600710_2003_苏美达_常林股份2003年年度报告_2004-01-14.txt

1 常林股份有限公司 二 O O三年年度报告 2 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长尚德鑫先生、总经理金荣华先生、财务 负责人邹建懋先生声明：保证年度报告中财务报告的真 实、完整。 一、公司基本情况简介 1、公司名称 公司法定中文名称：常林股份有限公司 公司法定英文名称：CHANGLIN COMPANY LIMITED 公司英文名称缩写：CHL 2、公司法定代表人：董事长尚德鑫先生 3、公司董事会秘书：周龙江先生 授权代表：冯伟国先生 联系地址：江苏省常州市常林路 10 号 联系电话：(0519)6752853 传 真：(0519)6750025 电子信箱：clcdm@ 4、公司注册地址：江苏省常州市新北区常澄路 55 号 公司办公地址：江苏省常州市常林路 10 号 邮政编码：213002 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：clcxs@ 3 5、公司指定信息披露报纸：《上海证券报》 中国证监会指定登载公司年度报告的网址： 公司年度报告备置地点：董事会秘书室 6、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：常林股份 股票代码：600710 7、公司首次注册登记日期及地点：1996 年 6 月 24 日，北京 企业法人营业执照注册号：10000010019964 税务登记号码：常州市国税局新区管理分局 320407100019964 公司聘请的会计师事务所名称及办公地址：江苏天衡会计师事务所有限公司，南京市 新街口正洪街 18 号东宇大厦 8 楼 二、 会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度实现的利润总额及构成( 单位：人民币元) 利润总额 182,238,290.71 净利润 166,612,174.88 扣除非经常性损益的净利润 167,536,462.08 主营业务利润 200,061,796.74 其它业务利润 584,956.46 营业利润 76,869,183.30 投资收益 118,634,083.04 补贴收入 291,294.74 营业外收支净额 -13,556,270.37 经营活动产生的现金流量净额 156,648,238.36 现金及现金等价物净增加额 37,421,881.45 注：本年度公司非经常性损益构成如下： 项 目 金 额 股票投资收益 35,337.05 4 债权投资收益 1,300,000.00 营业外收支净额 -2,240,969.05 所得税影响数 -18,655.20 合计 -924,287.20 2、主要会计数据和财务指标 2002 年 2001 年 项 目 2003 年 调整后 调整前 调整后 调整前 (1)主营业务收入(万元) 150,250.52 100,449.66 100,449.66 53,063.91 52,811.70 (2)净利润(万元) 16,661.22 5,209.11 5,209.11 688.21 1,030.23 (3)总资产(万元) 135,910.37 94,777.72 94,777.72 85,180.56 86,016.38 (4)股东权益(万元) 65,200.45 49,203.78 48,048.78 43,994.66 45,429.44 (5)每股收益(元) 0.505 0.316 0.316 0.042 0.062 (6)每股收益(元)(加权) 0.505 0.316 0.316 0.042 0.062 (7)每股收益(元) (扣除非经常性损益后) 0.508 0.290 0.290 0.001 0.022 (8)每股净资产(元) 1.98 2.98 2.91 2.67 2.75 (9)调整后每股净资产(元) 1.96 2.88 2.81 2.60 2.69 (10)每股经营活动产生的 现金净流量净额(元) 0.47 0.21 0.21 0.32 0.30 (11)净资产收益率% 25.55 10.59 10.84 1.56 2.27 (12)净资产收益率(加权)% 29.35 11.11 11.18 1.58 2.26 (13)净资产收益率(加权)% (扣除非经常性损益后) 29.51 10.21 10.28 0.06 0.81 3、利润表附表 净资产收益率 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 30.68% 35.24% 0.61 0.61 营业利润 11.79% 13.54% 0.23 0.23 净利润 25.55% 29.35% 0.50 0.50 扣除非经常性损益后的净利润 25.70% 29.51% 0.51 0.51 5 4、报告期内股东权益变动情况 项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 165,000,000.00 244,870,448.21 21,837,157.59 10,883,328.93 60,330,190.20 492,037,796.00 本期增加 164,999,998.00 4,904,500.00 33,652,429.76 16,775,942.23 132,959,745.12 336,516,672.88 本期减少 131,999,999.00 44,549,999.00 176,549,998.00 期末数 329,999,998.00 117,774,949.21 55,489,587.35 27,659,271.16 148,739,936.32 652,004,470.88 变动原因 资本公积、未分 配 利 润 转 增 股 本。 国债贷款项目 补助及资本公 积转增股本。 本年度利润提 取数 本 年 度 利 润 提 取数 本年度利润增加及 利润分配 三、股本变动及股东情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减(+，-) 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 90,600,000 +18,120,000 +72,480,000 +90,600,000 181,200,000 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 90,600,000 +18,120,000 +72,480,000 +90,600,000 181,200,000 境外法人持有股份 其他 2、 募集法人股份 3、 内部职工股 4、 优先股或其他 未上市流通股份合计 90,600,000 +18,120,000 +72,480,000 +90,600,000 181,200,000 二、已上市流通股份 1、 人民币普通股 74,400,000 +14,879,999 +59,519,999 +74,399,998 148,799,998 2、 境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 74,400,000 +14,879,999 +59,519,999 +74,399,998 148,799,998 三、股份总数 165,000,000 +32,999,999 +131,999,999 +164,999,998 329,999,998 6 2、股票发行与上市情况 (1)本公司于 1997 年向全体股东以 10：2.5 的比例进行增资配股，配股价格 3.5 元/ 股，此次配股形成 1440 万股转配股。根据国家规定，并经上海证券交易所安排，本公司 1440 万股转配股于 2000 年 12 月 8 日上市，流通股从 6000 万股增加至 7440 万股，至 2002 年底总股本仍为 164，999，999 股。 (2)报告期内公司实施了公司 2002 年年度股东大会通过的 2002 年利润分配方案及公 积金转增股本议案，在 2003 年 4 月 9 日《上海证券报》上刊登了分红派息实施公告，以 2002 年 12 月 31 日总股本 164, 999, 999 股为基数，向 全体股东按每股派送现金红利 0. 07 元、派送红股 0. 2 股( 含税) ，每股用资本公积金转增股本 0. 8 股，并在 2003 年 4 月 21 日实施完毕，股本结构发生变化，公司总股本变为 329, 999, 998 股。 (3)公司无尚存的内部职工股。 3、股东情况介绍 (1)截至 2003 年 12 月 31 日公司的股东总数为 35059 户。 (2)持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东、前 10 名股东及前 10 名流通股股东持股 情况说明： 名次 股东名称 本期末持股数(股) 占总股本(％) 股份性质 1 中国福马林业机械集团有限公司 181200000 54. 91 国有法人股 2 鸿阳证券投资基金 7393885 2. 24 社会公众股 3 鹏华行业成长证券投资基金 4939096 1. 50 社会公众股 4 全国社保基金一零一组合 2496979 0. 76 社会公众股 5 金泰证券投资基金 2355281 0. 71 社会公众股 6 金鼎证券投资基金 2003295 0. 61 社会公众股 7 金元证券投资基金 1508500 0. 45 社会公众股 8 国泰金鹰增长证券投资基金 1345730 0. 41 社会公众股 9 国泰金龙行业精选证券投资基金 1330000 0. 40 社会公众股 10 安久证券投资基金 1250000 0. 38 社会公众股 11 全国社保基金一零四组合 1168205 0. 35 社会公众股 前十名股东中“ 金泰证券投资基金” 、“ 金鼎证券投资基金” 、“ 国泰金鹰增长证 券投资基金” 、 “ 国泰金龙行业精选证券投资基金” 的基金管理人都是国泰基金管理 7 有限公司，其他股东之间未知有无关联关系或是否属于一致行动人。 持有本公司股份 5%以上的股东只有中国福马林业机械集团有限公司，其持有股份为 未上市流通的国有法人股，本年度内其所持股份发生变更，股份变动原因为公司在报告 期内实施了送股及公积金转增股本，未发生质押、冻结情况。 (3)公司控股股东情况简介：中国福马林业机械集团有限公司持有国有法人股股份为 本公司控股股东，其法定代表人是蒋祖辉先生。公司成立日期为 1984 年 4 月 21 日， 主 要经营范围是：林机设备、营林机械、木材采集机械等；注册资本 30000 万元；公司为 国有独资公司。 本公司与林海股份有限公司及苏福马股份有限公司属于同一母公司，没有资产关系 及经营往来。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事、高级管理人员的情况 (1)基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初 持股数 年末 持股数 增减情 况 尚德鑫 董事长 男 62 2002. 6—2005. 6 9300 18600 +9300 吴建平 董事、党委书记 男 59 2002. 6—2005. 6 9300 18600 +9300 金荣华 董事、总经理 男 57 2002. 6—2005. 6 7440 14880 +7440 赖国康 董事 男 57 2002. 6—2005. 6 3720 7440 +3720 章 凯 董事 女 46 2002. 6—2005. 6 0 0 0 彭心田 董事 男 45 2002. 6—2005. 6 0 0 0 石来德 独立董事 男 66 2002. 6—2005. 6 0 0 0 荣幸华 独立董事 女 42 2002. 6—2005. 6 0 0 0 成志明 独立董事 男 42 2003. 6—2005. 6 0 0 0 吴建平( 小) 监事长、纪委书记 男 49 2002. 6—2005. 6 7440 14880 +7440 罗会恒 监事 男 38 2002. 6—2003. 6 7620 15240 +7620 韩保进 监事 男 34 2003. 6- - 2005. 6 0 0 0 卞 陇 监事 男 49 2002. 7—2005. 6 0 0 0 王伟炎 副总经理 男 42 2002. 6—2005. 6 7440 14880 +7440 邹建懋 副总经理 男 50 2002. 6—2005. 6 5580 11160 +5580 廖晓明 总工程师 男 42 2002. 6—2005. 6 0 0 0 顾建甦 副总经理 男 41 2002. 6—2005. 6 5500 11100 +5500 蔡中青 副总经理 男 44 2003. 5—2003. 12 0 0 0 王传明 副总经理 男 37 2003. 5—2005. 6 0 0 0 周龙江 董秘、总经办主任 男 37 2002. 6—2005. 6 1500 3000 +1500 8 注：股份变动原因为公司在报告内实施了送股及公积金转增股本。 董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职单位 职务 吴建平 中国福马林业机械集团有限公司 董事、副总经理 赖国康 中国福马林业机械集团有限公司 副总经理 章 凯 中国福马林业机械集团有限公司 企管部部长 彭心田 中国福马林业机械集团有限公司 规划发展部部长 罗会恒 中国福马林业机械集团有限公司 资财部部长 韩保进 中国福马林业机械集团有限公司 资财部临时负责人 (2)年度报酬情况 董事、监事、高级管理人员年度报酬参照中国福马林业机械集团有限公司对下属子 公司实行年薪制的办法，在本公司领取报酬的公司董事、监事、高级管理人员年度报酬总 额 231.95 万元，在本公司领取报酬金额最高的前三名董事的年度报酬总额为 96.58 万元， 金额最高的前三名高级管理人员的年度报酬总额为 76.77 万元，独立董事津贴为每人每年 3 万元，独立董事出席董事会和股东大会以及按公司章程行使职权所需费用，公司据实报 销。公司董事、监事、高级管理人员年度报酬在 25-35 万元之间 3人，在 20- 25万元之间 5 人, 在 5-10万元之间 1人，在 4- 5 万元之间 3 人。赖国康先生、章凯女士、彭心田先生、罗 会恒先生、韩保进先生不在本公司领取报酬，在中国福马林业机械集团有限公司领取报酬。 (3)报告期内董事、监事变动情况 报告期内，原公司股东监事罗会恒先生因工作原因离任。 报告期内，公司第三届董事会第十二次会议审议通过、第一次临时股东大会选举成 志明先生为公司第三届董事会独立董事。 公司第三届监事会第四次会议审议通过、第一次临时股东大会选举韩保进先生为公 司第三届监事会股东监事。 公司第三届监事会第六次会议审议通过同意吴建平( 小) 先生辞去公司监事长、股东 监事职务；提名蔡中青先生为第三届监事会股东监事候选人。 (4)报告期内聘任及解聘高级管理人员情况 2003 年 5 月 26 日，公司召开第三届董事会第十三次会议聘任蔡中青先生担任公司副 总经理兼财务负责人，聘任王传明先生担任副总经理，同意副总经理顾建甦先生辞去财 务负责人职务。 9 2003 年 12 月 24 日，公司召开第三届董事会第十九次会议聘任吴建平( 小) 先生担任 公司副总经理 ，聘任公司副总经理邹建懋先生兼财务负责人，同意蔡中青先生辞去公司 副总经理兼财务负责人职务。 2、员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司总人数为 1509 人，其中生产工人 764 人，占 50. 6%； 销售人员 210 人，占 13. 9%；技术人员 130 人，占 8. 6%；财务人员 19 人，占 1. 3%；行政 人员 110 人，占 7. 3%。公司具有大学本科及以上学历的 154 人, 占 10. 2%；大专学历 142 人，占 9. 4%；中专学历 92 人，占 6. 1%；高中及以下 1121 人，占 74. 3%。 五、公司治理结构 1、公司治理情况 报告期内，公司按照国家《公司法》、《证券法》，中国证监会制定的法律和发布的有 关上市公司治理的规范性文件如《股东大会规范意见》、《上市公司治理准则》以及《上 海证券交易所股票上市规则》的要求，进一步完善公司的法人治理结构，规范自身的行 为，加强信息披露工作。 报告期内，公司进一步修订了《公司章程》和《董事会议事规则》，制定了《公司对 外投资管理制度》、《公司投资者关系管理工作制度》，进一步规范公司运作。公司目前治 理状况如下： ( 1) 公司制订了《股东大会议事规则》，严格按照《股东大会规范意见》的规定召集、 召开股东大会，使尽可能多的股东参加会议；确保所有股东，特别是中小股东地位平等， 行使和享有自己的权利。公司关联交易遵循“ 公开、公平、公正” 的原则，独立董事发 表独立意见。 ( 2) 进一步修订完善了《公司章程》，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和 业务方面完全分开，保持独立。公司董事会、监事会和经营机构都是独立运作。 ( 3) 公司严格按《公司章程》的规定选举产生董事会，公司董事会的人数和人员构成 符合法律、法规要求，独立董事人数达到了三分之一，制订完善了《董事会议事规则》， 公司建立了独立董事制度，并实行股东累积投票制度；董事熟悉相关法律法规，了解责 任、权利、义务，能以勤勉、认真的态度出席董事会议，对所议事项充分表达明确的意 10 见，能根据全体股东的利益，忠实、诚信地履行职责。 ( 4) 公司严格按《公司章程》的规定选举产生监事会。公司监事会的人数和人员构成 符合法律、法规要求。制订了《监事会议事规则》，监事能以认真负责的态度出席监事会 议，能坚持对全体股东负责、维护他们的利益，履行对公司董事、高级管理人员和《公 司章程》执行情况、公司财务状况的监督责任。 ( 5) 公司高级管理人员的聘任程序符合法律、法规及《公司章程》的规定。公司制订 了《总经理工作细则》，高级管理人员定期向董事会报告工作，向职工代表大会述职并接 受评议。公司将逐步建立更为合理、公正的董事、监事、高级管理人员的绩效评价、激 励、约束机制。 ( 6) 公司制订了《董事会秘书工作制度》，指定董事会秘书负责信息披露事项，能严 格按照法律、法规等要求，真实、准确、完整、及时地披露信息。 ( 7) 制定了《公司对外投资管理制度》，保证对外投资活动的规范性、合法性和效益 性，切实保护公司和投资者的利益。 ( 8) 制定了《公司投资者关系管理工作制度》，充分保护公司广大投资者的合法权益， 确保股东充分行使权利，加强公司与投资者和潜在投资者之间的沟通，促进投资者对公 司的了解和认同，努力实现公司价值最大化。 2、独立董事履行职责情况 2003 年度公司深入贯彻中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度指导 意见》和《上市公司治理准则》的规定要求，提请股东大会选举并产生第三名独立董事, 从而使独立董事人数达到了三分之一。独立董事在报告期内，认真参加了公司董事会和 股东大会；审议了公司年度报告、半年度报告、第一季度报告和第三季度报告；积极参 与公司重大决策，发表独立意见，充分发挥了独立董事的作用，维护了公司整体利益和 中小股东的合法利益。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面做到分开。 ( 1) 在业务方面。公司生产经营从产品开发、制造到销售的全过程是独立的。 (2)在人员方面。公司在劳动、人事及工资管理方面是完全独立的，公司现在的经理 层人员都在本公司领取报酬，没有在控股股东单位担任职务。 (3)在资产方面。公司产权明晰，拥有独立的生产系统和配套设施、独立拥有采购和 销售系统，拥有相应的工业知识产权、商标等无形资产。 11 ( 4) 在机构方面。公司组织机构是按照公司章程的要求由经理层拟订，董事会决定， 公司设立了健全的组织机构职能体系。 (5)在财务方面。公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度；拥有独立的银行帐户。 4、高级管理人员的考评及激励机制情况 2003 年度公司参照中国福马林业机械集团有限公司对下属子公司实行年薪制的办法, 对董事、监事、高级管理人员年度报酬实行年度考评并兑现年薪。 六、股东大会情况简介 报告期内公司共召开了四次股东大会： （一）2002 年年度股东大会 公司董事会于 2003 年 2 月 25 日在《上海证券报》上刊登了《关于召开 2002 年度股 东大会的公告》，并于 2003 年 3 月 27 日上午在公司技术中心四楼会议室召开了常林股份 有限公司 2002 年年度股东大会。参加会议的公司股东及股东代表 39 人，代表公司股份 90693325 股，占公司总股本的 54. 97％，公司部分董事、监事、高级管理人员出席了股 东大会，审议通过了以下议案： 1、公司 2002 年年度董事会工作报告； 2、公司 2002 年年度监事会报告； 3、公司 2002 年计提资产减值准备和拟核销资产减值准备的报告； 4、公司 2002 年年度利润分配和资本公积金转增股本预案。 （二）2003 年第一次临时股东大会 公司董事会于 2003 年 5 月 27 日在《上海证券报》上刊登了 《关于召开 2003 年第 一次临时股东大会的公告》，并于 2003 年 6 月 26 日在公司技术中心四楼会议室召开了常 林股份有限公司 2003 年第一次临时股东大会。参加会议的公司股东及股东代表 51 人， 代表公司股本 181479740 股，占公司总股本的 54. 99%，公司部分董事、监事、高级管理 人员出席了股东大会，审议通过以下议案： 1、关于修改公司章程的议案； 2、关于聘任公司独立董事的议案； 12 3、关于更换公司监事的议案。 （三）2003 年第二次临时股东大会 公司董事会于 2003 年 6 月 7 日在《上海证券报》上刊登了《关于召开 2003 年第二 次临时股东大会的通知》，并于 2003 年 7 月 7 日上午在公司技术中心四楼会议室召开常 林股份有限公司 2003 年第二次临时股东大会，参加会议的公司股东及股东代表 50 人， 代表公司股本 192466163 股，占公司总股本的 58. 32%，公司部分董事、监事、高级管理 人员出席了股东大会，审议通过了关于投资设立现代( 江苏) 工程机械有限公司的议案。 （四）2003 年第三次临时股东大会 公司董事会于 2003 年 11 月 29 日在《上海证券报》上刊登了《关于召开 2003 年第 三次临时股东大会的通知》，并于 2003 年 12 月 29 日上午在公司技术中心四楼会议室召 开了 2003 年第三次临时股东大会，参加会议的公司股东及股东代表 38 人，代表公司股 本 181382640 股，占公司总股本的 54.96%，公司部分董事、监事、高级管理人员出席了 股东大会，审议通过了以下议案： 1、公司章程修正案； 2、常林股份有限公司董事会议事规则修改议案； 3、关于 2003 年常州市长龄桥箱有限公司与常州常林机械有限公司关联交易的议案。 以上四次股东大会决议分别刊登在 2003 年 3 月 28 日、6 月 27 日、7 月 8 日、12 月 29 日的《上海证券报》上。 七、董事会报告 1、公司经营情况 ( 1) 公司主营业务范围及其经营状况 公司主营业务范围是：主营工程、林业、矿山、环保、采运机械设备的研制、生产、 销售及维修。公司所属行业为工程机械行业, 是国内最大的工程机械制造商之一。 2003 年，国家宏观经济向好，大力加强基础设施建设和城镇化建设，使中国工程机 械市场迎来了一个难得的发展机遇，公司全体员工牢牢把握这一历史机遇，认真贯彻股 东大会提出的年度经营目标，面对激烈的市场竞争，对内不断完善法人治理结构，加快 现代企业制度建设，通过规范内部管理、推行现代化管理，营造管理优势，为满足市场 需求，实施新一轮技术改造；对外积极应对市场，加快产品更新换代步伐，加大国内外 市场开拓力度，内外兼修并举，公司获得了持续高速发展，经济运行质量和效益明显提 13 高，全年实现销售收入 150251 万元，比上年增长 49. 58%，实现主营业务利润 20006 万元， 比上年增长 27. 25%；实现净利润 16661 万元，比上年增长 219. 85%。 2003 年主营业务收入来源均为工程机械制造，构成如下： 单位：人民币元 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 (%) 主营业务收 入比上年增 减( ％) 主营业务成 本比上年增 减( ％) 毛利率( ％) 比上年增减 装载机 947,727,724.64 819,954,659.94 13.48 52.38 54.76 -1.33 压路机 139,648,735.52 113,761,400.76 18.54 32.93 35.76 -1.69 平地机 85,429,015.31 63,531,865.24 25.63 9.74 10.49 -0.51 挖掘机结构件 284,796,225.13 263,799,463.51 7.37 81.15 94.76 -6.48 配件 30,064,533.64 24,808,897.03 17.48 38.01 34.85 1.93 其他 14,838,967.42 13,223,888.27 10.88 -28.10 -30.18 2.65 合计 1,502,505,201.66 1,299,080,174.75 13.54 49.58 53.93 -2.45 报告期公司坚持“ 同心多元” 的产品开发战略，产品结构得到进一步优化，完善提 高了装载机产品系列，延伸发展了道路机械产品系列，为合资企业的配套件生产获得大 幅增长。 报告期推出的新产品有：ZLM50G-3 、ZLM50G-7 新一代装载机及大吨位的 YZ18J-5、 YZ20J 压路机、YL27-3 轮胎式(胶轮)压路机、多功能摊铺机、折叠伸缩式随车吊。 (2) 主要控股子公司及参股公司的情况 ① 控股子公司名称 注册资本(万元) 本公司投资(万元) 常州市长龄桥箱有限公司 600 500 所占权益比例(%) 净资产(万元) 净利润(万元) 主营业务 83.33 1318 236 装载机、压路机驱动桥的制造销售 ② 控股子公司名称 注册资本(万元) 本公司投资(万元) 常州常林俱进道路机械有限公司 800 720 所占权益比例(%) 净资产(万元) 净利润(万元) 主营业务 90 713 -102 平地机、压路机的制造和销售 ③ 控股子公司名称 注册资本(万元) 本公司投资(万元) 常州市常林永青铸造有限公司 105 55 所占权益比例(%) 净资产(万元) 净利润(万元) 主营业务 52.38 66 -11 铸件、五金件制造；加工 14 ④ 控股子公司名称 注册资本(万元) 本公司投资(万元) 常州常林创新科技有限公司 50 32 所占权益比例(%) 净资产(万元) 净利润(万元) 主营业务 64 56 6 机械及电子计算机技术开 发、转让、咨询和服务；仪 器仪表、电子计算机及配件、 文教用品的销售 ⑤ 控股子公司名称 注册资本(万元) 本公司投资(万元) 常州常林创新液压件有限公司 50 30 所占权益比例(%) 净资产(万元) 净利润(万元) 主营业务 60 52 2 装载机高压胶管制造；工程机械 液压零部件的销售，维修服务 ⑥ 参股公司名称 注册资本(万美元) 本公司投资(万美元) 常州现代工程机械 2300 920 有限公司 所占权益比例% 净资产(万元) 净利润(万元) 主营业务 40 56744 29927 液压挖掘机的制造和销售 该公司主要产品有:R55、R130LC、R130W、R200-5、R210U-5、R220U-5、R220W、 R260LC-5、R300LC-5、R450LC、R290 等型号挖掘机。 ⑦参股公司名称 注册资本(万美元) 本公司投资(万美元) 小松常州工程机械有限公司 2100 168 所占权益比例% 净资产(万元) 净利润(万元) 主营业务 8 21423 9391 轮式装载机、大吨位挖掘机的 制造和销售 ⑧ 参股公司名称 注册资本(万元) 本公司投资(万元) 福马贸易有限责任公司 500 116.66 所占权益比例% 净资产(万元) 净利润(万元) 主营业务 23. 33 403 - 77 贸易 ⑨ 参股公司名称 注册资本(万元) 本公司投资(万元) 北京润新投资有限 1000 150 责任公司 所占权益比例% 净资产(万元) 净利润(万元) 主营业务 15 869 388 投资管理 15 ⑩ 参股公司名称 注册资本(万美元) 本公司投资(万美元) 现代（江苏）工程机械 2500 1000（报告期内投资 400） 有限公司 所占权益比例% 净资产(万元) 净利润(万元) 主营业务 40 工程机械制造与销售 注：该公司于 2003 年 11 月 21 日注册成立 ( 3) 主要供应商、客户情况 向前五名供应商合计采购金额 41610. 42 万元, 占年度采购总额的 23. 25%；前五名客 户销售收入合计 44332. 88 万元, 占公司销售总额的 29. 51%。 (4)在经营中出现的问题与困难及解决方案 ①面对行业内产品的低价格竞争，以及钢材等原辅材料涨价等不利因素，公司以“ 打 造常林品牌，壮大公司规模” 为经营理念，不断做强做大公司规模，以规模效应来抵消 低价格竞争带来的不利影响，同时加强成本管理，向管理要效益，并依托对外投资取得 的良好收益，确保了公司收益大幅上升。 ②在报告期内公司继续呈现了产销两旺的有利形势，为了扩大生产、满足市场需求， 公司充分挖掘生产潜力，进一步调动广大员工的生产积极性，加大技术改造的投入，确 保主要技改项目按期竣工投产，确保了公司产销量的大幅度增长。 ( 5) 报告期内，公司在第三季度报告中预测，本年度净利润与上年相比将有较大幅度 增长。经江苏天衡会计师事务所有限公司审计，公司报告期内实现净利润 16661 万元， 比上年增长 219. 85％。 2、公司投资情况 ( 1) 募集资金使用情况 公司募集资金在1999年度已使用完毕并履行了披露义务，本报告期内没有募集资金。 ( 2) 非募集资金投资情况 2003 年，公司根据 “ 十五” 规划发展要求和市场的变化，突出重点，进一步增强重 点生产环节的生产能力及产品质量保证能力，完善道路机械产品的独立生产体系，提高 产品开发水平，推进企业信息化工程，初步形成公司长远发展战略格局。实施了“ 扩大 二结构件车间生产能力” 、“ 扩大备料车间生产能力” 、“ 新建整机涂装车间及整机涂 装生产线” 、“ 新建整机试验场及调试车间” 等技改项目，以上项目中的绝大部分已竣 16 工投产并发挥效益，少部分项目也已进入后期实施阶段。报告期内累计完成投入 11752 万元。主要如下： 一、扩大第二结构件车间生产能力改造项目：完成了第二结构件车间扩建工程，扩 建面积 6247m 2，引进及添置了加工中心、数显双面镗、焊接变位机、焊机、行车等生产 加工设施，使公司能够更好地满足配套合资企业日益增长的结构件的需要。 二、扩大备料车间生产能力改造项目：完成了备料车间扩建工程，扩建厂房 5324 m 2， 添置了数控切割机、1000T 四柱液压机、电动平车及行车等生产设备，并完成备料车间工 艺路线调整，报告期内全面投产，进一步提高了公司备料车间的生产能力及质量水平。 三、新建整机涂装车间及整机涂装生产线改造项目：扩建厂房面积 4860m 2，新建及 添置了 1 条道路机械整机涂装生产线、1 条装载机整机涂装生产线及必要的配套生产设 施，实现了公司产品整机涂装工艺的优化调整，并进一步提高了产品整机涂装外观质量。 四、新建整机试验场及整机调试车间改造项目：根据新厂区总体规划，新建了 30000 m 2 的装载机、压路机、平地机等产品的综合试验场，该试验场的投产将大幅提高公司产 品试验检测能力，为公司产品质量的保证发挥重要作用。同时，新建了辅助用房，实现 整机产品调试试验的工艺调整，扩大了整机调试的生产能力。 五、提高产品开发水平及企业信息化水平：进一步完善了 CAD/CAPP 系统，并添置 相应的硬件设施；实施了 PDM 系统；开展了 ERP 一期工程实施；并进一步完善了销售 网络系统。进一步提高了公司新产品开发水平及企业信息化管理水平。 3、公司财务状况( 单位：万元) 项 目 2003 年 2002 年 增减(%) 变动原因 总资产 135,910.37 94777.72 43.40 流动资产、长期投资、利润增加 长期负债 2,525.00 - 100.00 国债项目贷款 股东权益 65,200.45 49,203.78 32.51 本年净利润增加 主营业务利润 20,006.18 15,722.22 27.25 主营业务收入增加 净利润 16,661.22 5209.11 219.85 主营业务利润及对外投资收益增加 4、生产经营环境及宏观政策、法规变化对本公司的影响 2003年是公司发展的良好机遇，同时又是充满挑战的一年。 公司面临工程机械市场 更加激烈的竞争，加入WTO后，工程机械进口增多，二手工程机械交易增多，以及钢材 等原材料涨价等不利因素，给公司生产经营造成一定的影响，面对不利因素，公司主动 适应市场变化，努力做大做强主业。加入WTO后，给公司产品出口带了良好的发展机遇， 可以充分利用国际配套的有利因素，提升产品在国际市场上的竞争力，2003年公司出口 17 取得了良好的业绩，预计未来几年产品出口还有较大增长。 2004年工程机械行业仍然看好，市场将继续保持旺盛的需求，主要有四个方面的因 素：一是全国的住宅、城镇化建设还方兴未艾；二是国家和地方的公路、铁路建设任务 还十分繁重；三是全国的重点工程项目都将进入建设高峰期；四是由于全国大部分地区 的煤炭、电力紧缺，将会加大对这些行业的投资力度。都需要大量工程机械产品。但是 困难和机遇并存，工程机械行业的市场竞争将变得更加激烈：高速增长以及技改的大量 投入，使行业生产能力大幅提升；行业主要厂家产品多元化的趋势越来越明显，产品品 种竞争加剧；同时国际知名工程机械厂商以及国内其他行业的一些企业，纷纷开始向工 程机械行业渗透，企业间的收购、兼并、资本运作的热潮此起彼伏。这些因素对公司今 后的发展带来一定的挑战。 5、新年度的经营计划 在面临新的形势下，公司提出 2004 年工作的指导思想是：抓机遇，争发展，打造常 林品牌，壮大公司规模，提高产品市场份额，提升企业在行业中的位置，提高经济增长 的质量和效益，提高公司的综合竞争能力、整体实力和可持续发展能力，2004 年公司主 营业务收入力争比上年有一定的增长。 2004 年公司将力争在以下六个重点工作上取得成效： 一是在国内重点薄弱市场和国际市场开发上取得新的突破。 细分产品市场，建立适应市场的营销机制，减少销售管理层次，提高决策效率。加 强营销网络建设，产品销售坚持走代理制道路、售后服务坚持走社会化服务的道路。推 进国际市场开拓的新的营销机制的改革，成立独立核算的进出口公司。 二是在实施“ 同心多元” 的新产品开发战略上取得新的突破。确立以铲运机械( 装载 机、平地机、挖掘装载机及小型工程机械等) 为主，稳健快速地向筑养路机械( 压路机、 摊铺机及道路养护机械等) 及汽车改装车辆( 清扫车、垃圾压实车、随车吊等) 等方向发展 的战略目标。不断满足顾客的个性化需求及适应国外市场的需求。 三是在实物质量、服务质量的提高上取得新的突破。进一步提高质量意识、品牌意 识，牢固树立“ 质量第一、用户至上” 的思想观念，不断提高公司的实物质量水平，确 保主导产品的平均无故障时间达到并超过目前国内行业的先进水平。提高服务质量和用 户满意度。 四是在经济规模及经济增长质量的提高方面取得新的突破。2004 年实现主导产品销 量超万台，公司规模、经济增长质量比上年有进一步提高。 18 五是强化内部管理，在推进信息化建设方面取得新的突破。坚持走以信息化带动工 业化的发展道路。正式运行 ERP 工程，为实施六西格玛管理做好充分准备。 六是在资本运作，对外合资合作方面取得新的突破。充分利用上市公司的优势，通 过融资等方式，为公司更快发展提供资金保证；加快与韩国现代重工业株式会社在常州 国家级高新技术开发区新成立的现代( 江苏) 工程机械有限公司的建设，确保上半年投产； 与国际知名工程机械企业的合资合作项目能够取得实质性进展。 6、董事会日常工作情况 ( 1) 报告期内董事会的会议情况及决议内容 A、 第三届董事会第八次会议于 2003 年 1 月 8 日以通讯形式召开。会议审议通过了 《公司关于组织机构调整议案》。 B、 第三董事会第九会议于 2003 年 2 月 15 日以通讯形式召开。会议审议通过了《常 林股份有限公司“ 十五” 发展规划》。 C、第三届董事会第十次会议于2003年2月23日在上海国际饭店召开。会议审议通过了 以下议案： 公司2002年度董事会工作报告； 公司2002年度报告及摘要； 公司2002年度计提资产减值准备和拟核销资产减值准备及损失的报告； 公司关于2002年度利润分配及公积金转增股本议案； 公司2003年技术改造项目议案； 关于购置常州常林机械有限公司文化活动中心大楼的议案； 关于召开2002年度股东大会的议案。 D、第三届董事会第十一次会议于2003年2月28日以通讯形式召开，会议审议通过了关 于给予尚德鑫等公司级领导奖励的议案。 E、第三届董事会第十二次会议于2003年4月23日以通讯形式召开，会议审议通过了以 下议案： 公司2003年第一季度报告； 关于2003年新增技术改造项目议案； 关于征用土地及扩大二结构车间生产能力的议案； 关于聘任独立董事的议案； 公司2003年一季度计提资产减值准备和拟核销资产减值准备及损失的报告。 19 F、第三届董事会第十三次会议于2003年5月26日以通讯形式召开，会议审议通过了以 下议案： 关于聘任公司副总经理的议案； 关于修改公司章程议案； 关于召开2003年第一次临时股东大会的议案。 G、第三届董事会第十四次会议于2003年6月6日以通讯形式召开，会议审议通过了以下 议案： 关于投资设立现代( 江苏) 工程机械有限公司的议案； 关于召开2003年第二次临时股东大会的议案。 H、第三届董事会第十五次会议于 2003 年 7 月 9 日以通讯形式召开，会议审议通过 了以下议案： 公司 2003 年半年度报告及摘要； 公司 2003 年上半年计提资产减值准备和拟核销资产减值准备的议案。 I 、第三届董事会第十六次会议于 2003 年 8 月 22 日以通讯形式召开，会议审议通过 了以下议案： 关于投资建立“ 常林( 马) 工程机械有限公司” 的议案； 关于北京、西安分公司改为办事处的议案。 J 、第三届董事会第十七次会议于 2003 年 10 月 13 日以通讯方式召开，会议审议通 过了如下决议： 公司 2003 年第三季度报告； 公司 2003 年三季度计提资产减值准备和拟核销资产减值准备的议案； 现代( 江苏) 工程机械有限公司合资合同、章程、技术协议。 K、第三届董事会第十八次会议于 2003 年 11 月 28 日以通讯方式召开，会议审议通 过了如下决议： 公司章程修正案； 公司 2004 年技术改造项目议案； 常林股份有限公司董事会议事规则修改议案； 关于 2003 年常州市长龄桥箱有限公司与常州常林机械有限公司关联交易的议案。 关于召开 2003 年第三次临时股东大会的议案。 20 L、第三届董事会第十九次会议于 2003 年 12 月 24 日以通讯方式召开，会议审议通 过了如下决议： 关于聘任、解聘公司副总经理的议案； 常林股份有限公司投资者关系管理制度； 常林股份有限公司对外投资管理制度。 7、董事会对股东大会决议执行情况 实施 2002 年利润分配及公积金转增股本方案。公司董事会于 2003 年 4 月 9 日在《上 海证券报》上刊登了《常林股份有限公司 2003 年度分红派息实施公告》，根据公司 2002 年度股东大会决议，以 2002 年年末总股本 164，999，999 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股红股并派发现金红利 0. 7 元( 含税) ，并用公积金转增股本，每 10 股转增 8 股。 股权登记日为 2003 年 4 月 14 日，除息及除权日为 2003 年 4 月 15 日，红利发放日为 2003 年 4 月 21 日。 8、2003 年利润分配预案 经 江 苏 天 衡 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 的 审 计 ， 公 司 2003 年 度 实 现 净 利 润 166, 612, 174. 88 元，提取法定盈余公积 16, 876, 487. 53 元, 提取公益金 16, 775, 942. 23 元，当年可供股东分配的利润为 132, 959, 745. 12 元，加上年初未分配利润 60, 330, 190. 20 元，共计可供分配利润 193, 289, 935. 32 元。母公司 2003 年度实现净利润 166, 753, 969. 26 元，提取法定盈余公积 16, 675, 396. 93 元，提取公益金 16, 675, 396. 93 元，当年可供股 东分配的利润为 133, 403, 175. 40 元，加上年初未分配利润 62, 080, 641. 33 元，共计可供 分配的利润为 195, 483, 816. 73 元，根据财政部财会函[ 2000] 7 号《关于编制合并会计报 告中利润分配问题的请示的复函》要求，公司利润分配以母公司的可供分配利润为依据。 报告期内已按 2002 年 12 月 31 日股本 164, 999, 999. 00 股，用未分配利润每 10 股派发现 金红利 0. 70 元（含税），每 10 股派送红股 2 股，用资本公积金转增股本，每 10 股转增 8 股，送股和转增后公司可供分配利润 148, 739, 936. 32 元，母公司可供分配利润 150, 933, 817. 73 元。经董事会讨论，为了进一步壮大公司规模，加速企业发展，2003 年 度公司暂不进行利润分配和资本公积金转增股本。 以上预案尚需报请股东大会审议。 9、其他披露事项 （1）江苏天衡会计师事务所有限公司对公司与控股股东及其他关联方资金往来情况 的专项说明： 21 常林股份有限公司： 我们接受委托，审计了贵公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表和 2003 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表及 2003 年度的现金流量表、合并 现金流量表，并出具了天衡审字（2004）10 号审计报告。根据证监发[ 2003] 56 号《关于 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，现将公 司与控股股东及其他关联方资金往来的情况说明如下： A、资金往来的关联方关系如下： 关 联 单 位 名 称 关 联 关 系 中国福马林业机械集团有限公司 母公司，持公司 54. 91%股份 小松常林工程机械有限公司 联营企业 常州现代工程机械有限公司 联营企业 常州常林机械有限公司 与公司同一董事长，同一母公司 B、公司与控股股东—中国福马林业机械集团有限公司及其他关联方资金往来情况参见附表。 附表：常林股份有限公司与控股股东及其他关联方资金往来情况表 单位：人民币元 会计科目 关联方 年初数 本年借方发生额 本年贷方发生额 期末数 常州常林机械有限公司 2, 090. 00 58, 055, 393. 00 58, 057, 483. 00 0. 00 小松常林工程机械有限公司 213, 946. 80 836, 318. 40 814, 165. 60 236, 099. 60 常州现代工程机械有限公司 54, 601, 840. 01 331, 525, 870. 28 370, 497, 764. 59 15, 629, 945. 70 应收帐款 中国福马林业机械集团有限公司 586, 050. 83 1, 046, 870. 67 1, 632, 921. 50 0. 00 其他应收款 常州常林机械有限公司 8, 471, 562. 86 12, 263, 759. 36 20, 264, 487. 30 470, 834. 92 应付帐款 常州常林机械有限公司 0. 00 2, 028, 064. 28 6, 853, 921. 65 4, 825, 857. 37 其他应付款 常州常林机械有限公司 0. 00 0. 00 135, 813. 37 135, 812. 37 会计科目 关联方 月平均占用额 最高时点金额 全年累计购销额（含税） 常州常林机械有限公司 1, 238, 775. 08 2, 484, 400. 00 销售 58, 055, 393. 00 小松常林工程机械有限公司 169, 173. 35 244, 992. 00 销售 832, 468. 40 常州现代工程机械有限公司 69, 992, 748. 72 86, 727, 283. 96 销售 331, 525, 870. 28 应收帐款 中国福马林业机械集团有限公司 637, 603. 46 996, 050. 83 5, 988, 420. 28 9, 495, 548. 33 销售 2, 775, 195. 21 其他应收款 常州常林机械有限公司 采购 14, 602, 340. 97 22 798, 483. 92 4, 825, 857. 37 销售 728, 064. 27 应付帐款 常州常林机械有限公司 采购 2, 264, 465. 65 其他应付款 常州常林机械有限公司 48, 173. 82 135, 812. 37 注：本年借方发生额、本年贷方发生额中含全年累计购销额。 （2）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见： 根据中国证监发 2003（56）号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》精神，我们本着认真负责的态度，对常林股份有公司对外担保 的情况进行了核查和落实，现将有关情况说明如下： 经查验，常林股份有限公司严格按照《公司章程》的要求，规范公司的对外担保行 为，控制对外担保风险，公司二届九次董事会于 2001 年 9 月 14 日通过实施了《常林股 份有限公司为他人提供担保的规定》，并能严格执行。报告期内，公司没有为控股股东及 本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保；为与公司有配套关 系的分供方提供担保的金额严格控制在所欠分供方货款的 50%以内；对历史遗留的为牵引 电机厂 700 万元贷款担保事宜进行了积极清理，并有效地降低了担保风险。 （3）报告期内公司继续选定《上海证券报》为指定信息披露报刊。 八、监事会报告 2003 年，公司监事会根据《公司法》及其他有关法律、法规、规章和《公司章程》 的规定，本着对全体股东负责的精神，认真履行有关法律、法规赋予的职责，积极有效 地开展工作，对公司依法运作情况和公司高级管理人员履行职责的合法、合规性进行了 监督，维护了公司及股东的合法权益。 ( 一) 监事会会议情况 本年度公司监事会共召开了 4 次会议，具体是： 1、2003 年 2 月 23 日第三届监事会第三次会议，作出以下决议： ( 1) 审议通过公司 2002 年度监事会工作报告。 ( 2) 审议通过公司 2002 年度报告及摘要。 ( 3) 公司 2002 年度计提资产减值准备和拟核销资产减值准备及损失的报告； 2、2003 年 5 月 26 日，第三届监事会第四次会议作出以下决议： 审议通过关于更换公司监事的议案。 23 3、2003 年 7 月 9 日，第三届监事会第五次会议，作出以下决议： ( 1) 审议通过 2003 年上半年度报告及摘要。 ( 2) 审议通过公司 2003 年上半年计提资产减值准备和拟核销资产减值准备的议案。 4、2003 年 12 月 24 日，第三届监事会第六次会议作出了以下决议：审议通过了关于 调整公司监事会成员的议案。 此外，监事会监事还列( 出) 席了公司召开的各次董事会、股东大会。 ( 二) 监事会独立意见 1、公司依法运作情况。报告期内，公司股东大会和董事会的召开程序及董事会切实 履行股东大会的各项决议等方面，符合法律、法规和《公司章程》的有关规定，保证了 公司的依法运作；公司建立了良好的内部控制制度体系，并有效执行，防止了经营管理 风险；公司董事及其他高级管理人员在履行公司职务时，未发现有违反法律、法规和《公 司章程》或损害公司利益和侵犯股东利益的行为。 2、检查公司财务情况。江苏天衡会计师事务所有限公司对公司 2003 年度财务报告 出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为该审计报告真实地反映了公司的财务状 况和经营成果。 3、公司报告期内无募集资金投入项目。 4、报告期内，公司无重大收购、出售资产事项发生。 5、报告期内公司的关联交易均以市场原则进行，交易公平，未损害公司及股东的利 益。 6、公司未做盈利预测。 九、重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内，公司购买常州常林机械有限公司文化活动中心，并将其改造成常林培 训中心。购买金额为 255.20 万元。 3、重大关联交易事项：公司控股子公司常州市长龄桥箱有限公司于 2003 年 11 月 26 日与常州常林机械有限公司签订了《协议书》，约定在协议有效期间内，向其销售预计不 超过人民币 6, 000 万元的装载机、压路机和平地机等工程机械。常州市长龄桥箱有限公 司向常林机械有限公司销售的产品参照市场价格定价，不低于常林股份向同一销售地区 24 其他代理商进行销售的价格水平；并以现汇汇票或电汇形式进行结算。本次关联交易于 2003 年 11 月 28 日经公司三届十八次董事会审议通过，并于 2003 年 12 月 29 日经公司 2003 年第三次临时股东大会审议通过。经年终审核统计，报告期内交易金额为 4674. 80 万元，对公司利润影响小。 其它重大关联交易事项详见财务报告。 4、公司重大合同及履行情况 ( 1) 资产托管、承包、租赁情况 报告期内本公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产。 报告期内公司继续将原铸造分公司的财产( 厂房、铸造专用设备等固定资产) 租赁给 常州市常林永青铸造有限公司，公司按固定资产折旧额收取租金，租赁期为 5 年。 (2)报告期内本公司担保事项 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司为关联方及其他单位向银行借款提供担保如下： 借款企业名称 担保金额( RMB 万元) 担保起止日 常州长龄林业机械配件厂 50 2003/08/18-2004/04/28 江阴市华骏机械有限公司 1060 2003/01/13-2004/04/28 常州天元工程机械有限责任公司 718 2003/11/27-2004/06/23 江阴市液压油管有限公司 50 2003/10/29-2004/04/29 常州长江工程机械有限公司 160 2003/11/14-2004/05/14 常州牵引电机厂 300 逾期 常州机电国有资产经营有限公司 400 2003/06/30-2004/04/18 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司提供担保如下： 常州市长龄桥箱有限公司 100 2003/10/21-2004/04/21 合计 2838 以上担保均属连带责任担保，公司担保严格按照二届九次董事会于 2001 年 9 月 14 日通过的《常林股份有限公司为他人提供担保的规定》执行。 本公司为常州牵引电机厂提供担保的有关情况：1998 年，经常州市经委、常州市机 械冶金局协调，公司为常州牵引电机厂扩大铁道干线机车电机生产出口创汇技术改造项 目（系国家经贸委批准的“ 双加项目”）的 700 万元贷款提供担保，借款期限为 1998 年 6 月至 2001 年 6 月。2001 年 6 月该贷款到期后，因常州牵引电机厂经营十分困难，无能力 偿还借款及利息，借款人中国建设银行常州分行（下称“ 建行常州分行”）拟对本公司提 起负连带法律责任的法律诉讼。2001 年 10 月，经常州市经委、常州市机电国有资产经营 25 有限公司（下称“ 常州机电国资公司”，系由常州市机械冶金局整体改制而成，常州牵引 电机厂为其全资企业）协调，常州机电国资公司向本公司出具“ 关于牵引厂建行贷款担 保问题的说明” 的公函，公开承诺：常州牵引电机厂在建行由本公司提供的相关贷款在 牵引厂付清利息的情况下由本公司继续担保，机电国资公司明确在实施牵引厂土地置换 并重组的过程中，解决这一贷款担保问题，担保责任不涉及本公司。根据该承诺，建行 常州分行同意由本公司为常州牵引电机厂继续提供担保，再转贷一年。 2002 年 10 月，前述 700 万元贷款到期后，常州牵引电机厂仍无力偿还，借款人建行 常州分行未向本公司提起诉讼。2003 年 6 月，经常州机电国资公司、常州牵引电机厂、 建行常州分行和本公司共同协商，决定由常州机电国资公司向建行常州分行贷款 400 万 元用于代牵引电机厂偿还部分贷款，该笔贷款由本公司提供担保，担保期限为 2003 年 6 月 30 日至 2004 年 4 月 18 日，相应地，本公司原为常州牵引电机厂提供的 700 万元银行 借款担保减少为 300 万元。2003 年 10 月 30 日，根据中国证监会证监发（2003）56 号文 规定，常州机电国资公司与本公司签定反担保协议，根据该协议常州机电国资公司为常 州牵引电机厂提供的 300 万元银行借款担保提供了反担保。本公司为常州牵引电机厂提 供的 300 万元银行借款已逾期，担保有效期至 2004 年 10 月 8 日止，借款人建行常州分 行至今尚未对本公司提起涉讼。 ( 3) 报告期内公司无资产委托管理情况 5、本报告期内公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内未有承诺事项。 6、报告期内本公司继续聘任江苏天衡会计师事务所有限公司为财务审计单位，根据 协议，公司 2003 年度支付的审计费用为 28 万元。 7、公司董事会及董事在本年度未有受中国证监会稽查、中国证监会处罚、通报批评、 证券交易所公开谴责的情形。 26 十、财务报告 1、审计意见 公司财务报告经江苏天衡会计师事务所中国注册会计师狄云龙、杨宏斌审计，出 具无保留意见审计报告《天衡审字（2004）10 号》 审 计 报 告 天衡审字( 2004) 10 号 常林股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的常林股份有限公司（以下简称常林股份公司）2003 年 12 月 31 日的资产负 债表、合并资产负债表以及 2003 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和 2003 年 度的现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是常林股份公司管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制 会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们 的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允反映了常林股份公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流 量。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：狄云龙 中国· 南京 中国注册会计师：杨宏斌 2004 年 1 月 13 日 2、计报表（附后） 3、会计报表附注 一、 公司简介 常林股份有限公司( 以下简称公司) ，系经国家体改委体生（1996）51 号文批复，由常州林业机 械厂作为独家发起人，并以社会募集方式设立的股份有限公司。公司于 1996 年 6 月 24 日成立，注册 资本为 110, 000, 000 元人民币，营业执照注册号：10000010019964 。公司于 1996 年 7 月 1 日在上海 27 证券交易所挂牌上市。根据 1996 年 10 月 28 日公司临时股东大会决议，公司以资本公积金向全体股 东按每 10 股转增股本 2 股，转增股本后，公司股本由 110, 000, 000 元人民币增至 132, 000, 000 元人 民币。根据 1997 年 5 月 22 日公司股东大会决议，公司以 1996 年末总股本 13, 200 万股为基数，按 10：2. 5 比例向全体股东配股，配股后公司股本由 132, 000, 000 元人民币增至 165, 000, 000 元人民币。 根据公司 2002 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积金向全体股东按每 10 股转 增股本 8 股，以未分配利润向全体股东按每 10 股派送红股 2 股，转增股本和派送红股后，公司股本 由 165, 000, 000 元人民币增至 329, 999, 998 元人民币。 公司经营范围以生产装载机等工程机械产品为主，兼营木材采集机械产品。 二、 公司主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法 1、会计制度：执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度：以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 3、记帐本位币：人民币。 4、记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法：对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生日的市场汇价折合 为记账本位币记账；期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准汇价折合为记账本位币，与账 面记账本位币金额之间的差额，除属于购建固定资产专门外币借款产生的差额，按照借款费用资本化 的原则进行处理外，其余作为汇兑损益，计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准：系指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法： （1）短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括各 种股票、债券、基金等。 （2）短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股票、债券、 基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如取得短期投资实际支付的价款中包含已 宣告发放但未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。 28 短期投资持有期间所收到的现金股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时，按所获 得的价款扣除短期投资的账面价值及未收到的已计入应收项目的股利、利息等的余额，确认为投资损 益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投 资总体计提跌价准备。 8、坏帐核算方法： （1）坏帐确认的标准为： ①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； ②债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。 （2）坏帐损失的核算采用备抵法。 ①应收帐款坏帐准备 应收帐款坏帐准备采用帐龄分析法计提，公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等 确定的坏帐准备计提比例为： 帐龄 1 年（含 1 年，下同）以内的，按其余额的 5%计提； 帐龄 1- 2 年的，按其余额的 10%计提； 帐龄 2- 3 年的，按其余额的 20%计提； 帐龄 3- 4 年的，按其余额的 50%计提； 帐龄 4- 5 年的，按其余额的 60%计提； 帐龄 5 年以上的，按其余额的 80%计提。 ②其他应收款坏帐准备 其他应收款坏帐准备采用帐龄分析法计提，公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况 等确定的坏帐准备计提比例为： 帐龄 1 年（含 1 年，下同）以内的，按其余额的 1%计提； 帐龄 1- 2 年的，按其余额的 2%计提； 帐龄 2- 3 年的，按其余额的 3%计提； 帐龄 3- 4 年的，按其余额的 4%计提； 帐龄 4- 5 年的，按其余额的 5%计提； 帐龄 5 年以上的，按其余额的 6%计提。 ③有确凿证据表明应收款项不能收回或收回的可能性不大的，全额计提坏帐准备。 9、 存货核算方法： （1）公司存货包括：原材料、在产品、产成品、低值易耗品。 （2）原材料采用计划成本核算，月末分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；产成品 成本采用定额成本加差异结转，产成品发出采用加权平均法核算；低值易耗品采用领用时一次摊销法。 29 （3）存货采用永续盘存制，公司对存货作定期盘点。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个 存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 10、长期投资核算方法： （1）长期股权投资：在取得时按照确定的初始投资成本入账。 ①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位 有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%，但有 重大影响，采用权益法核算。 ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%，但具 有实质控制权的，根据重要性原则编制合并会计报表。 ④股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投资成本与其在被投资 单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额调整初始投资成本。股权投资差额摊销时，分 别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，如合同规定了投 资期限的按投资期限摊销, 合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于 应享有被投资单位所有者权益份额的差额，直接计入 “ 资本公积——股权投资准备” 科目。 （2）长期债权投资： ①债券投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账。如取得的债券投资中包含 已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不作为初始投资成本。公司购买的长 期债券，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额， 作为债券溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经摊销债券溢价或折价后，计 入当期损益。 ②其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账；按期计算应计利息，计入当期投资 收益。 ③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资收益。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对长期投资的账面价值逐项进行检 查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，按可 收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、固定资产核算方法： （1）固定资产标准为单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设 备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单 30 位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也列为固定资产。 （2）固定资产计价和折旧方法：固定资产在取得时，按取得时的成本入账；固定资产折旧采用 年限平均法，并按固定资产预计使用年限和预计 4%的净残值率确定其分类折旧率。各类固定资产折 旧率如下： 固定资产类别 折旧年限( 年) 年折旧率( %) 房屋及建筑物 20- 40 4. 8- 2. 4 机器设备 12 8 运输设备 9 10. 7 通讯及办公设备 7- 10 13. 7- 9. 6 （3）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对固定资产逐项进行检查，如果由 于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，按单项资产 可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法： （1）公司在建工程核算为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括固定资产新 建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。公 司以工程达到预定可使用状态作为确认固定资产的时点。 （2）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对在建工程进行全面检查，如果出 现在建工程长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上，还是在技术上已 经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的 情形时计提在建工程减值准备。 13、无形资产计价及摊销方法： （1） 无形资产在取得时按实际成本计价。 （2） 无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销。 （3） 无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末检查无形资产预计带来未来经济利 益的能力，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 14、长期待摊费用的摊销方法：长期待摊费用按其受益期平均摊销。 15、借款费用的核算方法： （1）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外 币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按以下原则资本化外，其 31 他借款费用均于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定 资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助费用于发生当期确认为 费用，如果辅助费用金额较小，也于发生当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，购建固定资产的 专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本；每 一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。如果购建 资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认 为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所 必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款 费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。 16、收入确认原则： ( 1) 销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公 司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销 售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 ( 2) 提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够 流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 ( 3) 让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠 地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 17、所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 公司的合并会计报表根据财政部《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以母公 司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其他有关资料为依据编制。 母公司执行《企业会计制度》，对于纳入合并范围的子公司执行会计制度与母公司不一致的，按 照母公司的会计政策调整。母公司与纳入合并范围的子公司所有重大交易和往来款项均在会计报表合 并时予以抵销。 三、 税项 （一） 流转税： 母公司、除常州市长龄桥箱有限公司和常州市常林永青铸造有限公司外所有子公司执行： 32 1、增值税：除农机类产品平地机执行 13%税率外，其余执行 17%税率。 2、城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的 7%计缴。 3、教育费附加：按实际缴纳流转税额的 4%计缴。 子公司常州市长龄桥箱有限公司和常州市常林永青铸造有限公司执行: 1、增值税：执行 17%税率。 2、城市维护建设税：上半年按实际缴纳流转税额的 5%计缴，下半年按实际缴纳流转税额的 7% 计缴。 3、教育费附加：上半年按销售收入的 6‰计缴，下半年按实际缴纳流转税额的 4%计缴。 （二） 企业所得税： 母公司：公司为国务院批准的常州市高新技术开发区内的高新技术企业，按财税字（94）001 号文，执行 15%的税率。各地销售分公司在当地直接缴纳所得税，执行 33%的税率。 子公司：执行 33%的税率。 四、控股子公司及合营企业 1、纳入合并会计报表范围子公司情况如下： ( 1) 企业名称： 常州市长龄桥箱有限公司（以下简称桥箱公司） 住 所： 雕庄乡雕庄村委 注册资本： 陆佰万圆整 主营业务范围： 装载压实机械、驱动桥制造销售 与本企业关系： 公司持有其 83. 33%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 金荣华 ( 2) 企业名称： 常州常林俱进道路机械有限公司 住 所： 常州市钟楼区勤业西路 1 号 注册资本： 捌佰万圆整 主营业务范围： 平地机、压路机的制造和销售 与本企业关系： 公司持有其 90%股权，桥箱公司持有其 10%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 尚德鑫 33 ( 3) 企业名称： 常州市常林永青铸造有限公司 住 所： 丁堰镇常青村 注册资本： 壹佰零伍万圆整 主营业务范围： 铸件、五金件制造；加工 与本企业关系： 公司持有其 52. 38%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 金荣华 ( 4) 企业名称： 常州常林创新科技有限公司 住 所： 常州市新北区常澄路 55 号 注册资本： 伍拾万圆整 主营业务范围： 机械及电子计算机技术开发、转让、咨询和服务；仪器仪表、 电子计算机及配件、文教用品的销售 与本企业关系： 公司持有其 64%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 廖晓明 ( 5) 企业名称： 常州常林创新液压件有限公司 住 所： 常州市新北区常澄路 55 号 注册资本： 伍拾万圆整 主营业务范围： 装载机高压胶管制造；工程机械液压零部件的销售，维修服务 与本企业关系： 公司持有其 60%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 顾建甦 2、 公司合并会计报表编制范围变动情况： 公司 2003 年度合并会计报表范围较 2002 年度未有变动。 五、会计报表主要项目注释 ( 如无特别注明，以下货币单位均为人民币元) 1、货币资金：截止 2003 年 12 月 31 日货币资金余额 108, 150, 114. 23 元，其明细项目列示如下： 项 目 年初数 期末数 现 金 183, 003. 72 206, 365. 74 银行存款 61, 276, 087. 71 103, 523, 902. 86 其他货币资金 9, 269, 141. 35 4, 419, 845. 63 合 计 70, 728, 232. 78 108, 150, 114. 23 34 其他货币资金期末余额中有 4, 144, 115. 62 元为信用证保证金、投标保证金、承兑汇票保证金等。 货币资金期末比年初增加 52. 91%，主要原因为销售大幅度上升, 回款亦随之上升。 2、短期投资：截止 2003 年 12 月 31 日短期投资账面价值 4, 348, 480. 50 元， 其主要情况列示如下： （1）明细项目： 年 初 数 期 末 数 项 目 投资金额 跌价准备 市价 投资金额 跌价准备 市价 股权投资 9, 184, 788. 13 3, 945, 770. 13 5, 236, 818. 00 9, 107, 381. 13 4, 758, 900. 63 4, 348, 480. 50 债券投资 - - - - - 其他投资 6, 500, 000. 00 - - - - - 合 计 15, 684, 788. 13 3, 945, 770. 13 9, 107, 381. 13 4, 758, 900. 63 （2）2003 年度短期投资跌价准备增减变动情况列示如下： 减值准备项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股权投资 3, 945, 770. 13 813, 130. 50 - 4, 758, 900. 63 债券投资 - - - - 其他投资 - - - - 合 计 3, 945, 770. 13 813, 130. 50 - 4, 758, 900. 63 （3) 股权投资系公司作为机构投资者 2001 年 8 月网下申购的江苏春兰制冷设备股份有限公司增 发的 A 股 498, 604 股，转增后期末持有 707, 070 股，根据 2003 年 12 月 31 日收盘价格 6. 15 元，公司 计提短期投资跌价准备 4, 758, 900. 63 元。 （4）期末短期投资余额变现不存在重大限制。 （5）短期投资期末比年初减少 62. 96%，其主要原因是公司到期收回其他投资。 3、应收票据：截止 2003 年 12 月 31 日应收票据余额 48, 058, 160. 00 元，均为银行承兑汇票，其 中 3, 288. 70 万元用于开具银行承兑汇票质押，300 万元用于借款质押，本账户余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位票据。 35 4、应收帐款：截止 2003 年 12 月 31 日应收帐款账面价值 99, 447, 116. 85 元，其主要情况列示如 下： ( 1) 账龄分析： 年 初 数 期 末 数 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 一年以内 94, 181, 241. 16 65. 93 4, 709, 062. 06 94, 502, 436. 59 83. 85 4, 725, 121. 83 一至二年 4, 765, 706. 33 3. 34 476, 570. 63 5, 141, 225. 25 4. 56 514, 122. 53 二至三年 10, 424, 810. 21 7. 30 2, 084, 962. 04 1, 337, 487. 72 1. 19 267, 497. 54 三年以上 33, 469, 488. 58 23. 43 22, 189, 568. 77 11, 724, 028. 35注 10. 40 7, 751, 319. 16 合 计 142, 841, 246. 28 100. 00 29, 460, 163. 50 112, 705, 177. 91 100. 00 13, 258, 061. 06 [ 注] 1、帐龄三年以上的应收帐款中有 3, 298, 708. 39 元，款项账龄较长，预计无法收回，在 2003 年末 全额计提坏帐准备。 2、坏帐准备减少的主要原因为核销坏帐 20, 930, 147. 20 元。 ( 2) 本账户余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 ( 3) 应收账款中欠款金额前五名金额合计 37, 122, 833. 89 元，占应收账款总额的比例为 32. 94%。 5、其他应收款：截止 2003 年 12 月 31 日其他应收款账面价值 19, 658, 233. 10 元，其主要情况列 示如下: ( 1) 账龄分析： 年 初 数 期 末 数 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 一年以内 11, 283, 455. 66 65. 46 112, 834. 56 16, 566, 138. 17 79. 48 165, 661. 38 一至二年 105, 546. 91 0. 61 2, 110. 94 1, 103, 291. 20 5. 29 22, 065. 82 二至三年 205, 604. 61 1. 19 6, 168. 14 61, 698. 51 0. 30 1, 850. 96 三年以上 5, 644, 446. 98 32. 74 310, 061. 83 3, 111, 385. 23注 14. 93 994, 701. 85 合 计 17, 239, 054. 16 100. 00 431, 175. 47 20, 842, 513. 11 100. 00 1, 184, 280. 01 [ 注] 帐龄三年以上的其他应收款中有 868, 623. 66 元，款项账龄较长，预计收回的可能性不大， 在 2003 年末全额计提坏帐准备。 36 ( 2) 本账户余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 ( 3) 其他应收款中欠款金额较大的项目列示如下： 单位名称 金 额 欠款原因 常州市钟楼区五星乡新岗村委 7, 880, 047. 00 预付土地款 常州市铁建经济开发公司 4, 075, 414. 73 暂借款 职工备用金 3, 226, 985. 35 暂借款 ( 4) 其他应收款中欠款金额前五名金额合计 16, 747, 084. 98 元，占其他应收款总额的比例为 80. 35%。 6、预付账款：截止 2003 年 12 月 31 日预付账款余额 17, 182, 651. 65 元，其主要情况列示如下： （1）账龄分析： 年 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比例( %) 金 额 比例( %) 一年以内 11, 250, 378. 03 96. 04 16, 769, 195. 77 97. 60 一至二年 222, 715. 50 1. 90 314, 662. 21 1. 83 二至三年 240, 824. 92 2. 06 98, 793. 67 0. 57 三年以上 - - - - 合 计 11, 713, 918. 45 100. 00 17, 182, 651. 65 100. 00 ( 2) 本账户余额中无预付持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 ( 3) 账龄超过 1 年的预付账款未收回的原因是尚未与供货单位结算。 7、存货：截止 2003 年 12 月 31 日存货账面价值 414, 624, 123. 54 元，其有关情况如下： （1）明细项目： 年 初 数 期 末 数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 物资采购 50. 63 - - - 原材料 45, 794, 533. 57 6, 675, 813. 16 69, 001, 071. 04 2, 749, 051. 47 低值易耗品 2, 293, 301. 93 - 2, 064, 613. 14 - 委托加工物资 1, 686, 311. 32 - 2, 999, 201. 87 - 在产品 50, 498, 199. 20 186, 843. 46 68, 315, 977. 61 80, 000. 00 37 产成品 169, 446, 444. 58 2, 275, 637. 65 276, 596, 702. 92 1, 524, 391. 57 合 计 269, 718, 841. 23 9, 138, 294. 27 418, 977, 566. 58 4, 353, 443. 04 （2）2003 年度存货跌价准备增减变动情况列示如下： 减值准备项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 6, 675, 813. 16 349, 860. 21 4, 276, 621. 90 2, 749, 051. 47 在产品 186, 843. 46 - 106, 843. 46 80, 000. 00 产成品 2, 275, 637. 65 311, 036. 50 1, 062, 282. 58 1, 524, 391. 57 合 计 9, 138, 294. 27 660, 896. 71 5, 445, 747. 94 4, 353, 443. 04 存货跌价准备计提的依据为：按 2003 年 12 月 31 日账面实存的存货, 采用单项比较法对期末存货 的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为：在正 常生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值。 存货期末比年初增加 59. 12%，主要原因为销售大幅度上升, 库存储备亦随之上升。 8、待摊费用：截止 2003 年 12 月 31 日待摊费用余额 139, 650. 12 元, 其明细项目列示如下： 项 目 年 初 数 期 末 数 备 注 场地租赁费 285, 602. 72 131, 314. 12 预付租赁费 财产保险费 - 4, 736. 00 预付保险费 养路费 - 3, 600. 00 预付养路费 合 计 285, 602. 72 139, 650. 12 9、长期股权投资： 截止 2003 年 12 月 31 日长期股权投资余额 280, 101, 271. 92 元, 其有关情 况列示如下： 年初数 期末数 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 子公司投资 - - - - 其他股权投资 145, 006, 095. 59 - 276, 517, 798. 66 - 股权投资差额 - 112, 884. 21 - 3, 583, 473. 26 - 合 计 144, 893, 211. 38 - 280, 101, 271. 92 - 38 （1）本期增减变动情况列示如下: 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 子公司投资 - - - - 其他股权投资 145, 006, 095. 59 174, 553, 143. 05 43, 041, 439. 98 276, 517, 798. 66 股权投资差额 - 112, 884. 21 3, 852, 664. 05 156, 306. 58 3, 583, 473. 26 合 计 144, 893, 211. 38 178, 405, 807. 10 43, 197, 746. 56 280, 101, 271. 92 （2）长期股权投资明细情况列示如下： 调整被投资公司权益增减 被投资公司名称 投资 期限 持股比 例 初始投资金额 追加投资额 本期金额 累计金额 常州现代工程机械有限公司 30 40. 00% 76, 246, 756. 36 23, 176, 160. 00 118, 509, 470. 38 180, 895, 402. 37 小松常林工程机械有限公司 50 8. 00% 13, 990, 368. 00 - - - 北京润新投资有限责任公司 50 15. 00% 1, 500, 000. 00 - - - 福马贸易有限责任公司 30 23. 33% 1, 166, 600. 00 - - 241, 287. 31 - 225, 778. 59 现代（江苏）工程机械有限公司 [ 注] 50 40. 00% 33, 108, 799. 98 - - 合 计 126, 012, 524. 34 23, 176, 160. 00 118, 268, 183. 07 180, 669, 623. 78 分得的现金红利 被投资公司名称 本期金额 累计金额 期末余额 减值准备 常州现代工程机械有限公司 43, 041, 439. 98 53, 340, 509. 46 226, 977, 809. 27 - 小松常林工程机械有限公司 - - 13, 990, 368. 00 - 北京润新投资有限责任公司 - - 1, 500, 000. 00 福马贸易有限责任公司 - - 940, 821. 41 - 现代（江苏）工程机械有限公司 - - 33, 108, 799. 98 合 计 43, 041, 439. 98 53, 340, 509. 46 276, 517, 798. 66 - [ 注] 现代（江苏）工程机械有限公司系公司与韩国现代重工业株式会社合资成立的有限责任公司， 合资公司注册资本 25, 000, 000 美元，公司出资 10, 000, 000 美元，占注册资本的 40%，韩国现代重工业株 式会社出资 15, 000, 000 美元，占注册资本的 60%。合资公司经营范围为道路施工机械、湿地清淤机械、环 保机械等工程机械的制造、租赁，销售自产产品；从事相关产品的培训、维修服务。2003 年 12 月公司出 资 33, 108, 799. 98 元人民币，折 4, 000, 000 美元。 39 （3）股权投资差额明细项目如下： 被投资单位名称 原始金额 摊销期 本期增加 本期摊销额 摊余金额 形成原因 常州市常林永青铸造有限公司 147, 385. 99 20年 - 7, 369. 30 139, 402. 58 溢价取得股权 常州常林俱进道路机械有限公司 - 261, 838. 07 10年 - - 26, 183. 81 - 233, 472. 28 折价取得股权 常州现代工程机械有限公司 3, 852, 664. 05 22年 3, 852, 664. 05 175, 121. 09 3, 677, 542. 96 溢价取得股权 合 计 3, 738, 211. 97 3, 852, 664. 05 156, 306. 58 3, 583, 473. 26 （4）公司不存在被投资单位因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致投资 可收回金额低于账面价值，故未计提长期投资减值准备。 （5）长期股权投资期末比年初增加 93. 32%，其主要原因是被投资公司常州现代工程机械有限公 司增资和本期权益增加；与韩国现代重工业株式会社合资成立现代( 江苏) 工程机械有限公司。 10、固定资产及累计折旧：截止 2003 年 12 月 31 日固定资产原价 455, 237, 594. 42 元，累计折 旧 144, 368, 591. 73 元，固定资产净额 310, 869, 002. 69 元，固定资产减值准备 2, 981, 468. 20 元，固 定资产净值 307, 887, 534. 49 元。其主要情况列示如下： （1）2003 年度固定资产原价、累计折旧增减变动情况列示如下： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 原 值： 房屋及建筑物 144, 913, 952. 21 41, 145, 909. 25 14, 810, 597. 74 171, 249, 263. 72 机器设备 207, 211, 352. 23 61, 822, 098. 07 12, 280, 747. 82 256, 752, 702. 48 运输设备 8, 620, 913. 22 4, 600, 003. 29 1, 580, 277. 79 11, 640, 638. 72 通讯及办公设备 10, 473, 073. 56 6, 374, 828. 28 1, 252, 912. 34 15, 594, 989. 50 合 计 371, 219, 291. 22 113, 942, 838. 89 29, 924, 535. 69 455, 237, 594. 42 累计折旧： 房屋及建筑物 22, 388, 690. 19 5, 999, 999. 64 1, 105, 773. 13 27, 282, 916. 70 机器设备 92, 255, 591. 78 16, 493, 288. 08 4, 955, 124. 92 103, 793, 754. 94 运输设备 4, 513, 245. 03 1, 230, 932. 72 1, 200, 288. 17 4, 543, 889. 58 通讯及办公设备 9, 144, 730. 00 840, 607. 60 1, 237, 307. 09 8, 748, 030. 51 合 计 128, 302, 257. 00 24, 564, 828. 04 8, 498, 493. 31 144, 368, 591. 73 净 额 242, 917, 034. 22 310, 869, 002. 69 40 （2）2003 年度固定资产减值准备增减变动情况列示如下： 减值准备项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 2, 721, 086. 50 - 1, 255, 061. 07 1, 466, 025. 43 机器设备 3, 569, 423. 71 - 2, 140, 333. 41 1, 429, 090. 30 运输设备 396, 651. 44 - 387, 840. 14 8, 811. 30 通讯及办公设备 172, 399. 78 - 94, 858. 61 77, 541. 17 合 计 6, 859, 561. 43 - 3, 878, 093. 23 2, 981, 468. 20 计提固定资产减值准备的原因是部分设备市价下跌、长期闲置及技术陈旧等原因，其可收回金 额低于账面价值。 （3）固定资产本期增加额中，从在建工程转入数为 113, 869, 375. 33 元。 （4）期末已抵押的固定资产计 5, 033. 22 万元，明细项目列示如下： 机器设备 4, 797. 64 运输设备 142. 02 办公设备 93. 56 合计 5, 033. 22 11、在建工程：截止 2003 年 12 月 31 日在建工程余额 37, 836, 009. 24 元，2003 年度在建工程增 减变动情况列示如下： 工程名称 年 初 数 本期增加 转入固定资产 其他减少数 期 末 数 1. 公司布局调整 1, 770, 880. 93 - 1, 770, 880. 93 - - 2. 公用工程 3, 688, 403. 58 - 3, 688, 403. 58 - - 3. 焊接变位器及胎具 1, 851, 010. 44 6, 257, 413. 21 4, 134, 015. 16 - 3, 974, 408. 49 4. 企业信息化工程 1, 994, 338. 25 148, 377. 94 2, 142, 716. 19 - - 5. 落料北扩 583, 333. 49 5, 296, 650. 39 5, 879, 983. 88 - - 6. 道机公司改造 3, 240, 215. 66 - 3, 240, 215. 66 - 7. 产品调试及涂装车间 - 6, 662, 416. 40 6, 662, 416. 40 - - 8. 加工中心工段改造 603, 553. 68 335, 666. 32 - - 939, 220. 00 9. 技术中心大楼 1, 786, 643. 32 2, 675, 315. 06 4, 461, 958. 38 - - 10. 二结构行车及电器管道(东厂 - 7, 557, 592. 00 1, 790, 000. 00 - 5, 767, 592. 00 11. 第二结构件东扩(东厂) - 6, 017, 725. 60 6, 017, 725. 60 - - 12. 机加工卧式加工中心 - 1, 800, 000. 00 1, 800, 000. 00 - - 41 13. 热处理多用炉 - 1, 617, 638. 30 1, 617, 638. 30 - - 14. ERP工程 - 724, 422. 00 - - 724, 422. 00 15. 培训中心 - 2, 144, 800. 00 - - 2, 144, 800. 00 16. 新建变电所 - 4, 107, 052. 00 4, 107, 052. 00 - - 17. 新厂区成品库 - 2, 380, 000. 00 2, 380, 000. 00 - - 18. 新厂区中央大道 - 1, 600, 000. 00 1, 600, 000. 00 - - 19. 水下等离子切割机 - 1, 220, 518. 43 1, 220, 518. 43 - - 20. 道路机械油漆线 - 939, 385. 05 939, 385. 05 - - 21. 装载机械油漆线 - 1, 748, 474. 06 1, 748, 474. 06 - - 22. 新场区试验场 - 3, 609, 535. 90 3, 609, 535. 90 - - 23. 加工中心(6台) - 28, 712, 710. 18 28, 712, 710. 18 - - 24. 道路机械总装线 - 743, 992. 07 743, 992. 07 - - 25. 数显双面镗 - 2, 360, 000. 00 2, 360, 000. 00 - - 26. 数控火焰切割机 - 1, 315, 000. 00 1, 315, 000. 00 - - 27. 松下焊机 - 2, 448, 360. 00 2, 448, 360. 00 - - 28. 桥箱金工车间及设备 - 3, 189, 026. 00 - - 3, 189, 026. 00 29. 其他项目 15, 186, 750. 64 28, 526, 362. 45 19, 478, 393. 56 3, 138, 178. 78 21, 096, 540. 75 合 计 30, 705, 129. 99 124, 138, 433. 36 113, 869, 375. 33 3, 138, 178. 78 37, 836, 009. 24 其中：利息资本化金额 [注] - 985, 914. 69 - - 985, 914. 69 [注]资本化率为5. 535%。 工程名称 预 算 数 资金来源 工程投入占预算的比例 1. 焊接变位器及胎具 980万元 金融机构贷款 80% 2. 加工中心工段改造 140万元 金融机构贷款 67% 3. 二结构行车及电器管道( 东厂) 550万元 金融机构贷款 86% 4. ERP 工程 200万元 金融机构贷款 40% 5. 培训中心 500万元 金融机构贷款 45% 6. 桥箱金工车间及设备 400万元 金融机构贷款 80% 期末未出现应计提在建工程减值准备的情况。 42 12、无形资产：截止 2003 年 12 月 31 日无形资产余额 21, 670, 385. 09 元，其明细项目列示如下: 项 目 原值 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少数 期末余额 常州市青年路 10 号土地使用权 6, 510, 617. 92 6, 015, 280. 00 - 141, 500. 00 - 5, 873, 780. 00 五星乡新岗村委 土地使用权 696, 223. 35 6, 073, 850. 00 935, 467. 20 91, 707. 44 6, 284, 042. 24 633, 567. 52 开发区土地使用 权 2, 153, 986. 69 1, 953, 027. 62 - 43, 000. 00 - 1, 910, 027. 62 五星乡新岗村委 土地使用权 6, 318, 100. 00 6, 118, 131. 75 - 126, 257. 00 - 5, 991, 874. 75 五星乡新岗村委 土地使用权 4, 257, 000. 00 - 4, 257, 000. 00 85, 140. 00 - 4, 171, 860. 00 五星乡新农村委 土地使用权 3, 120, 480. 00 - 3, 120, 480. 00 31, 204. 80 - 3, 089, 275. 20 合 计 23, 056, 407. 96 20, 160, 289. 37 8, 312, 947. 20 518, 809. 24 6, 284, 042. 24 21, 670, 385. 09 项 目 取得方式 剩余摊销年限 常州市青年路 10 号土地使用权 接受投资 41. 50 五星乡新岗村土地使用权 购买 45. 50 常州新区常澄路 55 号土地使用权 购买 44. 33 五星乡新岗村委土地使用权 购买 47. 42 五星乡新岗村委土地使用权 购买 49. 00 五星乡新农村委土地使用权 购买 49. 50 期末未出现应计提无形资产减值准备的情况。 13、短期借款：截止 2003 年 12 月 31 日短期借款余额 215, 300, 000. 00 元，其明细情况列示如 下： 借款类别 年 初 数 期 末 数 抵押借款 42, 650, 000. 00 64, 300, 000. 00 担保借款 181, 550, 000. 00 101, 000, 000. 00 信用借款 - 50, 000, 000. 00 合 计 224, 200, 000. 00 215, 300, 000. 00 43 14、应付票据： 截止 2003 年 12 月 31 日应付票据余额 36, 987, 000. 00 元，其主要情况列示如 下： ( 1) 明细项目列示如下： 借款类别 年 初 数 期 末 数 银行承兑汇票 19, 695, 000. 00 34, 487, 000. 00 商业承兑汇票 - 2, 500, 000. 00 合 计 19, 695, 000. 00 36, 987, 000. 00 ( 2) 本账户余额中无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位票据。 15、应付账款：截止 2003 年 12 月 31 日应付账款余额 366, 626, 122. 23 元，其主要情况列示如下： ( 1) 账龄分析： 账 龄 金 额 比例( %) 一年以内 360, 803, 219. 67 98. 41 一至二年 3, 120, 253. 63 0. 85 二至三年 802, 050. 05 0. 22 三年以上 1, 900, 598. 88 0. 52 合 计 366, 626, 122. 23 100. 00 ( 2) 本账户余额中无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 ( 3) 账龄超过 3 年的应付账款尚未支付的原因是未及时和供应商结算。 ( 4) 应付帐款期末比年初增加 102. 34%，其主要原因是公司生产经营规模扩大，应付货款相应增 加。 16、预收账款：截止 2003 年 12 月 31 日预收账款余额 29, 422, 245. 62 元，其主要情况列示如 下： ( 1) 账龄分析： 账 龄 金 额 比例( %) 一年以内 25, 446, 893. 39 86. 49 一至二年 550, 873. 17 1. 87 二至三年 680, 719. 32 2. 31 三年以上 2, 743, 759. 74 9. 33 合 计 29, 422, 245. 62 100. 00 44 ( 2) 本账户余额中无预收持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 ( 3) 账龄超过 1 年的预收账款尚未结转的主要原因是：销售尚未实现，暂作预收帐款。 17、应交税金：截止 2003 年 12 月 31 日应交税金余额- 6, 353, 469. 61 元，其主要情况列示如下： ( 1) 明细项目列示如下： 税 种 年 初 数 期 末 数 企业所得税 3, 292, 195. 86 6, 034, 309. 73 增 值 税 - 2, 548, 958. 56 - 12, 602, 025. 01 城市维护建设税 39, 683. 14 131, 153. 61 个人所得税 339, 662. 96 75, 270. 54 印 花 税 5, 949. 10 7, 821. 52 合 计 1, 128, 532. 50 - 6, 353, 469. 61 ( 2) 报告期执行的法定税率参见附注三。 18、其他应交款：截止 2003 年 12 月 31 日其他应交款余额 124, 132. 78 元，均为应交教育费附 加。 19、其他应付款：截止 2003 年 12 月 31 日其他应付款余额 6, 283, 685. 44 元，其主要情况列示 如下： ( 1) 账龄分析： 账龄 金额 比例( %) 一年以内 4, 424, 562. 61 70. 42 一至二年 935, 659. 21 14. 89 二至三年 573, 942. 95 9. 13 三年以上 349, 520. 67 5. 56 合 计 6, 283, 685. 44 100. 00 ( 2) 主要往来单位： 单位名称 金 额 备 注 养老保险金 1, 832, 397. 11 暂欠款 职工教育经费 1, 263, 244. 06 暂欠款 三井实业总公司 268, 986. 69 暂欠款 45 ( 3) 本账户余额中无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 ( 4) 账龄超过 3 年的其他应付款尚未支付的主要原因是：公司暂借其他单位款项尚未偿还。 20、预提费用：截止 2003 年 12 月 31 日预提费用余额 17, 732, 932. 26 元，其明细项目列示如下： 项 目 年 初 数 期 末 数 备 注 预提利息 385, 493. 33 235, 450. 00 未结算银行借款利息 预提房租 202, 956. 82 145, 356. 82 未结算房租 折让折扣 2, 150, 000. 00 14, 228, 600. 00 未结算折让折扣 奖金 3, 500, 000. 00 2, 535, 600. 00 未结算奖金 电费 81, 935. 81 135, 000. 00 未结算电费 加工费 254, 049. 94 未结算加工费 其他 27, 426. 00 198, 875. 50 未结算 合 计 6, 347, 811. 96 17, 732, 932. 26 21、一年内到期的长期负债：截止 2003 年 12 月 31 日一年内到期的长期负债余额 10, 000, 000. 00 元，其明细情况列示如下： 借款类别 年 初 数 期 末 数 抵押借款 - 10, 000, 000. 00 [ 注] 抵押物系常州常林机械有限公司土地使用权。 22、长期借款：截止 2003 年 12 月 31 日长期借款余额 25, 000, 000. 00 元，其明细情况列示如下： 借款类别 年 初 数 期 末 数 抵押借款 - 25, 000, 000. 00 [ 注] 抵押物系常州常林机械有限公司土地使用权。 23、专项应付款：截止 2003 年 12 月 31 日专项应付款余额 250, 000. 00 元，系常林信息化系统工 程的八六三专项经费资助。 24、股本：截止 2003 年 12 月 31 日股本总额 329, 999, 998. 00 元，其股本结构及其变化列示如 下： 数量单位：股 46 本年变动增减 [ 注] 股本结构 年初数 配股 送股 可转换 公司债 券转股 增发 其他 小计 期末数 一、尚未流通股份 1. 发起人股 90, 600, 000 - 18, 120, 000 - - 72, 480, 000 90, 600, 000 181, 200, 000 其中： 国家拥有股份 - - - - - - - - 境内法人持有股份 90, 600, 000 - 18, 120, 000 - - 72, 480, 000 90, 600, 000 181, 200, 000 2. 向法人投资者配售的股份 - - - - - - - - 尚未流通股份合计 90, 600, 000 - 18, 120, 000 - - 72, 480, 000 90, 600, 000 181, 200, 000 二、已流通股份 1. 境内上市的人民币普通股 74, 400, 000 - 14, 879, 999 - - 59, 519, 999 74, 399, 998 148, 799, 998 2. 境内上市的外资股 - - - - - - - - 已流通股份合计 74, 400, 000 - - - - - - - 合 计 165, 000, 000 - 32, 999, 999 - - 131, 999, 999 164, 999, 998 329, 999, 998 [ 注] 根据公司 2002 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请新增注册资本人民币 164, 999, 998 元，以 资本公积转增股本，每 10 股转增 8 股，以未分配利润派送红股，每 10 股派送 2 股，合计以资本公积、未分配利润向 全体股东转增股份总额 164, 999, 998股，每股面值 1元，计增加股本 164, 999, 998元。其中：由资本公积转增 131, 999, 999 元，由未分配利润转增 32, 999, 999 元。 25、资本公积：截止 2003 年 12 月 31 日资本公积余额 117, 774, 949. 21 元，其增减变动情况如 下： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 228, 223, 947. 15 - 131, 999, 999. 00 96, 223, 948. 15 接受捐赠非现金资产准备 - - - - 接受捐赠现金 - - - - 股权投资准备 16, 436, 268. 79 - - 16, 436, 268. 79 拨款转入 [注] - 4, 904, 500. 00 - 4, 904, 500. 00 外币资本折算差额 - - - 其他资本公积 210, 232. 27 - - 210, 232. 27 合 计 244, 870, 448. 21 4, 904, 500. 00 131, 999, 999. 00 117, 774, 949. 21 [ 注] 拨款转入系2003年第二批国债专项资金国家重点技术改造项目的中央补助。 47 26、盈余公积：截止 2003 年 12 月 31 日盈余公积余额 55, 489, 587. 35 元，本期增减变动情况列 示如下： 项 目 年初数 本期增加[注] 本期减少 期末数 法定盈余公积 10, 953, 828. 66 16, 876, 487. 53 - 27, 830, 316. 19 公益金 10, 883, 328. 93 16, 775, 942. 23 - 27, 659, 271. 16 任意盈余公积 - - - - 合 计 21, 837, 157. 59 33, 652, 429. 76 - 55, 489, 587. 35 [ 注] 本年计提的法定盈余公积及公益金，参见附注五. 27。 27、未分配利润：截止 2003 年 12 月 31 日未分配利润 148, 739, 936. 32 元，其形成过程列示如 下： 项 目 金 额 一、本年净利润 166, 612, 174. 88 加：年初未分配利润 [ 注 1] 60, 330, 190. 20 盈余公积转入 - 二、可供分配的利润 226, 942, 365. 08 减：提取法定盈余公积 [ 注 2] 16, 876, 487. 53 提取法定公益金 [ 注 2] 16, 775, 942. 23 三、可供股东分配的利润 193, 289, 935. 32 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 [ 注 3] 转作股本的普通股股利 [ 注 3] 11, 550, 000. 00 32, 999, 999. 00 四、期末未分配利润 148, 739, 936. 32 [ 注 1] 2002 年度报告中披露的未分配利润数为 48, 780, 190. 20 元，公司按照财会[ 2003] 12 号《财 政部关于印发〈企业会计准则- 资产负债表日后事项〉的通知》，对比较会计报表所属期间涉及现金股 利分配事项追溯调整，追溯调整的金额为 11, 550, 000. 00 元。 [ 注 2] 根据公司第三届第二十次董事会《关于 2003 年度利润分配的预案》，公司按 2003 年度净 利润的 10%提取法定盈余公积、10%提取法定公益金，2003 年度公司不进行利润分配和资本公积金转 增股本。 [ 注 3] 根据公司 2002 年度股东大会决议，按 2002 年 12 月 31 日股本 165, 000, 000. 00 股，用未 分配利润每 10 股派发现金红利 0. 70 元（含税) ，每 10 股派送红股 2 股，用资本公积金转增股本，每 10 股转增 8 股。 48 28、主营业务收入与主营业务成本：2003 年度主营业务收入与主营业务成本列示如下: 主营业务收入 主营业务成本 行 业 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 工程机械 1, 004, 496, 619. 73 1, 502, 505, 201. 66 843, 923, 112. 02 1, 299, 080, 174. 75 本年度公司前五名客户销售收入总额 44, 332. 88 万元，占公司全部销售收入的 29. 51%。 主营业务收入比上年同期数上升了 49. 58%，主营业务成本比上年同期数上升了 53. 93%，主要原 因是：公司为了扩大市场份额，扩大了生产规模，并采用了灵活的营销策略，使主营业务大幅增长， 主营业务成本随之增加。 29、主营业务税金及附加：2003 年度主营业务税金及附加 3, 363, 230. 17 元，其明细项目列示如 下： 项目 上年同期数 本期发生数 计缴标准 城市维护建设税 1, 728, 485. 31 1, 792, 988. 29 参见附注三 教育费附加 1, 622, 781. 47 1, 570, 241. 88 参见附注三 合计 3, 351, 266. 78 3, 363, 230. 17 30、财务费用：2003 年度财务费用 10, 660, 518. 05 元，其明细项目列示如下： 项目 上年同期数 本期发生数 利息支出 14, 178, 230. 02 11, 411, 099. 03 减：利息收入 541, 656. 19 917, 496. 55 手续费 105, 499. 90 158, 148. 96 汇兑损失 2, 798. 27 8, 766. 61 合计 13, 744, 872. 00 10, 660, 518. 05 31、投资收益：2003 年度投资收益 118, 634, 083. 04 元，其明细项目列示如下： 项目 上年同期数 本期发生数 股票投资收益 - 3, 554, 066. 75 - 777, 793. 45 债权投资收益 5, 100, 000. 00 1, 300, 000. 00 [ 注] 期末调整的被投资公司所有者权 益净增减额 42, 967, 800. 19 118, 268, 183. 07 股权投资差额摊销 1, 567. 87 - 156, 306. 58 合 计 44, 515, 301. 31 118, 634, 083. 04 49 [ 注] 根据公司于 2002 年 12 月 17 日与北京时空通用科贸有限公司签订的合同书，公司出资 650 万元 投入北京时空通用科贸有限公司的“ 107、108 号速生杨种苗” 经营项目，北京时空通用科贸有限公司确保 公司 20%/年的投资收益。本期收益 130 万元。 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额所形成的投资收益汇回不存在重大限制。 投资收益期末比年初增加 166. 50%, 其主要原因是被投资公司常州现代工程机械有限公司本期收 益增加。 32、补贴收入：2003 年度补贴收入 291, 294. 74 元，系子公司常州市常林永青铸造有限公司铸 锻件产品增值税的先征后返。 33、营业外支出：2003 年度营业外支出 13, 675, 265. 26 元，其明细项目列示如下： 项 目 上年同期数 本期发生数 处理固定资产净损失 5, 883, 876. 61 14, 525, 550. 51 市场物价调节基金 110, 182. 40 238, 024. 94 落实政策补发工资 241, 190. 00 259, 356. 00 防洪保安基金 172, 672. 17 242, 253. 54 捐赠支出 14, 000. 00 624, 000. 00 赔款支出 52, 324. 39 139, 911. 85 债务重组 146, 350. 93 761, 228. 06 固定资产减值准备 967, 767. 67 - 3, 878, 093. 23 其 他 43, 228. 72 763, 033. 59 合 计 7, 631, 592. 89 13, 675, 265. 26 营业外支出比上年同期数上升了 79. 19%，主要原因是：本期处理固定资产净损失 14, 525, 550. 51 元，同时冲回了固定资产减值准备 3, 878, 093. 23 元。 34、所得税：2003 年度所得税 15, 258, 283. 56 元，其明细项目列示如下： 项 目 本期发生数 母公司利润总额 179, 681, 701. 93 减：销售分公司利润 - 65, 054. 98 50 加：纳税调整增加额 50, 053, 812. 20 减：纳税调整减少额 24, 499, 065. 11 减：子公司投资收益 119, 151, 020. 80 应纳税所得额 86, 150, 483. 20 所得税税率 15% 母公司应纳税所得额 12, 922, 572. 48 加: 销售分公司应纳所得税额 5, 160. 19 加：子公司应纳所得税额 2, 330, 550. 89 合 计 15, 258, 283. 56 35、支付的其他与经营活动有关的现金：2003 年度支付的其他与经营活动有关的现金 64, 667, 004. 02 元，其中价值较大的项目列示如下： 项 目 金额 运输费 9, 236, 436. 75 三包费用 5, 112, 665. 34 差旅费 4, 883, 370. 32 三包材料 4, 388, 700. 57 业务招待费 4, 307, 192. 20 随车配件 4, 216, 495. 99 办公费 3, 603, 458. 45 整机运费 3, 550, 902. 90 业务宣传费 2, 249, 447. 48 广告费 2, 161, 082. 00 水电费 1, 753, 983. 79 外包内做费 1, 571, 275. 40 劳动保护费 1, 499, 006. 17 会务费 1, 299, 065. 14 保险费 1, 165, 437. 24 材料费 1, 134, 288. 66 劳务费 1, 039, 497. 96 51 六、母公司会计报表主要项目注释 （以下货币单位如无特别注明，均以人民币元表示） 1、应收帐款：截止 2003 年 12 月 31 日应收帐款账面价值 91, 293, 876. 39 元，其主要情况列示如 下： ( 1) 账龄分析： 年 初 数 期 末 数 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 一年以内 90, 617, 511. 69 65. 27 4, 530, 875. 58 86, 027, 641. 84 82. 90 4, 301, 382. 09 一至二年 4, 757, 935. 79 3. 43 475, 793. 58 5, 131, 721. 58 4. 94 513, 172. 16 二至三年 10, 424, 491. 33 7. 51 2, 084, 898. 27 1, 329, 717. 18 1. 28 265, 943. 44 三年以上 33, 035, 445. 61 23. 79 21, 843, 005. 90 11, 289, 666. 50 注 10. 88 7, 404, 373. 02 合 计 138, 835, 384. 42 100. 00 28, 934, 573. 33 103, 778, 747. 10 100. 00 12, 484, 870. 71 [ 注] 1、帐龄三年以上的应收帐款中有 3, 298, 708. 39 元，款项账龄较长，预计无法收回，在 2003 年末 全额计提坏帐准备。 2、坏帐准备减少的主要原因为核销坏帐 20, 930, 147. 20 元。 ( 2) 本账户余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 ( 3) 应收账款中欠款金额前五名金额合计 36, 547, 300. 89 元，占应收账款总额的比例为 35. 22%。 2、其他应收款：截止 2003 年 12 月 31 日其他应收款账面价值 19, 566, 079. 31 元，其主要情况列 示如下: ( 1) 账龄分析： 年 初 数 期 末 数 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 一年以内 11, 275, 715. 94 65. 49 112, 757. 16 16, 485, 937. 45 79. 45 164, 859. 37 一至二年 103, 300. 91 0. 60 2, 066. 02 1, 102, 045. 20 5. 31 22, 040. 90 二至三年 205, 604. 61 1. 19 6, 168. 14 59, 498. 51 0. 29 1, 784. 96 三年以上 5, 634, 446. 98 32. 72 309, 461. 83 3, 101, 385. 23注 14. 95 994, 101. 85 合 计 17, 219, 068. 44 100. 00 430, 453. 15 20, 748, 866. 39 100. 00 1, 182, 787. 08 52 [ 注] 帐龄三年以上的其他应收款中有 868, 623. 66 元，款项账龄较长，预计收回的可能性不大， 在 2003 年末全额计提坏帐准备。 ( 2) 本账户余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 ( 3) 其他应收款中欠款金额较大的项目列示如下： 单位名称 金 额 欠款原因 常州市钟楼区五星乡新岗村委 7, 880, 047. 00 预付土地款 常州市铁建经济开发公司 4, 075, 414. 73 暂借款 职工备用金 3, 226, 985. 35 暂借款 ( 4) 其他应收款中欠款金额前五名金额合计 16, 747, 084. 98 元，占其他应收款总额的比例为 80. 71%。 3、长期股权投资： 截止 2003 年 12 月 31 日长期股权投资余额 298, 507, 522. 32 元, 其有关情 况列示如下： 年初数 期末数 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 子公司投资 17, 367, 106. 09 - 18, 406, 250. 40 - 其他股权投资 145, 006, 095. 59 - 276, 517, 798. 66 - 股权投资差额 - 112, 884. 21 - 3, 583, 473. 26 - 合 计 162, 260, 317. 47 - 298, 507, 522. 32 - （1）本期增减变动情况列示如下: 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 子公司投资 17, 367, 106. 09 1, 039, 144. 31 - 18, 406, 250. 40 其他股权投资 145, 006, 095. 59 174, 553, 143. 05 43, 041, 439. 98 276, 517, 798. 66 股权投资差额 - 112, 884. 21 3, 852, 664. 05 156, 306. 58 3, 583, 473. 26 合 计 162, 260, 317. 47 179, 444, 951. 41 43, 197, 746. 56 298, 507, 522. 32 53 （2）子公司投资明细项目列示如下： 调整被投资公司权益增减 被投资公司名称 投资期限 持股比例 初始投资金额 追加投资额 本期金额 累计金额 常州市长龄桥箱 有限公司 14. 75 83. 33% 8, 000, 000. 00 - 1, 965, 123. 23 5, 009, 105. 99 常州常林俱进道 路机械有限公司 10. 00 90. 00% 7, 200, 000. 00 - - 914, 408. 72 - 785, 228. 76 常州市常林永青 铸造有限公司 20. 00 52. 38% 402, 614. 01 - - 57, 353. 04 - 58, 831. 15 常州常林创新科 技有限公司 20. 00 64. 00% 320, 000. 00 35, 226. 94 35, 226. 94 常州常林创新液 压件有限公司 18. 00 60. 00% 300, 000. 00 - 10, 555. 90 10, 555. 90 合 计 16, 222, 614. 01 - 1, 039, 144. 31 4, 210, 828. 92 分得的现金红利 被投资公司名称 本期金额 累计金额 期末余额 减值准备 常州市长龄桥箱有限公司 - 2, 027, 192. 53 10, 981, 913. 46 - 常州常林俱进道路机械有限公司 - - 6, 414, 771. 24 - 常州市常林永青铸造有限公司 - - 343, 782. 86 常州常林创新科技有限公司 - - 355, 226. 94 - 常州常林创新液压件有限公司 - - 310, 555. 90 - 合 计 - 2, 027, 192. 53 18, 406, 250. 40 - （3）其他股权投资明细情况列示如下： 调整被投资公司权益增减 被投资公司名称 投资 期限 持股比 例 初始投资金额 追加投资额 本期金额 累计金额 常州现代工程机械有限公司 30 40. 00% 76, 246, 756. 36 23, 176, 160. 00 118, 509, 470. 38 180, 895, 402. 37 小松常林工程机械有限公司 50 8. 00% 13, 990, 368. 00 - - - 北京润新投资有限责任公司 50 15. 00% 1, 500, 000. 00 - - - 福马贸易有限责任公司 30 23. 33% 1, 166, 600. 00 - - 241, 287. 31 - 225, 778. 59 现代（江苏）工程机械有限公司 [ 注] 50 40. 00% 33, 108, 799. 98 - - 合 计 126, 012, 524. 34 23, 176, 160. 00 118, 268, 183. 07 180, 669, 623. 78 54 分得的现金红利 被投资公司名称 本期金额 累计金额 期末余额 减值准备 常州现代工程机械有限公司 43, 041, 439. 98 53, 340, 509. 46 226, 977, 809. 27 - 小松常林工程机械有限公司 - - 13, 990, 368. 00 - 北京润新投资有限责任公司 - - 1, 500, 000. 00 福马贸易有限责任公司 - - 940, 821. 41 - 现代（江苏）工程机械有限公司 - - 33, 108, 799. 98 合 计 43, 041, 439. 98 53, 340, 509. 46 276, 517, 798. 66 - [ 注] 现代（江苏）工程机械有限公司系公司与韩国现代重工业株式会社合资成立的有限责任公司， 合资公司注册资本 25, 000, 000 美元，公司出资 10, 000, 000 美元，占注册资本的 40%，韩国现代重工业株 式会社出资 15, 000, 000 美元，占注册资本的 60%。合资公司经营范围为道路施工机械、湿地清淤机械、环 保机械等工程机械的制造、租赁，销售自产产品；从事相关产品的培训、维修服务。2003 年 12 月公司出 资 33, 108, 799. 98 元人民币，折 4, 000, 000 美元。 （4）股权投资差额明细项目如下： 被投资单位名称 原始金额 摊销期 本期增加 本期摊销额 摊余金额 形成原因 常州市常林永青铸造有限公司 147, 385. 99 20年 - 7, 369. 30 139, 402. 58 溢价取得股权 常州常林俱进道路机械有限公司 - 261, 838. 07 10年 - - 26, 183. 81 - 233, 472. 28 折价取得股权 常州现代工程机械有限公司 3, 852, 664. 05 22年 3, 852, 664. 05 175, 121. 09 3, 677, 542. 96 溢价取得股权 合 计 3, 738, 211. 97 3, 852, 664. 05 156, 306. 58 3, 583, 473. 26 （5）公司不存在被投资单位因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致投资 可收回金额低于账面价值，故未计提长期投资减值准备。 长期股权投资期末比年初增加 83. 97%，其主要原因是被投资公司常州现代工程机械有限公司增 资和本期权益增加；与韩国现代重工业株式会社合资成立现代（江苏）工程机械有限公司。 4、主营业务收入与主营业务成本：2003 年度主营业务收入与主营业务成本列示如下: 主营业务收入 主营业务成本 行 业 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 工程机械 998, 863, 991. 61 1, 491, 130, 776. 60 847, 316, 360. 24 1, 304, 226, 914. 01 55 主营业务收入比上年同期数上升了 49. 28%，主营业务成本比上年同期数上升了 53. 92%，主要原 因是：主要原因是：公司为了扩大市场份额，扩大了生产规模，并采用了灵活的营销策略，使主营业 务大幅增长，主营业务成本随之增加。 5、投资收益：2003 年度投资收益 119, 673, 227. 35 元，其明细项目列示如下： 项目 上年同期数 本期发生数 股票投资收益 - 3, 554, 066. 75 - 777, 793. 45 债权投资收益 5, 100, 000. 00 1, 300, 000. 00 [ 注] 期末调整的被投资公司所有者权 益净增减额 43, 677, 494. 60 119, 307, 327. 38 股权投资差额摊销 1, 567. 87 - 156, 306. 58 合 计 45, 224, 995. 72 119, 673, 227. 35 [ 注] 参见附注五、31 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额所形成的投资收益汇回不存在重大限制。 投资收益期末比年初增加 164. 62%, 其主要原因是被投资公司常州现代工程机械有限公司本期收 益增加。 七、关联方关系及其交易 ( 一) 存在控制关系的关联方 ( 1) 企业名称： 中国福马林业机械集团有限公司 住 所： 北京市东城区和平里七区 25 楼 注册资本： 叁亿圆整 主营业务范围： 林业机械、木工机床、木材采集机械等 与本企业关系： 持本公司股份比例 54. 91% 经济性质： 国有企业 法定代表人： 蒋祖辉 ( 2) 企业名称： 常州市长龄桥箱有限公司（以下简称桥箱公司） 住 所： 雕庄乡雕庄村委 注册资本： 陆佰万圆整 主营业务范围： 装载压实机械、驱动桥制造销售 与本企业关系： 公司持有其 83. 33%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 金荣华 56 ( 3) 企业名称： 常州常林俱进道路机械有限公司 住 所： 常州市钟楼区勤业西路 1 号 注册资本： 捌佰万圆整 主营业务范围： 平地机、压路机的制造和销售 与本企业关系： 公司持有其 90%股权，桥箱公司持有其 10%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 尚德鑫 ( 4) 企业名称： 常州市常林永青铸造有限公司 住 所： 丁堰镇常青村 注册资本： 壹佰零伍万圆整 主营业务范围： 铸件、五金件制造；加工 与本企业关系： 公司持有其 52. 38%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 金荣华 ( 5) 企业名称： 常州常林创新科技有限公司 住 所： 常州市新北区常澄路 55 号 注册资本： 伍拾万圆整 主营业务范围： 机械及电子计算机技术开发、转让、咨询和服务；仪器仪表、 电子计算机及配件、文教用品的销售 与本企业关系： 公司持有其 64%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 廖晓明 ( 6) 企业名称： 常州常林创新液压件有限公司 住 所： 常州市新北区常澄路 55 号 注册资本： 伍拾万圆整 主营业务范围： 装载机高压胶管制造；工程机械液压零部件的销售，维修服务 与本企业关系： 公司持有其 60%股权 经济性质： 有限责任公司 法定代表人： 顾建甦 ( 二) 不存在控制关系的关联方： 企 业 名 称 与本公司的关系 小松常州工程机械有限公司 联营企业 常州现代工程机械有限公司 联营企业 现代( 江苏) 工程机械有限公司 联营企业 常州常林机械有限公司 与本公司同一董事长、同一母公司 北京润新投资有限责任公司 联营企业、同一母公司 福马贸易有限责任公司 联营企业、同一母公司 57 ( 三) 关联方交易事项披露如下: ( 1) 采购货物 （单位：人民币元） 2003 年度 2002 年度 企 业 名 称 金 额 占年度购货百分比 金 额 占年度购货百分比 小松常州工程机械有限公司 80,495.41 - - - 常州常林机械有限公司 16,820,347.54 0. 94% 8, 914, 993. 09 1. 02% 合 计 16,900,842.95 0. 94% 8, 914, 993. 09 1. 02% ( 2) 销售货物 （单位：人民币元） 2003年度 2002年度 企 业 名 称 金 额 占年度销售百分比 金 额 占年度销售百分比 小松常州工程机械有限公司 711, 511. 45 0. 05% 132, 175. 72 0. 01% 常州现代工程机械有限公司 283, 379, 063. 54 18. 86% 155, 077, 019. 78 15. 44% 常州常林机械有限公司 52, 768, 079. 04 3. 51% 19, 116, 115. 22 1. 90% 合 计 336, 858, 654. 03 22. 42% 174, 325, 310. 72 17. 35% ( 3) 关联方往来的余额 （单位：人民币元） 项 目 2003. 12. 31 2002. 12. 31 金额 比重 金额 比重 应收帐款: 常州常林机械有限公司 - - 7, 805, 857. 35 5. 46% 小松常州工程机械有限公司 236, 099. 60 2. 13% 213, 946. 80 0. 15% 常州现代工程机械有限公司 15, 629, 945. 70 14. 12% 54, 601, 840. 01 38. 23% 中国福马林业机械集团有限公司 - - 586, 050. 83 0. 41% 其他应收款: 常州常林机械有限公司 470, 834. 92 1. 75% 667, 795. 51 3．87% 应付帐款: 常州常林机械有限公司 4, 825, 857. 34 1. 4% - - 其他应付款： 常州常林机械有限公司 135, 812. 37 - - - 58 ( 4) 借款担保: 公司向银行借款 9, 800 万元，由常州常林机械有限公司提供担保, 公司向银行借款 3, 500 万元，由常 州常林机械有限公司的土地使用权提供抵押。 ( 5) 资产购置: 公司与常州常林机械有限公司签订资产购置协议书，公司购买常州常林机械有限公司闲置的职工文化 活动中心大楼，以常州房申房地产评估事务所房地产估价报告的评估值作价 255. 20 万。公司拟将大楼改 造成常林培训中心，有关资产购置的其他手续均已完备，房地产过户手续正在办理中。 七、或有事项 1、截止 2003 年 12 月 31 日，公司为其他企业充当担保的融资借款计人民币 2, 738 万元。其中为 常州牵引电机厂充当担保的融资借款 700 万元已到期，常州牵引电机厂仍无力偿还，借款人建行常州 分行未向公司提起诉讼。2003 年 6 月，经常州机电国资公司、常州牵引电机厂、建行常州分行和公司 共同协商，决定由常州机电国资公司向建行常州分行贷款 400 万元用于代牵引电机厂偿还部分贷款， 该笔贷款由公司提供担保，担保期限为 2003 年 6 月 30 日至 2004 年 4 月 18 日。相应地，公司原为常 州牵引电机厂提供的 700 万元银行借款担保减少为 300 万元。2003 年 10 月 30 日，根据中国证监会证 监发（2003）56 号文规定，常州机电国资公司与公司签定《反担保协议》，根据该协议，常州机电国 资公司为公司为常州牵引电机厂提供的 300 万元银行借款担保提供了反担保。公司为常州牵引电机厂 提供的 300 万元银行借款已逾期，担保有效期至 2004 年 10 月 8 日止，借款人建行常州分行至今尚未 对公司提起涉讼。公司为子公司常州市长龄桥箱有限公司充当担保的融资借款计人民币 100 万元。 2、截止 2003 年 12 月 31 日，公司以固定资产计 5, 033. 22 万元作抵押的借款计人民币 5, 360 万 元，公司以应收票据计 300 万元质押的借款计人民币 270 万元，公司以应收帐款计 10, 919, 880 元同 银行作《有追索权（回购型）保厘业务借款计人民币 800 万元。 3、截止 2003 年 12 月 31 日，公司在诉讼中未结的债权计人民币 73. 35 万元。 八、承诺事项 截止 2003 年 12 月 31 日，公司无需要披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 59 十、其他重要事项 根据公司三届二十次董事会《关于 2003 年度利润分配的预案》，公司 2003 年度实现净利润 166,612,174.88 元，提取法定盈余公积 16,876,487.53 元,提取公益金 16,775,942.23 元，当年可供股东分 配的利润为 132,959,745.12 元，加上年初未分配利润 60,330,190.20 元，共计可供分配利润 193,289,935.32 元。母公司 2003 年度实现净利润 166,753,969.26 元，提取法定盈余公积 16,675,396.93 元，提取公益金 16,675,396.93 元，当年可供股东分配的利润为 133,403,175.40 元，加上年初未分配利 润 62,080,641.33 元，共计可供分配的利润为 195,483,816.73 元，根据财政部财会函[2000]7 号《关于 编制合并会计报告中利润分配问题的请示的复函》要求，公司利润分配以母公司的可供分配利润为依 据。报告期内已按 2002 年 12 月 31 日股本 164,999,999.00 股，用未分配利润每 10 股派发现金红利 0.70 元（含税），每 10 股派送红股 2 股，用资本公积金转增股本，每 10 股转增 8 股，送股和转增后公司 可供分配利润 148,739,936.32 元，母公司可供分配利润 150,933,817.73 元。董事会决议，2003 年度公 司不进行利润分配和资本公积金转增股本。上述分配预案，待提交股东大会通过后实施。 十一、备查文件目录 1、载有董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表。 2、载有江苏天衡会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、2003 年度在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。 常林股份有限公司董事会 2004 年 1 月 13 日 编制单位：常林股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 108, 150, 114. 23 100, 448, 461. 87 70, 728, 232. 78 66, 591, 928. 96 短期投资 2 4, 348, 480. 50 4, 348, 480. 50 11, 739, 018. 00 11, 739, 018. 00 应收票据 3 48, 058, 160. 00 36, 097, 000. 00 30, 724, 797. 26 24, 767, 297. 26 应收股利 应收利息 应收帐款 4 99, 447, 116. 85 91, 293, 876. 39 113, 381, 082. 78 109, 900, 811. 09 其他应收款 5 19, 658, 233. 10 19, 566, 079. 31 16, 807, 878. 69 16, 788, 615. 29 预付帐款 6 17, 182, 651. 65 28, 488, 702. 10 11, 713, 918. 45 20, 440, 543. 11 应收补贴款 存货 7 414, 624, 123. 54 391, 694, 759. 12 260, 580, 546. 96 243, 019, 096. 96 待摊费用 8 139, 650. 12 131, 314. 12 285, 602. 72 285, 602. 72 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 711, 608, 529. 99 672, 068, 673. 41 515, 961, 077. 64 493, 532, 913. 39 长期投资： 长期股权投资 9 280, 101, 271. 92 298, 507, 522. 32 144, 893, 211. 38 162, 260, 317. 47 长期债权投资 长期投资合计 280, 101, 271. 92 298, 507, 522. 32 144, 893, 211. 38 162, 260, 317. 47 固定资产： 固定资产原价 10 455, 237, 594. 42 434, 470, 897. 11 371, 219, 291. 22 355, 814, 815. 62 减：累计折旧 10 144, 368, 591. 73 139, 612, 450. 92 128, 302, 257. 00 124, 253, 096. 96 固定资产净值 310, 869, 002. 69 294, 858, 446. 19 242, 917, 034. 22 231, 561, 718. 66 减：固定资产减值准备 10 2, 981, 468. 20 2, 981, 468. 20 6, 859, 561. 43 6, 859, 561. 43 固定资产净额 307, 887, 534. 49 291, 876, 977. 99 236, 057, 472. 79 224, 702, 157. 23 工程物资 在建工程 11 37, 836, 009. 24 34, 646, 983. 24 30, 705, 129. 99 27, 178, 439. 40 固定资产清理 固定资产合计 345, 723, 543. 73 326, 523, 961. 23 266, 762, 602. 78 251, 880, 596. 63 无形资产及其他资产： 无形资产 12 21, 670, 385. 09 21, 670, 385. 09 20, 160, 289. 37 20, 160, 289. 37 长期待摊费用 - - - - 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 21, 670, 385. 09 21, 670, 385. 09 20, 160, 289. 37 20, 160, 289. 37 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1, 359, 103, 730. 73 1, 318, 770, 542. 05 947, 777, 181. 17 927, 834, 116. 86 公司法定代表人：尚德鑫 主管会计负责人：邹建懋 会计机构负责人：傅红英 2003年12月31日 资 产 负 债 表 期末数 年初数 资 产 注释 编制单位：常林股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 13 215, 300, 000. 00 201, 600, 000. 00 224, 200, 000. 00 222, 400, 000. 00 应付票据 14 36, 987, 000. 00 33, 137, 000. 00 19, 695, 000. 00 20, 040, 000. 00 应付帐款 15 366, 626, 122. 23 352, 453, 310. 54 181, 195, 768. 95 167, 630, 345. 98 预收帐款 16 29, 422, 245. 62 29, 422, 245. 62 16, 682, 434. 47 16, 682, 434. 47 应付工资 - - - - 应付福利费 2, 810, 702. 99 1, 730, 865. 62 - 100, 627. 33 - 610, 197. 70 应付股利 - - - - 应交税金 17 - 6, 353, 469. 61 - 8, 553, 641. 20 1, 128, 532. 50 198, 514. 32 其他应交款 18 124, 132. 78 680. 36 334, 056. 60 28, 010. 17 其他应付款 19 6, 283, 685. 44 2, 899, 857. 15 3, 708, 332. 15 1, 649, 811. 59 预提费用 20 17, 732, 932. 26 17, 145, 006. 82 6, 347, 811. 96 6, 238, 450. 15 预计负债 一年内到期的长期负债 21 10, 000, 000. 00 10, 000, 000. 00 其他流动负债 流动负债合计 678, 933, 351. 71 639, 835, 324. 91 453, 191, 309. 30 434, 257, 368. 98 长期负债： 长期借款 22 25, 000, 000. 00 25, 000, 000. 00 应付债券 长期应付款 专项应付款 23 250, 000. 00 250, 000. 00 其他长期负债 长期负债合计 25, 250, 000. 00 25, 250, 000. 00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 704, 183, 351. 71 665, 085, 324. 91 453, 191, 309. 30 434, 257, 368. 98 少数股东权益 2, 915, 908. 14 - 2, 548, 075. 87 - 股东权益： 股本 24 329, 999, 998. 00 329, 999, 998. 00 165, 000, 000. 00 165, 000, 000. 00 减：已归还投资 股本净额 329, 999, 998. 00 329, 999, 998. 00 165, 000, 000. 00 165, 000, 000. 00 资本公积 25 117, 774, 949. 21 117, 774, 949. 21 244, 870, 448. 21 244, 870, 448. 21 盈余公积 26 55, 489, 587. 35 54, 976, 452. 20 21, 837, 157. 59 21, 625, 658. 34 其中：法定公益金 27, 659, 271. 16 27, 488, 226. 10 10, 883, 328. 93 10, 812, 829. 17 未分配利润 27 148, 739, 936. 32 150, 933, 817. 73 60, 330, 190. 20 62, 080, 641. 33 股东权益合计 652, 004, 470. 88 653, 685, 217. 14 492, 037, 796. 00 493, 576, 747. 88 负债和股东权益总计 1, 359, 103, 730. 73 1, 318, 770, 542. 05 947, 777, 181. 17 927, 834, 116. 86 公司法定代表人：尚德鑫 主管会计负责人：邹建懋 会计机构负责人：傅红英 期末数 年初数 2003年12月31日 资 产 负 债 表 （续） 编制单位：常林股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 28 1, 502, 505, 201. 66 1, 491, 130, 776. 60 1, 004, 496, 619. 73 998, 863, 991. 61 减: 主营业务成本 28 1, 299, 080, 174. 75 1, 304, 226, 914. 01 843, 923, 112. 02 847, 316, 360. 24 主营业务税金及附加 29 3, 363, 230. 17 2, 269, 022. 12 3, 351, 266. 78 2, 512, 610. 91 二、主营业务利润 200, 061, 796. 74 184, 634, 840. 47 157, 222, 240. 93 149, 035, 020. 46 加: 其他业务利润 584, 956. 46 596, 042. 79 946, 788. 34 1, 208, 266. 19 减: 营业费用 51, 571, 622. 09 51, 297, 245. 67 51, 257, 101. 06 51, 101, 340. 16 管理费用 61, 545, 429. 76 50, 686, 778. 06 69, 991, 060. 36 65, 197, 152. 89 财务费用 30 10, 660, 518. 05 10, 260, 124. 86 13, 744, 872. 00 13, 616, 426. 28 三、营业利润 76, 869, 183. 30 72, 986, 734. 67 23, 175, 995. 85 20, 328, 367. 32 加: 投资收益 31 118, 634, 083. 04 119, 673, 227. 35 44, 515, 301. 31 45, 224, 995. 72 补贴收入 32 291, 294. 74 - - - 营业外收入 118, 994. 89 97, 310. 34 57, 659. 42 39, 005. 60 减: 营业外支出 33 13, 675, 265. 26 13, 075, 570. 43 7, 631, 592. 89 7, 038, 403. 21 四、利润总额 182, 238, 290. 71 179, 681, 701. 93 60, 117, 363. 69 58, 553, 965. 43 减: 所得税 34 15, 258, 283. 56 12, 927, 732. 67 7, 911, 131. 33 6, 840, 780. 90 减: 少数股东损益 367, 832. 27 115, 082. 71 五、净利润 166, 612, 174. 88 166, 753, 969. 26 52, 091, 149. 65 51, 713, 184. 53 加: 年初未分配利润 60, 330, 190. 20 62, 080, 641. 33 18, 690, 506. 34 20, 710, 093. 70 其他转入 六、可供分配的利润 226, 942, 365. 08 228, 834, 610. 59 70, 781, 655. 99 72, 423, 278. 23 减: 提取法定盈余公积 16, 876, 487. 53 16, 675, 396. 93 5, 243, 871. 04 5, 171, 318. 45 提取法定公益金 16, 775, 942. 23 16, 675, 396. 93 5, 207, 594. 75 5, 171, 318. 45 七、可供股东分配的利润 193, 289, 935. 32 195, 483, 816. 73 60, 330, 190. 20 62, 080, 641. 33 减: 应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 11, 550, 000. 00 11, 550, 000. 00 - - 转作股本的普通股股利 32, 999, 999. 00 32, 999, 999. 00 - - 八、未分配利润 148, 739, 936. 32 150, 933, 817. 73 60, 330, 190. 20 62, 080, 641. 33 公司法定代表人：尚德鑫 主管会计负责人：邹建懋 会计机构负责人：傅红英 利 润 及 利 润 分 配 表 2003年度 上年实际数 本年累计数 项 目 注释 编制单位：常林股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1, 763, 133, 879. 95 1, 597, 267, 859. 45 收到的税费返还 562, 014. 00 270, 719. 26 收到的其他与经营活动有关的现金 1, 822, 334. 64 1, 780, 272. 08 其中：收到的租金 现金流入小计 1, 765, 518, 228. 59 1, 599, 318, 850. 79 购买商品、接受劳务支付的现金 1, 432, 559, 876. 84 1, 284, 598, 936. 31 支付给职工以及为职工支付的现金 68, 454, 023. 90 59, 367, 473. 14 支付的各项税费 43, 189, 085. 47 35, 646, 487. 72 支付的其他与经营活动有关的现金 33 64, 667, 004. 02 60, 732, 206. 48 现金流出小计 1, 608, 869, 990. 23 1, 440, 345, 103. 65 经营活动产生的现金流量净额 156, 648, 238. 36 158, 973, 747. 14 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 6, 698, 364. 05 6, 698, 364. 05 取得投资收益所收到的现金 44, 341, 439. 98 44, 341, 439. 98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1, 305, 589. 94 1, 297, 007. 94 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 52, 345, 393. 97 52, 336, 811. 97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 135, 446, 277. 88 129, 835, 942. 46 投资所支付的现金 45, 134, 330. 64 45, 134, 330. 64 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 180, 580, 608. 52 174, 970, 273. 10 投资活动产生的现金流量净额 - 128, 235, 214. 55 - 122, 633, 461. 13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - 其中：吸收少数股东投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 402, 900, 000. 00 386, 400, 000. 00 收到的其他与筹资活动有关的现金 6, 020, 000. 00 6, 020, 000. 00 现金流入小计 408, 920, 000. 00 392, 420, 000. 00 偿还债务所支付的现金 376, 800, 000. 00 372, 200, 000. 00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 23, 111, 142. 36 22, 703, 753. 10 其中：分配少数股东股利、利润或偿付利息所支付的现金 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 399, 911, 142. 36 394, 903, 753. 10 筹资活动产生的现金流量净额 9, 008, 857. 64 - 2, 483, 753. 10 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 37, 421, 881. 45 33, 856, 532. 91 公司法定代表人：尚德鑫 主管会计负责人：邹建懋 会计机构负责人：傅红英 现金流量表 2003年度 编制单位：常林股份有限公司 单位：人民币元 项 目 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 166, 612, 174. 88 166, 753, 969. 26 加：计提的资产减值准备 - 24, 111, 942. 36 - 24, 360, 313. 15 少数股东损益 367, 832. 27 - 固定资产折旧 24, 564, 828. 04 23, 297, 198. 36 无形资产摊销 518, 809. 24 518, 809. 24 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用的减少( 减: 增加) 145, 952. 60 154, 288. 60 预提费用的增加( 减: 减少) 11, 385, 120. 30 10, 906, 556. 67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 2, 858, 250. 57 2, 858, 250. 57 固定资产报废损失 11, 595, 509. 50 11, 413, 048. 87 财务费用 11, 561, 142. 36 11, 153, 753. 10 投资损失（减：收益） - 118, 634, 083. 04 - 119, 673, 227. 35 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） - 149, 258, 725. 35 - 143, 890, 810. 93 经营性应收项目的减少（减：增加） 1, 656, 332. 91 36, 024, 294. 78 经营性应付项目的增加（减：减少） 217, 387, 036. 44 183, 817, 929. 12 其他 经营活动产生的现金流量净额 156, 648, 238. 36 158, 973, 747. 14 2、不涉及现金收支的投资活动和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 108, 150, 114. 23 100, 448, 461. 87 减：现金的期初余额 70, 728, 232. 78 66, 591, 928. 96 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物的净增加额 37, 421, 881. 45 33, 856, 532. 91 公司法定代表人：尚德鑫 主管会计负责人：邹建懋 会计机构负责人：傅红英 现金流量表补充资料 2003年度 编制单位：常林股份有限公司 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 30. 68% 35. 24% 0. 61 0. 61 营业利润 11. 79% 13. 54% 0. 23 0. 23 净利润 25. 55% 29. 35% 0. 50 0. 50 扣除非经常性损益后的净利润 25. 70% 29. 51% 0. 51 0. 51 公司法定代表人：尚德鑫 主管会计负责人：邹建懋 会计机构负责人：傅红英 利润表附表 2003年度 报告期利润 净资产收益率% 每股收益（元） 编制单位：常林股份有限公司 单位：人民币元 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 一、坏帐准备合计 29, 891, 338. 97 5, 481, 149. 30 20, 930, 147. 20 20, 930, 147. 20 14, 442, 341. 07 其中：应收帐款 29, 460, 163. 50 4, 728, 044. 76 20, 930, 147. 20 20, 930, 147. 20 13, 258, 061. 06 其他应收款 431, 175. 47 753, 104. 54 - 1, 184, 280. 01 二、短期投资跌价准备合计 3, 945, 770. 13 813, 130. 50 - 4, 758, 900. 63 其中：股票投资 3, 945, 770. 13 813, 130. 50 - 4, 758, 900. 63 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 9, 138, 294. 27 660, 896. 71 5, 445, 747. 94 5, 445, 747. 94 4, 353, 443. 04 其中：产成品 2, 275, 637. 65 311, 036. 50 1, 062, 282. 58 1, 062, 282. 58 1, 524, 391. 57 在制品 186, 843. 46 - 106, 843. 46 106, 843. 46 80, 000. 00 原材料 6, 675, 813. 16 349, 860. 21 4, 276, 621. 90 4, 276, 621. 90 2, 749, 051. 47 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 6, 859, 561. 43 - 3, 878, 093. 23 3, 878, 093. 23 2, 981, 468. 20 其中：房屋、建筑物 2, 721, 086. 50 1, 255, 061. 07 1, 255, 061. 07 1, 466, 025. 43 机器设备 3, 569, 423. 71 - 2, 140, 333. 41 2, 140, 333. 41 1, 429, 090. 30 运输设备 396, 651. 44 - 387, 840. 14 387, 840. 14 8, 811. 30 通讯及办公设备 172, 399. 78 - 94, 858. 61 94, 858. 61 77, 541. 17 六、无形资产减值准备合计 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 公司法定代表人：尚德鑫 主管会计负责人：邹建懋 会计机构负责人：傅红英 2003年度 资产减值准备明细表 期末余额 项 目 年初余额 本期减少数 本期增加数