600691_2007_＊ST东碳_2007年年度报告_2008-04-29.txt

东新电碳股份有限公司 600691 2007 年年度报告 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 2 目 录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 14 七、股东大会情况简介 ................................................................ 17 八、董事会报告 ...................................................................... 17 九、监事会报告 ...................................................................... 22 十、重要事项 ........................................................................ 22 十一、财务会计报告 .................................................................. 27 十二、备查文件目录 .................................................................. 79 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 3 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事甘翃，因公出差未出席会议。 3、四川君和会计师事务所为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事 项已作详细说明，请投资者注意阅读。 审 计 报 告 君和审字(2008)第 3087 号 东新电碳股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东新电碳股份有限公司（以下简称“东新电碳公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表及合并 股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 （一）、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东新电碳公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 （二）、导致无法表示意见的事项 2007 年东新电碳公司管理层经过多方努力，解决了一些公司历史遗留问题。如东新电碳公司 2007 年 度财务报表附注十.1 所述：通过诉讼途径解除了对四川省聚酯股份有限公司（简称聚酯公司） 136,167,001.26 元债务的担保责任，以及东新电碳公司 2007 年度财务报表附注十.10 所述：东新电碳 公司第一大股东豁免东新电碳公司 28,940,000.00 元债务。在此基础上，东新电碳公司截止 2007 年 12 月 31 日的财务状况比上期末有较好改善。但是如东新电碳公司 2007 年度财务报表附注十.11 所述： 东新电碳公司 2007 年实现净利润 25,534,921.42 元，但扣除非经常性损益后的净利润为 -32,639,895.17 元，且已连续多年出现亏损，截至 2007 年 12 月 31 日止，累计亏损已达 166,454,720.40 元；营运资金为-33,016,993.59 元，资金严重短缺，难以偿还到期债务，同时，2007 年度的经营情况 也无任何改善；面对这种情况，东新电碳公司在 2007 年度财务报表附注十.11 所述提出的各种改善措 施能否改善目前的财务状况与经营成果，实现持续经营，面临很大的不确定性。 对于上述持续经营方面存在不确定因素，东新电碳公司虽然提出了一些改善措施，但难以就改善措施 是否能够有效保障其持续经营提供充分、可靠的支撑证据，我们也难以从其他途径取得充分、恰当的 审计证据，以对东新电碳公司编制的 2007 年度财务报表所依据的持续经营假设的合理性作出判断。 （三）、审计意见 由于上述持续经营存在多项重大不确定性可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对东新电碳公司 财务报表发表意见。 4、公司负责人黄彬，主管会计工作负责人何瑰及会计机构负责人（会计主管人员）杨俊丽应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：东新电碳股份有限公司 公司法定中文名称缩写：东新电碳 公司英文名称：DONGXIN ELECTRICAL CARBON CO.,LTD 公司英文名称缩写：DONGXIN 2、 公司法定代表人：黄彬 3、 公司董事会秘书：杜东海 电话：08132600887 传真：08132606903 E-mail：zgdudonghai@ 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 4 联系地址：四川省自贡市自流井区东光路桌子山２２号 公司证券事务代表：王立君 电话：08132606903 传真：08132606903 E-mail：lj_wang_com@ 联系地址：四川省自贡市自流井区东光路桌子山２２号 4、 公司注册地址：四川省自贡市自流井区东光路桌子山２２号 公司办公地址：四川省自贡市自流井区东光路桌子山２２号 邮政编码：643000 公司电子信箱：dxt888@ 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：*ST 东碳 公司 A 股代码：600691 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1988 年 1 月 1 日 公司首次注册登记地点：四川省自贡市 公司第 1 次变更注册登记日期：2005 年 6 月 7 日 公司第 1 次变更注册登记地址：四川省自贡市 公司法人营业执照注册号：5103001800096 公司税务登记号码：510304203956766 公司聘请的境内会计师事务所名称：四川君和会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：四川.成都 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -4,389,211.20 利润总额 25,534,921.42 归属于上市公司股东的净利润 25,557,815.85 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -32,640,395.17 经营活动产生的现金流量净额 -1,648,068.99 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 1,014,057.31 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外 60,000.00 债务重组损益 28,940,000.00 其他非经常性损益项目 -89,924.69 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 26,554,875.36 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 5 福利费转回数 1,719,203.04 合计 58,198,211.02 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 39,772,936.51 47,585,315.73 -16.42 43,207,369.01 利润总额 25,534,921.42 -32,576,037.77 178.39 -24,892,352.41 归属于上市公司股 东的净利润 25,557,815.85 -32,521,457.10 178.59 -24,862,396.06 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 -32,640,395.17 -32,279,471.24 -1.12 -24,777,970.65 基本每股收益 0.2233 -0.4209 153.05 -0.3217 稀释每股收益 0.2233 -0.4209 153.05 -0.3217 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 -0.2851 -0.4177 31.75 -0.3206 全面摊薄净资产收 益率（%） 893.48 -256.82 加权平均净资产收 益率（%） 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 收益率（%） -1,141.08 -255.94 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 产收益率（%） 经营活动产生的现 金流量净额 -1,648,068.99 11,620,752.38 -114.18 -2,473,662.47 每股经营活动产生 的现金流量净额 -0.0144 0.1504 -109.57 -0.0320 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 143,811,506.54 266,868,036.79 -46.11 302,424,580.62 所有者权益（或股东 权益） 2,860,483.01 -22,649,624.18 9,681,013.82 归属于上市公司股 东的每股净资产 0.0250 -0.2931 0.1253 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积金转股 其 他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 16,440,000 21.27 16,440,000 14.36 3、其他内资持股 27,618,499 35.75 10,631,729 10,631,729 38,250,228 33.41 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 6 其中： 境内法人持股 27,618,499 35.75 10,631,729 10,631,729 38,250,228 33.41 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 合计 44,058,499 57.02 10,631,729 10,631,729 54,690,228 47.77 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 33,216,000 42.98 26,572,800 26,572,800 59,788,800 52.23 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 股份合计 33,216,000 42.98 26,572,800 26,572,800 59,788,800 52.23 三、股份总数 77,274,499 100.00 37,204,529 37,204,529 114,479,028 100.00 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 股本年末数较年初数增加 37,204,529 股，变动原因为本公司进行股权分置改革，用资本公积向股 东转增股份所致。根据股东大会通过的股改方案，公司用资本公积向全体流通股东转增 26,572,800 股，转增比例为每 10 股转增 8 股，向公司第一大股东四川香凤企业有限公司转增 10,631,729 股，转 增比例为每 10 股转增 4.81459 股，合计转增 37,204,529 股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 11,055 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结的股份数量 四川香凤企业有 限公司 境内非国有法人 28.58 32,714,028 10,631,729 32,714,028 冻结 32,714,028 中国华融资产管 理公司 国有法人 3.14 3,600,000 3,600,000 未知 四川省信托投资 公司 国有法人 3.14 3,600,000 3,600,000 未知 中行四川分行国 际信托投资公司 国有法人 2.1 2,400,000 2,400,000 未知 廖聪婷 境内自然人 1.57 1,793,773 未知 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 7 中国人民保险公 司自贡市支公司 国有法人 1.06 1,212,000 1,212,000 未知 东方电气集团财 务有限公司 国有法人 1.05 1,200,000 1,200,000 未知 魏云波 境内自然人 0.98 1,120,000 未知 李冯高 境内自然人 0.81 932,902 未知 肖啟义 境内自然人 0.74 847,177 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 廖聪婷 1,793,773 人民币普通股 1,793,773 魏云波 1,120,000 人民币普通股 1,120,000 李冯高 932,902 人民币普通股 932,902 肖啟义 847,177 人民币普通股 847,177 上海科海华泰船舶电气有限公司 820,000 人民币普通股 820,000 田永华 583,508 人民币普通股 583,508 钟剑 480,000 人民币普通股 480,000 欧阳小龙 458,700 人民币普通股 458,700 田荣良 445,421 人民币普通股 445,421 刘军 416,046 人民币普通股 416,046 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上 市交易情况 序 号 有限售条件 股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市 交易时 间 新增可上市 交易股份数 量 限售条件 1 四川香凤企 业有限公司 32,714,028 2008 年 5 月 25 日 10,631,729 自股权分置改革方案实施之日起 12 个月内不上市交易； 在前述禁售期满后通过证券交易所挂牌出售非流通股 份，出售股份数量占本公司股份总数的比例在 12 个月 内不超过百分之五，在 24 个月内不超过百分之十。 2 中国华融资 产管理公司 3,600,000 2008 年 5 月 25 日 自股权分置改革方案实施之日起 12 个月内不上市交易。 3 四川省信托 投资公司 3,600,000 2008 年 5 月 25 日 自股权分置改革方案实施之日起 12 个月内不上市交易。 4 中行四川分 行国际信托 投资公司 2,400,000 2008 年 5 月 25 日 自股权分置改革方案实施之日起 12 个月内不上市交易。 5 中国人民保 险公司自贡 市支公司 1,212,000 2008 年 5 月 25 日 自股权分置改革方案实施之日起 12 个月内不上市交易。 6 东方电气集 团财务有限 公司 1,200,000 2008 年 5 月 25 日 自股权分置改革方案实施之日起 12 个月内不上市交易。 7 四川省烟草 公司自贡市 公司 600,000 2008 年 5 月 25 日 自股权分置改革方案实施之日起 12 个月内不上市交易。 8 自贡市财源 开发公司 600,000 2008 年 5 月 25 日 自股权分置改革方案实施之日起 12 个月内不上市交易。 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 8 9 四川省国家 税务局机关 工会 600,000 2008 年 5 月 25 日 自股权分置改革方案实施之日起 12 个月内不上市交易。 10 中国人民银 行自贡市分 行劳动服务 公司经营部 600,000 2008 年 5 月 25 日 自股权分置改革方案实施之日起 12 个月内不上市交易。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：四川香凤企业有限责任公司 法人代表：李炜 注册资本：10,000 万元 成立日期：1995 年 9 月 13 日 主要经营业务或管理活动：商务服务业；电子产品、仪器仪表生产及其技术服务；商品批发与零售。 （以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营） (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：上海沪红马投资管理有限公司 法人代表：万毅 注册资本：1,000 万元 成立日期：2004 年 3 月 25 日 主要经营业务或管理活动：投资管理，计算机软硬件的研发、销售，机电产品、电子产品、通讯设备、 环保设备、百货、五金交电、工艺品的销售，室内装潢及设计，企业购并、财务信息的咨询（涉及许 可经营的凭许可证经营） (3) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：张涌 国籍：中国 最近五年内职业：四川林凤企业有限公司董事局 最近五年内职务：四川林凤企业有限公司董事局主席 (4) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称：上海沪红马投资管理有限公司 新实际控制人名称：张涌 控股股东发生变更的日期：2007 年 6 月 8 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：上海证券报 披露控股股东发生变更相关信息的日期：2007 年 6 月 21 日 2007 年 6 月 8 日，本公司控股股东四川香凤企业有限公司的原股东成都林凤高科技产业投资集团有限 公司将其持有的四川香凤企业有限公司 95%股权分别转让给了上海沪红马投资管理有限公司（35%）、 四川省宜宾林凤商贸有限公司（30%）、深圳视点投资发展有限公司（30%）。 (5) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 9 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期被授予的股权 激励情况 姓 名 职 务 性 别 年 龄 任期 起始 日期 任 期 终 止 日 期 年初 持股 数 年末 持股 数 持 有 本 公 司 的 股 票 期 权 被 授 予 的 限 制 性 股 票 数 量 股份 增减 数 变 动 原 因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额 (万元) （税 前） 可 行 权 股 数 已 行 权 数 量 行 权 价 期 末 股 票 市 价 是否 在股 东单 位或 其他 关联 单位 领取 报 酬、 津贴 张 文 董 事 长 男 40 2007 年6月 18 日 0 0 0 0 0 1.7286 否 顾 旅 昌 董 事 男 54 2007 年5月 18 日 0 是 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 10 李 琛 董 事 女 34 2005 年8月 12 日 0 是 宋 和 平 董 事 男 56 2005 年8月 12 日 0 是 曾 卫 平 董 事 女 44 2007 年9月 28 日 0 否 何 爱 华 独 立 董 事 女 46 2005 年8月 12 日 0 1.2 否 李 昌 荣 独 立 董 事 男 65 2005 年8月 12 日 0 1.2 否 甘 翃 独 立 董 事 女 41 2005 年8月 12 日 0 1.2 否 吴 强 监 事 会 主 席 男 45 2005 年8月 12 日 0 是 洪 兴 云 监 事 男 57 2005 年8月 12 日 0 2.9820 否 洪 伟 监 事 男 45 2005 年8月 12 日 0 1.5300 否 吴 长 军 总 经 理 男 58 2005 年8月 12 日 0 3.3655 否 董 国 义 副 总 经 理 男 50 2005 年8月 12 日 0 3.0545 否 沈 刚 副 总 经 理 男 42 2005 年8月 12 日 0 2.8860 否 孙 春 光 副 总 经 理 男 44 2005 年8月 12 日 0 2.8980 否 张 维 加 副 总 经 男 52 2005 年8月 12 日 0 2.9460 否 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 11 理 何 瑰 财 务 总 监 女 50 2007 年6月 18 日 0 1.4574 否 杜 东 海 董 事 会 秘 书 男 57 2005 年8月 12 日 1,844 3,319 1,475 股 改 转 增 股 份 2.9700 否 合 计 / / / / / 1,844 3,319 / 1,475 / 29.418 / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)张文,于太原重型机械学院自动化专业大学本科毕业。曾任西安煤矿机械厂采机所工程师；四川 宜宾橡塑研究所所长；四川宜宾科力机械厂厂长。现任公司董事长。 (2)顾旅昌,曾任陕西重型机械厂工会文体委主任，陕西聚福楼酒店总经理，西安旅游实业总公司副 总经理，西安台湾酒店常务副总经理，成都牡丹阁餐饮娱乐有限公司副总经理。现任成都林凤实业集 团行政总监。现任公司董事。 (3)李琛,曾任四川省对外经济贸易总公司北京经贸公司财务部会计；四川林凤建筑装饰工程有限公 司财务部主管；成都林凤集团融资主管。东新电碳股份有限公司财务部部长、东新电碳股份有限公司 董事长助理。现任东新电碳股份有限公司第六届董事会董事。 (4)宋和平,曾任四川省地质局技术员，现任四川省信托投资公司业务经理，现任公司董事。 (5)曾卫平,曾任自贡恐龙博物馆副科长，中国东方电气集团公司投资部经理，香港乐富门实业公司 市场部经理，现任中国建筑装饰公司副总经理。现任公司董事。 (6)何爱华,曾任四川省富顺县百货公司财会科长；曾就职于自贡市城市信用社、自贡市商业银行筹 备办、自贡市商业银行。现任四川恒德会计师事务所所长助理、东新电碳股份有限公司独立董事。 (7)李昌荣,曾任四川省名山县公安局副股长；四川省高级人民法院庭长；资阳市中级人民法院院长； 四川省高级人民法院审判委员会副厅级专职委员、督导员。已退休。现任东新电碳股份有限公司独立 董事。 (8)甘翃,曾任四川省经济律师事务所律师；四川天闻律师事务所律师。现任四川科信律师事务所律 师、东新电碳股份有限公司独立董事。 (9)吴强,曾任四川广播电视大学讲师，香港嘉陵国际控股公司财务部经理，BBCC 技术及国际贸易有 限公司首席会计师，红原牦牛乳业有限公司副总经理，成都冠军投资咨询管理有限公司资深财务投资 顾问，现任成都林凤集团财务总监、东新电碳股份有限公司监事会主席。 (10)洪兴云,曾任东新电碳厂党委办公室秘书，东新电碳股份有限公司武保处处长、派出所副所长， 东新电碳二厂党总支书记、副厂长，东新电碳股份有限公司监事会主席。现任本公司监事、工会主席。 (11)洪伟,曾任东新电碳股份有限公司审计部副部长、政工保卫部副部长。现任东新电碳股份有限公 司法律顾问室主任，公司监事会监事。 (12)吴长军,曾任东新电碳厂六车间副主任。东新电碳股份有限公司四车间主任，碳密封件分厂厂长， 总经理助理，常务副总经理，董事。现任公司总经理。 (13)董国义,曾任鞍钢矿山公司大孤山矿助理工程师，东新电碳股份有限公司一车间副主任、主任， 公司总经理助理。现任公司副总经理。 (14)沈刚,曾任东新电碳股份有限公司一车间副主任，技术部部长，总工程师。公司总经理助理。现 任公司副总经理兼总工程师。 (15)孙春光,曾任公司九车间副主任、主任。公司碳事业部机动车间主任、生产部副部长。公司市场 营销部部长。公司总经理助理。现任公司副总经理。 (16)张维加,曾任东新电碳厂试制车间副主任，自贡机械用品研究所副所长；东新电碳股份有限公司 都江堰分厂厂长；东新电碳股份有限公司政治部副主任，政治部主任兼组织部部长，党委副书记；东 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 12 新电碳股份有限公司董事，董事长；东新电碳股份有限公司党委书记．现任公司副总经理。 (17)何瑰,曾任机械部西南办事处计划调拨科员；中国机械工业供销西南公司副处长、审计部副主任； 四川西南机械工业联营集团公司财务部主任；深圳香港康图发展有限公司财务总监；四川省永利实业 集团公司财务部主任；成都欣凤业数码高科技有限公司财务经理。现任公司财务总监。 (18)杜东海,曾任东新电碳厂办公室副主任，九车间主任，东新电碳股份有限公司企管处处长，总经 理办公室主任，行政公关部部长。现任公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬 津贴 宋和平 四川省信托投 资公司 业务经理 2005 年 8 月 12 日 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬 津贴 顾旅昌 成都林凤实业集 团 行政总监 2007 年 5 月 18 日 是 李琛 成都林凤集团 融资主管 2005 年 8 月 12 日 是 曾卫平 中国建筑装饰公 司 副总经理 2007 年 9 月 28 日 是 何爱华 四川恒德会计师 事务所 所长助理 2005 年 8 月 12 日 是 甘翃 四川科信律师事 务所 律师 2005 年 8 月 12 日 是 吴强 成都林凤集团 财务总监 2005 年 8 月 12 日 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:按公司董事会决议 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：以岗位工资为主的结构工资制 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 顾旅昌 是 李琛 是 宋和平 是 曾卫平 否 吴强 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 蒋孟衡 董事长 辞职 刘平 董事长 辞职 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 13 宋万里 董事 辞职 陈英 董事财务总监 辞职 顾旅昌 董事 曾卫平 董事 张文 董事长 何瑰 财务总监 2007 年 5 月 29 日,公司第六届董事会 2007 年第 2 次临时会议同意陈英女士辞去公司财务总监职务,聘 任何瑰女士为公司财务总监。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,100 人,需承担费用的离退休职工为 1,326 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 790 行政人员 95 财务人员 15 销售人员 62 技术人员 117 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上 190 中专 85 高中(含技校) 1,411 初中以下 229 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司治理专项活动相关情况： 一、公司专项治理活动开展情况 公司按照专项活动的各项要求认真开展了以下工作： 1、按中国证监会和四川证监局的部署要求，公司董事会高度重视，及时组织董事、监事、高级管 理人员及各部门、各单位认真学习深入贯彻监管部门《通知》等文件精神。通过学习，提高了认识， 明确了目标要求。 2、为加强组织领导，积极有序推进各项工作，公司成立了以董事长为组长的自查与整改工作领导 小组,设立了日常办事机构，明确了人员分工。 3、以法律法规和公司规章制度为依据，公司组织各部门和分子公司围绕公司基本情况、股东状况、 规范运作情况、独立性情况、透明度情况和治理创新情况等方面的各项要求进行了全面自查，客观总 结公司治理状况，认真查找存在的问题和不足，对自查过程中发现的问题制订了整改措施。2007 年 5 月 29 日，公司第六届董事会 2007 年第二次临时会议审议并通过了《东新电碳股份有限公司关于加强 公司治理专项活动自查报告及整改计划》。 4、设置了公司治理的电话、邮箱、传真，并确定相关部门和专人，按职责分工与工作程序，负责 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 14 对来电、来信进行办理，接受投资者与社会公众评议。在专项治理活动期间，投资者与社会公众对公 司治理情况和本次专项活动未提出意见和建议。 二、公司自查中发现的问题及整改措施 1、公司 1992 年发生的东新电碳厂为长征机床厂（现四川托普软件投资股份有限公司）贷款提供 的对外担保（已经解除），未按程序审批和披露。特别是公司 1993 年发生的按当地政府安排为四川 聚酯股份有限公司贷款提供的对外巨额担保（已经四川省高级人民法院判决，详见 2007 年 7 月 12 日、 20 日《上海证券报》），也未按程序审批和披露，受到上海证券交易所公开谴责。公司造成上述两个 对外违规担保，虽然有其历史原因和当地政府行为的因素。但也反映出了公司在当时历史条件下，法 人治理制度不健全和内部控制、管理不完善等问题。 公司切实贯彻中国证监会“关于规范上市公司对外担保行为的通知”，按法定程序修改完善了“董 事会议事规则”，健全了内部决策审批机制，完善了内部控制。严格执行了公司“重大事项报告制度” 和通报制度。公司未新发生违规担保事项。通过与当地政府等有关方面协调，2007 年 7 月经四川省 高级人民法院判决，由四川聚酯股份有限公司承担全部还款责任，驳回了起诉方的其他诉讼请求，从 而免除了本公司为四川聚酯股份有限公司贷款提供的担保责任。 2、公司于 1999 年将控股子公司成都东碳实业有限公司（现成都西部创业投资有限责任公司）55% 的股权转让给了中兆实业有限公司。2003 年 3 月公司国家股转让过户给中兆实业有限公司（现四川 香凤企业有限公司）后，原成都东碳实业有限公司欠本公司的款项 1585.6 万元，形成了控股股东关 联方占用资金。经有关方面努力，该项资金已于 2006 年 10 月 31 日全额清偿完毕。 公司为了避免出现新的资金占用，通过 2007 年第三次临时股东大会修改了《公司章程》，建立 了《公司内部控制制度》。建立健全了防止控股股东及其关联企业占用上市公司资金的长效机制和责 任追究机制。《公司章程》中已明确了“占用即冻结”的机制和董事、监事、高管对维护公司资产安 全的义务，以及对协助、纵容占用者的处罚。 3、公司上市前剥离非经营性资产成立的自贡东碳综合开发公司（国有企业），由于历史上剥而不 离，公司为其垫付资金余额 1300 多万元尚未收回。虽然自贡东碳综合开发公司将其资产公证抵押给 了本公司，但仍需继续同该公司和当地政府有关部门协调，促其尽快清偿欠款。 公司已经同自贡东碳综合开发公司和当地政府有关部门进行了协调，促其通过各种途径尽快清偿欠款。 此外，公司将力求在资产重组实施过程中彻底解决。 4、公司于 2002 年 5 月 22 日制订了“董事会议事规则”和“监事会议事规则”，并得到贯彻执 行。2006 年 5 月 11 日上海证券交易所发布了“上市公司董事会、监事会议事示范规则”后，公司在 贯彻执行的基础上，未能及时修改董事会、监事会议事规则文本。 公司已经按照上海证券交易所《董事会议事示范规则》修改完善了本公司《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》，并已经 2007 年第三次股东大会审议批准。 5、公司制订有“行政例会”等类似“经理议事规则”的管理制度。但已不能满足目前公司规范化 运作和改善经营管理的要求。仍需制订专项的“经理议事规则”。公司经理层按照国家有关法律、法 规制订了《总经理工作细则》，已经公司第六届董事会 2007 年第三次会议批准实施。 6、公司按照国家有关法律、法规要求制订了《募集资金管理制度》、《控股股东行为规范制度》， 已经公司第六届董事会 2007 年第五次临时会议（通讯方式）审议通过，待股东大会审议批准后实施。 7、公司及控股股东等信息披露义务人，曾有个别方面向上市公司信息披露事务管理部门报送、传 递重大事项信息和资料不及时、不完整的现象，影响了公司信息披露的质量。其主要原因是缺少有关 上市公司的证券法规系统学习和重点培训，把握政策法规的能力不足，规范化运作责任意识和及时、 准确、完整的信息披露责任意识有待增强。 公司已经重新修订了《信息披露事务管理制度》，并制订了《内部控制制度》，已经公司第六届 董事会 2007 年第三次会议批准实施。上述制度明确了信息披露责任人的职责和义务，规定了重大事 项报告程序和时间要求。同时，要求有关信息披露义务人一要认真学习上市公司有关政策法规，增强 规范化运作意识、信息披露意识和勤勉诚信意识，提高信息披露的主动性和自觉性。二要严格执行公 司信息披露事务管理制度和重大事项报告制度，及时、准确、完整地向上市公司董事会办公室报告、 通报与上市公司相关的重要事项和信息，确保其信息在第一时间向全体股东披露。三要坚持上市公司 对大股东的重大事项问询制度，并加强日常沟通、了解和协调，确保信息传递渠道畅通。 三、中国证监会四川监管局发现的问题及其整改情况 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 15 中国证监会四川监管局针对公司的治理专项活动出具了《东新电碳股份有限公司法人治理综合评 价有整改建议的函》，提出以下整改要求、建议和关注事项： （一）整改事项： 1、公司董事、监事、高管应高度重视公司法人治理工作，提高规范运作意识，做到勤勉尽责。要 做好对新任董事的培训工作，强化责任意识，推动公司规范运作健康发展。 公司全体董事、监事、高管要高度重视公司法人治理工作，按照《公司法》、《证券法》等法规，规 范运作，勤勉尽责，切实履行法律义务。同时，公司认真抓好新任董事、监事、高管人员的岗位培训， 增强责任意识和法律意识，推动公司规范运作，不断提高公司法人治理水平。 2、公司应及时制定《控股股东行为规范》、《募集资金管理制度》等制度，进一步细化各项法人 治理和内部控制制度，建立和完善责任追究机制。 公司第六届董事会 2007 年第五次临时会议（通讯方式）已经审议通过了《控股股东行为规范》、《募 集资金管理制度》，待提交股东大会审议批准后执行。 3、公司监事会应充分发挥监督作用，对公司财务、重大事项、制度执行等方面进行经常性检查； 公司董事会应积极推动专门委员会开展工作，切实发挥作用。 公司要注重发挥监事会的监督作用，对公司财务、重大事项、制度执行等方面进行经常性检查，发现 问题后要及时向董事会提出书面意见，必要时提议召开股东大会；公司董事会要继续推动专门委员会 开展工作，发挥各专门委员会的职能作用，为董事会科学决策创造条件。 4、公司应尽快对资产进行清理，及时办理有关产权手续，明晰资产权属，避免发生纠纷。 公司有关子公司要对其资产进行全面清理，尽快完善有关产权过户、更名手续，确保公司产权明晰、 资产安全。 （二）关注事项 1、公司因连续两年亏损，被上交所实施退市风险警示。公司应切实加强经营管理，采取有效措施， 防范退市风险，并保证信息披露及时、准确、完整。公司已经连续两年亏损，公司股票被上交所实施 退市风险警示。2007 年公司实现非经营性盈利，但主营业务经营形势十分严峻。公司一方面切实加强 现有主营业务的经营管理，增强持续经营能力。另一方面公司要采取有效措施，力求通过资产重等措 施，改善资产状况和财务状况，化解退市风险。同时，公司要认真履行信息披露义务，切实做到及时、 准确、完整。 2、公司早期改制不规范，剥离资产设立的东碳综合开发公司长期由公司垫付资金，国有股转让过 程中也未彻底解决问题，公司至 2007 年中期垫付余额已达 1345.14 万元。公司应积极向政府有关部门 汇报，及时收回资金，保护公司和股东合法权益。 公司已经同自贡东碳综合开发公司和当地政府有关部门协调，促其通过各种途径尽快清偿欠款。此外， 公司力求在资产重组实施过程中解决。 3、建议公司采取多种形式，加强与投资者沟通，提高公司透明度，提升公司市场形象。 公司要按照已经建立的《投资者关系管理制度》，采取多种形式加强与投资者沟通，不断完善公司与 投资者沟通的手段和渠道，提高公司透明度，使公司信息在第一时间与投资者见面，逐步提升公司市 场形象。 四、上海证券交易所上市部对公司治理状况评价意见及整改措施 上海证券交易所上市部于 2007 年 10 月 16 日出具了《关于*ST 东新电碳股份有限公司治理状况评 价意见》，对公司改善治理状况提出了监管建议：“公司应当以本次上市公司治理专项活动为契机， 对照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、本所《股票上市规则》等法律、法 规、规章及相关规范性文件的要求，切实加强公司内部的信息披露事务管理建设和内控制度建设、规 范股东大会和董事会运作、强化公司董事（包括独立董事）的履职意识，积极推动公司治理水平的提 高。” 公司将根据上海证券交易所上市部的建议，进一步提高经营管理水平，增强持续经营能力；完善 内部控制制度和责任追究机制；拓宽与投资者沟通和联系的渠道，逐步提升公司市场形象。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 16 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 李昌荣 11 9 1 1 何爱华 11 8 1 2 甘翃 11 7 3 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 甘翃 对三季度报告财务处理 应在当期冲回以往年度计提的坏帐准备。 何爱华 对三季度报告财务处理 应在当期冲回以往年度计提的坏帐准备。 认为本公司为四川聚酯股份有限公司贷款担保一案已经判决，公司不承担连带责任，应在当期冲回以 往年度计提的坏帐准备。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员方面：公司劳动、人事、工资管理等已经独立，总经理、副总经理等高级管理人员均为专职， 没有在股东单位兼任任何职务。 3、资产方面：公司拥有独立完整的生产系统，资产权属清晰；专利及商标由本公司自行申报、使用。 4、机构方面：公司机构独立，不存在与控股股东合署办公的情况。公司建立了独立的组织体系，股东 大会、董事会、监事会独立运作。 5、财务方面：公司设立财务部，负责公司财务管理，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在 银行拥有单独帐户。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 1、公司已经按照上海证券交易所《董事会议事示范规则》修改完善了本公司《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》，并已经 2007 年第三次股东大会审议批准。 2、公司第六届董事会 2007 年第五次临时会议（通讯方式）已经审议通过了《控股股东行为规范》、 《募集资金管理制度》，待提交股东大会审议批准后执行。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 18 日召开 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 19 日的上海证券报。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 2 月 9 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 2 月 10 日的上海证券报。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 6 月 18 日召开 2007 年第二次临时股东大会年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 6 月 19 日的上海证券报。 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 17 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 28 日召开 2007 年第三次临时股东大会年第 3 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 9 月 29 日的上海证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内总体经营情况 2007 年公司经理层仍坚持把增强企业持续经营能力作为根本任务，以生产经营为中心，努力协调 内外部生产关系，合理调整产品结构，加大应收帐款的催收力度，减少库存，加大新产品的开发和军 品产品的研制和生产，以求创造新的利润增长点，从而增强市场竞争力和巩固企业的行业地位。一年 来公司管理层所做的主要工作： ①公司持续加强内部管理，进一步理顺关系，明确责任。继续深入开展营销机制的改革，坚持以 销定产，尽一切力量保证原辅材料的供应，充分协调产销关系，加大投入产出，满足市场需求。 ②公司在解决历史遗留包袱的工作中，经多方努力，解除了为四川聚酯股份有限公司的贷款担保 责任，但不足以改善公司目前较为恶劣的经营和财务环境。公司将继续积极同地方政府有关部门及主 要债权方进行业务性工作协商，争取按国家现行政策化解对外担保、逾期贷款等历史遗留问题，力求 改善企业经营现状和财务环境。 ③公司在改善公司融资环境和拓宽融资平台的工作中，积极与大股东和政府有关部门沟通协调， 将自贡机械密封件有限责任公司土地转为商业用地的扶持政策。以达到从根本上改善股份公司整体经 营现状和增强企业持续经营能力的目的。 ④为适应我国国防建设的需要，公司加强了军工科研项目的研制和立项工作，不断提高军工产品 的生产能力，逐步扩大了军工产品的市场份额。 ⑤公司为加快民用新产品的研制进度，由公司领导班子成员分头负责各项新产品的研制项目并签 订责任制，以达到不断完善产品结构，寻求新的利润增长点，规避市场变化所带来的经营风险。 ⑥强化质量管理，继续贯彻执行了标准化的质量体系管理。经认证机构的复评审核，公司继续保 持符合：GJB9001A：2001（军工）、GB/T9001：2000（民用）标准的质量管理体系。 ⑦公司经四川省武器装备科研生产单位保密资格审查认证委员会现场审查考评，现已批准获得三 级保密资格单位，为公司今后顺利进入军工产品市场奠定了基础。 2、报告期内主营业务及经营状况分析 报告期内，公司所处行业和经营范围未发生变化。公司属非金属矿物制品业，公司经营的主要产 品有：电碳—石墨制品、机械密封件制品、粉末冶金制品。 报告期内，实现营业收入 3977.29 万元，比去年下降 16.42％，实现净利润 2553.49 万元，经营 活动产生的现金流净额为-164.81 万元。主要原因： ①控股子公司自贡东新电碳有限责任公司由于历史包袱过重，流动资金严重短缺等因素，导致产 品投入产出量急剧萎缩，工业总产值仅实现 2003.4 万元，较去年下降 34％。 ②因公司仍存在逾期贷款造成的罚息及计提坏帐准备金，增加了企业的财务负担。 ③生产用主要原辅材料价格大幅上涨，增加了主营成本。 3、报告期财务、资产、现金流量情况 ①报告期内财务情况 项目 2007 年 2006 年 比上年同期增减 额 比上年同期增减 比例% 营业费用 4,237,683.42 4,386,205.99 -148,522.57 -3.39 管理费用 18,668,101.05 25,202,896.90 -6,534,795.85 -25.93 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 18 财务费用 1,980,435.65 6,343,814.74 -4,363,379.09 -68.78 本期数比上年数减少 68.78%，主要是本年四川香凤企业有限公司豁免了本公司债务，利息支出相 应减少。 ②报告期内公司资产构成情况 项目 本报告期末 占资产总额的比 例% 上年同期 占资产总额的比 例% 应收帐款 46,834,077.09 32.57 50,501,216.42 18.92 存货 37,878,897.83 26.34 39,821,700.85 14.92 长期股权投资 6,847,374.62 4.76 6,606,089.72 2.48 固定资产 27,339,120.37 19.01 30,135,563.65 11.29 在建工程 444,668.63 0.31 412,509.87 0.15 短期借款 5,765,000.00 4.01 3,790,000.00 1.42 资产总额 143,811,506.54 266,868,036.79 短期借款期末数较期初数增加 52.11%，主要原因为本公司控股子公司-自贡金峰房地产开发有限 责任公司（原自贡机械密封件有限责任公司）向自贡市商业银行借款 200 万元。 ③报告期内公司现金流量情况 项目 2007 年 2006 年 比上年同期增减 额 比上年同期增减 比例% 经 营 活 动 产 生 的 现金流量净额 -1,648,068.99 11,620,752.38 -13,268,821.37 -114.18 投 资 活 动 产 生 的 现金流量净额 915,876.15 -665,632.65 1,581,508.80 -237.59 筹 资 活 动 产 生 的 现金流量净额 1,277,939.63 -21,050,220.08 22,328,159.71 -106.07 经营活动产生的现金流量净额比上年减少 13,268,821.37 元，主要原因是由于上年清理欠款，一 次性收回成都西部创业投资有限责任公司 15,766,719.13 元，而今年无一次性收款所致；投资活动产 生的现金流量净额比上年增加 1,581,508.80 元，其原因一是今年公司由于现金流短缺，购置固定资产 较上年减少 984,682.17 元，二是今年处理固定资产比上年增加 611,876.00 元；筹资活动产生的现金 流量净额比上年增加 22,328,159.71 元，其主要原因一是本公司控股子公司-自贡金峰房地产开发有限 责任公司（原自贡机械密封件有限责任公司）今年向自贡市商业银行新增借款 2,000,000.00 元，二是 由于上年偿还了四川美德医药债务 20,960,000.00 元所致。 3、控股子公司经营情况及业绩分析 ①自贡东新电碳有限责任公司地处四川省自贡市，经营范围为电碳产品，注册资本为 2616 万元。 截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产为 9821 万元，净资产为-5996 万元。2007 年度该公司共实现 营业收入 1821 万元，净利润-2112 万元，同比增加亏损 212 万元。主要原因为：历史包袱过重，流动 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 19 资金严重短缺、原辅材料大幅涨价等原因，导致企业经营环境和财务状况恶劣，成本增加，利润下降。 ②成都忠苇房地产开发有限公司地处四川省都江堰市，经营范围为电碳产品，注册资本为 2540 万元。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产为 1930 万元，净资产为 -148 万元。2007 年度该公司 共实现营业收入 374 万元，净利润 -377 万元，同比减少亏损 169 万元。主要原因为收入增加所至。 ③自贡金蜂房地产开发有限公司地处四川省自贡市，经营范围为成套机械密封件及配件，注册资 本为 1600 万元。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产为 3345 万元，净资产为 1025 万元。2007 年 度该公司共实现营业收入 1363 万元，净利润-134 万元，同比减少亏损 92 万元，主要原因为股改过程 中四川香凤企业有限公司豁免了该公司债务所至。 ④自贡粉末冶金有限责任公司地处四川省自贡市，经营范围粉末冶金制品，注册资本为 125 万元。 截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产为 667 万元，净资产为-446 万元。2007 年度该公司共实现营 业收入 419 万元，净利润-190 万元，同比增加亏损 12 万元。主要原因为资金紧张，收入减少所至。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 业或 分产 品 营业收入 营业成本 营业 利润 率（%） 营业收入比上年 增减(%) 营业成本比上年 增减(%) 营业利润率比上 年增减(%) 产品 电碳制 品 21,196,273.39 22,343,309.62 -5.41 -19.44 19.89 减少 118.55 个百分 点 机械密 封制品 13,152,599.96 9,976,523.56 24.15 -1.11 14.65 减少 30.15 个百分 点 冶金粉 末制品 4,158,548.88 3,843,851.06 7.57 -39.30 -37.20 减少 29.05 个百分 点 合计 38,507,422.23 36,163,684.24 6.09 -17.12 8.08 减少 78.25 个百分 点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 37,840,790.41 -17.31 国外 666,631.82 -4.32 合计 38,507,422.23 -17.12 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 6,847,374.62 元，比上年增加 241,284.90 元，增加的比例为 3.65%。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 四川玻璃股份有限公司 1.14 川南高等级公路股份有 限公司 2.27 自贡市纺织股份有限公 司 0.50 自贡凯迪碳素有限公司 49.00 西南机械工业集团公司 0.60 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 20 自贡东新灯贸发展有限 公司 80.00 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 四川君和会计师事务所对本公司 2007 年年度财务报告出具了无法发表意见的审计报告。公司董事 会认为，2007 年是企业在困境中求生存的一年，面对资金短缺、历史包袱沉重、主要原辅材料涨价等 困难，公司董事会和经理层高度重视保持企业持续、稳定经营能力，落实各项措施，保持了企业 2007 年生产经营的持续稳定局面。通过股权分置改革过程中的债务豁免，减轻了企业的财务负担；并通过 多方努力，解除了为四川聚酯股份有限公司的贷款担保责任。从而使公司实现了扭亏为盈。但从根本 来看，公司资产重组工作仍无起色，流动资金严重不足，主营业务仍然亏损，公司今后的持续发展面 临巨大的挑战。 面对上述问题，公司将积极采取切实可行的措施，解决长期困扰企业的流动资金问题和主营业务 发展问题，使公司步入正常发展轨道。 ①加强内部管理，健全内部监控制度。公司将继续严格贯彻标准化质量管理体系，加强产品生产 过程的质量控制和成本管理。同时探索建立新型营销机制，拓展国内外市场，加大货款清收力度。并 强化财务管理，改善财务状况。 ②继续调整产品结构，扩大军品及中高端民用电碳制品的产销比例。一方面将抓紧军品的立项和 研制工作，继续扩大军品的生产规模。另一方面将以市场需求为导向，提升公司品牌效应，加快新型 纯碳滑板和机车闸瓦等产品的市场开发力度，尽快形成规模经营。 ③改善公司融资环境和拓宽融资平台，积极与大股东和政府有关部门沟通协调，将有关子公司土 地转为商业用地，解决公司流动资金短缺的困难。同时，做好有关子公司的产品结构调整和产业结构 调整，充分利用和发挥其土地资源优势，控亏减亏，缩小公司的亏损点，以达到从根本上改善股份公 司整体经营现状和增强企业持续经营能力的目的。 ④加强军工科研项目的研制和立项工作，不断提高军工产品的生产能力，逐步扩大军工产品的市 场份额。 ⑤规范公司化管理，强化对控股子公司的监控力度。公司要继续按《公司法》及上市公司规范运 作的要求，建立对各控股子公司的监控体系，加强成本、利润考核，严肃奖惩机制，改善经营管理水 平，提升公司经营业绩。 ⑥积极配合控股股东对公司实施实质性资产重组，从根本上改变公司主营业务，步入持续发展轨 道。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 7 日召开第六届董事会第十一次会议董事会会议， （2）、公司于 2007 年 1 月 15 日召开第六届董事会第十二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 1 月 17 日的上海证券报。 （3）、公司于 2007 年 4 月 2 日召开第六届董事会 2007 年第一次临时会议董事会会议，决议公告刊登 在 2007 年 4 月 4 日的上海证券报。 （4）、公司于 2007 年 4 月 25 日召开第六届董事会第十三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的上海证券报。 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 21 （5）、公司于 2007 年 5 月 29 日召开第六届董事会 2007 年第二次临时会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 5 月 31 日的上海证券报。 （6）、公司于 2007 年 6 月 18 日召开第六届董事会第十四次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 19 日的上海证券报。 （7）、公司于 2007 年 7 月 23 日召开第六届董事会 2007 年第三次临时会议（通讯方式）董事会会议， 决议公告刊登在 2007 年 7 月 24 日的上海证券报。 （8）、公司于 2007 年 8 月 17 日召开第六届董事会第十五次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 21 日的上海证券报。 （9）、公司于 2007 年 9 月 12 日召开第六届董事会 2007 年第四次临时会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 9 月 13 日的上海证券报。 （10）、公司于 2007 年 10 月 23 日召开第六届董事会第十六次会议董事会会议， （11）、公司于 2007 年 11 月 30 日召开第六届董事会 2007 年第五次临时会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 12 月 1 日的上海证券报。 1、2007 年 1 月 7 日公司第六届董事会第十一次会议内容为：确定上报股权分置改革方案。 2、2007 年 10 月 23 日公司第六届董事会第十六次会议内容为：审议公司 2007 年第三季度报告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会在2007年5月按期完成了股东大会批准的公司以资本公积定向转增为内容的股权分置改革 方案。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会在会计师进场审计前，于 2008 年 3 月 14 日听取了公司经理层关于 2007 年度经营状况和财务状况的汇报。确定了审计工作计划和进度安排。2008 年 4 月 10 日，在会计师对 公司 2007 年年度财务报告初步审核后，同会计师举行了见面会，沟通了审计过程中的问题。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬委员会在本年度对调整独立董事津贴标准进行了审核，并审核了年度报告中披 露有关董事、监事、高管人员的薪酬情况。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 经四川君和会计师事务所审计，公司 2007 年度实现净利润 25,557,815.85 元，加期初未分配利润 -192,012,536.25 元，公司截止到 2007 年 12 月 31 日止，未分配利润累计-166,454,720.40 元，根据 公司章程的有关规定，公司 2007 年度实现利润应先弥补以前年度亏损，本次不进行利润分配，也不进 行公积金转增股本。 (八)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 大股东四川香凤企业有限公司在公司股权分置改革过程中，豁免公司债务而使公司在报告期内实现盈 利，但未带来现金流量。所以无现金进行分配。 公司未分配利润的用途和使用计划: 弥补以前年度亏损。 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 22 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 25 日在公司召开公司第六届监事第六次会议,审议通过公司 2006 年年度报告及摘要; 审议通过公司监事会 2006 年工作报告;审议通过公司董事会对会计师事务所出具的无法表示意见审计 报告的说明;审议通过公司 2007 年第一季度报告。 2、2007 年 8 月 17 日在成都召开公司第六届监事会第七次会议,审议通过了公司 2007 年上半年度报告 及摘要。 3、2007 年 9 月 12 日在成都召开公司第六届监事会第八次会议,审议通过了公司《监事会议事规则》。 4、2007 年 10 月 23 日在成都召开公司第六届监事会第九次会议,审议通过了公司 2007 年第三季度报 告。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为：报告期内，公司所有重大决策程序合法，信息披露准确、及时、完整。公司董事会作出 的决议符合有关法律法规的规定。未发现有公司董事及其他高级管理人员违纪、违法和损害股东利益 的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为：公司财务执行和维护了《会计法》、《企业会计准则》等各项法律、法规，未发现违规、 违纪问题。 (四)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 监事会认为：公司董事会对四川君和会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告的说明是客观公正、 实事求是的。2007 年度是企业在困境中求生存的一年，面对资金短缺等困难，公司董事会和经理层落 实各项措施，保持了生产经营持续稳定局面，公司实现了扭亏为盈。但公司资产重组工作仍无起色， 流动资金严重不足，公司今后的持续发展仍面临巨大挑战。不过我们相信，2008 年度公司将通过加强 内部管理，健全内部控制，继续调整产品结构，加强军品科研和市场开发，改善融资环境，并将积极 配合控股股东对公司进行实质性资产重组等措施，公司有望从根本上改善资产状况和财务状况，步入 持续发展轨道。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 1、2002 年 7 月 15 日，中国建设银行四川省分行对四川省聚酯股份有限公司借款未还提起诉讼被 四川省高级人民法院受理，四川托普软件投资股份有限公司和本公司作为担保方被一并起诉。2003 年 10 月 9 日四川省高级人民法院以（2002）川民初字第 19 号"民事判决书"判决四川省聚酯股份有限公 司于判决生效后十日内向中国建设银行四川省分行偿还转贷款 34,875,715.87 美元、转贷费、及其利 息、逾期利息；四川托普软件投资股份有限公司和本公司对上述欠款各承担二分之一的连带责任。四 川托普软件投资股份有限公司和本公司对此判决不服，向最高人民法院提起上诉。2004 年 9 月 16 日 将本案发回四川省高级人民法院重审。 2007 年 7 月 4 日，四川省高级人民法院下达（2005）川民初字第 20 号"民事判决书"，四川省高 级人民法院对原告中国东方资产管理公司成都办事处诉四川省聚酯股份有限公司（借款方）、四川托 普软件投资股份有限公司（担保方）、东新电碳股份有限公司（担保方）借款合同及担保合同纠纷一 案进行了判决：1）四川省聚酯股份有限公司于本判决生效后十日内，向中国东方资产管理公司成都办 事处返还转贷款本金 33,875,715.87 美元，支付尚欠的转贷款利息和转贷费，并对逾期部分的转贷款 本金、利息和转贷费，分别计付逾期利息（按照本案两份转贷协议的约定，分别从欠款之日起计算至 实际给付之日止，并扣除聚酯公司已经支付的利息、转贷费和逾期利息）；2）驳回中国东方资产管理 公司成都办事处的其他诉讼请求。 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 23 2、2003 年 3 月 31 日，自贡机械密封件有限责任公司与原债权人中国银行自贡分行签订《最高额 抵押合同》，合同约定，由自贡机械密封件有限责任公司以自己所有的位于自贡市汇东路 68 号面积为 23093.44 平方米的土地使用权为东新电碳股份有限公司在中国银行自贡市分行的借款提供 1070 万元 的最高额抵押担保。2003 年 4 月 28 日，东新电碳股份有限公司与原债权人中国银行自贡分行签订编 号为"ZP03040026"的借款合同，借款 1070 万元，约定还款期为 2004 年 4 月 27 日。还款期限届满后， 东新电碳股份有限公司未归还借款本金及利息。2004 年 6 月 25 日，原债权人变更为中国信达资产管 理公司成都办事处，中国信达资产管理公司成都办事处特向人民法院起诉，要求被告自贡机械密封件 有限责任公司履行抵押担保责任偿还此款的本息。 2006 年 10 月 31 日，中国信达资产管理公司成都办事处将该项债权转让给了四川美德医药有限公 司。2007 年 5 月 15 日，四川美德医药有限公司将该笔债权利息 2236888.50 元转让给四川香凤企业有 限公司(四川美德医药有限公司仍持有本公司债权本金 10614509.41 元)。2007 年 5 月 16 日，四川香 凤企业有限公司与本公司签署债务重组协议，豁免了本公司上述利息 2236888.50 元。 3、2006 年 11 月 16 日,本公司向自贡市贡井区人民法院起诉四川托普软件投资股份有限公司欠款 200 万元一案（详见 2006 年 12 月 26 日《上海证券报》）现已由四川省自贡市贡井区人民法院下达（2007） 贡井民二初字第 28 号《民事判决书》。该案判决如下：(1)、被告四川托普软件投资股份有限公司于 本判决生效之日起五日内偿付原告东新电碳股份有限公司担保款 200 万元；(2)、驳回原告东新电碳股 份有限公司其他诉讼请求。 本公司在报告期内已经向贡井区人民法院申请执行。 4、自贡机械密封有限责任公司 2003 年 1 月至 10 月在中国银行自贡分行借款 512 万元，本公司为 其提供连带担保。至 2004 年 2 月尚欠借款 442 万元。2003 年 12 月 24 日，中国银行自贡分行向自贡 市中级人民法院提起诉讼，请求偿还本息。自贡市中级人民法院 2004 年 6 月 16 日判决如下：1、被告 自贡机械密封有限责任公司偿还原告中国银行自贡分行的借款本金 442 万元，（自本判决生效之日起 三十日付清，利息按中国人民银行同期贷款利率计算，至付清止）。2、被告四川林凤控股股份有限公 司（现东新电碳股份有限公司）对自贡机械密封件厂偿还中国银行自贡分行的贷款 442 万元和利息承 担连带清偿责任。 该案起诉方变更为中国信达资产管理公司成都办事处后，2006 年 10 月 31 日，中国信达资产管理 公司成都办事处将该项债权转让给了四川美德医药有限公司。 2007 年 5 月 15 日，四川美德医药有限公司将该笔债权本金及利息 6631510.26 元转让给四川香凤 企业有限公司。2007 年 5 月 16 日，四川香凤企业有限公司与自贡机械密封有限责任公司签署债务重 组协议，豁免了自贡机械密封有限责任公司上述债权本金及利息 2268272.08 元(四川香凤企业有限公 司仍持有自贡机械密封有限责任公司债权 4363238.18 元)。 5、本公司于 2002 年 9 月 13 日向原中国工商银行自贡市分行借款 72 万元，四川香凤企业有限公 司提供连带责任的担保。借款到期后本公司归还了部份借款。2003 年 9 月 12 日有关方面签订了 68 万 元的"借款展期协议书"。借款展期到期后本公司未能履行还款义务，中国工商银行自贡市分行向法院 请求判令本公司立即归还借款本金 68 万元，四川香凤企业有限公司履行连带清偿责任。经法院主持调 解有关方面自愿达成了（2005）自流民二初字第 68 号"民事调解书"，约定本公司自 2005 年 4 月至 9 月分期偿还借款本金 68 万元。因本公司未能按照法定文书规定的期限履行义务，中国长城资产管理公 司成都办事处（中国工商银行自贡市分行的该项债权已转让给该办事处）于 2005 年 11 月 29 日向法院 申请执行。公司已支付本金 9 万元，尚有 59 万元未付，现处于被执行程序之中。 6、本公司的下属控股子公司-自贡东新灯贸发展有限公司诉四川省邮政邮购广告有限责任公司支 付所欠灯会门票款 5,091,130.00 元及利息一案，已于 2002 年 12 月 27 日收到四川省高级人民法院 （2002）川民终字第 91 号、（2002）川民终字 92 号民事判决书，判决四川省邮政邮购广告有限责任 公司向自贡东新灯贸发展有限公司偿付票款 2,738,179.32 元及资金利息(自 2001 年 4 月 1 日起按中国 人民银行规定的同期流动资金贷款利率计算至付清之日止)，自贡市邮政局对上述四川省邮政邮购广告 有限责任公司的付款义务承担连带清偿责任。判决生效后，自贡东新灯贸发展有限公司向成都市中级 人民法院申请强制执行。 2004 年 7 月、2004 年 11 月成都中院为自贡东新灯贸发展有限公司两次共执行回 120 万元。 2007 年 8 月 23 日，自贡市邮政局和自贡东新灯贸发展有限公司达成执行和解协议，自贡市邮政 局将其原被查封的房屋出售，所得款项 200 万元用于抵偿所欠自贡东新灯贸发展有限公司的所有欠款。 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 24 成都市中级人法院已经下达（2003）成执字第 612 号“执行完毕通知书”。至此，公司控股子公司自 贡东新灯贸发展有限公司诉四川省邮政邮购广告有限公司、自贡市邮政局欠灯会门票款一案已执行完 毕。 7、2003 年 4 月 17 日，本公司与交通银行股份有限公司自贡分行签订借款合同 70.00 万元（期限 一年）。因本公司未履行合同，交通银行股份有限公司自贡分行向自贡市自流井区人民法院提起诉讼。 自贡市自流井区人民法院于 2006 年 9 月 26 日作出（2006）自流民二初字第 204 号《民事判决书》， 判决本公司于判决生效之日起三日内偿还原告交通银行股份有限公司自贡分行借款本金 70.00 万元及 同期利息。现处在被被执行过程中。 8、2003 年 4 月 16 日，本公司与交通银行股份有限公司自贡分行签订借款合同 90.00 万元（期限 一年）。因本公司未履行合同，交通银行股份有限公司自贡分行向自贡市自流井区人民法院提起诉讼。 自贡市自流井区人民法院于 2006 年 9 月 26 日作出（2006）自流民二初字第 205 号《民事判决书》， 判决本公司于判决生效之日起三日内偿还原告交通银行股份有限公司自贡分行借款本金 90.00 万元及 同期利息。现处在被被执行过程中。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 发生日 期 （协议 签署日） 担保金额 担 保 类 型 担保期限 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 314.50 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 314.50 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 25 担保总额占公司净资产的比例 0 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 公司第一大股东四川香凤企业有限公司做出如下承诺：“我公司承诺，将采取有效措施，从签署本承 诺之日到东新电碳股权分置改革要求的一年禁售期满之日， 确保不因冻结等各种原因导致我公司所持 东新电碳社会法人股 22,082,299 股的所有权被转移。”表示反对或者未明确表示同意东新电碳股权 分置改革方案的非流通股股东，自东新电碳临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议通过股权分置 改革方案之日起到本次股权分置改革方案要求的一年禁售期满之日止，有权按每股 0.5 元-0.6 元的价 格将所持东新电碳的股份出售给香凤企业，香凤企业承诺收购。如上述非流通股股东不同意向香凤企 业出让股份，自东新电碳临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议通过股权分置改革方案之日起到 本次股权分置改革方案要求的一年禁售期满之日止，该部分非流通股股东可向香凤企业要求取得因实 施本次股权分置改革而应获得的转增股份，香凤企业承诺向该部分非流通股股东偿付其在本次股权分 置改革中因定向转增而使其股权比例下降所对应的股份。被代付对价的上述非流通股股东或以拍卖、 转让等处置方式取得上述非流通股股东名下所持有的东新电碳股份的承接方在办理其持有的东新电碳 股份上市流通时，应向香凤企业支付所代付的股份（包括该部分垫付股份在垫付期间所产生的衍生股 份和孳息等所有权益，如转增股份、送红股、现金红利等）及承担赔偿责任，并取得香凤企业的书面 同意。 截止到报告期末，四川香凤企业有限公司所持本公司股份所有权未发生转移。同时，无其他股东向四 川香凤企业有限公司转让股份的情况；四川香凤企业有限公司亦无为其他非流通股东垫付股份情况。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任四川君和会计师事务所为公司的境内审计机构， 公司现聘任四川君和会计师事务所为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 16 万 元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 10 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 26 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、其他重大事项的说明 1、2007 年 5 月 15 日，债权人四川美德医药有限公司与四川香凤企业有限公司签订第 0612 号《债 权转让协议》，四川美德医药有限公司已将所拥有的东新电碳股份有限公司债权余额 26,671,727.92 元、自贡机械密封件有限责任公司债权余额 6,631,510.26 元转让给了四川香凤企业有限公司。四川美 德医药有限公司仍持有本公司债权 10,614,509.41 元。 2、根据东新电碳股份有限公司股权分置改革方案，本公司大股东四川香凤企业有限公司于 2007 年5月16日分别同东新电碳股份有限公司及控股子公司自贡机械密封件有限责任公司签订了债务重组 协议。协议内容主要为：四川香凤企业有限公司豁免东新电碳股份有限公司债务 26,671,727.92 元、 自贡密封件有限责任公司债务 2,268,272.08 元。现四川香凤企业有限公司仍持有自贡机械密封件有限 责任公司债权 4,363,238.18 元。 3、2007 年 2 月 9 日，东新电碳股份有限公司股权分置改革方案经公司 2007 年第一次临时股东大 会暨股权分置改革相关股东会议审议通过。公司股权分置改革方案采取资本公积定向转增和债务重组 相结合的方式。全体流通股股东每持有 10 股流通股将获得公司资本公积金定向转增的 8 股对价股份， 全体流通股股东共获得 26,572,826 股股份；公司非流通股股东四川香凤企业有限公司（以下简称"香 风企业"）将获得公司资本公积金定向转增的 10,631,729 股股份；同时，香凤企业承担上市公司及其 控股子公司自贡机械密封件有限责任公司的债务 2894 万元，并予以豁免。 实施股权分置改革的股份登记日：2007 年 1 月 18 日；股份变更登记日：2007 年 5 月 23 日；对价股份 上市交易日：2007 年 5 月 25 日。 4、2007 年 5 月 17 日，公司接大股东四川香凤企业有限公司和中国证券登记结算有限责任公司上 海分公司通知，四川香凤企业有限公司将所持有的东新电碳股份有限公司 2208.2299 万股股权分别出 质给四川美德医药有限公司（150 万股）、四川宜宾市林凤商贸有限公司（100 万股）、上海沪红马投 资管理有限公司（1958.2299 万股）。上述股权质押登记日为 2007 年 5 月 14 日。 5、2007 年 6 月 8 日，四川香凤企业有限公司原股东成都林凤高科技产业投资有限公司以协议转 让方式将其持有的四川香凤企业有限公司 95%的股权，分别转让给上海沪红马投资管理有限公司 （35%）、宜宾林凤商贸有限公司（30%）、深圳视点投资发展有限公司（30%）。 四川香凤企业有限公司法定代表人由黄彬变更为李炜。四川香凤企业有限公司营业范围变更为： 商务服务业；电子产品、仪器仪表生产及其技术服务；商品批发与零售（以上项目不含前置许可项目， 后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。 6、2007 年 7 月 16 日,公司控股子公司成都东碳高科技产业有限公司更名事项已经完成。经成都 市都江堰工商行政管理局核准并颁发企业法人营业执照，成都东碳高科技产业有限公司更名为"成都忠 苇房地产开发有限公司"。 7、2007 年 7 月 6 日，公司第一大股东四川香凤企业有限公司所持本公司限售流通股 32,714,028 股被中国长城资产管理公司成都办事处冻结，冻结期限为 2007 年 7 月 6 日至 2008 年 7 月 5 日。 8、2007 年 7 月 24 日，公司控股子公司自贡机械密封件有限责任公司更名事项，经自贡市工商行 政管理局核准并颁发企业法人营业执照，自贡机械密封件有限责任公司更名为“自贡金蜂房地产开发 有限责任公司” 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 27 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经四川君和会计师事务所有限责任公司注册会计师庄瑞兰、皮建华审计，并 出具了无法表示意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 君和审字(2008)第 3087 号 东新电碳股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东新电碳股份有限公司（以下简称“东新电碳公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表及 合并股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东新电碳公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 2007 年东新电碳公司管理层经过多方努力，解决了一些公司历史遗留问题。如东新电碳公司 2007 年度财务报表附注十.1 所述：通过诉讼途径解除了对四川省聚酯股份有限公司（简称聚酯公司） 136,167,001.26 元债务的担保责任，以及东新电碳公司 2007 年度财务报表附注十.10 所述：东新电碳 公司第一大股东豁免东新电碳公司 28,940,000.00 元债务。在此基础上，东新电碳公司截止 2007 年 12 月 31 日的财务状况比上期末有较好改善。但是如东新电碳公司 2007 年度财务报表附注十.11 所述： 东新电碳公司 2007 年实现净利润 25,534,921.42 元，但扣除非经常性损益后的净利润为 -32,639,895.17 元，且已连续多年出现亏损，截至 2007 年 12 月 31 日止，累计亏损已达 166,454,720.40 元；营运资金为-33,016,993.59 元，资金严重短缺，难以偿还到期债务，同时，2007 年度的经营情况 也无任何改善；面对这种情况，东新电碳公司在 2007 年度财务报表附注十.11 所述提出的各种改善措 施能否改善目前的财务状况与经营成果，实现持续经营，面临很大的不确定性。 对于上述持续经营方面存在不确定因素，东新电碳公司虽然提出了一些改善措施，但难以就改善措施 是否能够有效保障其持续经营提供充分、可靠的支撑证据，我们也难以从其他途径取得充分、恰当的 审计证据，以对东新电碳公司编制的 2007 年度财务报表所依据的持续经营假设的合理性作出判断。 由于上述持续经营存在多项重大不确定性可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对东新电碳 公司财务报表发表意见。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：庄瑞兰、皮建华 中国成都市 2008 年 4 月 25 日 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 28 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 东新电碳股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,251,943.20 706,196.41 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 423,000.00 506,360.30 应收账款 46,834,077.09 50,501,216.42 预付款项 3,631,267.75 3,247,975.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 13,598,082.09 129,161,793.32 买入返售金融资产 存货 37,878,897.83 39,821,700.85 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 56,157.68 流动资产合计 103,617,267.96 224,001,400.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 5,000.00 5,000.00 长期应收款 长期股权投资 6,847,374.62 6,606,089.72 投资性房地产 固定资产 27,339,120.37 30,135,563.65 在建工程 444,668.63 412,509.87 工程物资 132,720.10 132,720.10 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,425,354.86 5,574,752.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 40,194,238.58 42,866,635.82 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 29 资产总计 143,811,506.54 266,868,036.79 流动负债： 短期借款 5,765,000.00 3,790,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 15,188,568.26 11,864,095.87 预收款项 11,169,785.74 10,951,311.23 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 44,713,562.70 36,543,451.10 应交税费 29,270,171.03 25,951,322.00 应付利息 应付股利 其他应付款 30,527,173.82 60,295,843.98 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 136,634,261.55 149,396,024.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 1,462,268.12 3,931,741.10 专项应付款 预计负债 136,167,001.26 递延所得税负债 其他非流动负债 2,854,493.86 非流动负债合计 4,316,761.98 140,098,742.36 负债合计 140,951,023.53 289,494,766.54 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 114,479,028.00 77,274,499.00 资本公积 41,688,459.06 78,940,696.72 减：库存股 盈余公积 13,147,716.35 13,147,716.35 一般风险准备 未分配利润 -166,454,720.40 -192,012,536.25 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,860,483.01 -22,649,624.18 少数股东权益 22,894.43 所有者权益合计 2,860,483.01 -22,626,729.75 负债和所有者权益总计 143,811,506.54 266,868,036.79 公司法定代表人:黄彬 主管会计工作负责人:何瑰 会计机构负责人:杨俊丽 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 30 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 东新电碳股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 18,500.62 45,757.59 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 86,208,631.75 168,634,100.82 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 86,227,132.37 168,679,858.41 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 71,221,176.63 70,979,891.73 投资性房地产 固定资产 552,930.87 657,797.67 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,157,282.40 2,218,919.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 73,931,389.90 73,856,608.44 资产总计 160,158,522.27 242,536,466.85 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 44,614.28 288,305.04 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 31 应交税费 18,360,770.40 17,426,318.46 应付利息 应付股利 其他应付款 4,350,510.05 4,027,879.49 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 22,755,894.73 21,742,502.99 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 700,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 136,167,001.26 其他非流动负债 1,100,000.00 非流动负债合计 1,100,000.00 136,867,001.26 负债合计 23,855,894.73 158,609,504.25 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 114,479,028.00 77,274,499.00 资本公积 56,517,428.17 93,769,665.83 减：库存股 盈余公积 13,147,716.35 13,147,716.35 未分配利润 -47,841,544.98 -100,264,918.58 所有者权益（或股东权益）合计 136,302,627.54 83,926,962.60 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 160,158,522.27 242,536,466.85 公司法定代表人:黄彬 主管会计工作负责人:何瑰 会计机构负责人:杨俊丽 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 32 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 东新电碳股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 39,772,936.51 47,585,315.73 其中：营业收入 39,772,936.51 47,585,315.73 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 44,403,432.61 80,277,516.77 其中：营业成本 37,206,950.58 34,758,102.63 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 304,326.74 234,075.67 销售费用 4,237,683.42 4,386,205.99 管理费用 18,668,101.05 25,202,896.90 财务费用 1,980,435.65 6,343,814.74 资产减值损失 -17,994,064.83 9,352,420.84 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 241,284.90 357,660.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,389,211.20 -32,334,540.95 加：营业外收入 30,191,415.29 2,182,885.21 减：营业外支出 267,282.67 2,424,382.03 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,534,921.42 -32,576,037.77 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,534,921.42 -32,576,037.77 归属于母公司所有者的净利润 25,557,815.85 -32,521,457.10 少数股东损益 -22,894.43 -54,580.67 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.2233 -0.4209 （二）稀释每股收益 0.2233 -0.4209 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:黄彬 主管会计工作负责人:何瑰 会计机构负责人:杨俊丽 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 33 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 东新电碳股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 2,000,129.76 5,690,770.87 财务费用 -1,143.39 -7,616.62 资产减值损失 -27,509,347.15 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 241,284.90 357,660.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,751,645.68 -5,325,494.16 加：营业外收入 26,671,727.92 2,000,000.00 减：营业外支出 2,002,138.77 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 52,423,373.60 -5,327,632.93 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,423,373.60 -5,327,632.93 公司法定代表人:黄彬 主管会计工作负责人:何瑰 会计机构负责人:杨俊丽 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 34 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 东新电碳股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,253,090.38 44,212,291.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 25,632.55 91,181.78 收到其他与经营活动有关的现金 2,818,073.86 17,127,379.40 经营活动现金流入小计 50,096,796.79 61,430,852.68 购买商品、接受劳务支付的现金 26,840,127.98 24,674,399.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,015,453.25 17,387,906.25 支付的各项税费 1,430,256.12 1,117,183.75 支付其他与经营活动有关的现金 8,459,028.43 6,630,610.64 经营活动现金流出小计 51,744,865.78 49,810,100.30 经营活动产生的现金流量净额 -1,648,068.99 11,620,752.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 15,049.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 985,598.00 373,722.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 985,598.00 388,771.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 69,721.85 1,054,404.02 投资支付的现金 质押贷款净增加额 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 35 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 69,721.85 1,054,404.02 投资活动产生的现金流量净额 915,876.15 -665,632.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,140,000.00 160,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,140,000.00 160,000.00 偿还债务支付的现金 165,000.00 21,190,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 697,060.37 20,220.08 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 862,060.37 21,210,220.08 筹资活动产生的现金流量净额 1,277,939.63 -21,050,220.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 545,746.79 -10,095,100.35 加：期初现金及现金等价物余额 706,196.41 10,801,296.76 六、期末现金及现金等价物余额 1,251,943.20 706,196.41 公司法定代表人:黄彬 主管会计工作负责人:何瑰 会计机构负责人:杨俊丽 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 36 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 东新电碳股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 884,025.40 16,474,676.45 经营活动现金流入小计 884,025.40 16,474,676.45 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 592,760.80 783,742.22 支付的各项税费 16,300.00 支付其他与经营活动有关的现金 318,521.57 25,202,923.58 经营活动现金流出小计 911,282.37 26,002,965.80 经营活动产生的现金流量净额 -27,256.97 -9,528,289.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,250.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,250.00 投资活动产生的现金流量净额 -13,950.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -27,256.97 -9,542,239.35 加：期初现金及现金等价物余额 45,757.59 9,587,996.94 六、期末现金及现金等价物余额 18,500.62 45,757.59 公司法定代表人:黄彬 主管会计工作负责人:何瑰 会计机构负责人:杨俊丽 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 37 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 东新电碳股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权 益 所有者权益合计 一、上年年 末余额 77,274,499.00 78,940,696.72 13,147,716.35 -192,012,536.25 -22,649,624.18 加：会计政 策变更 22,894.43 22,894.43 前期差错 更正 二、本年年 初余额 77,274,499.00 78,940,696.72 13,147,716.35 -192,012,536.25 22,894.43 -22,626,729.75 三、本年增 减变动金 额（减少以 “－”号填 列） 37,204,529.00 -37,252,237.66 25,557,815.85 -22,894.43 25,487,212.76 （一）净利 润 25,557,815.85 -22,894.43 25,534,921.42 （二）直接 计入所有 者权益的 利得和损 失 -47,708.66 -47,708.66 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 -47,708.66 -47,708.66 上述（一） 和（二）小 计 -47,708.66 25,557,815.85 -22,894.43 25,487,212.76 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 38 （三）所有 者投入和 减少资本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有 者权益内 部结转 37,204,529.00 -37,204,529.00 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 37,204,529.00 -37,204,529.00 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期期 末余额 114,479,028.00 41,688,459.06 13,147,716.35 -166,454,720.40 2,860,483.01 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 39 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 一、上年年 末余额 77,274,499.00 78,749,877.62 13,147,716.35 -159,491,079.15 9,681,013.82 加：会计政 策变更 前期差错更 正 二、本年年 初余额 77,274,499.00 78,749,877.62 13,147,716.35 -159,491,079.15 9,681,013.82 三、本年增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 190,819.10 -32,521,457.10 -32,330,638.00 （一）净利 润 -32,521,457.10 -32,521,457.10 （二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失 190,819.10 190,819.10 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 212,921.47 212,921.47 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 -22,102.37 -22,102.37 上述（一） 和（二）小 计 190,819.10 -32,521,457.10 -32,330,638.00 （三）所有 者投入和减 少资本 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 40 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 末余额 77,274,499.00 78,940,696.72 13,147,716.35 -192,012,536.25 -22,649,624.18 公司法定代表人:黄彬 主管会计工作负责人:何瑰 会计机构负责人:杨俊丽 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 41 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 东新电碳股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末 余额 77,274,499.00 89,675,736.77 13,147,716.35 -194,740,972.37 -14,643,020.25 加：会计政策 变更 4,093,929.06 94,476,053.79 98,569,982.85 前期差错更 正 二、本年年初 余额 77,274,499.00 93,769,665.83 13,147,716.35 -100,264,918.58 83,926,962.60 三、本年增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 37,204,529.00 -37,252,237.66 52,423,373.60 52,375,664.94 （一）净利润 52,423,373.60 52,423,373.60 （二）直接计 入所有者权 益的利得和 损失 -47,708.66 -47,708.66 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 -47,708.66 -47,708.66 上述（一）和 （二）小计 -47,708.66 52,423,373.60 52,375,664.94 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 42 配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 转 37,204,529.00 -37,204,529.00 1．资本公积 转增资本（或 股本） 37,204,529.00 -37,204,529.00 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 余额 114,479,028.00 56,517,428.17 13,147,716.35 -47,841,544.98 136,302,627.54 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末 余额 77,274,499.00 89,490,399.13 13,147,716.35 -162,110,114.96 17,802,499.52 加：会计政策 变更 前期差错更正 二、本年年初 余额 77,274,499.00 89,490,399.13 13,147,716.35 -162,110,114.96 17,802,499.52 三、本年增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 185,337.64 -32,630,857.41 -32,445,519.77 （一）净利润 -32,630,857.41 -32,630,857.41 （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 185,337.64 185,337.64 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 207,440.01 207,440.01 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -22,102.37 -22,102.37 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 43 上述（一）和 （二）小计 185,337.64 -32,630,857.41 -32,445,519.77 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 余额 77,274,499.00 89,675,736.77 13,147,716.35 -194,740,972.37 -14,643,020.25 公司法定代表人:黄彬 主管会计工作负责人:何瑰 会计机构负责人:杨俊丽 公司基本情况 东新电碳股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）的前身东新电碳厂是 1965 年根据原第一机械工 业部[（65）机密七字 931 号]文件规定开始建设，于 1970 年建成投产的。1982 年，四川省自贡市人 民政府[自府函（1982）22 号]批准将自贡市机床附件厂、自贡粉末冶金厂并入东新电碳厂成立东新电 碳公司。1988 年，东新电碳公司升为国家二级企业。1988 年 7 月，自贡市人民政府[自府函（1988） 72 号]批准东新电碳公司进行股份制改革试点，同年 9 月 1 日向自贡市工商行政管理局申请注册为股 份制企业。1990 年 1 月 8 日，东新电碳公司更名为东新电碳股份有限公司， 2003 年 7 月，本公司更 名为四川林凤控股股份有限公司，2005 年 6 月 8 日重新更名为现名称。 1993 年 11 月 19 日，本公司社会公众股经中国证监会批准在上海证券交易所上市流通。上市时总股本 为 54,715,416 股，其中：国家股为 18,401,916 股，法人股 18,313,500 股，流通股 18,000,000 股。 1994 年 5 月 3 日，经 1993 年度股东大会批准，公司向全体流通股股东每 10 股送红股 2 股，新增股本 3,600,000 股，公司总股本变为 58,315,416 股，其中：国家股为 18,401,916 股，法人股 18,313,500 股，流通股 21,600,000 股。 1995 年 5 月 15 日，经 1994 年度股东大会决议通过和中国证监会批准，公司向全体流通股股东每 10 股配股 2.81 股，配股价为 3.80 元/股，实际共配售 6,080,000 股，公司总股本变为 64,395,416 股， 其中：国家股为 18,401,916 股，法人股 18,313,500 股，流通股 27,680,000 股。 1996年7月15日，经1995年度股东大会批准，公司向全体股东每10股送红股2股，新增股本12,879,083 股，公司总股本变为 77,274,499 股，其中：国家股为 22,082,299 股，法人股 21,976,200 股，流通股 33,216,000 股。 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 44 1999 年自贡市国有资产管理局与中兆实业有限责任公司签订了《东新电碳股份有限公司国家股转让协 议》，自贡市国有资产管理局将所持国家股 22,082,299 股转让给中兆实业有限责任公司，该协议 2002 年获财政部批准，2003 年办完股权过户手续，至此国家股 22,082,299 股全部转让，中兆实业有限责 任公司（现更名为四川香凤企业有限公司）成为本公司的第一大股东。公司的股本结构变为：总股本 为 77,274,499 股，其中法人股 44,058,499 股，流通股 33,216,000 股。 2007 年 5 月 25 日本公司完成股权分置改革，股权分置改革方案为：以股权分置改革股权登记日登记 流通股总股数 77,274,499 股为基数，流通股每 10 股转增 8 股，以大股东豁免公司债务为条件，向第 一大股东四川香凤企业有限公司定向转增，每 10 股转增 4.81459 股，共转增 37,204,529.00 股，其中 向流通股股东转增 26,572,826 股，向四川香凤企业有限公司定向转增 10,631,703 股。本次股权分置 改革后本公司总股本变更为 114,479,028.00 元，其中：有限售条件的流通股份 54,690,228 股，占总 股本的 47.77%，无限售条件的流通股份 59,788,800 股，占总股本的 52.23%。 本公司所处行业：非金属矿物制造业。 本公司经营范围是：电碳制品、机械密封、粉末冶金产品的生产、销售；机械加工、汽车运输及修理、 科技开发、咨询服务等。本公司注册地址：四川省自贡市自流井区东光路桌子山 22 号，公司注册号： 5103001800096，公司法定代表人：黄彬。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 根据财政部[财会（2006）3 号]《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉等 38 项具体准则的通知》 和[财会（2006）18 号]《关于印发〈企业会计准则－应用指南〉的通知》的规定，结合本公司实际情 况，特制定如下会计政策和会计估计。经本公司董事会审议通过，本公司及所属子公司自 2007 年 1 月 1 日起执行。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为基础列报。 本公司 2006 年及以前年度执行《企业会计制度》和原企业会计准则，本次按照中国证监会[证监发 （2006）136 号]《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和[证监会计字（2007） 10 号]《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的 编制和披露》以及财政部[财会（2007）14 号] 《企业会计准则解释第 1 号》的规定，对 2006 年相 关事项和项目进行了追溯调整，并按调整后的数据编制了 2006 年度的财务报表。根据财政部规定， 本公司从 2007 年 1 月 1 日执行新企业会计准则，2007 年度的财务报表是按新企业会计准则编制的。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，对以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并取得 的资产及负债、债务重组、具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外， 对其他资产、负债均按历史成本计量。 6、现金等价物的确定标准： 本公司将持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值 变动风险很小的投资等确认为现金等价物。 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 45 7、外币业务核算方法： 对发生的外币业务，以业务发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日，外币货币 性项目，以资产负债表日即期汇率折算，与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的 汇兑差额，计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用资产负债表日（公允价值确定 日）的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含 汇率变动）处理，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，以交易发生日的即期汇率折 算，不改变原记账本位币金额，不产生汇兑差额。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1） 金融工具的确认依据 金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。 (2) 金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量 本公司金融资产目前主要为应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定 的非衍生金融资产，含应收票据、应收账款、其他应收款和预付款项，初始确认时以公允价值计量， 相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 本公司投资的没有形成控制、共同控制和重大影响的，并拟长期持有的股权投资，在活跃市场有报价， 公允价值能够可靠取得的，确认为可供出售金融资产。初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计 入初始确认金额；公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差 额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 本公司的金融负债目前主要包括应付款项和其他应付款项。金融负债初始确认以公允价值计量，相关 交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。金融负债全部或部分终止 确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之 间的差额，计入当期损益。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其 他应收款）按账龄分析法计提坏账准备， 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3 年以上 50 50 期末，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对关联方的正常往来 款(指纳入合并范围的母子公司间往来款)不计提坏账准备。 本公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后 未计提坏账准备的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应 计提的坏账准备。同时结合个别认定法，对有确凿证据表明不会发生损失的应收款项，不再继续计提 坏账准备，对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。 10、存货核算方法： 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 46 （1）本公司存货分为原材料、委托加工材料、产成品、在产品、自制半成品、低值易耗品等。 （2）存货计价：原材料采用计划价格核算，每月末，按当月实际领用数量分配价格差异，调整当月生 产成本；产成品采用实际成本核算。发出时按加权平均法计价，低值易耗品在领用时一次性摊销。 （3）存货盘存制度：采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备的计提方法: 期末，由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本 等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价 准备。计提的存货跌价准备计入当期损益。 （5）不同存货可变现净值的确定依据： 对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。 对于同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并 与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 11、投资性房地产的种类和计量模式： 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用年数总和法提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10-40 3 2.375-9.5 机器设备 8-30 3 3.167-11.875 电子设备 5-22 3 4.318-19.00 运输设备 6-12 3 7.917-15.833 专用设备 10 3 9.5 (2) 其他说明 确认条件：固定资产以实际成本计价。固定资产是指使用期限超过 1 年，单位价值在 2,000 元以上的 房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经 营主要设备的物品，但单位价值在 2,000 元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 固定资产同时满足下列条件的，予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资 产成本能够可靠计量。 对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提 的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和按账面原价 3%预计的净残值 来确定折旧率和折旧额。 与固定资产有关的后续支出，符合前述固定资产确认标准的，计入固定资产账面价值，同时终止 确认被替换部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 本公司期末对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，需要变动的，作为会计估 计变更按未来适用法处理。 13、在建工程核算方法： (1)在建工程是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造在固定资产达到预定可使用状态前发生 的支出，包括工程用设备、材料等专用物资、预付的工程价款、未完的工程支出等；本公司的在建工 程按不同的工程项目分类核算。在建工程达到预定可使用状态尚未办理工程竣工决算的，自达到预定 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 47 可使用状态日起按工程预算、造价或工程成本等资料，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开 始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不 需要调整原已计提的折旧额。 (2)在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定计算计入工程成 本。 14、无形资产计价方法： 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专 利技术、商标权、土地使用权、财务软件及特许经营权等。 (1) 无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产： 与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；该无形资产的成本能够可靠地计量。 (2) 初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。 ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本以购买价款的现值为 基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号一借款费用》 应予资本化的以外，在信用期间内确认为利息费用。 ②自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第 6 号一无形资产》第四条和第九条规定 后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 研究与开发费用的核算方法 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 企业内部研究开发项目开发阶段的支出，能够证明下列各项时，确认为无形资产： A.从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 ③投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公 允的除外。 A.非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照长期股权投资核算方法中所列“通过非货币性 资产交换取得的长期股权投资”的原则确定。 B.债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权的账面余额与接 受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。 C.政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照其名义金 额计量。 D.企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定： a.同一控制下的企业合并，按照合并日被合并方的账面价值计量。 b..非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下列情况计量：一次交换 交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单 项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议 中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本 的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 (3 )后续计量：本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的，自 无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法摊销，其他无 形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不摊销。年度终了， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计使用寿命及摊销方法与 以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 48 如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产处理。复核后 如有改变作为会计估计变更处理。 (4) 商誉：商誉按《企业会计准则第 20 号—企业合并》第十三条的规定核算形成的，被购买方可辨 认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第 20 号—企业合并》第十四条规定和该准则 应用指南四.（四）项规定的方法确定。商誉在每年终了按《企业会计准则第 8 号—资产减值》第六 章及其准则应用指南第五项的规定测试和计提。 (5) 无形资产减值准备按附注二、“15、资产减值计提依据和方法及资产组的认定”规定处理。 15、长期股权投资的核算方法： 长期股权投资分为能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；与其他合营方一同对 被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；对被投资单位施加重大影响的权益性投 资，即对联营企业投资；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益性投资。 (1) 长期股权投资的初始计量： ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价 值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定： 非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成 本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资 产的公允价值能够可靠计量。未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入长期股权投资的成本，不确认损益。 在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下列情 况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应支付的相关税费之和的差额， 计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费 之和的差额，计入当期损益。 在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的， 分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作 为换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支 付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份的公允价值，重组 债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。 取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收 项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。 (2) 长期股权投资的后续计量 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 49 ① 能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对子公 司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投 资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上 述数额的部分作为初始投资成本的收回。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影 响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则 第 22 号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。 ②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司 的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单位发 生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享 额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。因减少投资等原因对被投资单位不再具有 共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按 成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。 ③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股 权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将 原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 (3) 长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法： ① 长期股权投资减值准备的确认标准： 按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资产负债表日 按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备；其他长期股权投资，资产负债表日 以个别投资项目可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益，其中可收回金额 以公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投 资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 ② 长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。 (4) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控 制的，被投资单位为本公司合营企业。 ② 重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司 联营企业。 16、借款费用资本化的核算方法： (1)借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助费 用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指需要经过相当长时 间的购建或生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产）的购 建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 (2)资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。购建或生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造 过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者 生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。 (3)暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 50 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 (4)借款费用资本化金额的计算步骤和方法： ①专门借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定 为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 ②一般借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般 借款的资本化率。 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率 ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数 /当期天数） 17、收入确认原则： （1）营业收入确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）让渡资产使用权收入 同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。 （3）提供劳务收入 同时满足下列条件时确认收入：收入的金额能够可靠计量； 相关的经济利益很可能流入企业；交易的 完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。 18、确认递延所得税资产的依据： （1）按 18 号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按适用税率和应纳税暂时性差异确认递 延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限和适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税 负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期所得税费用。 （2）于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据本公司未来期间 正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转 回而增加的应纳税所得额来作出判断。 19、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 51 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按产品销售收入的 17%计算并抵扣当期进项税额后计缴 17% 城建税 按流转税额 7% 企业所得税 按应纳所得额 33% (五)企业合并及合并财务报表 单位:万元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资 本 经营范围 自贡东新灯贸发 展有限公司 自贡市 50 彩灯设计、制作、展出 成都忠苇房地产 开发有限公司 都江堰市 2,540 碳素、石墨加工等 自贡东新电碳有 限责任公司 自贡市 2,616 生产、销售石墨制品等 自贡金峰房地产 开发有限责任公 司 自贡市 1,600 生产、销售机械密封件 自贡粉末冶金有 限责任公司 自贡市 125 生产、销售粉末冶金治品 自贡汇鑫密封有 限公司 自贡市 120 生产、销售机械密封件 子公司全称 期末实际 投资额 实质上构成对子公司的净投资的 余额（资不抵债子公司适用） 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 自贡东新灯贸发 展有限公司 80.00 成都忠苇房地产 开发有限公司 99.00 自贡东新电碳有 限责任公司 99.98 自贡金峰房地产 开发有限责任公 司 99.97 自贡粉末冶金有 限责任公司 99.60 自贡汇鑫密封有 限公司 100.00 企业合并及合并财务报表的说明： 东新灯贸公司 2002 年度就处于诉讼阶段且已停止经营，本公司对其投资 40 万元已全额计提减值准备， 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 52 由于其法定代表人长期无法联系，无法获取会计报表，故未将其纳入合并报表范围。 (1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 162,536.61 52,327.52 人民币 1,089,406.59 643,986.88 其他货币资金： 人民币 9,882.01 合计 1,251,943.20 706,196.41 货币资金年末数较年初数增加 77.28%，主要是因为本期银行借款增加。 2、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 423,000.00 506,360.30 合计 423,000.00 506,360.30 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大的应 收账款 8,610,257.98 10.87 2,076,635.73 6.41 单项金额不重大但 按信用 风险特征组合后该 组合的 风险较大的应收账 款 1,238,913.16 1.56 1,238,913.16 3.82 其他不重大应收账 款 69,398,121.31 87.57 29,097,666.47 89.77 合计 79,247,292.45 -- 32,413,215.36 -- -- -- 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在 90 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险特殊的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 53 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 石家庄强大泵业 集团有限责任公 司 1,961,711.34 196,171.13 10 经单项测试并结 合账龄分析计提 坏账准备 江苏宜兴东珠人 造金刚石厂 1,478,871.81 443,661.54 30 经单项测试并结 合账龄分析计提 坏账准备 湖南省宁超金刚 石有限公司 1,140,993.90 228,198.78 20 经单项测试并结 合账龄分析计提 坏账准备 沈阳标致金刚石 厂 1,044,252.67 313,275.80 30 经单项测试并结 合账龄分析计提 坏账准备 河南郑州思创电 碳厂 1,026,029.67 307,808.90 30 经单项测试并结 合账龄分析计提 坏账准备 成都佳淋实业公 司-成都材料厂 983,458.89 295,037.67 30 经单项测试并结 合账龄分析计提 坏账准备 浙江杭县糖栖磨 具厂 974,939.70 292,481.91 30 经单项测试并结 合账龄分析计提 坏账准备 合计 8,610,257.98 2,076,635.73 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 一年以内 12,380,075.07 15.62 621,468.91 16,143,248.53 20.21 807,162.43 一至二年 4,076,439.84 5.14 473,424.60 6,405,170.17 8.02 640,517.01 二至三年 6,339,608.46 4.21 1,034,224.00 3,693,880.60 4.63 1,108,164.18 三年以上 56,451,169.08 75.03 30,284,097.85 53,629,521.49 67.14 26,814,760.75 合计 79,247,292.45 100.00 32,413,215.36 79,871,820.79 100.00 29,370,604.37 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款 总额的比例 石家庄强大泵业集团有限 1,961,711.34 1 2.47 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 54 责任公司 江苏宜兴东珠人造金刚石 厂 1,478,871.81 2 1.87 湖南省宁超金刚石有限公 司 1,140,993.90 1.44 沈阳标致金刚石厂 1,044,252.67 2 1.32 河南郑州思创电碳厂 1,026,029.67 2 1.29 合计 － 6,651,859.39 － 8.39 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大的其他 应收款项 17,694,072.57 70.12 7,942,168.71 68.26 单项金额不重大但按 信用风险 特征组合后该组合的 风险较大 的其他应收款项 2,000,000.00 7.93 2,000,000.00 17.19 其他不重大其他应收 款项 5,538,841.87 21.95 1,692,663.64 14.55 合计 25,232,914.44 -- 11,634,832.35 -- -- -- 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在 50 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险特殊的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 自贡东碳综合开发公司 14,069,330.60 6,296,311.75 44.75 经单项测试并结合账 龄分析计提坏账准备 自贡东新灯贸发展有限 公司 1,232,537.10 562,419.55 45.63 经单项测试并结合账 龄分析计提坏账准备 东碳职工医院 1,253,063.58 605,474.68 48.32 经单项测试并结合账 龄分析计提坏账准备 自贡东碳劳动服务公司 639,141.29 165,742.39 25.93 经单项测试并结合账 龄分析计提坏账准备 自贡投资公司 500,000.00 250,000.00 50.00 经单项测试并结合账 龄分析计提坏账准备 合计 17,694,072.57 7,942,168.71 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 55 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 一年以内 1,142,380.81 4.52 57,119.04 4,214,489.20 2.59 2,083,110.62 一至二年 2,586,400.03 10.25 258,640.00 1,703,357.11 1.05 80,103.02 二至三年 2,262,263.76 8.97 678,679.13 2,139,205.91 1.32 322,142.22 三年以上 19,241,869.84 76.26 10,640,394.18 154,392,927.99 95.04 30,802,831.03 合计 25,232,914.44 100.00 11,634,832.35 162,449,980.21 100.00 33,288,186.89 (3) 本报告期实际核销的其他应收款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 应收款项性质 冲销金额 冲销原因 是否因关 联交易产 生 四川聚酯股份有限公司 136,167,001.26 担保责任解除 否 合计 － 136,167,001.26 － － 主要是根据四川省高级人民法院 2007 年 7 月 4 日作出的（2005）川民初字第 20 号民事判决书（五） 所述“关于保证合同的效力问题。托普公司、东碳公司在本案中为聚酯公司提供的保证担保并非自愿 做出，其意思表达不真实，且担保的结果将严重损害两公司众多中小股民的合法利益，应认定两公司 的保证担保无效并相应免除两公司的民事责任。”另根据四川海峡律师事务所 2007 年 12 月 27 日出具 的法律意见书（四）结论性意见“中国东方资产管理公司成都办事处在四川省高级人民法院起诉的四 川聚酯股份有限公司借款合同和四川托普软件投资股份有限公司、东新电碳股份有限公司担保合同纠 纷一案，经四川省高级人民法院（2005）川民初字 20 号案件判决，我们认为东新电碳股份有限公司不 承担担保责任，亦不承担案件诉讼费。该案件判决后因双方均没有上诉，现判决已经发生法律效力”。 本公司认为已经解除了担保事项，故做了如下会计处理： ①冲回预计负债—原预计的承担担保连带责任损失 136,167,001.26 元。 ②冲回其他应收款—以前年度确认的应收四川聚酯股份有限公司追偿款 136,167,001.26 元并冲回对 该应收款项已计提的坏账准备 26,554,875.36 元。 (4) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款 总额的比例 自贡东碳综合开发公司 14,069,330.60 55.76 自贡东新灯贸发展有限 公司 1,232,537.10 4.88 东碳职工医院 1,253,063.58 4.97 自贡东碳劳动服务公司 639,141.29 2.53 自贡投资公司 500,000.00 1.98 合计 － 17,694,072.57 － 70.12 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 56 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 1,826,764.47 50.31 1,050,721.71 32.35 一至二年 314,490.06 8.66 508,373.65 15.65 二至三年 311,476.70 8.58 228,965.64 7.05 三年以上 1,178,536.52 32.45 1,459,914.99 44.95 合计 3,631,267.75 100 3,247,975.99 100.00 本项目期末数中账龄在一年以上的预付账款余额为 1,804,503.28 元，主要为预付的材料款，尚未 结算。本年计提坏帐准备 53,570.82 元。 (2) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,098,855.11 1,141,310.99 2,957,544.12 5,042,767.14 1,141,310.99 3,901,456.15 库存商 品 35,476,103.64 12,620,718.10 22,855,385.54 37,509,206.40 12,703,443.53 24,805,762.87 在产品 12,909,722.62 1,126,152.84 11,783,569.78 11,828,713.78 1,083,226.08 10,745,487.70 物资采 购 35,357.92 35,357.92 9,051.34 9,051.34 低值易 耗品 91,119.16 91,119.16 93,082.00 93,082.00 自制半 成品 11,975.59 11,975.59 164,068.79 164,068.79 其他 143,945.72 143,945.72 102,792.00 102,792.00 合计 52,767,079.76 14,888,181.93 37,878,897.83 54,749,681.45 14,927,980.60 39,821,700.85 7、持有至到期投资 (1) 持有至到期投资情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末账面余额 年初账面余额 电力债券 5,000.00 5,000.00 合计 5,000.00 5,000.00 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 57 8、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 注册 地 业务性 质 本企业持股比例 （%） 本企业在被投资单位表决权 比例（%） 期末净资产总 额 本期营业收入总 额 本期净利润 一、联营企业 自贡凯迪碳素有 限公司 自贡 市 49.00 6,968,342.45 12,458,982.84 492,418.16 9、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 被投资单位 在被投资单位持 股比例 在被投资单位表决 权比例 在被投资单位持股比例与表决权比 例不一致的说明 自贡凯迪碳素有限公 司 49.00 西南机械集团公司 0.60 自贡东新灯贸发展有 限公司 80.00 四川玻璃股份有限公 司 1.14 川南高等级公路股份 有限公司 2.27 自贡市纺织股份有限 公司 0.50 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变 动 期末余额 减值准备 西南机械集团公司 30,000.00 30,000.00 30,000.00 自贡东新灯贸发展有限公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00 四川玻璃股份有限公司 2,149,910.00 2,149,910.00 2,149,910.00 川南高等级公路股份有限公 司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 自贡市纺织股份有限公司 40,100.00 40,100.00 40,100.00 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成 本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准 备 现金红 利 自贡凯迪碳素有限 公司 3,886,079.72 241,284.90 4,127,364.62 ①本年度按权益法核算的投资增加是因为自贡凯迪碳素有限公司本年实现净利润，本公司按投资 比例应享有的投资收益。 ②自贡凯迪碳素有限公司股权已用于借款抵押，借款金额为 2,000,000.00 元。 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 58 10、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 109,281,326.04 1,258,746.95 3,621,860.30 106,918,212.69 其中：房屋及建筑物 40,704,100.10 40,704,100.10 机器设备 51,624,580.98 642,348.38 3,086,924.30 49,180,005.06 运输设备 4,734,681.14 517,945.00 480,936.00 4,771,690.14 电子及其他 12,217,963.82 98,453.57 54,000.00 12,262,417.39 二、累计折旧合计： 67,865,784.78 3,334,846.53 2,891,409.60 68,309,221.71 其中：房屋及建筑物 20,114,099.37 1,044,278.06 21,158,377.43 机器设备 38,743,170.85 1,680,891.24 2,657,008.47 37,767,053.62 运输设备 3,048,028.68 218,618.14 234,401.13 3,032,245.69 电子及其他 5,960,485.88 391,059.09 6,351,544.97 三、固定资产净值合计 41,415,541.26 38,608,990.98 其中：房屋及建筑物 20,590,000.73 19,545,722.67 机器设备 12,881,410.13 11,412,951.44 运输设备 1,686,652.46 1,739,444.45 电子及其他 6,257,477.94 5,910,872.42 四、减值准备合计 11,279,977.61 10,107.00 11,269,870.61 其中：房屋及建筑物 4,976,138.58 4,976,138.58 机器设备 2,014,723.69 2,014,723.69 运输设备 228,868.66 10,107.00 218,761.66 电子及其他 4,060,246.68 4,060,246.68 五、固定资产净额合计 30,135,563.65 27,339,120.37 其中：房屋及建筑物 15,613,862.15 14,569,584.09 机器设备 10,866,686.44 9,398,227.75 运输设备 1,457,783.80 1,520,682.79 电子及其他 2,197,231.26 1,850,625.74 ① 本公司已将账面原值 2,244.33 万元的房屋、机器设备用于抵押借款和反担保。 ②固定资产本期增加数中，由在建工程完工转入 75,125.10 元。 11、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 444,668.63 444,668.63 412,509.87 412,509.87 (1) 在建工程项目变动情况 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 59 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、一车间直流石墨化 34,857.48 34,857.48 2、一车间振动成型 178,213.33 178,213.33 3、十车间振动筛 58,775.36 58,775.36 4、三车间通风 30,359.09 30,359.09 5、高空实验装置 3,716.42 3,716.42 6、九五热交换器 99,200.00 99,200.00 7、二厂土地开发 2,400.00 2,400.00 8、列管式换热器 5,212.91 5,212.91 9、碳滑板研制开发项目 28,036.89 28,036.89 10、核动力装置高温研制 1,519.15 30,000.00 31,519.15 11、计仪安装 5,076.72 5,076.72 12、锅炉房至一车间浸清直供蒸汽管线铺设 32,076.38 32,076.38 13、1-4#石墨化炉改造 10,350.00 10,350.00 合计 412,509.87 107,283.86 75,125.10 444,668.63 12、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备 金额 土地使用 权 5,574,752.48 149,397.62 5,425,354.86 合计 5,574,752.48 149,397.62 5,425,354.86 土地使用权中有原值 258.87 万元的土地使用权已作为抵押物用于银行贷款。 13、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余 额 本期计提额 转回 转销 合计 期末账面余 额 一、坏账准备 62,658,791.26 8,997,702.63 27,554,875.36 27,554,875.36 44,101,618.53 二、存货跌价准 备 14,927,980.60 563,107.90 602,906.57 602,906.57 14,888,181.93 三、可供出售金 融资产减值准 备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 400,000.00 400,000.00 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 值准备 11,279,977.61 10,107.00 10,107.00 11,269,870.61 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 60 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减 值准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 89,266,749.47 9,560,810.53 27,554,875.36 613,013.57 28,167,888.93 70,659,671.07 14、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 5,035,000.00 3,040,000.00 担保借款 730,000.00 750,000.00 合计 5,765,000.00 3,790,000.00 抵押借款的抵押物为自贡粉末治金有限公司厂房、自贡东碳办公大楼、四川玻璃股份有限公司法 人股，川南高等级公路股份有限公司法人股、自贡凯迪碳素有限公司股权。 担保借款的担保单位为四川香凤企业有限公司。 短期借款期末数较期初数增加 52.11%，主要原因为本公司控股子公司-自贡金峰房地产开发有限责任 公司（原自贡机械密封件有限责任公司）向自贡市商业银行借款 200 万元。 15、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 16、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 17、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 13,178,267.39 12,414,796.70 763,470.69 二、职工福利费 1,719,203.04 -1,512,278.45 206,924.59 三、社会保险费 30,466,600.14 10,281,332.09 1,432,716.14 39,315,216.09 其中:医疗保险费 3,976,140.00 2,316,777.31 156,173.64 6,136,743.67 基本养老保险费 23,652,586.61 7,193,630.91 1,139,494.53 29,706,722.99 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 61 年金缴费 业保险费 2,577,728.01 594,724.89 99,404.86 3,073,048.04 工伤保险费 87,478.70 119,043.62 4,945.15 201,577.17 生育保险费 172,666.82 57,155.36 32,697.96 197,124.22 四、住房公积金 1,321,070.11 848.00 2,336.00 1,319,582.11 五、其他 3,036,577.81 1,237,395.82 958,679.82 3,315,293.81 其中：工会经费和职工教育经费 3,036,577.81 1,073,705.82 794,989.82 3,315,293.81 因解除劳动关系给予的补偿 163,690.00 163,690.00 合计 36,543,451.10 23,185,564.85 15,015,453.25 44,713,562.70 18、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 20,749,484.74 19,137,386.80 按产品销售收入的 17%计算并抵扣当期进项税额 后计缴 营业税 107,252.33 89,253.70 所得税 131,502.22 131,502.22 按应纳所得额 个人所得税 38,804.86 38,433.75 城建税 992,539.44 907,931.43 按流转税额 房产税 1,397,903.80 1,200,612.72 土地使用税 3,746,183.28 2,378,343.43 土地增值税 284,933.59 284,933.59 印花税 18,596.67 14,754.39 其他 282,274.06 269,380.52 教育费附加 796,047.97 779,421.58 地方教育费附加 75,511.48 70,231.28 职工个人教育费 649,136.59 649,136.59 合计 29,270,171.03 25,951,322.00 -- 19、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 合计 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 期末数为 30,527,173.82 元，其中账龄在一年以上的应付款项为 12,039,050.94 元。期末数较年 初数减少 49.37%，原因为四川美德医药有限公司将对本公司的债权 33,303,238.18 元转让给四川香凤 企业有限公司，根据本公司与四川香凤企业有限公司签订的债务重组协议，四川香凤企业有限公司豁 免本公司债务 28,940,000.00 元所致。 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 62 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容： （1）本项目中大额应付款项如下： 单位 金额 款项性质 备注 四川美德医药有限公司 11,833,144.18 借款及利息 注(3) 四川香凤企业有限公司 5,424,156.13 借款及利息 自贡市自来水公司 655,580.52 欠费 欠交水费 合计 17,912,880.83 （2）本项目中欠持本公司 5%及以上股份的股东单位的款项为：四川香凤企业有限公司 5,424,156.13 元，款项性质为借款及利息。 （3）应付四川美德医药公司 11,833,144.18 元，是中国信达资产管理公司成都办事处与四川美德医药 有限公司于 2006 年 10 月 31 日签订《债权转让合同》，将本公司的银行借款本金及利息转让给四川美 德医药有限公司形成的款项。本公司用东碳大厦、自贡机械密封件有限公司综合楼及土地使用权为欠 四川美德医药有限公司款项提供抵押。四川托普软件股份有限公司、四川香凤企业有限公司为本公司 欠四川美德医药有限公司款项提供担保。 20、预计负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 备注说明 对外提供担保 136,167,001.26 合计 136,167,001.26 -- 预计负债期末无余额的原因为四川省高级人民法院 2007 年 7 月 4 日作出的（2005）川民初字第 20 号民事判决已解除了本公司对四川聚酯股份有限公司借款担保的连带责任，本公司据此将原预计的 承担担保连带责任损失 136,167,001.26 元予以冲回。 21、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新 股 送 股 公积金转股 其 他 小计 数量 比例（%） 股份总 数 77,274,499 100.00 37,204,529 37,204,529 114,479,028 100.00 股本年末数较年初数增加 37,204,529 股，变动原因为本公司进行股权分置改革，用资本公积向股 东转增股份所致。根据股东大会通过的股改方案，公司用资本公积向全体流通股东转增 26,572,800 股，转增比例为每 10 股转增 8 股，向公司第一大股东四川香凤企业有限公司转增 10,631,729 股，转 增比例为每 10 股转增 4.81459 股，合计转增 37,204,529 股。 22、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 价） 49,557,631.21 37,204,529.00 12,353,102.21 其他资本公积 29,383,065.51 47,708.66 29,335,356.85 合计 78,940,696.72 37,252,237.66 41,688,459.06 (1)股本溢价减少 37,204,529.00 元，原因为资本公积转增股份，详见附注 5.22。 (2)其他资本公积减少 47,708.66 元，原因是支付股改费用。 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 63 23、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 8,020,316.96 8,020,316.96 任意盈余公积 5,127,399.39 5,127,399.39 合计 13,147,716.35 13,147,716.35 24、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 末数） -192,012,536.25 - 调整后 年初未分配利润 -192,012,536.25 - 加：本期净利润 25,557,815.85 - 期末未分配利润 -166,454,720.40 - 25、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 38,507,422.23 46,461,485.04 其他业务收入 1,265,514.28 1,123,830.69 合计 39,772,936.51 47,585,315.73 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 38,507,422.23 36,163,684.24 46,461,485.04 33,458,584.62 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电碳制品 21,196,273.39 22,343,309.62 26,310,240.94 18,636,182.44 冶金粉末制品 4,158,548.88 3,843,851.06 6,851,038.17 6,120,349.23 机械密封 13,152,599.96 9,976,523.56 13,300,205.93 8,702,052.95 合计 38,507,422.23 36,163,684.24 46,461,485.04 33,458,584.62 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 64 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 37,840,790.41 35,503,718.74 45,764,763.61 32,965,079.92 国外 666,631.82 659,965.50 696,721.43 493,504.70 合计 38,507,422.23 36,163,684.24 46,461,485.04 33,458,584.62 公司前五名客户的销售收入总额为 3,556,153.68 元，占公司全部销售收入的 8.94%。 26、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 193,662.47 148,957.25 按流转税额 教育费附加 82,998.18 63,838.82 地方教育费附加 27,666.09 21,279.60 合计 304,326.74 234,075.67 -- 本期发生额比上年发生额增长 30.01%的原因为本公司的子公司自贡东新电碳有限公司本期可抵 扣的增值税进项税额减少，应交增值税增加，导致城建税和教育费附加相应增加 27、投资收益 (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 241,284.90 357,660.09 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 241,284.90 357,660.09 本期发生额比上年发生额减少 32.54%的原因为本公司联营企业自贡凯迪碳素有限公司本期的净 利润减少。 28、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -18,557,172.73 4,776,408.50 二、存货跌价损失 563,107.90 4,576,012.34 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 65 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -17,994,064.83 9,352,420.84 29、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 1,167,748.06 175,625.71 其中：固定资产处置利得 1,167,748.06 175,625.71 无形资产处置利得 2、债务重组利得 28,940,000.00 3、政府补助 60,000.00 4、罚款收入 4,520.99 5、担保损失赔款 2,000,000.00 6、违约金收入 7、其他 23,667.23 2,738.51 合计 30,191,415.29 2,182,885.21 （1）政府补助明细： 种类 本期发生额 上年发生额 国际市场开拓资金项目额度及拨付资金 30,000.00 科技研发费 30,000.00 合计 60,000.00 （2）债务重组利得明细： ①根据本公司控股子公司自贡金峰房地产开发有限责任公司与四川香凤企业有限公司于 2007 年 5 月 16 日签订的债务重组协议中的规定：四川香凤企业有限公司为减轻自贡金峰房地产开发有限责任公司 财务负担，四川香凤企业有限公司根据与四川美德医药有限公司签订的债权转让协议，豁免自贡金峰 房地产开发有限责任公司债务 2,268,272.08 元。 ②2007 年 5 月 16 日，四川香凤企业有限公司与东新电碳股份有限公司签订的债务重组协议中规定： 四川香凤企业有限公司为减轻东新电碳股份有限公司的财务负担，豁免东新电碳股份有限公司债务 26,671,727.92 元。 （3）营业外收入本期数比上年数增加 12.83 倍的主要原因是由于公司处置固定资产利得和债务重组利 得增加所致。 30、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 153,690.75 146,128.37 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 66 其中：固定资产处置损失 153,690.75 146,128.37 无形资产处置损失 2、滞纳金 5,339.55 9,201.52 3、罚款 377.89 4、担保损失 2,000,000.00 5、债务重组损失 193,378.76 6、其他 108,252.37 75,295.49 合计 267,282.67 2,424,382.03 本期数较上年数减少 88.98%，主要系由于上年度公司发生担保损失及债务重组损失所致。 31、所得税费用： 本公司计提了资产减值准备共 70,659,671.07 元，累计未弥补亏损 166,454,720.40 元，由于不能 确定未来是否能够获得足够的用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额，所以未确认相应的递延所得税资 产。 32、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 补贴收入 460,000.00 租赁收入 609,972.25 利息收入 22,814.11 往来款收入 1,698,189.28 其他 27,098.22 合计 2,818,073.86 33、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 差旅费 2,665,751.55 办公费 162,233.43 业务招待费 602,280.94 邮电通讯费 224,528.20 修理费 157,677.69 运输、包装费 1,137,185.86 诉讼费 101,450.00 水电费 38,858.91 计量检验费用 453,452.54 物料消耗 527,645.81 财产保险费 112,525.03 其他 799,975.06 支付往来款 1,475,463.41 合计 8,459,028.43 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 67 34、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 25,534,921.42 -32,576,037.77 加：资产减值准备 -17,994,064.83 9,352,420.84 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 3,334,846.53 3,720,153.59 无形资产摊销 149,397.62 143,306.49 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -1,014,057.31 -29,497.34 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 375.00 财务费用（收益以“－”号填列） 1,993,879.89 6,354,680.49 投资损失（收益以“－”号填列） -241,284.90 -357,660.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,982,601.69 -1,476,368.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 136,003,259.60 14,862,424.04 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -151,349,860.04 11,626,955.64 其他 -47,708.66 经营活动产生的现金流量净额 -1,648,068.99 11,620,752.38 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,251,943.20 706,196.41 减：现金的期初余额 706,196.41 10,801,296.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 545,746.79 -10,095,100.35 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 68 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大的其他 应收款项 1,232,537.10 1.39 562,419.55 单项金额不重大但按 信用风险 特征组合后该组合的 风险较大 的其他应收款项 2,000,000.00 2.25 2,000,000.00 其他不重大其他应收 款项 85,589,952.40 86.36 51,438.20 合计 88,822,489.50 -- 2,613,857.75 -- -- -- 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在 50 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险特殊的应收款项。 第三类为其他不重大应收款与与子公司往来。 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 自贡东新灯贸发展有限 公司 1,232,537.10 562,419.55 45.63 经单项测试并结合账 龄分析计提坏账准备 合计 1,232,537.10 562,419.55 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 一年以内 223,000.00 0.25 11,150.00 2,183,784.50 1.10 2,009,189.23 一至二年 2,175,784.50 2.45 2,017,578.45 4,000.00 0.002 400.00 二至三年 10,000.00 0.01 3,000.00 57,546.01 0.029 13,862.97 三年以上 1,164,258.60 1.31 582,129.30 139,274,193.85 70.07 28,099,752.70 个别计提 85,249,446.40 95.98 57,237,781.36 28.799 合计 88,822,489.50 100.00 2,613,857.75 198,757,305.72 100.00 30,123,204.90 应收四川托普软件股份有限公司款项 2，000，000.00 元，因为四川托普软件股份有限公司有巨额债务 无力偿还，由于收款的可能性很小，已全额计提了坏帐准备。 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 69 (3) 本报告期实际核销的其他应收款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 应收款项性质 冲销金额 冲销原因 是否因关 联交易产 生 四川聚酯股份有限公司 136,167,001.26 担保责任解除 否 合计 － 136,167,001.26 － － 主要是根据四川省高级人民法院 2007 年 7 月 4 日作出的（2005）川民初字第 20 号民事判决书（五） 所述“关于保证合同的效力问题。托普公司、东碳公司在本案中为聚酯公司提供的保证担保并非自愿 做出，其意思表达不真实，且担保的结果将严重损害两公司众多中小股民的合法利益，应认定两公司 的保证担保无效并相应免除两公司的民事责任。”另根据四川海峡律师事务所 2007 年 12 月 27 日出具 的法律意见书（四）结论性意见“中国东方资产管理公司成都办事处在四川省高级人民法院起诉的四 川聚酯股份有限公司借款合同和四川托普软件投资股份有限公司、东新电碳股份有限公司担保合同纠 纷一案，经四川省高级人民法院（2005）川民初字 20 号案件判决，我们认为东新电碳股份有限公司不 承担担保责任，亦不承担案件诉讼费。该案件判决后因双方均没有上诉，现判决已经发生法律效力”。 本公司认为已经解除了担保事项，故做了如下会计处理： ①冲回预计负债—原预计的承担担保连带责任损失 136,167,001.26 元。 ②冲回其他应收款—以前年度确认的应收四川聚酯股份有限公司追偿款 136,167,001.26 元并冲回对 该应收款项已计提的坏账准备 26,554,875.36 元。 (4) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、预付账款 (1) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、长期股权投资 本报告期对联营企业投资增加为自贡凯迪碳素有限公司本年实现净利润，本公司按投资比例应享 有的投资收益。 根据财政部《企业会计准则解释第 1 号》第七条（2）规定，企业在首次执行日以前已经持有的对子公 司长期股权投资应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司最初即采用成本法核算，因此本公司调 增母公司长期股权投资 94,217,393.08 元，相应调减资本公积 258,660.71 元，调增未分配利润 94,476,053.79 元，调减递延所得税负债 4,352,589.77 元，调增资本公积 4,352,589.77 元。 5、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 3,373,365.38 3,373,365.38 其中：房屋及建筑物 1,728,993.76 1,728,993.76 机器设备 79,700.00 79,700.00 运输设备 895,668.00 895,668.00 电子及其他 669,003.62 669,003.62 二、累计折旧合计： 2,715,567.71 104,866.80 2,820,434.51 其中：房屋及建筑物 1,357,558.20 36,194.04 1,393,752.24 机器设备 66,610.76 1,092.48 67,703.24 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 70 运输设备 774,064.93 35,023.56 809,088.49 电子及其他 517,333.82 32,556.72 549,890.54 三、固定资产净值合计 657,797.67 552,930.87 其中：房屋及建筑物 371,435.56 335,241.52 机器设备 13,089.24 11,996.76 运输设备 121,603.07 86,579.51 电子及其他 151,669.80 119,113.08 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他 五、固定资产净额合计 657,797.67 552,930.87 其中：房屋及建筑物 371,435.56 335,241.52 机器设备 13,089.24 11,996.76 运输设备 121,603.07 86,579.51 电子及其他 151,669.80 119,113.08 6、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余 额 本期计提额 转回 转销 合计 期末账面余 额 一、坏账准备 30,123,204.90 3,857,444.91 31,366,792.06 31,366,792.06 2,613,857.75 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减 值准备 四、持有至到期投资减值 准备 五、长期股权投资减值准 备 400,000.00 400,000.00 六、投资性房地产减值准 备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值 准备 其中：成熟生产性生物资 产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 30,523,204.90 3,857,444.91 31,366,792.06 31,366,792.06 3,013,857.75 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 71 7、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 8、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 9、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 10、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 合计 93,769,665.83 56,517,428.17 11、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 末数） -194,740,972.37 - 调整后 年初未分配利润 -100,264,918.58 - 期末未分配利润 -47,841,544.98 - 12、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 自贡凯迪碳素 有限公司 357,660.09 241,284.90 本期发生额比上年发生额减少 32.54%是由于该公司本 期的净利润减少所致。 合计 357,660.09 241,284.90 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 241,284.90 357,660.09 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 241,284.90 357,660.09 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 72 13、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 与子公司往来款 884,025.40 合计 884,025.40 14、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 办公费 1,873.50 邮电费 66,269.00 差旅费 67,515.00 业务招待费 42,222.50 运输费 6,229.00 与子公司往来款 134,412.57 合计 318,521.57 15、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 52,423,373.60 -5,327,632.93 加：资产减值准备 -27,509,347.15 3,332,121.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 104,866.80 106,396.41 无形资产摊销 61,636.64 61,636.64 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 325.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -241,284.90 -357,660.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 109,934,816.22 -4,463,263.67 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -134,753,609.52 -2,880,212.19 其他 -47,708.66 经营活动产生的现金流量净额 -27,256.97 -9,528,289.35 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 73 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 18,500.62 45,757.59 减：现金的期初余额 45,757.59 9,587,996.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -27,256.97 -9,542,239.35 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司名 称 注 册 地 业务 性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 (%) 母公司对本企 业的表决权比 例(%) 本企业 最终控 制方 组织机 构代码 四川香凤 企业有限 公司 成 都 市 100,000,000 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 注册地 业务性 质 注册资 本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构 代码 自贡东新灯贸发展有限公司 自贡市 50 80.00 成都忠苇房地产开发有限公 司 都江堰 市 2,540 99.00 自贡东新电碳有限责任公司 自贡市 2,616 99.98 自贡金峰房地产开发有限责 任公司 自贡市 1,600 99.97 自贡粉末冶金有限责任公司 自贡市 125 99.60 自贡汇鑫密封有限公司 自贡市 120 100.00 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 注册 地 业务性 质 注册资 本 本企业持股比 例(%) 本企业在被投资单位表决 权比例(%) 组织机构 代码 一、联营企业 自贡凯迪碳素有 限公司 自贡 市 49.00 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润 一、联营企业 自贡凯迪碳素有限公司 11,258,820.30 4,290,477.85 12,458,982.84 492,418.16 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 74 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 上海沪红马投资管理有限公司 四川省宜宾林凤商贸有限公司 深圳视点投资发展有限公司 5、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联方 关联交 易内容 关联交易 定价原则 金额 占同类交易金 额的比例(%) 金额 占同类交易金 额的比例(%) 自贡凯迪碳 素有限公司 679,219.96 1,333,551.66 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联方 关联交 易内容 关联交易 定价原则 金额 占同类交易金 额的比例(%) 金额 占同类交易金 额的比例(%) 自贡凯迪碳 素有限公司 2,776,197.17 4,434,625.68 是本公司向自贡凯迪碳素有限公司销售电刷毛坯 73,967.2 公斤，平均单价为 37.53 元/公斤，销售额 2,776,197.17 元。 (3) 关联方资产转让、债务重组情况 本期数 上年同期数 关联方 关联交易 内容 关联交 易类型 关联交 易定价 原则 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 四川香凤企 业有限公司 债务豁 免 28,940,000.00 100.00 (4) 其他关联交易 四川香凤企业有限公司豁免本公司所欠债务 26,671,727.92 元、豁免本公司的子公司自贡金峰房地产 开发有限责任公司所欠债务 2,268,272.08 元。 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 自贡凯迪碳素有限责任公司 349,480.03 570,127.64 其他应收款 自贡东新灯贸发展有限公司 1,232,537.10 3,230,537.14 其他应付款 四川香凤企业有限公司 5,424,156.13 660,000.00 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 75 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 1、其他或有负债及其财务影响: 四川托普软件投资股份有限公司（简称托普软件）为本公司在中国银行自贡分行的 2,972 万元的贷款 提供担保，同时本公司以土地使用权 2,207.52 万元、厂房 980 万元、机器设备 1,081.36 万元，合计 4,268.88 万元（评估价）向托普软件提供反担保。土地使用权 2,207.52 万元、机器设备 1,081.36 万 元的担保期限为 2002 年 6 月 28 日至 2003 年 6 月 25 日；厂房 980 万元担保期限为 2002 年 6 月 10 日 至 2005 年 6 月 9 日。中国信达资产管理公司成都办事处就该借款向四川省高级人民法院提起诉讼，2006 年 7 月 4 日，四川省高级人民法院作出（2006）川民初字第 28 号民事判决书，判决如下：（1）本公 司在判决生效后10日内给付中国信达资产管理公司成都办事处借款本金余额25,883,893.14元以及利 息、逾期利息和复利。（2）托普软件对该给付义务承担连带清偿责任；托普软件承担保证责任后，有 权向本公司追偿。2006 年 10 月 31 日，中国信达资产管理公司成都办事处将该债权转让给四川美德医 药有限公司。四川美德医药有限公司已豁免本公司该项债务。但本公司目前尚未办理解除反担保手续。 (十一)承诺事项： 无 (十二)资产负债表日后事项： 2008 年 4 月 20 日，本公司第六届董事会第十三次会议审议通过了本公司 2007 年度财务报告及其摘要， 并作出 2007 年度利润分配预案：由于 2007 年度实际可供股东分配的利润为-166,454,720.40 元，根 据《公司章程》的有关规定，在弥补以前年度的亏损之前，不进行利润分配，也不进行资本公积金转 增股本。 (十三)其他重要事项： 1、2003 年 10 月 9 日，四川省高级人民法院以（2002）川民初字第 19 号民事判决书判决四川省聚酯 股份有限公司（简称聚酯公司）于判决生效后十日内向中国建设银行四川省分行偿还转贷款 34,875,715.87 美元、转贷费、及其利息、逾期利息；托普软件和本公司对上述欠款各承担二分之一 的连带责任。本公司已与聚酯公司达成反担保协议，聚酯公司已将经评估的机器设备和房屋 14,492.29 万元抵押给本公司，并已办理工商备案登记手续和房产抵押手续。后本公司收到最高人民法院（2003） 民二初字第 200 号《民事裁定书》，撤销四川省高级人民法院（2002）川民初字第 19 号民事判决，并 发回重审。2007 年 7 月 4 日四川省高级人民法院做出（2005）川民初字第 20 号民事判决书（五）认 定：托普公司、东碳公司在本案中为聚酯公司提供的保证担保并非自愿做出，其意思表达不真实，且 担保的结果将严重损害两公司众多中小股民的合法利益，两公司的保证担保无效并相应免除两公司的 民事责任。本公司的担保连带责任得以免除。 2、根据中国银行自贡分行提供的资料表明，东新电碳厂（原本公司的一个分厂）1992 年 6 月 27 日为 长征机床厂（现四川托普软件投资股份有限公司）在中国银行自贡分行贷款（总计）518,487,669.00 西班牙比赛塔提供了担保。2004 年 9 月 20 日，中国银行自贡分行与中国信达资产管理公司成都办事 处签订了债务转让协议，将上述债权全部转让给了中国信达资产管理公司成都办事处。2006 年 10 月 30 日，中国信达资产管理公司成都办事处与本公司签订债务重组合同，中国信达资产管理公司成都办 事处同意本公司偿付 200 万元人民币后免除担保责任。本公司于 2006 年 10 月 31 日向中国信达资产管 理公司成都办事处支付了 200 万元人民币，至此，本公司该项担保责任已经完全解除。2006 年 12 月 25 日，本公司起诉托普软件，2007 年 1 月 24 日，四川省自贡市贡井区人民法院作出（2007）贡井民 二初字第 28 号《民事判决书》，判决如下：（1）被告四川托普软件投资股份有限公司于本判决生效 之日起五日内偿付原东新电碳股份有限公司担保款 200 万元；（2）驳回原告东新电碳股份有限公司其 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 76 他诉讼请求。本公司在报告期内已经向自贡市贡井区人民法院申请执行。 3、2003 年 7 月，本公司用所属较独立从事电碳生产的部份资产及相应负债与成都东碳公司共同出资 组建设立自贡东新电碳有限责任公司，并于 2003 年 11 月 4 日在四川自贡市工商行政管理局领取了企 业法人营业执照。但截至 2007 年 12 月 31 日止，其部分资产、负债尚未办理相关转移手续。 4、2007 年 5 月 14 日，本公司大股东四川香凤企业有限公司将所持的本公司社会法人股 2,208.2299 万股股权分别质押给四川美德医药有限公司（150 万股）、四川宜宾市林凤商贸有限公司（100 万股）、 上海沪红马投资管理有限公司（1958.2299 万股）。 5、2007 年 7 月 6 日，本公司大股东四川香凤企业有限公司所持的本公司的限售流通股 32,714,028 股 被中国长城资产管理公司公司成都办事处冻结，冻结期间为 2007 年 7 月 6 日至 2008 年 7 月 5 日。 6、2003 年 4 月 28 日，本公司与中国银行自贡分行签订借款合同 1,070.00 万元（期限一年），自贡 金峰房地产开发有限责任公司（原自贡机械密封件有限责任公司）用土地提供抵押担保。因本公司未 履行合同，中国信达资产管理公司成都办事处就该借款向自贡市中级人民法院提起诉讼。自贡市中级 人民法院作出了（2006）自民二初字第 44 号《民事判决书》，判决如下：（1）本公司不履行所欠中 国信达资产管理公司成都办事处 1,070.00 万元借款本息的债务时，原告中国信达资产管理公司成都办 事处有权对自贡机械密封件有限责任公司（现自贡金峰房地产开发有限责任公司）的抵押财产（位于 自贡市汇东路 68 号，面积为 20,685.449 平方米的土地使用权）折价或者依法拍卖、变卖所得价款优 先受偿。（2）自贡机械密封件有限责任公司履行义务后，有权向本公司追偿。2006 年 10 月 31 日， 中国信达资产管理公司成都办事处将该债权转让给四川美德医药有限公司。本公司目前尚欠四川美德 医药有限公司借款本金 1061 万元。 7、2003 年 4 月 16 日，本公司与交通银行股份有限公司自贡分行签订借款合同 90.00 万元（期限一年）。 因本公司未履行合同，交通银行股份有限公司自贡分行向自贡市自流井区人民法院提起诉讼。自贡市 自流井区人民法院于 2006 年 9 月 26 日作出（2006）自流民二初字第 205 号《民事判决书》，判决本 公司于判决生效之日起三日内偿还原告交通银行股份有限公司自贡分行借款本金 90.00 万元及同期利 息。该案已审结，正在被执行中。 8、2003 年 4 月 17 日，本公司与交通银行股份有限公司自贡分行签订借款合同 70.00 万元（期限一年）。 因本公司未履行合同，交通银行股份有限公司自贡分行向自贡市自流井区人民法院提起诉讼。自贡市 自流井区人民法院于 2006 年 9 月 26 日作出（2006）自流民二初字第 204 号《民事判决书》，判决本 公司于判决生效之日起三日内偿还原告交通银行股份有限公司自贡分行借款本金 70.00 万元及同期利 息。该案已审结，正在被执行中。 9、中国长城资产管理公司成都办事处诉本公司向原中国工商银行自贡市分行借款 68 万元及四川香凤 企业有限公司担保一案，已于 2005 年 11 月 29 日向自贡市自流井区人民法院提起诉讼及申请执行，自 贡市自流井区人民法院于 2005 年 12 月 1 日受理立案并下达“执行通知书”，限本公司自收到“执行 通知书”三日内自动履行义务，并加倍支付履行期间的债务利息或支付迟延履行金，逾期仍不履行， 法院将依法强制执行。截止 2007 年 12 月 31 日，尚欠 59 万元。 10、2007 年 5 月，四川美德医药有限公司将对本公司的债权 26,671,727.92 元和对本公司的控股子公 司自贡金峰房地产开发有限责任公司（原自贡机械密封件有限责任公司）的债权 6,631,510.26 元转让 给四川香凤企业有限公司，2007 年 5 月 16 日，本公司及本公司的控股子公司自贡金峰房地产开发有 限责任公司分别与四川香凤企业有限公司签订债务重组协议：为减轻本公司的财务负担，四川香凤企 业有限公司豁免本公司所欠债务 26,671,727.92 元、豁免自贡金峰房地产开发有限责任公司所欠债务 2,268,272.08 元。根据协议和本公司的股权分置改革方案，在四川香凤企业有限公司豁免本公司债务 后，本公司向四川香凤企业有限公司定向转增 10,631,729 股股份。 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 77 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 东新电碳股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 目 项目名称 2007 年报披露数 2006年报原披 露数 差 异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） -22,626,729.75 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差 额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） -22,626,729.75 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平 均 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 893.48 0.2233 0.2233 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -1,141.08 -0.2851 -0.2851 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 78 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） -32,521,457.10 追溯调整项目影响合计数 -54,580.67 其中： 少数股东损益 -54,580.67 2006 年度净利润（新会计准则） -32,576,037.77 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 -1,719,203.04 其中： 管理费用－应付福利费余额 -1,719,203.04 2006 年度模拟净利润 -30,856,834.73 东新电碳股份有限公司 2007 年年度报告 79 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：黄彬 东新电碳股份有限公司 2008 年 4 月 25 日