600713_2007_南京医药_2007年年度报告_2008-03-19.txt

南京医药股份有限公司 600713 2007 年年度报告 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 1 目录 一、重要提示 ........................................................................ 2 二、公司基本情况简介…………………………………………………………………………………………2 三、主要财务数据和指标…………………………………………………………………………………… 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 14 七、股东大会情况简介 ................................................................ 16 八、董事会报告 …………………………………………………………………………………………16 九、监事会报告 ...................................................................... 20 十、重要事项 ........................................................................ 21 十一、备查文件目录 .................................................................. 28 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 2 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司董事王耀先生因公务原因未能出席董事会会议，书面委托董事杨锦平先生代为出席并对公司年 报及摘要表示同意。 3、江苏天衡会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人周耀平，主管会计工作负责人朱蔚及会计机构负责人（会计主管人员）杨庆应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：南京医药股份有限公司 公司法定中文名称缩写：南京医药 公司英文名称：NanJing Pharmaceutical Company Limited 公司英文名称缩写：NJYY 2、 公司法定代表人：周耀平 3、 公司董事会秘书：朱蔚 电话：025-84552628 传真：025-84552628 E-mail：zhu_wei@ 联系地址：南京市中山东路 486 号 公司证券事务代表：朱琳 电话：025-84552687 传真：025-84552687 E-mail：zhu_lin@ 联系地址：南京市中山东路 486 号 4、 公司注册地址：南京市经济技术开发区（中山东路 486 号） 公司办公地址：南京市中山东路 486 号 邮政编码：210002 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：600713@ 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司投资者关系管理部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：南京医药 公司 A 股代码：600713 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 1 月 25 日 公司首次注册登记地点：南京经济技术开发区(白下区中山东路 486 号) 公司第 1 次变更注册登记日期：1998 年 3 月 24 日 公司第 1 次变更注册登记地址：南京经济技术开发区(白下区中山东路 486 号) 公司法人营业执照注册号：3201921000979 公司税务登记号码：320103250015862 公司组织结构代码：25001586-2 公司聘请的境内会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 3 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：南京市新街口正洪街 8 号东宇大厦 8 楼 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 96,340,226.75 利润总额 123,485,262.36 归属于上市公司股东的净利润 46,679,859.11 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,962,321.09 经营活动产生的现金流量净额 81,080,245.21 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 21,590,159.35 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外 22,362,354.22 债务重组损益 219,568.98 除上述各项之外的其他营业外收支净额 3,412,465.84 其他非经常性损益项目 1,497,808.40 股票投资收益 13,341,751.88 应付福利费的转销 7,709,046.14 所得税影响金额 -22,365,658.77 归属于少数股东非经常性损益影响金额 -12,049,958.02 合计 35,717,538.02 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 本年比上年 增减(%) 2005 年 营业收入 9,344,858,351.49 6,858,871,049.30 6,827,703,592.32 36.24 6,229,685,356.00 利润总额 123,485,262.36 34,781,229.08 35,014,038.99 255.03 36,880,303.26 归属于上市公司股东的 净利润 46,679,859.11 10,887,179.41 18,583,884.57 328.76 18,354,457.44 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润 10,962,321.09 -7,486,333.43 210,371.73 - 573,365.82 基本每股收益 0.186 0.043 0.07 332.56 0.09 稀释每股收益 0.186 0.043 0.07 332.56 0.09 扣除非经常性损益后的 基本每股收益 0.044 -0.03 0.0008 - 0.003 全面摊薄净资产收益率 （%） 9.25 2.31 4.00 增加 6.94 个百 分点 3.91 加权平均净资产收益率 （%） 9.34 2.28 3.93 增加 7.06 个百 分点 3.97 扣除非经常性损益后全 2.17 -1.59 0.05 增加 3.76 个百 0.12 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 4 面摊薄净资产收益率 （%） 分点 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 （%） 2.19 -1.57 0.04 增加 3.76 个百 分点 0.12 经营活动产生的现金流 量净额 81,080,245.21 161,314,459.85 161,314,459.85 -49.74 165,571,861.00 每股经营活动产生的现 金流量净额 0.32 0.64 0.64 -50.00 0.85 2006 年末 2007 年末 调整后 调整前 本年末比上 年末增减(%) 2005 年末 总资产 4,999,293,400.40 3,696,778,626.07 3,687,227,737.43 35.23 3,328,738,935.25 所有者权益（或股东权 益） 504,595,064.78 471,526,103.89 464,929,457.44 7.01 469,278,648.52 归属于上市公司股东的 每股净资产 2.01 1.88 1.85 6.91 2.42 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 交易性金融资产 747,500 2,162,185 1,414,685 合计 747,500 2,162,185 1,414,685 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 52,663,320 21.00 52,663,320 21.00 3、其他内资持 股 58,500,000 23.33 -58,500,000 -58,500,000 0 0 其中： 境内法人持股 58,500,000 23.33 -58,500,000 -58,500,000 0 0 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 5 有限售条件股 份合计 111,163,320 44.33 -58,500,000 -58,500,000 52,663,320 21.00 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 股 139,603,625 55.67 58,500,000 58,500,000 198,103,625 79.00 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 通股份合计 139,603,625 55.67 58,500,000 58,500,000 198,103,625 79.00 三、股份总数 250,766,945 100.00 250,766,945 100.00 股份变动的批准情况 2006 年 6 月 30 日召开的公司 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，审议通 过了公司股权分置改革方案。根据方案，以公司原有流通股本 83,097,396 股为基数，用资本公积金向 方案实施股权登记日登记在册的流通股股东定向转增股本，流通股东每 10 股获得 6.8 股的转增股份。 方案实施完毕后，公司总股本为 250,766,945 股。报告期内锁定期为 12 个月的有限售条件流通股于 2007 年 7 月 17 日上市流通。 2、限售股份变动情况表 单位:股 股东名称 年初限售股 数 本年解除限 售股数 本年 增加 限售 股数 年末 限售 股数 限售原因 解除限 售日期 上海天发 投资有限 公司 9,580,000 9,580,000 0 0 根据公司股权分置改革方案， 持有的非流通股股份自获上 市流通权之日起，12 个月内不 上市交易或转让 2007 年 7 月 17 日 江苏兴宏 达实业有 限公司 6,000,000 6,000,000 0 0 根据公司股权分置改革方案， 持有的非流通股股份自获上 市流通权之日起，12 个月内不 上市交易或转让 2007 年 7 月 17 日 南京博刚 信息咨询 有限公司 5,871,000 5,871,000 0 0 根据公司股权分置改革方案， 持有的非流通股股份自获上 市流通权之日起，12 个月内不 上市交易或转让 2007 年 7 月 17 日 泰华房地 产开发(深 圳)有限公 司 4,617,000 4,617,000 0 0 根据公司股权分置改革方案， 持有的非流通股股份自获上 市流通权之日起，12 个月内不 上市交易或转让 2007 年 7 月 17 日 其他 32,432,000 32,432,000 0 0 根据公司股权分置改革方案， 持有的非流通股股份自获上 市流通权之日起，12 个月内不 上市交易或转让 2007 年 7 月 17 日 合计 58,500,000 58,500,000 0 0 — — 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 6 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 2007 年 7 月 17 日，公司股权分置改革中部分有限售条件流通股上市流通。根据股权分置改革方 案，此次共计 58,500,000 股有限售条件流通股转为无限售条件流通股。至报告期末，公司有限售条件 流通股为 52,663,320 股，占公司总股本的 21%，无限售条件流通股为 198,103,625 股，占公司总股本 的 79%。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 26,134 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结的股份数量 南京医药（集团） 公司 国有法人 21.00 52,663,320 0 52,663,320 交通银行－华夏 蓝筹核心混合型 证券投资基金 (LOF) 其他 4.72 11,841,811 11,841,811 0 未知 上海天发投资有 限公司 其他 3.82 9,580,000 0 0 未知 华夏成长证券投 资基金 其他 2.28 5,714,685 4,657,111 0 未知 兴业银行股份有 限公司－万家和 谐增长混合型证 券投资基金 其他 2.23 5,601,292 5,601,292 0 未知 中国工商银行－ 嘉实策略增长混 合型证券投资基 金 其他 2.19 5,496,900 2,530,411 0 未知 中国建设银行－ 华安宏利股票型 证券投资基金 其他 1.95 4,880,000 4,880,000 0 未知 南京机电产业 (集团)有限公司 其他 1.87 4,685,155 0 0 未知 泰华房地产开发 (深圳)有限公司 其他 1.84 4,617,000 0 0 未知 大成价值增长证 券投资基金 其他 1.23 3,096,358 3,096,358 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金 (LOF) 11,841,811 人民币普通股 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 7 上海天发投资有限公司 9,580,000 人民币普通股 华夏成长证券投资基金 5,714,685 人民币普通股 兴业银行股份有限公司－万家和谐增长混合型证 券投资基金 5,601,292 人民币普通股 中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投资基 金 5,496,900 人民币普通股 中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 4,880,000 人民币普通股 南京机电产业(集团)有限公司 4,685,155 人民币普通股 泰华房地产开发(深圳)有限公司 4,617,000 人民币普通股 大成价值增长证券投资基金 3,096,358 人民币普通股 中国工商银行－中海能源策略混合型证券投资基 金 3,000,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知公 司前十名无限售条件股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》规定的一致行动人。 公司未知前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关联 关系。 公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知公司前十名股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市 交易情况 序 号 有限售条件股 东名称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交 易时间 新增可上市 交易股份数 量 限售条件 1 南京医药（集 团）公司 52,663,320 2009 年 7 月 17 日 52,663,320 持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在十二 个月内不上市交易转让；在上述十二个月的承诺期届 满后，二十四个月内不上市交易 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：南京医药集团有限责任公司 法人代表：倪忠翔 注册资本：12,000 万元 成立日期：1996 年 8 月 16 日 主要经营业务或管理活动：国资投资管理、化学原料药及制剂生产销售等。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：南京医药产业（集团）有限责任公司 法人代表：倪忠翔 注册资本：19,430 万元 成立日期：2002 年 11 月 4 日 主要经营业务或管理活动：在市政府授权的范围内负责国有资产经营，承担国有资产增值保值。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 8 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 年初 持股 数 年末 持股 数 股 份 增 减 数 变 动 原 因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额 (万元) （税 前） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取报 酬、津 贴 周耀平 董事长 男 45 2004 年 12 月 27 日 2008 年 1 月 28 日 34 否 梁玉堂 董事、总裁 男 45 2004 年 12 月 27 日 2008 年 1 月 28 日 30.7 否 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 9 李 毅 董事、党委书记 男 53 2004 年 12 月 27 日 2008 年 1 月 28 日 6,807 6,807 0 33.7 否 王 耀 董事 男 57 2004 年 12 月 27 日 2008 年 1 月 28 日 0 是 杨锦平 董事 男 55 2004 年 12 月 27 日 2008 年 1 月 28 日 0 是 韩立新 独立董事 男 70 2004 年 12 月 27 日 2008 年 1 月 28 日 8 否 吴公健 独立董事 男 66 2004 年 12 月 27 日 2008 年 1 月 28 日 8 否 常修泽 独立董事 男 63 2004 年 12 月 27 日 2008 年 1 月 28 日 8 否 洪正贵 监事会主席 男 53 2004 年 12 月 27 日 2008 年 1 月 28 日 0 是 黄燕丽 监事 女 35 2007 年 3 月 9 日 2008 年 1 月 28 日 6.65 否 佘 平 监事 男 44 2007 年 3 月 9 日 2008 年 1 月 28 日 4.48 否 朱 蔚 董事会秘书、总 会计师 男 31 2004 年 12 月 27 日 2008 年 1 月 28 日 20.4 否 丁峰峻 执行副总裁 男 45 2006 年 12 月 26 日 2008 年 1 月 28 日 20.65 否 滕学武 副总裁 男 43 2007 年 4 月 19 日 2008 年 1 月 28 日 23.23 否 胡雪峰 副总裁 男 38 2007 年 4 月 19 日 2008 年 1 月 28 日 22.2 否 何金耿 副总裁 男 40 2007 年 4 月 19 日 2008 年 1 月 28 日 12.69 否 梁宏伟 行政总监 男 46 2004 年 12 月 27 日 2008 年 1 月 28 日 20.75 否 蒋晓军 运营总监 男 46 2007 年 4 月 19 日 2008 年 1 月 28 日 9.46 否 张 宁 信息技术总监 男 45 2007 年 3 月 9 日 2008 年 1 月 28 日 20.28 否 秦亚鸣 董事长助理 男 51 2006 年 4 月 5 日 2008 年 1 月 28 日 0 否 魏 荔 财务总监 女 48 2007 年 3 月 9 日 2008 年 1 月 28 日 6,020 6,020 0 20.84 否 俞 勤 结算总监 男 45 2007 年 3 月 9 日 2008 年 1 月 28 日 17.9 否 田建平 企业文化总监 女 53 2007 年 3 月 9 日 2008 年 1 月 28 日 13.95 否 唐建中 质量总监 男 43 2007 年 3 月 9 日 2008 年 1 月 28 日 7.72 否 张国清 总工程师 男 57 2007 年 3 月 9 日 2008 年 1 月 28 日 0 否 周立 培训总监 男 43 2007 年 4 月 19 日 2008 年 1 月 28 日 18.47 否 徐宁菊 总审计师 女 51 2007 年 3 月 9 日 2008 年 1 月 28 日 17.99 否 蒋 敏 总裁助理 女 36 2007 年 3 月 9 日 2008 年 1 月 28 日 10.61 否 合计 / / / / / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)周耀平,2003 年 1 月至 2004 年 6 月任公司总经理。2004 年 6 月至今任公司董事长 (2)梁玉堂,2003 年 1 月至 2003 年 9 月任南京医药合肥天星有限公司董事长、总经理（兼）。2003 年 9 月至 2004 年 6 月任公司副总经理，2004 年 6 月至 2004 年 12 月任公司总经理。2004 年 12 月至 2006 年 4 月任公司董事、总经理。2006 年 4 月至今任公司董事、总裁 (3)李 毅,2003 年 1 月至今任公司董事、党委书记 (4)王 耀,2003 年 1 月至 2004 年 4 月任南京医药产业集团有限责任公司监事会主席，党委副书记， 纪委书记。2004 年 4 月至今任南京医药产业集团有限责任公司董事、副总经理。2004 年 12 月至今任 公司董事 (5)杨锦平,2003 年 1 月至今任南京医药产业（集团）有限公司董事、副总经理。2004 年 12 月至今 任公司董事 (6)韩立新,现任中国医药工程设计协会会长。2003 年 1 月至报告期末任公司独立董事 (7)吴公健,2003 年 1 月至今任南京市注册会计师协会任专聘顾问。2003 年 1 月至报告期末任公司独 立董事 (8)常修泽,曾任国家计委经济研究所常务副所长。现任国家发展和改革委员会学术委员会委员、国 家发展 和 改革委员会宏观经济研究院经济所教授、中外企业集团发展研究中心专家组组长等职。2004 年 12 月至今任公司独立董事 (9)洪正贵,2003 年 1 月至今任南京医药产业集团副总经理。其中 2003 年 1 月至 2004 年 10 月任金 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 10 陵药业股份有限公司副董事长、总经理。2004 年 12 月至今任公司监事会主席 (10)黄燕丽,2003 年 1 月至 2006 年 3 月至今任江苏天宜会计师事务所副所长，2006 年 3 月至 2007 年 7 月任公司审计监察部副经理，2007 年 7 月至今任公司项目管理办公室高级经理、审计监察部副经 理，2007 年 3 月至今任公司监事会职工监事。 (11)佘 平,2003 年 1 月至 2007 年 1 月任南京同帆律师事务所合伙人、律师，2007 年 1 月至今任公 司法务专员，2007 年 3 月至今任公司监事会监事 (12)朱 蔚,2003 年 1 月至 2004 年 4 月任公司投资合作部副经理。2004 年 4 月至 2004 年 12 月任公 司投资发展部经理。2004 年 12 月至今任公司董事会秘书，2007 年 3 月至今任公司总会计师 (13)丁峰峻,曾任国家体改委产权处副处长、中国华星企业发展公司总经理助理，上海民丰实业股份 有限公司董事、常务副总经理（代总经理）、北京步长创业投资有限公司总经理兼德州德药医药有限 公司董事长、美国康坦生物集团副总裁兼中国战略发展中心主任、北京大学光华管理学院企业文化研 究所特约研究员，现任公司执行副总裁 (14)滕学武,2003 年至 2005 年 4 月任南京医药盐都有限公司总经理，2005 年 4 月至 2006 年 5 月任 公司市场总监。2006 年 5 月至 2007 年 4 月任公司运营总监，2007 年 4 月至今任公司副总裁 (15)胡雪峰,2003 年 1 月至 2004 年 4 月任公司投资合作部经理。2003 年 1 月至 2003 年 9 月任公司 总经理助理。2003 年 9 月至 2004 年 12 月任公司副总经理。2004 年 12 月至 2007 年 4 月任投资总监， 2007 年 4 月至今任公司副总裁 (16)何金耿,曾任浙江省三门县林业特产局亭旁站负责人、浙江省三门县六敖区委团委书记、中国工 商银行浙江省分行职员、南京新港高科技股份有限公司副总、董事会秘书。现任南京医药股份有限公 司副总裁 (17)梁宏伟,2003 年 1 月至 2004 年 10 月任公司办公室主任。2004 年 3 月至 2004 年 10 月任公司总 经理办公室总经理助理。2004 年 10 月至今任公司行政总监 (18)蒋晓军,曾任南京电信局江北区局办公室主任、南京电信局西区局办公室主任、副局长，南京电 信局商业客户部西区分部主任，南京电信局建邺区局综合部主任，现任公司运营总监 (19)张 宁,2004 年 3 月至今公司总经理助理。2004 年 12 月至 2006 年 5 月任公司监事，2006 年 5 月至 2007 年 3 月任公司物流信息总监，2007 年 3 月至今任公司信息技术总监 (20)秦亚鸣,曾任南京制药厂财务科主管会计、南京市医药管理局主任科员、南京第三制药厂副厂长， 2003 年 1 月至 2006 年 4 月 1 日任南京第二制药厂厂长，2006 年 4 月 5 日至今任公司董事长助理 (21)魏 荔,2003 年 1 月至 2007 年 3 月任公司总会计师；2007 年 3 月至今任公司财务总监 (22)俞 勤,曾任公司国药分公司副经理、公司财务资产部经理、总经理助理、助理总监，现任公司 结算总监 (23)田建平,曾任公司药品分公司书记，药品物流中心企划部副经理、经理、公司企业文化部经理， 现任公司企业文化总监 (24)唐建中,曾任南京药业公司成倍分公司副经理、城南分公司副经理、药品分公司经理，药业公司 副总经理、总经理，现任公司质量总监 (25)张国清,2003 年至 1997 年任加拿大药厂研究开发部经理，2003 年 1 月至今任江苏鹏鹞药业有限 公司董事长兼总经理，公司总工程师 (26)周立,曾任公司办公室副主任、主任，钟山分公司经理、公司副总经理，现任公司党委副书记、 培训总监 (27)徐宁菊,2003 年 1 月至 2004 年 4 月任公司财务审计部副经理。2004 年 4 月至 2007 年 3 月任公 司审计监察部经理。2003 年 1 月至 2007 年 3 月任公司监事，2007 年 3 月至今任公司总审计师 (28)蒋 敏,曾任南京市土畜产进出口公司外销经理，南京大陆产业投资集团副总监，现任公司总裁 助理 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 11 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日 期 是否领取报酬津 贴 王耀 南京医药产业（集团）有限责任公司 董事、副总经理 2004-4 是 杨锦平 南京医药产业（集团）有限责任公司 董事、副总经理 2000-8 是 洪正贵 南京医药产业（集团）有限责任公司 副总经理 2000-8 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 韩立新 中国医药工程设计协会 会长 是 吴公健 南京市注册会计师协会 副会长 是 常修泽 国家发改委宏观经济研究院 教授 是 韩立新先生、吴公健先生、常修泽先生为公司独立董事 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事会及董事会薪酬委员会决定 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据南京市劳动局有关工资管理和等级标准及南京医药 集团有限责任公司对企业经营者的考核依据发放。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事和高级管理人员情况 不在公司领取报酬津贴的董、监事、高管姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王 耀 是 杨锦平 是 洪正贵 是 秦亚鸣 否 张国清 否 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2007 年 3 月 2 日，公司职工监事黄园园女士因个人原因辞去公司职工监事职务。 2、2007 年 3 月 7 日，原公司监事徐宁菊女士因担任公司高管职务，提出辞去公司监事职务。 3、2007 年 3 月 7 日，公司四届六次监事会同意提名佘平先生、黄燕丽女士为公司监事候选人补选 进入公司第四届监事会，并已经公司 2007 年 6 月 28 日召开的 2006 年年度股东大会审议通过。 4、2007 年 3 月 7 日，召开的公司四届六次董事会免去王林萍女士人力资源总监职务；张宁先生物 流信息总监职务；周建军先生销售总监职务；魏荔女士总会计师职务。 5、2007 年 3 月 7 日，公司四届六次董事会同意聘用张宁先生为公司信息技术总监；魏荔女士为公 司财务总监；俞勤先生为公司结算总监；田建平女士为公司企业文化总监；唐建中先生为公司质量总 监（兼）；张国清先生为总工程师；朱蔚先生为公司总会计师（兼）；徐宁菊女士为公司总审计师； 蒋敏女士为公司总裁助理。 6、2007 年 4 月 19 日，公司四届董事会临时会议免去滕学武先生运营总监职务，免去胡雪峰先生投 资总监职务。 7、2007 年 4 月 19 日，公司四届董事会临时会议聘任滕学武先生、胡雪峰先生、何金耿先生为公司 副总裁，聘任蒋晓军先生为公司运营总监、聘任周立先生为公司培训总监（兼）。 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 12 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 404 人,需承担费用的离退休职工为 447 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产经营人员 226 销售人员 39 财务人员 31 行政人员 55 管理人员 53 2、教育程度情况 教育类别 人数 博士 2 研究生 24 本科 115 大专 152 大专以下 111 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股票上市规则》 等有关上市公司治理法律法规和《公司章程》的要求，不断完善法人治理结构，努力建立现代企业制 度，规范公司运作。公司董事会对公司法人治理的实际情况说明如下： 1.关于股东、股东大会：公司第一大股东为南京医药集团有限责任公司，持有公司 21.00%股权。控 股股东通过股东大会依法行使股东权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动； 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了“五分开”。公司生产经营业务独立， 财务独立核算，独立承担责任和风险。为了保障公司股东的合法权益，特别是中小股东的权益，公司 按照有关法律法规的要求，建立并根据上海证券交易所和证监会发布的《上市公司股东大会议事规则 指引》修订完善了公司《股东大会议事规则》。公司股东大会的通知、召集、召开程序，决议的形成 程序等均符合《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》和《公司章程》的规定。 2.关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定，公司董事会人数及人员构 成符合《公司章程》及有关法律、法规的要求；董事会会议能按照规定的程序进行，董事会会议记录 完整、真实，会议记录上的签名制度执行良好。董事会下设的战略决策与投融资管理、审计与风险控 制、提名与人力资源规划、薪酬与绩效考评等专门委员会根据其职责定期开展活动，保证了董事会高 效运作和科学决策。公司的独立董事能够认真行使独立董事的权利并履行义务；公司全体董事能以诚 信勤勉，认真负责的态度，积极参加有关培训，熟悉各项法律法规，有效行使董事的权利，履行董事 的义务；公司独立董事能够严格遵守国家的法律、法规和公司独立董事工作制度，认真履行独立董事 职责、工作中勤勉尽职，报告期内公司独立董事积极出席公司召开的股东大会、董事会，对公司的改 革和发展工作做出了重要的贡献，并对公司的关联交易、重大投资、高管任免聘用、对外担保、定期 报告等发表了独立意见，维护了公司及全体股东的利益。独立董事制度的建立，完善了公司的法人治 理结构，对公司董事会科学决策起到了积极作用。 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 13 3.关于监事和监事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定程序选举监事，公司监事会 人数及人员构成符合《公司章程》及有关法律、法规的要求。公司监事成员列席董事会，并根据中国 证监会的要求及有关法律法规，认真履行职责，对公司财务及公司董事、高级管理人员履行职责的合 法合规性进行监督；监事会制定了《监事会议事规则》，监事会会议按照规定的程序进行。监事会会 议记录及会议记录的签名制度执行良好。 4.关于相关利益者：公司能够尊重和维护银行及其它债权人、职工、客户等其它利益相关者的合法 权益，在经济交往中，做到互利互惠，保证公司持续、健康地发展。 5.关于关联交易：公司的关联交易决策程序合规，交易价格公平合理，并予以充分披露。 6.关于信息披露与透明度：公司制订了《南京医药股份有限公司信息披露管理办法》。公司董事会 指定董事会秘书和投资者关系管理部负责信息披露工作，接待股东来访和咨询。公司能够严格按照法 律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、及时披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获 得信息。 7. 关于投资者关系管理：公司制订了《南京医药股份有限公司投资者关系管理办法》，成立投资者 关系管理部，通过电话、传真、信函和接待来访等多种方式，认真接受各种咨询。公司网站专门设置 了“投资者关系”栏目，通过现代科技手段，方便与投资者的沟通，树立了良好的资本市场形象。 8.2007 年，公司以中国证监会关于加强上市公司治理专项活动为契机，梳理并完善了公司相关内控 制度，其中包括《公司财务会计制度》、《公司经营层工作规则》、《公司对外担保管理办法》、《公 司关联交易准则》、《公司募集资金管理办法》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理办法》 等。同时公司对各部门实施有效管理与控制，加强上市公司内控力度。 公司将继续按照《上市公司治理准则》的要求，进一步完善公司的治理结构，同时加强对子公司治 理制度、经营风险等各个方面的控制和管理，努力提高自身治理水平。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 韩立新 12 12 吴公健 12 12 常修泽 12 10 2 公司独立董事在任职期间，严格遵守国家的法律、法规，认真履行独立董事职责，工作中勤勉尽 职，报告期内公司独立董事积极出席公司召开的股东大会、董事会，对公司的改革和发展工作做出了 重要的贡献，并对公司的关联交易、重大投资、对外担保、定期报告等发表了独立意见，维护了公司 及全体股东的利益。独立董事制度的建立，完善了公司的法人治理结构，对公司董事会科学决策起到 了积极作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立的科研、生产、销售及配套的业务系统。 2、人员方面：公司设立独立的机构负责管理公司的劳动人事及工资工作，并制定一系列规章制度对员 工进行考核和奖惩。 3、资产方面：公司拥有独立的科研、生产、经营及配套设施的资产产权；拥有独立的工业产权、商标、 专利技术等无形资产产权。 4、机构方面：公司设有独立的董事会、监事会及经营管理机构，公司总部办公机构设有二办九部、下 设一个药品物流中心和恒生制药厂，拥有 16 个主要控股子公司。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的核算系统，制定了财务管理制度，公司在银 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 14 行独立开户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 本公司董事会属下的薪酬与考核委员会负责研究、制定高级管理人员的薪酬政策、考核标准与方 案。报告期内公司建立了以 KPI 目标管理体系和高级管理人员目标履约审计为重点的绩效考评体系。 报告期内公司结合实际情况制定了《南京医药股份有限公司 2007—2009 年度奖励基金实施计划》和《南 京医药股份有限公司企业经营者年薪管理办法》，上述措施进一步完善了公司法人治理结构，促进公 司建立、健全激励约束机制，充分调动公司及公司控股子公司高级管理人员和核心员工的积极性，减 少管理者的短期行为，促使各方共同关注公司的长远发展。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 为规范管理、保证公司战略目标的实现、控制经营风险，公司根据自身特点和管理需要，建立起 了一套较为完善的内部控制制度，整套内部控制制度涉及公司经营管理的各层面和各环节，内容涵盖 包括生产经营管理制度、行政管理制度、财务管理制度、合同管理制度、绩效考核管理制度、信息披 露控制等各方面；公司力求内控制度的完整性、合理性及实施的有效性，以提高公司经营的效果与效 率，增强公司信息披露的可靠性，确保公司行为合法合规并得到有效执行，从而保证了公司各项经营 活动的正常有序进行；保护了公司资产的安全和完整，维护了公司股东的合法权益。但公司处在各项 业务快速发展时期，对公司全面科学管理提出了新课题，公司应对突发事件的能力还需加强。随着本 公司业务职能的调整、外部环境的变化和管理要求的提高，公司内部控制制度还需不断修订和完善。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 28 日召开 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的上海证券报。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 3 月 10 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 3 月 13 日的上海证券报。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 7 月 20 日召开 2007 年第二次临时股东大会年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 7 月 21 日的上海证券报。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 7 日召开 2007 年第三次临时股东大会年第 3 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 12 月 8 日的上海证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内总体经营情况 2007 年，是南京医药股份有限公司第四届董事会和经营层三年任期的冲刺之年，也是公司调整转 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 15 型、创新再造取得实质性突破的一年。全年公司董事会紧紧围绕“一体两翼”的发展战略，以集成化 供应链管理为核心，以“八大项目”为主体，全面落实“调整转型、创新再造”的战略目标。公司全 体员工在四届董事会的领导下，大胆探索，勇于实践，全力打造集成化供应链管理模式，加速传统业 态的业务转型，并取得实效。报告期内，公司实现销售收入 93.45 亿元，同比增长 36.24%；实现利润 12348.53 万元，同比增长 255.03%；实现净利润 4667.99 万元，同比增长 328.76%，较好的完成了年 初制定的各项目标。 （1）报告期内公司通过创新业务产生的增量，盘活传统业务形成的存量，带动公司整体转型，确 保企业经济保持持续、稳步、健康的增长，主要工作如下：①开展药房托管工作，初步建立了药品采 购、药房管理、药学服务、绩效管理、基于药房管理电子信息平台的客户支持五大支持体系。公司不 断优化托管模式、组建专项托管公司、续约托管医院，托管市场范围取得突破性进展，受到社会关注。 ②2007 年，工业振兴项目通过制定并实施基于公司发展战略的全流域医药工业企业战略规划、工业资 源整合、工业项目投资和工业企业管理，重点对以公司控股子公司南京同仁堂药业有限责任公司和恒 生制药厂为代表的现有医药工业资源进行整合，在充分利用公司营销网络资源优势的基础上，着手进 行工业企业与公司各项目平台的对接，并取得一定成效。③通过三个集中（集中采购、集中结算、集 中配送）平台的搭建，并对全流域六大零售连锁企业进行股权置换，有效地整合优化全流域资源，提 升公司行业地位，降低公司运营费用和财务成本，增强企业核心竞争力。④公司 OEM 项目依托零售整 合、药房托管、现销快配等南京医药自身终端、渠道平台，通过与上游厂家及自有工业企业合作，降 低采购成本，提高利润空间。报告期末已完成贴牌品规四百余个，合作厂家五十余家，项目初显成效。 ⑤公司树立以市场为导向、以客户为中心的服务理念，打造以“契约化、会员制和综合信息服务”为 特质的现销快配营销新思路，强化终端控制力，改变业务盈利模式，基本完成在苏、皖、闽地区的现 销快配运营平台的组建。报告期末公司共发展会员客户一千七百余家，梳理订单集成目录共两千两百 个品规，稳定终端客户数达三万余家，总体业务运营情况良好。⑥2007 年，零售整合项目以公司控股 子公司南京国药医药有限公司为新平台，对所有零售资源逐步实现“六统一”，即：统一投资主体、 统一经营理念、统一标识、统一采购配送、统一服务标准、统一结算。根据“健康、知识、美丽”的 经营理念，完成了近 70 家传统门店的改造，并出台一整套门店管理操作规范，树立起以顾客为中心的 现代经营模式。通过零售资源整合，零售门店拉长了经营商品线，大幅度提升经营品规，增强了门店 竞争力。 （2）公司在报告期内正式受让徐州医药股份有限公司 84.72％股权，徐州医药股份有限公司已正 式成为公司控股子公司，纳入公司合并报表范围。通过收购徐州医药股份有限公司，公司将进一步扩 大在苏北地区乃至淮海经济带的医药市场份额，通过将其现有资源的整合，公司将打造以徐州医药下 属淮海分公司为龙头的药品现销快配业务平台，以全新的药学服务为理念，以医药服务和物流配送为 依托，建立稳定的终端客户营销网络（会员制）。 （3）2007 年，在信息化建设方面，公司继续整合全流域资源，全力构建现代化的集成化供应链 服务平台，努力实现物流、资金流、信息流的融合，为创新业务的开展和企业管理水平的提升奠定了 一定的技术基础。配合八大项目的开展，公司组织信息化团队成功应用 Link11 系统软件平台进行了相 关 ERP 系统建设，部分控股子公司信息系统已成功上线运行。信息化建设为充分发挥公司现有软件优 势，实现对财务与业务透明化、规范化的管控提供了技术上的支持和保障。 （4）受全国医药商业大环境影响，公司 2007 年应收账款出现增长速度过快的问题。针对此严峻 形势，公司出台了《南京医药股份有限公司应收帐款控制办法》，督促各节点企业实施应收帐款信用 管理，建立客户信用档案，提高考核权重，将企业对应收帐款的控制管理与单位负责人的绩效考核进 行挂钩；并建立应收帐款周报和月报制度，使应收帐款的统计既有实绩又有预测、既有短期管理又有 长效控制，切实加强了应收帐款的管理力度，有效控制了应收帐款的资金风险，较好实现应收帐款增 长率和应收帐款总额双降的既定目标。 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 16 2. 报告期内公司财务状况和经营成果分析 单位：元 币种：人民币 项目 本报告期金额 上年同期金额 增减比例 营业总收入 9,344,858,351.49 6,858,871,049.30 36.24% 营业总成本 9,284,869,291.81 6,844,205,763.51 35.66% 销售费用 282,538,665.65 181,425,955.48 55.73% 投资收益 34,828,528.67 3,971,745.73 776.91% 营业利润 96,340,226.75 18,540,863.76 419.61% 利润总额 123,485,262.36 34,781,229.08 255.03% 所得税费用 52,142,810.66 11,905,065.43 337.99% 净利润 46,679,859.11 10,887,179.41 328.76% 公司营业总收入增加主要系公司业务增长及合并报表范围增加所致 公司营业总成本增加主要系公司业务增长及合并报表范围增加所致 公司销售费用增加主要系公司业务增长及合并报表范围增加所致 公司投资收益增加主要系公司出售其他公司股权所致 公司营业利润增加主要系公司业务增长及合并报表范围增加所致 公司利润总额增加主要系公司营业利润增长所致 公司所得税费用增加主要系公司利润总额增长所致 公司净利润增加主要系公司利润总额增长所致 3．报告期内公司资产和负债构成及变化情况 单位： 元 币种：人民币 项目 报告期期末金额 报告期期初金额 增减比例％ 货币资金 1,002,040,919.03 688,433,068.18 45.55% 交易性金融资产 2,162,185.00 747,500.00 189.26% 应收票据 104,795,559.63 28,959,749.22 261.87% 应收账款 1,689,092,748.72 1,263,333,000.79 33.70% 其他应收款 119,700,733.12 85,959,728.39 39.25% 存货 926,704,596.46 696,571,158.99 33.04% 流动资产 4,118,821,530.47 2,953,761,549.09 39.44% 可供出售金融资产 4,007,199.90 1,557,000.00 157.37% 长期股权投资 52,271,367.65 75,783,761.21 -31.03% 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 17 投资性房地产 64,736,297.46 48,998,081.12 32.12% 无形资产 223,334,021.50 142,451,961.27 56.78% 长期待摊费用 3,567,515.97 1,055,881.31 237.87% 递延所得税资产 14,160,409.38 7,511,695.92 88.51% 总资产 4,999,293,400.40 3,696,778,626.07 35.23% 应付票据 925,363,165.38 500,861,217.99 84.75% 应付账款 1,719,541,487.40 1,247,920,100.59 37.79% 预收款项 104,243,382.26 34,723,682.39 200.21% 应交税费 27,595,135.74 1,935,073.53 1326.05% 应付利息 2,240,490.93 623,297.50 259.46% 其他应付款 235,898,615.05 170,346,062.55 38.48% 流动负债 4,180,394,791.64 2,925,929,611.94 42.87% 递延所得税负债 11,403,840.57 507,589.50 2146.67% 总负债 4,298,366,597.18 3,043,767,062.69 41.22% 公司货币资金增加主要系公司业务增长及合并报表范围增加所致 公司交易性金融资产增加主要系资产公允价值变化所致 公司应收票据增加主要系公司业务增长及合并报表范围增加所致 公司应收账款增加主要系公司业务增长及合并报表范围增加所致 公司其他应收款增加主要系公司业务增长及合并报表范围增加所致 公司存货增加主要系公司合并报表范围增加所致 公司流动资产增加主要系公司业务增长及合并报表范围增加所致 公司可供出售金融资产增加主要系公司所持股票市值增长所致 公司可长期股权投资减少主要系公司出售其他公司股权所致 公司投资性房地产增加主要系公司合并报表范围增加所致 公司无形资产增加主要系公司土地使用权增加及合并报表范围增加所致 公司长期待摊费用增加主要系公司合并报表范围增加所致 公司递延所得税资产增加主要系公司计提坏账准备金额增加所致 公司总资产增加主要系公司业务增长及合并报表范围增加所致 公司应付票据增加主要系公司业务增长及合并报表范围增加所致 公司应付帐款增加主要系公司业务增长及合并报表范围增加所致 公司预收款项增加主要系公司业务增长及合并报表范围增加所致 公司其他应付款增加主要系公司合并报表范围增加所致 公司流动负债增加主要系公司业务增长及合并报表范围增加所致 公司递延所得税负债增加主要系可供出售金融资产公允价值变动及拆迁补偿收入增加所致 公司总负债增加主要系公司业务增长及合并报表范围增加所致 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 18 4．报告期内现金流构成情况 单位：元 币种：人民币 项目 本报告期金额 上年同期金额 增减比例％ 销售商品、提 供劳务收到 的现金 9,337,314,093.81 7,329,239,223.55 27.40% 购买商品、接 受劳务支付 的现金 8,717,318,419.88 6,793,073,179.26 28.33% 收到其他与 投资活动有 关的现金 149,430,091.56 4,999,238.99 2989.06% 投资活动现 金流入小计 238,015,714.71 33,929,840.34 601.49% 投资活动现 金流出小计 136,633,507.56 40,682,188.25 235.86% 公司销售商品、提供劳务收到的现金增加主要系公司业务增长及合并报表范围增加所致 公司购买商品、接受劳务支付的现金增加主要系公司业务增长及合并报表范围增加所致 公司收到其他与投资活动有关的现金增加主要系公司合并报表范围增加所致 公司投资活动现金流入小计增加主要系公司合并报表范围增加所致 公司投资活动现金流出小计增加主要系公司合并报表范围增加所致 5、公司主营业务及其经营状况 （1）、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分 行 业 或 分 产 品 营业收入 营业成本 营业 利润 率（%） 营业收入比 上年增减(%) 营业成本比上 年增减(%) 营业利润率比 上年增减(%) 行业 流通 业 9,116,475,724.94 8,553,385,726.34 6.18 36.87 36.57 3．52 制造 业 166,381,204.01 87,588,607.02 47.36 14.22 10.56 3.72 其他 25,178,978.50 6,059,249.84 75.94 17.69 -18.11 16.09 产品 中药 1,400,476,616.28 1,273,333,874.82 9.08 92.28 100.73 -29.66 西药 7,877,557,582.70 7,365,109,715.57 6.51 29.61 29.03 6.88 其他 30,001,708.47 8,294,338.93 72.35 40.24 12.09 10.61 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 19 （2）、主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 江苏 531328.36 43.37 安徽 222465.85 30.29 福建 155958.78 17.22 上海 14894.9 77.78 河南 6155.7 100.00 6、主要供应商、客户情况 报告期内前五名客户销售总额为 86,481.82 万元，占年度公司销售总额的 9.29%。 报告期内前五名客户采购总额为 45,596.66 万元，占年度公司销售总额的 5.27%。 7、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位：万元 公司名称 业务性 质 主营业务范围 注册资本 资产规模 主营业务收入 净利润 南京同仁堂药业有 限责任公司 医药制 造业 中成药的研制、生产、销售；中药 材加工、营养保健品销售等 1,791.75 10,750.32 13,007.39 595.86 南京医药百信药房 有限责任公司 零售业 药品、中药材、中成药、生化药品、 滋补保健品的零售。 5,000.00 7,293.18 8,305.23 318.07 南京药业股份有限 公司 医药流 通业 中药材、中成药、生化制品、滋补 保健品的销售 3,302.70 41,338.14 75,722.20 466.05 福建同春药业股份 有限公司 医药流 通业 化学原料药、化学药制剂、中成药、 中药材、医疗器械、化学试剂等的 销售 11,800.00 73,527.09 155,958.78 2,258.46 南京医药合肥天星 有限公司 医药流 通业 化学原料药、化学药制剂、中成药、 中药材、医疗器械、化学试剂等的 销售 7,040.00 86,003.18 174,093.30 908.19 南京医药盐都有限 公司 医药流 通业 药品、中药材、中成药、生化药品、 滋补保健品的批发、零售业务 1,000.00 22,463.79 55,947.42 892.04 徐州医药股份有限 公司 医药流 通业 中药材、中药饮片、中成药、化学 原料药及制品、抗生素、生化药品、 放射性药品、血清疫苗、血液制品、 诊断药品、滋补保健药品、卫生材 料药品等 1,109.44 55,227.51 109,967.08 -187.57 上海天泽源投资有 限公司 其他 实业投资；投资咨询服务；企业资 产委托管理；企业登记代理；一般 国内贸易（涉及许可经营的凭许可 证经营） 4,800.00 11,748.98 15.00 504.19 郑州南药医药有限 公司 医药流 通业 中成药、化学药制剂、化学原料药、 抗生素、生化药品、生物制品、精 神药品、二类医疗器械、医用电子 仪器设备销售等 300.00 55,228.69 6,155.70 130.22 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 20 2、公司未来的发展展望 2008 年是我国“十一五”计划的第三年，也是南京医药股份有限公司第五届董事会的开局之年。 根据十七大工作报告，政府明确了强化政府责任与投入，加强农村和城市社区医疗卫生服务体系建设， 改革医院管理体制和运行机制等一系列医改方向，对医药行业将产生深刻影响，迎来行业新的发展机 遇。面对新形势新机遇，公司 2008 年将在董事会的正确领导下，坚持科学发展观，按照三年战略规划 的要求，继续实施“调整转型、创新再造”的总体战略，坚决打造基于订单的、以药事管理服务为核 心、以信息化为手段、以企业文化为支撑、以资源整合为抓手的南京医药现代集成化供应链管理模式， 建立健全企业长效管理机制；并围绕三年战略规划，加大全流域企业法人治理结构建设力度，促进战 略互信、战略沟通，实现战略协同和战略一体化，强化战略执行力，全面推进公司又好又快发展，实 现董事会任期目标。 ⑴药房托管工作：公司 2008 年将继续巩固完善基于订单的、以处方集（采购包）为基础、以集成化供 应链为核心、以药学服务为特色的药事管理服务模式。通过完善订单集成、药房管理、药学服务、绩 效考核、质量保障、客户支撑等六大服务内容，实现由药房托管向药事管理服务的转变，实现“管” 的最优化；并且在全流域企业快速复制的同时，加快拓展区域外如山东、河南等新市场，实现“托” 的最大化。 ⑵现销快配工作：以契约化会员制为核心，通过报告期内收购的徐州医药股份有限公司，打造以徐州 淮海为模板的，覆盖苏鲁豫皖闽的现销快配市场，进一步建立南京医药商业分销网络渠道独立运营平 台。积极配合国家基本药物制度的推行，积极探索、推进城市社区、农村基本用药定点配送服务体系 的建设。 ⑶零售整合工作：通过新开和改造标准门店，增加区域门店的经营深度和宽度，加大全流域企业零售 资源整合力度，实现管理集中和核心资源集中。 (4)贴牌产品加工工作：2008 年公司在 OEM 采购分销体系的基础上，总结完善 OEM 项目实施方案，实 行 OEM 产品分类管理，健全 OEM 组织推广体系，提高可控终端 OEM 产品的销售占比，在要素资源集约 化后，充分发挥南京医药的网络终端优势，为以现销快配为主的开放终端和以零售连锁、托管药房为 主的自有终端提供产品支撑。 ⑸三个集中（集中采购、集中结算、集中配送）工作：继续加大全流域资源整合力度，配合公司其他 创新业态发展，达到降本增效、增强企业行业话语权的战略目标。 (6)为实现公司发展战略目标，公司 2008 年拟投资以下项目： 序号 项目名称 总投资 (万元) 1 新药研发基地一期物流中心项目 23,320 2 苏北物流中心建设项目 8,000 3 零售整合项目 1,3976 4 子公司股权收购 4,775 5 偿还银行贷款 15,000 上述项目预计总投资人民币 65,071 万元，公司计划通过定向增发再融资筹措项目资金。 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 8,035.45 万元，比上年增加 8,035.45 万元， 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投 资公司 权益的 比例(%) 备注 徐州医药股份有限公司 中药材、中药饮片、中成药、化学 原料药及制品、抗生素、生化药品、 放射性药品、血清疫苗、血液制品、 86.07 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 21 诊断药品、滋补保健药品、卫生材 料药品等 南京国药医药有限公司 中成药、化学药制剂、抗生素、生 物制品、生化药品、诊断药品、劳 保护肤用品、化妆品、卫生消毒用 品销售等 100.00 上海宁博资产管理有限公司 实业投资；企业资产委托管理 35.00 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、南京医药股份有限公司产业集中区（一期）建设项目 公司出资 21,400.00 万元投资该项目，至报告期末本项目进度为 12.85%，项目尚未投产。 2)、受让徐州医药股份有限公司 940 万股国有股权 公司出资 4,185.45 万元投资该项目，至报告期末本项目进度为 100%。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司从 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，并相应修订公司会计政策。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 2 月 6 日召开南京医药股份有限公司第四届董事会临时会议董事会会议，决议公 告刊登在 2007 年 2 月 8 日的上海证券报。 （2）公司于 2007 年 3 月 7 日召开南京医药股份有限公司第四届董事会第六次会议董事会会议，决议 公告刊登在 2007 年 3 月 10 日的上海证券报。 （3）公司于 2007 年 4 月 19 日召开南京医药股份有限公司第四届董事会临时会议董事会会议，决议公 告刊登在 2007 年 4 月 21 日的上海证券报。 （4）公司于 2007 年 4 月 25 日召开南京医药股份有限公司第四届董事会临时会议董事会会议，决议公 告刊登在 2007 年 4 月 27 日的上海证券报。 （5）公司于 2007 年 5 月 31 日召开南京医药股份有限公司第四届董事会临时会议董事会会议，决议公 告刊登在 2007 年 6 月 5 日的上海证券报。 （6）公司于 2007 年 6 月 28 日召开南京医药股份有限公司第四届董事会临时会议董事会会议，决议公 告刊登在 2007 年 6 月 29 日的上海证券报。 （7）公司于 2007 年 8 月 22 日召开南京医药股份有限公司第四届董事会第七次会议董事会会议，审议 通过公司 2007 年半年度报告及其摘要。 （8）公司于 2007 年 8 月 31 日召开南京医药股份有限公司第四届董事会临时会议董事会会议，决议公 告刊登在 2007 年 9 月 11 日的上海证券报。 （9）公司于 2007 年 10 月 25 日召开南京医药股份有限公司第四届董事会临时会议董事会会议，审议 通过公司 2007 年三季度报告及其摘要。 （10）公司于 2007 年 11 月 9 日召开南京医药股份有限公司第四届董事会临时会议董事会会议，决议 公告刊登在 2007 年 11 月 10 日的上海证券报。 （11）公司于 2007 年 11 月 14 日召开南京医药股份有限公司第四届董事会第八次会议董事会会议，决 议公告刊登在 2007 年 11 月 16 日的上海证券报。 （12）公司于 2007 年 12 月 14 日召开南京医药股份有限公司第四届董事会临时会议董事会会议，决议 公告刊登在 2007 年 12 月 15 日的上海证券报。 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 22 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格按照公司股东大会的授权范围，认真贯彻执行了公司对控股子公司提供担 保、《南京医药股份有限公司企业经营者年薪管理办法》、二〇〇六年度利润分配方案、公司非公开 发行股票相关议案等股东大会决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司审计与风险控制委员会认真履行职责，高度重视公司年度财务报告审计工作，在 年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为报表能够反映公司的财务状况和经营成 果；年度注册会计师进场后，与会计师事务所经协商确定了年报审计进度安排，并在审计过程中与年 审会计师保持持续沟通，督促其在计划时限内提交审计报告。 审计委员会在年审注册会计师出具初步审计意见后，再次审阅了公司财务会计报表，认为：公司 财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司整体财务状况和经营成果。 审计委员会对公司 2007 年度审计机构江苏天衡会计师事务所有限公司的审计工作进行了调查和 评估，认为该所业务素质良好，勤勉尽责，遵循执业准则，较好的完成了各项审计事务。因此，决议 向董事会提请继续聘任该所为公司 2008 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司薪酬与绩效考评委员会认真履行职责，负责公司及全流域企业高级管理人员的薪酬与 绩效考评体系的设计、制定、实施、执行。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经江苏天衡会计师事务所审计，公司 2007 年度经审计的母公司净利润为 27,715,728.62 元，提取法定 盈余公积金2,771,572.86元，加上以前年度未分配利润27,883,268.75元（以按新会计准则进行调整）， 减去 2007 年实施的 2006 年度利润分配实际可供分配利润 15,046,016.70 元，当年可供股东分配利润 37,781,407.81 元。公司董事会决议，以 2007 年末公司总股本为基数，拟向全体股东派发现金红利每 10 股 0.8 元(含税)，剩余可分配利润转入下一年度分配。本次不进行资本公积金转增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第四届监事会第六次会议于 2007 年 3 月 7 日召开,会议审议通过了公司 2006 年年度报告及其摘要； 公司 2006 年度财务决算报告；公司 2006 年度监事会工作报告；公司 2007 年度日常关联交易的议案； 关于对公司部分控股子公司提供担保的议案；南京医药股份有限公司监事会议事规则的修正案；关于 公司 2006 年度报告及其摘要的书面审核意见；关于提名补选公司第四届监事会部分监事的议案；关于 调整公司职工监事的议案。 2、第四届监事会临时会议于 2007 年 4 月 25 日召开,会议审议通过了公司 2007 年一季度报告。 3、第四届监事会第七次会议于 2007 年 8 月 22 日召开,会议审议通过了公司 2007 年中期报告及其摘要。 4、第四届监事会临时会议于 2007 年 10 月 25 日召开,会议审议通过了公司 2007 年三季度报告。 5、第四届监事会第八次会议于 2007 年 11 月 14 日,会议审议通过《关于南京医药股份有限公司非公开 发行股票预案》；关于公司符合非公开发行股票条件的议案；关于公司非公开发行股票方案的议案； 关于前次募集资金使用情况的说明的议案；关于前次募集资金节约资金用于补充公司流动资金的议案； 关于本次非公开发行股票募集资金使用可行性报告的议案；关于提请股东大会授权董事会全权办理本 次非公开发行股票的相关事宜的议案。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内公司董事会和经营层能严格依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和中国证监会 有关法律法规的规定规范运作、科学决策，公司董事、总裁及其他高级管理人员在执行职务时无违反 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 23 法律、法规、公司章程或损害公司利益的情况。特别是在决策管理与规范治理、机制改革与业态创新、 财务变革与风险控制、重大项目实施与推进方面进行了有益的探索，做了大量卓有成效的工作。同时 公司通过上市公司治理专项活动切实提高了企业自身治理水平。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内公司各定期报告的会计报表均公允地反映了公司相应年度的财务状况和经营成果。经江苏天 衡会计师事务所出具的公司 2007 年半年度审计报告、公司 2007 年年度审计报告是实事求是、客观公 正的。因此监事会同意江苏天衡会计师事务所出具的标准无保留审计报告。 (四)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司在 2007 年 3 月 19 日受让徐州医药股份有限公司 84.72％股权；在 2007 年 9 月 21 日公 司控股子公司福建同春药业股份有限公司转让其所持有的片仔癀（漳州）医药有限公司 600 万股股权； 在 2007 年 12 月 14 日公司控股子公司南京国药医药有限公司受让公司控股股东南京医药集团有限责任 公司所持有的南京医药百信药房有限责任公司 20％股权；在 2007 年 12 月 14 日公司转让南京美瑞制 药有限公司 30%股权。监事会对公司实施的上述项目进行了跟踪监督，认为公司收购和出售资产情况 有助于整合公司资源，扩大公司市场份额，符合公司战略发展需要。同时上述交易价格均经会计师事 务所审计评估，确保了交易的公平，公开和公正性，预计不会损害公司和股东的利益。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司及公司控股子公司在与公司实际控制人南京医药产业（集团）有限责任公司及其所属的 部分企业发生的关联交易中，做到了公平、公正、公开，交易价格合理，没有损害公司和股东利益的 情况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 (1)、2007 年 3 月 19 日，本公司受让徐州市化工资产经营公司所持有的徐州医药股份有限公司 84.72%股权，该资产的账面价值为 940.00 万元，评估价值为 4,185.45 万元，实际购买金额为 4,185.45 万元，本次收购价格的确定依据是根据北京六合正旭资产评估有限责任公司出具的徐州医药资产评估 报告（六合正旭评报字[2006]第 19 号），并经江苏省国有资产监督管理委员会批准同意，交易定价遵 循公平、公开、公正的原则。该事项已于 2007 年 3 月 21 日刊登在上海证券报上。此次资产收购事项 对公司业务连续性和管理层的稳定性没有明显影响。通过本次交易，公司将进一步扩大在苏北地区乃 至淮海经济带的医药市场份额，通过将徐州医药与公司现有资源的整合，公司将打造以徐州医药下属 淮海分公司为龙头的药品现销块配业务平台，以全新的药学服务为理念，以医药服务和物流配送为依 托，建立稳定的终端客户营销网络（会员制）。截至报告期末工商变更登记手续已完成。 (2)、2007 年 12 月 12 日-14 日公司四届董事会临时会议审议通过了《关于南京国药医药有限公司 受让南京医药集团有限责任公司所持有的南京医药百信药房有限责任公司 20%股权的议案》，本公司 控股子公司南京国药医药有限公司向公司控股股东南京医药集团有限责任公司购买南京医药百信药房 有限责任公司 20%股权，本次资产收购构成关联交易，该资产的账面价值为 965.17 万元，评估价值为 1,143.75 万元，实际购买金额为 1,143.75 万元，本次收购价格的确定依据江苏天衡会计师事务所 2007 年 6 月 30 出具的《南京医药百信药房有限责任公司 2007 年 4 月 30 日财务报表审计报告》[天衡审字 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 24 （2007）824 号]，并通过南京市产权交易中心挂牌转让该股权，确保了交易的公平，公开和公正性。 该事项已于 2007 年 12 月 15 日刊登在上海证券报上。此次资产收购事项对公司业务连续性和管理层的 稳定性没有明显影响, 通过零售资源的整合，公司将围绕集成化供应链的核心思想，使直接面对终端 的零售企业充分发挥核心竞争力，真正起到母子公司战略协同关系作用，实现效益最大化，为零售平 台下一步发展奠定基础。截至报告期末工商变更登记手续已完成。 2、出售资产情况 1)、2007 年 9 月 21 日，本公司向漳州片仔癀药业股份有限公司转让片仔癀（漳州）医药有限公 司 600 万股股权，该资产的账面价值为 1,574.14 万元，评估价值为 1,574.14 万元，实际出售金额为 1,574.14 万元 。 本次出售价格的确定依据是本次出售价格的确定依据中审所中审审字[2007]第 9021-1 号《审计报告》，交易定价遵循公平、公开、公正的原则。该事项已于 2007 年 10 月 8 日刊登 在上海证券报上。因片仔癀医药为福建同春之参股子公司，每年产生的销售收入和净利润占我公司总 体比例较小，故不会对我公司未来经营业绩产生明显的影响, 截至报告期末工商变更登记手续已完成。 2)、2007 年 12 月 11 日，本公司向美国远东荷克集团公司转让南京美瑞制药有限责任公司 30%的 股权，该资产的账面价值为 2,009.61 万元，评估价值为 2,505.04 万元，实际出售金额为 3,000.00 万元 。 本次出售价格的确定依据是该部分股权已经南京天宏会计事事务所有限公司进行审计 [宁天 宏所审(2007)号]，江苏天衡会计师事务所进行评估[天衡评报字(2007)09 号]，并经南京市产权交易 中心挂牌，确保了交易的公平，公开和公正性。该事项已于 2007 年 12 月 15 日刊登在上海证券报上。 资产出售对公司业务连续性、管理层稳定性无明显影响, 截至报告期末工商变更登记手续已完成。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联方 关联交 易内容 关联交易定 价原则 关联交易金 额 占同类交易金额 的比例(%) 关联交易结算方 式 关联交易对公司利 润的影响 金陵药业 股份有限 公司 购买药 品 双方以市场 价格为依 据，确定交 易价格 7,683.79 0.52 支票或票据 无 南京美瑞 制药有限 公司 购买药 品 双方以市场 价格为依 据，确定交 易价格 1,436.57 0.10 支票或票据 无 南京白敬 宇制药有 限公司 购买药 品 双方以市场 价格为依 据，确定交 易价格 2,838.35 0.19 支票或票据 无 南京中山 制药有限 公司 购买药 品 双方以市场 价格为依 据，确定交 易价格 116.02 0.01 支票或票据 无 南京益同 药业有限 公司 购买药 品 双方以市场 价格为依 据，确定交 易价格 219.31 0.01 支票或票据 无 1)、本公司向集团兄弟公司金陵药业股份有限公司购买药品。 2)、本公司向合营公司南京美瑞制药有限公司购买药品。 3)、本公司向集团兄弟公司南京白敬宇制药有限公司购买药品。 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 25 4)、本公司向集团兄弟公司南京中山制药有限公司购买药品。 5)、本公司向集团兄弟公司南京益同药业有限公司购买药品。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联方 关联交 易内容 关联交易定 价原则 关联交易金额 占同类交易金额 的比例(%) 关联交易结算方 式 关联交易对公司利 润的影响 金陵药业 股份有限 公司 销售药 品 双方以市场 价格为依 据，确定交 易价格 5,310.65 0.58 支票或票据 无 南京白敬 宇制药有 限公司 销售药 品 双方以市场 价格为依 据，确定交 易价格 67.90 0.0074 支票或票据 无 1)、本公司向集团兄弟公司金陵药业股份有限公司销售药品。 2)、本公司向集团兄弟公司南京白敬宇制药有限公司销售药品。 公司向关联方采购为药品，向关联方销售主要原材料和药品，这些交易都是公司正常生产经营所需要 的正常业务行为，且长期以来与上述关联方维持业务往来。 上述交易对本公司独立性没有影响。 公司主营业务不因此类交易而对关联人形成依赖。 公司的主营业务是医药产品的销售，公司本着就公平竞争、按质论价、保障供应的原则向包括关联方 在内的供应商进行采购，同时也本着公开、公平、公正和互惠互利的原则向包括关联方在内的销售商 销售药品。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 发生日期 （协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期限 是 否 履 行 完 毕 是 否 为 关 联 方 担 保 江苏北方 氯碱集团 有限公司 2004 年 9 月 24 日 148.00 一般担保 2006 年 8 月 10 日～2007 年 3 月 5 日 否 否 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 26 安徽省六 安市人民 医院 2007 年 5 月 24 日 600.00 一般担保 2007 年 1 月 1 日～2007 年 12 月 31 日 是 否 报告期内担保发生额合计 695 报告期末担保余额合计 305 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 72,700 报告期末对子公司担保余额合计 32,500 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 32,805 担保总额占公司净资产的比例 65.01 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金 额 31,000 担保总额超过净资产 50％部分的金额 7,575 上述三项担保金额合计 38,575 1)、2004 年 9 月 24 日，本公司控股子公司徐州医药股份有限公司为江苏北方氯碱集团有限公司 提供担保，担保金额为 602.00 万元,担保期限为 2006 年 8 月 10 日至 2007 年 3 月 5 日。截至报告期末 该担保已履行完毕，贷款利息 148.00 万元未偿还。 2)、2007 年 5 月 24 日，本公司控股子公司南京医药安徽天辰有限公司为安徽省六安市人民医院 提供担保，担保金额为 600.00 万元,担保期限为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日。 公司对子公司担保余额明细为：（1）对南京医药合肥天星有限公司人民币 8000 万元担保；（2）对福 建同春药业股份有限公司人民币 19000 万元担保；（3）对徐州医药股份有限公司 4000 万元担保；（4） 对南京同仁堂药业有限责任公司 1500 万元担保；合计人民币 32500 万元担保。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 2007 年 5 月 15 日，公司进出口分公司（下称“进出口分公司”）与国内一造船厂做为共同卖方， 与国外两船东公司分别签定了《7000 吨油轮船舶建造合同》，合同编号分别为 NJYY-GLOBAL07001 和 NJYY-GLOBAL07002。每份合同金额为 990 万美元，两份合同金额为 1980 万美元，2008 年 12 月 31 日 前所有船只交付完毕。 进出口分公司主要负责联合签订外销合同并代理出口、向银行申请开具卖方退款保函、监控船只 建造质量和进度，并收取相关代理出口费用。 合同主要条款如下： 1、合同总金额：每艘船价格 990 万美元，两份合同总计 1980 万美元； 2、支付方式：由买方根据船只建造进度分五期向卖方支付，每次以现金支付合同金额的 20%； 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 27 3、合同生效时间，买卖双方共同签字后即生效； 4、合同的履行期限：合同生效之日至 2008 年 12 月 31 日。 该事项已经公司第四届董事会临时会议审议通过，详见公司 ls2007-013 和 ls2007-014 号公告。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 1.除遵守法定承诺外，南京医药集团有限责任公司持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在十 二个月内不上市交易转让；在上述十二个月的承诺期届满后，二十四个月内不上市交易，正在履行； 2.为保护流通股东的权益，增强南京医药集团有限责任公司对上市公司的控制力，在股权分置方案获 得相关股东会议批准后，南京医药集团有限责任公司将以适当的时机、适当的价格增持公司的流通股 股份数量，在公司非公开发行股票增发预案中，南京医药集团有限责任公司将以现金方式认购本次非 公开发行股份的总数的 21%，该增发预案需经中国证监会批准，正待履行；3.在股权分置改革完成后， 南京医药集团有限责任公司将持续保持对南京医药的实际控制力，并将南京医药作为发展医药流通产 业的主要平台，积极支持南京医药进行资产优化重组，正待履行。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任江苏天衡会计师事务所为公司的境内审计机构， 公司现聘任江苏天衡会计师事务所为公司的境内审计机构，截止上一报告期末，该会计师事务所已为 本公司提供了 11 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 序 号 证 券 品 种 证券代 码 证 券 简 称 初始投资金额 （元） 持有数量 （股） 期末账面值 （元） 占期末证券 总投资比例 （％） 报告期损 益（元） 1 股 票 600008 首 创 股 份 257,041.60 100,000 2,116,000.00 97.86 2 股 票 002169 智 光 电 气 4,655.00 1,000 15,225.00 0.70 3 股 票 601857 中 国 石 油 16,700.00 1,000 30,960.00 1.43 期末持有的其他证券投资 - 报告期已出售证券投资损 益 - - - - 合计 278,396.60 - 2,162,185.00 100% 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 28 2、持有其他上市公司股权情况 单位:元 证券代 码 证券 简称 初始投资金 额 占该公司股 权比例（％） 期末账面值 报告 期损 益 报告期所 有者权益 变动 会计核 算科目 股份 来源 601328 交通 银行 232,241.60 微小 3,481,199.90 可供出 售金融 资产 600377 宁沪 高速 380,000.00 微小 526,000.00 可供出 售金融 资产 合计 612,241.60 - 4,007,199.90 - - 3、持有非上市金融企业股权情况 所持 对象 名称 最初投资金额 （元） 持有数量(股) 占该 公司 股权 比例 (%) 期末账面价值 （元） 报告期 损益 （元） 报告期所 有者权益 变动（元） 会 计 核 算 科 目 股 份 来 源 南京 市证 券有 限责 任公 司 9,000,000.00 9,000,000.00 0.88 9,000,000.00 长 期 股 权 投 资 小计 9,000,000.00 9,000,000.00 － 9,000,000.00 － － 4、买卖其他上市公司股份的情况 股份 名称 期初股份数 量（股） 报告期买入/卖出 股份数量（股） 期末股份数 量（股） 使用的资金数 量（元） 产生的投资收益 （元） 卖 出 宁沪 高速 250,000 250,000 0 2,168,999.75 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 11,172,752.13 元。 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 29 (十四)信息披露索引 事项 刊载的报刊 名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索 路径 南京医药股份有限公司第四届董事会临时会议 决议公告 上海证券报 D7 2007 年 1 月 5 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司关于召开公司 2007 年 第一次临时股东大会的公告 上海证券报 D7 2007 年 1 月 5 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司关于 2007 年第一次临 时股东大会延期的公告 上海证券报 D10 2007 年 1 月 25 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司对外担保公告 上海证券报 D5 2007 年 2 月 8 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司监事会关于公司监事辞 职的公告 上海证券报 24 2007 年 3 月 3 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司第四届董事会第六次会 议公告 上海证券报 30 2007 年 3 月 10 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司第四届监事会第六次会 议决议公告 上海证券报 30 2007 年 3 月 10 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司 2007 年日常关联交易 公告 上海证券报 30 2007 年 3 月 10 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司对外担保公告 上海证券报 30 2007 年 3 月 10 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司 2007 年第一次临时股 东大会会议决议公告 上海证券报 D26 2007 年 3 月 13 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司重大事项公告 上海证券报 D7 2007 年 3 月 21 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司第四届董事会临时会议 决议公告 上海证券报 D7 2007 年 4 月 21 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司第四届董事会临时会议 决议公告 上海证券报 D66 2007 年 4 月 27 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司重大合同公告 上海证券报 D24 2007 年 5 月 16 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司第四届董事会临时会议 决议公告 上海证券报 D7 2007 年 6 月 5 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司关于召开 2006 年年度 股东大会的通知 上海证券报 D7 2007 年 6 月 5 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司 2006 年年度股东大会 会议决议公告 上海证券报 D18 2007 年 6 月 29 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司第四届董事会临时会议 决议公告 上海证券报 D18 2007 年 6 月 29 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司对外担保公告 上海证券报 D18 2007 年 6 月 29 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司关于召开 2007 年第二 次临时股东大会的通知 上海证券报 D18 2007 年 6 月 29 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司 2007 年上半年业绩预 增公告 上海证券报 D23 2007 年 7 月 17 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司 2007 年第二次临时股 上海证券报 2007 年 7 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 30 东大会会议决议公告 28 月 21 日 南京医药股份有限公司 2006 年度分红派息实 施公告 上海证券报 D13 2007 年 8 月 7 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司第四届董事会临时会议 决议公告 上海证券报 D18 2007 年 9 月 11 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司关于公司控股子公司转 让股权资产事项公告 上海证券报 D10 2007 年 10 月 9 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司 2007 年 1—9 月份业绩 预增公告 上海证券报 D4 2007 年 10 月 19 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司第四届董事会临时会议 决议公告 上海证券报 27 2007 年 11 月 10 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司关于加强上市公司治理 专项活动的整改报告 上海证券报 27 2007 年 11 月 10 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司四届董事会第八次会议 决议公告暨召开公司 2007 年第三次临时股东 大会的通知 上海证券报 D18 2007 年 11 月 16 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司第四届监事会第八次会 议决议公告 上海证券报 D18 2007 年 11 月 16 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司关于召开 2007 年第三 次临时股东大会的提示性公告 上海证券报 D12 2007 年 12 月 4 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司 2007 年第三次临时股 东大会决议公告 上海证券报 23 2007 年 12 月 8 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司第四届董事会临时会议 决议公告 上海证券报 29 2007 年 12 月 15 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司关于南京医药百信药房 有限公司股权转让关联交易公告 上海证券报 29 2007 年 12 月 15 日 上海证券交易所网站 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 31 十一、备查文件目录 1、载有董事长签名的 2007 年度报告文本 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本 4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿 5、其他有关资料 董事长：周耀平 南京医药股份有限公司 2008 年 3 月 20 日 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 32 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 南京医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,002,040,919.03 688,433,068.18 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2,162,185.00 747,500.00 应收票据 104,795,559.63 28,959,749.22 应收账款 1,689,092,748.72 1,263,333,000.79 预付款项 268,667,904.40 184,757,258.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 119,700,733.12 85,959,728.39 买入返售金融资产 存货 926,704,596.46 696,571,158.99 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,656,884.11 5,000,084.57 流动资产合计 4,118,821,530.47 2,953,761,549.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 4,007,199.90 1,557,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 52,271,367.65 75,783,761.21 投资性房地产 64,736,297.46 48,998,081.12 固定资产 498,005,383.20 453,489,129.08 在建工程 1,346,573.30 1,259,861.81 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 223,334,021.50 142,451,961.27 开发支出 商誉 9,853,887.86 长期待摊费用 3,567,515.97 1,055,881.31 递延所得税资产 14,160,409.38 7,511,695.92 其他非流动资产 9,189,213.71 10,909,705.26 非流动资产合计 880,471,869.93 743,017,076.98 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 33 资产总计 4,999,293,400.40 3,696,778,626.07 流动负债： 短期借款 1,089,222,602.71 907,690,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 925,363,165.38 500,861,217.99 应付账款 1,719,541,487.40 1,247,920,100.59 预收款项 104,243,382.26 34,723,682.39 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 51,619,454.44 43,266,032.82 应交税费 27,595,135.74 1,935,073.53 应付利息 2,240,490.93 623,297.50 应付股利 其他应付款 235,898,615.05 170,346,062.55 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 24,670,457.73 18,564,144.57 流动负债合计 4,180,394,791.64 2,925,929,611.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 103,919,982.16 113,547,078.44 预计负债 递延所得税负债 11,403,840.57 507,589.50 其他非流动负债 2,647,982.81 3,782,782.81 非流动负债合计 117,971,805.54 117,837,450.75 负债合计 4,298,366,597.18 3,043,767,062.69 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 250,766,945.00 250,766,945.00 资本公积 132,703,232.24 131,268,113.76 减：库存股 盈余公积 49,500,831.35 46,729,258.49 一般风险准备 未分配利润 71,624,056.19 42,761,786.64 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 504,595,064.78 471,526,103.89 少数股东权益 196,331,738.44 181,485,459.49 所有者权益合计 700,926,803.22 653,011,563.38 负债和所有者权益总计 4,999,293,400.40 3,696,778,626.07 公司法定代表人:周耀平 主管会计工作负责人:朱蔚 会计机构负责人:杨庆 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 34 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 南京医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 296,301,257.05 201,475,092.07 交易性金融资产 应收票据 65,169,490.05 16,816,685.52 应收账款 424,686,722.45 344,252,112.66 预付款项 78,720,158.08 55,613,860.99 应收利息 应收股利 16,962,974.96 7,648,930.00 其他应收款 363,804,503.20 316,172,996.68 存货 154,408,311.96 127,440,730.29 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,800,000.00 3,800,000.00 流动资产合计 1,403,853,417.75 1,073,220,408.21 非流动资产： 可供出售金融资产 1,478,245.56 1,297,500.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 335,471,953.38 317,991,438.82 投资性房地产 42,340,568.73 43,872,435.99 固定资产 56,564,851.10 56,879,978.45 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 63,854,976.23 22,443,063.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,537,964.29 890,112.18 其他非流动资产 非流动资产合计 502,248,559.29 443,374,528.87 资产总计 1,906,101,977.04 1,516,594,937.08 流动负债： 短期借款 502,340,000.00 493,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 335,129,057.81 162,500,000.00 应付账款 305,168,507.57 299,597,203.18 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 35 预收款项 71,322,341.12 17,565,218.53 应付职工薪酬 3,141,401.88 4,184,803.58 应交税费 11,538,198.53 -3,022,179.33 应付利息 451,734.12 应付股利 5,264,110.46 5,764,384.34 其他应付款 167,674,023.32 47,262,733.06 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 3,800,000.00 3,800,000.00 流动负债合计 1,405,829,374.81 1,030,652,163.36 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 31,577,571.79 31,660,417.95 预计负债 递延所得税负债 1,709,633.78 332,475.00 其他非流动负债 非流动负债合计 33,287,205.57 31,992,892.95 负债合计 1,439,116,580.38 1,062,645,056.31 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 250,766,945.00 250,766,945.00 资本公积 128,936,212.50 128,570,408.53 减：库存股 盈余公积 49,500,831.35 46,729,258.49 未分配利润 37,781,407.81 27,883,268.75 所有者权益（或股东权益）合计 466,985,396.66 453,949,880.77 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 1,906,101,977.04 1,516,594,937.08 公司法定代表人:周耀平 主管会计工作负责人:朱蔚 会计机构负责人:杨庆 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 36 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 南京医药股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 9,344,858,351.49 6,858,871,049.30 其中：营业收入 9,344,858,351.49 6,858,871,049.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 9,284,869,291.81 6,844,205,763.51 其中：营业成本 8,656,116,241.37 6,354,237,715.72 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 12,198,664.92 10,709,683.19 销售费用 282,538,665.65 181,425,955.48 管理费用 262,535,086.39 246,924,435.27 财务费用 62,824,217.73 53,240,238.44 资产减值损失 8,656,415.75 -2,332,264.59 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,522,638.40 -96,167.76 投资收益（损失以“－”号填列） 34,828,528.67 3,971,745.73 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 96,340,226.75 18,540,863.76 加：营业外收入 33,521,427.07 23,003,981.02 减：营业外支出 6,376,391.46 6,763,615.70 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 123,485,262.36 34,781,229.08 减：所得税费用 52,142,810.66 11,905,065.43 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 71,342,451.70 22,876,163.65 归属于母公司所有者的净利润 46,679,859.11 10,887,179.41 少数股东损益 24,662,592.59 11,988,984.24 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.186 0.043 （二）稀释每股收益 0.186 0.043 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:周耀平 主管会计工作负责人:朱蔚 会计机构负责人:杨庆 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 37 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 南京医药股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 2,379,510,903.03 1,858,047,513.17 减：营业成本 2,257,350,516.36 1,778,803,800.47 营业税金及附加 1,715,240.28 1,152,473.67 销售费用 22,857,212.81 11,705,222.62 管理费用 60,561,960.99 44,593,748.59 财务费用 27,925,604.30 21,680,909.50 资产减值损失 9,063,014.79 1,390,749.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 34,138,693.69 18,500,882.78 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,176,047.19 17,221,491.68 加：营业外收入 6,487,629.39 566,367.56 减：营业外支出 303,292.66 104,228.24 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,360,383.92 17,683,631.00 减：所得税费用 12,644,655.30 1,509,431.85 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,715,728.62 16,174,199.15 公司法定代表人:周耀平 主管会计工作负责人:朱蔚 会计机构负责人:杨庆 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 38 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 南京医药股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,337,314,093.81 7,329,239,223.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 9,484,786.87 1,445,930.90 收到其他与经营活动有关的现金 88,613,367.29 139,262,067.16 经营活动现金流入小计 9,435,412,247.97 7,469,947,221.61 购买商品、接受劳务支付的现金 8,717,318,419.88 6,793,073,179.26 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 246,283,257.96 209,988,226.19 支付的各项税费 123,715,362.25 99,423,010.16 支付其他与经营活动有关的现金 267,014,962.67 206,148,346.15 经营活动现金流出小计 9,354,332,002.76 7,308,632,761.76 经营活动产生的现金流量净额 81,080,245.21 161,314,459.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 64,740,141.06 2,663,571.03 取得投资收益收到的现金 16,586,694.13 2,489,023.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 6,618,664.20 23,778,007.25 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 640,123.76 收到其他与投资活动有关的现金 149,430,091.56 4,999,238.99 投资活动现金流入小计 238,015,714.71 33,929,840.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 84,425,212.04 40,382,188.25 投资支付的现金 52,208,295.52 300,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 39 投资活动现金流出小计 136,633,507.56 40,682,188.25 投资活动产生的现金流量净额 101,382,207.15 -6,752,347.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 244,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,022,812,602.71 1,438,480,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,023,056,602.71 1,438,480,000.00 偿还债务支付的现金 1,888,780,000.00 1,453,680,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 104,109,467.28 72,056,036.47 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5,182,013.87 筹资活动现金流出小计 1,992,889,467.28 1,530,918,050.34 筹资活动产生的现金流量净额 30,167,135.43 -92,438,050.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 212,629,587.79 62,124,061.60 加：期初现金及现金等价物余额 597,465,233.05 535,341,171.45 六、期末现金及现金等价物余额 810,094,820.84 597,465,233.05 公司法定代表人:周耀平 主管会计工作负责人:朱蔚 会计机构负责人:杨庆 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 40 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 南京医药股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,461,343,876.36 1,905,846,922.97 收到的税费返还 9,983,777.09 919,730.90 收到其他与经营活动有关的现金 103,345,618.28 45,197,254.30 经营活动现金流入小计 2,574,673,271.73 1,951,963,908.17 购买商品、接受劳务支付的现金 2,346,415,213.64 1,866,768,710.56 支付给职工以及为职工支付的现金 38,250,120.75 31,080,904.10 支付的各项税费 12,583,084.06 6,540,468.85 支付其他与经营活动有关的现金 57,251,171.06 10,688,566.32 经营活动现金流出小计 2,454,499,589.51 1,915,078,649.83 经营活动产生的现金流量净额 120,173,682.22 36,885,258.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,259,728.04 取得投资收益收到的现金 14,315,964.54 13,892,728.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,554,390.26 2,092,295.41 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,130,082.84 15,985,023.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,581,146.59 5,052,212.96 投资支付的现金 29,483,600.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 35,064,746.59 5,052,212.96 投资活动产生的现金流量净额 -13,934,663.75 10,932,810.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,119,340,000.00 729,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,119,340,000.00 729,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,110,000,000.00 724,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,887,132.93 30,237,195.32 支付其他与筹资活动有关的现金 5,182,013.87 筹资活动现金流出小计 1,151,887,132.93 760,119,209.19 筹资活动产生的现金流量净额 -32,547,132.93 -31,119,209.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 41 五、现金及现金等价物净增加额 73,691,885.54 16,698,859.68 加：期初现金及现金等价物余额 179,475,092.07 162,776,232.39 六、期末现金及现金等价物余额 253,166,977.61 179,475,092.07 公司法定代表人:周耀平 主管会计工作负责人:朱蔚 会计机构负责人:杨庆 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 42 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 南京医药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上 年年末 余额 250,766,945.00 131,268,113.76 46,729,258.49 42,761,786.64 181,485,459.49 653,011,563.38 加：会 计政策 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 余额 250,766,945.00 131,268,113.76 46,729,258.49 42,761,786.64 181,485,459.49 653,011,563.38 三、本 年增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 列） 1,435,118.48 2,771,572.86 28,862,269.55 14,846,278.95 47,915,239.84 （一） 净利润 46,679,859.11 24,662,592.59 71,342,451.70 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1,435,118.48 483,778.59 1,918,897.07 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 1,506,796.34 483,778.59 1,990,574.93 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 43 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 -71,677.86 -71,677.86 上述 （一） 和（二） 小计 1,435,118.48 25,146,371.18 73,261,348.77 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 2,771,572.86 -17,817,589.56 -10,300,092.23 -25,346,108.93 1．提取 盈余公 积 2,771,572.86 -2,771,572.86 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 -15,046,016.70 -10,300,092.23 -25,346,108.93 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 44 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 余额 250,766,945.00 132,703,232.24 49,500,831.35 71,624,056.19 196,331,738.44 700,926,803.22 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上 年年末 余额 194,260,716.00 194,262,781.33 65,115,102.27 15,640,048.92 177,656,898.22 646,935,546.74 加：会 计政策 变更 -2,253,781.88 -20,003,263.70 29,507,620.68 2,405,762.49 9,656,337.59 前期差 错更正 二、本 年年初 余额 194,260,716.00 192,008,999.45 45,111,838.57 45,147,669.60 180,062,660.71 656,591,884.33 三、本 年增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 列） 56,506,229.00 -60,740,885.69 1,617,419.92 -2,385,882.96 1,422,798.78 -3,580,320.95 （一） 净利润 10,887,179.41 11,988,984.24 22,876,163.65 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 -4,234,656.69 -4,234,656.69 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 767,103.50 767,103.50 2．权益 法下被 180,253.68 180,253.68 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 45 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 -5,182,013.87 -5,182,013.87 上述 （一） 和（二） 小计 -4,234,656.69 10,887,179.41 11,988,984.24 18,641,506.96 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1,617,419.92 -13,273,062.37 -10,566,185.46 -22,221,827.91 1．提取 盈余公 积 1,617,419.92 -1,617,419.92 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 -11,655,642.45 -10,566,185.46 -22,221,827.91 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 56,506,229.00 -56,506,229.00 1．资本 公积转 增资本 （或股 56,506,229.00 -56,506,229.00 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 46 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 余额 250,766,945.00 131,268,113.76 46,729,258.49 42,761,786.64 181,485,459.49 653,011,563.38 公司法定代表人:周耀平 主管会计工作负责人:朱蔚 会计机构负责人:杨庆 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 47 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 南京医药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末 余额 250,766,945.00 128,570,408.53 46,729,258.49 27,883,268.75 453,949,880.77 加：会计政策 变更 前期差错更正 二、本年年初 余额 250,766,945.00 128,570,408.53 46,729,258.49 27,883,268.75 453,949,880.77 三、本年增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 365,803.97 2,771,572.86 9,898,139.06 13,035,515.89 （一）净利润 27,715,728.62 27,715,728.62 （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 365,803.97 365,803.97 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 365,803.97 365,803.97 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 （二）小计 365,803.97 27,715,728.62 28,081,532.59 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 2,771,572.86 -17,817,589.56 -15,046,016.70 1．提取盈余公 积 2,771,572.86 -2,771,572.86 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 48 2．对所有者 （或股东）的 分配 -15,046,016.70 -15,046,016.70 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 余额 250,766,945.00 128,936,212.50 49,500,831.35 37,781,407.81 466,985,396.66 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末 余额 194,260,716.00 194,262,781.33 46,428,378.03 40,394,334.94 475,346,210.30 加：会计政策 变更 -4,679,154.93 -1,316,539.46 -15,412,202.97 前期差错更正 二、本年年初 余额 194,260,716.00 189,583,626.40 45,111,838.57 24,982,131.97 453,938,312.94 三、本年增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 56,506,229.00 -61,013,217.87 1,617,419.92 2,901,136.78 11,567.83 （一）净利润 16,174,199.15 （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 -4,506,988.87 -4,506,988.87 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 675,025.00 675,025.00 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -5,182,013.87 -5,182,013.87 上述（一）和 （二）小计 -4,506,988.87 16,174,199.15 11,667,210.28 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 49 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 1,617,419.92 -13,273,062.37 -11,655,642.45 1．提取盈余公 积 1,617,419.92 -1,617,419.92 2．对所有者 （或股东）的 分配 -11,655,642.45 -11,655,642.45 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 56,506,229.00 -56,506,229.00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 56,506,229.00 -56,506,229.00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 余额 250,766,945.00 128,570,408.53 46,729,258.49 27,883,268.75 453,949,880.77 公司法定代表人:周耀平 主管会计工作负责人:朱蔚 会计机构负责人:杨庆 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 50 审 计 报 告 天衡审字（2008）254 号 南京医药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的南京医药股份有限公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日母公司资产负债表及 合并资产负债表，2007 年度母公司利润表及合并利润表、母公司现金流量表及合并现金流量表和母公 司股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是南京医药股份有限公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，南京医药股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了南京医药股份有限公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流 量。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：骆竞 中国·南京 中国注册会计师：杨宏斌 2008 年 3 月 17 日 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 51 南京医药股份有限公司 2007 年度财务报表附注 一、公司基本情况 南京医药股份有限公司（以下简称公司）前身为南京市医药公司，于 1994 年经南京市体制改革 委员会批准以定向募集方式设立。1996 年 6 月 7 日公司经中国证券监督管理委员会批准向社会公开发 行人民币普通股 2,076 万股，并于同年 7 月 1 日在上海证券交易所挂牌交易。1997 年经中国证监会证 监上字[1997]99 号文批准，以公司 1996 年末总股本 8,301.74 万股为基数，按 10：3 的比例配股，配 股总数为 2,490.522 万股，配股后公司总股本为 10,792.262 万股。经 1997 年度公司股东大会批准， 以配股后总股本为基数，向全体股东按每 10 股送 3.5 股，转增 4.5 股，送股后总股本为 19,426.0716 万股。 2006 年 6 月 30 日,公司 2006 年度第一次临时股东大会决议通过了《南京医药股份有限公司股权 分置改革方案》，以公司现有流通股本 83,097,396 股为基数,用资本公积金向方案实施股权登记日登 记在册的流通股股东定向转增股本，流通股股东每 10 股获得 6.8 股的转增股份，合计 56,506,229 股， 相当于流通股东每 10 股获得 3 股的对价，非流通股东以此换取所持流通股份的流通权。用资本公积金 转增股本后总股本为250,766,945股。上述事项已经2006年7月10日上海证券交易所上证字[2006]513 号《关于实施南京医药股份有限公司股权分置改革方案的有关问题的通知》同意。 公司母公司为南京医药集团有限责任公司，南京医药产业（集团）有限责任公司持有南京医药集 团有限责任公司 100%的股份，因此公司最终控制人为南京医药产业（集团）有限责任公司。 公司经营范围：化学原料药，化学药制剂，抗生素，生化药，生物制品，中成药，畜用药及添加 剂；医疗器械，玻璃仪器，药用酒精研制、生产、销售。精神药品，麻醉药品，医疗用毒性药品销售。 百货；五金交电（不含助力车）；劳保用品（不含特殊劳保用品）；汽车配件；装饰材料；定型包装 食品；营养滋补品；非酒精饮料销售。室内装饰服务。房屋出租；兴办各类企业项目投资开发。经营 进出口业务（国家限定商品除外）；普通货物运输；信息咨询服务。 企业法人营业执照号 3201921000979。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 52 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、记账基础和会计计量属性 以权责发生制为记账基础。 一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时， 可以采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值对会计要素进行计量。 4、编制现金流量表时现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 5、外币业务的核算方法 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 外币货币性项目采用期末即期汇率折算产生的汇兑差额，除根据借款费用核算方法应予资本化 外，计入当期损益。 6、金融工具的确认和计量 （1）金融资产 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形 成的利得或损失，计入当期损益。 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 53 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形 成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出 售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现 金股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论 单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）金融负债 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （3）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 54 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 7、坏账的核算方法 （1）本公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因 债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 （2）本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）公司应收款项（包括应收帐款和其他应收款）按单项金额是否重大和帐龄划分信用风险组 合，预计可收回现金流量现值，以确认坏帐准备。对一年以内应收款项的预计现金流量不进行折现。 按对单个客户期末余额在 2000 万元以上、帐龄在一年以内的应收帐款单独进行测试，按未来现 金流量现值低于其帐面价值的差额，计提坏帐准备。 本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定本期各账 龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下： 账 龄 预计未来现金流量 比例 坏账准备比例（%） 半年以内 99.95% 5‰ 半年至一年 95% 5% 一至二年 50% 50% 二年以上 0% 100% 公司与纳入南京医药股份有限公司合并报表范围的公司之间应收款项按期末余额的 0.5%计提坏 帐准备。 上述帐龄超过一年的应收款项为风险重大的应收款项，其他为风险不重大的应收款项。 8、存货的核算方法 （1）存货包括：原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品。 （2）存货的初始计量：工业企业的材料成本，包括采购成本、加工成本和其他成本。流通企业存 货采购大部分系采用送货制，相关进货费用较少，直接进入当期损益。投资者投入存货的成本按照投 资合同或协议约定的价格和实际数量计算确定, 合同或协议约定的价格不公允的按公允价值确定。 （3）发出存货成本所采用的方法。原材料及批发业务库存商品发出时采用移动加权平均法核算； 零售业务库存商品采用售价法核算,年末按实际进销差价进行调整（加权平均法核算）；工业产成品发 出采用加权平均法核算；低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。 （4）存货跌价准备的计提方法。期末存货按单个项目成本与可变现净值比较，单个存货项目的成 本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备 ①产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 55 ②用于生产的材料、在产品或自制半成品等需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额确定其可变现净值。 （5）本公司存货盘存采用永续盘存制。 9、长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和对被投资企业不具 有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资（其 他股权投资）。 （2）长期股权投资的初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资的初始计量 A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并 成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行企业合并发生 的各项直接相关费用。 ②企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始计量 A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括购买过 程中支付的手续费等必要支出。 B、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行的权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 D、以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项非货币资产交换具有商业实质且换入 资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，则以换入资产或换出资产的公允价值和相关税费作为初始 投资成本，公允价值与换出资产的账面价值的差额计入当期损益；如果该项非货币性资产交换不同时 具备上述两个条件，则以换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 E、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的长期股权投资的公允价值作为初始投资成本， 初始投资成本与重组债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）长期股权投资的后续计量 ①对子公司投资和其他股权投资采用成本法核算。 按照应享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润的份额，确认投资收益，但仅限于被投资单位 接受投资后产生的累积净利润的分配额。 ②对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算。 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 56 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益。上述被投资单位的净损 益，根据在取得投资时被投资单位资产负债的公允价值为基础进行调整。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本 公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 10、投资性房地产的核算方法 （1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的 建筑物。 （2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。 （3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 ①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。 ②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。 11、固定资产的核算方法 （1）固定资产的确认条件。 ①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠计量。 （2）固定资产具体标准： 单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及 其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等； 单位价值在 2000 元以下，但属于固定资产目录范围内的工具、器具等也列入固定资产；不属于 生产、经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也列为固定资产。 （3）固定资产的计量基础：固定资产按照成本计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费，使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，如合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定。 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 57 （4）固定资产的有关后续支出，符合固定资产确认条件的，所发生的后续支出计入固定资产成 本，并终止确认被替换部分的帐面价值。 （5）固定资产的折旧方法。 固定资产折旧采用直线法，在固定资产入帐的次月起开始计提折旧，并按固定资产预计使用年限 和预计 3%的净残值率确定其分类折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 20—30 4.85%-3.23% 机器设备 8—14 12.13%-6.93% 运输设备 8 12.13% 12、在建工程的核算方法 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工程、大修理工程等， 并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入 固定资产核算。 13、无形资产的核算方法 公司无形资产主要包括：专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权（包括从原固定资 产、在建工程中分离的土地）、特许权等。 （1）无形资产计价： ①外购无形资产按实际成本计量，即使该项资产达到预定用途所发生的全部支出。 ②合并中取得的无形资产成本，购买方取得的无形资产以购买日的公允价值计量。 ③投资者投入的无形资产成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。价值不公允的按公允价值 确定。 ④公司自行开发无形资产的计价。 公司为自用或出售而研发、仿制的新药（产品、品种）在取得临床批准证书后的支出资本化作为 无形资产的成本。 公司在用的外购软件因业务和管理的需要对业务流程作较大变动、或对各系统重新整合、或改变 软件开发模式的，在软件开发立项报告批准后发生的支出，作为原无形资产价值的追加。 （2）持有无形资产的使用寿命，合同或法律有规定的，按合同和法律规定；合同或法律没有明 确规定的，但能预计为公司带来经济利益的期限的，按预计的期限确定无形资产的使用寿命。 （3）无法预计无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。 （4）无形资产的摊销方法。 ①使用寿命有限的无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，计入损益。 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 58 ②使用寿命不确定的无形资产在持有其间不进行摊销，每一个会计年度末进行减值测试以确定是 否计提减值准备。 14、内部研究开发项目的核算方法 （1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 （2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 （3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、除存货、金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备 （1）期末，如果资产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的差额 确认为减值损失，计入当期损益。 上述资产减值准备不得转回。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对本公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将于期末进行 减值测试。 （2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单 项资产的可收回金额进行估计的情况下，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组，是指可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 59 16、商誉的核算办法 非同一控制下的合并,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。 商誉在确认以后，持有期间不作摊销，每一个会计年度年末，按照账面价值与可收回金额孰低的 原则计量，对于可收回金额低于账面价值的部分，计提减值准备，有关减值准备在提取以后，不能够 转回。 17、长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚 未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18、借款费用的核算方法 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成 本；其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必 要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产 过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产 的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损 益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、 折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期 间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、 折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 19、预计负债的确认原则 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 60 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范 围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 20、收入的确认方法 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例， 已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。 21、政府补助会计处理方法 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 22、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能获得的用以抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 61 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差异产生的 递延所得税负债。 期末，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得 额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，转回减记的金额。 五、会计政策、会计估计变更以及差错更正 公司 2006 年原执行《企业会计制度》，在编制财务报告时，公司根据财政部 2006 年 2 月 15 日 颁布的《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定对可比期间利 润表和资产负债表部分项目进行追溯调整。 执行新会计准则对本公司 2006 年、2007 年期初合并留存收益和 2006 年度合并净利润的影响如 下： 项 目 2006 年 期初合并留存收 益 2007 年 期初合并留存收 益 2006 年度 合并净利润 所得税 8,561,334.96 7,392,516.42 -1,168,818.54 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 457,317.76 361,150.00 -96,167.76 可供出售金融资产 - 788,590.00 - 股权投资差额 637,684.87 501,042.72 -136,642.15 未确认投资损失 - - -6,275,673.01 合 计 9,656,337.59 9,043,299.14 -7,677,301.46 执行新会计准则对本公司 2006 年、2007 年期初母公司留存收益和 2006 年度母公司净利润的影 响如下： 项 目 2006 年 期初母公司留存收益 2007 年 期初母公司留存收益 2006 年度 母公司净利润 所得税 1,912,872.17 890,112.18 -1,022,759.99 对子公司改按成本法核算 -22,825,998.21 -24,151,034.74 -1,325,036.53 合 计 -20,913,126.04 -23,260,922.56 -2,347,796.52 六、税项 1．流转税： （1）增值税：中药材销售的税率为 13%，其他药品销售、药械销售的税率为 17%； （2）营业税：按劳务或租赁收入的 5%计缴。 2．企业所得税： 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 62 （1）母公司按应纳税所得额 33%的税率计缴企业所得税； （2）南京恒生制药厂自 1998 年起企业所得税按 15%的税率征收； （3）上海天泽源投资有限公司按应纳税所得额 15%的税率计缴企业所得税； （3）其他子公司所得税税率均为 33%。 3．地方税及附加： （1）城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的 7%计缴。 （2）教育费附加：按实际缴纳流转税额的 4%计缴。 （3）房产税： A、从价计征：房产原值一次减除 30%后的余值按 1.2%的税率计缴； B、从租计征：房产租金收入按 12%的税率计缴。 七、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 单位:万元人民币 企业名称 注册地 业务性质 注册资本 主营业务范围 本公司实 际投资额 实质上构成 净投资的长 期权益 持股比例 表决权 比例 南京恒生制药 厂 南京 制造业 295.00 化学原料药、中西药片剂、 中成药、生物制品、营养 保健品、食品添加剂制造。 295.00 295.00 公司持股 100.00% 100.00% 南京药业股份 有限公司 南京 流通业 3,302.70 中药材、中成药、生化制 品、滋补保健品的销售。 2,677.70 2,677.70 公司持股 81.08% 81.08% 南京医药百信 药房有限责任 公司 南京 零售业 5,000.00 药品、中药材、中成药、 生化药品、滋补保健品的 零售。 4,000.00 4,000.00 公司及子公 司合计持股 80.00% 80.00% 南京生命能科 技开发有限公 司 南京 服务业 1,000.00 生物制品、化学药品、中 成药的研制、开发、技术 转让等。 550.00 550.00 公司及子公 司合计持股 55.00% 55.00% 南京同仁堂药 业有限责任公 司 南京 制造业 1,791.75 中药材、中成药、滋补保 健品、中药饮片、生化制 品等销售。 985.46 985.46 公司持股 55.00% 55.00% 南京医药同乐 药业有限公司 南京 流通业 130.00 中药材、中成药、滋补保 健品、中药饮片、生化制 品等销售。 70.00 70.00 南京同仁堂 公司药业有 限责任公司 持股 53.85% 53.85% 南京医药科利 达医疗器材有 限公司 南京 流通业 1,000.00 医疗器械、化验器材、健 身器材、残疾人用车、生 化仪器、医用教学仪器等 器具的销售及售后服务。 700.00 700.00 公司持股 70.00% 70.00% 南京医药盐都 有限公司 盐都 流通业 1,000.00 中药材、中药、中成药； 抗生素、化学原料药、化 学药制剂；生化药品、生 物制品等。 650.00 650.00 公司持股 65.00% 65.00% 江苏百事佳连 锁药业有限公 盐城 零售业 500.00 中药饮片、中成药、化学 药制剂、生化药品、抗生 500.00 500.00 南京医药盐 都有限公司 100.00% 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 63 企业名称 注册地 业务性质 注册资本 主营业务范围 本公司实 际投资额 实质上构成 净投资的长 期权益 持股比例 表决权 比例 司 素、诊断药品；一类医疗 器械、二类基础外科手术 器械、普通诊察器械，中 医器械等。 持股 100.00% 江苏华晓医药 物流有限公司 盐城 流通业 2,000.00 药品、食品、保健品、医 疗器械仓储，日用百货、 办公自动化设备、洗涤用 品、文具用品销售等。 2,000.00 2,000.00 南京医药盐 都有限公司 持股 100.00% 100.00% 盐城市益康信 息有限公司 盐都 服务业 30.00 企业宣传策划，会议承接， 气模出租（以上项目国家 有专项审批规定的，办理 审批手续后方可经营）。 30.00 30.00 南京医药盐 都有限公司 持股 100.00% 100.00% 南京医药(淮 安)天颐有限公 司 淮安 流通业 1,000.00 中成药、化学原料药、化 学药制剂、抗生素、生化 药品的销售等。 601.60 601.60 公司持股 60.16% 60.16% 淮安市天颐药 房连锁有限公 司 淮安 零售业 138.00 中成药、中药饮片、化学 药制剂、抗生素、生化药 品生物制品（除疫苗、除 血液药品）（有效期至 2009 年 12 月 31 日）零售 138.00 138.00 南京国药医 药有限公司 持股 100% 100.00% 南京医药仪征 有限公司 仪征 流通业 240.00 中成药、中药材、中药饮 片、化学原料药、化学药 制剂的销售等。 153.00 153.00 公司持股 63.75% 63.75% 扬州康德药房 连锁有限公司 扬州 零售业 100.00 中药饮片、中成药、化学 药制剂、抗生素、生化药 品、生物制品、诊断药品、 毒性中药材等零售。 79.00 79.00 南京医药仪 征有限公司 持股 79% 79% 南京医药南通 健桥有限公司 南通 流通业 800.00 中药材、中成药、中药饮 片、化学原料药、化学药 制剂的销售等。 520.00 520.00 公司持股 65.00% 65.00% 南通健桥大药 房连锁有限公 司 南通 零售业 110.00 中药饮片、中成药、化学 药制剂、抗生素、生化药 品、诊断药品、化学试剂 等零售。 110.00 110.00 南京国药医 药有限公司 持股 100% 100.00% 南通健桥信息 服务有限公司 南通 服务业 10.00 医药信息咨询、中介服务； 软件开发与系统维护、医 药销售技能培训、公共活 动策划。 10.00 10.00 南京医药南 通健桥有限 公司持股 100.00% 100.00% 南京医药合肥 天星有限公司 合肥 流通业 7,040.00 中药材、中药饮片、中成 药、化学原料及其制剂的 销售等。 4,080.00 4,080.00 公司持股 57.95% 57.95% 合肥天星来安 医药有限公司 合肥 流通业 200.00 中药材、中药饮片、中成 药、化学原料药及其制剂、 抗生素、生化药品、生物 制品、诊断药品的销售等。 102.00 102.00 南京医药合 肥天星有限 公司持股 51.00% 51.00% 南京医药安徽 天辰有限公司 六安 流通业 660.00 中药材、化学原料药、化 学药制剂，抗生素，生化 药品等销售。 333.60 333.60 南京医药合 肥天星有限 公司持股 51.00% 51.00% 合肥和义堂中 药饮片有限责 任公司 合肥 制造业 249.00 中药饮片制造、销售、中 药材、农副产品（不含粮 食）收购；食品用产品加 工、销售（在许可证有效 144.00 144.00 南京医药合 肥天星有限 公司持股 57.83% 57.83% 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 64 企业名称 注册地 业务性质 注册资本 主营业务范围 本公司实 际投资额 实质上构成 净投资的长 期权益 持股比例 表决权 比例 期内经营）。 南京医药繁昌 天星有限公司 繁昌 流通业 200.00 中药材、中药饮片、中成 药、化学药制剂、抗生素、 生化药品、生物制品、诊 断药品、医疗器械、销售。 102.00 102.00 南京医药合 肥天星有限 公司持股 51.00% 51.00% 合肥天星药品 零售连锁有限 公司 合肥 零售业 100.00 抗生素、中成药、化学药 制剂、生化药品、生物制 品零售（在药品许可证有 效期内）、医疗器械（除 二、三类）、玻璃仪器、 保健用品销售等。 100.00 100.00 南京医药合 肥天星有限 公司持股 100.00% 100.00% 南京医药合肥 大药房连锁有 限公司 合肥 零售业 1,000.00 化学原料药、化学药制剂、 抗生素、中药饮片、中成 药、生物制品、生化药品、 诊断药品、医药器械零售； 玻璃仪器、化学试剂、保 健用品销售等。 1,000.00 1,000.00 南京国药医 药有限公司 持股 100% 100.00% 合肥市天恒医 药有限公司 合肥 流通业 200.00 中成药、化学药制剂、化 学原料药、抗生素、生化 药品、生物制品销售（在 许可证有效期内经营）。 南京医药合 肥天星有限 公司持股 75.00% 75.00% 南京医药合肥 天润有限公司 合肥 流通业 1,800.00 诊断药品、中成药、化学 原料药、化学药制剂、抗 生素的销售等。 1,093.00 1,093.00 公司持股 60.72% 60.72% 福建同春药业 股份有限公司 福州 流通业 11,800.00 中药材；中药饮片；中成 药；抗生素；生化药品； 生物制品；诊断药品的批 发销售保健食品等。 6,143.00 6,143.00 公司持股 52.059% 52.06% 福州常春药业 有限公司 福州 流通业 800.00 批发；中成药、化学原料 药及其制剂、抗生素、生 化药品、生物制品、诊断 药品、医疗器械等。 800.00 800.00 福州同春药 业股份有限 公司及其子 公司持股 100.00% 100.00% 福州回春药业 有限公司 福州 流通业 700.00 批发零售：中药材，中成 药，保健滋补药品，医疗 器械，健身器材，食品， 日用百货，家用电器，西 药制剂等。 700.00 700.00 福州同春药 业股份有限 公司持股 100.00% 100.00% 福建省新药特 药经营部 福州 流通业 153.04 中成药，化学原料药及其 制剂、抗生素、生化药品、 生物制品、诊断药品等。 91.824 91.824 福州同春药 业股份有限 公司公司持 股 60.00% 60.00% 福州回春医药 连锁有限公司 福州 零售业 1,000.00 中药、中成药、中药饮片、 抗生素、生化药品、诊断 药品、血液制品、化学原 料药及其制剂等的批发、 零售连锁。 1,000.00 1,000.00 南京国药医 药有限公司 持股 100% 100.00% 福州生春医药 广告信息有限 公司 福州 服务业 50.00 承办、设计、制作、代理、 发布国内各类广告 50.00 50.00 福州同春药 业股份有限 公司持股 100.00% 100.00% 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 65 企业名称 注册地 业务性质 注册资本 主营业务范围 本公司实 际投资额 实质上构成 净投资的长 期权益 持股比例 表决权 比例 福州同春医疗 器械有限公司 福州 流通业 310.00 一、二、三类及一次性使 用无菌医疗器械、化妆品、 日用百货、玻璃器皿、化 工原料及化学试剂、健身 器材、保健食品的批发、 零售等。 217.00 217.00 福州同春药 业股份有限 公司及其子 公司持股 70.00% 70.00% 福州回春中药 饮片厂有限公 司 福州 制造业 50.00 中药饮片生产。 50.00 50.00 福州同春药 业股份有限 公司及其子 公司持股 100.00% 100.00% 福州同春企业 资产管理有限 公司 福州 服务业 50.00 资产管理、企业管理、物 业管理、投资咨询。 50.00 50.00 福州同春药 业股份有限 公司持股 100.00%。 100.00% 福州同春康捷 储运有限公司 福州 服务业 50.00 普通货运（有效期至 2010 年 09 月 20 日）；国内货 运代理；仓储服务等。 50.00 50.00 福州同春药 业股份有限 公司持股 100.00% 100.00% 南京世纪恒捷 信息科技有限 公司 南京 服务业 300.00 计算机系统集成；计算机 软、硬件开发、销售；电 子产品、通讯设备、环保 设备销售等 249.00 249.00 公司及其子 公司持股 83.00% 83.00% 南京国药医药 有限公司 南京 流通业 5,000.00 中成药、化学药制剂、抗 生素、生物制品、生化药 品、诊断药品、劳保护肤 用品、化妆品、卫生消毒 用品销售等。 5,000.00 5,000.00 公司及其子 公司持股 100.00% 100.00% 上海天泽源投 资有限公司 上海 其他 4,800.00 实业投资；投资咨询服务； 企业资产委托管理；企业 登记代理；一般国内贸易 等。 4,800.00 4,800.00 公司及其子 公司持股 100.00% 100.00% 上海国家生物 医药基地医药 销售有限公司 上海 流通业 1,280.00 中成药、化学药制剂、抗 生素、生化药品、生物制 品、医疗器械、化工原料 的销售等。 672.00 672.00 上海天泽源 投资有限公 司持股 52.50% 52.50% 南京医药（淮 安）天辉有限公 司 淮安 流通业 400.00 中药材、中成药、中药饮 片、化学原料药、化学药 制剂、抗生素、生化药品、 生物制品、诊断药品批发、 销售等。 240.00 240.00 公司及其子 公司持股 60.00% 60.00% 淮安市九灵生 药房连锁有限 公司 淮安 零售业 100.00 中药材、中成药、中药饮 片、化学药制剂、抗生素、 生化药品零售；第一类医 疗器械、玻璃仪器、化学 试剂、日用百货、计划生 育用品零售。 90.55 90.55 南京医药 （淮安）天 辉有限公司 持股 90.55% 90.55% 南京医药药房 托管有限公司 南京 流通业 4,000.00 中成药、化学药制剂、化 学原料药、抗生素、生化 药品、生物制品、精神药 品、二类医疗器械、医用 电子仪器设备销售等 4,000.00 4,000.00 公司及上海 天泽源投资 有限公司持 股 100.00% 100.00% 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 66 企业名称 注册地 业务性质 注册资本 主营业务范围 本公司实 际投资额 实质上构成 净投资的长 期权益 持股比例 表决权 比例 南京杏园大酒 店有限公司 南京 服务业 80.00 住宿、中餐、美容美发、 健身、棋牌、桌球服务； 洗涤服务；物业服务；提 供劳务服务；房屋租赁； 仓储服务；烟、酒零售； 制售冷热饮；停车服务等。 32.00 32.00 公司持股 40.00% 40.00% 南京医药康捷 物流有限责任 公司 南京 服务业 60.00 仓储服务；房屋出租、维 修；货物运输；代办货运 等。 60.00 60.00 公司持股 100.00% 100.00% 徐州医药股份 有限公司 徐州 流通业 1,109.44 中药材、中药饮片、中成 药、化学原料药及制品、 抗生素、生化药品、放射 性药品、血清疫苗、血液 制品、诊断药品、滋补保 健药品、卫生材料药品等 4,204.65 4,204.65 公司持股 86.07% 86.07% 徐州市广济连 锁药店有限公 司 徐州 零售业 500.00 中成药、中药饮片、化学 药试剂、抗生素、生化药 品、诊断药品、生物制品、 医疗器械等零售 500.00 500.00 南京国药医 药有限公司 持股 100% 100.00% 郑州南药医药 有限公司 登封市 流通业 300.00 中成药、化学药制剂、化 学原料药、抗生素、生化 药品、生物制品、精神药 品、二类医疗器械、医用 电子仪器设备销售等 225.00 225.00 南京医药药 房托管有限 公司持股 75% 75.00% [注]公司对南京杏园大酒店有限公司持股比例为 40%，由于公司在南京杏园大酒店有限公司董 事会中有超过半数以上的表决权，故将其纳入了合并报表范围。 2、公司 2007 年合并会计报表范围较 2006 年度变动情况 （1）徐州医药股份有限公司：根据 2007 年 2 月 28 日公司与徐州市化工资产经营公司签订的 《徐州医药股份有限公司国有股权转让协议书》，公司以现金方式收购徐州市化工资产经营公司 持有的徐州医药股份有限公司 84.72%股权，双方约定的资产交割日为 2007 年 3 月 31 日；另根据 公司与徐州汇通租赁有限公司签订的《徐州医药股份有限公司法人股权转让协议书》，公司以现 金方式收购徐州汇通租赁有限公司持有的徐州医药股份有限公司 0.9%股权；根据公司与徐州卫生 材料厂有限公司签订的《徐州医药股份有限公司法人股权转让协议书》，公司以现金方式收购徐 州卫生材料厂有限公司持有的徐州医药股份有限公司 0.45%股；经上述股权转让后，公司合计持 有徐州医药股份有限公司 86.07%的股权，故自 2007 年 4 月起，公司将徐州医药股份有限公司纳 入其合并报表范围。 （2）徐州市广济连锁药店有限公司：该公司成立于 2004 年 4 月，由徐州医药股份有限公司与 徐州医药股份有限公司工会委员会共同出资组建，其中：徐州医药股份有限公司持股比例为 90%， 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 67 徐州医药股份有限公司工会委员会持股比例为 10%；2006 年 12 月徐州医药股份有限公司工会委员 会与徐州医药股份有限公司签订股权转让协议，将其持有的徐州市广济连锁药店有限公司 10%的股 权全部转让给徐州医药股份有限公司，经股权转让后徐州医药股份有限公司 100%的股权；2007 年 8 月徐州医药股份有限公司将所持有的徐州市广济连锁药店有限公司 100%的股权全部转让给南京 国药医药有限公司，由于南京国药医药有限公司为公司子公司，故公司本年度将徐州市广济连锁 药店有限公司的报表纳入其合并报表的范围。 （3）淮安市天颐药房连锁有限公司：该公司系由南京医药（淮安）天颐有限公司及其工会共 同出资，公司注册资本为人民币 138.00 万元，其中南京医药（淮安）天颐有限公司出资 124.20 万元，占注册资本的 90.00%；南京医药（淮安）天颐有限公司工会出资 13.80 万元，占注册资本 的 10.00%。2007 年 8 月南京医药（淮安）天颐有限公司和南京医药（淮安）天颐有限公司工会将 所持有的淮安市天颐药房连锁有限公司 100%的股权全部转让给南京国药医药有限公司，由于南京 国药医药有限公司为公司子公司，故公司本年度将淮安市天颐药房连锁有限公司的报表纳入其合 并报表的范围。 （4）南通健桥信息服务有限公司：该公司系由南京医药南通健桥有限公司出资组建的有限公司， 持有其 100%的股权。由于南京医药南通健桥有限公司为公司子公司，故公司本期将南通健桥信息服 务有限公司的报表纳入其合并报表的范围。 （5）郑州南药医药有限公司：该公司系由南京医药药房托管有限公司出资 225 万元成立的有限责 任公司，南京医药药房托管有限公司对该公司的持股比例为 75%，由于南京医药药房托管有限公司为 公司子公司，故公司本期将郑州南药医药有限公司的报表纳入其合并报表的范围。 （6）2007 年 12 月公司子公司南京医药合肥天星有限公司将其持有的合肥时时物业管理有限公 司 51.81%的股权转让给南京医药合肥天星有限公司工会委员会, 故公司本期将合肥时时物业管理 有限公司 2007 年度利润表、现金流量表纳入合并报表，该公司 2007 年 12 月 31 日的资产负债表 未并入公司的合并报表中。 （7）2007 年 12 月公司将持有子公司合肥天祥物流有限公司 32.50%的股权转让给南京医药合 肥天星有限公司工会委员会，子公司南京医药合肥大药房连锁有限公司间接持有其 27.5%股权转 让给南京医药合肥天星有限公司工会委员会, 故公司本期将合肥天祥物流有限公司 2007 年度利润 表、现金流量表纳入合并报表，该公司 2007 年 12 月 31 日的资产负债表未并入公司的合并报表中。 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 68 3、本期发生的企业合并 （1）同一控制下企业合并 公司本期无通过同一控制下企业合并取得的子公司。 （2）非同一控制下企业合并 根据公司与徐州市化工资产经营公司签订的《徐州医药股份有限公司国有股权转让协议书》，公 司本期以现金方式受让徐州市化工资产经营公司持有的徐州医药股份有限公司股权属于非同一控制下 的企业合并，双方协议确定的资产交接日为 2007 年 3 月 31 日，公司在购买日编制资产负债表时，对 于徐州医药股份有限公司可辨认资产、负债已经按照公允价值进行列示，公司合并成本大于合并中取 得的徐州医药股份有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额，确认合并资产负债表中的商誉金额为 9,853,887.86 元。 公司根据江苏天衡会计师事务所有限公司出具的天衡专字（2007）305 号关于《徐州医药股份有 限公司房地产价值咨询报告》，确定徐州医药股份有限公司购买日的净资产公允价值为 3,740.18 万元。 八、合并财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2007 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、 货币资金 (1) 明细项目： 项 目 期末余额 年初余额 现金 515,071.12 506,867.04 银行存款 446,244,193.56 444,328,076.46 其他货币资金 555,281,654.35 243,598,124.68 合 计 1,002,040,919.03 688,433,068.18 (2)其他货币资金明细： 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 532,963,363.11 240,509,250.45 信用证保证金 3,315,131.14 3,031,606.00 其他 19,003,160.10 57,268.23 合 计 555,281,654.35 243,598,124.68 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 69 (3)货币资金期末余额中，公司及下属子公司为开具银行承兑汇票需要，存放在银行的承兑汇票 保证金余额为 532,963,363.11 元；除此之外，货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制或存 放境外、或存在潜在回收风险的款项。 2、交易性金融资产 项 目 期末余额 年初余额 指定为以公允价值计量且其变 动计入本期损益的金融资产 2,162,185.00 747,500.00 合 计 2,162,185.00 747,500.00 公司交易性金融资产变现不存在重大限制。 3、应收票据 种 类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 104,795,559.63 28,959,749.22 商业承兑汇票 － － 合 计 104,795,559.63 28,959,749.22 公司期末已用于质押的应收票据余额为 5,204,430.71 元。 4、应收账款 （1）分类情况 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收 账款 297,653,298.29 16.70% 3,599,658.87 212,380,205.54 16.13% 1,364,635.13 单项金额不重大但按 账龄组合后风险较大 的应收账款 87,215,626.10 4.89% 79,962,382.77 49,279,937.34 3.74% 45,033,108.33 其他不重大的应收账 款 1,397,745,040.80 78.41% 9,959,174.83 1,055,137,167.27 80.13% 7,066,565.90 合 计 1,782,613,965.19 100.00% 93,521,216.47 1,316,797,310.15 100.00% 53,464,309.36 注：公司对余额 2,000 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减值情况。 对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进行组合，并按公司 制定的坏账准备比例计提坏账准备。 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 70 （2）账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 半年以内 1,617,819,577.60 90.77% 8,089,097.88 1,220,992,613.71 92.72% 6,104,963.07 半年至一年 75,886,579.85 4.25% 3,794,329.99 46,524,759.10 3.53% 2,326,237.96 一至二年 14,540,036.29 0.81% 7,270,018.15 8,493,658.02 0.65% 4,246,829.01 二年以上 74,367,771.45 4.17% 74,367,771.45 40,786,279.32 3.10% 40,786,279.32 合 计 1,782,613,965.19100.00% 93,521,217.47 1,316,797,310.15 100.00% 53,464,309.36 由于本期合并报表范围增加徐州医药股份有限公司，致使公司应收账款账龄结构发生了变化。 （3）期末应收帐款较年初增加了 35.37%，主要原因是公司本期销售收入比上年同期有较大幅度 的增长，对医院的赊销款相应增长；此外，公司本期合并报表范围增加了徐州医药股份有限公司，也 造成期末合并报表应收帐款增加。 （4）期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）欠款金额前五名 欠款方名称 金额 欠款年限 占应收账款 总额比例 江苏省人民医院 67,318,631.22 半年以内 3.78% 福州总医院 66,640,538.25 一年以内 3.74% 中国人民解放军南京军区总医院 46,063,260.31 半年以内 2.58% 安徽医科大学第一附属医院 35,311,544.69 半年以内 1.98% 蚌埠医学院附属医院 32,019,375.75 半年以内 1.79% 合 计 247,353,350.22 13.87% 5、预付款项 （1）账龄分析 期末余额 年初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 258,314,290.05 96.14% 146,374,174.09 79.24% 一至二年 9,773,789.30 3.64% 34,637,841.49 18.75% 二年以上 579,825.05 0.22% 3,715,243.37 2.01% 合 计 268,667,904.40 100.00% 184,727,258.95 100.00% 期末预付帐款较年初增加了 45.42%，主要原因是公司进出口分公司代理船舶出口的预付款增加 所致。 （2）期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 71 （3）金额较大的预付款项列示如下： 往来单位 金额 款项性质或内容 南京东佳船舶制造有限公司 28,297,983.36 货款 南京水天船舶有限公司 14,703,531.20 货款 天津天士力医药集团 13,531,083.40 货款 南京蛟龙船舶有限公司 7,443,054.00 货款 深圳三九医药贸易公司 5,674,802.07 货款 合 计 69,650,454.03 6、其他应收款 （1）分类情况 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他 应收款 70,603,613.54 47.41% 11,370,793.14 43,070,429.50 40.40% 4,892,970.26 单项金额不重大但按 账龄组合后风险较大 的其他应收款 18,979,337.01 12.75% 16,659,894.82 18,222,523.88 17.09% 15,613,826.52 其他不重大的其他应 收款 59,323,836.64 39.84% 1,205,366.11 45,325,082.48 42.51% 151,510.69 合 计 148,906,787.19 100.00% 29,236,054.07 106,618,035.86 100.00% 20,658,307.47 注：公司对余额 100 万元以上的单项金额重大其他应收款单独进行减值测试，未出现减值情况。 对于单项金额非重大的其他应收款，与经单独测试未减值的其他应收款一起，按账龄进行组合，并按 公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。 （2）账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 半年以内 92,660,484.43 62.23% 463,302.42 69,451,041.63 65.14% 347,255.21 半年至一年 19,527,709.60 13.11% 976,385.48 14,470,783.80 13.57% 723,539.19 一至二年 17,904,453.98 12.02% 8,952,226.99 6,217,394.73 5.83% 3,108,697.37 二年以上 18,814,139.18 12.64% 18,844,139.18 16,478,815.70 15.46% 16,478,815.70 合 计 148,906,787.19 100.00% 29,236,054.07 106,618,035.86 100.00% 20,658,307.47 （3）期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 72 （4）其他应收款中金额较大的项目列示如下： 欠款方名称 金额 欠款年限 占其他应收款 总额比例 CAL-NAN HORIZON QUEST INC 30,000,000.00 半年以内 20.15% 药房托管暂付款 11,455,569.60 一至二年 7.69% 应收出口退税 7,816,496.77 半年以内 5.25% 合肥市医药采购供应站 3,473,686.55 三年以上 2.33% 合肥市天元医药器械有限公司 3,710,000.00 半年以内 2.49% 合 计 56,455,752.92 37.91% 7、存货 期末余额 年初余额 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 11,090,116.22 27,045.25 7,432,886.24 101,891.74 包装物 814,089.26 － 1,359,142.67 － 在产品 8,832,563.59 － 4,918,866.87 － 产成品 14,626,197.42 － 15,525,881.03 － 库存商品 894,960,776.11 5,080,509.83 666,633,219.76 35,962.44 其他 1,488,408.94 － 839,016.60 － 合 计 931,812,151.54 5,107,555.08 696,709,013.17 137,854.18 公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备。可 变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。 8、其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 内容（或性质） 特种储备物资 5,656,884.11 5,000,084.57 公司为承担省级药械 储备工作而单独储备 的库存商品 合 计 5,656,884.11 5,000,084.57 9、可供出售金融资产 被投资公司名称 股份类别 股票数量 年初余额 期末余额 交通银行股份有限公司 限售股 222,868.00 - 3,481,199.90 江苏宁沪高速公路股份公司 流通股 50,000.00 1,557,000.00 526,000.00 合 计 1,557,000.00 4,007,199.90 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 73 10、长期股权投资 （1）分类情况 期末余额 年初余额 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 按成本法核算的长期股权投资 47,043,748.78 50,000.00 45,068,616.60 50,000.00 按权益法核算的长期股权投资 6,182,131.52 904,512.65 31,669,657.26 904,512.65 合 计 53,225,880.30 954,512.65 76,738,273.86 954,512.65 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 占被投资 单位注册 资本比例 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 交通银行股份有限公 司 微小 232,241.60 232,241.60 - 232,241.60 - 张江高科互联网有限 公司 5.00% 50,000.00 50,000.00 50,000.00 瑞恒医药科技投资有 限公司 5.56% 6,300,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00 南京凯腾科技有限公 司 15.00% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 振业(合肥)股份有限 公司[注 1] 5.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 中融信佳投资担保有 限公司 19.50% 19,500,000.00 19,500,000.00 19,500,000.00 南京回春堂绿谷中医 投资管理有限公司 [注 2] 24.00% 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00 - 南京医药盐都有限公 司大冈批发站 255,000.00 255,000.00 255,000.00 天地股份有限公司 微小 265,319.00 265,319.00 265,319.00 常州药业股份有限公 司[注 3] 微小 427,800.00 427,800.00 427,800.00 - 南京证券有限责任公 司 微小 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 天津中药集团股份公 司 微小 150,000.00 150,000.00 150,000.00 南京商厦股份有限公 司 微小 56,000.00 56,000.00 56,000.00 杭州医药股份公司 微小 32,256.00 32,256.00 32,256.00 徐州市郊信用联社 微小 200,000.00 200,000.00 200,000.00 江苏华美医药有限责 任公司 20% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合肥时时物业管理有 限公司[注 4] 7.53% 50,000.00 51,305.74 51,305.74 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 74 被投资单位名称 占被投资 单位注册 资本比例 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 片仔癀(漳州)医药有 限公司[注 5] 5.00% 5,183,868.04 5,183,868.04 5,183,868.04 合 计 52,502,484.64 45,068,616.60 7,435,173.78 5,460,041.60 47,043,748.78 [注 1]“合肥华盛经济技术开发公司”更名为“振业(合肥)股份有限公司” [注 2] 根据 2007 年公司及子公司福州回春医药连锁有限公司与南京深圳装饰安装工程有限公司签 订的股权转让协议书，公司及福州回春医药连锁有限公司将持有“南京回春堂绿谷中医投资管理有限公 司”的 24%股权全部转让给南京深圳装饰安装工程有限公司。 [注 3] 根据 2007 年公司与上海实业医药投资股份有限公司签订的股份转让协议书，公司将持有常 州药业股份有限公司的全部 31 万股股份转让给上海实业医药投资股份有限公司。 [注 4] 根据 2007 年 12 月公司子公司南京医药合肥天星有限公司、南京医药合肥大药房连锁有限 公司与南京医药合肥天星有限公司工会委员会签订的股权转让协议，子公司将分别持有合肥时时物业管 理有限公司的 51.81%、7.53%股权转让给南京医药合肥天星有限公司工会委员会，股权转让后对合肥时 时物业管理有限公司的长期股权投资由权益法改为成本法核算。 [注 5] 根据 2007 年 8 月公司子公司福建同春药业股份有限公司与漳州片仔癀药业股份有限公司签 订的股权转让协议，福建同春药业股份有限公司将持有片仔癀(漳州)医药有限公司的 15%股权转让给漳 州片仔癀药业股份有限公司, 股权转让后福建同春药业股份有限公司对片仔癀(漳州)医药有限公司的 长期股权投资由权益法改为成本法核算。 （3）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 占被投资单位 注册资本比例 初始投资金额 年初余额 投资增加 投资减少 本期权益 增减额 南京美瑞制药有限公 司[注 1] 30.00% 13,671,684.80 20,400,694.16 20,400,694.16 南京医药恒生保健品 有限责任公司 36.36% 640,000.00 904,512.65 合肥市天元医疗器械 有限公司 35.00% 420,000.00 485,685.95 35,212.42 合肥市杏林宾馆有限 公司 26.00% 130,000.00 172,003.38 20,520.15 合肥天星石台有限公 司 45.45% 550,000.00 506,069.25 -28,243.66 合肥天星望江公司 23.08% 300,000.00 238,474.33 -107,476.32 片仔癀(漳州)医药有 限公司 20.00% 8,000,000.00 8,562,217.54 15,551,604.10 12,173,254.60 合肥天祥物流有限公 司[注 2] 30.00% 78,038.90 78,038.90 13,467.76 南京益康传媒有限公 司 40.00% 400,000.00 400,000.00 -207,017.68 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 75 被投资单位名称 占被投资单位 注册资本比例 初始投资金额 年初余额 投资增加 投资减少 本期权益 增减额 上海宁博资产管理有 限公司 35.00% 3,500,000.00 3,500,000.00 225,884.39 合 计 27,689,723.70 31,669,657.26 3,578,038.90 35,952,298.26 12,125,601.66 被投资单位名称 其他减少 本期红利 累计红利 累计权益 增减额 期末余额 南京美瑞制药有限公司[注 1] 6,729,009.36 南京医药恒生保健品有限责任 公司 264,512.65 904,512.65 合肥市天元医疗器械有限公司 42,000.00 126,000.00 184,898.37 478,898.37 合肥市杏林宾馆有限公司 13,000.00 39,000.00 88,523.53 179,523.53 合肥天星石台有限公司 -72,174.41 477,825.59 合肥天星望江公司 -169,001.99 130,998.01 片仔癀(漳州)医药有限公司 5,183,868.04 12,735,472.14 合肥天祥物流有限公司[注 2] 13,467.76 91,506.66 南京益康传媒有限公司 -207,017.68 192,982.32 上海宁博资产管理有限公司 225,884.39 3,725,884.39 合 计 5,183,868.04 55,000.00 165,000.00 19,793,574.12 6,182,131.52 [注 1]根据 2007 年 12 月 17 日公司与 CAL-NAN HORIZON QUEST INC 签订的“宁产交合同 2007 年 第 0067 号”产权交易合同，公司将持有南京美瑞制药有限公司的 30％的股权全部转让给 CAL-NAN HORIZON QUEST INC，南京市工商行政管理局已于 2007 年 12 月 20 日办理南京美瑞制药有限公司的工 商变更登记。 [注 2]根据 2007 年 12 月公司子公司南京医药合肥天星有限公司、南京医药合肥大药房连锁有限 公司与南京医药合肥天星有限公司工会委员会签订的股权转让协议，子公司将分别持有合肥天祥物 流有限公司的 32.50%、27.5%股权转让给南京医药合肥天星有限公司工会委员会，股权转让后公司 对合肥天祥物流有限公司持有股份变更为 30%,对该公司的长期股权投资由成本法改为权益法核算。 （4）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额 计提原因 张江高科互联网有限公司 50,000.00 - - 50,000.00 该公司已经 停业 南京医药恒生保健品有限 责任公司 904,512.65 - - 904,512.65 该公司已经 公告清算 合 计 954,512.65 - - 954,512.65 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 76 （5）公司合营企业及联营企业基本情况 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持 股比例 表决权比例 截止 2007 年 12 月 31 日净资产 本期净利润 合肥市天元医疗器 械有限公司 安徽·合肥 商品流通 35.00% 35.00% 1,596,327.90 117,374.73 合肥市杏林宾馆有 限公司 安徽·合肥 服务业 26.00% 26.00% 690,475.08 78,923.64 合肥天星医药石台 有限公司 安徽·合肥 商品流通 45.00% 45.00% 1,592,751.97 -94,145.53 望江县天星医药有 限公司 安徽·合肥 商品流通 23.08% 23.08% 436,660.03 -358,254.40 合肥天祥物流有限 公司 安徽·合肥 交通物流 30.00% 30.00% 305,022.19 44,892.54 南京益康传媒有限 公司 江苏·南京 服务业 40.00% 40.00% 309,941.07 -690,058.93 上海宁博资产管理 有限公司 上海市 投资咨询 35.00% 35.00% 12,419,614.63 752,947.97 11、投资性房地产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原值 房屋建筑物 73,910,946.01 17,424,633.25 － 91,335,579.26 土地使用权 2,251,532.71 2,951,644.96 － 5,203,177.67 合 计 76,162,478.72 20,376,278.21 － 96,538,756.93 累计折旧和摊销 房屋建筑物 26,946,207.27 4,460,420.09 － 31,406,627.36 土地使用权 218,190.33 177,641.78 － 395,832.11 合 计 27,164,397.60 4,638,061.87 － 31,802,459.47 减值准备 房屋建筑物 － － － － 土地使用权 － － － － 合 计 － － － － 账面价值 房屋建筑物 46,964,738.74 － － 59,928,951.90 土地使用权 2,033,342.38 － － 4,807,345.56 合 计 48,998,081.12 － － 64,736,297.46 12、固定资产 项 目 年初余额 本期增加[注] 本期减少 期末余额 原值 房屋及建筑物 489,372,217.90 100,589,138.40 29,953,339.32 560,008,016.98 运输设备 36,489,394.17 10,795,929.68 3,268,655.75 44,016,668.10 其他设备 124,042,645.59 21,073,935.66 4,799,980.47 140,316,600.78 合 计 649,904,257.66 132,459,003.74 38,021,975.54 744,341,285.86 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 77 项 目 年初余额 本期增加[注] 本期减少 期末余额 累计折旧 房屋及建筑物 109,821,494.25 38,170,259.50 6,000,413.13 141,991,340.62 运输设备 21,614,608.71 6,932,617.51 3,099,971.46 25,447,254.76 其他设备 64,938,243.32 17,910,179.58 3,991,897.92 78,856,524.98 合 计 196,374,346.28 63,013,056.59 13,092,282.51 246,295,120.36 减值准备 房屋及建筑物 - - - - 运输设备 - - - - 其他设备 40,782.30 - - 40,782.30 合 计 40,782.30 - - 40,782.30 账面价值 房屋及建筑物 379,550,723.65 - - 418,016,676.36 运输设备 14,874,785.46 - - 18,569,413.34 其他设备 59,063,619.97 - - 61,419,293.50 合 计 453,489,129.08 - - 498,005,383.20 [注]本期固定资产增加主要是由于合并报表范围增加徐州医药股份有限公司所致。 13、在建工程 （1）工程项目 工程名称 预算数 年初余额 本期增加 本期转入固定 资产 本期其他 减少 期末余额 资金 来源 医药物流工 程 2796 万元 819,861.81 28,268,616.19 29,088,478.00 - 自筹 华晓医药物 流工程 350 万元 728,481.30 728,481.30 自筹 GMP 改造 85 万元 55,000.00 55,000.00 - 自筹 徐州医药饮 片厂GSP 改造 465,000.00 65,000.00 400,000.00 自筹 徐州医药淮 海医药城 43,000.00 43,000.00 自筹 回春参茸行 装修工程 28.5 万元 175,092.00 175,092.00 自筹 其他 440,000.00 440,000.00 - 自筹 合 计 1,259,861.81 29,735,189.49 29,088,478.00 560,000.00 1,346,573.30 自筹 （2）期末未出现应计提在建工程减值准备的情况。 14、无形资产 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 78 项目 年初余额 本期增加 本年减少 期末余额 原值 土地使用权 135,890,469.88 91,951,567.06 3,043,494.81 224,798,542.13 非专利技术 26,830,256.40 - － 26,830,256.40 软件 6,050,050.00 2,279,988.00 － 8,330,038.00 其他 － 90,000.00 － 90,000.00 合 计 168,770,776.28 94,321,555.06 3,043,494.81 260,048,836.53 累计摊销 土地使用权 8,958,940.05 5,928,212.03 － 14,887,152.08 非专利技术 13,939,253.10 2,760,806.08 － 16,700,059.18 软件 1,695,621.79 1,634,981.91 － 3,330,603.70 其他 － 72,000.00 － 72,000.00 合 计 24,593,814.94 10,396,000.02 － 34,989,814.96 减值准备 土地使用权 － － － － 非专利技术 1,725,000.07 － － 1,725,000.07 软件 － － － － 其他 － － － － 合 计 1,725,000.07 － － 1,725,000.07 账面价值 土地使用权 126,931,529.83 － － 209,911,390.05 非专利技术 11,166,003.23 － － 8,405,197.15 软件 4,354,428.21 － － 4,999,434.30 其他 － － － 18,000.00 合 计 142,451,961.27 － － 223,334,021.50 期末无形资产较年初增加了 54.08%，主要原因包括：（1）公司购买的南京市雨花台区铁心桥工 业园土地使用权，本期转入无形资产中；（2）本期合并报表范围增加徐州医药股份有限公司所致。 15、商誉 项 目 形成来源 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 徐州医药股份有 限公司合并商誉 非同一控制下 企业合并 - 9,853,887.86 - 9,853,887.86 合 计 - 9,853,887.86 - 9,853,887.86 16、长期待摊费用 项 目 原始发生额 年初余额 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 租入固定资 产改良支出 2,260,033.78 8,519.47 2,004,462.95 373,038.32 620,089.68 1,639,944.10 租赁费 1,480,000.00 560,266.67 446,400.00 311,523.73 784,857.06 695,142.94 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 79 项 目 原始发生额 年初余额 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 其他 2,741,173.75 487,095.17 1,199,949.55 454,615.79 1,508,744.82 1,232,428.93 合 计 6,481,207.53 1,055,881.31 3,650,812.50 1,139,177.84 2,913,691.56 3,567,515.97 17、递延所得税资产 可抵扣暂时性差异项目 期末余额 年初余额 应收账款坏帐准备 7,402,105.09 5,483,121.27 其他应收款坏帐准备 4,923,176.51 1,666,503.05 固定资产减值准备 10,195.58 13,458.16 存货跌价准备 1,276,888.77 33,624.27 预提费用 309,415.27 - 长期股权投资减值准备 238,628.16 314,989.17 合 计 14,160,409.38 7,511,695.92 18、其他非流动资产 项 目 初始金额 摊销 期限 年初数 本期摊销额 期末数 南京医药仪征有限公司 660,063.57 10年 385,037.08 66,006.36 319,030.72 南京医药合肥天星有限公司 3,255,643.61 10年 1,063,771.40 325,564.36 738,207.04 南京医药合肥天润有限公司 5,618,271.89 10年 3,324,147.53 561,827.19 2,762,320.34 上海国家生物医药基地医药销售有限公司 7,670,936.57 10年 6,136,749.25 767,093.64 5,369,655.61 合 计 17,204,915.64 10,909,705.26 1,720,491.55 9,189,213.71 期末公司其他非流动资产项目的内容为以前年度非同一控制下企业合并，因购买日被购买方可 辨认资产、负债等的公允价值小于公司原始投资成本形成的差额，由于公司无法将该余额分摊至被购 买方各项可辨认的资产、负债，因此公司在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销，计入了合并 利润表相关的投资收益项目，尚未摊销完毕的余额在合并资产负债表中作为“其他非流动资产”列示。 19、短期借款 借款类别 期末余额 年初余额 信用借款 121,500,000.00 105,000,000.00 抵押借款 347,010,000.00 257,190,000.00 质押借款 48,712,602.71 － 担保借款 572,000,000.00 545,500,000.00 合 计 1,089,222,602.71 907,690,000.00 20、应付票据 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 80 (1)票据种类 票据种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 874,337,768.30 486,561,217.99 商业承兑汇票 51,025,397.08 14,300,000.00 合 计 925,363,165.38 500,861,217.99 （2）应付票据期末余额较年初增加了 84.75%，主要原因是：A、公司本期支付采购厂家的货款 较多地采用票据结算方式；B、本期合并报表范围增加徐州医药股份有限公司所致。 （3）期末无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方的票据。 21、应付账款 （1）帐龄分析 帐 龄 期末数 年初数 一年以内 1,582,581,331.31 1,174,910,254.79 一至二年 52,064,815.16 26,512,188.16 二至三年 21,673,785.92 18,040,413.81 三年以上 63,221,555.01 28,457,243.83 合 计 1,719,541,487.40 1,247,920,100.59 由于本期合并报表范围增加徐州医药股份有限公司，致使公司应付账款账龄结构发生了变化。 （2）应付帐款期末余额较年初增加了 37.79%，主要原因是：A、公司本期采购量较去年同期有 大幅的增加，欠采购厂家的货款增加；B、本期合并报表范围增加徐州医药股份有限公司所致。 （3）期末无欠持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项。 22、预收款项 （1）账龄分析： 帐 龄 期末数 年初数 一年以内 101,378,101.76 31,599,336.66 一至二年 683,865.93 434,528.90 二至三年 340,341.11 506,733.81 三年以上 1,841,073.46 2,183,083.02 合 计 104,243,382.26 34,723,682.39 (2)预收账款期末余额较年初增加了 200.21%，主要原因是：公司进出口分公司预收的代理船舶 出口货款大幅增加所致。 （3）期末无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项。 （4）期末帐龄一年以上均为预收的购货款。 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 81 23、应付职工薪酬 项 目 期末余额 年初余额 工资、奖金、津贴和补贴 30,050,230.66 17,037,256.74 职工福利费 2,950,301.73 11,392,284.45 社会保险费 2,547,769.61 1,898,643.43 住房公积金 6,214,741.51 4,068,985.87 工会经费及职工教育经费 9,780,792.17 8,751,794.41 非货币福利 30,741.82 40,676.22 因解除劳动关系给予的补偿 - - 其他 44,876.94 76,391.70 合 计 51,619,454.44 43,266,032.82 24、应交税费 税 种 期末余额 年初余额 增值税 -7,092,047.05 -6,526,197.09 营业税 632,273.27 458,398.66 城建税 765,214.66 264,388.69 企业所得税 29,095,787.54 2,318,064.23 个人所得税 1,233,597.80 - 教育费附加 356,432.25 217,195.33 各项基金 811,882.68 4,778,082.27 其他税费 1,791,994.59 425,141.44 合 计 27,595,135.74 1,935,073.53 25、应付利息 项 目 期末数 年初数 银行贷款利息 2,240,490.93 623,297.50 合 计 2,240,490.93 623,297.50 26、其他应付款 （1）账龄分析： 帐 龄 期末数 年初数 一年以内 90,908,133.53 38,665,369.04 一至二年 84,090,673.94 75,597,849.76 二至三年 6,856,415.33 3,590,378.10 三年以上 54,043,392.25 52,492,465.65 合 计 235,898,615.05 170,346,062.55 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 82 (2)本账户余额中应付持公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项如下： 单位名称 款项性质 期末数 年初数 南京医药集团有限责任公司 暂收款 3,444,135.96 3,645,806.05 27、其他流动负债 截止 2007 年 12 月 31 日其他流动负债余额为 24,670,457.73 元，其中: (1)公司为承担省级药械储备工作而由省医药管理局拨入的资金 15,000,000.00 元，包括：江苏 省医药管理局拨入省级药品储备款 5,000,000.00 元，福建省医药管理局拨入福建同春药业股份有限公 司省级药械储备款 6,000,000.00 元,徐州市拨入市级药品储备款徐州医药股份有限公司 4,000,000.00 元。 （2）应付股利 9,670,457.73 元。 28、专项应付款 种 类 年初余额 本期增加[注] 本期减少 期末余额 拆迁补偿款 112,547,078.44 2,293,836.46 10,920,932.74 103,919,982.16 项目引导资金 1,000,000.00 － 1,000,000.00 - 合 计 113,547,078.44 2,293,836.46 11,920,932.74 103,919,982.16 [注]A、根据公司之子公司南京医药仪征有限公司（乙方）与仪征市城市建设投资发展公司（甲方） 签订的拆迁补偿协议，甲方拆除乙方位于仪征市东园北路 33 号的房地产，拆迁补偿款为 3,200,000.00 元，前期实际收到 2,000,000.00 元，本期收到 1,200,000.00 元，累计支付拆迁费用 2,239,586.96 元，余额 960,413.04 元挂账于“专项应付款”。 B、根据公司之子公司南京医药合肥天星有限公司（乙方）与合肥市蜀山区南山街道办事处公司 （甲方）签订的拆迁补偿协议，甲方拆除乙方位于金寨路的房地产，拆迁补偿款为 2,186,387.08 元， 本期收到 2,186,387.08 元，支付拆迁费用 1,313,166.26 元，余额 873,220.82 元挂账于“专项应付款”。 C、根据公司之子公司南京医药南通健桥有限公司（乙方）与如东中农房瑞园房地产开发有限公 司（甲方）签订的拆迁补偿协议，甲方拆除乙方位于如东掘港镇四号街区的房地产（蠙山药房），拆 迁补偿款为 510,304.00 元，本期收到 510,304.00 元，固定资产净值 50,101.40 元，余额 460,202.60 元挂账于“专项应付款”。 29、递延所得税负债 应纳税暂时性差异项目 期末余额 年初余额 公允价值计量金融资产 1,384,135.98 507,589.50 长期股权投资 722,585.07 － 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 83 应纳税暂时性差异项目 期末余额 年初余额 企业合并 5,030,573.76 － 政府补助 4,266,545.76 － 合 计 11,403,840.57 507,589.50 30、其他非流动负债 截止 2007 年 12 月 31 日，公司其他非流动负债余额为 2,647,982.81 元，为尚未使用完的科技 三项经费。 31、股本 数量单位：股 年初余额 本期增减（+，-） 期末余额 项 目 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 111,163,320 44.33% 111,163,320 44.33% 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 139,603,625 55.67% 139,603,625 55.67% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 250,766,945 100.00% 250,766,945 100.00% 32、资本公积 项 目 年初余额 本期增加[注] 本期减少 期末余额 股本溢价 122,641,517.98 - - 122,641,517.98 其他资本公积 8,626,595.78 1,435,118.48 - 10,061,714.26 合 计 131,268,113.76 1,435,118.48 - 132,703,232.24 [注]1、可供出售金融资产公允价值变动损益调整增加 1,506,796.34 元。 2、其他影响数为-71,677.86 元。 33、盈余公积 项 目 年初余额[注 1] 本期增加[注 2] 本期减少 期末余额 法定盈余公积 43,277,842.29 2,771,572.86 46,049,415.15 任意盈余公积 3,451,416.20 - 3,451,416.20 合 计 46,729,258.49 2,771,572.86 49,500,831.35 [注 1]盈余公积上年年末余额为 69,263,788.74 元，会计政策变更等影响累计调减金额为 22,837,650.55 元。 [注 2]本期法定盈余公积增加数均为利润分配转入。 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 84 34、未分配利润 项 目 金 额 一、上年年末余额 25,272,648.65 加：会计政策变更 17,489,137.99 前期差错更正 二、本期年初余额 42,761,786.64 加:本期净利润 46,679,859.11 减：提取盈余公积[注 1] 2,771,572.86 提取一般风险准备 对股东的分配[注 2] 15,046,016.70 其他 三、本期期末余额[注 3] 71,624,056.19 [注 1]按照母公司 2007 年度实现净利润的 10%计提法定公积金。 [注 2]根据公司 2006 年度股东大会决议，以 2006 年 12 月 31 日总股本为基数，已于 2007 年 7 月 向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.60 元(含税)，共派发现金股利 15,046,016.70 元。 [注 3]根据公司第五届董事会第二次会议通过的《公司 2007 年度利润分配预案》，2007 年年度利 润分配方案为：以 2007 年 12 月 31 日总股本为基数，拟向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.80 元(含 税)，公司期末未分配利润中含应付 2007 年度现金股利 20,061 ,355.60 元。 35、少数股东权益 公司名称 期末余额 年初余额 福建同春药业股份有限公司 72,355,859.01 62,959,882.03 南京医药天星公司有限公司 36,293,526.10 36,423,223.77 南京同仁堂药业有限公司 15,043,903.19 14,240,609.44 南京医药百信药房有限公司 10,412,415.30 9,723,605.84 南京医药盐都有限公司 8,304,701.21 7,267,090.79 南京药业股份有限公司 7,958,159.81 6,875,329.93 南京生命能医药科技有限公司 7,596,952.98 6,713,842.22 徐州医药股份有限公司 4,948,923.27 - 上海国家生物医药基地医药销售有限 5,444,983.43 5,626,930.37 南京医药(淮安)天颐有限公司 4,884,712.47 5,117,337.08 其他子公司 23,087,601.67 26,537,608.02 合 计 196,331,738.44 181,485,459.49 36、营业收入、营业成本 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 85 （1）营业收入 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 9,308,035,907.45 6,827,703,592.32 其他业务收入 36,822,444.04 31,167,456.98 合 计 9,344,858,351.49 6,858,871,049.30 （2）营业成本 项 目 本期金额 上期金额 主营业务成本 8,647,033,583.20 6,349,770,880.82 其他业务成本 9,082,658.17 4,466,834.90 合 计 8,656,116,241.37 6,354,237,715.72 （3）主营业务收入和成本的主要情况列示如下: 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 流通业 9,116,475,724.94 6,660,645,191.98 制造业 166,381,204.01 145,664,619.46 其他 25,178,978.50 21,393,780.88 合 计 9,308,035,907.45 6,827,703,592.32 主营业务成本 流通业 8,553,385,726.34 6,263,217,002.34 制造业 87,588,607.02 79,154,179.29 其他 6,059,249.84 7,399,699.19 合 计 8,647,033,583.20 6,349,770,880.82 主营业务利润 流通业 563,089,998.60 397,428,189.64 制造业 78,792,596.99 66,510,440.17 其他 19,119,728.66 13,994,081.69 合 计 661,002,324.25 477,932,711.50 前五名客户的销售收入总额为 86,481.82 万元，占全部主营业务收入的 9.29%。 37、营业税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 计缴标准 营业税 2,326,726.03 2,409,566.18 参见附注六 城建税 5,931,176.70 5,104,983.50 参见附注六 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 86 项 目 本期金额 上期金额 计缴标准 教育费附加 3,553,026.03 2,981,478.56 参见附注六 其他 387,736.16 213,654.95 合 计 12,198,664.92 10,709,683.19 38、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 86,389,704.84 60,775,249.93 减：利息收入 21,562,000.12 8,773,179.51 汇兑损失 1,111,005.97 -33,999.31 金融机构手续费 3,118,440.79 1,272,167.33 现金折扣 -6,232,933.75 - 合 计 62,824,217.73 53,240,238.44 39、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收账款坏账准备 3,069,882.62 -1,567,931.54 其他应收款坏账准备 5,195,065.97 95,657.07 存货跌价准备 391,467.16 35,962.44 长期股权投资减值准备 -895,952.56 合 计 8,656,415.75 -2,332,264.59 40、公允价值变动收益 项 目 本期金额 上期金额 交易性金融资产公允价值变 动损益 1,522,638.40 -96,167.76 合 计 1,522,638.40 -96,167.76 41、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 可供出售金融资产处置收益 13,341,751.88 1,509,998.94 权益法核算调整被投资单位净损益 307,307.65 3,522,588.17 成本法核算被投资单位分红 3,244,942.25 757,521.04 转让股权收益 19,655,018.44 304,707.56 其他 -1,720,491.55 -2,123,069.98 合 计 34,828,528.67 3,971,745.73 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 87 公司投资收益汇回不存在重大限制。 42、营业外收入 [注 1]根据公 司子公司 福建同春 药业股份 有限公司 与江苏恒 瑞医药股份有限公司签订的债务重组协议，福建同春药业股份有限公司一次性付清所欠江苏恒瑞医 药股份有限公司货款 144 万元，双方往来结清；福建同春药业股份有限公司将帐面欠款余额与实际 付款的差额作为债务重组收益，全部计入当期的债务重组利得中。 [注 2]1、根据公司与拆迁人南京市土地储备中心白下区商务局签订的南京市城市房屋拆迁补 偿协议， 拆迁人拆除公司位于南京市白下区杨公井 10 号的房产，拆迁补偿款为 6,714,995.00 元， 其他补偿费用 839,722.00 元，合计 7,554,717.00 元，扣除拆迁费用 2,103,953.84 元,余额 5,450,763.16 元计入当期“营业外收入”中。 2、根据公司之子公司福建同春药业股份有限公司（乙方）与福州台江国有资产营运有限公司（甲 方）签订的拆迁补偿协议，甲方将乙方座落于福州台江区广达路 114 号的房产进行拆迁，公司本期收 到拆迁补偿款 12,239,454.90 元，扣除拆迁费用 2,426,670.23 元，余额 9,812,784.67 元计入当期“营 业外收入”中。 3、根据公司子公司福建同春药业股份有限公司与拆迁人福州市土地发展中心签订的拆迁补偿 安置协议书， 拆迁人拆除位于福州市鼓楼区南后街 232 号的房产，拆迁补偿款共计 2,379,311.00 元，扣除拆迁费用 576,675.81 元,余额 1,802,635.19 元计入当期“营业外收入”中。 4、公司子公司南京医药合肥天星有限公司本期收到安徽省财政厅拔付 2007 年度省级医药储备贴 息资金 800,000.00 元。 5、公司子公司南京医药合肥大药房连锁有限公司本期收到合肥市社会保障基金财政专户拔付社 会保险补贴 762,017.40 元。 6、根据六安市金安区人民政府办公室《关于给予南京医药安徽天辰有限公司招商引资奖励的 函》，本期公司子公司南京医药安徽天辰有限公司收到六安市金安区人民政府给予的奖励 206,000.00 元。 项 目 本期金额 上期金额 固定资产处置利得 1,405,275.55 19,756,283.34 债务重组利得[注 1] 219,568.98 - 政府补助[注 2] 22,833,876.67 2,329,656.45 罚款收入 4,810.00 41,606.30 补偿金[注 3] 7,727,975.00 - 其他 1,329,920.87 876,434.93 合 计 33,521,427.07 23,003,981.02 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 88 7、公司子公司南京同仁堂药业有限责任公司收到市财政拨付的市工业经济新增长点等补助 1,720,000.00 元。 8、根据盐城市发展和改革委员会和盐城市财政局盐发改[2006]154 号文,公司子公司南京医药 盐都有限公司的全资子公司江苏华晓医药物流有限公司收到盐城市财政局拨付的“南京医药苏北物 流中心”基建项目引导资金 1,000,000.00 元。 9、公司子公司南京恒生制药厂、南京世纪恒捷信息科技有限公司等本期收到的各类财政补贴 累计 1,279,676.25 元。 [注 3]1、根据子公司南京医药百信药房有限责任公司与原房屋出租单位斐卓服饰销售中心、 南京凡思汀珠宝有限公司等因租赁期内搬迁而签订的“人员安置费、搬迁业务损失费、装潢等补偿 协议”，原出租单位对相应的损失予以补偿 320.67 万元。 2、根据子公司南京医药百信药房有限责任公司与南京万新房屋拆迁有限公司签订房屋拆迁协 议，本期内取得拆迁补偿净额 260.50 万元。 43、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 固定资产处置损失 1,690,972.83 1,264,549.74 公益性捐赠支出 175,000.00 144,000.00 各项罚款违约支出 2,145,881.68 1,252,387.73 上交政府各项基金 2,192,683.89 4,021,403.41 其他 171,853.06 81,274.82 合 计 6,376,391.46 6,763,615.70 44、所得税费用 项 目 本期金额 上期金额 本期所得税费用 45,094,069.47 10,736,246.89 递延所得税费用 7,048,741.19 1,168,818.54 合 计 52,142,810.66 11,905,065.43 45、收到的其他与经营活动有关的现金 主 要 项 目 金 额 其他业务收入 36,822,444.04 利息收入 21,562,000.12 政府补助 13,581,721.65 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 89 46、支付的其他与经营活动有关的现金 主 要 项 目 金 额 运杂费 35,439,873.89 办公费 14,219,322.59 差旅费 29,497,338.69 业务招待费 29,780,304.44 水电费 13,256,455.94 租赁费 15,551,150.80 修理费 6,605,131.79 咨询审计费 6,275,311.31 通讯费 8,005,603.63 促销费 18,920,959.18 47、现金及现金等价物 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 810,094,820.84 597,465,233.05 其中：库存现金 515,071.12 506,867.04 可随时用于支付的银行存款 446,244,193.56 444,328,076.46 可随时用于支付的其他货币资金[注] 363,335,556.16 152,630,289.55 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、现金及现金等价物余额 810,094,820.84 597,465,233.05 [注] 可随时用于支付的其他货币资金中，已经扣除三个月以上到期的银行承兑汇票保证金，其 中：年初余额中扣除三个月以上到期的银行承兑汇票保证金 90,967,835.13 元，期末余额中扣除三个 月以上到期的银行承兑汇票保证金 191,946,098.19 元。 48、现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 71,342,451.70 22,876,163.65 加：资产减值准备 8,656,415.75 -2,332,264.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,305,518.17 36,395,212.27 无形资产摊销 9,593,761.35 5,957,346.05 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 90 项 目 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 1,139,177.84 391,548.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“-”号填列） 212,613.89 -18,491,733.60 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 73,083.39 - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -1,522,638.40 96,167.76 财务费用（收益以“-”号填列） 79,603,715.18 50,337,021.57 投资损失（收益以“-”号填列） -34,828,528.67 -3,971,745.73 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -141,469.50 -1,189,349.09 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 5,687,023.53 -258,889.55 存货的减少（增加以“-”号填列） -125,890,229.84 -30,387,268.13 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -372,478,248.79 -171,269,944.54 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 399,327,599.61 273,162,195.19 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 81,080,245.21 161,314,459.85 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 810,094,820.84 597,465,233.05 减：现金的期初余额 597,465,233.05 535,341,171.45 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 212,629,587.79 62,124,061.60 49、本期取得或处置子公司及其他营业单位 项 目 金 额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 42,046,500.00 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 42,046,500.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 191,301,301.17 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -149,254,801.17 4、取得子公司的净资产 37,401,825.77 流动资产 491,095,386.57 非流动资产 108,835,537.73 流动负债 557,319,870.99 非流动负债 5,209,227.54 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 - 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 91 项 目 金 额 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 4、处置子公司的净资产 - 流动资产 - 非流动资产 - 流动负债 - 非流动负债 - 50、资产减值准备 本期减少 项 目 年初余额 本期计提 其他 增(+) / 减(-) 转回 转销 期末余额 一、坏账准备 74,122,616.83 8,264,948.59 41,772,435.40 -55,000.00 1,457,730.27 122,757,270.55 二、存货跌价准备 137,854.18 391,467.16 4,578,233.74 5,107,555.08 三、可供出售金融资 产减值准备 四、持有至到期投资 减值准备 五、长期股权投资减 值准备 954,512.65 954,512.65 六、投资性房地产减 值准备 七、固定资产减值准 备 40,782.30 40,782.30 八、工程物资减值准 备 九、在建工程减值准 备 十、生产性生物资产 减值准备 其中：成熟生产性生 物资产减值准备 十一、油气资产减值 准备 十二、无形资产减值 准备 1,725,000.07 1,725,000.07 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 76,980,766.03 8,656,415.75 46,350,669.14 -55,000.00 1,457,730.27 130,585,120.65 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 92 51、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、用于担保的资产 福州同春药业股份有限 公司房地产 10,187,550.25 － 2,046,032.61 8,141,517.64 南京医药合肥天润有限 公司房地产 10,170,880.35 12,496,919.80 － 22,667,800.15 南京医药南通健桥有限 公司房地产 4,009,653.73 1,735,768.06 494,562.70 5,250,859.09 南京医药(淮安)天颐有 限公司房地产 20,352,969.83 44,094.03 － 20,397,063.86 南京医药盐都有限公司 房地产 25,212,521.67 612,563.50 3,205,382.07 22,619,703.10 南京药业股份有限公司 房地产 31,373,349.55 10,365,758.85 1,543,861.44 40,195,246.96 徐州医药股份有限公司 房地产 4,045,797.36 － 4,045,797.36 － 南京医药合肥天星有限 公司房地产 － 63,764,039.86 － 63,764,039.86 南京医药(淮安)天辉有 限公司房地产 － 5,309,158.03 206,387.82 5,102,770.21 小 计 105,352,722.74 94,328,302.13 11,542,024.00 188,139,000.87 二、其他原因造成所有 权或使用权受到限制的 资产 银行承兑汇票保证金 240,509,250.45 289,990,114.66 － 530,499,365.11 应收票据质押 － 5,204,430.71 － 5,204,430.71 小 计 240,509,250.45 295,194,545.37 － 535,703,795.82 合 计 345,861,973.19 389,522,847.50 11,542,024.00 723,842,796.69 52、净资产收益率及每股收益 净资产收益率% 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 9.25% 9.34% 0.186 0.186 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 93 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 2.17% 2.19% 0.044 0.044 计算过程 项 目 本期金额 归属于公司普通股股东的净利润 46,679,859.11 非经常性损益 35,717,538.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10,962,321.09 归属于公司普通股股东的期初净资产 471,526,103.89 报告期回购或现金分红等减少净资产 15,046,016.70 归属于公司普通股股东的期末净资产 504,595,064.78 期初股本 250,766,945 期末股本 250,766,945 计算公式遵循《公开发行证券信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算和披露》 （2007 年修订）的有关规定。 53、非经常性损益 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 21,590,159.35 304,707.56 计入当期损益的政府补助 22,362,354.22 1,549,084.45 其他营业外收支净额 3,412,465.84 14,691,280.87 减值准备的转回 - 1,112,000.00 债务重组利得 219,568.98 - 股票投资收益 13,341,751.88 1,509,998.94 应付福利费的转销 7,709,046.14 - 其他非经常性损益项目 1,497,808.40 - 所得税影响金额 22,365,658.77 687,978.35 归属于少数股东非经常性损益影响金额 12,049,958.02 105,580.63 合 计 35,717,538.02 18,373,512.84 九、母公司财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2007 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、应收账款 （1）分类情况 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 94 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 137,351,501.56 30.37% 686,757.51 96,342,878.10 26.17% 481,714.39 单项金额不重大但按账龄组合后 风险较大的应收账款 25,801,535.04 5.70% 24,633,800.53 22,960,484.22 6.24% 22,111,131.19 其他不重大的应收账款 289,194,416.94 63.93% 2,340,173.05 248,822,936.46 67.59% 1,281,340.54 合计 452,347,453.54 100.00% 27,660,731.09 368,126,298.78 100.00% 23,874,186.12 注：公司对余额 2,000 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减值情况。 对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进行组合，并按公司 制定的坏账准备比例计提坏账准备。 （2）账龄分析 期末余额 年初余额 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 半年以内 406,674,785.56 89.90% 2,033,373.92 344,338,573.42 93.54% 1,721,692.86 半年至一年 19,871,132.94 4.39% 993,556.65 827,241.14 0.22% 41,362.06 一年至二年 2,335,469.03 0.52% 1,167,734.52 1,698,706.06 0.46% 849,353.03 二年以上 23,466,066.01 5.19% 23,466,066.00 21,261,778.16 5.78% 21,261,778.17 合计 452,347,453.54 100.00% 27,660,731.09 368,126,298.78 100.00% 23,874,186.12 （3）期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）金额较大的应收帐款列示如下: 欠款方名称 金额 欠款年限 江苏省人民医院 67,318,631.22 半年以内 中国人民解放军南京军区总医院 46,063,260.31 半年以内 江苏省中医院 23,969,610.03 半年以内 南京市第一医院 17,124,814.72 半年以内 南京医科大学附属第二医院 15,056,122.92 半年以内 （5）期末应收账款前五名的单位金额合计 169,532,439.20 元，占应收账款总额的比例为 37.48%。 2、其他应收款 （1）分类情况 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 256,152,808.86 67.81% 1,280,764.04 202,504,200.00 62.34% 1,012,521.00 单项金额不重大但按账龄组合后 风险较大的应收账款 18,212,907.57 4.82% 11,681,258.49 12,191,830.89 3.75% 6,740,787.10 其他不重大的应收账款 103,393,054.72 27.37% 992,245.42 110,165,817.92 33.91% 935,544.03 合计 377,758,771.15 100.00% 13,954,267.95 324,861,848.81 100.00% 8,688,852.13 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 95 （2）账龄分析 期末余额 年初余额 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 半年以内 283,052,120.68 74.93% 1,744,920.41 240,627,712.04 74.07% 1,203,138.56 半年至一年 10,561,780.93 2.80% 528,089.06 8,549,221.03 2.63% 427,461.05 一年至二年 13,063,298.16 3.46% 6,531,649.08 70,247,576.10 21.62% 1,620,912.88 二年以上 71,081,571.38 18.81% 5,149,609.40 5,437,339.64 1.68% 5,437,339.64 合计 377,758,771.15 100.00% 13,954,267.95 324,861,848.81 100.00% 8,688,852.13 （3）期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）金额较大的其他应收款列示如下: 欠款方名称 金额 欠款年限 款项性质或内容 南京医药(淮安)天颐有限公司 68,600,000.00 半年以内 借款 南京恒生制药厂 66,037,097.53 二年以上 固定资产借款 上海天泽源投资有限公司 59,894,935.04 半年以内 借款 CAL-NAN HORIZON QUEST INC 30,000,000.00 半年以内 股权转让款 南京医药南通健桥有限公司 29,591,248.99 半年以内 借款 （5）其他应收款期末余额中欠款金额前五名金额合计为 254,123,281.56 元，占其他应收款总额 的比例为 67.27%。 3、长期股权投资 （1）分类情况 期末余额 年初余额 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 按成本法核算的长期股权投资 335,783,483.71 504,512.65 297,695,257.31 504,512.65 按权益法核算的长期股权投资 192,982.32 - 20,800,694.16 - 合 计 335,976,466.03 504,512.65 318,495,951.47 504,512.65 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 占被投资 单位注册 资本比例 初始投资 金额 (万元) 年初余额 追加投资额 本期转让投资 本期红利 期末余额 瑞恒医药科技投 资有限公司 5.56% 630.00 6,300,000.00 - - 327,760.83 6,300,000.00 南京凯腾科技有 限公司 15.00% 300.00 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 中融信佳投资担 保有限公司 19.50% 1,950.00 19,500,000.00 - - 1,404,000.00 19,500,000.00 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 96 被投资单位名称 占被投资 单位注册 资本比例 初始投资 金额 (万元) 年初余额 追加投资额 本期转让投资 本期红利 期末余额 南京回春堂绿谷 中医投资管理有 限公司 19.00% 380.00 3,800,000.00 - -3,800,000.00 - - 南京医药恒生保 健品有限公司 18.18% 50.45 504,512.65 - - - 504,512.65 天地股份公司 微小 26.53 265,319.00 - - - 265,319.00 常州药业股份公 司 微小 42.78 427,800.00 - -427,800.00 93,000.00 - 南京市证券公司 微小 900.00 9,000,000.00 - - 900,000.00 9,000,000.00 交通银行 微小 9.04 90,473.60 -90,473.60 - 南京杏园大酒店 有限公司 40.00% 32.00 320,000.00 - - - 320,000.00 南京医药盐都有 限公司 65.00% 650.00 5,048,588.51 - - 3,757,000.00 5,048,588.51 南京医药科利达 医疗器材有限责 任公司 70.00% 700.00 7,000,000.00 - - 665,000.00 7,000,000.00 南京同仁堂药业 有限责任公司 55.00% 985.46 9,747,714.99 - － 2,988,524.96 9,747,714.99 南京生命能科技 开发有限公司 35.00% 550.00 1,382,500.00 - - 129,500.00 1,382,500.00 南京恒生制药厂 100.00% 295.00 2,950,000.00 - - - 2,950,000.00 南京药业股份有 限公司 81.08% 2,677.70 27,800,000.00 - - - 27,800,000.00 南京医药百信药 房有限责任公司 46.00% 2,300.00 23,000,000.00 - - - 23,000,000.00 南京医药(淮安) 天颐有限公司 60.16% 601.60 6,080,748.56 - - 1,082,880.00 6,080,748.56 南京医药仪征有 限公司 63.75% 153.00 1,530,000.00 - - - 1,530,000.00 南京医药南通健 桥有限公司 65.00% 520.00 4,957,600.00 - - 338,000.00 4,957,600.00 南京医药合肥天 星有限公司 58.00% 4,080.00 40,800,000.00 - - 5,920,640.00 40,800,000.00 南京医药合肥天 润有限公司 60.72% 1,093.00 10,930,000.00 - - - 10,930,000.00 福建同春药业股 份有限公司 42.059% 6,143.00 49,630,000.00 - - 2,332,610.00 49,630,000.00 南京世纪恒捷信 息科技有限公司 59.67% 249.00 1,790,000.00 - - - 1,790,000.00 南京医药(淮安) 天辉有限公司 40.00% 240.00 1,600,000.00 - - - 1,600,000.00 南京国药医药有 限公司 51.00% 510.00 5,100,000.00 - - - 5,100,000.00 上海天泽源投资 有限公司 87.50% 4,200.00 42,000,000.00 - - - 42,000,000.00 南京医药药房托 管有限公司 32.25% 1,290.00 12,900,000.00 - - - 12,900,000.00 南京医药康捷物 流有限责任公司 40.00% 24.00 240,000.00 360,000.00 - - 600,000.00 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 97 被投资单位名称 占被投资 单位注册 资本比例 初始投资 金额 (万元) 年初余额 追加投资额 本期转让投资 本期红利 期末余额 徐州医药股份有 限公司 86.07% 4,204.65 - 42,046,500.00 - - 42,046,500.00 合 计 297,695,257.31 42,316,026.40 -4,227,800.00 19,938,915.79 335,783,483.71 （3）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名 称 占被投资单位 注册资本比例 初始投资 金额 (万元) 年初余额 追加投资额 本期权益增减 额 本期红利 期末余额 南京美瑞制药 有限公司 30.00% 1,367.16 20,400,694.16 -20,400,694.16 － － - 南京益康传媒 资讯有限公司 40.00% 40.00 400,000.00 － -207,017.68 － 192,982.32 合 计 1,407.16 20,800,694.16 -20,400,694.16 -207,017.68 － 192,982.32 （4）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额 计提原因 南京医药恒生保健品有 限责任公司 504,512.65 - - 504,512.65 该公司已公告清算 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 2,375,791,657.11 1,852,871,703.04 其他业务收入 3,719,245.92 5,175,810.13 合 计 2,379,510,903.03 1,858,047,513.17 (2)营业成本 项 目 本期金额 上期金额 主营业务成本 2,256,150,801.63 1,778,334,383.63 其他业务成本 1,199,714.73 469,416.84 合 计 2,257,350,516.36 1,778,803,800.47 （3）主营业务收入、成本情况 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 流通业 2,375,791,657.11 1,852,871,703.04 主营业务成本 流通业 2,256,150,801.63 1,778,334,383.63 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 98 项 目 本期金额 上期金额 主营业务利润 流通业 119,640,855.48 74,537,319.41 前五名客户的销售收入总额为 63,676.57 万元，占全部主营业务收入的 26.80%。 5、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 股票及基金投资收益 3,685,289.74 752,426.65 权益法核算 -207,017.68 3,009,704.70 股权转让收益 10,721,505.84 - 红利收入 19,938,915.79 14,738,751.43 合 计 34,138,693.69 18,500,882.78 十、关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共 同控制或重大影响的，构成关联方。 2、关联方 （1）本公司的母公司 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 持有本公司股 份比例 南京医药集团有限责任公司 13488002-3 南京 制造业 21.00% 母公司的注册资本及其变化 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 120,000,000.00 - - 120,000,000.00 南京医药集团有限责任公司为南京医药产业(集团)有限责任公司的全资子公司,因此公司最终 控制方为南京医药产业(集团)有限责任公司。 （2）本公司的子公司 子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 本公司持 股比例 南京恒生制药厂 13579053-X 溧水县 制造业 100.00% 南京生命能科技开发有限公司 71626804-5 南京市 服务业 55.00% 南京药业股份有限公司 13495619-8 南京市 流通业 81.08% 南京医药百信药房有限责任公司 24970547-9 南京市 零售业 80.00% 南京同仁堂药业有限责任公司 24970649-8 南京市 制造业 55.00% 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 99 子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 本公司持 股比例 南京医药同乐药业有限公司 71627621-3 南京市 流通业 53.85% 南京医药科利达医疗器材有限责任公司 72605840-4 南京市 流通业 65.00% 南京医药盐都有限公司 70388026-X 盐城市 流通业 65.00% 江苏百事佳连锁药业有限公司 74944513-2 盐城市 零售业 100.00% 江苏华晓医药物流有限公司 79331170-5 盐城市 流通业 100.00% 盐城市益康信息有限公司 75051156-3 盐城市 服务业 100.00% 南京医药(淮安)天颐有限公司 13943219-0 淮安市 流通业 60.16% 南京医药仪征有限公司 74374607-3 仪征市 流通业 63.75% 扬州康德药房连锁有限公司 77053303-0 仪征市 零售业 79.00% 南京医药南通健桥有限公司 13865034-8 如东县 流通业 65.00% 南通健桥大药房连锁有限公司 73709905-X 如东县 零售业 100.00% 南京医药合肥天星有限公司 74489084-3 合肥市 流通业 57.95% 合肥天星来安医药有限公司 75680403-3 来安县 流通业 51.00% 南京医药安徽天辰有限公司 75299241-X 六安市 流通业 51.00% 合肥和义堂中药饮片有限责任公司 14904956-6 合肥市 制造业 57.83% 南京医药繁昌天星有限公司 14974635-3 繁昌县 流通业 51.00% 合肥天星药品零售连锁有限公司 78105259-0 合肥市 零售业 51.00% 南京医药合肥大药房连锁有限公司 75486011-1 合肥市 零售业 100.00% 合肥市天恒医药有限公司 71398784-5 合肥市 流通业 75.00% 南京医药合肥天润有限公司 74489127-2 合肥市 流通业 60.72% 福建同春药业股份有限公司 74637092-1 福州市 流通业 52.06% 福州常春药业有限公司 15438694-6 福州市 流通业 100.00% 福州回春药业有限公司 15438683-1 福州市 流通业 100.00% 福建省新药特药经营部 15441577-8 福州市 流通业 60.00% 福州回春医药连锁有限公司 15440971-4 福州市 零售业 100.00% 福州生春医药广告信息有限公司 15438535-3 福州市 服务业 100.00% 福州同春医疗器械有限公司 76616350-8 福州市 流通业 70.00% 福州回春中药饮片厂有限公司 77753135-3 福州市 制造业 100.00% 福州同春企业资产管理有限公司 78901910-3 福州市 服务业 100.00% 福州同春康捷储运有限公司 79376532-8 福州市 服务业 100.00% 南京世纪恒捷信息科技有限公司 73608203-7 南京市 服务业 83.00% 南京医药（淮安）天辉有限公司 14271121-1 淮安市 流通业 60.00% 淮安市九灵生药房连锁有限公司 73374594-X 淮安市 流通业 90.55% 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 100 子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 本公司持 股比例 上海天泽源投资有限公司 76428660-0 上海市 服务业 100.00% 上海国家生物医药基地医药销售有限公司 63027802-3 上海市 流通业 52.50% 南京国药医药有限公司 75945010-3 南京市 流通业 100.00% 南京医药药房托管有限公司 76527307-8 南京市 流通业 100.00% 南京杏园大酒店有限公司 72456787-0 南京市 服务业 40.00% 南京医药康捷物流有限责任公司 72835423-1 南京市 服务业 100.00% 徐州医药股份有限公司 13479345-6 徐州市 流通业 86.07% 徐州市广济连锁大药房有限公司 73828271-0 徐州市 零售业 100.00% 南京医药天颐大药房有限公司 13943219-0 淮安市 流通业 100.00% 南通健桥信息服务有限公司 79905430-8 如东县 服务业 100.00% 郑州南药医药有限公司 76167543-2 登封市 流通业 75.00% 子公司的注册资本及其变化 单位：万元人民币 子公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 南京恒生制药厂 295.00 295.00 南京生命能科技开发有限公司 1,000.00 1,000.00 南京药业股份有限公司 3,302.70 3,302.70 南京医药百信药房有限责任公司 5,000.00 5,000.00 南京同仁堂药业有限责任公司 1,791.75 1,791.75 南京医药同乐药业有限公司 130.00 130.00 南京医药科利达医疗器材有限责任公司 1,000.00 1,000.00 南京医药盐都有限公司 1,000.00 1,000.00 江苏百事佳连锁药业有限公司 500.00 500.00 江苏华晓医药物流有限公司 500.00 1,500.00 2000.00 盐城市益康信息有限公司 30.00 30.00 南京医药(淮安)天颐有限公司 1,000.00 1,000.00 南京医药仪征有限公司 240.00 240.00 扬州康德药房连锁有限公司 100.00 100.00 南京医药南通健桥有限公司 800.00 800.00 南通健桥大药房连锁有限公司 110.00 110.00 南京医药合肥天星有限公司 7,040.00 7,040.00 合肥天星来安医药有限公司 200.00 200.00 南京医药安徽天辰有限公司 660.00 660.00 合肥和义堂中药饮片有限责任公司 249.00 249.00 南京医药繁昌天星有限公司 200.00 200.00 合肥天星药品零售连锁有限公司 100.00 100.00 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 101 子公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 南京医药合肥大药房连锁有限公司 1,000.00 1,000.00 合肥市天恒医药有限公司 200.00 200.00 南京医药合肥天润有限公司 1,800.00 1,800.00 福建同春药业股份有限公司 11,800.00 11,800.00 福州常春药业有限公司 800.00 800.00 福州回春药业有限公司 700.00 700.00 福建省新药特药经营部 153.04 153.04 福州回春医药连锁有限公司 1,000.00 1,000.00 福州生春医药广告信息有限公司 50.00 50.00 福州同春医疗器械有限公司 310.00 310.00 福州回春中药饮片厂有限公司 50.00 50.00 福州同春企业资产管理有限公司 50.00 50.00 福州同春康捷储运有限公司 50.00 50.00 南京世纪恒捷信息科技有限公司 300.00 300.00 南京医药（淮安）天辉有限公司 400.00 400.00 淮安市九灵生药房连锁有限公司 100.00 100.00 上海天泽源投资有限公司 4,800.00 4,800.00 上海国家生物医药基地医药销售有限公司 1,280.00 1,280.00 南京国药医药有限公司 1,000.00 4，000.00 5,000.00 南京医药药房托管有限公司 4,000.00 4,000.00 南京杏园大酒店有限公司 80.00 80.00 南京医药康捷物流有限责任公司 60.00 60.00 徐州医药股份有限公司 1,109.44 1,109.44 徐州广济连锁有限公司 500.00 500.00 南京医药天颐大药房有限公司 138.00 138.00 南通健桥信息服务有限公司 10.00 10.00 郑州南药医药有限公司 50.60 249.40 300.00 （3）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与公司的关系 金陵药业股份有限公司 与公司同一实际控制人 南京美瑞制药有限公司 公司的合营企业 南京白敬宇制药有限公司 与公司同一实际控制人 南京中山制药有限公司 与公司同一实际控制人 南京益同药业有限公司 与公司同一实际控制人 中融信佳投资担保有限公司 企业董事长为同一人 3、关联方交易 （1）交易类型及金额 ①购买商品 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 102 本期发生额 上期发生额 关联方名称 金额 占全部同类 交易的比例 金额 占全部同类 交易的比例 定价 政策 金陵药业股份有限公司 76,837,867.18 0.52% 46,545,078.00 0.74% 市价 南京美瑞制药有限公司 14,365,709.38 0.10% 7,558,704.48 0.12% 市价 南京白敬宇制药有限公司 28,383,485.30 0.19% 5,037,997.72 0.08% 市价 南京中山制药有限公司 1,160,162.01 0.01% 342,488.66 0.01% 市价 南京益同药业有限公司 2,193,125.20 0.01% 1,973,609.15 0.03% 市价 合 计 122,940,349.07 0.83% 61,457,878.01 0.98% ②销售商品 本期发生额 上期发生额 关联方名称 金额 占全部同类 交易的比例 金额 占全部同类 交易的比例 定价 政策 金陵药业股份有限公司 53,106,543.11 0.58% 48,757,353.59 0.73% 市价 南京白敬宇制药有限公司 678,982.10 0.00% 165,861.03 0.00% 市价 合 计 53,785,525.21 0.58% 48,923,214.62 0.73% ③ 提供担保 截止 2007 年 12 月 31 日中融信佳投资担保有限公司为公司银行借款提供担保 4,000.00 万元。 （2）未结算项目 ①应收账款 期末余额 年初余额 关联方名称 金额 占项目余 额的比例 坏账准备金 额 金额 占项目余 额的比例 坏账准备 金额 金陵药业股份有 限公司 3,090,519.40 0.1732% 15,452.60 2,831,812.53 0.2151% 14,159.06 南京白敬宇制药 有限公司 18,389.72 0.0010% 91.95 1,324,350.95 0.1006% 6,621.75 合 计 3,108,909.12 0.1742% 15,544.55 4,156,163.48 0.3157% 20,780.81 ②应付账款 期末余额 年初余额 关联方名称 金额 占项目余额的 比例 金额 占项目余额的 比例 金陵药业股份有限公司 6,307,394.04 0.3668% 3,854,002.34 0.3088% 南京美瑞制药有限公司 1,468,660.00 0.0854% 734,330.00 0.0588% 南京白敬宇制药有限公司 750,435.38 0.0436% 35,704.76 0.0029% 南京益同药业有限公司 611,255.50 0.0355% 635,468.36 0.0509% 合 计 9,137,744.92 0.5313% 5,259,505.46 0.4214% 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 103 ③其他应付款 期末余额 年初余额 关联方名称 金额 占项目余额的 比例 金额 占项目余额 的比例 南京医药集团有限责任公司 3,444,135.96 1.45% 3,645,806.05 2.74% 十一、或有事项 1、截止 2007 年 12 月 31 日，公司为子公司银行借款提供担保，其明细项目列示如下： （单位：人民币万元） 被担保的子公司 担保金额 南京医药合肥天星有限公司 8,000.00 福建同春药业股份有限公司 19,000.00 南京同仁堂药业有限公司 1,500.00 徐州医药股份有限公司 4,000.00 合 计 32,500.00 2、截止 2007 年 12 月 31 日，公司子公司为公司银行借款提供担保，其明细项目列示如下： （单位：人民币万元） 提供担保的子公司 担保金额 南京药业股份有限公司[注 1] 27,500.00 南京同仁堂药业有限责任公司[注 2] 10,000.00 南京医药合肥天星有限公司 26,350.00 南京医药盐都有限公司 1,000.00 合 计 64,850.00 [注 1]其中与南京医药合肥天星有限公司共同担保 5,000.00 万，与南京同仁堂药业有限责任公 司共同担保 8,000.00 万； [注 2]其中与南京药业股份有限公司共同 8,000.00 万。 2、 截止 2007 年 12 月 31 日，公司子公司为其他单位银行借款提供担保，其明细项目列示如下： 提供担保的子公司 被担保单位 担保金额 徐州医药股份有限公司[注 1] 江苏北方氯碱集团有限公司 1,480,000.00 南京医药安徽天辰有限公司[注 2] 安徽省六安市人民医院 6,000,000.00 合 计 7,480,000.00 [注 1] 截止 2007 年 12 月 31 日，江苏北方氯碱集团有限公司贷款本金 602.00 万元已经归还，尚 欠银行贷款利息 148.00 万元未偿还。 [注 2]安徽省六安市人民医院银行借款已于 2008 年 2 月 28 日还清。 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 104 十二、承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无需披露的承诺事项。 十三、资产负债表日后非调整事项 截止报告日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。 十四、其他重要事项 1、根据公司第五届董事会第二次会议通过《南京医药股份有限公司 2007 年度利润分配预案》， 以 2007 年末股本为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 0.80 元（含税），计 20,061 ,355.60 元， 本次不进行资本公积金转增股本，上述分配预案尚需公司股东大会批准。 2、徐州医药股份有限公司土地使用权证事项：根据 2007 年 2 月 28 日南京医药股份有限公司与 徐州市化工资产经营公司签订的《徐州医药股份有限公司国有股权转让协议书》（以下简称“转让协 议书”），公司以现金 4,185.45 万元收购徐州市化工资产经营公司持有的徐州医药股份有限公司 84.72%股权，收购款项中已包括土地价值款 3,432.64 万元，因徐州医药股份有限公司土地所有权性 质为国有划拨性质，故转让协议书中约定在徐州产权交易所收到 80%转让价款之日起 150 个工作日内 办理完成土地使用权变更手续，土地性质由划拨变更为出让；南京医药股份有限公司已于 2007.3.31 前将收购价款的 80％划入徐州产权交易所账户，但截止审计报告日，相关土地使用权变更手续尚在 办理中。 十五、补充资料 1、2006 年度合并利润表调整项目 项 目 调整前金额 调整后金额 调整金额 营业收入 6,827,703,592.32 6,858,871,049.30 31,167,456.98 营业成本 6,349,770,880.82 6,354,237,715.72 4,466,834.90 营业税金及附加 8,826,692.78 10,709,683.19 1,882,990.41 其他业务利润 24,817,631.67 -24,817,631.67 销售费用 181,425,955.48 181,425,955.48 管理费用 245,488,123.24 246,924,435.27 1,436,312.03 财务费用 53,240,238.44 53,240,238.44 资产减值损失 -2,332,264.59 -2,332,264.59 公允价值变动损益 -96,167.76 -96,167.76 投资收益（损失以“-”号填列） 5,004,340.44 3,971,745.73 -1,032,594.71 补贴收入 1,549,084.45 -1,549,084.45 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 105 项 目 调整前金额 调整后金额 调整金额 营业外收入 21,454,896.57 23,003,981.02 1,549,084.45 营业外支出 6,763,615.70 6,763,615.70 所得税 10,736,246.89 11,905,065.43 1,168,818.54 未确认的投资损失 6,275,673.01 -6,275,673.01 归属于母公司所有者的净利润 18,583,884.57 10,887,179.41 -7,696,705.16 少数股东损益 11,969,580.54 11,988,984.24 19,403.70 2、新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 编号 项目名称 2007 年报数 2006 年报数 差异（注） 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会 计准则） 464,929,457.44 464,929,457.44 - 1 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产以及可供出售金融资产 965,736.00 198,632.50 767,103.50 长期股权投资差额 556,475.43 556,475.43 - 2 所得税 5,074,435.02 5,074,435.02 - 3 少数股东权益 181,485,459.49 181,463,972.99 21,486.50 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 则） 653,011,563.38 652,222,973.38 788,590.00 （注）差异原因：1、2007 年报数对公司及其子公司根据新会计准则对可供出售金融资产公允价值变动对净资产的 影响进行调整；2、少数股东权益差异为重新确认的子公司净资产影响数。 3、2006 年度净利润差异调节表 金额单位：人民币元 2006 年度 项 目 合并数 母公司 2006 年度净利润（原会计准则） 18,583,884.57 18,521,995.67 追溯调整项目影响合计数 4,292,279.06 -2,347,796.52 其中：所得税费用 -1,168,818.54 -1,022,759.99 交易性金融资产公允价值变动收益 -96,167.76 投资收益 -136,642.15 少数股东损益 11,969,580.52 投资收益－对子公司改按成本法核算 -1,325,036.53 未确认的投资损失 -6,275,673.01 2006 年度净利润（新会计准则） 22,876,163.63 16,174,199.15 归属于母公司所有者的净利润 10,887,179.41 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 -1,112,000.00 -1,112,000.00 其中：长期股权投资减值准备的转回 -1,112,000.00 -1,112,000.00 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 106 所得税费用 - - 2006 年度模拟净利润 21,764,163.63 15,062,199.15 归属于母公司所有者的净利润 9,775,179.41 十六、财务报表之批准 2008 年 3 月 17 日，公司第五届董事会第二次会议批准公司 2007 年度财务报表。 南京医药股份有限公司 2008 年 3 月 17 日 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 107 关于南京医药股份有限公司 2007 年度非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况的专项说明 南京医药股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了南京医药股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2007 年 12 月 31 日的资 产负债表，2007 年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注，并出具了天衡审字（2008）254 号审 计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的有关要求，贵公司编制了后 附的 2007 年度其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露上述汇总 表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任，我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出 具专项说明。 我们将上述汇总表与贵公司的有关会计资料进行了核对，在所有重要方面未发现存在重大不一致 的情形。除了在会计报表审计过程中对贵公司关联交易所执行的相关审计程序及上述核对程序外，我 们并未对汇总表执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解贵公司 2007 年度大股东及其附属企业非 经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审会计报表一并阅读。 本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公司年度报告使用，未经 本事务所书面同意，不得用于其他用途。 附件：南京医药股份有限公司 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 江苏天衡会计师事务所有限公司 2008 年 3 月 17 日 南京医药股份有限公司 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：万元 资金占用 方类别 资金占用方名 称 占用方与上 市公司的关 联关系 上市公 司核算 的会计 科目 2007 年期 初占用资 金余额 2007 年度占 用累计发生 金额 2007 年度占 用资金的利息 2007 年度偿 还累计发生 金额 2007 年期末占 用资金余额 占用形成原因 占用性质 控股股东、 实际控制 人及其附 属企业 其中： 南京医药集团 有限公司 母公司 其他应 付款 364.58 - 20.17 344.41 流动资金借款 非经营性占用 小 计 364.58 - - 20.17 344.41 上市公司 的子公司 及其附属 企业 其中： 南京恒生制药 厂 全资子公司 其他应 收款 6,783.71 2.20 - 182.20 6,603.71 固定资产投资 借款 非经营性占用 南京药业股份 有限公司 控股子公司 其他应 收款 3,057.71 3,454.14 12.14 5,465.15 1,046.70 流动资金借款 非经营性占用 南京同仁堂药 业有限公司 控股子公司 其他应 收款 - 705.00 4.33 - 705.00 流动资金借款 非经营性占用 南京医药百信 药房有限公司 控股子公司 其他应 收款 - -94.96 2,000.00 -2,000.00 流动资金借款 非经营性占用 南京医药合肥 天星有限公司 控股子公司 其他应 收款 3,505.03 7,811.41 39.02 16,315.41 -4,998.97 流动资金借款 非经营性占用 南京医药盐都 有限公司 控股子公司 其他应 收款 1,635.45 2,114.89 73.03 1,614.89 2,135.45 流动资金借款 非经营性占用 福建同春药业 股份有限公司 控股子公司 其他应 收款 28.50 2,631.20 83.94 2,650.20 9.50 流动资金借款 非经营性占用 南京医药（淮 安）天颐有限 公司 控股子公司 其他应 收款 6,903.97 6,908.26 360.05 6,949.49 6,862.74 流动资金借款 非经营性占用 南京医药南通 健桥有限公司 控股子公司 其他应 收款 2,617.85 3,202.07 180.16 2,842.50 2,977.42 流动资金借款 非经营性占用 南京医药仪征 有限公司 控股子公司 其他应 收款 2,010.67 2,627.57 124.86 2,627.57 2,010.67 流动资金借款 非经营性占用 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 109 南京医药科利 达医疗器械有 限公司 控股子公司 其他应 收款 60.00 -40.00 -4.66 -39.00 59.00 流动资金借款 非经营性占用 南京医药药房 托管有限公司 控股子公司 其他应 收款 722.44 320.00 7.78 46.00 996.44 流动资金借款 非经营性占用 上海国家生物 医药基地医药 销售有限公司 控股子公司 其他应 收款 508.13 505.95 32.69 500.50 513.58 流动资金借款 非经营性占用 南京医药合肥 天润有限公司 控股子公司 其他应 收款 103.50 404.59 - 203.50 304.59 流动资金借款 非经营性占用 上海天泽源投 资有限公司 控股子公司 其他应 收款 -690.00 8,890.20 198.67 2,000.00 6,200.20 流动资金借款 非经营性占用 徐州医药股份 有限公司 控股子公司 其他应 收款 - 1,500.00 65.30 500.00 1,000.00 流动资金借款 非经营性占用 小 计 27,246.96 41,037.48 1,082.35 43,858.41 24,426.03 南京药业股份 有限公司 控股子公司 其他应 付款 - 180,329.98 181,521.81 1,191.83 内部银行划款 非经营性占用 南京同仁堂药 业有限公司 控股子公司 其他应 付款 - 3,286.33 3,287.34 1.01 内部银行划款 非经营性占用 南京医药百信 药房有限公司 控股子公司 其他应 付款 5,897.00 5,991.30 94.30 内部银行划款 非经营性占用 南京医药合肥 天星有限公司 控股子公司 其他应 付款 - 96,167.09 97,159.38 992.29 内部银行划款 非经营性占用 南京医药盐都 有限公司 控股子公司 其他应 付款 - 8,197.87 8,346.65 148.78 内部银行划款 非经营性占用 福建同春药业 股份有限公司 控股子公司 其他应 付款 - 165,650.73 169,397.73 3,747.00 内部银行划款 非经营性占用 南京医药南通 健桥有限公司 控股子公司 其他应 付款 - 18,164.23 18,174.37 10.14 内部银行划款 非经营性占用 南京医药仪征 有限公司 控股子公司 其他应 付款 - 11,436.04 11,573.80 137.76 内部银行划款 非经营性占用 南京医药科利 达医疗器械有 限公司 控股子公司 其他应 付款 - 195.30 301.75 106.45 内部银行划款 非经营性占用 南京医药药房 托管有限公司 控股子公司 其他应 付款 - 10,068.05 10,824.21 756.16 内部银行划款 非经营性占用 南京国药医药 有限公司 控股子公司 其他应 付款 700.00 4,658.00 5,208.86 1,250.86 内部银行划款 非经营性占用 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 110 南京医药药房 托管有限公司 控股子公司 其他应 付款 1,600.00 11,668.05 10,824.21 756.16 内部银行划款 非经营性占用 小 计 2,300.00 515,718.67 - 522,611.41 9,192.74 其他关联 人及其附 属企业 其中： 南京金陵药业 股份有限公司 同一实质控 制人 应收帐 款 283.18 5,338.56 5,312.69 309.05 销售货款 经营性占用 南京金陵药业 股份有限公司 同一实质控 制人 应付帐 款 385.40 8,113.95 8,359.29 630.74 购货款 经营性占用 南京市白敬宇 制药厂 同一实质控 制人 应收帐 款 132.43 130.59 1.84 销售货款 经营性占用 南京市白敬宇 制药厂 同一实质控 制人 应付帐 款 3.57 3,088.81 3,160.28 75.04 购货款 经营性占用 南京市益同制 药厂 应付帐 款 63.55 267.58 265.16 61.13 购货款 经营性占用 南京市中山制 药厂 应付帐 款 - 71.27 87.60 16.33 购货款 经营性占用 南京美瑞制药 厂 应付帐 款 73.43 254.94 328.38 146.87 购货款 经营性占用 注：股份公司 2007 年 3 月份成立结算中心，统一规划子公司资金使用，每日将子公司银行账户资金上收，再根据子公司使用资金计划下划各公司，结算中心通过“内 部存款”科目核算，填列此表时将其归入“其他应付款”科目。 公司法定代表人：周耀平 主管会计工作的负责人：朱蔚 会计机构负责人：杨庆 关于南京医药股份有限公司新旧会计准则 股东权益差异调节表的审阅报告 天衡专字(2008)第 90 号 南京医药股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的南京医药股份有限公司（以下简称南京医药）新旧会计准则股东权益差异调节 表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》、《企业会 计准则解释第 1 号》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是南京医药管理层的责任。我们的责任是在实施 审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101——财务报表审阅》的 规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取 有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要认定、了解差异调节 表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程 序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第 1 号》和“通知”的有关规定编制。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 骆竞 中国南京市 中国注册会计师： 杨宏斌 2008 年 3 月 17 日 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 112 南京医药股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 一、编制目的 南京医药股份有限公司(以下简称“公司”)于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为了分 析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布 了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通 知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号———首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定， 在 2007 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号———首次执行企业会计准则》、《企业会计准 则解释第 1 号》和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报表 为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号———首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情 况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号———首次执行企业会计准则》 第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有 的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。 三、主要合并项目差异附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和 《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表。该报表 业经江苏天衡会计师事务所有限公司审计，并于 2007 年 3 月 8 出具了标准无保留意见的审计报告[天 衡审字（2007）424 号]。该报告相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、可供出售金融资产 公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并报表中，长期股权投资中包括股票投资共计 612,241.60 元，按新会计准则的规定公司将其划分为可供出售金融资产，其 2006 年 12 月 31 日的公 南京医药股份有限公司 2007 年年度报告 113 允价值为 1,789,241.60 元，与帐面价值的差额 1,177,000.00 元，扣除递延所得税负债后调增资本公 积 788,590.00 元，其中：归属于母公司权益增加 767,103.50 元，少数股东权益增加 21,486.50 元。 3、少数股东权益 少数股东权益差异增加 21,486.50 元，为子公司可供出售金融资产按公允价值与账面价值的差额 调增资本公积后，对少数股东权益的影响数。 南京医药股份有限公司 2008 年 3 月 17 日 新旧会计准则股东权益差异调节表 2007 年 12 月 31 日 编制单位:南京医药股份有限公司 金额单位:人民币元 项 目 附 注 2007 年报披露金额 2006 年报披露金额 差异 一、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 464,929,457.44 464,929,457.44 - 加：1、长期股权投资差额 556,475.43 556,475.43 - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2、拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3、因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4、符合预计负债确认条件的辞退补偿 5、股份支付 6、符合预计负债确认条件的重组义务 7、企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出 售金融资产 965,736.00 198,632.50 767,103.50 9、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10、金融工具分拆增加的权益 11、衍生金融工具 12、所得税 5,074,435.02 5,074,435.02 - 13、少数股东权益 181,485,459.49 181,463,972.99 21,486.50 14、其他 二、2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 653,011,563.38 652,222,973.38 788,590.00 公司法定代表人：周耀平 主管会计工作负责人:朱蔚 会计机构负责人: 杨庆