142,943,548.98 累计计入其他综合收益的公允价值变 动金额 106,351,492.94 106,351,492.94 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本期 现金 红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 瑞恒医药科技投 资有限责任公司 6,300,0 00.00 6,300,0 00.00 482,95 4.55 中健之康供应链 服务有限责任公 司 30,145, 589.98 30,145, 589.98 南京中健科信金 融信息服务有限 公司 9,949,0 83.19 9,949,0 83.19 8,649,0 83.19 8,649,0 83.19 10.00 其他 6,955,3 47.04 60,000. 00 1,250,1 60.00 5,765,1 87.04 小于 10.00 120,00 0.00 合计 53,350, 020.21 60,000. 00 37,695, 749.98 15,714, 270.23 8,649,0 83.19 8,649,0 83.19 / 602,95 4.55 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 √适用 □不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 104 单位：元 币种：人民币 可供出售金融资产分类 可供出售权益 工具 合计 期初已计提减值余额 8,649,083.19 8,649,083.19 本期计提 17,660,189.98 17,660,189.98 本期减少 17,660,189.98 17,660,189.98 期末已计提减值金余额 8,649,083.19 8,649,083.19 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1). 持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2). 期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3). 本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 权益法下确认的 投资损益 宣告发放现金股 利或利润 二、联营企业 南京益康传媒资 讯有限公司 180,232.02 180,232.02 上海优护贸易有 限公司 268,033.75 268,033.75 北京智博高科生 物技术有限公司 54,743,171.26 -1,788,621.91 52,954,549.35 厦门绿金谷医疗 600,000.00 600,000.00 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 105 投资管理有限公 司 福州回春和谐大 药房有限公司 410,000.00 22,000.00 32,000.00 400,000.00 小计 56,201,437.03 -1,766,621.91 32,000.00 54,402,815.12 合计 56,201,437.03 -1,766,621.91 32,000.00 54,402,815.12 其他说明 注：2017 年 1 月 19 日，厦门绿金谷健康管理有限公司更名为同春（厦门）医疗设备有限公司。 本集团对其出资人民币 120 万元，持股比例 40%，按照权益法进行核算。截至 2017 年 12 月 31 日，该投资按照权益法核算的账面金额为零。本集团对该投资以出资额为限承担责任。 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 113,158,763.28 9,721,351.51 122,880,114.79 2.本期增加金额 36,986,116.72 64,848.41 37,050,965.13 （2）存货\固定资产\在建工程 转入 36,986,116.72 64,848.41 37,050,965.13 3.本期减少金额 4,848,263.40 4,848,263.40 （1）处置 74,347.00 74,347.00 （2）转入固定资产 4,773,916.40 4,773,916.40 4.期末余额 145,296,616.60 9,786,199.92 155,082,816.52 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 62,935,029.52 3,147,026.52 66,082,056.04 2.本期增加金额 28,007,803.89 245,609.96 28,253,413.85 （1）计提或摊销 3,885,926.52 227,567.06 4,113,493.58 （2）本年固定/无形资产转入 折旧/摊销 24,121,877.37 18,042.90 24,139,920.27 3.本期减少金额 2,190,844.49 2,190,844.49 （1）处置 50,536.45 50,536.45 （2）转入固定资产 2,140,308.04 2,140,308.04 4.期末余额 88,751,988.92 3,392,636.48 92,144,625.40 四、账面价值 1.期末账面价值 56,544,627.68 6,393,563.44 62,938,191.12 2.期初账面价值 50,223,733.76 6,574,324.99 56,798,058.75 于 2017 年 12 月 31 日，本集团无投资性房地产作为本集团的负债抵押物（2016 年 12 月 31 日： 无）。 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 未办妥产权证书的投资性房地产 5,726,606.91 历史原因和审批手续尚未完成 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 106 于 2017 年 12 月 31 日，本集团由于历史原因和审批手续尚未完成的原因未办妥产权证书的投资性 房地产账面价值共计人民币 5,726,606.91 元（2016 年 12 月 31 日：人民币 7,849,622.89 元）。本 集团可合法占用或使用该等投资性房地产。 其他说明 □适用 √不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备及其 他设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 756,573,883.70 169,022,941.10 147,743,127.01 64,838,300.14 1,138,178,251.95 2.本期增加金额 20,895,806.39 37,249,263.99 17,798,356.85 5,174,460.03 81,117,887.26 （1）购置 146,073.79 20,243,662.19 17,798,356.85 5,174,460.03 43,362,552.86 （2）在建工程 转入 15,975,816.20 17,005,601.80 32,981,418.00 （3）投资性房 地产转入 4,773,916.40 4,773,916.40 3.本期减少金 额 48,400,395.76 1,395,283.82 3,780,266.69 2,517,943.64 56,093,889.91 （1）处置或报 废 11,414,279.04 1,395,283.82 3,780,266.69 2,517,943.64 19,107,773.19 （2）转入投资 性房地产 36,986,116.72 36,986,116.72 4.期末余额 729,069,294.33 204,876,921.27 161,761,217.17 67,494,816.53 1,163,202,249.30 二、累计折旧 1.期初余额 173,681,107.18 76,714,943.74 81,007,998.40 40,515,555.10 371,919,604.42 2.本期增加金额 27,068,716.95 22,549,383.24 13,773,824.14 6,715,292.41 70,107,216.74 （1）计提 24,928,408.91 22,549,383.24 13,773,824.14 6,715,292.41 67,966,908.70 （2）投资性房 地产转入 2,140,308.04 2,140,308.04 3.本期减少金额 32,787,895.07 877,457.21 3,347,368.82 1,347,033.24 38,359,754.34 （1）处置或报 废 8,666,017.70 877,457.21 3,347,368.82 1,347,033.24 14,237,876.97 （2）转入投资 性房地产 24,121,877.37 24,121,877.37 4.期末余额 167,961,929.06 98,386,869.77 91,434,453.72 45,883,814.27 403,667,066.82 三、减值准备 1.期初余额 27,627,448.61 12,607,394.10 40,234,842.71 4.期末余额 27,627,448.61 12,607,394.10 40,234,842.71 四、账面价值 1.期末账面价值 533,479,916.66 93,882,657.40 70,326,763.45 21,611,002.26 719,300,339.77 2.期初账面价值 555,265,327.91 79,700,603.26 66,735,128.61 24,322,745.04 726,023,804.82 于 2017 年 12 月 31 日，本集团无固定资产作为本集团的负债抵押物（2016 年 12 月 31 日：无）。 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 107 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 未办妥产权证书的固定资产 235,425,224.00 历史原因 于 2017 年 12 月 31 日，本集团由于历史原因未办妥产权证书的房屋建筑物账面价值共计人民币 235,425,224.00 元（2016 年 12 月 31 日：人民币 268,130,853.24 元）。本集团 可合法占用或使用 该等房屋建筑物。 其他说明： √适用 □不适用 于 2017 年 12 月 31 日，本集团对长期停用的固定资产按照可收回金额计提减值准备人民币 40,234,842.71 元（2016 年 12 月 31 日：人民币 40,234,842.71 元）。 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 南通健桥仓库扩 建工程 18,861,328.88 18,861,328.88 南京医药物流中 心项目 88,754,059.09 88,754,059.09 14,113,479.67 14,113,479.67 东方漆空间创意 园工程 31,489,000.55 31,489,000.55 31,489,000.55 31,489,000.55 鹤龄饮片厂房基 础工程 13,453,789.57 12,781,100.0 9 672,689.48 13,453,789.57 12,781,100.09 672,689.48 南通健桥市区办 公用房 6,904,714.14 6,904,714.14 其他零星工程 25,872,540.32 25,872,540.32 16,246,939.68 16,246,939.68 合计 166,474,103.67 12,781,100.0 9 153,693,003.58 94,164,538.35 12,781,100.09 81,383,438.26 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 108 项目名称 预算 数 期初 余额 本期增 加金额 本期转入 固定资产 金额 期末 余额 工程累计 投入占预 算比例 (%) 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本期 利息资本 化金额 本 期 利 息 资 本 化 率 (%) 资金来源 南通健桥市区仓库扩 建 33,000, 000 18,861,328. 88 6,270,75 6.94 25,132,085.8 2 100.00 完工 306,747.5 2 113,967.66 4.60 借款及自有资金 南通健桥市区办公用 房 7,500,0 00 6,904,71 4.14 6,904,714.1 4 95.00 在建 31,926.36 31,926.36 4.60 借款及自有资金 南京医药物流中心项 目 270,00 0,000 14,113,479. 67 74,640,5 79.42 88,754,059. 09 33.06 在建 1,580,020 .68 1,354,618.87 4.60 借款及自有资金 东方漆空间创意园工 程 45,000, 000 31,489,000. 55 31,489,000. 55 72.00 中止 自有资金 鹤龄饮片厂房基础工 程 27,000, 000 13,453,789. 57 13,453,789. 57 85.14 停工 自有资金 其他零星工程 67,000, 000 16,246,939. 68 34,433,5 49.78 24,807,949.1 4 25,872,540. 32 25.00-98.00 在建 自有资金 合计 449,50 0,000 94,164,538. 35 122,249, 600.28 49,940,034.9 6 166,474,103 .67 / / 1,918,694 .56 1,500,512.89 / / (3). 本期计提在建工程减值准备情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期计提金额 计提原因 鹤龄饮片厂房在建工程 12,781,100.09 于 2017 年 12 月 31 日，本集团原 计划用于整合中药饮片加工生产 资源的鹤龄饮片厂房在建工程 长 期处于停工和闲置状态，鉴于外商 投资产业政策限制，本集团后期亦 不会对该项目追加投入，故计提减 值准备人民币 12,781,100.09 元 （2016 年 12 月 31 日：人民币 12,781,100.09 元） 。 合计 12,781,100.09 / 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 109 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 非专利技术 软件 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 211,451,950.58 4,000,000.00 107,016,939.92 1,044,551.08 323,513,441.58 2.本期增加 金额 2,154,449.58 18,364,229.81 21,367.52 20,540,046.91 (1)购置 6,156,425.61 21,367.52 6,177,793.13 (2)内部研 发 9,251,764.94 9,251,764.94 (3)在建工 程转入 2,154,449.58 2,956,039.26 5,110,488.84 3.本期减少 金额 5,604,344.61 1,008,698.06 6,613,042.67 (1)处置 5,539,496.20 1,008,698.06 6,548,194.26 (2) 转入 投资性房地产 64,848.41 64,848.41 4.期末余额 208,002,055.55 4,000,000.00 124,372,471.67 1,065,918.60 337,440,445.82 二、累计摊销 1.期初余额 38,763,872.45 4,000,000.00 83,573,346.97 514,601.28 126,851,820.70 2.本期增加 金额 4,599,491.41 10,615,477.90 96,694.42 15,311,663.73 （1）计提 4,599,491.41 10,615,477.90 96,694.42 15,311,663.73 3.本期减少 金额 931,067.02 1,008,698.06 1,939,765.08 (1)处置 913,024.12 1,008,698.06 1,921,722.18 (2) 转入 投资性房地产 18,042.90 18,042.90 4.期末余额 42,432,296.84 4,000,000.00 93,180,126.81 611,295.70 140,223,719.35 三、减值准备 1.期初余额 5,600,000.00 695,699.71 6,295,699.71 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 110 4.期末余额 5,600,000.00 695,699.71 6,295,699.71 四、账面价值 1.期末账面 价值 159,969,758.71 30,496,645.15 454,622.90 190,921,026.76 2.期初账面 价值 167,088,078.13 22,747,893.24 529,949.80 190,365,921.17 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 10.16% 于 2017 年 12 月 31 日，本集团无无形资产作为本集团的负债抵押物（2016 年 12 月 31 日： 无）。 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 未办妥产权证书的土地使用权 3,080,631.98 历史原因 于 2017 年 12 月 31 日，本集团由于历史原因未办妥产权证书的土地使用权的账面价值共计人民币 3,080,631.98 元（2016 年 12 月 31 日：人民币 4,428,902.08 元）。本集团可合法占用或使用该等 土地使用权。 其他说明： √适用 □不适用 于 2017 年 12 月 31 日，本集团对长期闲置的无形资产按照可收回金额计提减值准备人民币 6,295,699.71 元（2016 年 12 月 31 日：人民币 6,295,699.71 元）。 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额 江苏广众传媒有限公司 690,808.82 690,808.82 云南云卫药事服务有限公司 382,327.76 382,327.76 辽宁南药民生康大医药有限公司 2,891,681.44 2,891,681.44 辽宁康大彩印包装有限公司 3,067,130.09 3,067,130.09 辽宁康大塑料制品有限公司 774,371.32 774,371.32 四川省雅通药业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 9,806,319.43 9,806,319.43 (2). 商誉减值准备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 江苏广众传媒有 限公司 690,808.82 690,808.82 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 111 云南云卫药事服 务有限公司 辽宁南药民生康 大医药有限公司 2,891,681.44 2,891,681.44 辽宁康大彩印包 装有限公司 3,067,130.09 3,067,130.09 辽宁康大塑料制 品有限公司 774,371.32 774,371.32 四川省雅通药业 有限公司 合计 7,423,991.67 7,423,991.67 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 √适用 □不适用 本集团将商誉分摊至各被投资单位的资产组，并对其进行减值测试。该些资产组的可收回金额以 预计未来现金流量现值的方法确定，即根据最近未来 5 年财务预算和 13.5%的税前折现率预计资 产组的未来现金流量现值，超过 5 年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。经减值测试后， 若资产组的可收回金额估计结果低于其账面价值，本集团先抵减资产组中的商誉账面价值。于 2017 年 12 月 31 日，本集团的商誉减值准备人民币 7,423,991.67 元（2016 年 12 月 31 日:人民币 7,423,991.67 元）。 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 经营租入固定资 产改良支出 99,030,641.33 21,046,851.16 25,235,764.51 94,841,727.98 租赁费 32,399,345.37 19,678,128.75 12,721,216.62 其他 8,658,887.80 8,646,331.94 12,555.86 减：一年内摊销 部分 -22,981,882.21 -4,988,383.58 -22,981,882.21 -4,988,383.58 合计 117,106,992.29 16,058,467.58 30,578,342.99 102,587,116.88 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 116,756,463.91 29,188,785.05 109,325,912.84 27,331,478.21 预提费用 433,614.24 108,403.57 452,292.24 113,073.06 内部交易未实现利润 161,608,758.11 40,402,189.52 163,202,204.16 40,800,551.04 可抵扣亏损 134,928,755.90 33,732,188.97 174,333,598.36 43,583,399.59 递延收益 177,293,367.66 44,323,341.92 1,350,000.00 337,500.00 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 112 应付职工薪酬 26,752,313.21 6,688,078.30 25,248,788.24 6,312,197.06 合计 617,773,273.03 154,442,987.33 473,912,795.84 118,478,198.96 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 可供出售金融资产公允 价值变动 106,351,492.94 26,587,873.25 105,441,284.42 26,360,321.12 长期股权投资损益调整 2,941,799.08 735,449.77 其它 373,134.06 93,283.51 382,347.34 95,586.82 合计 109,666,426.08 27,416,606.53 105,823,631.76 26,455,907.94 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 递延所得税资 产和负债期末 互抵金额 抵销后递延所 得税资产或负 债期末余额 递延所得税资产 和负债期初互抵 金额 抵销后递延所 得税资产或负 债期初余额 递延所得税资产 1,804,532.24 152,638,455.09 841,530.35 117,636,668.61 递延所得税负债 1,804,532.24 25,612,074.29 841,530.35 25,614,377.59 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 194,583,080.78 195,364,639.09 可抵扣亏损 209,822,790.61 209,747,287.35 合计 404,405,871.39 405,111,926.44 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 年份 期末金额 期初金额 2017 年 49,863,410.40 2018 年 41,439,767.15 42,735,891.68 2019 年 54,270,339.58 55,298,670.85 2020 年 25,874,311.05 28,003,157.10 2021 年 31,218,769.97 33,846,157.32 2022 年 57,019,602.86 合计 209,822,790.61 209,747,287.35 其他说明： □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 113 30、 其他非流动资产 □适用 √不适用 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 保证借款 709,000,000.00 1,209,000,000.00 信用借款 4,343,000,000.00 560,000,000.00 合计 5,052,000,000.00 1,769,000,000.00 短期借款分类的说明： 于 2017 年 12 月 31 日，本集团无已逾期未偿还的短期借款（2016 年 12 月 31 日：无)。 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,577,538,392.83 592,367,087.22 合计 1,577,538,392.83 592,367,087.22 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 35、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 关联方 8,684,100.22 24,689,004.44 第三方 4,065,180,180.77 4,513,406,550.43 合计 4,073,864,280.99 4,538,095,554.87 于 2017 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过 1 年的重要应付账款（2016 年 12 月 31 日：无）。 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 114 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 36、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预收款项 52,722,003.51 78,513,627.60 合计 52,722,003.51 78,513,627.60 于 2017 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过 1 年的重要预收款项（2016 年 12 月 31 日：无）。 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 37、 应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 109,920,637.01 498,456,755.28 487,166,778.16 121,210,614.13 二、离职后福利-设定提存 计划 1,201,072.03 51,289,951.85 51,138,005.87 1,353,018.01 合计 111,121,709.04 549,746,707.13 538,304,784.03 122,563,632.14 (2). 短期薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和 补贴 104,634,615.89 411,570,685.88 400,500,081.40 115,705,220.37 二、职工福利费 104,990.10 23,991,082.94 24,078,251.91 17,821.13 三、社会保险费 453,831.55 27,621,110.11 27,707,409.30 367,532.36 其中：医疗保险费 343,692.85 25,222,375.95 25,239,864.91 326,203.89 工伤保险费 -320.50 1,274,632.82 1,274,312.32 生育保险费 110,459.20 1,124,101.34 1,193,232.07 41,328.47 四、住房公积金 260,600.79 27,644,739.19 27,120,531.19 784,808.79 五、工会经费和职工教育 经费 4,466,598.68 7,629,137.16 7,760,504.36 4,335,231.48 合计 109,920,637.01 498,456,755.28 487,166,778.16 121,210,614.13 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 115 (3). 设定提存计划列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 989,729.35 49,854,582.59 49,839,678.72 1,004,633.22 2、失业保险费 211,342.68 1,435,369.26 1,298,327.15 348,384.79 合计 1,201,072.03 51,289,951.85 51,138,005.87 1,353,018.01 其他说明： □适用 √不适用 38、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 51,933,390.34 42,537,506.77 企业所得税 75,394,066.33 75,451,499.77 个人所得税 473,178.20 985,691.21 城市维护建设税 1,646,488.62 919,671.98 教育费附加 1,121,175.07 1,150,835.11 其他税费 6,442,286.63 6,900,493.26 合计 137,010,585.19 127,945,698.10 39、 应付利息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 6,151,184.26 1,486,702.39 合计 6,151,184.26 1,486,702.39 于 2017 年 12 月 31 日，本集团无已逾期未支付的利息（2016 年 12 月 31 日：无）。 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 40、 应付股利 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 11,409,238.69 7,047,750.27 子公司少数股东股利 2,854,800.00 5,675,300.00 合计 14,264,038.69 12,723,050.27 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 于 2017 年 12 月 31 日，本集团 1 年以上未支付的股利为以前年度股改遗留下的普通股股利人民币 5,109,310.97 元（2016 年 12 月 31 日：人民币 5,109,310.97 元）以及尚未支付的部分 2016 年现金 股利人民币 1,453,829.48 元。 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 116 41、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 履约保证金 139,710,673.15 85,686,985.94 工程款及保证金 59,372,118.78 105,622,300.48 非公开发行股票保证金 56,519,278.35 56,519,278.35 非金融机构借款 610,056,119.60 代收应偿保理款 265,584,253.72 员工持股计划款项 55,048,560.00 其他 264,399,449.24 171,088,708.42 合计 1,450,690,452.84 418,917,273.19 于 2017 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过 1 年的重要其他应付款（2016 年 12 月 31 日:无）。 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 42、 持有待售负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 3,045,396,088.81 药品储备款 21,580,550.03 21,580,550.03 合计 21,580,550.03 3,066,976,638.84 短期应付债券的增减变动： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 债券 名称 面值 发行 日期 债券 期限 发行 金额 期初 余额 本期 发行 按面值计提 利息 本期 偿还 16 南京医药 CP001 100.0 0 2016 年 2 月 3 日 一年 400,000,000 .00 408,284,650.46 5,155,349.54 413,440,000.00 16 南京医药 SCP004 100.0 0 2016 年 4 月 13 日 270 天 400,000,000 .00 409,710,684.93 349,589.04 410,060,273.97 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 117 16 南京医药 SCP005 100.0 0 2016 年 5 月 18 日 270 天 400,000,000 .00 409,098,958.90 1,967,342.47 411,066,301.37 16 南京医药 SCP006 100.0 0 2016 年 6 月 2 日 270 天 400,000,000 .00 408,482,027.40 2,406,739.72 410,888,767.12 16 南京医药 SCP007 100.0 0 2016 年 8 月 19 日 270 天 300,000,000 .00 303,189,246.58 3,468,287.67 306,657,534.25 16 南京医药 CP002 100.0 0 2016 年 9 月 6 日 一年 300,000,000 .00 302,836,767.12 6,733,232.88 309,570,000.00 16 南京医药 SCP008 100.0 0 2016 年 9 月 21 日 270 天 400,000,000 .00 402,707,178.08 6,554,191.78 409,261,369.86 16 南京医药 SCP009 100.0 0 2016 年 11 月 16 日 270 天 400,000,000 .00 401,086,575.34 9,032,876.71 410,119,452.05 17 南京医药 SCP001 100.0 0 2017 年 7 月 27 日 90 天 400,000,000 .00 400,000, 000.00 4,389,041.10 404,389,041.10 17 南京医药 SCP002 100.0 0 2017 年 10 月 16 日 60 天 600,000,000 .00 600,000, 000.00 4,339,726.03 604,339,726.03 17 南京医药 SCP003 100.0 0 2017 年 11 月 2 日 55 天 400,000,000 .00 400,000, 000.00 2,875,068.49 402,875,068.49 合计 / / / 4,400,000,0 00.00 3,045,396,088. 81 1,400,00 0,000.00 47,271,445.4 3 4,492,667,534.2 4 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 118 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期减少 期末余额 形成原因 政策性拆迁补偿 款（注） 108,431,631.42 108,431,631.42 - 政策性拆迁收到的 政府补助 西丰梅花鹿补助 专项资金（注） 300,000.00 300,000.00 - 政府扶持项目收到 的相关补助 合计 108,731,631.42 108,731,631.42 - / 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 递延收益情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助-与资 产相关 29,365,796.41 175,993,403.66 971,929.65 204,387,270.42 与资产相关的政 府补助并按资产 折旧进度进行分 摊 政府补助-与收 益相关 500,000.00 6,635,579.56 6,835,579.56 300,000.00 与收益相关的政 府补助 其他 11,149,438.41 13,898,195.75 25,047,634.16 合计 41,015,234.82 196,527,178.97 32,855,143.37 204,687,270.42 / 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 119 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 专项应付款转 入金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收 益相关 福建苍霞地块 改造项目补助 30,607,583.99 94,533,435.67 125,141,019.66 与资产相 关 淮安天颐物流 中心工程项目 补助 11,240,392.76 -671,662.32 10,568,730.44 与资产相 关 安徽天星物流 中心补助 5,650,000.00 -193,333.33 5,456,666.67 与资产相 关 南药湖北现代 物流业发展扶 持补助 1,073,333.33 -40,000.00 1,033,333.33 与资产相 关 健桥医药物流 中心专项补助 416,934.00 -66,934.00 350,000.00 与资产相 关 东方漆空间项 目补偿 10,985,136.32 10,985,136.32 与资产相 关 南京药业铁心 桥项目重建补 助 48,202,384.00 48,202,384.00 与资产相 关 康捷物流现代 物流中心项目 建设补助 2,650,000.00 2,650,000.00 与资产相 关 健桥医药创新 服务专项补助 500,000.00 500,000.00 -1,000,000.00 与收益相 关 西丰梅花鹿补 助专项资金 300,000.00 300,000.00 与收益相 关 医药储备资金 补助 900,000.00 -900,000.00 与收益相 关 税收优惠 412,125.53 -412,125.53 与收益相 关 稳岗补贴 603,944.03 -603,944.03 与收益相 关 科技创新补助 1,700,000.00 -1,700,000.00 与收益相 关 服务业引导资 金 1,450,900.00 -1,450,900.00 与收益相 关 其他零星补助 768,610.00 -768,610.00 与收益相 关 合计 29,865,796.41 87,795,547.55 94833435.67 -7,807,509.21 204,687,270.42 / 其他说明： □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 120 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 897,425,598.00 897,425,598.00 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 900,483,735.35 2,633,277.81 50,533,512.32 852,583,500.84 其他资本公积 271,342,476.76 271,342,476.76 合计 1,171,826,212.11 2,633,277.81 50,533,512.32 1,123,925,977.60 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 2017 年，本集团资本公积的变动主要是由子公司所有权份额变动但仍控制该些子公司的交易产生。 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额 本期所得税 前发生额 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 二、以后将重 分类进损益的 其他综合收益 78,603,310.70 910,208.52 227,552.13 553,471.18 129,185.21 79,156,781.88 可供出售金 融资产公允价 值变动损益 78,603,310.70 910,208.52 227,552.13 553,471.18 129,185.21 79,156,781.88 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 121 其他综合收益 合计 78,603,310.70 910,208.52 227,552.13 553,471.18 129,185.21 79,156,781.88 58、 专项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 期末余额 法定盈余公积 71,957,606.96 19,439,759.79 91,397,366.75 任意盈余公积 3,451,416.20 3,451,416.20 合计 75,409,023.16 19,439,759.79 94,848,782.95 60、 未分配利润 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 402,916,725.95 256,991,605.33 调整后期初未分配利润 402,916,725.95 256,991,605.33 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 239,271,476.92 180,271,837.26 减：提取法定盈余公积 19,439,759.79 16,398,204.68 应付普通股股利 40,384,151.91 17,948,511.96 期末未分配利润 582,364,291.17 402,916,725.95 (1) 本年内分配普通股股利 根据 2017 年 4 月 24 日股东大会的批准，本公司于 2017 年 6 月 21 日向普通股股东派发现金股利， 每股人民币 0.045 元（2016 年：人民币 0.02 元），共人民币 40,384,151.91 元（2016 年：人民币 17,948,511.96 元）。 (2) 年末未分配利润的说明 于 2017 年 12 月 31 日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈 余公积人民币 231,497,057.42 元（2016 年 12 月 31 日: 人民币 196,474,270.43 元）。 61、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 27,384,380,406.25 25,712,212,508.52 26,624,361,840.72 25,125,908,956.57 其他业务 89,068,768.19 22,310,222.92 96,138,887.49 23,097,925.98 合计 27,473,449,174.44 25,734,522,731.44 26,720,500,728.21 25,149,006,882.55 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 27,384,380,406.25 25,712,212,508.52 26,624,361,840.72 25,125,908,956.57 -批发 26,102,018,053.51 24,681,259,064.98 25,366,111,671.61 24,122,624,012.54 -零售 1,170,441,604.06 930,458,987.14 1,158,368,161.49 915,596,804.31 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 122 -电商 103,292,934.64 98,318,901.67 93,242,152.08 85,571,442.68 -物流服务 8,627,814.04 2,175,554.73 6,639,855.54 2,116,697.04 其他业务 89,068,768.19 22,310,222.92 96,138,887.49 23,097,925.98 -房租及物 业管理 60,417,317.89 16,479,593.34 60,056,018.87 17,848,107.61 -特许经营 服务费 13,345,641.73 10,795,394.28 -其他 15,305,808.57 5,830,629.58 25,287,474.34 5,249,818.37 合计 27,473,449,174.44 25,734,522,731.44 26,720,500,728.21 25,149,006,882.55 62、 税金及附加 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,553,138.81 城市维护建设税 15,471,619.20 13,697,602.11 教育费附加 10,903,480.07 9,513,737.40 房产税 8,756,041.02 4,951,696.58 印花税 6,296,175.89 2,094,894.87 其他 5,824,529.05 3,438,717.89 合计 47,251,845.23 35,249,787.66 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工费用 328,374,486.71 275,413,476.60 劳务费 47,700,610.15 31,791,031.98 折旧及摊销 61,746,849.06 42,988,057.88 运输费 51,606,586.40 45,275,426.03 差旅及业务招待费 38,479,998.98 32,788,727.27 租赁及物业费 66,414,685.67 61,994,682.84 专业服务费 17,016,362.15 6,413,614.12 办公及水电费 41,405,513.62 33,410,678.03 其他 39,471,252.00 45,265,392.67 合计 692,216,344.74 575,341,087.42 64、 管理费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工费用 212,958,215.85 229,234,946.27 折旧及摊销 39,910,332.58 50,982,366.83 其他税费 6,594,226.39 专业服务费 7,604,587.78 12,081,929.95 差旅及业务招待费 16,898,574.79 19,954,877.60 租赁及物业费 13,010,304.08 18,794,743.58 办公及水电费 18,350,120.27 20,136,410.29 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 123 其他 12,816,120.24 12,838,523.32 合计 321,548,255.59 370,618,024.23 65、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 贷款及应付款项的利息支出 284,740,556.88 217,787,879.06 资本化的利息支出 -1,500,512.89 -7,460,897.59 应收票据贴现利息 3,782,120.66 3,817,145.47 存款的利息收入 -9,395,259.75 -10,189,463.67 其他财务费用 4,636,373.73 14,242,063.06 合计 282,263,278.63 218,196,726.33 本集团本年度用于确定借款费用资本化金额的资本化率为 4.6% (2016 年：4.6%)。 66、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 15,083,218.42 15,567,632.63 二、存货跌价损失 -277,251.27 1,660,118.32 三、可供出售金融资产减值损失 17,660,189.98 十三、商誉减值损失 690,808.82 合计 32,466,157.13 17,918,559.77 67、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,766,621.91 -12,670,067.47 可供出售金融资产等取得的投资收 益 2,646,451.16 4,223,194.18 处置可供出售金融资产取得的投资 收益 799,840.00 处置子公司产生的利得 1,124,538.42 合计 1,679,669.25 -7,322,334.87 69、 营业外收入 营业外收入情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 5,680,020.90 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 124 无法支付的款项 5,911,133.98 1,164,553.62 5,911,133.98 其他 973,797.10 2,360,190.65 973,797.10 合计 6,884,931.08 9,204,765.17 6,884,931.08 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补助项目 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 医药储备资金补助 1,050,000.00 与收益相关 税收优惠 462,445.18 与收益相关 拆迁补助 761,662.32 与收益相关 其他零星补助 3,405,913.40 与收益相关 合计 5,680,020.90 / 其他说明： √适用 □不适用 2017 年，本集团无计入营业外收入的政府补助。 70、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损 失合计 257,396.95 257,396.95 其中：固定资产处置 损失 257,396.95 257,396.95 无形资产处 置损失 债务重组损失 12,298,228.68 12,298,228.68 非货币性资产交换 损失 对外捐赠 1,568,275.23 4,765,830.43 1,568,275.23 各项基金 8,078,173.97 8,499,960.78 8,078,173.97 存货报废损失 507,126.01 各项罚款滞纳金支 出 964,795.86 204,414.37 964,795.86 其他 4,644,506.50 2,403,905.80 4,644,506.50 合计 27,811,377.19 16,381,237.39 27,811,377.19 71、 所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 163,890,531.98 95,606,005.47 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 125 递延所得税费用 -35,231,641.91 5,305,246.17 汇算清缴差异调整 71,030.81 280,691.23 合计 128,729,920.88 101,191,942.87 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 利润总额 439,981,613.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 109,995,403.37 子公司适用不同税率的影响 -21,319.44 调整以前期间所得税的影响 71,030.81 非应税收入的影响 -565,608.48 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,875,339.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -1,141,121.36 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 15,494,985.88 其他因素影响 21,210.34 所得税费用 128,729,920.88 其他说明： √适用 □不适用 递延所得税的变动分析如下 项目 2017 年 2016 年 暂时性差异的产生和转回 -35,231,641.91 5,305,246.17 合计 -35,231,641.91 5,305,246.17 72、 其他综合收益 √适用 □不适用 详见附注 73、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收到的银行存款利息 9,395,259.75 10,189,463.67 收到的外部单位往来款 1,045,451,780.31 405,363,982.51 其他业务收入 89,068,768.19 96,138,887.49 收到的政府补助 6,335,579.56 4,918,358.58 其他 973,797.10 2,454,048.85 合计 1,151,225,184.91 519,064,741.10 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 126 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 支付的销售费用和管理费用 356,933,558.58 317,116,435.81 支付的外部单位往来款 622,835,361.23 367,930,586.18 其他 1,979,434.22 合计 979,768,919.81 687,026,456.21 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政策性拆迁补助 81,459,967.99 115,619,991.86 合计 81,459,967.99 115,619,991.86 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 其他 794,400.38 合计 794,400.38 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收到非公开发行股票保证金 56,519,278.35 合计 56,519,278.35 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 支付少数股权购买价款 104,777,821.43 4,500,000.00 合计 104,777,821.43 4,500,000.00 74、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 311,251,692.61 238,594,380.19 加：资产减值准备 32,466,157.13 17,918,559.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 67,344,356.48 57,790,730.18 无形资产摊销 15,311,663.73 22,112,071.08 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 127 长期待摊费用摊销 30,578,342.99 31,099,488.58 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） -87,982,922.51 -115,469.90 财务费用（收益以“－”号填列） 285,444,446.66 207,474,221.47 投资损失（收益以“－”号填列） -1,679,669.25 7,322,334.87 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） -35,229,338.61 -667,016.29 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） -2,303.30 -34,741,859.47 存货的减少（增加以“－”号填列） -64,548,499.51 -488,091,200.21 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -1,345,205,447.43 -785,890,351.83 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） 980,921,067.04 486,316,130.25 其他 -971,929.65 经营活动产生的现金流量净额 187,697,616.38 -240,877,981.31 现金的期末余额 1,277,901,993.57 786,725,226.79 减：现金的期初余额 786,725,226.79 852,633,427.85 加：现金等价物的期末余额 16,749,858.42 减：现金等价物的期初余额 16,749,858.42 20,000,000.00 现金及现金等价物净增加额 474,426,908.36 -69,158,342.64 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,277,901,993.57 786,725,226.79 其中：库存现金 450,857.36 1,332,666.94 可随时用于支付的银行存款 1,332,516,691.98 785,392,559.85 二、现金等价物 16,749,858.42 三、期末现金及现金等价物余额 1,277,901,993.57 803,475,085.21 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 55,065,555.77 其他说明： □适用 √不适用 75、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 128 76、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 494,539,200.31 用于开具银行承兑汇票而质押 应收票据 1,615,143,068.67 用于开具银行承兑汇票而质押 合计 2,109,682,268.98 / 77、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、 套期 □适用 √不适用 79、 政府补助 1. 政府补助基本情况 □适用 √不适用 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用 其他说明 (1) 与资产相关的政府补助 补助项目 递延收益 年初余额" 本年新增 补助金额" 专项应付款转入 金额 计入其他收 益金额 递延收益 年末余额 福建苍霞地块改造 项目补助 30,607,583.99 94,533,435.67 125,141,019.66 淮安天颐物流中心 工程项目补助 11,240,392.76 671,662.32 10,568,730.44 安徽天星物流中心 补助 5,650,000.00 193,333.33 5,456,666.67 南药湖北现代物流 业发展扶持补助 1,073,333.33 40,000.00 1,033,333.33 健桥医药物流中心 专项补助 416,934.00 66,934.00 350,000.00 东方漆空间项目补 偿 10,985,136.32 10,985,136.32 南京药业铁心桥项 目重建补助 48,202,384.00 48,202,384.00 康捷物流现代物流 中心项目建设补助 2,650,000.00 2,650,000.00 合计 29,365,796.41 81,459,967.99 94,533,435.67 971,929.65 204,387,270.42 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 129 (2) 与收益相关的政府补助 补助项目 递延收益 年初余额" 本年新增 补助金额" 专项应付款转入 金额 计入其他收益 金额 递延收益 年末余额 健桥医药创新服务 专项补助 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 西丰梅花鹿补助专 项资金 300,000.00 300,000.00 医药储备资金补助 900,000.00 900,000.00 税收优惠 412,125.53 412,125.53 稳岗补贴 603,944.03 603,944.03 科技创新补助 1,700,000.00 1,700,000.00 服务业引导资金 1,450,900.00 1,450,900.00 与企业日常活动相 关的政府补助 768,610.00 768,610.00 合计 500,000.00 6,335,579.56 300,000.00 6,835,579.56 300,000.00 80、 其他 □适用 √不适用 八、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 130 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用 √不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 （1）本集团本年新设立 4 家子公司纳入合并范围： 子公司名称 形成控制的判断依据 南京医药弘景大药房有限公司 控股子公司 南京医药孝感有限公司 控股子公司 南京医药常州有限公司 控股子公司 南京医药泰州天骄有限公司 控股子公司 (a) 于 2017 年 8 月 15 日，本公司与南京弘景医药有限公司共同出资设立南京医药弘景大药房有 限公司，注册资本人民币 500 万元，本公司出资人民币 330 万元，占南京医药弘景大药房有限公 司股权比例为 66%。 (b) 于 2017 年 12 月 1 日，本公司子公司南京医药湖北有限公司与湖北平泰医药有限公司共同设 立南京医药孝感有限公司，注册资本为人民币 1000 万元，南京医药湖北有限公司认缴出资额为人 民币 700 万元，占南京医药孝感有限公司股权比例为 70%。截止 2017 年 12 月 31 日，南京医药 湖北有限公司尚未出资。 (c) 于 2017 年 12 月 21 日，本公司新设成立南京医药泰州天骄有限公司，注册资本为人民币 2000 万元。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司尚未出资。 (d) 于 2017 年 12 月 29 日，本公司新设成立南京医药常州有限公司，注册资本为人民币 3000 万 元。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司尚未出资。 （2）本集团本年清算 1 家子公司，减少合并范围： 子公司名称 丧失控制的判断依据 南京同仁汇国际旅行社有限公司 清算注销 于 2017 年 5 月 31 日，南京市雨花台区市场监督管理局出具《公司准予注销登记通知书》，准予 注销登记南京同仁汇国际旅行社有限公司，自此该公司不再纳入本集团的合并报表范围。 6、 其他 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 131 九、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 南京药业 股份有限 公司 江苏省 江苏省 药品批发 81.08 非同一控制 下企业合并 取得 南京医药 国药有限 公司 江苏省 江苏省 药品批发 100.00 设立 南京鹤龄 药事服务 有限公司 江苏省 江苏省 药品批发 100.00 设立 南京医药 仪征有限 公司 江苏省 江苏省 药品批发 100.00 非同一控制 下企业合并 取得 南京医药 百信药房 有限责任 公司 江苏省 江苏省 药品零售 100.00 设立 南京鼓楼 大药店有 限公司 江苏省 江苏省 药品零售 100.00 非同一控制 下企业合并 取得 南京同仁 堂国药馆 有限公司 江苏省 江苏省 药品零售 95.00 设立 南京同仁 堂中医诊 所有限公 司 江苏省 江苏省 药品零售 100.00 设立 南京鹤芝 龄大药房 有限公司 江苏省 江苏省 药品零售 100.00 设立 南京医药 医疗用品 有限公司 江苏省 江苏省 医疗器械 100.00 设立 南京医药 康捷物流 有限责任 公司 江苏省 江苏省 配送物流 100.00 设立 南京中健 之康物业 管理有限 公司 江苏省 江苏省 其他服务业 100.00 设立 江苏中健 之康信息 技术有限 江苏省 江苏省 其他服务业 100.00 设立 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 132 公司 南京医药 国际贸易 有限公司 江苏省 江苏省 其他服务业 90.00 10.00 设立 江苏广众 传媒有限 公司 江苏省 江苏省 其他服务业 100.00 非同一控制 下企业合并 取得 南京四壮 药店有限 公司 江苏省 江苏省 药品零售 协议控制取 得 南京荐康 邮捷商贸 连锁有限 公司 江苏省 江苏省 其他服务业 100.00 设立 江苏华晓 医药物流 有限公司 江苏省 江苏省 药品批发 100.00 非同一控制 下企业合并 取得 南京医药 （淮安）天 颐有限公 司 江苏省 江苏省 药品批发 100.00 非同一控制 下企业合并 取得 南京医药 南通健桥 有限公司 江苏省 江苏省 药品批发 100.00 非同一控制 下企业合并 取得 盐城恒健 药业有限 公司 江苏省 江苏省 药品批发 100.00 非同一控制 下企业合并 取得 南京医药 （淮安）天 颐医疗用 品有限公 司 江苏省 江苏省 医疗器械 100.00 设立 徐州市广 济连锁药 店有限公 司 江苏省 江苏省 药品零售 100.00 非同一控制 下企业合并 取得 江苏盐淮 百信连锁 药业有限 公司 江苏省 江苏省 药品零售 60.00 非同一控制 下企业合并 取得 南京医药 南通健桥 大药房连 锁有限公 司 江苏省 江苏省 药品零售 100.00 非同一控制 下企业合并 取得 南京医药 淮安天颐 药房连锁 有限公司 江苏省 江苏省 药品零售 100.00 非同一控制 下企业合并 取得 南京医药 江苏省 江苏省 药品零售 97.00 非同一控制 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 133 扬州康德 药房连锁 有限公司 下企业合并 取得 盐城市中 福华晓药 房有限公 司 江苏省 江苏省 药品零售 100.00 设立 徐州南药 医疗用品 有限公司 江苏省 江苏省 医疗器械 100.00 设立 南京医药 弘景大药 房有限公 司 江苏省 江苏省 药品零售 66.00 设立 南京医药 常州有限 公司 江苏省 江苏省 药品零售 100.00 设立 南京医药 泰州天骄 有限公司 江苏省 江苏省 药品零售 100.00 设立 安徽天星 医药集团 有限公司 安徽省 安徽省 药品批发 86.36 非同一控制 下企业合并 取得 南京医药 合肥天润 有限公司 安徽省 安徽省 药品批发 74.50 非同一控制 下企业合并 取得 南京医药 滁州天星 药事服务 有限公司 安徽省 安徽省 药品批发 80.00 设立 南京医药 安庆有限 公司 安徽省 安徽省 药品批发 51.00 设立 南京医药 六安天星 有限公司 安徽省 安徽省 药品批发 70.00 设立 安徽天星 药房连锁 有限公司 安徽省 安徽省 药品零售 100.00 非同一控制 下企业合并 取得 南京医药 合肥大药 房连锁有 限公司 安徽省 安徽省 药品零售 100.00 非同一控制 下企业合并 取得 合肥市天 元医疗器 械有限公 司 安徽省 安徽省 医疗器械 100.00 非同一控制 下企业合并 取得 南京医药 安徽天星 物流有限 安徽省 安徽省 配送物流 100.00 设立 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 134 公司 福建同春 药业股份 有限公司 福建省 福建省 药品批发 70.41 设立 福州常春 药业有限 公司 福建省 福建省 药品批发 100.00 设立 福建东南 医药有限 公司 福建省 福建省 药品批发 80.00 同一控制下 企业合并取 得 福建省新 特药业有 限公司 福建省 福建省 药品批发 100.00 设立 福建回春 药业有限 公司 福建省 福建省 药品批发 100.00 设立 厦门绿金 谷国际健 康产业股 份有限公 司 福建省 福建省 药品批发 20.00 50.00 非同一控制 下企业合并 取得 厦门绿金 谷大药房 有限公司 福建省 福建省 药品零售 100.00 设立 福州同春 中药有限 公司 福建省 福建省 药品批发 100.00 设立 福建三明 同春医药 有限公司 福建省 福建省 药品批发 51.00 非同一控制 下企业合并 取得 福建省莆 田同春医 药有限公 司 福建省 福建省 药品批发 60.00 非同一控制 下企业合并 取得 福建省宁 德市古田 同春医药 有限公司 福建省 福建省 药品批发 51.22 设立 福建龙岩 同春医药 有限公司 福建省 福建省 药品批发 65.00 非同一控制 下企业合并 取得 福州回春 医药连锁 有限公司 福建省 福建省 药品零售 100.00 设立 福州同春 医疗用品 有限公司 福建省 福建省 医疗器械 100.00 设立 福州同春 康捷储运 有限公司 福建省 福建省 配送物流 100.00 设立 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 135 福州同春 企业资产 管理有限 公司 福建省 福建省 其他服务业 100.00 设立 福州东方 漆空间文 化创意有 限公司 福建省 福建省 其他服务业 50.00 设立 南京医药 湖北有限 公司 湖北省 湖北省 药品批发 51.00 设立 南京医药 孝感有限 公司 湖北省 湖北省 药品批发 70.00 设立 云南云卫 药事服务 有限公司 云南省 云南省 药品批发 71.10 设立 四川省雅 通药业有 限公司 四川省 四川省 药品批发 100.00 非同一控制 下企业合并 取得 辽宁南药 民生康大 医药有限 公司 辽宁省 辽宁省 药品批发 56.00 非同一控制 下企业合并 取得 辽宁康大 彩印包装 有限公司 辽宁省 辽宁省 其他服务业 100.00 非同一控制 下企业合并 取得 辽宁康大 塑料制品 有限公司 辽宁省 辽宁省 其他服务业 100.00 非同一控制 下企业合并 取得 南京同仁 堂西丰皇 家鹿苑有 限公司 辽宁省 辽宁省 其他服务业 51.00 设立 南京同仁 堂美麟（铁 岭）有限责 任公司 辽宁省 辽宁省 药品批发 100.00 设立 南京同仁 堂（抚松） 参业有限 公司 吉林省 吉林省 药品批发 100.00 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依 据： 1、本集团按协议管理南京四壮药店有限公司，对其经营和财务具有实质控制权，因此纳入合并范 围。 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 136 2、本集团持有福州东方漆空间文化创意有限公司 50%股权，但对其经营和财务具有实质控制权， 因此纳入合并范围。 其他说明： 1、2017 年 9 月 26 日，本公司收购中健之康供应链服务有限责任公司所持有的江苏华晓医药物流 有限公司 19.9995%股权、南京医药南通健桥有限公司 20%股权、南京医药（淮安）天颐有限公司 39.84%股权。自此江苏华晓医药物流有限公司、南京医药南通健桥有限公司及南京医药（淮安） 天颐有限公司变更为本公司的全资控股子公司。 2、本公司将其持有的对江苏盐淮百信连锁药业有限公司 40%股权转让予第三方，并于 2017 年 12 月 28 日完成工商变更。 3、本集团持有福州东方漆空间文化创意有限公司 50%股权，但对其经营和财务具有实质控制权， 因此纳入合并范围。 4、南京同仁堂（抚松）参业有限公司已在清算程序中，该公司清算组由本公司的人员组成。其少 数股东已被分配其应得资产份额，该公司剩余资产均属本公司享有。 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权 益余额 福建同春药业 股份有限公司 29.59 16,528,979.94 12,828,661.02 127,675,227.01 安徽天星医药 集团有限公司 13.64 7,407,334.90 6,820,000.00 82,601,785.52 南京药业股份 有限公司 18.92 12,929,096.21 2,812,500.00 32,351,720.60 南京医药湖北 有限公司 49.00 30,666,079.30 22,540,000.00 87,366,375.89 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流动 资产 资产合计 流动负 债 非流动负 债 负债 合计 福建同春药 业股份有限 公司 1,230,985, 461.79 177,353, 535.79 1,408, 338,99 7.58 810,98 5,858. 60 136,1 26,15 5.98 947,11 2,014. 58 1,240, 164,55 6.46 147,845, 835.40 1,388,010,3 91.86 823,385, 888.02 114,119,3 96.88 937,5 05,28 4.90 安徽天星医 药集团有限 公司 3,159,084, 821.38 372,999, 603.31 3,532, 084,42 4.69 2,933, 414,63 0.85 5,456, 666.6 7 2,938, 871,29 7.52 2,816, 539,24 2.35 377,382, 306.52 3,193,921,5 48.87 2,593,19 8,598.65 5,650,000. 00 2,598, 848,5 98.65 南京药业股 份有限公司 1,491,236, 436.22 106,990, 282.31 1,598, 226,71 8.53 1,378, 735,41 8.81 48,20 2,384. 00 1,426, 937,80 2.81 1,137, 103,93 6.76 96,580,9 63.36 1,233,684,9 00.12 1,116,53 8,011.25 1,116, 538,0 11.25 南京医药湖 北有限公司 1,087,629, 210.82 71,417,3 39.66 1,159, 046,55 979,71 4,490. 1,033, 333.3 980,74 7,824. 790,80 0,027. 74,417,4 61.98 865,217,489 .38 702,429, 265.05 1,073,333. 33 703,5 02,59 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 137 0.48 85 3 18 40 8.38 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现金 流量 福建同春药业 份有限公司 3,952,462,292 .24 54,764,869. 11 54,764,869. 11 -28,304,120.2 2 4,324,590,559 .73 45,825,158.71 45,825,158. 71 -38,752,992.12 安徽天星医药 团有限公司 5,791,758,724 .37 49,308,176. 95 49,308,176. 95 -333,864,318. 97 5,904,691,360 .21 53,610,401.72 53,610,401. 72 69,446,503.97 南京药业股份 有限公司 2,716,306,471 .03 68,321,520. 46 69,004,176. 85 136,218,673.0 0 2,567,596,510 .70 19,895,525.37 19,520,615. 13 22,626,854.22 南京医药湖北 有限公司 2,328,260,862 .35 62,583,835. 30 62,583,835. 30 -221,529,744. 42 2,007,518,125 .92 51,357,935.21 51,357,935. 21 81,001,995.19 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 √适用 □不适用 (1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明： √适用 □不适用 本公司将其持有的对江苏盐淮百信连锁药业有限公司（以下简称“盐淮百信”）40%股权转让予第 三方，并于 2017 年 12 月 28 日完成工商变更。本公司未丧失对盐淮百信的控制权，处置对价人民 币2,443,360.00元与转让日按照转让股权比例计算的净负债的差额人民币2,633,277.81元调增资本 公积-股本溢价。 本公司于 2017 年 9 月 26 日与中健之康供应链签订股权转让协议，受让中健之康供应链所持有的 江苏华晓 19.9995%股权、南通健桥 20%股权、淮安天颐有限公司 39.84%股权，股权收购对价合 计为人民币 104,777,821.43 元，收购日少数股东权益为人民币 54,244,309.11 元，差额人民币 50,533,512.32 元冲减资本公积-股本溢价。 (2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 合营企业 或联营企 业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 北京智博 北京市 北京市 药品生产及 28.57 权益法核算 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 138 高科生物 技术有限 公司 销售 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 根据北京智博高科生物技术有限公司的公司章程，本公司虽无权决定财务和经营政策但对其具有 重大影响，因此采用权益法核算该投资。 在联营企业中的权益： 项目 2017 年 2016 年 联营企业 - 重要的联营企业 52,954,549.35 54,743,171.26 - 不重要的联营企业 1,448,265.77 1,458,265.77 小计 54,402,815.12 56,201,437.03 减：减值准备 - - 合计 54,402,815.12 56,201,437.03 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 北京智博高科生物技术有 限公司 北京智博高科生物技术有 限公司 流动资产 146,222,526.59 134,729,050.02 非流动资产 105,020,936.18 109,905,634.39 资产合计 251,243,462.77 244,634,684.41 流动负债 120,167,375.25 96,586,157.44 非流动负债 6,785,286.00 17,057,186.00 负债合计 126,952,661.25 113,643,343.44 少数股东权益 5,259,227.20 5,703,026.62 归属于母公司股东权益 119,031,574.32 125,288,314.35 按持股比例计算的净资产份额 34,006,249.50 35,794,871.41 调整事项 18,948,299.85 18,948,299.85 --商誉 18,948,299.85 18,948,299.85 对联营企业权益投资的账面价值 52,954,549.35 54,743,171.26 营业收入 158,789,623.32 148,772,602.70 净利润 -6,787,441.78 -43,422,370.78 综合收益总额 -6,260,686.92 -43,422,370.78 上表列示了本集团重要联营企业的主要财务信息，这些联营企业的主要财务信息是在按投资时公 允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此外，上表还列示了这些财务信息按照权 益法调整至本集团对联营企业投资账面价值的调节过程。 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 √适用 □不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 139 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 联营企业： 投资账面价值合计 1,448,265.77 1,458,265.77 --净利润 -264,296.14 --综合收益总额 -264,296.14 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十、 与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括： • 信用风险 • 流动性风险 • 利率风险 下文主要论述上述风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法 等。 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集 团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团 所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水 平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活 动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 (1) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的 信用风险主要来自货币资金及应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。 本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的 信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。 本集团的信用风险主要来自各类应收款项，本集团的客户群主要以公立医院和资信良好的经 销商为主，其偿债能力及信誉度较高，本集团面临的信用风险较低。同时，为降低信用风险，本 集团采用信息系统对客户占用的信用额度、信用周期进行审批、控制，严格控制超资信额度、超 信用额度的对外销售，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团 于每个资产负债表日根据应收款项的可回收情况，充分计提坏账准备，其中对于单项金额重大的 应收款项及存在潜在收回风险的应收款项进行单项分析：对于正常的往来款项，公司按账龄分析 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 140 法分析并计提坏账准备，对于存在潜在收回风险的应收款项，公司按现金流价值分析后计提特别 坏账准备。因此，本集团认为所承担的信用风险已经大为降低。于资产负债表日，本集团的客户 比较分散，其中前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 9.7%(2016 年 12 月 31 日：10.2%)； 于资产负债表日，本集团的前五大其他应收款项往来单位的其他应收款占本集团其他应收款总额 的 46.7%(2016 年 12 月 31 日：26.1%)。 本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面 金额。本集团于本报告期及比较期间均没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。 (2) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。本集团由总部统一负责集团的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应 付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)。本集团的 政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的 现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需 求。 本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利 率则按 12 月 31 日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下： 项目 2017 年 12 月 31 日未 折现的合同现金流 量 1 年内偿还 2017 年 12 月 31 日 账面价值 2016 年 12 月 31 日 未折现的合同现金 流量 1 年内偿还 2016 年 12 月 31 日 账面价值 短期借款 5,159,256,286.23 5,052,000,000.00 1,845,951,500.00 1,769,000,000.00 应付票据 1,577,538,392.83 1,577,538,392.83 592,367,087.22 592,367,087.22 应付账款 4,073,864,280.99 4,073,864,280.99 4,538,095,554.87 4,538,095,554.87 其他应付款 1,475,667,439.14 1,450,690,452.84 418,917,273.19 418,917,273.19 应付利息 6,151,184.26 6,151,184.26 1,486,702.39 1,486,702.39 其他流动负 债 21,580,550.03 21,580,550.03 3,104,410,550.03 3,066,976,638.84 合计 12,314,058,133.48 12,181,824,860.95 10,501,228,667.70 10,386,843,256.51 (3) 利率风险 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风 险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适 当的固定和浮动利率工具组合。 本集团于 12 月 31 日持有的计息金融工具如下： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 实际利率 金额 实际利率 金额 固定利率金融工 具 - 短期借款 3.92%~5.00% -4,013,000,000.00 3.92%~5.35% -1,769,400,000.00 - 其他应付款 4.35%~5.30% -610,056,119.60 - 其他流动负债 3.36%~3.74% -3,045,396,088.81 合计 -4,623,056,119.60 -4,814,796,088.81 浮动利率金融工 具 - 货币资金 0.30%/2.55% 1,774,082,537.09 0.35% /2.55% 1,208,541,393.27 - 短期借款 4.13%~5.22% -1,039,000,000.00 合计 735,082,537.09 1,208,541,393.27 对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中 的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进 行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 141 衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费 用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。 于 2017 年 12 月 31 日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升 100 个基点将会导致本集团 股东权益及净利润增加人民币 5,513,119.03 元 (2016 年 12 月 31 日：增加人民币 9,064,060.44 元)。 十一、 公允价值的披露 下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告年末 的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整 体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下： 第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价 值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （二）可供出售金融资产 4,363,665.93 138,579,883.05 142,943,548.98 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 4,363,665.93 138,579,883.05 142,943,548.98 （3）其他 持续以公允价值计量的资 产总额 4,363,665.93 138,579,883.05 142,943,548.98 2017 年，本集团金融工具的第一层次与第二层次之间没有发生重大转换（2016 年：无）。 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用 □不适用 可供出售金融资产中的权益工具投资是按资产负债表日的市场报价确定的。 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用 可供出售金融资产中的权益工具投资是按资产负债表日可获得的类似权益投资的可观察输入值评 估出的公允价值。 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用 √不适用 6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 142 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 √适用 □不适用 本集团于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，不以公允价值计量的金融资产和金融负债的 账面价值与公允价值之间无重大差异。 9、 其他 □适用 √不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 (%) 母公司对本企业 的表决权比例(%) 南京医药集 团有限责任 公司 南京 资产运作及 投资管理 121,000,000 26.94 26.94 南京医药产 业（集团）有 限责任公司 南京 资产运作及 投资管理 356,000,000 26.94 26.94 南京新工投 资集团有限 责任公司 南京 资产运作及 投资管理 4,173,520,000 27.18 27.18 本企业的母公司情况的说明 南京医药集团为南京医药产业集团的全资子公司。根据《南京市人民政府关于调整充实南京新型 工业化投资(集团)有限公司的通知》[宁政发 (2010)22 号]，南京市人民政府决定将南京医药产业(集 团)有限责任公司的资产整体无偿划入南京新型工业化投资(集团)有限公司(2012 年 6 月更名为南 京新工投资集团有限责任公司)。因此本公司实际控制人为南京新工投资集团。此次调整后，本公 司最终控制方为南京市人民政府国有资产监督管理委员会。本公司的母公司及最终控制方均不对 外提供报表。 本企业最终控制方是南京市人民政府国有资产监督管理委员会 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 □适用 √不适用 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 143 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 金陵药业股份有限公司 受同一实际控制人控制 南京白敬宇制药有限公司 受同一实际控制人控制 南京中山制药有限公司 受同一实际控制人控制 南京艾德凯腾生物医药有限责任公司 受同一实际控制人控制 辽宁利君药业有限公司 对本集团有重要影响的少数股东 湖北中山医疗投资管理有限公司 持有对本集团有重要影响的控股子公司 10%以上股份 的法人股东 中健之康供应链服务有限责任公司 2018 年 9 月 26 日之前过去 12 个月内关联自然人在中 健之康供应链担任董事 南京益同药业有限公司 2017 年 6 月 1 日之前过去 12 个月内受同一实际控制 人控制，2017 年 6 月 1 日起不再构成本集团之关联方 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 金陵药业 采购商品 108,106,324.92 191,663,843.84 中健之康供应链 采购商品 60,458,123.02 193,218,443.28 南京白敬宇 采购商品 7,648,811.49 7,589,644.69 南京益同 采购商品 6,046,351.62 7,688,985.53 南京中山制药 采购商品 4,660,371.24 6,487,678.49 南京艾德 采购商品 8,310.77 合计 186,928,293.06 406,648,595.83 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 金陵药业 销售商品 208,885,859.12 140,207,283.21 中健之康供应链 销售商品 422,182,160.45 南京中山制药 销售商品 105,405.41 南京白敬宇 销售商品 9,095.70 合计 209,000,360.23 562,389,443.66 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 144 □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： □适用 √不适用 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况 本公司作为担保方 □适用 √不适用 本公司作为被担保方 □适用 √不适用 关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 南京新工投* 200,000,000.00 2017 年 1 月 3 日 2018 年 1 月 2 日 年利率 4.35% 南京新工投* 300,000,000.00 2017 年 1 月 3 日 2018 年 1 月 2 日 年利率 4.35% 南京新工投* 200,000,000.00 2017 年 1 月 20 日 2018 年 1 月 19 日 年利率 4.35% 南京新工投* 80,000,000.00 2017 年 1 月 25 日 2018 年 1 月 24 日 年利率 4.35% 南京新工投* 220,000,000.00 2017 年 2 月 15 日 2018 年 2 月 14 日 年利率 4.35% 南京新工投 300,000,000.00 2017 年 12 月 4 日 2018 年 12 月 3 日 年利率 5.30% 南京新工投 200,000,000.00 2017 年 12 月 6 日 2018 年 12 月 5 日 年利率 5.30% 湖北中山医疗 15,000,000.00 2017 年 1 月 3 日 2017 年 12 月 31 日 年利率 4.6% 湖北中山医疗 27,618,074.78 2017 年 1 月 26 日 2017 年 12 月 31 日 年利率 4.6% 湖北中山医疗 17,000,000.00 2017 年 3 月 8 日 2017 年 12 月 31 日 年利率 4.6% 湖北中山医疗 5,000,000.00 2017 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 年利率 4.6% 湖北中山医疗 5,000,000.00 2017 年 5 月 22 日 2017 年 12 月 31 日 年利率 4.6% 湖北中山医疗 3,000,000.00 2017 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 年利率 4.6% 湖北中山医疗 3,000,000.00 2017 年 6 月 9 日 2017 年 12 月 31 日 年利率 4.6% 湖北中山医疗 15,000,000.00 2017 年 8 月 25 日 2017 年 12 月 31 日 年利率 4.6% 湖北中山医疗* 2,000,000.00 2017 年 11 月 1 日 2018 年 11 月 1 日 年利率 4.6% 湖北中山医疗* 9,000,000.00 2017 年 11 月 3 日 2018 年 11 月 3 日 年利率 4.6% 湖北中山医疗* 4,500,000.00 2017 年 11 月 7 日 2018 年 11 月 7 日 年利率 4.6% 湖北中山医疗 1,000,000.00 2017 年 12 月 7 日 2018 年 12 月 6 日 年利率 4.6% 拆出 南京新工投* 200,000,000.00 2017 年 1 月 3 日 2018 年 1 月 2 日 年利率 4.35% 南京新工投* 300,000,000.00 2017 年 1 月 3 日 2018 年 1 月 2 日 年利率 4.35% 南京新工投* 200,000,000.00 2017 年 1 月 20 日 2018 年 1 月 19 日 年利率 4.35% 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 145 南京新工投* 80,000,000.00 2017 年 1 月 25 日 2018 年 1 月 24 日 年利率 4.35% 南京新工投* 120,000,000.00 2017 年 2 月 15 日 2018 年 2 月 14 日 年利率 4.35% 湖北中山医疗 15,000,000.00 2017 年 1 月 3 日 2017 年 12 月 31 日 年利率 4.6% 湖北中山医疗 27,618,074.78 2017 年 1 月 26 日 2017 年 12 月 31 日 年利率 4.6% 湖北中山医疗 17,000,000.00 2017 年 3 月 8 日 2017 年 12 月 31 日 年利率 4.6% 湖北中山医疗 5,000,000.00 2017 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 年利率 4.6% 湖北中山医疗 5,000,000.00 2017 年 5 月 22 日 2017 年 12 月 31 日 年利率 4.6% 湖北中山医疗 3,000,000.00 2017 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 年利率 4.6% 湖北中山医疗 3,000,000.00 2017 年 6 月 9 日 2017 年 12 月 31 日 年利率 4.6% 湖北中山医疗 15,000,000.00 2017 年 8 月 25 日 2017 年 12 月 31 日 年利率 4.6% 湖北中山医疗* 2,000,000.00 2017 年 11 月 1 日 2018 年 11 月 1 日 年利率 4.6% 湖北中山医疗* 9,000,000.00 2017 年 11 月 3 日 2018 年 11 月 3 日 年利率 4.6% 湖北中山医疗* 3,000,000.00 2017 年 11 月 7 日 2018 年 11 月 7 日 年利率 4.6% *这些关联方的借款已提前偿还。 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 7,108,700.00 7,228,300.00 (8). 其他关联交易 √适用 □不适用 关联方 关联交易内容 2017 年 2016 年 南京新工投 借款利息支出 42,237,305.54 18,172,083.30 湖北中山医疗 借款利息支出 2,008,941.75 1,262,706.81 中健之康供应链 购买子公司少数股 权 104,777,821.43 6、 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 金陵药业 19,883,007.12 99,415.04 21,768,603.21 108,843.02 中健之康供应 链 1,283,508.88 6,417.54 66,264,403.21 331,322.02 辽宁利君 263,270.94 263,270.94 合计 21,166,516.00 105,832.58 88,296,277.36 703,435.98 预付账款 金陵药业 534,924.55 3,093,446.89 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 146 南京中山制药 34,470.00 南京白敬宇 697.36 合计 570,091.91 3,093,446.89 其他应收款 辽宁利君 39,764,547.19 39,764,547.19 39,764,547.19 39,764,547.19 合计 39,764,547.19 39,764,547.19 39,764,547.19 39,764,547.19 (2). 应付项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 金陵药业 1,927,580.57 2,623,451.29 南京中山制药 727,050.25 2,058,458.44 南京益同 1,437,227.45 中健之康供应链 5,736,237.94 18,032,748.22 南京白敬宇 284,920.69 537,119.04 南京艾德 8,310.77 合计 8,684,100.22 24,689,004.44 预收账款 金陵药业 82,371.47 83,977.97 合计 82,371.47 83,977.97 其他应付款 金陵药业 30,150.43 南京新工投 600,000,000.00 中健之康供应链 6,478,951.14 湖北中山医疗 2,500,000.00 117,243.78 合计 602,500,000.00 6,626,345.35 7、 关联方承诺 □适用 √不适用 8、 其他 □适用 √不适用 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、 其他 □适用 √不适用 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 √适用 □不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 147 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 （1）资本承担 项目 2017 年 2016 年 已签订尚未履行或尚未完全 履行的长期资产投资合同 181,841,226.77 251,209,697.54 已批准未订立的长期资产投 资合同 14,198,400.00 - 合计 196,039,626.77 251,209,697.54 （2）经营租赁承担 根据不可撤销的有关房屋及土地经营租赁协议，本集团于 12 月 31 日以后应支付的最低租赁付款 额如下： 项目 2017 年 2016 年 1 年以内(含 1 年) 57,701,375.77 51,050,269.95 1 年以上 2 年以内(含 2 年) 36,642,544.99 29,090,820.54 2 年以上 3 年以内(含 3 年) 21,259,476.87 15,883,280.72 3 年以上 33,539,600.47 13,444,646.15 合计 149,142,998.10 109,469,017.36 (3) 本集团本年无与联营企业投资相关的未确认承诺（2016 年：无）。 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、 其他 □适用 √不适用 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、 利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 93,745,011.96 经审议批准宣告发放的利润或股利 93,745,011.96 于 2018 年 3 月 29 日，本公司第七届董事会第九次会议审议通过本公司 2017 年利润分配方案，以 2017 年末公司总股本 897,425,598 股加上 2016 年非公开发行股票新增股份 144,185,646 股后的总 股本 1,041,611,244 股为基数，向全体股东按照每 10 股派发现金红利人民币 0.90 元(含税)派发现 金红利。本次实际用于分配的利润总计人民币 93,745,011.96 元。该利润分配方案须经本公司股东 大会审议通过后实施。于资产负债表日后批准派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 148 3、 销售退回 □适用 √不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明 √适用 □不适用 2018 年 2 月 1 日，本公司向 2016 年非公开发行股票的特定投资者南京新工投资集团有限责任公 司、Alliance Healthcare Asia Pacific Limited、富安达-江苏银行-金融信 7 号专项资产管理计划、南 京紫金医药产业发展合伙企业（有限合伙）发行人民币普通股（A 股）144,185,646 股，每股面值 人民币 1 元，每股发行价格人民币 6.51 元/股，增加注册资本及实收资本（股本）人民币 144,185,646.00 元，变更后的注册资本为人民币 1,041,611,244.00 元。本次非公开发行募集资金总 额为人民币 938,648,555.46 元。毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）已对该实收资本 (股 本)的变动进行验资，并出具毕马威华振验字第 1800161 号验资报告。 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、 年金计划 □适用 √不适用 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 √适用 □不适用 本集团为整体经营，设有统一的内部组织结构、管理评价体系和内部报告制度。本集团于本报告 期及比较期间均无单独管理的经营分部，因此本集团只有一个经营分部。 (4). 其他说明： □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 149 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、 其他 √适用 □不适用 本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品 和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。 本集团对资本的定义为股东权益加上没有固定还款期限的关联方借款并扣除未确认的已提议 分配的股利。本集团的资本不包括与关联方之间的业务往来余额。 本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考 虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、 预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。 本集团通过经调整的净债务资本率来监管集团的资本结构。经调整的净债务为总债务(包括短 期借款、关联方借款及其他流动负债)，加上未确认的已提议分配的股利，扣除没有固定还款期限 的关联方借款以及现金和现金等价物。 本集团 2017 年的资本管理战略与 2016 年一致。 经调整的净债务资本率如下： 本集团 本公司 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 流动负债 短期借款 5,052,000,000.00 1,769,000,000.00 4,443,000,000.00 1,310,000,000.00 其他应付款 610,056,119.60 600,000,000.00 其他流动负债 3,045,396,088.81 3,045,396,088.81 总债务合计 5,662,056,119.60 4,814,396,088.81 5,043,000,000.00 4,355,396,088.81 加：提议分配的股利 93,745,011.96 40,384,151.91 93,745,011.96 40,384,151.91 减：现金 1,277,901,993.57 803,475,085.21 966,394,575.69 382,163,034.85 经调整的净债务 4,477,899,137.99 4,051,305,155.51 4,170,350,436.27 4,013,617,205.87 股东权益 3,186,521,822.48 3,069,325,362.26 2,354,563,373.59 2,200,549,927.64 减：提议分配的股利 -40,384,151.91 -40,384,151.91 经调整的资本 3,186,521,822.48 3,028,941,210.35 2,354,563,373.59 2,160,165,775.73 经调整的净债务资本 率 141% 134% 177% 186% 本公司或本公司的子公司均无需遵循外部强制性的资本要求。 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 150 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 价值 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的应收账款 1,555,246,514.54 100.0 38,215,032.12 100.0 1,517,031,482.4 2 1,712,615,793.3 0 100.0 38,208,725.59 100.0 1,674,407,067.7 1 合计 1,555,246,514.54 / 38,215,032.12 / 1,517,031,482.4 2 1,712,615,793.3 0 / 38,208,725.59 / 1,674,407,067.7 1 此类包括单独测试未发生减值的应收账款。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,325,143,420.39 6,625,717.10 0.5 1 年以内小计 1,325,143,420.39 6,625,717.10 0.5 1 至 2 年 133,206.94 13,320.69 10.0 2 至 3 年 762,692.01 228,807.60 30.0 3 年以上 30,352,915.33 30,352,915.33 100.0 合计 1,356,392,234.67 37,220,760.72 2.5 确定该组合依据的说明： 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例 关联方 198,854,279.87 994,271.40 0.5 第三方 1年以内(含1年) 1,325,143,420.39 6,625,717.10 0.5 1年至2年(含2年) 133,206.94 13,320.69 10.0 2年至3年(含3年) 762,692.01 228,807.60 30.0 3年以上 30,352,915.33 30,352,915.33 100.0 合计 1,555,246,514.54 38,215,032.12 2.5 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 6,306.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 2016 年 10 月 1 日，本公司吸收合并全资子公司南京医药药事服务有限公司，南京医药药事服务 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 151 有限公司应收款坏账准备金额一并转入本公司。 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 于 2017 年 12 月 31 日， 本公司前五大客户的应收账款总额为人民币 512,111,043.20 元，占本公 司应收账款总额的 32.9%，相应计提的坏账准备年末余额为人民币 2,560,555.22 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 A. 应收账款按客户类别分析如下： 客户类别 2017 年 2016 年 关联方 198,976,582.45 208,123,125.16 第三方 1,356,269,932.09 1,504,492,668.14 小计 1,555,246,514.54 1,712,615,793.30 减：坏账准备 38,215,032.12 38,208,725.59 合计 1,517,031,482.42 1,674,407,067.71 B. 应收账款按账龄分析如下： 账龄 2017 年 2016 年 1 年以内(含 1 年) 1,523,261,132.38 1,678,771,355.19 1 年至 2 年(含 2 年) 766,130.14 3,409,640.76 2 年至 3 年(含 3 年) 862,692.01 1,069,128.61 3 年以上 30,356,560.01 29,365,668.74 小计 1,555,246,514.54 1,712,615,793.30 减：坏账准备 38,215,032.12 38,208,725.59 合计 1,517,031,482.42 1,674,407,067.71 账龄自应收账款确认日起开始计算。 2、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 152 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的其他应收 款 219,74 5,985.4 5 6.59 201,678,799.3 6 82.3 18,067,186.09 229,870,684.5 7 7.8 201,678,799.3 6 82.4 28,191,885. 21 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的其他应收 款 3,113,1 26,911. 08 93.38 42,322,980.37 17.3 3,070,803,930 .71 2,704,930,657 .27 92.1 42,193,424.55 17.2 2,662,737,2 32.72 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的其他应 收款 951,21 9.58 0.03 951,219.58 0.4 951,219.58 0.1 951,219.58 0.4 合计 3,333,8 24,116. 11 / 244,952,999.3 1 / 3,088,871,116 .80 2,935,752,561 .42 / 244,823,443.4 9 / 2,690,929,1 17.93 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 辽宁南药民生康大有限公司 146,269,325.32 146,269,325.32 100.0 长期亏损， 回收困难 辽宁康大彩印包装有限公司 70,067,186.09 52,000,000.00 74.2 长期亏损， 回收困难 徐州医药股份有限公司 3,409,474.04 3,409,474.04 100.0 2013 年股 权转让后 回收困难 合计 219,745,985.45 201,678,799.36 / / 本公司对上述回款困难的单项金额重大的其他应收款项单独进行坏账分析并计提了相应的坏账准 备。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 53,296,430.10 90,524.94 0.5 1 年以内小计 53,296,430.10 90,524.94 0.5 1 至 2 年 70,000.00 7,000.00 10.0 2 至 3 年 6,073,000.00 1,821,900.00 30.0 3 年以上 25,417,682.46 25,417,682.46 100.0 合计 84,857,112.56 27,337,107.40 1.4 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 153 确定该组合依据的说明： 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例 关联方 3,028,269,798.52 14,985,872.97 0.5%-100.0% 第三方 1 年以内(含 1 年) 53,296,430.10 90,524.94 0.5% 1 年至 2 年(含 2 年) 70,000.00 7,000.00 10.0% 2 年至 3 年(含 3 年) 6,073,000.00 1,821,900.00 30.0% 3 年以上 25,417,682.46 25,417,682.46 100.0% 合计 3,113,126,911.08 42,322,980.37 1.4% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 129,555.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 2016 年 10 月 1 日，本公司吸收合并全资子公司南京医药药事服务有限公司，因此南京医药药事 服务有限公司其他应收款坏账准备金额一并转入本公司。 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 集团内部借款 3,241,127,475.95 2,890,418,002.20 保理追加收购款 35,191,441.46 其他往来 57,505,198.70 45,334,559.22 合计 3,333,824,116.11 2,935,752,561.42 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 安徽天星医药 集团有限公司 内部借款及 利息 1,379,516,863.89 一年以内 41.4 6,897,584.32 南京药业股份 有限公司 内部借款及 利息 427,235,771.47 一年以内 12.8 2,136,178.86 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 154 南京医药湖北 有限公司 内部借款及 利息 291,824,666.67 一年以内 8.8 1,459,123.33 南京医药（淮 安）天颐有限 公司 内部借款及 利息 191,232,555.56 一年以内 5.7 956,162.78 辽宁南药民生 康大有限公司 内部借款及 利息 146,269,325.32 三年以上 4.4 146,269,325.32 合计 / 2,436,079,182.91 / 73.1 157,718,374.61 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 A、 其他应收款按客户类别分析如下： 客户类别 2017 年 2016 年 关联方 3,244,606,309.93 2,891,218,341.36 第三方 89,217,806.18 44,534,220.06 小计 3,333,824,116.11 2,935,752,561.42 减：坏账准备 244,952,999.31 244,823,443.49 合计 3,088,871,116.80 2,690,929,117.93 B、 其他应收款按账龄分析如下： 账龄 2017 年 2016 年 1 年以内(含 1 年) 3,068,577,201.87 587,847,601.67 1 年至 2 年(含 2 年) 70,000.00 2,078,743,816.83 2 年至 3 年(含 3 年) 6,073,000.00 1,259,086.79 3 年以上 259,103,914.24 267,902,056.13 小计 3,333,824,116.11 2,935,752,561.42 减：坏账准备 244,952,999.31 244,823,443.49 合计 3,088,871,116.80 2,690,929,117.93 账龄自其他应收款确认日起开始计算。 3、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司 投资 1,343,641,874.12 105,220,000.00 1,238,421,874.12 1,235,564,052.69 105,220,000.00 1,130,344,052.69 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 155 对联营、合 营企业投 资 53,134,781.37 53,134,781.37 54,923,403.28 54,923,403.28 合计 1,396,776,655.49 105,220,000.00 1,291,556,655.49 1,290,487,455.97 105,220,000.00 1,185,267,455.97 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 减值准备期末余 额 南京药业股份有限公司 27,800,000.00 27,800,000.00 南京医药国药有限公司 66,849,505.83 66,849,505.83 南京医药医疗用品有限 公司 40,419,800.00 40,419,800.00 南京医药康捷物流有限 责任公司 68,599,810.92 68,599,810.92 南京中健之康物业管理 有限公司 2,688,281.00 2,688,281.00 江苏中健之康信息技术 有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 南京医药国际贸易有限 公司 5,400,000.00 5,400,000.00 南京医药仪征有限公司 10,776,301.00 10,776,301.00 江苏华晓医药物流有限 公司 45,147,900.00 23,939,981.79 69,087,881.79 南京医药（淮安）天颐有 限公司 18,112,748.56 65,228,241.34 83,340,989.90 南京医药南通健桥有限 公司 33,915,900.00 15,609,598.30 49,525,498.30 盐城恒健药业有限公司 136,798,588.51 136,798,588.51 安徽天星医药集团有限 公司 392,332,000.00 392,332,000.00 福建同春药业股份有限 公司 98,235,000.00 98,235,000.00 厦门绿金谷国际健康产 业股份有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 福建东南医药有限公司 38,920,977.75 38,920,977.75 南京医药湖北有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00 四川省雅通药业有限公 司 20,647,239.12 20,647,239.12 云南云卫药事服务有限 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 辽宁南药民生康大医药 有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 辽宁康大彩印包装有限 公司 35,220,000.00 35,220,000.00 35,220,000.00 南京同仁堂西丰皇家鹿 苑有限公司 24,480,000.00 24,480,000.00 南京同仁堂美麟（铁岭） 30,000,000.00 30,000,000.00 27,000,000.00 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 156 有限责任公司 南京同仁堂（抚松）参业 有限公司 30,720,000.00 30,720,000.00 13,000,000.00 南京医药弘景大药房有 限公司 3,300,000.00 3,300,000.00 合计 1,235,564,052.69 108,077,821.4 3 1,343,641,874.12 105,220,000.00 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 投资 单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 权益法下确认的投资 损益 二、联营企业 南京益康传媒资讯有 限公司 180,232.02 180,232.02 北京智博高科生物技 术有限公司 54,743,171.26 -1,788,621.91 52,954,549.35 小计 54,923,403.28 -1,788,621.91 53,134,781.37 合计 54,923,403.28 -1,788,621.91 53,134,781.37 4、 营业收入和营业成本： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,495,907,786.33 7,170,842,883.63 2,793,332,793.03 2,683,055,566.80 其他业务 29,125,027.91 5,828,086.60 32,338,835.20 3,157,701.55 合计 7,525,032,814.24 7,176,670,970.23 2,825,671,628.23 2,686,213,268.35 其他说明： 营业收入明细： 项目 2017 年 2016 年 主营业务收入 7,495,907,786.33 2,793,332,793.03 -销售商品 7,495,907,786.33 2,793,332,793.03 其他业务收入 29,125,027.91 32,338,835.20 -房租及物业管理 19,975,027.91 16,882,607.05 -其他 9,150,000.00 15,456,228.15 合计 7,525,032,814.24 2,825,671,628.23 5、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 170,921,488.98 152,095,728.81 权益法核算的长期股权投资收益 -1,788,621.91 -12,405,771.33 处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,282,794.55 11,358,400.00 其他 1,075,625.00 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 157 合计 170,415,661.62 152,123,982.48 6、 其他 □适用 √不适用 十八、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 金额 非流动资产处置损益 87,982,922.51 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 7,807,509.21 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 -12,298,228.68 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 -17,660,189.98 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,370,820.48 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -15,306,325.21 少数股东权益影响额 -9,738,597.51 合计 32,416,269.86 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 158 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非 经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 8.832% 0.267 0.267 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 7.636% 0.230 0.230 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、 其他 □适用 √不适用 南京医药股份有限公司 2017 年年度报告 159 第十二节 备查文件目录 备查文件目录 载有董事长签名的2017年年度报告文本； 备查文件目录 载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章 的财务报告文本； 备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本； 备查文件目录 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告 的原稿； 备查文件目录 其他有关资料。 董事长：陶昀 董事会批准报送日期：2018 年 3 月 31 日 修订信息 □适用 √不适用