600702_2013_沱牌舍得_2013年年度报告_2014-03-18.txt

四川沱牌舍得酒业股份有限公司 600702 2013 年年度报告 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 1 重要提示 一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人李家顺、主管会计工作负责人李富全及会计机构负责人（会计主管人员） 张跃华声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：经信永中和会计师事务 所（特殊普通合伙）审计，公司 2013 年度共实现归属于母公司合并报表净利润 11,774,193.80 元，母公司净利润 285,598,835.97 元，根据《公司章程》规定按母公司净利润 10%提取法 定盈余公积金 28,559,883.60 元，加上 2012 年度未分配利润 873,320,781.47 元，2013 年 度可供股东分配的利润合计 856,535,091.67 元。公司拟以年末股份总数 337,300,000 股为 基数，按每 10 股派发现金 0.20 元（含税）向全体股东分配股利 6,746,000.00 元，结余的 未分配利润 849,789,091.67 元全部结转至下年度。公司本年度不进行资本公积金转增股本。 六、 前瞻性陈述的风险声明 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺， 敬请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 2 目 录 第一节 释义及重大风险提示 ....................................................................................................... 3 第二节 公司简介 ........................................................................................................................... 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6 第四节 董事会报告 ....................................................................................................................... 7 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 19 第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 22 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..................................................................... 25 第八节 公司治理 ......................................................................................................................... 31 第九节 内部控制 ......................................................................................................................... 35 第十节 财务会计报告 ................................................................................................................. 37 第十一节 备查文件目录 ........................................................................................................... 112 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 3 第一节 释义及重大风险提示 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司、本公司 指 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 药业公司 指 四川太平洋药业有限责任公司 公司章程 指 《四川沱牌舍得酒业股份有限公司章程》 会计师事务所 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2013 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 二、 重大风险提示： 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅"第四节董事会报告"中"董事会关 于公司未来发展的讨论与分析"中"可能面对的风险"部分的内容。 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 4 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 公司的中文名称简称 沱牌舍得 公司的外文名称 Sichuan Tuopai Shede Wine Co., Ltd. 公司的法定代表人 李家顺 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 马力军 周建 联系地址 四川省射洪县沱牌镇沱牌大道 999 号 四川省射洪县沱牌镇沱牌大道 999 号 电话 0825-6618268 0825-6618269 传真 0825-6618269 0825-6618269 电子信箱 tzfz@ tzgl@ 三、 基本情况简介 公司注册地址 四川省射洪县沱牌镇沱牌大道 999 号 公司注册地址的邮政编码 629209 公司办公地址 四川省射洪县沱牌镇沱牌大道 999 号 公司办公地址的邮政编码 629209 公司网址 电子信箱 tuopai@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 沱牌舍得 600702 沱牌曲酒 六、 公司报告期内注册变更情况 (一) 基本情况 公司报告期内注册情况未变更。 (二) 公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。 (三) 公司上市以来，主营业务的变化情况 公司自上市以来主营业务一直是白酒的制造和销售，未发生过变化。 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 5 (四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况 公司上市以来控股股东一直为四川沱牌舍得集团有限公司，未发生过变化。 七、 其他有关资料 公司聘请的会计师事务所名称（境内） 名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大 厦 A 座 9 层 签字会计师姓名 贺军 李夕甫 八、 其他 为维护中小投资者的合法权益，确保公司与投资者沟通渠道畅通，公司设立有投资者电话 咨询专线，电话号码为 0825-6618269 ；投资者咨询专员：周建、皮敏。 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2013 年 2012 年 本期比上年同期 增减(%) 2011 年 营业收入 1,418,591,744.29 1,959,461,529.21 -27.60 1,269,215,408.69 归属于上市公司股东的净利润 11,774,193.80 369,857,619.98 -96.82 195,208,674.06 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 10,410,614.90 369,439,054.45 -97.18 193,391,703.48 经营活动产生的现金流量净额 104,121,113.21 401,046,937.73 -74.04 -342,515,242.83 2013 年末 2012 年末 本期末比上年同 期末增减(%) 2011 年末 归属于上市公司股东的净资产 2,238,807,323.08 2,338,342,129.28 -4.26 2,029,198,509.30 总资产 3,407,895,808.43 3,463,319,160.99 -1.60 3,266,210,436.08 (二) 主要财务数据 主要财务指标 2013 年 2012 年 本期比上年同期增减(%) 2011 年 基本每股收益（元／股） 0.0349 1.0965 -96.82 0.5787 稀释每股收益（元／股） 0.0349 1.0965 -96.82 0.5787 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.0309 1.0953 -97.18 0.5734 加权平均净资产收益率（%） 0.51 16.94 减少 16.43 个百分点 10.05 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 0.45 16.92 减少 16.47 个百分点 9.96 二、 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 非流动资产处置损益 -1,026,773.04 -511,731.67 -514,449.69 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,780,195.00 36,509.80 153,836.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 115,513.59 70,919.16 96,790.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 619,674.57 1,286,149.00 2,617,730.64 所得税影响额 -125,031.22 -463,280.76 -536,936.98 合计 1,363,578.90 418,565.53 1,816,970.58 三、 采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 投资性房地产 75,296,400.91 76,064,026.45 767,625.54 115,513.59 合计 75,296,400.91 76,064,026.45 767,625.54 115,513.59 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 7 第四节 董事会报告 一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 本公司属白酒制造业，主营生产、销售酒类及纯净水，技术服务等。酒类产品主要有酱香 型天子呼、吞之乎等，浓香型舍得系列酒、沱牌天曲系列、陶醉系列酒、沱牌特曲系列和沱牌 大曲系列等品种。 报告期内，受宏观环境影响，高档白酒需求大幅下滑，白酒行业进入全面和持续的调整。 面对更加激烈的市场竞争，在董事会的领导下，公司正视现实，积极应对，坚持"质量经营和生 态化经营相结合"的经营理念，推动产品转型和结构调整，在艰难的环境下，确保了公司的稳定 发展。全年公司实现营业收入 1,418,591,744.29 元，较上年同期减少 27.60%，营业利润 48,100,884.49 元,较上年同期减少 90.30%,净利润 11,774,193.80 元,较上年同期减少 96.82%。 1、营销方面 （1）调整管理模式，增强制度执行力。 2013 年，公司大力推进品牌事业部营销管理模式，通过舍得、沱牌两大事业部，以高效、 快速、科学的运作机制，进一步增强营销工作的针对性、灵活性和有效性。继续推进各销售区 人员的扩充和配置工作，组织对营销人员队伍从公司战略、道德修养、销售技巧、组织架构、 费用管控等多方面内容进行系统培训，提升营销团队的业务水平和业务能力。 （2）加强策划和推广，持续实现品牌的有效传播。 进一步规范公司 VIS 视觉识别系统，设计中英文企业形象画册；组织计文波全球时尚之旅、 2012·2013 中央电视台跨年盛典等大型公关活动；实施《沱牌系列酒特殊模式招商运作方案》、 《沱牌舍得系列酒淡季促销方案》等；参加法国波尔多第 17 届国际葡萄酒及烈酒展、春秋糖酒 交易会、西博会等大型展会；在中央电视台、四川电视台等媒体播出广告 55,000 余次；赞助中 国成都国际非物质文化遗产节等活动，进一步提升公司知名度和品牌美誉度。 （3）以顾客需求为导向，科字制定营销策略。 深入市场调研，加码中低端市场，做大腰部产品，推出和完善舍得酒坊、沱牌天曲、百年 沱牌、窖龄特曲等中档产品，加大沱牌生态纯粮、沱牌头曲、沱牌大曲等中低档产品的推广力度。 深耕渠道，实施企业、合作伙伴、品牌推广公司"三位一体"的市场运作模式，将市场开发逐步 下沉，以县为中心，多品牌多客户全方位精耕细作；启动直销模式，在淘宝（天猫）商城建立 旗舰店并开始运营，设置射洪直营部、遂宁直营部，通过与经销商共同服务终端，缩短中间环 节，更好地满足消费者快速、便捷需求，着力适应市场。 （4）规范市场运作，加强市场管控。 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 8 加强价格体系梳理及价格管理，加强产品、市场、客户、人员、货款等要素管理，强化市 场费用的管控，加强费用立项审批及分级管理，确保各项市场费用全部用于市场建设。做好打 假维权和市场投诉，进一步净化市场，维护厂商利益。 2、内部管理方面 （1）强化生产管理，确保产品质量安全。 加强工艺管理，按需协调配置各类生产要素；注重品质控制，规范产品抽样、送样等管理 程序，实现产品产量质量稳步提高。强化标准执行，发布《陶瓷酒瓶》等 12 个企业标准；完成 《地理标志产品 沱牌白酒》、《地理标志产品 舍得白酒》2 个国家标准及《幽雅风格白酒》等 7 个企业标准的复审备案，积极推进生态酿酒全 P 标准体系建设。 （2）着力绩效提升，强化卓越管理。 2013 年，公司进一步规范运作机制，加强内部控制管理，编制、修订《卓越管理实务》、《危 机管理手册》等管理制度，定期组织一体化管理体系内部审核，顺利通过 ISO9001 质量管理体 系、ISO10012 测量管理体系换证审核，ISO14001 环境管理体系、OHSAS18001 职业健康安全管 理体系复审认证。加强生产经营调研和分析，强化财务管控，合理安排资金流动，有效地降低 资金运行成本。大力开展"开源节流、双增双节"活动，努力提高公司治理水平。 （3）着力生态循环，坚持环境立企。 加强能源管理，深入开展清洁生产和节能减排工作，完善《公司清洁生产管理办法》，签订 环保管理责任书。加强"三废"管理，废水和烟气排放均安装在线监测设备，废水、烟气处理后 100%达标排放，固体废弃物全部回收利用。注重生态园区的绿化、美化、净化、香化建设。 (一) 主营业务分析 1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 1,418,591,744.29 1,959,461,529.21 -27.60 营业成本 561,644,340.46 777,399,254.26 -27.75 销售费用 443,730,253.03 283,227,214.98 56.67 管理费用 192,613,229.32 187,458,964.14 2.75 财务费用 19,454,646.58 35,686,375.35 -45.48 经营活动产生的现金流量净额 104,121,113.21 401,046,937.73 -74.04 投资活动产生的现金流量净额 -38,829,532.61 -66,066,230.70 41.23 筹资活动产生的现金流量净额 -144,338,834.88 -394,969,454.27 63.46 研发支出 14,453,268.61 8,086,637.67 78.73 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 9 2、 收入 (1) 驱动业务收入变化的因素分析 2013 年营业收入较上年同期减少 27.60%，主要原因是受宏观政策和市场环境的影响，公司 高档产品的销售下滑所致。 (2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析 单位：吨 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增速(%) 变动 30%以上原因说明 酒类销售 销售量 31,896.60 42,051.84 -24.15 生产量 33,024.70 41,656.05 -20.72 库存量 2,699.02 1,570.92 71.81 主要是本年产品销售量下降所致 (3) 主要销售客户的情况 前五名销售客户销售金额合计（元） 180,877,946.66 占年度销售总额比重（%） 12.75 3、 成本 (1) 成本分析表 单位:元 分行业情况 分行 业 成本构成 项目 本期金额 本期占总成 本比例(%) 上年同期金额 上年同期占总成 本比例(%) 本期金额较上年同 期变动比例(%) 酒类 材料成本 361,236,806.53 64.32 505,498,447.91 65.02 -28.54 人工工资 59,787,391.14 10.65 81,292,409.70 10.46 -26.45 动力成本 13,113,349.91 2.33 20,600,637.59 2.65 -36.34 折旧费 10,214,750.51 1.82 11,035,924.50 1.42 -7.44 其他费用 4,902,554.49 0.87 13,319,601.47 1.71 -63.19 合 计 449,254,852.58 79.99 631,747,021.17 81.26 -28.89 医药 材料成本 53,171,757.95 9.46 52,539,759.91 6.76 1.20 人工工资 9,601,571.51 1.71 8,824,882.07 1.14 8.80 动力成本 7,116,235.98 1.27 5,797,133.89 0.75 22.75 折旧费 8,362,821.55 1.49 8,485,352.94 1.09 -1.44 其他费用 7,287,309.08 1.30 7,721,174.28 0.99 -5.62 合 计 85,539,696.07 15.23 83,368,303.09 10.73 2.60 (2) 主要供应商情况 前五名供应商采购金额合计（元） 385,846,472.13 占年度采购总额比重（%） 49.35 4、 费用 单位:元 币种:人民币 项目 本年金额 上年金额 变动幅度(%) 销售费用 443,730,253.03 283,227,214.98 56.67 财务费用 19,454,646.58 35,686,375.35 -45.48 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 10 项目 本年金额 上年金额 变动幅度(%) 资产减值损失 -3,036,607.28 12,891,862.60 -123.55 公允价值变动损益 115,513.59 70,919.16 62.88 投资收益 4,770,942.67 19,765,995.16 -75.86 营业外支出 1,278,413.46 2,152,525.27 -40.61 所得税费用 37,699,787.22 126,989,822.54 -70.31 净利润 11,774,193.80 369,857,619.98 -96.82 变动原因： 销售费用：主要是本年加大广告宣传促销所致； 财务费用：主要是本年银行借款利息支出减少及上年发行理财产品承担的利息较大所致； 资产减值损失：主要是按照公司会计政策计提的坏账准备减少所致； 公允价值变动损益：主要是按照公允价值计量的投资性房地产评估价值变动所致； 投资收益：主要是参股公司—四川天马玻璃有限公司本年利润下降所致； 营业外支出：主要是上年为四川省见义勇为基金会捐款所致； 所得税费用：主要是本年利润下降所致； 净利润：主要是本年销售下降及发生的销售费用增加所致。 5、 研发支出 (1) 研发支出情况表 单位：元 本期费用化研发支出 14,453,268.61 研发支出合计 14,453,268.61 研发支出总额占净资产比例（%） 0.65 研发支出总额占营业收入比例（%） 1.02 (2) 情况说明 公司研发项目主要是下属子公司四川太平洋药业有限责任公司开展的包括相关输液产品和 包装技术方面的研发，研发有利于提高产品的质量安全可靠性，丰富公司产品种类，增加产品 销售量。2013 年研发支出较去年增长 78.73%，一方面是因为药业公司成立了技术中心，研发人 员增加；另一方面是因为药业公司部分研究项目完成了实验室研究阶段，进入了大量的、密集 批量试制及工艺论证阶段，试制阶段的材料、人工费成倍增加。 6、 现金流 单位:元 币种:人民币 项目 2013 年末金额 2012 年末金额 增减变动（%） 变动原因 收到其他与经营活动有关的现金 13,808,129.28 62,827,491.76 -78.02 主要是本年收到客户市场保证金减少所致 支付其他与经营活动有关的现金 439,745,658.90 288,652,580.97 52.34 主要是本年加大宣传促销，支付的广告 等费用增加所致 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 11 经营活动产生的现金流量净额 104,121,113.21 401,046,937.73 -74.04 主要是本年销售商品收到货款减少以 及支付的工资、税费及其他与经营活动 有关的现金增加所致 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 42,768,317.60 67,906,272.66 -37.02 主要是本年购买固定资产及支付工程 项目款项减少所致 收到其他与投资活动有关的现金 3,778,784.99 1,840,041.96 105.36 主要是本年收到用于 ERP 深化应用管 理信息化项目的国家投入项目资金 投资活动产生的现金流量净额 -38,829,532.61 -66,066,230.70 41.23 主要是本年购买固定资产及工程项目 支付的款项减少所致 取得借款所收到的现金 540,000,000.00 370,000,000.00 45.95 主要是本年银行借款增加所致 收到其他与筹资活动有关的现金 199,837,500.00 -100.00 主要是本年归还了发行的第二期理财 产品款所致 偿还债务所支付的现金 350,000,000.00 670,000,000.00 -47.76 主要是本年归还银行借款减少所致 分配股利、利润或偿付利息所 支付的现金 136,033,272.38 84,786,169.55 60.44 主要是本年分配现金股利增加所致 筹资活动产生的现金流量净额 -144,338,834.88 -394,969,454.27 63.46 主要是归还银行借款减少，分配现金股 利增加所致 7、 其它 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 报告期内,公司的利润构成或利润来源没有发生重大变动,公司利润来源仍主要为酒类业务。 (2) 发展战略和经营计划进展说明 2013 年度公司计划实现营业收入 200,000.00 万元，实际实现营业收入 141,859.17 万元，完 成计划的 70.93 %；预计营业总成本 180,000.00 万元，实际发生营业总成本 137,537.73 万元，完 成计划的 76.41%。主要是受宏观政策和市场环境的影响，公司高档产品的销售下滑，为了加大 产品宣传推广力度，公司销售费用较去年同期大幅度增加。 (二) 行业、产品或地区经营情况分析 1、 主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率 （％） 营业收入比上 年增减(%) 营业成本比上年 增减(%) 毛利率比上年增减 （%） 酒类 1,227,414,375.46 449,254,852.58 63.40 -30.17 -28.89 减少 0.66 个百分点 医药 149,035,877.59 85,539,696.07 42.60 10.55 2.60 增加 4.44 个百分点 合计 1,376,450,253.05 534,794,548.65 61.15 -27.27 -25.22 减少 1.06 个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 （％） 营业收入比上 年增减(%) 营业成本比上 年增减(%) 毛利率比上年增减 （%） 酒类 1,227,414,375.46 449,254,852.58 63.40 -30.17 -28.89 减少 0.66 个百分点 中高档酒 857,710,036.01 247,342,821.04 71.16 -38.79 -34.60 减少 1.85 个百分点 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 12 低档酒 369,704,339.45 201,912,031.54 45.39 3.75 -20.37 增加 16.54 个百分点 医药 149,035,877.59 85,539,696.07 42.60 10.55 2.60 增加 4.44 个百分点 合计 1,376,450,253.05 534,794,548.65 61.15 -27.27 -25.22 减少 1.06 个百分点 2、 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 四川省遂宁市 1,227,414,375.46 -30.17 四川省成都市 149,035,877.59 10.55 注：公司主营业务为酒类产品和药业产品，均按出厂地划分，四川省遂宁市为酒类产品生产和 销售，四川省成都市为医药产品生产和销售。 (三) 资产、负债情况分析 1、 资产负债情况分析表 单位:元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总 资产的比例（%） 上期期末数 上期期末数占总 资产的比例（%） 本期期末金额较上期 期末变动比例（%） 货币资金 145,032,231.10 4.26 224,079,485.38 6.47 -35.28 应收票据 40,837,667.81 1.20 317,285,549.52 9.16 -87.13 应收账款 31,022,136.04 0.91 54,726,838.90 1.58 -43.31 在建工程 52,245,769.15 1.53 18,855,397.16 0.54 177.09 其他非流动资产 731,583.32 0.02 170,583.33 0.00 328.87 短期借款 390,000,000.00 11.44 200,000,000.00 5.77 95.00 交易性金融负债 209,279,950.78 6.04 -100.00 预收款项 231,700,101.62 6.80 94,036,468.86 2.72 146.39 应付职工薪酬 80,258,622.37 2.36 58,811,755.58 1.70 36.47 应交税费 12,216,933.24 0.36 166,151,748.57 4.80 -92.65 应付股利 15,503.96 0.00 8,623.46 0.00 79.79 专项应付款 2,300,000.00 0.07 100.00 货币资金：主要是本年销售商品收到现金减少所致； 应收票据：主要是上年销售商品收到的银行承兑汇票本期银行托收所致； 应收账款：主要是公司加大现款现货、先款后货销售收款力度所致； 在建工程：主要是不锈钢罐群扩建工程、药业三期技改工程投资增加所致； 其他非流动资产：主要是本年购买书画作品及青铜器所致； 短期借款：主要是本年银行贷款增加所致； 交易性金融负债：主要是本年归还了发行的第二期理财产品款所致； 预收款项：主要是本年预收客户购买沱牌曲酒、特曲货款增加所致； 应付职工薪酬：主要是本年应付养老保险费等增加所致； 应交税费：主要是本年缴纳增值税、消费税、所得税后年末余额减少所致； 应付股利：主要是分配现金股利时因持有公司股票的部分股东账户资料不完整，其现金股利无 法发放所致； 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 13 专项应付款：主要是本年收到用于 ERP 深化应用管理信息化项目国家投入项目资金所致。 2、 公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明 单位:元 币种:人民币 项目 期初金额 本期公允价值变动损益 自用或存货转入 期末金额 投资性房地产 75,296,400.91 115,513.59 652,111.95 76,064,026.45 合 计 75,296,400.91 115,513.59 652,111.95 76,064,026.45 (四) 核心竞争力分析 1、品牌优势 公司系"中国名酒"和"中华老字号"企业，旗下核心品牌"沱牌"、"舍得"均为"中国驰名商标"， "陶醉"为"四川省著名商标"。白酒品牌与文化相融合，"悠悠岁月酒、滴滴沱牌情"、"智慧人生、 品味舍得"、"人生百味皆陶醉"所融合的情感、舍与得和人生百味等文化逐步被消费者理解和认 同，品牌的知名度和美誉度不断提升。 2、品质优势 公司为全国最大规模优质白酒生产企业之一，产品为"中国名酒"，多年来在行业评比中均 名列前茅，产品质量不断追求卓越，不断超越，获得全国质量管理奖，并以"良心品质、绿色环 保"著称白酒业。 3、技术优势 公司建立了行业首家国家龙头企业技术创新中心，拥有强大技术研发能力，拥有包括 2 名 酿酒大师、生态酿酒专家，25 名国家品酒师、25 名四川省白酒评委等在内的专业技术团队，自 主研发项目 130 个，承担国家、省（部）级项目 30 余项，拥有酿酒发明专利 44 项，专有技术 8 项，自主创新成果 100 余项，独创幽雅型等生态白酒新产品 126 个。 4、生态化经营优势 公司地处适合微生物富集繁衍的北纬 30.9°，具有酿造高品质白酒不可复制的生态酿酒环 境优势，良好的生态环境有利于酿酒微生物的富集和繁殖，从而有利于酒质的提升。公司率先 倡导"生态酿酒"，建设中国第一个绿色生态酿酒工业园，以"生态循环、绿色环保"享誉业界。 (五) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 截止 2013 年 12 月 31 日，公司长期股权投资余额为 19,479.33 万元，较去年同期上升了 2.51%。 被投资公司情况: 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 四川天马玻璃有限公司 玻璃制品的生产和销售 40% 四川射洪太和投资管理有限公司 向证券、期货投资，向基金投资管理， 资产管理，委托资产管理，资本运营等 49% 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 14 2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (2) 委托贷款情况 本年度公司无委托贷款事项。 3、 募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 4、 主要子公司、参股公司分析 单位：万元 币种:人民币 单位名列 注册资本 拥有股 权比例 主营业务 总资产 净资产 营业收入 营业成本 利润总额 净利润 四川沱牌舍得供销有 限公司 2,980.00 100% 批发、零售酒类产品，物资 采购、销售。 77,427.23 13,963.04 166,445.65 107,693.10 9,245.05 5,761.22 四川舍得酒业有限公司 3,000.00 100% 舍得系列酒及其包装物的 生产销售 4,959.09 4,552.98 1.37 0.71 0.88 -0.62 四川沱牌药业有限责 任公司 5,200.00 100% 医药制造、销售 22,871.13 8,988.98 14,905.38 8,553.97 1,082.22 1,010.57 四川天马玻璃有限公司 4070 万美元 40% 玻璃制品的生产和销售 49,311.04 43,554.94 36,093.83 30,887.14 1,677.20 1,193.31 四川射洪太和投资管 理有限公司 2,000.00 49% 向证券、期货投资，向基金 投资管理，资产管理，委托 资产管理，资本运营等 2,813.54 2,813.54 -0.47 -0.47 5、 非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入金额 累计实际投入金额 项目收益情况 药业公司三期扩建工程 81,600,000.00 50% 16,551,094.18 25,604,983.02 不锈钢罐群扩建工程 62,700,000.00 30% 12,133,923.02 12,877,537.02 包装物资及成品酒库房 扩建工程 76,700,000.00 1% 2,063,357.17 2,612,357.17 合计 221,000,000.00 / 30,748,374.37 41,094,877.21 / 二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业竞争格局和发展趋势 1、白酒行业面临深层次的理性调整，增速持续减缓。 2013 年 1-12 月全国白酒累计总产量 12,262,037 千升，同比增长 7.05%。2013 年白酒行业 产量增速较去年同期下降 11.5 个百分点，较 2012 年明显放缓（数据来源：中国产业研究报告 网数据中心）。受客观大环境影响，白酒行业 2013 年遭遇历史罕见的增长逆境，延续多年的利 润持续高增长势头受到根本性遏制。2014 年，我们预计白酒行业将进入去库存阶段，面临持续 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 15 的、深层次的理性调整，高端白酒销售仍将持续下滑，中低档白酒消费增速放缓，产品毛利率 将有所下降。 2、白酒市场回归理性、大众消费。 2014 年，消费者健康意识进一步增强，少饮酒、饮好酒成为消费趋势，简约消费的风俗将 日益盛行。作为新生代的消费者，80 后、90 后个性鲜明，生活方式时尚新潮，随之而起的是消 费多元化，多彩多姿的时尚型白酒将会不断涌现。伴随消费者文化素养的提高，白酒消费由商 务、交际、娱乐等多元化功能向以商务、礼仪为主要方向和目的而快速发展。 3、渠道深化调整，商业模式不断创新。 白酒行业步入供大于求和竞争加剧的阶段，特别是中档酒正成为竞争的主战场，未来中档 酒的竞争将越来越激烈。随着团购渠道的黯然，市场进入了多渠道并重的时代，餐饮、超市、 专卖店、名烟名酒店、便利店、夜店以及电子商务等不断涌现，终端营销将逐渐盛行。渠道扁 平化、精细化来临，以网络升级、管理升级、产品升级为标志的经销商升级运动开始盛行。电 商逐步成为企业塑造品牌实现 B2C 营销的一个重要渠道。 4、跨区域运营和收购兼并将增多。 行业标准的日趋严格将会影响行业格局，随着酿造方法与年份酒的标注的规范，名优酒将 受益；年份酒标准若确定，将有利于基酒储备量大的老名酒。白酒行业将由扩容性增长变为挤 压性增长，行业并购风起云涌，弱者消亡、强者愈强。品牌+资本+文化将成为未来白酒的核心 竞争力，区域性中小品牌生存空间将进一步被压缩，白酒品牌由散、乱、差的粗放型转为精、 简、少的集约型，并逐步向行业垄断方向发展，白酒的跨区域运营和收购兼并将有所增多。 (二) 公司发展战略 2014 年，白酒行业的竞争将更加激烈，公司将面临更大的挑战，公司的发展战略是：坚持质 量经营和生态经营相结合，肩负生态环保和食品安全的社会责任；深入践行"卓越绩效"管理体 系，坚持品质优先、生态优先和效率优先；建立学习型组织与个人，不断创新，推进营销战略 转型；加大企业文化宣传力度，提升公司品牌形象，促进公司可持续和谐发展。 (三) 经营计划 2014 年，公司将围绕"十二五"发展规划和 2014 年生产经营计划，继续坚持质量经营和生态 经营相结合的经营理念，以市场营销为重心，持续推进产品转型和结构调整，按照"治理、整顿、 调整、提高"的基本思路和原则，确保公司实现稳定发展。 1、加快营销战略调整转型升级，实现内涵式增长。 继续推进双品牌战略模式，加大市场调研和品牌宣传力度，调整产品结构，稳步推进中高 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 16 端产品，大力开发推广中低端产品，实现价格回归、市场回归、消费回归。突破区域代理限， 采取区域代理、定制、电商、直营、旗舰店等多元化合作模式，与经销商共建产品、渠道、终 端、促销、培训等资源共享平台，协同管理，加强互动与沟通，打造命运共同体战略合作伙伴关系。 2、加大技术创新力度，持续追求产品完美品质。 加强技术攻关和科研项目管理，强化生态酿酒全 P 标准体系建设，完善工作创新机制，加 快创新成果转化，提升酿酒微生物品质，提高优质原酒生产率。加强品质控制，完善质量安全 授权人制度；加强生产过程控制，坚持做好市场质量信息收集和处理反馈。注重生产工艺管理， 强化工序监理职能, 加大产品质量安全检测及风险监测力度，保障产品质量。 3、发挥合力降成本，多措并举增效益。 创新管理手段，积极开展技术革新和节能降耗活动，降低生产成本；加强能源设备设施管 理，完善节能考核评价机制，提升能源利用率；坚持业务招待费、办公通讯费、办公用品费定 额管理，严格公务接待和公务用车申报、审批、费用报销程序，减少非生产性费用支出；加强 物资管理，降低供储成本，多渠道收集市场信息，拓宽采购渠道；加强 K/3ERP 系统的运用， 提高仓储实物和账务管理能力、促进营销信息化建设。 4、强化卓越管理，增强企业竞争活力。 导入卓越绩效自我评价和改进体系，建立完善战略绩效管理体系；开展标准化建设和流程 优化，完善《卓越管理实务》；以人为本，加强人力资源管理，深化选人用人制度改革，引进高 级营销人才、高级经营管理人才、高级专业技术人才；加强生产、营销、科研、管理等专业技 术人才培养，提升综合素质，建立人才梯队数据库；健全薪酬激励机制与考评体系，营造公开 公正、人尽其才、优胜劣汰的人力资源环境。 2014 年公司预计主营业务收入 170,000.00 万元，营业总成本 160,000.00 万元。 (四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求 公司未来发展战略的资金需要，一是正常生产经营方面的资金需求；二是加大产品创新研 发，品牌建设，市场拓展等方面需要的流动资金；三是未来项目投资的资金需求。公司实现未 来发展战略所需资金仍将"以货款回收为主，银行融资为辅"。同时，公司将积极研究资本市场 政策，充分利用资本市场促进企业快速发展。 (五) 可能面对的风险 1、在经营风险方面 公司的经营风险主要包括来自外部的环境风险和来自于内部的管理风险，2014 年由于受国 家宏观形势影响,白酒行业进入持续、深化的调整，白酒行业的调整使得行业和企业业绩增速下 降，同时也会为白酒企业带来新的增长机会，公司将抓住这些机会，进一步加强内部管理，完 善内部控制风险防范机制，对各项经营风险在评估基础上进行决策，减少风险的发生,不断提高 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 17 公司科学决策能力和风险防范能力，促进公司在度过本次行业调整后实现新的增长。 2、市场风险方面 随着政务消费的抑制，商档白酒的市场需求下降，一线品牌商也开始大量推出面向大众的 中低端新品，凭借副品牌与区域品牌争抢市场，白酒市场的竞争将进一步加剧。公司一方面加 大市场调研和品牌宣传力度，调整产品结构，积极推广中高端产品，大力开发推广中低端产品， 实现价格回归、市场回归、消费回归。另一方面要突破区域代理限制，采取区域代理、定制、 电商、直营、旗舰店等多元化合作模式，与经销商共建产品、渠道、终端、促销、培训等资源 共享平台，协同管理，加强互动与沟通，打造命运共同体战略合作伙伴关系。 3、财务风险方面 由于公司主导产品白酒生产周期较长，占用资金较多，加之酿酒生产用的主要原料在采购 时间上存在季节性特点，所需的库存准备量大，资金占用规模较大, 可能会给公司的资金周转 带来一定的资金压力。面对白酒行业持续、深化的调整及公司未来财务活动成果的不确定性等 带来的财务风险，公司将进一步加强资金管理，盘活存量资产，利用多种方式提高资金的使用 效率，完善货款回笼制度，加速资金周转。密切公司同各级金融机构间的合作关系, 拓宽融资 渠道，增强企业直接融资能力，降低融资成本。压缩存货资金占用，严格控制预付款项，控制 贷款规模，减轻债务负担。加强财务内控管理，强化财务过程控制与资金风险管理。 4、食品安全风险 食品安全关系到每个人的身体健康与生命安全，关系社会的和谐稳定。国家食品安全法的 法规将会更加严厉，消费者健康意识进一步觉醒，对白酒产品的品牌和品质要求更高 。公司始 终坚持"质量经营和生态化经营相结合"的理念，将食品安全作为重中之重；进一步完善与消费 者之间的沟通渠道，利用微博、微信、互联网、社交网等新媒体的广泛性、便利性特点，与消 费者进行有效的互动和沟通，及时吸收消费者的反馈意见，做好产品与服务的改进。 三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 不适用 (二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 √ 不适用 (三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 √ 不适用 四、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 18 根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发【2012】 37 号）的要求，公司董事会在充分考虑和征求股东特别是中小股东、独立董事等的意见基础上， 结合公司实际情况，对股东回报规划、利润分配尤其是现金分红决策程序和机制的完善性等方 面进行研究论证，对《公司章程》部分内容进行了修改，明确了公司的现金分红政策是：公司 在现金流能满足公司正常资金需求和可持续发展的情况下，如无重大投资计划或重大现金支出 等事项发生，可以将最近三年累计实现的年均可分配利润的百分之三十以现金方式进行分配， 此次《公司章程》修订经公司 2012 年 9 月 7 日召开的第一次临时股东大会审议通过。 2013 年 7 月 12 日公司在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》和上海证券交易所 网站发布了 2012 年度利润分配实施公告。根据公司股东大会审议通过的 2012 年度利润分配方 案，公司以 33,730 万股为基数，向全体股东实施了每 10 股派发现金红利 3.30 元（含税），扣 税后每 10 股派发现金红利 3.135 元，共计派发现金股利 111,309,000.00 元，上述现金分红方案 已于 2013 年 7 月 26 日实施完毕。 (二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细 披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 √ 不适用 (三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 分红年度 每 10 股 送红股数 （股） 每 10 股派息 数(元)（含税） 每 10 股转 增数（股） 现金分红的数 额（含税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率(%) 2013 年 0.20 6,746,000.00 11,774,193.80 57.29 2012 年 3.30 111,309,000.00 369,857,619.98 30.10 2011 年 1.80 60,714,000.00 195,208,674.06 31.10 五、 积极履行社会责任的工作情况 (一) 社会责任工作情况 公司已披露《2013 年度社会责任报告》,详见上海证券交易所网站（）。 六、 其他披露事项 公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》《上海证券报》和《证券日报》，指定信息披露 互联网站上海证券交易所网站（）未发生变更。 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 19 第五节 重要事项 一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。 二、 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 √ 不适用 三、 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 四、 资产交易、企业合并事项 √ 不适用 五、 公司股权激励情况及其影响 √ 不适用 六、 重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 2013 年 1 月 2 日，公司与四川天华包装有限公司 续签《包装物购销协议》，双方按照公平、公开、 公允的原则,以市场价格进行纸箱纸盒的买卖，以 电汇或银行承兑汇票进行结算。2013 年度共发生 交易金额 66,627,830.16 元，占同类交易金额的 8.52%。 内容详见公司于 2013 年 3 月 29 日在《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交 易所网站(）发布的《公司 2013 年度日常关联交易公告》（2013-004）。 七、 重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 本年度公司无托管事项。 2、 承包情况 本年度公司无承包事项。 3、 租赁情况 单位:元 币种:人民币 出租方 名称 租赁方 名称 租赁资 产情况 租赁资产涉 及金额 租赁起 始日 租赁终 止日 租赁收益 租赁收 益确定 依据 租赁收 益对公 司影响 是否关联 交易 关联关 系 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 20 四川沱 牌舍得 酒业股 份有限 公司 四川天 马玻璃 有限公 司 8 万吨 玻瓶项 目房地 产 72,009,182.25 2013年 1 月 1 日 2013年 12 月 31 日 6,420,000.00 合同 较小 是 联营公 司 (二) 担保情况 √ 不适用 (三) 其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 八、 承诺事项履行情况 √不适用 九、 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬 45 境内会计师事务所审计年限 5 年 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 信永中和会计师事务所(特殊普 通合伙) 20 十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购 人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购 人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十一、 其他重大事项的说明 1、2011 年 3 月 24 日，公司董事会第 6 届 19 次会议审议通过了《关于公司拟通过中国工 商银行发行期酒收益权信托理财产品的议案》：公司拟通过中国工商银行发行舍得 30 年年份酒 （天工绝版酒）收益权信托理财产品，拟发行总规模人民币 6 亿元，分三期滚动发行，每期期 限为 1 年，第一期发行人民币 2 亿元，已于 2012 年 5 月 4 日到期。2012 年 3 月 8 日，公司收 到发行第二期舍得 30 年年份酒（天工绝版酒）理财产品款 2 亿元。 截至 2013 年 3 月 8 日，发行舍得 30 年年份酒（天工绝版酒）理财产品二期到期，公司按 照协议已兑付了本金及利息。 2、2013 年 6 月 28 日，公司接到控股股东四川沱牌舍得集团有限公司通知，沱牌舍得集团 于 2013 年 6 月 27 日、28 日通过上海证券交易所大宗交易系统减持所持有的本公司无限售条件 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 21 流通股 674.6 万股，占公司总股本的 2%。减持后，四川沱牌舍得集团有限公司持有公司股份数 为 100,695,768 股，占总股本的 29.85%，仍为本公司控股股东。公司已于 2013 年 6 月 29 日在 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站(）发 布《公司关于控股股东减持股份的提示性公告》（2013-010）。 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 22 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小 计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法人持 股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 337,300,000 100 337,300,000 100 1、人民币普通股 337,300,000 100 337,300,000 100 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 337,300,000 100 337,300,000 100 (二) 限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (三) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东数量和持股情况 单位：股 截止报告期末股东总数 47,075 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 51,431 前十名股东持股情况 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 23 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 四川沱牌舍得集团有限公司 国有法人 29.85 100,695,768 -6,746,000 无 四川省射洪广厦房地产开发公司 境内非国有法人 3.49 11,777,751 0 无 华泰证券股份有限公司 境内非国有法人 2.73 9,196,701 9,196,701 未知 中国工商银行－建信优化配置混 合型证券投资基金 境内非国有法人 1.81 6,115,221 6,115,221 未知 四川省射洪顺发贸易公司 境内非国有法人 1.19 4,018,291 0 无 中国建设银行－上投摩根阿尔法 股票型证券投资基金 境内非国有法人 1.09 3,675,028 3,675,028 未知 苏亦龙 未知 1.01 3,398,848 3,398,848 未知 钟幸华 未知 0.89 3,000,000 3,000,000 未知 黄善玉 未知 0.78 2,622,590 2,622,590 未知 苏伟强 未知 0.60 2,026,841 2,026,841 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 四川沱牌舍得集团有限公司 100,695,768 人民币普通股 四川省射洪广厦房地产开发公司 11,777,751 人民币普通股 华泰证券股份有限公司 9,196,701 人民币普通股 中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 6,115,221 人民币普通股 四川省射洪顺发贸易公司 4,018,291 人民币普通股 中国建设银行－上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 3,675,028 人民币普通股 苏亦龙 3,398,848 人民币普通股 钟幸华 3,000,000 人民币普通股 黄善玉 2,622,590 人民币普通股 苏伟强 2,026,841 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前 10 名大股东和前 10 名无限售条件股东中控股股东沱牌舍得集 团与其他股东之间不存在关联关系和一致行动人情况，公司未知其他 股东之间的关联关系和一致行动人情况。 四、 控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1、 法人 单位：元 币种：人民币 名称 四川沱牌舍得集团有限公司 单位负责人或法定代表人 李家顺 成立日期 1995 年 5 月 28 日 组织机构代码 20636056-2 注册资本 113,800,000 主要经营业务 粮食收购。制造、销售：酒类、饮料及包装物，生物制品（有专项规定的除 外），玻瓶，生物肥料；批发、零售：百货、化工产品（不含危险品）、建筑 材料、出口本企业自产的各类酒、饮料、玻璃制品；进口本企业所需要的的 原辅料、机构设备、仪表、仪器及零件；技术咨询与服务，房地产开发（凭 资质证经营）。 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 24 2、 报告期内控股股东变更情况索引及日期 本报告期内公司控股股东没有发生变更。 (二) 实际控制人情况 1、 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 本报告期内公司实际控制人没有发生变更。 2、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 25 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、一、 持股变动及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初持 股数 年末持 股数 年度内 股份增 减变动 量 增减 变动 原因 报告期内从公 司领取的应付 报酬总额（万 元）（税前） 报告期从股东 单位获得的应 付报酬总额 （万元） 李家顺 董事长、 总经理 男 63 2011 年 6 月 24 日 2014 年 6 月 23 日 56,378 56,378 95 张树平 副董事长 男 54 2011 年 6 月 24 日 2014 年 6 月 23 日 40,659 40,659 91 罗建 独立董事 男 58 2011 年 6 月 24 日 2014 年 6 月 23 日 5 王治安 独立董事 男 73 2011 年 6 月 24 日 2014 年 6 月 23 日 5 胡宗亥 独立董事 男 33 2011 年 6 月 24 日 2014 年 6 月 23 日 5 李家民 副总经理 男 49 2011 年 6 月 24 日 2014 年 6 月 23 日 21,584 21,584 84.5 陈亮 董事、 副总经理 男 45 2011 年 6 月 24 日 2014 年 6 月 23 日 72.3 马力军 董事、副总 经理、董事 会秘书 男 43 2011 年 6 月 24 日 2014 年 6 月 23 日 72.2 李富全 董事、副总 经理、财务 负责人 男 41 2011 年 6 月 24 日 2014 年 6 月 23 日 72.3 张萃富 副总经理 男 43 2011 年 6 月 24 日 2014 年 6 月 23 日 72.2 蒲吉洲 副总经理 男 43 2011 年 6 月 24 日 2014 年 6 月 23 日 72.1 虞晓冬 董事 男 38 2011 年 6 月 24 日 2014 年 6 月 23 日 16.9 崔泽贵 监 事 会 召 集人 男 57 2011 年 6 月 24 日 2014 年 6 月 23 日 72.4 马勇 监事 男 52 2011 年 6 月 24 日 2014 年 6 月 23 日 2,929 2,929 16 母仕君 监事 女 43 2011 年 6 月 24 日 2014 年 6 月 23 日 12.9 张力 监事 男 47 2011 年 6 月 24 日 2014 年 6 月 23 日 13.3 李 雪 监事 女 37 2011 年 6 月 24 日 2014 年 6 月 23 日 13.3 合计 / / / / / 121,550 121,550 / 791.4 李家顺：1950 年出生，汉族，四川射洪县人，中共党员，大学文化，高级工程师（正高级)。 历任射洪县副食品公司副经理，县商业局副局长，四川省射洪沱牌曲酒厂厂长、党委书记。" 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 26 全国劳动模范"、全国"五一劳动奖章"获得者，被全国总工会、四川省人民政府分别授予"优秀经 营管理者"和"四川省优秀企业家"等荣誉称号，是享受政府特殊津贴的专家，第九届、第十届全 国人民代表大会代表。现任四川沱牌舍得集团有限公司董事长、四川沱牌舍得酒业股份有限公 司董事长兼总经理。 张树平：1959 年出生，汉族，四川射洪县人，中共党员，大学文化，高级经济师。历任沱 牌曲酒厂党委副书记，四川沱牌舍得酒业股份有限公司监事会主席，工会主席，四川射洪沱牌 曲酒营销公司总经理。第十一届全国人民代表大会代表。现任四川沱牌舍得集团有限公司副董 事长、总经理，四川沱牌舍得酒业股份有限公司副董事长，四川沱牌舍得供销有限公司董事长、 四川舍得酒业有限公司董事长。 罗建：1955 年出生，汉族，四川成都市人，硕士学历，副研究员，中共党员。1984 年毕业 于四川大学经济系，四川大学政治经济学学士，四川大学对外贸易专业硕士。曾担任过四川省 体改委体改研究所副所长，成都联合期货交易所副总裁，四川省天丰证券有限责任公司总经理， 华西证券有限责任公司总裁。目前在华西证券有限责任公司担任顾问，任本公司独立董事。 王治安：1940 年出生，汉族，中共党员，教授、博士生导师。先后在西南财经大学会计学 院担任讲师、副教授、教授，院长，1988 年 9 月至 2000 年 5 月任建华会计师事务所副所长、 主任会计师。曾任四川湖山电子股份有限公司独立董事、成都建设股份有限公司独立董事、西 藏珠峰工业股份有限公司独立董事，成都三泰电子实业股份有限公司独立董事、利尔化学股份 有限公司独立董事。现为西南财经大学会计学院教授、博士生导师，现任本公司独立董事。 胡宗亥：1980 年出生，汉族，广东省韶关人，大学学历，中国执业律师。2001 年 2 月至今 任职于广东盛唐律师事务所，从事律师工作，现为广东盛唐律师事务所合伙人，现任本公司独 立董事。 李家民：1964 年出生，汉族，四川射洪县人，中共党员、硕士学历，高级工程师（正高级）、 国家高级品酒师、中国酿酒大师。系享受国务院特殊津贴的首席生态酿酒学家、中国知名白酒 专家、优秀管理者代表、首届全国青年科技标兵、省学术和技术带头人、中国当代发明家。现 任四川沱牌舍得集团有限公司副董事长，四川沱牌舍得酒业股份有限公司副总经理、总工程师。 陈亮：1968 年出生，汉族，四川射洪县人，中共党员，大学文化，高级政工师。历任沱牌 曲酒厂党委办副主任，工会副主席；射洪县玻璃厂办公室主任，副厂长，党总支书记；行政中 心副总监、总监；四川省射洪县广厦房地产开发公司副总经理。现任四川沱牌舍得集团有限公 司董事，四川沱牌舍得酒业股份有限公司董事、副总经理。 马力军：1970 年出生，汉族，四川射洪县人，大学学历，高级咨询师，1992 年毕业于电子 科技大学，曾从事外贸、项目投资管理、策划等工作，历任四川沱牌舍得酒业股份有限公司策 划部部长、投资发展中心副总监、总监、四川天马玻璃有限公司副董事长。现任四川沱牌舍得 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 27 酒业股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。 李富全：1972 年出生，汉族，四川射洪县人，中共党员，工商管理硕士（EMBA），高级会 计师，高级咨询师。历任四川沱牌舍得集团有限公司玻璃厂财务科副科长、科长、四川沱牌舍 得酒业股份有限公司财务部副部长、财务中心副总监、总监、四川天马玻璃有限公司副董事长。 现任四川沱牌舍得酒业股份有限公司董事、副总经理、财务负责人。 张萃富：1970 年出生，四川射洪县人，中共党员，大学文化，高级工程师，曾担任四川沱 牌舍得酒业股份有限公司动力车间副主任、主任，四川沱牌舍得集团有限公司玻璃厂厂长。四 川天马玻璃有限公司副总经理。现任四川沱牌舍得集团有限公司董事，四川沱牌舍得酒业股份 有限公司副总经理。 蒲吉洲：1970 年出生，汉族，四川射洪县人，中共党员，大学学历，工程师，高级营销师。 1991 年 10 月进入沱牌公司，先后担任生技部工艺科副科长、生产科副科长、办公室主任；物 资供应部办公室主任、质管部副部长、生产部副部长、9493 车间副主任、9596 车间主任、一分 厂厂长、行政中心副总监与办公室主任；吉林沱牌农产品开发公司党委书记、副总经理、总经 理、沱牌热电公司经理兼 6276 车间主任。现任四川沱牌舍得集团有限公司董事、四川沱牌舍得 酒业股份有限公司副总经理。 虞晓冬：1975 年出生，汉族，四川荣县人，本科，1997 年毕业于重庆工业管理学院。先后 在四川沱牌舍得集团有限公司担任质量管理部标准主办，标准计量科副科长、科长，全质办质 量主管、副主任，企业管理委员会副主任、主任。现任四川沱牌舍得集团有限公司监事、四川 沱牌舍得酒业股份有限公司董事。 崔泽贵：1956 年出生，汉族，四川射洪县人，中共党员，大专文化，高级经济师。曾任射 洪县商业局教育科长兼职工校校长，四川沱牌舍得酒业股份有限公司劳动人事部副部长，人力 资源中心总监，供应公司经理，四川沱牌舍得集团有限公司副总经理、董事，四川沱牌舍得酒 业股份有限公司监事。现任四川沱牌舍得集团有限公司监事会主席、党委委员，四川沱牌舍得 酒业股份有限公司党委副书记、纪委书记、监事会主席。 马勇：1961 年出生，汉族，四川射洪县人，中共党员，大专文化、会计师。曾任四川沱牌 舍得酒业股份有限公司财务部副部长、财务管理中心副总监，现任四川沱牌舍得酒业股份有限 公司审计监察中心总监、公司监事。 母仕君：1970 年出生，汉族，四川射洪县人，大专文化，会计师。一直在四川沱牌舍得酒 业股份有限公司财务部从事财务稽核工作。现任四川沱牌舍得酒业股份有限公司财务中心稽核 部经理。从 2002 年开始担任四川沱牌舍得酒业股份有限公司职工监事。 张力：1966 年出生，汉族，四川射洪县人，大专学历，助理会计师。曾任四川省射洪县广 厦房地产开发公司财务部出纳、会计和财务部部长。现任四川省射洪县广厦房地产开发公司审 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 28 计部部长，四川沱牌舍得酒业股份有限公司监事。 李 雪：1976 年出生，汉族，四川射洪县人，中共党员，大专文化。曾任公司质检科副科长、 商标科副科长、生产部调度主管、包装车间副主任、主任。现任四川沱牌舍得酒业股份有限公 司陈酒包装中心副总监，从 2002 年开始担任四川沱牌舍得酒业股份有限公司职工监事。 。 二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 李家顺 四川沱牌舍得集团有限公司 董事长 2012 年 5 月 19 日 2015 年 5 月 18 日 张树平 四川沱牌舍得集团有限公司 副董事长、总经理 2012 年 5 月 19 日 2015 年 5 月 18 日 李家民 四川沱牌舍得集团有限公司 副董事长 2012 年 5 月 19 日 2015 年 5 月 18 日 陈亮 四川沱牌舍得集团有限公司 董事 2012 年 5 月 19 日 2015 年 5 月 18 日 张萃富 四川沱牌舍得集团有限公司 董事 2012 年 5 月 19 日 2015 年 5 月 18 日 蒲吉洲 四川沱牌舍得集团有限公司 董事 2012 年 5 月 19 日 2015 年 5 月 18 日 虞晓冬 四川沱牌舍得集团有限公司 监事 2012 年 5 月 19 日 2015 年 5 月 18 日 张力 四川省射洪县广厦房地产开发公司 审计部部长 (二) 在其他单位任职情况 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 张树平 四川沱牌舍得供销有限公司 董事长 2006 年 12 月 8 日 张树平 四川舍得酒业有限公司 董事长 2006 年 12 月 8 日 张萃富 四川沱牌舍得供销有限公司 总经理 2010 年 2 月 20 日 三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理 人员报酬的决策程序 事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据《四川沱牌舍得酒业股份有限公司高级管理人员 薪酬管理制度》规定，薪酬与考核委员会制定高级管理人员薪酬方案、考核目标及办法，并提交 董事会审议。由公司人力资源中心在沟通基础上，制定高管人员绩效考核表，将考核后的结果报 公司薪酬与考核委员会审批，经公司薪酬和考核委员会批准后，交由人力资源中心执行。 董事、监事、高级管理 人员报酬确定依据 公司董事、监事、高级管理人员年度报酬是根据《四川沱牌舍得酒业股份有限公司高级管理人员 薪酬管理制度》规定，按公司高级管理人员的经营责任、经营风险和经营业绩，以月度和年度作 为考核周期确定高级管理人员收入分配水平。 董事、监事和高级管理 人员报酬的应付报酬 情况 791.4 万元 报告期末全体董事、监 事和高级管理人员实 际获得的报酬合计 791.4 万元 四、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。 五、 公司核心技术团队或关键技术人员情况 报告期内公司核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）等对公司核 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 29 心竞争力有重大影响的人员保持了稳定，无变动情况。 六、 母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 3,379 主要子公司在职员工的数量 595 在职员工的数量合计 3,974 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 1,712 销售人员 724 技术人员 549 财务人员 40 行政人员 493 其他人员 456 合计 3,974 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 13 本科 405 大专 996 中专 725 中专以下 1,835 合计 3,974 (二) 薪酬政策 根据公司战略和发展需要，结合行业及本地区薪酬水平，遵循总量控制原则、职位价值原 则、能力价值原则、内部公平原则、绩效关联原则、市场竞争原则及可持续发展的原则，建立 对外具有竞争力，对内具有公平性的薪酬政策，吸引、激励并保留优秀员工。公司员工工资结 构包括；岗位工资、技能职称工资、年功工资、绩效奖金、津补贴等，同时为员工提供全面的 社会保险、带薪休假、住房等福利政策。 (三) 培训计划 为了适应新形势，加速转型，建立学习型企业，公司人力资源中心每年紧紧围绕公司生产 经营目标制定培训计划，包含入职培训，上岗培训、转岗培训、继续培训和外部人员培训，做 到落实常规培训，突出重点培训，注重效果反馈。公司的内部培训主要是集中在员工必修类： 企业文化、职业道德规范、管理制度、劳动纪律、消防知识等；专业技术培训：行车维修基本 知识、电气设备安全、生产定额、酒库管理、行驾人员操作培训、设备能源培训、财务综合培 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 30 训、省评委选拔培训等。重点放在包装生产员工技能提升培训与营销业务人员综合培训。外部 培训主要集中在省内，涉及到行业协会、监管部门以及权威机构。在培训的管理方面，公司成 立专门的培训考核小组，根据培训特点和实际情况，可选择笔试、口头问答考核、现场操作等 考核方式，开展对各部门、个人培训的考核工作，培训结束后，按要求对相关培训资料进行整 理记录并保存。 (四) 专业构成统计图： (五) 教育程度统计图： 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 31 第八节 公司治理 一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股 票上市规则》及中国证监会、上海证券交易所的相关要求，结合公司的实际情况，进一步建立 健全内部控制制度，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，加强内幕信息管理，强化信 息披露工作，切实维护公司及全体股东的合法权益，确保了公司持续稳定的发展。公司治理状 况与证监会有关公司治理的要求不存在差异，具体情况如下： 1、关于股东及股东大会： 公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，股东大 会的会议提案、议事程序、会议表决等均符合相关规定、确保股东尤其是中小股东充分行使其 平等权利。公司还邀请了律师出席股东大会，对会议的召开程序、审议事项、出席人身份进行 确认和见证，并出具法律意见书，保证了股东大会的合法有效。历次股东大会均有完整的会议 记录，并能按要求及时披露。 2、关于董事及董事会： 公司共设 9 名董事，其中独立董事 3 名，1 名为财务专业人士，1 名为金融专业人士，1 名 为法律专业人士，占全体董事的三分之一，公司各位董事能够按照《董事会议事规则》、《独立 董事工作制度》等制度，认真出席董事会会议，勤勉尽责地履行各自的职责。 公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委 员会，并制订了各个专门委员会的工作规则。各委员会认真履行职责，发挥专业优势，确保董 事会高效运作和科学决策。董事会的召集召开程序、提案审议程序、决策程序均符合相关规定。 3、关于监事及监事会： 公司共设 5 名监事。各位监事能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》等相关要求，认 真履行职责，对公司财务和董事、高级管理人员的行为进行有效监督。并独立发表意见，保证 了监事会有效行使监督和检查职责。 4、关于利益相关者： 公司重视社会责任，关注福利、环保等社会公益事业，充分尊重和维护利益相关者的合法 权利，并能够与各利益相关者展开积极合作，以实现公司、股东、员工、客户、社会等各方利 益的均衡，共同促进公司的可持续发展和社会的繁荣。 5、关于信息披露及透明度： 根据上海证券交易所的要求，公司对《公司信息披露事务管理制度》进行了修订，提高了 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 32 信息披露管理制度的实际可操作性，加强了公司信息披露的内部控制。并经 2013 年 8 月 29 日 召开的公司第七届董事会第十三次会议审议通过，详见 2013 年 8 月 31 日公司在上海证券交易 所网站()披露的公告。 公司严格按照《公司章程》、《上市公司信息披露管理办法》、《公司信息披露事务管理制度》 的相关规定真实、准确，完整、及时的履行信息披露义务。公司通过上海证券交易所网站、《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》等披露有关信息，并做好信息披露前的保密工作，确 保公司信息披露的公开、公平、公正，积极维护公司和投资者，尤其是中小投东的合法权益。 报告期内，公司不存在因信息披露违规受到监管机构批评、谴责或处罚的情况。 6、关于投资者关系管理： 公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》 要求，切实做好公司社会公众股股东权益保护工作。公司注重与投资者的沟通，并严格遵照《投 资者关系管理制度》积极开展投资者关系管理工作，加强公司与投资者的交流与沟通。公司投 资者关系管理由公司证券部负责，通过电话热线、上海证券交易所 e 互动交流平台和公司网络 平台与投资者保持联系，专人负责接待投资者来电、来信、来访，以即时解答，在线回复、信 件复函等方式进行答复，在不违反规定的前提下，最大程度地满足投资者的信息需求。 7、关于内部控制制度的建立健全和有效实施： 公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关要求，严格执行公司《内部控制 手册》的规定，不断完善内部控制制度，加强内部控制规范的实施。在强化日常监督和专顶检 查的基础上，对公司的关键业务流程、关健控制环节内部控制的有效性进行了自我评价，加大 了监督检查力度，形成了《公司 2013 年内部控制评价报告》。公司对纳入评价范围的业务与事 项均已建立内部控制，并得以有效执行，保护了广大投资者的利益，促进了公司持续稳定发展。 二、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 决议刊登的指定 网站的查询索引 决议刊登 的披露日 期 2012 年年度 股东大会 2013 年 5 月 31 日 《公司 2012 年度董事会工作报告》、 《公司 2012 年度监事会工作报告》、《公司 2012 年年度报告及报告摘要》、 《公司 2012 年度 财务决算报告》、 《公司 2012 年度利润分配 和资本公积金转增方案》、 《关于 2013 年度 年报审计续聘信永中和会计师事务所（特 殊普通合伙）的议案》、《关于 2013 年度内 部控制审计续聘信永中和会计师事务所 （特殊普通合伙）的议案》 审议通过 全部议案 2013 年 6 月 1 日 2012 年年度股东大会出席会议的股东及股东授权代理 7 人，代表股份 123,338,276 股，占 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 33 公司股份总数 33730 万股的 36.57%，四川英捷律师事务所杨天均、杨波律师见证了本次股东大 会并出具了法律意见书。 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事姓名 是否独 立董事 参加董事会情况 参加股东大会情况 本年应参加 董事会次数 亲自出 席次数 以通讯方式 参加次数 委托出 席次数 缺席次 数 是否连续两次未 亲自参加会议 出席股东大会的次 数 李家顺 否 4 4 0 0 0 否 1 张树平 否 4 4 0 0 0 否 1 陈亮 否 4 4 0 0 0 否 1 李富全 否 4 4 0 0 0 否 1 马力军 否 4 4 0 0 0 否 1 虞晓冬 否 4 4 0 0 0 否 1 罗建 是 4 4 3 0 0 否 1 王治安 是 4 4 3 0 0 否 1 胡宗亥 是 4 4 3 0 0 否 1 年内召开董事会会议次数 4 其中：现场会议次数 1 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 3 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会各专门委员会按照中国证监会、上交所及《公司章程》、《公司董事 会专门委员会工作细则》的有关规定，以认真负责、勤勉诚信的态度忠实履行各自职责。 董事会审计委员会结合公司实际情况，对公司审计部门的内部审计工作进行指导；对公司 聘任的审计机构信永中会会计师事务所（特殊普通合伙）的工作进行总结、考核，提出续聘建 议并提交董事会审议；在公司年度报告编制过程中充分履行监督职能，分别于事前、事中、事 后就审计工作情况与年审会计师进行了充分沟通，并认真审阅公司财务会计报表、发表审阅意 见，认为财务会计报表编制流程合理规范，内容真实、准确、完整，公允地反映了公司资产、 负债、权益和经营成果。同时审阅了公司内部控制评价报告及内部控制审计报告，认为公司建 立起了系统、全面的内部控制体系，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息的真实、完整提供了有力保障。公司审计委员会年度履职情况详见公司披露于上海证券交 易所网站（)的《沱牌舍得董事会审计委员会 2013 年年度履职情况报告》。 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 34 报告期内，董事会薪酬与考核委员会严格按照《公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》、 《公司高级管理人员薪酬管理制度》以及监管部门的相关要求，对在本公司领取薪酬的董事、 监事和全体高级管理人员履职情况进行了审查并对其进行年度绩效考核。一致认为在报告期内， 公司董事、监事和全体高级管理人员充分、有效、完整的履行了自己的职责，较好推进了企业 的发展运作。 五、 监事会发现公司存在风险的说明 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 公司已制定《高级管理人员薪酬管理制度》，构建了较完善的绩效考核机制。报告期内，董 事会薪酬与考核委员根据此制度结合公司实际完成的生产经营业绩情况，对高级管理人员的表 现和履行职责情况进行考核，使高级管理人员的薪酬收入与管理水平、经营业绩紧密挂钩，充 分调动和激发了高级管理人员的积极性、创造力。 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 35 第九节 内部控制 一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 1、董事会声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控制，评价其有效性，并如 实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督； 经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理 人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实 完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实 现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不不恰当，或对控制 政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 2、内部控制制度建设情况 2012 年，公司根据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引、中国证监会四川监管局《关 于做好上市公司实施内部控制规范有关工作的通知》（川证监上市〔2012〕14 号）等文件要求， 于 2012 年 3 月制定并披露《公司内部控制规范实施工作方案》，成立了以董事长为组长的内控 领导小组，在公司全面展开内控建设工作 ，对重要业务流程及各项内控制度进行了梳理，对发 现的缺陷进行了整改，并形成公司《内部控制手册》等内控体系文件。 2013 年，公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关要求，严格执行公司《内 部控制手册》的规定，不断完善内部控制制度，加强内部控制规范的实施，在强化日常监督和 专顶检查的基础上，对公司的关键业务流程、关健控制环节内部控制的有效性进行了自我评价， 形成了《公司 2013 年内部控制评价报告》，报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已 建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标。 内部控制自我评价报告详见附件 二、 内部控制审计报告的相关情况说明 2013 年公司聘请信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制的有效性进行了审 计，并出具内部控制审计报告，发表标准无保留意见，认为公司于 2013 年 12 月 31 日按照《企 业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告详见附件 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 36 三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 公司已制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，根据年报信息披露重大差错责任追究 制度规定，在年报信息披露工作中有关人员未勤勉尽责或者不履行职责或其他个人原因，导致 年报信息披露发生重大差错，对公司造成重大经济损失或造成重大不良影响时必须予以追究与 处理，并严格规定了责任认定标准，责任追究形式及相关程序。报告期内，公司未出现年报信 息披露重大差错。 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 37 第十节 财务会计报告 公司年度财务报告已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师贺军、李夕甫审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。 一、 审计报告 审计报告 XYZH/2013CDA4029-1 四川沱牌舍得酒业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川沱牌舍得酒业股份有限公司（以下简称沱牌舍得公司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是沱牌舍得公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作 还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，沱牌舍得公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了沱 牌舍得公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：贺军 中国注册会计师：李夕甫 中国 北京 二○一四年三月一十七日 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 38 二、 财务报表 合并资产负债表 2013 年 12 月 31 日 编制单位:四川沱牌舍得酒业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 六 1 145,032,231.10 224,079,485.38 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 六 2 40,837,667.81 317,285,549.52 应收账款 六 3 31,022,136.04 54,726,838.90 预付款项 六 4 4,221,660.00 5,864,979.91 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六 5 10,488,586.58 14,660,441.57 买入返售金融资产 存货 六 6 2,026,890,951.87 1,684,802,114.64 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,258,493,233.40 2,301,419,409.92 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六 7 194,793,289.06 190,022,346.39 投资性房地产 六 8 76,064,026.45 75,296,400.91 固定资产 六 9 622,825,115.50 667,325,761.34 在建工程 六 10 52,245,769.15 18,855,397.16 工程物资 六 11 6,156,026.98 5,931,333.11 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六 12 179,227,741.63 182,362,319.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 六 13 4,782,927.21 6,709,617.65 递延所得税资产 六 14 12,576,095.73 15,225,991.24 其他非流动资产 六 16 731,583.32 170,583.33 非流动资产合计 1,149,402,575.03 1,161,899,751.07 资产总计 3,407,895,808.43 3,463,319,160.99 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 39 流动负债： 短期借款 六 17 390,000,000.00 200,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 六 18 209,279,950.78 应付票据 六 19 52,800,000.00 60,000,000.00 应付账款 六 20 295,915,079.89 235,413,056.67 预收款项 六 21 231,700,101.62 94,036,468.86 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六 22 80,258,622.37 58,811,755.58 应交税费 六 23 12,216,933.24 166,151,748.57 应付利息 应付股利 六 24 15,503.96 8,623.46 其他应付款 六 25 103,657,531.71 101,079,593.62 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,166,563,772.79 1,124,781,197.54 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 六 26 2,300,000.00 预计负债 递延所得税负债 六 14 224,712.56 195,834.17 其他非流动负债 非流动负债合计 2,524,712.56 195,834.17 负债合计 1,169,088,485.35 1,124,977,031.71 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 六 27 337,300,000.00 337,300,000.00 资本公积 六 28 799,310,437.98 799,310,437.98 减：库存股 专项储备 盈余公积 六 29 245,661,793.43 217,101,909.83 一般风险准备 未分配利润 六 30 856,535,091.67 984,629,781.47 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 2,238,807,323.08 2,338,342,129.28 少数股东权益 所有者权益合计 2,238,807,323.08 2,338,342,129.28 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 40 负债和所有者权益总计 3,407,895,808.43 3,463,319,160.99 法定代表人：李家顺 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华 母公司资产负债表 2013 年 12 月 31 日 编制单位:四川沱牌舍得酒业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附 注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 99,887,435.85 132,758,411.84 交易性金融资产 应收票据 应收账款 十四 1 307,100.80 715,534.30 预付款项 2,979,511.46 5,783,107.97 应收利息 应收股利 其他应收款 十四 2 102,943,349.80 101,251,687.30 存货 1,826,623,640.78 1,576,735,414.62 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,032,741,038.69 1,817,244,156.03 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四 3 353,625,420.01 348,854,477.34 投资性房地产 76,064,026.45 75,296,400.91 固定资产 520,794,335.95 561,234,093.85 在建工程 30,914,290.38 9,801,508.32 工程物资 6,156,026.98 5,931,333.11 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 147,048,313.44 149,182,782.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,782,927.21 6,709,617.65 递延所得税资产 8,209,019.13 10,310,094.00 其他非流动资产 731,583.32 170,583.33 非流动资产合计 1,148,325,942.87 1,167,490,891.46 资产总计 3,181,066,981.56 2,984,735,047.49 流动负债： 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 41 短期借款 250,000,000.00 160,000,000.00 交易性金融负债 209,279,950.78 应付票据 192,800,000.00 100,000,000.00 应付账款 29,282,421.07 38,543,140.28 预收款项 556,592,087.39 475,326,505.51 应付职工薪酬 74,509,945.52 51,400,032.93 应交税费 -20,399,062.53 27,621,852.24 应付利息 应付股利 15,503.96 8,623.46 其他应付款 19,371,394.09 20,278,964.59 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,102,172,289.50 1,082,459,069.79 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,300,000.00 预计负债 递延所得税负债 224,712.56 195,834.17 其他非流动负债 非流动负债合计 2,524,712.56 195,834.17 负债合计 1,104,697,002.06 1,082,654,903.96 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 337,300,000.00 337,300,000.00 资本公积 799,310,437.98 799,310,437.98 减：库存股 专项储备 盈余公积 245,661,793.43 217,101,909.83 一般风险准备 未分配利润 694,097,748.09 548,367,795.72 所有者权益（或股东权益）合计 2,076,369,979.50 1,902,080,143.53 负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,181,066,981.56 2,984,735,047.49 法定代表人：李家顺 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华 合并利润表 2013 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,418,591,744.29 1,959,461,529.21 其中：营业收入 六 31 1,418,591,744.29 1,959,461,529.21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,375,377,316.06 1,483,261,928.14 其中：营业成本 六 31 561,644,340.46 777,399,254.26 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六 32 160,971,453.95 186,598,256.81 销售费用 六 33 443,730,253.03 283,227,214.98 管理费用 六 34 192,613,229.32 187,458,964.14 财务费用 六 35 19,454,646.58 35,686,375.35 资产减值损失 六 36 -3,036,607.28 12,891,862.60 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六 37 115,513.59 70,919.16 投资收益（损失以“－”号填列） 六 38 4,770,942.67 19,765,995.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,770,942.67 19,765,995.16 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,100,884.49 496,036,515.39 加：营业外收入 六 39 2,651,509.99 2,963,452.40 减：营业外支出 六 40 1,278,413.46 2,152,525.27 其中：非流动资产处置损失 1,044,005.93 511,731.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 49,473,981.02 496,847,442.52 减：所得税费用 六 41 37,699,787.22 126,989,822.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,774,193.80 369,857,619.98 归属于母公司所有者的净利润 11,774,193.80 369,857,619.98 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 六 42 0.0349 1.0965 （二）稀释每股收益 六 42 0.0349 1.0965 七、其他综合收益 八、综合收益总额 11,774,193.80 369,857,619.98 归属于母公司所有者的综合收益总额 11,774,193.80 369,857,619.98 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：李家顺 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华 母公司利润表 2013 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四 4 719,516,756.86 771,445,840.41 减：营业成本 十四 4 440,467,038.90 437,153,195.55 营业税金及附加 150,869,609.18 173,737,420.29 销售费用 28,662,142.59 7,056,493.98 管理费用 158,239,598.72 161,829,333.42 财务费用 867,458.65 25,482,240.64 资产减值损失 -1,094,208.24 1,029,378.06 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 43 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 115,513.59 70,919.16 投资收益（损失以“－”号填列） 十四 5 346,307,239.62 144,831,377.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 19,765,995.16 19,765,995.16 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 287,927,870.27 110,060,074.69 加：营业外收入 820,135.94 822,696.55 减：营业外支出 1,019,216.98 1,978,601.55 其中：非流动资产处置损失 1,019,216.98 478,601.52 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 287,728,789.23 108,904,169.69 减：所得税费用 2,129,953.26 315,638.49 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 285,598,835.97 108,588,531.20 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 285,598,835.97 108,588,531.20 法定代表人：李家顺 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华 合并现金流量表 2013 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,952,265,122.24 2,257,431,185.46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六 43 13,808,129.28 62,827,491.76 经营活动现金流入小计 1,966,073,251.52 2,320,258,677.22 购买商品、接受劳务支付的现金 753,499,804.42 1,030,382,018.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 258,936,435.55 211,381,740.45 支付的各项税费 409,770,239.44 388,795,399.78 支付其他与经营活动有关的现金 六 43 439,745,658.90 288,652,580.97 经营活动现金流出小计 1,861,952,138.31 1,919,211,739.49 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 44 经营活动产生的现金流量净额 104,121,113.21 401,046,937.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 160,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六 43 3,778,784.99 1,840,041.96 投资活动现金流入小计 3,938,784.99 1,840,041.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 42,768,317.60 67,906,272.66 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 42,768,317.60 67,906,272.66 投资活动产生的现金流量净额 -38,829,532.61 -66,066,230.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 540,000,000.00 370,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六 43 199,837,500.00 筹资活动现金流入小计 540,000,000.00 569,837,500.00 偿还债务支付的现金 350,000,000.00 670,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 136,033,272.38 84,786,169.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六 42 198,305,562.50 210,020,784.72 筹资活动现金流出小计 684,338,834.88 964,806,954.27 筹资活动产生的现金流量净额 -144,338,834.88 -394,969,454.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -79,047,254.28 -59,988,747.24 加：期初现金及现金等价物余额 224,079,485.38 284,068,232.62 六、期末现金及现金等价物余额 145,032,231.10 224,079,485.38 法定代表人：李家顺 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华 母公司现金流量表 2013 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,003,663,335.54 1,258,834,233.68 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,646,182.67 18,837,235.87 经营活动现金流入小计 1,011,309,518.21 1,277,671,469.55 购买商品、接受劳务支付的现金 673,791,911.24 631,451,594.70 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 45 支付给职工以及为职工支付的现金 203,927,370.88 184,316,638.43 支付的各项税费 190,762,311.23 186,446,953.45 支付其他与经营活动有关的现金 51,853,400.77 30,022,099.23 经营活动现金流出小计 1,120,334,994.12 1,032,237,285.81 经营活动产生的现金流量净额 -109,025,475.91 245,434,183.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 341,536,296.95 125,065,381.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 160,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 7,842,064.47 4,394,385.62 投资活动现金流入小计 349,538,361.42 129,459,767.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 31,090,042.63 55,189,973.54 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,812,595.04 投资活动现金流出小计 32,902,637.67 55,189,973.54 投资活动产生的现金流量净额 316,635,723.75 74,269,793.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 250,000,000.00 370,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 199,837,500.00 筹资活动现金流入小计 250,000,000.00 569,837,500.00 偿还债务支付的现金 160,000,000.00 670,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 132,175,661.33 84,786,169.55 支付其他与筹资活动有关的现金 198,305,562.50 210,020,784.72 筹资活动现金流出小计 490,481,223.83 964,806,954.27 筹资活动产生的现金流量净额 -240,481,223.83 -394,969,454.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -32,870,975.99 -75,265,476.55 加：期初现金及现金等价物余额 132,758,411.84 208,023,888.39 六、期末现金及现金等价物余额 99,887,435.85 132,758,411.84 法定代表人：李家顺 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华 合并所有者权益变动表 2013 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 46 一、上年年末余额 337,300,000.00 799,310,437.98 217,101,909.83 984,629,781.47 2,338,342,129.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 337,300,000.00 799,310,437.98 217,101,909.83 984,629,781.47 2,338,342,129.28 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 28,559,883.60 -128,094,689.80 -99,534,806.20 （一）净利润 11,774,193.80 11,774,193.80 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 11,774,193.80 11,774,193.80 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 28,559,883.60 -139,868,883.60 -111,309,000.00 1．提取盈余公积 28,559,883.60 -28,559,883.60 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -111,309,000.00 -111,309,000.00 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 337,300,000.00 799,310,437.98 245,661,793.43 856,535,091.67 2,238,807,323.08 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合计 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 337,300,000.00 799,310,437.98 206,243,056.71 686,345,014.61 2,029,198,509.30 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 337,300,000.00 799,310,437.98 206,243,056.71 686,345,014.61 2,029,198,509.30 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 10,858,853.12 298,284,766.86 309,143,619.98 （一）净利润 369,857,619.98 369,857,619.98 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 369,857,619.98 369,857,619.98 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 10,858,853.12 -71,572,853.12 -60,714,000.00 1．提取盈余公积 10,858,853.12 -10,858,853.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 -60,714,000.00 -60,714,000.00 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 337,300,000.00 799,310,437.98 217,101,909.83 984,629,781.47 2,338,342,129.28 法定代表人：李家顺 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华 母公司所有者权益变动表 2013 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 337,300,000.00 799,310,437.98 217,101,909.83 548,367,795.72 1,902,080,143.53 加：会计政策变更 前期差错更正 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 48 其他 二、本年年初余额 337,300,000.00 799,310,437.98 217,101,909.83 548,367,795.72 1,902,080,143.53 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 28,559,883.60 145,729,952.37 174,289,835.97 （一）净利润 285,598,835.97 285,598,835.97 （二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 285,598,835.97 285,598,835.97 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 28,559,883.60 -139,868,883.60 -111,309,000.00 1．提取盈余公积 28,559,883.60 -28,559,883.60 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -111,309,000.00 -111,309,000.00 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 337,300,000.00 799,310,437.98 245,661,793.43 694,097,748.09 2,076,369,979.50 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 337,300,000.00 799,310,437.98 206,243,056.71 511,352,117.64 1,854,205,612.33 加：会计政 策变更 前期差 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 49 错更正 其他 二、本年年初余额 337,300,000.00 799,310,437.98 206,243,056.71 511,352,117.64 1,854,205,612.33 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 10,858,853.12 37,015,678.08 47,874,531.20 （一）净利润 108,588,531.20 108,588,531.20 （二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 108,588,531.20 108,588,531.20 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 10,858,853.12 -71,572,853.12 -60,714,000.00 1．提取盈余公积 10,858,853.12 -10,858,853.12 2.提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -60,714,000.00 -60,714,000.00 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 337,300,000.00 799,310,437.98 217,101,909.83 548,367,795.72 1,902,080,143.53 法定代表人：李家顺 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 50 三、会计报表附注： 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司的基本情况 四川沱牌舍得酒业股份有限公司（以下简称本公司、公司）原企业为四川省射洪沱牌曲酒厂， 是建国初期建立的地方国有酿酒企业。1988 年 10 月，该厂主导产品沱牌曲酒被评为中国名酒。 该厂 1990 年被评为国家大型企业，1993 年列入全国 500 强最佳经济效益工业企业之一。1993 年 3 月 3 日，四川省股份制试点联审小组[川股审（1993）4 号]批准四川省射洪沱牌曲酒厂部分改制， 与中国工商银行四川省分行总府支行等共同发起设立四川沱牌实业股份有限公司，1993 年 7 月 28 日成立，成立时的注册资本为 109,650,000.00 元，其中射洪沱牌曲酒厂以经评估确认的经营性净 资产 70,920,000.00 元投入，为国有法人股，另 3 户企业及其他法人均以现金认购股份共 16,800,000.00 元，内部职工以现金认购 21,930,000.00 元。1996 年 5 月，中国证监会[证监发审字 （1996）38 号]批准本公司向社会公开发行人民币普通股 3,300 万股（其中内部职工股 1,096 万股 占额度上市流通），股本总额由 109,650,000.00 元增至 131,690,000.00 元。 1996 年 11 月 15 日，公司第 5 次股东大会决议将公司名称由四川沱牌实业股份有限公司变更 为四川沱牌曲酒股份有限公司，并决议以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，股本总额增 至 263,380,000.00 元，1996 年 11 月在四川省射洪县工商行政管理局办理了变更登记手续。公司 1998 年第 7 次股东大会决议并经中国证监会[证监上字（1998）66 号]批准，以 1997 年末总股本为基数 按 10：3 向全体股东配售股份，股本总额增至 298,272,400.00 元，于 1998 年 8 月 7 日在四川省射 洪县工商行政管理局办理了变更登记手续。2000 年 4 月 6 日，公司 1999 年度股东大会审议通过 了“2000 年增资配股方案”，以 1999 年末总股本 298,272,400 股为基数按 10：3 向全体股东配售 股份，共计应配售 89,481,720 股。国有法人股股东四川沱牌舍得集团有限公司（原名称为四川沱 牌集团有限公司，于 2011 年 6 月更名为现名称，以下简称沱牌舍得集团公司）应配 45,105,120 股， 经财政部[财管字（2000）42 号]批准以现金认购其应配股份的 10.49%即 4,731,000 股，其余 89.51% 放弃认购；其他法人股股东应配 10,080,000 股，全部放弃认购；社会公众股股东应配 34,296,600 股，按承销协议由承销商包销。此方案经中国证监会[证监公司字（2000）145 号]批准实施。2000 年 11 月 13 日此次配股完成后，公司股本总额增至 337,300,000.00 元，2000 年 11 月 17 日在四川 省遂宁工商行政管理局射洪分局办理了变更登记手续。 2006 年 3 月，本公司进行股权分置改革，由原非流通股股东提出股权分置改革方案，即原非 流通股股东向流通股股东支付对价，流通股股东每 10 股获送 3.9 股的股份，原非流通股获得上市 流通的权利，成为有限售条件的流通股。股权分置改革方案分别于 2006 年 3 月 9 日经四川省政府 国资委[川国资产权（2006）69 号]批复同意和 2006 年 3 月 20 日本公司 2006 年第 1 次临时股东大 会审议通过。 2009 年 4 月 9 日，根据公司股权分置改革承诺，公司有限售条件的股份 96,697,591 股上市流 通，公司总股本不变，股份结构发生变化，此次上市流通后公司无限售股份 337,300,000 股，占股 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 51 份总数的 100.00%。 经公司 2010 年度股东大会审议通过，四川省工商行政管理局核准，2011 年 6 月 27 日，公司 名称由四川沱牌曲酒股份有限公司变更为现名。 截止 2013 年 12 月 31 日，本公司总股本为 337,300,000 股，无限售条件股份为 337,300,000 股， 占总股本的 100.00%。 公司目前的企业法人营业执照注册号码为 510000000049955，法定代表人为李家顺。经营范 围是：粮食收购，沱牌系列酒及纯净水生产、销售，危险货物运输（三类）、普通货运（以上项目 经营期限以许可证为准），（以下项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营） 进出口业务，商品批发与零售；技术推广服务、商务服务业、专业技术服务业。 1、企业注册地、组织形式和总部地址 企业注册地 组织形式 总部地址 四川省射洪县沱牌镇沱牌大道 999 号 上市股份公司 四川省射洪县沱牌镇沱牌大道 999 号 2、企业的业务性质和主要经营活动 业务性质 主要经营活动 生产、销售沱牌系列酒及 纯净水，技术服务等 粮食收购；白酒、其他酒（配制酒）及纯净水生产、销售；危险货物运输（3 类），普通货运（以上项目经营期限以许可证为准）；（以下项目不含前置许可 项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）进出口业务，商品批发与零 售；技术推广服务；商务服务业；专业技术服务业 3、控股股东以及集团最终控制人的名称 本公司控股股东为沱牌舍得集团公司，最终控制人为射洪县人民政府。 二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1.财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所 述会计政策和估计编制。 2.遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 3.会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 4.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 52 5.记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、投资性 房地产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。 6.现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价 物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资等。包括但 不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投资、可以通知方式提前支取的银行定期 存款、可转让存单等。 7.外币业务和外币财务报表折算 （1）外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生 产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计 入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民 币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目 除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外 币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单 独列示。 8.金融资产和金融负债 （1）金融资产 1）金融资产的分类 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融 资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 53 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他 类的金融资产。 2）金融资产的确认和计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后 续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产的公允价值变动计 入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接 计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。 3)金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损 失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公 允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计 入股东权益。 4）金融资产的转移 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 54 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的 对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的 差额计入当期损益。 （2）金融负债 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上， 本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公 司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产 或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交 易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时， 参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产 或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近 交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。 2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 9.应收款项坏账准备 坏账的确认标准为：①因债务人撤销、破产或死亡、资不抵债、现金流量严重不足、发生严 重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收 回的应收款项；②因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备， 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 55 计入当期损益。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，根据本公司管理权限，经股东大会 或董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 本公司将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项，单独进行减值测试，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，本公司对其进行分析，若有单项计提坏账准备的应收款项， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。本公司将不需单项计提坏账准 备的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前 年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现 时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。 本公司以账龄划分组合，以账龄分析法计提坏账准备，其比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3 年以上 60% 60% 根据对子公司实际生产经营、财务状况、经营成果的分析，相互之间的债权不存在坏账损失， 因此不计提坏账准备。 10.存货 公司存货主要包括原材料、包装物、产成品、在产品、自制半成品、低值易耗品等。存货在 取得时以实际成本计价；领用、发出的原材料、库存商品采用加权平均法计价；领用的包装物直 接记入成本费用；领用的低值易耗品按价值大小，1,000 元以下的于领用时实行一次性摊销，1,000 元以上的实行五五摊销法。 产品成本计算对象为沱牌曲酒及其系列产品，生产费用包括原材料（红粮、大米、小麦等）、 辅料（曲药、谷壳等）、燃料、动力、工资及福利、折旧等；分为直接材料、直接工资及制造费用 三个成本项目，并按主要的散酒生产、储存勾兑加工及包装三个生产步骤采用分步法计算产品生 产成本。 公司存货中需要储存一年以上才能达到可使用或销售状态的基酒（散酒），将借款费用资本化 计入其成本。 存货采用永续盘存制度，在报告期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货进行定期或不 定期地盘点或抽盘，对盘盈盘亏的存货按照具体情况根据公司管理权限进行处理。 在报告期末对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按类别比较存货的账面成本与可变现 净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，确认为当期损益。库存商品、在产品 和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 56 售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 11.长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权 益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一 个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合 营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方 一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被 投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被 投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公 允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成 本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投 资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业 及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大 影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产 核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投 资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益 的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生 的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相 关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 57 本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够 对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资 单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制 但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处 置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。 12.投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的房屋建筑物。 本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关 税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预 定可使用状态前所发生的必要支出构成。 投资性房产采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资 产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额 计入当期损益。 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或 无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。 13.固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位 价值 2,000 元以上的有形资产，主要包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、 经营有关的设备、器具、工具等。 固定资产以取得时的实际成本入账，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关 税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行 建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投 入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按 公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为入账价值。 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 58 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的， 计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于 发生时计入当期损益。 固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法（年数平均法）提取折旧。各类固 定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 其中：一般房屋 40 3 2.43 受腐蚀房屋 25 3 3.88 受强腐蚀房 屋 15 3 6.47 简易房 10 3 9.70 建筑物 25 3 3.88 2 机器设备 11 5 8.64 3 运输设备 8 5 11.88 4 电子设备 5 5 19.00 5 其他设备 10 5 9.50 6 固定资产装修 10 3 9.70 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 14.在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量； 出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程 试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的 价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行 调整。 报告期末，对在建工程是否存在减值迹象进行检查，如存在减值迹象，应对在建工程进行减 值测试，并按测试结果对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工 程进行减值测试并计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 59 ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 15.借款费用 公司借款费用是银行借款（包括专门借款和一般借款）利息、折价或溢价的摊销、辅助费用 以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款 费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使 用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。本公司未专门借入款项的固定资产在达到预定可使用状态前以及需 要储存一年以上才能达到可使用或销售状态的基酒（散酒）发生的借款费用在开始资本化到停止 资本化的会计期间（扣除暂停资本化期间），按以下公式计算资本化金额： 资本化金额＝年初至当期末止购建固定资产（或相关存货）月平均占用额×资本化率（年初 至当期末止借款费用÷年初至当期末止相关资产月平均占用额） 记入有关固定资产的购建成本或存货成本；除此以外的借款费用记入当期损益。 16.无形资产 本公司无形资产主要是土地使用权，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按 实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约 定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资 产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊 销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改 变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进 行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊 销。 在报告期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对无形资产逐项进行检查， 如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于 其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下 列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 60 值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 17.研究与开发 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性， 分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在 以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项 目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 18.非金融长期资产减值 本公司于资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等 项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，公司将进行减值测试。对商誉和 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产 的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的 减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对企业产生不利影响； 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 61 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 19.长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不 含 1 年)的酿酒生态园绿化费用等，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20.职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的 受益对象计入相关资产成本和费用：（1）由生产产品、提供劳务负担的，计入存货成本或劳务成 本；（2）由在建工程、无形资产负担的，计入建造资产或无形资产成本；（3）其他的其他职工薪 酬，确认为当期费用。 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包 括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业 保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经 费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的 服务相关的支出。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施 及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予 补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 21.股份支付 股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值 计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待 期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加 资本公积。 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 62 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允 价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增 加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债 表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的 服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计 入当期损益。 22.预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务 同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行 很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改 变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 23.收入确认原则 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同 收入，收入确认原则如下： （1）销售商品收入：在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品 实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商 品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 （2）提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款 项的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可靠估 计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下不确 认营业收入。本公司技术服务收入根据与客户签定的合同规定来计算应收金额，实际收到或在应 收款收回基本无风险时确认收入。 （3）让渡资产使用权收入：按租赁合同规定的金额和时间计收，确认让渡资产使用权收入。 （4）建造合同收入：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在期末按完工百分比法确认合同 收入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在期末如果合同成本能够收回，按能够收 回的合同成本确认合同收入，合同成本确认为费用；在期末如果合同成本不能够收回，将合同成 本确认为费用，不确认合同收入。 24.政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 63 的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政 府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元) 计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 25.递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税 款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延 所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26.租赁 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方 时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差 额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间 按直线法计入相关资产成本或当期损益，作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认 为收入。 27.债务重组 （1）作为债务人，以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额， 确认为债务重组利得，计入当期损益；以非现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值与转让 的非现金资产公允价值之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益，转让的非现金资产公 允价值与其账面价值之间的差额，确认为资产转让损益，计入当期损益；将债务转为资本的，将 债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或实收资本），股份的公允价值总额与股本 （或者实收资本）之间的差额确认为资本公积，重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间 的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益；修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债 务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组债务的账面价值与将来应付金额的现值之间的差 额，确认为债务重组利得，计入当期损益，涉及或有支出的，将或有支出包括在将来应付金额予 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 64 以折现，确定债务重组收益；以混合方式重组债务的，处理顺序依次以资产清偿债务、债务转为 资本、修改债务条件的方式进行处理。 （2）作为债权人，重组债权的账面余额与收到现金、受让非现金资产的公允价值、享有股权 公允价值、将来应收金额现值的差额（已计提减值准备的，先冲减减值准备），确认为债务重组 损失计入当期损益。收到存货、固定资产、无形资产、长期股权投资等抵债资产的，以其公允价 值入账。涉及或有收益的，不包括在将来应收金额中确认重组损失，或有收益实际发生时计入当 期损益。 28.所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将 与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并 产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期 损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门 的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递 延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 29.分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资 源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同 的分部之间分配。 30.终止经营 终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区 分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。 同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出 决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。 31.金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法 金融资产发生转移的，根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情况进行判 断：已经全部转移的，终止确认相应的金融资产；没有转移且保留了相关金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不予终止确认；既没有转移也没有保留相关金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是否终止确认：放弃了对该项金融资产 控制的，终止确认该项金融资产；未放弃对该项金融资产控制的，按照对其继续涉入该项金融资 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 65 产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产符合整体终止确认的，转移所收到 的对价与相应的账面价值的差额，计入当期损益，原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允 价值累积变动额，也一并转入当期损益；满足部分转移终止确认条件的，将涉及转移金融资产整 体的账面价值在终止确认部分与未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以分 摊后的账面价值作为基础比照整体转移对部分转移的部分进行处理。不符合终止确认条件的，将 收到的对价确认为一项金融负债。 32.企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在 合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购 买方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 33.合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企 业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按 原账面价值纳入合并财务报表。 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 66 三、会计政策、会计估计变更和前期差错更正 1. 会计政策变更及影响：本公司在报告期内无会计政策变更事项。 2. 会计估计变更及影响：本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3. 前期差错更正和影响：本公司在报告期内无前期差错更正事项。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 系列酒、电力、药品、技术服务和转让 17%、6% 消费税 白酒 20% 消费税 其他酒 10% 营业税 租金 5% 房产税 自用房屋原值 70% 1.2% 房产税 出租房产租金收入 12% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 另外按当年实际缴纳增值税、消费税、营业税的 5％、3％、2%分别计缴城市维护建设税、 教育费附加、地方教育费附加。 粮食白酒和薯类白酒的消费税从 2001 年 5 月 1 日起，按照财政部、国家税务总局[财税（2001） 84 号]《关于调整酒类产品消费税政策的通知》的规定，消费税的比例税率分别为 25%和 15%， 实行“从量定额和从价定率相结合的复合计税办法”，应纳税额=销售数量×0.5 元/斤+销售金额× 适用税率。 按照 2008 年 11 月 5 日国务院第 34 次常务会议修订通过从 2009 年 1 月 1 日施行的《中华人 民共和国消费税暂行条例》规定，白酒比例税率统一调整为 20%，并继续实行“从量定额和从价 定率相结合的复合计税方法”。 2. 税收优惠及批文 2010 年 12 月 27 日，四川太平洋药业有限责任公司取得高新技术企业证书，有效期三年；2013 年 11 月 18 日，四川太平洋药业有限责任公司获得 2013 年四川省高新技术企业认定，所得税按照 15%计缴。 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 67 五、企业合并及合并财务报表 （一）子公司 公司名称 公司 类型 注册 地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 年末投资 金额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例（%） 表决权 比例 （%） 是否 合并 报表 少数 股东 权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 直接对外投资取得 的子公司 四川舍得酒业有限 公司① 有限 责任 射洪 酒类 销售 3,000 万元 舍得酒 类销售 3,000 万元 100 100 是 四川沱牌舍得供销 有限公司② 有限 责任 射洪 酒类 销售 2,980 万元 物资采 购销售 2,980 万元 100 100 是 同一控制下企业合 并取得的子公司 四川太平洋药业有 限责任公司③ 有限 责任 成都 医药 5,200 万元 医药制 造销售 5,200 万元 100 100 是 非同一控制下企业 合并取得的子公司 无 其他方式取得的子 公司 无 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 68 ①四川舍得酒业有限公司（以下简称舍得酒业公司）是本公司与四川省射洪县糖酒公司 共同投资设立的有限责任公司，2001 年 12 月 17 日成立，主要从事舍得系列酒及其包装物 的生产销售，原注册资本为 300 万元人民币，注册地址为射洪县，法定代表人为张树平。2006 年 12 月 8 日，本公司董事会五届十九次会议决议，收购四川省射洪县糖酒公司持有的 5% 的股权，同时以货币资金对其增资，注册资本增加到 3,000 万元人民币。股权收购和增资行 为于 2006 年 12 月 20 日完成，舍得酒业公司成为本公司的全资子公司。 ②四川沱牌舍得供销有限公司（以下简称沱牌供销公司），是本公司董事会 2006 年 12 月 8 日五届十九次会议审议通过独资设立，本公司以货币资金和实物资产出资 2,980 万元。 2006 年 12 月 18 日，沱牌供销公司经四川省遂宁市射洪县工商行政管理局登记成立，注册 资本为 2,980 万元，法定代表人为张树平，经营范围为：批发、零售酒类产品，物资采购、 销售。 ③四川太平洋药业有限责任公司（原名四川沱牌药业有限责任公司，以下简称药业公司） 是由沱牌舍得集团公司和四川省射洪县糖酒公司共同投资设立的有限责任公司，于 1997 年 1 月 6 日成立。2006 年 4 月经过“以资抵债”后，药业公司成为本公司的全资子公司。2013 年 5 月 28 日，经四川省成都市工商行政管理局核准，“四川沱牌药业有限责任公司”更名 为“四川太平洋药业有限责任公司”。该公司主要从事医药制造、销售，注册资本为 5,200 万元人民币，注册地址为成都市，法定代表人为张杰。 （二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体: 无。 （三）本年合并财务报表合并范围的变动: 无。 （四）本年发生的企业合并: 无。 （五）其他事项: 无。 六、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2013 年 1 月 1 日，“年 末”系指 2013 年 12 月 31 日，“本年”系指 2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2012 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1.货币资金 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 69 项目 年末金额 年初金额 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 库存现金 14,500.00 14,500.00 10,500.00 10,500.00 人民币 14,500.00 14,500.00 10,500.00 10,500.00 美元 银行存款 87,085,909.90 87,085,909.90 193,977,521.68 193,977,521.68 人民币 87,085,909.90 87,085,909.90 193,977,521.68 193,977,521.68 美元 其他货币资金 57,931,821.20 57,931,821.20 30,091,463.70 30,091,463.70 人民币 57,931,821.20 57,931,821.20 30,091,463.70 30,091,463.70 美元 合计 145,032,231.10 145,032,231.10 224,079,485.38 224,079,485.38 2.应收票据 （1） 应收票据种类 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 40,837,667.81 317,285,549.52 商业承兑汇票 合计 40,837,667.81 317,285,549.52 （2） 年末无用于质押的应收票据，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 （3） 年末已经背书给他方但尚未到期的票据前五名 票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 银行承兑汇票 河南道合酒业营销有限公司 2013-12-17 2014-6-17 9,800,000.00 21015908 银行承兑汇票 濮阳市日升商贸有限公司 2013-9-29 2014-3-29 8,000,000.00 21015814 银行承兑汇票 湖州湖润酒业有限公司 2013-10-22 2014-1-22 5,000,000.00 21106684 银行承兑汇票 四川百味酒业有限公司 2013-8-14 2014-2-14 5,000,000.00 21626305 银行承兑汇票 四川百味酒业有限公司 2013-8-14 2014-2-14 5,000,000.00 21626306 合计 32,800,000.00 （4） 年末已经贴现但尚未到期的票据前五名 票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 银行承兑汇票 河南舍得商贸有限公司 2013-8-23 2014-2-23 4,000,000.00 21015806 银行承兑汇票 濮阳市红润商贸服务有限公司 2013-8-19 2014-2-19 4,000,000.00 21015802 银行承兑汇票 郑州市恩泽商贸有限公司 2013-12-2 2014-6-2 4,000,000.00 21015901 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 70 票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 银行承兑汇票 吉林省自由方大商贸有限公司 2013-11-28 2014-2-28 3,000,000.00 20115458 银行承兑汇票 吉林省自由方大商贸有限公司 2013-11-28 2014-2-28 2,000,000.00 20115459 合计 17,000,000.00 3.应收账款 （1）应收账款分类 项目 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 第一类 3,326,729.92 7.73 3,326,729.92 100.00 3,326,729.92 4.92 3,326,729.92 100.00 第二类 34,216,360.18 79.53 3,194,224.14 9.34 58,308,557.26 86.28 3,581,718.36 6.14 第三类 5,481,112.31 12.74 5,481,112.31 100.00 5,949,254.41 8.80 5,949,254.41 100.00 合计 43,024,202.41 100.00 12,002,066.37 67,584,541.59 100.00 12,857,702.69 第一类为单项金额重大（100 万元及以上）并单项计提坏账准备的应收账款； 第二类为按账龄组合计提坏账准备的应收账款； 第三类为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款： 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提原因 四川沱牌曲酒销售有限公司新疆分公 司 2,298,778.77 2,298,778.77 100.00 预计无法收回 广州市承丰贸易有限公司 1,027,951.15 1,027,951.15 100.00 预计无法收回 合计 3,326,729.92 3,326,729.92 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 项目 年末金额 年初金额 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 29,065,866.09 5.00 1,453,293.30 55,290,950.53 5.00 2,764,547.53 1-2 年 2,038,614.43 10.00 203,861.44 1,376,607.62 10.00 137,660.76 2-3 年 1,100,194.66 30.00 330,058.40 1,016,964.66 30.00 305,089.40 3 年以上 2,011,685.00 60.00 1,207,011.00 624,034.45 60.00 374,420.67 合计 34,216,360.18 3,194,224.14 58,308,557.26 3,581,718.36 3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 71 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提原因 山西太原华宁贸易有限公司 802,586.41 802,586.41 100.00 预计无法收回 遂宁直销处彭天才 707,110.39 707,110.39 100.00 预计无法收回 重庆瑞森酒业有限责任公司 488,643.40 488,643.40 100.00 预计无法收回 沱牌晋蒙办事处 454,022.97 454,022.97 100.00 预计无法收回 北京嘉盛昌经贸有限公司 409,323.56 409,323.56 100.00 预计无法收回 吉林市吉康经贸公司惠普副食品经销部 315,030.08 315,030.08 100.00 预计无法收回 王大龙(四川省攀枝花市） 310,224.70 310,224.70 100.00 预计无法收回 雅安明珠集团公司 276,746.05 276,746.05 100.00 预计无法收回 山西省风陵渡金桥商贸有限公司糖酒副食分公司 265,089.56 265,089.56 100.00 预计无法收回 沈阳益丰商贸有限公司 238,240.82 238,240.82 100.00 预计无法收回 辽宁省东港市名酒城 233,565.76 233,565.76 100.00 预计无法收回 甘肃省临泽县华丰糖酒副食有限公司 155,475.61 155,475.61 100.00 预计无法收回 浙江丽水地区百乐食品有限公司 114,486.33 114,486.33 100.00 预计无法收回 山东省博兴县盛源酒水批发站 107,659.08 107,659.08 100.00 预计无法收回 天津市吉文商贸有限公司 107,169.51 107,169.51 100.00 预计无法收回 西安任同才 98,550.00 98,550.00 100.00 预计无法收回 北京市东城糖业烟酒公司 95,578.05 95,578.05 100.00 预计无法收回 云阳刘琦玮 76,236.50 76,236.50 100.00 预计无法收回 上海大润发有限公司 74,347.65 74,347.65 100.00 预计无法收回 阆中齐心糖酒公司 71,676.02 71,676.02 100.00 预计无法收回 松原市宁江区西南酒业商店 57,873.46 57,873.46 100.00 预计无法收回 天津市明德饮料经营部 21,476.40 21,476.40 100.00 预计无法收回 合计 5,481,112.31 5,481,112.31 （2）本年度坏账准备转回（或收回）情况：无。 （3）本年度实际核销的应收账款 本年度核销的应收账款金额为 17,010.13 元，为账龄较长、无法收回小额款项共计 12 家 客户。 （4）年末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）应收账款年末金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例% 性质或 内容 辽宁喜利烟酒连锁有限公司 非关联方 2,911,175.60 1 年以内 6.77 货款 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 72 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例% 性质或 内容 黑龙江百之成酒业销售有限公司 非关联方 2,824,975.30 1 年以内 6.57 货款 安徽康明医药有限公司 非关联方 2,483,340.00 1 年以内 5.77 货款 四川沱牌曲酒销售有限公司新疆分公司 非关联方 2,298,778.77 3 年及以上 5.34 货款 濮阳市红润商贸服务有限公司 非关联方 1,745,382.38 1 年以内 4.06 货款 合计 12,263,652.05 28.51 （6）应收关联方账款情况：无。 （7）应收账款中的外币余额：无。 （8）终止确认的应收账款：无。 （9）以应收账款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 4.预付款项 （1）预付款项账龄 项目 年末金额 年初金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,190,414.85 99.26 5,443,927.11 92.82 1－2 年 3,635.00 0.09 10,000.00 0.17 2－3 年 6,557.35 0.15 3 年以上 21,052.80 0.50 411,052.80 7.01 合计 4,221,660.00 100.00 5,864,979.91 100.00 （2）预付款项主要单位 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 布勒（无锡）商业有限公司 非关联方 943,118.00 1 年以内 预付设备款 苏州克林络姆空调系统工程有限公司 非关联方 931,000.00 1 年以内 预付工程款 苏州苏尔寿泵业有限公司 非关联方 582,600.00 1 年以内 预付设备款 博雷（中国）控制系统有限公司 非关联方 409,500.00 1 年以内 预付设备款 林德(中国)叉车有限公司 非关联方 292,500.00 1 年以内 预付设备款 合计 3,158,718.00 （3）年末预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）预付账款中的外币余额：无。 5.其他应收款 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 73 （1）其他应收款分类 项目 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 第一类 第二类 11,720,889.59 93.53 1,232,303.01 10.51 17,285,016.32 94.17 2,624,574.75 15.18 第三类 810,509.55 6.47 810,509.55 100.00 1,069,725.14 5.83 1,069,725.14 100.00 合计 12,531,399.14 100.00 2,042,812.56 18,354,741.46 100.00 3,694,299.89 第一类为单项金额重大（100 万元及以上）并单项计提坏账准备的其他应收款； 第二类为按账龄组合计提坏账准备的其他应收款； 第三类为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 年末金额 年初金额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 5,699,766.24 5.00 284,988.32 12,784,494.99 5.00 639,224.74 1-2 年 4,668,117.98 10.00 466,811.80 1,127,038.40 10.00 112,703.85 2-3 年 1,104,334.44 30.00 331,300.33 504,812.00 30.00 151,443.60 3 年以上 248,670.93 60.00 149,202.56 2,868,670.93 60.00 1,721,202.56 合计 11,720,889.59 1,232,303.01 17,285,016.32 2,624,574.75 2) 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提原因 江油市明华房地产开发有限公司 810,509.55 810,509.55 100 账龄较长，无法收回 合计 810,509.55 810,509.55 (2) 本年度坏账准备转回（或收回）情况：无。 (3) 本年度实际核销的其他应收款 本年度核销的其他应收款金额为 265,215.59 元，为账龄较长、无法收回小额款项共计 12 家单位。 (4）年末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 (5)其他应收款年末金额前五名单位情况 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 性质或内容 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 74 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 性质或内容 成都崇德投资有限公司 非关联方 4,502,159.78 1-2 年 35.93 购车位定金 沱酒巷拆迁费 非关联方 2,327,715.37 1-3 年 18.58 拆迁费 应收单位:江油市明华房地产开发有限 公司 非关联方 810,509.55 3 年以上 6.47 往来款 吴建华 非关联方 491,941.44 1 年以内 3.93 备用金 遂宁火车站服务处 非关联方 480,625.10 1 年以内 3.84 车皮费 合计 8,612,951.24 68.75 (6) 应收关联方款项：无。 (7) 其他应收款中的外币余额：无。 (8) 终止确认的其他应收款：无。 (9) 以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 6.存货 （1）存货分类 项目 年末金额 年初金额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 172,618,744.73 172,618,744.73 170,986,154.37 170,986,154.37 库存商品 108,647,258.60 108,647,258.60 59,018,885.25 59,018,885.25 包装物 85,992,735.33 5,158,158.60 80,834,576.73 40,468,722.20 6,140,335.62 34,328,386.58 低值易耗品 7,295,071.78 7,295,071.78 5,456,345.32 5,456,345.32 自制半成品 1,657,495,300.03 1,657,495,300.03 1,415,012,343.12 1,415,012,343.12 合计 2,032,049,110.47 5,158,158.60 2,026,890,951.87 1,690,942,450.26 6,140,335.62 1,684,802,114.64 （2）存货跌价准备 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 转回 其他转出 原材料 库存商品 包装物 6,140,335.62 982,177.02 5,158,158.60 低值易耗品 自制半成品 合计 6,140,335.62 982,177.02 5,158,158.60 （3）存货本年借款费用资本化金额为 6,658,712.81 元。 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 75 7.长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末金额 年初金额 按成本法核算的长期股权投资 744,288.00 744,288.00 按权益法核算的长期股权投资 194,793,289.06 190,022,346.39 长期股权投资合计 195,537,577.06 190,766,634.39 减：长期股权投资减值准备 744,288.00 744,288.00 长期股权投资价值 194,793,289.06 190,022,346.39 （2）按成本法、权益法核算的长期股权投资 被投资单 位名称 持股比 例% 表决权比 例% 初始金额 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 本年现 金红利 成本法核算 四 川 六 朵 金 花 酒业有限公司 0.8 0.8 52,000.00 52,000.00 52,000.00 四 川 金 樽 包 装 有限公司 5.07 5.07 692,288.00 692,288.00 692,288.00 小计 744,288.00 744,288.00 744,288.00 权益法核算 四 川 射 洪 太 和 投 资 管 理 有 限 公司 49 49 9,800,000.00 13,986,958.47 -2,305.72 13,984,652.75 四 川 天 马 玻 璃 有限公司 40 40 129,830,788.20 176,035,387.92 4,773,248.39 180,808,636.31 小计 139,630,788.20 190,022,346.39 4,770,942.67 194,793,289.06 合计 140,375,076.20 190,766,634.39 4,770,942.67 195,537,577.06 （3）对合营企业、联营企业投资 被投资单位名称 企业 类型 注册地 法人 代表 业务 性质 注册 资本 持股 比例 表决权 比例 合营企业 无 联营企业 四川射洪太和投资 管理有限公司 有限责任 射洪县 何庆路 证券期货基金投 资及资产管理等 2000 万 元人民币 49% 49% 四川天马玻璃有限 公司 有限责任 中外合资 射洪县 陈鸿明 玻璃制品的生产 和销售 4070 万 美元 40% 40% （续表） 被投资单位 年末资 年末负 年末净资 本年营业 本年 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 76 名称 产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润 合营企业 无 联营企业 四川射洪太和投资管理有限 公司 28,135,381.78 28,135,381.78 -4,705.55 四川天马玻璃有限公司 493,110,372.54 57,560,943.42 435,549,429.12 360,938,257.77 11,933,120.97 合计 521,245,754.32 57,560,943.42 463,684,810.90 360,938,257.77 11,928,415.42 （4）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 计提原因 四川六朵金花酒业有限公司 52,000.00 52,000.00 四川金樽包装有限公司 692,288.00 692,288.00 合计 744,288.00 744,288.00 8.投资性房地产 项目 年初公允价值 本年增加 本年减少 年末 公允价值 购 置 自用或存 货转入 公允价值变 动损益 处置 转为自用 房地产 原值合计 74,513,064.23 652,111.95 75,165,176.18 房屋、建筑物 52,982,378.72 652,111.95 53,634,490.67 土地使用权 21,530,685.51 21,530,685.51 公允价值变动合计 783,336.68 115,513.59 898,850.27 房屋、建筑物 -8,332,412.81 -1,719,803.95 -10,052,216.76 土地使用权 9,115,749.49 1,835,317.54 10,951,067.03 账面价值合计 75,296,400.91 76,064,026.45 房屋、建筑物 44,649,965.91 43,582,273.91 土地使用权 30,646,435.00 32,481,752.54 公司投资性房地产按公允价值计量，公允价值计量方法采用从当地房地产中介机构取得 房地产市场价值参考信息，以及从房地产交易中心取得同类或类似房地产市场价格及相关信 息，然后聘请具有房地产价格评估资质的评估咨询公司进行价值评估为依据。 因从各银行办理贷款及开具银行承兑汇票的需要，本公司与各家银行分别签定了最高额 抵押合同，将公司的房屋建筑物和土地使用权抵押给各家银行。截止 2013 年 12 月 31 日， 已抵押的投资性房地产账面价值为 58,031,695.35 元，其中房屋建筑物 27,019,465.11 元，土 地使用权 31,012,230.24 元。 9.固定资产 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 77 （1）固定资产明细表 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 1,451,789,802.57 15,371,253.25 23,505,858.08 1,443,655,197.74 房屋、建筑物 776,497,778.18 1,314,285.61 - 777,812,063.79 机器设备 550,629,574.34 9,104,494.38 6,372,904.84 553,361,163.88 运输工具 91,238,864.65 1,687,520.27 16,925,365.91 76,001,019.01 电子设备 13,465,009.04 3,222,488.04 182,752.33 16,504,744.75 固定资产装修 11,580,574.45 - - 11,580,574.45 其他设备 8,378,001.91 42,464.95 24,835.00 8,395,631.86 累计折旧 748,262,532.26 本年新增 本年计提 15,090,530.60 791,709,707.89 房屋、建筑物 277,003,160.65 20,602,217.99 - 297,605,378.64 机器设备 401,427,028.68 29,964,928.49 4,046,614.92 427,345,342.25 运输工具 53,717,580.55 4,989,656.31 10,864,599.16 47,842,637.70 电子设备 10,537,723.90 774,243.75 161,818.13 11,150,149.52 固定资产装修 2,835,893.99 1,427,600.04 - 4,263,494.03 其他设备 2,741,144.49 779,059.65 17,498.39 3,502,705.75 账面净值 703,527,270.31 651,945,489.85 房屋、建筑物 499,494,617.53 480,206,685.15 机器设备 149,202,545.66 126,015,821.63 运输工具 37,521,284.10 28,158,381.31 电子设备 2,927,285.14 5,354,595.23 固定资产装修 8,744,680.46 7,317,080.42 其他设备 5,636,857.42 4,892,926.11 减值准备 36,201,508.97 170,467.67 7,251,602.29 29,120,374.35 房屋、建筑物 5,617,891.24 169,118.18 - 5,787,009.42 机器设备 21,528,459.34 1,349.49 2,020,176.51 19,509,632.32 运输工具 8,823,777.55 - 5,220,168.13 3,603,609.42 电子设备 216,728.69 - 11,257.65 205,471.04 固定资产装修 - - - - 其他设备 14,652.15 14,652.15 账面价值 667,325,761.34 622,825,115.50 房屋、建筑物 493,876,726.29 474,419,675.73 机器设备 127,674,086.32 106,506,189.31 运输工具 28,697,506.55 24,554,771.89 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 78 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 电子设备 2,710,556.45 5,149,124.19 固定资产装修 8,744,680.46 7,317,080.42 其他设备 5,622,205.27 4,878,273.96 固定资产本年增加 15,371,253.25 元，由在建工程转入 4,273,504.25 元，其余均为外购增 加。固定资产减少原值 23,505,858.08 元，减少累计折旧 15,090,530.60 元，减少减值准备 7,251,602.29 元，主要是报废和处置固定资产。 因从各银行办理贷款及开具银行承兑汇票的需要，本公司与各家银行分别签定了最高额 抵押合同，将部分房屋建筑物和土地使用权抵押给各家银行。截止 2013 年 12 月 31 日，已 抵押的固定资产原值为 210,544,188.72 元、累计折旧为 84,626,900.65 元、账面价值为 125,917,288.07 元。 （2）暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋建筑物 5,711,951.86 2,338,723.77 833,922.24 2,539,305.85 江油分公司 暂时停产 机器设备 16,077,187.60 13,455,976.85 693,664.42 1,927,546.33 合计 21,789,139.46 15,794,700.62 1,527,586.66 4,466,852.18 （3）未办妥产权证书的固定资产：无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无。 （5）年末持有待售的固定资产：无。 10.在建工程 （1）在建工程明细表 项目 年末金额 年初金额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 江油分公司酿酒车间 7,185,700.04 1,570,092.78 5,615,607.26 7,185,700.04 1,570,092.78 5,615,607.26 药业公司三期扩建工程 21,331,478.77 21,331,478.77 9,053,888.84 9,053,888.84 不锈钢罐群扩建工程 12,877,537.02 12,877,537.02 743,614.00 743,614.00 包装物资及成品酒库房扩建工程 2,612,357.17 2,612,357.17 549,000.00 549,000.00 其他 9,808,788.93 9,808,788.93 2,893,287.06 2,893,287.06 合计 53,815,861.93 1,570,092.78 52,245,769.15 20,425,489.94 1,570,092.78 18,855,397.16 （2）重大在建工程项目变动情况 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 79 工程名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 转入固定资产 其他减少 药业公司三期扩建工程 9,053,888.84 16,551,094.18 4,273,504.25 21,331,478.77 不锈钢罐群扩建工程 743,614.00 12,133,923.02 12,877,537.02 包装物资及成品酒库房扩建工程 549,000.00 2,063,357.17 2,612,357.17 合计 10,346,502.84 30,748,374.37 4,273,504.25 - 36,821,372.96 （续表） 工程名称 预算数 工程投入占 预算比例 工程进度 利息资本化 累计金额 资金来源 药业公司三期扩建工程 81,600,000.00 32% 50% 自筹 不锈钢罐群扩建工程 62,700,000.00 21% 30% 自筹 包装物资及成品酒库房扩建工程 76,700,000.00 3% 1% 自筹 合计 221,000,000.00 （3）在建工程减值准备：为对江油分公司酿酒车间计提的减值准备 1,570,092.78 元。 11.工程物资 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 工程物资 5,931,333.11 12,191,530.12 11,966,836.25 6,156,026.98 合计 5,931,333.11 12,191,530.12 11,966,836.25 6,156,026.98 12.无形资产 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 239,572,242.33 2,330,174.36 3,150.00 241,899,266.69 土地使用权 235,988,898.69 235,988,898.69 软件 1,284,598.64 2,330,174.36 3,150.00 3,611,623.00 专利权 2,298,745.00 2,298,745.00 累计摊销 57,209,922.39 5,464,752.67 3,150.00 62,671,525.06 土地使用权 54,485,047.66 4,990,055.16 59,475,102.82 软件 1,140,869.72 244,822.99 3,150.00 1,382,542.71 专利权 1,584,005.01 229,874.52 1,813,879.53 账面净值 182,362,319.94 179,227,741.63 土地使用权 181,503,851.03 176,513,795.87 软件 143,728.92 2,229,080.29 专利权 714,739.99 484,865.47 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 80 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 减值准备 土地使用权 软件 专利权 账面价值 182,362,319.94 179,227,741.63 土地使用权 181,503,851.03 176,513,795.87 软件 143,728.92 2,229,080.29 专利权 714,739.99 484,865.47 本年增加的累计摊销中，本年摊销 5,464,752.67 元。 因从各银行办理贷款及开具银行承兑汇票的需要，公司与各家银行分别签定了最高额抵 押合同，将公司的房屋建筑物和土地使用权抵押给各家银行。截止 2013 年 12 月 31 日，已 抵押的土地使用权原始金额为 90,664,982.94 元、已摊销金额为 23,803,872.81 元、账面价值 为 66,861,110.13 元。 13.长期待摊费用 项目 年初金额 本年增加 本年摊销 本年其他 减少 年末金额 其他减 少原因 酿酒生态园绿化费 6,709,617.65 390,000.00 2,316,690.44 4,782,927.21 合计 6,709,617.65 390,000.00 2,316,690.44 4,782,927.21 酿酒生态园绿化费是为在企业内部建立起系统内生产者、消费者、还原者的工业生态链， 以低（无）污染、工业发展与生态环境协调发展并形成良性循环，将生产过程中产生的废水、 废气、废渣综合加工再资源化，从而减少或消除对环境的污染，如此良性循环，达到生态平 衡。同时，在树立生态意识和生态消费观的前提下，将绿色食品、清洁生产、废物资源化结 合起来，将生态理念贯彻于产前、产中、产后的各个环节。在产前环节建立原料型生态农业， 确保酿酒原料的“绿色”；在产中建立生态型酿酒工业，确保酿酒环节的“绿色”；在产后环 节进行资源型废物利用，确保“生态酒”的生产与消费对环境不造成或少造成负面的影响， 从而实现酿酒产业的全程生态化。为此，聘请专家并投入大量人力、财力、物力，进行沱牌 酿酒工业生态园建设而发生的绿化及生态环保配套设施等费用。按 10 年期平均摊销。 14.递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债 项目 年末金额 年初金额 递延所得税资产 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 81 项目 年末金额 年初金额 资产减值准备 12,576,095.73 15,225,991.24 合计 12,576,095.73 15,225,991.24 递延所得税负债 投资性房地产公允价值变动 224,712.56 195,834.17 合计 224,712.56 195,834.17 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末金额 备注 舍得酒业公司待弥补亏损 51,193.33 见（3）的说明 股份公司待弥补亏损 103,849,981.91 见（3）的说明 合计 103,901,175.24 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 公司名称 项目 年末金额 备注 舍得酒业公司 2018 年 51,193.33 股份公司 2017 年 43,762,801.18 2018 年 60,087,180.73 合计 103,901,175.24 （4）暂时性差异项目 项目 暂时性差异金额 坏账准备 14,044,878.93 存货跌价准备 5,158,158.60 固定资产减值准备 29,120,374.35 在建工程减值准备 1,570,092.78 长期股权投资减值准备 744,288.00 合计 50,637,792.66 递延所得税负债： 投资性房地产公允价值变动 898,850.27 合计 898,850.27 暂时性差异中，药业公司计提的减值准备为 833,524.41 元，按照 15%计算递延所得税资 产，其余按照 25%计算。 15.资产减值准备明细表 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 82 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 转回 其他转出 坏账准备 16,552,002.58 -2,224,897.93 282,225.72 14,044,878.93 存货跌价准备 6,140,335.62 982,177.02 5,158,158.60 可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资减值准备 长期股权投资减值准备 744,288.00 744,288.00 投资性房地产减值准备 固定资产减值准备 36,201,508.97 170,467.67 7,251,602.29 29,120,374.35 工程物资减值准备 在建工程减值准备 1,570,092.78 1,570,092.78 生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 油气资产减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 其他 合计 61,208,227.95 -2,054,430.26 8,516,005.03 50,637,792.66 16.其他非流动资产 项目 年末金额 年初金额 书画作品 260,749.99 170,583.33 青铜器 470,833.33 合计 731,583.32 170,583.33 本年增加为购买书画作品 120,000.00 元、购买青铜器 500,000.00 元； 本年摊销额为 59,000.01 元。 17.短期借款 （1）短期借款分类 借款类别 年末金额 年初金额 质押借款 抵押借款 250,000,000.00 160,000,000.00 保证借款（担保借款） 信用借款 140,000,000.00 40,000,000.00 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 83 借款类别 年末金额 年初金额 合计 390,000,000.00 200,000,000.00 （2）截止 2013 年 12 月 31 日本公司无已到期未偿还的短期借款。 18.交易性金融负债 项目 年末公允价值 年初公允价值 舍得 30 年年份酒（天工绝版酒）理财产品 209,279,950.78 合计 209,279,950.78 19.应付票据 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 52,800,000.00 60,000,000.00 商业承兑汇票 合计 52,800,000.00 60,000,000.00 下一年将到期的应付票据金额为 52,800,000.00 元。 20.应付账款 （1）应付账款 项目 年末金额 年初金额 合计 295,915,079.89 235,413,056.67 其中：1 年以上 19,336,297.20 1,350,140.02 （2）年末应付账款中不含应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）应付账款中的外币余额：无。 21.预收款项 （1）预收款项 项目 年末金额 年初金额 合计 231,700,101.62 94,036,468.86 其中：1 年以上 8,293,536.74 2,225,332.58 本年预收账款较上年增加 137,663,632.76 元，增幅为 146.39%，主要是本年预收客户购 买沱牌曲酒、特曲货款增加所致。 （2）年末预收款项中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）预收款项中的外币余额：无。 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 84 22.应付职工薪酬 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 工资、奖金、津贴和补贴 30,452,863.38 232,481,880.18 233,982,932.78 28,951,810.78 职工福利费 3,842,252.66 3,842,252.66 社会保险费 28,233,844.20 45,989,816.30 22,820,442.68 51,403,217.82 其中：医疗保险费 10,645,598.20 10,645,598.20 基本养老保险费 26,722,271.52 31,402,634.45 11,440,269.83 46,684,636.14 失业保险费 602,864.09 602,864.09 工伤保险费 930,941.68 2,567,977.08 71,718.08 3,427,200.68 生育保险费 580,631.00 770,742.48 59,992.48 1,291,381.00 住房公积金 545,532.00 545,532.00 工会经费和职工教育经费 125,048.00 14,433,080.37 14,654,534.60 -96,406.23 非货币性福利 5,084,398.52 5,084,398.52 辞退福利 53,977.98 53,977.98 其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 58,811,755.58 302,430,938.01 280,984,071.22 80,258,622.37 本公司因解除劳动关系给予的补偿金额为 53,977.98 元。应付职工薪酬本年末金额与年 初数相比，增加 21,446,866.79 元，增幅 36.47%，主要是本年计提的应付养老保险费增加所 致。应付职工工资余额已经在 2014 年 1 月基本发放完毕。 23.应交税费 项目 年末金额 年初金额 增值税 -35,901,789.63 29,691,661.10 消费税 9,019,029.16 26,665,465.63 营业税 113,400.75 229,864.53 企业所得税 35,002,189.49 105,090,828.63 城市建设维护税 239,264.95 244,612.01 房产税 426,039.81 777,305.96 土地及车船使用税 632,211.20 793,228.80 代扣代缴个人所得税 331,323.07 212,313.89 教育费附加 1,364,072.57 1,394,970.78 地方教育费附加 906,992.95 927,591.78 价格调节基金 84,198.92 123,905.46 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 85 项目 年末金额 年初金额 合计 12,216,933.24 166,151,748.57 24.应付股利 单位名称 年末金额 年初金额 超过1年未支付原因 流通 A 股 15,503.96 8,623.46 合计 15,503.96 8,623.46 公司在资产负债表日应付股利 15,503.96 元，系持有公司股票的股东账户资料不完整， 其现金股利无法发放。 25.其他应付款 （1）其他应付款 项目 年末金额 年初金额 合计 103,657,531.71 101,079,593.62 其中：1 年以上 67,147,293.82 31,487,316.89 超过一年的主要系公司收到的市场保证金等。 （2）年末其他应付款中不含应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 （3）年末大额其他应付款 项目 金额 账龄 性质或内容 上海国际酒业交易中心有限公司 4,744,559.50 1-2 年 服务费 成都天之涯文化传播有限公司 3,000,000.00 1 年以内 广告费 沈阳广天合传媒咨询有限公司 2,235,000.00 1 年以内 广告费 射洪县医疗保险事业管理局 1,746,210.80 1 年以内 保险费 上海傲飞广告有限公司 1,126,148.61 1 年以内 广告费 北京怡通飞扬广告有限公司 1,101,600.00 1 年以内 广告费 邢台市海龙商贸有限公司 1,000,000.00 1 年以内 保证金 合计 14,953,518.91 （4）其他应付款中外币余额：无。 26.专项应付款 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 备注 ERP 深化应用管理信息化项目 2,300,000.00 2,300,000.00 川发改投资 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 86 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 备注 (2013)757 号 合计 2,300,000.00 2,300,000.00 27.股本 股东名称/类别 年初金额 本年变动 年末金额 金额 比 例% 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小 计 金额 比 例% 有限售条件股份 国家持有股 国有法人持股 其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 无限售条件股份 人民币普通股 337,300,000.00 100.00 337,300,000.00 100.00 境内上市外资股 境外上市外资股 其他 无限售条件股份合计 337,300,000.00 100.00 337,300,000.00 100.00 股份总额 337,300,000.00 100.00 337,300,000.00 100.00 28.资本公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 股本溢价 756,339,276.79 756,339,276.79 其他资本公积 42,971,161.19 42,971,161.19 合计 799,310,437.98 799,310,437.98 29.盈余公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 法定盈余公积 179,157,830.92 28,559,883.60 207,717,714.52 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 87 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 任意盈余公积 37,944,078.91 37,944,078.91 合计 217,101,909.83 28,559,883.60 245,661,793.43 30.未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 上年年末金额 984,629,781.47 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更 重要前期差错更正 同一控制合并范围变更 其他调整因素 本年年初金额 984,629,781.47 加：本年归属于母公司股东的净利润 11,774,193.80 减：提取法定盈余公积 28,559,883.60 按母公司净利润的 10%计提 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 111,309,000.00 转作股本的普通股股利 本年年末金额 856,535,091.67 31.营业收入、营业成本 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 1,376,450,253.05 1,892,512,401.24 其他业务收入 42,141,491.24 66,949,127.97 合计 1,418,591,744.29 1,959,461,529.21 主营业务成本 534,794,548.65 715,115,324.26 其他业务成本 26,849,791.81 62,283,930.00 合计 561,644,340.46 777,399,254.26 （1）主营业务—按行业分类 行业名称 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 酒类 1,227,414,375.46 449,254,852.58 1,757,704,367.30 631,747,021.17 医药 149,035,877.59 85,539,696.07 134,808,033.94 83,368,303.09 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 88 行业名称 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 1,376,450,253.05 534,794,548.65 1,892,512,401.24 715,115,324.26 （2）主营业务—按产品分类 产品名称 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 酒类 1,227,414,375.46 449,254,852.58 1,757,704,367.30 631,747,021.17 中高档酒 857,710,036.01 247,342,821.04 1,401,349,042.19 378,189,753.66 低档酒 369,704,339.45 201,912,031.54 356,355,325.11 253,557,267.51 医药 149,035,877.59 85,539,696.07 134,808,033.94 83,368,303.09 合计 1,376,450,253.05 534,794,548.65 1,892,512,401.24 715,115,324.26 （3）主营业务—按地区分类 地区名称 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 四川省遂宁市 1,227,414,375.46 449,254,852.58 1,757,704,367.30 631,747,021.17 四川省成都市 149,035,877.59 85,539,696.07 134,808,033.94 83,368,303.09 合计 1,376,450,253.05 534,794,548.65 1,892,512,401.24 715,115,324.26 （4）本年度公司前五名产品销售收入总额 180,877,946.66 元，占本年全部营业收入总 额的 12.75%。 （5）关联交易情况 项目 本年金额 上年金额 经济内容 四川天马玻璃有限公司 16,721,304.17 20,993,670.61 不含税电力销售 四川天马玻璃有限公司 959,056.25 869,779.85 材料销售 四川天马玻璃有限公司 6,420,000.00 6,455,000.00 租赁收入 四川天马玻璃有限公司 158,270.00 148,770.00 地磅计量收入 四川天马玻璃有限公司 500,351.69 587,695.32 维修、服务收入 四川天华包装有限公司 131,633.45 52,526.84 不含税电力销售及其他 合计 24,890,615.56 29,107,442.62 32.营业税金及附加 项目 本年金额 上年金额 计缴标准 消费税 130,864,607.71 153,831,012.39 数量×0.5 元/斤+金额×20% 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 89 项目 本年金额 上年金额 计缴标准 营业税 3,294,082.38 5,023,263.85 5% 城市维护建设税 13,364,831.43 13,810,570.11 5% 教育费附加 7,966,674.25 8,235,299.11 3% 地方教育费附加 5,311,116.16 5,490,199.44 2% 其他 170,142.02 207,911.91 合计 160,971,453.95 186,598,256.81 33.销售费用 项目 本年金额 上年金额 广告费 331,966,615.47 221,486,662.63 工资、奖金及保险等 34,049,904.73 12,960,124.83 差旅费 29,139,637.03 3,106,198.58 运输费 11,923,847.58 10,587,625.77 修理费 5,482,160.69 1,129,685.82 交易会费用 4,270,536.42 10,610,846.77 市场开发费 4,206,861.38 4,306,035.00 业务招待费 3,467,935.52 977,982.50 租赁费 2,033,649.12 550,554.00 办公费 1,758,135.45 8,048,485.48 电话费 1,754,020.40 285,403.81 折旧费 893,869.24 572,363.24 装卸费 429,551.22 146,421.43 其他 12,353,528.78 8,458,825.12 合计 443,730,253.03 283,227,214.98 销售费用本年发生额较上年数增加了 160,503,038.05 元，主要是本年加大广告宣传促销 所致。 34.管理费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 105,104,876.78 103,116,640.31 折旧费 20,644,654.15 16,353,298.14 研发费用 14,453,268.61 8,086,637.67 土地使用税等 11,489,030.75 11,545,102.95 运输费 7,617,295.47 7,856,362.52 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 90 项目 本年金额 上年金额 无形资产摊销 5,464,752.67 5,277,196.04 小车使用费 5,016,103.51 5,673,496.67 排污及污水处理费 4,262,751.51 5,492,931.03 差旅费 2,774,036.17 2,928,888.64 修理费 2,409,341.52 3,678,404.42 长期待摊费用摊销 2,375,690.45 2,325,363.20 试验检验费 1,346,057.92 1,214,652.00 业务招待费 1,221,879.60 2,742,954.40 绿化费 658,769.96 1,178,109.35 其他 7,774,720.25 9,988,926.80 合计 192,613,229.32 187,458,964.14 35.财务费用 项目 本年金额 上年金额 利息支出 20,025,090.92 29,570,941.65 减：利息收入 1,478,784.99 1,840,041.96 加：汇兑损失 加：其他支出 908,340.65 7,955,475.66 合计 19,454,646.58 35,686,375.35 36.资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 坏账损失 -2,224,897.93 5,181,434.20 存货跌价损失 -982,177.02 6,140,335.62 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 170,467.67 工程物资减值损失 在建工程减值损失 1,570,092.78 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 91 项目 本年金额 上年金额 商誉减值损失 合计 -3,036,607.28 12,891,862.60 37.公允价值变动收益/损失 项目 本年金额 上年金额 按公允价值计量的投资性房地产 115,513.59 70,919.16 合计 115,513.59 70,919.16 38.投资收益 （1）投资收益来源 项目 本年金额 上年金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 4,770,942.67 19,765,995.16 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 合计 4,770,942.67 19,765,995.16 投资收益汇回不存在重大限制。 （2）权益法核算的长期股权投资收益 项目 本年金额 上年金额 增减变动的原因 合计 4,770,942.67 19,765,995.16 其中：四川射洪太和投资管理有限公司 -2,305.72 -1,988.42 本年被投资单位利润变化 其中：四川天马玻璃有限公司 4,773,248.39 19,767,983.58 本年被投资单位利润变化 39.营业外收入 （1）营业外收入明细 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置利得 17,232.89 其中：固定资产处置利得 17,232.89 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 92 项目 本年金额 上年金额 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 1,780,195.00 36,509.80 盘盈利得 罚款收入 749,071.26 627,260.17 其他 105,010.84 2,299,682.43 合计 2,651,509.99 2,963,452.40 （2）政府补助明细 项目 本年金额 上年金额 来源和依据 收射洪县财政局内贸流通服务业发展促进资金 600,000.00 川财外[2013]45 成都市自来水有限责任公司水价补贴 27,409.80 成价农[2009]245 号 收到成都高新技术产业开发区科技局知识产权资助金 3,200.00 5,600.00 收到成都高新技术产业开发区科技局专利资助费 6,200.00 3,500.00 收到成都市科学技术局重大产业化平台补助 795.00 收到成都高新技术产业开发区经贸发展局政府扶持金 1,170,000.00 成高经发[2013]91 号 合计 1,780,195.00 36,509.80 40.营业外支出 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损失 1,044,005.93 511,731.67 其中：固定资产处置损失 1,044,005.93 511,731.67 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对见义勇为基金会捐款 1,500,000.00 盘亏损失 罚款支出 其他 234,407.53 140,793.60 合计 1,278,413.46 2,152,525.27 41.所得税费用 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 93 （1）所得税费用 项目 本年金额 上年金额 当年所得税 35,021,013.32 129,596,383.23 递延所得税 2,678,773.90 -2,606,560.69 合计 37,699,787.22 126,989,822.54 （2）当年所得税 项目 母公司 药业 供销 舍得 本年合并利润总额 287,728,789.23 10,822,182.46 92,450,499.61 8,806.67 加：纳税调整增加额 -791,889.80 2,424,125.59 49,995,026.79 -60,000.00 减：纳税调整减少额 347,024,080.16 8,396,634.31 405.00 加：境外应税所得弥补境内亏损 减：弥补以前年度亏损 43,762,801.18 加：子公司本年亏损额 本年应纳税所得额 -103,849,981.91 4,849,673.74 142,445,121.40 -51,193.33 法定所得税税率 0.25 0.15 0.25 0.25 本年应纳所得税额 727,451.06 35,611,280.35 减：减免所得税额 减：抵免所得税额 本年应纳税额 727,451.06 35,611,280.35 加：境外所得应纳所得税额 减：境外所得抵免所得税额 加：其他调整因素 -1,317,718.08 当年所得税 727,451.06 34,293,562.27 -0.01 42.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本年金额 上年金额 归属于母公司股东的净利润 1 11,774,193.80 369,857,619.98 归属于母公司的非经常性损益 2 1,363,578.90 418,565.53 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 10,410,614.90 369,439,054.45 年初股份总数 4 337,300,000.00 337,300,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5 发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累计月数 7 因回购等减少股份数 8 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 94 项目 序号 本年金额 上年金额 减少股份下一月份起至年末的累计月数 9 缩股减少股份数 10 报告期月份数 11 12.00 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11 -8×9÷11-10 337,300,000.00 337,300,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.0349 1.0965 基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.0309 1.0953 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15 转换费用 16 所得税率 17 认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 18 稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)× (1-17)]÷(12+18) 0.0349 1.0965 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)× (1-17)]÷(12+18) 0.0309 1.0953 43.现金流量表项目 （1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 保证金 4,128,393.00 政府补助款 1,780,195.00 生育工伤津贴 1,447,623.06 停薪留职费 832,437.30 保险赔款 430,137.60 罚款 134,382.59 其他 5,054,960.73 合计 13,808,129.28 2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 广告费 340,333,353.58 差旅费 30,003,255.27 运输费 17,168,258.48 咨询及服务费 9,419,828.87 退保证金等 5,405,792.41 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 95 项目 本期金额 业务招待费 4,896,988.96 市场开发费 3,892,799.95 电话费 2,836,490.82 会议费 2,711,481.41 保险费 2,708,496.82 直销车费用 2,249,072.54 办公费 2,107,459.91 交易会费用 1,885,798.00 修理费 1,324,851.40 打样设计费 1,167,199.66 小车使用费 1,092,965.30 污水处理及排污费 1,025,625.50 试验检验费 950,824.14 金融机构费用 908,340.65 研发费用 890,722.07 聘请中介机构费 833,330.70 物料消耗 813,410.54 租赁费 651,196.11 商标注册费 319,441.12 团体会费 196,130.19 水电气费 191,832.82 绿化费 174,354.45 董事会会费 150,000.00 其他 3,436,357.23 合 计 439,745,658.90 3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 银行存款利息 1,478,784.99 ERP 深化应用管理信息化项目款 2,300,000.00 合计 3,778,784.99 4）支付的其他与投资活动有关的现金：无。 5）收到的其他与筹资活动有关的现金：无。 6）支付的其他与筹资活动有关的现金 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 96 项目 本期金额 支付二期理财产品款 198,305,562.50 合计 198,305,562.50 （2）合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,774,193.80 369,857,619.98 加：资产减值准备 -3,036,607.28 12,891,862.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 58,537,706.23 55,452,419.45 无形资产摊销 5,464,752.67 5,277,196.04 长期待摊费用摊销 2,375,690.45 2,325,363.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 1,026,773.04 511,731.67 公允价值变动损益（收益以“-”填列） -115,513.59 -70,919.16 财务费用（收益以“-”填列） 18,546,305.93 35,299,588.70 投资损失（收益以“-”填列） -4,770,942.67 -19,765,995.16 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 2,649,895.51 -2,624,290.48 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 28,878.39 17,729.79 存货的减少（增加以“-”填列） -342,088,837.23 -166,039,957.52 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 302,125,650.08 -112,812,016.25 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 51,603,167.88 220,726,604.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 104,121,113.21 401,046,937.73 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 145,032,231.10 224,079,485.38 减：现金的期初余额 224,079,485.38 284,068,232.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -79,047,254.28 -59,988,747.24 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 97 （3）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 现金 145,032,231.10 224,079,485.38 其中：库存现金 14,500.00 10,500.00 可随时用于支付的银行存款 87,085,909.90 193,977,521.68 可随时用于支付的其他货币资金 57,931,821.20 30,091,463.70 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 期末现金和现金等价物余额 145,032,231.10 224,079,485.38 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、关联方及关联交易 （一）关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1）控股股东及最终控制方 控股股东及最终控制方名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表 组织机构代码 四川沱牌舍得集团有限公司 国有独资 射洪县 酒类制造、销售等 李家顺 206360562 最终控制方是射洪县人民政府。 （2）控股股东的注册资本及其变化 控股股东 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 四川沱牌舍得集团有限公司 113,800,000.00 113,800,000.00 （3）控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 持股比例 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例 四川沱牌舍得集团有限公 司 100,695,768.00 107,441,768.00 29.85% 31.85% 2. 子公司 （1）子公司 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 98 子公司 企业类型 注册地 业务性质 法人 代表 组织机 构代码 四川沱牌舍得供销有限公司 有限责任 射洪县 酒类产品销售、物资采 购销售 张树平 79583432-3 四川舍得酒业有限公司 有限责任 射洪县 舍得系列酒生产销售 张树平 73342763-4 四川太平洋药业有限责任公司 有限责任 成都市 医药制造、销售 张杰 20636167-x （2）子公司的注册资本及其变化 子公司名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额 四川沱牌舍得供销有限公司 29,800,000.00 29,800,000.00 四川舍得酒业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 四川太平洋药业有限责任公司 52,000,000.00 52,000,000.00 （3）对子公司的持股比例或权益及其变化 子公司名称 持股金额 持股比例 期末金额 年初金额 期末比例 年初比例 四川沱牌舍得供销有限公 司 29,800,000.00 29,800,000.00 100% 100% 四川舍得酒业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 100% 100% 四川太平洋药业有限责任公司 52,000,000.00 52,000,000.00 100% 100% 3. 合营企业及联营企业 （1）合营企业及联营企业 被投资单位名称 企业 类型 注册 地 业务 性质 法人 代表 注册 资本 持股 比例 组织机 构代码 合营企业 无 联营企业 四川射洪太和投资管理有限责任公司 有限责任 射洪县 投资咨询 何庆路 2000万元 49% 77791610-6 四川天马玻璃有限公司 有限责任 射洪县 玻璃制品 陈鸿明 4070万美元 40% 73159024-3 （2）财务信息 被投资单位名称 年末金额（元） 本年金额（元） 资产 负债 净资产 营业收入 净利润 合营企业 无 联营企业 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 99 四川射洪太和投资管理 有限责任公司 28,135,381.78 28,135,381.78 -4,705.55 四川天马玻璃有限公司 493,110,372.54 57,560,943.42 435,549,429.12 360,938,257.77 11,933,120.97 4. 其他关联方 关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 组织机构代码 受同一控股股东及最终控制方控制的 其他企业 四川天华包装有限公司 采购包装物 70896072-8 （二）关联交易 1. 购买商品 关联方类型及关联方名称 本年 上年 金额 占同类交易金 额的比例(%) 金额 占同类交易金 额的比例(%) 合营及联营企业 四川天马玻璃有限公司 34,678,754.19 4.44 34,752,701.51 4.45 受同一控股股东及最终控制方控制的其他 企业 四川天华包装有限公司 66,627,830.16 8.52 53,260,212.47 6.81 合计 101,306,584.35 12.96 88,012,913.98 11.26 本公司向关联方购买货物定价在市场价格基础上，综合考虑运输等各项因素确定。 2. 销售商品 关联方类型及关联方名称 本年 上年 金额 比例% 金额 比例% 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 四川天华包装有限公司 131,633.45 0.01 52,526.84 0.00 合营及联营企业 四川天马玻璃有限公司 18,338,982.11 1.29 22,599,915.78 1.15 合计 18,470,615.56 1.30 22,652,442.62 1.15 本公司向关联方销售货物定价在市场价格基础上，综合考虑运输等各项因素确定。 3. 关联租赁情况 出租方 名称 承租方 名称 租赁资产情 况 租赁资产涉 及金额 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁收 益 租赁收益 确定依据 租赁收益对 公司影响 四川沱牌舍得 酒业股份有限 公司 四川天马玻 璃有限公司 8 万吨玻瓶 项目房地产 72,009,182.25 2013-1-1 2013-12-31 642 万元 合同 较小 4. 关联方担保：无。 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 100 （三）关联方往来余额 1. 关联方应付账款 关联方（项目） 年末金额 年初金额 控股股东及最终控制方 无 合营及联营企业 四川天马玻璃有限公司 20,900,815.80 12,892,075.95 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 四川天华包装有限公司 48,311,596.95 21,024,042.56 合计 69,212,412.75 33,916,118.51 2. 关联方其他往来：无。 八、股份支付：无。 九、或有事项 1.未决诉讼或仲裁形成的或有负债：无。 2.对外提供担保形成的或有负债：无。 3.其他或有负债：无。 4.除存在上述或有事项外，截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。 十、承诺事项 1． 重大承诺事项：无。 2． 前期承诺履行情况：无。 3． 除上述承诺事项外，截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无其他重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 1．企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放的股利或利润 2014 年 3 月 17 日，本公司董事会第七届 15 次会议审议通过了 2013 年年度财务报告及 摘要；审议通过了公司 2013 年度利润分配和资本公积金转增预案：公司 2013 年度共实现归 属于母公司合并报表净利润 11,774,193.80 元，母公司净利润 285,598,835.97 元，根据《公司 章程》规定按母公司净利润 10%提取法定盈余公积金 28,559,883.60 元，加上 2012 年度未分 配利润 873,320,781.47 元，2013 年度可供股东分配的利润合计 856,535,091.67 元。公司拟以 年末股份总数 337,300,000 股为基数，按每 10 股派发现金 0.20 元（含税）向全体股东分配 股利 6,746,000.00 元，结余的未分配利润 849,789,091.67 元全部结转至下年度。公司本年度 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 101 不进行资本公积金转增股本。 十二、分部信息 1．本年报告分部 项目 酒类 药业 抵消 合并报表数 营业收入 1,269,537,902.25 149,053,842.04 1,418,591,744.29 其中：对外交易收入 1,269,537,902.25 149,053,842.04 1,418,591,744.29 分部间交易收入 - 营业费用 1,062,363,297.44 103,982,750.00 1,166,346,047.44 营业利润（亏损） 207,174,604.81 45,071,092.04 252,245,696.85 资产总额 3,262,282,210.30 228,586,295.49 95,548,793.09 3,395,319,712.70 负债总额 1,125,591,042.20 138,821,523.68 95,548,793.09 1,168,863,772.79 补充信息 - 折旧和摊销费用 51,193,099.71 12,809,359.19 64,002,458.90 资本性支出 28,648,452.88 30,990,355.22 59,638,808.10 折旧和摊销以外的非现金费 用 2,375,690.45 2,375,690.45 2．2012 年度报告分部 项目 酒类 药业 抵消 合并报表数 营业收入 1,824,651,714.07 134,810,922.83 1,107.69 1,959,461,529.21 其中：对外交易收入 1,824,650,606.38 134,810,922.83 1,959,461,529.21 分部间交易收入 1,107.69 1,107.69 - 营业费用 1,145,698,169.74 101,527,664.00 1,107.69 1,247,224,726.05 营业利润（亏损） 678,953,544.33 33,283,258.83 712,236,803.16 资产总额 3,334,250,914.66 205,425,488.93 91,583,233.84 3,448,093,169.75 负债总额 1,090,608,982.86 125,755,448.52 91,583,233.84 1,124,781,197.54 补充信息 - 折旧和摊销费用 48,730,352.40 11,999,263.09 60,729,615.49 资本性支出 56,592,032.54 11,314,240.12 67,906,272.66 折旧和摊销以外的非现金费用 2,325,363.20 2,325,363.20 十三、其他重要事项 1．租赁 本公司经营租出资产 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 102 经营租赁租出资产类别 年末金额 年初金额 投资性房地产 76,064,026.45 75,296,400.91 2．因借款抵押所有权受限的资产说明 详见本附注六之投资性房地产、固定资产和无形资产的说明。 3．本公司控股股东减持股份的说明 2013 年 6 月 28 日，公司接到控股股东沱牌舍得集团公司通知，沱牌舍得集团公司于 2013 年 6 月 27 日、28 日通过上海证券交易所大宗交易系统减持所持有的本公司无限售条件流通 股 674.6 万股，占公司总股本的 2%。减持后，沱牌舍得集团公司持有公司股份数为 100,695,768 股，占总股本的 29.85%，仍为本公司控股股东。 十四、母公司财务报表及主要项目注释 1. 应收账款 （1）应收账款分类 项目 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 第一类 第二类 323,264.00 100.00 16,163.20 5.00 753,194.00 100.00 37,659.70 5.00 第三类 合计 323,264.00 100.00 16,163.20 753,194.00 100.00 37,659.70 第一类为单项金额重大（100 万元及以上）并单项计提坏账准备的应收账款； 第二类为按账龄组合计提坏账准备的应收账款； 第三类为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 年末金额 年初金额 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 323,264.00 5.00 16,163.20 753,194.00 5.00 37,659.70 1-2 年 2-3 年 3 年以上 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 103 项目 年末金额 年初金额 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 合计 323,264.00 16,163.20 753,194.00 37,659.70 3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：无。 （2）持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款：无。 （3）应收账款年末金额前五名单位情况 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 性质或内容 广东东河酒业有限公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 61.87% 技术服务费 武汉太平洋飘香酒业有限公司 非关联方 86,650.00 1 年以内 26.80% 技术服务费 邢台市海龙商贸有限公司 非关联方 36,614.00 1 年以内 11.33% 技术服务费 合计 323,264.00 （4）应收关联方账款情况：无。 2. 其他应收款 （1）其他应收款分类 项目 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 第一类 95,548,793.09 91.17 91,583,233.84 87.54 第二类 8,442,314.91 8.06 1,047,758.20 12.41 11,965,391.07 11.44 2,296,937.61 19.20 第三类 810,509.55 0.77 810,509.55 100.00 1,069,725.14 1.02 1,069,725.14 100.00 合计 104,801,617.55 100.00 1,858,267.75 104,618,350.05 100.00 3,366,662.75 第一类为单项金额重大（100 万元及以上）并单项计提坏账准备的其他应收款； 第二类为按账龄组合计提坏账准备的其他应收款； 第三类为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 1）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因 四川太平洋药业有限责任公司 95,548,793.09 全资子公司，不计提坏账 合计 95,548,793.09 2）组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 104 项目 年末金额 年初金额 金额 比 例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年 以 内 2,533,513.06 5.00 126,675.66 7,715,987.30 5.00 385,799.36 1-2 年 4,588,196.48 10.00 458,819.65 1,104,320.84 10.00 110,432.09 2-3 年 1,100,334.44 30.00 330,100.33 287,812.00 30.00 86,343.60 3 年 以 上 220,270.93 60.00 132,162.56 2,857,270.93 60.00 1,714,362.56 合计 8,442,314.91 1,047,758.20 11,965,391.07 2,296,937.61 3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因 江油市明华房地产开发有限公司 810,509.55 810,509.55 100 账龄较长，无法收回 合计 810,509.55 810,509.55 （2）年末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）其他应收款年末金额前五名单位情况 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占其他应收款总 额的比例% 性质或内容 四川太平洋药业有限责任公司 子公司 95,548,793.09 1-3 年以上 91.17 往来款 成都崇德投资有限公司 非关联方 4,502,159.78 1-2 年 4.30 购车位定金 沱酒巷拆迁费 非关联方 2,327,715.37 1-3 年 2.22 拆迁费 江油市明华房地产开发有限公司 非关联方 810,509.55 3 年以上 0.77 往来款 遂宁火车站服务处 非关联方 480,625.10 1 年以内 0.46 车皮费 合计 103,669,802.89 98.92 3. 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末金额 年初金额 按成本法核算长期股权投资 159,576,418.95 159,576,418.95 按权益法核算长期股权投资 194,793,289.06 190,022,346.39 长期股权投资合计 354,369,708.01 349,598,765.34 减：长期股权投资减值准备 744,288.00 744,288.00 长期股权投资价值 353,625,420.01 348,854,477.34 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 105 （2）按成本法、权益法核算的长期股权投资 投资单位名称 持股 比例% 表决权 比例% 初始金额 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 本年现金红利 成本法核算 四川六朵金花酒 业有限公司 0.80 0.80 52,000.00 52,000.00 52,000.00 四川金樽包装有 限公司 5.07 5.07 692,288.00 692,288.00 692,288.00 四川舍得酒业有 限公司 100.00 100.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 18,911,302.91 四川太平洋药业 有限责任公司 100.00 100.00 99,032,130.95 99,032,130.95 99,032,130.95 四川沱牌舍得供 销有限公司 100.00 100.00 29,800,000.00 29,800,000.00 29,800,000.00 322,624,994.04 小计 159,576,418.95 159,576,418.95 159,576,418.95 341,536,296.95 权益法核算 四川射洪太和投 资管理有限公司 49.00 49.00 9,800,000.00 13,986,958.47 -2,305.72 13,984,652.75 四川天马玻璃有 限公司 40.00 40.00 129,830,788.20 176,035,387.92 4,773,248.39 180,808,636.31 小计 139,630,788.20 190,022,346.39 4,770,942.67 194,793,289.06 合计 299,207,207.15 349,598,765.34 4,770,942.67 354,369,708.01 341,536,296.95 （3）对合营企业、联营企业投资 被投资单位名称 企业 类型 注册地 法人 代表 业务 性质 注册 资本 持股 比例 （%） 表决 权比 例% 合营企业 无 联营企业 四川射洪太和投资 管理有限公司 有限责任 射洪县 何庆路 证券期货基金投 资及资产管理等 2000 万元 人民币 49.00 49.00 四川天马玻璃有 限公司 有限责任 中外合资 射洪县 陈鸿明 玻璃制品的生产 和销售 4070 万 美元 40.00 40.00 合计 （续表） 被投资单位 名称 年末资 产总额 年末负 债总额 年末净资 产总额 本年营业 收入总额 本年 净利润 合营企业 无 联营企业 四川射洪太和投资 管理有限公司 28,135,381.78 28,135,381.78 -4,705.55 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 106 四川天马玻璃有限 公司 493,110,372.54 57,560,943.42 435,549,429.12 360,938,257.77 11,933,120.97 合计 521,245,754.32 57,560,943.42 463,684,810.90 360,938,257.77 11,928,415.42 （4）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 计提原因 四川六朵金花酒业有限公司 52,000.00 52,000.00 四川金樽包装有限公司 692,288.00 692,288.00 合计 744,288.00 744,288.00 4. 营业收入、营业成本 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 605,828,029.57 727,556,130.66 其他业务收入 113,688,727.29 43,889,709.75 合计 719,516,756.86 771,445,840.41 主营业务成本 415,766,680.92 408,139,138.49 其他业务成本 24,700,357.98 29,014,057.06 合计 440,467,038.90 437,153,195.55 （1）主营业务—按行业分类 行业名称 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 酒类 605,828,029.57 415,766,680.92 727,556,130.66 408,139,138.49 合计 605,828,029.57 415,766,680.92 727,556,130.66 408,139,138.49 （2）主营业务—按产品分类 产品名称 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中高档酒 383,879,012.51 220,552,283.71 575,154,414.53 271,722,571.57 低档酒 221,949,017.06 195,214,397.21 152,401,716.13 136,416,566.92 合计 605,828,029.57 415,766,680.92 727,556,130.66 408,139,138.49 （3）主营业务—按地区分类 地区名称 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 四川省遂宁市 605,828,029.57 415,766,680.92 727,556,130.66 408,139,138.49 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 107 地区名称 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 605,828,029.57 415,766,680.92 727,556,130.66 408,139,138.49 （4）本年度公司前五名客户销售收入总额 661,487,453.89 元，占本年营业收入总额的 91.93%。 5. 投资收益 （1）投资收益来源 项目 本年金额 上年金额 成本法核算的长期股权投资收益 341,536,296.95 125,065,381.90 权益法核算的长期股权投资收益 4,770,942.67 19,765,995.16 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 合计 346,307,239.62 144,831,377.06 投资收益汇回不存在重大限制。 （2）成本法核算的长期股权投资收益 项目 本年金额 上年金额 减变动原因 合计 341,536,296.95 125,065,381.90 其中：四川舍得酒业有限公司 18,911,302.91 48,644,273.23 四川沱牌舍得供销有限公司 322,624,994.04 76,421,108.67 （3）权益法核算的长期股权投资收益 项目 本年金额 上年金额 增减变动原因 合计 4,770,942.67 19,765,995.16 其中：四川射洪太和投资管理有限公司 -2,305.72 -1,988.42 本年被投资单位利润变化 四川天马玻璃有限公司 4,773,248.39 19,767,983.58 本年被投资单位利润变化 6. 母公司现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 108 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 285,598,835.97 108,588,531.20 加：资产减值准备 -1,094,208.24 1,029,378.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 43,805,117.29 42,015,508.31 无形资产摊销 4,464,643.87 4,276,772.24 长期待摊费用摊销 2,375,690.45 2,325,363.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 1,001,984.09 478,601.52 公允价值变动损益（收益以“-”填列） -115,513.59 -70,919.16 财务费用（收益以“-”填列） 48,011.83 25,175,923.18 投资损失（收益以“-”填列） -346,307,239.62 -144,831,377.06 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 2,101,074.87 234,577.17 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 28,878.39 17,729.79 存货的减少（增加以“-”填列） -249,888,226.16 -268,537,216.95 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 19,888,730.35 445,170,568.85 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 129,066,744.59 29,560,743.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 -109,025,475.91 245,434,183.74 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 99,887,435.85 132,758,411.84 减：现金的期初余额 132,758,411.84 208,023,888.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -32,870,975.99 -75,265,476.55 十五、财务报告批准 本财务报告于 2014 年 3 月 17 日由本公司董事会批准报出。 财务报表补充资料 1. 本年非经常性损益表 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 109 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经 常性损益（2008）》的规定，本公司 2013 年度非经常性损益如下： 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损益 -1,026,773.04 -511,731.67 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 1,780,195.00 36,509.80 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 115,513.59 70,919.16 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 619,674.57 1,286,149.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,488,610.12 881,846.29 所得税影响额 -125,031.22 -463,280.76 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,363,578.90 418,565.53 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资 产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2013 年度加权平均净 资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 110 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 0.51% 0.0349 0.0349 扣除非经常性损益后归属于母公 司股东的净利润 0.45% 0.0309 0.0309 3. 主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明 （1）年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下： 项目 年末金额 年初金额 变动幅度 备注 货币资金 145,032,231.10 224,079,485.38 -35.28% 注 1 应收票据 40,837,667.81 317,285,549.52 -87.13% 注 2 应收账款 31,022,136.04 54,726,838.90 -43.31% 注 3 在建工程 52,245,769.15 18,855,397.16 177.09% 注 4 其他非流动资产 731,583.32 170,583.33 328.87% 注 5 短期借款 390,000,000.00 200,000,000.00 95.00% 注 6 交易性金融负债 209,279,950.78 -100.00% 注 7 预收款项 231,700,101.62 94,036,468.86 146.39% 注 8 应付职工薪酬 80,258,622.37 58,811,755.58 36.47% 注 9 应交税费 12,216,933.24 166,151,748.57 -92.65% 注 10 应付股利 15,503.96 8,623.46 79.79% 注 11 专项应付款 2,300,000.00 100.00% 注 12 注 1：主要是本年销售商品收到现金减少所致； 注 2：主要是上年销售商品收到的银行承兑汇票本期银行托收所致； 注 3：主要是公司加大现款现货、先款后货销售力度所致； 注 4：主要是不锈钢罐群扩建工程、药业三期技改工程投资增加所致； 注 5：主要是本年购买书画作品及青铜器所致； 注 6：主要是本年银行贷款增加所致； 注 7：主要是本年归还了发行的第二期理财产品款所致； 注 8：主要是本年预收客户购买沱牌曲酒、特曲货款增加所致； 注 9：主要是本年应付养老保险费等增加所致； 注 10：主要是本年缴纳增值税、消费税、所得税后年末余额减少所致； 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 111 注 11：主要是分配现金股利时因持有公司股票的部分股东账户资料不完整，其现金股 利无法发放所致； 注 12：主要是本年收到用于 ERP 深化应用管理信息化项目国家投入项目资金所致。 （2）本年度合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下： 项目 本年金额 上年金额 变动幅度 备注 销售费用 443,730,253.03 283,227,214.98 56.67% 注 1 财务费用 19,454,646.58 35,686,375.35 -45.48% 注 2 资产减值损失 -3,036,607.28 12,891,862.60 -123.55% 注 3 公允价值变动损益 115,513.59 70,919.16 62.88% 注 4 投资收益 4,770,942.67 19,765,995.16 -75.86% 注 5 营业外支出 1,278,413.46 2,152,525.27 -40.61% 注 6 所得税费用 37,699,787.22 126,989,822.54 -70.31% 注 7 净利润 11,774,193.80 369,857,619.98 -96.82% 注 8 注 1：主要是本年加大广告宣传促销所致； 注 2：主要是本年银行借款利息支出减少及上年发行理财产品承担的利息较大所致； 注 3：主要是应收账款减少按照公司会计政策计提的坏账准备减少所致； 注 4：主要是按照公允价值计量的投资性房地产评估价值变动所致； 注 5：主要是参股公司—四川天马玻璃有限公司本年利润下降所致； 注 6：主要是上年为四川省见义勇为基金会捐款所致； 注 7：主要是本年利润总额下降所致； 注 8：主要是本年销售下降及发生的销售费用增加所致。 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2013 年年度报告 112 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿； 4、载有董事长签名的 2013 年度报告文本原件； 5、以上备查文件的备置地点：公司证券部。 董事长：李家顺 四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2014 年 3 月 17 日