600695_2015_绿庭投资_2015年年度报告_2016-04-27.txt

2015 年年度报告 1 / 124 公司代码：600695 900919 公司简称：绿庭投资 绿庭 B 股 上海绿庭投资控股集团股份有限公司 2015 年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人俞乃奋、主管会计工作负责人万平及会计机构负责人（会计主管人员）舒畅声明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，本公司（母公司）期末可供分配的利润为 -690,089,264.69元。因此，本公司2015年度不进行利润分配或资本公积金转增股本。 六、前瞻性陈述的风险声明 本报告中所涉及的未来计划发展战略等前瞻性描述不构成本公司对投资者的实质承诺，敬请 投资者注意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅管理层讨论与分析中关于公司未 来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。 2015 年年度报告 2 / 124 目录 第一节 释义 ..................................................................................................................................... 3 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3 第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 8 第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 14 第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 20 第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 25 第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 31 第十节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 33 第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 34 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 124 2015 年年度报告 3 / 124 第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 本公司、公司、绿庭投资 指 上海绿庭投资控股集团股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 亘通投资 指 上海亘通投资管理有限公司 绿庭资产 指 上海绿庭资产管理有限公司 西郊国际 指 上海西郊国际农产品交易有限公司 厚超公司 指 上海大江厚超实业有限公司 大江通泰 指 上海大江通泰食品有限公司 香港大江 指 大江食品（香港）有限公司 绿庭科创 指 上海绿庭科创生态科技有限公司 申万宏源 指 申万宏源集团股份有限公司 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 上海绿庭投资控股集团股份有限公司 公司的中文简称 绿庭投资 公司的外文名称 ShanghaiGreencourtInvestmentGroupCo.,Ltd. 公司的外文名称缩写 GIG 公司的法定代表人 俞乃奋 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李冬青 杨雪峰 联系地址 上海市宜山路810号10楼 上海市宜山路810号10楼 电话 86-21-34225027 86-21-34225030 传真 86-21-60200779 86-21-60200779 电子信箱 lidongqing@greencourtinvest yangxf@greencourtinvestment .com 三、 基本情况简介 公司注册地址 上海市松江区玉树路1055号-2 公司注册地址的邮政编码 201699 公司办公地址 上海市宜山路810号10楼 公司办公地址的邮政编码 200233 公司网址 电子信箱 info@ 2015 年年度报告 4 / 124 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《大公报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 上海市宜山路810号10楼董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 绿庭投资 600695 大江股份 B股 上海证券交易所 绿庭B股 900919 大江B股 六、 其他相关资料 公司聘请的会计师事务所 （境内） 名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 签字会计师姓名 王士玮、徐立群 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2015年 2014年 本期比上年同期 增减(%) 2013年 营业收入 242,169,156.44 270,555,991.83 -10.49 291,968,358.52 归属于上市公司股东 的净利润 48,262,436.56 -49,560,610.31 不适用 105,185,692.14 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 12,948,965.26 -50,927,198.97 不适用 -88,687,634.19 经营活动产生的现金 流量净额 -113,506,226.48 -108,275,357.66 不适用 -35,770,969.39 2015年末 2014年末 本期末比上年同 期末增减（%） 2013年末 归属于上市公司股东 的净资产 777,192,205.35 507,936,902.20 53.01 407,269,812.51 总资产 1,281,964,764.49 642,492,340.12 99.53 462,675,863.99 期末总股本 713,200,000.00 713,200,000.00 0 713,200,000.00 (二)主要财务指标 主要财务指标 2015年 2014年 本期比上年同期增减(%) 2013年 基本每股收益（元／股） 0.07 -0.07 不适用 0.15 稀释每股收益（元／股） 0.07 -0.07 不适用 0.15 扣除非经常性损益后的基本每 股收益（元／股） 0.02 -0.07 不适用 -0.12 加权平均净资产收益率（%） 9.10 -12.96 增加22.06个百分点 30.68 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%） 2.44 -13.31 增加15.75个百分点 -25.88 2015 年年度报告 5 / 124 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东 的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净 资产差异情况 □适用 √不适用 九、 2015 年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币 第一季度 （1-3 月份） 第二季度 （4-6 月份） 第三季度 （7-9 月份） 第四季度 （10-12 月份） 营业收入 57,032,388.85 66,832,094.04 56,731,662.61 61,573,010.94 归属于上市公司股东 的净利润 14,256,072.31 -6,894,478.22 -10,906,923.77 51,807,766.24 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 后的净利润 -11,512,945.73 -8,489,281.43 -10,587,009.04 38,612,997.46 经营活动产生的现金 流量净额 28,445,408.59 28,850,337.62 -42,971,902.14 -127,830,070.55 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2015 年金额 附注（如 适用） 2014 年金额 2013 年金额 非流动资产处置损益 -5,341,647.34 -1,281,716.16 194,932,605.95 越权审批，或无正式批准文件， 或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与 公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补 助除外 1,560,000.00 754,700.00 计入当期损益的对非金融企业 收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合 营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损 益 2015 年年度报告 6 / 124 因不可抗力因素，如遭受自然灾 害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支 出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生 的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子 公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或 有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的 有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 25,752,300.00 单独进行减值测试的应收款项 减值准备转回 8,957,474.86 557,906.30 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计 量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的 要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外 收入和支出 4,385,343.78 2,648,304.82 -2,371,885.92 其他符合非经常性损益定义的 损益项目 少数股东权益影响额 所得税影响额 合计 35,313,471.30 1,366,588.66 193,873,326.33 十一、 采用公允价值计量的项目 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响 金额 交易性金融资产 22,500,000.00 20,165,450.00 -2,334,550.00 -2,334,550.00 可供出售金融资产 251,553,600.00 554,349,600.00 302,796,000.00 302,796,000.00 合计 274,053,600.00 574,515,050.00 300,461,450.00 300,461,450.00 2015 年年度报告 7 / 124 第三节 公司业务概要 一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 报告期内，公司加大主营业务转型步伐，剥离传统食品业务，逐步形成了投资管理和资产管 理业务为核心的业务结构。 公司全资子公司亘通投资和绿庭资产已经取得中国证券投资基金业协会颁发的私募投资基金 管理人登记证明，具备基金管理人资格。公司私募股权投资管理业务主要通过这两家子公司经营， 通过“募、投、管、退”四个主要阶段进行投资管理，即通过私募方式向基金出资人募集资金， 将募集的资金投资于企业股权或项目，最终通过股权或项目的增值为基金赚取投资收益。公司在 管的基金多以有限合伙企业或契约型基金的组织形式设立，由亘通投资和绿庭资产担任普通合伙 人或基金管理人，通过向基金收取管理费及管理报酬来获取收入。目前，公司初步形成了一整套 有关募资、投资、管理、退出的流程和投后管理制度，建立了投资管理委员会和风险控制委员会 的机构和相关的工作制度，确保业务顺利运行。 私募股权投资管理行业：随着中国整体经济发展进入新的阶段，私募股权投资管理行业将迎来 一个前所未有的发展机遇。特别是近两年来，私募基金发展非常迅速，已经成为中国资本市场上 不可或缺的力量。截止 2016 年 2 月 29 日，中国基金业协会已登记私募基金管理人 25,979 家，备 案私募基金 26,387 只，认缴规模 5.5 万亿元，实缴规模 4.42 万亿元。 同时，随着私募股权基金规模持续扩大，行业整体竞争日趋激烈。私募股权投资机构新募基 金数量达到 1,975 只，是 2014 年全年募资案例数的 4.41 倍，新募基金数量创历史新高。从募集 总规模来看，2015 年前 11 月共募集 868.98 亿美元，达到 2014 年全年募资额的 1.38 倍。另外， 私募股权投资规模也保持了高位稳定增长。2015 年私募股权投资市场虽受到宏观经济下滑和二级 市场动荡的影响，但总体来看机构依然保持了较高的投资热情。清科集团私募通数据显示，2015 年 1 至 11 月共发生投资案例达到 2,587 例，已经达到 2014 年全年投资案例数的 2.74 倍。就投资 总额来看，前 11 月共投资 610.01 亿美元，较 2014 年增长 13.5%。 针对私募基金的快速发展，监管部门在信息披露和内部控制等多方面均制定了行业自律规则， 先后发布了《私募投资基金募集行为管理办法（试行）》的征求意见稿，《私募投资基金管理人 内控指引》、《私募投资基金信息披露管理办法》，《关于进一步规范私募基金管理人登记若干 事项的公告》等，种种举措都意味着私募股权行业的监管正在逐步走向规范化和系统化。 食品行业：公司从事的食品业务处于肉制品加工行业，该行业集中度较低，企业数量众多， 竞争较为激烈。公司主要是通过下属子公司大江通泰开展以肉食品为主的加工销售业务。报告期 内公司通过转让大江通泰股权的方式退出食品行业。 二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 报告期内，公司根据企业转型要求，积极推进资源的整合和资产的配置。资产变化详见下文 中资产、负债情况分析表。 其中：境外资产 241,505,081.32（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 18.84%。 三、 报告期内核心竞争力分析 报告期内，通过主业转型发展，公司核心竞争力发生了较大的变化，从传统食品品牌竞争力 和营销能力转变为对优质项目的前期筛选与获取能力和投后管理能力及金融产品的营销能力。公 司建立了风险控制团队和相关制度，与投资管理部门平行运行，提升投资项目风险控制的有效性。 公司还建立了投后管理的团队和相关制度，按照“募、投、管、退”四个主要阶段对项目进行跟 踪管理，有效控制投后风险。 2015 年年度报告 8 / 124 第四节 管理层讨论与分析 一、管理层讨论与分析 2015 年，我国经济进入三期叠加新常态，即增长速度换档期，结构调整阵痛期，前期刺激政 策消化期。顺应经济形势的变化，公司加大从传统消费向投资控股型企业的转型力度，并取得了 初步成果。 报告期内，公司按照创新型中国资本全球配置的投资者与管理者的战略转型方向，积极有序 地推进投资控股平台建设，剥离传统食品业务，调整经营模式、转变发展思路，各项工作取得积 极进展，公司通过变革组织结构、成立投资管理与资产管理平台企业亘通投资和绿庭资产，引进 专业人才、建设投资与资管运营团队，建章立制，实现了转型的体制、人才和制度准备。通过加 强与优势企业的合作，进一步壮大自身的优势，加快业务的发展。组建了专门的研究团队——绿 庭研究院，专注于海内外股权投资、资产管理、资产证券化的法律、政策、标杆企业、经典案例、 市场状况、经济趋势的研究，并对美国的房地产市场进行持续追踪研究，为公司的转型及时提供 资讯和引导。年内公司积极开展有关投资基金的募集与成立工作，同时通过各种方式，盘活部分 闲置资产，获取投资收益，平衡公司转型期业绩波动，努力为转型创造平稳有序的环境。建立健 全科学有效的风控体系，特别是加强投资决策委、风控委、考核委的作用，化解和控制可能的风 险，集聚创新资源和能量，着力推进合伙制的企业文化和机制，激发管理层和广大员工的积极性 和创造性，通过努力打造优质项目的前期筛选与获取能力和投后管理能力及金融产品的营销能力， 建立和提升公司的核心竞争力。 二、报告期内主要经营情况 报告期内，公司实现营业收入 242,169,156.44 元，同比减少 10.49%，其中新增资产管理业 务收入 2,114.68 万元；归属于母公司所有者净利润 48,262,436.56 元，同比增加 197.38%，主要 是由于公司报告期内处置了 3 家子公司取得较大收益。 (一) 主营业务分析 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 242,169,156.44 270,555,991.83 -10.49 营业成本 216,120,735.26 249,006,544.50 -13.21 销售费用 10,062,096.24 19,074,292.07 -47.25 管理费用 54,704,318.39 39,964,170.60 36.88 财务费用 9,535,849.28 5,204,771.89 83.21 经营活动产生的现金流量净额 -113,506,226.48 -108,275,357.66 -4.83 投资活动产生的现金流量净额 90,184,964.78 3,211,110.85 2,708.53 筹资活动产生的现金流量净额 156,349,198.62 52,138,739.86 199.87 研发支出 938,853.08 10,992.40 8,440.93 2015 年年度报告 9 / 124 1. 收入和成本分析 报告期内，公司加快转型，食品业务销售额略有下降，新增资产管理业务收入 2,114.68 万元。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利 率 （%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 毛利率比 上年增减 （%） 投资管理业务 21,146,790.43 其他业务 221,022,366.01 216,120,735.26 2.27 -18.31 -13.21 增加 2.18 个百分点 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 毛利率比 上年增减 （%） 境内销售 收入 156,203,843.84 140,787,744.93 10.95 14.84 8.99 增加 5.65 个百分点 境外销售 收入 85,965,312.60 75,332,990.33 14.11 -29.40 -37.14 增加 12.5 个百分点 (2). 产销量情况分析表 单位：吨 主要产品 生产量 销售量 库存量 生产量比上 年增减（%） 销售量比上 年增减（%） 库存量比上 年增减（%） 鸡肉产品 6,975.73 20.13 海产品 800.85 -59.02 (3). 成本分析表 单位：元 分行业情况 分行业 成本构 成项目 本期金额 本期占 总成本 比例(%) 上年同期金额 上年同 期占总 成本比 例(%) 本期金 额较上 年同期 变动比 例(%) 情况 说明 其他业务 -工业 料工费 56,751,461.53 23.47 -100 其他业务 -商业 外购商 品 216,120,735.26 100 185,016,486.64 76.53 30.67 2015 年年度报告 10 / 124 2. 费用 单位：元 科目 本期 上期 变动比 例（%） 增减原因 销售费用 10,062,096.24 19,074,292.07 -47.25 公司收缩食品业务，减少相应的开支。 管理费用 54,704,318.39 39,964,170.60 36.88 公司转型，新增投资公司费用。 财务费用 9,535,849.28 5,204,771.89 83.21 公司投资业务需要扩大了融资规模，全 年平均贷款余额高于上年。 3. 研发投入 研发投入情况表 单位：元 本期费用化研发投入 938,853.08 本期资本化研发投入 研发投入合计 938,853.08 研发投入总额占营业收入比例（%） 0.39 公司研发人员的数量 2 研发人员数量占公司总人数的比例（%） 3.23 研发投入资本化的比重（%） 4. 现金流 单位：元 科目 本期数 上期数 变动比例 （%） 增减原因 经营活动产生的 现金流量净额 -113,506,226.48 -108,275,357.66 -4.83 本期新增子公司对外进 行债权性投资。 投资活动产生的 现金流量净额 90,184,964.78 3,211,110.85 2,708.53 本期转让股权并收到相 应款项。 筹资活动产生的 现金流量净额 156,349,198.62 52,138,739.86 199.87 投资业务需要扩大了融 资规模，新增了长期借 款。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 2015 年年度报告 11 / 124 (三) 资产、负债情况分析 资产及负债状况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期末数 占总资产的 比例（%） 上期期末数 上期期末 数占总资 产的比例 （%） 本期期末金 额较上期期 末变动比例 （%） 情况说明 货币资金 156,732,235.46 12.23 28,104,642.74 4.37 457.67 本期收到股权 转让款。 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 20,165,450.00 1.57 0 0 不适用 本期设立的证 券投资基金以 公允价值计量 且其变动计入 当期损益。 应收账款 7,316,284.06 0.57 66,318,962.75 10.32 -88.97 本期收回上期 应收款。 其他应收款 188,772,499.24 14.73 34,036,574.95 5.3 454.62 子公司对外债 权性投资。 存货 79,701.99 0.01 7,515,587.02 1.17 -98.94 公司转型，与食 品业务相关的 库存随之剥离。 其他流动资产 153,766,034.57 11.99 0 0 不适用 本期将留抵的 增值税进项税 转入其他流动 资产列示。 可供出售金融 资产 567,849,600.00 44.3 303,553,600.00 47.25 87.07 公司持有的申 万宏源按公允 价值计量。 长期股权投资 3,099,828.00 0.24 0 0 不适用 本期新增投资 合营企业 在建工程 1,477,199.06 0.12 0 0 不适用 本期新增网站 平台开发。 长期待摊费用 1,344,567.47 0.1 2,915,541.23 0.45 -53.88 本期待摊费用 摊销所致。 应付账款 1,222,668.21 0.1 9,102,168.90 1.42 -86.57 公司转型业务 调整，应付款项 相应减少。 预收款项 8,935,101.29 0.7 14,821,377.73 2.31 -39.71 公司业务调整， 应付款项相应 减少。 应交税费 1,343,474.20 0.1 -155,668,895.42 -24.23 不适用 本期将留抵的 增值税进项税 转入其他流动 资产列示。 应付利息 698,517.70 0.05 368,135.10 0.06 89.74 本期融资规模 扩大，应付利息 相应增加 其他应付款 46,430,176.13 3.62 36,564,912.88 5.69 26.98 子公司长期股 权投资负数转 入。 长期借款 163,732,250.00 12.77 0 0 不适用 业务需要扩大 融资规模 递延所得税负 债 125,774,900.00 9.81 50,075,900.00 7.79 151.17 所持申万宏源 股份按公允价 值变动。 其他综合收益 379,259,597.88 29.58 150,227,700.00 23.38 152.46 所持申万宏源 公允价值变动。 2015 年年度报告 12 / 124 (四) 行业经营性信息分析 随着报告期内主业转型力度的加大，公司的主营业务基本退出食品行业，开始涉足私募股权 投资行业。国家政策和外部环境总体对私募股权投资行业有利，当前国家经济处在转型升级期， 传统行业面临深度调整，新兴创业企业蓬勃发展，并购投资机会凸显。在“大众创业、万众创新” 背景下，2015 年中国是私募股权投资行业发展很快，规模持续扩大，同时行业整体竞争也更趋激 烈。 (五) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 报告期内，公司增加对外投资 22,210 万元，具体项目情况如下： 名称 主要业务 报告期投资 额（万元） 权益比 例（%） 说明 上海大江晟欣食品有限公司 食品销售等 5,000 100 注入认缴资金 上海亘通投资管理有限公司 投资咨询管理等 3,000 100 注入认缴资金 上海绿庭资产管理有限公司 资产管理等 3,000 100 注入认缴资金 上海丰蓉投资管理有限公司 投资咨询管理等 3,000 100 注入认缴资金 上海仁晖实业有限公司 投资 4,900 100 增资 上海绿庭韦斯塔计算机科技有限公司 投资平台系统 150 5 注入认缴资金 上海墨工文化传播有限公司 文化艺术交流策划、影 视策划及摄影服务等 400 26.667 增资 上海绿庭镜启投资管理中心(有限合伙) 投资 310 20 注入认缴资金 上海仁晖睦龄养老投资管理有限公司 健康咨询、养老机构投 资咨询、管理咨询等 200 90 缴付第一期增资款 绿庭私募工场证券投资基金 投资与资产管理等 2,250 90 认购基金份额 合计 22,210 比去年同期增加额 18,110 变动幅度 442% (1) 重大的股权投资 公司本年度无重大股权投资。 (2) 重大的非股权投资 公司本年度无重大非股权投资。 (3) 以公允价值计量的金融资产 单位：元 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 绿庭私募工场基金 22,500,000.00 20,165,450.00 -2,334,550.00 申万宏源股权 251,553,600.00 554,349,600.00 302,796,000.00 (六) 重大资产和股权出售 1、2014 年 12 月 30 日，本公司将所持有西郊国际 9%股权以 7,037.27 万元转让给光明食品（集 团）有限公司,详见公司于 2015 年 1 月 5 日披露的临时公告（临 2015-002）。公司已按计划收到 转让款和完成工商变更登记。 2015 年年度报告 13 / 124 2、2015 年 12 月 18 日，本公司将所持有的厚超公司 85%股权以 2,588.43 万元转让给上海松 江新城投资建设有限公司和上海仓桥资产经营有限公司，详见公司于 2015 年 12 月 22 日披露的临 时公告（临 2015-060）。公司已按计划收到转让款和完成工商变更登记。 3、2015 年 12 月 23 日，本公司将所持有的大江通泰 90%股权以 2,925 万元转让给上海绿庭镜 启投资管理中心（有限合伙）和上海庭创投资管理中心（有限合伙），详见公司于 2015 年 12 月 25 日披露的临时公告（临 2015-062）。公司已按计划收到转让款和完成工商变更登记。 (七) 主要控股参股公司分析 单位：万元 子公司名称 业务性质 主要产品 注册资本 总资产 净资产 净利润 上海大江美特食品有限公司 销售 食品 6,153.34 585.55 -736.93 -52.33 合肥大江食品有限公司 生产 食品 5,000.00 5,022.20 2,119.51 -395.39 上海亘通投资管理有限公司 投资与资产管理 投资管理 3,000.00 2,964.08 2,961.82 -36.48 上海仁晖实业有限公司 投资与资产管理 投资管理 5,000.00 4,791.07 4,738.94 -172.00 上海大江晟欣食品有限公司 投资与资产管理 投资管理 5,000.00 24,384.23 3,685.94 -1,460.63 上海绿庭资产管理有限公司 投资与资产管理 投资管理 3,000.00 3,176.93 3,004.00 4.00 上海丰蓉投资管理有限公司 投资与资产管理 投资管理 3,000.00 2,999.90 2,999.90 -0.10 大江食品（香港）有限公司 贸易 食品 港币 1,450 14,730.05 1,102.37 187.30 上海大江资产经营有限公司 投资与物业管理 投资管理 1,000.00 4,305.01 -3,235.60 -1,093.13 对公司净利润影响较大的子公司 单位：万元 子公司名称 主营业务收入 主营业务利润 净利润 上海大江晟欣食品有限公司 1,065.77 -1,460.56 -1,460.63 上海大江资产经营有限公司 -271.05 -1,093.13 -1,093.13 三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业竞争格局和发展趋势 当前，中国经济正处于建设多层次资本市场的攻坚阶段，在经济转型的背景下，股权市场的 投资机遇得到凸现，而以“大众创业”为主导的创业型时代的到来，又为股权投资市场提供了更 多的优质投资机会，政策面对股权投资也频吹暖风，资本市场中长期向好。同时，虽然经济增速 下行，但国民财富仍处在快速增长阶段，大资管时代已经到来；以客户为中心的资产管理与配置 面临很好的机遇，多层次的投资需求、资产配置需求和财富传承需求有着很大的发展空间。特别 是全球资产配置市场有着巨大空间，海外资产优势凸现，为投资者投资海外提供服务，前景广阔。 公司虽然刚开始转型，但多年来在股权投资、资产尤其是地产盘活和管理方面培育了一定的能力， 取得了一些成功经验，并且具备一定的资源优势，未来可以通过与优质企业和政府有关部门的广 泛合作使新业务稳步发展。 (二) 公司发展战略 新常态下经济进一步全球化和中国经济的转型升级，给公司战略转型带来重大战略契机。公 司将抓住机遇，聚焦经济全球化和科技进步背景下的金融与地产及消费领域的转型升级，成为创 新型中国资本全球配置的投资者和管理者，重点把握房地产金融、大健康、新型金融和新经济领 域的趋势性投资机会，通过资源的有效配置和与政府部门及优质企业的广泛合作，创造和提升价 值。要培育和坚守战略定力，兼顾近期与长期，量变与质变，积小胜为大胜，面对多元、包容、 开放、竞争的格局，努力发展专业特色化服务能力，实现发展的新跨越。 2015 年年度报告 14 / 124 (三) 经营计划 公司完成转型，建立可持续经营的盈利模式，打造具有活力的、创新型投资管理和资产管理 平台。 进一步抓好资源的整合和资产的配置，发挥资产的效益，盘活存量资产；充分发挥员工的积 极性，全面推进合伙制，建立专业化的投资与资产管理团队；加强专业研究，逐步形成鲜明的市 场形象，建立广泛的合作机制；建立和完善企业的内部管控机制，构筑有效的风险管理机制。 2016 年资产管理规模不低于 30 亿，每股收益指标不低于 0.1 元，净资产收益率不低于 10%。 (四) 可能面对的风险 如果宏观经济持续低迷，则公司的投资收益水平存在下滑的风险，进而会影响公司后续年度 的经营业绩；由于公司未来战略实施的资源不足，可能影响到公司战略目标的达成；由于转型的 过程比较艰巨，可能会对公司经营业绩造成影响。公司将力争及时把握政策、经济、市场动向， 及时修正战略规划，细化实施方案；积极健全风险管理，在科学的公司治理框架下，继续建立并 完善风险管控的相关制度，通过引入投前评估和投后管理等降低因投资决策或投资管理而导致的 风险；继续整合与优化公司各类资源配置，努力实现平稳转型。 四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用 第五节 重要事项 一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 公司已根据中国证监会《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》、上海证券交易所 《上市公司现金分红指引》等文件的相关要求，结合公司实际情况，对章程第一百五十五条利润 分配政策进行了修订，明确了利润分配政策标准和分配比例，决策程序和机制以及利润分配政策 调整或变更的条件和程序。由于报告期末公司（母公司）累计未分配利润为负，不具备现金分红 的条件，公司 2015 年度不进行现金利润分配，也不进行资本公积金转增股本。公司没有以前期间 拟定、在报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 分红 年度 每 10 股送 红股数 （股） 每 10 股派 息数(元) （含税） 每 10 股转 增数（股） 现金分红 的数额 （含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司股东的净利 润 占合并报表中 归属于上市公 司股东的净利 润的比率(%) 2015 年 0 0 0 0 48,262,436.56 0 2014 年 0 0 0 0 -49,560,610.31 0 2013 年 0 0 0 0 105,185,692.14 0 (三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的， 公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 2015 年年度报告 15 / 124 二、承诺事项履行情况 √适用 □不适用 (一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内 或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景 承诺 类型 承诺 方 承诺 内容 承诺时间 及期限 是否 有履 行期 限 是否 及时 严格 履行 与股改相关的承 诺 收购报告书或权 益变动报告书中 所作承诺 与重大资产重组 相关的承诺 与首次公开发行 相关的承诺 与再融资相关的 承诺 股份 限售 绿庭 科创 1、绿庭科创承诺自非公开发行结 束之日起三十六个月内，不转让 或以其他方式处置绿庭科创通过 非公开发行所获得的绿庭投资股 份（以下简称“锁定股份”）， 也不要求绿庭投资回购绿庭科创 持有的锁定股份。2、作为绿庭科 创的实际控制人，绿洲投资集团 有限公司承诺将督促绿庭科创自 非公开发行结束之日起三十六个 月内，不转让或以其他方式处置 锁定股份，也不要求绿庭投资回 购绿庭科创持有的锁定股份。 承诺时间 2011 年 7 月 21 日； 限售期限 36 个月 （2012 年 9 月 5 日 -2015 年 9 月 4 日） 是 是 与股权激励相关 的承诺 其他承诺 根据承诺事项的内容，绿庭科创通过非公开发行所获得的绿庭投资股份的上市流通时间为 2015年9月5日，公司于2015年8月28日披露了《上海绿庭投资控股集团股份有限公司关于非公开发 行限售股上市流通的公告》（临2015-044）。 绿庭科创在承诺期限内严格履行了承诺。自 2015 年 9 月 5 日起，绿庭科创本次承诺事项消除。 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 (二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 □适用 √不适用 2015 年年度报告 16 / 124 (三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 五、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元 币种：人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬 111.93 境内会计师事务所审计年限 13 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 20 财务顾问 保荐人 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 六、破产重整相关事项 □适用 √不适用 七、重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用 九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响 □适用 √不适用 十、重大关联交易 √适用 □不适用 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 公司全资子公司上海绿庭资产管理有限公司与绿庭置业有限公 司下属上海绿庭房地产开发有限公司签署《资产管理咨询服务 合同》，由上海绿庭资产管理有限公司为上海绿庭房地产开发 有限公司所属的绿庭湖畔名轩和绿庭尚城二期等两个项目提供 资产管理咨询服务，合同金额为 580 万元/年。 详见公司于 2015 年 11 月 17 日 在《上海证券报》、《中国证券 报》、《大公报》及上交所网站 （）披露的临时 公告（临 2015-052）。 2、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 2015 年年度报告 17 / 124 (二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 2015 年 12 月 23 日，公司和上海绿庭镜启投资管理中心（有 限合伙）（以下简称“镜启投资”）、上海庭创投资管理中 心（有限合伙）（以下简称“庭创投资”）签署了《股权转 让协议》，将所持有的大江通泰 90%股权以人民币 2,925 万元 价格转让给镜启投资和庭创投资，其中：镜启投资受让大江 通泰 75%股权，庭创投资受让大江通泰 15%股权。 详见公司于 2015 年 12 月 25 日和 2016 年 4 月 28 日在《上海证券 报》、《中国证券报》、《大公报》 及上交所网站（） 披露的临时公告（临 2015-062、 临 2016-008）。 2、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 2015 年 6 月 23 日，公司全资子公司上海大江资产经营有限公司作为 A 级投资人以现金出资 人民币 2,250 万元认购绿庭私募工场证券投资基金（以下简称“基金”），自然人李行军先生（原 公司高管）作为 B 级投资人以现金出资人民币 250 万元认购基金。详见公司于 2015 年 6 月 24 日 在《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》和上交所网站（）上披露的关 于全资子公司投资设立投资基金（契约型）的公告（临 2015-023）。 根据基金合同的规定，基金应于 2015 年 12 月 22 日到期。鉴于对后市的看好及证券市场维稳 的要求，经公司董事长和总裁一致决定，同意将基金到期日延长至 2016 年 4 月 30 日。同时李行 军将其持有基金的 B 级份额转让给自然人朱伟卫（与公司无关联关系）。 由于 2016 年 1 月 5 日基金份额净值低于警戒线 0.8500 元，根据相关规定，基金管理人向 B 级份额持有人朱伟卫发送了《追加资金通知书》，朱伟卫经慎重考虑决定放弃按照《追加资金通 知书》所要求的时间点进行资金追加，并同时放弃《绿庭私募工场证券投资基金基金合同》及其 有效补充中约定的作为 B 级基金份额持有人的所有权益，同时不再承担相关义务。 基于此，基金管理人、A 级份额持有人、托管人有权对基金的全部事项（包括但不限于基金 结构、收益分配、基金管理等）进行相应调整及更改。截至 2016 年 3 月 31 日，基金份额净值为 0.6047 元。2016 年 4 月 26 日，经公司董事长和总裁一致决定，同意将基金到期日继续运营至 2017 年 4 月 30 日。 2、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位：万元 币种：美元 关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司 提供资金 期初 余额 发生额 期末 余额 期初 余额 发生额 期末 余额 绿庭（香港）有限公司 母公司 0 800 0 合计 0 800 0 关联债权债务形成原因 支持上市公司加快转型发展。 关联债权债务对公司的影响 增加上市公司现金流。 2015 年年度报告 18 / 124 十一、重大合同及其履行情况 (一)托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 (二)担保情况 √适用 □不适用 单位: 万元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 方 担保 方与 上市 公司 的关 系 被担 保方 担保 金额 担保 发生 日期 (协议 签署 日) 担保 起始日 担保 到期日 担保 类型 担保是 否已经 履行完 毕 担保是 否逾期 担保逾 期金额 是否存 在反担 保 是否为 关联方 担保 关 联 关 系 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 的担保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 公司的担保） 0 公司及其子公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 12,013.13 报告期末对子公司担保余额合计（B） 12,013.13 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 12,013.13 担保总额占公司净资产的比例(%) 15.23 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 对象提供的债务担保金额（D） 10,013.13 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 10,013.13 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 2015 年年度报告 19 / 124 (三)委托他人进行现金资产管理的情况 1、 委托理财情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 受托人 委托理财 产品类型 委托理财 金额 委托理财起始 日期 委托理财终止 日期 报酬确 定方式 实际收回 本金金额 实际获得 收益 是否经过 法定程序 计提减值 准备金额 是否关 联交易 是否 涉诉 关联 关系 交通银行 松江支行 银行产品 理财 200 2015.8.31 2015.10.10 现金 200 0.69 是 0 否 否 交通银行 松江支行 银行产品 理财 500 2015.8.31 2015.10.12 现金 500 1.81 是 0 否 否 交通银行 松江支行 银行产品 理财 500 2015.8.31 2015.12.30 现金 500 5.55 是 0 否 否 交通银行 松江支行 银行产品 理财 200 2015.11.24 2015.12.9 现金 200 0.24 是 0 否 否 交通银行 松江支行 银行产品 理财 200 2015.11.24 2015.12.17 现金 200 0.37 是 0 否 否 交通银行 松江支行 银行产品 理财 200 2015.11.24 2015.12.22 现金 200 0.47 是 0 否 否 交通银行 松江支行 银行产品 理财 1,900 2015.11.24 2015.12.30 现金 1,900 5.9 是 0 否 否 合计 / 3,700 / / / 3,700 15.03 / 0 / / / 逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0 委托理财的情况说明 2、 委托贷款情况 □适用 √不适用 3、 其他投资理财及衍生品投资情况 □适用 √不适用 2015 年年度报告 20 / 124 十二、其他重大事项的说明 □适用 √不适用 十三、积极履行社会责任的工作情况 (一)社会责任工作情况 不适用。 (二)属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明 不适用。 十四、可转换公司债券情况 □适用 √不适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 36,894,304 5.17 -36,894,304 -36,894,304 0 0 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 36,894,304 5.17 -36,894,304 -36,894,304 0 0 其中：境内非国有法人 持股 36,894,304 5.17 -36,894,304 -36,894,304 0 0 境内自然人持 股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持 股 二、无限售条件流通股 份 676,305,696 94.83 36,894,304 36,894,304 713,200,000 100 1、人民币普通股 329,572,848 46.21 36,894,304 36,894,304 366,467,152 51.38 2、境内上市的外资股 346,732,848 48.62 0 0 346,732,848 48.62 3、境外上市的外资股 4、其他 三、普通股股份总数 713,200,000 100 0 0 713,200,000 100 2015 年年度报告 21 / 124 2、 普通股股份变动情况说明 绿庭科创持有的本公司 36,894,304 股非公开发行限售股于 2015 年 9 月 7 日上市流通，具体 详见公司于 2015 年 8 月 28 日在指定媒体上披露的《上海绿庭投资控股集团股份有限公司关于非 公开发行限售股上市流通的公告》（临 2015-044）。 (二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用 单位: 股 股东名称 年初限售股 数 本年解除限 售股数 本年增加限 售股数 年末限售股 数 限售原因 解除限售日 期 上海绿庭科 创生态科技 有限公司 36,894,304 36,894,304 0 0 认购非公开 发行股票 2015 年 9 月 7 日 合计 36,894,304 36,894,304 0 0 / / 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期内证券发行情况 单位：股 币种：人民币 股票及其衍生 证券的种类 发行日期 发行价格 （或利率） 发行数量 上市日期 获准上市交 易数量 交易终止 日期 普通股股票类 600695 2012 年 9 月 5 日 5.27 36,894,304 2015 年 9 月 7 日 36,894,304 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 65,028 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 66,478 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） 2015 年年度报告 22 / 124 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 （全称） 报告期内 增减 期末持股数量 比例(%) 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结情况 股东 性质 股份 状态 数量 绿庭(香港)有限公司 -32,583,798 111,626,770 15.65 0 质押 71,340,000 境外法人 上海绿庭科创生态科技 有限公司 0 36,894,304 5.17 0 质押 36,894,300 境内非国有 法人 上海绿庭投资咨询有限 公司 -35,937,500 14,352,500 2.01 0 未知 境内非国有 法人 李革 5,000,000 5,000,000 0.70 0 未知 境内自然人 BOCISECURITIESLIMITED 3,384,577 3,894,533 0.55 0 未知 境外法人 吴丽琼 3,719,552 3,719,552 0.52 0 未知 境内自然人 HAITONGINTERNATIONALS ECURITIESCOMPANYLIMIT ED-ACCOUNTCLIENT 3,179,050 3,179,136 0.45 0 未知 境外法人 沈安鑫 0 3,128,000 0.44 0 未知 境内自然人 VANGUARDTOTALINTERNAT IONALSTOCKINDEXFUND 766,900 2,694,801 0.38 0 未知 境外法人 刘岩 0 2,347,492 0.33 0 未知 境内自然人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通 股的数量 股份种类及数量 种类 数量 绿庭(香港)有限公司 111,626,770 人民币普通股 111,626,770 上海绿庭科创生态科技有限公司 36,894,304 人民币普通股 36,894,304 上海绿庭投资咨询有限公司 14,352,500 人民币普通股 14,352,500 李革 5,000,000 境内上市外资股 5,000,000 BOCISECURITIESLIMITED 3,894,533 境内上市外资股 3,894,533 吴丽琼 3,719,552 人民币普通股 3,719,552 HAITONGINTERNATIONALSECURITIESCOMPANYL IMITED-ACCOUNTCLIENT 3,179,136 境内上市外资股 3,179,136 沈安鑫 3,128,000 境内上市外资股 3,128,000 VANGUARDTOTALINTERNATIONALSTOCKINDEXFU ND 2,694,801 境内上市外资股 2,694,801 刘岩 2,347,492 境内上市外资股 2,347,492 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，绿庭(香港)有限公司和上海绿庭科创生态科技有限公司 的实际控制人均为自然人俞乃奋，存在关联关系。公司未知悉其他股 东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件股东 名称 持有的有限 售条件股份 数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 1 上海绿庭科创生 态科技有限公司 36,894,304 2015 年 9 月 7 日 36,894,304 认购的非公开发行股 票，限售 3 年。 上述股东关联关系或一 致行动的说明 2015 年年度报告 23 / 124 四、 控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 名称 绿庭（香港）有限公司 单位负责人或法定代表人 俞乃奋 成立日期 2004 年 4 月 28 日 主要经营业务 投资控股公司，投资或实际控制企业的核心业务包括房地产 （包括工程建设业务）、酒店物业管理和苗木生产等。 报告期内控股和参股的其他境内外 上市公司的股权情况 无 其他情况说明 无 2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 (二) 实际控制人情况 1 法人 名称 绿洲投资集团有限公司（BVI） 单位负责人或法定代表人 俞乃奋 成立日期 2001 年 7 月 26 日 主要经营业务 投资控股公司，其自身并无实际业务。 报告期内控股和参股的其他境内外 上市公司的股权情况 无 其他情况说明 无 2 自然人 姓名 俞乃奋 国籍 美国 是否取得其他国家或地区居留权 否 主要职业及职务 任绿洲投资集团有限公司董事长，绿庭（香港）有限公司董 事长，绿庭置业有限公司董事长，上海绿庭科创生态科技有 限公司董事长，本公司董事长。 过去 10 年曾控股的境内外上市公 司情况 无 2015 年年度报告 24 / 124 3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 五、 股份限制减持情况说明 □适用√不适用 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 2015 年年度报告 25 / 124 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初持股 数 年末持股 数 年度内股份 增减变动量 增减变动 原因 报告期内从 公司获得的 税前报酬总 额（万元） 是否在公司 关联方获取 报酬 俞乃奋 董事长 女 51 2015-6-19 2018-6-18 0 0 0 - 96.6 否 李冬青 副董事长、 董事会秘 书 男 54 2015-6-19 2018-6-18 0 0 0 - 57.71 否 龙炼 董事、总裁 男 40 2015-6-19 2018-6-18 0 0 0 - 96.6 否 项阳 董事、副总 裁 男 53 2015-6-19 2018-6-18 0 0 0 - 53.07 否 顾勇 董事 男 44 2015-6-19 2018-6-18 0 0 0 - 3.18 是 毛德良 董事 男 51 2015-6-19 2018-6-18 0 0 0 - 3.18 否 王天东 独立董事 男 43 2015-6-19 2018-6-18 0 0 0 - 10.13 否 陈喆 独立董事 男 53 2015-6-19 2018-6-18 0 0 0 - 6.37 否 鲍勇剑 独立董事 男 50 2015-6-19 2018-6-18 0 0 0 - 6.37 否 朱家菲 监事会主 席 女 51 2015-6-19 2018-6-18 0 0 0 - 60 否 李毓平 监事 女 67 2015-6-19 2018-6-18 0 0 0 - 3.18 是 李宏兵 职工监事 男 49 2015-6-19 2018-6-18 0 0 0 - 33.65 否 俞乃奋 总裁 女 51 2014-4-25 2015-6-19 0 0 0 - 龙炼 常务副总 裁 男 40 2014-7-7 2015-6-19 0 0 0 - 朱家菲 董事、副总 裁 女 51 2012-6-28 2015-6-19 0 0 0 - 2015 年年度报告 26 / 124 李冬青 副总裁 男 54 2012-6-28 2015-6-19 0 0 0 - 俞乃雯 董事 女 53 2012-6-28 2015-6-19 0 0 0 - 2.35 蒋耀华 董事 男 48 2012-6-28 2015-6-19 0 0 0 - 2.35 冯幼荪 独立董事 女 61 2012-6-28 2015-6-19 0 0 0 - 3.76 杨旌 独立董事 女 46 2012-6-28 2015-6-19 0 0 0 - 3.76 罗锦程 监事会主 席 男 66 2012-6-28 2015-6-19 0 0 0 - 2.35 童广圻 监事 男 65 2012-6-28 2015-6-19 0 0 0 - 2.35 李行军 财务总监、 总裁助理 男 44 2014-7-7 2015-6-19 0 0 0 - 60 马志雄 副总裁 男 45 2014-7-7 2015-6-19 0 0 0 - 34.46 合计 / / / / / 0 0 0 / 541.42 / 姓名 主要工作经历 俞乃奋 现任本公司董事长，绿洲投资集团有限公司董事长，绿庭（香港）有限公司董事长，绿庭置业有限公司董事长，上海绿庭科创生态科技 有限公司董事长，复旦大学经济学院特聘教授等。 李冬青 现任本公司副董事长、董事会秘书。曾任中共上海市委宣传部理论处副处长、绿庭（香港）有限公司董事会秘书，本公司副总裁等。 龙炼 现任本公司董事、总裁，复旦大学证券研究所特聘研究员等职。曾任上海四季生物科技有限公司总经理、上海绿洲怡丰投资有限公司董 事总经理，上海绿庭集团有限公司董事，本公司常务副总裁等。 项阳 现任本公司董事、副总裁。曾任上海绿庭集团有限公司总裁等。 顾勇 现任本公司董事，上海绿庭科创生态科技有限公司董事，上海绿洲企业发展有限公司董事长，上海四季生态科技有限公司董事长，上海 绿庭集团有限公司董事等。曾任上海绿庭集团有限公司总裁助理，上海四季生态科技有限公司常务副总经理等。 毛德良 现任本公司董事，上海工艺美术职业学院 WPP 学院副院长。曾任上海神行策划有限公司董事长，上海广播电视报业经营公司市场总监， 复旦大学上海视觉艺术学院广播电视编导学科负责人等。 王天东 现任本公司独立董事，复旦大学博士后，上海开开实业股份有限公司、中颖电子股份有限公司、上海界龙实业集团股份有限公司独立董 事等。曾任浙江农林大学经济管理学院副教授、会计学科负责人等。 陈喆 现任本公司独立董事，博时资本总经理等。曾任中银国际证券有限公司执行董事，CJC 资本有限公司董事总经理，招商基金管理有限公司 副总经理，纽银梅隆西部基金管理有限公司总经理等。 鲍勇剑 现任本公司独立董事，加拿大莱桥大学（University of Lethbridge） 管理学院副教授（终身职)，复旦大学管理学院 EMBA 项目特聘客 座教授，万华化学集团股份有限公司独立董事等，曾任美国南加州大学亚太工业策略发展所副所长，并为美国、加拿大和中国的多家国 2015 年年度报告 27 / 124 际性公司担任教育和企业策略咨询顾问等。 朱家菲 现任本公司监事会主席。曾就职于建设银行、丸红、埃森哲，以及本公司独立董事、董事、副总裁等。 李毓平 现任本公司监事，绿庭置业有限公司财务部总经理。曾任上海市长宁区集体事业管理局财务科科员，上海市审计局综合业务处审计专员， 上海绿庭集团有限公司财务部总经理等。 李宏兵 现任本公司职工监事、工会主席、上海大江资产经营有限公司总经理等。曾任本公司畜禽部总经理助理兼综合科科长，资产经营部副总 经理、总经理等。 其它情况说明 报告期内，公司董事会、监事会及高级管理人员进行了换届工作，具体内容详见公司于 2015 年 6 月 20 及 6 月 24 日在《中国证券报》、《上海证券 报》、《大公报》和上交所网站（）披露的临时公告（临 2015-020、021、022、024）。 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 俞乃奋 绿洲投资集团有限公司 董事长 2001 年 6 月 至今 俞乃奋 绿庭（香港）有限公司 董事长 2004 年 4 月 至今 俞乃奋 绿庭置业有限公司 董事长 2008 年 1 月 至今 俞乃奋 上海绿庭科创生态科技有限公司 董事长 2015 年 7 月 至今 顾勇 上海绿庭科创生态科技有限公司 董事 2015 年 5 月 至今 顾勇 上海绿洲企业发展有限公司 董事长 2011 年 1 月 至今 顾勇 上海四季生态科技有限公司 董事长 2010 年 7 月 至今 顾勇 上海绿庭集团有限公司 董事 2010 年 7 月 至今 李毓平 绿庭置业有限公司 财务部总经理 2009 年 7 月 至今 在股东单位任职情况的说明 2015 年年度报告 28 / 124 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 俞乃奋 复旦大学经济学院 特聘教授 2015 年 4 月 2018 年 4 月 龙炼 复旦大学证券研究所 特聘研究员 2014 年 7 月 至今 王天东 复旦大学 会计学博士后 2013 年 10 月 至今 王天东 上海开开实业股份有限公司 独立董事 2013 年 2 月 5 日 至今 王天东 中颖电子股份有限公司 独立董事 2013 年 12 月 8 日 至今 王天东 上海界龙实业集团股份有限公司 独立董事 2014 年 5 月 18 日 至今 陈喆 博时资本 总经理 2015 年 5 月 至今 陈喆 北京吉安天缘文化传媒有限公司 副董事长 2014 年 8 月 至今 鲍勇剑 加拿大莱桥大学（University of Lethbridge） 管理学院 副教授（终身职) 2000 年 7 月 至今 鲍勇剑 复旦大学管理学院 EMBA 项目特聘客座教授 2009 年 3 月 至今 鲍勇剑 万华化学集团股份有限公司 独立董事 2016 年 2 月 2017 年 5 月 在其他单位任职情况的说明 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事的报酬由股东大会确定，高级管理人员的年薪标准由董事会确定。公司董事会授权提名、 薪酬与考核委员会对高级管理人员进行年度业绩考评，然后根据考核成绩和其年薪标准确定其年度报酬， 并报告董事会。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事、监事报酬的确定依据是股东大会审议通过的董、监事津贴标准；高级管理人员报酬确定依据 是董事会审议通过的高级管理人员年薪标准和年度考评。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 况 报告期内，董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬额为 541.42 万元。 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 获得的报酬合计 已按照上述披露的税前报酬，向董事、监事和高级管理人员支付报酬。 2015 年年度报告 29 / 124 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 李冬青 副董事长、董事会秘书 选举、聘任 换届 龙炼 董事、总裁 选举、聘任 换届 项阳 董事、副总裁 选举、聘任 换届 顾勇 董事 选举 换届 毛德良 董事 选举 换届 王天东 独立董事 选举 换届 陈喆 独立董事 选举 换届 鲍勇剑 独立董事 选举 换届 朱家菲 监事会主席 选举 换届 李毓平 监事 选举 换届 李宏兵 职工监事 选举 换届 俞乃奋 总裁 离任 换届 龙炼 常务副总裁 离任 换届 朱家菲 董事、副总裁 离任 换届 李冬青 副总裁 离任 换届 俞乃雯 董事 离任 换届 蒋耀华 董事 离任 换届 冯幼荪 独立董事 离任 换届 杨旌 独立董事 离任 换届 罗锦程 监事会主席 离任 换届 童广圻 监事 离任 换届 李行军 财务总监、总裁助理 离任 换届 马志雄 副总裁 离任 换届 五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 2015 年年度报告 30 / 124 六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 14 主要子公司在职员工的数量 45 在职员工的数量合计 59 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 人数 2 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 项目人员 8 投资人员 19 风控人员 3 销售人员 9 财务人员 6 行政人员 14 合计 59 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士 17 本科 23 专科及以下 19 合计 59 (二) 薪酬政策 为适应公司经营战略发展需要，公司结合实际，不断改革和优化薪酬结构，建立以绩效考核 为导向的薪酬策略，进一步提高了员工的工作积极性和主动性，吸引并留住优秀人才，为公司的 可持续发展提供人才支援。 (三) 培训计划 根据公司发展战略和员工培训需求，开展内容丰富、针对性和实效性强的培训，确保培训效 果有质有量。建立和健全公司培训制度和流程，加强向心力和团队建设，提高员工工作能力。 (四) 劳务外包情况 劳务外包的工时总数 0 劳务外包支付的报酬总额 0 2015 年年度报告 31 / 124 第九节 公司治理 一、 公司治理相关情况说明 公司治理的结构基本符合中国证监会关于上市公司治理结构的要求。董事会、监事会及经营 层的产生及其所进行的经营管理行为均能遵照《公司章程》的要求规范运作。报告期内，公司严 格按照现代企业制度的要求不断完善法人治理结构，健全治理机制和各项规章制度，强化规范运 作和信息披露，逐步形成了较为完善的法人治理结构和运作机制，主要情况如下： 1、关于股东与股东大会 公司股东大会的召集、召开等程序符合《上市公司股东大会规范意见》及《股东大会议事规则》 等法律法规的相关规定。公司重视维护所有股东，特别是中、小股东的知情权、参与权及表决权 等合法权益。股东大会对涉及重大关联交易的议案，均严格按规定程序进行审议、表决，独立董 事发表专项说明独立意见，关联股东实行回避，以确保重大关联交易事项符合公开、公平、公正、 合理的原则。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司具有独立的业务及自主经营能力。控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行使出资 人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的情况。公司与控股股东在人 员、资产、财务、机构、业务做到了五独立，公司董事会、监事会、经营管理层和内部机构均独 立运作。 3、关于董事和董事会 公司董事会的人数和人员构成以及产生程序都符合相关法律法规和《公司章程》的要求。董事 会三个专门委员会运作正常，各司其职。公司董事积极参加监管部门组织的培训，认真、诚信、 勤勉地履行职务，对董事会和股东大会负责。公司董事会设有 3 名独立董事，独立董事保证有充 分的时间和精力参与公司董事会的事务，对公司有关单位进行实地考察，全程审核年报的审计工 作等，在公司经营决策和规范运作等方面发挥了积极作用。 4、关于监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成以及产生程序都符合相关法律法规和《公司章程》的要求。公司 监事认真履行自己的职责，本着对股东负责的态度，对公司的经营管理、财务状况以及公司董事 和高级管理人员履行职责的情况进行合法、合规性的常态监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司董事会提名、薪酬与考核委员会和董事会根据公司的经济效益情况和下达的考核指标完成 情况，对高级管理人员进行年度绩效考评，确定其薪酬和奖励方案。 6、关于信息披露与透明度 公司按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《信息披露事务管 理制度》、《投资者关系管理工作办法》的相关规定，及时、准确、全面地披露信息，公司董事 会办公室通过接待股东来访、回答咨询、联系股东、网上交流等各种方式增强信息披露的透明度， 使所有股东都有平等的机会获得相关信息。 公司董事会制定了《内幕信息知情人登记管理制度》和《外部信息报送和使用管理制度》，明 确了信息传递、审核与披露的界定及相应的程序，对公开信息披露和重大信息内部沟通进行全程、 有效的控制。报告期内，公司按照制度的规定，对定期报告、重大事项等涉及内幕信息的相关人 员情况作了登记备案。2015 年公司积极推动公司转型升级，按照投资控股型企业内控管理的特点 和要求，公司对新业务的流程及控制点进行了梳理，组织建设与新业务相匹配的内部控制管理制 度，推进内部控制规范体系建设的不断完善。 公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 不存在 2015 年年度报告 32 / 124 二、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露 日期 第二十三次股东大会 （2014 年年会） 2015 年 6 月 19 日 上海证券报、中国证券报、大公报及 上交所网站（）。 2015 年 6 月 20 日 2015 年度第一次临时 股东大会 2015 年 8 月 7 日 上海证券报、中国证券报、大公报及 上交所网站（）。 2015 年 8 月 8 日 2015 年度第二次临时 股东大会 2015 年 12 月 4 日 上海证券报、中国证券报、大公报及 上交所网站（）。 2015 年 12 月 5 日 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否独 立董事 参加董事会情况 参加股东 大会情况 本年应参 加董事会 次数 亲自出 席次数 以通讯 方式参 加次数 委托出 席次数 缺席 次数 是否连续两 次未亲自参 加会议 出席股东 大会的次 数 俞乃奋 否 7 7 4 0 0 否 1 李冬青 否 7 6 4 1 0 否 3 龙炼 否 7 7 4 0 0 否 1 项阳 否 6 6 4 0 0 否 0 顾勇 否 6 6 4 0 0 否 1 毛德良 否 6 5 4 1 0 否 0 王天东 是 7 7 4 0 0 否 3 陈喆 是 6 6 4 0 0 否 0 鲍勇剑 是 6 5 4 1 0 否 0 年内召开董事会会议次数 7 其中：现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 4 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项提出异议的说明 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的， 应当披露具体情况 报告期内，公司董事会各专门委员会按照各自工作细则的规定，以认真负责、勤勉尽职的态 度忠实履行各自职责。董事会提名、薪酬与考核委员会在董事会换届和聘任高级管理人员过程中， 认真审查候选人的资格，拟定薪酬标准，严格决策程序。提名、薪酬与考核委员会依据公司经营 目标的完成情况，对公司高级管理人员年度绩效进行考评。董事会审计委员会严格按照有关规定 履行职责，督促公司内部控制制度的建立健全及有效执行，认真审核公司财务信息和信息披露的 真实、准确和完整性，加强公司内部审计和外部审计之间的沟通。在 2015 年度财务审计及年报的 编制过程中，与公司及年审会计师进行充分沟通，有效地发挥了事前、事中、事后审核的作用。 2015 年年度报告 33 / 124 五、 监事会发现公司存在风险的说明 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 不适用。 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 公司已经建立了高级管理人员绩效考评机制。报告期内，公司依照公司全年经营目标完成情 况，结合高管人员分管工作情况，对高级管理人员实施考评。 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司披露了《2015 年度内部控制自我评价报告》，报告全文见上交所网站。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 公司聘请的立信会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司 2015 年度内部控制的有效性进行了 审计，出具了无保留意见审计报告。 是否披露内部控制审计报告：是 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 2015 年年度报告 34 / 124 第十一节 财务报告 审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 信会师报字[2016]第 114082 号 上海绿庭投资控股集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海绿庭投资控股集团股份有限公司（以下简称绿庭投资）财务报表，包 括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现 金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是绿庭投资管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，绿庭投资财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了绿 庭投资 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：王士玮 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐立群 中国·上海 二 O 一六年四月二十六日 2015 年年度报告 35 / 124 财务报表 合并资产负债表 2015 年 12 月 31 日 编制单位: 上海绿庭投资控股集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注五 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (一) 156,732,235.46 28,104,642.74 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 (二) 20,165,450.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 (五) 7,316,284.06 66,318,962.75 预付款项 (六) 30,626,750.37 26,652,532.85 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (九) 188,772,499.24 34,036,574.95 买入返售金融资产 存货 (十) 79,701.99 7,515,587.02 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (十二) 153,766,034.57 流动资产合计 557,458,955.69 162,628,300.31 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 (十三) 567,849,600.00 303,553,600.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (十六) 3,099,828.00 投资性房地产 (十七) 14,538,334.71 16,365,928.61 固定资产 (十八) 88,388,116.43 100,807,395.62 在建工程 (十九) 1,477,199.06 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (二十四) 47,808,163.13 56,221,574.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 (二十七) 1,344,567.47 2,915,541.23 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 724,505,808.80 479,864,039.81 2015 年年度报告 36 / 124 资产总计 1,281,964,764.49 642,492,340.12 流动负债： 短期借款 (二十九) 143,131,312.00 162,558,576.40 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 (三十三) 1,222,668.21 9,102,168.90 预收款项 (三十四) 8,935,101.29 14,821,377.73 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (三十五) 2,019,755.63 1,633,374.83 应交税费 (三十六) 1,343,474.20 -155,668,895.42 应付利息 (三十七) 698,517.70 368,135.10 应付股利 (三十八) 49,887.50 49,887.50 其他应付款 (三十九) 46,430,176.13 36,564,912.88 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 203,830,892.66 69,429,537.92 非流动负债： 长期借款 (四十三) 163,732,250.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 (二十八) 125,774,900.00 50,075,900.00 其他非流动负债 非流动负债合计 289,507,150.00 50,075,900.00 负债合计 493,338,042.66 119,505,437.92 所有者权益 股本 (五十) 713,200,000.00 713,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 (五十二) 390,900,978.63 390,900,978.63 减：库存股 (五十三) 8,039,031.29 2015 年年度报告 37 / 124 其他综合收益 (五十四) 379,259,597.88 150,227,700.00 专项储备 盈余公积 (五十六) 77,749,737.49 77,749,737.49 一般风险准备 未分配利润 (五十七) -775,879,077.36 -824,141,513.92 归属于母公司所有者权益合计 777,192,205.35 507,936,902.20 少数股东权益 11,434,516.48 15,050,000.00 所有者权益合计 788,626,721.83 522,986,902.20 负债和所有者权益总计 1,281,964,764.49 642,492,340.12 法定代表人：俞乃奋 主管会计工作负责人：万平 会计机构负责人：舒畅 母公司资产负债表 2015 年 12 月 31 日 编制单位:上海绿庭投资控股集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注十五 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 34,607,641.04 22,261,522.44 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 (一) 1,431,406.85 21,770,138.08 预付款项 2,480,127.56 4,640,075.70 应收利息 应收股利 其他应收款 (二) 100,799,861.98 106,815,752.73 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 153,600,737.78 流动资产合计 292,919,775.21 155,487,488.95 非流动资产： 可供出售金融资产 567,849,600.00 303,553,600.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (三) 364,336,115.61 226,891,280.01 投资性房地产 8,753,341.76 10,279,982.26 固定资产 36,858,466.28 39,532,164.44 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 25,421,798.65 26,291,095.72 开发支出 商誉 2015 年年度报告 38 / 124 长期待摊费用 1,344,567.47 2,870,491.43 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,004,563,889.77 609,418,613.86 资产总计 1,297,483,664.98 764,906,102.81 流动负债： 短期借款 43,000,000.00 93,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 831,095.01 1,498,001.47 预收款项 8,709,041.31 12,306,587.50 应付职工薪酬 732,487.87 488,255.71 应交税费 820,062.87 -155,176,784.25 应付利息 407,995.01 184,249.99 应付股利 49,887.50 49,887.50 其他应付款 100,850,543.35 81,405,689.82 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 155,401,112.92 33,755,887.74 非流动负债： 长期借款 163,732,250.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 125,774,900.00 50,075,900.00 其他非流动负债 非流动负债合计 289,507,150.00 50,075,900.00 负债合计 444,908,262.92 83,831,787.74 所有者权益： 股本 713,200,000.00 713,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 382,429,260.55 382,429,260.55 减：库存股 8,039,031.29 其他综合收益 377,324,700.00 150,227,700.00 专项储备 盈余公积 77,749,737.49 77,749,737.49 未分配利润 -690,089,264.69 -642,532,382.97 所有者权益合计 852,575,402.06 681,074,315.07 2015 年年度报告 39 / 124 负债和所有者权益总计 1,297,483,664.98 764,906,102.81 法定代表人：俞乃奋 主管会计工作负责人：万平 会计机构负责人：舒畅 合并利润表 2015 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 242,169,156.44 270,555,991.83 其中：营业收入 (五十八) 242,169,156.44 270,555,991.83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 286,178,764.41 326,854,190.80 其中：营业成本 (五十八) 216,120,735.26 249,006,544.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (五十九) 725,133.68 511,130.85 销售费用 10,062,096.24 19,074,292.07 管理费用 54,704,318.39 39,964,170.60 财务费用 (六十) 9,535,849.28 5,204,771.89 资产减值损失 (六十一) -4,969,368.44 13,093,280.89 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） (六十三) 91,278,582.32 5,371,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 -10,547,414.61 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,268,974.35 -50,927,198.97 加：营业外收入 (六十四) 7,542,274.35 3,924,985.46 其中：非流动资产处置利得 136,902.76 549,287.43 减：营业外支出 (六十五) 6,938,577.91 2,558,396.80 其中：非流动资产处置损失 748,346.10 1,831,003.59 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,872,670.79 -49,560,610.31 减：所得税费用 (六十六) 15,128.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,857,542.79 -49,560,610.31 归属于母公司所有者的净利润 48,262,436.56 -49,560,610.31 少数股东损益 -404,893.77 六、其他综合收益的税后净额 229,019,041.88 150,227,700.00 归属母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 229,031,897.88 150,227,700.00 （一）以后不能重分类进损益的其他综 2015 年年度报告 40 / 124 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 229,031,897.88 150,227,700.00 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 226,981,296.00 150,227,700.00 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 2,050,601.88 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 -12,856.00 七、综合收益总额 276,876,584.67 100,667,089.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 277,294,334.44 100,667,089.69 归属于少数股东的综合收益总额 -417,749.77 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.0677 -0.0695 （二）稀释每股收益(元/股) 0.0677 -0.0695 法定代表人：俞乃奋 主管会计工作负责人：万平 会计机构负责人：舒畅 母公司利润表 2015 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注十五 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 (四) 75,991,167.85 80,456,495.27 减：营业成本 (四) 69,327,641.19 67,803,403.41 营业税金及附加 577,443.85 434,415.43 销售费用 871,772.09 2,141,229.94 管理费用 27,732,647.78 17,961,404.73 财务费用 6,711,478.65 4,056,432.79 资产减值损失 44,127,896.22 10,000,118.10 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） (五) 29,285,435.60 18,530,151.12 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 -163.40 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -44,072,276.33 -3,410,358.01 加：营业外收入 2,517,942.13 269,376.47 其中：非流动资产处置利得 78,191.27 减：营业外支出 6,002,547.52 293,185.42 其中：非流动资产处置损失 125,813.42 14,870.87 2015 年年度报告 41 / 124 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -47,556,881.72 -3,434,166.96 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -47,556,881.72 -3,434,166.96 五、其他综合收益的税后净额 227,097,000.00 150,227,700.00 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 227,097,000.00 150,227,700.00 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 227,097,000.00 150,227,700.00 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 179,540,118.28 146,793,533.04 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) -0.0667 -0.0048 （二）稀释每股收益(元/股) -0.0667 -0.0048 法定代表人：俞乃奋 主管会计工作负责人：万平 会计机构负责人：舒畅 合并现金流量表 2015 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 309,447,819.27 251,947,928.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,767.77 收到其他与经营活动有关的现金 (六十七) 108,166,876.77 26,772,566.42 2015 年年度报告 42 / 124 经营活动现金流入小计 417,622,463.81 278,720,494.44 购买商品、接受劳务支付的现金 273,068,916.23 284,066,183.93 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 25,069,376.89 22,764,171.22 支付的各项税费 3,820,277.81 16,683,079.93 支付其他与经营活动有关的现金 (六十七) 229,170,119.36 63,482,417.02 经营活动现金流出小计 531,128,690.29 386,995,852.10 经营活动产生的现金流量净额 -113,506,226.48 -108,275,357.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 70,752,300.00 取得投资收益收到的现金 195,000.00 5,371,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 383,080.89 1,481,322.13 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 (六十八) 30,903,703.55 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 102,234,084.44 6,852,322.13 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 5,098,388.52 3,454,260.59 投资支付的现金 7,100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 (六十八) -149,268.86 支付其他与投资活动有关的现金 186,950.69 投资活动现金流出小计 12,049,119.66 3,641,211.28 投资活动产生的现金流量净额 90,184,964.78 3,211,110.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,700,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 2,700,000.00 取得借款收到的现金 345,888,670.43 163,377,783.82 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 (六十七) 4,960,000.00 20,000,000.00 筹资活动现金流入小计 353,548,670.43 183,377,783.82 偿还债务支付的现金 181,562,094.34 98,475,179.42 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 7,591,108.59 5,263,864.54 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 (六十七) 8,046,268.88 27,500,000.00 筹资活动现金流出小计 197,199,471.81 131,239,043.96 筹资活动产生的现金流量净额 156,349,198.62 52,138,739.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 559,655.80 6,847.45 2015 年年度报告 43 / 124 五、现金及现金等价物净增加额 133,587,592.72 -52,918,659.50 加：期初现金及现金等价物余额 15,444,642.74 68,363,302.24 六、期末现金及现金等价物余额 149,032,235.46 15,444,642.74 法定代表人：俞乃奋 主管会计工作负责人：万平 会计机构负责人：舒畅 母公司现金流量表 2015 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注十五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 95,409,766.29 70,146,696.16 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 352,645,554.51 365,874,059.84 经营活动现金流入小计 448,055,320.80 436,020,756.00 购买商品、接受劳务支付的现金 67,778,808.24 47,715,949.98 支付给职工以及为职工支付的现金 6,513,390.79 4,579,849.38 支付的各项税费 1,457,159.68 14,380,260.85 支付其他与经营活动有关的现金 393,176,162.82 330,898,815.98 经营活动现金流出小计 468,925,521.53 397,574,876.19 经营活动产生的现金流量净额 -20,870,200.73 38,445,879.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 70,752,300.00 取得投资收益收到的现金 195,000.00 5,371,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 221,654.39 40,271.50 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 91,616,642.03 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 162,785,596.42 5,411,271.50 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 4,641,556.20 2,146,199.78 投资支付的现金 224,445,000.00 41,000,001.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 229,086,556.20 43,146,200.78 投资活动产生的现金流量净额 -66,300,959.78 -37,734,929.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 206,732,250.00 93,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 4,960,000.00 20,000,000.00 筹资活动现金流入小计 211,692,250.00 113,000,000.00 偿还债务支付的现金 93,000,000.00 74,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 6,179,720.30 4,301,533.30 支付其他与筹资活动有关的现金 8,046,268.88 27,500,000.00 筹资活动现金流出小计 107,225,989.18 105,801,533.30 2015 年年度报告 44 / 124 筹资活动产生的现金流量净额 104,466,260.82 7,198,466.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 11,018.29 2,579.83 五、现金及现金等价物净增加额 17,306,118.60 7,911,997.06 加：期初现金及现金等价物余额 9,601,522.44 1,689,525.38 六、期末现金及现金等价物余额 26,907,641.04 9,601,522.44 法定代表人：俞乃奋 主管会计工作负责人：万平 会计机构负责人：舒畅 2015 年年度报告 45 / 124 合并所有者权益变动表 2015 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 713,200,000.00 390,900,978.63 150,227,700.00 77,749,737.49 -824,141,513.92 15,050,000.00 522,986,902.20 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 713,200,000.00 390,900,978.63 150,227,700.00 77,749,737.49 -824,141,513.92 15,050,000.00 522,986,902.20 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 8,039,031.29 229,031,897.88 48,262,436.56 -3,615,483.52 265,639,819.63 （一）综合收益总额 229,031,897.88 48,262,436.56 -417,749.77 276,876,584.67 （二）所有者投入和 减少资本 8,039,031.29 -3,197,733.75 -11,236,765.04 1．股东投入的普通 股 8,039,031.29 -3,197,733.75 -11,236,765.04 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 2015 年年度报告 46 / 124 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 713,200,000.00 390,900,978.63 8,039,031.29 379,259,597.88 77,749,737.49 -775,879,077.36 11,434,516.48 788,626,721.83 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 713,200,000.00 390,900,978.63 77,749,737.49 -774,580,903.61 15,050,000.00 422,319,812.51 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 713,200,000.00 390,900,978.63 77,749,737.49 -774,580,903.61 15,050,000.00 422,319,812.51 三、本期增减变动金额 150,227,700.00 -49,560,610.31 100,667,089.69 2015 年年度报告 47 / 124 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 150,227,700.00 -49,560,610.31 100,667,089.69 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 713,200,000.00 390,900,978.63 150,227,700.00 77,749,737.49 -824,141,513.92 15,050,000.00 522,986,902.20 法定代表人：俞乃奋 主管会计工作负责人：万平 会计机构负责人：舒畅 2015 年年度报告 48 / 124 母公司所有者权益变动表 2015 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 713,200,000.00 382,429,260.55 150,227,700.00 77,749,737.49 -642,532,382.97 681,074,315.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 713,200,000.00 382,429,260.55 150,227,700.00 77,749,737.49 -642,532,382.97 681,074,315.07 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 8,039,031.29 227,097,000.00 -47,556,881.72 171,501,086.99 （一）综合收益总额 227,097,000.00 -47,556,881.72 179,540,118.28 （二）所有者投入和减少资本 8,039,031.29 -8,039,031.29 1．股东投入的普通股 8,039,031.29 -8,039,031.29 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 713,200,000.00 382,429,260.55 8,039,031.29 377,324,700.00 77,749,737.49 -690,089,264.69 852,575,402.06 2015 年年度报告 49 / 124 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 713,200,000.00 382,429,260.55 77,749,737.49 -639,098,216.01 534,280,782.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 713,200,000.00 382,429,260.55 77,749,737.49 -639,098,216.01 534,280,782.03 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 150,227,700.00 -3,434,166.96 146,793,533.04 （一）综合收益总额 150,227,700.00 -3,434,166.96 146,793,533.04 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 713,200,000.00 382,429,260.55 150,227,700.00 77,749,737.49 -642,532,382.97 681,074,315.07 法定代表人：俞乃奋 主管会计工作负责人：万平 会计机构负责人：舒畅 2015 年年度报告 50 / 124 一、 公司基本情况 (一)公司概况 上海绿庭投资控股集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名上海大江食 品集团股份有限公司，于 2014 年 12 月 5 日召开的第七届董事会 2014 年度第四次临时会议，及 2014 年 12 月 23 日召开 2014 年度第二次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称的议案》， 2015 年 2 月 6 日，公司在上海市工商行政管理局领取了更名后新的《企业法人营业执照》。本公 司系于 1993 年 7 月经沪外资委批准由上海大江有限公司改制的股份有限公司。公司的企业法人营 业执照注册号：91310000607270330T。1993 年 11 月在上海证券交易所上市。所属行业为综合类。 截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 71,320 万股，注册资本为 71,320 万元， 注册地：上海市松江区玉树路 1055 号-2，总部地址：上海市徐汇区宜山路 810 号 10 楼。 公司 2014 年度第二次临时股东大会表决通过了《关于变更公司经营范围的议案》。本公司变 更后的经营范围为：“投资管理；投资信息咨询；商务信息咨询；财务管理咨询；企业管理咨询； 信息科技、智能化科技、网络科技咨询与服务；建筑材料、五金材料、钢材、电梯、空调、食用 农产品（生猪产品批发、牛羊肉品批发）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）、酒类、预包装食品（含 熟食卤味、冷冻冷藏）、食品添加剂、包装材料的批发和进出口、网上零售；自有房屋的出租； 从事符合国家产业政策的投资业务（具体项目另行报批）。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。” 本公司的母公司为绿庭（香港）有限公司，本公司的实际控制人为俞乃奋。 本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 4 月 26 日批准报出。 (二)合并财务报表范围 截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 业务性质 上海大江美特食品有限公司 食品销售管理 合肥大江食品有限公司 肉食品加工 上海昊购电子商务有限公司 食品销售管理 大江食品（香港）有限公司 食品销售管理 大江发展有限公司 食品销售管理 上海绿庭资产管理有限公司 投资咨询管理 上海亘通投资管理有限公司 投资咨询管理 上海仁晖实业有限公司 投资与物业管理 上海仁晖睦龄养老投资管理有限公司 养老投资管理 上海绿庭韦斯塔计算机有限公司 计算机技术开发、投资管理咨询 Vesta Group L.P. 投资管理咨询 Vesta Investment Inc. 投资管理咨询 上海大江晟欣食品有限公司 食品销售、投资管理 Greencourt Capital L.P. 投资管理咨询 Greencourt Capital Inc 投资管理咨询 Greencourt Group LLC 投资管理咨询 上海智训企业管理咨询有限公司 投资与咨询 上海大江资产经营有限公司 投资与资产管理 绿庭私募工场证券投资基金 证券投资 上海大江有限公司天马种禽场 父母代种禽饲养 青浦古石肉禽场 肉鸡饲养 上海大江盈夏食品有限公司 食品销售 上海绿庭严善投资管理中心（有限合伙） 投资管理咨询 绿庭同舟投资基金 投资 上海亘通贰投资管理有限公司 投资管理咨询 上海亘通叁投资管理有限公司 投资管理咨询 上海丰蓉投资管理有限公司 投资、资产管理 上海绿庭健康咨询合伙企业（有限合伙） 健康咨询 2015 年年度报告 51 / 124 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他 主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月具有持续经营能力，不存在构成对持续经营能力产生重大疑虑的事 项。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见 本附注“三、(二十一)收入”、“三、(二十五)回购本公司股份”。 (一)遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状 况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三)营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四)记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 本公司境外子公司 Vesta Group L.P.、Vesta Investment Inc.、Greencourt Capital L.P.、Greencourt Capital Inc、Greencourt Group LLC 系注册于美国特拉华州的子公司，主要经营房地产投资业务， 其主要经营地在美国华盛顿特区。因其劳务所需人工和其他费用均以美元计价和结算，且其从事 的活动拥有极大的自主性，故采用美元为记账本位币，本公司在编制合并报表时，对其报表按期 末汇率折算，折算差额在“外币报表折算差额”列示。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负 债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时 2015 年年度报告 52 / 124 计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六)合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投 资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量 和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础 对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少 数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或 业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或 业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份 额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进 行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 2015 年年度报告 53 / 124 ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前， 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权 时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的 股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并 资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四 个条件的投资，确定为现金等价物。 (八)外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原 则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处 置当期损益。 (九)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 2015 年年度报告 54 / 124 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 2015 年年度报告 55 / 124 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或 负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降 形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生严重或非 暂时性下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：为公允价值的下跌超过 初始成本的 50%。公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值连续 下跌时间超过 12 个月的情况下被认为下跌是“非暂时性”的。投资成本的计算方法为：初始确认 时，按照公允价值计入，相关交易费用应计入初始入账金额。持续下跌期间的确定依据为：连续 下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下 跌期间。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十)应收款项 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项应收款项余额占应收款项余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 内部往来组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 2015 年年度报告 56 / 124 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 1－2 年 10 10 2－3 年 15 15 3 年以上 20 20 3－4 年 4－5 年 5 年以上 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √适用 □不适用 组合名称 方法说明 应收账款计 提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 内部往来组合 合并范围内部单位间往来款除内部单位超额亏损 的按其所承担的额外责任计提坏账准备外，其余 预计无坏账风险的不计提坏账准备。 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 年末对于虽单项金额非重大的，但有明显减值迹象的应收 款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄 划分为若干类似风险特征的组合。 坏账准备的计提方法 采用账龄分析法计算估计坏账损失，计提坏账准备。 (十一)存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资 等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 2015 年年度报告 57 / 124 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二)长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且 对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本 公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投 资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利 润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 2015 年年度报告 58 / 124 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有 投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他 所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公 司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该 资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法” 和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后， 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入 当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了 对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重 大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定 进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 2015 年年度报告 59 / 124 (十三)投资性房地产 如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后 用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用 建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策 执行。 (十四)固定资产 1、 确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.5 机器设备 年限平均法 10 10 9 运输设备 年限平均法 5 10 18 其他设备 年限平均法 5 10 18 (十五)在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并 按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六)借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2015 年年度报告 60 / 124 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十七)无形资产 计价方法、使用寿命、减值测试 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 房地产权证列示的使用期限 大江商标使用权 20 预计为本公司带来经济利益的期限与法定期限孰短 专利权 5 专利许可证列示的有效期限 2015 年年度报告 61 / 124 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (十八)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商 誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值 占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各 资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九)长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本 公司长期待摊费用包括装修费、软件、磨具、导热油等。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 装修费按照 3-5 年摊销；财务软件按照 3-5 年摊销。 (二十)职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬 金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服 务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补 2015 年年度报告 62 / 124 充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计 划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供 服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定 受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限 两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付 的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量 公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相 关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后 续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分 全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额， 确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益。 (二十一)收入 1、 销售商品收入的确认一般原则： （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 本公司收入主要为商业零售及贸易收入，以商品交付客户验收并开出发票作为应收账款及营 业收入的确认时点，并开始计算账龄。 2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则： （1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据 本公司物业出租收入按与承租方签订的合同或协议规定，按直线法确认房屋出租收入的实现。 3、 基金管理费收入的确认和计量原则： 本公司按基金募集资金总金额依据基金管理合约规定的比率收取基金管理费，按基金管理服 务期限以直线法确认基金管理费收入的实现。 2015 年年度报告 63 / 124 (二十二)政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的 政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：用于补偿企业相关费用或损失的政府补 助。 2、 确认时点 ① 与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态时； ② 与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业 外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延 收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期营业外收入。 (二十三)递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用 来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以 外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净 额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负 债以抵销后的净额列报。 (二十四)租赁 1、 经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 2015 年年度报告 64 / 124 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十五)回购本公司股份 公司回购股份用于注销，减少注册资本。公司实际回购股份时，按照回购股份的全部支出计 入库存股。股份注销时，公司减少库存股，同时按面值减少股本，超出面值付出的价格，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (二十六)重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 □适用 √不适用 2、 重要会计估计变更 □适用 √不适用 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 3%、13%、17% 消费税 营业税 按应税营业收入计缴 5% 城市维护建设税 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、16.5%、0%、英属维尔京群 岛税率、美国联邦税率及州税率 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 大江食品（香港）有限公司 香港利得税税率 16.5% 大江发展有限公司 香港利得税税率 16.5% Vesta Group L.P. 英属维尔京群岛税率 Vesta Investment Inc. 美国联邦税率及州税率 Greencourt Capital L.P. 英属维尔京群岛税率 Greencourt Capital Inc 美国联邦税率及州税率 Greencourt Group LLC 美国联邦税率及州税率 (二) 税收优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四章第八十六条，企业从事牲畜、家禽的 饲养项目的所得，可以免征、减征企业所得税，公司下属各鸡场免缴企业所得税。 2015 年年度报告 65 / 124 五、 合并财务报表项目注释 (一)货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 65,996.39 22,180.13 银行存款 154,457,631.00 28,082,462.61 其他货币资金 2,208,608.07 合计 156,732,235.46 28,104,642.74 其中：存放在境外的款项总额 38,142,210.09 2,965,134.37 其他说明 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明 细如下： 项目 期末余额 年初余额 履约保证金 7,700,000.00 12,660,000.00 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司以人民币 7,700,000.00 元银行存款作保证金，取得中国建 设银行股份有限公司香港分行 5,600,000.00 美元对外融资保函，于 2015 年 8 月 25 日取得短期借 款 5,420,000.00 美元，期限为 1 年。详见附注十二/(一)。 (二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 20,165,450.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 20,165,450.00 衍生金融资产 其他 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 20,165,450.00 (三)衍生金融资产 □适用 √不适用 (四)应收票据 1、 应收票据分类列示 □适用 √不适用 2、 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 4、 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 2015 年年度报告 66 / 124 (五)应收账款 1、 应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 7,661,686.09 100.00 345,402.03 4.51 7,316,284.06 68,459,283.97 100.00 2,140,321.22 3.13 66,318,962.75 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 7,661,686.09 / 345,402.03 / 7,316,284.06 68,459,283.97 / 2,140,321.22 / 66,318,962.75 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 2015 年年度报告 67 / 124 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,897,724.70 206,931.74 3.00 1 年以内小计 6,897,724.70 206,931.74 3.00 1 至 2 年 5,811.80 581.18 10.00 2 至 3 年 274,816.07 41,222.41 15.00 3 年以上 483,333.52 96,666.70 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 7,661,686.09 345,402.03 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-1,454,210.39 元；本期处置子公司相应减少坏账准备金额 340,708.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 3、 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 2,143.01 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 第一名 5,598,209.00 73.07 167,946.27 第二名 831,037.50 10.85 24,931.13 第三名 330,430.76 4.31 66,086.15 第四名 328,160.00 4.28 9,844.80 第五名 140,000.00 1.83 4,200.00 合计 7,227,837.26 94.34 273,008.35 2015 年年度报告 68 / 124 5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款： 无 6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无 (六)预付款项 1、 预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 30,543,604.67 99.73 26,632,463.30 99.92 1 至 2 年 64,790.00 0.21 2 至 3 年 8,000.00 0.03 3 年以上 18,355.70 0.06 12,069.55 0.05 合计 30,626,750.37 100.00 26,652,532.85 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%) 第一名 15,065,152.00 49.19 第二名 12,987,200.00 42.40 第三名 679,770.70 2.22 第四名 291,382.64 0.95 第五名 272,440.00 0.89 合计 29,295,945.34 95.65 (七)应收利息 □适用 √不适用 (八)应收股利 □适用 √不适用 2015 年年度报告 69 / 124 (九)其他应收款 1、 其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 195,320,461.13 100.00 6,547,961.89 3.35 188,772,499.24 46,356,414.25 100.00 12,319,839.30 26.58 34,036,574.95 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 195,320,461.13 / 6,547,961.89 / 188,772,499.24 46,356,414.25 / 12,319,839.30 / 34,036,574.95 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 2015 年年度报告 70 / 124 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 189,635,842.27 5,689,075.27 3.00 1 年以内小计 189,635,842.27 5,689,075.27 3.00 1 至 2 年 164,576.55 16,457.65 10.00 2 至 3 年 5,231,589.89 784,738.49 15.00 3 年以上 288,452.42 57,690.48 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 195,320,461.13 6,547,961.89 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 5,442,316.81 元；本期核销坏账准备金额 2,240,000.00 元；本期处 置子公司相应减少坏账准备金额 16,719.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 8,957,474.86 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 转回或收回金额 确定原坏账准备的 依据及其合理性 转回或收 回原因 收回方式 上海鸣延实业有限公司 4,907,474.86 预计无法收回 收回 货币资金 安德里茨（中国）有限公司 4,050,000.00 预计无法收回 收回 货币资金 合计 8,957,474.86 / 3、 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 2,814,213.85 其中重要的其他应收款核销情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 其他应收款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否由关联 交易产生 上海鸣延实业 有限公司 往来款 2,800,000.00 债务重组减 免 董事会审批 核销 否 合计 / 2,800,000.00 / / / 2015 年年度报告 71 / 124 4、 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金 3,564,798.56 3,818,298.91 代垫款 5,600.00 500.00 第三方往来款 119,184,987.45 40,620,996.28 关联方往来款 72,092,488.61 其他 46,603.77 1,875,843.07 暂付款 399,489.14 25,973.70 暂借款 20,000.00 14,802.29 合计 195,313,967.53 46,356,414.25 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 Four Points LLC 往来款 107,755,146.91 1 年 以内 55.17 3,232,654.41 W-G 57 N LLC 往来款 42,521,618.80 1 年 以内 21.77 1,275,648.56 W-G Capital LLC 往来款 18,544,508.47 1 年 以内 9.49 556,335.25 W-G 9th & O LLC 往来款 7,288,091.96 1 年 以内 3.73 218,642.76 上海庭创投资管理中心 （有限合伙） 往来款 4,875,000.00 1 年 以内 2.50 146,250.00 合计 / 180,984,366.14 / 92.66 5,429,530.98 6、 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 无 8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： 无 2015 年年度报告 72 / 124 (十)存货 1、 存货分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 43,990.84 43,990.84 640,045.18 640,045.18 在产品 79,566.79 79,566.79 79,566.79 79,566.79 库存商品 5,507,287.16 330,452.57 5,176,834.59 周转材料 161,358.46 81,656.47 79,701.99 2,306,753.19 2,117,951.46 188,801.73 消耗性生物资 产 建造合同形成 的已完工未结 算资产 委托加工物资 112,536.89 112,536.89 发出商品 2,037,413.81 2,037,413.81 合计 284,916.09 205,214.10 79,701.99 10,683,603.02 3,168,016.00 7,515,587.02 2、 存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 640,045.18 380,387.60 215,666.74 43,990.84 在产品 79,566.79 79,566.79 库存商品 330,452.57 330,452.57 周转材料 2,117,951.46 372,723.50 1,663,571.49 81,656.47 消耗性生物资 产 建造合同形成 的已完工未结 算资产 合计 3,168,016.00 1,083,563.67 1,879,238.23 205,214.10 注：“其他减少”1,879,238.23 元系处置子公司所致。 3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： 无 4、 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 (十一)划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 2015 年年度报告 73 / 124 (十二)其他流动资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣的增值税进项税 153,766,034.57 合计 153,766,034.57 (十三)可供出售金融资产 √适用 □不适用 1、 可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 可供出售债务 工具： 可供出售权益 工具： 567,849,600.00 567,849,600.00 303,553,600.00 303,553,600.00 按公允价值 计量的 554,349,600.00 554,349,600.00 251,553,600.00 251,553,600.00 按成本计量 的 13,500,000.00 13,500,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 合计 567,849,600.00 567,849,600.00 303,553,600.00 303,553,600.00 2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务工具的摊 余成本 51,250,000.00 51,250,000.00 公允价值 554,349,600.00 554,349,600.00 累计计入其他综合收益的公允 价值变动金额 377,324,700.00 377,324,700.00 已计提减值金额 2015 年年度报告 74 / 124 3、 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投资单位 持股比例(%) 本期现金红 利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 长江经济联合 发展有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 上海西郊国际 农产品交易有 限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 上海墨工文化 传播有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 26.67 上海大江通泰 食品有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 15.00 合计 52,000,000.00 6,500,000.00 45,000,000.00 13,500,000.00 / 4、 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 5、 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 (十四)持有至到期投资 □适用 √不适用 (十五)长期应收款 □适用 √不适用 2015 年年度报告 75 / 124 (十六)长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单 位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准备期 末余额 追加投资 减少投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企 业 上海绿庭 镜启投资 管理中心 (有限合 伙) 3,100,000.00 -172.00 3,099,828.00 小计 3,100,000.00 -172.00 3,099,828.00 二、联营企 业 沪 平 牧 工 商 联 合 公 司 581,743.72 581,743.72 581,743.72 小计 581,743.72 581,743.72 581,743.72 合计 581,743.72 3,100,000.00 -172.00 3,681,571.72 581,743.72 其他说明 注：上海绿庭镜启投资管理中心（有限合伙）分别由普通合伙人本公司全资子公司上海亘通投资管理有限公司认缴出资额 155,000.00 元、普通合伙 人深圳天启泽瑞股权投资管理有限公司认缴出资额 155,000.00 元、有限合伙人上海韬裕实业有限公司认缴出资 12,245,000.00 元、有限合伙人本公司认 缴出资额 2,945,000.00 元。依据合伙协议，由普通合伙人承担基金的投资管理事务，基金的关键人士共 4 人，分别由本公司全资子公司上海亘通投资管 理有限公司和深圳天启泽瑞股权投资管理有限公司各派出 2 人，故本公司对上海绿庭镜启投资管理中心（有限合伙）具有共同控制权，按合营企业核算。 2015 年年度报告 76 / 124 (十七)投资性房地产 √适用 □不适用 投资性房地产计量模式 1、 采用成本计量模式的投资性房地产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 22,524,783.11 22,524,783.11 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工 程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 22,524,783.11 22,524,783.11 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 6,158,854.50 6,158,854.50 2.本期增加金额 1,827,593.90 1,827,593.90 （1）计提或摊销 1,827,593.90 1,827,593.90 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 7,986,448.40 7,986,448.40 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 14,538,334.71 14,538,334.71 2.期初账面价值 16,365,928.61 16,365,928.61 2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用 2015 年年度报告 77 / 124 (十八)固定资产 1、 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 150,275,296.53 30,990,324.51 2,461,697.00 6,838,240.89 190,565,558.93 2.本期增加金额 253,243.24 253,243.24 （1）购置 244,703.24 244,703.24 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 8,540.00 8,540.00 3.本期减少金额 32,737,776.42 17,214,603.74 575,918.41 3,451,631.12 53,979,929.69 （1）处置或报 废 32,737,776.42 17,065,031.10 571,157.78 3,431,716.60 53,805,681.90 （2）处置子公 司 149,572.64 4,760.63 19,914.52 174,247.79 4.期末余额 117,537,520.11 13,775,720.77 1,885,778.59 3,639,853.01 136,838,872.48 二、累计折旧 1.期初余额 54,698,463.70 20,371,420.38 1,030,549.90 4,623,074.90 80,723,508.88 2.本期增加金额 5,645,786.11 1,102,324.48 314,418.85 375,977.02 7,438,506.46 （1）计提 5,645,786.11 1,102,324.48 314,418.85 371,109.10 7,433,638.54 （2）企业合并 增加 4,867.92 4,867.92 3.本期减少金额 28,513,243.78 14,935,316.96 424,170.54 2,864,087.15 46,736,818.43 （1）处置或报 废 28,513,243.78 14,924,099.06 424,170.54 2,861,440.97 46,722,954.35 （2）处置子公 司 11,217.90 2,646.18 13,864.08 4.期末余额 31,831,006.03 6,538,427.90 920,798.21 2,134,964.77 41,425,196.91 三、减值准备 1.期初余额 7,771,939.94 42,824.00 1,219,890.49 9,034,654.43 2.本期增加金额 （1）计提 （2）企业合并 增加 3.本期减少金额 1,452,694.76 556,400.53 2,009,095.29 （1）处置或报 废 1,452,694.76 556,400.53 2,009,095.29 （2）其他减少 4.期末余额 6,319,245.18 42,824.00 663,489.96 7,025,559.14 四、账面价值 1.期末账面价值 85,706,514.08 918,047.69 922,156.38 841,398.28 88,388,116.43 2.期初账面价值 95,576,832.83 2,846,964.19 1,388,323.10 995,275.50 100,807,395.62 2、 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 3、 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 4、 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 2015 年年度报告 78 / 124 5、 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 (十九)在建工程 √适用 □不适用 1、 在建工程情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价 值 金融平台 1,477,199.06 1,477,199.06 厂房功能改造 工程 1,709,298.64 1,709,298.64 污水改造工程 949,907.30 949,907.30 CO2 制冷系统 技术改造 97,323.08 97,323.08 97,323.08 97,323.08 其他零星工程 175,200.00 175,200.00 175,200.00 175,200.00 合计 1,749,722.14 272,523.08 1,477,199.06 2,931,729.02 2,931,729.02 2015 年年度报告 79 / 124 2、 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数 期初 余额 本期增加金额 本期转入 固定资产 金额 本期其他减少 金额 期末 余额 工程累计投入 占预算比例(%) 工程进 度(%) 利息资本 化累计金 额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金 来源 金融平台 50 万美元 1,477,199.06 1,477,199.06 45.50 45.50 自筹 资金 厂房功能改造工程 1,709,298.64 1,709,298.64 污水改造工程 949,907.30 949,907.30 CO2 制冷系统技术 改造 97,323.08 97,323.08 其他零星工程 175,200.00 175,200.00 “绿庭花园”建设 和景观提升工程 100 万美元 4,730,204.00 4,730,204.00 72.84 100.00 自筹 资金 合计 150 万美元 2,931,729.02 6,207,403.06 7,389,409.94 1,749,722.14 / / / / 3、 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 本年厂房功能改造工程、污水改造工程“其他减少”2,659,205.94 元系因处置子公司股权，子公司期末不再纳入合并范围所致。 本年“绿庭花园”建设和景观提升工程“其他减少”4,730,204.00 元系因公司无偿捐赠所致。 2015 年年度报告 80 / 124 (二十)工程物资 □适用 √不适用 (二十一)固定资产清理 □适用 √不适用 (二十二)生产性生物资产 □适用 √不适用 (二十三)油气资产 □适用 √不适用 (二十四)无形资产 1、 无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 软件 商标使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 64,141,246.54 2,648,027.58 40,000,000.00 106,789,274.12 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 8,485,021.80 42,735.04 8,527,756.84 (1)处置 42,735.04 42,735.04 (2)处置子公司 8,485,021.80 8,485,021.80 4.期末余额 55,656,224.74 2,605,292.54 40,000,000.00 98,261,517.28 二、累计摊销 1.期初余额 9,741,743.02 825,956.75 40,000,000.00 50,567,699.77 2.本期增加金额 1,336,828.08 208,727.55 1,545,555.63 （1）计提 1,336,828.08 208,727.55 1,545,555.63 3.本期减少金额 1,659,901.25 1,659,901.25 (1)处置 (2)处置子公司 1,659,901.25 1,659,901.25 4.期末余额 9,418,669.85 1,034,684.30 40,000,000.00 50,453,354.15 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 46,237,554.89 1,570,608.24 47,808,163.13 2.期初账面价值 54,399,503.52 1,822,070.83 56,221,574.35 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% 2015 年年度报告 81 / 124 2、 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 (二十五)开发支出 □适用 √不适用 (二十六)商誉 □适用 √不适用 (二十七)长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 2,915,541.23 97,073.80 1,668,047.56 1,344,567.47 合计 2,915,541.23 97,073.80 1,668,047.56 1,344,567.47 (二十八)递延所得税资产/ 递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 □适用 √不适用 2、 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税 负债 应纳税暂时性差 异 递延所得税 负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 可供出售金融资产公允 价值变动 503,099,600.00 125,774,900.00 200,303,600.00 50,075,900.00 合计 503,099,600.00 125,774,900.00 200,303,600.00 50,075,900.00 3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 4、 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 14,978,403.96 30,176,303.69 可抵扣亏损 -145,654,333.49 -83,373,142.51 合计 -130,675,929.53 -53,196,838.82 2015 年年度报告 82 / 124 5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 2016 年 -8,900,755.21 2017 年 -42,714,586.11 -8,900,755.21 2018 年 -9,155,944.93 -42,191,302.50 2019 年 -23,125,139.87 -9,155,944.93 2020 年 -61,757,907.37 -23,125,139.87 合计 -145,654,333.49 -83,373,142.51 / 其他说明： 上表所列系由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得 税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 (二十九)短期借款 √适用 □不适用 1、 短期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 64,936,000.00 50,000,000.00 抵押借款 12,651,876.40 保证借款 信用借款 抵押加保证借款 78,195,312.00 99,906,700.00 合计 143,131,312.00 162,558,576.40 2、 已逾期未偿还的短期借款情况 √适用 □不适用 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元 (三十)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 (三十一)衍生金融负债 □适用 √不适用 (三十二)应付票据 □适用 √不适用 2015 年年度报告 83 / 124 (三十三)应付账款 1、 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付第三方款项 1,222,668.21 9,102,168.90 应付关联方款项 合计 1,222,668.21 9,102,168.90 2、 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 第一名 192,676.00 货款尚未结算 第二名 190,600.00 合同质保金 第三名 158,037.20 货款尚未结算 第四名 120,115.04 货款尚未结算 第五名 58,000.00 合同质保金 合计 719,428.24 / (三十四)预收款项 1、 预收账款项列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预收第三方款项 8,935,101.29 14,821,377.73 预收关联方款项 合计 8,935,101.29 14,821,377.73 2、 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 3、 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 (三十五)应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,477,334.38 22,650,059.66 22,213,066.16 1,914,327.88 二、离职后福利-设定提存 计划 156,040.45 2,157,796.36 2,208,409.06 105,427.75 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福 利 合计 1,633,374.83 24,807,856.02 24,421,475.22 2,019,755.63 2015 年年度报告 84 / 124 2、 短期薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和 补贴 1,280,818.17 20,529,518.20 20,023,642.24 1,786,694.13 二、职工福利费 390.00 6,980.20 7,100.20 270.00 三、社会保险费 116,025.39 1,187,076.52 1,215,004.16 88,097.75 其中：医疗保险费 101,372.53 1,044,222.60 1,068,798.56 76,796.57 工伤保险费 6,161.78 49,110.60 50,236.98 5,035.40 生育保险费 8,491.08 93,743.32 95,968.62 6,265.78 四、住房公积金 54,487.00 647,203.00 662,424.00 39,266.00 五、工会经费和职工教育 经费 20,055.00 279,281.74 299,336.74 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 5,558.82 5,558.82 合计 1,477,334.38 22,650,059.66 22,213,066.16 1,914,327.88 3、 设定提存计划列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 143,295.25 2,014,258.98 2,061,533.92 96,020.31 2、失业保险费 12,745.20 143,537.38 146,875.14 9,407.44 3、企业年金缴费 合计 156,040.45 2,157,796.36 2,208,409.06 105,427.75 (三十六)应交税费 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 81,223.38 -155,899,010.21 消费税 营业税 194,692.80 26,388.12 企业所得税 15,128.00 1,567.77 个人所得税 129,682.03 178,018.92 城市维护建设税 11,345.80 2,571.58 房产税 858,574.67 18,480.00 教育费附加 13,868.98 2,573.66 土地使用税 36,185.13 河道管理费 1,176.12 4.14 其他 1,597.29 510.60 合计 1,343,474.20 -155,668,895.42 2015 年年度报告 85 / 124 (三十七)应付利息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 698,517.70 368,135.10 划分为金融负债的优先股\永续债利息 合计 698,517.70 368,135.10 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 (三十八)应付股利 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 49,887.50 49,887.50 划分为权益工具的优先股\永续债股利 合计 49,887.50 49,887.50 (三十九)其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 代垫款 215.00 第三方往来款 25,563,663.54 25,490,649.45 其他 2,040,030.01 1,668,883.27 押金及保证金 7,500.00 931,019.50 预提费用 3,480,852.52 3,480,852.52 职工补偿金 4,477,629.52 4,993,293.14 关联方往来 10,860,500.54 合计 46,430,176.13 36,564,912.88 2、 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中方户 12,097,016.00 外商投资企业中方职工基金尚未结算 佘山镇天马经济发展有限公司 7,000,000.00 往来款尚未结算 职工补偿金 4,477,629.52 分流职工安置费尚未用完部分 天马工业公司 2,400,000.00 包干利润尚未结算 合计 25,974,645.52 / 2015 年年度报告 86 / 124 (四十)划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 (四十一)1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 (四十二)其他流动负债 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 (四十三)长期借款 √适用 □不适用 1、 长期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 163,732,250.00 抵押借款 保证借款 信用借款 合计 163,732,250.00 其他说明，包括利率区间： 本公司以持有的申万宏源证券股份有限公司的流通股 2,080 万股为质押物，向民生加银资产 管理有限公司借入 2 笔长期借款 6,000 万元和 5,000 万元，质押物原值人民币 2,059 万元。本公 司以持有的申万宏源证券股份有限公司的流通股 1,000 万股为质押物，向上海国泰君安证券资产 管理有限公司借入 1 笔长期借款 5,373.225 万元，质押物原值人民币 990 万元。详见附注十二/(一)。 (四十四)应付债券 □适用 √不适用 (四十五)长期应付款 □适用 √不适用 (四十六)长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 (四十七)专项应付款 □适用 √不适用 (四十八)预计负债 □适用 √不适用 (四十九)递延收益 □适用 √不适用 2015 年年度报告 87 / 124 (五十)股本 单位：元 币种：人民币 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 713,200,000.00 713,200,000.00 (五十一)其他权益工具 □适用 √不适用 (五十二)资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 162,134,096.90 162,134,096.90 其他资本公积 228,766,881.73 228,766,881.73 合计 390,900,978.63 390,900,978.63 (五十三)库存股 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 B 股回购 8,039,031.29 8,039,031.29 合计 8,039,031.29 8,039,031.29 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本公司于 2015 年 8 月 7 日召开 2015 年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司 部分境内上市外资股（B 股）股份的议案》，2015 年 9 月 19 日公司公告了《上海绿庭投资控股集 团股份有限公司回购部分境内上市外资股（B 股）股份报告书》，并于 2015 年 9 月 30 日首次实 施了回购。本公司分别于 2015 年 9 月 30 日、10 月 9 日、10 月 14 日、10 月 15 日分 4 次累计回 购 B 股 2,067,900 股，成交金额 1,266,138.40 美元，折合人民币 8,039,031.29 元（不含佣金等 手续费）。2016 年 3 月 10 日经上海市商务委员会沪商外资批[2016]504 号《市商务委关于同意上 海绿庭投资控股集团股份有限公司减资的批复》，同意本公司因回购股份，股份总额由原 7.132 亿份股份减至 7.111321 亿份股份，注册资本由原 7.132 亿元减至 7.111321 亿元；回购股份后， 本公司的股权结构变更如下：绿庭（香港）有限公司持有 11,162.6770 万股股份，占总股本的 15.697%，上海绿洲科创生态科技有限公司持有 3,689.4304 万股股份，占总股本的 5.188%，社会 公众股（A 股）持有 21,794.6078 万股，占总股本的 30.648%，境内上市外资股（B 股）持有 34,466.4948 万股，占总股本的 48.467%；同意本公司 2015 年度第一次临时股东大会审议通过的 公司新章程。2016 年 3 月 30 日，上海市工商行政管理局准予本公司注册资本变更登记。详见附 注十四/(七)。 2015 年年度报告 88 / 124 (五十四)其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额 本期所得税前发 生额 减：前期计入其 他综合收益当期 转入损益 减：所得 税费用 税后归属于母公 司 税后归属于少 数股东 一、以后不能重分类进损益的 其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划 净负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的其 他综合收益 150,227,700.00 229,019,041.88 229,031,897.88 -12,856.00 379,259,597.88 其中：权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价 值变动损益 150,227,700.00 226,968,440.00 226,981,296.00 -12,856.00 377,208,996.00 持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效 部分 外币财务报表折算差额 2,050,601.88 2,050,601.88 2,050,601.88 其他综合收益合计 150,227,700.00 229,019,041.88 229,031,897.88 -12,856.00 379,259,597.88 2015 年年度报告 89 / 124 (五十五)专项储备 □适用 √不适用 (五十六)盈余公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 77,749,737.49 77,749,737.49 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 77,749,737.49 77,749,737.49 (五十七)未分配利润 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -824,141,513.92 -774,580,903.61 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 -824,141,513.92 -774,580,903.61 加：本期归属于母公司所有者的净利润 48,262,436.56 -49,560,610.31 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -775,879,077.36 -824,141,513.92 (五十八)营业收入和营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 232,261,044.47 210,825,104.81 257,778,985.91 241,767,948.17 其他业务 9,908,111.97 5,295,630.45 12,777,005.92 7,238,596.33 合计 242,169,156.44 216,120,735.26 270,555,991.83 249,006,544.50 (五十九)营业税金及附加 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 营业税 586,412.73 393,890.27 城市维护建设税 61,539.80 41,053.18 教育费附加 64,581.26 58,531.01 资源税 河道管理费 7,397.70 13,060.42 其他 5,202.19 4,595.97 合计 725,133.68 511,130.85 2015 年年度报告 90 / 124 (六十)财务费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 9,936,623.16 5,451,975.48 减：利息收入 -836,765.05 -757,329.82 汇兑损益 -707,672.34 -69,054.30 其他 1,143,663.51 579,180.53 合计 9,535,849.28 5,204,771.89 (六十一)资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -4,969,368.44 2,272,009.32 二、存货跌价损失 1,193,562.67 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 7,821,087.18 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 1,806,621.72 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -4,969,368.44 13,093,280.89 (六十二)公允价值变动收益 □适用 √不适用 (六十三)投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -10,547,414.61 处置长期股权投资产生的投资收益 75,878,696.93 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期 间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得 的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 25,752,300.00 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 195,000.00 5,371,000.00 合计 91,278,582.32 5,371,000.00 2015 年年度报告 91 / 124 其他说明： 注：处置长期股权投资产生的投资收益和处理可供出售金融资产取得的投资收益详见附注十 四、(七)。 (六十四)营业外收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 136,902.76 549,287.43 136,902.76 其中：固定资产处置利得 136,902.76 549,287.43 136,902.76 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 1,560,000.00 10,000.00 1,560,000.00 盘盈利得 900.00 违约金、罚款收入 4,074,377.37 2,438,465.26 4,074,377.37 无需支付款项 废品回收收入 20,000.00 20,000.00 其他 1,750,994.22 926,332.77 1,750,994.22 合计 7,542,274.35 3,924,985.46 7,542,274.35 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 农业产业补贴 10,000.00 与收益相关 产业结构调整扶持资金 1,560,000.00 与收益相关 合计 1,560,000.00 10,000.00 / (六十五)营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 748,346.10 1,831,003.59 748,346.10 其中：固定资产处置损失 748,346.10 1,831,003.59 748,346.10 无形资产处置损失 债务重组损失 560,000.00 560,000.00 非货币性资产交换损失 对外捐赠 5,230,204.00 200,000.00 5,230,204.00 非常损失 219,109.85 罚款支出 1,200.00 157,522.59 1,200.00 赔偿支出 18,540.00 18,540.00 盘亏损失 118,651.62 118,651.62 滞纳金 其他 261,636.19 150,760.77 261,636.19 合计 6,938,577.91 2,558,396.80 6,938,577.91 2015 年年度报告 92 / 124 (六十六)所得税费用 1、 所得税费用表 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 15,128.00 递延所得税费用 合计 15,128.00 2、 会计利润与所得税费用调整过程： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 利润总额 47,872,670.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 11,968,167.68 子公司适用不同税率的影响 3,608,001.95 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 43.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,442.82 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -501,970.36 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -15,062,557.08 所得税费用 15,128.00 (六十七)现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,560,000.00 10,000.00 利息收入 836,765.05 757,329.82 企业间往来款 101,695,734.35 23,500,000.00 营业外收入 4,074,377.37 2,505,236.60 合计 108,166,876.77 26,772,566.42 2、 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 31,750,411.08 12,492,569.17 销售费用 2,733,019.55 9,408,383.06 企业间往来款 194,186,688.73 37,573,700.00 赔偿款 3,500,000.00 公益性捐赠 500,000.00 200,000.00 其他 307,764.79 合计 229,170,119.36 63,482,417.02 3、 支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 处置上海大江肉食品二厂杭州经营部股权减少的期末货币资金 186,950.69 合计 186,950.69 2015 年年度报告 93 / 124 4、 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 内保外贷保函保证金 4,960,000.00 向上海绿洲科创生态科技有限公司借款 20,000,000.00 合计 4,960,000.00 20,000,000.00 5、 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 B股回购支付的现金 8,046,268.88 归还上海绿洲科创生态科技有限公司借款 20,000,000.00 内保外贷保函保证金 7,500,000.00 合计 8,046,268.88 27,500,000.00 (六十八)现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 47,857,542.79 -49,560,610.31 加：资产减值准备 -4,969,368.44 13,093,280.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,261,232.44 10,254,121.56 无形资产摊销 1,545,555.63 1,598,587.34 长期待摊费用摊销 1,668,047.56 6,674,133.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 611,443.34 1,281,716.16 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 12,696,429.04 5,382,921.18 投资损失（收益以“－”号填列） -91,278,582.32 -5,371,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 8,519,448.70 14,643,928.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -245,906,701.09 -3,841,152.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 146,488,725.87 -102,431,284.68 其他 经营活动产生的现金流量净额 -113,506,226.48 -108,275,357.66 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 149,032,235.46 15,444,642.74 减：现金的期初余额 15,444,642.74 68,363,302.24 加：现金等价物的期末余额 2015 年年度报告 94 / 124 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 133,587,592.72 -52,918,659.50 2、 本期支付的取得子公司的现金净额 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 149,268.86 其中：上海仁晖睦龄养老投资管理有限公司 149,268.86 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 -149,268.86 3、 本期收到的处置子公司的现金净额 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 51,963,300.00 其中：上海大江通泰食品有限公司 24,375,000.00 上海大江厚超实业有限公司 25,884,300.00 上海天慧食品销售有限公司 1,704,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 33,712,938.48 其中：上海大江通泰食品有限公司 31,679,866.74 上海大江厚超实业有限公司 348,136.90 上海天慧食品销售有限公司 1,684,934.84 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 12,653,342.03 其中：上海申德机械有限公司 12,653,342.03 处置子公司收到的现金净额 30,903,703.55 4、 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 149,032,235.46 15,444,642.74 其中：库存现金 65,996.39 22,180.13 可随时用于支付的银行存款 146,757,631.00 15,422,462.61 可随时用于支付的其他货币资金 2,208,608.07 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 149,032,235.46 15,444,642.74 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 2015 年年度报告 95 / 124 (六十九)所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 7,700,000.00 内保外贷保函保证金 应收票据 存货 固定资产 54,968,779.29 贷款资产抵押 无形资产 可供出售金融资产 533,465,100.00 贷款股权质押 投资性房地产 3,223,448.60 贷款资产抵押 合计 599,357,327.89 / (七十)外币货币性项目 √适用 □不适用 1、 外币货币性项目： 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 5,570,572.36 6.4936 36,173,068.66 欧元 港币 2,971,143.64 0.83778 2,489,164.72 人民币 应收账款 其中：美元 840,789.86 6.4936 5,459,753.03 欧元 港币 165,280.34 0.83778 138,468.56 人民币 长期借款 其中：美元 欧元 港币 人民币 预付款项 其中：美元 4,323,000.00 6.4936 28,071,832.80 港币 42,160.00 0.83778 35,320.80 其他应收款 其中：美元 34,771,476.31 6.4936 225,792,058.57 港币 850,945.10 0.83778 712,904.79 预收款项 港币 40.44 0.83778 33.88 其他应付款 港币 4,650.00 0.83778 3,895.68 2015 年年度报告 96 / 124 2、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √适用 □不适用 境外子公司大江食品（香港）有限公司、大江发展有限公司系注册于香港的子公司，其主要 经营地在香港。因其所从事业务系本公司经营活动的延伸，各主要财务报表项目按中国人民银行 公布的基准汇率进行折算，以人民币金额列示报表，不产生外币财务报表折算差额。 境外子公司 Vesta Group L.P.、Vesta Investment Inc.、Greencourt Capital L.P.、 Greencourt Capital Inc、Greencourt Group LLC 系注册于美国特拉华州的子公司，主要经营房 地产投资业务，其主要经营地在美国华盛顿特区。因其劳务所需人工和其他费用均以美元计价和 结算，且其从事的活动拥有极大的自主性，故采用美元为记账本位币，本公司在编制合并报表时， 对其报表按期末汇率折算，折算差额在“外币报表折算差额”列示。 (七十一)套期 □适用 √不适用 六、 合并范围的变更 (一)非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (二)同一控制下企业合并 √适用 □不适用 1、 本期发生的同一控制下企业合并 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 被合并方名 称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日 的确定 依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 Greencourt Group LLC 100.00% 同受最终控 人控制 2015 年 12 月 22 日 取得控 制权 其他说明： 本公司全资子公司 Greencourt Capital Inc 系于 2015 年 12 月 22 日以 0.00 元的价格购买的 原由本公司最终控制人俞乃奋控股的全资子公司 Greencourt Group LLC，合并日尚未有经营记录。 2、 合并成本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 合并成本 Greencourt Group LLC --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 2015 年年度报告 97 / 124 3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 Greencourt Group LLC 合并日 上期期末 资产: 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债: 借款 应付款项 净资产 减：少数股东 权益 取得的净资产 其他说明： 注：该新购入的全资子公司在合并日前无开展经营业务，故无相关经营记录。 (三)反向购买 □适用 √不适用 2015 年年度报告 98 / 124 (四)处置子公司 1、 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 子公司 名称 股权处置价款 股权处置比 例（%） 股权处置方 式 丧失控制权 的时点 丧失控制权时 点的确定依据 处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额 丧失控制权 之日剩余股 权的比例 丧失控制权之 日剩余股权的 账面价值 丧失控制权之 日剩余股权的 公允价值 按照公允价值 重新计量剩余 股权产生的利 得或损失 丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公 司股权投 资相关的 其他综合 收益转入 投资损益 的金额 上海大 江厚超 实业有 限公司 25,884,300.00 85.00 股权转让 2015-12-31 全额收到股权 转让款，且办 理了工商变更 登记手续。 65,659,085.39 上海大 江通泰 食品有 限公司 29,250,000.00 90.00 股权转让 2015-12-31 收到 75%股权 转让款，且办 理了工商变更 登记手续。 10,233,760.50 10.00% 2,500,000.00 3,142,820.58 864,614.75 上海天 慧食品 销售有 限公司 1,720,000.00 100.00 股权转让 2015-3-31 全额收到股权 转让款，且办 理了工商变更 登记手续。 -14,148.96 2、 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 (五)其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本年无其他原因的合并范围变动 2015 年年度报告 99 / 124 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 √适用 □不适用 1、 企业集团的构成 子公司 名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 上海大江美特食品有限公司 中国上海 上海市松江区玉树路 1055 号 4 幢 207 室 食品销售管理 100.00 设立 合肥大江食品有限公司 中国安徽 安徽省合肥市肥东经济开发区金阳南路与横大路交口 肉食品加工 100.00 设立 上海昊购电子商务有限公司 中国上海 上海市松江区玉树路 1055 号 4 幢 209 室 食品销售管理 100.00 设立 大江食品（香港）有限公司 中国香港 Flat 1605, 16/F, Westlands Centre,20 Westlands Road, Quarry Bay, Hong Kong. 食品销售管理 100.00 设立 大江发展有限公司 中国香港 FALT 3510, 35/F, METROPLAZA TOWER II 223, HING FONG RD, KWAI CHUNG, NT, HONG KONG. 食品销售管理 80.00 设立 上海绿庭资产管理有限公司 中国上海 中国（上海）自由贸易试验区富特北路 211 号 302 部位 368 室 投资咨询管理 100.00 设立 上海亘通投资管理有限公司 中国上海 中国（上海）自由贸易试验区富特北路 379 号一层 123 室 投资咨询管理 100.00 设立 上海仁晖实业有限公司 中国上海 上海市松江区洞泾镇沈砖公路 5398 弄 9、10 号 投资与物业管理 100.00 设立 上海仁晖睦龄养老投资管理有 限公司 中国上海 浦东新区东方路 1988 号 602A-4 室 养老投资管理 90.00 设立 上海绿庭韦斯塔计算机科技有 限公司 中国上海 中国（上海）自由贸易试验区美盛路 177 号 4 幢 1 层 1056 室 计算机技术开发、 投资管理咨询 5.00 95.00 设立 Vesta Group L.P. 美国 华盛顿 Craigmuir Chambers, P.O. Box 71, Road Town, Tortola, British Virgin Islands. 投资管理咨询 100.00 设立 Vesta Investment Inc. 美国 华盛顿 1201 Orange Street, Suite 600, Wilmington, New Castle County, Delaware 19801. 投资管理咨询 100.00 设立 上海大江晟欣食品有限公司 中国上海 中国（上海）自由贸易试验区富特西三路 77 号 10 幢 11 层 1103 室 食品销售、投资管 理 100.00 设立 Greencourt Capital L.P. 美国 华盛顿 Craigmuir Chambers, P.O. Box 71, Road Town, Tortola, British Virgin Islands. 投资管理咨询 100.00 设立 Greencourt Capital Inc 美国 华盛顿 1201 Orange Street, Suite 600, Wilmington, New Castle County, Delaware 19801. 投资管理咨询 100.00 设立 2015 年年度报告 100 / 124 Greencourt Group LLC 美国 华盛顿 1201 Orange Street, Suite 600, Wilmington, New Castle County, Delaware 19801. 投资管理咨询 100.00 股权转 让 上海智训企业管理咨询有限公 司 中国上海 上海市松江区洞泾镇沈砖公路 5398 弄 21、22 号 投资与咨询 100.00 设立 上海大江资产经营有限公司 中国上海 上海市松江区玉树路 1055 号 4 幢 102 室 投资与资产管理 100.00 设立 绿庭私募工场证券投资基金 中国上海 中国上海 投资 90.00 设立 上海大江有限公司天马种禽场 中国上海 上海市松江区天马乡九曲村莲山桥 父母代种禽饲养 50.00 设立 青浦古石肉禽场 中国上海 上海市青浦区工业园区古石村 肉鸡饲养 100.00 设立 上海大江盈夏食品有限公司 中国上海 上海市松江区玉树路 1055 号 4 幢 211 室 食品销售 100.00 设立 上海绿庭严善投资管理中心 （有限合伙） 中国上海 中国（上海）自由贸易试验区美盛路 177 号 4 幢 2 层 2071 室 投资管理咨询 91.00 9.00 设立 绿庭同舟投资基金 中国上海 中国上海 投资 70.00 设立 上海亘通贰投资管理有限公司 中国上海 上海市松江区谷阳南路 28 弄 16 号 2 层 201 室 投资管理咨询 91.00 9.00 设立 上海亘通叁投资管理有限公司 中国上海 上海市松江区谷阳南路 28 弄 16 号 2 层 202 室 投资管理咨询 91.00 9.00 设立 上海丰蓉投资管理有限公司 中国上海 中国（上海）自由贸易试验区富特北路 211 号 302 部位 368 室 投资、资产管理 100.00 设立 上海绿庭健康咨询合伙企业 （有限合伙） 中国上海 上海市松江区谷阳南路 28 弄 16 号 1 层 104 室 健康咨询 91.00 9.00 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 公司对上海大江有限公司天马种禽场因本公司直接参与该公司经营，且与该公司少数股东方签订了包干利润协议，少数股东方不参与该公司经营活 动，不享受公司当年经营利润，仅享有该公司的投资份额，因此本公司有实际控制权，对其财务和经营政策能够实施控制，故将天马种禽场纳入合并范 围。 2015 年年度报告 101 / 124 2、 重要的非全资子公司 单位:元 币种:人民币 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 上海仁晖睦龄养老投资管理有限公司 10.00% -133,842.41 218,423.84 绿庭私募工场证券投资基金 10.00% -271,051.36 2,216,092.64 上海大江有限公司天马种禽场 50.00% 9,000,000.00 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 2015 年年度报告 102 / 124 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 单位:元 币种:人民币 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 上海仁晖睦龄养老投资管 理有限公司 2,291,829.23 33,968.44 2,325,797.67 141,559.41 141,559.41 绿庭私募工场证券投资基 金 22,160,926.37 22,160,926.37 上海大江厚超实业有限公 司 162,291.65 12,729,528.39 12,891,820.04 44,674,278.43 44,674,278.43 上海大江有限公司天马种 禽场 15,980.31 23,094,169.75 23,110,150.06 14,281,848.81 14,281,848.81 51,168.01 23,767,945.57 23,819,113.58 13,973,716.63 13,973,716.63 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海仁晖睦龄养老投资管理有限公司 1,064,280.00 -168,027.98 -168,027.98 -433,911.83 绿庭私募工场证券投资基金 -2,710,513.63 -2,710,513.63 -2,839,073.63 -23,004,523.63 上海大江厚超实业有限公司 -1,942,327.00 -1,942,327.00 181,235.65 65,514.53 -7,650,592.31 -7,650,592.31 -1,515,575.96 上海大江有限公司天马种禽场 -1,017,095.70 -1,017,095.70 -993,489.48 -993,489.48 4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： 无 5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： 无 2015 年年度报告 103 / 124 (二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 (三)在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 1、 重要的合营企业或联营企业 单位:元 币种:人民币 合营企业或联营 企业名称 主要 经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 上海绿庭镜启投 资管理中心（有 限合伙） 中国 上海 上海市松江区乐都路 18 弄 11-19（单）号 2 楼 A 区 2102 室 资产管理，投资咨询，投 资管理，实业投资，商务 信息咨询。 19.00 1.00 权益法 平原县沪平牧工 商联合公司 中国 山东 平原县车站南路 农副产品(不含小麦）、 皮棉、饲料及松香购销。 50.00 权益法 大江环球水产集 团有限公司 中国 香港 中国香港 食品销售管理 40.00 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 因平原县沪平牧工商联合公司已失联多年，虽公司持有其 50%股权，但实际已无表决权。公 司已对其全额计提减值准备。 2、 重要合营企业的主要财务信息 单位:元 币种:人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 上海绿庭镜启投资管理中 心（有限合伙） 上海绿庭镜启投资管理 中心（有限合伙） 流动资产 970,940.02 其中：现金和现金等价物 970,940.02 非流动资产 24,375,000.00 资产合计 25,345,940.02 流动负债 10,001,800.00 非流动负债 负债合计 10,001,800.00 少数股东权益 归属于母公司股东权益 15,344,140.02 按持股比例计算的净资产份额 3,068,828.00 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的公 允价值 营业收入 财务费用 799.98 所得税费用 净利润 -859.98 2015 年年度报告 104 / 124 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -859.98 本年度收到的来自合营企业的股利 3、 重要联营企业的主要财务信息 其他说明 无重要的联营企业 4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 其他说明 无 5、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： 无 6、 合营企业或联营企业发生的超额亏损 其他说明 无 7、 与合营企业投资相关的未确认承诺 无 8、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 (四)重要的共同经营 □适用 √不适用 (五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 无 八、 与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全 面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权 本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务主 管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部 审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低 风险的风险管理政策。 2015 年年度报告 105 / 124 (一)信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面 临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括 外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了 赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整 体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为 “高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未 来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 (二)市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本 公司无银行长期借款以及应付债券。利率风险相对较低。 2、汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本 公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约 或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2015 年度本公司未签署任何远期外汇合约或货币 互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币 金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 年初余额 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 货币资金 36,173,068.66 2,489,164.72 38,662,233.38 2,301,182.73 663,909.92 2,965,092.65 应收账款 5,459,753.03 138,468.56 5,598,221.60 40,823,414.36 27,760.25 40,851,174.61 预付款项 28,071,832.80 35,320.80 28,107,153.60 20,761,155.10 33,260.02 20,794,415.12 其他应收款 225,792,058.57 712,904.79 226,504,963.35 16,350,427.53 828,222.22 17,178,649.75 短期借款 100,131,312.00 100,131,312.00 56,906,700.00 12,651,876.40 69,558,576.40 应付账款 1,083,277.17 1,083,277.17 预收款项 33.88 33.88 其他应付款 3,895.68 3,895.68 9,545.69 9,545.69 合计 395,628,025.06 3,379,788.43 399,007,813.49 138,226,156.89 14,214,574.50 152,440,731.39 3、其他价格风险 本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以 接受的。 本公司持有的上市公司权益投资列示如下： 项目 期末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 20,165,450.00 可供出售金融资产 554,349,600.00 251,553,600.00 合计 574,515,050.00 251,553,600.00 2015 年年度报告 106 / 124 (三)流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集 中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动 预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、 公允价值的披露 √适用 □不适用 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最 低层次决定。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价 值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且 变动计入当期损益的金融 资产 20,165,450.00 20,165,450.00 1. 交易性金融资产 20,165,450.00 20,165,450.00 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 20,165,450.00 20,165,450.00 （3）衍生金融资产 2. 指定以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）可供出售金融资产 554,349,600.00 554,349,600.00 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 554,349,600.00 554,349,600.00 （3）其他 （三）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让 的土地使用权 （四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量的 资产总额 574,515,050.00 574,515,050.00 （五）交易性金融负债 2015 年年度报告 107 / 124 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 （六）指定为以公允价值 计量且变动计入当期损益 的金融负债 持续以公允价值计量的 负债总额 二、非持续的公允价值计 量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量 的资产总额 非持续以公允价值计量 的负债总额 (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 以 2015 年 12 月 31 日证券市场各股票收盘价为确定依据。 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 单位：万元 币种：人民币 母公司名称 注册地 业务 性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 (%) 母公司对本企业 的表决权比例 (%) 绿庭（香港）有 限公司 香港九龙么地道 62 号永安广场 1012 室 投资 管理 港币 90,001.00 15.65 15.65 上海绿庭科创 生态科技有限 公司 上海市工业综合 开发区奉浦大道 111 号 农林 产品 工程 美元 600.00 5.17 5.17 本企业的母公司情况的说明 注：绿庭（香港）有限公司、上海绿庭科创生态科技有限公司同受本公司最终控制方俞乃奋控制。 本企业最终控制方是俞乃奋 (二) 本企业的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营 企业情况如下 √适用 □不适用 合营或联营企业名称 与本企业关系 上海绿庭镜启投资管理中心（有限合伙） 合营企业 平原县沪平牧工商联合公司 联营企业 大江环球水产集团有限公司 联营企业 2015 年年度报告 108 / 124 (四) 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海绿庭商业管理有限公司 母公司的关联公司 上海绿庭房地产开发有限公司 母公司的关联公司 W-G Capital LLC 子公司附属企业 W-G Century LLC 子公司附属企业 W-G 9th & O LLC 子公司附属企业 W-G 57 N LLC 子公司附属企业 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 √适用 □不适用 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海绿庭商业管理有限公司 物业管理 468,976.15 356,951.16 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海绿庭房地产开发有限公司 资产咨询 2,800,000.00 W-G Capital LLC 资金占用收入 7,202,111.36 W-G Capital LLC 咨询服务 3,436,162.30 2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 □适用 √不适用 3、 关联租赁情况 □适用 √不适用 4、 关联担保情况 √适用 □不适用 本公司作为担保方 单位：元币种：人民币 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 上海大江通泰食品有限公司 20,000,000.00 2015.8.11 2016.8.11 否 注：本公司以持有的申万宏源证券股份有限公司的流通股 650 万股为质押物为上海大江通泰 食品有限公司向上海银行股份有限公司漕河泾支行借款 2,000 万元提供担保，质押物原值人民币 644 万元，该项质押担保已于 2016 年 1 月 12 日撤销。 2015 年年度报告 109 / 124 5、 关联方资金拆借 √适用 □不适用 单位：元币种：美元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 绿庭（香港）有限公司 8,000,000.00 2015 年 5 月 28 日 2015 年 12 月 31 日 年利率 6% 拆出 W-G Capital LLC 1,039,464.00 2015 年 6 月 5 日 无固定到期日 拆借资金给 W-G Capital LLC 以保证有足够资金支付企业成立费用，此借款按年利率 10%计利息，无固定到期日。 W-G Capital LLC 244,645.00 2015 年 11 月 6 日 无固定到期日 拆借资金给 W-G Capital LLC 以保证有足够资金支付企业成立费用，此借款按年利率 10%计利息，无固定到期日。 W-G Capital LLC 253,339.00 2015 年 11 月 6 日 无固定到期日 拆借资金给 W-G Capital LLC 以保证有足够资金支付企业成立费用，此借款按年利率 10%计利息，无固定到期日。 W-G Capital LLC 500,000.00 2015 年 11 月 18 日 无固定到期日 拆借资金给 W-G Capital LLC 以保证有足够资金支付企业成立费用，此借款按年利率 10%计利息，无固定到期日。 W-G Century LLC 546,882.00 2015 年 7 月 8 日 2016 年 4 月 8 日 拆借资金给 W-G Century LLC 以保证有足够资金支付企业成立费用，此借款按年利率 10%计利息。 W-G Century LLC 3,457.00 2015 年 12 月 2 日 2016 年 4 月 8 日 拆借资金给 W-G Century LLC 以保证有足够资金支付企业成立费用，此借款按年利率 10%计利息。 W-G Century LLC 69.00 2015 年 12 月 2 日 2016 年 4 月 8 日 拆借资金给 W-G Century LLC 以保证有足够资金支付企业成立费用，此借款按年利率 10%计利息。 W-G Century LLC 25,000.00 2015 年 12 月 31 日 2016 年 4 月 8 日 拆借资金给 W-G Century LLC 以保证有足够资金支付企业成立费用，此借款按年利率 10%计利息。 W-G 9th & O LLC 631,841.00 2015 年 7 月 8 日 无固定到期日 拆借资金给 W-G 9th & O LLC 以保证有足够资金支付企业成立费用，此借款按年利率 10%计利息，无固定到期日。 W-G 9th & O LLC 285,884.00 2015 年 11 月 18 日 无固定到期日 拆借资金给 W-G 9th & O LLC 以保证有足够资金支付企业成立费用，此借款按年利率 10%计利息，无固定到期日。 W-G 9th & O LLC 79,625.00 2015 年 11 月 18 日 无固定到期日 拆借资金给 W-G 9th & O LLC 以保证有足够资金支付企业成立费用，此借款按年利率 10%计利息，无固定到期日。 W-G 9th & O LLC 125,000.00 2015 年 12 月 31 日 无固定到期日 拆借资金给 W-G 9th & O LLC 以保证有足够资金支付企业成立费用，此借款按年利率 10%计利息，无固定到期日。 W-G 57 N LLC 66,675.00 2015 年 7 月 8 日 无固定到期日 拆借资金给 W-G 57 N LLC 以保证有足够资金支付企业成立费用，此借款按年利率 10% 计利息，无固定到期日。 W-G 57 N LLC 6,148,718.00 2015 年 9 月 8 日 2019 年 9 月 8 日 拆借资金给 W-G 57 N LLC 用于购买 57N 项目的土地，此借款按年利率 12.8%计息。 W-G 57 N LLC 78,217.00 2015 年 11 月 6 日 无固定到期日 拆借资金给 W-G 57 N LLC 以保证有足够资金支付企业成立费用，此借款按年利率 10% 2015 年年度报告 110 / 124 计利息，无固定到期日。 W-G 57 N LLC 79,625.00 2015 年 11 月 6 日 无固定到期日 拆借资金给 W-G 57 N LLC 以保证有足够资金支付企业成立费用，此借款按年利率 10% 计利息，无固定到期日。 W-G 57 N LLC 175,000.00 2015 年 12 月 31 日 无固定到期日 拆借资金给 W-G 57 N LLC 以保证有足够资金支付企业成立费用，此借款按年利率 10% 计利息，无固定到期日。 6、 关联方资产转让、债务重组情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 俞乃奋（注 1） 股权转让 上海绿庭境启投资管理中心（有限合伙）（注 2） 股权转让 24,375,000.00 注 1：股权转让事项详见附注六、(二)。 注 2：股权转让事项详见附注十四、(七)。 7、 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 2015 年年度报告 111 / 124 (六) 关联方应收应付款项 √适用 □不适用 1、 应收项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 余额 坏账 准备 其他应收款 上海绿庭镜启投资管理中心（有限合伙） 1,800.00 54.00 其他应收款 W-G Capital LLC 18,544,508.47 556,335.25 其他应收款 W-G Century LLC 3,736,469.39 112,094.08 其他应收款 W-G 9th & O LLC 7,288,091.95 218,642.76 其他应收款 W-G 57 N LLC 42,521,618.80 1,275,648.56 2、 应付项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 W-G Capital LLC 10,860,500.54 (七) 关联方承诺 无关联方陈诺 十一、 股份支付 (一) 股份支付总体情况 □适用 √不适用 (二) 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 (三) 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 十二、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 √适用 □不适用 1、 本公司的 1 笔向中国建设银行股份有限公司上海静安支行的短期借款 43,000,000.00 元 以及本公司全资子公司大江食品（香港）有限公司 1 笔向中国建设银行股份有限公司上海静安支 行的短期借款（内保外贷）5,420,000.00 美元（折合人民币 35,195,312.00 元），以本公司 7,700,000.00 元人民币现金为质押以及本公司 3 处房产（松江区环城路 100 号、松江区洞泾镇沈 砖公路 5398 弄 5-6 号和松江区沈砖公路 5398 弄 11.12 号）、本公司子公司上海大江资产经营有限 公司 1 处房产（松江区洞泾镇沈砖公路 5398 弄 3-4 号）及本公司子公司上海智训企业管理咨询有 限公司 1 处房产（松江区沈砖公路 5398 弄 21、22 号），共 5 处房地产作为抵押物，抵押物账面价 值 58,192,227.89 元。 2、 本公司以持有的申万宏源证券股份有限公司的流通股 2,080 万股为质押物，向民生加银 资产管理有限公司借入 2 笔长期借款 6,000 万元和 5,000 万元，质押物原值人民币 2,059 万元。 2015 年年度报告 112 / 124 3、 本公司以持有的申万宏源证券股份有限公司的流通股 1,200 万股为质押物，取得中国招 商银行股份有限公司上海泰兴支行 1,000 万美元的授信额度，截至 2015 年 12 月 31 日取得 1,000 万美元借款，质押物原值人民币 1,188 万元。 4、 本公司以持有的申万宏源证券股份有限公司的流通股 1,000 万股为质押物，向上海国泰 君安证券资产管理有限公司借入 1 笔长期借款 5,373.225 万元，质押物原值人民币 990 万元。 5、 本公司以持有的申万宏源证券股份有限公司的流通股 650 万股为质押物为上海大江通泰 食品有限公司向上海银行股份有限公司漕河泾支行借款 2,000 万元提供担保，质押物原值人民币 644 万元。 (二) 或有事项 √适用 □不适用 1、 资产负债表日存在的重要或有事项 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 被担保单位 公司用于担保的货币资金 债务到期日 对本公司的财务影响 子公司： 大江食品(香港)有限公司 7,700,000.00 对本公司财务无不利影响 十三、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 □适用 √不适用 (二) 利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 根据本公司 2016 年 4 月 26 日第八届董事会第三次全体会议决议通过本公司 2015 年度利润分 配预案：本公司 2015 年末未分配利润为负数，2015 年不分配不转增。此利润分配预案须提交股 东大会审议。 (三) 销售退回 □适用 √不适用 本公司无需要披露的在资产负债表日后发生重要销售退回的相关情况。 (四) 其他资产负债表日后事项说明 2016 年 3 月 31 日，本公司和上海浓辉化工有限公司签署了关于上海智训企业管理咨询有限 公司股权的《股权转让协议》，经银信资产评估有限公司出具《银信评报字（2016）沪第 0268 号》上海智训企业管理咨询有限公司股东全部权益价值评估报告，本公司将所持上海智训企业管 理咨询有限公司 100%股权以评估价值人民币 432.09 万元作价转让给上海浓辉化工有限公司，同 时上海浓辉化工有限公司承担上海智训企业管理咨询有限公司的所欠本公司款项人民币 1,788.33 万元。 由本公司子公司上海亘通投资管理有限公司作为基金管理人设立的绿庭私募工场证券投资基 金 2016 年 1 月 5 日的基金份额净值低于警戒线 0.8500 元，并在当日收到基金管理人发送的《追 加资金通知书》。绿庭私募工场证券投资基金的 B 级份额持有人经慎重考虑决定放弃按照《追加 资金通知书》所要求的时间点进行资金追加，并同时放弃《绿庭私募工场证券投资基金基金合同》 2015 年年度报告 113 / 124 及其有效补充中约定的作为 B 级基金份额持有人的所有权益，同时不再承担相关义务。基于此， 绿庭私募工场证券投资基金的基金管理人上海亘通投资管理有限公司、A 级份额持有人上海大江 资产经营有限公司、托管人招商证券股份有限公司有权对绿庭私募工场证券投资基金的全部事项 （包括但不限于基金结构、收益分配、基金管理等）进行相应调整及更改。 2016 年 1 月 1 日 Greencourt Capital, Inc.将借于 Four Points, LLC 的债权转给全资子公 司 Greencourt Investors LLC，同时将其中 15,000,000.00 美元债权转为认购 W-G Capital Fund, L.P.50%股权的资金。 本公司全资子公司大江食品（香港）有限公司的控股子公司大江发展有限公司根据香港《公 司条例》第 751 条，于 2016 年 3 月 11 日刊登第 1380 号宪报公告宣布撤销，该公司亦由上述宪报 公告刊登当日予以解散。 十四、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 □适用 √不适用 (二) 债务重组 □适用 √不适用 (三) 资产置换 □适用 √不适用 (四) 年金计划 □适用 √不适用 (五) 终止经营 □适用 √不适用 (六) 分部信息 □适用 √不适用 (七) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 本公司于 2014 年 12 月 5 日召开的第七届董事会 2014 年度第四次临时会议和于 2014 年 12 月 23 日召开的 2014 年度第二次临时股东大会分别审议通过了《关于转让上海西郊国际农产品交 易有限公司 9%股权的议案》，同意以不低于资产评估值为依据转让公司所持有的西郊国际 9%股权， 并授权公司管理层全权处理相关事宜。2014 年 12 月 30 日，本公司与光明食品（集团）有限公司 （以下简称“光明集团”）签订《股权转让合同》，本公司将所持有上海西郊国际农产品交易有 限公司 9%股权转让给光明集团，交易金额为人民币 7,037.27 万元。本公司在 2015 年 2 月 17 日 收到光明集团全款，并完成了工商变更登记，实现转让收益 25,752,300.00 元。 依据银信资产评估有限公司于 2015 年 11 月 20 日出具的银信评报字（2015）沪第 1348 号上 海大江厚超实业有限公司资产评估报告，2015 年 12 月 18 日本公司分别和上海松江新城投资建设 有限公司（以下简称“新城公司”）、上海仓桥资产经营有限公司（以下简称“仓桥资产公司”） 签署了关于上海大江厚超实业有限公司（以下简称“厚超公司”）股权的《股权转让协议》，本 公司将所持有的厚超公司 85%股权以人民币 2,588.43 万元价格转让给新城公司和仓桥资产公司， 其中：新城公司受让厚超公司 60%股权，交易金额为人民币 1,827.13 万元；仓桥资产公司受让厚 2015 年年度报告 114 / 124 超 25%股权，交易金额为人民币 761.3 万元。同时，本公司和新城公司、仓桥资产公司、上海仓 桥经济联合总公司（以下简称“仓桥联合公司”，为持有厚超公司 15%股权股东）及厚超公司签 署了《关于上海大江厚超实业有限公司股权转让协议的补充协议》，约定由新城公司、仓桥资产 公司及仓桥联合公司按比例承担厚超公司所欠本公司的债务 44,812,188.96 元，其中：新城公司 向本公司清偿人民币 26,887,313.38 元欠款；仓桥资产公司向本公司清偿人民币 11,203,047.24 元欠款；仓桥联合公司向本公司清偿人民币 6,721,828.34 元。截至 2015 年 12 月 31 日，公司已 全额收到股权转让款，同时全额收回本公司的债权 44,812,188.96 元，并办理了工商变更登记手 续，本次转让实现收益 6,565.9 万元。 依据银信资产评估有限公司对上海大江通泰食品有限公司（以下简称“大江通泰”）股东全 部权益价值采用收益法出具的银信评字报（2015）沪地 1484 号《上海绿庭投资控股集团股份有限 公司拟转让股权所涉及的上海大江通泰食品有限公司股东全部权益价值评估报告》，2015 年 12 月 23 日本公司分别和上海绿庭镜启投资管理中心（有限合伙）（以下简称“镜启投资”）、上海 庭创投资管理中心（有限合伙）（以下简称“庭创投资”）签署了关于上海大江通泰食品有限公 司股权的《股权转让协议》。本公司将所持有的大江通泰 90%股权以人民币 2,925 万元价格转让 给镜启投资和庭创投资，其中：镜启投资受让大江通泰 75%股权，交易金额为人民币 2,437.5 万 元；庭创投资受让大江通泰 15%股权，交易金额为人民币 487.5 万元。截至 2015 年 12 月 31 日， 已办理了转让 90%股权的工商变更登记手续，同时收到上海绿庭镜启投资管理中心（有限合伙） 支付的转让 75.00%股权的转让款 24,375,000.00 元，2016 年 1 月 12 日收到上海庭创投资管理中 心（有限合伙）支付的转让 15.00%股权的转让款 4,875,000.00 元。此次转让上海大江通泰食品 有限公司 90.00%股权实现收益 10,233,760.50 元。 2015 年 3 月 31 日上海绿庭投资控股集团股份有限公司与上海卓运国际贸易有限公司签订股 权转让合同，将持有的上海天慧食品销售有限公司 100%的股权转让给上海卓运国际贸易有限公司， 转让价格为 172 万元，2015 年 3 月 30 日已收到全款，并办理了工商变更登记手续，此次股权转 让形成投资收益-14,148.96 元。 本公司于 2015 年 8 月 7 日召开 2015 年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司 部分境内上市外资股（B 股）股份的议案》，2015 年 9 月 19 日公司公告了《上海绿庭投资控股集 团股份有限公司回购部分境内上市外资股（B 股）股份报告书》，并于 2015 年 9 月 30 日首次实 施了回购。本公司分别于 2015 年 9 月 30 日、10 月 9 日、10 月 14 日、10 月 15 日分 4 次累计回 购 B 股 2,067,900 股，成交金额 1,266,138.40 美元，折合人民币 8,039,031.29 元（不含佣金等 手续费）。2016 年 3 月 10 日经上海市商务委员会沪商外资批[2016]504 号《市商务委关于同意上 海绿庭投资控股集团股份有限公司减资的批复》，同意本公司因回购股份，股份总额由原 7.132 亿份股份减至 7.111321 亿份股份，注册资本由原 7.132 亿元减至 7.111321 亿元；回购股份后， 本公司的股权结构变更如下：绿庭（香港）有限公司持有 11,162.6770 万股股份，占总股本的 15.697%，社会公众股（A 股）持有 25,484.0382 万股，占总股本的 35.835%，境内上市外资股（B 股）持有 34,466.4948 万股，占总股本的 48.467%；同意本公司 2015 年度第一次临时股东大会审 议通过的公司新章程。2016 年 3 月 30 日，上海市工商行政管理局准予本公司注册资本变更登记。 截止 2015 年 12 月 31 日，合肥大江食品有限公司因厂区出租方安徽和诚农业开发有限责任公 司（以下简称“和诚公司”）的基础设施无法满足合肥公司的生产要求，与和诚公司产生经济纠 纷，和诚公司对工厂不再供电且供电公司财产实施限制，故已停止生产。2015 年和诚公司以未付 2014 年下半年、2015 年上半年房租及水电费为由提起诉讼，要求支付 240 余元，该案法院已受理， 未开庭审理。同年合肥公司以对方未履行合同义务提起诉讼，要求对方赔偿经济损失人民币 542 万元，偿付违约金 84 万元，该案法院已受理，未开庭审理。 截至 2015 年 12 月 31 日，公司尚有未抵扣增值税进项税 1.53 亿元，年末已重分类至“其他 流动资产”项下列报。 2015 年年度报告 115 / 124 十五、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露： 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 1,594,787.09 100.00 163,380.24 10.24 1,431,406.85 22,522,801.65 100.00 752,663.57 3.34 21,770,138.08 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 1,594,787.09 / 163,380.24 / 1,431,406.85 22,522,801.65 / 752,663.57 / 21,770,138.08 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 2015 年年度报告 116 / 124 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 831,037.50 24,931.13 3.00 1 年以内小计 831,037.50 24,931.13 3.00 1 至 2 年 5,600.00 560.00 10.00 2 至 3 年 274,816.07 41,222.41 15.00 3 年以上 483,333.52 96,666.70 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,594,787.09 163,380.24 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-589,283.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 3、 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 第一名 831,037.50 52.11 24,931.13 第二名 330,430.76 20.72 66,086.15 第三名 127,490.00 7.99 25,498.00 第四名 113,952.00 7.15 17,092.80 第五名 61,684.48 3.87 9,252.67 合计 1,464,594.74 91.84 142,860.75 5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款： 无 6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无 2015 年年度报告 117 / 124 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 22,434,343.57 13.39 11,197,474.85 49.91 11,236,868.72 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 203,958,379.10 100.00 103,158,517.12 50.58 100,799,861.98 145,062,746.73 86.61 49,483,862.72 34.11 95,578,884.01 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 203,958,379.10 / 103,158,517.12 / 100,799,861.98 167,497,090.30 / 60,681,337.57 / 106,815,752.73 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 2015 年年度报告 118 / 124 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,721,736.08 171,652.08 3.00 1 年以内小计 5,721,736.08 171,652.08 3.00 1 至 2 年 16,100.52 1,610.05 10.00 2 至 3 年 4,518,685.10 677,802.77 15.00 3 年以上 36,952.42 7,390.48 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 10,293,474.12 858,455.38 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内 193,664,904.98 102,300,061.74 52.82 合计 193,664,904.98 102,300,061.74 52.82 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 53,674,654.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 8,957,474.86 元。 本期核销坏账准备金额 2,240,000.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 转回或收回金额 确定原坏账准备的 依据及其合理性 收回方式 转回或收回 原因 上海鸣延实业有限公司 4,907,474.86 货币资金 收回 安德里茨（中国）有限公司 4,050,000.00 货币资金 收回 合计 8,957,474.86 / 3、 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 2,800,000.00 2015 年年度报告 119 / 124 其中重要的其他应收款核销情况： √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 单位名称 其他应收款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否由关联 交易产生 上海鸣延实业 有限公司 往来款 2,800,000.00 债务重组减 免 董事会审批 核销 否 合计 / 2,800,000.00 / / / 4、 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来款 193,664,904.98 138,975,692.66 第三方往来款 10,293,474.12 28,521,397.64 合计 203,958,379.10 167,497,090.30 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 上海大江资产经营有限公司 内部往来款 74,432,258.00 1 年以内 36.49 上海大江晟欣食品有限公司 内部往来款 60,767,840.00 1 年以内 29.79 合肥大江食品有限公司 内部往来款 25,000,000.00 1 年以内 12.26 上海智训企业管理咨询有限 公司 内部往来款 17,783,318.93 1 年以内 8.72 上海大江美特食品有限公司 内部往来款 10,084,484.81 1 年以内 4.94 合计 / 188,067,901.74 / 92.20 6、 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 无 8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无 2015 年年度报告 120 / 124 (三) 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 361,391,279.01 361,391,279.01 226,891,280.01 226,891,280.01 对联营、合营企业投资 3,526,580.32 581,743.72 2,944,836.60 581,743.72 581,743.72 合计 364,917,859.33 581,743.72 364,336,115.61 227,473,023.73 581,743.72 226,891,280.01 1、 对子公司投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 上海大江通泰食品有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 上海大江美特食品有限公司 61,533,400.95 61,533,400.95 上海昊购电子商务有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合肥大江食品有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 大江食品（香港）有限公司 11,605,470.00 11,605,470.00 上海大江资产经营有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 青浦区古石肉禽场 18,291,776.01 18,291,776.01 上海大江有限公司天马种禽场 7,460,630.05 7,460,630.05 上海仁晖实业有限公司 1,000,000.00 49,000,000.00 50,000,000.00 上海大江厚超实业有限公司 上海天慧食品销售有限公司 31,000,001.00 31,000,001.00 上海大江盈夏食品有限公司 10,000,001.00 10,000,001.00 上海智训企业管理咨询有限公司 1.00 1.00 上海大江晟欣食品有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 上海亘通投资管理有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 上海绿庭资产管理有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 上海绿庭韦斯塔计算机科技有限公司 28,500,000.00 27,000,000.00 1,500,000.00 上海丰蓉投资管理有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 226,891,280.01 217,500,000.00 83,000,001.00 361,391,279.01 2015 年年度报告 121 / 124 2、 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 投资 单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 其他 一、合营企 业 上海绿庭镜 启投资管理 中心(有限 合伙) 2,945,000.00 -163.40 2,944,836.60 小计 2,945,000.00 -163.40 2,944,836.60 二、联营企 业 沪平牧工商 联合公司 581,743.72 581,743.72 581,743.72 小计 581,743.72 581,743.72 581,743.72 合计 581,743.72 2,945,000.00 -163.40 3,526,580.32 581,743.72 2015 年年度报告 122 / 124 (四) 营业收入和营业成本： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 67,051,433.34 66,540,391.15 71,748,170.70 65,308,203.18 其他业务 8,939,734.51 2,787,250.04 8,708,324.57 2,495,200.23 合计 75,991,167.85 69,327,641.19 80,456,495.27 67,803,403.41 (五) 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -163.40 处置长期股权投资产生的投资收益 3,338,299.00 13,159,151.12 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 195,000.00 5,371,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 25,752,300.00 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 合计 29,285,435.60 18,530,151.12 十六、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -5,341,647.34 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 1,560,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 25,752,300.00 2015 年年度报告 123 / 124 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 8,957,474.86 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,385,343.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 35,313,471.30 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定 的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 对非经常性损益项目的其他说明： 单位：元 币种：人民币 项目 涉及金额 原因 处置上海大江通 泰食品有限公司 股权的损益 10,233,760.50 本公司于 2015 年 3 月 20 日完成了变更企业经营范围手续，主营业务由食 品加工销售转变为投资管理咨询，故本年处置上海大江通泰食品有限公司 股权业务界定为经常性损益的项目。 处置上海大江厚 超实业有限公司 股权的损益 65,659,085.39 本公司于 2015 年 3 月 20 日完成了变更企业经营范围手续，主营业务由食 品加工销售转变为投资管理咨询，故本年处置上海大江厚超实业有限公司 股权业务界定为经常性损益的项目。 处置上海天慧食 品销售有限公司 股权的损益 -14,148.96 本公司于 2015 年 3 月 20 日完成了变更企业经营范围手续，主营业务由食 品加工销售转变为投资管理咨询，故本年处置上海天慧食品销售有限公司 股权业务界定为经常性损益的项目。 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 9.10 0.0677 0.0677 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 2.44 0.0182 0.0182 (三) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 2015 年年度报告 124 / 124 第十二节 备查文件目录 备查文件目录 载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计主管人员签名并盖章的会 计报表 。 备查文件目录 报告期内公司在《中国证券报》、《上海证券报》和《大公报》披露的 公司文件的正本及公告原稿。 备查文件目录 公司章程。 董事长：俞乃奋 董事会批准报送日期：2016 年 4 月 26 日