600705_2004_中航资本_北亚集团2004年年度报告_2005-03-30.txt

北亚实业（集团）股份有限公司 600705 2004 年年度报告 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 2 目 录 目 录........................................................................................................................2 一、重要提示 .........................................................................................................3 二、公司基本情况简介 .........................................................................................3 三、会计数据和业务数据摘要.............................................................................4 四、股本变动及股东情况 .....................................................................................7 五、董事、监事和高级管理人员.......................................................................10 六、公司治理结构 ...............................................................................................13 七、股东大会情况简介 .......................................................................................15 八、董事会报告 ...................................................................................................17 九、监事会报告 ...................................................................................................23 十、重要事项 .......................................................................................................25 十一、财务会计报告 ...........................................................................................27 十二、备查文件目录 ...........................................................................................58 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 3 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 4、公司负责人董事长刘贵亭先生，主管会计工作负责人张建超先生，会计机构负责 人（会计主管人员）许士宏先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：北亚实业（集团）股份有限公司 公司英文名称：BEIYA INDUSTRIAL (GROUP) CO., LTD 公司英文名称缩写：BIG 2、公司法定代表人：刘贵亭 3、公司董事会秘书：刘贵亭 联系地址：哈尔滨市南岗区红军街 16 号北亚大厦 电话：(0451)53600777 传真：(0451)53600770 E-mail：chairman@ 公司证券事务代表：唐杰 联系地址：哈尔滨市南岗区红军街 16 号北亚大厦 电话：(0451)53600710、53600764 传真：(0451)53600764 E-mail：zqb@ 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 4 4、公司注册地址：哈尔滨市南岗区衡山路 30 号 公司办公地址：哈尔滨市南岗区红军街 16 号 邮政编码：150001 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：beiya@ 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：北亚集团 公司 A 股代码：600705 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 7 月 24 日 公司首次注册登记地点：哈尔滨市 公司变更注册登记日期：2005 年 1 月 5 日 公司变更注册登记地点：哈尔滨市 公司法人营业执照注册号：2300001100048 公司税务登记号码：230109126970811 公司聘请的境内会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市东城区王府井大街 138 号 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 -251,347,094.23 净利润 -258,306,790.11 扣除非经常性损益后的净利润 -258,545,236.91 主营业务利润 191,142,047.45 其他业务利润 45,580.46 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 5 营业利润 -151,374,356.58 投资收益 -104,843,881.03 补贴收入 5,301,392.88 营业外收支净额 -430,249.50 经营活动产生的现金流量净额 -83,923,214.12 现金及现金等价物净增加额 -504,735,123.78 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 产、其他长期资产产生的损益 -1,892,950.62 各种形式的政府补贴 104,845.00 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经 营资格的金融机构获得的短期投资损益除外 563,451.30 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 1,463,101.12 合计 238,446.80 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2004 年 2003 年 本期比上 期增减(%) 2002 年 主营业务收入 2,121,611,783.71 2,554,995,632.55 -16.96 2,247,719,644.71 利 润 总 额 -251,347,094.23 77,852,825.85 -422.85 136,296,165.96 净 利 润 -258,306,790.11 56,743,586.86 -555.22 107,494,490.70 扣除非经常性损益的净利润 -258,545,236.91 5,286,142.72 -4990.99 98,923,516.73 2004 年末 2003 年末 本期比上 期增减(%) 2002 年末 总 资 产 4,573,899,677.65 5,060,205,469.01 -9.61 3,699,401,970.20 股 东 权 益 1,578,456,105.05 1,836,762,895.16 -14.06 1,780,030,607.87 经营活动产生的现金流 量净额 -83,923,214.12 -129,575,688.04 35.23 97,794,372.59 主要财务指标 2004 年 2003 年 本期比上 期增减(%) 2002 年 每股收益（全面摊薄） -0.264 0.087 -403.45 0.165 净资产收益率(全面摊薄) （%） -16.36 3.09 -19.45 6.04 扣除非经常性损益的净 利 润 的 净 资 产 收 益 率 （全面摊薄）（%） -16.38 0.29 -16.67 5.56 每股经营活动产生的现 金流量净额 -0.086 -0.198 56.57 0.15 每股收益（加权平均） -0.264 0.087 -403.45 0.165 扣除非经常性损益的净利润 的每股收益（全面摊薄） -0.264 0.008 -3,400 0.151 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 6 扣除非经常性损益的净利润 的每股收益（加权平均） -0.264 0.008 -3,400 0.151 净资产收益率（加权平均） （%） -15.13 3.14 -18.27 6.11 扣除非经常性损益的净 利 润 的 净 资 产 收 益 率 （加权平均）（%） -15.14 0.29 -15.43 5.62 2004 年末 2003 年末 本期比上 期增减(%) 2002 年末 每股净资产 1.611 2.812 -42.70 2.725 调整后的每股净资产 1.525 2.785 -45.24 2.699 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求 计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.11 11.19 0.195 0.195 营 业 利 润 -9.59 -8.86 -0.155 -0.155 净 利 润 -16.36 -15.13 -0.264 -0.264 扣除非经常性损益后的净利润 -16.38 -15.14 -0.264 -0.264 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 653,137,440.00 773,528,400.33 120,596,269.52 54,880,397.47 289,500,785.31 1,836,762,895.16 本期增加 326,568,720.00 本期减少 326,568,720.00 258,306,790.11 258,306,790.11 期末数 979,706,160.00 446,959,680.33 120,596,269.52 54,880,397.47 31,193,995.20 1,578,456,105.05 （1）股本变动原因：2004 年 5 月 17 日，公司实施了资本公积金转增股本方案，以 2003 年末总股本 653,137,440 股为基数向全体股东每 10 股转增 5 股，使股本增加。 （2）资本公积金变动原因：公司以资本公积金转增股本所致。 （3）未分配利润、股东权益变动原因：报告期公司亏损所致。 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 7 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 期末值 一、未上市流通股份 1、发起人股份 116,821,536 58,410,768 -13,141,440 45,269,328 162,090,864 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 116,821,536 58,410,768 -13,141,440 45,269,328 162,090,864 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 177,400,704 88,700,352 13,141,440 101,841,792 279,242,496 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 294,222,240 147,111,120 147,111,120 441,333,360 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 358,915,200 179,457,600 179,457,600 538,372,800 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 358,915,200 179,457,600 179,457,600 538,372,800 三、股份总数 653,137,440 326,568,720 326,568,720 979,706,160 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 2004 年 5 月 17 日，公司实施了资本公积金转增股本方案，以 2003 年末总股本 653,137,440 股为基数向全体股东以资本公积金每 10 股转增 5 股，共转增 326,568,720 股，使总股本增至 979,706,160 股。其中，未上市流通股份由 294,222,240 股增至 441,333,360 股，占公司总股本的 45.05%；已上市流通股份由 358,915,200 股增至 538,372,800 股占公司总股本的 54.95%。 (3) 现存的内部职工股情况 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 8 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 104,368 户其中非流通股股东 79 户，流通 A 股股东 104,289 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股东名称(全称) 年度内增减 年末持股情况 比例 (%) 股份类 别 质押 或冻 结情 况 股 东 性 质 哈尔滨铁路局 31,210,920 93,632,760 9.56 未流通 0 黑龙江虹通运输服务有限责任公司 18,252,000 54,756,000 5.59 未流通 0 6,466,820 19,400,460 已流通 0 四川长虹电器股份有限公司 3,500,000 10,500,000 3.05 未流通 0 海通证券股份有限公司 28,050,000 28,050,000 2.86 未流通 0 哈尔滨市商业银行 6,796,365 20,389,094 2.08 未流通 0 大庆石油管理局 6,534,216 19,602,648 2.00 未流通 0 上海美锦科技有限公司 5,036,670 15,110,010 1.54 未流通 0 中国工商银行－上证 50 交易型开放 式指数证券投资基金 11,764,200 11,764,200 1.20 已流通 0 黑龙江省大正投资集团有限责任公司 3,875,000 11,625,000 1.19 未流通 0 中国石化大庆石油化工总厂 3,860,298 11,580,894 1.18 未流通 0 前十名股东关联关系或一致行动的说明 本公司法人股股东黑龙江虹通运输服务有限责任公司是本公司法人股股东哈尔滨铁 路局的子公司，哈尔滨铁路局持有其 88.8%的股份。本公司其他股东之间关系不详。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：哈尔滨铁路局 法人代表：王占柱 注册资本：204.76 亿元人民币 成立日期：1946 年 12 月 主要经营业务或管理活动：铁路客货运输，铁路运输设施的修理与制造，物资采购 与供销，国家政策允许的其他经营业务。 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 9 （2）实际控制人情况 公司名称：中国铁道部 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类 四川长虹电器股份有限公司 19,400,460 A 股 中国工商银行－上证 50 交易型开放式指数 证券投资基金 11,764,200 A 股 成都发达实业绵阳公司 5,805,474 A 股 绵阳江海电子有限公司 4,797,378 A 股 中国建设银行－博时裕富证券投资基金 3,736,912 A 股 石玉琢 2,498,050 A 股 黄朝富 2,485,350 A 股 朱思华 2,449,600 A 股 周成梅 2,351,533 A 股 王中方 2,335,316 A 股 公司未知前十名流通股股东之间有无关联关系 公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间有无关联关系 哈尔滨铁路局 黑龙江虹通运输服务有限责任公司 北亚实业（集团）股份有限公司 中国铁道部 100% 88.8% 9.56% 5.59% 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 10 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 年初持 股数 年末持 股数 股份增 减数 变动原因 刘贵亭 董事长 总经理 男 49 2004-01 2005-04 刘 申 董事 男 42 2004-03 2005-04 郝 坤 独立董事 男 64 2002-04 2005-04 赵玉娟 独立董事 女 52 2002-04 2005-04 刘 彦 独立董事 女 42 2002-04 2005-04 黄文深 监事 男 53 2002-04 2005-04 娄剑心 监事 女 59 2002-04 2005-04 王一玫 监事 女 50 2004-08 2005-04 侯丽平 监事 女 42 2002-04 2005-04 裴志兴 监事 男 48 2002-04 2005-04 荣宪革 副总经理 男 50 2004-09 2005-04 31,339 47,009 15,670 资本公积金 转增股本 于宗元 副总经理 男 55 2003-03 2005-04 杨晓滨 副总经理 男 46 2002-04 2005-04 迟宏伟 副总经理 男 50 2002-04 2005-04 王 刚 副总经理 男 36 2002-04 2005-04 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)刘贵亭，最近五年就职于北亚集团。 (2)刘 申，最近五年就职于鞍山钢铁集团。 (3)郝 坤，2000 年以前就职于哈尔滨铁路局检察院。 (4)赵玉娟，最近五年就职于北京利通嘉信出入境服务有限公司。 (5)刘 彦，最近五年就职于哈尔滨金融专科学校。 (6)黄文深，最近五年就职于哈尔滨财政证券公司。 (7)娄剑心，2000 年以前就职于交通银行哈尔滨分行。 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 11 (8)王一玫，最近五年就职于北亚集团。 (9)侯丽平，最近五年就职于北亚集团。 (10)裴志兴，最近五年就职于北亚集团。 (11)荣宪革，最近五年就职于北亚集团。 (12)于宗元，2002 年以前就职于哈尔滨铁路局土地局，2002 年以后就职于北亚集团。 (13)杨晓滨，最近五年就职于北亚集团。 (14)迟宏伟，最近五年就职于北亚集团。 (15)王 刚，最近五年就职于北亚集团。 2、在股东单位任职情况 姓 名 股东单位名称 担任的职务 任 期 是否领取报酬津贴 刘 申 鞍山钢铁集团公司 计财部部长 2003 年 7 月至今 是 黄文深 哈尔滨财政证券公司 董 事 长 1993 年 12 月至今 是 （二）在其他单位任职情况 姓名 其 他 单 位 名 称 担任的职务 赵玉娟 北京利通嘉信出入境服务有限公司 副总裁 刘 彦 哈尔滨金融专科学校 副教授 侯丽平 北亚乳业公司 财务总监 荣宪革 北亚铁岭药用油公司 董事长 于宗元 北亚房地产公司 董事长 杨晓滨 北亚瑞松公司 董事长 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董、监事报酬经股东大会批准，高 级管理人员报酬经董事会批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：工资部分依据公司工资管理标准领 取，奖励金、津贴依据股东大会通过的《董事、监事及高级管理人员激励办法》。 3、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 1,497,004 金额最高的前三名董事的报酬总额 394,440 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 648,212 独立董事的津贴 独立董事领取的津贴均为每月 3000 元（含税） 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 12 独立董事的其他待遇 独立董事出席公司股东大会、董事会会议以及按《公 司法》、《公司章程》相关规定行使职权所需的合理 费用（包括差旅费、办公费等），公司给予据实报销 4、报酬区间 报酬数额区间 人数 30 万以上 1 10 万-20 万 6 10 万以下 8 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 1、2004 年 1 月 29 日，公司 2004 年第一次董事会会议同意李方先生辞去总经理职 务，聘请刘贵亭先生为公司总经理。 2、2004 年 3 月 17 日，公司第十三届股东大会会议同意王耕野先生辞去公司董事职 务，选举刘申先生担任公司董事。 3、2004 年 8 月 31 日，公司 2004 年第一次临时股东大会会议同意高财先生、刘强 先生、逄守江先生、王瑞先生辞去董事职务，选举高敬德先生、施子清先生、阮北耀先 生、周安达源先生担任董事职务；同意荣宪革先生辞去监事职务，选举杨孙西先生、计 佑铭先生、施祥鹏先生担任监事职务；职工代表大会选举王一玫女士担任监事职务。 4、2004 年 9 月 1 日，公司 2004 年第 5 次董事会会议同意刘贵亭先生辞去董事长职 务，选举高敬德先生为公司董事长；同意逄守江先生辞去公司常务副总经理职务、王瑞 先生辞去公司副总经理职务，聘请王茜女士为公司副总经理、曹雪梅女士为公司副总经 理兼财务总监、荣宪革先生为公司副总经理。 5、2004 年 9 月 1 日，公司 2004 年第 4 次监事会会议选举杨孙西先生为公司监事 长。 6、2004 年 12 月 27 日，公司 2004 年第 7 次董事会会议同意高敬德先生、施子清先 生、阮北耀先生、周安达源先生不再担任董事职务；选举刘贵亭先生为公司董事长；同 意王茜女士辞去公司副总经理职务、曹雪梅女士辞去公司副总经理及财务总监职务、陈 东先生辞去公司副总经理及董事会秘书职务、唐丽女士辞去公司总经理助理职务。 7、2004 年 12 月 27 日，公司 2004 年第 5 次监事会会议同意杨孙西先生、计佑铭先 生、施祥鹏先生不再担任监事职务。 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 13 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,886 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 管理人员 77 销售人员 116 技术人员 263 财务人员 62 生产工人 1,216 其他人员 152 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 博 士 1 硕 士 27 本 科 228 专 科 305 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的 要求规范日常运作，不断完善法人治理结构和公司的各项内部管理制度，加强信息披露 工作。公司治理结构比较完善，主要内容如下： 1、关于股东与股东大会：股东大会是公司完善法人治理结构的重要机构，公司建立 了《股东大会议事规则》，严格按《上市公司股东大会规范意见》的要求召集、召开股 东大会会议，确保股东特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使权 利。 2、关于控股股东与公司的关系：本公司股权结构分散，无控股股东，第一大股东持 股 9.56%，没有直接或间接干预公司决策及生产经营活动、损害公司和其他股东合法权 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 14 益、利用其特殊地位谋取额外利益的行为。公司与第一大股东在“ 人员、资产、财务、 机构、业务” 上做到五分开。公司董事会、监事会及其他内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司在《公司章程》中制定了董事选聘程序。董事遵守法 律、行政法规、《公司章程》的规定和公开做出的承诺，能够以认真负责的态度出席董 事会会议，并对所议事项表达明确的意见。公司建立了《董事会议事规则》和《独立董 事工作制度》，定期召开董事会会议，会议严格按规定的程序进行。 4、关于监事与监事会：公司监事会能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精 神，依法对公司财务以及公司董事会、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规 性进行监督。公司建立了《监事会议事规则》，定期召开监事会会议，公司监事列席了 历次董事会会议。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了《董事、监事及高级管理人员激励办 法》，公司经理人员的聘任方式符合法律法规和《公司章程》的规定，绩效评价与激励 约束机制公开、透明。 6、关于利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工等利益相关者的 合法权益，相互间能够实现良好沟通，积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。 7、关于信息披露与透明度：公司严格按照法律法规和《公司章程》的规定，真实、 准确、完整、及时地披露信息，确保所有股东都有平等的机会获得信息。公司建立了 《内部信息披露管理制度》，公司指定董事会秘书负责信息披露工作。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 郝 坤 7 7 赵玉娟 7 7 刘 彦 7 7 报告期内，公司三名独立董事勤勉尽责，出席公司历次董事会会议，并对各项议案 进行了独立客观的判断，发表了明确的独立意见和建议。独立董事还积极参与了公司日 常重大事务的决策，审核公司的财务报告，对公司董事会的有效决策起到了积极作用， 切实维护了公司及股东的利益，保障中小股东的合法权益不受损害。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 15 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立、完整的业务体系、业务部门和业务流程。公司的业务 决策均系独立做出。涉及关联交易的业务，其交易条件和内容是本着公平交易的原则进 行的，不存在损害公司及公司其他股东利益的情况。 2、人员方面：公司劳动、人事及工资管理方面独立，公司总经理、副总经理等高级 管理人员在公司领取薪酬，在股东单位无任职。 3、资产方面：公司产权关系明确。公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套 设施，土地使用权、商标、非专利技术等无形资产由公司拥有，采购和销售系统由公司 独立拥有。 4、机构方面：公司的组织机构完全独立于第一大股东，拥有单独的办公机构和生产 经营场所。 5、财务方面：公司设立独立的财会部门，包括子公司在内均设立了独立的会计核算 体系和财务管理制度，公司独立开设银行账户，独立纳税，公司的财务决策均系独立做 出。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司《董事、监事及高级管理人员激励办法》经股东大会通过，绩效评价与激励约 束机制公开、透明，能够合理约束相关人员的行为并充分调动其积极性。公司依据激励 办法对高级管理人员进行考评。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况： 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 16 公司第十三届股东大会会议由董事会召集,于 2004 年 1 月 31 日在《上海证券报》、 《中国证券报》、《证券时报》上发出通知,2004 年 3 月 17 日如期召开。出席会议股东 及股东代表 11 名，代表股份 125,254,094 股，占公司股份总数的 19.18%，符合《公司 法》和《公司章程》的规定。 2、股东大会通过的决议及披露情况： 会议以记名投票表决方式审议并通过了以下决议： 2003 年董事会工作报告；2003 年监事会工作报告；公司 2003 年年度报告及年报摘 要；公司 2003 年度财务决算报告；公司 2003 年度资本公积金转增股本的议案；调整公 司董事的议案；续聘利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司 2003 年财务审计机 构的议案。 3、选举更换公司董事监事情况： 王耕野先生辞去董事职务；刘申先生担任董事职务。 4、公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 3 月 18 日刊登在《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券时报》上。 （二）临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司 2004 年第一次临时股东大会会议由董事会召集,于 2004 年 7 月 27 日在《上海 证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上发出通知,2004 年 8 月 31 日如期召开。出 席会议股东及股东代表 14 名，代表股份 219,870,075 股，占公司股份总数的 22.44%， 符合《公司法》和《公司章程》的规定。 2、股东大会通过的决议及披露情况： 会议以记名投票表决方式审议并通过了以下决议： 修改公司章程的议案；调整公司董事的议案；调整公司监事的议案。 3、选举更换公司董事、监事情况： 高财先生、刘强先生、逄守江先生、王瑞先生辞去董事职务；高敬德先生、施子清 先生、阮北耀先生、周安达源先生担任董事职务；荣宪革先生辞去监事职务；杨孙西先 生、计佑铭先生、施祥鹏先生担任监事职务。 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 17 4、公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 9 月 1 日刊登在《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券时报》上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司主营业务范围是：铁路客运，铁路自备车运输，煤炭经营，机电化工领域技术 服务、技术咨询，销售易货商品、粮油、木材及制品、化工原料及产品（不含危险品） 有色金属，电子及计算机产品开发、生产、销售，网络设计，经销无线电发射设备，通 信咨询业务，自有房屋租赁。 报告期内，公司主要进行了产业结构的调整并健全了内部管理体系。通过对子公司 实行经营责任制和强化过程控制，摸索了适宜的管理模式、积累了管理经验，为公司下 一步的战略调整打下了基础。 公司铁路运输业务受国家政策影响，部分车辆继续停用，铁路运输收入大幅下降， 根据财务准则的规定该部分运输资产仍然要计提折旧，致使公司铁路运输业务出现亏 损；贸易业务因市场开拓的需要各项费用较高，同时受到国内能源供应紧张和市场疲软 等因素影响，毛利率有所下降；公司投资的大鹏证券有限责任公司已进入清算程序，公 司计提了 100%的投资减值准备共计 9,200 万元。以上情况致使公司报告期出现了亏损。 面对上述情况，公司不断强化内部管理，在深入挖潜，提高运营效率的同时，积极 寻找新的利润增长点。公司以制造业为突破口，根据商贸起步、实业化发展的原则，通 过收购国营乐山造纸厂的部分经营性资产，进入纸浆生产领域，实现了产销一体化的经 营目标；对铁岭药用油公司进行了增资，扩大生产规模，提高企业竞争力与可持续发展 能力；制造复合实木地板的北鹤木业公司面对产品供不应求的状况，挖掘生产潜力，出 现产销两旺的良好势头，为了获得更大的发展，公司正在进行年产 100 万平方米地板的 扩建工程。浆纸业方面，新开辟的太阳胶版纸和日本 NPI 胶版纸业务已占有了一定的市 场份额，前景看好。 （二）报告期公司经营情况 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 18 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 报告期内公司实现主营业务收入 212,161.18 万元，较上年同期下降 16.96%，主营 业务利润 19,114.20 万元，较上年同期下降 33.06%，净利润-25,830.68 万元，较上年同 期下降 555.22%。 贸易业务收入 176,673 万元，较去年下降 52,066 万元；制造业收入 33,565 万元， 较去年提高 17,203 万元；铁路运输业收入 821 万元，较去年下降 7,161 万元。 (2)占主营业务收入或主营业务利润 10%以上的业务情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 主营业务收入 占主营业务 收入比例(%) 主营业务成本 毛利率(%) 毛利率比 上年增减 (%) 贸 易 业 1,766,730,057.96 83.27 1,652,583,359.13 6.46 -1.38 制 造 业 335,647,480.90 15.82 259,456,213.01 22.70 -3.06 铁路运输业 8,207,000.00 0.39 11,927,937.60 -45.34 -113.29 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 821 万 元。 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 分地区 主营业务收入 占主营业务收 入比例(%) 主营业务利润 占主营业务利 润比例(%) 上海地区 1,417,138,708.41 66.79 109,651,053.00 56.10 北京地区 129,390,967.29 6.10 6,027.665.63 3.08 东北地区 497,643,204.19 23.46 64,311,137.08 32.90 国外 77,438,903.82 3.65 15,488,903.82 7.92 合计 2,121,611,783.71 100 195,478,759.53 100 (4)主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明 铁路运输业收入毛利率较去年同期下降是因为：受政策影响,公司铁路运输车辆大部 分处于停用状态，收入较去年大幅下降，而根据会计准则，停用的运输资产仍需计提折 旧，导致公司铁路运输业毛利率下降。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 19 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 上海北亚瑞松贸易 发展有限公司 贸易业 制造业 纸张、纸浆的生产与销售 10,000 103,637 -1,680 绥芬河市福全经贸 有限责任公司 贸易业 大宗物资进出口 1,000 11,920 1,629 黑龙江省北亚经贸 有限公司 贸易业 对外进出口经营 1,000 19,276 -2,093 黑龙江北鹤木业有 限公司 制造业 木质地板产品的生产和销售 1,002 万美元 15,928 390 铁岭北亚药用油有 限公司 制造业 药用油等产品的开发、生产 和销售 4,800 9,901 81 (2)投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务 性质 主要产品或服务 参股公司贡献 的投资收益 占上市公 司净利润 的比重(%) 大鹏证券有限责任公司 金融业 证券代理买卖，证券的自营买 卖，证券的承销和上市推荐，证 券投资咨询、财务顾问等业务。 -9,200 35.62 3、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 43,698.73 占采购总额比重 20.60% 前五名销售客户销售金额合计 62,664.82 占销售总额比重 29.53% 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期遇到的主要困难是铁路运输业务受国家政策影响，部分车辆处于停用状态， 使公司盈利水平下降。公司上年度已经通过出售及置换等方式盘活了部分资产，为了扭 转公司目前处境，争取更大的发展，公司正在对产业结构进行战略性调整，确立了以铁 路运输及钢铁物流、乳业和浆纸业为公司未来发展核心业务的战略，以实现公司今后的 可持续发展。 公司受大鹏证券突发性事件的影响，本年度经营业绩大幅下降。对此公司董事会将 认真总结经验教训，加强对长期投资公司的跟踪管理，完善内部控制制度，以控制投资 风险。 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 20 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 公司对铁岭药用油公司增资 2,800 万元人民币，增资完成后，该公司注册资本 4,800 万元，本公司拥有权益 100%。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度 （％） 总 资 产 4,573,899,677.65 5,060,205,469.01 -486,305,791.36 -9.61 主营业务利润 191,142,047.45 285,526,027.73 -94,383,980.28 -33.06 净 利 润 -258,306,790.11 56,743,586.86 -315,050,376.97 -555.22 现金及现金等价物净增加额 -504,735,123.78 131,682,344.09 -636,417,467.87 -483.30 股 东 权 益 1,578,456,105.05 1,836,762,895.16 -258,306,790.11 -14.06 （1）主营业务利润变化的主要原因是：铁路运输收入、贸易业务收入本年下降幅度 较大所致。 （2）净利润变化的主要原因是：主营业务利润下降及计提投资减值准备、坏帐准备 所致。 （3）现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是：报告期公司偿还短期银行借款 使现金流量减少。 （4）股东权益变化的主要原因是：公司亏损所致。 （五）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 无 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 21 （1）2004 年 1 月 29 日公司召开二 OO 四年第一次董事会会议，会议审议通过如下 决议：公司 2003 年董事会工作报告；公司 2003 年年度报告和年报摘要；公司 2003 年度 财务决算报告；公司 2003 年度资本公积金转增股本的预案；关于调整公司董事的预案； 关于续聘利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司 2004 年财务审计机构的预案； 关于聘请公司总经理的议案；关于奖励公司管理人员的议案；关于收购资产的议案；关 于为东方新城房地产开发有限公司提供担保的议案；关于聘任董事会证券事务代表的议 案；关于召开公司第十三届股东大会会议的有关事宜。 （2）2004 年 4 月 21 日，公司召开二 OO 四年第二次董事会会议，会议审议通过公 司 2004 年第一季度报告。 （3）2004 年 7 月 24 日，公司召开二 OO 四年第三次董事会会议，会议审议通过如 下决议：修改公司章程的预案；调整公司董事的预案；关于召开公司二 OO 四年第一次临 时股东大会的有关事项。 （4）2004 年 8 月 17 日，公司召开二 OO 四年第四次董事会会议，会议审议通过公 司 2004 年半年度报告。 （5）2004 年 9 月 1 日，公司召开二 OO 四年第五次董事会会议，会议审议通过如下 决议：选举公司董事长的议案；聘任高级管理人员的议案；对铁岭北亚药用油有限公司 增资的议案。 （6）2004 年 10 月 20 日，公司召开二 OO 四年第六次董事会会议，会议审议通过公 司 2004 年第三季度报告。 （7）2004 年 12 月 27 日，公司召开二 OO 四年第七次董事会会议，会议审议通过如 下决议：关于调整公司董事的预案；关于推举公司董事长的议案，关于变更公司高级管 理人员的议案；关于召开公司二 O0 五年第一次临时股东大会的有关事项。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的规定， 认真执行股东大会通过的各项决议内容。报告期内，公司以 2003 年年末股本总额为基 数，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 5 股，共转增 326,568,720.00 元，资本公积 金余额 446,959,680.33 元。经本次资本公积金转增股本后，公司总股本由 653,137,440 股增至 979,706,160 股。 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 22 （七）利润分配或资本公积金转增预案 经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计，公司 2004 年实现的利润总 额-251,347,094.23 元、净利润-258,306,790.11 元，加上年度未分配利润 289,500,785.31 元，实际可供股东分配利润31,193,995.20元。 根据公司实际情况，董事会拟定本年度不进行利润分配，也不以资本公积金转增股 本。以上预案，须经公司股东大会审议通过后实施。 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 根据证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》，注册会计师出具了《关于北亚实业（集团）股份有限公司控股股东及关联方资 金占用和对外担保情况的专项说明》，注册会计师认为：公司在审计报告后所附的会计 报表附注中对担保及资金占用情况作出了适当披露。公司存在控制关系的关联方全部为 公司的控股子公司。 关联方资金占用及偿还情况 单位:元 币种:人民币 资金占用方 与上市公 司关系 期初数 本年增 加数 本年减 少数 期末数 占用 方式 占用 原因 偿还 方式 黑龙江北亚期货经纪有 限公司 控股子公司 951.00 22.00 1332.00 -359.00 垫付 资金周 转困难 现金 北亚房地产综合开发有 限公司 控股子公司 54,957.00 9,384.00 4,537.00 59,804.00 垫付 资金周 转困难 现金 黑龙江省北亚经贸有限 公司 控股子公司 13,727.00 4,267.00 5183,.00 12,811.00 垫付 资金周 转困难 现金 铁岭北亚药用油有限公 司 控股子公司 2,876.00 41.00 2,856.00 61.00 垫付 资金周 转困难 现金 上海北亚瑞松贸易发展 有限公司 控股子公司 8,572.00 6,636.00 1,002.00 14,206.00 垫付 资金周 转困难 现金 北京航天天达卫星应用 技术有限公司 控股子公司 683.00 34.00 0.00 717.00 垫付 资金周 转困难 现金 黑龙江北亚招标拍卖有 限公司 控股子公司 49.00 0.00 49.00 0.00 垫付 资金周 转困难 现金 天津凯德投资发展有限 公司 控股子公司 14,136.00 4,493.00 6,200.00 12,429.00 垫付 资金周 转困难 现金 黑龙江北鹤木业有限公 司 控股子公司 1,399.00 28.00 1,289.00 138.00 垫付 资金周 转困难 现金 合计 97,350.00 24,905.00 22,448.00 99,807.00 资金周 转困难 现金 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 23 （九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》，我们本着认真负责的态度，对北亚实业（集团）股份有限公司对 外担保的情况进行了核查和落实，现就有关问题说明如下： 截至 2004 年 12 月 31 日，公司对控股子公司担保余额 52,270 万元，未超过最近一 个会计年度合并会计报表净资产的 50%。公司没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其 他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他 人提供担保。 我们认为：公司严格遵守法规要求，审慎对待和严格控制对外担保的债务风险，担 保决策程序合法，切实维护广大股东的利益。 独立董事：郝 坤、赵玉娟、刘 彦 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2004 年 1 月 29 日，公司召开 2004 年第一次监事会会议，会议审议通过如下决 议：公司 2003 年监事会工作报告的议案；监事会关于公司运作的独立意见的议案；公司 2003 年年度报告中的监事会报告。 2、2004 年 7 月 24 日，公司召开 2004 年第二次监事会会议，会议审议通过调整公 司监事的预案。 3、2004 年 8 月 17 日，公司召开 2004 年第三次监事会会议，会议审议通过公司 2004 年半年度报告。 4、2004 年 9 月 1 日，公司召开 2004 年第四次监事会会议，会议审议通过选举公司 监事长的议案。 5、2004 年 12 月 27 日，公司召开 2004 年第五次监事会会议，会议审议通过调整公 司监事的预案。 2004 年，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章 程》，以及公司股东大会决议的有关事项，认真履行监事会职能，为公司进行资本经营 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 24 和资产经营，全面推进各项业务，进一步提升经营质量，维护股东利益发挥了积极的作 用。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 2004 年公司认真执行《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的规 定，依法决策、依法经营。公司在进行产业结构调整的同时，对内控制度进行了完善。 公司根据股东大会决议，积极推进主营业务的发展，进一步优化产业结构，增强可持续 发展能力。公司内部全面推进经营责任制，加强对控股子公司的监督和管理。董事和总 经理执行公司职务时均无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司和股东利益的行 为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 利安达信隆会计师事务所有限责任公司出具了标准无保留意见的审计报告，客观、 公正、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金按招股说明书计划投入使用，但受国家政策的影响，部分运 输设备没有正常投入运营。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司收购资产程序合法，经过充分的评估与论证，交易价格合理，无内幕交易，无 损害股东权益或造成公司资产流失的情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的关联交易价格按铁路行业规则公平确定，无损害股东和公司利益的情况。 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 25 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 2004 年 1 月 28 日，本公司所属公司四川瑞松纸业有限公司向国营乐山造纸厂购买 部分经营性资产，该资产的账面价值为 12,290 万元人民币，评估价值为 12,290 万元人 民币，实际购买金额为 12,290 万元人民币，本次收购价格的确定依据是资产评估有限公 司评估结果的基础上经双方协商确定价格，该事项已于 2004 年 1 月 31 日刊登在《上海 证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。本次资产收购使公司进入纸浆生产领 域，该资产自收购日起至年末为公司贡献的净利润为 1,355 万元人民币。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司 提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 收取的资金占 用费的金额 发生额 余额 黑龙江北亚乳业有限公司 控股子公司 - - - 1000 459 合计 - - - 1000 459 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元人民币，上市公司 向控股股东及其子公司提供资金的余额 0 元人民币。 关联债权债务形成原因：临时借款； 关联债权债务清偿情况：部分清偿； 与关联债权债务有关的承诺：无； 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：无。 2、关联交易预计 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 26 公司预计 2005 年度铁路运输业务产生关联交易收入 1,012 万元。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 40,970 报告期末对控股子公司担保余额合计 52,270 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 52,270 担保总额占公司净资产的比例 33.11% 公司违规担保情况 担保总额是否超过净资产的 50％ 否 公司的重大担保履行了相应的决策程序，并进行了披露，公司担保全部为对控股子 公司的担保。 担保明细详见会计报表附注九、1。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 贷款合同 ①本公司报告期内累计获取中国工商银行驻哈尔滨铁路局支行贷款人民币 49,200 万元； ②本公司报告期内累计获取哈尔滨市商业银行松花江支行贷款人民币 24,500 万元； ③本公司报告期内累计获取中国银行黑龙江省分行贷款人民币 21,000 万元； ④本公司报告期内累计获取交通银行哈尔滨市分行贷款人民币 7,775 万元； 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 27 ⑤本公司报告期内累计获取中国建设银行哈尔滨市南岗支行贷款人民币 18,000 万元； ⑥本公司报告期内累计获取浦发银行广州东风支行贷款人民币 1,933 万元。 ⑦本公司报告期内累计获取浦发银行郑州分行健康路支行贷款人民币 9,000 万元。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司继续聘任利安达信隆会计师事务所有限 责任公司为公司的财务审计机构。该会计师事务所已为公司服务六年。2004 年，公司支 付会计师事务所报酬 50 万元。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 公司、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查、行政处分、通报批 评、证券交易所公开谴责的情形。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 （一）审计报告 公司2004年度财务报告经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计，中国注册会 计师王颖、曹如鹏签字，出具了利安达审字[2005]第1027号标准无保留意见的审计报 告。 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 28 审 计 报 告 利安达审字[2005]第1027号 北亚实业（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北亚实业（集团）股份有限公司（以下简称该公司）2004年12月 31日的合并及母公司资产负债表、2004年度合并及母公司利润及利润分配表和2004年度 合并及母公司现金流量表。这些会计报表的编制是该公司管理当局的责任，我们的责任 是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了该公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营 成果和现金流量。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 王 颖 中国注册会计师 曹如鹏 中国· 北京 报告日期： 2005年3月28日 （二）财务报表（附后） （三）会计报表附注 一、公司简介 北亚实业（集团）股份有限公司（以下简称公司）于 1992 年 7 月 24 日正式设立， 是由 40 余家大型国有企业共同出资组建的大型股份制企业，哈尔滨铁路局为公司第一大 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 29 股东。公司 1996 年 5 月 16 日经中国证监会批准，在上海证券交易所挂牌上市。公司企 业法人营业执照注册号为 2300001100048，主要经营范围：铁路客运、铁路自备车运 输，煤炭经营，机电化工领域技术服务、技术咨询，销售易货商品、粮油、木材及制 品、化工原料及产品（不含危险品）有色金属，电子及计算机产品开发、生产、销售， 网络设计，经销无线电发射设备，通信咨询业务，自有房屋租赁。属综合类上市公司。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其 有关的补充规定。 2、会计年度 采用公历年度，即公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 会计核算以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 5、外币业务核算方法 公司对所发生的外币业务均采用业务发生当日的中国人民银行公布的市场汇价（中 间价）折合为记账本位币记账。月份末将有关外币账户余额按期末市场汇价（中间价） 进行调整，调整后记账本位币余额与原外币账面余额之间的差额，属于与购建固定资产 有关的外币专门借款产生的予以资本化，属于筹建期间的计入长期待摊费用，其它部分 作为汇兑损益，计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资核算公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一 年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 30 （2）短期投资以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到 期尚未领取的债券利息后的金额作为投资成本。短期投资处置时，按实际取得的价款与 短期投资的账面价值的差额，确认为投资损益。 （3）短期投资跌价准备：期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提 跌价准备。 8、应收款项坏账损失的核算方法 （1）坏账的确认标准为： ① 债务人破产或死亡、以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回。 ② 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 以上确实不能收回的应收款项，经过董事会批准后作为坏帐核销。 （2）坏账损失的核算方法为备抵法。按应收款项（包括应收账款和其它应收款）期 末余额的 15%计提坏账准备。对于收回可能性极小的应收款项予以全额提取，对纳入合 并范围的关联方往来不计提坏账准备。 9、存货核算方法 （1）存货包括原材料、在产品、低值易耗品、产成品、库存商品和房地产开发成 本。 （2）存货的取得按实际成本计价，发出时按加权平均法计算成本。低值易耗品采用 五五摊销法计算。 （3）存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司期末存货按成本与可变现净值孰低 计价，按个别存货项目的成本与其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损 益。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资：按投资时实际支付的全部价款入账。 ①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投 资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核 算。 ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不 足 20%，但有重大影响的，采用权益法核算。 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 31 ③股权投资差额的处理：采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于应享 有的被投资单位所有者权益中所占份额的差额在“ 股权投资差额” 中核算，并按一定期 限平均摊销，计入损益。摊销时，如合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规 定期限的，借方差额按不超过十年的期限摊销；初始投资成本低于应享有的被投资单位 所有者权益中所占份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。 （2）长期债权投资：按实际支付的全部价款扣除包含自发行日至债券购入日的应计 利息后的余额，作为实际成本入账。溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息 收入时按直线法摊销。债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整 债券投资溢价或折价摊销额后的余额，计入当期损益。 （3）长期投资减值准备：公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状 况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，且这种下降的价值在可预计的未来期间 内不可能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准 备。采用单项计提的方法。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的标准：①固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、生产 经营性机器设备、运输设备等；②使用年限在两年以上，并且单位价值在 2,000 元以上 的不属于生产、经营主要设备的物品。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其它设备。 （3）固定资产计价和折旧：计价按实际成本计价，折旧根据固定资产原值、估计使 用年限和预计残值率（为原值的 3％或 5%），采用直线法进行计算。各类固定资产年折 旧率如下： 类 别 预计使用年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15－40 年 2.43～6.47 机器设备 3－15 年 6.47～32.33 运输工具 5－16 年 6.06～19.40 其它设备 5 年 19.40 （4）固定资产减值准备的确认标准和计提方法: 会计期末按固定资产可收回金额低 于账面价值的部份计提减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 12、在建工程核算方法 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 32 在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程实际发生的 成本结转为固定资产。会计期末按在建工程可收回金额低于账面价值的部份计提减值准 备，计入当期损益。 13、借款费用的核算方法 （1）借款费用的确认原则和资本化期间 为购建固定资产所借入的专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用 和汇兑差额，在同时符合下列条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已 发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开 始。其它的借款利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额，计入发生当期的 损益。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生 的借款费用计入当期损益。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间的借款费用资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平 均数和资本化率确定。但借款费用资本化金额不超过当期专门借款发生的利息、折价或 溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额。 14、无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产的计价：无形资产按取得时实际成本计价。 （2）无形资产的摊销方法和年限：无形资产的摊销自取得当月起按预计使用年限采 用直线法摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：会计期末按无形资产可收回金额低 于账面价值的部份计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项资产计提。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用采用直线法摊销，按其受益期确定摊销年限。 16、收入确认原则 （1）商品销售：在下列条件均能满足时予以确认： ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 33 ② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 控制； ③ 与交易相关的经济利益能够流入公司； ④ 相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得索 取价款的证据时，确认劳务收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务 交易的结果能够可靠估计的情况下，按制度规定的条件以完工百分比法确认相关的劳务 收入。 （3）他人使用公司资产而发生的收入：以与交易相关的经济利益能够流入企业，收 入的金额能够可靠地计量时，确认他人使用公司资产而发生的收入的实现。 17、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 （1）合并会计报表范围的确定原则：是占被投资单位资本总额 50%以上，或投资比 例虽小于 50%但实际拥有控制权的，按照财政部财会字[1995]11 号文《关于印发<合并会 计报表暂行规定>的通知》的规定编制合并会计报表。 （2）合并方法：以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其它有关数据为依 据，按照财政部财会字[1995]11 号文《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规 定编制而成。母公司与子公司采用的主要会计政策一致，相互间重大交易和资金往来均 在会计报表合并时抵消。 三、税项 税 种 税 率 增值税 公司经税务机关核定为增值税一般纳税人，按销项税额扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额缴纳增值税，并执行 17％或 13%的增值税税率。 营业税 按应税营业收入的 5%计征。 城市维护建设税 按应缴纳流转税额的 7%计征。 教育费附加 按应缴纳流转税额的 4%或 3%计征。 企业所得税 根据哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会于 2000 年 4 月 16 日下发的哈 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 34 高开委复字[2000]第 73 号《关于北亚实业（集团）股份有限公司为高新 技术企业的批复》，公司为高新技术企业，享受国务院国发[1991]12 号规 定的各项优惠政策，所得税税率为 15％。公司所属子公司北亚集团海南公 司税率为 7.5％，子公司绥芬河市福全经贸有限责任公司和子公司的子公 司四川瑞松纸业有限责任公司所得税税率为 15%，黑龙江北鹤木业有限公 司为外商投资企业，执行免二减三的税收政策（自第一个获利年度 2002 年开始计算）；其它子公司的所得税率为 33%。 四、控股子公司和合营企业 1、公司控制子公司和合营企业的情况及合并会计报表的合并范围 单位：人民币万元 企 业 名 称 注册资本 公司实际 投资额 公司 拥有 权益% 注册地址 经 营 范 围 是否纳入 合并范围 北亚房地产综合 开发有限公司 2000 2000 100 哈尔滨市 城市房地产开发 是 黑龙江省北亚经 贸有限公司 1000 1000 100 哈尔滨市 进出口、易货贸易 是 北亚实业股份有 限公司海南公司 4000 4000 100 海口市 房地产、贸易.旅游 是 铁岭北亚药用油 有限公司 4800 4800 100 铁岭市 药用油等产品的开发、生产、经 营 是 黑龙江北亚期货 经纪有限公司 3000 3000 100 哈尔滨市 期货业务 是 上海北亚瑞松贸 易发展有限公司 17000 13880 81.65 上海市 经销纸浆纸张，文教用品，造 纸化工原料、林产品、造纸机 械及零配件等 是 北京航天天达卫 星应用技术有限 公司 460 649.2 51 北京市 卫星应用系统与设备、雷达、 数控装置、工业控制自动化系 统设备的技术开发、转让、服 务及培训，销售公司开发后的 产品、机械电器设备等 是 黑龙江北鹤木业 有限公司 1002 万美元 665.92 万美元 66.46 哈尔滨市 生产木质地板产品及售后服务 是 绥芬河市福全经 贸有限责任公司 1000 950 95 绥芬河市 对俄罗斯边境小额贸易 是 黑龙江北亚招标 拍卖有限公司 1000 1000 100 哈尔滨市 拍卖，招标代理（以上项目涉 及许可证管理的凭许可证经 营）及相关业务咨询 是 天津凯德投资发 展有限公司 7485 7347 98.16 天津市 自有房屋租赁；对外投资及管 理 是 北京北亚国众科 技有限责任公司 1344.41 680 50.58 北京市 开发、生产售票机系统；开发 上述系统的软件；售票机系统 集成；为自产产品提供技术服 务；销售自产产品。 是 黑龙江北亚乳业 有限公司 10000 6025 58.42 大庆市 乳制品、保健品的制造、销 售；乳品和乳品工业及生物工 程技术开发、咨询等 否 北亚物业管理有 限责任公司 500 500 100 哈尔滨市 物业管理,自有房屋租赁 是 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 35 2、本年度纳入合并会计报表的合并范围较上年发生的变化情况： (1)公司拟转让东方新城房地产开发有限公司，本年度未将其纳入合并报表范围； (2)本年度将北亚物业管理有限责任公司纳入合并范围； (3)由于黑龙江北亚乳业有限公司尚处于在建期间，所以未纳入合并报表范围。 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 币种 原币余额 汇率 折合人民币 原币余额 汇率 折合人民币 现金 人民币 1,077,516.36 1,077,516.36 584,443.78 584,443.78 银行存款 人民币 163,478,989.64 122,524,759.57 627,667,809.57 627,667,809.57 美元 66,084.13 8.2765 546,945.30 150,620.68 8.2767 1,246,642.18 欧元 151,378.98 11.2627 1,704,936.04 196,314.76 10.3383 2,029,560.88 马克 126,006,447.62 126,006,447.62 125,067,272.26 125,067,272.26 合 计 251,860,604.89 756,595,728.67 期 末 数 期 初 数 其他货币资金 项 目 本科目期末数比期初数减少 66.71%，主要系公司偿付债务、预付购货款所致。 2、短期投资 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 9,444,711.87 39,519.00 9,623,202.89 基金投资 1,286,992.43 40,794.30 797,809.90 债券投资 54,185,531.08 其他投资 11,292,870.14 6,680,203.47 49,208,461.47 6,680,203.47 合计 22,024,574.44 6,760,516.77 113,815,005.34 6,680,203.47 期 末 数 期 初 数 项 目 本科目期末数比期初数减少 80.65%，主要系收回债券投资及其他合作项目投资合同 终止减少短期投资所致。 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 36 项目 投资金额 跌价准备 账面价值 期末市价 股票投资： 宁夏美丽纸业（法人股） 9,000,000.00 9,000,000.00 银鸽投资 392,321.87 39,519.00 352,802.87 352,802.87 中信证券 40,500.00 40,500.00 51,900.00 卧龙科技 8,280.00 8,280.00 5,650.00 长江股份 3,610.00 3,610.00 6,150.00 基金投资： 天治财富增长基金 303,000.00 11,544.30 291,455.70 291,455.70 泰信先行策略基金 500,000.00 29,250.00 470,750.00 470,750.00 金龙精选基金 483,992.43 483,992.43 486,000.00 债券投资: 国债 其他投资： 哈医药发展中心 2,909,100.00 2,909,100.00 仿古电话项目 2,563,169.66 2,563,169.66 合作进口澳洲羊毛 2,650,000.00 2,650,000.00 运输贸易公司 391,000.00 391,000.00 合作经营玉米 粮油项目 316,933.81 316,933.81 电视剧制作项目 1,962,666.67 1,962,666.67 其他 500,000.00 500,000.00 合计 22,024,574.44 6,760,516.77 15,264,057.67 3、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 5,158,520.93 50,829,654.71 商业承兑汇票 25,326,500.00 1,590,000.00 合计 30,485,020.93 52,419,654.71 本科目期末数比期初数减少 41.84%，系公司汇票承兑和贴现所致。 4、应收账款 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 144,183,541.65 75.82% 13,761,160.20 126,026,389.09 94.01% 5,055,452.68 1~2年 1,354,472.16 0.71% 203,170.81 6,916,305.10 5.16% 1,037,445.77 2~3年 4,485,101.55 2.36% 1,172,105.78 91,758.54 0.07% 13,763.78 3年以上 40,154,336.09 21.11% 39,209,163.48 1,020,209.24 0.76% 153,031.39 合计 190,177,451.45 100% 54,345,600.27 134,054,661.97 100% 6,259,693.62 帐龄 期 初 数 期 末 数 （1）公司子公司黑龙江北亚期货经纪有限公司应收账款中 52,442,473.33 元属于存 入期交所的客户交易保证金，未计提坏账准备。 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 37 （2）本科目期末数中持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位哈尔滨铁路 局欠款 712,000.00 元。 （3）本科目期末数中前五名的欠款金额合计为 93,753,990.81 元，占应收账款总额 比例为 49.30%。 （4）公司控股子公司上海北亚瑞松贸易发展有限公司的控股子公司四川瑞松纸业有 限公司从破产企业乐山造纸厂折价购入的应收账款，购入时四川瑞松按乐山造纸厂账面 数入账，账面数与折价之差视同坏账准备处理，计入坏账准备科目，不影响当期损益。 该事项使期末账龄在 3 年以上的应收账款账面余额与坏账准备数均增加 39,042,368.31 元。 5、其它应收款 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 98,162,240.13 58.09% 15,686,313.85 12,788,181.04 32.17% 2,176,382.68 1~2年 32,134,070.28 19.02% 4,826,660.15 8,340,950.20 20.98% 1,251,142.53 2~3年 10,206,441.14 6.04% 1,539,936.29 5,881,687.24 14.80% 882,253.09 3年以上 28,489,473.15 16.85% 6,819,251.31 12,736,521.27 32.05% 1,910,478.19 合 计 168,992,224.70 100.00% 28,872,161.60 39,747,339.75 100.00% 6,220,256.49 期 末 数 期 初 数 账龄 （1）本科目期末数比期初数增加 325.17%，主要系公司对外出借资金增加、将不符合 预付账款性质的预付账款转入本科目所致。 （2）其它应收款中无持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （3）本科目期末数中前五名的欠款金额合计为 39,611,981.96 元，占其他应收款总 额比例为 23.44%。 （4）公司控股子公司上海瑞松的控股子公司四川瑞松从破产企业乐山造纸厂折价购 入其他应收款，购入时四川瑞松按乐山造纸厂账面数入账，账面数与折价之差视同坏账 准备处理，计入坏账准备科目，不影响当期损益。该事项使期末其他应收款账面余额增 加 1,710,549.65 元，坏账准备增加 1,510,549.65 元，净值增加 200,000.00 元。 6、预付账款 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 38 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 337,774,878.44 42.71% 513,831,120.87 77.00% 1~2年 303,847,159.55 38.42% 142,875,651.31 21.41% 2~3年 144,374,608.69 18.26% 8,802,128.82 1.32% 3年以上 4,784,581.26 0.61% 1,829,595.71 0.27% 合 计 790,781,227.94 100.00% 667,338,496.71 100.00% 期 末 数 期 初 数 账龄 预付账款中无持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 7、存货 期末数 期初数 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 37,529,871.09 47,652,943.78 66,017.18 66,017.18 产成品 21,098,517.96 27,624,587.13 在产品 11,094,833.66 2,417,993.00 库存商品 212,943,800.46 327,743,035.37 1,949,944.27 2,444,502.38 4,394,446.65 低值易耗品 4,697,677.69 3,350,445.12 在途物资 596,735.63 530,425.41 房地产开发成本 464,024,100.27 674,591,211.72 委托代销 600,330.73 委托加工 12,786,264.39 其他 2,055,230.45 2,226,217.69 合 计 767,427,362.33 1,086,136,859.22 2,015,961.45 2,444,502.38 66,017.18 4,394,446.65 跌 价 准 备 存 货 项 目 本科目期末数比期初余额减少 29.34%，主要是公司为盘活资金而减少库存商品储备 及将部分存货抵债转出所致。 8、待摊费用 类别 期末数 期初数 年末结存余额原因 房租 896,590.82 479,433.80 尚未摊销完毕 预付利息 209,160.00 尚未摊销完毕 保险 301,758.75 157,370.96 尚未摊销完毕 待扣税金 1,287,874.59 2,715,735.39 尚未摊销完毕 供暖费 204,985.26 199,525.50 尚未摊销完毕 其它 567,373.67 198,905.11 尚未摊销完毕 合计 3,258,583.09 3,960,130.76 9、其他流动资产 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 39 类别 期末数 期初数 大额定期存单 54,000,000.00 10、长期投资 金额 减值准备 金额 减值准备 金额 减值 准备 金额 减值准备 长期股权 投资 1,025,303,064.87 6,250,573.64 8,858,631.79 109,020,990.36 22,997,047.11 1,011,164,649.55 115,271,564.00 其中: 对子公司 投资 65,250,000.00 5,000,000.00 60,250,000.00 其他长期 股权投资 960,053,064.87 6,250,573.64 8,858,631.79 109,020,990.36 17,997,047.11 950,914,649.55 115,271,564.00 长期债权 投资 合计 1,025,303,064.87 6,250,573.64 8,858,631.79 109,020,990.36 22,997,047.11 1,011,164,649.55 115,271,564.00 期末数 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 （1） 长期股权投资（权益法） 被投资公司名称 初始投资额 减少投资额 权益增减额 分得的现金红利 累计增减额 期末余额 北亚乳业公司 60,250,000.00 60,250,000.00 宇华担保公司 100,000,000.00 1,307,459.29 4,353,036.27 104,353,036.27 华盟联创贸易公司 600,000.00 566,613.53 -600,000.00 满洲里威克瑞林产 品经贸有限公司 600,000.00 4,497,061.10 5,097,061.10 成都东方新城房地 产开发有限公司 94,721,000.00 7,821,000.00 -7,821,000.00 86,900,000.00 合计 256,171,000.00 8,387,613.53 1,307,459.29 429,097.37 256,600,097.37 股权投资差额 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 40 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 黑龙江北鹤木业有限公司 1,110,410.53 为增购股权成本与北鹤 净资产差额 10年 111,041.05 749,527.12 北京航天天达卫星应用技术 有限公司 6,917,724.74 为购股权成本与天达净 资产差额 10年 691,772.47 4,150,634.86 上海北亚瑞松贸易发展有限 公司 -584,624.42 为增资股份与净资产差 额 10年 -58,462.44 -409,237.10 成都东方新城房地产开发有 限公司 7,821,000.00 为购股权成本与东方新 城净资产差额 10年 775,582.50 6,980,242.50 合　　计 15,264,510.85 1,519,933.58 11,471,167.38 （2）其他长期股权投资（成本法） （3）长期股权投资减值准备 被投资公司名称 投资金额 占被投资单位注册资本比例(%) 大鹏证券有限责任公司 92,000,000.00 3.67 中铁现代物流科技股份有限公司 20,000,000.00 10.96 中铁快运公司 16,200,000.00 3 哈尔滨市商业银行 12,873,100.00 4.38 五常制药有限公司 3,000,000.00 10 韩国北亚食品社 2,576,000.00 11 长春轨道客车股份有限公司 209,271,530.26 18.57 南车四方机车车辆股份有限公司 84,099,742.19 11.36 新华人寿保险股份有限公司 288,384,000.00 7.51 北京硕鸿达科技股份有限公司 9,809,382.93 15 济南志友股份有限公司 2,550,000.00 从乐山造纸厂破产清算组打包购入， 投资比例不清，已全额计提减值。 西南纸业联合经营部 50,000.00 同上 北京东华制浆造纸企业集团 282,978.39 同上 乐山市轻纺化工工业总公司 20,000.00 同上 四川省经济联合公司 111,708.37 同上 乐山市森光纸业公司 100,000.00 同上 乐山殴达绝缘材料有限公司 140,000.00 同上 期货会员资格投资 1,400,000.00 其他 224,942.66 合计 743,093,384.80 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 41 本期长期投资减值准备增加共计 109,020,990.36 元，其中主要情况如下： （1）公司投资的大鹏证券有限责任公司进入清算程序，根据谨慎性原则，公司对该股 权投资全额计提了减值准备。 （2）公司控股子公司上海瑞松的控股子公司满洲里威克瑞林产品经贸有限公司因边境 小贸易优惠政策取消，该公司正在办理清算，故未将其纳入合并范围，本年度按长期股权 投资账面价值与收到的该公司汇来的款项之差计提了 1,097,061.10 元长期投资减值准 备。 （3）公司控股子公司上海瑞松的控股子公司四川瑞松从破产企业乐山造纸厂折价购 入的乐山造纸厂持有的长期股权投资，购入时四川瑞松是按乐山造纸厂账面数（原值） 入账，原值与折价之差视同减值准备处理，计入长期投资减值准备科目，不影响当期损 益。本期期末该项长期投资账面原值与减值准备数额相等，均为 3,254,686.76 元。 （4）公司对拟转让的成都东方新城房地产开发有限公司的股权按账面净值和协议转让 价之差计提了 12,669,242.50 元减值准备。 11、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 被投资公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 五常制药有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 韩国北亚食品社 2,576,000.00 2,576,000.00 其他 674,573.64 674,573.64 济南志友股份有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 西南纸业联合经营部 50,000.00 50,000.00 北京东华制浆造纸企业集团 282,978.39 282,978.39 乐山市轻纺化工工业总公司 20,000.00 20,000.00 四川省经济联合公司 111,708.37 111,708.37 乐山市森光纸业公司 100,000.00 100,000.00 乐山殴达绝缘材料有限公司 140,000.00 140,000.00 大鹏证券有限责任公司 92,000,000.00 92,000,000.00 满洲里威克瑞林产品经贸有限公司 1,097,061.10 1,097,061.10 成都东方新城成都房地产开发有限公司 12,669,242.50 12,669,242.50 合计 6,250,573.64 109,020,990.36 115,271,564.00 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 42 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 210,955,526.67 74,740,285.19 62,363,390.26 223,332,421.60 机械设备 87,390,064.51 61,127,907.08 448,429.16 148,069,542.43 运输设备 793,145,743.52 8,574,520.30 7,531,148.25 794,189,115.57 其他 14,552,954.56 2,209,770.60 1,353,500.34 15,409,224.82 合计 1,106,044,289.26 146,652,483.17 71,696,468.01 1,181,000,304.42 本期在建工程转入固定资产 10,264,724.66 元。 （2）累计折旧 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 22,828,416.73 7,010,694.38 224,906.58 29,614,204.53 机械设备 24,422,516.64 5,102,316.09 379,004.22 29,145,828.51 运输设备 115,540,059.07 48,952,273.93 2,590,627.16 161,901,705.84 其他 8,118,579.99 2,572,623.11 263,053.02 10,428,150.08 合计 170,909,572.43 63,637,907.51 3,457,590.98 231,089,888.96 （3）固定资产净值 类 别 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 房 屋 建 筑 物 188,127,109.94 67,729,590.81 62,138,483.68 193,718,217.07 机 械 设 备 62,967,547.88 56,025,590.99 69,424.94 118,923,713.93 运 输 设 备 677,605,684.45 -40,377,753.63 4,940,521.09 632,287,409.73 其 他 6,434,374.56 -362,852.51 1,090,447.32 4,981,074.73 合 计 935,134,716.83 83,014,575.66 68,238,877.03 949,910,415.46 （4）固定资产减值准备 类 别 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 房 屋 建 筑 物 165,732.80 165,732.80 机 械 设 备 0.00 运 输 设 备 0.00 其 他 0.00 合 计 165,732.80 0.00 0.00 165,732.80 （5）固定资产净额 类 别 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 房 屋 建 筑 物 187,961,377.14 67,729,590.81 62,138,483.68 193,552,484.27 机 械 设 备 62,967,547.88 56,025,590.99 69,424.94 118,923,713.93 运 输 设 备 677,605,684.45 -40,377,753.63 4,940,521.09 632,287,409.73 其 他 6,434,374.56 -362,852.51 1,090,447.32 4,981,074.73 合 计 934,968,984.03 83,014,575.66 68,238,877.03 949,744,682.66 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 43 12、在建工程 金 额 其中: 借款费 用资本 化数 金 额 其中: 借款费 用资本 化数 金 额 其中: 借款费 用资本 化数 金 额 其中: 借款 费用 资本 化数 金 额 其中: 借款 费用 资本 化数 热带果园 306,924.39 306,924.39 药用油生产线 1,720,253.24 8,283,722.90 3,690,693.28 6,313,282.86 北鹤厂房 8,351,951.80 8,351,951.80 北亚大厦 194,452,261.74 226,059,832.61 420,512,094.35 其他 1,703,008.89 11,757,525.01 6,574,031.38 6,886,502.52 合 计 198,182,448.26 254,453,032.32 10,264,724.66 442,370,755.92 其他减少数 期 末 数 工程名称 期 初 数 本 期 增 加 本期转固 （1）热带果园、药用油生产线、北鹤厂房、北亚大厦（即国贸大厦项目）资金来源为 自筹及建设施工单位的垫付款。 （2）在建工程期末数较期初数增加 123.2%，主要原因系北亚大厦项目的大量工程 （含历年）于 2004 年进行了集中结算，增加了该项目的建设投资成本。 13、无形资产 类　别 取得方 式 原　　值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 本期转出 累计转出 期末数 非专利技术 购 入 800,000.00 299,999.96 80,000.04 580,000.08 219,999.92 商标使用权 购 入 7,500,000.00 5,496,000.00 500,000.00 2,504,000.00 4,996,000.00 土地使用权 购 入 53,913,646.00 51,442,503.73 630,931.51 3,102,073.78 529,047.10 529,047.10 50,282,525.12 土地使用权 购 入 144,641,400.00 26,971,008.12 702,064.00 2,056,496.88 26,268,944.12 142,584,903.12 软件 购 入 1,156,344.46 589,948.31 500,000.00 63,238.11 129,634.26 1,026,710.20 土地使用权 购 入 3,859,377.60 3,807,919.23 77,187.60 128,645.97 3,730,731.63 土地使用权 购 入 44,870,000.00 44,870,000.00 74,783.33 74,783.33 44,795,216.67 合 计 256,740,768.06 88,607,379.35 45,370,000.00 2,128,204.59 8,575,634.30 26,797,991.22 143,113,950.22 105,051,183.54 无形资产减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 土地使用权 16,036,747.00 16,036,747.00 市价低于成本价 14、长期待摊费用 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 44 类 别 原始支出 期初余额 本期增加 本期摊销 累计转出 累计摊销额 期末余额 剩余摊 销年限 装修费 2,383,114.74 1,035,050.51 593,909.48 532,016.52 1,286,171.27 1,096,943.47 1-5年 企业并购内退 人员三费 12,370,000.00 12370000 2473999.99 2,473,999.99 9,896,000.01 4年 其他 1,880,538.81 893,595.12 679,920.44 324,066.54 631,089.79 1,249,449.02 1-5年 合 计 16,633,653.55 1,928,645.63 13,643,829.92 3,330,083.05 4,391,261.05 12,242,392.50 15、短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 528,359,924.77 1,062,000,000.00 抵押借款 430,000,000.00 210,000,000.00 保证借款 498,793,690.00 304,377,631.00 质押借款 202,000,000.00 131,808,402.64 合 计 1,659,153,614.77 1,708,186,033.64 16、应付票据 票据种类 期末金额 期初金额 银行承兑汇票 246,957,501.68 237,638,089.85 商业承兑汇票 20,000,000.00 合计 266,957,501.68 237,638,089.85 上述承兑汇票将于 2005 年 1-6 月到期。 17、应付账款 原币余额 汇率 折合人民币 原币余额 汇率 折合人民币 人民币 334,811,685.10 464,845,494.64 464,845,494.64 美元 1,682,929.39 8.2765 13,928,765.11 20,514,574.88 8.2767 169,792,981.91 合 计 1,682,929.39 348,740,450.21 485,360,069.52 634,638,476.55 期 末 数 期 初 数 项 目 （1）本科目期末余额中无应付给持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款 项。 （2）本科目期末比期初减少 45.05%，主要系公司所属子公司支付前期欠付购货款所 致。 18、预收账款 期末数 期初数 52,087,775.46 89,369,722.83 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 45 （1）本项目期末余额中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 (2) 本科目期末比期初减少 41.72%，主要系公司所属子公司预收购货款减少所致。 19、应付股利 期末数 期初数 12,511,423.56 14,051,999.16 20、应交税金 21、其它应交款 类 别 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 350,298.34 53,649.98 应交营业税、增值税的3%或4% 防洪保安费 177,467.73 29,798.53 主营业务收入的0.1% 交通附加 应交营业税、增值税的4% 主副食调控基金 89,978.38 主营业务收入的0.1% 职工个人教育费 -2,816.15 职工个人工资的1%，代扣代缴 河道管理费 -830.60 应交营业税、增值税的0.25% 义优金 应交营业税、增值税的0.3% 代扣代缴养老金 27,367.34 其他 213,676.69 15,852.28 合 计 741,442.76 212,999.76 22、其它应付款 期末数 期初数 406,064,494.63 200,209,220.16 （1）其它应付款中无应付给持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 （2）本科目期末比期初增加了 102.82%，主要是从其他单位暂借款项增加所致。 类 别 期末数 期初数 增值税 -26,817,179.81 -14,195,975.73 营业税 3,782,336.04 3,436,082.21 个人所得税 462,519.82 291,917.90 城建税 143,358.02 262,932.81 企业所得税 10,671,471.88 10,410,776.43 土地增值税 -4,184.60 其 他 -133,195.89 -12,186.78 合 计 -11,890,689.94 189,362.24 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 46 23、预提费用 项 目 期末数 期初数 年末结存余额原因 利息 20,694,087.59 3,091,170.70 应付未付 房租 17,844,057.80 721,083.33 应付未付 水电费 160,833.00 应付未付 其他 504,802.36 859,150.03 提取 合 计 39,042,947.75 4,832,237.06 预提费用期末数比期初数增加 707.97%，主要是公司未付利息增加和控股公司的子 公司四川瑞松计提尚未支付的厂房设备租金增加所致。 24、一年内到期的长期负债 项 目 借款时间 期限 期末余额 长期借款 2002年9月 2年 60,000,000.00 内退及职工补偿 7,423,293.52 合 计 67,423,293.52 25 、长期借款 借款类别 币种 期末数 期初数 保证借款 人民币 29,000,000.00 214,000,000.00 合 计 29,000,000.00 214,000,000.00 （1）公司向黑龙江省人民银行借款 10,000,000.00 元，期限为 94 年 1 月至 97 年 1 月；向哈尔滨市人民银行借款 4,000,000.00 元，期限为 93 年 10 月至 96 年 10 月，现两 笔借款均已逾期。 （2）长期借款期末数较期初数减少了 86.44%，系偿付借款所致。 26 、长期应付款 项 目 期末数 期初数 内退人员三费 21,457,264.75 职工经济补偿 12,882,827.00 乐山造纸厂破产清算组 35,927,400.38 合 计 70,267,492.13 27、股本 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 47 2004 年 1 月 1 日—2004 年 12 月 31 日公司股本变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 项 目 本次变 动前 配 股 送 股 公积金 转股 增 发 其它 小计 本次变 动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 116,821,536 +58,410,768 -13,141,440 45,269,328 162,090,864 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 116,821,536 +58,410,768 -13,141,440 45,269,328 162,090,864 境外法人持有股份 其它 2、募集法人股份 177,400,704 +88,700,352 +13,141,440 101,841,792 279,242,496 3、内部职工股 4、优先股或其它 5、基金配售股份 未上市流通股份合计 294,222,240 +147,111,120 147,111,120 441,333,360 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 358,915,200 +179,457,600 179,457,600 538,372,800 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其它 已上市流通股份合计 358,915,200 +179,457,600 179,457,600 538,372,800 三、股份总数 653,137,440 +326,568,720 326,568,720 979,706,160 公司于 2004 年 5 月以 2003 年末总股本 653,137,440 股为基数向全体股东以资本公 积金每 10 股转增 5 股，共计 326,568,720 股。转增后公司总股本由 653,137,440 股增至 979,706,160 股。 28、资本公积 项　目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 773,528,400.33 326,568,720.00 446,959,680.33 合 计 773,528,400.33 326,568,720.00 446,959,680.33 29、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 58,618,374.82 58,618,374.82 公益金 54,880,397.47 54,880,397.47 任意盈余公积 7,097,497.23 7,097,497.23 合 计 120,596,269.52 120,596,269.52 30、未分配利润 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 48 期初未分配利润 289,500,785.31 加： 年初未分配损益调整数 加： 本年利润转入 -258,306,790.11 减： 提取法定盈余公积金 提取法定公益金 应付普通股股利 期末未分配利润 31,193,995.20 31、主营业务收入和主营业务成本 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 铁路运输 8,207,000.00 79,819,000.00 11,927,937.60 25,582,325.12 -3,720,937.60 54,236,674.88 贸易 1,766,730,057.96 2,526,761,874.83 1,652,606,541.88 2,347,386,922.43 114,123,516.08 179,374,952.40 减：内部抵消 239,370,926.95 23,182.75 239,324,183.81 -23,182.75 46,743.14 贸易净额 1,766,730,057.96 2,287,390,947.88 1,652,583,359.13 2,108,062,738.62 114,146,698.83 179,328,209.26 制造业 335,647,480.90 163,621,381.22 259,456,213.01 121,478,781.18 76,191,267.89 42,142,600.04 金融业 8,063,433.96 9,191,747.15 8,063,433.96 9,191,747.15 其他 2,963,810.89 14,972,556.30 2,165,514.44 7,237,613.15 798,296.45 7,734,943.15 合 计 2,121,611,783.71 2,554,995,632.55 1,926,133,024.18 2,262,361,458.07 195,478,759.53 292,634,174.48 业务种类 营业收入 营业成本 营业毛利 地 区 分 部 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 1,417,138,708.41 1,401,608,580.89 1,307,487,655.41 1,326,598,424.95 109,651,053.00 75,010,155.94 129,390,967.29 405,988,806.01 123,363,301.66 341,030,597.05 6,027,665.63 64,958,208.96 东北地区 497,643,204.19 681,983,055.54 433,355,249.86 547,568,833.82 64,287,954.33 134,414,221.72 内部抵销 10,853,508.15 23,182.75 10,853,508.15 -23,182.75 小计 497,643,204.19 671,129,547.39 433,332,067.11 536,715,325.67 64,311,137.08 134,414,221.72 77,438,903.82 76,268,698.26 61,950,000.00 58,017,110.40 15,488,903.82 18,251,587.86 合 计 2,121,611,783.71 2,554,995,632.55 1,926,133,024.18 2,262,361,458.07 195,478,759.53 292,634,174.48 国 外 东 北 地 区 上海地区 北京地区 营业收入 营业成本 营业毛利 业务种类 （1）公司前五名客户销售收入总额为 62,664.82 万元，占公司全部销售收入的 29.53%。 （2）由于受国家政策影响，铁路运输收入本期比上期减少 89.72%，致使毛利额本期 比上期减少 57,957,612.48 元。 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 49 （3）由于本年度纸张和纸浆销售市场不好，贸易收入本期比上期减少 22.76%，致使 毛利额本期比上期减少 65,181,510.43 元。 （4）由于公司上期购并的四川瑞松本期生产经营全面走上正轨，使制造业收入本期 比上期大幅增加，毛利额本期比上期增加 34,048,667.85 元。 32、 主营业务税金及附加 税费种类 本期数 上期数 计缴标准 营业税 963,032.81 4,744,791.61 收入的5% 城建税 1,550,643.51 1,351,246.36 应交营业税、增值税的7% 教育费附加 708,221.80 629,553.27 应交营业税、增值税的3%或4% 河道管理费 221,763.83 应交营业税、增值税的0.25% 防洪保安费 160,966.05 主营业务收入的0.1% 主副食调控基金 主营业务收入的0.1% 义优金 -174.37 应交营业税、增值税的0.3% 堤防费 应交营业税、增值税的1% 其他 1,114,813.96 合　　计 4,336,712.08 7,108,146.75 33、营业费用 项 目 本期发生数 上期发生数 运输费 57,979,223.31 88,271,617.66 仓储费 6,691,858.52 5,348,451.63 包干费 4,418,529.01 1,658,523.42 检疫免疫费 2,226,096.48 777,669.87 办公费 2,137,558.58 975,556.23 其他 26,454,859.86 27,009,285.20 合 计 99,908,125.76 124,041,104.01 营业费用本期比上期减少 19.46%，主要系因边境优惠政策取消，公司减少了向国外 采购纸张和纸浆业务，从而减少运输费所致。 34、管理费用 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 50 项 目 本期发生数 上期发生数 折旧费 40,439,588.32 39,676,799.01 提取的坏账准备 30,520,218.81 -4,751,150.68 管理人员工资 24,180,162.78 20,208,500.44 租赁费 10,994,097.96 3,746,837.39 办公费 8,084,666.18 5,338,656.30 差旅费 8,084,579.57 6,534,484.91 劳动保险费 5,717,070.33 3,007,977.99 职工福利费 3,550,263.68 2,452,577.63 离岗费用 2,473,999.99 修理费 2,309,927.46 822,999.00 其他 30,687,628.26 19,499,801.46 合 计 167,042,203.34 96,537,483.45 管理费用本期发生数比上期发生数增加 73.03%，主要是应收款项增加而补提坏账准 备金、及公司所属的子公司为增加库存商品存储网点和控股公司的子公司四川瑞松本期 经营月份大于上期经营月份从而增加租赁费所致。 35、财务费用 项 目 本期发生数 上期发生数 利息支出 78,297,765.05 91,513,015.14 减: 利息收入 3,747,519.48 5,505,206.00 汇兑损失 341,147.52 714,170.99 减：汇兑收益 1,193,616.80 1,613,670.88 支付的现金折扣 348,581.09 手续费支出 1,913,879.10 2,860,399.29 合 计 75,611,655.39 88,317,289.63 36、投资收益 项 目 本期发生数 上期发生数 股票投资收益 -2,172,811.23 基金投资收益 4,201.10 39,816.82 期末调整的被投资公司权益净增减额 1,307,459.29 2,989,476.91 股权投资差额摊销 -1,519,933.58 -809,526.08 股权投资转让收益 115,096.71 成本法核算的投资的现金股利 2,669,000.00 922,172.71 其他投资收益 290,000.00 3,800,000.00 债权投资收益 344,506.99 长期股权投资减值准备 -105,766,303.60 合 计 -104,843,881.03 7,057,037.07 收到成本法核算的投资的现金股利: 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 51 (1)收到中铁物流公司分配的2003年红利1,170,000元。 (2)中铁快运公司分配红利 1,499,000 元。 37、补贴收入 项　目 本期发生数 上期发生数 边境贸易增值税双倍抵扣收入 5,196,547.88 47,406,349.04 收到的税款返还 200,874.74 财政补贴 104,845.00 合　计 5,301,392.88 47,607,223.78 本科目本期比上期下降 88.86%，主要系因国家边境贸易税收优惠政策变化导致公司 所属子公司边境贸易增值税双倍抵扣收入减少所致，由于该政策变更使本期补贴收入比 上期减少 42,305,830.90 元。 38、营业外收入 项 目 本期发生数 上期发生数 出售打包购入资产净收益 1,293,427.17 索赔款 171,511.82 清理固定资产净损失 26,022.62 48,177,915.92 其他 146,031.18 合　计 1,636,992.79 48,177,915.92 本科目本期比上期下降 96.60%，主要系上期公司转让货运敞车取得的转让的净收益 影响所致。 39、收到的其它与经营活动有关的现金 其中价值较大的项目 项 目 本期发生数 北京天益盈技术公司 65,000,000.00 南车四方机车车辆股份有限公司 33,000,000.00 北京中金博信息科技有限公司 30,000,000.00 汇通担保公司 23,947,482.00 嘉兴市意高贸易有限公司 18,211,145.77 成都和贵实业有限公司 15,000,000.00 四川怡和企业(集团)有限公司 15,000,000.00 黑龙江省天九投资控股有限公司 15,000,000.00 乐山市商业银行 11,550,000.00 北京中铁长龙 5,000,000.00 合　计 231,708,627.77 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 52 40、支付的其它与经营活动有关的现金 其中价值较大的项目 六、母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 1~2年 2,178,031.86 100.00% 326,704.78 2~3年 2,178,031.86 100.00% 326,704.78 3年以上 合计 2,178,031.86 100.00% 326,704.78 2,178,031.86 100.00% 326,704.78 帐龄 期 末 数 期 初 数 （1）期末数中持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位哈尔滨铁路局欠款 712,000.00 元； （2）期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为 1,984,000.00 元，占应收账款总额 比例为 91.09%。 2、其它应收款 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 309,401,376.42 34.64% 8,663,966.88 427,057,478.33 43.08% 1,058,234.77 1~2年 347,501,123.47 38.90% 3,824,605.60 466,700,648.67 47.08% 104,189.19 2~3年 164,244,785.23 18.39% 234,772.81 90,229,282.97 9.10% 762,034.64 3年以上 72,084,824.40 8.07% 2,732,216.65 7,282,987.13 0.73% 841,956.67 合计 893,232,109.52 100.00% 15,455,561.94 991,270,397.10 100.00% 2,766,415.27 帐龄 期 末 数 期 初 数 项 目 本期发生数 费用支出 88,903,808.11 满洲里代理公司 75,000,000.00 海运费等 50,438,871.47 新北方浆纸有限公司 30,000,000.00 嘉兴市意高贸易有限公司 18,209,921.90 乐山市商业银行 15,450,000.00 成都和贵实业有限公司 15,000,000.00 四川怡和企业(集团)有限公司 15,000,000.00 期货客户提款 14,379,726.74 汇通担保公司 13,000,000.00 永昌德 10,500,000.00 合　计 345,882,328.22 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 53 （1）其它应收款中无持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （2）期末余额欠款金额前五名的欠款金额合计为 817,999,446.17 元，占其它应收 账款总额比例 3、长期投资 金额 减值准备 金额 减值准备 金额 减值 准备 金额 减值准备 长期股权投资 1,397,982,400.34 5,576,000.00 123,963,284.29 104,669,242.50 167,679,912.21 1,354,265,772.42 110,245,242.50 其中: 对子公司投资 555,091,567.98 28,000,000.00 165,272,829.71 417,818,738.27 其他长期股权投资 842,890,832.36 5,576,000.00 95,963,284.29 104,669,242.50 2,407,082.50 936,447,034.15 110,245,242.50 长期债权投资 合计 1,397,982,400.34 5,576,000.00 123,963,284.29 104,669,242.50 167,679,912.21 1,354,265,772.42 110,245,242.50 期末数 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 （1）权益法核算的长期股权投资 ① 被投资单位明细 被投资公司名称 与母公司关系 占被投单位注册资本比例% 北亚房地产综合开发有限公司 子公司 100 黑龙江省北亚经贸有限公司 子公司 100 北亚实业股份有限公司海南公司 子公司 100 铁岭北亚药用油有限公司 子公司 100 北亚期货经纪有限公司 子公司 100 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 子公司 81.65 北京航天天达卫星应用技术有限公司 子公司 51 黑龙江北鹤木业有限公司 子公司 66.46 黑龙江北亚招标拍卖有限公司 子公司 100 绥芬河市福全经贸有限责任公司 子公司 95 天津凯德投资发展有限责任公司 子公司 98.16 北京北亚国众科技有限责任公司 子公司 50.58 黑龙江北亚乳业有限公司 子公司 58.42 黑龙江省宇华担保投资担保股份有限公司 第一大股东 33.33 北亚物业管理有限责任公司 子公司 100 成都东方新城房地产开发有限公司 子公司 100 ② 本期变动 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 54 被投资公司名 称 期初余额 投资额 减少投资额 被投单位权益调 整 分得现金红利 期末余额 北亚期货公司 29,955,424.10 151,935.81 30,107,359.91 铁岭药用油 11,100,082.86 28,000,000.00 814,809.47 39,914,892.33 北亚经贸公司 853,651.80 -20,931,611.14 -20,077,959.34 北亚房地产 7,832,846.71 -4,176,068.32 3,656,778.39 海南房地产 34,203,134.67 -1,957,605.11 32,245,529.56 北鹤木业 58,729,039.34 2,481,130.21 61,210,169.55 上海北亚瑞松 138,337,536.55 -13,656,919.61 124,680,616.94 北京天达 1,302,681.36 -833,460.71 469,220.65 招标拍卖公司 5,814,171.60 -139,842.52 5,674,329.08 福全经贸公司 45,491,798.01 15,471,635.03 28,405,000.00 32,558,433.04 凯德投资公司 67,160,852.14 -19,015,348.97 48,145,503.17 北亚物业 3,250,000.00 3,250,000.00 北京国众公司 6,154,523.84 -420,658.85 5,733,864.99 北亚乳业公司 50,250,000.00 50,250,000.00 宇华担保公司 103,045,576.98 1,307,459.29 104,353,036.27 成都东方新城 房地产开发有 限公司 94,655,825.00 -775,582.50 93,880,242.50 合 计 658,137,144.96 28,000,000.00 -41,680,127.92 28,405,000.00 616,052,017.04 ③ 累计变动 被投资公司名 称 初始投资额 累计追加投资额 累计减少投 资额 累计增减额 分得现金红利 期末余额 北亚期货公司 27,387,000.00 2,720,359.91 30,107,359.91 铁岭药用油 5,997,979.00 41,952,021.00 -8,035,107.67 39,914,892.33 北亚经贸公司 3,890,096.65 2,709,903.35 -26,677,959.34 -20,077,959.34 北亚房地产 5,000,000.00 7,400,000.00 -8,743,221.61 3,656,778.39 海南房地产 40,000,000.00 -7,754,470.44 32,245,529.56 北鹤木业 42,921,676.98 11,110,816.18 8,309,387.47 1,131,711.08 61,210,169.55 上海北亚瑞松 8,800,000.00 90,000,000.00 25,880,616.94 124,680,616.94 北京天达 6,492,000.00 -6,022,779.35 469,220.65 招标拍卖公司 6,000,000.00 -325,670.92 5,674,329.08 福全经贸公司 9,500,000.00 65,941,433.04 42,883,000.00 32,558,433.04 凯德投资公司 67,365,000.00 -19,219,496.83 48,145,503.17 盈富投资公司 8,000,000.00 7,959,903.29 -40,096.71 北亚物业 3,250,000.00 3,250,000.00 北京国众公司 6,800,000.00 -1,066,135.01 5,733,864.99 北亚乳业公司 50,250,000.00 50,250,000.00 宇华担保公司 100,000,000.00 4,353,036.27 104,353,036.27 成都东方新城 房地产开发有 限公司 94,721,000.00 -840,757.50 93,880,242.50 合 计 486,374,752.63 153,172,740.53 7,959,903.29 28,479,138.25 44,014,711.08 616,052,017.04 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 55 股权投资差额 被投单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 黑龙江北鹤木业有限公司 1,110,410.53 为增购股权成本与北鹤 净资产差额 10年 111,041.05 749,527.12 北京航天天达卫星应用技术有 限公司 6,917,724.74 为购股权成本与天达净 资产差额 10年 691,772.47 4,150,634.86 上海北亚瑞松贸易发展有限公 司 -584,624.42 为增资股份与净资产差 额 10年 -58,462.44 -409,237.10 成都东方新城房地产开发有限 公司 7,821,000.00 为购股权成本与东方新 城净资产差额 10年 775,582.50 6,980,242.50 合　　计 15,264,510.85 1,519,933.58 11,471,167.38 （2）其他长期股权投资（成本法） 被投资公司名称 投资金额 占被投资单位注册资本比例(%) 大鹏证券有限责任公司 92,000,000.00 3.67 中铁现代物流科技股份有限公司 20,000,000.00 10.96 中铁快运公司 16,200,000.00 3 哈尔滨市商业银行 12,873,100.00 3.72 五常制药有限公司 3,000,000.00 10 韩国北亚食品社 2,576,000.00 11 长春轨道客车股份有限公司 209,271,530.26 18.57 南车四方机车车辆股份有限公司 84,099,742.19 11.36 新华人寿保险股份有限公司 288,384,000.00 7.51 北京硕鸿达科技股份有限公司 9,809,382.93 15 合 计 738,213,755.38 长期股权投资减值准备 4、主营业务收入和主营业务成本 行业资料 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 铁路运输 8,207,000.00 79,819,000.00 11,927,937.60 25,582,325.12 -3,720,937.60 54,236,674.88 贸易 512,820.51 1,879,380.35 644,359.01 1,879,380.35 -131,538.50 0.00 其他 合 计 8,719,820.51 81,698,380.35 12,572,296.61 27,461,705.47 -3,852,476.10 54,236,674.88 业务种类 营业收入 营业成本 营业毛利 5、投资收益 被投资公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 五常制药有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 韩国北亚食品社 2,576,000.00 2,576,000.00 大鹏证券有限责任公司 92,000,000.00 92,000,000.00 东方新城房地产开发有限公司 12,669,242.50 12,669,242.50 合计 5,576,000.00 104,669,242.50 110,245,242.50 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 56 项 目 本期发生数 上期发生数 基金投资收益 33,451.10 30,866.91 期末调整的被投资公司权益净增减额 -40,160,212.34 60,201,587.63 股权投资差额摊销 -1,519,933.58 -809,526.08 股权投资转让收益 115,096.71 收到成本法核算的投资分得的现金股利 2,669,000.00 922,172.71 其他投资收益 3,600,000.00 长期股权投资减值准备 -104,669,224.50 合　计 -143,646,919.32 64,060,197.88 （1）收到中铁物流公司分配的 2003 年红利 1,170,000 元。 （2）中铁快运公司分配红利 1,499,000 元。 七、关联方关系及交易 1、不存在控制关系的关联方 单位名称 与公司关系 主营业务 哈尔滨铁路局 公司第一大股东 铁路运营 黑龙江虹通运输服务有限公司 公司第二大股东 铁路货运 哈尔滨铁路局运输代理中心 公司第一大股东下属企业 代理铁路运输 2、关联交易 本期公司与哈尔滨铁路局没有发生关联交易。 3、关联交易未结算金额 关联方名称 账户性质 未结算金额 哈尔滨铁路局 应收账款 712,000.00 八、承诺事项 截止审计报告日止，公司无任何未经披露的重大经济担保、重大财务承诺及其它未 决事项。 九、或有事项 1、截止 2004 年 12 月 31 日，公司对外担保总额为 52,270 万元，明细列示如下： 被担保对象名称 被担保对象与上 市公司的关系 担保金额 (万元) 担保开始日 担保结束日 目前是否 仍存在担 保责任 备注 担保方式 河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司 控股子公司 900.00 9-15-2004 9-15-2005 是 一般保证担保 河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司 控股子公司 900.00 8-25-2004 8-25-2005 是 一般保证担保 四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司 控股子公司 200.0011-29-2004 7-29-2005 是 一般保证担保 四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司 控股子公司 150.00 5-21-2004 5-21-2005 是 一般保证担保 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 57 四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司 控股子公司 150.00 5-25-2004 5-25-2005 是 一般保证担保 四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司 控股子公司 100.00 7-6-2004 7-6-2005 是 一般保证担保 四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司 控股子公司 200.00 8-11-2004 8-11-2005 是 一般保证担保 四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司 控股子公司 100.00 8-20-2004 8-20-2005 是 一般保证担保 四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司 控股子公司 100.00 8-24-2004 8-24-2005 是 一般保证担保 四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司 控股子公司 200.00 12-1-2004 12-1-2005 是 一般保证担保 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 700.00 12-14-2004 2-20-2005 是 一般保证担保 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 2,000.00 6-10-2004 6-10-2005 是 一般保证担保 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 1,000.00 1-30-2004 1-30-2005 是 一般保证担保 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 3,000.00 3-10-2004 3-10-2005 是 一般保证担保 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 2,000.00 3-19-2004 3-18-2005 是 一般保证担保 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 800.00 11-24-2004 3-8-2005 是 一般保证担保 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 1,000.00 10-8-2004 10-7-2005 是 一般保证担保 黑龙江北亚乳业有限公司 控股子公司 1,300.00 12-12-200311-14-2011 是 一般保证担保 黑龙江北亚乳业有限公司 控股子公司 2,440.00 1-29-200411-14-2011 是 一般保证担保 黑龙江北亚乳业有限公司 控股子公司 680.00 2-4-200411-14-2011 是 一般保证担保 黑龙江北亚乳业有限公司 控股子公司 330.00 2-17-2004 11-14-2011 是 一般保证担保 黑龙江北亚乳业有限公司 控股子公司 1,420.00 3-1-2004 11-14-2011 是 一般保证担保 黑龙江北亚乳业有限公司 控股子公司 100.00 3-31-2004 11-14-2011 是 一般保证担保 黑龙江北亚乳业有限公司 控股子公司 1,100.00 4-23-2004 11-14-2011 是 一般保证担保 黑龙江北亚乳业有限公司 控股子公司 500.00 5-21-2004 11-14-2011 是 一般保证担保 黑龙江北亚乳业有限公司 控股子公司 110.00 5-27-2004 11-14-2011 是 一般保证担保 黑龙江北亚乳业有限公司 控股子公司 280.00 6-8-2004 11-14-2011 是 一般保证担保 黑龙江北亚乳业有限公司 控股子公司 140.00 6-11-2004 11-14-2011 是 一般保证担保 黑龙江北亚乳业有限公司 控股子公司 190.00 6-22-2004 11-14-2011 是 一般保证担保 黑龙江北亚乳业有限公司 控股子公司 180.00 9-8-2004 11-14-2011 是 一般保证担保 黑龙江北亚乳业有限公司 控股子公司 10,000.00 1-29-2003 1-26-2005 是 一般保证担保 成都东方新城房地产开发有限公司 控股子公司 20,000.00 2-11-2004 2-11-2007 是 一般保证担保 合计 52,270.00 十、期后事项 截止审计报告日止，公司无需要披露的重大期后事项。 十一、其它重要事项 抵押、担保 ①公司以抵押铁路列车方式获取银行人民币贷款 21,000 万元。 ②公司的合营企业黑龙江省宇华投资担保有限公司为公司在黑龙江省建设银行人民 币贷款 10,000 万元提供担保。 ③公司以持有的大鹏证券法人股质押获取银行人民币贷款 8,000 万元。 北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 58 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》公开披露过的 所有公司文件的正本及公告的原稿。 上述文件备置于公司办公地点： 哈尔滨市南岗区红军街 16 号 北亚实业(集团)股份有限公司董事会秘书处 北亚实业（集团）股份有限公司 二 00 五年三月二十八日 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 5.1 251,860,604.89 756,595,728.67 14,785,641.92 100,774,173.04 短期投资 5.2 15,264,057.67 107,134,801.87 23,276,067.90 应收票据 5.3 30,485,020.93 52,419,654.71 应收股利 28,405,000.00 14,478,000.00 应收利息 应收帐款 5.4,6.1 135,831,851.18 127,794,968.35 1,851,327.08 1,851,327.08 其他应收款 5.5,6.2 140,120,063.10 33,527,083.26 877,776,547.58 988,503,981.83 预付帐款 5.6 790,781,227.94 667,338,496.71 4,750,935.09 10,126,838.56 应收补贴款 610,505.41 存货 5.7 763,032,915.68 1,084,120,897.77 5,307,858.03 5,940,746.25 待摊费用 5.8 3,258,583.09 3,960,130.76 346,688.99 351,348.36 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 5.9 54,000,000.00 流动资产合计 2,184,634,324.48 2,833,502,267.51 933,223,998.69 1,145,302,483.02 长期投资： 长期股权投资 5.10,6.3 895,893,085.55 1,019,052,491.23 1,244,020,529.92 1,392,406,400.34 长期债权投资 　　长期投资合计 895,893,085.55 1,019,052,491.23 1,244,020,529.92 1,392,406,400.34 　 其中：股权投资差额 11,471,167.38 12,991,100.96 11,471,167.38 12,991,100.96 固定资产： 固定资产原价 5.11 1,181,000,304.42 1,106,044,289.26 899,958,773.32 901,102,986.46 减：累计折旧 5.11 231,089,888.96 170,909,572.43 181,584,434.00 132,083,402.93 固定资产净值 949,910,415.46 935,134,716.83 718,374,339.32 769,019,583.53 减： 固定资产减值准备 165,732.80 165,732.80 固定资产净额 949,744,682.66 934,968,984.03 718,374,339.32 769,019,583.53 工程物资 在建工程 5.12 442,370,755.92 198,182,448.26 420,514,594.35 194,454,761.74 固定资产清理 固定资产合计 1,392,115,438.58 1,133,151,432.29 1,138,888,933.67 963,474,345.27 无形资产及其他资产： 无形资产 5.13 89,014,436.54 72,570,632.35 479,166.67 长期待摊费用 5.14 12,242,392.50 1,928,645.63 552,168.43 722,642.83 其他长期资产 　　无形资产及其他资产合计 101,256,829.04 74,499,277.98 1,031,335.10 722,642.83 递延资产： 递延税款借项 资 产 合 计 4,573,899,677.65 5,060,205,469.01 3,317,164,797.38 3,501,905,871.46 企业负责人： 财务负责人： 制表人： 资 产 负 债 表（一） 编制单位：北亚实业（集团）股份有限公司 2004年12月31日 　　 　 　　　　 单位：人民币元 资 产 注释 合并 母公司 年末数 年初数 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 5.15 1,659,153,614.77 1,708,186,033.64 1,312,277,309.61 1,452,000,000.00 应付票据 5.16 266,957,501.68 237,638,089.85 应付帐款 5.17 348,740,450.21 634,638,476.55 13,524,970.70 13,480,357.76 预收帐款 5.18 52,087,775.46 89,369,722.83 796,736.26 953,606.26 应付工资 7,543,756.23 7,891,476.55 4,620,710.88 5,321,566.54 应付福利费 5,254,064.18 3,729,510.72 326,448.31 642,123.34 应付股利 5.19 12,511,423.56 14,051,999.16 11,640,013.25 13,130,588.85 应交税金 5.20 -11,890,689.94 189,362.24 -1,523,213.74 -2,249,757.64 其他应交款 5.21 741,442.76 212,999.76 -12,935.98 -14,719.97 其他应付款 5.22 406,064,494.63 200,209,220.16 364,703,518.43 163,068,490.64 预提费用 5.23 39,042,947.75 4,832,237.06 16,355,134.61 2,787,537.77 预计负债 一年内到期的长期负债 5.24 67,423,293.52 60,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,853,630,074.81 2,960,949,128.52 1,722,708,692.33 1,649,119,793.55 长期负债： 长期借款 5.25 29,000,000.00 214,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 应付债券 长期应付款 5.26 70,267,492.13 专项应付款 2,908,618.63 3,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 102,176,110.76 217,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,955,806,185.57 3,177,949,128.52 1,738,708,692.33 1,665,119,793.55 少数股东权益 39,637,387.03 45,493,445.33 股东权益： 股本 5.27 979,706,160.00 653,137,440.00 979,706,160.00 653,137,440.00 减：已归还投资 股本净额 979,706,160.00 653,137,440.00 979,706,160.00 653,137,440.00 　资本公积 5.28 446,959,680.33 773,528,400.33 447,823,032.91 774,193,860.09 盈余公积 5.29 120,596,269.52 120,596,269.52 120,596,269.52 120,596,269.52 其中：法定公益金 54,880,397.47 54,880,397.47 54,880,397.47 54,880,397.47 未分配利润 5.30 31,193,995.20 289,500,785.31 30,330,642.62 288,858,508.30 　减：库藏股 股东权益合计 1,578,456,105.05 1,836,762,895.16 1,578,456,105.05 1,836,786,077.91 负债和股东权益总计 4,573,899,677.65 5,060,205,469.01 3,317,164,797.38 3,501,905,871.46 企业负责人： 财务负责人： 制表人： 资 产 负 债 表（二） 编制单位：北亚实业（集团）股份有限公司 2004年12月31日 　　 　　　　 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 合并 母公司 本年数 上年数 本年数 上年数 一.主营业务收入 5.31,6.4 2,121,611,783.71 2,554,995,632.55 8,719,820.51 81,698,380.35 减:主营业务成本 5.31,6.4 1,926,133,024.18 2,262,361,458.07 12,572,296.61 27,461,705.47 主营业务税金及附加 5.32 4,336,712.08 7,108,146.75 463,695.50 4,509,773.50 二.主营业务利润 191,142,047.45 285,526,027.73 -4,316,171.60 49,726,901.38 加:其它业务利润 45,580.46 -944,116.24 -2,011,262.95 -1,370,226.22 减:营业费用 5.33 99,908,125.76 124,041,104.01 514,272.59 1,254,931.41 管理费用 5.34 167,042,203.34 96,537,483.45 68,437,602.65 49,518,482.31 财务费用 5.35 75,611,655.39 88,317,289.63 39,546,124.80 53,278,029.00 三.营业利润(亏损以"-"号填列) -151,374,356.58 -24,313,965.60 -114,825,434.59 -55,694,767.56 加:投资收益(损失以"-"号填列5.36,6.5 -104,843,881.03 7,057,037.07 -143,646,919.32 64,060,197.88 补贴收入 5.37 5,301,392.88 47,607,223.78 营业外收入 5.38 1,636,992.79 48,177,915.92 100.00 47,737,599.53 减:营业外支出 2,067,242.29 675,385.32 55,611.77 1,720.00 四.利润总额 -251,347,094.23 77,852,825.85 -258,527,865.68 56,101,309.85 减:所得税 9,618,546.87 13,624,789.26 　　　少数股东收益 -2,658,850.99 7,484,449.73 五.净利润(净亏损以"-"号填列) -258,306,790.11 56,743,586.86 -258,527,865.68 56,101,309.85 加:年初未分配利润 289,500,785.31 243,974,304.55 288,858,508.30 243,974,304.55 其他转入 六.可分配的利润 31,193,995.20 300,717,891.41 30,330,642.62 300,075,614.40 减:提取法定盈余公积 5,608,553.05 5,608,553.05 提取法定公益金 5,608,553.05 5,608,553.05 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七.可供股东分配的利润 31,193,995.20 289,500,785.31 30,330,642.62 288,858,508.30 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八.未分配利润 31,193,995.20 289,500,785.31 30,330,642.62 288,858,508.30 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位 所得收益 115,096.71 115,096.71 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 企业负责人： 财务负责人： 制表人： 编制单位：北亚实业（集团）股份有限公司 　　 2004年度 　　　　 单位：人民币元 利润及利润分配表 项目 注释 合并 母公司 编制单位: 北亚实业（集团）股份有限公司 2004年度 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.11% 11.19% 0.195 0.195 营业利润 -9.59% -8.86% -0.155 -0.155 净利润 -16.36% -15.13% -0.264 -0.264 扣除非经常性 损益后的净利润 -16.38% -15.14% -0.264 -0.264 企业负责人： 财务负责人： 制表人： 利 润 及 利 润 分 配 表 附 表 金额单位:人民币元 报告期利润 净资产收益率 每股收益(元/股) 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 2,437,888,925.43 9,989,474.37 收到的税费返还 5,872,216.80 收到的其他与经营活动有关的现金 5.39 360,455,738.16 547,873,682.01 现金流入小计 2,804,216,880.39 557,863,156.38 购买商品、接受劳务支付的现金 2,246,386,515.81 11,655.00 支付给职工以及为职工支付的现金 60,297,819.43 7,873,229.46 支付的各项税费 39,595,524.88 1,007,230.11 支付的其他与经营活动有关的现金 5.40 541,860,234.39 433,240,883.20 现金流出小计 2,888,140,094.51 442,132,997.77 经营活动产生的现金流量净额 -83,923,214.12 115,730,158.61 二.投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 62,664,283.75 3,299,009.90 取得投资收益所收到的现金 5,036,629.96 4,332,222.39 处置固定资产、无形资产和其他资产而收到的现金净额 3,876,528.31 1,615,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 228,836.42 现金流入小计 71,806,278.44 9,246,232.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 78,813,285.65 1,476,181.00 投资所支付的现金 15,423,726.27 支付的其他与投资活动有关的现金 196,740,074.50 现金流出小计 290,977,086.42 1,476,181.00 投资活动产生的现金流量净额 -219,170,807.98 7,770,051.29 三.筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 40,100,000.00 借款所收到的现金 911,191,772.50 588,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 9,116,647.00 现金流入小计 960,408,419.50 588,000,000.00 偿还债务所支付的现金 1,073,095,406.58 727,722,690.39 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 85,973,680.77 69,766,050.63 支付的其他与筹资活动有关的现金 3,600,000.00 现金流出小计 1,162,669,087.35 797,488,741.02 筹资活动所产生的现金流量净额 -202,260,667.85 -209,488,741.02 四.汇率变动对现金的影响额 619,566.17 五.现金及现金等价物净增加额 -504,735,123.78 -85,988,531.12 企业负责人： 财务负责人： 制表人： 现金流量表（一） 母公司报表 编制单位：北亚实业（集团）股份有限公司 2004年度　 　　　　 单位：人民币元 补充资料 附注 合并报表 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 -258,306,790.11 -258,527,865.68 　加：少数股东收益 -2,658,850.99 　 计提的资产减值准备 25,469,956.21 8,834,533.44 固定资产折旧 62,654,355.04 50,698,819.30 无形资产摊销 2,637,251.69 20,833.33 长期待摊费用摊销 2,936,466.04 4,659.37 待摊费用减少(减：增加) 304,701.89 170,474.40 预提费用增加（减：减少） 20,228,155.24 -589,838.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 1,344,499.44 55,211.77 固定资产报废损失 财务费用 62,851,181.58 36,912,278.68 投资损失(减:收益) 104,843,881.03 143,646,919.32 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 320,135,508.04 632,888.22 经营性应收项目的减少(减:增加) -205,657,959.80 -23,925,416.80 经营性应付项目的增加(减:减少) -220,652,143.25 157,796,661.87 其他 -53,426.17 经营活动产生的现金流量净额 -83,923,214.12 115,730,158.61 2。不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 28,000,000.00 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 251,860,604.89 14,785,641.92 减:现金的期初余额 756,595,728.67 100,774,173.04 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -504,735,123.78 -85,988,531.12 企业负责人： 财务负责人： 制表人： 现金流量表（二） 编制单位：北亚实业（集团）股份有限公司 　　 2004年度　　 　　　　 单位：人民币元 补充资料 附注 合并报表 母公司报表 会企01表附表1 因资产价 值回升转 回数 其他原因转 出数 合计 一、坏帐准备合计 12,479,950.11 70,824,298.39 86,486.63 86,486.63 83,217,761.87 其中：应收账款 6,259,693.62 48,085,906.65 54,345,600.27 其他应收款 6,220,256.49 22,738,391.74 86,486.63 86,486.63 28,872,161.60 二、短期投资跌价准备合计 6,685,715.24 74,801.53 6,760,516.77 其中：基金投资 5,511.77 74,801.53 80,313.30 其他投资 6,680,203.47 6,680,203.47 三、存货跌价准备合计 2,015,961.45 2,378,485.20 4,394,446.65 其中：库存商品 1,949,944.27 1,221,946.02 3,171,890.29 原材料 66,017.18 1,156,539.18 1,222,556.36 四、长期投资减值准备合计 6,250,573.64 109,020,990.36 115,271,564.00 其中：长期股权投资 6,250,573.64 109,020,990.36 115,271,564.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 165,732.80 165,732.80 其中：房屋、建筑物 165,732.80 165,732.80 机器设备 六、无形资产减值准备合计 16,036,747.00 16,036,747.00 其中：土地使用权 16,036,747.00 16,036,747.00 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 43,634,680.24 182,298,575.48 86,486.63 86,486.63 225,846,769.09 企业负责人： 财务负责人： 制表人： 编制单位：北亚实业（集团）股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 行次 年初余额 本期增加数 年末余额