600702_2005_舍得酒业_G沱牌2005年年度报告_2006-04-12.txt

四川沱牌曲酒股份有限公司 600702 2005 年年度报告 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 1 目录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 5 六、公司治理结构 ..................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ................................................................ 10 八、董事会报告 ...................................................................... 10 九、监事会报告 ...................................................................... 14 十、重要事项 ........................................................................ 14 十一、审计报告 ...................................................................... 17 十二、备查文件目录 .................................................................. 53 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 1 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、四川君和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人李家顺，主管会计工作负责人李富全，会计机构负责人（会计主管人员）颜怀彦 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：四川沱牌曲酒股份有限公司 公司法定中文名称缩写：沱牌曲酒 公司英文名称：TUOPAI YEAST LIQUOR CO.,LTD.SICHUAN 2、公司法定代表人：李家顺 3、公司董事会秘书：马力军 联系地址：四川省射洪县柳树镇中街 149 号 电话：0825-6618268 传真：0825-6618269 E-mail：tzfz@ 公司证券事务代表：周建 联系地址：四川省射洪县柳树镇中街 149 号 电话：0825-6618269 传真：0825-6618269 E-mail：tzgl@ 4、公司注册地址：四川省射洪县柳树镇中街 149 号 公司办公地址：四川省射洪县柳树镇中街 149 号 邮政编码：629209 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：tuopai@ 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报 上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：沱牌曲酒 公司 A 股代码：600702 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 3 月 21 日 公司首次注册登记地点：四川省射洪县工商局 公司变更注册登记日期：2005 年 7 月 19 日 公司变更注册登记地点：四川省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：5100001822880 公司税务登记号码：510922206358198 公司聘请的境内会计师事务所名称：四川君和会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：成都市八宝街 88 号国信广场 22、23 楼 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 2 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 23,192,778.43 净利润 14,676,869.67 扣除非经常性损益后的净利润 9,190,418.66 主营业务利润 154,884,683.69 其他业务利润 13,268,537.26 营业利润 24,480,977.46 投资收益 -1,233,287.18 补贴收入 0 营业外收支净额 -54,911.85 经营活动产生的现金流量净额 116,737,147.48 现金及现金等价物净增加额 -30,966,665.15 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长 期资产产生的损益 -324,104.22 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 9,212,911.52 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资 格的金融机构获得的短期投资收益） -1,233,287.18 以前年度已经计提各项减值准备的转回 -2,109,390.14 其他非经常性损益项目 -10,941.72 所得税影响数 -48,737.25 合计 5,486,451.01 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005 年 2004 年 本年比上年增减 (%) 2003 年 主营业务收入 813,966,877.84 803,528,684.06 1.30 745,802,194.87 利润总额 23,192,778.43 21,297,892.46 8.90 21,253,531.60 净利润 14,676,869.67 13,766,952.85 6.61 12,045,339.72 扣除非经常性损益的净利润 9,190,418.66 1,872,414.86 390.83 1,132,250.71 每股收益 0.0435 0.0408 6.62 0.0357 最新每股收益 净资产收益率（%） 0.89 0.84 增加 0.05 个百分点 0.74 扣除非经常性损益的净利润为基础 计算的净资产收益率（%） 0.56 0.11 增加 0.45 个百分点 0.07 扣除非经常性损益后净利润为基础 计算的加权平均净资产收益率（%） 0.56 0.12 增加 0.44 个百分点 0.07 经营活动产生的现金流量净额 116,737,147.48 71,276,702.28 63.78 40,299,003.54 每股经营活动产生的现金流量净额 0.35 0.21 66.67 0.12 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 3 2005 年末 2004 年末 本年末比上年末增减(%) 2003 年末 总资产 2,191,306,907.73 2,084,684,925.35 5.11 2,079,326,882.20 股东权益（不含少数股东权益） 1,649,587,148.85 1,633,823,208.63 0.96 1,617,157,446.92 每股净资产 4.89 4.84 1.03 4.79 调整后的每股净资产 4.82 4.82 0 4.78 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 337,300,000.00 796,514,974.74 170,096,305.99 59,411,155.40 329,911,927.90 1,633,823,208.63 本期增加 0 1,087,070.55 2,935,373.94 1,467,686.97 11,741,495.73 15,763,940.22 本期减少 0 0 0 0 0 0 期末数 337,300,000.00 797,602,045.29 173,031,679.93 60,878,842.37 341,653,423.63 1,649,587,148.85 1、资本公积变动原因：无法支付款项转入 2、盈余公积变动原因：按本期净利润的 10%分别提取法定盈余公积金和法定公益金 3、法定公益金变动原因：按本期净利润的 10%分别提取法定公益金 4、未分配利润变动原因：本期净利润增加及应纳所得税和计提的公积金与公益金 5、股东权益变动原因：本期利润及资本公积增加 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 165,081,400 48.94 165,081,400 48.94 其中： 国家持有股份 155,081,400 45.98 155,081,400 45.98 境内法人持有股份 10,000,000 2.96 10,000,000 2.96 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 23,600,000 7.00 23,600,000 7.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 188,681,400 55.94 188,681,400 55.94 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 148,618,600 44.06 148,618,600 44.06 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 148,618,600 44.06 148,618,600 44.06 三、股份总数 337,300,000 100 337,300,000 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 4 公司近三年没有股票发行与上市情况 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 60,640 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比例 (%) 持股总数 年度内增 减 股份类 别 持有非流通 股数量 质押或冻结的股 份数量 四川沱牌集团有限公司 国 有 股东 45.98 155,081,400 0 未流通 155,081,400 质押 70,000,000 四川省射洪广厦房地产 开发公司 5.04 17,000,000 0 未流通 17,000,000 质押 17,000,000 四川省射洪顺发贸易公司 1.72 5,800,000 0 未流通 5,800,000 质押 5,800,000 射洪县融达房地产实业 综合开发公司 1.19 4,000,000 0 未流通 4,000,000 遂宁金宁商贸有限公司 0.89 3,000,000 0 未流通 3,000,000 中国工商银行成都市总 府支行 0.89 3,000,000 0 未流通 3,000,000 王晏 0.23 769,574 641,674 已流通 0 谢宇 0.18 605,451 0 已流通 0 胡红玉 0.16 530,339 530,339 已流通 0 射洪县金穗物业管理有 限责任公司 0.15 400,000 0 未流通 400,000 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 王晏 769,574 人民币普通股 谢宇 605,451 人民币普通股 胡红玉 530,339 人民币普通股 谷安谋 389,170 人民币普通股 杨力壮 316,600 人民币普通股 张华培 300,000 人民币普通股 郝建柱 279,247 人民币普通股 王凝莹 277,822 人民币普通股 唐群华 277,600 人民币普通股 王积贵 263,710 人民币普通股 上述股东关联 关系或一致行 动关系的说明 公司前 10 名大股东中 1-6、10 位股东之间不存在关联关系和一致行动人情况，本公司未知 7-9 位 之间的关联关系和一致行动人情况。 公司未知前十名流通股东之间的关联关系和一致行动人情况。 公司未知前十名流通股东和前十名股东之间关联关系和一致行动人情况。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 5 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：四川沱牌集团有限公司 法人代表：马继苗 注册资本：11,380 元人民币 成立日期：1995 年 5 月 28 日 主要经营业务或管理活动：酒类、饮料及包装物，玻瓶，药品及生物肥料；批发、零售：百货、 副食、其他食品、化工、建筑材料、食糖；餐饮、住宿、娱乐；房地产及科技开发、商业贸易、投 资、控股及参股等。 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：射洪县人民政府 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 本公司控股股东及实际控制人情况关系图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初 持股 数 年末 持股 数 股份增 减数 变动 原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额(万 元)(税 前) 李家顺 董事长、总经理 男 55 2005-06-17 2008-06-16 40,560 40,560 0 6.96 张树平 副董事长 男 46 2005-06-17 2008-06-16 40,560 50,834 10,274 二 级 市 场购入 5.52 毛明坤 董事 男 59 2005-06-17 2008-06-16 0 0 0 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 6 李富全 董事、财务负责人 男 34 2005-06-17 2008-06-16 0 0 0 3.86 马力军 董事、董事会秘书 男 36 2005-06-17 2008-06-16 0 0 0 3.86 李云龙 独立董事 男 55 2005-06-17 2008-06-16 0 0 0 3.00 黄辉 独立董事 男 42 2005-06-17 2008-06-16 0 0 0 3.00 李家民 副总经理 男 42 2005-06-17 2008-06-16 15,600 15,600 0 5.52 王祥兵 副总经理 男 34 2005-06-17 2008-06-16 0 0 0 5.52 崔泽贵 监事会召集人 男 49 2005-06-17 2008-06-16 0 0 0 5.52 文焰 监事 男 40 2005-06-17 2008-06-16 0 0 0 马勇 监事 男 44 2005-06-17 2008-06-16 100 1,100 1,000 二 级 市 场购入 3.09 母仕君 监事 女 36 2005-06-17 2008-06-16 0 0 0 2.72 李 雪 监事 女 30 2005-06-17 2008-06-16 0 0 0 2.62 合计 / / / / / 96,820 108,094 11,274 / 51.19 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)李家顺，男，1950 年出生，四川射洪县人，中共党员，大学文化，高级工程师，历任射洪县 副食品公司副经理，县商业局副局长，沱牌曲酒厂厂长、党委书记。"全国劳动模范"、全国"五一劳 动奖章"获得者，被全国总工会、四川省人民政府分别授予"优秀经营管理者"和"四川省优秀企业家" 等荣誉称号，是享受政府特殊津贴的专家，第九届、第十届全国人民代表大会代表,现任四川沱牌曲 酒股份有限公司董事长兼总经理。 (2)张树平，男，1959 年出生，四川射洪县人，中共党员，大学文化，经济师，历任沱牌曲酒厂 党委副书记，四川沱牌曲酒股份有限公司监事会主席，工会主席，四川射洪沱牌曲酒营销公司总经 理、四川舍得酒业有限公司总经理。现任四川沱牌曲酒股份有限公司副董事长，四川射洪沱牌曲酒营 销公司总经理，四川舍得酒业有限公司总经理。 (3)毛明坤，男，1946 年出生，四川成都市人，中共党员，经济师，在工商银行四川省分行工 作，历任副科长、科长、副处长、处长，现任工商银行四川省分行资产风险管理处经理级调研员，从 1999 年至今任四川沱牌曲酒股份有限公司董事。 (4)李富全，男，1972 年出生，四川射洪人，中共党员，大学文化，会计师，高级咨询师。历任 四川沱牌集团有限公司玻璃厂财务科副科长、科长、四川沱牌曲酒股份有限公司财务部副部长、财务 中心总监。现任四川沱牌曲酒股份有限公司董事、财务中心总监，四川天马玻璃有限公司董事。 (5)马力军，男，1970 年出生，四川射洪县人，大学学历，高级咨询师，1992 年毕业于电子科技 大学，曾从事外贸、项目投资管理、策划等工作，历任四川沱牌曲酒股份有限公司策划部部长、投资 发展中心副总监。现任四川沱牌曲酒股份有限公司董事、董事会秘书，发展中心总监，四川天马玻璃 有限公司副董事长。 (6)李云龙，男，1951 年出生，四川开县人，中共党员，湖北财经学院财会系毕业，经济学学 士，注册会计师，高级审计师，1971 年参加工作。先后在四川开县长岭供销社、厦门集美财经专科 学校、国家审计署工作，曾任国家审计署工业局综合处副处长、工交司交通处副处长、军工处处长、 化工轻工处处长、经贸司二处处长等，现任华闻会计师事务所副所长。从 2002 年开始担任四川沱牌 曲酒股份有限公司独立董事。 (7)黄辉，男，1964 年出生，江苏启东人，中共党员，1986 年毕业于西南政法大学，西南政法大 学法学学士，中国人民大学法学硕士。曾就职于江苏省南通市人民政府、深圳市人大常委会法律委员 会、深圳特区经济贸易律师事务所、深圳市唐人律师事务所，现为广东盛唐律师事务所合伙负责人、 深圳市律师协会理事。从 2004 年开始担任四川沱牌曲酒股份有限公司独立董事。 (8)李家民，男，1964 年出生，教授级高工，兼职教授（博导），从事酿酒技术、管理工作达 24 年之久。现任沱牌曲酒股份有限公司副总经理、总工程师。系国务院特殊津贴专家、国家职业技能鉴 定所所长、国家龙头企业技术创新中心主任、国家和省食协白酒专家组成员、省市学术和技术带头 人。发表论文近 30 篇，著作 4 部。主研了 30 余项国家、省级重点科研项目，并有《人工窖泥培养方 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 7 法》、《轮轮双轮发酵新工艺》等 10 项授权和在审发明专利成果，获国家和省部级成果奖励 40 余 次，其中多项成果填补了国内空白，属国内首创。 (9)王祥兵，男，1972 年出生，四川盐亭县人，中共党员，大专文化，曾任四川沱牌曲酒营销公 司办公室主任，四川沱牌曲酒股份有限公司办公室主任，四川射洪沱牌曲酒营销公司总经理，四川舍 得酒业有限公司总经理，四川沱牌曲酒股份有限公司监事会召集人。现任四川沱牌曲酒股份有限公司 副总经理。 (10)崔泽贵，男，1956 年出生，四川射洪县人，中共党员，大专文化，曾任射洪县商业局教育 科长兼职工校校长，四川沱牌曲酒股份有限公司劳动人事部副部长，人力资源中心总监，四川沱牌集 团有限公司董事，四川沱牌曲酒股份有限公司监事。现任四川沱牌曲酒股份有限公司党委副书记，四 川沱牌曲酒股份有限公司监事会召集人。 (11)文焰，男，1965 年出生，四川射洪人，中共党员，大专文化，曾任中国工商银行遂宁市分 行计划信贷科科长、贷款营销处副处长、资产风险管理处副处长。现任中国工商银行遂宁市分行信贷 管理部经理，遂宁市金宁商贸有限公司经理，四川沱牌曲酒股份有限公司监事。 (12)马勇，男，1961 年出生，四川射洪人，中共党员，大专文化、曾任四川沱牌曲酒股份有限 公司财务部副部长、财务管理中心副部长，现任四川沱牌曲酒股份有限公司审计中心副总监、四川沱 牌曲酒股份有限公司监事。 (13)母仕君，女，1970 年出生，四川射洪县人，大专文化，一直在四川沱牌曲酒股份有限公司 财务部从事财务稽核工作。现任四川沱牌曲酒股份有限公司财务中心稽核部经理。从 2002 年开始担 任四川沱牌曲酒股份有限公司监事。 (14)李 雪，女，1976 年出生，四川射洪县人，中共预备党员，大专文化，曾任四川沱牌曲酒股 份有限公司包装车间副主任、质检科副科长、商标科副科长、现任四川沱牌曲酒股份有限公司生产部 调度主管，从 2002 年开始担任四川沱牌曲酒股份有限公司监事。 （二）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬 津贴 李家顺 四川沱牌集团有限公 司 党委书记 2005-07-20 2008-07-19 否 毛明坤 中国工商银行成都市 总府支行 四川省工行风险资产 管理处经理级调研员 2004-10-01 是 文焰 遂宁市金宁商贸有限 公司 经理 2005-06-25 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬 津贴 张树平 四川射洪沱牌曲酒营销有限公司 总经理 2004-06-05 2007-06-04 否 张树平 四川舍得酒业有限公司 总经理 2004-06-05 2007-06-04 否 马力军 四川天马玻璃有限公司 副董事长 2005-09-26 2008-09-25 否 李富全 四川天马玻璃有限公司 董事 2004-09-29 2007-09-28 否 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事、高级管理人员年度报酬由公司人 力资源中心根据《四川沱牌曲酒股份有限公司总部计时工作人员月工资分配方案》进行核算，并报公 司董事会审批。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司 董事、监事、高级管理人员年度报酬由公司人力资源中心根据《四川沱牌曲酒股份有限公司总部计时 工作人员月收入分配方案》确定。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 8 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 毛明坤 是 文焰 是 独立董事的津贴每人每年 30,000 元。独立董事的其他待遇：独立董事出席公司董事会和股东大 会的差旅费以及按章程行使职权所需费用，由公司据实报销。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张涛 董事 期满离任 蒲吉洲 董事 期满离任 常卫东 监事 期满离任 梁荣超 监事 期满离任 公司于 2005 年 6 月 16 日召开 2004 年度股东大会，会议审议通过了《关于公司董事会成员换届 的议案》、《关于公司监事会成员换届的议案》，公司第五届董事会由 7 名董事组成，分别为李家顺 先生、张树平先生、毛明坤先生、李富全先生、马力军先生、李云龙先生、黄辉先生，其中李云龙先 生、黄辉先生为独立董事；公司第五届监事会由 5 名监事组成，分别为崔泽贵先生、文焰先生、马勇 先生、母仕君女士、李雪女士。同时，公司于 2005 年 6 月 16 日召开董事会五届一次会议审议通过了 选举李家顺先生为公司董事长、张树平先生为公司副董事长的议案；审议通过了聘任李家顺先生为公 司总经理，李家民先生、王祥兵先生为公司副总经理、李富全先生为公司财务负责人；审议通过了聘 任马力军先生担任公司董事会秘书，周建先生担任公司证券事务代表的议案。公司于 2005 年 6 月 16 日召开监事会五届一次会议审议通过了选举崔泽贵先生为监事会召集人的议案。有关会议及决议公告 已于 2005 年 6 月 17 日刊登在《上海证券报 》、《中国证券报》上。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 3,389 人，需承担费用的离退休职工为 713 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 2,205 销售人员 194 技术人员 481 财务人员 44 行政人员 152 其它人员 313 合计 3,389 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 硕士 2 本科 110 大专 560 中专 370 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 9 中专以下 2,347 合计 3,389 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司上市以来，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司 章程指引》、《上市公司治理准则》，中国证监会有关规定以及上海证券交易所《股票上市规则》的 要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，营造可持续发展的公司制度 环境。公司在生产经营活动中，严格按股份制进行运作，公司董事会、监事会和高级管理人员认真履 行职责，维护公司利益，公平对待所有股东，不存在损害公司和中小股东利益的行为。具体情况如 下： 1、股东与股东大会 公司制定了《股东大会议事规则》，确保所有股东享有平等地位并能够充分行使自己的权利，特 别是确保中、小股东行使权利；公司严格按照《股东大会议事规则》召集召开股东大会，从通知的发 布、文件的准备、会议的接待和会场的选择等各个方面周密部署，保证股东顺利参加会议并行使质询 权和表决权。公司关联交易遵循公开、公平、公正的原则，独立董事发表独立意见。 2、控股股东与上市公司 控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，没有越过股东大会、董事会任免公司的高级管理人 员，没有直接或间接干预公司决策和经营活动；公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方 面做到了相互独立；公司董事会、监事会和内部管理机构能够独立运作。 3、董事与董事会 公司严格按照《公司章程》的规定选举产生董事，其人员构成符合法律法规和《公司章程》的要 求，独立董事人数达到了三分之一；公司制定了《董事会议事规则》，报告期内董事会能够忠实、诚 信、勤勉地履行职责，依法决策，维护公司和全体股东的利益。 4、监事与监事会 公司监事会人数和人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求，监事会制定了《监事会议事规 则》，监事能够以认真负责的态度出席监事会，履行对公司董事、高级管理人员以及财务的监督检查 责任。 5、利益相关者 公司充分尊重和维护银行和其他债权人、职工、消费者、供应商等利益相关者的合法权益，积极 与他们合作，共同推动公司持续健康地发展；同时密切关注和关心地方福利、环保、公益等问题，在 维护公司自身利益的同时兼顾社会利益，努力实现公司与社会的共同发展、共同繁荣。 6、 信息披露与透明度 公司严格按照法律法规和《公司章程》的要求，真实、准确、完整、及时地披露信息；公司制定 了《信息披露管理办法》，明确了信息披露工作的内部程序和责任，确保所有股东有平等的机会获得 公司信息；公司董事会秘书和证券事务代表能够认真对待股东的来信、来电、来访和咨询。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 李云龙 6 6 0 0 黄辉 6 6 0 0 公司独立董事李云龙先生、黄辉先生在报告期内亲自出席了本公司召开的所有股东大会及董事 会，并就本公司 2005 年度日常关联交易、公司对外担保等事项发表了独立董事意见，认真履行了职 责。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 10 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事对公司有关事项没有提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司与控股股东在产、供、销方面完全分开，独立经营。 2)、人员方面：本公司的劳动、人事及工资管理与控股股东完全分开，独立管理，董事长、总经 理、副总经理、董秘等高级管理人员均在上市公司领取薪酬。 3)、资产方面：本公司的资产独立、完整，与控股股东在工业产权及非专利技术方面界定清楚， 公司拥有独立的资产权属（包括土地、厂房与设备等）。 4)、机构方面：公司设有独立的治理机构、职能机构、分支机构，有自己独立的办公和生产经营 场所。 5)、财务方面：本公司财务完全独立，与控股股东完全分开，设有独立的财务部门、财务核算体 系、财务会计制度和对控股的子公司的财务管理制度。公司在银行开设独立的帐户，未与控股股东使 用同一银行帐户。本公司独立依法纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 根据上市规范运作的相关法律法规，本公司治理结构的实际状况与《上市公司治理准则》还存在 一定差异，比如专门委员会、高管人员的考评及激励约束机制以及《投资者关系管理制度》等，公司 将尽快研究修改公司章程，建立相关制度，不断加以改进和完善。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 6 月 16 日 召开二 00 四年年度年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 6 月 17 日 的上海证券报、中国证券报。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况 2005 年，我国白酒行业继续保持稳定态势。市场方面，中低度酒产量增加，高度酒产量减少； 低端酒发展速度放缓，高端酒高速增长。产业结构方面，结构进一步完善，品牌和终端竞争日益激 烈。国内白酒企业纷纷通过企业改革，在科研开发、人才培养、营销管理、品牌建设等方面提高综合 竞争力。 在新的经营战略方针的指导下，报告期内公司将独特的窖池资源、丰富的基酒资源、品牌资源和 浓厚的历史文化资源结合起来，进行优化配置，坚持以市场为导向、发展为主题，创新营销思维，大 力开拓产品销售市场，加快产品结构调整步伐，加大技术进步和产品创新力度，进一步加强和提高了 企业管理水平。一方面坚定不移地推行企业的工业化进程，致力于酿酒工艺操作的“精细化、科学 化、标准化、规范化”，推行封闭式、全过程的质量管理，产品质量特别是内在质量稳步提升；另一 方面调整企业发展思路，着力抓好企业内部各项管理，特别是重点抓好市场营销。首先是积极巩固、 维护老产品老市场，利用多种务实、有效的促销手段，巩固、强化老产品的市场基础，扩大市场份 额。第二是加快对老产品升级换代的步伐，积极开发市场所需的新产品替代老产品，把工作重点放在 新产品的推广上，以老带新，以新促老，新老结合，最终完成产品升级换代。第三是为进一步提高产 品销售档次，对各区域市场品种结构进行合理调整，大力投放并推广以“舍得酒”为主的中高档盒装 产品。以沱牌六粮浓香型酿酒新工艺之精髓，并巧妙地将酱香型白酒风味口感融入其中而推出的以 “舍得”、“沱牌四星曲酒”、“沱牌金酒”等为代表的一系列沱牌高档产品在各大市场热销。第四 是实施“深度分销”策略，努力开发县级农村市场，成立专门的促销开发小组，深入市场一线开展促 销。第五是加强网点建设，加大对新客户新市场开发力度，积极深入市场，在市场中寻找客户。在公 司董事会的领导下，经过全体员工的共同努力，2005 年公司保持了经营业绩的稳定增长势头。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 11 报告期内公司实现主营业务收入 813,966,877.84 元,较上年增加 1.30%，主营业务利润 154,884,683.69 元,较上年减少 1.14%，净利润 14,676,869.67 元,较上年增加 6.61%。主营业务收入 的增长，主要得益于高档精制白酒新品牌“舍得”等系列酒销量的增加。 2、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 17,591 占采购总额比重 44.57% 前五名销售客户销售金额合计 21,138 占销售总额比重 25.97% 3、资产构成变动情况 单位:万元 币种:人民币 2005 年 2004 年 项目 金额 占总资产比 例% 金额 占总资产比 例% 本年占总资产比例较 去年增减 应收帐款 4,065.52 1.86 3,233.33 1.55 0.31 其他应收款 36,586.58 16.70 38,332.00 18.39 -1.69 存货 71,397.63 32.58 65,660.88 31.5 1.08 长期股权投资 8,808.50 4.02 8,848.49 4.24 -0.22 固定资产净额 65,270.62 29.79 69,304.25 33.24 -3.45 在建工程 4,366.48 2.00 2,015.58 0.97 1.03 短期借款 5,500.00 2.51 3,880.00 1.86 0.65 长期借款 0 0 0 0 0 资产总额 219,130.69 100 208,468.49 100 0 4、期间费用、所得税情况 单位:元 币种:人民币 项目 2005 年 2004 年 比去年增减额 比去年增减 营业费用 93,817,096.69 100,823,041.11 -7,005,944.42 -6.95% 管理费用 55,361,127.63 58,617,094.40 -3,255,966.77 -5.55% 财务费用 -5,505,980.83 -6,374,489.07 +868,508.24 +13.62% 所得税 8,064,522.37 7,492,953.70 571,568.67 +7.63% 增减变动原因：期间费用降低主要是因为公司加强财务控制管理所致。 5、现金流量分析 单位:元 币种:人民币 项目 2005 年 2004 年 比去年增减 经营活动产生的现金流量净额 116,737,147.48 71,276,702.28 153.78% 投资活动产生的现金流量净额 -161,662,318.31 -109,499,240.41 -47.64% 筹资活动产生的现金流量净额 13,958,505.68 36,642,937.00 -61.91% 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资 本 资产规 模 净利润 四川射洪沱牌曲酒营销 有限公司 批发零售 销售酒类、饮料 950 23,643 33,991 上海复旦沱牌生物技术 有限公司 科技 医药、生物保健品研发、销售 2,400 2,339 -37 四川舍得酒业有限公司 生产销售 舍得系列酒生产与销售 300 2,453 1,051 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 12 7、公司未来发展展望 7.1、公司所处行业发展趋势 白酒行业受国家宏观调控影响，市场竞争更加激烈，行业内部趋向于追求成本领先与产品差异策 略的发展趋势，趋向于个性化产品结构调整与差异化营销的发展模式，品牌化经营将不断增强，产业 结构调整愈加合理，产业集中度逐步提高，消费向传统名优品牌集中，行业效益总体上保持稳步增 长。 7.2、公司面临的市场竞争格局 （1）行业内竞争格局 ①生产方面，因较重的税负及低档酒利润微薄使主流厂家的生产逐渐向中高档酒转移，而中高档 产品对品牌、酒质的要求较高，促进了市场份额向几大名优酒企业不断集中； ②在商业方面，大型超市及连锁业态的发展，改变了主流企业传统的批发销售方式，渠道质量改 善，名牌产品的终端展示空间扩大，同时企业终端市场运作费用大幅度提高； ③在营销和产品开发方面，由高包装、高促销的低水平竞争进入到追求产品品质和营销创新阶 段，技术开发水平对产品竞争力的贡献加大，名优企业的产品多元化及个性化增强，企业综合实力在 市场竞争中得到体现。 （2）相关行业竞争 随着中国经济的快速发展，城市化步伐的加快，外来资本及国外品牌介入国内酒类市场，对白酒 行业的整合产生较大的影响。同时，国外酒类品牌进入国内市场，也加剧了传统白酒产品的竞争。随 着人们消费习惯转向啤酒、红酒市场，白酒市场竞争将更趋激烈，但白酒市场将向主流白酒厂家集 中，白酒市场竞争也将从无序向有序状态发展。 （3）政策影响 在公司年报披露前，国家对白酒消费税进行了调整，所有粮食白酒和薯类白酒统一按 20%征收， 此政策降低了 5%的白酒从价消费税，但每斤 0.50 元的从量消费税依然对公司的利润有较大的影响。 7.3、公司未来发展挑战与机遇 公司未来的发展主要面临三个方面的挑战：一是原材料价格持续上升和运输成本的增加给公司生 产经营带来一定的压力；二是白酒行业市场竞争日趋激烈，公司与行业龙头企业在经营实力、品牌竞 争力等方面仍有一定差距；三是目前的流通体制决定了白酒市场的区域割据，而强势地产酒的崛起加 巨了公司部分区域市场的竞争，给公司实施的既提高中高档产品销售收入又提高中低价位产品市场份 额的产品结构调整战略带来一定的影响； 面对激烈的市场竞争和挑战，公司将继续贯彻和实施“既提高中高档产品销售收入又提高中低价 位产品市场份额，以中高档产品创利润、中低价位产品占市场”的市场竞争策略，依靠品牌优势、产 品线优势、规模优势、价格优势及公司强大的技术实力，整合低价位白酒市场，根据市场需求，不断 推出新品种。并大力开发中高档产品，逐步形成高中低档兼有，高中低度结合，全国性品牌和区域性 品牌相结合的融“绿色、自然、生态、环保、健康”为一体的沱牌全系列产品新格局；逐步奠定公司 中低价位产品市场的龙头地位，成为全国最大的白酒生产商之一。 7.4、公司战略发展规划 公司将继续以市场为导向，通过经营模式及营销方式创新，与经销商结成战略联盟，建立低成 本、高效率的分销服务体系，形成高份额市场控制力，成为中低价位酒市场的龙头企业和领先者；并 遵循循环经济运作模式，以追求高利润回报为前提，完善以白酒为主的生态产业链。 7.5、2006 年经营计划及保障措施 2006年公司将继续以市场为导向，重点发展白酒主业，坚持质量经营、产品结构调整，加大营销 力度，提升公司形象，进一步提升品牌竞争力；加强制度体系建设；创新管理体制；加强管理团队建 设，强化内部管理，严格控制各项成本，逐步培育公司在品牌、渠道，管理能力等方面的竞争优势。 为确保2006年经营目标全面实现，公司将拟采取以下保障措施： （1）加大营销力度，进一步提升品牌竞争力。 加强市场调研和规划，加强营销组合策略的运用，进一步完善价格、广告、促销、分销等营销策 略动作体系建设；加强重点市场、重点品种运作力度，主力品牌实施系列化、规模化运作，资源投入 进一步向重点市场、重点品种倾斜，进一步打造高附加值的强势品牌。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 13 （2）加强管理制度建设，大力推进科学管理。 加强管理体系、管理制度建设，对现有管理体制进行突破，加强对部门职能以及管理权责等方面 的梳理工作；重点加强财务管理制度建设，完善营销费用监控方面的制度设计；规范现有管理工作流 程；完善定期工作汇报机制及检查、考核机制、全面提升公司管理能力。 （3）加强管理团队建设，抓好人力资源综合开发利用。 实施“人才强企”战略，加强员工培养，建立和开发一套适合中高层管理人员的培训程序；继续 推进公司组织结构调整，开发一套更具激励性的薪酬体系，激励员工为公司创造更大价值。 （4）坚持质量经营，塑造沱牌百年品牌 实施高质量低成本的经营策略。质量管理实行归口管理，加强质量环节过程控制及责任落实，加 强市场质量信息收集及质量改造，保持沱牌曲酒内在酒质的质量稳定；加强外包装设计、包装物资采 购及质检工作，尽量减少或避免因产品外包装所引发的质量问题；同时加强科学技术研发及专业技术 人才培养工作，通过科技创新进一步确保公司在同行业中的质量优势。 （5）切实做各项安全工作，为公司生产经营保驾护航。抓好安全生产经营的同时做好各种风险 防范工作。 7.6、公司未来资金需求、使用计划及来源 公司实现未来发展战略所需资金仍将以自有资金及银行贷款为主，同时，在适当时机公司将按国 家法律有关规定发行不超过6亿元的短期融资券，发行分为两期，每期不超过3亿元，每期发行期限不 超过1年。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:万元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务 收入 主营业务成本 主营业务 利润率(%) 主营业务收入 比上年增减 （％） 主营业务 成本比上 年增减 （％） 主营业务利润率比上 年增减（%） 沱牌大曲系列 17,553 11,667 23.97 23.85 23.04 增加 3.49 个百分点 沱牌酒系列 38,691 33,419 7.07 -14.08 -3.50 减少 7.31 个百分点 其他酒系列 25,153 13,625 34.02 18.92 8.42 增加 4.29 个百分点 合计 81,397 58,711 19.02 1.3 3.59 减少 0.18 个百分点 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 141 万元人民币，比上年减少 2,331 万元人民币，减少的比例为-94.3 ％。本年投资额 141 万元为:（1）按权益法核算的四川射洪太和投资管理有限公司损益调整金额 58 万元；（2）四川天马玻璃有限公司资本公积增加按本公司股权比例计算增加投资 83 万元。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 3 月 28 日召开四届十七次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 30 日的上海 证券报、中国证券报 2)、公司于 2005 年 4 月 26 日召开四届十八次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 27 日的上海 证券报、中国证券报 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 14 3)、公司于 2005 年 5 月 26 日召开四届十九次董事会会议，会议审议并全票通过了《关于收回控股股 东占用资金措施的报告》， 4)、公司于 2005 年 6 月 16 日召开五届一次董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 6 月 17 日的上海证 券报、中国证券报 5)、公司于 2005 年 8 月 1 日召开五届二次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 6 月 2 日的上海证券 报、中国证券报 6)、公司于 2005 年 10 月 21 日召开五届三次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 22 日的上海 证券报、中国证券报 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规的要求， 严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 经四川君和会计师事务所审计，公司 2005 年度共实现净利润 14,676,869.67 元，按 10%分别提 取 法 定 盈 余 公 积 金 1,467,686.97 元 、 公 益 金 1,467,686.97 元 ， 加 上 上 年 度 未 分 配 利 润 329,911,927.90 元，2004 年度可供股东分配的利润合计 341,653,423.63 元。公司拟以年末股份总数 337,300,000 股为基数,按每 10 股派发现金 0.20 元(含税)向全体股东分配股利 6,746,000.00 元，结 余的未分配利润 334,907,423.63 元全部结转至下年度。公司本年度不进行资本公积金转增股本。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2005-03-28 监事会四届六次会议，会议审议通过《公司 2004 年年度报告及报告摘要》、 《监事会 2004 年工作报告》、《关于公司第五届监事会候选人人选的议案》 2、2005-06-16 监事会五届一次会议，会议选举崔泽贵先生为公司第五届监事会召集人 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司在生产经营过程中，严格遵守国家法律、法规，依法运作；董事会按照公司章程的规定进行 决策，程序合法；董事会已根据国家有关政策的规定建立健全了计提及核销各项资产减值准备的内部 控制制度，决议程序合法，依据充分；董事、经理执行公司职务时，没有违反法律、法规、公司章程 以及损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 四川君和会计师事务所对公司 2005 年度财务进行审计后，出具了标准无保留意见的审计报告， 所出具的审计意见符合中国注册会计师独立审计准则，在审计过程中，实施了包括抽查会计记录等必 要的审计程序。公司财务报告在所有重大方面公允、真实地反映了 2005 年 12 月 31 日的财务状况和 2005 年度的经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司 2000 年配股募集资金已按计划使用完毕，承诺投资的项目运行正常。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司无收购出售资产行为。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司与控股股东四川沱牌集团有限公司和控股股东下属企业四川天华包装有限公司、吉林沱牌农 产品开发有限公司之间的商品购销、提供劳务等遵循公平、公正、自愿、诚信的原则，交易方式符合 市场规则，不存在损害公司其他股东利益的情形。2006 年度日常关联交易的基本情况与总金额预计 符合国家有关法规的规定。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 15 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 关联交易定 价原则 关联交易金额 占同类交易额的 比重(％) 结算方式 四川天华包装有 限公司 购买纸箱、纸盒 市场价格 73,417,435.97 37.65 电汇，银行承兑汇票 吉林沱牌农产品 开发有限公司 购买代用品酒 市场价格 72,420,591.73 54.67 电汇，银行承兑汇票 向关联方购买包装物、代用品酒等，属本公司主营业务范畴，定价原则均采用市场价。其关联交 易对本公司的生产经营具有必要性和持续性。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 四川沱牌集团有限公司 控股股东 51,011 37,173 51,978 0 吉林沱牌农产品开发有限公司 母公司的控股子公司 13,452 1,085 12,294 0 四川省蓬溪县蓬山酒业有限公司 母公司的控股子公司 516 0 516 0 四川沱牌药业有限责任公司 母公司的控股子公司 51 0 51 0 合计 / 65,030 38,258 64,839 0 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 65,030 万元人民币，上市公司向控 股股东及其子公司提供资金的余额 38,258 万元人民币。 关联债权债务形成原因：因公司业务关系，发生与控股股东及其子公司之间代收、代支款项以及 控股股东暂借款项形成关联债权债务。 报告期末资金被占用情况及清欠方案 2005 年 12 月 25 日，本公司与四川沱牌集团有限公司签订“以资抵债协议”，四川沱牌集团有 限公司拟以经评估的吉林沱牌农产品开发有限公司部分经营性资产、四川沱牌药业有限责任公司的全 部股权、以及射洪县北门土地（商业用地）及房产等三项非现金资产和部分现金，抵偿经四川君和会 计师事务所[君和审字（2005）第 1136 号]《关于四川沱牌曲酒股份有限公司控股股东及其他关联方 资金占用情况的说明》审核，截止 2005 年 10 月 31 日四川沱牌集团有限公司及其控股子公司占用本 公司的资金余额 371,629,818.29 元（含资金占用费 7,125,000.00 元，根据 2005 年 1 月 8 日本公司 与四川沱牌集团有限公司签订协议，约定四川沱牌集团有限公司占用本公司资金收取资金占用费的计 息利率为“1 年期定期存款利率 2.25%计算）。其中，以资抵债的非现金资产价格由双方协商确定为 评估价值的 98%，共计抵偿 367,843,596.78 元，差额 3,786,221.51 元由四川沱牌集团有限公司以现 金偿还。该项债务偿还方案，于 2006 年 1 月 11 日经中国证券监督管理委员会上市公司监管部[上市 部监管函（2006）003 号]“关于同意四川沱牌曲酒股份有限公司将有关解决资金占用方案提交股东 大会审议的函”同意，并同意本公司就该方案发出召开股东大会的通知。2006 年 3 月 20 日，本公司 2006 年第 1 次临时股东大会审议通过了该项以资抵债方案。目前公司正按照相关协议办理资产过户 手续。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 16 清欠方案实施时间表 计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注 2006 年 1 月底 现金清偿 3.44 2006 年 2 月底 现金清偿 3.44 2006 年 3 月底 以资抵债清偿 37,166 合计 / 37,173 / （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 2003 年 3 月 26 日，本公司（简称甲方）与四川天马玻璃有限公司（简称乙方）签订《租赁合 同》，本公司将所属的 8 万吨玻瓶项目房地产租赁给四川天马玻璃有限公司，租赁期限为 9.5 年 （4.5+5 年），即 2003 年 4 月 1 日至 2007 年 9 月 30 日为双方必须履行时期，2007 年 10 月 1 日至 2012 年 9 月 30 日为乙方有权决定是否续租时期。租赁到期后，若乙方不再续租，甲方可向第三方出 租。租赁资产价值为 52,649,028.17 元（其中固定资产价值为 46,153,028.17 元，土地使用权价值为 6,496,000.00 元），租赁期间的租金总额为 5,236.00 万元。2004 年 12 月 25 日，本公司与四川天马 玻璃有限公司就 2003 年-2004 年减免租金事宜签订《租赁合同补充协议》，双方约定 2003 年全额减 免租赁费，2004 年减半收取。2005 年按合同约定的收取标准计算，当年收取资产租赁费 5,855,000.00 元。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 公司已于 2006 年 4 月 6 日完成股权分置改革,相关内容已披露于上海证券交易所网站和上海证券 报，中国证券报。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所， （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 17 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经四川君和会计师事务所有限责任公司注册会计师贺军、李夕甫审计，并出 具了标准无保留意见的审计报告。 君和审字（2006）第 1058 号 审 计 报 告 四川沱牌曲酒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川沱牌曲酒股份有限公司（简称“沱牌曲酒股份公司”）二○○五年十二月 三十一日的资产负债表以及二○○五年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是沱牌曲酒股 份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在 所有重大方面公允地反映了沱牌曲酒股份公司二○○五年十二月三十一日的财务状况以及二○○五年 度的经营成果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：李夕甫 中国、四川、成都 中国注册会计师：贺军 报告日期：二○○六年四月十一日 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 18 （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:四川沱牌曲酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 并 母公 司 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 1 31,933,271.29 62,899,936.44 23,364,691.96 17,202,925.09 短期投资 应收票据 2 14,595,000.00 44,452,286.00 应收股利 应收利息 应收账款 3 40,655,232.51 32,333,333.04 709,820.99 76,624.07 其他应收款 4 365,865,836.01 383,319,985.76 363,321,192.16 379,715,986.83 预付账款 5 10,904,802.24 1,043,835.13 20,947,948.01 1,043,835.13 应收补贴款 存货 6 713,976,295.16 656,608,773.47 711,181,594.58 650,563,530.55 待摊费用 7 64,946.57 70,144.44 64,946.57 70,144.44 一年内到期的长期债权 投资 其他流动资产 流动资产合计 1,177,995,383.78 1,180,728,294.28 1,119,590,194.27 1,048,673,046.11 长期投资： 长期股权投资 8 1 88,085,017.91 88,484,883.97 132,969,137.44 123,664,912.76 长期债权投资 长期投资合计 88,085,017.91 88,484,883.97 132,969,137.44 123,664,912.76 其中：合并价差(贷差以 “-”号表示，合并报表 填列) 其中：股权投资差额(贷 差以“-”号表示，合并 报表填列) 固定资产： 固定资产原价 9 1,095,302,557.02 1,088,541,776.84 1,071,257,907.46 1,063,321,498.88 减：累计折旧 380,261,874.31 331,137,036.65 370,530,227.87 321,321,503.66 固定资产净值 715,040,682.71 757,404,740.19 700,727,679.59 741,999,995.22 减：固定资产减值准备 62,334,513.55 64,362,242.36 55,817,843.48 57,391,553.14 固定资产净额 652,706,169.16 693,042,497.83 644,909,836.11 684,608,442.08 工程物资 10 9,596,232.09 5,804,550.90 9,596,232.09 5,804,550.90 在建工程 11 43,664,789.06 20,155,765.76 43,664,789.06 20,155,765.76 固定资产清理 固定资产合计 705,967,190.31 719,002,814.49 698,170,857.26 710,568,758.74 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 19 无形资产及其他资产： 无形资产 12 195,325,937.13 96,167,432.61 195,325,937.13 96,167,432.61 长期待摊费用 13 23,710,078.60 23,710,078.60 其他长期资产 14 223,300.00 301,500.00 223,300.00 301,500.00 无形资产及其他资产合 计 219,259,315.73 96,468,932.61 219,259,315.73 96,468,932.61 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,191,306,907.73 2,084,684,925.35 2,169,989,504.70 1,979,375,650.22 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 15 55,000,000.00 38,800,000.00 55,000,000.00 38,800,000.00 应付票据 16 85,051,603.13 90,077,008.06 85,051,603.13 90,077,008.06 应付账款 17 237,804,820.53 133,500,980.81 145,952,200.22 105,214,542.54 预收账款 18 36,367,889.21 28,174,208.46 186,680,141.17 14,377,376.92 应付工资 4,831,007.98 4,582,921.85 4,586,972.51 4,346,176.35 应付福利费 54,154,497.59 71,973,347.14 54,082,161.29 71,901,010.84 应付股利 应交税金 19 39,909,834.79 54,025,890.73 -51,105,619.44 -20,668,816.25 其他应交款 20 2,341,558.01 1,755,722.24 1,730,294.30 951,616.83 其他应付款 21 18,864,047.98 21,043,680.36 36,824,893.68 38,968,973.51 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 534,325,259.22 443,933,759.65 518,802,646.86 343,967,888.80 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 22 1,417,711.48 1,417,711.48 1,177,711.48 1,177,711.48 专项应付款 23 150,000.00 150,000.00 其他长期负债 长期负债合计 1,567,711.48 1,417,711.48 1,327,711.48 1,177,711.48 递延税项： 递延税款贷项 24 271,997.51 406,841.31 271,997.51 406,841.31 负债合计 536,164,968.21 445,758,312.44 520,402,355.85 345,552,441.59 少数股东权益(合并报表 填列) 5,554,790.67 5,103,404.28 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 25 337,300,000.00 337,300,000.00 337,300,000.00 337,300,000.00 减：已归还投资 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 20 实收资本（或股本）净 额 337,300,000.00 337,300,000.00 337,300,000.00 337,300,000.00 资本公积 26 797,602,045.29 796,514,974.74 797,602,045.29 796,514,974.74 盈余公积 27 173,031,679.93 170,096,305.99 173,031,679.93 170,096,305.99 其中：法定公益金 60,878,842.37 59,411,155.40 60,878,842.37 59,411,155.40 未分配利润 28 341,653,423.63 329,911,927.90 341,653,423.63 329,911,927.90 拟分配现金股利 6,746,000.00 6,746,000.00 外币报表折算差额(合并 报表填列) 减：未确认投资损失(合 并报表填列) 所有者权益（或股东权 益）合计 1,649,587,148.85 1,633,823,208.63 1,649,587,148.85 1,633,823,208.63 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 2,191,306,907.73 2,084,684,925.35 2,169,989,504.70 1,979,375,650.22 公司法定代表人: 李家顺 主管会计工作负责人: 李富全 会计机构负责人: 颜怀彦 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 21 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:四川沱牌曲酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 并 母公 司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 29 813,966,877.84 803,528,684.06 274,581,791.02 309,596,771.34 减：主营业务成本 29 587,114,057.25 566,783,870.13 507,205,497.51 525,712,127.84 主营业务税金及附加 30 71,968,136.90 80,068,048.96 65,481,819.11 74,511,779.30 二、主营业务利润（亏损 以“-”号填列） 154,884,683.69 156,676,764.97 - 298,105,525.60 - 290,627,135.80 加：其他业务利润（亏损 以“-”号填列） 31 13,268,537.26 10,952,225.57 13,232,297.94 10,406,795.89 减: 营业费用 93,817,096.69 100,823,041.11 460,114.43 567,652.39 管理费用 55,361,127.63 58,617,094.40 52,430,338.52 53,791,186.87 财务费用 32 -5,505,980.83 -6,374,489.07 -6,361,980.29 -6,372,778.34 三、营业利润（亏损以 “-”号填列） 24,480,977.46 14,563,344.10 - 331,401,700.32 - 328,206,400.83 加：投资收益（损失以 “-”号填列） 33 2 -1,233,287.18 -137,172.82 348,379,638.58 341,700,186.66 补贴收入 3,801.64 3,801.64 营业外收入 34 411,933.71 7,017,611.49 365,583.02 6,919,907.36 减：营业外支出 35 466,845.56 149,691.95 246,443.46 139,894.45 四、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） 23,192,778.43 21,297,892.46 17,097,077.82 20,277,600.38 减：所得税 8,064,522.37 7,492,953.70 2,420,208.15 6,510,647.53 减：少数股东损益 451,386.39 37,985.91 加：未确认投资损失(合 并报表填列) 五、净利润（亏损以“- ”号填列） 14,676,869.67 13,766,952.85 14,676,869.67 13,766,952.85 加：年初未分配利润 329,911,927.90 318,898,365.63 329,911,927.90 318,898,365.63 其他转入 六、可供分配的利润 344,588,797.57 332,665,318.48 344,588,797.57 332,665,318.48 减：提取法定盈余公积 1,467,686.97 1,376,695.29 1,467,686.97 1,376,695.29 提取法定公益金 1,467,686.97 1,376,695.29 1,467,686.97 1,376,695.29 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 341,653,423.63 329,911,927.90 341,653,423.63 329,911,927.90 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 22 八、未分配利润(未弥补 亏损以“-”号填列) 341,653,423.63 329,911,927.90 341,653,423.63 329,911,927.90 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 李家顺 主管会计工作负责人: 李富全 会计机构负责人: 颜怀彦 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 23 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:四川沱牌曲酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 773,772,329.81 349,140,823.55 收到的税费返还 22,107.68 22,107.68 收到的其他与经营活动有关的现金 36 2,366,947.24 47,128,177.91 经营活动现金流入小计 776,161,384.73 396,291,109.14 购买商品、接受劳务支付的现金 357,500,595.93 211,187,982.59 支付给职工以及为职工支付的现金 61,141,663.31 60,628,800.54 支付的各项税费 173,489,881.37 88,251,180.37 支付的其他与经营活动有关的现金 37 67,292,096.64 46,298,052.63 经营活动现金流出小计 659,424,237.25 406,366,016.13 经营活动现金流量净额 116,737,147.48 -10,074,906.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 2,894,500.00 2,894,500.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 回的现金 6,200,000.00 4,100,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 775,000.00 8,048,564.82 投资活动现金流入小计 9,869,500.00 15,043,064.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金 26,657,236.07 9,564,896.64 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 144,874,582.24 3,200,000.00 投资活动现金流出小计 171,531,818.31 12,764,896.64 投资活动产生的现金流量净额 -161,662,318.31 2,278,168.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 借款所收到的现金 117,600,000.00 117,600,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 117,600,000.00 117,600,000.00 偿还债务所支付的现金 101,400,000.00 101,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,241,494.32 2,241,494.32 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 103,641,494.32 103,641,494.32 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 24 筹资活动产生的现金流量净额 13,958,505.68 13,958,505.68 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -30,966,665.15 6,161,766.87 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,676,869.67 14,676,869.67 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 451,386.39 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 122,995.02 -946,687.51 固定资产折旧 52,011,533.65 51,232,280.93 无形资产摊销 2,891,705.63 2,891,705.63 长期待摊费用摊销 191,703.37 191,703.37 待摊费用减少（减：增加） 5,197.87 5,197.87 预提费用增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(减:收益) 289,042.72 95,297.51 固定资产报废损失 35,061.50 35,061.50 财务费用 -5,261,324.64 -5,261,324.64 投资损失（减：收益） 1,233,287.18 -348,379,638.58 递延税款贷项（减：借项） -134,843.80 -134,843.80 存货的减少（减：增加） -57,367,521.69 -60,618,064.03 经营性应收项目的减少(减：增加) 51,713,094.49 177,502,777.03 经营性应付项目的增加(减：减少) 55,878,960.12 158,634,758.06 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 116,737,147.48 -10,074,906.99 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 31,933,271.29 23,364,691.96 减：现金的期初余额 62,899,936.44 17,202,925.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -30,966,665.15 6,161,766.87 公司法定代表人: 李家顺 主管会计工作负责人: 李富全 会计机构负责人: 颜怀彦 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 25 资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:四川沱牌曲酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 项目 行 次 年初余额 本年 增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转出 数 合计 年末余额 一、坏账准备 合计 1 26,990,528.33 776,700.40 / / 872,265.61 26,894,963.12 其中：应收账 款 2 5,540,148.88 776,700.40 / / 136,376.24 6,180,473.04 其他应 收款 3 21,450,379.45 / / 735,889.37 20,714,490.08 二、短期投资 跌价准备合计 4 其中：股票投 资 5 债券投 资 6 三、存货跌价 准备合计 7 145,110.78 145,409.38 63,748.05 63,748.05 226,772.11 其中：库存商 品 8 18,747.31 145,409.38 164,156.69 原材料 9 57,007.62 30,174.01 30,174.01 26,833.61 四、长期投资 减值准备合计 10 140,393.99 140,393.99 其中：长期股 权投资 11 140,393.99 140,393.99 长期债 权投资 12 五、固定资产 减值准备合计 13 64,362,242.36 2,027,728.81 2,027,728.81 62,334,513.55 其中：房屋、 建筑物 14 16,635,146.96 1,377,994.17 1,377,994.17 15,257,152.79 机器设 备 15 47,695,673.09 635,574.18 635,574.18 47,060,098.91 六、无形资产 减值准备合计 16 5,784,377.80 5,784,377.80 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程 减值准备合计 19 八、委托贷款 减值准备合计 20 九、总 计 21 97,422,653.26 922,109.78 799,114.76 2,164,627.71 2,963,742.47 95,381,020.57 公司法定代表人: 李家顺 主管会计工作负责人: 李富全 会计机构负责人: 颜怀彦 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 26 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 9.39 9.44 0.4592 0.4592 营业利润 1.48 1.49 0.0726 0.0726 净利润 0.89 0.89 0.0435 0.0435 扣除非经常性损益后的净利润 0.56 0.56 0.0272 0.0272 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 27 四川沱牌曲酒股份有限公司会计报表附注 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日 一、本公司简介 四川沱牌曲酒股份有限公司（以下简称“本公司”）原企业四川省射洪沱牌曲酒厂，是建国初期 建立的地方国有酿酒企业。1988 年 10 月，该厂主导产品沱牌曲酒被评为中国名酒，1990 年被评为国 家大型企业，1993 年列入全国 500 强最佳经济效益工业企业之一。1993 年 3 月 3 日，四川省股份制 试点联审小组[川股审(1993)4 号]批准四川省射洪沱牌曲酒厂部分改制，与工商银行四川省分行总府 支行等共同发起设立四川沱牌实业股份有限公司，1993 年 7 月 28 日成立，成立时的注册资本为人民 币 109,650,000.00 元，其中射洪沱牌曲酒厂以经评估确认的生产经营性净资产 70,920,000.00 元投入， 为国有法人股，另 3 户企业及其他法人均以现金认购股份共 16,800,000.00 元，内部职工以现金认购 21,930,000.00 元。1996 年 5 月，中国证监会[证监发审字(1996)38 号]批准本公司向社会公开发行人民 币普通股 3,300 万股（其中内部职工股 1,096 万股占额度上市流通），股本总额由 109,650,000.00 元 增至 131,690,000.00 元。 1996 年 11 月 15 日，本公司第 5 次股东大会决议将公司名称由“四川沱牌实业股份有限公司” 变更为“四川沱牌曲酒股份有限公司”，并决议以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，股本总 额增至 263,380,000.00 元，1996 年 11 月在四川省射洪县工商行政管理局办理了变更登记手续。本公 司 1998 年第 7 次股东大会决议并经中国证监会[证监上字(1998)66 号]批准，以 1997 年末总股本为基 数按 10:3 向全体股东配售股份，股本总额增至 298,272,400.00 元，于 1998 年 8 月 7 日经四川省射洪 县工商行政管理局办理了变更登记手续。 2000 年 4 月 6 日，本公司 1999 年度股东大会审议通过了“2000 年增资配股方案”，即以 1999 年末总股本 298,272,400 股为基数按 10:3 向全体股东配售股份，共计应配售 89,481,720 股。国有法人 股股东四川沱牌集团有限公司应配 45,105,120 股，经财政部[财管字（2000）42 号]批准以现金认购其 应配股份的 10.49%即 4,731,000 股，其余 89.51%放弃认购；其他法人股股东应配 10,080,000 股，全 部放弃认购；社会公众股股东应配 34,296,600 股，按“承销协议”由承销商包销。此方案经中国证监 会[证监公司字(2000)145 号]批准实施。2000 年 11 月 13 日此次配股完成后，本公司股本总额增至 337,300,000.00 元，2000 年 11 月 17 日在四川省遂宁工商行政管理局射洪分局办理了变更登记手续。 本公司目前的企业法人营业执照号码为 5109221800285（1-1），经营范围是：粮食储藏、保 鲜、加工及综合利用，酒类、饮料及其包装物制造、销售；进口本企业生产科研所需的原辅材料、机 械设备、仪器仪表、零配件及相关业务；经营进料加工和“三来一补”业务；出口本企业自产的酒 类、饮料及包装物；兼营饲料、建筑材料、汽车运输、商业贸易、酒类科技开发、纯净水制造、销 售。注册地址是四川省射洪县柳树镇中街 149 号；注册资本为人民币 337,300,000.00 元；法定代表人 为李家顺。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司会计核算执行《企业会计准则》、《企业会计制度》，以及财政部发布的有关补充规定。 2、会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。各项财产如果发生减值按照《企业会计制 度》的规定计提相应的减值准备。 5、外币业务折算方法 对发生外币业务时，以业务发生时的汇率折合为人民币记账，月份终了，各种外币账户的外币期 末余额按月末汇率折合为人民币，与原账面人民币金额间的差额，作为汇兑损益。其中属于筹建期间 发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用 资本化的原则进行处理；除上述情况外发生的汇兑损益计入当期财务费用。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 28 6、外币财务报表的折算方法 外币财务报表的资产、负债、损益和利润分配类项目，均按照会计报表日的汇率折算为人民币； 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外均按照发生时的历史汇率折算为记账本位币，“未分配利 润”项目以折算后的利润分配表中该项目数额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类 项目合计数的差额，作为外币会计报表折算差额，在“未分配利润”项目下单独列示。外币会计报表 的年初数或上年数，按照上年折算后的数额列示。现金流量表项目除“现金及现金等价物净增加额” 外，均按照财务报表期间平均汇率折算为人民币，现金及现金等价物净增加额项目按照财务报表决算 日的市场汇率折算为人民币，其差额在“汇率变动对现金的影响” 项目中单独列示。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 短期投资在取得时按照投资成本计量，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利或已到 期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际收到发放的现金股利和利息 时，除已记入应收项目的现金股利或利息外，冲减短期投资的账面价值。 对持有的短期投资，在报告期末以成本与市价孰低计价。按类别比较短期投资的成本与市价，以 市价低于成本差额计提短期投资跌价准备，确认为当期损益。 在处置短期投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 9、坏账核算方法 （1）坏账确认标准：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款 项；②因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （2）坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。根据历年经验、债务单位的实际财务状况和现 金流量的情况，以及其他相关信息进行合理的估计，对期末应收款项余额（包括应收账款和其他应收 款）按账龄分析法计提坏账准备，计入当年损益。根据对本公司的子公司实际生产经营、财务状况、 经营成果的分析，相互之间的债权不存在坏账损失，因此不计提坏账准备。坏账准备的比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5％ 1－2 年 10％ 2－3 年 30％ 3 年以上 60％ 对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严 重不足等，根据本公司管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 10、存货核算方法 存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成品、在产品、自制半成 品、低值易耗品等。存货以实际成本计价。购入并已验收入库的原材料、产成品按实际成本入账；发 出库存商品采用加权平均法计价；生产领用的包装物直接记入成本费用；低值易耗品按价值大小， 1,000 元以下的于领用时实行一次性摊销，1,000 元以上的实行五五摊销法。 产品成本计算对象为沱牌曲酒及其系列产品，生产费用包括原材料（红粮、大米、小麦等）、辅 料（曲药、谷壳等）、燃料、动力、工资及福利、折旧等；分为直接材料、直接工资及制造费用三个 成本项目，并按主要的散酒生产、储存勾兑加工及包装三个生产步骤采用分步法计算产品生产成本。 存货采用永续盘存制度，在报告期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货进行定期或不定期 地盘点或抽盘，对盘盈盘亏的存货按照具体情况根据公司管理权限进行处理。在报告期末对存货按账 面成本与可变现净值孰低计价，按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成 本差额计提存货跌价准备，确认为当期损益。 11、长期投资核算方法 （1）长期债权投资：在取得时以实际成本作为初始投资成本入账，如实际支付的价款中包括已 到期尚未领取的利息，作为应收利息单独核算不计入投资成本。在期末以票面价值与票面利率按期计 算确认利息收入，计入当期投资收益；债券溢价或折价采用直线法在债券存续期内于确认相关债券利 息收入时摊销。在处置长期债权投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 29 （2）长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记账，对外投资额占 被投资企业有投票表决权资本总额 20％以下的采用成本法核算；对外投资额占被投资企业有投票表 决权资本总额 20％以上或虽不足 20％但有重大影响的采用权益法核算；投资额占被投资企业有投票 表决权资本总额 50％以上的采用权益法核算，并按《合并会计报表暂行规定》合并被投资企业的会 计报表。 （3）长期股权投资差额摊销：借方差额（即初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额），合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；贷方差额（即初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间 的差额），按照财政部[财会（2003）10 号]规定记入“资本公积—股权投资准备”科目。 （4）年末按个别投资项目的可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期投资 减值准备的计提标准如下： A、对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： ①市价持续 2 年低于账面价值； ②该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； ③被投资单位当年发生严重亏损； ④被投资单位持续 2 年发生亏损； ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 B、对无市价的长期投资根据以下迹象判断是否计提减值准备： ①影响被投资单位经营活动的政治或法律环境的变化，可能导致被投资单位出现巨额亏损； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务的市场需求发生变化，导致被投资单位财务状况发生严 重恶化； ③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，导致财务状况 发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； ④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 12、委托贷款计价，利息确认方法以及委托贷款减值准备的确认标准、计提方法 委托贷款按实际贷款的金额入账，报告期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，计入当期损 益；当计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息；年末对委托贷款本金进 行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，将委托贷款本金高于可收回金额的差 额计提减值准备，如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的范围内 转回。 13、固定资产计价和折旧方法 固定资产在取得时按实际成本计价。固定资产标准是使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、 机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物 品，但单位价值在 2,000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也作为固定资产。固定资产折旧采用直 线法分类计算，并按固定资产类别的原价、估计使用年限和预计的残值率（其中房屋及建筑物为 3%、其余为 5%）确定折旧率如下： 类别 估计使用年限(年) 年折旧率 残值率 房屋及建筑物 25-40 3.88%-2.43% 3% 机器设备 10 9.50% 5% 运输工具 6 15.83% 5% 动力设备 11 8.64% 5% 工具及其它生产用具 9 10.56% 5% 其它设备 7 13.57% 5% 报告期末，对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对固定资产逐项进行检查，如果由 于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回 金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资 产的账面价值全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 30 ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 14、在建工程核算方法 在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状 态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、 技术改造工程、大修理工程等。在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则—借款费用》的 规定计算计入工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到 预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产 并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。 报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提 在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法 借款费用主要是长、短期银行借款和应付债券的利息支出，折价或溢价的摊销和辅助费用，以 及因外币借款而发生的汇兑差额。按所筹集资金的用途分别核算。为购建固定资产而专门借入的款项 所发生的借款费用在固定资产达到预定可使用状态前，发生的辅助费用和汇兑差额直接予以资本化， 发生的利息、折价或溢价的摊销在开始资本化到停止资本化的会计期间（扣除暂停资本化期间），按 以下公式计算资本化金额： 资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 记入有关固定资产的购建成本；除此以外的借款费用记入当期损益。 16、无形资产的计价方法、摊销方法、摊销年限；无形资产减值准备的确认标准、计提方法 无形资产为土地使用权和商标权及专利权。无形资产以实际取得时的成本或确认的价值记账。土 地使用权价值自接受投资或征用日起按 50 年平均摊销；商标权及专利权价值按 10 年平均摊销。 在报告期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对无形资产逐项进行检查，如果 由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价 值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列一项或若干 项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 17、长期待摊费用摊销方法、摊销年限 长期待摊费用以实际发生的支出入账，按照费用项目的受益期平均摊销；开办费从企业开始生产 经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 18、应付债券的核算方法 经批准发行债券时，应付债券是实际发行的债券及应付的利息。实际发行债券价格与债券面值之 间的差额作为债券溢价或折价，在债券的存继期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处 理原则处理。 19、收入确认原则 （1）销售商品：在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商品有关的成 本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 （2）租金收入：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费，确认租金收入。 （3）提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 31 的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下不确认营业收 入。 （4）建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在期末按完工百分比法确认合同收入和 费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在期末如果合同成本能够收回，按能够收回的合同成 本确认合同收入，合同成本确认为费用；在期末如果合同成本不能够收回，将合同成本确认为费用， 不确认合同收入。 20、所得税的会计处理方法 所得税采用应付税款法核算。 21、合并会计报表的编制方法 会计报表的合并范围按照财政部[财会字（1995）11 号]《合并会计报表暂行规定》和财政部[财 会二字(1996)2 号]的规定确定。合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》的规定，以本 公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按《合并会计报表暂行规定》合 并各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在会计报表合并时抵销。如果各控股子公司执行 会计制度与本公司不一致的，以本公司会计制度为准，对子公司会计报表项目进行调整后予以合并。 在报告期内出售（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售）或购买子公司使合并范围发 生变化的，按财政部[财会（2002）18 号]《关于执行（企业会计制度）及其相关准则问题解答的通 知》的有关解答进行会计处理。 三、税项 本公司应缴纳的税项及税率如下： 1、企业所得税：本公司在遂宁市射洪县的全资子公司和控股子公司的企业所得税由本公司统一 汇算缴纳，税率为 33%。控股子公司上海复旦沱牌生物技术有限公司企业所得税税率为 33%。 2、流转税：分类列示如下： 税 种 税 目 税率 增值税 系列酒、电力 17% 消费税 粮食白酒 25% 消费税 薯类白酒 15% 消费税 其他酒 10% 营业税 运输收入 3% 另外按当年实际缴纳增值税、消费税、营业税的 5％、3％、1%分别计缴城市维护建设税、教育 费附加、地方教育费附加。 粮食白酒和薯类白酒的消费税从 2001 年 5 月 1 日起，按照财政部、国家税务总局[财税（2001） 84 号]《关于调整酒类产品消费税政策的通知》的规定，实行“从量定额和从价定率相结合的复合计 税办法”，应纳税额=销售数量×0.5 元/斤+销售金额×适用税率。 3、房产税：以房产原值 70％为基础按 1.2％的税率计征。 4、其他税项：按国家规定计缴。 四、会计报表合并范围的变更 （一）会计报表合并范围的变更：无。 （二）本年度纳入合并会计报表范围的子公司概况如下： 公司名称 业务性质 注册地 注册资本 实际 投资额 权益 比例 合并 基准日 四川射洪沱牌曲酒营销有限公司 销 售 酒 类 饮 料 酒类包装 射洪县 950 万元 950 万元 100% 1993 年 上海复旦沱牌生物技术有限公司 医药、生物制 品等 上海市 2,400 万元 1,920 万元 80% 2001 年 四川舍得酒业有限公司 舍得系列酒及 其包装物销售 射洪县 300 万元 285 万元 95% 2002 年 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 32 五、控股子公司及合营企业 1、控股子公司概况如下： 公司名称 注册地 注册资本 投资额 拥有 权益 经营范围 四川射洪沱牌曲酒营销有限公司① 射洪县 950 万元 950 万元 100% 销售酒类饮料、酒类 包装 上海复旦沱牌生物技术有限公司② 上海市 2,400 万 元 1,920 万 元 80% 医药、生物制品等 四川舍得酒业有限公司③ 射洪县 300 万元 285 万元 95% 舍得系列酒及其包装 物销售 ①四川射洪沱牌曲酒营销有限公司原名为“射洪县沱牌酒类销售有限公司”，原为本公司与四川 省射洪县糖酒公司共同投资设立的有限责任公司，本公司控制其 96.84%的股权。1997 年 1 月 15 日， 本公司董事会作出决议收购四川省射洪县糖酒公司持有的射洪县沱牌酒类销售有限公司 3.16%的股 份，1997 年 1 月 20 日本公司与四川省射洪县糖酒公司达成协议，收购其拥有的射洪县沱牌酒类销售 有限公司 300,000.00 元占 3.16％的股份，射洪县沱牌酒类销售有限公司成为本公司的全资子公司，更 名为“四川射洪沱牌曲酒营销有限公司”，其经营范围是酒类、饮料及其酒类包装；注册地址为四川 省射洪县柳树镇；注册资本为人民币 950 万元；法定代表人为张树平。 ②上海复旦沱牌生物技术有限公司是本公司与复旦大学共同投资设立的有限责任公司，2000 年 12 月 20 日成立，主要从事药品、生物制品、保健制品的研制开发、技术咨询服务和转让，注册资本 为 2,400 万元人民币，注册地址为上海市，法定代表人为谢常荣。 ③四川舍得酒业有限公司是本公司与四川省射洪县糖酒公司共同投资设立的有限责任公司，2001 年 12 月 17 日成立，主要从事舍得系列酒及其包装物的销售，注册资本为 300 万元人民币，注册地址 为射洪县，法定代表人为张树平。 六、合并会计报表主要项目注释 注 1、货币资金 项目 年初数 年末数 现金 42,611.79 47,628.86 银行存款 55,207,096.55 23,382,781.20 其他货币资金 7,650,228.10 8,502,861.23 合计 62,899,936.44 31,933,271.29 其他货币资金本年末余额中银行承兑汇票保证金 8,202,861.23 元，银行信用证保证金 300,000.00 元。货币资金本年末余额较上年末余额减少 49.23%，主要是本年度加大了半成品酒（基酒）、成品 酒的储备所致。 本年末货币资金中外币现金折算情况如下： 币别 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 港币 9,536.15 100：104.03 9,920.46 日元 160,155.00 100：6.8716 11,005.21 注 2、应收票据 项目 年初数 年末数 备注 应收票据 44,452,286.00 14,595,000.00 银行承兑汇票 应收票据本年末余额较上年末余额减少 67.17%，主要是由于本年度加大票据贴现以及部分采购 货款以银行承兑汇票背书转让方式结算所致。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 33 截止 2005 年末，已背书转让未到期的银行承兑汇票 40,418,556.00 元，贴现 57,498,800.00 元，年 末余额为 14,595,000.00 元。应收票据本年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款，无抵押票据。 应收票据本年末余额截止 2006 年 4 月 11 日已全部贴现、背书转让，详见附注十一之 1（2）。 注 3、应收账款 应收账款年末余额、账龄如下： 年初数 年末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 28,872,204.20 76.23 1,443,610.21 38,415,222.99 82.02 1,920,761.16 1-2 年 1,656,937.98 4.37 165,693.80 1,285,032.33 2.74 128,503.23 2-3 年 1,584,463.24 4.19 475,338.97 500,204.94 1.07 150,061.48 3 年以上 5,759,876.50 15.21 3,455,505.90 6,635,245.29 14.17 3,981,147.17 合计 37,873,481.92 100.00 5,540,148.88 46,835,705.55 100.00 6,180,473.04 账面价值 32,333,333.04 40,655,232.51 应收账款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款，其中欠款金 额前 5 名的单位如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 武汉市武昌区人利和副食经营部 4,450,553.21 1 年以内 结算原因，欠货款 兴化市力成酒业经营部 4,404,764.56 1 年以内 结算原因，欠货款 武汉美帆商贸有限责任公司 3,597,742.69 1 年以内 结算原因，欠货款 荷泽市德华酒水有限公司 2,772,633.43 1 年以内 结算原因，欠货款 南京江海糖烟酒有限公司 2,712,386.05 1 年以内 结算原因，欠货款 小计 17,938,079.94 占年末应收账款余额的 38.30% 注 4、其他应收款 其他应收款年末余额、账龄如下： 年初数 年末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 395,820,257.42 97.79 19,791,012.87 382,818,809.40 99.03 19,140,940.47 1-2 年 6,259,688.67 1.55 625,968.87 1,204,913.08 0.31 120,491.31 2-3 年 1,936,179.22 0.48 580,853.77 269,679.54 0.07 80,903.86 3 年以上 754,239.90 0.18 452,543.94 2,286,924.07 0.59 1,372,154.44 合计 404,770,365.21 100.00 21,450,379.45 386,580,326.09 100.00 20,714,490.08 账面价值 383,319,985.76 365,865,836.01 其他应收款本年末余额较上年末余额减少 4.49%，主要是应收控股股东四川沱牌集团有限公司的 往来款减少所致。 其他应收款本年末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款如下： 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 34 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 四川沱牌集团有限公司 371,732,352.99 1 年内 往来款 截止 2005 年 10 月 31 日，四川沱牌集团有限公司及其控股子公司占用本公司的资金余额 371,629,818.29 元（含资金占用费 7,125,000.00 元），经射洪县人民政府[射府函（2005）86 号]《关 于同意四川沱牌集团有限公司以三项资产偿还占用四川沱牌曲酒股份有限公司资金》同意，四川沱牌 集团有限公司以所拥有的吉林沱牌农产品开发有限公司部分经营性资产、四川沱牌药业有限责任公司 的全部股权、以及射洪县北门土地（商业用地）及房产等三项非现金资产偿还其占用的本公司资金， 不足部分以现金偿还。该事项于 2006 年 3 月 20 日经本公司 2006 年第 1 次临时股东大会审议通过， 详见附注十二、其他重要事项 1 的说明。 其他应收款本年末余额中欠款金额较大的单位如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 四川沱牌集团有限公司 371,732,352.99 1 年以内 往来款 四川天马玻璃有限公司 5,613,500.00 1 年以内 暂借款 股权分置改革费 1,719,472.00 1 年以内 中介费等 遂宁火车站服务处 607,672.45 1 年以内 付火车运费待结算 柏利军 230,494.20 1 年以内 业务人员备用金 小计 379,903,491.64 占年末其他应收款余额的 98.27% 注 5、预付账款 预付账款年末余额、账龄如下： 年初数 年末数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,013,835.13 97.13 10,904,802.24 100.00 1-2 年 -- -- -- -- 2-3 年 -- -- -- -- 3 年以上 30,000.00 2.87 -- -- 合计 1, 043,835.13 100.00 10,904,802.24 100.00 预付账款款本年末余额较上年末余额增加 944.69%，主要是本年预付原材料等款项增加所致。预 付账款本年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款，其中欠款较大的 单位如下： 名称 金额 所欠时间 欠款原因 吉林沱牌农产品开发有限公司 10,848,751.46 1 年以内 预付货款 射洪县瞿和页岩砖厂 24,800.00 1 年以内 预付货款 小计 10,873,551.46 占年末预付账款余额的 99.71 % 注 6、存货 年初数 年末数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 35 原材料 105,560,532.41 57,007.62 92,538,942.91 26,833.61 包装物 28,908,305.72 69,355.85 25,664,440.58 35,781.81 在产品 434,885,909.84 -- 455,006,681.93 -- 库存商品 83,991,317.04 18,747.31 137,110,261.72 164,156.69 低值易耗品 3,407,819.24 -- 3,882,740.13 -- 合计 656,753,884.25 145,110.78 714,203,067.27 226,772.11 账面价值 656,608,773.47 713,976,295.16 注 7、待摊费用 项目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 保险费 70,144.44 418,439.09 423,636.96 64,946.57 注 8、长期投资 1、长期投资项目 年初数 年末数 项目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 长期股权投资 88,625,277.96 140,393.99 1,413,750.64 1,813,616.70 88,225,411.90 140,393.99 长期债权投资 -- -- -- -- -- -- 合计 88,625,277.96 140,393.99 1,413,750.64 1,813,616.70 88,225,411.90 140,393.99 长期投资本年增加数包括：（1）按权益法核算的四川射洪太和投资管理有限公司损益调整金额 580,329.52 元；（2）四川天马玻璃有限公司资本公积增加按本公司股权比例计算增加投资 833,421.12 元。 长期投资本年减少数是按权益法核算的四川天马玻璃有限公司损益调整金额-1,813,616.70 元。 2、长期股权投资 （1）长期股权投资项目 年初数 年末数 项目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 对子公司投资 -- -- -- -- -- -- 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 86,380,989.96 -- 1,413,750.64 1,813,616.70 85,981,123.90 -- 其他股权投资 2,244,288.00 140,393.99 -- -- 2,244,288.00 140,393.99 其中：股票投资 -- -- -- -- -- -- 其他投资 2,244,288.00 140,393.99 -- -- 2,244,288.00 140,393.99 合计 88,625,277.96 140,393.99 1,413,750.64 1,813,616.70 88,225,411.90 140,393.99 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 36 （2）对联营企业投资 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 投资比例 减值 准备 备注 四川射洪太和投资管理有限 责任公司 2000.12.—2004.12 12,094,183.24 49.00% -- 权益法 四川天马玻璃有限公司 2001.9.3—2031.8.21 73,886,940.66 40.00% -- 权益法 合计 85,981,123.90 -- -- -- （3）其他股权投资 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 投资比例 减值准备 备注 四川六朵金花酒业有限公司 -- 52,000.00 0.80% 52,000.00 成本法 四川晶樽包装有限公司 -- 692,288.00 5.07% 88,393.99 成本法 遂宁腾辉水泥有限公司* 2002.12.10-2052.12.09 1,500,000.00 10.00% -- 成本法 合计 2,244,288.00 -- 140,393.99 -- *2002 年 9 月 26 日，本公司与巴哈马腾辉工业第二有限公司共同投资举办合资经营企业。双方 签订的《中外合资遂宁腾辉水泥有限公司合同》约定合营公司的投资总额为 2,100.00 万元，注册资本 为 1,500.00 万元，其中本公司出资 150.00 万元，占注册资本 10%；巴哈马腾辉工业第二有限公司出 资 1,350.00 万元，占 90%。2002 年 12 月 10 日，取得注册号为企合总副字第 002310 号的企业法人营 业执照。截止 2004 年末，本公司认缴注册资本已全部缴足，该公司于 2004 年 2 月 11 日向本公司出 具了出资证明书。 注 9、固定资产 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 固定资产原值 房屋及建筑物 542,950,710.27 15,872,916.04 7,868,096.92 550,955,529.39 专用设备 381,701,806.33 643,630.60 3,185,880.20 379,159,556.73 通用设备 107,880,048.77 4,540,356.31 232,367.59 112,188,037.49 运输设备 55,844,237.39 276,172.65 3,267,530.73 52,852,879.31 其他设备 164,974.08 -- 18,419.98 146,554.10 合计 1,088,541,776.84 21,333,075.60 14,572,295.42 1,095,302,557.02 累计折旧 房屋及建筑物 105,976,509.72 16,486,213.38 645,493.13 121,817,229.97 专用设备 145,894,140.85 27,189,133.06 932,997.69 172,150,276.22 通用设备 45,910,762.77 7,389,207.80 181,994.49 53,117,976.08 运输设备 33,267,412.25 2,013,952.89 2,205,767.72 33,075,597.42 其他设备 88,211.06 15,179.84 2,596.28 100,794.62 合计 331,137,036.65 53,093,686.97 3,968,849.31 380,261,874.31 固定资产减值准备 房屋及建筑物 16,635,146.96 -- 1,377,994.17 15,257,152.79 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 37 专用设备 15,127,523.89 -- 21,460.36 15,106,063.53 通用设备 18,270,050.13 -- 47,116.86 18,222,933.27 运输设备 14,298,099.07 -- 566,996.96 13,731,102.11 其他设备 31,422.31 -- 14,160.46 17,261.85 合计 64,362,242.36 -- 2,027,728.81 62,334,513.55 净额 693,042,497.83 -- 652,706,169.16 固定资产原值本年增加数主要是：（1）本年由“在建工程”转入固定资产 8,343,479.05 元； （2）自制及直接外购等增加 12,989,596.55 元。 固定资产本年减少数主要是处理报废和其他外售的固定资产。 2004 年 9 月 21 日，本公司与中国工商银行遂宁市分行签定最高额抵押合同（合同编号为 2004 年抵字第 08 号），本公司以房屋建筑物及土地作抵押，2004 年 10 月 21 日至 2012 年 10 月 20 日期间 在 198,390,000.00 元最高贷款余额内办理流动资金借款及签发银行承兑汇票等金融业务。该事项经本 公司董事会四届十六次会议决议通过。 2006 年 3 月 22 日，本公司董事会 5 届 5 次会议审议通过，同意与中国民生银行股份有限公司成 都分行签订流动资金借款、银行承兑汇票签发等金融业务的《最高额抵押合同》，以本公司 96 储酒 库厂房作为抵押物，抵押权利价值不低于 5,000 万元，抵押期限 3 年。详见附注十一之 1（5）的说 明。 注 10、工程物资 类别 年初数 年末数 钢材 48,976.95 2,005,095.56 水泥 97,313.34 1,686,196.67 砂石 5,158,250.46 4,700,251.12 其他建材 500,010.15 1,204,688.74 合计 5,804,550.90 9,596,232.09 工程物资 2005 年末余额较上年末余额增加 65.32%，主要是本年为部分工程项目储备材料等所 致。 注 11、在建工程 工程名称 年初数 本年增加 本年转固数 本年其他 减少数 年末数 资金 来源 项目 进度 酿酒车间配套 3,861,453.71 5,266,258.88 237,153.22 -- 8,890,559.37 其他 95% 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- 柳明路排水沟工程 1,212,596.60 1,407,247.28 -- -- 2,619,843.88 其他 50% 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- 厂区道路及管网 329,766.70 7,979,142.31 7,977,383.17 -- 331,525.84 其他 98% 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- 污水综合治理工程 -- 8,357,146.35 -- -- 8,357,146.35 其他 50% 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- 其它工程 14,751,948.75 134,787,433.39 128,942.66 125,944,725.86 23,465,713.62 其他 -- 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 38 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- 合计 20,155,765.76 157,797,228.21 8,343,479.05 125,944,725.86 43,664,789.06 --- 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- “在建工程－其他工程”项目本年末余额中主要包括：312 环境工程 2,520,938.78 元、江油四厂 酿酒车间 6,215,867.73 元以及按工程进度支付的工程、设备和其他零星工程款等。 在建工程本年其他减少数包括：（1）转入无形资产—土地使用权 101,781,750.15 元；（2）转入 长期待摊费用 23,004,404.10 元；（3）转入往来 1,158,571.61 元。 注 12、无形资产 年初数 年末数 种类 原始金额 金额 减值准备 本年增加 本年摊销 及转出** 金额 减值准备 剩余摊 销期限 土地使用权 * 219,127,252.04 101,255,177.99 5,784,377.80 101,781,750.15 2,405,939.45 200,630,988.69 5,784,377.80 37.58--- 49.92 年 商标专利权 25,990,000.00 342,980.31 -- -- 342,980.31 -- -- -- 软件** 866,575.05 353,652.11 -- 268,460.00 142,785.87 479,326.24 -- 0.50— 4.92 年 合计 245,983,827.09 101,951,810.41 5,784,377.80 102,050,210.15 2,891,705.63 201,110,314.93 5,784,377.80 -- *土地使用权本年增加数是从在建工程转入的土地价值。 **软件本年增加数为外购增加。 注 13、长期待摊费用 类别 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 剩余摊销 年限 酿酒生态园绿化费* 23,004,404.10 -- 23,004,404.10 191,703.37 22,812,700.73 119 个月 综合办公楼装修费 897,377.87 -- 897,377.87 -- 897,377.87 合计 23,901,781.97 -- 23,901,781.97 191,703.37 23,710,078.60 *酿酒生态园绿化费是为在企业内部建立起系统内生产者、消费者、还原者的工业生态链，以低 （无）污染、工业发展与生态环境协调发展并形成良性循环，将生产过程中产生的废水、废气、废渣 综合加工再资源化，从而减少或消除对环境的污染，如此良性循环，达到生态平衡。同时，在树立生 态意识和生态消费观的前提下，将绿色食品、清洁生产、废物资源化结合起来，将生态理念贯彻于产 前、产中、产后的各个环节。在产前环节建立原料型生态农业，确保酿酒原料的“绿色”；在产中建 立生态型酿酒工业，确保酿酒环节的“绿色”；在产后环节进行资源型废物利用，确保“生态酒”的 生产与消费对环境不造成或少造成负面的影响，从而实现酿酒产业的全程生态化。为此，聘请专家并 投入大量人力、财力、物力，进行沱牌酿酒工业生态园建设而发生的绿化及生态环保配套设施等费 用。按 10 年期平均摊销。 注 14、其他长期资产 类别 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 书画作品 301,500.00 -- 78,200.00 223,300.00 书画作品原始总额为 782,000.00 元，其中本公司 1996 年 12 月购买著名书画家孙竹篱先生 117 件 书画作品，购买原价为 500,000.00 元； 2000 年 6 月购买著名书画家叶毓的中国画 10 件，购买原价为 50,000.00 元；2002 年 9 月购买孙竹篱先生 57 件书画作品，购买原价为 232,000.00 元。书画作品按 10 年期限平均摊销。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 39 注 15、短期借款 借款类别 年初数 年末数 备注 抵押借款* 30,000,000.00 55,000,000.00 以房屋建筑物及土地抵押 担保借款 8,800,000.00 -- 由四川沱牌集团有限公司担保 信用借款 -- -- 合计 38,800,000.00 55,000,000.00 短期借款本年末余额较上年末余额增加 41.75%，主要是为补充流动资金而向银行借款。 *2004 年 9 月 21 日，本公司与工商银行遂宁市分行签定最高额抵押合同（合同编号：2004 年抵 字第 08 号），以房屋建筑物及土地作抵押，2004 年 10 月 21 日至 2012 年 10 月 20 日期间在 198,390,000.00 元最高贷款余额内办理流动资金借款及签发银行承兑汇票等金融业务，截止 2005 年末 本公司已贷款 5,500 万元。 注 16、应付票据 应付票据本年末余额 85,051,603.13 元较上年末余额 90,077,008.06 元减少 5.58%。应付票据全部 为银行承兑汇票。 应付票据本年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注 17、应付账款 年初数 年末数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 118,152,871.23 88.50 234,124,870.71 98.45 1-2 年 3,486,627.43 2.61 1,986,825.01 0.84 2-3 年 10,464,433.81 7.84 1,047,403.59 0.44 3 年以上 1,397,048.34 1.05 645,721.22 0.27 合计 133,500,980.81 100.00 237,804,820.53 100.00 应付账款本年末余额较上年末余额增加 78.13%，主要是应付酒瓶款、纸箱款、粮食款、工程及 设备款等增加所致。 应付账款本年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注 18、预收账款 年初数 年末数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 27,686,761.99 98.27 19,743,682.21 54.29 1-2 年 468,298.37 1.66 16,624,207.00 45.71 2-3 年 19,148.10 0.07 -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合计 28,174,208.46 100.00 36,367,889.21 100.00 预收账款本年末余额较上年末余额增加 29.08%，主要是预收的各客户购买舍得酒、沱牌曲酒款 增加所致。 预收账款本年末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 40 注 19、应交税金 税种 年初数 年末数 增值税 5,521,940.44 5,415,041.16 消费税 41,425,310.94 27,092,474.17 营业税 1,035,642.69 1,510,394.23 城市建设维护税 2,298,554.50 3,368,586.02 企业所得税 781,093.68 -186,220.24 印花税 6,258.37 137,964.80 房产税 1,353,149.83 1,452,839.23 土地及车船使用税 1,406,481.33 677,945.05 代扣代缴个人所得税 197,458.95 440,810.37 合计 54,025,890.73 39,909,834.79 注 20、其他未交款 种类 年初数 年末数 教育费附加 1,377,224.20 1,770,663.25 地方教育费附加 378,498.04 570,894.76 合计 1,755,722.24 2,341,558.01 注 21、其他应付款 年初数 年末数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 12,551,550.84 59.65 7,134,340.00 37.82 1-2 年 4,263,748.28 20.26 4,434,267.86 23.51 2-3 年 766,287.72 3.64 3,410,890.93 18.08 3 年以上 3,462,093.52 16.45 3,884,549.19 20.59 合计 21,043,680.36 100.00 18,864,047.98 100.00 其他应付款主要是应付临时工保证金、工会经费及职工教育经费、销售片区业务费等。 其他应付款本年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项，其 中金额较大的单位如下： 名称 金额 所欠时间 欠款原因 劳务工违约保证金 3,467,009.21 2-3 年 保证金 职工安置费 2,663,000.00 3 年以上 安置费 职工以丰补欠款 2,865,576.56 1-2 年 暂扣款 医疗保险费 632,296.84 1 年以内 代扣个人尚未支付余额 职工教育费 580,697.93 2-3 年 计提未支余额 小计 10,208,580.54 占年末其他应付账款余额的 54.12% 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 41 注 22、长期应付款 项目 年初数 年末数 备注 四川省遂宁市财政局 1,417,711.48 1,417,711.48 遂宁市财政局拨给本公司第三 分厂的“挖潜改造”资金 注 23、专项应付款 项目 年初数 年末数 备注 四川省遂宁市财政局* -- 150,000.00 * *2005 年 12 月 16 日，遂宁市财政局[遂市财建（2005）92 号]“关于下达 2005 年企业信息化专项 资金”的通知，由遂宁市财政局拨给本公司专项用于信息化建设的补助资金，款项于 2005 年 12 月 29 日收到。 注 24、递延税款贷项 种类 年初数 年末数 资产评估增值 394,631.31 263,087.51 接受捐赠非现金资产 12,210.00 8,910.00 合计 406,841.31 271,997.51 递延税款贷项－资产评估增值的原始金额为 1,315,437.89 元，是根据财政部[财会函(1998)25 号] 《关于资本公积期初余额确定方法问题的复函》的规定，对资本公积期初余额中资产评估增值未来应 交的所得税调整记入“递延税款”贷方，按 10 年平均摊销。本年摊销金额为 131,543.80 元，累计已 摊销金额为 1,052,350.38 元。 递延税款贷项－接受捐赠非现金资产的原始金额为 19,800.00 元，是接受捐赠非现金资产消防车 未来应交企业所得税，按折旧年限 6 年摊销，本年度摊销 3,300.00 元，累计已摊销金额为 10,890.00 元。 注 25、股本 本次变动增减(+、-) 项目 年初数 配股 送股 公积金 转股 其他 小计 年末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 165,081,400.00 -- -- -- -- -- 165,081,400.00 其中：国家持有股份 155,081,400.00 -- -- -- -- -- 155,081,400.00 境内法人持有股份 10,000,000.00 -- -- -- -- -- 10,000,000.00 境外法人持有股份 -- -- -- -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- -- -- -- 2、募集法人股 23,600,000.00 -- -- -- -- -- 23,600,000.00 3、内部职工股 -- -- -- -- -- -- -- 4、优先股或其他 -- -- -- -- -- -- -- 其中：转配股 -- -- -- -- -- -- -- 未上市流通股份合计 188,681,400.00 -- -- -- -- -- 188,681,400.00 二、已上市流通股份 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 42 1、人民币普通股 148,618,600.00 -- -- -- -- -- 148,618,600.00 2、境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- 3、境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- 4、其他 -- -- -- -- -- -- -- 已上市流通股份合计 148,618,600.00 -- -- -- -- -- 148,618,600.00 三、股份总数 337,300,000.00 -- -- -- -- -- 337,300,000.00 2004 年 10 月 28 日，本公司控股股东四川沱牌集团有限公司在中国登记结算有限公司上海分公 司办理了股权质押登记手续，将其持有的国有法人股 15,508.14 万股中的 7,000 万股（占总股本的 20.75%）质押给中国工商银行遂宁市分行，用于办理贷款质押担保，质押期限为 8 年。本公司第 2 大 股东四川省射洪广厦房地产开发公司持有本公司的股份 1,700 万股，第 3 大股东四川省射洪顺发贸易 公司持有本公司的股份 580 万股，合计 2,280 万股（占总股本的 6.76%）全部用于质押。 根据 2006 年 3 月 9 日经四川省政府国资委[川国资产权（2006）69 号]同意和 2006 年 3 月 20 日 本公司 2006 年第 1 次临时股东大会审议通过的股权分置改革方案，在实施对价安排后，本公司股本 结构如下： 执行对价前的股本结构 执行对价后的股本结构 股东类别 持股数 （股） 比例 执行对价的股 份数（股） 持股数（股） 比例 非流通股： 188,681,400 55.94% 57,961,254 130,720,146 38.75% 四川沱牌集团有限公司 155,081,400 45.98% 47,639,632 107,441,768 31.85% 四川省射洪广厦房地产开发公司 17,000,000 5.04% 5,222,249 11,777,751 3.49% 四川省射洪顺发贸易公司 5,800,000 1.72% 1,781,709 4,018,291 1.19% 射洪县融达房地产实业综合开发公司 4,000,000 1.19% 1,228,765 2,771,235 0.82% 遂宁金宁商贸有限公司 3,000,000 0.89% 921,573 2,078,427 0.62% 工商银行成都市总府支行 3,000,000 0.89% 921,573 2,078,427 0.62% 射洪县金穗物业管理有限责任公司 400,000 0.12% 122,876 277,124 0.08% 射洪县金鑫城市信用社 400,000 0.12% 122,876 277,124 0.08% 流通股： 148,618,600 44.06% 57,961,254 206,579,854 61.25% 总股本 337,300,000 100.00% 337,300,000 100.00% 上述股权分置改革方案实施后，本公司全部非流通股份即获得上市流通权。根据四川省政府国资 委[川国资产权（2006）69 号]批复，本公司股权分置改革完成后，四川沱牌集团有限公司持有 107,441,768 股，股权性质为国有法人股，占本公司总股本的比例为 31.85%，股权具有流通权。 注 26、资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 756,339,276.79 -- -- 756,339,276.79 接受捐赠非现金资产准备 40,200.00 -- -- 40,200.00 接受现金捐赠 -- -- -- -- 股权投资准备* 31,198.48 833,421.12 -- 864,619.60 拨款转入 -- -- -- -- 外币资本折算差额 -- -- -- -- 关联交易差价 -- -- -- -- 其他资本公积** 40,104,299.47 260,789.43 7,140.00 40,357,948.90 合计 796,514,974.74 1,094,210.55 7,140.00 797,602,045.29 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 43 *股权投资准备是四川天马玻璃有限公司资本公积增加按本公司股权比例计算增加 833,421.12 元。 **其他资本公积增加是转入的无法支付的款项。 注 27、盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 72,741,071.68 1,467,686.97 -- 74,208,758.65 法定公益金 59,411,155.40 1,467,686.97 -- 60,878,842.37 任意盈余公积 37,944,078.91 -- -- 37,944,078.91 合计 170,096,305.99 2,935,373.94 -- 173,031,679.93 盈余公积本年增加数，是根据 2006 年 4 月 11 日本公司董事会第 5 届第 6 次会议审议通过的 2005 年度利润分配预案，以 2005 年度实现的净利润分别计提 10%法定盈余公积金、10%法定公益金，增 加盈余公积。 注 28、未分配利润 项目 本年累计数 上年实际数 一、净利润 14,676,869.67 13,766,952.85 加：年初未分配利润 329,911,927.90 318,898,365.63 加：其他转入 -- -- 二、可供分配的利润 344,588,797.57 332,665,318.48 减：提取的法定盈余公积 1,467,686.97 1,376,695.29 减：提取的法定公益金 1,467,686.97 1,376,695.29 三、可供投资者分配的利润 341,653,423.63 329,911,927.90 减：提取的任意盈余公积 -- -- 减：应付普通股股利 -- -- 减：转作股本的普通股股利 -- -- 四、年末未分配利润 341,653,423.63 329,911,927.90 根据 2006 年 4 月 11 日本公司董事会第 5 届第 6 次会议审议通过的 2005 度利润分配预案，以 2005 度实现的净利润分别计提 10%法定盈余公积金、10%法定公益金。 注 29、主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 酒类销售 813,966,877.84 803,528,684.06 587,114,057.25 566,783,870.13 2005 年度主营业务收入中前五名经销商实现的主营业务收入 211,379,994.91 元，占全部主营业务 收入的 25.97%。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 44 注 30、主营业务税金及附加 项目 本年累计数 上年实际数 消费税 58,740,294.23 67,517,386.82 城建税 7,484,900.53 6,776,612.44 教育费附加 4,387,451.15 4,650,541.80 营业税 -- 9,678.88 地方教育费附加 1,355,490.99 1,113,829.02 合计 71,968,136.90 80,068,048.96 注 31、其他业务利润 类别 本年累计数 上年实际数 租赁业务利润 5,567,104.97 3,507,402.18 材料销售利润 577,204.89 1,913,777.59 电力业务利润 -3,830,844.25 -5,363,523.39 废旧物资销售 3,863,074.02 1,156,732.70 品牌使用费及技术服务费* 4,695,362.59 7,973,339.26 其他 2,396,635.04 1,764,497.23 合计 13,268,537.26 10,952,225.57 *根据本公司 2002 年 8 月 3 日与技术协作单位签定的协作生产经营《技术协作合同》，本公司向 技术协作单位提供生产所需的专有技术，按其生产的沱牌酒数量收取技术服务费、品牌使用费。2005 年向技术协作单位收取品牌使用费 840,000.00 元、技术服务费 4,102,486.95 元，共计收取品牌使用费 和技术服务费 4,942,486.95 元，扣除各种税费后的余额 4,695,362.59 元列入其他业务利润。 注 32、财务费用 类别 本年累计数 上年实际数 利息支出 3,171,019.36 1,311,359.79 减：利息收入 9,554,460.31 7,813,445.54 汇兑损失 767,742.52 -- 减：汇兑收益 -- -- 其他 109,717.60 127,596.68 合计 -5,505,980.83 -6,374,489.07 财务费用利息收入本年发生数中收取控股股东四川沱牌集团有限公司的资金占用费净额为 9,200,086.52 元（资金占用费为 9,684,301.60 元，应计缴营业税为 484,215.08）。2005 年 1 月 8 日，本 公司与四川沱牌集团有限公司签订协议，约定四川沱牌集团有限公司占用本公司资金收取资金占用费 的计息利率为“1 年期定期存款利率 2.25%”，按四川沱牌集团有限公司月平均资金占用余额计算。 利息支出中银行借款利息为 2,241,494.32 元，票据贴现利息 929,525.04 元。 注 33、投资收益 项目 股票投资 股权投 资收益 债权投 资收益 联营或合 营公司分 来的利润 年末调整的被投 资公司所有者权 益净增减的金额 合计 短期投资 -- -- -- -- -- -- 长期投资 -- -- -- -- -1,233,287.18 -1,233,287.18 合计 -- -- -- -- -1,233,287.18 -1,233,287.18 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 45 长期投资收益包括：（1）本年度按权益法核算计算的四川射洪太和投资管理有限责任公司投资 收益 580,329.52 元；（2）本年度按权益法核算计算的四川天马玻璃有限公司投资损失 1,813,616.70 元。 注 34、营业外收入 项目 本年累计数 上年实际数 固定资产盘盈 -- 64,000.00 处置固定资产净收益 88,459.62 6,534,898.85 罚款收入 282,915.87 364,832.86 其他 40,558.22 53,879.78 合计 411,933.71 7,017,611.49 营业外收入本年度发生数较上年发生数下降 94.13%，主要原因是本年处置固定资产净收益减少 所致。 注 35、营业外支出 项目 本年累计数 上年实际数 处理固定资产损失 412,563.84 145,480.10 罚款支出 15,000.00 3,071.85 捐赠支出 10,941.72 -- 其他 28,340.00 1,140.00 合计 466,845.56 149,691.95 注 36、收到的其他与经营活动有关的现金 本年度收到的其他与经营活动有关的现金为 2,366,947.24 元，主要是： 项目 本年发生数 收取的保证金 1,625,560.00 收保险赔款 194,480.69 收到专项补助资金 150,000.00 利息收入 205,576.79 房屋租金 67,366.25 合计 2,242,983.73 注 37、支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付的其他与经营活动有关的现金为 67,292,096.64 元，主要是： 项目 本年发生数 运输费 13,579,508.22 差旅费 9,207,130.87 市场开发费 7,555,257.04 通讯费 1,819,750.73 股权分置改革费 1,650,000.00 水电费 1,288,846.03 办公费 415,729.63 广告费及展览费 1,146,940.00 交易会费 908,066.90 中介机构费、咨询费 602,400.00 装卸费 709,652.00 租赁费 372,925.50 修理费 332,680.33 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 46 商标注册费 660,833.00 合计 40,249,720.25 注 38、收到的其他与投资活动有关的现金： 本年度收到的其他与投资活动有关的现金为 775,000.00 元，是收到购置设备保证金。 注 39、支付的其他与投资活动有关的现金 本年度支付的其他与投资活动有关的现金为 144,874,582.24 元，主要是支付给四川沱牌集团有限 公司的借款以及为其代付款。 注 40、收到的其他与筹资活动有关的现金：无。 注 41、支付的其他与筹资活动有关的现金：无。 七、母公司会计报表主要项目注释 注 1、长期投资 1、长期投资项目 年初数 年末数 项目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 长期股权投资 123,805,306.75 140,393.99 351,323,846.22 342,019,621.54 133,109,531.43 140,393.99 长期债权投资 -- -- -- -- -- -- 合计 123,805,306.75 140,393.99 351,323,846.22 342,019,621.54 133,109,531.43 140,393.99 长期投资本年增加数包括：（1）按权益法核算的四川射洪太和投资管理有限责任公司损益调整 金额 580,329.52 元。（2）本公司对四川沱牌曲酒销售有限公司按权益法核算计算的投资收益 339,922,197.43 元；（3）本公司对四川舍得酒业有限公司按权益法核算计算的投资收益 9,987,898.15 元；（4）四川天马玻璃有限公司资本公积增加按本公司股权比例计算增加投资 833,421.12 元。 长期投资本年减少数包括：（1）按权益法核算的四川天马玻璃有限公司损益调整金额 1,813,616.70 元；（2）收四川沱牌曲酒销售有限公司本年利润 339,908,835.02 元；（3）对上海复旦 沱牌生物技术有限公司按权益法核算计算投资损失减少长期投资 297,169.82 元。 2、长期股权投资 （1）长期股权投资项目 年初数 年末数 项目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 对子公司投资 35,180,028.79 -- 349,910,095.58 340,206,004.84 44,884,119.53 -- 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 86,380,989.96 -- 1,413,750.64 1,813,616.70 85,981,123.90 -- 其他股权投资 2,244,288.00 140,393.99 -- -- 2,244,288.00 140,393.99 其中：股票投资 -- -- -- -- -- -- 其他投资 2,244,288.00 140,393.99 -- -- 2,244,288.00 140,393.99 合计 123,805,306.75 140,393.99 351,323,846.22 342,019,621.54 133,109,531.43 140,393.99 （2）对子公司投资 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 投资比例 减值准备 备注 上海复旦沱牌生物技术有 限公司① 2000.12-2030.12 18,712,070.90 80.00% -- 权益法 四川射洪沱牌曲酒营销有 限公司② -- 9,513,362.41 100% -- 权益法 四川舍得酒业有限公司③ 2001.12.17- 2004.12.31 16,658,686.22 95.00% -- 权益法 合计 44,884,119.53 -- ①上海复旦沱牌生物技术有限公司概况见附注五 1。本公司初始投资额为 19,200,000.00 元，本年 末余额为 18,712,070.90 元，其中累计损益调整为-487,929.10 元。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 47 ②四川射洪沱牌曲酒营销有限公司概况见附注五 1。本公司初始投资额为 9,500,000.00 元，本年 初余额为 9,500,000.00 元，年末余额为 9,513,362.41 元，其中累计损益调整 13,362.41 元。 ③四川舍得酒业有限公司概况见附注五 1。本公司初始投资额为 2,850,000.00 元，本年末余额为 16,658,686.22 元，其中累计损益调整 13,808,686.22 元。 （3）对联营企业投资 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 投资比例 减值准备 备注 四川射洪太和投资管理有 限责任公司* 2000.12.—2004.12 12,094,183.24 49.00% -- 权益法 四川天马玻璃有限公司** 2001.9.3—2031.8.21 73,886,940.66 40.00% -- 权益法 合计 85,981,123.90 -- -- *四川射洪太和投资管理有限责任公司是本公司与四川沱牌集团有限公司共同投资设立的有限责 任公司，经营范围是向证券、期货投资，向基金投资管理，资产管理，委托资产管理，资本运营等。 2000 年 12 月 19 日成立，注册资本为人民币 2,000.00 万元，注册地址为射洪县，法定代表人为敬宗 钊。本公司初始投资额为 9,800,000.00 元，年末余额为 12,094,183.24 元，其中累计损益调整 2,294,183.24 元。 **四川天马玻璃有限公司是本公司与马来亚玻璃产品私人有限公司共同投资设立的外商投资企 业，主要从事玻璃制品的生产和销售。2001 年 9 月 3 日成立，注册资本为 1,680.00 万美元，注册地 址为射洪县，法定代表人为沈观铭。首次对其投资成本为 33,322,060.80 元、2002 年增加投资成本 22,257,983.40 元、2004 年增加投资成本 23,210,040.00 元，共计对其初始投资额为 78,790,084.20 元； 本年末余额为 73,886,940.66 元，其中股权投资准备 864,619.60 元、累计损益调整-5,767,763.14 元。 （4）其他股权投资 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 投资比例 减值准备 备注 四川六朵金花酒业有限公司 -- 52,000.00 0.80% 52,000.00 成本法 四川晶樽包装有限公司 -- 692,288.00 5.07% 88,393.99 成本法 遂宁腾辉水泥有限公司* 2002.12.10-2052.12.09 1,500,000.00 10.00% -- 成本法 合计 2,244,288.00 -- 140,393.99 -- *2002 年 9 月 26 日，本公司与巴哈马腾辉工业第二有限公司签订《中外合资遂宁腾辉水泥有限 公司合同》，共同投资举办合资经营企业。合同约定：合营公司的投资总额为 2,100.00 万元，注册资 本为 1,500.00 万元，其中本公司出资 150.00 万元，占注册资本 10%；巴哈马腾辉工业第二有限公司 出资 1,350.00 万元，占注册资本 90%。2002 年 12 月 10 日取得注册号为企合总副字第 002310 号的企 业法人营业执照。截止 2004 年末，本公司认缴注册资本已全部缴足，该公司于 2004 年 2 月 11 日向 本公司出具了出资证明书。 注 2、投资收益 项目 股票投资 股权投 资收益 债权投 资收益 联营或合营公 司分来的利润 年末调整的被投 资公司所有者权 益净增减的金额 合计 短期投资 -- -- -- -- -- -- 长期投资 -- -- -- -- 348,379,638.58 348,379,638.58 合计 -- -- -- -- 348,379,638.58 348,379,638.58 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 48 投资收益明细如下: 被投资单位名称 投资比例 核算方法 被投资单位实 现的净利润 权益法核算 投资收益 上海复旦沱牌生物技术有限公司 80.00% 权益法 -371,462.28 -297,169.82 四川射洪沱牌曲酒营销有限公司 100% 权益法 339,922,197.43 339,922,197.43 四川舍得酒业有限公司 95.00% 权益法 10,513,577.00 9,987,898.15 四川射洪太和投资管理有限公司 49.00% 权益法 1,184,345.96 580,329.52 四川天马玻璃有限公司 40.00% 权益法 -4,534,041.75 -1,813,616.70 遂宁腾辉水泥有限公司 10.00% 成本法 -- -- 四川六朵金花酒业有限公司 0.80% 成本法 -- -- 四川晶樽包装有限公司 5.07% 成本法 -- -- 合计 -- 348,379,638.58 八、关联方关系及关联交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 单位名称 注册地 主营业务 与本公司 关系 经济性质 或类型 法定 代表人 四川沱牌集团有限公司 射洪县 酒类制造、销售 母公司 国有独资 马继苗 四川射洪沱牌曲酒营销有 限公司 射洪县 酒类生产、销售 子公司 有限责任 张树平 四川舍得酒业有限公司 射洪县 舍得系列酒销售 子公司 有限责任 张树平 上海复旦沱牌生物技术有 限公司 上海市 医药、生物制品 子公司 有限责任 谢常荣 四川绵阳西蜀包装制品有 限公司 绵阳市 包装制品生产及销售 同一母公司 有限责任 牟文才 四川天华包装有限公司 绵阳市 生产销售包装类纸品 四川绵阳西蜀 包装制品有限 公司之子公司 有限责任 李家顺 吉林沱牌农产品开发有限 公司 吉林市 食用酒精及其副产品开发 同一母公司 有限责任 赵令 吉林市旺族商贸有限公司 吉林市 粮食及包装制品经销等 吉林沱牌农产 品开发有限公 司的子公司 有限责任 赵令 四川射洪太和投资管理有 限责任公司 射洪县 证券、期货投资 同一母公司 有限责任 敬宗钊 四川省蓬溪县蓬山酒业有 限公司 蓬溪县 生产经营粮食白酒、曲酒 同一母公司 有限责任 乔尔春 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 四川沱牌集团有限公司 113,800,000.00 -- -- 113,800,000.00 四川射洪沱牌曲酒营销有限公司 9,500,000.00 -- -- 9,500,000.00 四川舍得酒业有限公司 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00 上海复旦沱牌生物技术有限公司 24,000,000.00 -- -- 24,000,000.00 四川绵阳西蜀包装制品有限公司 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 四川天华包装有限公司 16,000,000.00 -- -- 16,000,000.00 吉林沱牌农产品开发有限公司 35,000,000.00 -- -- 35,000,000.00 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 49 吉林市旺族商贸有限公司 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00 四川射洪太和投资管理有限责任公司 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00 四川省蓬溪县蓬山酒业有限公司 1,500,000.00 -- -- 1,500,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 单位名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 四川沱牌集团有限公司 155,081,400.00 45.98% -- -- -- -- 155,081,400.00 45.98% 四川射洪沱牌曲酒营销有限公司 9,500,000.00 100% -- -- -- -- 9,500,000.00 100% 四川舍得酒业有限公司 2,850,000.00 95% -- -- -- -- 2,850,000.00 95% 上海复旦沱牌生物技术有限公司 19,200,000.00 80% -- -- -- -- 19,200,000.00 80% 四川射洪太和投资管理有限 责任公司 9,800,000.00 49% -- -- -- -- 9,800,000.00 49% （4）不存在控制关系的关联方 单位名称 与本公司关系 四川天马玻璃有限公司 本公司持有其40%的股份 2、关联方交易 （1）关联方应收应付款项余额 金额 项目 2004 年末 2005 年末 其他应收款： 四川沱牌集团有限公司 381,399,097.93 371,732,352.99 四川天马玻璃有限公司 -- 5,613,500.00 应付票据： 四川天华包装有限公司 26,800,000.00 8,100,000.00 四川天马玻璃有限公司 16,060,000.00 4,250,000.00 吉林沱牌农产品开发有限公司 -- 3,000,000.00 应付账款： 四川天马玻璃有限公司 26,029,479.89 27,239,489.49 四川天华包装有限公司 11,351,311.01 3,359,382.83 吉林沱牌农产品开发有限公司 730,069.19 -- 吉林市旺族商贸有限公司 13,608,091.62 -- 预付账款： 吉林沱牌农产品开发有限公司 -- 10,848,751.46 （2）销售货物 企业名称 2005 年度 备注 四川天马玻璃有限公司 4,652,208.12 不含税电力销售 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 50 四川天马玻璃有限公司 396,347.81 材料销售 吉林沱牌农产品开发有限公司 794,129.85 包装物(商标)销售 四川省蓬溪县蓬山酒业有限公司 1,159,548.72 不含税成品酒销售 四川省蓬溪县蓬山酒业有限公司 2,112,890.01 不含税原材料(粮粉,曲粉)销售 四川沱牌药业有限责任公司 75,579.49 不含税成品酒销售 （3）采购货物 企业名称 2004 年度（不含税价） 2005 年度（不含税价） 四川天马玻璃有限公司 91,604,390.71 113,810,613.77 四川天华包装有限公司 62,528,557.84 73,417,435.97 吉林沱牌农产品开发有限公司 3,471,457.87 72,420,591.73 吉林市旺族商贸有限公司* 98,100,307.82 -- *2005 年已并入吉林沱牌农产品开发有限公司。 （4）资金使用费 本公司与控股股东四川沱牌集团有限公司存在代垫运输费用、往来款结算、代购货物、代收代付 以及暂借流动资金等事项。四川沱牌集团有限公司使用本公司资金计收资金占用费情况如下： 项目 2004 年度 2005 年度 资金占用费 7,896,531.10 9,684,301.60 2005 年 1 月 8 日，本公司与四川沱牌集团有限公司签订协议，约定四川沱牌集团有限公司占用 本公司资金收取资金占用费的计息利率为“1 年期定期存款利率 2.25%”，按四川沱牌集团有限公司 月平均资金占用余额计算，2005 年度应收资金占用费为 9,684,301.60 元。 （5）资产租赁 2003 年 3 月 26 日，本公司（简称甲方）与四川天马玻璃有限公司（简称乙方）签订《租赁合 同》，本公司将所属的 8 万吨玻瓶项目房地产租赁给四川天马玻璃有限公司，租赁期限为 9.5 年 （4.5+5 年），即 2003 年 4 月 1 日至 2007 年 9 月 30 日为双方必须履行时期，2007 年 10 月 1 日至 2012 年 9 月 30 日为乙方有权决定是否续租时期。租赁到期后，若乙方不再续租，甲方可向第三方出 租。租赁资产价值为 52,649,028.17 元（其中固定资产价值为 46,153,028.17 元，土地使用权价值为 6,496,000.00 元），租赁期间的租金总额为 5,236.00 万元。2004 年 12 月 25 日，本公司与四川天马玻 璃有限公司就 2003 年-2004 年减免租金事宜签订《租赁合同补充协议》，双方约定 2003 年全额减免 租赁费，2004 年减半收取。2005 年按合同约定的收取标准计算，当年收取资产租赁费 5,855,000.00 元。 （6）关联方借款 2005 年 8 月 20 日，本公司与四川天马玻璃有限公司签订《借款合同》，四川天马玻璃有限公司 向本公司借款人民币 800 万元（折合美元 97.04 万元），借款期限 1 年，借款利率为 2.25%，借款金 额分批支付，每批款项从付款之日起 12 个月内偿还。截止 2005 年 12 月 31 日，四川天马玻璃有限公 司实际借款 560 万元，应收借款利息 1.35 万元。 （7）共同投资 四川射洪太和投资管理有限责任公司是本公司与四川沱牌集团有限公司共同投资设立的有限责任 公司，经营范围是向证券、期货投资，向基金投资管理，资产管理，委托资产管理，资本运营等。 2000 年 12 月 19 日成立，注册资本为人民币 2,000.00 万元。本公司初始投资额为 9,800,000.00 元，本 年末余额为 12,094,183.24 元，其中累计损益调整 2,294,183.24 元。 （8）其他应披露的事项：本公司向关联方购买和销售货物定价在市场价格基础上，综合考虑运 输等各项因素确定。 九、或有事项 1、2004 年 9 月 21 日，本公司与中国工商银行遂宁市分行签定最高额抵押合同（合同编号： 2004 年抵字第 08 号），本公司以房屋建筑物及土地作抵押，在 2004 年 10 月 21 日至 2012 年 10 月 20 日期间在 198,390,000.00 元最高贷款余额内办理流动资金借款及签发银行承兑汇票等金融业务，该 事项经本公司董事会 4 届 16 次会议决议通过。截止 2005 年末本公司已从该银行贷款 5,500 万元。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 51 2、本公司诉长城浪板（昆山）有限公司建设工程质量纠纷案，四川省遂宁市中级人民法院于 2004 年 8 月 17 日下达民事判决书[（2003）川遂中民初字第 11 号]，判决本公司胜诉，要求长城浪板 （昆山）有限公司自该判决生效之日起两个月内将承建的本公司三厂灌瓶车间工程不合格的保温材料 更换为合格材料。逾期未更换，因整改发生的费用由长城浪板（昆山）有限公司负担。长城浪板（昆 山）有限公司不服判决，向四川省高级人民法院提起上诉，四川省高级人民法院经审理后作出 （2004）川民终字第 493 号民事判决书，驳回上诉，维持原判，该判决为终审判决，目前正在执行过 程中。 3、截止 2005 年 12 月 31 日，本公司已向银行贴现未到期的银行承兑汇票 57,498,800.00 元。 十、承诺事项 无。 十一、资产负债表日后事项 1、资产负债表日后事项中的非调整事项 （1）截止 2006 年 4 月 11 日，已兑付应付票据 39,027,799.56 元。 （2）2005 年 12 月 31 日应收票据余额 14,595,000.00 元，截止 2006 年 4 月 11 日已全部贴现、 背书转让，其中：贴现 5,000,000.00 元，背书转让 9,595,000.00 元。 （3）2006 年 4 月 11 日，本公司董事会第 5 届第 6 次会议审议通过了本公司 2005 年度报告及报 告摘要。审议通过了关于 2005 年度利润分配预案决议：以 2005 年末总股本为基数，按每 10 股派发 现金 0.20 元（含税），计派发股利 6,746,000.00 元。本年度不进行资本公积金转增股本。 （4）2006 年 4 月 11 日，经本公司董事会第 5 届第 6 次会议审议通过，为补充公司舍得酒、沱 牌曲酒等中高档酒的基酒储备生产流动资金和置换部分贷款，拓宽融资渠道，降低融资成本，根据中 国人民银行 2005 年 5 月 24 日颁布的《短期融资券管理办法》，本公司拟向中国人民银行申请发行短 期融资券。发行总额不超过 6 亿元，分两期滚动发行，每期发行不超过 3 亿元。每期发行期限不超过 365 天。具体发行规模、利率和日期待股东大会审议通过后授权董事会另行决定。 （5）根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（国发[2004]3 号）、 中国证监会等五部委联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证监会《上市公司 股权分置改革管理办法》（证监发[2005]86 号）、上海交易所发布的《关于发布（上市公司股权分 置改革业务操作指引）的通知》及国务院国资委《关于上市公司股权分置改革中国有股股权管理有关 问题的通知》（国资发产权[2005]246 号）等文件的有关规定，为消除 A 股股份转让制度性差异，形 成有利于公司治理的共同利益基础，保护投资者特别是公众投资者合法权益，本公司非流通股股东一 致提出进行股权分置改革的动议，并形成股权分置改革方案。即以目前本公司流通股总股本 148,618,600 股为基数，股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股获送 3.9 股，非流通股股东共需支付 57,961,254 股股票。流通股股东获送的股票由非流通股股东以其持有的 未被质押及冻结的股票按其持股比例支付，本公司第二大股东四川省射洪广厦房地产开发公司、第三 大股东四川省射洪顺发贸易公司所持股份全部被质押，其应支付的对价由四川沱牌集团有限公司先行 代为支付，股权分置改革方案分别于 2006 年 3 月 9 日经四川省政府国资委[川国资产权（2006）69 号]批复同意和 2006 年 3 月 20 日本公司 2006 年第 1 次临时股东大会审议通过。股权分置改革方案对 价执行前后股本结构变动如下： 执行对价前的股本结构 执行对价安排后的股本结构 股东类别 持股数 （股） 比例 执行对价安排 的股份数 （股） 持股数（股） 比例 非流通股： 188,681,400 55.94% 57,961,254 130,720,146 38.75% 四川沱牌集团有限公司 155,081,400 45.98% 47,639,632 107,441,768 31.85% 四川省射洪广厦房地产开发公司 17,000,000 5.04% 5,222,249 11,777,751 3.49% 四川省射洪顺发贸易公司 5,800,000 1.72% 1,781,709 4,018,291 1.19% 射洪县融达房地产实业综 合开发公司 4,000,000 1.19% 1,228,765 2,771,235 0.82% 遂宁金宁商贸有限公司 3,000,000 0.89% 921,573 2,078,427 0.62% 中国工商银行成都市总府支行 3,000,000 0.89% 921,573 2,078,427 0.62% 射洪县金穗物业管理有限 责任公司 400,000 0.12% 122,876 277,124 0.08% 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 52 射洪县金鑫城市信用社 400,000 0.12% 122,876 277,124 0.08% 流通股： 148,618,600 44.06% 57,961,254 206,579,854 61.25% 总股本 337,300,000 100.00% 337,300,000 100.00% 根据四川省政府国资委[川国资产权（2006）69 号]批复，本公司股权分置改革完成后，四川沱 牌集团有限公司持有 107,441,768 股，股权性质为国有法人股，占本公司总股本的比例为 31.85%， 股权具有流通权。四川沱牌集团有限公司已与第二、三大股东达成垫付和偿还协议，第二、三大股东 所持股份的流通需取得四川沱牌集团有限公司的同意，并由本公司向上海证券交易所提出第二、三大 股东所持股份的上市流通申请。 （5）2006 年 3 月 22 日，本公司董事会 5 届 5 次会议审议通过，同意与中国民生银行股份有限 公司成都分行签订流动资金贷款、银行承兑汇票签发等金融业务的《最高额抵押合同》，以本公司 96 储酒库厂房作为抵押物，抵押权利价值不低于 5,000 万元，抵押期限 3 年。2006 年 3 月 23 日，本 公司与中国民生银行股份有限公司成都分行签订最高额抵押合同，编号为：（2006）年（民成高抵） 字（2000001）号，本公司以 96 储酒库及占用范围内的土地使用权，为本公司与中国民生银行股份有 限公司成都分行在 2006 年 3 月 24 日至 2009 年 3 月 23 日期间签订的多个《综合授信合同》中的最高 授信额度提供抵押担保的抵押物（房屋建筑物的建筑面积 115,146.65 平方米，土地使用权面积 111,368.20 平方米）。同日，本公司与中国民生银行股份有限公司成都分行签订编号为（2006）年 （民成综）字（004）号综合授信合同，中国民生银行股份有限公司成都分行为本公司提供 5000 万元 人民币的最高授信额度，期限 1 年，自 2006 年 3 月 24 日至 2007 年 3 月 23 日，最高授信额度可用于 人民币①贷款、②汇票承兑、③商票包买。 2、资产负债表日后事项中的调整事项 2006 年 4 月 11 日，本公司董事会第 5 届第 6 次会议审议通过了关于 2005 年度利润分配预案决 议：以 2005 年度实现的净利润计提 10%法定盈余公积金、10%法定公益金。 十二、其他重要事项 1、由于历史原因和资金困难，控股股东四川沱牌集团有限公司长期占用本公司资金。为了解决 控股股东资金占用问题，提高资产质量，增强盈利能力和持续经营能力，保护中小股东利益，四川沱 牌集团有限公司根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》、中国证监会《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《关于提高上市公司质量 的意见》等有关文件规定，拟以其拥有的部分经营性资产和部分现金，抵偿其对本公司的资金占用。 2005 年 12 月 23 日，经射洪县人民政府[射府函（2005）86 号]“关于同意四川沱牌集团有限公司以三 项资产偿还占用四川沱牌曲酒股份有限公司资金”的批复，同意四川沱牌集团有限公司以所拥有的吉 林沱牌农产品开发有限公司部分经营性资产、四川沱牌药业有限责任公司的全部股权、以及射洪县北 门土地（商业用地）及房产等三项非现金资产偿还占用本公司资金 3.72 亿元，不足部分以现金偿 还。 2005 年 12 月 25 日，本公司与四川沱牌集团有限公司签订“以资抵债协议”，四川沱牌集团有 限公司拟以经评估的吉林沱牌农产品开发有限公司部分经营性资产、四川沱牌药业有限责任公司的全 部股权、以及射洪县北门土地（商业用地）及房产等三项非现金资产和部分现金，抵偿经四川君和会 计师事务所[君和审字（2005）第 1136 号]《关于四川沱牌曲酒股份有限公司控股股东及其他关联方 资金占用情况的说明》审核，截止 2005 年 10 月 31 日四川沱牌集团有限公司及其控股子公司占用本 公司的资金余额 371,629,818.29 元（含资金占用费 7,125,000.00 元，根据 2005 年 1 月 8 日本公司与四 川沱牌集团有限公司签订协议，约定四川沱牌集团有限公司占用本公司资金收取资金占用费的计息利 率为“1 年期定期存款利率 2.25%计算）。其中，以资抵债的非现金资产价格由双方协商确定为评估 价值的 98%，共计抵偿 367,843,596.78 元，差额 3,786,221.51 元由四川沱牌集团有限公司以现金偿 还。该项债务偿还方案，于 2006 年 1 月 11 日经中国证券监督管理委员会上市公司监管部[上市部监 管函（2006）003 号]“关于同意四川沱牌曲酒股份有限公司将有关解决资金占用方案提交股东大会 审议的函”同意，并同意本公司就该方案发出召开股东大会的通知。2006 年 3 月 20 日，本公司 2006 年第 1 次临时股东大会审议通过了该项以资抵债方案。上述以资抵债的非现金资产经深圳市鹏城会计 师事务所评估（评估基准日为 2005 年 10 月 31 日），并分别出具[深鹏所评估字（2005）049 号]、 [深鹏所评估字（2005）051 号]和[深鹏所评估字（2005）050 号]评估报告，评估结果于 2005 年 12 月 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 53 24 日经射洪县国资委[射国资发（2005）29 号]核准。四川沱牌集团有限公司用以抵债的非现金资产 和部分现金具体抵债情况如下： 单位名称 资产类别 评估价值 抵债比例 抵债金额 房屋 10,032,870.00 98% 9,832,212.60 土地使用权 117,542,811.00 98% 115,191,954.78 四川沱牌集团有限公司 现金 3,786,221.51 小计 128,810,388.89 房屋建筑物 55,172,595.45 98% 54,069,143.54 机器设备 74,284,000.56 98% 72,798,320.55 吉林沱牌农产品开发有限公司① 土地使用权 17,265,137.10 98% 16,919,834.36 小计 143,787,298.45 四川沱牌药业有限责任公司② 净资产 101,053,194.85 98% 99,032,130.95 合计 371,629,818.29 根据协议，四川沱牌集团有限公司以资抵债清偿的债务金额是以 2005 年 10 月 31 日为基准计算 的资金占用余额，由于该基准日至实际清偿期间之间尚有一定期间，在 2005 年 11 月 1 日至实际清偿 日期间，四川沱牌集团有限公司仍应向本公司支付资金占用费，资金占用费的计算标准和方式与 2005 年 1-10 月相同，该等资金占用费由四川沱牌集团有限公司全部以现金方式偿还。 ①2005 年 12 月 20 日，吉林沱牌农产品开发有限公司召开临时股东会并作出决议：同意以酒精 生产类的全部经营性资产代四川沱牌集团有限公司偿还本公司的债务，以资产代为清偿的额度以经深 圳市鹏城会计师事务所评估的资产价值，按 98%的比例折价后，以实际充抵的债务金额与四川沱牌 集团有限公司进行核算，并以此充抵公司应付四川沱牌集团有限公司的债务。2005 年 12 月 25 日， 本公司与四川沱牌集团有限公司和吉林沱牌农产品开发有限公司签订“吉林沱牌农产品开发有限公司 关于以部分经营性资产代四川沱牌集团有限公司清偿债务的协议”，吉林沱牌农产品开发有限公司同 意用其合法所有的经营性资产，经深圳市鹏城会计师事务所评估后，按经射洪县国有资产管理委员会 核准的评估价值 146,721,733.11 元的 98%折价后，充抵四川沱牌集团有限公司对本公司的债务 143,787,298.45 元。 ②2005 年 12 月 20 日，四川省射洪县糖酒公司召开经理办公会并形成“四川省射洪县糖酒公司 关于将其持有的四川沱牌药业有限责任公司 2%的出资额代四川沱牌集团清偿对沱牌曲酒债务”的决 定：同意用公司持有的四川沱牌药业有限责任公司 2%的股权转让给本公司，应收股权转让价款用于 充抵四川沱牌集团有限公司对本公司的债务，转让价格按深圳市鹏城会计师事务所评估的股权价值的 98%作价。2005 年 12 月 25 日，本公司与四川沱牌集团有限公司和四川省射洪县糖酒公司签订“四川 沱牌药业有限责任公司股权转让暨以资抵债协议”，同意以深圳市鹏城会计师事务所评估并经射洪县 国有资产管理委员会核准的评估结果净资产为 101,053,194.85 元作为定价基础，由双方协商确定评估 价值的 98%，充抵四川沱牌集团有限公司对本公司的债务 99,032,130.95 元。 2、2005 年 12 月 26 日，四川省环保局通报了 2005 年整治工业污染源“零点行动”检查结果： 省控 237 家重点污染源限期治理企业中，包括四川沱牌集团有限公司在内的 19 家企业尚未完成限期 治理任务。如果 2005 年 12 月 31 日午夜零点还不能完成，将被要求部分停产。2005 年 12 月 30 日， 射洪县人民政府[射府函（2005）91 号]“关于沱牌集团公司污染源限产停排”的紧急通知要求四川沱 牌集团有限公司：（1）污水处理厂未完成投料运营之前，对产生污染源的主要环节进行限产停排； （2）对产生污染源的主要环节严格进行管理，对产生的污染源进行集中收集存放；（3）对集中收集 的污水、废渣进行综合处理，主要用于污水处理厂菌种和酿酒窖泥的培养，对未处理部分，待污水处 理厂建成运行进行处理后达标排放。根据四川省人民政府[川府阅（2005）134 号]“关于研究沱牌集 团污染治理有关问题的会议纪要”，要求公司从 2006 年 1 月 1 日零时起，采取限制生产量、停止外 排污水的措施，实现达标排放的要求，要进一步提高污水处理标准，加大投入，在 2006 年 3 月 31 日 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 54 前完成企业污水处理设施建设并投入试运行。公司的污水综合治理工程于 2005 年 5 月已开始进行建 设，经过前期的立项、审批、设计、环评、招标后，于 2005 年 9 月正式开工。由于地质构造中遇到 流沙层，优化工程设计方案、环保设施特有的质量保证工序等原因影响了工程进度。2006 年 3 月 30 日，公司的污水综合治理工程通过了初步验收，目前已开始试运行。 由于白酒行业特点，在酿酒、库存、勾调、灌装、包装五个生产环节中，酿酒环节会因为发酵、 蒸馏产生一定污染，相关整治只是针对产生废水的酿酒生产环节，其他勾调、灌装、销售等环节不会 受到影响。根据白酒工艺特点，原酒酿造出来之后至少要储存两年以上才能进行灌装与销售，本公司 对外销售的沱牌系列白酒都是几年前的陈酿酒，并且储存有充足的优质原酒，完全可以确保市场需 求，对本公司的市场经营和销售等均不会造成大的影响。 十三、补充资料 （一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》的要求，按全面摊薄和加 权平均计算的 2005 年度净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 9.39% 9.44% 0.4592 0.4592 营业利润 1.48% 1.49% 0.0726 0.0726 净利润 0.89% 0.89% 0.0435 0.0435 扣除非经常性损益后的净利润 0.56% 0.56% 0.0272 0.0272 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下： ROE= P/ E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股 等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产 下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （二）计算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时，2005 年度的非经常性损益列示 如下： 非经常性损益项目 所得税前金额 所得税后金额 备注 营业外收入 411,933.71 275,995.59 营业外支出 -466,845.56 352,753.21 其中:捐赠支出 -10,941.72 -10,941.72 已作纳税调整 固定资产减值准备 2,027,728.81 2,027,728.81 已作纳税调整 其他 -2,483,632.65 -1,664,033.88 投资收益 -1,233,287.18 -1,233,287.18 已作纳税调整 资金占用费 9,212,911.52 6,172,650.72 存货跌价准备 -81,661.33 -81,661.33 已作纳税调整 合计 7,843,051.16 5,486,451.01 （三）主要会计报表项目变动幅度达 30%以上的变动原因 1、货币资金本年末余额较上年末余额减少 49.23%，主要是本年度加大了半成品酒（基酒）、成 品酒的储备所致。 2、应收票据本年末余额较上年末余额减少 67.17%，主要是由于本年度加大票据贴现以及部分采 购货款以银行承兑汇票背书转让方式结算所致。 3、预付账款款本年末余额较上年末余额增加 944.69%，主要是本年预付原材料等款项增加所 致。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2005 年年度报告 55 4、工程物资 2005 年末余额较上年末余额增加 65.32%，主要是本年为部分工程项目储备材料等 所致。 5、无形资产本年末余额较上年末余额增加 97.26%，主要是从在建工程转入土地价值。 6、长期待摊费用本年增加 23,901,781.97 元，主要是本公司为创建和建设沱牌酿酒工业生态园而 发生的绿化及生态环保配套设施等费用转入。 7、短期借款本年末余额较上年末余额增加 41.75%，主要是为补充流动资金而向银行借款。 8、应付账款本年末余额较上年末余额增加 78.13%，主要是应付酒瓶款、纸箱款、粮食款、工程 及设备款等增加所致。 9、营业外收入本年度发生数较上年发生数下降 94.13%，主要原因是本年处置固定资产净收益减 少所致。 （四）资产减值准备明细表 详见会计报表会企 01 表附表 1。 （五）本公司 2005 年度实现的利润总额 23,192,778.43 元，比 2004 年度利润总额 21,297,892.46 元增加 8.9%，变动不大。 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （三）报告期内在中国证券报、上海证券报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 四川沱牌曲酒股份有限公司 董事长:李家顺 2006 年 4 月 12 日