600699_2009_＊ST得亨_2009年年度报告(修订版)_2010-05-19.txt

辽源得亨股份有限公司 600699 2009 年年度报告 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 1 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要............................................................ 3 四、股本变动及股东情况................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 7 六、公司治理结构..................................................................... 10 七、股东大会情况简介................................................................. 11 八、董事会报告....................................................................... 11 九、监事会报告....................................................................... 15 十、重要事项......................................................................... 15 十一、财务会计报告................................................................... 19 十二、备查文件目录................................................................... 36 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司管理人、董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 中准会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 (四) 公司负责人姓名 赵利 主管会计工作负责人姓名 黄耀庭 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 秦凤 公司管理人赵贵文、负责人赵利、主管会计工作负责人黄耀庭及会计机构负责人（会计主管人员）秦 凤声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 辽源得亨股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 辽源得亨 公司的法定英文名称缩写 LYDH 公司法定代表人 赵利 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 由春玲 联系地址 吉林省辽源市福兴路 3 号 电话 0437-3513931 传真 0437-3520181 电子信箱 lydhb@ (三) 基本情况简介 注册地址 吉林省辽源市福兴路 3 号 注册地址的邮政编码 136200 办公地址 吉林省辽源市福兴路 3 号 办公地址的邮政编码 136200 电子信箱 lydhb@ (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 吉林省辽源市福兴路 3 号 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 3 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 辽源得亨 600699 (六) 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1992 年 8 月 7 日 公司首次注册登记地点 吉林省辽源市福兴路 3 号 首次变更 企业法人营业执照注册号 22000010301261/1 税务登记号码 22040260543096X 组织机构代码 60543096X 公司聘请的会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 长春市自由大路 1138 号 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -354,747,928.90 利润总额 -355,513,875.27 归属于上市公司股东的净利润 -353,608,853.17 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -236,222,083.22 经营活动产生的现金流量净额 43,676,870.01 (二) 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -116,620,823.58 依据辽源市中级人民法院 （2008）辽执字第 12 号和 （2007）辽执字第 28 号裁定 书，公司持有东莞市广华房地 产开发有限公司 51%股权、东 莞市附城金豪酒店 32.93%股 权、广东君豪莞市君豪俱乐部 有限公司 72%股权的拍卖价款 扣除账面投资成本、已按权益 法核算的投资收和已并入当 期合并利润表的子公司 1-7 月 份的净损益后，形成投资损 失。 债务重组损益 20,436.00 公司与债权人签署和解协议 产生重组收益。 与公司正常经营业务无关的或有事 项产生的损益 -200,000.00 承担借款合同纠纷案担保费。 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 -586,382.37 支付工伤死亡赠偿款、罚款、 案件受理费、财产保全费等。 合计 -117,386,769.95 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 4 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2009 年 2008 年 本期比上年同 期增减(%) 2007 年 营业收入 257,632,895.12 278,520,566.42 -7.50 299,010,711.95 利润总额 -355,513,875.27 -128,560,019.17 176.54 14,644,873.21 归属于上市公司股东 的净利润 -353,608,853.17 -126,333,165.63 179.90 16,254,160.73 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 -236,222,083.22 -136,891,084.84 275.60 -73,714,346.52 经营活动产生的现金 流量净额 43,676,870.01 -24,504,902.46 不适用 126,883,404.03 2009 年末 2008 年末 本期末比上年 同期末增减 (%) 2007 年末 总资产 815,759,819.40 1,355,110,478.47 -39.80 1,498,528,595.09 所有者权益（或股东 权益） -172,378,144.45 181,230,708.72 -195.12 307,563,874.35 主要财务指标 2009 年 2008 年 本期比上年同期增减 (%) 2007 年 基本每股收益（元／股） -1.90 -0.68 179.41 0.09 稀释每股收益（元／股） -1.90 -0.68 179.41 0.09 扣除非经常性损益后的基本每股收益 （元／股） -1.29 -0.74 17.40 -0.40 加权平均净资产收益率（%） -7,988.85 -51.69 减少 7,937.16 个百分 点 5.43 扣除非经常性损益后的加权平均净资 产收益率（%） -5,430.67 -56.01 减少 5,374.66 个百分 点 -25.62 每股经营活动产生的现金流量净额（元 ／股） 0.24 -0.13 84.62 0.69 2009 年末 2008 年 末 本期末比上年同期末增 减(%) 2007 年 末 归属于上市公司股东的每股净资产（元 ／股） -0.93 0.98 -194.90 1.66 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 单位：股 股东名称 年初限售股 数 本年解除限 售股数 本年增加限 售股数 年末限售股 数 限售原因 解除限售日 期 辽源市财 政局 12,958,175 12,958,175 0 0 相关规定 2009 年 8 月 28 日 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 5 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 24,218 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比例 (%) 持股总数 报告期内 增减 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的股 份数量 辽源市财 政局 国家 11.98 22,244,360 0 无 王敏 境内 自然 人 1.62 3,000,000 0 无 吉林省信 托有限责 任公司 国有 法人 1.29 2,388,846 0 无 刘砚坤 境内 自然 人 1.18 2,192,100 0 无 曾碧英 境内 自然 人 0.64 1,197,799 0 无 杨小华 境内 自然 人 0.53 977,800 0 无 赵岳昕 境内 自然 人 0.51 955,999 0 无 陈美玲 境内 自然 人 0.51 950,696 0 无 罗来明 境内 自然 人 0.51 947,232 0 无 钟颖 境内 自然 人 0.49 912,751 0 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 辽源市财政局 22,244,360 人民币普通股 22,244,360 王敏 3,000,000 人民币普通股 3,000,000 吉林省信托有限责任公 2,388,846 人民币普通股 3,288,846 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 6 司 刘砚坤 2,192,100 人民币普通股 2,192,100 曾碧英 1,197,799 人民币普通股 1,197,799 杨小华 977,800 人民币普通股 977,800 赵岳昕 955,999 人民币普通股 955,999 陈美玲 950,696 人民币普通股 950,696 罗来明 947,232 人民币普通股 947,232 钟颖 912,751 人民币普通股 912,751 上述股东关联关系或一 致行动的说明 报告期内，公司未获得前十名股东之间存在关联关系或属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人的任何报告。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东名 称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 1 辽源市财政局 12,958,175 2009 年 8 月 28 日 0 相关规定 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍 本公司控股股东为辽源市财政局，国家事业机关单位，负责人张凤林。 (2) 控股股东情况 ○ 法人 单位：元 币种：人民币 名称 辽源市财政局 单位负责人或法定代表人 张凤林 (3) 实际控制人情况 ○ 法人 单位：元 币种：人民币 名称 辽源市财政局 单位负责人或法定代表人 张凤林 (4) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 7 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 姓名 职务 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 年初 持股数 年末 持股数 变动 原因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额（万 元）（税 前） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取报酬、 津贴 赵利 董事 长、总 经理、 党委书 记 男 47 2008 年 8 月 28 日 2011 年 8 月 27 日 0 0 无 20 否 赵永年 董事、 副总经 理 男 47 2008 年 8 月 28 日 2011 年 8 月 27 日 0 0 无 6 否 杨光 董事、 副总经 理 男 47 2008 年 8 月 28 日 2011 年 8 月 27 日 0 0 无 0 是 黄耀庭 董事、 总会计 师 男 59 2008 年 8 月 28 日 2011 年 8 月 27 日 0 0 无 6 否 刘波 董事、 总工程 师 女 48 2008 年 8 月 28 日 2011 年 8 月 27 日 0 0 无 6 否 李伟南 董事 男 35 2008 年 8 月 28 日 2011 年 8 月 27 日 0 0 无 0 是 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 8 孟祥振 独立董 事 男 57 2008 年 8 月 28 日 2011 年 8 月 27 日 0 0 无 3 否 李国义 独立董 事 男 54 2008 年 8 月 28 日 2011 年 8 月 27 日 0 0 无 3 否 彭雪松 独立董 事 男 36 2008 年 8 月 28 日 2010 年 2 月 23 日 0 0 无 3 否 周桂田 监事会 主席、 纪监委 书记、 党委副 书记 男 61 2008 年 8 月 28 日 2011 年 8 月 27 日 1,500 1,150 卖出 6 否 刘广泉 监事 男 59 2008 年 8 月 28 日 2011 年 8 月 27 日 0 0 无 4 否 李鑫 监事 男 33 2008 年 8 月 28 日 2011 年 8 月 27 日 0 0 无 1 否 邵德峰 副总经 理 男 45 2008 年 8 月 28 日 2011 年 8 月 27 日 0 0 无 4 否 黄舒 副总经 理 男 53 2008 年 8 月 28 日 2011 年 8 月 27 日 0 0 无 4 否 王忠华 总经济 师 男 46 2008 年 8 月 28 日 2011 年 8 月 27 日 0 0 无 4 否 由春玲 董事会 秘书 女 46 2008 年 8 月 28 日 2011 年 8 月 27 日 0 0 无 4 否 赵利：历任公司董事长、总经理、党委书记至今，兼任辽源辽河纺织有限责任公司董事长。 赵永年：历任公司董事、副总经理、氨纶分公司经理至今。 杨光：历任公司董事、副总经理至今，兼任辽源辽河纺织有限责任公司总经理。 黄耀庭：历任公司董事、总会计师至今，兼任辽源辽河纺织有限责任公司总会计师。 刘波：历任公司董事、总工程师至今。 李伟南：广州富盈科技投资有限公司总经理，历任本公司董事至今。 孟祥振：历任本公司独立董事至今。 李国义：吉林省证券业协会副会长兼秘书长，2008 年 8 月起任本公司独立董事至今。 彭雪松：曾任中鸿信建元会计师事务所审计三部总经理，中准会计师事务所审计三部总经理，吉林亚 泰（集团）股份有限公司业务经理，现任吉林亚泰（集团）股份有限公司财务资产部总经理。自 2008 年 8 月 28 日起至 2010 年 2 月 23 日止任本公司独立董事。 周桂田：历任公司监事会主席、纪监委书记至今。 刘广泉：历任公司工会主席、化纤分公司副经理至今，2008 年 8 月 28 日起任公司监事会成员至今。 李鑫：历任氨纶分公司车间副主任至今，2008 年 8 月 28 日起任公司监事会成员至今。 邵德峰：2006 年 8 月任公司副总经理至今。 黄舒：历任公司副总经理、化纤分公司经理至今。 王忠华：历任公司总经济师至今。 由春玲：历任公司董事会秘书至今。 辽源得亨股份有限公司管理人成员： 组长： 盛学昌 辽源市工信局局长 副组长： 宋利军 辽源市财政局科长 郑志斌 北京市金杜律师事务所合伙人 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 9 成员： 张丰洲 辽源市人社局副局长 邵志刚 辽源市监察局副局长 高亚男 辽源市信访局副局长 司国栋 辽源市审计局科长 杜新 辽源市国税局科长 李吉庆 辽源市社保局科长 赵贵文 辽源市工信局科长 徐彦波 银监会辽源监管分局科长 刘义峰 辽源市财政局科长 孙兴 辽源市工商局注册分局局长 石殿彬 辽源市地税局科长 孙永军 辽源市土地评估所所长 张婷 北京市金杜律师事务所律师 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名 称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津 贴 李伟南 广州市富盈 科技投资有 限公司 总经理 2000 年 1 月 1 日 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名 称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津 贴 赵利 辽源辽河纺 织有限责任 公司 董事长 2005 年 5 月 1 日 否 杨光 辽源辽河纺 织有限责任 公司 董事、总经理 2005 年 5 月 1 日 是 黄耀庭 辽源辽河纺 织有限责任 公司 董事、总会计 师 2005 年 5 月 1 日 否 李国义 吉林省证券 业协会 副会长兼秘书 长 2003 年 1 月 1 日 是 彭雪松 吉林亚泰 （集团）股 份有限公司 财务资产部总 经理 2007 年 5 月 1 日 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人 员报酬的决策程序 公司董事、监事报酬由股东大会决定。公司高级管理人员报酬由董 事会议决定。 董事、监事、高级管理人 员报酬确定依据 根据公司实际业绩和具体岗位，制定了相应的考核标准和考核办法， 把高级管理人员的薪酬同业绩挂钩，年初签订目标责任状，年终依据各 项指标完成情况对高级管理人员进行考评，对高级管理人员的收入进行 相应的奖励或扣罚。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 10 (五) 公司员工情况 在职员工总数 989 公司需承担费用的离退休职工人数 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 经营管理人员 39 各类技术人员 182 生产人员 768 教育程度 教育程度类别 数量（人） 大学本科 54 大学专科 108 中专、职高、技校 202 高中 200 初中 425 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司按照《上市公司治理准则》等规范性文件运作。制定了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》等，符合中国证监会发布的《上市公司治理 准则》等规范性文件的要求。 公司设立了董事会战略委员会、董事会提名委员会、董事会审计委员会、董事会薪酬与考核委员会， 同时制定了《董事会战略委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会审计委员会 工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《独立董事工作制度》、《对外担保制度》、 《对外投资管理制度》、《关联交易管理办法》、《募集资金使用管理制度》、《投资者关系管理制 度》、《重大事项内部报告制度》、《总经理工作细则》等各项内部控制制度。 (二) 董事履行职责情况 1、董事参加董事会的出席情况 董事姓名 是否独立 董事 本年应参 加董事会 次数 亲自出席 次数 以通讯方 式参加次 数 委托出席 次数 缺席次数 是否连续 两次未亲 自参加会 议 赵利 否 5 5 0 0 0 否 赵永年 否 5 5 0 0 0 否 杨光 否 5 5 0 0 0 否 黄耀庭 否 5 5 0 0 0 否 刘波 否 5 5 0 0 0 否 李伟南 否 5 0 0 0 5 是 孟祥振 是 5 1 4 0 0 否 李国义 是 5 1 4 0 0 否 彭雪松 是 5 1 4 0 0 否 董事李伟南因有事连续两次以上未出席董事会会议。 年内召开董事会会议次数 5 其中：现场会议次数 5 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 0 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 11 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不独立的情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 内部控制建设的总体方案 公司在生产经营、财务管理、信息披露等方 面都建立了相应的内部控制制度，各职能部门在 实际工作中，均严格执行相关的控制制度。同时， 董事会根据证监会及相关法律法规的要求，在不 断的修订和完善公司的内部控制制度。公司自 2007 年以来执行《新会计准则》，公司内部建有 《财务控制制度》，财务核算工作均按上述相关 规定和要求执行。 (五) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2009 年度股东 大会 2009 年 6 月 27 日 《上海证券报》、《中国证券 报》 2009 年 6 月 30 日 公司于 2009 年 6 月 27 日在公司会议室以现场方式召开 2008 年度股东大会，会议由董事会召集， 由董事长赵利主持。出席会议的股东及股东代理人共 1 人，代表股份 22,244,360 股，占公司股份总数 185,723,709 股的 11.98%；公司部分董事、监事、高级管理人员及公司聘请的律师出席了本次会议， 本次会议的召集和召开程序符合《公司法》和《公司章程》的规定。 会议采取记名投票方式表决，逐项审议通过了如下议案: 1、审议通过公司 2008 年度报告； 2、审议通过公司 2008 年度董事会工作报告； 3、审议通过公司 2008 年度监事会工作报告； 4、审议通过公司 2008 年度财务决算报告； 5、审议通过公司 2008 年度利润分配方案：本年度公司不进行利润分配，也不实施资本公积金转 增股本。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、公司报告期内总体经营情况概述 继国际金融风暴引发全球经济危机之后，2009 年也是进入新世纪以来我国经济发展最为困难的一 年。作为纺织行业 2009 年面临国内外的压力和困难也进一步加大。一是，国内电力能源等基础原材料 价格持续上涨；二是，遭遇到更多国际经济体的反倾销、反补贴、技术壁垒、“特保”等一系列贸易 保护措施，这一年纺织行业也面临更大的成本压力和政策及市场风险。从 2008 年以来出现的纺织品出 口订单急剧下降和外贸壁垒日趋加大的严峻形势依然延续到 2009 年。2009 年纺织品出口也出现近年 来最大幅度的下降。据海关总署统计，我国 2009 年 1 至 11 月，纺织品服装累计出口 1502.5 亿美元， 同比下降 11.4%。其中纺织品出口 537.6 亿美元，下降 11.2%；服装出口 964.9 亿美元，下降 11.6%。 作为一直对出口依赖度极高的纺织行业这一年面临的压力和挑战也是前所未有的。 2009 年作为以纺织原料为主营业务的本公司，面对不利的市场经济环境，全力挖掘内部潜力，继 续强化企业管理，调整主营产品和产业结构、加大市场开拓力度，努力保持生产经营持续稳定的预期 目标。 2、公司主营业务及经营状况分析 合计占公司营业务收入近 80％的两大主营：涤纶和氨纶，进入 2009 年一季度仍然处于部分停产 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 12 状态，虽然氨纶 2009 年下半年出现产品价格略有回升好转的态势，但公司主营整体状况依然不能摆脱 持续亏损和低迷的状态。 3、公司资产构成变动情况 本期各项资产变动较大，主要由于本公司控股子公司广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司以及 东莞市广华房地产开发有限公司两公司通过拍卖，本期已不再纳入合并范围。以上两公司账面的其它 应收款、存货、固定资产、长期股权投资以及投资性房地产等资产不再纳入公司合并范围，因此体现 为本期所涉及资产项下额度大幅减少。 4、公司设备利用产品销售等经营情况的分析 2008 年四季度以后由于主营业务涤纶及氨纶市场急剧恶化，两大主营被迫先后实施停限产措施， 直至进入 2009 年二季度市场有所企稳后两大主营开始逐步恢复生产。 这次从 2008 年四季度延续到 2009 年一季度近两个季度纺织品市场的大幅下滑和持续低迷，给公司主 营业务造成严重冲击，使公司 2009 年主营业务经营困难进一步加大。 为应对市场形势，减少公司经营损失，从 2008 年末开始公司及时调整了生产经营策略，适当收缩 两大主营产品产能，并根据市场需求和变化情况，依托辽源袜业稳定、快速发展的地方产业和市场优 势，及时调整各产品品种和规格的产出。公司进一步向下游拓展投资建设和扩大了织袜用包覆纱产品 生产项目，2009 年包覆纱生产设备由 30 台增加到 50 台。通过辽源得亨子公司得瑞纺织有限公司包覆 纱项目的建设和扩产，既增加消化了部分主营氨纶、涤纶产品，也遏制了公司主营产品市场在不利的 市场环境下全面萎缩的被动局面，同时也降低了主营产品营销成本，从而抵减了部分公司由于市场变 化造成的主营业务损失进一步扩大的不利局面。这在 2009 年为确保公司抵御经济危机进一步冲击，生 产经营继续保持持续经营起到了重要的作用。 2009 年公司虽然水、电消耗总量都比 2008 年有所下降，但由于水电能源价格的上涨，消耗水电 金额却都有所上升，这也在一定程度上增加了公司经营成本的压力。 5、主要控股和参股公司的经营情况及业绩 由于公司欠付中国建设银行股份有限公司辽源分行和中国工商银行股份有限公司辽源分行的贷款逾期 未能归还。经以上两行申请，辽源市中级人民法院将公司持有的广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限 公司 72%的股权、东莞市广华房地产开发有限公司 51%的股权、东莞市东城金豪酒店 32.93%的股权依 法进行拍卖。因此，本期东莞市广华房地产开发有限公司和广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 只合并半年损益。与上年同期没有可比性。除此之外，辽源得利纤维制造有限公司和辽源得瑞纺织有 限公司与去年经营业绩基本持平。 二、公司未来发展的展望 1、公司所处的行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2009 年以来，国家围绕“保增长、扩内需、调结构”采取了一系列宏观调控政策，为国内纺织行业也 不断提供更为宽松的发展环境，使国内纺织行业从 2009 年下半年以来出现了企稳回升的态势。随着全 球经济的逐渐复苏，以及国家对纺织服装行业扶持政策的累积效应正逐步显现，2010 年我国纺织服装 整体也将处在企稳回升的关键阶段，但新的一年里纺织行业依然面临以下问题： 一是纺织企业利润空间被进一步压缩。国际经济开始企稳导致石油价格回升也将带动纺织化纤原 料价以及能源格持续上涨。汇率波动人民币升值预期，也将进一步压缩企业的利润空间，增加企业经 营困难。 二是国际贸易保护主义日益严重。金融危机爆发后，各国政府为保护本国产业，通过提高安全、 卫生、环保标准和采取反倾销、反补贴措施等构筑贸易壁垒，我国纺织服装出口面临的贸易摩擦将更 加严峻。 三是碳排放指标或成为欧美进一步限制我国纺织品出口的另一借口。在新的一年也将给纺织行业 提出新的课题和考验。 2、公司面临的风险因素分析 以下可能对公司持续持续经营能力导致重大变化的不确定的因素，特提醒投资者注意： （1）截止 2009 年 12 月 31 日，公司累计未弥补亏损 540,946,630.62 元，逾期银行借款本金 406,527,924.50 元，应付银行利息 226,644,451.05 元，流动负债超过流动资产 347,545,039.01 元， 股东权益为-172,378,144.45 元，已不能偿付到期银行债务，当期亏损 353,608,853.17 元； （2）辽源得亨股份有限公司因资不抵债且不能清偿到期债务，被债权人向法院申请重整，并被法院裁 定受理，进入重整程序。2010 年 4 月 13 日，公司收到吉林省辽源市中级人民法院（2010）辽民破字 第 1 号-1《民事裁定书》，裁定公司重整，并指定辽源得亨股份有限公司重整清算组担任公司重整的 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 13 管理人，目前重整方案正在商讨中。由于公司重整尚在进行中，重整方案尚未能确定，可能无法在正 常的经营过程中变现资产、清偿债务，因此公司的持续经营能力仍然存在不确定性。 公司是否披露过盈利预测或经营计划：否 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年增 减(%) 营业成本 比上年增 减(%) 营业利润率比 上年增减（%） 分行业 工 业 222,413,321.67 254,115,441.22 -12.48 -16.88 -8.87 减少 8.43 个 百分点 服 务 业 房地产开 发 35,060,265.00 7,995,796.30 338.48 953.65 746.50 增加 86.20 个 百分点 合 计 257,473,586.67 262,111,237.52 -1.77 -4.96 -6.32 增加 1.41 个 百分点 内部抵销 10,249,397.52 14,999,254.70 989.86 分产品 涤纶产品 78,594,125.45 91,392,604.94 -14.00 -20.64 -19.02 减少 12.25 个 百分点 氨纶产品 73,408,416.68 87,399,373.07 -16.01 -33.19 -14.31 增加 7.74 个 百分点 丙纶产品 4,118,408.95 4,695,304.84 -12.29 -34.57 -23.44 增加 2.63 个 百分点 棉纺制品 66,292,370.59 70,628,158.37 -6.14 26.59 22.03 减少 9.52 个 百分点 房地产 35,060,265.00 7,995,796.30 -1.77 953.65 746.50 增加 252.28 个百分点 合 计 257,473,586.67 262,111,237.52 -1.77 -4.96 -6.32 增加 3.18 个 百分点 内部抵销 10,249,397.52 14,999,254.70 -31.67 644.73 989.86 合 计 247,224,189.15 247,111,982.82 2、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 中准会计师事务所有限公司为本公司 2009 年度财务报告出具了带有强调事项的审计报告（中准审 字[2010]第 2110 号）。报告中所强调的事项如下： 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十所述（1）截止 2009 年 12 月 31 日，辽源得亨 股份有限公司累计未弥补亏损 540,946,630.62 元，逾期银行借款本金 406,527,924.50 元，应付银行 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 14 利息 226,644,451.05 元，流动负债超过流动资产 347,545,039.01 元，股东权益为-172,378,144.45 元，已不能偿付到期银行债务，当期亏损 353,608,853.17 元； （2）辽源得亨股份有限公司因资不抵债且不能清偿到期债务，被债权人向法院申请重整，并被法院裁 定受理，进入重整程序。由于公司重整尚在进行中，重整方案尚未确定，可能无法在正常的经营过程 中变现资产、清偿债务，因此公司的持续经营能力仍然存在不确定性。 上述注册会计师的强调事项符合公司的实际经营情况，董事会表示：为解决公司经营所面临的困难， 将积极配合管理人，继续维持稳定的生产经营环境，开展相关工作，寻求资产和债务重组，以解决公 司的债务危机以及持续经营能力存在不确定性等困难。 (四) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预 告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预 告修正。 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披 露报纸 决议刊登的信 息披露日期 第六届董事会 第三次会议 2009 年 4 月 28 日 《上海证券报》、 《中国证券报》 2009 年 4 月 30 日 第六届董事会 第四次会议 2009 年 6 月 5 日 《上海证券报》、 《中国证券报》 2009 年 6 月 6 日 第六届董事会 第五次会议 2009 年 8 月 28 日 《上海证券报》、 《中国证券报》 2009 年 8 月 31 日 第六届董事会 第六次会议 2009 年 10 月 15 日 《上海证券报》、 《中国证券报》 2009 年 10 月 16 日 第六届董事会 第七次会议 2009 年 10 月 30 日 《上海证券报》、 《中国证券报》 2009 年 10 月 31 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，无股东大会对董事授权事项，无董事会需要招待的公司利润分配方案、公积金转增股 本方案、股权激励方案，以及配股、增发新股等方案的实施。 3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 （1）审计委员会由三名成员组成，分别是独立董事李国义、董事长赵利、独立董事彭雪松，独立 董事彭雪松任主任委员。独立董事彭雪松辞去独立董事及董事会战略委员会、提名委员会、审计委员 会中相应职务的申请于 2010 年 2 月 23 日生效。 （2）查阅并核实公司公开披露的定期报告和各类信息，定期听取公司关于审计工作汇报，不定期 地审查、监督公司内部审计制度的实施情况，提出并落实改进措施。 （3）加强审计日常工作的联络和会议组织工作，强化审计委员会对公司内、外部审计的沟通职能。 （4）在年审会计师进场审计前，审阅公司编制的财务会计报表，开展年度审计工作。 （5）在年审会计师进场审计后，与年审会计师见面会谈、沟通，重点询问并详细了解关于审计中 的重大问题以及财务处理方式。 （6）在年审会计师出具初步审计意见后，再一次审阅公司财务会计报表，编制年度报告。 （7）向董事会提交年审会计师审计工作总结报告，全面客观地评价年审会计师完成年度审计工作 的情况及其执业质量，并向董事会提交续聘下一年度年审会计师的议案。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 （1）薪酬与考核委员会由三名成员组成，分别是独立董事李国义、独立董事孟祥振、董事长赵利 组成，独立董事孟祥振任主任委员。 （2）经考查，薪酬与考核委员会认为公司现行的薪酬制度已经形成比较成熟的体系。 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 15 （3）审查公司董事及高级管理人员的履职情况并对其进行年度绩效考评，根据其管理岗位的主要 范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制订薪酬计划与方案，并对公司薪酬制度 执行情况进行监督。 （4）2010 年董事会薪酬与考核委员会将持续加强工作，研究同行业薪酬水平，进一步加强对公司 管理层的考核与评价，协助公司不断完善薪酬体系。 (六) 公司外部信息使用人管理制度建立健全情况 公司不断加强了定期报告及重大事项在编制、审议和披露期间的信息报送和使用管理，防止内部 信息的泄露，保证信息披露的公平、公正。公司《信息披露管理办法》及《信息披露内部报告制度》 等配套制度对重大信涉及对外报送、外部使用进行了明确规定。 公司和相关信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露重大信息，确保所有投资者可以平等 地获取同一信息，不得向单个或部分投资者透露或者泄露。公司向股东及其他外部信息使用人报送文 件涉及未公开重大信息的，应当依法履行报告和披露手续，不得违反证券监管法规。在法定应披露的 信息未公开披露前，任何部门和个人都不得以任何形式向外泄露。公司董事、监事、高级管理人员和 其他知情人在重大信息披露前，应将该信息的知情者控制在最小范围内，不得泄露公司内幕信息，不 得进行内幕交易或配合他人操纵证券及其衍生品种交易价格。 在编制定期报告过程中，公司建立内幕信息知情人及外部信息使用人登记、备案机制，将参与年 报编制、知悉公司年度财务数据的内部人员和会计师事务所人员均纳入内幕信息知情人管理，确保公 司定期报告公告前，相关信息不以任何形式向外界泄露。公司还将继续结合监管要求和实践经验，规 范和加强内幕信息知情人、对外信息报送的管理，进一步完善相关管理制度。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议情况 监事会会议议题 六届监事会第三次会议 审议通过了《公司 2008 年监事会工作报告》、2008 年度报告及其摘要，出具书面审核意见、2009 年 第一季度报告全文及正文，出具书面审核意见、 关于对 2008 年度审计报告强调事项的专项说明、 《关于〈辽源得亨股份有限公司重大资产出售暨 关联交易及发行股份购买资产预案〉的议案》。 六届监事会第四次会议 通过 2009 年半年度报告及其摘要，出具书面审核 意见。 六届监事会第五次会议 通过 2009 年三季度报告通过 2009 年半年度报告 及其摘要。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 16 (六) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保 方 担保 方与 上市 公司 的关 系 被担 保方 担保 金额 担保 发生 日期 (协 议签 署 日) 担保 起始 日 担保 到期 日 担保 类型 担保 是否 已经 履行 完毕 担保 是否 逾期 担保 逾期 金额 是否 存在 反担 保 是否 为关 联方 担保 关联 关系 辽源 得亨 股份 有限 公司 公司 本部 辽源 亚信 纤维 制造 有限 公司 600 2006 年 5 月 26 日 2006 年 5 月 26 日 2007 年 5 月 15 日 连带 责任 担保 否 是 600 是 否 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担 保） 600 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计（B） 391 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 991 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提 供的债务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 17 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司 中准会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 20 20 境内会计师事务所审计年限 17 17 报告期内，公司仍聘任中准会计师事务所有限公司为公司的审计机构，拟支付其年度审计工作的 酬金共约 21.00 万元。截止本报告期末，该事务所已为本公司提供了 17 年审计服务。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 2008 年度业绩预亏 公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 1 月 21 日 上市公司公告 股票交易异常波动 公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 2 月 5 日 上市公司公告 股票交易异常波动 公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 2 月 18 日 上市公司公告 股票交易异常波动 公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 3 月 2 日 上市公司公告 股票交易异常波动 公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 3 月 11 日 上市公司公告 因筹划重大事项停 牌公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 4 月 2 日 上市公司公告 重大事项进展公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 4 月 13 日 上市公司公告 重大事项进展公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 4 月 20 日 上市公司公告 重大事项进展公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 4 月 27 日 上市公司公告 第六届董事会第三 次会议决议公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 4 月 30 日 上市公司公告 第六届监事会第三 次会议决议公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 4 月 30 日 上市公司公告 2008 年度报告及其 摘要 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 4 月 30 日 上市公司公告 2009 年第一季度报 告全文及正文 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 4 月 30 日 上市公司公告 重大资产出售暨关 联交易及发行购买 资产之预案 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 4 月 30 日 上市公司公告 股票交易异常波动 公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 5 月 6 日 上市公司公告 2008 年报更正及相 关事项补充公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 5 月 9 日 上市公司公告 股票交易异常波动 《上海证券报》、《中 2009 年 5 月 14 上市公司公告 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 18 公告 国证券报》 日 第六届董事会第四 次会议决议暨召开 2008 年度股东大会 公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 6 月 6 日 上市公司公告 重大事项进展公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 6 月 9 日 上市公司公告 2008 年度股东大会 会议资料 2009 年 6 月 23 日 上市公司公告 股票交易异常波动 公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 6 月 25 日 上市公司公告 2008 年度股东大会 决议公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 6 月 30 日 上市公司公告 2008 年度股东大会 的法律意见书 2009 年 6 月 30 日 上市公司公告 重大事项进展公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 7 月 4 日 上市公司公告 诉讼事项裁定公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 7 月 28 日 上市公司公告 关于抵债资产拍卖 公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 7 月 28 日 上市公司公告 重大事项进展公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 8 月 4 日 上市公司公告 抵债资产拍卖进展 公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 8 月 5 日 上市公司公告 抵债资产拍卖公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 8 月 6 日 上市公司公告 有限售条件的流通 股第四次上市公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 8 月 25 日 上市公司公告 2009 年半年度报告 及其摘要 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 8 月 31 日 上市公司公告 重大事项进展公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 9 月 2 日 上市公司公告 重大事项进展公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 9 月 30 日 上市公司公告 第六届董事会第六 次会议决议公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 10 月 16 日 上市公司公告 股票交易异常波动 公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 10 月 21 日 上市公司公告 关于终止重大资产 重组协议公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 10 月 28 日 上市公司公告 第六届董事会第七 次会议决议公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 10 月 31 日 上市公司公告 第六届监事会第五 次会议决议公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 10 月 31 日 上市公司公告 2009 年第三季度报 告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 10 月 31 日 上市公司公告 2009 年度业绩预亏 公告 《上海证券报》、《中 国证券报》 2009 年 10 月 31 日 上市公司公告 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 19 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中准会计师事务所有限公司注册会计师刘昆、王立国审计，并出具了带强 调事项段的无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 中准审字[2010]第 2110 号 辽源得亨股份有限公司： 我们审计了后附的辽源得亨股份有限公司财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表、 合并资产负债表，2009 年度的利润表、合并利润表、股东权益变动表、合并股东权益变动表和现金流 量表、合并现金流量表以及财务报表附注。 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是辽源得亨股份有限公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，辽源得亨股份有限公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有 重大方面公允反映了辽源得亨股份有限公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果 和现金流量。 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十所述：（1）截止 2009 年 12 月 31 日，辽 源得亨股份有限公司累计未弥补亏损 540,946,630.62 元，逾期银行借款本金 406,527,924.50 元，应 付银行利息 226,644,451.05 元，流动负债超过流动资产 347,545,039.01 元，股东权益为 -172,378,144.45 元，已不能偿付到期银行债务，当期亏损 353,608,853.17 元；（2）辽源得亨股份 有限公司因资不抵债且不能清偿到期债务，被债权人向法院申请重整，并被法院裁定受理，进入重整 程序。由于公司重整尚在进行中，重整方案尚未确定，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿 债务，因此公司的持续经营能力仍然存在不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘昆、王立国 长春市自由大路 1138 号 2010 年 4 月 27 日 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 20 (二) 财务报表 合并资产负债表 2009 年 12 月 31 日 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 9,498,519.58 26,995,314.00 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2 7,725,741.42 48,560,057.76 应收账款 3 18,091,384.49 19,375,525.43 预付款项 4 16,977,246.46 21,182,381.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5 29,509,005.68 116,016,859.04 买入返售金融资产 存货 6 48,733,747.21 113,463,178.02 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 130,535,644.84 345,593,315.95 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7 200,000.00 10,976,988.18 投资性房地产 8 0 123,591,831.50 固定资产 9 612,587,561.43 772,782,870.59 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10 72,427,293.13 90,510,883.64 开发支出 商誉 11 9,320.00 11,654,588.61 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 21 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 685,224,174.56 1,009,517,162.52 资产总计 815,759,819.40 1,355,110,478.47 流动负债： 短期借款 13 181,527,924.50 225,760,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 14 4,021,621.42 46,902,561.14 预收款项 15 15,870,207.53 11,914,852.58 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 16 3,101,637.39 2,187,972.94 应交税费 17 -7,800,533.91 -6,941,477.90 应付利息 18 226,644,451.05 168,466,214.06 应付股利 1,198,211.75 1,198,211.75 其他应付款 19 3,517,164.12 43,553,986.75 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 20 50,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 478,080,683.85 493,042,321.32 非流动负债： 长期借款 21 460,000,000.00 538,000,000.00 应付债券 长期应付款 22 12,057,280.00 4,467,400.00 专项应付款 预计负债 23 8,000,000.00 8,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 24 30,000,000.00 30,000,000.00 非流动负债合计 510,057,280.00 580,467,400.00 负债合计 988,137,963.85 1,073,509,721.32 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 25 185,723,709.00 185,723,709.00 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 22 资本公积 26 158,852,825.11 158,852,825.11 减：库存股 专项储备 盈余公积 27 23,991,952.06 31,801,871.76 一般风险准备 未分配利润 28 -540,946,630.62 -195,147,697.15 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 -172,378,144.45 181,230,708.72 少数股东权益 0 100,370,048.43 所有者权益合计 -172,378,144.45 281,600,757.15 负债和所有者权益 总计 815,759,819.40 1,355,110,478.47 法定代表人：赵利 管理人：赵贵文 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：秦凤 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 23 母公司资产负债表 2009 年 12 月 31 日 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 4,262,196.50 10,979,118.16 交易性金融资产 应收票据 7,725,741.42 46,960,057.76 应收账款 1 34,169,675.00 19,178,216.34 预付款项 14,996,649.15 15,477,709.39 应收利息 应收股利 其他应收款 2 43,594,483.63 81,061,525.58 存货 25,596,387.10 35,029,483.78 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 130,345,132.80 208,686,111.01 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 96,937,714.61 229,962,654.41 投资性房地产 固定资产 527,427,385.08 654,598,662.30 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 72,427,293.13 75,299,345.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 696,792,392.82 959,860,661.72 资产总计 827,137,525.62 1,168,546,772.73 流动负债： 短期借款 177,617,924.50 221,850,000.00 交易性金融负债 应付票据 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 24 应付账款 3,585,063.85 7,452,644.47 预收款项 6,263,608.15 5,551,384.36 应付职工薪酬 2,485,151.29 1,579,162.77 应交税费 -5,005,651.18 -2,839,015.50 应付利息 225,865,776.05 168,216,498.17 应付股利 1,198,211.75 1,198,211.75 其他应付款 2,401,674.02 3,679,010.50 一年内到期的非流动 负债 50,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 464,411,758.43 406,687,896.52 非流动负债： 长期借款 460,000,000.00 530,000,000.00 应付债券 长期应付款 12,057,280.00 4,467,400.00 专项应付款 预计负债 8,000,000.00 8,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00 非流动负债合计 510,057,280.00 572,467,400.00 负债合计 974,469,038.43 979,155,296.52 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 185,723,709.00 185,723,709.00 资本公积 158,852,825.11 158,852,825.11 减：库存股 专项储备 盈余公积 23,991,952.06 23,991,952.06 一般风险准备 未分配利润 -515,899,998.98 -179,177,009.96 所有者权益（或股东权益） 合计 -147,331,512.81 189,391,476.21 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 827,137,525.62 1,168,546,772.73 法定代表人：赵利 管理人：赵贵文 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：秦凤 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 25 合并利润表 2009 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 257,632,895.12 278,520,566.42 其中：营业收入 257,632,895.12 278,520,566.42 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 495,047,079.74 416,268,884.94 其中：营业成本 258,943,162.15 284,990,098.63 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,117,031.35 1,608,298.33 销售费用 12,876,658.88 4,141,865.75 管理费用 21,020,705.60 20,141,046.89 财务费用 79,631,060.60 88,339,983.84 资产减值损失 119,458,461.16 17,047,591.50 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） -117,333,744.28 -1,369,619.86 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -354,747,928.90 -139,117,938.38 加：营业外收入 207,599.73 13,838,576.71 减：营业外支出 973,546.10 3,280,657.50 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -355,513,875.27 -128,560,019.17 减：所得税费用 1,130,158.10 278,585.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -356,644,033.37 -128,838,604.80 归属于母公司所有者的净利润 -353,608,853.17 -126,333,165.63 少数股东损益 -3,035,180.20 -2,505,439.17 六、每股收益： （一）基本每股收益 -1.90 -0.68 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 26 （二）稀释每股收益 -1.90 -0.68 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -356,644,033.37 -128,838,604.80 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -353,608,853.17 -126,333,165.63 归属于少数股东的综合收益总额 -3,035,180.20 -2,505,439.17 法定代表人：赵利 管理人：赵贵文 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：秦凤 母公司利润表 2009 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 162,025,558.27 217,450,767.59 减：营业成本 187,361,084.71 222,752,030.22 营业税金及附加 427,247.85 804,946.05 销售费用 1,507,126.58 1,577,589.01 管理费用 14,263,225.17 12,761,847.23 财务费用 78,189,670.58 86,370,825.03 资产减值损失 103,308,314.36 17,531,464.66 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） -112,926,350.59 -1,369,619.86 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -335,957,461.57 -125,717,554.47 加：营业外收入 207,599.73 13,838,526.71 减：营业外支出 973,127.18 3,226,157.50 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -336,722,989.02 -115,105,185.26 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -336,722,989.02 -115,105,185.26 五、每股收益： （一）基本每股收益 -1.81 -0.62 （二）稀释每股收益 -1.81 -0.62 六、其他综合收益 七、综合收益总额 -336,722,989.02 -115,105,185.26 法定代表人：赵利 管理人：赵贵文 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：秦凤 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 27 合并现金流量表 2009 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 217,605,015.38 261,173,422.60 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 2,132,109.56 收到其他与经营活动 有关的现金 36 28,642,236.58 19,867,599.50 经营活动现金流入 小计 246,247,251.96 283,173,131.66 购买商品、接受劳务 支付的现金 156,984,583.87 230,337,663.39 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 28 支付给职工以及为职 工支付的现金 17,769,816.97 17,591,048.15 支付的各项税费 10,206,829.29 13,878,821.36 支付其他与经营活动 有关的现金 36 17,609,151.82 45,870,501.22 经营活动现金流出 小计 202,570,381.95 307,678,034.12 经营活动产生的 现金流量净额 43,676,870.01 -24,504,902.46 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 5,800.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 -3,152,565.17 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 -3,152,565.17 5,800.00 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 3,057,295.12 7,366,608.23 投资支付的现金 200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 3,057,295.12 7,566,608.23 投资活动产生的 现金流量净额 -6,209,860.29 -7,560,808.23 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 29 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 偿还债务支付的现金 38,724,000.00 20,500,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 16,889,857.00 20,347,598.10 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 55,613,857.00 40,847,598.10 筹资活动产生的 现金流量净额 -55,613,857.00 -40,847,598.10 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 -18,146,847.28 -72,913,308.79 加：期初现金及现金 等价物余额 26,995,314.00 99,908,622.79 六、期末现金及现金等价 物余额 8,848,466.72 26,995,314.00 法定代表人：赵利 管理人：赵贵文 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：秦凤 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 30 母公司现金流量表 2009 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 108,475,008.35 168,024,608.57 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 1,366,142.22 193,562.45 经营活动现金流入 小计 109,841,150.57 168,218,171.02 购买商品、接受劳务 支付的现金 62,307,089.32 159,919,480.95 支付给职工以及为职 工支付的现金 9,868,671.81 9,869,962.77 支付的各项税费 8,466,905.78 9,976,226.36 支付其他与经营活动 有关的现金 28,034,847.06 32,004,484.79 经营活动现金流出 小计 108,677,513.97 211,770,154.87 经营活动产生的 现金流量净额 1,163,636.60 -43,551,983.85 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 645,945.12 380,667.70 投资支付的现金 取得子公司及其他营 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 31 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 645,945.12 380,667.70 投资活动产生的 现金流量净额 -645,945.12 -380,667.70 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 7,884,666.00 19,683,557.19 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 7,884,666.00 39,683,557.19 筹资活动产生的 现金流量净额 -7,884,666.00 -39,683,557.19 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 -7,366,974.52 -83,616,208.74 加：期初现金及现金 等价物余额 10,979,118.16 94,595,326.90 六、期末现金及现金等价 物余额 3,612,143.64 10,979,118.16 法定代表人：赵利 管理人：赵贵文 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：秦凤 合并所有者权益变动表 2009 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 31,801,871.76 -195,147,697.15 100,370,048.43 281,600,757.15 加：会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 185,723,709.00 158,852,825.11 31,801,871.76 -195,147,697.15 100,370,048.43 281,600,757.15 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -7,809,919.7 -345,798,933.47 -100,370,048.43 -453,978,901.60 （一）净利润 -7,809,919.7 -353,608,853.17 -3,035,180.20 -356,644,033.37 （二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 -7,809,919.7 -353,608,853.17 -3,035,180.20 -356,644,033.37 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 1 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 7,809,919.7 -97,334,868.23 -97,334,868.23 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 7,809,919.7 -97,334,868.23 -97,334,868.23 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 23,991,952.06 -540,946,630.62 0 -172,378,144.45 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 2 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余 额 185,723,709.00 158,852,825.11 31,801,871.76 -68,814,531.52 102,875,487.60 410,439,361.95 加： 会计政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 185,723,709.00 158,852,825.11 31,801,871.76 -68,814,531.52 102,875,487.60 410,439,361.95 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -126,333,165.63 -2,505,439.17 -128,838,604.80 （一）净利润 -126,333,165.63 -2,505,439.17 -128,838,604.80 （二）其他综合 收益 上述（一）和（二） 小计 -126,333,165.63 -2,505,439.17 -128,838,604.80 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 3 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 额 185,723,709.00 158,852,825.11 31,801,871.76 -195,147,697.15 100,370,048.43 281,600,757.15 法定代表人：赵利 管理人：赵贵文 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：秦凤 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 4 母公司所有者权益变动表 2009 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 23,991,952.06 -179,177,009.96 189,391,476.21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 185,723,709.00 158,852,825.11 23,991,952.06 -179,177,009.96 189,391,476.21 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -336,722,989.02 -336,722,989.02 （一）净利润 -336,722,989.02 -336,722,989.02 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -336,722,989.02 -336,722,989.02 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 5 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 23,991,952.06 -515,899,998.98 -147,331,512.81 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 23,991,952.06 -64,071,824.70 304,496,661.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 185,723,709.00 158,852,825.11 23,991,952.06 -64,071,824.7 304,496,661.47 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -115,105,185.26 -115,105,185.26 （一）净利润 -115,105,185.26 -115,105,185.26 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -115,105,185.26 -115,105,185.26 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 6 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 185,723,709.00 158,852,825.11 23,991,952.06 -179,177,009.96 189,391,476.21 法定代表人：赵利 管理人：赵贵文 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：秦凤 (三) 公司概况 辽源得亨股份有限公司（以下简称“本公司”）是经吉林省经济体制改革委员会、吉林省国有资产管 理局于 1992 年 7 月 8 日以吉改联批[1992]18 号文件批准，由辽源市化纤厂、上海二纺机股份有限公 司、中国化纤总公司、中国吉林国际经济技术合作股份有限公司四家企业法人发起，在辽源市化纤厂 基础上改组成立的股份有限公司。 本公司注册资本为人民币 185,723,709.00 元。 本公司主要经营：纺织、化纤产品的生产；保健纤维、复合纤维制造；房地产开发等。 本公司在吉林省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照号为：2200001030126。 本公司住所：辽源市福兴路 3 号。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中 取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的 合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手 续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续 费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母 子公司关系的，母公司应当编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表， 按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。 2、本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。 （1）、购买方区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购 买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。③购买方为进行企业 合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本 的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计 量的，购买方应当将其计入合并成本。 （2）、购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 （3）、购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （4）、企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认 资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨 认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并 财务报表”会计政策执行。 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 1 6、合并财务报表的编制方法： (1) 1、合并范围的确定 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位， 将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位数或以下的表 决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入 合并财务报表的合并范围： （1）、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； （2）、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； （3）、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； （4）、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 2、合并财务报表编制方法 （1）本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按 照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易 对合并财务报表的影响，如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计 政策及会计期间调整子公司财务报表。 （2）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并财务报表时，从报告期最早期间的年初起 将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表 中“净利润”项下单列“被合并方在合并前实现的净利润”项目反映。对于因非同一控制下企业合并 取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进 行调整。 （3）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初 数；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置 子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （4）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合 并利润表时，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子 公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （5）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并现金流量表时，将该子公司合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合 并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子 公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （6）、少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净 利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 （7）、超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果 子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少 数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了 由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。 7、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算： 1、外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账；收到投资者 以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理： 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 2 （1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其 记账本位币金额。 （3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币 金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外币 非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。 2、资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负 债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 9、金融工具： 1、金融资产的分类： 本公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 （2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 （3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 （4）可供出售金融资产。 2、金融负债的分类： 本公司根据业务性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）其他金融负债。 3、金融工具的确认： 本公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或金融负债的定义的项目确认为金融资产或负债。 4、金融工具的计量方法： （1）初始计量： 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 （2）金融资产后续计量： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照公允价值计量，且不 扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 ②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）金融资产相关利得或损失的处理： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，其计入当期损益。 ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直接计入所有者权益， 在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ③持有至到期投资和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益， 但该金融资产被指定为套期项目的除外。 （4）金融负债后续计量： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用。 ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本计量。 ③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融负债的财务担保合同， 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 3 A．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 ④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。 （5）金融负债相关利得或损失的处理： ①按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当期损益。 5、金融资产转移的确认： （1）本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该金融资产。 （2）本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止确认该金融资产。 （3）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定 有关负债。 6、金融资产转移的计量方法： （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供 出售金融资产的情形)之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按 照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值。 ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确 认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （3）本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应到继续确认所转移金融资 产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 （4）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。 7、主要金融资产或金融负债的公允价值确定方法： 公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对存在活跃市 场的金融资产或金融负债，如资产负债表日有市价的，采用市价确定公允价值。资产负债表日无市价， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易市价确定公允价值。资产负债表日无市价， 且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最 近交易市价，确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，对最近交易的 市价进行调整，确定公允价值。 对不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验 证具有可靠性的估值技术确定公允价值。运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行 正常商业交易所采用的交易价格。采用估值技术确定公允价值时，尽可能使用市场参与者在定价时考 虑的所有市场参数，并通过定期校验，确保估值技术的有效性。 8、主要金融资产减值测试方法: 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： （1）发行方或债务人发生严重财务困难。 （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。 （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。 （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产 的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 4 下降、所处行业不景气等。 （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无 法收回投资成本。 （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 9、主要金融资产减值准备计提方法： （1）以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不 包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 （2）以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 （3）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 1、 确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清 偿后仍无法收回的应收款项； （2）因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有确 凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收 款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 2、计提方法： 公司将单项金额在 100 万元以上应收账款划分为 单项金额重大的应收款项，对于单项金额重大或 者单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收款项单独进行减值测试，有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 对于单项金额低于 100 万元的应收款项，如有减 值迹象的单独进行减值测试，如无减值迹象的按 账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在 资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。公司根据以前年度与之相同 或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各 项组合计提坏账准备的比例如下: 账 龄 计提比例 三年以内 5% 三至五年 10% 五年以上 50% 本公司与子公司之间内部应收款项不计提坏账准 备。 11、存货： (1) 存货的分类 1、存货分类： 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 5 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货包括库存商品、在产品、原材料、包装物、低值易 耗品、委托加工物资、开发成本、开发产品等。 (2) 发出存货的计价方法 2、存货取得和发出的计价方法： 存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 3、存货跌价准备的确认标准及计提方法： 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净 值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日 后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料 仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存 货跌价准备。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金 额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定 1、长期股权投资的初始计量 （1）本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资。按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产、所承担债务账面价值以及本公司发行股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。本公司对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在购买日，以取得股权 付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接 相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价 值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长 期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可辨认 净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含的已宣告 但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 （5）以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产 的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 6 （6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成 本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (2) 后续计量及损益确认方法 2、长期股权投资的后续计量 本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子 公司长期股权投资进行调整。 对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。 资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可 收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股 权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之 间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值 准备在以后期间均不予转回。 3、长期股权投资的损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投 资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投 资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的 收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，在确认应 享有净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，同时抵销与被投 资单位之间的未实现内部交易损益后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单 位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权 投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原 计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 4、长期股权投资的分类和对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依据。 （1）长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投 资、对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资（以下简称其他股权投资）。 （2）对被投资单位具有共同控制的确定依据：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经 营活动；B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；C、各合营方可能通过合同或 协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同 意的财务和经营政策范围内行使管理权。对被投资单位具有重大影响的确定依据：A、本公司直接或通 过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份；B、本公司在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表；C、参与被投资单位的政策制定过程；D、与被投资单位之间发生重要交易； E、向被投资单位派出管理人员；F、向被投资单位提供关键技术资料。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 5、减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可 收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备；其他股 权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之 间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值 准备在以后期间均不予转回。 13、投资性房地产： 1、投资性房地产的种类 投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 2、投资性房地产的计量模式 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 7 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和 可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成。 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的规定， 对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房地产的 可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后， 减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命 内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 14、固定资产： (1) 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 5% 2.375% 通用机械设备 15 5% 6.333% 运输设备 12 5% 7.917% 非生产设备 10 5% 9.500% (2) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额 低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的 较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期 间不予转回。 (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人 在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内按上项“2、固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“2、固定资产 折旧方法”计提折旧。 15、在建工程： 1、在建工程按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2、结转固定资产的标准和时点。在建工程达到预定可使用状态之日起，按工程实际成本转入固定资产； 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，按估计价值确定其成本暂估转入固定资产，并计提折 旧。待办理竣工决算后再根据实际成本调整原暂估价值，但不调整已计提的折旧额。 16、借款费用: 1、借款费用资本化的确认原则： 本公司为购建或者生产符合资本化条件的资产，主要包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产，所发生的借款费用，在 同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 8 （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额等，直接计入发生当期的损益。 2、借款费用资本化期间： 本公司因购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项或者所占用的一般借款所发生的借款 费用，在所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，根据其 发生额予以资本化；以后发生的借款费用于发生当期根据其发生额确认为费用。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月，应当 暂停借款费用的资本化，在此期间所发生的借款费用记入当期费用，直至资产的购建或者生产活动重 新开始。 3、借款费用资本化金额的计算方法： （1）专门借款利息费用的资本化金额 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额， 确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 专门借款指有明确的专门用途，即为购建或者生产某项符合资本化条件的资产而专门借入的款项，有 标明专门用途的借款合同。 （2）一般借款利息费用的资本化金额 公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本化的 利息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额 ＝ 累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数 × 所占用一般借款的 资本化率 所占用一般借款的资本化率 ＝ 所占用一般借款加权平均利率 ＝ 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数 ＝ ∑ 〔 所占用每笔一般借款本金 × 每笔一般借款在当 期所占用的天数 〕 当期天数 4、借款辅助费用资本化金额的确定 借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，在发 生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化 条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 17、无形资产： 1、无形资产计价 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行 初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照借款费用 予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公 允的除外。 （3）自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。本公司内部研究开发项目研究 阶段的支出，于发生时计入当期损益。本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产： a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 9 身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。 以前期间已经费用化的支出不再调整。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会 计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。 2、无形资产摊销方法 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年 限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，采用直线法摊销。无形资产的 应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每期期末应对该无形资产的使用寿命进 行复核，如复核后仍为不确定的，则在每个会计期间进行减值测试。 18、预计负债： 1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个 金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围， 则最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。 19、股份支付及权益工具： (1) 股份支付的种类： 公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为：以权益结算的 股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付: 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行 权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算 的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权 益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 权益工具的公允价值的确定： ①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和 条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估计的市场价格 计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来估计所 授予的期权的公允价值。 企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和 非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的 非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。 （2）以现金结算的股份支付: 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 10 计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公 司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行 权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具 的最佳估计。 （4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理: 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服 务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认 为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考 虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认 取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司 将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件， 在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被 取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 20、收入： 1、销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： （1）本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制。 （3）收入的金额能够可靠计量。 （4）相关经济利益很可能流入本公司。 （5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 2、提供劳务 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。 （2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本 公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补 偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补 偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的 劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应 同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入公司。 （2）收入的金额能够可靠地计量。 21、政府补助： 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是， 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用 于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期 损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债： 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 11 1、递延所得税资产的确认 （1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认： ①该项交易或事项不属于企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件 的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、所得税费用计量 （1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得 税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得 税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 （2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 23、经营租赁、融资租赁： 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 符合下列一项或数项标准的，本公司认定为融资租赁： 1、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价 值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 3、即使资产的所有权不转让，但是，租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在 租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 5、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。本 公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花 税等初始直接费用，计入租入资产价值。本公司在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租 赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。本公司 无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法（若存在其他更为系统合理的方法，详 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 12 细披露）确认为当期损益。承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入 当期损益。 24、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 25、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 无 (2) 未来适用法 无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 公司按 17%税率计算销项税，扣 除进项税额后计缴。 17% 营业税 按营业收入 5%计缴。 5% 城市维护建设税 按应缴流转税额 7%计缴。 7% 企业所得税 公司按 25%税率计缴所得税。 25% 教育费附加 按应缴流转税额计缴教育费附 加。 3% (六) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:元 币种:人民币 子公 司全 称 子 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注册资本 经营 范围 期末实际出 资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 从母公司所 有者权益冲 减子公司少 数股东分担 的本期亏损 超过少数股 东在该子公 司期初所有 者权益中所 享有份额后 的余额 辽源 得利 纤维 制造 有限 公司 全 资 子 公 司 辽 源 市 制 造 业 3,650,000 保健 纤 维、 复合 纤维 3,650,000 3,650,000 100 100 是 辽源 得瑞 纺织 有限 公司 控 股 子 公 司 辽 源 市 制 造 业 15,000,000 棉 纱、 化纤 纱等 14,900,000 14,900,000 99.33 99.33 是 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 13 2、合并范围发生变更的说明 由于本公司欠付中国建设银行股份有限公司辽源分行的贷款逾期未能归还。经中国建设银行股份有限 公司辽源分行申请，辽源市中级人民法院将公司持有的广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 72% 的股权依法进行拍卖。拍卖所得价款为 525 万元，直接用于偿还欠付该行贷款。本期该子公司不再纳 入财务报表合并范围。 由于本公司欠付中国工商银行股份有限公司辽源分行的贷款逾期未能归还。经中国工商银行股份有限 公司辽源分行申请，辽源市中级人民法院将公司持有的东莞市广华房地产开发有限公司 51%的股权、 东莞市东城金豪酒店 32.93%的股权依法进行拍卖。拍卖所得价款为 1,549 万元，直接用于偿还欠付该 行贷款。本期该子公司不再纳入财务报表合并范围。 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 (1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实 体 单位:元 币种:人民币 名称 期末净资产 本期净利润 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部 有限公司 40,403,457.40 -1,359,007.59 东莞市广华房地产开发有限公司 175,554,898.32 -5,371,173.09 (七) 合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 3,936,760.94 4,561,442.44 人民币 3,936,760.94 4,561,442.44 银行存款： 5,530,864.51 21,926,482.97 人民币 5,530,864.51 21,926,482.97 其他货币资金： 30,894.13 507,388.59 人民币 30,894.13 507,388.59 合计 9,498,519.58 26,995,314.00 货币资金期末余额较期初下降 64.81%，主要因本公司偿还部分银行借款及利息所致。 截止 2009 年 12 月 31 日，公司共有 11 个账户被法院冻结，合计金额 650,052.86 元。 除以上事项外，本公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 7,725,741.42 48,560,057.76 合计 7,725,741.42 48,560,057.76 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 14 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比 例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比 例 (%) 单项金 额重大 的应收 账款 10,762,145.37 54.74 538,107.26 5,721,208.68 27.96 286,060.43 其他不 重大应 收账款 8,898,486.68 45.26 1,031,140.30 14,743,241.58 72.04 802,864.40 合计 19,660,632.05 / 1,569,247.56 / 20,464,450.26 / 1,088,924.83 / 本公司将期末应收账款单项金额在 100 万元以上的确认为单项金额重大的应收账款。对上述应收账款 本公司已按制定的会计政策计提了相应的坏账准备。 按账龄分类： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 14,784,719.31 75.20 739,235.97 13,437,240.83 65.66 671,862.04 1 至 2 年 2,103,680.58 10.70 105,184.03 1,800,748.29 8.80 90,037.41 2 至 3 年 348,442.29 1.77 17,422.11 3,990,359.85 19.50 199,517.99 3 年以上 2,423,789.87 12.33 707,405.45 1,236,101.29 6.04 127,507.39 合计 19,660,632.05 100.00 1,569,247.56 20,464,450.26 100.00 1,088,924.83 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例（％） 浙江亚星纤维有 限公司 外部客户 2,946,100.00 1 年以内 14.98 江苏顺达纺织有 限公司 外部客户 2,901,324.36 1 年以内 14.76 海城益源化工有 限公司 外部客户 2,490,437.57 1 至 3 年 12.67 嘉兴市维利隆纺 织有限公司 外部客户 2,424,283.44 1 年以内 12.33 张 平 外部客户 765,826.54 1 至 4 年 3.90 合计 / 11,527,971.91 / 58.64 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 15 4、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比 例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比 例 (%) 单项金 额重大 的其他 应收款 37,068,963.11 93.95 9,522,175.79 111,267,095.71 87.61 8,219,585.05 其他不 重大的 其他应 收款 2,386,948.33 6.05 424,729.97 15,739,008.38 12.39 2,769,660.00 合计 39,455,911.44 / 9,946,905.76 / 127,006,104.09 / 10,989,245.05 / 127,006,104.09 100.00 10,989,245.05 按账龄分类： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以 内 17,475,282.99 44.29 873,764.15 31,119,993.03 24.50 1,555,999.65 1至2年 3,051,444.99 7.74 152,572.25 11,537,427.42 9.08 576,871.37 2至3年 32,514.12 0.08 1,625.71 19,948,091.70 15.71 997,404.59 3 年以 上 18,896,669.34 47.89 8,918,943.65 64,400,591.94 50.71 7,858,969.44 合计 39,455,911.44 100.00 9,946,905.76 127,006,104.09 100.00 10,989,245.05 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 辽源中江房地产 开发有限公司 非关联方 13,440,000.00 5 年以上 34.06 辽源市涤纶牵伸 有限责任公司 非关联方 12,611,623.04 1 年以内 31.96 辽源市亚信纤维 制造有限公司 非关联方 4,577,526.29 3 年以上 11.60 张 贵 非关联方 4,000,000.00 1 年以内 10.14 东辽县泉兴纺织 有限公司 子公司参股公司 2,439,813.78 1 至 2 年 6.18 合计 / 37,068,963.11 / 93.94 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 16 5、预付款项： (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 13,026,536.82 76.73 19,336,859.52 91.29 1 至 2 年 2,484,924.59 14.64 517,861.93 2.45 2 至 3 年 378,453.49 2.23 793,215.17 3.74 3 年以上 1,087,331.56 6.40 534,445.08 2.52 合计 16,977,246.46 100.00 21,182,381.70 100.00 账龄一年以上的预付款项余额为 3,950,709.64 元，主要原因为预付的材料款尚未进行最终结算。 (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 吉林省泰晟经贸 有限公司 供应商 7,301,394.93 一年以内 合同未执行完 中国石油天然气 股份有限公司东 北化工销售分公 司 供应商 4,791,907.91 一至三年 合同未执行完 辽源市矿源煤炭 经销有限公司 供应商 660,000.00 一年以内 合同未执行完 辽源市电力电缆 有限公司 供应商 430,000.00 一年以内 合同未执行完 吉林船营区吉军 保温材料厂 供应商 342,546.20 三至五年 合同未执行完 合计 / 13,525,849.04 / / (3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 预付款项的说明： 账龄一年以上的预付款项余额为 3,950,709.64 元，主要原因为预付的材料款尚未进行最终结算。预付 款项期末余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 6、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,041,380.73 148,035.74 14,893,344.99 19,623,472.40 148,035.74 19,475,436.66 在产品 3,274,870.98 3,274,870.98 2,799,436.01 2,799,436.01 库存商品 32,464,399.19 3,223,643.87 29,240,755.32 35,326,800.12 5,821,078.24 29,505,721.88 周转材料 1,029,288.70 1,029,288.70 2,611,299.95 2,611,299.95 开发产品 7,995,796.30 7,995,796.30 开发成本 50,780,000.00 50,780,000.00 委托加工 商品 295,487.22 295,487.22 295,487.22 295,487.22 合计 52,105,426.82 3,371,679.61 48,733,747.21 119,432,292.00 5,969,113.98 113,463,178.02 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 17 (2) 存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 148,035.74 148,035.74 库存商品 5,821,078.24 2,597,434.37 3,223,643.87 合计 5,969,113.98 2,597,434.37 3,371,679.61 7、长期股权投资: (1) 长期股权投资情况 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 被投 资单 位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准 备 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 广东 君豪 实业 集团 有限 公司 2,972,000.00 2,972,000.00 -2,972,000.00 0 2 2 东辽 县泉 兴纺 织有 限公 司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 10 10 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 被投 资单 位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末 余额 减值 准备 本期 现金 红利 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 东莞 市东 城金 豪酒 店 6,849,440.00 7,804,988.18 -7,804,988.18 0 32.92 32.92 8、投资性房地产: (1) 按成本计量的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、账面原值合计 132,995,158.89 132,995,158.89 0 1.房屋、建筑物 132,995,158.89 132,995,158.89 0 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 18 2.土地使用权 二、累计折旧和累 计摊销合计 9,403,327.39 1,842,537.10 11,245,864.49 0 1.房屋、建筑物 9,403,327.39 1,842,537.10 11,245,864.49 0 2.土地使用权 三、投资性房地产 账面净值合计 0 1.房屋、建筑物 0 2.土地使用权 四、投资性房地产 减值准备累计金 额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 五、投资性房地产 账面价值合计 123,591,831.50 0 1.房屋、建筑物 0 2.土地使用权 9、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合 计： 998,569,548.82 2,642,751.78 38,987,723.73 962,224,576.87 其中：房屋及建筑 物 118,741,153.47 36,000,998.29 82,740,155.18 机器设备 851,306,501.82 2,368,471.04 2,200,403.44 851,474,569.42 运输工具 4,589,528.36 206,957.49 736,700.00 4,059,785.85 非生产设备 23,932,365.17 67,323.25 49,622.00 23,950,066.42 二、累计折旧合 计： 214,174,920.85 29,324,719.08 8,086,038.11 235,413,601.82 其中：房屋及建筑 物 23,937,598.93 2,430,546.78 5,669,170.90 20,698,974.81 机器设备 188,003,779.75 26,133,547.10 1,661,523.44 212,475,803.41 运输工具 1,751,834.21 650,775.27 736,700.00 1,665,909.48 非生产设备 481,707.96 109,849.93 18,643.77 572,914.12 三、固定资产账面 净值合计 784,394,627.97 -26,681,967.30 30,901,685.62 726,810,975.05 其中：房屋及建筑 物 94,803,554.54 -2,430,546.78 30,331,827.39 62,041,180.37 机器设备 663,302,722.07 -23,765,076.06 538,880.00 638,998,766.01 运输工具 2,837,694.15 -443,817.78 0 2,393,876.37 非生产设备 23,450,657.21 -42,526.68 30,978.23 23,377,152.30 四、减值准备合计 11,611,757.38 102,611,656.24 114,223,413.62 其中：房屋及建筑 物 5,996,901.73 5,996,901.73 机器设备 5,614,855.65 102,343,742.56 107,958,598.21 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 19 运输工具 250,703.82 250,703.82 非生产设备 17,209.86 17,209.86 五、固定资产账面 价值合计 772,782,870.59 -129,293,623.54 30,901,685.62 612,587,561.43 其中：房屋及建筑 物 88,806,652.81 -2,430,546.78 30,331,827.39 56,044,278.64 机器设备 657,687,866.42 -126,108,818.62 538,880.00 531,040,167.80 运输工具 2,837,694.15 -694,521.6 0 2,143,172.55 非生产设备 23,450,657.21 -59,736.54 30,978.23 23,359,942.44 （1）本公司本期固定资产减少主要由于广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司及东莞市广华房地产 开发有限公司本期不再纳入合并范围，前述两家公司的固定资产体现为减少所致。 （2）经本公司董事会决议批准，本公司本期对闲置不再使用的生产化纤用部分资产及由于技术进步预 计价值不会恢复的生产氨纶用部分资产计提了资产减值准备 102,611,656.24 元。 （3）截止 2009 年 12 月 31 日，固定资产期末余额中有价值 69,458 万元的资产用于抵押。 10、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 二、累计摊销合计 三、无形资产账面 净值合计 四、减值准备合计 五、无形资产账面 价值合计 90,510,883.64 18,083,590.51 72,427,293.13 土地使用权 1 2,058,170.27 686,056.88 1,372,113.39 土地使用权 2 15,211,538.63 15,211,538.63 0 土地使用权 3 73,241,174.74 2,185,995.00 71,055,179.74 （2）本期转出无形资产系广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司本期不再纳入合并范围，其拥有的 土使用权体现为本期减少所致。 （3）截至 2009 年 12 月 31 日止，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提无形 资产减值准备。 11、商誉: 单位：元 币种：人民币 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 东莞市广华房 地产开发有限 公司 11,645,268.61 11,645,268.61 广东君豪集团 东莞市君豪俱 乐部有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 辽源得瑞纺织 有限公司 9,320.00 9,320.00 合计 14,654,588.61 14,645,268.61 9,320.00 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 20 12、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准 备 12,078,169.88 19,444,239.29 20,006,255.85 11,516,153.32 二、存货跌 价准备 5,969,113.98 2,597,434.37 3,371,679.61 三、可供出 售金融资产 减值准备 四、持有至 到期投资减 值准备 五、长期股 权投资减值 准备 六、投资性 房地产减值 准备 七、固定资 产减值准备 11,611,757.38 102,611,656.24 114,223,413.62 八、工程物 资减值准备 九、在建工 程减值准备 十、生产性 生物资产减 值准备 其中：成熟 生产性生物 资产减值准 备 十一、油气 资产减值准 备 十二、无形 资产减值准 备 十三、商誉 减值准备 3,000,000.00 3,000,000.00 十四、其他 合计 32,659,041.24 122,055,895.53 2,597,434.37 23,006,255.85 129,111,246.55 13、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 177,617,924.50 221,850,000.00 保证借款 3,910,000.00 3,910,000.00 合计 181,527,924.50 225,760,000.00 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 21 (2) 已到期未偿还的短期借款情况： 单位：元 币种：人民币 贷款单位 贷款金额 贷款利率 （％） 贷款资金用途 未按期偿还原 因 预计还款期 工行辽源市东 风支行 151,620,000.00 9.07 购原材料 资金困难 中国交通银行 2,056,000.00 6.86 生产、经营周转 资金困难 建设银行辽源 中心银行 23,941,924.50 10.98 生产、经营周转 资金困难 辽源市城市信 用社金汇分社 3,910,000.00 7.41 生产、经营周转 资金困难 合计 181,527,924.50 / / / / 14、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 15、预收账款： (1) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 16、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 237,399.00 15,755,261.00 15,992,660.00 二、职工福利费 961,415.56 961,415.56 三、社会保险费 5,385,825.02 4,653,459.99 732,365.03 其中：1.医疗保险费 991,635.17 991,635.17 2.基本养老保险费 3,752,914.19 3,089,217.08 663,697.11 3 失业保险 387,105.31 318,437.39 68,667.92 4.年金缴费 5.工伤保险费 173,115.44 173,115.44 6.生育保险费 81,054.91 81,054.91 四、住房公积金 1,611.00 1,611.00 五、辞退福利 六、其他 1,950,573.94 524,870.32 106,171.90 2,369,272.36 合计 2,187,972.94 22,628,982.90 21,715,318.45 3,101,637.39 17、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增值税 -3,328,072.75 -3,102,790.94 营业税 3,537.50 334,646.61 企业所得税 -8,423,753.97 -8,161,092.80 城市维护建设税 应交房产税 767,916.33 663,770.73 应交城建税 227,928.55 390,786.47 应交个人所得税 893.26 1,186.90 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 22 应交土地使用税 1,399,077.96 1,216,734.60 应交印花税 151,943.48 104,443.04 教育费附加 210,528.87 421,589.81 防洪基金 1,189,245.02 1,189,025.84 副食品价格调节基金 221.84 221.84 合计 -7,800,533.91 -6,941,477.90 18、应付利息： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 长期借款利息 115,953,499.89 84,512,111.21 短期借款利息 110,690,951.16 83,778,302.85 国债专项资金利息 175,800.00 合计 226,644,451.05 168,466,214.06 19、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 20、预计负债： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对外提供担保 8,000,000.00 8,000,000.00 合计 8,000,000.00 8,000,000.00 2007 年 8 月 9 日吉林省高级人民法院以(2007)吉民初字第 40 号民事判决书，判决本公司为辽源亚东 药业股份有限公司在中国工商银行辽源分行的 2,000 万元贷款承担连带给付责任，根据辽源亚东药业 股份有限公司目前的财务状况和经营状况，以及亚东药业为本公司提供的反担保，并考虑本公司实际 履行连带责任的能力，以及本公司与中国工商银行辽源分行就逾期贷款进行的债务和解进程，公司初 步估计损失比例为担保标的额的 40%，并据此确认了 800 万元的预计负债。 21、1 年内到期的非流动负债： (1) 1 年内到期的长期借款 1) 1 年内到期的长期借款中的逾期借款： 单位：元 币种：人民币 贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率（％） 工行辽源市东风支行 50,000,000.00 2010.3.25 7.65 22、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 225,000,000.00 275,000,000.00 保证借款 235,000,000.00 263,000,000.00 合计 460,000,000.00 538,000,000.00 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 23 23、长期应付款： (1) 长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位：元 期末数 期初数 单位 外币 人民币 外币 人民币 差别化氨纶项目国 债专项资金 12,057,280.00 4,467,400.00 24、其他非流动负债： 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 中央预算内专项资金 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 25、股本： 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、-） 期初数 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 期末数 股份总 数 185,723,709.00 185,723,709.00 26、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 56,839,227.40 56,839,227.40 其他资本公积 102,013,597.71 102,013,597.71 合计 158,852,825.11 158,852,825.11 27、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 29,039,386.08 7,809,919.70 21,229,466.38 任意盈余公积 2,762,485.68 2,762,485.68 合计 31,801,871.76 7,809,919.70 23,991,952.06 盈余公积本期减少系由于广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司及东莞市广华房地产开发有限公司 本期不再纳入合并范围，故将上述两家子公司的法定盈余公积中本公司亨有的部分转入未分配利润。 28、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 -195,147,697.15 / 调整后 年初未分配利润 -195,147,697.15 / 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 -353,608,853.17 / 减：提取法定盈余公积 -7,809,919.7 期末未分配利润 -540,946,630.62 / 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 24 29、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 247,224,189.15 269,527,294.64 其他业务收入 10,408,705.97 8,993,271.78 营业成本 258,943,162.15 284,990,098.63 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工 业 222,413,321.67 254,115,441.22 267,576,037.16 278,855,873.35 服 务 业 房地产开发 35,060,265.00 7,995,796.30 3,327,511.00 944,567.91 内部抵销 -10,249,397.52 -14,999,254.70 -1,376,253.52 -1,376,253.52 合计 247,224,189.15 247,111,982.82 269,527,294.64 278,424,187.74 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 涤纶产品 78,594,125.45 91,392,604.94 99,031,192.16 112,853,544.11 氨纶产品 73,408,416.68 87,399,373.07 109,881,048.90 101,991,290.73 丙纶产品 4,118,408.95 4,695,304.84 6,294,496.85 6,133,062.52 棉纺制品 66,292,370.59 70,628,158.37 52,369,299.25 57,877,975.99 房地产 35,060,265.00 7,995,796.30 3,327,511.00 944,567.91 内部抵销 -10,249,397.52 -14,999,254.70 -1,376,253.52 -1,376,253.52 合计 247,224,189.15 247,111,982.82 269,527,294.64 278,424,187.74 (4) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％） 39,760,700.12 16.08 30、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 1,905,895.95 439,017.97 按营业收入 5%计缴。 城市维护建设税 452,886.87 742,462.08 按应缴流转税额 7%计 缴。 教育费附加 194,262.62 318,245.95 按应缴流转税额 3%计 缴。 围堤费 38,081.93 8,747.00 营业收入的 0.1% 土地增值税 525,903.98 99,825.33 房地产销售收入的 1.5% 合计 3,117,031.35 1,608,298.33 / 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 25 31、投资收益： (1) 投资收益明细情况： 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -116,620,823.58 其他 -712,920.70 -1,369,619.86 合计 -117,333,744.28 -1,369,619.86 (2) 按成本法核算的长期股权投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 东莞市东城金豪酒店 -5,473,743.18 -1,369,619.86 东莞市广华房地产开发 有限公司 -88,019,511.76 广东君豪集团东莞市君 豪俱乐部有限公司 -23,840,489.34 合计 -117,333,744.28 -1,369,619.86 / 32、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 19,444,239.29 10,831,119.87 二、存货跌价损失 -2,597,434.37 3,216,471.63 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 102,611,656.24 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 3,000,000.00 十四、其他 合计 119,458,461.16 17,047,591.50 33、营业外收入： (1) 营业外收入情况 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 债务重组利得 20,436.00 621,709.67 其他 20,560.00 无法支付的其他款项 187,163.73 13,196,307.04 合计 207,599.73 13,838,576.71 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 26 34、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 54,200.00 其中：固定资产处置损失 54,200.00 债务重组损失 1,518,882.50 对外捐赠 23,945.00 罚款支出 123,049.12 130,310.00 担保损失 200,000.0 违约损失 1,553,320.00 赔偿损失 399,461.00 其他 251,035.98 合计 973,546.10 3,280,657.50 35、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 辽源市涤纶牵伸有限责任公司 12,000,000.00 中堂正业五金店 6,685,660.00 辽源辽河纺织有限责任公司 5,105,312.00 东辽县泉兴纺织有限公司 1,800,000.00 其他 3,051,264.58 合计 28,642,236.58 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 东莞市厚街利民塑料厂 3,605,000.00 各项费用及零星往来中支付现金金额 12,631,588.84 其他 1,372,562.98 合计 17,609,151.82 36、现金流量表补充资料： (1) 现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -356,644,033.37 -128,838,604.80 加：资产减值准备 119,458,461.16 17,047,591.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 31,167,256.18 31,088,916.90 无形资产摊销 3,167,831.77 3,379,603.16 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 54,200.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 79,561,581.99 87,287,151.83 投资损失（收益以“－”号填列） 117,333,744.28 1,369,619.86 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 27 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 17,326,865.18 23,310,677.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 37,381,010.84 -6,606,448.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,425,795.16 -52,597,609.88 其他 -650,052.86 经营活动产生的现金流量净额 43,676,870.01 -24,504,902.46 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,848,466.72 26,995,314.00 减：现金的期初余额 26,995,314.00 99,908,622.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -18,146,847.28 -72,913,308.79 (2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 20,740,000.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3,152,565.17 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -3,152,565.17 4．处置子公司的净资产 215,958,355.72 流动资产 133,158,760.92 非流动资产 169,999,858.76 流动负债 79,200,263.96 非流动负债 8,000,000.00 (3) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 8,848,466.72 26,995,314.00 其中：库存现金 3,936,760.94 4,561,442.44 可随时用于支付的银行存款 5,530,864.51 21,926,482.97 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 28 可随时用于支付的其他货币资金 30,894.13 507,388.59 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,848,466.72 26,995,314.00 (八) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司 名称 企业类 型 注册 地 法人代 表 业务性 质 注册资 本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业 最终控 制方 组织机 构代码 辽源市 财政局 国资局 辽源 市 张凤林 国有资 产管理 11.98 11.98 辽源市 财政局 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 子公司 全称 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性 质 注册资本 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 组织机构代 码 辽源得 利纤维 制造有 限公司 有限责 任公司 辽源市 杨高明 制造业 3,650,000 100 100 72313626-X 辽源得 瑞纺织 有限公 司 有限责 任公司 辽源市 张海涛 制造业 15,000,000 99.33 99.33 79112568-5 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 辽源辽河纺织有限责任公司 关联人（与公司同一董事长） 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 关联 方 关联 交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 辽源 辽河 纺织 有限 责任 公司 销售 商品 蒸汽 4,111,960.67 94.06 2,483,882.88 79.87 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 29 (2) 关联担保情况 单位：元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕 辽源得亨股份 有限公司 辽源得利纤维制 造有限公司 3,910,000 2007 年 8 月 6 日～ 2008 年 8 月 5 日 否 (3) 其他关联交易 辽源辽河纺织有限责任公司 2009 年度代本公司偿还银行借款 500 万元，该笔交易金额本公司已记入往 来款项余额中。 5、关联方应收应付款项 上市公司应付关联方款项: 单位:元 币种:人民币 期末 期初 项目名称 关联方 金额 其中：计提减值 金额 金额 其中：计提减值 金额 其他应付款 辽源辽河纺织 有限责任公司 1,103,109.27 76,609.32 (九) 股份支付： 无 (十) 或有事项： 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 被担保单位 担保债务数额 起止时间 辽源亚信纤维制造有限公司 600.00 2006.05.26-2007.05.15 2、其他或有负债及其财务影响： 截止 2009 年 12 月 31 日，本公司逾期银行借款本金 406,527,924.50 元，应付银行利息 212,682,354.17 元，辽源市中级人民法院已委托几家拍卖公司对本公司抵押的经营性资产进行公开拍卖，前述经营性 资产如果被执行折价或者变卖、拍卖处置剥离后，本公司将失去主要的经营性资产，从而会使本公司 的正常生产经营受到严重的影响。 (十一) 承诺事项： 无 (十二) 资产负债表日后事项： 1、其他资产负债表日后事项说明 2010 年 4 月 13 日，本公司收到吉林省辽源市中级人民法院（2010）辽民破字第 1 号-1《民事裁 定书》，本公司债权人吉林银行股份有限公司申请本公司重整，吉林省辽源市中级人民法院根据申请， 依照《中华人民共和国企业破产法》的规定，于 2010 年 4 月 13 日裁定本公司重整，并指定辽源得亨 股份有限公司清算组担任我公司重整管理人。管理人依法全面接管本公司后，于 2010 年 4 月 15 日向 吉林省辽源市中级人民法院提交了《关于申请贵院许可辽源得亨股份有限公司继续营业的请示》，2010 年 4 月 16 日，吉林省辽源市中级人民法院做出了（2010）辽民破字第 1-1 号《关于同意辽源得亨股份 有限公司继续营业的答复》，同意辽源得亨股份有限公司继续营业，由公司重整管理人聘任辽源得亨 股份有限公司的经营管理人员负责营业事务。目前该重整事项正在进行中。 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 30 (十三) 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比 例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比 例 (%) 单项金 额重大 的应收 账款 27,104,835.97 76.92 538,107.26 8,061,618.82 40.04 286,060.43 其他不 重大应 收账款 8,132,490.55 23.08 529,544.26 12,070,691.19 59.96 668,033.24 合计 35,237,326.52 / 1,067,651.52 / 20,132,310.01 / 954,093.67 / 按账龄分类： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 31,058,935.12 88.14 735,812.23 15,075,068.09 74.88 636,732.89 1 至 2 年 1,628,380.74 4.62 81,419.04 1,643,401.10 8.16 82,170.05 2 至 3 年 188,825.38 0.54 9,441.27 2,201,812.11 10.94 110,090.61 3 年以上 2,361,185.28 6.70 240,978.98 1,212,028.71 6.02 125,100.12 合计 35,237,326.52 100.00 1,067,651.52 20,132,310.01 100.00 954,093.67 (2) 本报告期实际核销的应收账款情况 期末应收账款一年以内余额中应收子公司款项 16,342,690.60 元未计提坏账准备。 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 辽源得瑞纺织有限 公司 子公司 16,342,690.60 1 年以内 46.38 浙江亚星纤维有限 公司 外部客户 2,946,100.00 1 年以内 8.36 江苏顺达纺织有限 公司 外部客户 2,901,324.36 1 年以内 8.23 海城益源化工有限 公司 外部客户 2,490,437.57 1 至 3 年 7.07 嘉兴市维利隆纺织 有限公司 外部客户 2,424,283.44 1 年以内 6.88 合计 / / 76.92 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 31 2、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比 例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比 例 (%) 单项金 额重大 的其他 应收款 48,884,416.19 94.85 7,550,581.15 80,178,974.93 95.30 2,511,839.86 其他不 重大的 其他应 收款 2,656,713.96 5.15 396,065.37 3,955,045.31 4.70 560,654.80 合计 51,541,130.15 / 7,946,646.52 / 84,134,020.24 / 3,072,494.66 / 本公司将期末其他应收款单项金额在 100 万元以上的确认为单项金额重大的应收账款。对上述其他应 收款本公司已按制定的会计政策计提了相应的坏账准备。 按账龄分类： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 36,124,545.38 71.45 864,587.62 68,241,016.81 81.945 1,241,277.02 1 至 2 年 450,531.21 0.88 22,526.57 55,947.79 0.066 2,797.38 2 至 3 年 31,514.12 0.06 1,575.70 156,915.46 0.187 7,845.78 3 年以上 14,934,539.44 27.61 7,057,956.63 15,680,140.18 17.802 1,820,574.48 合计 51,541,130.15 100.00 7,946,646.52 84,134,020.24 100.00 3,072,494.66 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款 总额的比例(%) 辽源得瑞纺织有 限公司 子公司 18,832,793.15 1 年以内 36.54 辽源中江房地产 开发有限公司 非关联方 13,440,000.00 5 年以上 26.08 辽源市涤纶牵伸 有限公司 非关联方 12,611,623.04 1 年以内 24.47 张 贵 非关联方 4,000,000.00 1 年以内 7.76 辽源市得利纤维 制造有限公司 子公司 702,975.78 5 年以上 1.36 合计 / / 96.21 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 32 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 被投资 单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 辽源得 瑞纺织 有限公 司 65,110,886.27 64,469,475.48 641,410.79 65,110,886.27 99.33 99.33 辽源得 利纤维 制造有 限公司 31,826,828.34 31,826,828.34 31,826,828.34 100 100 东莞市 广华房 地产开 发有限 公司 89,861,362.41 89,861,362.41 -89,861,362.41 广东君 豪集团 东莞市 君豪俱 乐部有 限公司 39,000,000.00 36,000,000.00 -36,000,000.00 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 被 投 资 单 位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期 末 余 额 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 现 金 红 利 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 东 莞 市 东 城 金 豪 酒 店 6,849,440.00 7,804,988.18 -7,804,988.18 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 33 4、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 152,002,542.13 208,912,241.06 其他业务收入 10,023,016.14 8,538,526.53 营业成本 187,361,084.71 222,752,030.22 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工 业 152,002,542.13 178,791,978.01 208,912,241.06 214,844,834.84 合计 152,002,542.13 178,791,978.01 208,912,241.06 214,844,834.84 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 涤纶产品 78,594,125.45 91,392,604.94 99,031,192.16 112,853,544.11 氨纶产品 73,408,416.68 87,399,373.07 109,881,048.90 101,991,290.73 合计 152,002,542.13 178,791,978.01 208,912,241.06 214,844,834.84 (4) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 （％） 46,762,493.43 30.76 5、投资收益： (1) 投资收益明细 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -712,920.70 -1,369,619.86 处置长期股权投资产生的投资收益 -112,213,429.89 合计 -112,926,350.59 -1,369,619.86 (2) 按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 东莞市广华房地产开发 有限公司 -76,702,607.41 广东君豪集团东莞市君 豪俱乐部有限公司 -30,750,000.00 东莞市东城金豪酒店 -4,760,822.48 (3) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 东莞市东城金豪酒店 -712,920.70 -1,369,619.86 该投资 2009 年 8 月 4 日处置， 当年权益法仅为被投资单位 7 个月的利润 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 34 1、由于本公司欠付中国建设银行股份有限公司辽源分行的贷款逾期未能归还。经中国建设银行股份有 限公司辽源分行申请，辽源市中级人民法院将公司持有的广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 72%的股权依法进行拍卖。拍卖所得价款为 5,250,000.00 元，直接用于偿还欠付该行贷款。本公司将 拍卖所得与持有的投资账面价值的差额确认投资损失 30,750,000.00 元。 2、由于本公司欠付中国工商银行股份有限公司辽源分行的贷款逾期未能归还。经中国工商银行股份有 限公司辽源分行申请，辽源市中级人民法院将公司持有的东莞市广华房地产开发有限公司 51%的股权、 东莞市东城金豪酒店 32.93%的股权依法进行拍卖。拍卖所得价款为 15,490,000.00 元，直接用于偿还 欠付该行贷款。本公司将拍卖所得与持有的投资账面价值的差额确认投资损失 81,463,429.89 元。 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -336,722,989.02 -115,105,185.26 加：资产减值准备 103,308,314.36 17,531,464.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 24,769,475.65 23,432,960.87 无形资产摊销 2,872,051.88 2,872,551.92 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 78,186,637.88 86,373,395.03 投资损失（收益以“－”号填列） 112,926,350.59 1,369,619.86 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 13,724,148.27 25,033,349.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,996,034.84 -40,407,047.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,246,334.99 -44,653,092.32 其他 -650,052.86 经营活动产生的现金流量净额 1,163,636.60 -43,551,983.85 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,612,143.64 10,979,118.16 减：现金的期初余额 10,979,118.16 94,595,326.90 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,366,974.52 -83,616,208.74 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 35 (十四) 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -116,620,823.58 依据辽源市中级人民法院 （2008）辽执字第 12 号和 （2007）辽执字第 28 号裁定书， 公司持有东莞市广华房地产开 发有限公司 51%股权、东莞市附 城金豪酒店 32.93%股权、广东 君豪莞市君豪俱乐部有限公司 72%股权的拍卖价款扣除账面投 资成本、已按权益法核算的投资 收和已并入当期合并利润表的 子公司 1-7 月份的净损益后，形 成投资损失。 债务重组损益 20,436.00 公司与债权人签署和解协议产 生重组收益。 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 -200,000.00 承担借款合同纠纷案担保费。 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -586,382.37 支付工伤死亡赠偿款、罚款、案 件受理费、财产保全费等。 合计 -117,386,769.95 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -7,988.85 -1.90 -1.90 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -5,430.67 -1.29 -1.29 辽源得亨股份有限公司 2009 年年度报告 36 十二、备查文件目录 1、载有管理人、董事长、总会计师、财务部长签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：赵利 辽源得亨股份有限公司 2010 年 4 月 27 日 管理人：赵贵文 辽源得亨股份有限公司管理人 2010 年 4 月 27 日