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哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 600701 2005 年年度报告 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 1 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 5 六、公司治理结构 ................................................................... 8 七、股东大会情况简介 .............................................................. 9 八、董事会报告 ..................................................................... 9 九、监事会报告 .................................................................... 14 十、重要事项 ...................................................................... 14 十一、财务会计报告................................................................ 17 十二、备查文件目录................................................................ 57 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 1 一、重要提示 1、1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任,其中 监事张克秀、张崇以传真方式予以签字确认；董事李文婷因公出委托董事唐利成予以签字确认。 2、 董事李文婷，因公外出 3、中鸿信建元会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人张大成，主管会计工作负责人刘芳，会计机构负责人（会计主管人员）胡利贵声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 公司法定中文名称缩写：工大高新 公司英文名称：HABIN GONG DA HIGH-TECH ENTERPRISE DEVELOPMENT CO.,LTD 公司英文名称缩写：HGDHTED 2、公司法定代表人：张大成 3、公司董事会秘书：赵志刚 联系地址：哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 14 楼 电话：0451—86269031 传真：0451—86253555 E-mail：smart_hita600701@ 公司证券事务代表：鲍禹臻 联系地址：哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 14 楼 电话：0451—86269031 传真：0451—86253555 E-mail：smart_hita600701@ 4、公司注册地址：哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 公司办公地址：哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 邮政编码：150010 公司电子信箱：smart_hita600701@ 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：工大高新 公司 A 股代码：600701 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 7 月 28 日 公司首次注册登记地点：哈尔滨市南岗区护军街 40 号 公司变更注册登记地点：哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 公司法人营业执照注册号：2301091330327 公司税务登记号码：230109128022559 公司聘请的境内会计师事务所名称：中鸿信建元会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：长春自由大陆 1138 号证券大厦 8006 室 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 2 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 21,348,308.38 净利润 15,313,787.91 扣除非经常性损益后的净利润 12,086,754.68 主营业务利润 94,250,908.22 其他业务利润 4,099,883.07 营业利润 21,182,189.64 投资收益 150,094.68 补贴收入 营业外收支净额 16,024.06 经营活动产生的现金流量净额 127,363,605.54 现金及现金等价物净增加额 38,550,540.47 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长 期资产产生的损益 409,223.32 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,964,215.99 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资 格的金融机构获得的短期投资收益） 1,219.36 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 其他各项营业外收入、支出 16,024.06 所得税影响数 -163,649.50 合计 3,227,033.23 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005 年 2004 年 本年比上年 增减(%) 2003 年 主营业务收入 508,187,611.35 474,540,766.01 7.09 386,360,350.15 利润总额 21,348,308.38 19,465,088.57 9.67 19,206,682.53 净利润 15,313,787.91 18,123,299.13 -15.50 18,658,991.91 扣除非经常性损益的净利润 12,086,754.68 18,209,394.55 -33.62 19,454,838.20 每股收益 0.047 0.056 -16.07 0.058 最新每股收益 0.047 净资产收益率（%） 1.75 2.11 减少 0.36 个 百分点 2.22 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 净资产收益率（%） 1.38 2.12 减少 0.74 个 百分点 2.31 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 加权平均净资产收益率（%） 1.39 2.14 减少 0.75 个 百分点 2.34 经营活动产生的现金流量净额 127,363,605.54 -77,923,212.86 263.45 200,079,791.85 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 3 每股经营活动产生的现金流量净额 0.39 -0.24 262.50 0.62 2005 年末 2004 年末 本年末比上 年末增减(%) 2003 年末 总资产 1,502,581,898.40 1,299,624,806.39 15.62 1,392,767,708.19 股东权益（不含少数股东权益） 874,658,029.45 859,344,143.14 1.78 841,167,789.74 每股净资产 2.70 2.65 1.89 2.60 调整后的每股净资产 2.66 2.63 1.14 2.57 每股经营活动产生的现金流量净额的增加主要系本公司的分公司红博商贸城与子公司红博广场有 限公司年末预收业户下年租金所致. （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 数 324,090,968.00 318,786,956.50 77,995,886.83 25,637,373.45 138,470,331.81 859,344,143.14 本期 增加 98.40 3,469,263.81 1,156,421.27 11,844,524.10 15,313,886.31 本期 减少 期末 数 324,090,968.00 318,787,054.90 81,465,150.64 26,793,794.72 150,314,855.91 874,658,029.45 盈余公积和法定公益金的增加是年末从净利润中提取所致. 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 149,400,000.00 46.10 149,400,000.00 46.10 其中： 国家持有股份 113,400,000.00 34.99 113,400,000.00 34.99 境内法人持有股份 36,000,000.00 11.11 36,000,000.00 11.11 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 149,400,000.00 46.10 149,400,000.00 46.10 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 174,690,968.00 53.90 174,690,968.00 53.90 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 4 4、其他 已上市流通股份合计 174,690,968.00 53.90 174,690,968.00 53.90 三、股份总数 324,090,968.00 100.00 324,090,968.00 100.00 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 106,042 前十名股东持股情况 股东名称 股东性 质 持股比 例(%) 持股总数 年度内增 减 股份类别 持有非流通 股数量 质押或冻结 的股份数量 哈尔滨工业大学高新技术 开发总公司 国有 股东 34.99 113,400,000 0 未流通 113,400,000 质押 113,400,000 上海程达投资发展有限公 司 其他 8.89 28,800,000 0 未流通 28,800,000 质押 28,800,000 上海福成商贸有限公司 其他 2.22 7,200,000 0 未流通 7,200,000 质押 7,200,000 沈阳国际信托投资公司 其他 0.19 600,000 0 已流通 未知 孙学明 其他 0.10 326,262 0 已流通 未知 王庆珍 其他 0.09 320,000 0 已流通 未知 王世祥 其他 0.09 300,000 0 已流通 未知 张子文 其他 0.08 265,000 0 已流通 未知 王培香 其他 0.06 210,000 0 已流通 未知 苏伟光 其他 0.06 195,000 0 已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 沈阳国信 600,000 人民币普通股 孙学明 326,262 人民币普通股 王庆珍 320,000 人民币普通股 王世祥 300,000 人民币普通股 张子文 265,000 人民币普通股 王培香 210,000 人民币普通股 苏伟光 195,000 人民币普通股 潘锦芳 188,800 人民币普通股 关海明 171,700 人民币普通股 徐伟亚 162,159 人民币普通股 上述股东关联 关系或一致行 动关系的说明 公司前三名股东之间无关联关系, 公司未知其他股东关联关系 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 5 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：哈尔滨工业大学高新技术开发总公司 法人代表：张景杰 注册资本：63,499,000 元人民币 成立日期：1993 年 2 月 3 日 主要经营业务或管理活动：高新技术及产品开发、生产、销售和技术服务、技术咨询、技术培 训、技术转让、信息服务；国内商业；通过代理开展对外贸易与经济技术合作、工程承包与劳务输 出。 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：哈尔滨工业大学 法人代表：王树国 主要经营业务或管理活动：哈尔滨工业大学始建于 1920 年，1954 年为国家首批确定的全国 6 所重点大学之一， 1984 年被确定为国家重点投资建设的 15 所院校之一，1996 年成为首批进入 “211 工程”建设的院校之一，1999 年成为国家重点建设的 9 所大学之一，在多次评估中其综合实 力位居全国重点高校的前列。 本公司控股股东是隶属于哈尔滨工业大学的国有独资公司， 哈尔滨工业大学目前隶属于国防科 工委。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国有独资 国有独资 34.99% 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 国防科工委 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司 哈尔滨工业大学 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 6 五、董事、监事和高级管理人员 （一） 董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初持 股数 年末持股 数 股份增 减数 变动 原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额 (元)(税 前) 张大 成 董事长 男 52 2005-06- 09 2008-06- 09 15,210 15,210 0 120,000 张景 杰 董事、总经 理 男 59 2005-06- 09 2008-06- 09 6,084 6,084 0 60,000 刘芳 董事 男 56 2005-06- 09 2008-06- 09 0 105,600 李文 婷 董事 女 55 2005-06- 09 2008-06- 09 9,126 9,126 0 60,000 唐利 成 董事 男 35 2005-06- 09 2008-06- 09 6,084 6,084 0 赵德 强 董事、副总 经理 男 41 2005-06- 09 2008-06- 09 0 36,000 巴德 年 独立董事 男 68 2005-06- 09 2008-06- 09 0 50,000 李俊 玲 独立董事 女 63 2005-06- 09 2008-06- 09 0 50,000 李成 栋 独立董事 男 73 2005-06- 09 2008-06- 09 0 50,000 张克 秀 监事会主席 女 64 2005-06- 09 2008-06- 09 10,136 10,136 0 36,000 莫莉 监事 女 42 2005-06- 09 2008-06- 09 0 36,000 张崇 监事 男 50 2005-06- 09 2008-06- 09 7,812 7,812 0 王德 林 常务副总经 理 男 48 2005-06- 09 2008-06- 09 0 60,000 胡利 贵 总会计师 男 44 2005-06- 09 2008-06- 09 0 54,000 赵志 刚 董事会秘书 男 31 2005-06- 09 2008-06- 09 0 31,200 合计 / / / / / / 748,800 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)张大成，曾任哈尔滨粮食局副局长、哈尔滨工业大学副校长，现任哈工大集团股份有限公司 董事长、哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司董事长。 (2)张景杰，高级工程师，历任哈尔滨粮食局工业处处长，现任哈尔滨工大高新技术产业开发股 份有限公司董事、总经理。 (3)刘芳，副研究员，历任黑龙江省经济干部管理学院财务会计教研室主任、经济系副主任，哈 尔滨工大集团资本运营部部长。现任哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司董事。 (4)李文婷，高级会计师，现任哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司董事。 (5)唐利成，毕业于哈尔滨工业大学管理学院，硕士，博士在读，现为上海程达投资投资发展有 限公司法人代表。 (6)赵德强，本科学历，高级工程师，哈工大集团第五工业园总经理，现任本公司副总经理。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 7 (7)巴德年，医学博士，中国工程院院士，曾任哈尔滨医科大学副校长，中国驻日本大使馆教育 参赞，中国医学科学院院长，现任中华医学会副会长，中华人民共和国国务院学位委员会委员，全国 政协九届委员会委员。 (8)李俊玲，中国注册会计师，历任国家商业部国内贸易部财会司副司长、国家粮食局财会司司 长、国家粮食储备局副局长、中国储备粮管理总公司副总经理，现任中国会计学会理事，财政部会计 准则委员会咨询专家。 (9)李成栋，国家级注册结构工程师，历任哈尔滨市建设委员会副主任，中国土木工程学会理 事，现任中国土木工程学会隧道及地下工程专业委员会副主任。 (10)张克秀，历任黑龙江大学教学管理科科长，俄语系党总支书记，本公司党委副书记、监事会 主席。 (11)莫莉，高级会计师，历任省物资外贸公司财务处会计，2003 年根据本公司职工代表大会推 选并经本公司 2002 年度股东大会审议通过，成为现任本公司监事。 (12)张崇，历任哈尔滨轻工业进出口公司财务科长，现任哈尔滨工业大学高新技术总公司经济 师，本公司监事会监事。 (13)王德林，高级工程师，历任哈工大集团执行董事，航天物业公司总经理，现任本公司常务副 总经理。 (14)胡利贵，大学本科学历，高级会计师，历任二工具厂审计处处长、哈工大集团结算中心副主 任。 (15)赵志刚，1998 年加入本公司，历任金融办职员，董事会秘书授权代表，1999 年 6 月被聘为 公司董事会秘书；2002 年底——2003 年上半年赴港工作并学习。 （二）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬 津贴 张景杰 哈尔滨工业大学高新 技术开发总公司 总经理（法人代表） 1,999 否 张崇 哈尔滨工业大学高新 技术开发总公司 经济师 1,999 是 唐利成 上海程达投资发展有 限公司 总经理（法人代表） 1,999 是 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：依据股东大会和董事会决定的。 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 唐利成 是 张崇 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张大成 董事长 张景杰 董事、总经理 刘芳 董事 李文婷 董事 唐利成 董事 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 8 赵德强 董事、副总经理 巴德年 独立董事 李俊玲 独立董事 李成栋 独立董事 张克秀 监事会主席 莫丽 监事 张崇 监事 王德林 常务副总经理 胡立贵 总会计师 赵志刚 董事会秘书 董事会换届和高管人员重新聘任。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,205 人，需承担费用的离退休职工为 0 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 624 销售人员 300 技术人员 162 财务人员 62 行政人员 57 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学以上学历 434 高中、中专 490 高中以下 281 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 几年以来公司一直在不断完善上市公司治理结构，依据中国证监会发布的有关规范性文件修改了 公司的有关三会议事规则和公司章程，公司法人治理结构基本上符合有关规范性文件的要求。 （1）关于股东与股东大会：公司建立了《股东大会议事规则》，能够确保股东对法律、法规和 公司章程规定的公司重大事项享有知情权与参与权。按照《上市公司股东大会规范意见》的要求召集 召开股东大会会议，确保所有股东特别是中小股东享有平等的权利。 （2）关于董事与董事会：公司在《公司章程》中规定了董事选聘程序，公司董事会的人数和人 员构成均符合相关法律、法规的要求；各位董事能够以公司和全体股东的利益为前提履行职责。 （3）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够 按照监事会建立的《监事会的议事规则》履行自己的职责，对公司财务以及公司董事、公司经理和其 他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （4） 关于绩效评价与激励约束机制：公司正逐步建立关于董事、监事及高级管理人员绩效评价 与激励约束机制，公司有关部门同时在进一步健全和深化本公司的绩效考核和激励制度。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 9 （5） 关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益 相关者的合法权益。 （6）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，并 制定了《公司董事会秘书工作细则》；公司能够按照相关法律、法规和《公司章程》的规定披露有关 信息。 （7）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东能够按照股东大会正常规范地行使股东权力，控 股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为；公司能够与控股股东在人 员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 巴德年 6 6 李俊玲 6 6 李成栋 6 6 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司独立从事业务经营，公司拥有独立于控股股东的采购、生产和销售系统。 2)、人员方面：公司高级管理人员均专职在本公司工作并领薪，不在控股股东及其关联企业兼任 除董事之外的其他职务；公司的劳动、人事及工资管理完全独立；控股股东推荐的董事、监事和高级 管理人员均通过合法程序进行 3)、资产方面：公司相对于控股股东资产完整、独立。 4)、机构方面：公司根据业务发展的需要，设立了独立于控股股东的组织机构，建立了独立的行 政、财务、营销、生产等体系。 5)、财务方面：公司设置了独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度；公司独立做出财务决策，与控股股东单位分开运作；公司在银行独立开户，依法独立纳税。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 6 月 8 日 召开 2005 年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 6 月 9 日 的上海证券报。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 1 月 12 日召开第 1 次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 1 月 13 日的上海证券报。 2)、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 12 月 23 日召开第 2 次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 12 月 26 日的上海证券报。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 10 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况回顾 （1）公司报告期内总体经营情况： 公司报告期内总体经营情况平稳，全年累计实现主营业务收入 50819 万元，比去年同期增加 7.09%；实现主营业务利润 9425 万元，比去年同期增加 0.83%；实现净利润 1531 万元，比去年同期 减少 15.50%，主要系本期子公司松花江乳业有限责任公司亏损比上年增加所 致； （2）公司财务状况变动情况 1）公司资产和利润构成变动情况 资产负债表项目 2005 年 占资产的比重 2004 年 占资产的比重 增减数 货币资金 336,674,754.57 22.41% 298,124,214.10 22.94% -0.53% 应收账款 28,966,903.42 1.93% 28,196,107.78 2.17% -0.24% 其他应收款 84,957,420.07 5.65% 76,353,653.13 5.88% -0.22% 预付账款 23,930,377.30 1.59% 221,782,725.48 17.07% -15.47% 存货 449,294,040.76 29.90% 320,078,139.19 24.63% 5.27% 固定资产原价 445,203,718.00 29.63% 371,339,169.43 28.57% 1.06% 无形资产 278,066,092.25 18.51% 96,075,555.75 7.39% 11.11% 资产总计 1,502,581,898.40 1,299,624,806.39 预收帐款 207,562,455.08 13.81% 60,651,513.27 4.67% 9.15% 其他应付款 76,209,461.97 5.07% 34,066,224.97 2.62% 2.45% 预付账款的减少与存货的增加主要原因是公司之控股子公司哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司 前期预付哈尔滨黄河公园项目建设工程款本期已开工建设转入存货科目核算所致。 无形资产的增加是由于合并范围的变化，新增公司之子公司哈尔滨红博广场有限公司经营权被购入所 致。 预收账款增加主要原因为公司之分公司红博商贸城本期预收租金增加及公司新增纳入合并范围的子公 司哈尔滨红博广场有限公司本期并入预收租金所致。 利润表项目 2005 年 2004 年 变动比率 说明 主营业务收入 508,187,611.35 474,540,766.01 7.09% 销售量增加 主营业务成本 402,094,884.08 368,646,422.11 9.07% 销售量增加，原材料上涨 营业费用 24,874,830.25 26,911,025.43 -7.57% 产品销售费用减少 管理费用 43,397,669.57 40,024,708.94 8.43% 计提的存货跌价准备增加 财务费用 8,896,101.83 9,879,899.96 -9.96% 贷款利息支出减少 2）公司现金流量表分析 现金流量表项目 2005 年 2004 年 说明 经营活动产生的现金流量 127,363,605.54 -77,923,212.86 预收的租金增加 投资活动产生的现金流量 -77,634,056.12 -10,917,212.54 购买固定资产和红博广场子公司 筹资活动产生的现金流量 -11,179,008.95 -12,823,854.48 支付贷款利息 3）主要供应商与客户情况 单位：元 前五名供应商采购金额合计 100,210,868.97 占采购总额比重 27.55% 前五名销售客户销售金额合计 130,071,860.00 占销售总额比重 25.60% 2、报告期内的投资情况 （1）、 根据公司 2005 年 11 月 21 日四届四次董事会会议决议以及公司与哈尔滨工大集团股份有限 公司、哈尔滨工业大学高新技术开发总公司、哈尔滨大通期货经纪有限公司三方（以上三家公司简称 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 11 为转让方）签定的股权转让协议,转让方同意将其持有的哈尔滨红博广场有限公司 100%股权按经审计 后的对等权益净资产转让给公司。上述款项已于 2005 年 11 月 29 日付清。 （2）、根据公司 2005 年 8 月 16 日四届二次董事会会议决议及公司与北京成祥科技投资发展有限公 司签定的股权转让协议,公司将其持有的北京协和瑞草天然药业有限公司 51%的股权按对等权益净资 产转让给北京成祥科技投资发展有限公司。上述款项已于 2005 年 8 月 26 日收讫。 （3）、根据公司 2005 年 12 月 23 日第二次临时股东大会决议及 2005 年 11 月 21 日与哈尔滨福康油 脂有限公司签定资产收购协议书，哈尔滨福康油脂有限公司将其所属经过评估的精炼油生产设备一套 按评估净值 16,852,000.00 元转让给公司。上述款项已于 2005 年 11 月 30 日付清。 （4）、根据公司 2005 年 12 月 23 日第二次临时股东大会决议及 2005 年 11 月 21 日与哈尔滨工大高 科木糖有限责任公司签定资产收购协议书，哈尔滨工大高科木糖有限责任公司将其所属经过评估的木 糖生产设备（包括房屋和机器设备）按评估净值 29,128,723.34 元转让给公司。上述款项已于 2005 年 11 月 29 日付清。 3、对公司未来的展望： (1)、公司所处行业和面临的市场竞争格局及风险因素分析： 公司所处的行业为综合类行业，构成公司经营成果的主要部分有三块即：房地产开发、生物食品 加工和商业物流业。虽然目前社会经济高速发展，社会经济结构和消费结构正发生前所未有的巨大变 化，对于社会居民对于生活消费品的需求有增无减，这对公司的房地产、生物食品加工和商业物流业 提供了良好的发展空间。但是同时，这几个行业也恰恰是目前社会上众多企业纷纷选择介入的行业， 这加剧了行业竞争并对行业的平均利润率起到了减低的作用。房地产行业最近两年始终处于国家宏观 调控的过程中，公司的房地产业务基本上是在黑龙江特别是在哈尔滨区域内开展的，这样一方面在微 观上容易受到东北地区购买力低下的影响，一方面又很容易受到行业宏观调控波动带来的影响，这使 得公司房地产业务开展受到极大的影响。另外，公司由于自身的生产规模受限制在生物食品加工业面 临许多新入者的竞争，同时也面临原有竞争对手的挤压，因此尽管公司具有生产原料——大豆、玉 米——产地优势，但是这种优势很难在具体生产过程中化为有力的产业支撑。此外，公司产业分散， 核心竞争力薄弱，在一定程度上为企业的管理、市场开拓和营销系统的整合以及资源的合理优化配置 带来严重的影响。对此公司董事会在本报告期内要努力寻求产业整合，力求为本报告期乃至下个报告 期的开展打下有力的支撑；加速解决公司非经营性占用等问题，强化资金使用与管理，规范企业运 作；整合营销系统，根据市场需求变化制定灵活的营销计划，适时调整营销策略，全面提高企业的营 销管理和运作水平，以在一定程度上消化了不利因素的影响。 (2)、企业面临的机遇： 公司在本报告期内收购的哈尔滨红博广场有限公司有限公司的股权，与本公司的红博商贸城形成 一个完整的“红博商业概念圈”，对周边的各大机关部门、高档社区和商业区形成较强的辐射力，经 过哈尔滨红博广场有限公司对其几年的经营和培养，已经扭亏为盈，开始实现赢利，通过本次收购可 以进一步强化公司现有的产业格局，并进一步巩固和强化公司的利润支撑。鉴于哈尔滨地理优势以及 处于国家即将大规模扩大对俄贸易的前哨位置和红博商业圈在哈尔滨商业物流业领域的地位和特殊贡 献，收购哈尔滨红博广场有限公司的全部股权能与公司现有产业优势形成协同效应，能进一步分享区 域经济发展优势所带来的成果。公司的玉米淀粉糖系列产品在韩国等地获得较高份额，目前市场面临 白糖价格高涨，玉米淀粉糖作为食品添加剂的一种在一定程度上和一定范围内具有白糖的替代产品的 潜在特点，因此具有一定市场潜在优势，但公司需要进一步调整营销方案和队伍，进一步开拓市场以 获得更大发展机遇。 (3)、资金需求和使用计划： 公司在本报告期内面临产业整合的巨大压力，因此需要一定的资金支撑，为此公司董事会计划将 解决公司非经营性资金占用与产业整合结合到一处，统筹安排、协调解决，在此基础上强化企业资金 管理，提高公司资金的使用效率，并根据实际的可能需要，适当、适时地安排资金筹措和调度及使 用。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 12 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务 利润率 (%) 主营业务 收入比上 年增减 （％） 主营业务 成本比上 年增减 （％） 主营业务利润 率比上年增减 （%） 行业 商业及信息服务 业 20,539,470.93 5,568,679.91 67.89 14.72 0.27 增加 4.31 个 百分点 房地产业 130,057,609.27 103,663,699.44 14.74 -22.77 -27.27 增加 4.21 个 百分点 物业管理 61,837,447.40 94.45 9.62 0.00 0.00 工业制造业 295,753,083.75 292,862,504.73 0.92 27.57 32.78 减少 3.85 个 百分点 产品 大豆系列深加工 产品 248,716,144.22 245,882,736.44 1.14 22.72 26.33 减少 2.81 个 百分点 商品房 130,057,609.27 103,663,699.44 14.74 -22.77 -27.27 增加 4.21 个 百分点 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 东北地区 491,059,807.74 17.02 华北地区 11,916,975.10 -77.41 华中地区 1,206,800.00 54.57 韩国 4,004,028.51 195.51 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 82,964,170.40 元人民币，比上年增加 56,684,990.52 元人民币，增加的 比例为 215.70％。（1）、 根据公司 2005 年 11 月 21 日四届四次董事会会议决议以及公司与哈尔滨 工大集团股份有限公司、哈尔滨工业大学高新技术开发总公司、哈尔滨大通期货经纪有限公司三方 （以上三家公司简称为转让方）签定的股权转让协议,转让方同意将其持有的哈尔滨红博广场有限公 司 100%股权按经审计后的对等权益净资产转让给公司。上述款项已于 2005 年 11 月 29 日付清. （2）、根据公司 2005 年 12 月 23 日第二次临时股东大会决议及 2005 年 11 月 21 日与哈尔滨福康油 脂有限公司签定资产收购协议书，哈尔滨福康油脂有限公司将其所属经过评估的精炼油生产设备一套 按评估净值 16,852,000.00 元转让给公司。上述款项已于 2005 年 11 月 30 日付清。(3)根据公司 2005 年 12 月 23 日第二次临时股东大会决议及 2005 年 11 月 21 日与哈尔滨工大高科木糖有限责任公 司签定资产收购协议书，哈尔滨工大高科木糖有限责任公司将其所属经过评估的木糖生产设备（包括 房屋和机器设备）按评估净值 29,128,723.34 元转让给公司。上述款项已于 2005 年 11 月 29 日付 清。 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司 权益的比例 (%) 备注 哈尔滨红博广场有限公司 在国家政策准许的范围内从事商场内 商业物业管理 100.00 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 13 哈尔滨工成房地产综合开发有 限责任公司 房地产开发及室内装饰 99.00 哈尔滨哈特商务酒店有限公司 餐饮、酒吧、商务、服务 75.00 哈尔滨松花江乳业有限责任公 司 乳制品生产和销售 80.00 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 4 月 14 日召开三届十四次董事会会议董事会会议，一、审议通过 2004 年度董事 会工作报告；二、审议通过 2004 年公司财务决算报告；三、审议通过 2004 年度利润分配预案；四、 审议通过公司 2004 年年度报告及摘要；五、审议通过关于完善公司治理规则的报告；六、审议通过 修改公司章程的议案；七、审议通过聘任公司财务审计机构及报酬的议案；，决议公告刊登在 2005 年 4 月 19 日的上海证券报 2)、公司于 2005 年 4 月 21 日召开三届十五次董事会会议董事会会议，一、审议通过 2005 年第一季 度报告全文和正文；二、审议通过公司第 4 届董事会董事和独立董事候选人；三、审议通过公司投资 2.1 亿元与哈工大集团股份有限公司合伙经营建设黄河公园项目地下商业街、步行街的报告；四、审 议通过召开公司 2004 年度股东大会的有关事项。，决议公告刊登在 2005 年 4 月 25 日的上海证券报 3)、公司于 2005 年 6 月 8 日召开四届一次董事会会议董事会会议，一、选举张大成担任公司第五届 董事会董事长；二、聘请张景杰担任公司总经理；三、聘请赵志刚担任公司董事会秘书；四、聘请戈 钢担任公司证券事务代表；五、选举张克秀为公司第四届监事会主席。，决议公告刊登在 2005 年 6 月 9 日的上海证券报 4)、公司于 2005 年 8 月 16 日召开四届二次董事会会议董事会会议，一、通过 2005 年半年度报告及 其摘要；二、通过将公司持有的北京协和瑞草天然药物有限公司 51%的股权出让给北京成祥科技投资 发展有限公司的议案；三、通过公司为深圳市黑特实业有限公司和哈工大集团股份有限公司(下称： 工大集团)分别提供 5000 万元和 2000 万元银行贷款提供贷款担保的议案。，决议公告刊登在 2005 年 8 月 19 日的上海证券报 5)、公司于 2005 年 10 月 18 日召开四届三次董事会会议董事会会议，审议通过第三季度报告。，决 议公告刊登在 2005 年 10 月 21 日的上海证券报 6)、公司于 2005 年 11 月 21 日召开四届四次董事会会议董事会会议，一、通过公司出资 36983447.06 元收购哈尔滨红博广场有限公司股权的议案；二、通过公司出资 29128723.34 元收购哈 尔滨工大高科木糖有限公司转让资产的议案；三、通过公司出资 16,852,000 元收购哈尔滨福康油脂 有限公司精炼油生产线一套的议案；四、通过决定在目前公司经营范围的基础上增加“大豆销售”项 目，并修改公司章程等相关内容的议案。，决议公告刊登在 2005 年 11 月 23 日的上海证券报 2、董事会对股东大会决议的执行情况 有关决议均已执行完毕。 （五）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:主要由于预计本年度公司进行产业结构调整， 可能需要一定资金支持，因此公司董事会决定 2005 年度不进行分配，也不实施公积金转增股本。本 议案件需要提交公司股东大会审议通过。 公司未分配利润的用途和使用计划:作为 2006 年度公司产业整合所需要的资金储备。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 14 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2005 年 4 月 14 日在公司本部会议室召开了三届八次监事会会议，审议公司 2004 年监事会工 作报告；审议公司 2004 年年度报告及其摘要。 2、2005 年 4 月 21 日在公司本部会议室召开了三届九次监事会会议，审议 2005 年第一季度报告 全文和正文；审议与哈工大集团股份有限公司联合经营黄河公园项目地下步行街和商业街的报告。 3、2005 年 6 月 8 日在公司本部会议室召开了四届一次监事会会议，选举公司新一届监事会主 席。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 过去的一年里，监事会依照国家法律、法规和《公司规章》的规定，认真履行了监督职能。监事 会认为，公司决策程序合法，公司的董事和高级管理人员在执行公司职能时认真负责、廉洁自律。 公司监事会成员列席了公司股东大会会议和部分董事会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各项 报告和提案内容，公司监事会并无异。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司认为公司 2005 年度财务报告能够如实地反映公司的财务状况和经营成果，中鸿信建元会计 师事务所出具的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的。公司监事会认为公司要根据中国证 监会和交易所有关会议要求和文件精神，进一步规范本企业和其他企业（包括控股股东和实际控制 人）之间企业行为，严格规范资金使用和管理，加速解决公司非经营性资金占用等问题。 （四）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流 失的行为。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易公平，未损害上市公司利益，无内幕交易行为。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 具体见“十、重要事项—(三)重大关联交易” 2、出售资产情况 具体见“十、重要事项—（三）重大关联交易” （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 1)、本公司向其他关联人北京成祥科技投资发展有限公司交易的金额为 9,353,154.13 元人民 币，定价的原则是以截止 2005 年 7 月 31 日北京协和瑞草天然药物有限公司净资产值作为作价依据, 转让价格为公司拥有的北京协和瑞草天然药物有限公司 51%的股权的对等权益值为交易定价，该事项 已于 2005 年 8 月 19 日刊登在上海证券报上。 2)、本公司向关联人（与公司同一董事长）哈尔滨工大集团股份有限公司本公司向关联人（与公 司同一董事长）哈尔滨工大集团股份有限公司购买持有的哈尔滨红博广场有限公司的全部股权，交易 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 15 的金额为 36,983,447.06 元人民币，定价的原则是经审计确认的资产净值作为转让价款，该事项已于 2005 年 11 月 23 日刊登在上海证券报上。 3)、本公司向控股股东哈尔滨工业大学高新技术开发总公司本公司向控股股东哈尔滨工业大学高 新技术开发总公司购买持有的哈尔滨红博广场有限公司的全部股权，交易的金额为 36,983,447.06 元 人民币，定价的原则是经审计确认的资产净值作为转让价款，该事项已于 2005 年 11 月 23 日刊登在 上海证券报上。 4)、本公司向其他关联关系哈尔滨大通期货经纪有限公司本公司向其他关联关系哈尔滨大通期货 经纪有限公司购买持有的哈尔滨红博广场有限公司的全部股权，交易的金额为 36,983,447.06 元人民 币，定价的原则是经审计确认的资产净值作为转让价款，该事项已于 2005 年 11 月 23 日刊登在上海 证券报上。 5)、本公司向其他关联关系哈尔滨福康油脂有限公司本公司向其他关联关系哈尔滨福康油脂有限 公司购买精练油生产线一套，交易的金额为 16,852,000.00 元人民币，定价的原则是以经资产评估的 资产净值为定价，该事项已于 2005 年 11 月 23 日刊登在上海证券报上。 6)、本公司向股东的子公司哈尔滨工大高科木糖有限公司本公司向股东的子公司哈尔滨工大高科 木糖有限公司整体收购其木糖生产设施，交易的金额为 29,128,723.34 元人民币，定价的原则是以经 资产评估的资产净值为定价，该事项已于 2005 年 11 月 23 日刊登在上海证券报上。 2、共同对外投资的重大关联交易 1)、本公司出资 210,000,000 元人民币与关联人（与公司同一董事长）哈尔滨工大集团股份有限 公司共同投资该事项已于 2005 年 4 月 25 日刊登在上海证券报上。 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资 金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 哈尔滨工大集团股份有限公司 关联人（与公司同一 董事长） 69,325.00 2,090.17 70,104.56 哈尔滨工业大学高新技术开发总 公司呼兰木糖厂 控股股东 57.30 273.34 0.30 哈尔滨松花江乳制品厂 其他关联关系 620.04 3,056.26 205.27 北京成祥科技投资发展有限公司 其他关联关系 48.11 48.11 哈尔滨松花江纸箱厂 其他关联关系 7.07 6.90 0.17 哈尔滨工园物业管理有限责任公 司 其他关联关系 109.84 109.84 哈尔滨工业大学高新技术开发总 公司 其他关联关系 11.20 10.00 1.20 哈尔滨红博世纪广场有限公司 其他关联关系 1,422.00 1,312.00 110.00 哈尔滨工大高科木糖有限责任公 司 其他关联关系 41.20 41.20 三河洁神洗涤设备股份有限公司 其他关联关系 35.00 北京协和瑞草天然药业有限公司 其他关联关系 414.00 合计 / 71,641.76 7,396.84 70,421.50 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 11.20 万元人民币，上市公司向控股 股东及其子公司提供资金的余额 10.00 万元人民币。 关联债权债务形成原因：往来款 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 16 报告期末资金被占用情况及清欠方案 相关占用方拟运用其与本公司产业发展方向相一致的经营性资产抵偿有关占用资金，预计在年底 前（并力争将有关解决时间进一步提前）将资金占用问题解决完毕。 清欠方案实施时间表 计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注 2006 年 12 月底 以资抵债清偿 7,936.84 合计 / 7,936.84 / （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 发生日期 担保金额 担保类 型 担保期限 担保是否已 经履行完毕 是否为关联 方担保 哈尔滨工大 集团股份有 限公司 2005-07-04 2,000.00 一般担 保 2005-07-04～2006- 07-03 否 是 深圳市黑特 实业有限公 司 2005-10-09 4,000.00 一般担 保 2005-10-09～2006- 10-08 否 是 报告期内担保发生额合计 6,000.00 报告期末担保余额合计 6,000.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 6,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 6.86 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 6,000.00 上述三项担保金额合计 6,000.00 1)、2005 年 7 月 4 日，本公司公司本部哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司为关联人 （与公司同一董事长）哈尔滨工大集团股份有限公司提供担保，担保金额为 2,000.00 万元人民币， 担保期限为 2005 年 7 月 4 日至 2006 年 7 月 3 日，该事项已于 2005 年 11 月 23 日刊登在上海证券报 上。 2)、2005 年 10 月 9 日，本公司公司本部哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司为关联人 （与公司同一董事长）深圳市黑特实业有限公司提供担保，担保金额为 4,000.00 万元人民币，担保 期限为 2005 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日，该事项已于 2005 年 11 月 23 日刊登在上海证券报 上。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 17 上述借款如到期不能偿还，公司作为担保人将承担连带责任代其偿还借款，这样对公司的生产经 营活动将产生重大不得影响。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 公司有关股改工作正在推进中，有关方面已经聘请了有关中介机构制订方案，但是由于公司股本 结构特点等问题，目前正处于有关方面协调中，公司一定积极推动有关工作尽快进行，我们预计能够 按照有关方面的要求在 6 月 30 日以前（并力争将启动时间能进一步提早）启动股改程序。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任中鸿信建元会计师事务为公司的境内审计机 构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 500,000 元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务所已 为本公司提供了一年年审计服务。公司现聘任中鸿信建元会计师事务为公司的境内审计机构，拟支付 其年度审计工作的酬金共约 500,000 元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 一年年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中鸿信建元会计师事务所有限责任公司注册会计师高原、赵德权审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 （一）、审计报告 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 18 审计报告 中鸿信建元审字[2006]第 2175 号 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司（以下简称工大高新）2005 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表和 2005 年度利润表、合并利润表以及现金流量表与合并现金 流量表。这些会计报表的编制是工大高新管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了工大高新 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 的经营成果和现金流量。 中鸿信建元会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：高原 、赵德权 长春市自由大路 1138 号 2006 年 4 月 18 日 （二）财务报表 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 19 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 并 母公 司 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 336,674,754.57 298,124,214.10 332,659,218.23 293,947,310.17 短期投资 294,690.00 555,128.00 294,690.00 555,128.00 应收票据 100,000.00 100,000.00 应收股利 561,894.92 9,243,457.46 应收利息 应收账款 28,966,903.42 28,196,107.78 9,609,417.23 16,367,785.97 其他应收款 84,957,420.07 76,353,653.13 29,370,155.30 41,629,015.95 预付账款 23,930,377.30 221,782,725.48 6,623,639.93 1,683,837.72 应收补贴款 存货 449,294,040.76 320,078,139.19 36,554,869.91 41,000,852.04 待摊费用 1,603,591.31 96,363.64 1,603,591.31 68,932.00 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 351,115,314.87 309,248,962.55 流动资产合计 925,821,777.43 945,186,331.32 768,492,791.70 713,745,281.86 长期投资： 长期股权投资 2,437,500.00 2,722,818.52 117,058,389.24 88,718,960.15 长期债权投资 长期投资合计 2,437,500.00 2,722,818.52 117,058,389.24 88,718,960.15 其中：合并价差 (贷差以“-”号表 示，合并报表填 列) 285,318.52 其中：股权投资差 额(贷差以“-”号 表示，合并报表填 列) 固定资产： 固定资产原价 445,203,718.00 371,339,169.43 304,736,304.90 252,099,854.25 减：累计折旧 145,616,699.09 114,389,762.58 85,341,079.63 72,394,710.34 固定资产净值 299,587,018.91 256,949,406.85 219,395,225.27 179,705,143.91 减：固定资产减值 准备 5,600,049.76 5,610,729.16 3,897,829.88 3,908,509.28 固定资产净额 293,986,969.15 251,338,677.69 215,497,395.39 175,796,634.63 工程物资 在建工程 1,923,463.18 3,044,464.04 1,634,027.24 882,724.90 固定资产清理 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 20 固定资产合计 295,910,432.33 254,383,141.73 217,131,422.63 176,679,359.53 无形资产及其他 资产： 无形资产 278,066,092.25 96,075,555.75 90,979,475.33 96,070,155.75 长期待摊费用 346,096.39 1,256,959.07 343,186.39 1,251,139.07 其他长期资产 无形资产及其他资 产合计 278,412,188.64 97,332,514.82 91,322,661.72 97,321,294.82 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,502,581,898.40 1,299,624,806.39 1,194,005,265.29 1,076,464,896.36 负债及股东权 益： 流动负债： 短期借款 120,000,000.00 120,000,000.00 应付票据 应付账款 132,859,579.93 127,608,563.10 23,822,888.69 15,644,665.71 预收账款 207,562,455.08 60,651,513.27 149,867,802.69 52,246,589.54 应付工资 1,639,106.12 605,759.81 1,254,935.34 432,494.31 应付福利费 5,091,707.63 3,700,498.77 2,899,401.93 2,067,237.18 应付股利 1,167,744.30 1,167,744.30 应交税金 8,079,043.05 7,594,666.99 1,500,461.96 1,786,020.43 其他应交款 417,084.11 382,866.90 178,863.18 119,415.87 其他应付款 76,209,461.97 34,066,224.97 19,160,200.82 24,824,330.18 预提费用 966,174.64 357,956.70 662,681.23 预计负债 一年内到期的长期 负债 183,000,000.00 120,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 553,992,356.83 419,135,794.81 319,347,235.84 217,120,753.22 长期负债： 长期借款 63,363,540.63 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 63,363,540.63 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 617,355,897.46 419,135,794.81 319,347,235.84 217,120,753.22 少数股东权益(合 并报表填列) 10,567,971.49 21,144,868.44 所有者权益（或 股东权益）： 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 21 实收资本（或股 本） 324,090,968.00 324,090,968.00 324,090,968.00 324,090,968.00 减：已归还投资 实收资本（或股 本）净额 324,090,968.00 324,090,968.00 324,090,968.00 324,090,968.00 资本公积 318,787,054.90 318,786,956.50 318,787,054.90 318,786,956.50 盈余公积 81,465,150.64 77,995,886.83 66,895,801.40 64,598,733.21 其中：法定公益金 26,793,794.72 25,637,373.45 21,937,344.96 21,171,655.56 未分配利润 150,314,855.91 138,470,331.81 164,884,205.15 151,867,485.43 拟分配现金股利 外币报表折算差额 (合并报表填列) 减：未确认投资损 失(合并报表填列) 所有者权益（或股 东权益）合计 874,658,029.45 859,344,143.14 874,658,029.45 859,344,143.14 负债和所有者权益 （或股东权益）总 计 1,502,581,898.40 1,299,624,806.39 1,194,005,265.29 1,076,464,896.36 公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人: 刘芳 会计机构负责人: 胡利贵 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 22 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 并 母公 司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 508,187,611.35 474,540,766.01 360,031,945.58 276,986,906.14 减：主营业务成本 402,094,884.08 368,646,422.11 287,536,677.29 206,048,548.40 主营业务税金及附加 11,841,819.05 12,417,841.80 4,025,824.12 3,597,180.96 二、主营业务利润（亏损 以“-”号填列） 94,250,908.22 93,476,502.10 68,469,444.17 67,341,176.78 加：其他业务利润（亏损 以“-”号填列） 4,099,883.07 3,032,094.92 5,056,244.47 3,625,860.19 减: 营业费用 24,874,830.25 26,911,025.43 20,964,244.01 20,328,739.19 管理费用 43,397,669.57 40,024,708.94 25,403,812.06 24,320,233.19 财务费用 8,896,101.83 9,879,899.96 6,069,515.54 5,473,073.57 三、营业利润（亏损以 “-”号填列） 21,182,189.64 19,692,962.69 21,088,117.03 20,844,991.02 加：投资收益（损失以 “-”号填列） 150,094.68 -135,711.94 449,909.12 1,686,892.07 补贴收入 营业外收入 196,175.02 128,903.58 181,995.12 49,230.87 减：营业外支出 180,150.96 221,065.76 150,328.81 8,670.31 四、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） 21,348,308.38 19,465,088.57 21,569,692.46 22,572,443.65 减：所得税 8,292,383.14 6,878,471.49 6,255,904.55 5,180,078.37 减：少数股东损益 -2,257,862.67 -5,536,682.05 加：未确认投资损失(合 并报表填列) 五、净利润（亏损以“- ”号填列） 15,313,787.91 18,123,299.13 15,313,787.91 17,392,365.28 加：年初未分配利润 138,470,331.81 123,908,522.11 151,867,485.43 137,083,974.94 其他转入 579,405.81 六、可供分配的利润 153,784,119.72 142,611,227.05 167,181,273.34 154,476,340.22 减：提取法定盈余公积 2,312,842.54 2,760,596.83 1,531,378.79 1,739,236.53 提取法定公益金 1,156,421.27 1,380,298.41 765,689.40 869,618.26 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 150,314,855.91 138,470,331.81 164,884,205.15 151,867,485.43 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 23 八、未分配利润(未弥补 亏损以“-”号填列) 150,314,855.91 138,470,331.81 164,884,205.15 151,867,485.43 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人: 刘芳 会计机构负责人: 胡利贵 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 24 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 639,187,663.94 498,433,779.32 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 198,640,965.55 181,674,280.70 经营活动现金流入小计 837,828,629.49 680,108,060.02 购买商品、接受劳务支付的现金 368,750,365.73 343,094,718.64 支付给职工以及为职工支付的现金 15,920,108.83 11,885,924.52 支付的各项税费 22,004,275.10 11,999,369.80 支付的其他与经营活动有关的现金 303,790,274.29 189,167,214.36 经营活动现金流出小计 710,465,023.95 556,147,227.32 经营活动现金流量净额 127,363,605.54 123,960,832.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 9,356,893.49 9,356,893.49 其中：出售子公司收到的现金 9,356,893.49 9,356,893.49 取得投资收益所收到的现金 90.00 90.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 回的现金 18,000.00 3,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 498,077.88 投资活动现金流入小计 9,873,061.37 9,359,983.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金 50,518,891.63 50,407,436.63 投资所支付的现金 36,985,967.06 36,985,967.06 支付的其他与投资活动有关的现金 2,258.80 投资活动现金流出小计 87,507,117.49 87,393,403.69 投资活动产生的现金流量净额 -77,634,056.12 -78,033,420.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 借款所收到的现金 183,000,000.00 120,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 183,000,000.00 120,000,000.00 偿还债务所支付的现金 183,000,000.00 120,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,179,008.95 7,215,504.44 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 194,179,008.95 127,215,504.44 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 25 筹资活动产生的现金流量净额 -11,179,008.95 -7,215,504.44 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 38,550,540.47 38,711,908.06 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,313,787.91 15,313,787.91 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -2,257,862.67 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 8,948,961.86 235,758.11 固定资产折旧 19,413,385.00 13,366,685.11 无形资产摊销 5,092,480.42 5,090,680.42 长期待摊费用摊销 1,028,384.05 1,025,474.05 待摊费用减少（减：增加） -1,507,227.67 -1,534,659.31 预提费用增加（减：减少） 633,217.94 662,681.23 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(减:收益) -107,174.90 -95,567.00 固定资产报废损失 57,428.09 39,530.62 财务费用 12,157,494.81 7,830,449.67 投资损失（减：收益） -410,442.68 -710,257.12 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） - 138,728,065.54 4,548,306.92 经营性应收项目的减少(减：增加) 98,975,010.54 -23,375,839.30 经营性应付项目的增加(减：减少) 108,754,228.38 101,563,801.39 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 127,363,605.54 123,960,832.70 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 336,674,754.57 332,659,218.23 减：现金的期初余额 298,124,214.10 293,947,310.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 38,550,540.47 38,711,908.06 公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人: 刘芳 会计机构负责人: 胡利贵 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 26 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 项目 行 次 年初余额 本年 增加数 因 资 产 价 值 回 升 转 回 数 其他原因转 出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 1 8,545,273.01 3,992,859.47 / / 2,141,719.22 10,396,413.26 其中：应收账款 2 2,971,131.67 772,724.15 / / 522,483.72 3,221,372.10 其他应收款 3 5,574,141.34 3,220,135.32 / / 1,619,235.50 7,175,041.16 二、短期投资跌价 准备合计 4 970,829.00 260,348.00 1,231,177.00 其中：股票投资 5 970,829.00 260,348.00 1,231,177.00 债券投资 6 三、存货跌价准备 合计 7 362,743.91 6,108,710.52 102,324.79 102,324.79 6,369,129.64 其中：库存商品 8 260,419.12 4,054,078.68 4,314,497.80 原材料 9 102,324.79 2,054,631.84 102,324.79 102,324.79 2,054,631.84 四、长期投资减值 准备合计 10 其中：长期股权投 资 11 长期债权投 资 12 五、固定资产减值 准备合计 13 5,610,729.16 10,679.40 10,679.40 5,600,049.76 其中：房屋、建筑 物 14 机器设备 15 5,610,729.16 10,679.40 10,679.40 5,600,049.76 六、无形资产减值 准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值 准备合计 19 八、委托贷款减值 准备合计 20 九、总 计 21 15,489,575.08 10,361,917.99 113,004.19 2,254,723.41 23,596,769.66 公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人: 刘芳 会计机构负责人: 胡利贵 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 27 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 项目 行 次 年初余额 本年 增加数 因资 产价 值回 升转 回数 其他原因转 出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 1 4,248,618.53 -24,589.89 / / 4,224,028.64 其中：应收账款 2 1,661,051.10 - 273,784.26 / / 1,387,266.84 其他应收款 3 2,587,567.43 249,194.37 / / 2,836,761.80 二、短期投资跌价准备 合计 4 970,829.00 260,348.00 1,231,177.00 其中：股票投资 5 970,829.00 260,348.00 1,231,177.00 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 279,535.07 102,324.79 102,324.79 177,210.28 其中：库存商品 8 177,210.28 177,210.28 原材料 9 102,324.79 102,324.79 102,324.79 四、长期投资减值准备 合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备 合计 13 3,908,509.28 10,679.40 10,679.40 3,897,829.88 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 3,908,509.28 10,679.40 10,679.40 3,897,829.88 六、无形资产减值准备 合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 合计 19 八、委托贷款减值准备 合计 20 九、总 计 21 9,407,491.88 235,758.11 113,004.19 113,004.19 9,530,245.8 公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人: 刘芳 会计机构负责人: 胡利贵 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.78 10.87 0.2908 0.2908 营业利润 2.42 2.44 0.0654 0.0654 净利润 1.75 1.77 0.0473 0.0473 扣除非经常性损益后的净利润 1.38 1.39 0.0373 0.0373 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 28 公司概况 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司（以下简称公司）是 1993 年经黑龙江省体改委黑体 改复[1993]337 号文件批准，采用定向募集方式组建的股份有限公司，公司设立时注册资本为人民币 100,000,000.00 元。 1996 年 5 月 6 日经中国证监会证监发审字[1996]35 号文件批准，公司公开发行社会公众股 30,000,000 股，并于 1996 年 5 月 28 日在上海证券交易所正式挂牌交易, 公司总股本增至 130,000,000.00 元。 1997 年 6 月 23 日经中国证监会证监上字[1997]31 号文件批准公司实施增资配股方案，本次配股 共配售 27,243,461 股，公司总股本增至 157,243,461.00 元。 1998 年 10 月 17 日经中国证监会证监上字[1998]133 号文件批准公司实施增资配股方案，此次配 股共配售 22,807,077 股，公司总股本增至 180,050,538.00 元。 根据 1999 年 6 月 16 日召开的公司 1998 年度股东大会决议，公司以 1998 年 12 月 31 日股本总额 180,050,538 股为基数，向全体股东每 10 股送 4 股，以资本公积金每 10 股转增 4 股，此次共送转股 144,040,430 股，至此公司总股本增至 324,090,968.00 元。 公司主要从事高新技术及产品的开发，生产，销售和技术服务，技术咨询，技术培训，技术转让。国 内商业（国家有专项限制经营的商品除外）、按建委核定的资质等级从事房地产开发（仅限分支机构 使用）、按国家对外贸易经济合作部核定的项目进行进出口业务；研发、生产、销售农用车及汽车配 件；购销摩托车；以下项目仅限分支机构经营：玉米收购、加工、销售；保健品系列产品的研发、制 造、销售。 公司在哈尔滨市工商行政管理局注册登记,具有法人资格,企业营业执照号为:2301091330327（1- 1）。 公司住所：哈尔滨市南岗区西大直街 118 号。 （三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 公司执行财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。期末或年度终了对资产进行核 查，合理预计可能发生的损失，如果发生减值，按规定计提减值或跌价准备。 5、外币业务核算方法 公司外币业务按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇率作为折合率折合为记账本位币金 额记账，期末时按照期末市场汇率进行调整。按照期末市场汇率折合的记账本位币金额与账面记账本 位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益或按资本化的原则进行处理。 6、现金及现金等价物的确定标准 公司对所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、投资期限短于三个月、价值变动 风险很小的投资等视为现金等价物。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 29 7、短期投资核算方法 1、 短期投资计价及其收益确认方法 （1） 短期投资计价 公司按短期投资取得时的初始投资成本计量。 （2） 短期投资收益确认方法 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期 投资所获得的价款，减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余 额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 2、 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 期末公司对短期投资按成本与市价孰低计量，按市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，并计 入当期损益。已确认跌价损失的短期投资价值又得以恢复的，在原已确认的投资损失的范围内转回； 短期投资跌价准备按单项提取。 8、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：公司对于因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回 的应收款项；因债务人逾期未履行其清偿义务超过三年，而且具有明显特征表明无法收回或收回可能 性不大的应收款项，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）按账龄分析法计提坏账准备 帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5 5 1－2 年 7 7 2－3 年 10 10 3－4 年 20 20 4－5 年 20 20 5 年以上 40 40 公司对坏账损失采用备抵法核算，按账龄分析法计提坏账准备，即按应收账款、其他应收款账龄 的长短估计坏账的损失率分别计提. 9、存货核算方法 1、 存货的分类 公司存货包括：原材料、低值易耗品、自制半成品、库存商品、受托代销商品、委托加工物资、分期 收款发出商品、包装物、开发产品、开发成本等。 2、 存货取得和发出的计价方法 存货取得时按实际成本记账，除商业外，发出存货的成本采用全月一次加权平均法核算；商业企业的 库存商品、受托代销商品按售价核算，月末结转商品进销差价；低值易耗品采用“五五摊销法”核 算。 3、 存货的盘存制度 公司存货采取永续盘存制。对盘盈、盘亏及毁损的存货扣除责任人赔偿后列入当期损益。 4、 存货跌价准备的确认标准、计提方法 （1） 存货跌价准备的确认标准 由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，或周转储备期超过五年，使存 货成本不可收回的部分计提存货跌价准备。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 30 （2） 存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备的计提系期末将存货成本高于可变现净值的差额部分确认为当期跌价损失，计提跌价准 备。存货跌价准备按单项提取。 10、长期投资核算方法 1、 长期股权投资计价及收益确认方法 （1） 长期股权投资计价 公司长期股权投资按取得时实际支付的价款或放弃非现金资产的账面价值加减补价，以及支付的税 金、手续费等相关费用（扣除已宣告而尚未领取的现金股利），作为初始投资成本。 （2） 长期股权投资收益确认方法 公司对被投资单位无控制、无共同控制或无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公司对被投 资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 （3） 长期股权投资差额的摊销 在采用权益法核算时，公司长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的 差额，作为股权投资差额，分别情况进行处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额 之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按十年期限摊销，摊 销金额计入当期投资损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，直接计 入“资本公积—股权投资准备”。 对于在财会[2003]10 号文颁发前发生的股权投资差额，对其余额继续采用原有的会计政策摊销，直 至摊销完毕为止。 2、 长期投资减值准备的确认标准和计提方法 公司于年度终了，对长期投资中由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金 额低于账面价值的，将其可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备，长期投资 减值准备按单项计提。 11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法 （1）固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，直线法（年限平均 法）提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-50 3-5 1.90-4.85 机器设备 8-20 3-5 3.80-12.13 电子设备 5-15 3-5 4.75-19.40 运输设备 5-15 3-5 6.33-19.40 其他设备 5-10 3-5 9.50-19.50 公司固定资产按取得时的实际成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输 和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产取得时的成本 按以下具体情况分别确定： A、 购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买 价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入账价值。 B、 自行建造的固定资产， 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入账价值。 C、 投资者投入的固定 资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 D、 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产 的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 E、 在原有固定资产的基础 上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用 状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值。 F、 接受的债务人以 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 31 非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加 上应支付的相关税费加减补价，作为入账价值。 G、 以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产 的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费加减补价，作为入账价值。 H、 盘盈的固定资 产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为 入账价值。 I、 接受捐赠的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，加上应支付的相关税 费，或根据所提供的有关凭据，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，或按接受捐赠的固定资 产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。 J、 经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面 价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。 公司固定资产折旧采用平均年限法计 算，根据固定资产类别，预计使用期限和预计净残值率，确定其折旧率. （2）减值准备的计提方法： 公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因，导致其可收回金额低于其账面价值的，按单项固定资产账面价值高于可 收回金额的差额计提固 定资产减值准备。 当存在下列情况之一时，按固定资产账面价值全额计提减值准备： A、长期闲置 不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可 使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁 损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利 益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12、在建工程核算方法 1、在建工程结转为固定资产的时点 在建工程核算公司进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等发生的实际支出，包括需 要安装设备的价值。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产交付使用前发生的，符合资本化条件 的，记入在建固定资产的造价，工程达到预定可使用状态后发生的专门借款费用计入当期财务费用。 工程竣工、验收、交付使用时，按实际成本结转固定资产，已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工 结算的工程，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计 的价值转入固定资产，并按规定计提固定资产折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整原暂估价 和已计提折旧。 2、在建工程减值准备的确认标准 公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，计提减值准备。当 存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定 性； C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产计价及摊销方法 1、无形资产的计价 购入的无形资产按实际支付的全部价款计价；投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值作为入账 价值；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作 为无形资产的实际成本。 2、无形资产摊销方法、摊销期限 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了合同规定 的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限二者之 中较短者。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 32 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按 10 年期限平均摊销。 3、无形资产减值准备的确认标准 公司于年末对无形资产的账面价值进行检查，对预计可收回金额低于其账面价值的差额按单项资产计 提减值准备。 （1）当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： A、某项无形资产已被其它新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； B、某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为公司带来经济利益； C、其它足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 （2）当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： A、某项无形资产已被其它新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； B、某项无形资产的市价在当期大幅度下跌，并在剩余摊销年限内不会恢复； C、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D、其它足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复，在已计提减值准备的范围内转回。 （3）土地使用权核算 对于取得的土地使用权，在取得土地证前按照实际成本计价，在预计使用年限内采用直线法摊 销。在取得土地证后按照土地用途及相关资产的占地面积将土地摊余价值分摊到相关资产中，并根据 土地证上载明的剩余期限，按照相关规定进行折旧或摊销。 14、开办费长期待摊费用摊销方法 公司长期待摊费用均按照实际成本计价，在受益期限内平均摊销。公司筹建期间发生的费用先在 长期待摊费用中归集，自公司开始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益。如长期待摊费用项 目不能在以后会计期间受益，则将尚未摊销的摊余价值一次计入当期损益。 15、借款费用的会计处理方法 A、为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在同时满 足以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：(1)资产支出（包括为购建固定资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；(2)借款费用已经发生;(3)为使 资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始； B、因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予 以资本化；以后发生的辅助费用，于发生当期确认为费用。如果辅助费用金额较小，于发生当期确认 为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用； C、为购建固定资产专门借款所发生的借款费用，公司以月数作为加权平均数的权数计算累计支出加 权平均数及加权平均利率，并相应确定利息资本化金额。 D、如果固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至 资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预计可使用状态所必要的程序，则借款 费用的资本化继续进行。 E、属于流动负债性质的借款费用，或者虽然是长期借款性质但不是用于购建固定资产的专门借款所 发生的借款费用，直接计入当期损益； F、为投资而发生的借款费用，不予以资本化，直接计入当期损益； G、在筹建期间发生的长期借款费用（除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外），暂在长 期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起，将筹建期间所发生的费用全部一次计入开始生产经 营当月的损益； H、在清算期间发生的长期借款费用，计入清算损益。 16、收入确认原则 1、销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： （1）公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 33 （3）与交易相关的经济利益能够流入公司； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 2、提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： （1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量； （2）与交易相关的经济利益能够流入公司； （3）劳务的完成程度能够可靠地确定。 3、让渡资产使用权等日常活动的收入，包括利息和使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认： （1）与交易相关的经济利益能够流入公司； （2）收入的金额能够可靠地计量。 17、所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 18、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 合并范围的确定原则 对公司持有被投资单位有表决权资本总额 50％以上，或虽未超过 50％但具有实际控制权的子公司纳 入合并会计报表范围。 2、编制方法 公司合并会计报表根据财政部关于《合并会计报表暂行规定》的规定，以公司和纳入合并范围的子公 司的会计报表及其他有关资料为依据，在抵销纳入合并范围公司之间的投资、内部重大交易、资金往 来、债权债务等交易事项的基础上进行编制。 3、子公司与母公司采用的会计政策一致。 19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 （四）税项 1、主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 17%、13%或 6% 营业税 应税收入 3%或 5% 城建税 应缴流转税额 7%及 4% 企业所得税 应税所得额 15% 2、优惠税负及批文： 公司作为国务院批准的高新技术产业开发区－哈尔滨高新技术产业开发区区内的高新技术企业， 按国家财政部、国家税务总局财税字（1994）001 号文的规定执行 15%所得税税率，哈尔滨市内分公 司、子公司执行此优惠政策，哈尔滨市以外分公司、子公司均执行当地税收政策。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 34 （五）控股子公司及合营企业 单位:万元 币种:人民币 权益比例 (%) 单位名称 注册地 法定 代表 人 注册资 本 经营范围 投资 额 直 接 间 接 是否 合并 哈尔滨工成房地 产综合开发有限 责任公司 哈尔滨 市南岗 区 索清 林 2,000 房地产开发及室内装 饰 1,980 99 是 哈尔滨哈特商务 酒店有限公司 哈尔滨 市南岗 区 朱淑 杰 3,044 餐饮、酒吧、商务、 服务 2,283 75 是 哈尔滨松花江乳 业有限责任公司 哈尔滨 市南岗 区 周传 华 2,812.5 乳制品生产和销售 2,250 80 是 哈尔滨红博广场 有限公司 哈尔滨 市南岗 区 王丽 梅 5,000 在国家政策准许的范 围内从事商场内商业 物业管理 3,698 100 是 1)、合并报表范围发生变更的内容和原因 公司本期增加纳入合并范围子公司情况 控股公司名称 注册地址 注册资本 法定代表人 经营范围 投资额 所占比例 直接拥有 间接拥有 哈尔滨红博广场有限公司 哈尔滨市南岗区 5000 万元 王丽梅 在国家政策准许的范围 内从事商场内商业物业管理 3698 万元 100% 根据公司 2005 年 11 月 21 日四届四次董事会会议决议,及公司与哈尔滨工大集团股份有限公司、 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司、哈尔滨大通期货经纪有限公司三方（以上三家公司简称为转让 方）签定的股权转让协议,转让方同意将其持有的哈尔滨红博广场有限公司 100%股权按经审计后的对 等权益净资产转让给公司。相关股权转让手续已办理完毕,哈尔滨红博广场有限公司已完成工商变更 登记，本期公司将哈尔滨红博广场有限公司 2005 年 12 月 31 日资产负债表纳入合并范围。 (2) 公司本期减少纳入合并范围子公司情况 控股公司名称 注册地址 注册资本 法定代表人 经营范围 投资额 所占比例 直接拥有 间接拥有 北京协和瑞草天然药业有限公司 北京市 海淀区 2551 万元 张大成 开发、制造、销 售制剂、胶囊、蜜丸 1301 万元 51% 根据公司 2005 年 8 月 16 日四届二次董事会会议决议及公司与北京成祥科技投资发展有限公司签定的 股权转让协议,公司将其持有的北京协和瑞草天然药业有限公司 51%的股权按对等权益净资产转让给 北京成祥科技投资发展有限公司,股权转让手续已办理完毕。 由于以上合并范围的变化,导致本年报表相关会计科目与上年报表数据不具有可比性，并且导致现金 流量表、资产负债表、应交增值税明细表及资产减值准备表之间的部分数据核对产生差异。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 35 （六）合并会计报表附注: 1、货币资金： 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 208,968.05 183,394.49 人民币 208,968.05 183,394.49 银行存款： 336,185,005.92 297,664,351.06 人民币 336,185,005.92 297,664,351.06 其他货币资金： 280,780.60 276,468.55 人民币 280,780.60 276,468.55 合计 336,674,754.57 298,124,214.10 银行存款期末余额中有 2,411,447.43 元为公司控股子公司哈尔滨工成房地产综合开发有限责任 公司存入交通银行及建设银行 “担保保证金专户”内存款。该保证责任至购房借款人办妥房屋保 险、房产抵押登记、借款合同、抵押合同公证等手续后解除。 2、短期投资： （1）短期投资分类 单位:元 币种:人民币 期初数 期末数 项 目 帐面余额 跌价准备 帐面净额 帐面余额 跌价准备 帐面净额 期末市价总 额 股权投资 合计 1,525,957.00 970,829.00 555,128.00 1,525,867.00 1,231,177.00 294,690.00 294,690.00 其中：股 票投资 1,525,957.00 970,829.00 555,128.00 1,525,867.00 1,231,177.00 294,690.00 294,690.00 合计 1,525,957.00 970,829.00 555,128.00 1,525,867.00 1,231,177.00 294,690.00 294,690.00 （2）短期股票投资 单位:元 币种:人民币 股 票 名 称 股票数量 投资金额 期末每 股市价 期末市价总 额 跌价准备 帐面净额 期末市 价资料 来源 鹏 博 士 294,690.00 1,519,267.00 2.70 288,090.00 1,231,177.00 288,090.00 股票年 末最后 一交易 日金额 岳 纸 配 售 1,950.00 6,600.00 3.83 7,468.50 6,600.00 股票年 末最后 一交易 日金额 合 计 296,640 1,525,867.00 / 295,558.50 1,231,177.00 294,690.00 / 根据证券交易所公布的报表日股票市价，上述股票投资报表日市价总额 294,690.00 元，按单项 投资市价低于成本的部分确认为跌价准备。上述股票投资不存在投资变现的重大限制。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 36 3、应收票据： （1） 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 银行承兑汇票 100,000.00 合计 100,000.00 应收票据期末余额中无用于质押、逾期的银行承兑汇票。 4、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 18085942.75 56.19 904297.14 20583210.18 66.04 1029160.50 一至二年 7286295.95 22.64 510040.72 2858374.87 9.17 200086.25 二至三年 1587112.20 4.93 158711.22 2741197.98 8.80 274119.79 三至四年 1,250,650.00 3.89 250,130.00 1,421,620.65 4.56 284,324.13 四至五年 965,584.14 3.00 193,116.83 1,208,466.54 3.88 241,693.32 五年以上 3,012,690.48 9.35 1,205,076.19 2,354,369.23 7.55 941,747.68 合计 32188275.52 100.00 3221372.10 31167239.45 100.00 2971131.67 （2） 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 合计 期末余额 应收帐款坏帐准备 2,971,131.67 772,724.15 522,483.72 3,221,372.10 坏帐准备增加,是由于本期应收帐款比上年同期增加所致. （3） 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 21,135,921.49 65.66 12,160,019.36 39.02 （4）本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 （1） 应收账款欠款金额前五名合计 21,135,921.49 元, 占应收账款余额的 65.66%。 （2） 应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 （3） 应收账款期末余额中与关联方往来余额详见附注七之（三）。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 37 5、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 一年以内 40,664,859.04 44.14 2,032,814.09 39,224,815.12 47.88 1,955,814.78 一至二年 36,234,933.02 39.33 2,536,445.32 32,944,988.21 40.21 2,306,149.17 二至三年 5,882,499.21 6.38 588,249.93 7,396,434.29 9.03 739,643.43 三至四年 3,987,784.15 4.33 800,356.82 808,146.37 0.99 161,629.28 四至五年 4,625,031.09 5.02 922,233.12 1,052,297.56 1.28 210,459.51 五年以上 737,354.72 0.80 294,941.88 501,112.92 0.61 200,445.17 合计 92,132,461.23 100.00 7,175,041.16 81,927,794.47 100.00 5,574,141.34 （2） 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 合计 期末余额 其他应收款坏帐准备 5,574,141.34 3,220,135.32 1,619,235.50 7,175,041.16 其他应收款坏帐准备增加,是由于本期其他应收款增加所致. （3） 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 75,898,156.31 82.38 62,811,269.93 76.67 （4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 （1）其他应收款期末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款如下： 单位名称 欠款金额 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司 100,000.00 合 计 100,000.00 （2）其他应收款欠款金额前五名合计 75,898,156.31 元, 占其他应收款期末余额的 82.38%。 （3）其他应收款期末余额中与关联方往来余额详见附注七之（三）。 6、预付帐款： （1） 预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 6,504,469.57 27.18 204,615,239.07 92.26 一至二年 938,547.42 3.92 340,219.69 0.15 二至三年 215,560.00 0.90 855,204.69 0.39 三年以上 16,271,800.31 68.00 15,972,062.03 7.20 合计 23,930,377.30 100.00 221,782,725.48 100.00 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 38 （2）本报告期预付帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 1）预付账款期末余额较期初余额下降 89.21%,主要原因是公司之控股子公司哈尔滨工成房地产 综合开发有限责任公司前期预付哈尔滨黄河公园项目建设工程款本期已开工建设转入存货科目核算所 致。 （2）预付账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 （3）账龄超过三年预付账款未收回原因主要为公司之控股子公司哈尔滨工成房地产综合开发公司产 品周期长，尚未与对方结算的款项。 7、存货： （1） 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,266,737.93 701,856.85 10,564,881.08 11,317,213.63 11,317,213.63 库存商品 23,507,842.77 1,484,017.80 22,023,824.97 31,350,237.08 260,419.12 31,089,817.96 在产品 1,139,904.06 1,139,904.06 包装物品 2,898,021.95 1,352,774.99 1,545,246.96 3,743,967.01 102,324.79 3,641,642.22 低值易耗 品 1,422,467.44 1,422,467.44 1,509,871.99 1,509,871.99 自制半成 品 486,450.24 486,450.24 1,799,664.10 1,799,664.10 分期收款 发出商品 2,341,321.45 2,341,321.45 661,617.18 661,617.18 委托加工 物资 275,713.51 275,713.51 598,854.51 598,854.51 受托代销 商品 138,896.17 127,967.56 127,967.56 代销商品 款 4,000.00 142,896.17 257,483.19 257,483.19 开发产品 159,165,105.23 2,830,480.00 156,334,625.23 262,828,804.67 262,828,804.67 开发成本 253,016,709.65 253,016,709.65 6,245,202.18 6,245,202.18 合计 455,663,170.40 6,369,129.64 449,294,040.76 320,440,883.10 362,743.91 320,078,139.19 期末存货账面余额较期初上升 42.20%,主要是由于公司之控股子公司哈尔滨工成房地产综合开发 有限责任公司负责开发的黄河公园项目工程已开工建设导致开发成本增加所致。 8、待摊费用： 单位:元 币种:人民币 类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 保险费 21,012.50 2,740.00 18,272.50 租赁费 30,087.50 14,687.50 15,400.00 维修费 16,564.97 16,564.97 排污费 39,750.19 39,750.19 包烧费 150,000.00 150,000.00 改造费 1,359,825.09 1,359,825.09 其 他 3,778.56 3,778.56 合计 96,363.64 1,569,918.81 17,427.50 1,603,591.31 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 39 待摊费用期末余额较期初余额增加 15.64 倍，主要原因为公司之分公司红博商贸城对商城进行改 造发生的改造费用未摊销完毕所致。 9、其他流动资产： 其他流动资产期末余额为 351,115,314.87 元，期初余额为 309,248,962.55 元,均为母公司拨付 给控股子公司的资金。 10、长期投资： （1）长期股权投资分类 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他股权投资 2,437,500.00 2,437,500.00 合并价差 285,318.52 285,318.52 合计 2,722,818.52 285,318.52 2,437,500.00 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值合计 2,722,818.52 285,318.52 2,437,500.00 （2）其他股权投资 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 占被投资 公司注册 资本比例 (%) 投资成本 期初余额 期末余额 核算方法 群博智能机器人公司 10 2,437,500.00 2,437,500.00 2,437,500.00 成本法 （3） 合并价差 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 初始余额 期初金额 本期减少 期末 余额 形成原因 摊销 年限 北京协和瑞草天然 药业有限公司 422,694.10 285,318.52 285,318.52 投资成本大于应占 所有者权益份额 10 合计 422,694.10 285,318.52 285,318.52 / / 由于本公司已出售北京协和瑞草天然药业有限公司所致. （4） 累计投资占期末净资产的比例 0.28% 11、固定资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 371,339,169.43 99,148,456.84 25,283,908.27 445,203,718.00 其中：房屋及建筑物 206,321,995.99 18,031,626.01 14,292,607.41 210,061,014.59 机器设备 125,795,410.91 61,105,529.20 10,203,796.02 176,697,144.09 电子设备 35,096,853.34 17,580,355.63 403,733.84 52,273,475.13 运输设备 4,124,909.19 2,430,946.00 383,771.00 6,172,084.19 二、累计折旧合计： 114,389,762.58 40,145,178.07 8,918,241.56 145,616,699.09 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 40 其中：房屋及建筑物 45,967,798.12 6,729,027.76 2,218,639.82 50,478,186.06 机器设备 53,554,576.93 29,026,050.43 6,067,649.70 76,512,977.66 电子设备 12,243,621.18 3,298,471.83 390,149.90 15,151,943.11 运输设备 2,623,766.35 1,091,628.05 241,802.14 3,473,592.26 三、固定资产净值合计 256,949,406.85 99,148,456.84 56,510,844.78 299,587,018.91 其中：房屋及建筑物 160,354,197.87 18,031,626.01 18,802,995.35 159,582,828.53 机器设备 72,240,833.98 61,105,529.20 33,162,196.75 100,184,166.43 电子设备 22,853,232.16 17,580,355.63 3,312,055.77 37,121,532.02 运输设备 1,501,142.84 2,430,946.00 1,233,596.91 2,698,491.93 四、减值准备合计 5,610,729.16 10,679.40 5,600,049.76 其中：房屋及建筑物 机器设备 5,179,728.03 5,179,728.03 电子设备 431,001.13 10,679.40 420,321.73 运输设备 五、固定资产净额合计 251,338,677.69 99,148,456.84 56,500,165.38 293,986,969.15 其中：房屋及建筑物 160,354,197.87 18,031,626.01 18,802,995.35 159,582,828.53 机器设备 67,061,105.95 61,105,529.20 33,162,196.75 95,004,438.40 电子设备 22,422,231.03 17,580,355.63 3,301,376.37 36,701,210.29 运输设备 1,501,142.84 2,430,946.00 1,233,596.91 2,698,491.93 （1）由于合并范围的变化，公司本期新增哈尔滨红博广场有限公司固定资产原值 43,162,373.41 元,累计折旧 20,731,793.07 元；转出北京协和瑞草天然药业有限公司固定资产原值 24,008,262.63 元,累计折旧 7,783,637.40 元。 （2）本期由在建工程完工转入固定资产 2,903,502.14 元。 12、在建工程： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值 准备 帐面净额 帐面余额 减值 准备 帐面净额 在建工程 1,923,463.18 1,923,463.18 3,044,464.04 3,044,464.04 （1） 在建工程项目变动情况： 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 资金来 源 期末数 装修工程 96,971.90 683,124.34 自筹 780,096.24 松乳改造工程 214,272.02 214,272.02 自筹 松乳环保工程 1,947,467.12 1,947,467.12 自筹 红博改造工程 117,840.00 117,840.00 自筹 加氢改造工程 200,000.00 自筹 200,000.00 围墙装修工程 73,850.00 73,850.00 自筹 289,435.94 红博改造工程 289,435.94 自筹 中大改造工程 653,931.00 自筹 653,931.00 消防工程 667,913.00 667,913.00 自筹 合计 3,044,464.04 1,900,341.28 117,840.00 2,903,502.14 / 1,923,463.18 （1）、在建工程期末数较期初数下降 36.82%,主要原因是部分工程项目本期完工转入固定资产 所致。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 41 （2）、公司期末对在建工程进行全面检查，所建项目不存在缓建和技术、技能落后的迹象，故未计 提在建工程减值准备。 13、无形资产： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减 值 准 备 帐面净额 帐面余额 减 值 准 备 帐面净额 无形资产 278,066,092.25 278,066,092.25 96,075,555.75 96,075,555.75 （1） 无形资产变动情况： 单位:元 币种:人民币 种 类 取 得 方 式 实际成本 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩 余 摊 销 期 限 土 地 使 用 权 股 东 投 入 14,542,353.02 11,270,155.75 290,680.42 3,562,877.69 10,979,475.33 37- 38 年 经 营 权 购 入 400,624,521.00 84,800,000.00 187,083,016.92 4,800,000.00 133,541,504.08 267,083,016.92 16 年 8 个 月 专 有 技 术 购 入 9,000.00 5,400.00 1,800.00 5,400 3,600.00 2 年 合 计 / 142,577,070.99 96,075,555.75 187,083,016.92 5,092,480.42 137,109,781.77 278,066,092.25 / 由于合并范围的变化，新增公司之子公司哈尔滨红博广场有限公司经营权原值 280,624,521.00 元，摊余价值 187,083,016.92 元。具体情况为：根据哈尔滨市市政公用建设管理局与哈尔滨红博广 场有限公司签定的《红博公共设施建设协议》，由哈尔滨红博广场有限公司负责哈尔滨市红军街、博 物馆广场地下交通综合开发建设工程的建设，竣工后，哈尔滨红博广场有限公司享有红博地下商服设 施的产权及经营管理权，期限为 25 年(因战争爆发，无条件由国家调动使用)。期满后，产权和经营 管理权无偿划归市人民政府所有。哈尔滨红博广场有限公司为取得该部分商服设施的经营管理权，共 计支付建设成本 280,624,521.00 元，并入公司合并范围前已摊销金额 93,541,504.08 元，摊余价值 187,083,016.92 元。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 42 14、长期待摊费用： 单位:元 币种:人民币 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩 余 摊 销 期 限 装 修 费 19,626.00 5,820.00 2,910.00 16,716.00 2,910.00 1 年 固 定 资 产 改 良 支 出 5,924,371.29 966,233.25 966,233.25 5,924,371.29 树 脂 563,675.25 284,905.82 117,521.37 59,240.80 220,488.86 343,186.39 5— 9 年 合 计 6,507,672.54 1,256,959.07 117,521.37 1,028,384.05 6,161,576.15 346,096.39 / 15、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 120,000,000.00 合计 120,000,000.00 短期借款期末余额 1.2 亿元人民币由哈尔滨工大集团股份有限公司提供抵押担保。 16、应付帐款： (1) 应付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 23,266,838.76 17.51 16,965,239.42 13.29 一至二年 9,893,392.03 7.45 6,063,622.82 4.75 二至三年 5,033,260.43 3.79 5,394,235.80 4.23 三年以上 94,666,088.71 71.25 99,185,465.06 77.73 合计 132,859,579.93 100.00 127,608,563.10 100.00 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 43 (2) 应付帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 哈尔滨市第三建筑工程公司第一处 施工方 11,290,146.92 3 年以上 工程款 哈尔滨市第三建筑工程公司第七分公司 施工方 4,560,453.99 3 年以上 工程款 哈尔滨市第三建筑工程公司第十一分公司 施工方 4,131,256.09 3 年以上 工程款 哈尔滨市伟建建筑工程公司 施工方 3,858,552.40 3 年以上 工程款 张云龙 供应商 1,649,748.00 1-3 年 货款 合计 / 25,490,157.40 / / （1）应付账款期末余额中账龄超过 3 年的大额应付款项主要原因为公司之控股子公司哈尔滨工 成房地产综合开发有限责任公司产品周期长，尚未与对方结算。 （2）应付账款期末余额中与关联方往来余额详见附注七之（三）。 17、预收帐款： （1）预收帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 199,470,601.29 96.10 53,871,645.38 88.82 一至二年 7,191,724.51 3.46 5,772,713.78 9.52 二至三年 265,140.76 0.13 669,553.59 1.10 三年以上 634,988.52 0.31 337,600.52 0.56 合计 207,562,455.08 100.00 60,651,513.27 100.00 （2）预收帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 红博商贸城预收租金 承租方 135,097,978.00 1 年以内 租金 红博广场预收租金 承租方 47,701,870.00 1 年以内 租金 哈尔滨鑫宏建筑装饰有限公司 建设单位发包方 8,051,000.00 1-3 年 装修款 龙江福粮油经贸公司 购买方 3,369,602.20 1 年以内 货款 李庆 购买方 2,105,677.17 1 年以内 货款 合计 / 196,326,127.37 / / （1）预收账款期末余额较期初余额增加 2.42 倍,主要原因为公司之分公司红博商贸城本期预收 租金增加及公司新增纳入合并范围的子公司哈尔滨红博广场有限公司本期并入预收租金所致。 （2）预收账款期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）预收账款期末余额中无与关联方往来款项。 18、应付工资： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 1,639,106.12 605,759.81 合计 1,639,106.12 605,759.81 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 44 19、应付福利费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计提 5,091,707.63 3,700,498.77 合计 5,091,707.63 3,700,498.77 应付福利费期末余额为 5,091,707.63 元，期初余额为 3,700,498.77 元，系公司尚未支出的福利 费。 20、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 哈尔滨工大集团股份有限公司 423,971.30 423,971.30 子公司的少数股东尚未领取 哈尔滨航天物业公司 743,773.00 743,773.00 子公司的少数股东尚未领取 合计 1,167,744.30 1,167,744.30 / 21、应交税金： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 - 3,209,645.78 -416,440.92 17%、13%、6% 营业税 4,464,067.00 4,209,222.60 5%、3% 所得税 5,541,574.12 2,678,649.94 15%、33% 个人所得税 44,491.46 37,765.37 城建税 438,384.62 399,181.86 7%、5%、1% 房产税 771,903.60 686,288.14 1.2% 印花税 20,215.53 土地使用税 8,052.50 2 元/平方米 合计 8,079,043.05 7,594,666.99 / 22、其他应付款： （1）其他应付款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 20,938,340.93 27.47 17,299,921.98 50.98 一至二年 46,436,171.41 60.93 2,261,995.14 6.64 二至三年 1,993,031.94 2.62 1,955,659.99 5.74 三年以上 6,841,917.69 8.98 12,548,647.86 36.84 合计 76,209,461.97 100.00 34,066,224.97 100.00 （2）欠持公司 5%以上股份股东的款项情况如下： 单位:元 币种:人民币 股东名称 期末数 期初数 哈尔滨工业大学高新技术开 发总公司 735,781.51 735,781.51 合计 735,781.51 735,781.51 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 45 （3）其他应付款的说明： （1）其他应付款期末余额较期初余额上升 1.24 倍，主要原因是由于合并范围的变化，公司之子 公司哈尔滨红博广场有限公司新并入其他应付款 5,323 万元所致。 （2）其他应付款期末余额中账龄超过 3 年的大额未付款项原因为尚未偿还。 （3）其他应付款期末余额中与关联方往来余额详见附注七之（三）。 23、预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 借款利息 614,945.23 电费 351,229.41 357,956.70 合计 966,174.64 357,956.70 预提费用期末余额较期初余额增加 1.70 倍，主要原因为短期借款利息增加所致。 24、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 借款起始 日 借款终止 日 币种 本币金 额 利率 币种 本币金额 抵押担 保 2003-09- 05 2005-09- 04 人民币 6.588 人民币 27,000,000.00 抵押担 保 2003-12- 26 2005-06- 25 6.588 人民币 36,000,000.00 抵押担 保 2003-08- 15 2005-08- 14 6.588 人民币 120,000,000.00 合计 / / / / / 183,000,000.00 截止本年末止,一年内到期的长期负债已全部偿还。 25、长期借款： (1) 长期借款分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 63,000,000.00 借款利息 363,540.63 合计 63,363,540.63 (2) 长期借款情况: 单位:元 币种:人民币 期末数 借款单位 借款 起始 日 借款 终止 日 利率 币种 本币金额 哈尔滨工成房地产综合开发有限责 任公司 2005- 09-19 2007- 09-18 6.912 人民币 27,000,000.00 哈尔滨工成房地产综合开发有限责 任公司 2005- 06-30 2007- 06-29 6.912 人民币 63,000,000.00 合计 / / / / 长期借款均由哈尔滨工大集团股份有限公司提供抵押担保。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 46 26、少数股东权益： 少数股东权益期末余额较期初余额减少 50.02%，主要原因为公司本期转出子公司北京协和瑞草 天然药业有限公司的少数股东权益所致。 27、股本： 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 149,400,000.00 149,400,000.00 其中： 国家持有股份 113,400,000.00 113,400,000.00 境内法人持有股份 36,000,000.00 36,000,000.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 149,400,000 149,400,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 174,690,968 174,690,968 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 174,690,968 174,690,968 三、股份总数 324,090,968 324,090,968 28、资本公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 312,478,620.52 312,478,620.52 股权投资准备 572,516.25 98.40 325,541.90 247,072.75 其他资本公积 5,735,819.73 325,541.90 6,061,361.63 合计 318,786,956.50 325,640.30 325,541.90 318,787,054.90 资本公积本期增加数为本期转让公司之子公司北京协和瑞草天然药业有限公司股权，将相应的股 权投资准备 325,541.90 元转入其他资本公积；子公司哈尔滨松花江乳业有限公司本期无法支付的应 付款项公司按持股比例计入股权投资准备 98.40 元；本期减少数为本期转让公司之子公司北京协和瑞 草天然药业有限公司股权，将相应的股权投资准备 325,541.90 元转入其他资本公积。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 47 29、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 51,274,746.85 2,312,842.54 53,587,589.39 法定公益金 25,637,373.45 1,156,421.27 26,793,794.72 其他盈余公积 1,083,766.53 1,083,766.53 合计 77,995,886.83 3,469,263.81 81,465,150.64 30、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 净利润 15,313,787.91 18,123,299.13 加：年初未分配利润 138,470,331.81 123,908,522.11 其他转入 579,405.81 减：提取法定盈余公积 2,312,842.54 2,760,596.83 提取法定公益金 1,156,421.27 1,380,298.41 未分配利润 150,314,855.91 138,470,331.81 公司拟对产业格局进行整合，为了保证所涉及的项目投资需要和后续运营资金支持以形成新的平 稳的利润增长点，公司本年度暂不实行利润分配也不进行公积金转增股本。 31、主营业务收入及主营业务成本： （1）分行业主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商业及服务业 20,539,470.93 5,568,679.91 17,904,080.86 5,553,806.81 房地产业 130,057,609.27 103,663,699.44 168,394,391.68 142,523,957.25 物业管理 61,837,447.4 56,411,614.50 工业制造业 295,753,083.75 292,862,504.73 234,656,401.64 224,125,314.57 合计 508,187,611.35 402,094,884.08 477,366,488.68 372,203,078.63 内部抵消 2,825,722.67 3,556,656.52 抵消后合计 508,187,611.35 402,094,884.08 474,540,766.01 368,646,422.11 （2）分产品主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商品房 130,057,609.27 103,663,699.44 168,394,391.68 142,523,957.25 大豆系列深加 工产品 248,716,144.22 245,882,736.44 202,665,202.49 194,634,007.39 乳制品 7,910,389.55 7,657,154.75 13,831,437.69 13,223,133.03 玉米加工产品 37,286,591.47 37,435,915.23 5,712,133.42 5,402,918.95 其他 84,216,876.84 7,455,378.22 86,763,323.40 16,419,162.01 合计 508,187,611.35 402,094,884.08 477,366,488.68 372,203,078.63 内部抵消 2,825,722.67 3,556,656.52 抵消后合计 508,187,611.35 402,094,884.08 474,540,766.01 368,646,422.11 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 48 （3）分地区主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 491,059,807.74 385,386,131.95 422,478,505.25 325,558,958.09 华北地区 11,916,975.10 11,075,602.80 52,752,279.08 44,676,775.14 华中地区 1,206,800.00 951,396.42 780,753.93 682,201.07 韩国 4,004,028.51 4,681,752.91 1,354,950.42 1,285,144.33 合计 508,187,611.35 402,094,884.08 477,366,488.68 372,203,078.63 内部抵消 2,825,722.67 3,556,656.52 抵消后合计 508,187,611.35 402,094,884.08 474,540,766.01 368,646,422.11 32、主营业务税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 10,522,520.78 11,001,568.34 3%,5% 城建税 833,662.36 898,676.96 5%,7% 教育费附加 483,289.84 516,589.98 4% 其他 2,346.07 1,006.52 合计 11,841,819.05 12,417,841.80 / 33、其他业务利润： 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 项 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 材 料 销 售 3,084,971.67 1,815,416.98 1,269,554.69 5,267,331.96 4,431,171.88 836,160.08 租 金 4,452,182.55 747,938.55 3,704,244.00 4,228,943.88 662,840.99 3,566,102.89 加 工 费 2,534,725.43 3,670,601.17 - 1,135,875.74 4,831,990.99 6,933,128.10 - 2,101,137.11 其 他 728,512.80 466,552.68 261,960.12 1,928,958.73 1,197,989.67 730,969.06 合 计 10,800,392.45 6,700,509.38 4,099,883.07 16,257,225.56 13,225,130.64 3,032,094.92 本期发生数较上年发生数上升 35.22%。主要原因为本期加工费亏损减少所致。 34、财务费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 利息支出 12,157,494.81 13,258,087.39 减：利息收入 3,283,401.83 3,417,905.88 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 49 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 22,008.85 39,718.45 合计 8,896,101.83 9,879,899.96 35、投资收益： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 其中：股票投资收益 1,219.36 11,123.47 短期投资收益跌价准 备 -260,348.00 -104,566.00 长期投资收益 409,223.32 -42,269.41 长期股权投资差额摊 销 -42,269.41 股权投资转让收益 409,223.32 合计 150,094.68 -135,711.94 本期发生数较上年发生数上升 2.11 倍，主要原因为本期转让子公司北京协和瑞草天然药业有限 公司产生收益所致。 36、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 罚款收入 8,808.05 26,632.33 固定资产清理收入 107,174.90 14,306.18 违约金 44,959.21 其它 80,192.07 43,005.86 合计 196,175.02 128,903.58 本期发生数较上年发生数上升 52.19%，主要原因为本期固定资产清理收入增加所致。 37、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 罚款支出 116,010.52 9,338.31 固定资产清理损失 39,530.62 146,052.02 固定资产报废损失 17,897.47 29,650.68 其他 6,712.35 36,024.75 合计 180,150.96 221,065.76 38、收到的其他与经营活动有关的现金 公司收到的其他与经营活动有关的现金本期发生额为 198,640,965.55 元, 主要系收到如下款项: 明 细 金 额 哈尔滨工大集团股份有限公司往来款 152,645,328.50 合 计 152,645,328.50 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 50 39、支付的其他与经营活动有关的现金 公司支付的其他与经营活动有关的现金本期发生额为 303,790,274.29 元, 主要系支付如下款项: 明 细 金 额 哈尔滨工大集团股份有限公司往来款 282,991,176.92 合 计 282,991,176.92 40、收到的其他与投资活动有关的现金 公司收到的其他与投资活动有关的现金 498,077.88 元为本期新增全资子公司哈尔滨红博广场有 限公司投资时点的货币资金余额。 41、支付的其他与投资活动有关的现金 公司支付的其他与投资活动有关的现金 2,258.80 元为本期转让的子公司北京协和瑞草天然药业 有限公司出售时点的货币资金余额。 （七）母公司会计报表附注: 1、短期投资： （1）短期投资分类 单位:元 币种:人民币 期初数 期末数 项 目 帐面余额 跌价准备 帐面净额 帐面余额 跌价准备 帐面净额 期末市价总额 股权投资合计 294,690.00 其中：股票投 资 294,690.00 合计 294,690.00 2、应收票据： 3、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 4743008.13 43.13 237150.41 11829592.40 65.61 590979.62 一至二年 1639173.83 14.91 114462.17 2550442.45 14.15 178530.97 二至三年 1646341.45 14.97 134482.93 834225.53 4.63 83422.55 三至四年 889,107.93 8.09 177,821.59 919,559.60 5.10 171,091.56 四至五年 541,356.72 4.92 108,271.34 314,581.08 1.74 4,852.00 五年以上 1,537,696.01 13.98 615,078.40 1,580,436.01 8.77 632,174.40 合计 10996684.07 100.00 1387266.84 18028837.07 100.00 16367785.97 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 51 （2） 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 应收帐款坏帐准备 1,661,051.10 -273,784.26 1,387,266.84 应收账款坏账准备的减少是由于应收账款的减少所致. （3）本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 （1）应收账款期末余额较期初余额下降 39.00%，主要原因为本期收回前期销售货款所致。 （2）应收账款欠款金额前五名合计 4,078,198.09 元, 占应收账款余额的 37.09%。 （3）应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 4、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 一年以内 14,997,454.91 46.57 586,618.88 10,153,428.66 22.96 502,245.45 一至二年 5,779,853.10 17.94 404,589.72 24,183,901.75 54.69 1,692,873.12 二至三年 5,420,015.55 16.83 542,001.56 1,528,987.01 3.46 152,898.70 三至四年 1,083,532.23 3.36 219,506.44 4,430,886.49 10.02 58,177.30 四至五年 4,418,031.09 13.72 880,833.12 3,675,394.62 8.31 83,778.92 五年以上 508,030.22 1.58 203,212.08 243,984.85 0.56 97,593.94 合计 32,206,917.10 100.00 2,836,761.80 44,216,583.38 100.00 2,587,567.43 （2） 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 其他应收款坏帐准备 2,587,567.43 249,194.37 2,836,761.80 其他应收款坏账准备增加是由于其他应收款增加所致. （3）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 （1）其他应收款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款 。 （2）其他应收款欠款金额前五名合计 23,138,428.95 元,占其他应收款期末余额的 71.84%。 5、长期投资： （1） 长期股权投资分类 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 85,996,141.63 37,283,359.90 8,658,612.29 114,620,889.24 其他股权投资 2,437,500.00 2,437,500.00 股权投资差额 285,318.52 285,318.52 合计 88,718,960.15 37,283,359.90 8,943,930.81 117,058,389.24 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值合计 88,718,960.15 37,283,359.90 8,943,930.81 117,058,389.24 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 52 （2）其他股权投资 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 占被投 资公司 注册资 本比例 (%) 投资成本 期初余额 分得的 现金红 利 期末余额 核算方 法 群博智能机器人公司 10 2,437,500.00 2,437,500.00 2,437,500.00 成本法 （3） 股权投资差额 单位:元 币种:人民币 被投资单位 名称 期初金额 初始余额 本期 增加 本期减少 摊销 金额 期末 余额 形成原因 摊销 年限 北 京 协 和 瑞 草 天 然 药 业 有限公司 285,318.52 422,694.10 285,318.52 投资成本大于 应占所有者权 益份额 10 合计 285,318.52 422,694.10 285,318.52 / / （4） 累计投资占期末净资产的比例 13.38% 6、其他应付款： （1）其他应付款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 20,938,340.93 27.47 17,299,921.98 50.78 一至二年 46,436,171.41 60.93 2,261,995.14 6.64 二至三年 1,993,031.94 2.62 1,955,659.99 5.74 三年以上 6,841,917.69 8.98 12,548,647.86 36.84 合计 76,209,461.97 100.00 34,066,224.97 100.00 （2）欠持公司 5%以上股份股东的款项情况如下： 单位:元 币种:人民币 股东名称 期末数 期初数 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司 735,781.51 735,781.51 合计 735,781.51 735,781.51 （3）其他应付款的说明： （1）其他应付款期末余额较期初余额上升 1.24 倍，主要原因是由于合并范围的变化，公司之子 公司哈尔滨红博广场有限公司新并入其他应付款 5,323 万元所致。 （2）其他应付款期末余额中账龄超过 3 年的大额未付款项原因为尚未偿还。 （3）其他应付款期末余额中与关联方往来余额详见附注七之（三）。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 53 7、预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 借款利息 614,945.23 电费 351,229.41 357,956.70 合计 966,174.64 357,956.70 预提费用期末余额较期初余额增加 1.70 倍，主要原因为短期借款利息增加所致。 8、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 借款起始日 借款终止日 本币金额 利率 币种 本币金额 抵押担保 2003-09-05 2005-09-04 6.588 人民币 27,000,000.00 抵押担保 2003-12-26 2005-06-25 6.588 人民币 36,000,000.00 抵押担保 2003-08-15 2005-08-14 6.588 人民币 120,000,000.00 合计 / / / / 183,000,000.00 截止本年末止,一年内到期的长期负债已全部偿还。 9、长期借款： (1) 长期借款分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 63,000,000.00 借款利息 363,540.63 合计 63,363,540.63 (2) 长期借款情况: 单位:元 币种:人民币 期末数 借款单位 借款 起始 日 借款 终止 日 利率 币种 本币金额 哈尔滨工成房地产有综合开发限责 任公司 2005- 09-19 2007- 09-18 6.912 人民币 27,000,000.00 哈尔滨工成房地产有综合开发限责 任公司 2005- 06-30 2007- 06-29 6.912 人民币 36,000,000.00 合计 / / / / 63,000,000.00 长期借款均由哈尔滨工大集团股份有限公司提供抵押担保。 10、少数股东权益： 少数股东权益期末余额较期初余额减少 50.02%，主要原因为公司本期转出子公司北京协和瑞草 天然药业有限公司的少数股东权益所致。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 54 11、股本： 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 149,400,000.00 149,400,000.00 其中： 国家持有股份 113,400,000.00 113,400,000.00 境内法人持有股份 36,000,000.00 36,000,000.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 149,400,000.00 149,400,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 174,690,968.00 174,690,968.00 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 174,690,968.00 174,690,968.00 三、股份总数 324,090,968.00 324,090,968.00 12、资本公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 312,478,620.52 312,478,620.52 股权投资准备 572,516.25 98.40 325,541.90 247,072.75 其他资本公积 5,735,819.73 325,541.90 6,061,361.63 合计 318,786,956.50 325,640.30 325,541.90 318,787,054.90 资本公积本期增加数为本期转让公司之子公司北京协和瑞草天然药业有限公司股权，将相应的股 权投资准备 325,541.90 元转入其他资本公积；子公司哈尔滨松花江乳业有限公司本期无法支付的应 付款项公司按持股比例计入股权投资准备 98.40 元；本期减少数为本期转让公司之子公司北京协和瑞 草天然药业有限公司股权，将相应的股权投资准备 325,541.90 元转入其他资本公积。 13、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 51,274,746.85 2,312,842.54 53,587,589.39 法定公益金 25,637,373.45 1,156,421.27 26,793,794.72 其他盈余公积 1,083,766.53 1,083,766.53 合计 77,995,886.83 3,469,263.81 81,465,150.64 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 55 14、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 净利润 15,313,787.91 18,123,299.13 加：年初未分配利润 138,470,331.81 123,908,522.11 其他转入 减：提取法定盈余公积 2,312,842.54 2,760,596.83 提取法定公益金 1,156,421.27 1,380,298.41 未分配利润 150,314,855.91 138,470,331.81 公司拟对产业格局进行整合，为了保证所涉及的项目投资需要和后续运营资金支持以形成新的平 稳的利润增长点，公司本年度暂不实行利润分配也不进行公积金转增股本。 15、主营业务收入及主营业务成本： （1）分行业主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商业及服务业 10,351,803.98 2,331,327.31 7,495,273.61 1,994,923.91 物业管理 61,837,447.40 56,411,614.50 工业制造业 287,842,694.20 285,205,349.98 213,297,966.43 204,271,572.89 合计 360,031,945.58 287,536,677.29 277,204,854.54 206,266,496.80 内部抵消 217,948.40 217,948.40 抵消后合计 360,031,945.58 287,536,677.29 276,986,906.14 206,048,548.40 （2）分产品主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 大 豆 系 列 深 加 工产品 248,716,144.22 245,882,736.44 202,665,202.49 194,634,007.39 玉米加工产品 37,286,591.47 37,435,915.23 5,712,133.42 5,402,918.95 其他 74,029,209.89 4,218,025.62 68,827,518.63 6,229,570.46 合计 360,031,945.58 287,536,677.29 277,204,854.54 206,266,496.80 内部抵消 217,948.40 217,948.40 抵消后合计 360,031,945.58 287,536,677.29 276,986,906.14 206,048,548.40 （3）分地区主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 342,904,141.97 270,827,925.16 230,305,630.88 166,543,534.93 华北地区 11,916,975.10 11,075,602.80 45,544,273.24 38,437,817.54 华中地区 1,206,800.00 951,396.42 韩国 4,004,028.51 4,681,752.91 1,354,950.42 1,285,144.33 其中:关联交易 1,719,599.02 1,471,976.76 合计 360,031,945.58 287,536,677.29 277,204,854.54 206,266,496.80 内部抵消 217,948.40 217,948.40 抵消后合计 360,031,945.58 287,536,677.29 276,986,906.14 206,048,548.40 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 56 16、投资收益： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 短期投资收益 -259,128.64 -93,442.53 其中：股票投资收益 1,219.36 11,123.47 短期投资收益跌价准备 -260,348.00 -104,566.00 长期投资收益 709,037.76 1,780,334.60 其中：按权益法确认 收益 299,814.44 1,822,604.01 长期股权投资差额摊销 -42,269.41 股权投资转让收益 409,223.32 合计 449,909.12 1,686,892.07 本期发生数较上年发生数下降 73.33%，主要原因为本期子公司按权益法核算的投资收益减少所 致。 （八）关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 哈尔滨工业大 学高新技术开 发总公司 哈尔滨市南岗 区 西 大 直 街 118 号 高新技术及产品 开发 控股股东 国有企业（全 民 所 有 制 企 业） 张景杰 哈尔滨工成房 地产综合开发 有限责任公司 哈尔滨市南岗 区 西 大 直 街 118 号 房地产综合开发 ( 二 级 ); 室 内 装 饰、销售建材、 承揽小区配套工 程 控股子公司 有限责任公司 索清林 哈尔滨松花江 乳业有限责任 公司 哈尔滨市南岗 区 汉 祥 街 46 号 从事乳与乳制品 的生产与销售。 控股子公司 有限责任公司 周传华 哈尔滨红博广 场有限公司 哈尔滨市南岗 区 护 军 街 40 号 在国家政策准许 的范围内从事商 场内商业物业管 理 全资子公司 有限责任公司 王丽梅 哈尔滨哈特商 务酒店有限公 司 哈尔滨市南岗 区 西 大 直 街 118 号 从事餐饮、卡拉 OK、酒吧、商务 服 务 ； 客 房 服 务；美容美发 控股子公司 有限责任公司 朱淑杰 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 单位:千元 币种:人民币 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司 100,800 100,800 哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公 司 20,000 20,000 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 57 哈尔滨松花江乳业有限责任公司 28,125 28,125 哈尔滨红博广场有限公司 50,000 50,000 哈尔滨哈特商务酒店有限公司 30,440 30,440 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 单位:千元 币种:人民币 关联方名称 关联方所 持股份期 初数 关联方所 持股份比 例期初数 （％） 关联方所 持股份增 减 关联方所 持股份增 减比例 （％） 关联方所 持股份期 末数 关联方所 持股份比 例期末数 （％） 哈尔滨工业大学高新技术开 发总公司 113,400 34.99 113,400 34.99 哈尔滨工成房地产综合开发 有限责任公司 19,800 99 19,800 99 哈尔滨松花江乳业有限责任 公司 22,500 80 22,500 80 哈尔滨红博广场有限公司 50,000 100 50,000 100 哈尔滨哈特商务酒店有限公 司 22,830 75 22,830 75 4、不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 关联方与本公司关系 哈尔滨工大集团股份有限公司 关联人（与公司同一董事长） 上海程达投资发展有限公司 参股股东 哈尔滨松花江乳制品厂 其他关联关系 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 其他关联关系 北京成祥科技投资发展有限公司 其他关联关系 哈尔滨国际会展体育中心有限公司 其他关联关系 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司呼兰木糖厂 其他关联关系 哈尔滨金星乳业有限责任公司 其他关联关系 哈尔滨工园物业管理有限责任公司 其他关联关系 哈尔滨松花江纸箱厂 其他关联关系 哈尔滨红博世纪广场有限公司 其他关联关系 哈尔滨福康油脂有限公司 其他关联关系 哈尔滨工大高科木糖有限责任公司 其他关联关系 哈尔滨工大集团物流有限公司 其他关联关系 黑龙江乳业集团有限责任公司 其他关联关系 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司物资处 其他关联关系 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司锅炉安装分公司 其他关联关系 哈尔滨工大呼兰粮油工业有限公司 其他关联关系 哈尔滨工大集团股份有限公司西集淀粉厂 其他关联关系 深圳市黑特实业有限公司 其他关联关系 三河洁神洗涤设备股份有限公司 其他关联关系 北京协和瑞草天然药业有限公司 其他关联关系 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 58 5、关联交易情况 （1）购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联方 关联 交易 事项 关联交 易定价 原则 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 黑龙江龙丹乳业 科技股份有限公 司 采 购 材料 市 场 价 格 6,705,100.00 73.78 1,991,068.38 1.22 哈尔滨松花江乳 制品厂 采 购 材料 市 场 价 格 28,000.00 0.31 815,075.82 0.50 哈尔滨工大集团 股份有限公司西 集淀粉厂 采 购 材料 市 场 价 格 14,047,863.36 （2）销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联方 关联 交易 事项 关联交 易定价 原则 金额 占同类交易金 额的比例(%) 金额 占同类交易金 额的比例(%) 哈 尔 滨 国 际 会 展 体 育 中 心 有 限公司 塑 钢 门窗 市 场 价 格 1,719,599.02 35.67 黑 龙 江 龙 丹 乳 业 科 技 股 份 有 限公司 加 工 费 市 场 价 格 3,730,414.43 77.20 哈 尔 滨 松 花 江 乳制品厂 供 汽 供暖 市 场 价 格 1,083,266.50 74.19 哈 尔 滨 市 国 际 会 展 体 育 中 心 有限公司 装 修 工程 市 场 价 格 604,172.44 100.00 哈 尔 滨 松 花 江 乳制品厂 加 工 费 市 场 价 格 450,070.00 17.76 1、公司向关联企业采购、销售货物，按《产品供应合同》执行市场价格。 2、公司向关联企业 供汽、供暖按市场同期价格执行。 3、公司向关联企业提供劳务按市场协议价格执行。 （3）关联担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行 完毕 哈尔滨工大高新技术产业开发 股份有限公司 哈尔滨工大集团股份有限公司 2,000 万元人 民币 2005-07-04～ 2006-07-03 否 哈尔滨工大高新技术产业开发 股份有限公司 深圳市黑特实业有限公司 4,000 万元人 民币 2005-10-09～ 2006-10-08 否 哈尔滨工大集团股份有限公司 哈尔滨工大高新技术产业开发 股份有限公司 12,000 万元人 民币 2005-08-15～ 2006-08-14 否 哈尔滨工大集团股份有限公司 哈尔滨工成房地产综合开发有 3,600 万元人 2005-06-30～ 否 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 59 限责任公司 民币 2007-06-29 哈尔滨工大集团股份有限公司 哈尔滨工成房地产综合开发有 限责任公司 2,700 万元人 民币 2005-09-19～ 2007-09-18 否 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 应收应付 款项名称 关联方 期初金额 期末金额 应收帐款 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 1,204,517.94 558,044.18 应收帐款 上海程达投资发展有限公司 1,500,000.00 应收帐款 哈尔滨金星乳业有限责任公司 22,660.64 应收帐款 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司阿城分厂 3,583,370.77 应收帐款 哈尔滨工园物业管理有限责任公司 5,889,696.62 应收帐款 哈尔滨国际会展体育中心有限公司 3,120,036.22 1,875,743.52 其他应收 款 哈尔滨工大集团股份有限公司 36,347,368.66 20,901,777.64 其他应收 款 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司呼兰木糖厂 2,163,449.13 2,733,415.31 其他应收 款 哈尔滨松花江乳制品厂 26,414,927.00 30,562,569.65 其他应收 款 北京成祥科技投资发展有限公司 481,109.22 其他应收 款 哈尔滨松花江纸箱厂 69,047.61 其他应收 款 哈尔滨工园物业管理有限责任公司 1,098,391.93 其他应收 款 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司 100,000.00 其他应收 款 哈尔滨红博世纪广场有限公司 13,120,000.00 其他应收 款 哈尔滨工大高科木糖有限责任公司 412,057.32 其他应收 款 三河洁神洗涤设备股份有限公司 350,000.00 其他应收 款 北京协和瑞草天然药业有限公司 4,140,000.00 应付帐款 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司阿城分厂 2,179,550.00 7,839,975.00 应付帐款 哈尔滨工大集团物流有限公司 390,148.84 应付帐款 黑龙江乳业集团有限责任公司 1,160,319.00 应付帐款 林甸龙丹乳业有限公司 151,900.00 应付帐款 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司物资处 2,661,055.06 应付帐款 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司锅炉安装分公 司 1,653,300.57 应付帐款 哈尔滨国际会展体育中心有限公司 264,918.69 预收帐款 哈尔滨国际会展体育中心有限公司 20,000.00 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2005 年年度报告 60 其他应付 款 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司哈尔滨工业大 学高新技术开发总公司哈尔滨工业大学高新技术开 发总公司 735,781.51 735,781.51 其他应付 款 哈尔滨工大集团股份有限公司 3,000,657.71 902,742.62 其他应付 款 哈尔滨红博广场有限公司 5,267,513.05 其他应付 款 哈尔滨工大呼兰粮油工业有限公司 1,011,072.73 其他应付 款 哈尔滨工大集团股份有限公司西集淀粉厂 708,023.82 其他应付 款 哈尔滨工园物业管理有限责任公司 2,728.44 （九）或有事项 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 公司为哈尔滨工大集团股份有限公司短期借款 2,000 万元提供保证担保；为深圳市黑特实业有限 公司短期借款 4,000 万元提供保证担保。上述借款如到期不能偿还，公司作为担保人将承担连带责任 代其偿还借款，这样对公司的生产经营活动将产生重大不利影响. （十）承诺事项 截止本会计报表签发日，公司未发生其它影响会计报表阅读和理解的重大承诺事项。 （十一）资产负债表日后事项 截止本会计报表签发日，公司未发生其它影响会计报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。 （十二）其他重要事项 无 十二、备查文件目录 （一）1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章公司的 2005 年年 度报告及会计报表。 （二）2、载有长春中鸿信建元会计师事务所盖章、注册会计师赵德权、高原签名并盖章的公司 2005 年年度审计报告原件。 （三）3、本报告期内公司董事会决议、股东大会决议以及刊登有关公告的上海证券报。 董事长：张大成 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2006 年 4 月 18 日