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厦门汽车股份有限公司 2004 年年度报告 二○ ○ 五年三月八日 厦门汽车 2004 年年度报告 1 重 要 提 示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 2、本年度报告经公司董事会四届十八次会议审议通过。 3、厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保 留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长叶天捷，主管会计工作负责人兼会计机构负 责人公司财务总监江曙晖保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 厦门汽车 2004 年年度报告 2 目 录 第一节 公司基本情况简介....................................1 第二节 会计数据和业务数据摘要..............................2 第三节 股本变动及股东情况..................................4 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..................7 第五节 公司治理结构.......................................13 第六节 股东大会情况简介...................................15 第七节 董事会报告.........................................17 第八节 监事会报告.........................................28 第九节 重要事项...........................................29 第十节 财务报告...........................................32 第十一节 备查文件目录.....................................73 厦门汽车 2004 年年度报告 1 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：厦门汽车股份有限公司 公司英文名称：XIAMEN MOTOR CO.,LTD. 公司英文名称缩写：AMC 二、公司法定代表人：叶天捷 三、公司董事会秘书：唐祝敏 联系地址：厦门市厦禾路 820 号帝豪大厦 28 层 电话：0592-2969815 传真：0592-2960686 E-mail：600686@ 四、公司注册地址：厦门市厦禾路 820 号帝豪大厦 27-28 层 公司办公地址：厦门市厦禾路 820 号帝豪大厦 27-28 层 邮政编码：361004 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：amc@ 五、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 六、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：厦门汽车 公司 A 股代码：600686 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1992 年 12 月 23 日 公司首次注册登记地点：厦门市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3502001001675 公司税务登记号码：厦国税管字 350204154998133 号 地税直字 3502061549981330 号 公司聘请的境内会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：厦门湖滨南路 57 号金源大厦 18 层 厦门汽车 2004 年年度报告 2 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本报告期主要财务数据 单位:元 利润总额 140,060,854.03 净利润 75,824,386.87 扣除非经常性损益后的净利润 73,511,297.95 主营业务利润 415,339,654.21 其他业务利润 20,034,459.79 营业利润 117,790,016.48 投资收益 19,490,464.40 补贴收入 1,628,492.00 营业外收支净额 1,151,881.15 经营活动产生的现金流量净额 93,531,570.96 现金及现金等价物净增加额 -53,637,540.27 二、扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 非经常性损益项目 金 额 各种形式的政府补贴 1,628,492.00 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 1,092,789.08 减：所得税影响数 408,192.16 合 计 2,313,088.92 三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 2003 年 2002 年 主要会计数据 2004 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 2,729,384,491.52 2,599,758,254.53 2,599,758,254.53 2,111,335,005.47 2,111,335,005.47 净利润 75,824,386.87 86,173,263.68 92,423,235.74 87,235,382.13 87,235,382.13 总资产 1,527,354,736.63 1,417,476,797.93 1,423,726,769.99 1,184,682,541.59 1,184,682,541.59 股东权益 465,947,216.46 418,238,911.26 429,891,269.22 372,135,047.99 377,537,433.89 每股收益 0.50 0.57 0.61 0.58 0.58 每股净资产 3.08 2.76 2.84 2.46 2.49 调整后的每股净资 产 3.05 2.73 2.81 2.39 2.42 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.62 1.28 1.28 1.78 1.78 净资产收益率 （%） 16.27 20.60 21.50 23.44 23.11 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 产收益率（%） 16.53 19.32 19.60 23.74 23.85 厦门汽车 2004 年年度报告 3 四、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的 要求计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 89.14 93.41 2.74 2.74 营业利润 25.28 26.49 0.78 0.78 净利润 16.27 17.05 0.50 0.50 扣除非经常性损益后的净利润 15.78 16.53 0.49 0.49 五、报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 151,517,592.00 76,941,128.04 105,482,480.63 34,490,798.67 84,297,710.59 418,238,911.26 本期增加 0.00 51,504.82 20,206,226.19 6,735,408.73 75,824,386.87 96,082,117.88 本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00 48,373,812.68 48,373,812.68 期末数 151,517,592.00 76,992,632.86 125,688,706.82 41,226,207.40 111,748,284.78 465,947,216.46 变动原因 采用权益法核 算的被投资单 位除净损益外 的其他所有者 权益变动形成 本年度利润分 配所致 本年度利润 分配所致 本年度利润分 配所致 本年度利润分 配所致 厦门汽车 2004 年年度报告 4 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 配股 送股 公积金 转股 增发 其他 小计 期末值 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 52,475,592 0 52,475,592 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 41,442,000 0 41,442,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 93,917,592 0 93,917,592 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 57,600,000 0 57,600,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 57,600,000 0 57,600,000 三、股份总数 151,517,592 0 151,517,592 2、股票发行与上市情况 ⑴ 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 ⑵ 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。 ⑶ 现存的内部职工股情况 公司无内部职工股。 二、股东情况介绍 1、报告期末股东总数为 15,683 户，其中非流通股股东 19 户，流通 A 股股东 15,664 户。 厦门汽车 2004 年年度报告 5 2、前十名股东持股情况 单位:股 股东名称(全称) 年度内增减 年末持股 情况 比例 (%) 股份 类别 质押或冻 结情况 股东性质 福建省汽车工业集团公司 28,924,708 19.09 未流通 无 国有股东 厦门国有资产投资公司 26,717,602 17.63 未流通 无 国有股东 16,362,000 未流通 厦门象屿捷泰贸易有限公司 3,487,770 19,849,770 13.10 已流通 无 外资股东 厦门永昌投资咨询有限公司 7,920,000 5.23 未流通 无 外资股东 福建漳州闽粤第一城有限公司 7,573,282 5.00 未流通 无 外资股东 厦门民兴工业有限公司 3,600,000 2.38 未流通 未知 外资股东 中国工商银行－裕元证券投资基金 -1,218,461 3,489,650 2.30 已流通 未知 泰和证券投资基金 2,330,975 2,330,975 1.54 已流通 未知 中国工商银行－兴业可转债混合型 证券投资基金 1,737,264 1,737,264 1.15 已流通 未知 夏宏才 615,500 615,500 0.41 已流通 未知 注⑴：前十名股东关联关系或一致行动的说明：第一大股东与第二大股东之间的关 联关系详见实际控制人情况介绍；其他股东之间是否存在关联关系或一致行动，本公司 不详。 注⑵：2003 年 4 月至 5 月间，厦门国有资产投资公司分别受让了厦门德诚投资顾问 有限公司、厦门国贸纺织品有限公司、厦门东方伟业投资管理有限公司、漳浦县佛昙大 丰农场所持本公司社会法人股共计 114 万股（占本公司股份总数的 0.75%）。该四笔股份 转让已于 2005 年 1 月 14 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户登记 手续，至此，厦门国有资产投资公司持有本公司股份数合计为2,785.7602 万股,占公司股份总 数的 18.39%。 注⑶：2004 年 2 月 24 日，厦门象屿捷泰贸易有限公司协议受让又力实业(深圳)有限 公司所持有的本公司法人股 1,636.2 万股（占本公司股份总数的 10.8%），并已于 2004 年 2 月 26 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户登记手续。相关公 告刊登于 2004 年 2 月 25 日和 3 月 3 日《上海证券报》。 3、控股股东及实际控制人简介 公司第一大股东为福建省汽车工业集团公司（持股比例为 19.09%），第二大股东为 厦门国有资产投资公司（持股比例为 18.39%）。第一大股东和第二大股东持股比例接 近。 ⑴ 第一大股东简介 厦门汽车 2004 年年度报告 6 公司名称：福建省汽车工业集团公司 法人代表：凌玉章 注册资本：4.703 亿元人民币 成立日期：1992 年 3 月 主要经营业务或管理活动：汽车、汽车底盘、挂车，农用运输车、汽车总成、汽 车、摩托车零部件的制造，汽车改装；汽车货运；小轿车的零售，交通技术服务。 ⑵ 第二大股东简介 公司名称：厦门国有资产投资公司 法人代表：叶天捷 注册资本：25.63 亿元人民币 成立日期：1993 年 6 月 12 日 主要经营业务或管理活动：①从事国有资产的经营、管理、以投资收益进行再投 资；②经人民银行批准从事融资、集资、发行股票、债券等业务；③对房地产业、高科 技产业、金融、交通运输、信息、咨询、旅游、服务、内外贸等各领域进行投资、参 股、控股。 ⑶ 实际控制人情况 公司第一大股东福建省汽车工业集团公司和第二大股东厦门国有资产投资公司为国 有独资公司。根据福建省国资委、福建省经贸委 2004 年 7 月《关于贯彻省政府专题会议 精神，组建省汽车工业投资公司，推动福厦汽车重组的意见》，2004 年 11 月 16 日，福 建省汽车工业集团公司将其所持有的本公司的全部股份所享有的除收益权、股份转让权 及质押权外的股东权利授权厦门国有资产投资公司行使，包括但不限于代表该股份出席 本公司股东大会并表决的权利、对本公司的董事推荐及提名权，以及本公司章程规定的 其他股东权利。 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 厦门汽车股份有限公司 福建省汽车工业集团公司 厦门国有资产投资公司 福建省国有资产监督管理委员会 19.09% 18.39% 厦门市人民政府 厦门汽车 2004 年年度报告 7 厦门象屿捷泰贸易有限公司： 法人代表人：江启逢；成立日期：1996 年 7 月 11 日；注册资本：66 万美元；主营 业务：国际贸易、转口贸易、保税仓储、商品的出口加工。 5、前十名流通股股东持股情况 股 东 名 称 年末持有流通股的 数量 (股) 种类（A、B、H 股 或其它） 中国工商银行－裕元证券投资基金 3,489,650 A 股 厦门象屿捷泰贸易有限公司 3,487,770 A 股 泰和证券投资基金 2,330,975 A 股 中国工商银行－兴业可转债混合型证券投资基金 1,737,264 A 股 夏宏才 615,500 A 股 罗顺成 591,700 A 股 徐如意 585,500 A 股 马勋秀 581,600 A 股 王顺喜 439,000 A 股 晏庆平 160,400 A 股 注⑴：前十名流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动，本公司不详。 注⑵：前五名国有股、法人股股东之间不存在关联关系或一致行动，其他股东之间以及前十名流 通股股东之间是否存在关联关系或一致行动，本公司不详。 第四节 董事、监事和高级管理人员 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 数量单位:股 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初持 股数 年末持 股数 股份增 减数 叶天捷 董 事 长 男 65 2004-03-15 2005-06-28 0 0 0 林小雄 董 事 男 43 2002-06-28 2005-06-28 0 0 0 江启逢 董 事 男 63 2004-05-18 2005-06-28 0 0 0 韩正平 董 事 男 57 2004-03-15 2005-06-28 0 0 0 陈金才 董 事 男 58 2003-07-17 2005-06-28 0 0 0 厦门汽车 2004 年年度报告 8 何美瑜 独立董事 女 68 2002-06-28 2005-06-28 0 0 0 郑新芝 独立董事 男 49 2003-07-17 2005-06-28 0 0 0 何少平 独立董事 男 47 2003-07-17 2005-06-28 0 0 0 游相华 独立董事 男 39 2004-03-15 2005-06-28 0 0 0 白劭翔 独立董事 男 33 2004-05-18 2005-06-28 0 0 0 叶 彪 监事会召集人、 党委副书记 男 49 2002-06-28 2005-03-08 0 0 0 陈洁人 监 事 男 62 2002-06-28 2005-06-28 0 0 0 宫令义 监 事 男 48 2002-06-28 2005-06-28 0 0 0 孙建华 总 经 理 男 53 2004-03-15 2005-06-28 0 0 0 江曙晖 财务总监 女 51 2004-03-15 2005-06-28 0 0 0 唐祝敏 董事会秘书 女 33 2004-03-15 2005-06-28 0 0 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1) 叶天捷：历任广州华南工学院物理实验室主任，厦华电子公司总经理，厦门市湖里区 政协副主席，厦门市副市长兼市经委主任，厦门市总商会会长。现兼任厦门市政协副主席（不驻 会），厦门国有资产投资公司董事长，2004 年 3 月起兼任本公司董事长。 (2) 林小雄：历任厦门汽车改装厂副厂长，厦门市经委处长，厦门市经发委主任助 理兼行业管理办公室主任，本公司董事长、党委书记、副董事长、总经理。现任厦门国 有资产投资公司副董事长、总经理、党委书记，2004 年 3 月起兼任本公司董事。 (3) 江启逢：自 1969 年至今任 SHIN CHIN REALITY PTE. LTD.董事长，GREEN LAUREL PET. LTD.董事长，SINGAPORE BANK（S B C BANK）主席，新加坡江氏总会会 长，厦门象屿捷泰贸易有限公司董事长等职务，2004 年 5 月起兼任本公司董事。 (4) 韩正平：历任台湾裕隆汽车制造股份有限公司技术部高级工程师、技术部科 长、开发部副理、开发部经理、协理等职务。现任台湾裕隆汽车制造股份有限公司副总 经理兼发言人，2004 年 3 月起兼任本公司董事。 (5) 陈金才：自 1990 年开始在厦门及漳州投资，现任福建漳州闽粤第一城有限公司 法定代表人、厦门金龙旅行车有限公司副董事长、厦门金龙橡塑制品有限公司董事长、 香港漳州同乡总会顾问、南靖东南海渡假村法定代表人，2003 年 7 月起兼任本公司董 事。 (6) 何美瑜：历任福建省财政厅工交处副处长，福建省资产评估中心主任，福建中 厦门汽车 2004 年年度报告 9 兴会计师事务所所长，福建中兴资产评估有限公司董事长。现任福建中兴资产评估有限 公司董事，2002 年 6 月起兼任本公司独立董事。 (7) 郑新芝：长期从事法律工作，曾在福建省建瓯县人民法院，福建华侨律师事务 所，福建省司法厅，福建侨务经济律师所任职。现任福建建达律师事务所主任，福建省 律师协会副会长，福建省企业家协会南榕分会副会长，2003 年 7 月起兼任本公司独立董 事。 (8) 何少平：曾任厦门集友会计师事务所所长，现任厦门市城建国有资产投资公司 审计部经理，2003 年 7 月起兼任本公司独立董事。 (9) 游相华：历任厦门汇成建设发展有限公司财务经理、厦门国有资产投资公司总 会计师、厦门市商业银行等多家公司董事职务。现为厦门大学管理学院会计系副教授， 2004 年 3 月起兼任本公司独立董事。 (10) 白劭翔：历任厦门天地律师事务所专职律师，厦门今朝律师事务所专职律师， 厦门兴天地律师事务所合伙人、副主任。现任福建天衡联合律师事务所合伙人、副主 任，2004 年 5 月起兼任本公司独立董事。 (11) 叶彪：历任国家建材局成都建材工业设计研究院办公室主任、办公室主任兼人 事处长、院长助理兼人事处长、副院长，本公司董事、办公室主任。现任本公司监事会 召集人、党委副书记、工会主席。2005 年 3 月 8 日，公司四届七次监事会后辞去监事职 务，由董事会聘任为本公司副总经理。 (12) 陈洁人：历任福建汽车厂厂长，三明机械电器工业公司经理，永安市人民政府 市长，闽东电机股份公司总经理、董事长，福建省汽车工业集团公司党组成员、董事长 助理、副总经理、董事，现已退休。2002 年 6 月起兼任本公司监事。 (13) 宫令义：先后在一机部汽车总局财务部、中汽总公司财务部工作，历任中国汽 车工业总公司副总会计师兼财务经理，现任上海汽车集团（北京）有限公司副总会计 师、财务部总监。2002 年 6 月起兼任本公司监事。 (14) 孙建华：历任三明化工机械厂厂长，三明市机械电子工业局党组书记、局长， 三明市工贸国有资产经营公司总经理、党委书记，厦门国有资产投资公司副总经理（主 持工作），兼任厦门 ABB 电控副董事长、厦杏摩托副董事长、厦门通士达副董事长等职 务。2004 年 3 月至今，任本公司总经理、党委书记。 (15) 江曙晖：历任厦门化工机械厂财务科长，厦门国有资产投资公司审计部副经 厦门汽车 2004 年年度报告 10 理，厦门冠华有限公司监事会召集人，厦门轴承实业总公司监事，本公司董事等职务。 2001 年 11 月至今，任本公司财务总监、财务部经理。 (16) 唐祝敏：历任本公司法律室业务经理、公司证券事务代表、办公室副主任。 2004 年 3 月至今，任本公司董事会秘书。 2、在股东单位任职情况 姓 名 任职的股东单位名称 在股东单位担 任的职务 任职期间 是否在股东 单位领取报 酬津贴 叶天捷 厦门国有资产投资公司 董事长 1993.06 至今 是 林小雄 厦门国有资产投资公司 副董事长、总经 理、党委书记 2004.03 至今 是 江启逢 厦门象屿捷泰贸易有限公司 董事长 1996.01 至今 是 韩正平 厦门永昌投资咨询有限公司的母公司 台湾裕隆汽车制造股份有限公司 副总经理兼发 言人 1999.04 至今 是 陈金才 福建漳州闽粤第一城有限公司 董事长 1995.12 至今 是 陈洁人 福建省汽车工业集团公司 董事、党组成员 2001.09 至 2004.6 是 注:陈洁人监事已于 2004 年 6 月自福建省汽车工业集团公司退休，现未担任福建省汽车工业集 团公司的任何职务。 二、在其他单位任职情况 姓 名 其他单位名称 担任的职务 厦门金龙汽车车身有限公司 董事长 厦门金龙汽车座椅有限公司 董事长 厦门金龙客车有限公司 董 事 林小雄 厦门金龙旅游客车有限公司 董 事 厦门金龙旅行车有限公司 副董事长 陈金才 厦门金龙橡塑制品有限公司 董事长 福建中兴资产评估有限公司 董 事 何美瑜 福建炼油化工有限公司 独立董事 福建建达律师事务所 主 任 福建省律师协会省直分会 会 长 郑新芝 福建省人事争议仲裁委员会 仲裁员 厦门汽车 2004 年年度报告 11 厦门市城建国有资产投资公司 审计部经理 厦门雄震集团股份有限公司 独立董事 福建龙净环保股份有限公司 独立董事 厦门建设工程公司 董 事 何少平 厦门市房地产股份有限公司 监 事 厦门大学管理学院会计系 副教授 厦门港务发展股份有限公司 独立董事 游相华 厦门速传物流发展股份有限公司 独立董事 福建天衡联合律师事务所 合伙人、副主任 白劭翔 厦门市律师协会 监 事 厦门金龙房地产开发有限公司 董事长 厦门汽车进出口有限公司 董事长 叶 彪 厦门雅迅网络股份有限公司 副董事长 厦门金龙旅行车有限公司 董 事 孙建华 厦门金龙联合汽车工业有限公司 董 事 厦门金龙旅行车有限公司 董 事 厦门金龙汽车车身有限公司 董 事 厦门金龙联合汽车工业有限公司 董事长 厦门金龙房地产开发有限公司 董 事 江曙晖 厦门雅迅网络股份有限公司 监事会召集人 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事及高级管理人员的报酬 方案由公司董事会提请公司股东大会审议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据公司章程、第八次股东大会通过的 《关于设立公司奖励金的提案》、公司 2002 年第一次临时股东大会通过的《关于公司独 立董事津贴及费用事项的议案》以及公司劳动人事管理制度。 3、报酬情况 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 241 万元人民币 金额最高的前三名董事的报酬总额 121 万元人民币 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 152 万元人民币 独立董事的津贴 每人均为 6.0 万元人民币（含税） 独立董事的其他待遇 出席股东大会、董事会所需费用据实报销 厦门汽车 2004 年年度报告 12 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事 是否在股东单位或其他关联单位领取 报酬津贴 叶天捷、江启逢、韩正平、 陈金才、陈洁人、宫令义 是 注：林小雄董事 2004 年 1 月至 3 月间担任本公司总经理职务，相关报酬在本公司领取。自 2004 年 4 月至报告期末，林小雄董事改任厦门国有资产投资公司总经理，未在本公司领取报酬。 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 6 万—15 万 3 人 15 万—30 万 3 人 30 万以上 3 人 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 2004 年 3 月，公司原董事凌玉章、王志勇、林韶坚、卢文韵、陈维礼因工作需要， 不再担任董事职务；独立董事刘远飞因身体原因已向董事会提出辞职。 2004 年 3 月 15 日，公司 2004 年第一次临时股东大会改选叶天捷、朱建忠、陈春 生、韩正平为公司第四届董事会董事，选举增补游相华为公司独立董事。 2004 年 3 月 15 日，公司四届十二次董事会同意董事林小雄因工作原因辞去副董事长 职务，同意董事姚永宁因年龄原因辞去董事会秘书职务。该次董事会选举叶天捷为公司 董事长、朱建忠为副董事长；聘请凌玉章为公司名誉董事长；聘任孙建华为公司总经 理，江曙晖为财务总监；聘任唐祝敏为董事会秘书。 2004 年 4 月 15 日，公司四届十三次董事会上，因工作需要，陈春生董事向董事会提 出辞呈。 2004 年 5 月 18 日，公司 2003 年度股东大会选举增补江启逢、陈文豪为公司第四届 董事会董事，选举增补白劭翔为公司独立董事。 2004 年 12 月 28 日，公司董事朱建忠、陈文豪、姚永宁因工作需要向董事会提出辞 职。 报告期后，叶彪监事于 2005 年 3 月 8 日公司四届七次监事会后辞去监事职务，由董 事会聘任为本公司副总经理。 厦门汽车 2004 年年度报告 13 五、公司员工情况 截止报告期末，公司全系统职工人数 3,412 人，其中工业企业 3,375 人，公司本部 37 人。工业企业人员中，工人 2,283 人，工程技术人员 550 人，管理人员 542 人。 公司本部人员中，技术人员 22 人，行政人员 12 人，财务人员 5 人。其中，高级职 称 4 人，中级职称 14 人，大专以上学历 19 人。公司需承担费用的离退休职工为 32 人。 第五节 公司治理结构 一、公司治理的情况 1、完善相关规章制度 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等中国证监 会有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构， 加强信息披露管理，规范经营运作行为。 2004 年 7 月 9 日公司四届十五次董事会审议通过了《关于修改公司章程的议案》， 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》(证监发【2003】56 号)的要求，在公司章程中增加有关对外担保的审批程序、被 担保对象的资信标准等条款，并报经 2004 年 8 月 10 日召开的第二次临时股东大会审议 批准。 2004 年 4 月 15 日公司四届十三次董事会审议修订了《董事会议事规则》和《信息披 露管理办法》。修订后的《董事会议事规则》增加了有关独立董事的条款；修订后的 《信息披露管理办法》结合公司实际情况，强调了公司控股子公司的重大事项视同上市 公司的行为，应由公司进行信息披露；并补充和进一步明确规范信息披露的职责和管理 要求的条款。同日召开的公司四届五次监事会审议制订了《监事会议事规则》。 2、完善法人治理结构 报告期内,公司董事会构成发生了变化，董事长由第一大股东福建省汽车工业集团公 司董事长兼任变更为由第二大股东厦门国有资产投资公司董事长兼任。 2004 年 3 月 15 日，公司四届十二次董事会完成了对经营班子的换届工作，聘任了公 司总经理和财务总监。 厦门汽车 2004 年年度报告 14 报告期末，因工作需要，三名董事辞去董事职务。目前，公司董事人数为 10 人，其 中独立董事 5 人，占公司董事人数的 50%。 报告期内，公司治理结构较为完善，基本符合中国证监会、公司章程的有关规定和要 求。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 何美瑜 7 7 0 0 郑新芝 7 7 0 0 何少平 7 7 0 0 游相华 6 6 0 0 白劭翔 3 3 0 0 公司独立董事任职期间，均诚信、勤勉地履行独立董事职责，认真审议报告期内公 司召开的董事会表决事项，提出积极的建议。对需要独立董事发表独立意见的事项，审 慎地出具意见，在公司规范运作、科学决策、维护中小股东权益等方面发挥了积极作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 三、公司相对于控股股东的独立情况 相对于公司第一大股东福建省汽车工业集团公司及第二大股东厦门国有资产投资公 司，本公司人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和 风险。 1、业务方面：公司业务完全独立于公司两大股东。本公司拥有独立的生产系统、辅 助生产系统、配套设施、采购和销售系统以及工业产权、商标、非专利技术等无形资 产。 厦门汽车 2004 年年度报告 15 2、人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立；公司总经理、副总 经理、财务总监、董事会秘书、营销团队等人员在本公司领取薪水酬，并未在两大股东 及单位担任职务。 3、资产方面：两大股东投入的资产独立完整，股东未占用、支配该资产或干预本公 司对该资产的经营管理。 4、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，两大股东及其职能部 门与本公司及本公司职能部门之间没有上下级关系。 5、财务方面：本公司设立独立的财会部门，拥有独立的财务工作人员，并建立了独 立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户。 四、高级管理人员的考评及激励情况 2000 年 4 月 26 日，公司股东大会批准设立公司奖励金，按当年净利润的一定比例提 取公司奖励金，对董监事、高级管理人员和员工进行奖励。公司《员工在职管理与离职 管理实施细则》中规定了对经营管理人员的考核程序，并于每一个年度由全体职工对公 司经营管理人员进行一次民主测评。公司将进一步建立完善董事、监事、经理人员的绩 效评价标准和程序制度。 第六节 股东大会情况简介 一、2004 年第一次临时股东大会 2004 年 2 月 13 日公司在《上海证券报》刊登了《厦门汽车股份有限公司四届十一次 董事会决议及召开 2004 年第一次临时股东大会的公告》。 公司 2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 3 月 15 日上午在本公司会议室召开。会 议到会股东 5 位，持有和代表股份数 8466.431 万股，占公司股份总数的 55.88%。公司董 事长凌玉章因出差委托副董事长林小雄主持大会，公司董监事成员出席了会议。 本次股东大会表决结果如下： 厦门汽车 2004 年年度报告 16 1、审议通过《关于改选第四届董事会部分董事的议案》，选举叶天捷、朱建忠、陈 春生、韩正平为本公司第四届董事会董事； 2、审议通过《关于增补第四届董事会独立董事的议案》，选举游相华先生为本公司 第四届董事会独立董事。 本次临时股东大会无否决议案。福建厦门联合信实律师事务所律师现场见证，认为 本次股东大会的召集、召开程序符合法律法规和公司章程的规定；出席会议人员的资格 合法有效；表决程序符合法律法规和公司章程的规定；本次股东大会通过的有关决议合 法有效。 本次股东大会决议公告刊登于 2004 年 3 月 16 日《上海证券报》。 二、2003 年度股东大会 2004 年 4 月 15 日公司在《上海证券报》刊登了《厦门汽车股份有限公司董事会四届 十三次会议决议及召开 2003 年度股东大会的公告》。 公司 2003 年度股东大会于 2004 年 5 月 18 日上午在本公司会议室召开，会议到会股 东代表 7 位，持有和代表股份 9368.4521 万股，占公司股份总数的 61.83%。公司董事长 叶天捷主持会议，公司董监事和高级管理人员出席了会议。 本次股东大会表决结果如下： 1、审议通过《2003 年度董事会工作报告》； 2、审议通过《2003 年度监事会工作报告》； 3、审议通过《2003 年度财务决算报告》； 4、审议通过《2003 年度利润分配方案》； 5、审议通过公司 2003 年度报告； 6、审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》； 7、审议通过《关于选举增补第四届董事会董事的议案》，选举增补江启逢先生、陈 文豪先生任本公司第四届董事会董事； 8、审议通过《关于选举增补第四届董事会独立董事的议案》，选举增补白劭翔先生 为本公司第四届董事会独立董事。 本次股东大会无否决议案。福建厦门远大联盟律师事务所律师现场见证，认为本次 厦门汽车 2004 年年度报告 17 股东大会的召集、召开程序符合法律、法规的要求及本公司《公司章程》的规定；出席 会议人员的资格合法有效；本次股东大会的表决程序合法有效。 本次股东大会决议公告刊登于 2004 年 5 月 19 日《上海证券报》。 三、2004 年第二次临时股东大会 2004 年 7 月 10 日公司在《上海证券报》刊登了《厦门汽车股份有限公司四届十五次 董事会决议及召开 2004 年第二次临时股东大会的公告》。 公司 2004 年第二次临时股东大会于 2004 年 8 月 10 日上午在本公司会议室召开，会 议到会股东 7 位，持有和代表股份 10005.6038 万股，占公司股份总数的 66.04%。公司董 事长叶天捷主持会议，公司董监事成员及高级管理人员出席了会议。 本次股东大会表决结果如下： 1、审议通过《关于公司发行可转换公司债券的议案》； 2、审议通过《关于本次募集资金投资项目及可行性的议案》； 3、审议通过《董事会对前次募集资金使用情况的说明》； 4、审议通过《关于修改公司章程的议案》； 5、审议通过《关于收购厦门金龙联合汽车工业有限公司 25%股权的议案》。 本次股东大会无否决议案。福建厦门远大联盟律师事务所律师现场见证，认为本次 股东大会的召集、召开程序符合法律、法规的要求和公司章程的规定；出席会议人员的 资格合法有效；本次股东大会的表决程序合法有效。 本次股东大会决议公告刊登于 2004 年 8 月 11 日《上海证券报》。 第七节 董事会报告 一、公司经营情况 1、报告期内总体经营情况的讨论和分析 2004 年，受政策及市场等方面因素的影响，客车行业延续了前一年度激烈竞争的局 面。政策方面，国家第五次宏观调控实行的对包括汽车贷款在内的信贷紧缩给客车用户 的购车行为设置了一定障碍，因此对客车市场影响深远；市场方面，煤、电、油等能源 价格以及钢材、有色金属、化工产品等车用原材料价格持续上涨，提高了客车生产的成 本。 厦门汽车 2004 年年度报告 18 在此经营环境下，公司加快产品改造和更新步伐，新产品产值率达 55%，并采取更 加贴近市场的营销方法，保持了较为稳定的增长，报告期内公司大、中、轻型客车的销 量分别同比增长 22.5%、10.5%和 13.5%。 为拓展公司轻客产品，化解车身公司产品单一的经营风险，本年度公司努力寻求引 进适合国内市场需求的车型。同时，公司还重点开发了车长比原车型长 380mm 的加长型 海狮车身，加长后车辆的内部乘客空间有了明显的提高，开创了海狮轻客超大空间的新 方向，进一步延长了海狮车身的产品生命。 此外，为增强公司客车制造主业，加强对重要参股企业厦门金龙联合汽车工业有限 公司的投资管理，下半年公司收购了厦门金龙联合汽车工业有限公司的股份，持股比例 由 25%增加至 50%，并加强对该公司的管理，迅速扭转该公司上半年经营滑坡的不利局 面。 报告期内，本公司的两家客车整车生产企业厦门金龙旅行车有限公司生产的金旅牌 大中型客车和厦门金龙联合汽车工业有限公司生产的 牌大中型客车，均由国家质量监 督检验检疫总局授为中国名牌产品。 2、公司主营业务的范围及其经营情况 (1) 公司主营业务经营情况的说明 公司主营大、中、轻型客车的生产和销售。报告期内，公司主营业务范围内的汽车 类子公司共完成汽车产品工业现价总产值 28.83 亿元，同比增长 5.3%；实现主营收入 27.29 亿元，同比增长 4.96%；主营业务利润 4.15 亿元，净利润 7,582.44 万元，同比分 别减少 5.68%和 12.01%。 2004 年公司共生产各型客车整车 13,797 辆，销售 13,799 辆，总体增长率高于行业 水平。其中，大型客车的产销量虽同比增长 16.9%和 22.5%，但增幅落后于行业水平；中 型客车则在行业增幅负增长的情况下，呈现良好的市场表现，销售量及市场占有率同比 增长 10.5%和 0.9 个百分点；轻型客车虽然仍然未改总量小、占有率低的局面，但仍能保 持一定的增长，销售量增长 13.5%，市场占有率上升 0.2 个百分点。 厦门汽车 2004 年年度报告 19 具体列示如下： 生 产 销 售 数量（辆） 较 2003 年比增 数量（辆） 较 2003 年比增 市场占有率 大型客车 2,513 16.9% 2,550 22.5% 9.8% 中型客车 4,403 7.5% 4,466 10.5% 8.5% 轻型客车 6,881 15.6% 6,783 13.5% 1.7% 合 计 13,797 13.1% 13,799 14.1% (2) 主营业务分行业情况表 单位:元 分行业 主营业务收入 占主营业务 收入比例 主营业务利润 占主营业务 利润比例 客车制造业 2,729,384,491.52 100% 415,339,654.21 100% 其中:关联交易 - - - - 合计 2,729,384,491.52 100% 415,339,654.21 100% 内部抵消 - - - - 合 计 2,729,384,491.52 100% 415,339,654.21 100% (3) 主营业务分产品情况表 单位:元 分产品 主营业务收入 占主营业务 收入比例 主营业务利润 占主营业务 利润比例 客车产品 2,729,384,491.52 100% 415,339,654.21 100% 其中:关联交易 - - - - 合 计 2,729,384,491.52 100% 415,339,654.21 100% 内部抵消 - - - - 合 计 2,729,384,491.52 100% 415,339,654.21 100% 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额 0 元。 (4) 主营业务分地区情况表 单位:元 分地区 主营业务收入 占主营业务 收入比例 主营业务利润 占主营业务 利润比例 中国 2,687,572,897.09 98.47% 406,603,480.82 97.90% 其他国家 41,811,594.43 1.53% 8,736,173.39 2.10% 其中:关联交易 - - - - 合计 2,729,384,491.52 100% 415,339,654.21 100% 内部抵消 - - - - 合计 2,729,384,491.52 100% 415,339,654.21 100% 厦门汽车 2004 年年度报告 20 (5) 占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 客车产品 2,729,384,491.52 2,298,886,228.14 15.22% 3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1) 主要控股公司的经营情况及业绩 厦门金龙旅行车有限公司：主要生产大、中、轻型客车。注册资本为 15,800 万元人 民币，总资产为 94,019.18 万元，报告期内该公司实现净利润 3,731.55 万元。本公司持 有该公司的股份比例为 60%。 厦门金龙汽车车身有限公司：主要从事轻客车身的制造。注册资本为 6,000 万元人 民币，总资产为 22,216.15 万元，报告期内该公司实现净利润 5,569.76 万元。本公司持 有该公司的股份比例为 80%。 (2) 投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位:元 公司名称 业务性质 主要产品或服务 净利润 参股公司贡献 的投资收益 占上市公司净 利润的比重(%) 厦门金龙联合汽 车工业有限公司 客车制造 大、中型客车 24,607,136.47 16,547,833.36 21.82 4、主要供应商、客户情况 公司前五名供应商合计的采购金额为 994,586,025.18 元人民币，占本年度采购总额 比例为 36.23%；前五名销售客户销售金额合计为 671,277,206.32 元人民币，占公司销售 总额比例为 24.59%。 5、在经营中出现的问题与困难及解决方案 整车技术含量主要在底盘，底盘决定了客车的产品质量、性能，包括安全性、可靠 性、操纵性、行驶性以及舒适性等，随着行业发展的日渐成熟，围绕着客车底盘的竞争 将越来越激烈。但由于历史的原因，公司下属两家整车生产企业至今无底盘生产资质， 厦门汽车 2004 年年度报告 21 制约了两家企业的生产经营和长远发展。2004 年公司通过各种途径积极争取底盘生产资 质，同时，公司加大对底盘研发能力的投入，争取尽早解决这一长期困扰公司的问题。 二、公司投资情况 报告期内，公司投资额为 14,000 万元人民币(其中本公司投资 11,000 万元，本公司 持股 50%的子公司投资 3,000 万元)，比上年增加 12,875 万元人民币，增加的比例为 1,144.44%。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 2、非募集资金项目情况 （1） 收购厦门金龙联合汽车工业有限公司 25%股权 报告期内，公司以人民币 11,000 万元收购了华能综合产业公司持有的厦门金龙联合 汽车工业有限公司 25%股权，本公司对厦门金龙联合汽车工业有限公司的持股比例已由 25%增加至 50%。相关公告刊登于 2004 年 8 月 11 日和 9 月 4 日《上海证券报》。 （2） 本公司参股子公司厦门金龙联合汽车工业有限公司收购其绍兴事业部长期租 用的生产用地及厂房 报告期内，公司持股 50%的参股子公司厦门金龙联合汽车工业有限公司以人民币 3,000 万元收购华能综合产业公司座落于浙江绍兴县柯桥开发区柯西工业区鉴湖路 1736 号的面积为 39,804.7 平方米生产场地的土地使用权及面积为 20,733.63 平方米的厂房 （该项土地及厂房为金龙联合公司绍兴事业部原长期租用的生产场地）。相关公告刊登 于 2004 年 8 月 11 日和 10 月 25 日《上海证券报》。 三、公司财务状况及经营成果分析 1、报告期内，公司财务状况良好，经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计，出具 了无保留意见审计报告。主要财务指标分析如下： 厦门汽车 2004 年年度报告 22 单位:元 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度 总资产 1,527,354,736.63 1,417,476,797.93 109,877,938.70 7.75% 主营业务利润 415,339,654.21 440,098,303.67 -24,758,649.46 -5.63% 净利润 75,824,386.87 86,173,263.68 -10,348,876.81 -12.01% 现金及现金等价物 净增加额 -53,637,540.27 156,578,465.92 -210,216,006.19 -134.26% 股东权益 465,947,216.46 418,238,911.26 47,708,305.20 11.41% ⑴ 总资产期末数 152,735.47 万元、长期股权投资期末数 21,528.55 万元，分别比 期初数增加 10,987.79 万元、11,606.86 万元，主要原因是本报告期公司以人民币 1.1 亿 元收购了华能综合产业公司持有的厦门金龙联合汽车工业有限公司 25%股权。 ⑵ 应收票据期末数 11,651.65 万元，比期初数 6,862.21 万元增加 4,789.45 万元， 主要原因是主营业务收入同比增长 4.96%且业务结算中更多地采用了票据结算方式。 ⑶ 其他长期资产期末数 1,336.70 万元，比期初数增加 1,048.91 万元，主要原因是 期初长期投资中的金同花园开发项目 1,300 万元，本报告期已全部竣工并交付使用， 2004 年 6 月起将分得的商场陆续对外出租，将分得的商场作为出租开发产品计入“ 其他 长期资产” 科目反映。 ⑷ 短期借款期末数 17,000 万元，比期初数 11,935 万元增加 5,065 万元，主要原因 是母公司借款比期初增加 6,500 万元。 ⑸ 预提费用期末数 4,860.37 万元，比期初数 3,324.56 万元增加 1,535.81 万元， 主要原因是控股子公司厦门金龙旅行车有限公司本报告期产品销售量增加，售后服务费 的计提也相应增加所致。 ⑹ 报告期内主营业务利润、净利润分别比去年同期减少 5.68%和 12.01%，主要原因 是由于市场竞争激烈，产品降价，部分原材料价格上涨，特别是钢材平均每吨上涨 560 元，导致本报告期毛利率同比下降 1.74%。 ⑺ 报告期内营业费用比去年同期增加 1,915.72 万元，增加 12.79%，主要原因是控 股子公司厦门金龙旅行车有限公司本报告期产品销量同比增长 14.1%，售后服务费相应增 加。 厦门汽车 2004 年年度报告 23 ⑻ 报告期内投资收益比去年同期增加 1,073.16 万元，增加 122.52%，主要原因是本 报告期公司收购厦门金龙联合汽车工业有限公司 25%股权，对厦门金龙联合汽车工业有限 公司的持股比例已由 25%增加至 50%。按股权比例计算，本期对联合公司投资收益同比增 加 1,310.89 万元。 ⑼ 报告期内营业外收支净额比去年同期减少 725.76 万元，主要原因是前一年度公 司控股子公司厦门金龙汽车车身有限公司收到其控股子公司厦门金龙汽车冲压零件有限 公司出售股权补偿收入 938.43 万元。 ⑽ 报告期内现金及现金等价物净增加额同比减少 21,021.60 万元，主要原因有两方 面：一是本报告期增加对厦门金龙联合汽车公司投资 1.1 亿元，二是控股子公司金龙旅 行车公司业务结算中更多地采用了票据的结算方式导致经营活动产生的现金流量净额同 比减少 9,995.63 万元。 2、公司发生重大资产损失对相关人员的责任追究及处理情况 报告期内，公司未发生重大资产损失及对相关人员的责任追究处理。 3、公司对外担保承担连带责任导致重大资产损失的解决措施情况 报告期内，公司无因对外担保承担连带责任导致重大资产损失的情况。 4、公司会计政策、会计估计、重大会计差错更正的原因及影响 （1）重大会计差错更正 本公司控股子公司厦门金龙旅行车有限公司（以下简称旅行车公司）本年度收到海 关开具的关税税票 10,004,418.33 元，该等税票系查补 1999 年以前关税，本公司按持有 旅行车公司的股权比例相应调减 2003 年度合并会计报表年初和年末未分配利润余额各 3,781,670.13 元，相应调减了 2004 年度合并会计报表年初盈余公积余额 1,620,715.77 元。 本公司参股子公司厦门金龙联合汽车工业有限公司（以下简称金龙联合公司）本年 补计提 2003 年度存货减值准备等事项调减 2003 年度净利润 24,999,888.24 元，本公司 按持有金龙联合公司的股权比例相应调减 2003 年合并会计报表净利润 6,249,972.06 元，调减 2004 年度合并会计报表年初未分配利润余额 4,374,980.43 元，调减了 2004 年 度合并会计报表年初盈余公积余额 1,874,991.63 元。 厦门汽车 2004 年年度报告 24 （2）重大会计差错更正对上年净利润及资产的影响列示如下： 项 目 本年调整后 上年审定数 影响数 2003 年年初未分配利润 61,289,917.66 65,071,587.79 -3,781,670.13 2003 年度净利润 86,173,263.68 92,423,235.74 -6,249,972.06 2004 年初未分配利润 84,297,710.59 92,454,361.15 -8,156,650.56 2004 年初盈余公积 105,482,480.63 108,978,188.03 -3,495,707.40 2004 年年初净资产 418,238,911.26 429,891,269.22 -11,652,357.96 四、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）2004 年 2 月 12 日召开四届十一次董事会会议，会议通过如下决议： ① 审议通过关于提名董事候选人的提案； ② 审议通过关于提名独立董事候选人的提案； ③ 董事会决定于 2004 年 3 月 15 日召开 2004 年第一次临时股东大会。 相关公告刊登于 2004 年 2 月 13 日《上海证券报》。 （2）2004 年 3 月 15 日召开四届十二次董事会会议，会议通过如下决议： ① 选举叶天捷为公司董事长，选举朱建忠为副董事长； ② 聘请凌玉章为公司名誉董事长； ③ 聘任孙建华为公司总经理的议案； ④ 聘任江曙晖为公司财务总监； ⑤ 聘任唐祝敏为董事会秘书。 相关公告刊登于 2004 年 3 月 16 日《上海证券报》。 （3）2004 年 4 月 15 日召开四届十三次董事会会议。会议听取了 2003 年度总经理工 作报告后，通过如下决议： ① 审议通过 2003 年度董事会工作报告； ② 审议通过 2003 年度财务决算报告； ③ 审议通过 2003 年度利润分配预案； 厦门汽车 2004 年年度报告 25 ④ 审议通过关于提名董事和独立董事的提案； ⑤ 审议通过关于续聘会计师事务所的提案； ⑥ 审议通过《关于核销已全额计提减值准备的资产的报告》； ⑦ 审议通过公司 2003 年度报告全文及摘要； ⑧ 董事会决定于 2004 年 5 月 18 日召开 2003 年度股东大会。 相关公告刊登于 2004 年 4 月 17 日《上海证券报》。 （4）2004 年 4 月 26 日以传真方式召开四届十四次董事会会议（临时会议），会议 审议通过公司 2004 年第一季度报告。 相关公告刊登于 2004 年 4 月 28 日《上海证券报》。 （5）2004 年 7 月 9 日召开四届十五次董事会会议，会议通过如下决议： ① 审议通过关于公司符合发行可转换公司债券条件的议案； ② 审议通过关于公司发行可转换公司债券的议案； ③ 审议通过关于本次募集资金投资项目及可行性的议案； ④ 审议通过董事会对前次募集资金使用情况的说明； ⑤ 审议通过关于修改公司章程的议案； ⑥ 审议通过关于公司内部控制制度评价意见的议案； ⑦ 审议通过关于收购厦门金龙联合汽车工业有限公司 25%股权的议案； ⑧ 董事会决定于 2004 年 8 月 10 日召开 2004 年第二次临时股东大会。 相关公告刊登于 2004 年 7 月 10 日《上海证券报》。 （6）2004 年 8 月 10 日召开四届十六次董事会会议，会议审议通过 2004 年半年度报 告及摘要。 （7）2004 年 10 月 22 日以传真方式召开四届十七次董事会，会议通过如下决议： ① 审议通过公司 2004 年第三季度报告； ② 审议通过《关于厦门金龙联合汽车工业有限公司绍兴用地等不动产权收购及过户 的议案》。 相关公告刊登于 2004 年 10 月 25 日《上海证券报》。 厦门汽车 2004 年年度报告 26 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）报告期内，公司 2003 年度股东大会通过了 2003 年度利润分配方案，按截止 2003 年 12 月 31 日公司现有股份总数 151,517,592 股，每 10 股派发 1.30 元现金红利 （含税）。根据国家税法的有关规定，个人所得税按 20%的税率由公司代扣代缴，因此持 流通股的个人股东扣税后实际每 10 股派发现金 1.04 元；国家股、法人股股东和持流通 股的机构投资者不扣所得税，实际派发的现金红利为每 10 股 1.30 元。2004 年 6 月 30 日 公司向流通股股东派发股息，对国家股、法人股股东，公司已将股息分别划入其指定账 户。截止目前，公司已派发的 2003 年度红利金额共计 1,966.73 万元。 （2）公司 2004 年度第二次临时股东大会审议通过发行规模不超过人民币 3 亿元的 可转换公司债券议案，目前相关申报工作正在积极进行当中。 （3）公司 2004 年度第二次临时股东大会审议通过关于收购厦门金龙联合汽车工业 有限公司 25%股权的议案，批准公司受让华能综合产业公司持有的本公司参股子公司厦门 金龙联合汽车工业有限公司 25%的股权。上述股权收购及过户手续已于 2004 年 8 月 3 日 前办理完毕，本公司对厦门金龙联合汽车工业有限公司的持股比例已由 25%增加至 50%。 五、本年度利润分配或资本公积金转增预案 根据厦门天健华天有限责任会计师事务所审计的公司 2004 年度财务决算报告，公司 2004 年度实现净利润 7,582.44 万元，按财务制度规定扣除下属的中外合资企业提取职工 奖励及福利金 847.03 万元后尚余 6,735.41 万元，按顺序提取 10%法定公积金 673.54 万 元，提取 10%法定公益金 673.54 万元，提取 10%任意公积金 673.54 万元，计 2,020.62 万元，余 4,714.79 万元。加上年初未分配利润 8,429.77 万元，扣除 2004 年度内派送的 红利 1,969.73 万元，至此本年度可供分配利润为 11,174.83 万元。 董事会提议公司 2004 年度利润分配预案为：按截止 2004 年 12 月 31 日公司现有股 份数 151,517,592 股，每 10 股派 1.50 元红利（含税）计 2,272.76 万元，剩余 8,902.06 万元，结转下年度。 本年度不进行资本公积金转增股本。 以上利润分配预案将提交股东大会审议批准后实施。 厦门汽车 2004 年年度报告 27 六、选定信息披露报纸的变更 报告期后，公司增加《中国证券报》为公司信息披露报纸。 七、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 厦门天健华天有限责任会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况 出具了厦门天健华天所审（2005）专字第 0023 号专项审核报告。认为： 1、厦门汽车公司及其纳入合并报表的子公司不存在为控股股东及其他关联方垫支工 资、福利、保险和广告等期间费用及相互代为承担成本和其他支出情况。 2、厦门汽车公司及其纳入合并报表的子公司不存在通过银行或非银行金融机构向关 联方提供委托贷款情况。 3、厦门汽车公司及其纳入合并报表的子公司不存在委托控股股东及其他关联方进行 投资活动情况。 4、厦门汽车公司及其纳入合并报表的子公司不存在为控股股东及其他关联方开具没 有真实交易背景的商业承兑汇票情况。 5、厦门汽车公司为关联方香港嘉隆（集团）有限公司垫付贷款罚息 550,258.62 元。 6、无中国证监会认定的其他方式。 八、公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 1、报告期内，公司遵守相关法律法规的规定，规范对外担保行为，控制对外担保的 风险，不存在为控股股东及其关联方、公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位 或个人提供担保的情况，无直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供债务担 保，对外担保总额未超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的 50%。 2、因销售产品的需要，截至 2004 年 12 月 31 日止，公司及纳入合并报表的子公司为 经销商及客户提供的回购担保如下： ⑴ 本年度光大银行为本公司的子公司厦门金龙旅行车有限公司（以下简称旅行车公 司）提供 1 亿元的综合授信额度，年末旅行车公司实际为其经销商所开具的银行承兑汇 厦门汽车 2004 年年度报告 28 票余额提供 2,318 万元的担保。 ⑵ 本年度中信实业银行为本公司的子公司旅行车公司提供 1.5 亿元人民币汽车金融 网络业务额度和 5,000 万元人民币专项贷款额度，年末旅行车公司实际为其经销商所开 具银行承兑汇票余额提供 1,116.14 万元的担保，为客户提供汽车消费回购担保余额 106 万元。 ⑶ 本年度深圳市商业银行为本公司的子公司旅行车公司提供 1 亿元汽车按揭贷款额 度，年末旅行车公司为客户提供汽车消费回购担保余额 206.40 万元提供担保。 第八节 监事会报告 报告期内，监事会认真履行公司章程赋予的职责，列席了历次董事会，对公司重大 事项提出独立意见。报告期内，监事会共召开两次会议： 1、2004 年 4 月 15 日召开四届五次监事会会议，会议通过如下决议：（1）公司 2003 年度报告；（2）监事会议事规则。 2、2004 年 8 月 10 日召开四届六次监事会会议，会议审议通过 2004 年半年报正文及 摘要。 监事会认为： 1、报告期内，公司建立了较为完善的内部控制制度，公司的决策程序符合《公司 法》和公司章程的规定；公司董事、高级管理人员执行职务时无违反法律、法规、公司 章程或损害公司利益的行为。 2、厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司出具的 2004 年度标准无保留意见 的审计报告真实、公允地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司最近一次募集资金为 1994 年，此次募集资金投入项目与公司董事会决议、 股东大会决议相符。公司于 1995 年 4 月 17 日第三次股东大会审议批准了董事会关于配 股募集资金投向的调整，程序合法。 4、报告期内，公司收购资产交易价格合理，无内幕交易，未损害部分股东权益或造 成公司资产流失，无重大关联交易。 厦门汽车 2004 年年度报告 29 第九节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司收购资产事项 报告期内，公司收购资产情况详见前述说明（第八节 董事会报告 （二）公司投资 情况）。 三、报告期内公司重大关联交易事项 1、公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 报告期内，公司与第二大股东厦门国有资产投资公司共同投资收购厦门金龙联合汽 车工业有限公司（以下简称金龙联合公司）的股份。 被投资企业金龙联合公司主要生产大、中型客车，注册资本为 16,800 万元人民币， 总资产 25,362.62 万元，报告期内该公司实现净利润 2,460.71 万元。该公司原为我公司 持股 25%的参股子公司，2004 年 8 月，本公司以人民币 11,000 万元收购了华能综合产业 公司持有的金龙联合公司 25%股权，对该公司的持股比例已由 25%增加至 50%；本公司第 二大股东厦门国有资产投资公司同时以人民币 11,000 万元收购了东风汽车公司持有的 25%股权，与本公司共同持有金龙联合公司股权。 2、除此以外，公司无其他重大关联交易。 四、重大合同及其履行情况 1、重大托管、承包、租赁事项 报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 本公司资产的事项。 2、重大担保事项 ⑴ 报告期内，公司控股及参股子公司因销售产品的需要,为经销商及客户提供如下回 购担保: 厦门汽车 2004 年年度报告 30 ① 本年度光大银行为本公司的控股子公司厦门金龙旅行车有限公司（以下简称旅行 车公司）提供 1 亿元的综合授信额度，年末旅行车公司实际为其经销商所开具的银行承 兑汇票余额提供 2,318 万元的担保。 ② 本年度中信实业银行为本公司的控股子公司旅行车公司提供 1.5 亿元人民币汽车 金融网络业务额度和 5,000 万元人民币专项贷款额度，年末旅行车公司实际为其经销商 所开具银行承兑汇票余额提供 1,116.14 万元的担保，为客户提供汽车消费回购担保余额 106 万元。 ③ 本年度深圳市商业银行为本公司的控股子公司旅行车公司提供 1 亿元汽车按揭贷 款额度，年末旅行车公司为客户提供汽车消费回购担保余额 206.40 万元提供担保。 ④ 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司的参股公司厦门金龙联合汽车工业有限公司为 客户提供汽车消费回购担保 9,982.78 万元，年末上述客户贷款余额为 6,339.07 万元。 截至 2004 年 12 月 31 日，不同期数欠款的客户贷款余额为 25,022,285.49 元。 ⑵ 报告期内，公司未对本公司控股子公司提供担保。 ⑶ 报告期内，公司无违规担保行为。 3、委托理财情况 报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理的事项。 4、其他重大合同 报告期内，公司与国信证券有限责任公司签署《关于厦门汽车股份有限公司发行 30,000 万元可转换公司债券的承销协议》，委托国信证券有限责任公司作为发行可转换 公司债券的主承销商并负责组织承销团。 五、公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 公司或持股 5%以上股东无在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 六、会计师事务所的聘任及报酬支付情况 报告期内，公司根据股东大会的决议继续聘任厦门天健华天有限责任会计师事务所 为本公司的财务报告进行审计。本年度公司支付给天健华天有限责任会计师事务所的财 务审计费用为 50 万元人民币。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供审计服 务的连续年限为五年。 厦门汽车 2004 年年度报告 31 七、公司、董事会及董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事会及公司董事未受到中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评或交易所公开谴责；公司未受到中国证监会及其派出机构的检查并要求 整改。 八、其他重大事项 报告期内，公司无其他重要事项。 厦门汽车 2004 年年度报告 32 第十节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 厦门天健华天所审（2005）GF 字第 0002 号 厦门汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门汽车股份有限公司（以下简称厦门汽车公司）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利 润分配表以及 2004 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是厦门汽车 公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意 见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了厦门汽车公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年 度的经营成果和现金流量。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：陈 纹 中国· 厦门 中国注册会计师：林玉枝 2005 年 3 月 8 日 厦门汽车 2004 年年度报告 33 二、会计报表 资 产 负 债 表 2004 年 12 月 31 日 编制单位：厦门汽车股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司 资 产 注释 号 年末数 年初数 注释 号 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 1 441,422,080.65 495,059,620.92 18,556,909.19 72,087,083.93 短期投资 2 3,112,198.69 3,500,000.00 - - 应收票据 3 116,516,553.00 68,622,072.22 500,000.00 300,000.00 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收账款 4 13,951,969.62 7,548,064.11 39 150,311.76 371,321.57 其他应收款 5 9,580,215.31 10,554,118.30 40 2,393,119.37 2,297,641.80 预付账款 6 47,701,231.14 51,382,409.96 21,000.00 138,000.00 应收补贴款 - 747,882.72 - - 存货 7 391,135,950.09 398,113,162.51 26,167.22 51,101.65 待摊费用 8 669,418.49 733,736.79 39,977.34 37,903.53 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - 7,794,027.08 7,517,558.13 流动资产合计 1,024,089,616.99 1,036,261,067.53 29,481,511.96 82,800,610.61 长期投资： 长期股权投资 9 204,863,989.21 75,458,863.28 41 588,804,819.27 418,797,412.86 长期债权投资 9 3,000.00 3,000.00 41 3,000.00 3,000.00 其他长期投资 9 13,000,000.00 合并价差 9 10,418,535.38 10,755,074.94 - - 长期投资合计 215,285,524.59 99,216,938.22 588,807,819.27 418,800,412.86 固定资产： 固定资产原价 10 428,390,096.70 405,323,828.30 47,121,294.71 45,425,513.31 减:累计折旧 10 238,492,329.63 208,486,114.16 14,578,321.28 12,751,932.54 固定资产净值 10 189,897,767.07 196,837,714.14 32,542,973.43 32,673,580.77 减:固定资产减值准备 10 103,127.38 44,035.31 固定资产净额 10 189,794,639.69 196,793,678.83 32,542,973.43 32,673,580.77 工程物资 在建工程 11 32,813,619.84 27,937,812.17 固定资产清理 固定资产合计 222,608,259.53 224,731,491.00 32,542,973.43 32,673,580.77 无形资产及其他资产： 无形资产 12 49,433,820.67 51,393,944.36 14,339,279.60 14,747,809.04 长期待摊费用 13 2,570,502.36 2,995,431.22 817,861.87 1,024,506.89 其他长期资产 14 13,367,012.49 2,877,925.60 - - 无形资产及其他资产合计 65,371,335.52 57,267,301.18 15,157,141.47 15,772,315.93 递延税款： 递延税款借项 资 产 总 计 1,527,354,736.63 1,417,476,797.93 665,989,446.13 550,046,920.17 单位负责人： 叶天捷 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖 厦门汽车 2004 年年度报告 34 资 产 负 债 表(续) 2004 年 12 月 31 日 编制单位： 厦门汽车股份有限公司 单位:人民币元 合并数 母公司 负债及股东权益 注释 号 年末数 年初数 注释 号 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 15 170,000,000.00 119,350,000.00 170,000,000.00 105,000,000.00 应付票据 16 163,960,000.00 131,725,000.00 - - 应付账款 17 239,308,187.41 261,424,471.32 5,000.00 5,000.00 预收账款 18 85,111,315.69 89,535,583.42 425,290.00 497,170.60 应付工资 17,245,136.01 19,921,145.20 - - 应付福利费 32,442,957.54 34,905,208.48 614,369.53 792,673.11 应付股利 19 3,998,718.70 5,296,300.05 3,985,671.50 3,955,719.50 应交税金 20 31,088,180.47 47,234,655.13 58,645.51 -13,453.41 其他应交款 21 279,740.83 247,462.06 932.28 1,050.41 其他应付款 22 67,219,963.00 54,267,146.17 19,917,741.88 17,693,605.15 预提费用 23 48,603,736.04 33,245,617.60 297,133.75 541,853.20 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - 3,886,387.30 2,733,181.34 流动负债合计 859,257,935.69 797,152,589.43 199,191,171.75 131,206,799.90 长期负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 24 2,602,000.00 1,035,000.00 其他长期负债 - - 长期负债合计 2,602,000.00 1,035,000.00 - - 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 861,859,935.69 798,187,589.43 199,191,171.75 131,206,799.90 少数股东权益 199,547,584.48 201,050,297.24 股东权益： 股本 25 151,517,592.00 151,517,592.00 151,517,592.00 151,517,592.00 减:已归还投资 - 股本净额 25 151,517,592.00 151,517,592.00 151,517,592.00 151,517,592.00 资本公积 26 76,992,632.86 76,941,128.04 76,992,632.86 76,941,128.04 盈余公积 27 125,688,706.82 105,482,480.63 125,688,706.82 105,482,480.63 其中:公益金 27 41,226,207.40 34,490,798.67 41,226,207.40 34,490,798.67 未确定的投资损失 未分配利润 28 111,748,284.78 84,297,710.59 112,599,342.70 84,898,919.60 外币报表折算差额 股东权益合计 465,947,216.46 418,238,911.26 466,798,274.38 418,840,120.27 负债及股东权益总计 1,527,354,736.63 1,417,476,797.93 665,989,446.13 550,046,920.17 单位负责人：叶天捷 主管会计工作的负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖 厦门汽车 2004 年年度报告 35 利润表及利润分配表 2004 年度 编制单位：厦门汽车股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司 项 目 注释 号 本年数 上年数 注释 号 本年数 上年数 一、主营业务收入 29 2,729,384,491.52 2,599,758,254.53 减:主营业务成本 29 2,298,886,228.14 2,133,166,387.88 主营业务税金及附加 30 15,158,609.17 26,493,562.98 二、主营业务利润 415,339,654.21 440,098,303.67 - - 加:其他业务利润 31 20,034,459.79 15,213,481.26 2,804,329.19 2,264,869.13 减:营业费用 168,959,636.95 149,802,391.78 - - 管理费用 146,551,395.61 147,723,108.83 17,149,339.45 21,822,827.00 财务费用 32 2,073,064.96 2,982,763.06 6,279,736.70 3,811,848.29 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 117,790,016.48 154,803,521.26 -20,624,746.96 -23,369,806.16 加:投资收益(亏损以"-"号填列) 33 19,490,464.40 8,758,867.19 42 88,188,039.84 99,869,543.12 补贴收入 34 1,628,492.00 441,073.00 - - 营业外收入 35 2,575,267.06 10,658,351.91 87,237.35 125,694.07 减:营业外支出 36 1,423,385.91 2,248,835.62 46,593.98 366,000.00 四、利润总额(亏损以"-"号填列) 140,060,854.03 172,412,977.74 67,603,936.25 76,259,431.03 减:所得税 23,655,563.67 27,688,274.57 少数股东本期损益 40,580,903.49 58,551,439.49 加:未确定的投资损失 五、净利润(亏损以"-"号填列) 75,824,386.87 86,173,263.68 67,603,936.25 76,259,431.03 加:年初未分配利润 84,297,710.59 61,289,917.66 84,898,919.60 61,790,711.83 其他转入 六、可供分配的利润 160,122,097.46 147,463,181.34 152,502,855.85 138,050,142.86 减:提取法定盈余公积 6,735,408.73 7,615,901.62 6,735,408.73 7,615,901.62 提取法定公益金 6,735,408.73 7,615,901.62 6,735,408.73 7,615,901.62 提取职工奖励及福利基金 8,470,299.53 10,014,247.49 - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 138,180,980.47 122,217,130.61 139,032,038.39 122,818,339.62 减:应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 6,735,408.73 7,615,901.62 6,735,408.73 7,615,901.62 应付普通股股利 19,697,286.96 30,303,518.40 19,697,286.96 30,303,518.40 转作股本的普通股股利 - - - - 八、年末未分配利润 111,748,284.78 84,297,710.59 112,599,342.70 84,898,919.60 单位负责人：叶天捷 主管会计机构的负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖 厦门汽车 2004 年年度报告 36 现 金 流 量 表 2004 年度 编制单位：厦门汽车股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 合并数 注释号 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,130,820,304.47 - 收到的税费返还 10,755,339.38 - 收到的其他与经营活动有关的现金 37 50,008,369.34 35,549,822.02 现金流入小计 2,191,584,013.19 35,549,822.02 购买商品、接受劳务支付的现金 1,609,355,407.51 123,614.80 支付给职工以及为职工支付的现金 138,867,487.64 9,668,812.77 支付的各项税费 166,709,027.13 4,109,935.20 支付的其他与经营活动有关的现金 38 183,120,519.95 30,687,810.86 现金流出小计 2,098,052,442.23 44,590,173.63 经营活动产生的现金流量净额 93,531,570.96 -9,040,351.61 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 1,207,939.56 28,820,138.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,779,622.89 55,221.58 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 2,987,562.45 28,875,359.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 25,565,124.06 1,816,953.00 投资所支付的现金 125,718,000.00 110,288,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 151,283,124.06 112,104,953.00 投资活动产生的现金流量净额 -148,295,561.61 -83,229,593.17 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 320,000,000.00 320,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 320,000,000.00 320,000,000.00 偿还债务所支付的现金 269,350,000.00 255,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49,523,540.02 26,260,229.96 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 318,873,540.02 281,260,229.96 筹资活动产生的现金流量净额 1,126,459.98 38,739,770.04 四、汇率变动对现金的影响 -9.60 五、现金及现金等价物净增加额 -53,637,540.27 -53,530,174.74 单位负责人：叶天捷 主管会计工作的负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖 厦门汽车 2004 年年度报告 37 现 金 流 量 表（续） 2004 年度 编制单位：厦门汽车股份有限公司 单位：人民币元 补充资料： 注释号 合并数 注释号 母公司 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 75,824,386.87 67,603,936.25 加：少数股东损益 40,580,903.49 - 计提的资产减值准备 11,153,922.42 99,949.88 固定资产折旧 33,163,295.35 2,343,262.39 无形资产摊销 1,960,123.69 408,529.44 长期待摊费用摊销 1,809,886.56 206,645.02 待摊费用减少(减：增加) 64,318.30 -2,073.81 预提费用增加(减：减少) 15,232,624.69 -370,213.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -68,522.09 -2,282.78 固定资产报废损失 849.10 - 财务费用 7,240,006.94 6,718,388.75 投资损失(减：收益) -19,490,464.40 -88,188,039.84 递延税款贷项(减：借项) - - 存货的减少(减：增加) -3,205,191.70 24,934.43 经营性应收项目的减少(减：增加) -49,807,847.99 -633,886.59 经营性应付项目的增加(减：减少) -20,926,720.27 2,750,498.45 其 他 - - 经营活动产生的现金流量净额 93,531,570.96 -9,040,351.61 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 435,079,973.35 12,214,801.89 减：货币资金的期初余额 488,717,513.62 65,744,976.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -53,637,540.27 -53,530,174.74 单位负责人：叶天捷 主管会计工作的负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖 厦门汽车 2004 年年度报告 38 利润表附表 编制单位：厦门汽车股份有限公司 2004 年度 2003 年度（调整后） 净资产收益率（%） 每股收益（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 89.14 93.41 2.74 2.74 105.23 110.70 2.90 2.90 营业利润 25.28 26.49 0.78 0.78 37.01 38.94 1.02 1.02 净利润 16.27 17.05 0.50 0.50 20.60 21.68 0.57 0.57 扣除非经常性损 益后的净利润 15.78 16.53 0.49 0.49 18.36 19.32 0.51 0.51 资产减值准备明细表 2004 年度 编制单位： 厦门汽车股份有限公司 单位:人民币元 本年减少数 项 目 行次 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 1 6,817,663.78 912,425.23 - - - 7,730,089.01 其中:应收账款 2 4,506,148.05 736,400.45 - 5,242,548.50 其他应收款 3 2,311,515.73 176,024.78 - 2,487,540.51 二、短期投资跌价准备合计 4 - - 其中:股票投资 5 - - 债券投资 6 - - 三、存货跌价准备合计 7 20,975,846.77 10,182,404.12 - 31,158,250.89 其中:库存商品 8 4,560,700.87 1,730,473.58 - 6,291,174.45 原材料 9 16,415,145.90 8,451,930.54 - 24,867,076.44 四、长期投资减值准备合计 10 - - - - - - 其中:长期股权投资 11 - - 长期债权投资 12 - - 五、固定资产减值准备合计 13 44,035.31 59,092.07 - 103,127.38 其中:房屋、建筑物 14 - - 机器设备 15 44,035.31 59,092.07 - 103,127.38 六、无形资产减值准备合计 16 - - 其中:专利权 17 - - 商标权 18 - - 七、在建工程减值准备合计 19 - - 八、委托贷款减值准备合计 20 - - 九、总计 21 27,837,545.86 11,153,921.42 - - - 38,991,467.28 单位负责人：叶天捷 主管会计工作的负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖 厦门汽车 2004 年年度报告 39 三、会计报表附注 （一）公司的基本情况 厦门汽车股份有限公司（以下简称本公司）系原厦门汽车工业公司经厦门市体改委和财政局批准 进行股份制改制后，于 1992 年 5 月 23 日经中国人民银行厦门分行批准，以募集方式公开发行人民币普 通股股票而成立的股份有限公司。经中国证监会发审字（1993）第 81 号文复审同意和上海证券交易所 上证（1993）第 207 号文审核批准，本公司股票于 1993 年 11 月 8 日在上海证券交易所挂牌交易。1999 年本公司向全体股东按 10:3 的比例派送股票股利 30,303,518.40 元，用资本公积按 10:2 的比例转增股本 20,202,345.60 元后，总股本由 101,011,728.00 元增至 151,517,592.00 元。本公司企业法人营业执照注册号 为 3502001001675，法定代表人为叶天捷先生。本公司经营期限 50 年，主要经营范围为客车、汽车零部 件、摩托车及零部件制造、组装、开发、维修；自营和代理除国家组织统一经营的出口商品和国家实 行核定公司经营的进口商品以外的其他商品及技术的进出口业务；加工贸易（对外贸易、转口贸易） 业务；承办汽车工业合资、合作企业“ 三来一补” 业务和汽车租赁、保税转口贸易业务；公路运输设 备、汽车工业设备、仪器仪表销售；以及经厦门市政府主管部门批准的其他业务。 （二）会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司日常会计核算执行企业会计准则和《企业会计制度》及其相关规定。 2．会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。各项资产均按取得时的历史（实 际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 5．外币业务核算 本公司及子公司对发生的外币业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折 算为人民币记账。年末，所有货币性外币资产和负债的余额均按年末市场汇价的中间价折算为人民 币，由此产生的折算差额属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生 的，按照借款费用资本化的原则进行处理；其余部分作为汇兑损益，计入当年损益。 6．现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转 厦门汽车 2004 年年度报告 40 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7．短期投资核算方法 本公司的短期投资在取得时按照实际投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际收到时 先行冲减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当年投 资损益。 本公司于年末对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按投资类别的成本高于其 市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损益。 8．应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）年末余额的一定比 例提取坏账准备，具体提取比例为： 账 龄 1 年以内 1～2 年 2～3 年 3～4 年 4～5 年 5 年以上 计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100% 如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，本公司可对该项应收款项采 用个别认定法计提坏账准备。本公司对应收关联方款项不计提坏帐准备。 对于已不符合预付账款性质或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的预付账 款，本公司将其金额转入其他应收款，并按其他应收款计提坏账准备的方法计提相应的坏账准备。 本公司确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9．存货核算方法 本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳 务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品、自制半成 品、产成品（库存商品）等。 本公司存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货的成本按月末加权平均法计算确定。 低值易耗品领用时按一次摊销法进行摊销。 本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。 年末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。 10．长期投资核算方法 本公司的长期投资包括长期股权投资、长期债权投资和其他长期投资。 其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%的或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决 厦门汽车 2004 年年度报告 41 权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重 大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额 50%以上的，采用权 益法核算并对会计报表予以合并。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“ 长期股权投资——被投资单 位（股权投资差额）” 科目，并分期或者一次性摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位 所有者权益份额的差额，属于 2003 年度以前已经记入“ 长期股权投资——被投资单位（股权投资差 额）” 科目贷方的，分期摊销计入损益，属于 2003 年度及以后年度发生的，记入“ 资本公积——股权 投资准备” 科目。 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本，并按照票面价值与票面利率按 期计算确认利息收入。 其他长期投资在取得时，按实际支付的全部价款计价入帐，按照合作投资协议分回的利润，于实 际收到时确认为当期投资损益。 年末，本公司对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面价值 的差额计提长期投资减值准备。 11．固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指同时具备以下特征的房屋、建筑物、机器、机械、电子、运输工具和其他设 备、器具等有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年； ③单位价值在 2000 元以上。 固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固 定资产达到预定使用状态前所必须的支出。 与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固定资 产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面 价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；对固定资产的修理及维护而发生的后续支出， 于发生时计入当期费用。 固定资产折旧采用平均年限法或工作量法计算（子公司厦门金龙汽车冲压零件有限公司的固定资 产－模具按工作量法计算折旧），并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值，确定其 折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-30 5-10% 3.17-4.5% 机器设备 10 5-10% 9.00-9.50% 运输工具 5 5-10% 18.00-19.00% 电子设备 5 5-10% 18.00-19.00% 办公设备 5 5-10% 18.00-19.00% 厦门汽车 2004 年年度报告 42 资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率 模具 — 10% — 年末，本公司对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面 净值的差额，计提固定资产减值准备。 对存在下列情况之一的固定资产，按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； （4）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12．在建工程核算方法 本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定 资产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣 工决算均转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。 年末，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，对存在下列一项或若干项情况的 在建工程计提在建工程减值准备，并计入当期损益： （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13．无形资产计价和核算方法 （1）本公司无形资产计价方法如下： 本公司购入的无形资产按实际支付的全部价款计价； 投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值入账； 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师等费用计价。 （2）无形资产摊销方法： 本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内平均摊销。合同规定受益年限但法律没有规定有 效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限，摊销 年限不超过法律规定的有效年限；合同规定受益年限，法律也规定有效年限，按两者孰低确定摊销年 限；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，摊销年限不超过 10 年。 （3）本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自用项目前，作 为无形资产核算，并按规定的期限分期摊销；公司利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价 值全部转入在建工程成本。 年末，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的 厦门汽车 2004 年年度报告 43 差额计提无形资产减值准备。 14．长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用按受益期限分期摊销。筹建期间所发生的费用（除购建固定资产外），先在 长期待摊费用中归集，于开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月的损益。 15．收入确认方法 本公司销售商品在同时符合以下 4 个条件时确认收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司劳务收入的确认原则为：在劳务已经提供，劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易 相关的经济利益流入企业，劳务的完工程度能够可靠地确定时，确认劳务收入。 本公司其它收入的确认原则为：在交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计 量情况下确认收入。 16．所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 17．重大会计差错更正的说明 （1）子公司厦门金龙旅行车有限公司（以下简称旅行车公司）本年度收到海关开具的关税税票 10,004,418.33 元，该等税票系查补 1999 年以前关税，本公司按持有旅行车公司的股权比例相应调减 2003 年度合并会计报表年初和年末未分配利润余额各 3,781,670.13 元，相应调减了 2004 年度合并会计报 表年初盈余公积余额 1,620,715.77 元。 （2）本公司的联营企业厦门金龙联合汽车工业有限公司（以下简称金龙联合公司）本年补计提 2003 年度存货减值准备等事项调减 2003 年度净利润 24,999,888.24 元，本公司按持有金龙联合公司的股 权比例 25%相应调减 2003 年度合并会计报表净利润 6,249,972.06 元，调减 2004 年度合并会计报表年初 未分配利润余额 4,374,980.43 元，调减了 2004 年度合并会计报表年初盈余公积余额 1,874,991.63 元。 上述重大会计差错更正对上年净资产的累计影响列示如下： 项 目 本年调整后 上年审定数 影响数 2003 年年初未分配利润 61,289,917.66 65,071,587.79 - 3,781,670.13 2003 年度净利润 86,173,263.68 92,423,235.74 - 6,249,972.06 2004 年初未分配利润 84,297,710.59 92,454,361.15 - 8,156,650.56 2004 年初盈余公积 105,482,480.63 108,978,188.03 - 3,495,707.40 2004 年年初净资产 418,238,911.26 429,891,269.22 -11,652,357.96 厦门汽车 2004 年年度报告 44 18．合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的 规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。 其中在报告期内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子公司（包括减少 投资比例,以及将所持股份全部出售），年末在编制合并利润表时将子公司年初至出售日止的相关收 入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司的，将购买日起至年末该子公司的相关收 入、成本、利润纳入合并利润表。企业在报告期内出售、购买子公司的，年末在编制合并资产负债表 时，不调整合并资产负债表的年初数。 本年度纳入合并报表范围的子公司详见本附注四之 1。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润 均在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算 确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东应享损益系根据本 公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列 示在利润表的利润总额项目之后。 （三）主要税（费）项 本公司及子公司主要的应纳税（费）项列示如下： 1．流转税及附加 税目 纳税（费）基础 税（费）率 营业税 营业收入、租金收入 5% 增值税 产品、材料销售增值额 17% 消费税 应税汽车销售收入 3%-5% 城市维护建设税 应交增值税、营业税、消费税 5%-7% 教育费附加 应交增值税、营业税、消费税 3% 地方教育费附加 应交增值税、营业税、消费税 1% 注（1）：本公司控股的外商投资企业无需缴纳城市维护建设税和教育费附加； 注（2）：根据财税【2004】164 号《财政部、国家税务总局关于金旅牌轻型客车减征消费税的通 知》，子公司旅行车公司生产的金旅牌系列轻型客车，因达到《轻型汽车污染物排放限值及测量方法 (II)》规定的排放标准，准予按应纳消费税税额减征 30％。2004 年 12 月旅行车公司收到消费税退税款 8,644,728.38 元。 2．企业所得税 （1）本公司的企业所得税税率为 15%。 （2）子公司厦门金龙新福达底盘有限公司（以下简称底盘公司）属中外合资经营企业，2004 年度 底盘公司享受减半缴纳企业所得税的税收优惠政策。 厦门汽车 2004 年年度报告 45 （3）子公司厦门金龙旅游客车有限公司（以下简称旅游客车公司）属中外合资经营企业，2004 年 度开始进入获利年度，享受免缴企业所得税的税收优惠政策。 （4）除上述子公司外，纳入合并范围的其他子公司企业所得税税率为 15%。 3．房产税 本公司房产税按照房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%；本公司下属的中外合资经营企业自用房产的房产税以年初房产净值为纳税基准，税率为 1.2%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 （四）子公司及联营企业 1．子公司及联营企业的基本概况 （1）子公司的基本情况如下： 公司名称 注册资本 (万元) 注册 地址 主营业务 法定代 表人 投资额 (万元)* 拥有权益 比例 是否 合并 厦门金龙旅行车有 限公司 15,800 厦门 生产加工客车等 凌玉章 9,480 60% 是 厦门金龙客车有限 公司 2,000 厦门 生产制造客车等 凌玉章 2,000 100%注 1 是 厦门金龙新福达底 盘有限公司 1,500 厦门 客车底盘及零部件的开 发、制造等 叶宏廷 900 60% 注 2 是 厦门金驰达运输服 务有限公司 60 厦门 承接金龙商品汽车的发送 等 张致平 60 100% 注 3 是 厦门汽车进出口有 限公司 600 厦门 进出口贸易 叶彪 510 85% 是 厦门金龙房地产开 发有限公司 2,000 厦门 房地产开发 叶彪 2,000 100% 注 4 是 厦门金龙汽车车身 有限公司 6,000 厦门 生产和销售汽车车身冲压 件 林小雄 4,800 80% 是 厦门金龙汽车冲压 零件有限公司 USD700 厦门 生产汽车车身、冲压零件 和工模夹具 廖逸华 USD 466.69 66.67% 注 5 是 厦门金龙旅游客车 有限公司 1,000 厦门 生产制造客车等 凌玉章 750 75% 注 6 是 厦门今日汽车服务 有限公司 1,666 厦门 汽车检测、汽车技术研究 服务、汽车陈列 徐斌 1,666 100% 注 7 是 厦门汽车工业销售 有限公司（见 2.） 500 厦门 汽车及零配件等的批发零 售 姚永宁 450 95% 否 *投资额包括由本公司直接出资和通过子公司间接出资，拥有权益比例包括本公司直接持股和通过 子公司间接持股所拥有的权益比例。 注 1：子公司旅行车公司拥有厦门金龙客车有限公司（以下简称金龙客车公司）95%股权，底盘公 司拥有金龙客车公司 5%的股权。 注 2：子公司旅行车公司拥有底盘公司 60%的股权。 注 3：子公司旅行车公司拥有厦门金驰达运输服务有限公司（以下简称金驰达公司）25%的股权， 金龙客车公司拥有金驰达公司 75%的股权。 厦门汽车 2004 年年度报告 46 注 4：本公司直接持有厦门金龙房地产开发有限公司（以下简称金龙房地产公司）95%的股权，子 公司厦门汽车工业销售有限公司拥有金龙房地产公司 5%的股权。 注 5：子公司厦门金龙汽车车身有限公司（以下简称车身公司）本年受让厦门金龙汽车冲压零件 有限公司（以下简称冲压公司）其他股东持有的 16.67%股权，受让后车身公司拥有冲压公司 66.67%的 股权。 注 6：本公司直接持有旅游客车公司 37.5%的股权，子公司旅行车公司拥有旅游客车公司 37.5%的 股权。 注 7：本公司直接持有厦门今日汽车服务有限公司（以下简称今日公司）70%的股权，子公司金龙 房地产公司拥有今日公司 30%的股权。 （2）本公司的联营企业参见本附注五之 9。 2．未纳入合并范围的子公司及其对本公司财务状况的影响情况 本公司直接拥有厦门汽车工业销售有限公司（以下简称工业销售公司）95%的股权。目前该公司 已停止经营，进入清算程序，故未纳入本年度会计报表的合并范围。本公司对工业销售公司的长期股 权投资已减计至零。 （五）会计报表主要项目注释 ● 合并报表主要项目注释 除特别注明之外，本附注中的金额单位均为人民币元。 1．货币资金 货币资金明细项目列示如下： 项 目 年 末 数 年 初 数 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 714,970.86 960,020.99 其中：美元 35,455.70 8.2765 293,449.10 39,991.70 8.2767 330,999.30 港币 133.00 1.0637 141.47 欧元 3,075.00 11.2627 34,632.80 3,075.00 10.3383 31,790.27 日元 948,773.00 0.079701 75,618.16 2,127,311.00 0.077263 164,362.43 银行存款 440,690,316.94 494,085,809.67 其中：美元 865,076.94 8.2765 7,159,809.28 172,304.92 8.2767 1,426,116.13 港币 516.47 1.0637 549.36 2,346,838.86 1.0657 2,501,026.17 日元 409,740.03 0.079701 32,656.69 4,675,139.03 0.077263 361,215.27 其他货币资金 16,792.85 13,790.26 其中：信用 卡存款 16,792.85 13,790.26 合 计 441,422,080.65 495,059,620.92 注： 年末银行存款中存放于建设银行住房部和建设银行房屋维修专户的款项共计 6,342,107.30 元， 厦门汽车 2004 年年度报告 47 系原来职工房改时上缴的房改款存储专户，款项需专项使用。 2．短期投资 短期投资明细项目列示如下： 种 类 年 末 数 年 初 数 基金投资 3,112,198.69 3,500,000.00 注：本公司年末持有的基金均为大成价值增长基金。截至 2004 年 12 月 31 日止，该基金年末单位 资产净值为 0.9781 元，本公司持有该基金份额为 3,878,013.13 份（其中股利转投资为 383,013.13 元）， 持有基金资产估值为 3,793,084.64 元，故短期投资年末不计提跌价准备。 3．应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 116,016,553.00 68,622,072.22 商业承兑汇票 500,000.00 合计 116,516,553.00 68,622,072.22 注：本年子公司的主营业务收入和其他业务收入大幅度增加，且在业务结算中更多地采用了票据 的结算方式，因而有关销售业务的应收票据随之增加。 （2）应收票据年末余额中关联单位欠款合计 5,733,000.00 元，详见本附注六（二）之 3。 4．应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 14,249,428.78 74.24 720,929.32 6,966,072.45 57.79 348,293.62 1—2 年 117,858.00 0.61 11,785.80 609,852.98 5.06 60,985.30 2—3 年 235,731.78 1.23 70,719.53 14,422.90 0.12 4,326.87 3 年以上 4,591,499.56 23.92 4,439,113.85 4,463,863.83 37.03 4,092,542.26 合 计 19,194,518.12 100.00 5,242,548.50 12,054,212.16 100.00 4,506,148.05 （2）年末应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款，报表中 “ 应收账款” 项目的金额为已扣减坏账准备后的净额。 （3）年末应收账款余额中应收前五名客户的金额合计为 12,690,053.30 元，占应收账款年末总额的 比例为 66.11%。 （4）年末全额计提坏账准备的主要应收账款明细如下： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提 坏账准备 提取理由 江苏女神汽车集团公司 3,285,716.04 100% 3,285,716.04 账龄 5 年以上，难以收回 吉林轻型汽车厂 314,399.00 100% 314,399.00 账龄 5 年以上，难以收回 泉州大正公司 481,920.02 100% 481,920.02 账龄 5 年以上，难以收回 厦门汽车 2004 年年度报告 48 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提 坏账准备 提取理由 合 计 4,082,035.06 4,082,035.06 （5）应收账款年末余额中包括应收马来西亚国际贸易公司 150,311.76 元，账龄在 3 年以上，本公 司参股于该公司，因账款每年均有收回，发生坏账的可能性不大，故不计提坏账准备。 5．其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 9,260,656.10 76.74 415,519.74 8,998,408.70 69.94 330,709.45 1—2 年 7,545.45 0.06 754.55 1,030,435.51 8.01 2,543.55 2—3 年 15,360.81 0.13 4,608.24 555,284.46 4.32 166,598.23 3 年以上 2,784,193.46 23.07 2,066,657.98 2,281,505.36 17.73 1,811,664.50 合 计 12,067,755.82 100.00 2,487,540.51 12,865,634.03 100.00 2,311,515.73 （2）其他应收款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。报表中 的“ 其他应收款” 项目金额为已扣减坏账准备后的净额。 （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 欠款时间 性质或内容 中化国际招标有限责任公司 3,618,000.00 1 年以内 招标保证金 福建新福达汽车工业有限公司 650,000.00 1 年以内 关联方往来款 集美东海岸围海造地工程指挥部 900,000.00 5 年以上 购地押金 悦馨庄园房款 805,386.60 4-5 年 代垫购房款 厦门汽车进出口有限公司工会 900,000.00 1 年以内 往来款 香港嘉隆（集团）有限公司 550,258.62 3-4 年 垫付贷款罚息 合 计 7,423,645.22 （4）年末其他应收款余额中应收前五名单位的款项金额合计为 6,873,386.60 元，占其他应收款年 末总额的比例为 56.96%。 （5）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 50%）的其他应收款主要项目明细如下： 名 称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 集美东海岸围海造地工程指挥部 900,000.00 100% 900,000.00 购地押金，账龄 5 年以 上，难以收回 悦馨庄园房款 805,386.60 80% 644,309.28 代垫购房款，帐龄 4-5 年 南通房款 167,139.09 100% 167,139.09 预付房款，账龄 5 年以上 连云港房地产开发公司 80,202.35 100% 80,202.35 预付房款，账龄 5 年以上 金龙房地产公司档案馆押金 80,000.00 100% 80,000.00 账龄 5 年以上 城建档案馆押金 130,000.00 100% 130,000.00 账龄 5 年以上 合 计 2,162,728.04 2,001,650.72 （6）其他应收款年末余额中应收关联方款项详见本附注六（二）之 3。 6．预付账款 （1）预付账款账龄分析如下： 厦门汽车 2004 年年度报告 49 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 47,664,437.97 99.92 51,356,068.96 99.95 1—2 年 35,856.57 0.08 26,341.00 0.05 2—3 年 936.60 0.00 合 计 47,701,231.14 100.00 51,382,409.96 100.00 （2）预付账款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 7．存货 （1）存货分项列示如下： 项 目 年末数 年初数 原材料 174,752,443.25 168,706,893.83 产成品 191,870,763.82 208,332,941.08 在产品 38,557,412.28 31,575,410.80 自制半成品 6,849,689.80 5,202,749.18 低值易耗品 797,422.29 858,145.78 分期收款发出商品 9,397,092.44 4,364,327.04 委托加工物资 69,377.10 48,541.57 减：存货跌价准备 31,158,250.89 20,975,846.77 合 计 391,135,950.09 398,113,162.51 注：分期收款发出商品系子公司旅行车公司采用分期收款方式销售、尚未收到货款部分的发出商 品的成本。 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下： 项目 年初数 本年增加数 本年（转 回）减少数 年末数 可变现净值的确定 依据 原材料 16,415,145.90 8,451,930.54 24,867,076.44 产成品 4,560,700.87 1,730,473.58 6,291,174.45 预计售价扣除相关 费用和税金 合 计 20,975,846.77 10,182,404.12 31,158,250.89 注：原材料跌价准备本年增加的主要原因系本公司的子公司旅行车公司对车型更新换代而积压的 零配件和成品车按可收回净值计提的跌价准备。 8．待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 类 别 年末数 年初数 车辆保险费 23,977.34 财产保险费 15,580.46 28,556.87 养路费 16,000.00 19,000.00 分公司房租 43,700.00 350,850.00 预存 2005 年电话费 22,066.00 2005 年的广告费 501,416.67 厦门汽车 2004 年年度报告 50 类 别 年末数 年初数 电泳费 46,678.02 335,329.92 合 计 669,418.49 733,736.79 9．长期投资 长期投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按权益法核算的长 期投资 68,246,300.68 73,103,481.38 141,349,782.06 按成本法核算的长 期投资 7,212,562.60 288,000.00 7,500,562.60 长期股权投资差额 56,989,492.02 975,847.47 56,013,644.55 长期债权投资 3,000.00 3,000.00 其他长期投资 13,000,000.00 13,000,000.00 合并价差 10,755,074.94 336,539.56 10,418,535.38 合 计 99,216,938.22 130,380,973.40 14,312,387.03 215,285,524.59 （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 初始投资额 权益累计增减 额 股权比例 厦门金龙联合汽车工业有限公司 1988.12-2028.12 62,910,507.98 63,902,606.47 50% 厦门金龙橡塑制品有限公司 1992.4-2002.4 3,960,000.00 4,961,890.75 46.18% 厦门金龙汽车座椅有限公司 1994.11-2044.11 3,381,460.00 -617,287.10 40% 厦门金龙汽车电器有限公司 1993.1-2023.1 720,000.00 2,130,603.96 30.25% 厦门汽车工业销售有限公司 1996.8-2016.8 4,750,000.00 -4,750,000.00 95% 合 计 75,721,967.98 65,627,814.08 （续上表） 被投资单位名称 年初数 本年增（减） 投资 本年权益 增减额 其中：本年 现金股利 年末数 厦门金龙联合汽车工业有限 公司 57,254,773.11 53,010,507.98 16,547,833.36 126,813,114.45 厦门金龙橡塑制品有限公司 4,203,309.17 4,718,581.58 8,921,890.75 厦门金龙汽车座椅有限公司 3,818,264.64 -1,054,091.74 2,764,172.90 厦门金龙汽车电器有限公司 2,969,953.76 -119,349.80 360,000.00 2,850,603.96 厦门汽车工业销售有限公司 0.00 0.00 合计 68,246,300.68 53,010,507.98 20,092,973.40 360,000.00 141,349,782.06 注 1：对厦门金龙橡塑制品有限公司（以下简称橡塑公司）的长期股权投资，包含了子公司旅行 车公司所拥有该公司 8.15%的股权。 注 2：对厦门金龙汽车座椅有限公司（以下简称座椅公司）的长期股权投资，包含了子公司旅行 车公司所拥有该公司 10%的股权。 注 3：本公司本年持有金龙联合公司的股权由原来的 25%变更为 50%，变更情况详见本附注十。另 厦门汽车 2004 年年度报告 51 外，由于金龙联合公司对其会计报表年初数进行追溯调整，本公司相应调整了长期投资的年初数，具 体情况详见本附注二之 17。 注 4：本年权益增减额系扣减本年现金股利后的净额。 （2） 按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位 名称 投资 期限 初始投资额 年初数 本年现金 股利 本年增 （减）投 资 年末数 股权比例 厦门雅迅网络 股份有限公司 2000.8 － 2048.8 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 9.86% 交通银行 1993.8- 1,640,000.00 1,640,000.00 288,000.00 1,928,000.00 --- 马来西亚国际 贸易公司 1993.3- 2,072,562.60 2,072,562.60 160,138.25 2,072,562.60 36.50% 合 计 7,212,562.60 7,212,562.60 160,138.25 288,000.00 7,500,562.60 注：马来西亚国际贸易公司在马来西亚注册，其会计报表编制日为每年度的 3 月 31 日，本公司对 其无重大影响，故对其长期投资按成本法核算。 （3）长期股权投资差额年末余额为 56,013,644.55 元，其明细项目列示如下： 被投资单位 名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 本年增加 本年摊销额 年末数 厦门金龙联合 汽车工业有限 公司 56,989,492.02 溢价购买 292 个月 56,989,492.02 975,847.47 56,013,644.55 （4）长期债权投资年末余额为 3,000.00 元，其明细项目列示如下： 债券种类 面 值 初始投资成本 年利率 到期日 备注 电力债券 3,000.00 3,000.00 10% 2008.06 金额小，未计息 （5）其他长期投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始投资额 年初数 本年现金 股利 本年增 （减）投资 年末数 金同花园开发项目 13,000,000.00 13,000,000.00 0.00 0.00 0.00 注：子公司金龙房地产公司与厦门市同方房地产开发有限公司合作开发建设“ 金同花园” 商品 房，金龙房地产公司投入 13,000,000.00 元，占该项目投资总额的 26.78%。目前工程已全部竣工并交付 使用，金龙房地产公司根据双方合作项目合同和协议书的规定分配到部分商场。自 2004 年 6 月起金龙 房地产公司将分得的商场陆续对外出租。由于商场的租赁期均在 4 年以上，因此，金龙房地产公司将 分得的商场作为出租开发产品计入“ 其他长期资产” 科目反映。 （6）合并价差均系合并后未抵销的股权投资差额，其明细项目列示如下： 被投资单位 名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 本年增加 本年摊销额 年末数 厦门金龙旅行 车有限公司 3,915,397.47 溢价购买 307 个月 3,005,427.42 152,818.32 2,852,609.10 厦门金龙汽车 车身有限公司 11,736,059.63 溢价购买 395 个月 9,594,300.68 356,444.64 9,237,856.04 厦门汽车 2004 年年度报告 52 被投资单位 名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 本年增加 本年摊销额 年末数 厦门今日汽车 服务有限公司 -500,000.00 折价购买 120 个月 -433,333.33 -50,000.00 -383,333.33 厦门金龙汽车 冲压零件有限 公司 -1,803,352.98 折价购买 174 个月 -1,411,319.83 -122,723.40 -1,288,596.43 合 计 13,348,104.12 10,755,074.94 336,539.56 10,418,535.38 （7）年末长期投资余额比年初余额增加 11,606.86 万元 ，主要是因为本年度本公司购买金龙联合 公司 25%股权所致。 （8）年末未发生长期投资减值的情形，无需计提长期投资减值准备。 10．固定资产及累计折旧 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 一、原值 房屋建筑物 171,928,107.46 7,307,946.22 179,236,053.68 运输设备 34,776,952.01 8,517,864.25 2,222,858.25 41,071,958.01 电子设备 11,253,059.56 2,296,610.81 1,024,865.48 12,524,804.89 机器设备 179,847,817.38 8,479,649.05 243,832.32 188,083,634.11 办公设备 7,517,891.89 29,538.62 73,784.50 7,473,646.01 原值合计 405,323,828.30 26,631,608.95 3,565,340.55 428,390,096.70 二、累计折旧 房屋建筑物 46,743,840.12 7,467,819.20 54,211,659.32 运输设备 18,550,554.54 5,232,197.93 2,014,193.39 21,768,559.08 电子设备 7,664,900.02 1,410,674.66 822,634.64 8,252,940.04 机器设备 130,358,185.14 18,439,812.09 190,229.12 148,607,768.11 办公设备 5,168,634.34 612,791.47 130,022.73 5,651,403.08 累计折旧合计 208,486,114.16 33,163,295.35 3,157,079.88 238,492,329.63 三、净值 196,837,714.14 189,897,767.07 注 1：本年度由在建工程转入固定资产原值 8,933,145.22 元。 注 2：本年度固定资产减少均系报废或转让转出。 （2）固定资产减值准备 固定资产减值准备明细情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年（转回） 减少数 年末数 计提原因 机器设备 44,035.31 59,092.07 103,127.38 技术落后，封存不用 11．在建工程 （1）在建工程明细项目列示如下： 工程名称 资金来源 年初数 本年增加 本年转入 固定资产 其他 减少数 年末数 项目 进度 海沧客车厂 工程(一期) 自筹 4,249,582.27 980,474.75 5,073,933.25 156,123.77 已完 工 海沧客车厂 工程(二期) 自筹 4,027,803.85 1,831,077.68 2,295,175.35 1,894,117.88 1,669,588.30 前期 准备 海沧旭程厂 房工程 自筹 250,000.00 8,864,898.55 9,114,898.55 主体 已完 厦门汽车 2004 年年度报告 53 工程名称 资金来源 年初数 本年增加 本年转入 固定资产 其他 减少数 年末数 项目 进度 工 售后办公室 自筹 630,892.62 630,892.62 已完 工 淋雨房改造 自筹 55,884.00 55,884.00 已完 工 高架线改造 自筹 280,860.00 280,860.00 已完 工 今日世界大 厦 自有资金 及股东投 入 18,779,533.43 1,150,345.32 19,929,878.75 注 1 海狮车型改 型 自筹 2,695,654.24 596,400.00 2,099,254.24 部分 完工 合 计 27,937,812.17 15,859,194.54 8,933,145.22 2,050,241.65 32,813,619.84 注 1：今日世界大厦系子公司厦门今日汽车服务有限公司的在建项目，由于土地的红线图办理较 迟，建设项目受阻，零线以下工程完工后，从 1996 年 7 月起基本处于停工状态。2001 年该项目办妥了 建设项目必备的手续，本公司正积极与有关单位联系，准备重新启动该项目。由于该项目周边地区配 套日趋完善，土地价值上涨，故无需计提减值准备。 注 2：其他减少 2,050,241.65 元，系停车棚等临时建筑 1,426,747.70 元转入长期待摊费用，厂房零星 修理等费用 623,493.95 元转入管理费用。 注 3：在建工程本年发生额中无资本化利息。 （2）年末未发生在建工程减值的情形，无需计提在建工程减值准备。 12．无形资产 无形资产明细项目列示如下： 项目 原值 年初数 本年增加数 本年转出数 杏林区碑头工业小区土地使用权 4,224,621.90 2,702,632.84 莲岳路以西工业用地土地使用权 13,540,992.14 8,916,225.55 厦禾路办公楼土地使用权 1,375,000.00 1,120,624.80 悦馨公寓土地使用权 2,295,229.65 2,008,325.85 旅行车公司办公楼土地使用权 6,428,485.44 4,071,374.50 旅行车公司中客部厂房土地使用权 16,789,524.00 12,204,956.23 华光路综合楼土地使用权 3,590,170.03 2,804,814.19 车身公司土地使用权 3,495,994.56 1,474,242.35 海沧新阳工业区 03-2、03-4 地块(一期) 11,250,286.88 10,444,016.25 海沧二期土地使用权 5,811,387.85 5,646,731.80 合 计 68,801,692.45 51,393,944.36 （续上表） 项目 本年摊销数 累计摊销额 年末数 剩余摊销 年限 杏林区碑头工业小区土地使用权 97,921.44 1,619,910.50 2,604,711.40 26.6 年 莲岳路以西工业用地土地使用权 225,727.20 4,850,493.79 8,690,498.35 38.5 年 厦禾路办公楼土地使用权 27,500.04 281,875.24 1,093,124.76 39.75 年 悦馨公寓土地使用权 57,380.76 344,284.56 1,950,945.09 34 年 旅行车公司办公楼土地使用权 214,282.80 2,571,393.74 3,857,091.70 18 年 旅行车公司中客部厂房土地使用权 671,698.20 5,256,265.97 11,533,258.03 17.17 年 华光路综合楼土地使用权 149,580.00 934,935.84 2,655,234.19 17.75 年 车身公司土地使用权 174,799.69 2,196,551.90 1,299,442.66 7.43 年 海沧新阳工业区 03-2、03-4 地块(一期) 225,005.76 1,031,276.39 10,219,010.49 45.42 年 厦门汽车 2004 年年度报告 54 项目 本年摊销数 累计摊销额 年末数 剩余摊销 年限 海沧二期土地使用权 116,227.80 280,883.85 5,530,504.00 47.58 年 合 计 1,960,123.69 19,367,871.78 49,433,820.67 注：年末无形资产不存在减值情况，无需计提无形资产减值准备。 13．长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 项 目 原始 发生额 年初数 本年 增加 本年 摊销 累计摊销 年末数 剩余摊 销期限 帝豪办公 楼装修支 出等 1,310,614.10 918,534.69 131,328.36 523,407.77 787,206.33 6 年 广告牌制 作费 114,959.10 53,647.42 22,991.88 84,303.56 30,655.54 1.33 年 制作服装费 272,500.00 52,324.78 52,324.78 272,500.00 停车费 17,000.00 17,000.00 6,000.00 6,000.00 11,000.00 1.83 年 开办费 2,300.08 2,300.08 2,300.08 2,300.08 0.00 绿化工程 1,809,185.26 1,082,442.20 348,013.69 1,074,756.75 734,428.51 2.11 年 临时停车 棚（注） 1,020,000.00 700,101.05 1,406,872.69 1,099,761.76 1,419,660.71 1,007,211.98 1 年 临时售后 办公室 169,081.00 169,081.00 -169,081.00 合 计 4,715,639.54 2,995,431.22 1,237,791.69 1,662,720.55 3,382,928.87 2,570,502.36 注：本年增加数系从在建工程转入。 14．其他长期资产 其他长期资产明细项目列示如下： 项 目 年末数 年初数 金同花园商场（注） 11,006,468.77 厦门金龙汽车车身有限公司职工住房长期借款 2,360,543.72 2,877,925.60 合 计 13,367,012.49 2,877,925.60 注：金同花园商场系出租开发产品，预留 5%的残值后按 30 年摊销，本年摊销 147,166.01 元。具体 情况详见本附注五之 9（5）。 15．短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末数 年初数 信用借款 170,000,000.00 89,000,000.00 保证借款 30,350,000.00 合 计 170,000,000.00 119,350,000.00 16．应付票据 （1）应付票据明细项目列示如下： 厦门汽车 2004 年年度报告 55 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 14,700,000.00 9,250,000.00 商业承兑汇票 149,260,000.00 122,475,000.00 合 计 163,960,000.00 131,725,000.00 （2）年末余额中应付主要关联方的金额为 3,400,000.00 元，详见本附注六（二）之 3。 （3）年末数比年初数增加 3,223.5 万元，主要是因子公司旅行车公司在业务结算中更多地采用了 票据结算方式所致。 17．应付账款 应付账款年末余额 239,308,187.41 元，其中： （1）年末本公司无账龄超过 3 年的大额应付账款。 （2）年末应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。应付关联 方款项详见本附注六（二）之 3。 （3）年末数比年初数减少 2,211.63 万元，主要是因子公司旅行车公司在业务结算中更多地采用了 票据结算方式，相应减少了应付账款的余额。 18．预收账款 预收账款年末余额 85,111,315.69 元，其中： （1）年末账龄超过 1 年的主要预收账款明细列示如下： 客 户 金 额 发生时间 未结转原因 深圳市海长荣汽车贸易有限公司 136,200.00 2-3 年 结算尾款 云南医达商贸有限公司 136,050.00 1-2 年 同上 宜昌新世纪汽车销售有限公司 119,160.00 2-3 年 同上 吉林大吉汽贸 112,000.00 2-3 年 同上 合 计 503,410.00 （2）年末预收账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 19．应付股利 应付股利明细项目列示如下： 主要投资者 年末数 年初数 法人股股东 3,985,671.50 3,955,720.00 社会公众股股东 国家股股东 子公司应付少数股东股利 13,047.20 1,340,580.05 合 计 3,998,718.70 5,296,300.05 注：应付股利年末余额主要为应支付给未办理领取手续的股东股利。 20．应交税金 应交税金明细项目列示如下： 厦门汽车 2004 年年度报告 56 税 种 年末数 年初数 增值税 17,084,480.10 20,350,253.47 消费税 2,420,570.71 1,698,196.14 营业税 133,447.76 39,952.08 企业所得税 9,132,578.89 9,835,722.63 城市维护建设税 108,958.28 46,646.22 房产税 14,954.64 52,161.94 个人所得税 2,182,708.26 5,190,842.43 印花税 10,481.83 16,461.89 关税 10,004,418.33 合 计 31,088,180.47 47,234,655.13 注 1：有关税率及减免税情况详见本附注三。 注 2：年末数比年初数减少了 1,614.65 万元，主要是子公司旅行车公司本年补缴了 1999 年以前关 税 10,004,418.33 元，详见本附注二之 17。 21．其他应交款 其他应交款明细列示如下： 项目 年末数 年初数 教育费附加 12,732.08 27,915.63 地方教育费附加 265,961.15 221,504.56 基础设施建设附加 -2,585.98 其他 1,047.60 627.85 合 计 279,740.83 247,462.06 22．其他应付款 其他应付款年末余额 67,219,963.00 元，相关情况如下： （1）年末账龄超过 3 年的大额其他应付款余额明细如下： 客 户 金 额 未支付原因 厦门市财政局 5,000,000.00 专项贷款 厦门市财政局 3,959,200.00 公司改制时入股土地余款 厦门市财政局 -1,484,521.02 公司改制前财政应负担的利息等 合 计 7,474,678.98 （2）年末其他应付款余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。其 他应付款中应付关联方款项详见本附注六（二）之 3。 （3）年末余额较大的其他应付款列示如下： 项 目 年末数 年初数 性质或内容 经销商保证金 13,876,871.59 10,686,593.98 厦门市财政局 7,474,678.98 7,474,678.98 见附注五之 22（1）的相关说明 销售中介费 21,469,830.56 10,514,810.83 实际已确认未支付的销售中介费 厦门汽车 2004 年年度报告 57 成都熊猫国际旅游汽车有限公司 4,375,808.82 华能综合产业公司 5,000,000.00 绍兴厂房和土地的剩余价款 厦门市同方房地产开发公司 1,700,000.00往来款 合 计 47,821,381.13 34,751,892.61 注：年末其他应付款余额大幅度增加的主要原因是未支付的销售中介费增加所致。 23．预提费用 预提费用明细项目列示如下： 费用类别 年末数 年初数 年末结存原因 短期借款利息 256,533.75 131,040.00 中巴使用费 370,213.20 广告牌租金 40,600.00 40,600.00 电泳费、包装费等 644,875.73 1,418,917.32 实际已经发生尚未结算 厂房屋顶修理费 2,147,970.80 水电费 24,291.99 155,114.80 实际已经发生尚未结算 销售中介费 7,809,312.75 5,273,623.24 尚未结算 售后服务费 34,500,286.03 21,770,501.98 三包服务的预计费用 ERP 实施 1,105,000.00 1,275,000.00 预计应付未付的费用 中巴钣金加工费 334,801.36 385,282.05 实际已经发生尚未结算 厂房租赁费 125,000.00 173,721.86 实际已经发生尚未结算 外驾押金利息 106,299.16 66,879.35 中客二部加工费 2,742,735.27 实际已经发生尚未结算 广告费 914,000.00 实际已经发生尚未结算 排污费 36,753.00 尚未结算 合 计 48,603,736.04 33,245,617.60 注：年末预提费用余额增加的原因主要是子公司旅行车公司本年车辆销售量增加，售后服务费的 计提也相应增加所致。 24．专项应付款 专项应付款年末余额 2,602,000.00 元，按拨款单位分项列示如下： 拨款单位 年末数 年初数 备注 厦门市科技局 2,200,000.00 853,000.00 新产品技术及数据管理项目拨款 厦门市环保局 180,000.00 环保项目补助 厦门市知识产权局 2,000.00 专利申请费用补助 厦门市财政局 402,000.00 研发经费补助 合 计 2,602,000.00 1,035,000.00 25．股本 股本本年度变动情况列示如下： 本年增减变动（＋,－） 项 目 年初数 送股 其他 小计 年末数 一、尚未流通股份 1.发起人股份 其中： 厦门汽车 2004 年年度报告 58 本年增减变动（＋,－） 项 目 年初数 送股 其他 小计 年末数 国家拥有股份 52,475,592.00 52,475,592.00 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股 41,442,000.00 41,442,000.00 3.内部职工股 4.公众股 尚未流通股份合计 93,917,592.00 93,917,592.00 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普 通股 57,600,000.00 57,600,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计 57,600,000.00 57,600,000.00 股份总数 151,517,592.00 151,517,592.00 注 1：2003 年 4 至 5 月间，厦门国有资产投资公司（以下简称厦门国投公司）分别受让了厦门德诚 投资顾问有限公司、厦门国贸纺织品有限公司、厦门东方伟业投资管理有限公司、漳浦县佛昙大丰农 场所持本公司法人股 25 万股、20 万股、45 万股和 24 万股，共计 114 万股（占本公司股份总数的 0.75%）。上述四笔股权转让已于 2005 年 1 月 14 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了股 份过户登记手续。至此，厦门国投公司持有本公司 18.39%的股权。 注 2：2004 年 2 月 24 日本公司原股东力又实业（深圳）有限公司与厦门象屿捷泰贸易有限公司签 订了《股权转让协议书》，转让其持有本公司 1636.2 万股法人股（占本公司股份总数的 10.8%）。上述 股份转让已于 2004 年 2 月 26 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了股份过户登记手续。 26．资本公积 资本公积本年度变动情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 73,002,987.28 73,002,987.28 股权投资准备 3,938,140.76 51,504.82 3,989,645.58 合 计 76,941,128.04 51,504.82 76,992,632.86 注：股权投资准备本年增加是因本公司采用权益法核算的长期股权投资的被投资单位，除了其净 损益外的其他所有者权益变动而形成。 27．盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 34,490,798.67 6,735,408.73 41,226,207.40 法定公益金 34,490,798.67 6,735,408.73 41,226,207.40 任意盈余公积 36,500,883.29 6,735,408.73 43,236,292.02 厦门汽车 2004 年年度报告 59 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 合 计 105,482,480.63 20,206,226.19 125,688,706.82 注：年初数变动情况详见本附注二之 17，本年增加情况详见本附注五之 28。 28．未分配利润 未分配利润年末余额 111,748,284.78 元，本年度变动情况如下： 项 目 金 额 年初未分配利润 84,297,710.59 加：本年净利润 75,824,386.87 可供分配利润 160,122,097.46 减：分配利润 48,373,812.68 年末未分配利润 111,748,284.78 注 1：本年度利润分配包括：本公司的下属子公司根据其公司章程规定计提的职工奖励及福利基 金 8,470,299.53 元；根据本公司的章程规定，按本年合并净利润减去下属子公司计提的职工奖励及福利 基金 8,470,299.53 元后尚余的 67,354,087.34 元，分别计提 10%的法定盈余公积 6,735,408.73 元，计提 10% 的法定公益金 6,735,408.73 元，计提 10%的任意盈余公积 6,735,408.73 元；2004 年 5 月 18 日召开的 2003 年度股东大会决议通过了 2003 年度利润分配方案中应付普通股股东现金股利 19,697,286.96 元。以上三 项分配利润合计 48,373,812.68 元。 注 2：年初未分配利润与上年报告数变动原因见本附注二之 17。 29．主营业务收入和主营业务成本 （1）按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 进口及内贸 7,948.72 8,704.89 17,801,486.30 14,827,101.67 出口销售 41,811,594.43 33,075,421.04 9,651,177.06 8,854,266.82 工业产品销售 2,687,564,948.37 2,265,802,102.21 2,572,305,591.17 2,109,485,019.39 合 计 2,729,384,491.52 2,298,886,228.14 2,599,758,254.53 2,133,166,387.88 （2）2004 年度本公司对前五名客户销售取得的收入总额为 671,277,206.32 元，占本公司全部销售 收入的 24.59%。 30．主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 税 种 本年数 上年数 教育费附加 692,269.05 467,914.24 地方教育费附加 968,681.73 1,171,180.29 城市维护建设税 1,291,147.16 796,619.56 消费税 12,201,374.51 23,617,245.81 营业税 436,324.77 其他 5,136.72 4,278.31 合 计 15,158,609.17 26,493,562.98 注 1：相关税率见本附注三。 厦门汽车 2004 年年度报告 60 注 2：本年消费税比上年大幅度减少的原因系 2004 年 12 月旅行车公司收到消费税退税款 8,644,728.38 元，详见本附注三之 1。 31．其他业务利润 其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下： 收入 支出 利润 业务类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 租金收入 3,698,606.15 2,603,982.87 694,528.24 335,009.47 3,004,077.91 2,268,973.40 配件及材料 销售 268,883,471.92 192,226,185.15 253,040,127.99 180,434,285.65 15,843,343.93 11,791,899.50 运输收入 9,303,770.00 12,443,643.00 8,454,259.98 11,567,937.55 849,510.02 875,705.45 包装物销售 6,929,188.09 6,839,375.96 6,154,760.17 6,315,734.94 774,427.92 523,641.02 外加工收入 133,162.39 2,055,427.32 120,982.90 2,055,427.32 12,179.49 招待所收入 1,426,000.00 1,073,203.50 1,878,512.21 1,311,912.06 -452,512.21 -238,708.56 其他 29,928.46 -5,141.41 26,495.73 2,888.14 3,432.73 -8,029.55 合 计 290,404,127.01 217,236,676.39 270,369,667.22 202,023,195.13 20,034,459.79 15,213,481.26 注：其他业务收入本年发生数较上年发生数大幅度增加的主要原因如下：（1）本公司间接子公司 底盘公司本年销售给漳州金龙客车有限公司和扬州洪泉实业有限公司的底盘收入共计 232,881,857.28 元，比上年增加 111,778,438.47 元；漳州金龙客车公司和扬州洪泉实业有限公司系本公司的子公司旅行 车公司的外协厂商，其生产的产成品又全部销售给旅行车公司，因此本公司将销售底盘视同材料销 售；（2）旅行车公司本年配件销售比上年减少 35,765,131.13 元。 32．财务费用 财务费用的明细项目列示如下： 类 别 本年数 上年数 利息支出 7,240,006.94 5,745,153.32 减：利息收入 5,665,638.21 3,082,072.75 汇兑损失 53,447.00 679.19 减：汇兑收益 369.40 55,343.25 其他 445,618.63 374,346.55 合 计 2,073,064.96 2,982,763.06 33．投资收益 投资收益的明细项目里列示如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 短期投资收益： 短期投资跌价准备提取或转销 12,256.16 其他短期投资收益 43,863.42 小 计 56,119.58 长期投资收益 按权益法确认的投资收益 20,643,377.35 6,722,313.19 按成本法核算的投资收益 160,138.25 150,427.57 厦门汽车 2004 年年度报告 61 项 目 本 年 数 上 年 数 股权投资差额摊销 -1,313,051.20 -336,539.56 长期投资减值准备提取或转销 1,694,743.22 股权投资转让收益 471,803.19 小 计 19,490,464.40 8,702,747.61 合 计 19,490,464.40 8,758,867.19 注：投资收益本年数较上年数增加的原因主要是按权益法核算的长期股权投资的投资收益增加所 致。 34．补贴收入 补贴收入明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 收入来源及依据 出口贴息收入 26,492.00 38,073.00 注 名牌产品著名商标贴息 1,602,000.00 400,000.00 信息补贴收入 3,000.00 合 计 1,628,492.00 441,073.00 注：本年出口贴息收入系厦门市贸易发展委员会按外经贸部和财政部的《出口商品贴息办法》及 有关问题的补充通知补贴给本公司的子公司厦门汽车进出口有限公司的出口商品贴息收入。 35．营业外收入 营业外收入明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 备注 固定资产清理收益 192,057.44 350,772.51 违约金收入 1,985,200.00 注 罚款收入 99,617.90 832,849.34 名牌产品奖励收入 50,000.00 补偿收入 69,800.00 9,384,250.06 废品处理收入 3,318.00 13,080.00 其他 175,273.72 77,400.00 合 计 2,575,267.06 10,658,351.91 注 1：违约金收入系广州宝龙特种汽车股份有限公司的违约金转入。根据本公司与广州宝龙特种 汽车股份有限公司签订的购销合同，从其货款中暂扣 198.45 万元作为违约金扣款，截至本年上述购销 合同已执行完毕，违约金扣款已不再支付，新的合作项目执行新的合同，因此将此款转入收入。 注 2：本年发生额比上年大幅度减少原因系上年子公司车身公司取得 938.43 万元补偿收入。 36．营业外支出 营业外支出明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 固定资产清理损失 139,252.01 28,020.87 捐赠支出 387,000.00 1,008,300.00 赔偿款 109,892.90 588,000.00 固定资产减值准备 59,092.07 -71,860.65 厦门汽车 2004 年年度报告 62 项 目 本 年 数 上 年 数 罚款及滞纳金 626,649.01 392,540.58 赞助费 23,000.00 210,000.00 其他 78,499.92 93,834.82 合 计 1,423,385.91 2,248,835.62 37．收到的其他与经营活动有关的现金 本年本公司收到的其他与经营活动有关的现金 50,008,369.34 元，主要为收取的经销商保证金、收 回职工住房借款、收到的往来款和利息收入等，其中收到金龙联合公司往来款 5,000,000.00 元，该款项 应支付给金龙联合公司原股东华能综合产业公司作为购买绍兴厂房和土地的价款。 38．支付的其他与经营活动有关的现金 本年本公司支付的其他与经营活动有关的现金 183,120,519.95 元，主要为营业费用、管理费用中扣 除工资性支出后的现金支出、支付的往来款等。 ● 母公司报表主要项目注释 39．应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 3 年以上 645,365.78 100 495,054.02 863,748.79 100 492,427.22 （2）年末应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款；报表中的 “ 应收账款” 项目金额为已扣减坏账准备后的净额。 （3）年末应收账款余额中应收前五名客户金额合计 645,365.78 元，其占应收账款总额的比例为 100%。 （4）年末全额计提坏账准备的主要应收款项明细如下： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 泉州大正公司 481,920.02 100% 481,920.02 账龄 5 年以上，难以收回 （5）应收账款年末余额中包括应收马来西亚国际贸易公司 150,311.76 元，账龄在 3 年以上，本公 司参股于该公司，因账款每年均有收回，发生坏账的可能性不大，故不计提坏账准备。 40．其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 711,724.03 38.87 35,586.20 30,626.10 0.96 1,531.31 1—2 年 1,000,000.00 31.36 2—3 年 1,000,000.00 29.58 554,070.66 17.38 166,234.09 厦门汽车 2004 年年度报告 63 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 3 年以上 1,669,428.84 49.37 952,447.30 1,603,655.46 50.30 722,945.02 合 计 3,381,152.87 988,033.50 3,188,352.22 100.00 890,710.42 （2）年末其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）年末余额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 欠款时间 性质或内容 厦门汽车工业销售有限公司 1,000,000.00 2-3 年 股权转让款 悦馨庄园房款 829,866.60 4-5 年 代垫购房款，逐年收回 厦门金龙汽车车身有限公司 440,222.24 4-5 年 往来款 香港嘉隆（集团）有限公司 550,258.62 3-4 年 垫付贷款罚息 南通房款 167,139.09 5 年以上 预付房款 合 计 2,987,486.55 注 1：其他应收款年末余额中应收前五名单位金额合计 2,987,486.55 元，占其他应收款总额的比例 为 88.36%。 注 2：2003 年 1 月 3 日工业销售公司与今日公司签订股权转让协议，约定将其持有的金龙房地产公 司 5%股权转让给今日公司。由于该项股权变更手续还在办理，股权转让款暂挂应收款，不存在无法收 回的可能性，故未计提坏帐准备。 注 3：香港嘉隆（集团）有限公司为子公司旅行车公司的外方股东。 （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 50%）的主要应收款项明细如下： 名 称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 悦馨庄园房款 805,386.60 80% 644,309.28 代垫购房款，帐龄 4-5 年 南通房款 167,139.09 100% 167,139.09 预付房款，账龄 5 年以上 连云港房地产开发公司 80,202.35 100% 80,202.35 预付房款，账龄 5 年以上 合 计 1,052,728.04 891,650.72 （5）其他应收款年末余额中应收关联方款项详见本附注六（二）之 3。 41．长期投资 长期投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按权益法核算的长期投资 398,985,122.16 114,215,024.82 513,200,146.98 按成本法核算的长期投资 7,212,562.60 288,000.00 7,500,562.60 股权投资差额 12,599,728.10 56,989,492.02 1,485,110.43 68,104,109.69 长期债权投资 3,000.00 3,000.00 合 计 418,800,412.86 171,492,516.84 1,485,110.43 588,807,819.27 （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 初始投资额 权益累计增减 额 股权比例 厦门金龙旅行车有限公司 1992.8-2022.8 94,800,000.00 77,541,429.24 60% 厦门金龙汽车车身有限公司 1990.1-2030.1 48,336,000.00 115,757,163.30 80% 厦门金龙房地产开发有限公司 1997.7-2047.7 19,000,000.00 -6,219,710.33 95% 厦门汽车 2004 年年度报告 64 被投资单位名称 投资期限 初始投资额 权益累计增减 额 股权比例 厦门今日汽车服务有限公司 1994.11-2024.11 11,660,000.00 69.99% 厦门汽车进出口有限公司 2000.2-2020.2 5,100,000.00 -2,775,307.65 85% 厦门金龙旅游客车有限公司 2003.9-2033.9 3,750,000.00 6429880.36 37.5% 厦门金龙联合汽车工业有限公司（注 2） 1988.12-2028.12 62,910,507.98 63,902,606.47 50% 厦门金龙橡塑制品有限公司 1992.4-2002.4 3,260,000.00 4,961,890.75 38.03% 厦门金龙汽车座椅有限公司 1994.11-2044.11 2,552,370.00 -617,287.10 30% 厦门金龙汽车电器有限公司 1993.1-2023.1 720,000.00 2,130,603.96 30.25% 厦门汽车工业销售有限公司 1996.8-2016.8 4,750,000.00 -4,750,000.00 95% 合 计 256,838,877.98 256,361,269.00 （续上表） 被投资单位名称 年初数 本年增 （减）投资 本年权益 增减额 其中：本年 现金股利 年末数 厦门金龙旅行车有限公司 154,126,152.99 18,215,276.25 172,341,429.24 厦门金龙汽车车身有限公司 147,526,291.63 16,566,871.67 28,000,000.00 164,093,163.30 厦门金龙房地产开发有限公 司 12,827,287.45 -46,997.78 12,780,289.67 厦门今日汽车服务有限公司 11,660,000.00 11,660,000.00 厦门汽车进出口有限公司 2,378,179.41 -53,487.06 2,324,692.35 厦门金龙旅游客车有限公司 3,750,000.00 6,429,880.36 10,179,880.36 厦门金龙联合汽车工业有限 公司 57,254,773.11 53,010,507.98 16,547,833.36 126,813,114.45 厦门金龙橡塑制品有限公司 3,503,309.17 4,718,581.58 8,221,890.75 厦门金龙汽车座椅有限公司 2,989,174.64 -1,054,091.74 1,935,082.90 厦门金龙汽车电器有限公司 2,969,953.76 -119,349.80 360,000.00 2,850,603.96 厦门汽车工业销售有限公司 0.00 0.00 合计 398,985,122.16 53,010,507.98 61,204,516.84 28,360,000.00 513,200,146.98 注 1：由于旅行车公司和金龙联合公司均对年初数进行追溯调整，本公司相应调整了对两公司长 期投资的年初数，具体情况详见本附注二之 17。 注 2：本公司本年持有金龙联合公司的股权由原来的 25%变更为 50%，变更情况详见本附注十。 （2） 按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资 单位名称 投资 期限 初始 投资额 年初数 本年现金 股利 本年增（减） 投资 年末数 股权 比例 厦门雅迅网络 股份有限公司 2000.8－ 2048.8 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 9.86% 交通银行 1993.8- 1,640,000.00 1,640,000.00 288,000.00 1,928,000.00 马来西亚国际 贸易公司 1993.3- 2,072,562.60 2,072,562.60 160,138.25 2,072,562.60 36.50% 合 计 7,212,562.60 7,212,562.60 160,138.25 288,000.00 7,500,562.60 注：马来西亚国际贸易公司在马来西亚注册，其会计报表编制日为每年度的 3 月 31 日，本公司对 其无重大影响，按成本法核算对其的长期股权投资。 （3）股权投资差额明细项目列示如下： 被投资单位 名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 本年增加 本年摊销额 年末数 厦门汽车 2004 年年度报告 65 被投资单位 名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 本年增加 本年摊销额 年末数 厦门金龙旅行 车有限公司 3,915,397.47 溢价购买 307 个月 3,005,427.42 152,818.32 2,852,609.10 厦门金龙汽车 车身有限公司 11,736,059.63 溢价购买 395 个月 9,594,300.68 356,444.64 9,237,856.04 厦门金龙联合 汽车工业有限 公司 56,989,492.02 溢价购买 292 个月 56,989,492.02 975,847.47 56,013,644.55 合 计 72,640,949.12 12,599,728.10 56,989,492.02 1,485,110.43 68,104,109.69 （4）长期债权投资明细项目列示如下： 债券种类 面 值 初始投资成本 年利率 到期日 备注 电力债券 3,000.00 3,000.00 10% 2008.06 金额小，未计息 42．投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 按权益法确认的投资收益 89,513,012.02 98,694,469.81 按成本法核算的投资收益 160,138.25 150,427.57 股权投资差额摊销 -1,485,110.43 -509,262.96 长期投资减值准备提取或转销 1,102,105.51 股权投资转让收益 431,803.19 合 计 88,188,039.84 99,869,543.12 （六）关联方关系及其交易 ● 关联方关系 1、 存在控制关系的关联方列示如下： （1）本公司的控股股东 企业名称 注册地址 主营业务 与本公 司的关 系 经济性 质或类 型 法定 代表人 福建省汽车工 业集团公司 福州 汽车、汽车底盘、挂车，农用运输车、汽 车总成、汽车、摩托车零部件的制造，汽 车改装；汽车货运；小轿车的零售，交通 技术服务。 第一 大股东 国有 独资 凌玉章 厦门国有资产 投资公司 厦门 从事国有资产的经营、管理、以投资收益 进行再投资；经人民银行批准从事融资、 集资、发行股票、债券等业务；对房地产 业、高科技产业、金融、交通运输、信 息、咨询、旅游、服务、内外贸等各领域 进行投资、参股、控股。 第二 大股东 国有 独资 叶天捷 （2）本公司的子公司 厦门汽车 2004 年年度报告 66 公司名称 注册 地址 主营业务 与本公 司的关 系 经济性质或 类型 法定代 表人 厦门金龙旅行车有限公司 厦门 生产加工客车等 子公司 中外合资企业 凌玉章 厦门金龙客车有限公司 厦门 生产制造客车等 子公司 国内合资企业 凌玉章 厦门金龙新福达底盘有限公司 厦门 客车底盘及零部件的开发、 制造等 子公司 中外合资企业 叶宏廷 厦门金驰达运输服务有限公司 厦门 承接金龙商品汽车的发送等 子公司 国内合资企业 张致平 厦门汽车进出口有限公司 厦门 进出口贸易 子公司 国内合资企业 叶彪 厦门金龙房地产开发有限公司 厦门 房地产开发 子公司 国内合资企业 叶彪 厦门金龙汽车车身有限公司 厦门 生产和销售汽车车身冲压件 子公司 国内合资企业 林小雄 厦门金龙汽车冲压零件有限公司 厦门 生产汽车车身、冲压零件和 工模夹具 子公司 中外合资企业 廖逸华 厦门金龙旅游客车有限公司 厦门 生产制造客车等 子公司 中外合资企业 凌玉章 厦门今日汽车服务有限公司 厦门 汽车检测、汽车技术研究服 务、汽车陈列 子公司 国内合资企业 徐斌 厦门汽车工业销售有限公司 厦门 汽车及零配件等的批发零售 子公司 国内合资企业 姚永宁 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （1）本公司的控股股东 单位：人民币亿元 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 福建省汽车工业集团公司 3.067 1.636 4.703 厦门国有资产投资公司 25.63 25.63 （2）本公司的子公司 单位：人民币元 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 厦门金龙旅行车有限公司 158,000,000.00 158,000,000.00 厦门金龙客车有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 厦门金龙新福达底盘有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 厦门金驰达运输服务有限公司 600,000.00 600,000.00 厦门汽车进出口有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 厦门金龙房地产开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 厦门金龙汽车车身有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 厦门金龙汽车冲压零件有限公司 58,104,899.99 58,104,899.99 厦门金龙旅游客车有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 厦门今日汽车服务有限公司 16,660,000.00 16,660,000.00 厦门汽车工业销售有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （1）本公司的控股股东 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 厦门汽车 2004 年年度报告 67 金额 百分 比 增加额 百分 比 减少额 百分 比 金额 百分 比 福建省汽车工业 集团公司 28,924,708.00 19.09 28,924,70.008 19.09 厦门国有资产投 资公司(注) 26,717,602.00 17.63 26,717,602.00 17.63 注：2003 年 4 至 5 月间，厦门国有资产投资公司分别受让了厦门德诚投资顾问有限公司、厦门国 贸纺织品有限公司、厦门东方伟业投资管理有限公司、漳浦县佛昙大丰农场所持本公司法人股共计 114 万股（占本公司股份总数的 0.75%）。上述四笔股权转让已于 2005 年 1 月 14 日在中国证券登记结 算有限公司上海分公司办理了股份过户登记手续。至此，厦门国投公司持有本公司 18.39%的股权。 （2）本公司的子公司 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 百 分 比 增加额 百分 比 减少额 百分 比 金额 百分 比 厦门金龙旅行车有限公 司 94,800,000.00 60 94,800,000.00 60 厦门金龙客车有限公司 20,000,000.00 100 20,000,000.00 100 厦门金龙新福达底盘有 限公司 9,000,000.00 60 9,000,000.00 60 厦门金驰达运输服务有 限公司 600,000.00 100 600,000.00 100 厦门汽车进出口有限公 司 5,100,000.00 85 5,100,000.00 85 厦门金龙房地产开发有 限公司 20,000,000.00 100 20,000,000.00 100 厦门金龙汽车车身有限 公司 48,000,000.00 80 48,000,000.00 80 厦门金龙汽车冲压零件 有限公司 38,738,536.82 66.67 38,738,536.82 66.67 厦门金龙旅游客车有限 公司 7,500,000.00 75 7,500,000.00 75 厦门今日汽车服务有限 公司 16,660,000.00 100 16,660,000.00 100 厦门汽车工业销售有限 公司 4,500,000.00 95 4,500,000.00 95 * 股份比例指母子公司合计持股比例。 4、不存在控制关系的关联方列示如下： 企业名称 与本公司关系 厦门金龙汽车电器有限公司 本公司的联营企业 厦门金龙橡塑制品有限公司 本公司的联营企业 厦门金龙联合汽车工业有限公司 本公司的联营企业 厦门金龙汽车座椅有限公司 本公司的联营企业 香港嘉隆（集团）有限公司 子公司的外方股东 福建新福达汽车工业有限公司 子公司的股东 福建漳州闽粤第一城有限公司 本公司股东 注：马来西亚国际贸易公司在马来西亚注册，本公司持有其 36.50%股权，但对其财务和经营决策 厦门汽车 2004 年年度报告 68 无重大影响，故该公司未作为本公司的关联方。 ● 关联方交易 1．关联方购销 （1）采购 关 联 方 本年数 上年数 厦门金龙橡塑制品有限公司 28,122,322.46 19,263,797.28 厦门金龙汽车电器有限公司 51,920.00 6,075,059.71 厦门金龙汽车座椅有限公司 4,457,882.42 13,922,906.32 厦门金龙联合汽车工业有限公司 524,686.66 （2）销售 关 联 方 本年数 上年数 厦门金龙联合汽车工业有限公司 1,191,282.05 福建漳州闽粤第一城有限公司 469,145.30 624,786.32 2．租赁 本年自关联方取得的土地房屋租赁收入列示如下： 项 目 关 联 方 本年数 上年数 房屋和土地租赁 厦门金龙汽车座椅有限公司 500,000.00 225,000.00 土地租赁 厦门金龙联合汽车工业有限公司 1,479,992.00 1,497,751.97 房屋租赁 厦门金龙橡塑制品有限公司 788,138.55 420,000.00 合 计 2,768,130.55 2,142,751.97 3．关联往来 关联方往来款主要明细项目列示如下： 科 目 关联方 年初数 本年增加 本年减少 年末数 预付账款 厦门金龙联合汽车工业有限公司 625,000.00 524,686.66 100,313.34 其他应收款 香港嘉隆（集团）有限公司 550,258.62 550,258.62 其他应收款 厦门汽车进出口有限公司工会 648,876.00 251,124.00 900,000.00 其他应收款 福建漳州闽粤第一城有限公司 306,375.72 1,181,900.00 1,488,275.72 其他应收款 福建新福达汽车工业有限公司 300,000.00 650,000.00 300,000.00 650,000.00 应收票据 厦门金龙旅行车有限公司 4,103,200.00 32,651,940.00 31,022,140.00 5,733,000.00 应付票据 厦门金龙汽车座椅有限公司 2,325,000.00 2,300,000.00 3,525,000.00 1,100,000.00 应付票据 厦门金龙汽车电器有限公司 800,000.00 800,000.00 应付票据 厦门金龙橡塑制品有限公司 10,600,000.00 11,050,000.00 19,350,000.00 2,300,000.00 应付票据 厦门金龙客车有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 应付账款 厦门金龙汽车座椅有限公司 753,589.16 4,834,727.37 5,067,410.10 520,906.43 应付账款 厦门金龙汽车电器有限公司 139,235.62 22,037.58 161,273.20 应付账款 厦门金龙橡塑制品有限公司 2,299,423.20 32,258,166.38 33,444,548.38 1,113,041.20 应付账款 厦门汽车工业销售有限公司 70,720.00 70,720.00 其他应付款 厦门金龙橡塑制品有限公司 38,571.00 38,571.00 其他应付款 厦门金龙汽车座椅有限公司 43,907.00 43,907.00 其他应付款 厦门金龙联合汽车工业有限公司 914,343.50 914,343.50 厦门汽车 2004 年年度报告 69 （七）或有事项 1．对外担保 （1）本年度光大银行为本公司的子公司旅行车公司提供 1 亿元的综合授信额度，年末旅行车公司 实际为其经销商所开具的银行承兑汇票余额提供 2,318 万元的担保。 （2）本年度中信实业银行为本公司的子公司旅行车公司提供 1.5 亿元人民币汽车金融网络业务额 度和 5,000 万元人民币专项贷款额度，年末旅行车公司实际为其经销商所开具银行承兑汇票余额提供 1,116.14 万元的担保，为客户提供汽车消费回购担保余额 106 万元。 （3）本年度深圳市商业银行为本公司的子公司旅行车公司提供 1 亿元汽车按揭贷款额度，年末旅 行车公司为客户提供汽车消费回购担保余额 206.40 万元提供担保。 （4）截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司的联营企业金龙联合公司为客户提供汽车消费回购担保 9,982.78 万元，年末上述客户贷款余额为 6,339.07 万元。截至 2004 年 12 月 31 日止，不同期数欠款的客 户贷款余额为 2,502.23 元。 2．未决诉讼 （1）2002 年元月至 2002 年 7 月期间，张家界百龙天梯旅游发展有限公司（以下简称百龙公司） 向本公司的子公司旅行车公司的经销商湖南长沙金龙汽车销售有限公司和湖南华威汽车服务有限公司 购入旅行车公司生产的 XML6790 型客车。2003 年 9 月 25 日，百龙公司向张家界市中级人民法院提起民 事诉讼，要求上述经销商退还购车款 200 万元并赔偿经济损失。该市中院认为旅行车公司与该案有利 害关系，追加旅行车公司为该诉讼案第三人。目前该诉讼案还在审理中。 （2）2002 年 3 月 8 日，海南中世贸汽车机电交易有限公司（以下简称中世贸公司）向旅行车公司 购买 3 台金旅牌客车，总价款为 63 万元人民币，旅行车公司依约履行了交付义务，但中世贸公司至今 未支付上述车款。2004 年 9 月 5 日，中世贸公司和旅行车公司签订了《付款协议书》，向旅行车公司 承诺于 2004 年 10 月 10 日前支付车款，同时海南省国防科工办供销公司为中世贸公司提供保证。后中 世贸公司逾期未付款，海南省国防科工办供销公司也未履行保证义务，旅行车公司于 2004 年 12 月 20 日向厦门市湖里区人民法院提起诉讼，要求判令中世贸公司支付车款和逾期利息，并判令海南省国防 科工办供销公司承担连带清偿责任。目前该诉讼案正在审理中。 （3）2004 年 3 月至 4 月间，三亚梅林汽车租赁有限公司通过中世贸公司向旅行车公司购买了 8 台 金旅牌客车，总价款为 899,800.00 元人民币，旅行车公司已经履行了交付义务，由于三亚梅林汽车租赁 有限公司欠中世贸公司车款 899,800.00 元逾期未支付，中世贸公司拒不支付上述车款。2004 年 12 月 7 日，旅行车公司向厦门市湖里区人民法院提起诉讼，要求判令三亚梅林汽车租赁有限公司支付旅行车 公司车款 899,800.00 元及逾期利息。目前该诉讼案正在审理中。 （4）2002 年 8 月 25 日，杭州远东外国语学校向杭州锦龙汽车销售服务有限公司购入 2 台金龙联 合公司生产的金龙客车。同年 10 月该车发生交通事故。2003 年 10 月 17 日，该学校向杭州市拱墅区人 民法院提起诉讼，要求金龙联合公司作为第二被告对此承担赔偿连带责任。目前该诉讼案正在审理 中。 厦门汽车 2004 年年度报告 70 （5）2004 年 11 月份，金龙联合公司分别向南京隆恒汽车销售有限公司、上海闽捷龙汽车商贸有 限公司、沈阳万里汽车商贸有限公司、长春龙沃汽车商贸有限公司和黑龙江闽捷龙汽车商贸有限公司 提起民事诉讼，要求其分别偿还所欠金龙联合公司备件款 159 万元、170 万元、138 万元、43 万元和 123 万元，共计 633 万元。目前该诉讼案正在审理中。 目前上述诉讼案均在审理中，可能对本公司造成的损失尚无法确定。 3．其他事项 本公司联营企业金龙联合公司的子公司金龙联合汽车工业（苏州）有限公司（简称苏州公司）原 由金龙联合公司和苏州机械控股（集团）有限公司（下称苏州机械公司）共同出资设立，金龙联合公 司持有苏州公司 70%的股权。2001 年 6 月 22 日苏州公司增资扩股，新增的资本由 10 位自然人以“ 持股 职工代表人” 的名义各持有苏州公司 4.167%的股份，金龙联合公司对其拥有的股权由原 70%变更为 40.83%。苏州公司于 2001 年 6 月 26 日在江苏省工商行政管理局办理了变更登记。金龙联合公司董事会 认为，参加该次股东会的陈江峰未经董事会授权无权代表联合公司参加该次股东会，苏州公司 2001 年 6 月 22 日召开的股东会不符合合资章程规定，其作出的增资决议无效。根据江苏省苏州市中级人民法 院（2002）苏中民二初字第 53 号《民事判决书》和江苏省高级人民法院（2002）苏民二终字第 239 号 《民事判决书》，苏州公司 2001 年 6 月 22 日作出的决议有效。 2001 年 12 月 27 日和 29 日，金龙联合公司与上述 10 位自然人中的 8 位自然人签订了《股权转让协 议书》，受让他们持有的苏州公司部分股权。截至 2002 年 5 月 18 日止，金龙联合公司已向集资职工支 付股权转让款 1,706.40 万元。2002 年 9 月，金龙联合公司向厦门市开元区人民法院起诉，请求依法确认 上述股权转让行为有效，法院经审理作出了（2002）开民初字第 2946、2947、2948、2949、2950、 2951、2952 号《民事判决书》，依法确认金龙联合公司享有增资扩股后的苏州公司职工集资股权中的 29.169%。目前苏州公司股权转让的相关工商变更手续尚未办理，金龙联合公司本年度暂按 70%的股权 比例确认对苏州公司的投资收益。 除上述事项外，本公司无其他需要说明的重大或有事项。 （八）承诺事项 为了促进产品销售和市场开发，加快资金结算，2002 年 12 月，本公司的子公司旅行车公司和中国 光大银行达成“ 全程通” 汽车金融网合作协议。光大银行提供如下承诺：1、根据旅行车公司的经营情 况和现行信贷政策，光大银行每年给予旅行车公司一定额度的综合授信；2、光大银行对加入汽车销售 金融服务网络的旅行车公司经销商提供 3 个月以内（含 3 个月）的银行承兑汇票支持；3、光大银行对 旅行车公司的终端用户提供汽车消费信贷支持。旅行车公司提供如下承诺：1、当光大银行对汽车销售 金融服务网络内的经销商的信贷资金回收困难时，旅行车公司应给予必要协助；2、在银行承兑汇票到 期后经销商无法交存足额票款时，旅行车公司应协助经销商调剂销售 3 个月。调剂期满后，经销商仍 未销售的库存车辆，由旅行车公司回购，旅行车公司应尽快与经销商确认回购损失并自签署书面确认 厦门汽车 2004 年年度报告 71 书之日起 30 个工作日内将回购款项划入经销商在协办行的保证金账户，回购损失由光大银行向经销商 收取。 本年度光大银行为本公司的子公司旅行车公司提供 1 亿元的综合授信额度，年末旅行车公司实际 为其经销商所开具的银行承兑汇票余额提供 2318 万元的担保。本年度旅行车公司未发生回购现象。 除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。 （九）资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司 2004 年度净利润为 75,824,386.87 元，在扣除下属的中外合资企业提取的职工奖励及福利基 金 8,470,299.53 元后尚余 67,354,087.34 元，按顺序提取 10%的法定盈余公积 6,735,408.73 元，提取 10%的 法定公益金 6,735,408.73 元，提取 10%的任意盈余公积 6,735,408.73 元，分配 2003 年度现金股利 19,697,286.96 元，剩余 27,450,574.19 元作为未分配利润，连同 2003 年末未分配利润 84,297,710.59 元，共 计 111,748,284.78 元。根据本公司董事会 2005 年 3 月 8 日决议，2004 年利润分配预案：以 2004 年 12 月 31 日的总股本 15,151.7592 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.50 元（含税），共计派发现 金股利 22,727,638.80 元。上述利润分配预案尚须经股东大会批准。 除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 （十）其他重大事项 本公司原持有金龙联合公司 25%的股权。2004 年 7 月本公司以 1.1 亿元价款受让金龙联合公司原股 东华能综合产业公司持有的 25%股权。2004 年 8 月，金龙联合公司已经办理了相关股权变更登记手 续，至此本公司持有金龙联合公司 50%的股权，并从 2004 年 8 月起按 50%的股权比例确认对金龙联合 公司的投资收益。金龙联合公司 2004 年 7 月 31 日追溯调整后的净资产为 212,042,031.94 元，本公司按 25%的股权比例确认股权投资成本为 53,010,507.98 元，股权投资差额为 56,989,492.02 元。根据金龙联合 公司修改后的合同、章程的规定，金龙联合公司将经营期限延长了 20 年，所以本公司按剩余经营期限 292 个月摊销股权投资差额。目前经营期限的变更手续尚在办理之中。 除上述事项外，本公司无其他需要披露的其他重大事项。 （十一）非经常性损益 本公司 2004 年度的非经常性损益如下： 序号 项 目 金额 一 处置长期投资等长期资产的损益 二 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 三 各种形式的政府补贴 1,628,492.00 四 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 五 短期投资损益 六 委托投资损益 七 扣除日常资产减值准备后的其他营业外收入、支出 1,092,789.08 厦门汽车 2004 年年度报告 72 序号 项 目 金额 八 因不可抗力等因素计提的各项资产减值准备 九 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 十 债务重组损益 十一 资产置换损益 十二 交易价格显失公允的交易的损益 十三 比较财务报表中会计政策变更的追溯调整数 十四 其他非经常损益 十五 减：所得税影响数（注） 408,192.16 合 计 2,313,088.92 注：系按适用税率模拟计算。 厦门汽车 2004 年年度报告 73 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 厦门汽车股份有限公司 董事长： 叶天捷 二○ ○ 五年三月八日