600685_2016_中船防务_2016年年度报告_2017-03-31.txt

2016 年年度报告 1 公司代码：600685 公司简称：中船防务 中船海洋与防务装备股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事长 韩广德 工作原因 陈利平 董事 陈忠前 工作原因 陈利平 三、 信永中和为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人韩广德、主管会计工作负责人陈琼祥及会计机构负责人（会计主管人员）谢微红声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 现以总股本1,413,506,378为基数，拟向全体股东每10股派发现金人民币0.16元（含税），共 计派发现金红利为人民币22,616,102.05元(含税)，剩余未分配利润结转至下一年度。本公司本年 度不实施资本公积金转增股本。此利润分配预案须待2016年年度股东大会批准后方可实施。 六、 前瞻性陈述的风险声明 年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者 注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 2016 年年度报告 2 九、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中可能 面对的风险部分的内容。 十、 其他 本报告分别以中、英文两种语言编制，两种文体若出现解释之歧义时，概以中文版本为准。 2016 年年度报告 3 目录 第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5 第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 21 第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 40 第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 46 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 47 第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 54 第十节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 60 第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 61 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 234 2016 年年度报告 4 第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 载重吨 指 以吨为单位的载重量 中船集团 指 中国船舶工业集团公司 公司或本公司 指 中船海洋与防务装备股份有限公司 本集团 指 中船海洋与防务装备股份有限公司及其附属公司 中船航运租赁 指 中国船舶（香港）航运租赁有限公司，中国船舶工业集团公司 100%控 股的境外子公司 中船财务 指 中船财务有限责任公司，中国船舶工业集团公司 100%控股的非银行金 融机构 黄埔文冲 指 中船黄埔文冲船舶有限公司，本公司 100%控股的子公司 广船国际 指 广船国际有限公司，本公司 100%控股的子公司 广船扬州 指 广船国际扬州有限公司，本公司 100%控股的子公司 文冲船厂 指 广州文冲船厂有限责任公司,黄埔文冲 100%控股的子公司 中山广船 指 中山广船国际船舶海洋工程有限公司，广船国际 100%控股的子公司 永联公司 指 广州永联钢结构有限公司，广船国际 100%控股的子公司 文船重工 指 广州文冲重工有限公司，文冲船厂 100%控股的子公司 上海凌翔 指 上海凌翔股权投资有限公司，中国船舶工业集团公司间接控股 50%的 子公司 广船实业 指 广州广船实业有限公司，上海凌翔的全资子公司 广船船业 指 广州广船船业有限公司，上海凌翔的全资子公司 江苏胜华 指 江苏胜华船舶制造有限公司 信永中和 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 上交所 指 上海证券交易所 联交所 指 香港联合交易所有限公司 扬州科进 指 扬州科进船业有限公司 中船澄西 指 中船澄西船舶修造有限公司，中国船舶工业集团公司下属子公司 2016 年年度报告 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 中船海洋与防务装备股份有限公司 公司的中文简称 中船防务 公司的外文名称 CSSC OFFSHORE & MARINE ENGINEERING (GROUP) COMPANY LIMITED 公司的外文名称缩写 COMEC 公司的法定代表人 韩广德 二、 联系人和联系方式 董事会秘书、公司秘书 证券事务代表 姓名 李志东 于文波 联系地址 中国，广州市荔湾区芳村大道南40号 中国，广州市荔湾区芳村大道南40号 电话 020-81636688 020-81636688 传真 020-81896411 020-81896411 电子信箱 lizd@ yuwb@ 三、 基本情况简介 公司注册地址 中国，广州市荔湾区芳村大道南40号 公司注册地址的邮政编码 510382 公司办公地址 中国，广州市荔湾区芳村大道南40号 公司办公地址的邮政编码 510382 公司网址 电子信箱 comec@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《 证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 联交所披露易网站 www.hkexnews.hk 公司年度报告备置地点 董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 中船防务 600685 广船国际 H股 香港联合交易所有限公司 中船防务 00317 广州广船国际股份 六、 其他相关资料 公司聘请的会计 师事务所（境内） 名称 信永中和 办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 签字会计师姓名 梁晓燕、宋勇 公司聘请的会计 名称 信永中和 2016 年年度报告 6 师事务所（境外） 办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 签字会计师姓名 梁晓燕、宋勇 报告期内履行持 续督导职责的财 务顾问 名称 中信证券股份有限公司 办公地址 广东省深圳市福田区深南大道 7088 号招商银行大厦 A 层 签字的财务顾问 主办人姓名 朱烨辛、何洋 持续督导的期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2016年 2015年 本期比上年 同期增减 (%) 2014年 营业收入 23,349,604,897.69 25,519,239,791.42 -8.50 21,046,990,626.80 归属于上市公司股东 的净利润 71,224,250.43 98,320,709.38 -27.56 423,698,774.72 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 -95,996,520.60 -1,619,637,867.68 不适用 -605,663,205.66 经营活动产生的现金 流量净额 -3,761,073,635.17 -1,058,252,073.77 不适用 106,457,757.60 2016年末 2015年末 本期末比上 年同期末增 减（%） 2014年末 归属于上市公司股东 的净资产 10,347,803,098.94 10,318,048,242.46 0.29 8,662,233,821.71 总资产 46,268,585,829.63 48,995,954,305.21 -5.57 43,741,099,087.43 (二) 主要财务指标 主要财务指标 2016年 2015年 本期比上年同期增 减(%) 2014年 基本每股收益（元／股） 0.0504 0.0709 -28.91 0.3253 稀释每股收益（元／股） 0.0504 0.0709 -28.91 0.3253 扣除非经常性损益后的基本每 股收益（元／股） -0.0679 -1.2291 不适用 -0.6487 加权平均净资产收益率（%） 0.69 0.99 减少0.30个百分点 4.46 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%） -0.93 -17.86 增加16.93个百分点 -11.30 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的 净资产差异情况 □适用 √不适用 2016 年年度报告 7 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净 资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 九、 2016 年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币 第一季度 （1-3 月份） 第二季度 （4-6 月份） 第三季度 （7-9 月份） 第四季度 （10-12 月份） 营业收入 4,337,542,284.61 7,022,406,004.18 5,708,371,900.97 6,281,284,707.93 归属于上市公司 股东的净利润 1,035,997.51 36,036,742.14 -30,468,329.72 64,619,840.50 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益后的净 利润 -59,136,993.41 -8,096,332.62 -85,146,930.33 56,383,735.76 经营活动产生的 现金流量净额 -1,706,305,503.87 -2,042,212,231.80 -2,168,115,948.35 2,155,560,048.85 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用√不适用 十、 非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 非流动资产处置损益 -8,419,716.70 -3,211,071.04 -216,843.97 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收 返还、减免 - - - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 125,739,665.59 192,692,782.78 59,236,732.79 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 - - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 - - - 非货币性资产交换损益 - - - 委托他人投资或管理资产的损益 75,873,758.87 34,828,675.78 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 - - - 债务重组损益 - - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 - - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 - -36,332,145.48 310,099,331.01 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 - - - 2016 年年度报告 8 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 14,222,799.15 -196,831,173.89 -55,660,753.13 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 106,000.00 - 349,110.49 对外委托贷款取得的损益 - - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 - - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 - - - 受托经营取得的托管费收入 - - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -60,166,333.22 4,617,023.08 561,242,962.82 其他符合非经常性损益定义的损益项目 26,896,200.00 2,054,974,131.69 331,997,753.15 少数股东权益影响额 -241,527.82 -805,077.83 -706,896.35 所得税影响额 -6,790,074.84 -331,974,568.03 -176,979,416.43 合计 167,220,771.03 1,717,958,577.06 1,029,361,980.38 注：其他符合非经常性损益定义的损益项目，为处置长期股权投资取得的收益。 十一、 采用公允价值计量的项目 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 1、以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融资产 13,063,411.11 - -13,063,411.11 -602,141.74 2、可供出售金融资产 3,517,862.88 3,151,874.04 -365,988.84 149,621.74 3、以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融负债 -181,241,917.70 - 181,241,917.70 14,824,940.89 合计 -164,660,643.71 3,151,874.04 167,812,517.75 14,372,420.89 注：对当期利润的影响金额包括公允价值变动收益、投资收益项目。 十二、 其他 □适用 √不适用 2016 年年度报告 9 第三节 公司业务概要 一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 （一）公司所从事的主要业务 中船防务是集海洋防务装备、海洋运输装备、海洋开发装备和海洋科考装备四大海洋装备于一 体的大型综合性海洋与防务装备企业集团。公司拥有广船国际、黄埔文冲和广船扬州三家全资子公 司，主要业务包括船舶修造、海洋工程、钢结构、机电产品等，产品涵盖军用舰船、特种辅船、公 务船、油船、支线集装箱船、客滚船、半潜船、极地模块运输船、海洋平台等船舶海工产品以及钢 结构、成套机电设备等非船产品。 （二）经营模式 中船防务为控股型公司，专注于资产经营、投资管理；公司实体企业独立开展生产经营，以船 舶生产制造为主，通过前期的船型研发、经营接单，实行个性化的项目订单式生产方式，向客户交 付高质量的产品。报告期内，本集团经营模式未发生变化。 （三）驱动业务收入变化的因素分析 本报告期内，公司实现交船 55 艘，实现营业收入 233.50 亿元，同比下降 8.50%，造船业务经 营接单 220 亿元，同比下降 4.79%，主要是受船舶行业持续低迷，新船价格继续走低的市场环境影 响。 （四）行业情况说明 2016 年，全球共成交新船 539 艘、2741.8 万载重吨，同比分别下滑 60.3%和 75.7%，创下 20 年来新低。航运市场遭遇极端行情，BDI 指数创历史新低。从细分船型来看，2016 年三大主力船型 遭受不同程度低迷，新船价格跌幅均在 6%-10%之间。行业详细情况，还可参阅本报告第四节相关内 容。 本集团是中国海军华南地区最重要的军用舰船、特种辅船及公务船生产和保障基地；是国内疏 浚工程船和支线集装箱船最大最强生产基地；油船全系列产品上处于国内领先、世界一流的水平； 在客滚船、半潜船、极地模块运输船等船舶及高端建筑钢结构市场上享有盛誉。 二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用 三、 报告期内核心竞争力分析 （一）产品优势。中船防务是集海洋防务装备、海洋运输装备、海洋开发装备和海洋科考装备 四大海洋装备于一体的大型综合性海洋与防务装备企业集团,经过多年发展，公司在军船、民船、 海工等业务上已奠定产品优势，并在关键产品上，公司坚持不断研发创新，对原有船型、设计、工 艺进行改进，根据市场的变化和客户的需求，提高产品性能，更好的满足客户需求，同时在优势产 品基础上进行产品延伸，形成系列化的产品，主动引导市场、深入挖掘和满足客户需求。 （二）技术优势。广船国际和黄埔文冲均为国家高新技术企业，均拥有国家级企业技术中心， 截至 2016 年底，本集团已获得 636 项专利，拥有愈 2300 名设计人员，坚持自主创新，先后开展了 多型油船、化学品船、滚装船、客滚船、半潜船、起重铺管船、大型救助船等新型绿色节能环保型 船舶的研发，多项技术指标处于同行领先水平，船舶产品的研发设计和制造技术已达到世界先进水 平，为公司经营开拓提供技术支撑。 （三）品牌优势。民品方面，本集团在世界船舶行业中享有盛誉。广船国际以生产灵便型液货 船、半潜船等船舶著称，并在原半潜船基础上衍生研发了适应冰区能破冰航行的极地模块运输船、 极地凝析油轮等产品；黄埔文冲在多功能深水勘察船、平台供应船及挖泥船领域处于领先地位。军 品方面，本集团是中国海军华南地区最重要的军用舰船、特种辅船生产和保障基地，中国最大的军 辅船生产商，及国内重要的公务船建造基地。 （四）市场优势。本集团主营业务产品在国内外相关领域拥有较高占有率。其中，在液货船、 半潜船、客滚船和疏浚工程船市场占据全球领先位置；军用船舶、公务船、1000 吨以上海警船系列、 新一代大型海洋救助船市场处于国内领先；以 R550-D 为代表钻井平台是目前国内建造最具成效平 台之一。 2016 年年度报告 10 上述竞争优势为公司带来了可持续发展，同时，公司也注重新的发展，开拓新的增长点，持续 打造研发能力、建造技术、高端人才、两化融合水平等核心竞争力，不断提升效率和质量，降低成 本，以不断增强公司盈利能力，更好地回报股东。 2016 年年度报告 11 第四节 经营情况讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 （一）2016 船舶市场发展情况 全球船舶市场继续呈现低迷态势。根据中国船舶工业经济研究中心统计数据显示，2016 年全球 船舶市场遭遇极端行情。新船价格方面，新船市场需求萎缩及竞争形势加剧，严重影响船厂议价能 力，全年基本呈现单边下行态势，截至 2016 年 12 月 31 日，克拉克松新船价格指数已跌至 123 点， 低于 2008 年金融危机后 126 点的最低记录。新船成交量方面，全年累计成交量仅 539 艘、2,741.8 万载重吨，成交载重吨较 2015 年大幅下滑 75.7%，创下 20 年来新低。其中，主要造船国中国、日 本、韩国新接订单分别为 1,617 万载重吨、410 万载重吨和 584 万载重吨，同比分别减少 51%、 89%和 83%。截至 2016 年 12 月底，全球手持订单量为 22,332.2 万载重吨，同比下降 26.3%。其中， 主要造船国中、日、韩手持订单量分别为 9,594.7 万载重吨（占比 43%）、5,919.2 万载重吨（占 比 26.5%）和 5,028 万载重吨（占比 22.5%）。 国家政策支持趋向优强企业，进一步化解过剩产能。根据船舶工业“十三五”行动计划《船舶 工业深化结构调整加快转型升级行动计划（2016-2020 年）》，到 2020 年，我国力争步入世界造船 强国和海工装备制造先进国家行列，其中，明确要求努力化解过剩产能，加强对符合行业规范条件 企业的监督管理，动态调整船舶行业“白名单”，促进落后企业转产转业和破产重组；大力扶持优 强企业，提高劳动生产效率，不断降本增效。2016 年，国内船舶市场去产能卓有成效，根据中国船 舶重工经济研究中心数据显示，截至 2016 年底，国内活跃船厂数量为 130 家，相比 2012 年 151 家 下降 14%，结合对各船厂手持订单及市场发展情况，2017 年活跃船厂的数量将进一步降低。 （二）本集团经营情况 2016 年，在全球船舶市场持续低迷，国内外竞争激烈，中国新船订单承接量下降，国内船企盈 利继续承压的背景下，本集团认清形势、敢于面对、寻求突破，围绕“强军工实力、提生产效率” 的工作重点，在调结构、转方式、保营收方面狠下功夫，虽然公司经营业绩有所下滑，但是整体而 2016 年年度报告 12 言，公司造船主业生产节奏可控，产品布局更加合理，经营接单和在手订单与去年相当，保证了本 集团正常、可持续发展。 1、2016 年，本集团实现营业收入 233.50 亿元，同比下降 8.50%；利润总额 1.19 亿元，归属 于上市公司股东的净利润 7,122.43 万元，同比下降 27.56%。 2、造船主业稳步发展。2016 年，船舶行业仍然面临“交船难、接单难、盈利难”的局面，在 此情况下，本集团持续加强生产经营管理，全面促进提质增效，努力提升盈利能力，报告期内，实 现船舶经营接单 52 艘/154.62 万载重吨。其中，军品方面，公司始终坚持军工央企的使命，全力保 障在建产品建造工作；民品方面，公司继续推进产品结构转型升级，在民品生产经营过程中取得了 一定突破，为公司保营收作出了积极贡献。 3、科技创新实现重要突破。报告期内，本集团进一步加强科技与生产经营的结合，强化科技 创新的驱动与引领作用。全年完成产品开发型数23 型，其中包括两型适用于北海海域作业的R-550PA 自升式平台和 J180A 自升式居住平台，共获专利授权 140 件，新立科研项目 102 项，新获批国拨研 发费用 13,127 万元。 4、产业布局多元优化。报告期内，本集团结合自身优势，深入推进供给侧结构改革，多元优 化产业布局。一是持续推进船海产品转型升级，相继建造了具有较强影响力的极地甲板运输船、10 万吨半潜船、豪华客滚船、海洋平台等产品，产品结构不断优化。二是加大“军民两用技术、军转 民、民参军”相互转化和研发力度，实现军民品发展相互促进。三是加快非船产业发展，重点开拓 钢结构业务，提升在高端建筑钢结构市场的影响力。 整体来看，中船防务作为 A+H 军工第一股，已基本确立了资本平台融资便利、核心产品技术领 先、客户服务到位、产品高性价比、工匠精神传承、军民深度融合六大优势，在船舶市场持续低迷 时期，本集团将继续保持改革创新的激情，牢固树立“创新、协调、绿色、开放、共享”五大发展 理念，保持本集团的可持续发展，为股东创造价值。 二、报告期内主要经营情况 报告期内，本集团全年完工船舶 55 艘/218.61 万载重吨，实现营业收入 233.50 亿元，同比下 降 8.50%；实现利润总额 1.19 亿元，归属于上市公司股东的净利润为 0.71 亿元，同比下降 27.56%； 船舶经营接单 220 亿元，与 2015 年相比基本持平。 (一) 主营业务分析 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 23,349,604,897.69 25,519,239,791.42 -8.50 营业成本 21,713,708,013.17 24,821,158,371.84 -12.52 销售费用 116,743,820.71 210,814,276.68 -44.62 管理费用 1,395,560,018.97 1,453,253,072.82 -3.97 财务费用 -17,946,547.67 336,489,851.01 不适用 经营活动产生的现金流量净额 -3,761,073,635.17 -1,058,252,073.77 不适用 投资活动产生的现金流量净额 5,792,949,478.11 192,912,258.77 2,902.89 筹资活动产生的现金流量净额 -1,806,734,376.67 1,527,227,165.86 不适用 研发支出 656,726,952.16 769,697,455.10 -14.68 1. 收入和成本分析 报告期内，本集团的主要业务板块包括造船、海工、修船、钢结构工程、机电产品及其他业务， 主营业务分产品、分地区构成如下表： 2016 年年度报告 13 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成 本比上 年增减 （%） 毛利率比上 年增减（%） - - - - - - - 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成 本比上 年增减 （%） 毛利率比上 年增减（%） 造船业务 18,754,775,750.13 17,849,283,111.95 4.83 4.97 -1.36 增加 6.11 个 百分点 海工业务 2,577,790,855.88 2,190,171,776.63 15.04 -53.88 -55.33 增加 2.77 个 百分点 修船业务 384,298,812.73 305,032,157.86 20.63 18.21 12.02 增加 4.39 个 百分点 钢结构工 程 900,321,575.21 803,930,677.36 10.71 2.57 -2.75 增加 4.89 个 百分点 机电产品 及其他 460,031,777.87 347,798,031.08 24.40 -21.56 -32.88 增加 12.75 个百分点 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成 本比上 年增减 （%） 毛利率比上 年增减（%） 中国（含 港澳台） 15,938,941,577.42 14,710,069,491.33 7.71 3.78 5.06 减少 1.12 个 百分点 亚洲其他 地区 1,670,867,043.34 1,649,228,596.61 1.30 22.28 3.91 增加 17.45 个百分点 欧洲 4,691,379,889.36 4,386,680,409.29 6.49 -26.50 -32.48 增加 8.27 个 百分点 大洋洲 592,565,668.85 573,690,921.80 3.19 -67.42 -73.35 增加 21.57 个百分点 北美洲 15,518,639.24 19,627,963.40 -26.48 -93.86 -91.96 减少 29.79 个百分点 非洲 167,945,953.61 156,918,372.45 6.57 178.83 22.65 增加 118.97 个百分点 南美洲 - - -100.00 -100.00 合计 23,077,218,771.82 21,496,215,754.88 6.85 -8.59 -12.67 增加 4.36 个 百分点 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 报告期内，本集团实现主营业务收入为人民币 230.77 亿元，同比下降 8.59%；主营业务毛利为 人民币 15.81 亿元，同比增长 151.03%，主要是造船、修船、钢结构产品毛利同比增加。 2016 年年度报告 14 从产品结构上看，船海业务比重保持稳定，两年维持在 92%-93%水平，其中，造船业务占收入 比重为 81.27%，较上年同期增加 10.5 个百分点，海工业务占收入比重为 11.17%，较上年同期减少 10.97 个百分点；修船、钢结构及机电等板块收入占比重与上年基本持平。 （1）造船业务 本期造船业务收入为人民币 187.55 亿元，同比增长 4.97%。主要是产品结构调整，高附加价值 产品比重增加。 （2）海工业务 本期海工业务收入为人民币 25.78 亿元，同比下降 53.88%。主要是受全球海工装备大环境影响， 在建产品同比减少。 （3）修船业务 本期修船业务收入为人民币 3.84 亿元，同比增长 18.21%，主要是本年子公司挖潜修船、拓展 船舶加改装、全寿命保障业务，修船业务能力进一步提升。 （4）钢结构工程业务 本期钢结构工程业务收入为人民币 9 亿元，同比增长 2.57%，主要是本期项目完工确认收入较 多。 （5）机电产品及其他业务 本期机电产品及其他业务收入为人民币 4.6 亿元，同比下降 21.56%，主要是受市场不景气影 响，剪压床、电梯、取料机销售减少。 从地区分类上看，中国（含港澳台）营业收入同比增长 3.78%，国外市场营业收入同比下 降 27.80%。本集团将积极应对造船市场复苏未见好转的不利影响，全力开拓国内外市场。 (2). 产销量情况分析表 主要产品 生产量 销售量 库存量 生产量比上 年增减（%） 销售量比上 年增减（%） 库存量比上 年增减（%） 船舶（吨位） 2,046,100 2,046,100 0 -26.04 -26.04 0 海工（吨位） 565,500 565,500 0 150.33 150.33 0 钢结构工程（吨位） 47,744 47,744 0 -23.22 -23.22 0 机电产品 其中：剪压床（台） 510 589 29 -30.80 -7.54 -73.15 电梯（台） 536 536 0 -2.55 -2.55 0 产销量情况说明 海工方面，报告期内生产量及销售量同比增长了 150.33%，主要是 2016 年本集团生产了 5000T 半潜船、大型深水综合勘察船等吨位较大的海洋工程产品；机电产品方面：报告期内剪压床生产量 同比下降 30.80%，主要是考虑到库存量较大及市场环境影响。 (3). 成本分析表 单位：万元 分行业情况 分行业 成本构成 项目 本期金 额 本期占总成 本比例(%) 上年同期金 额 上年同期占 总成本比例 (%) 本期金额 较上年同 期变动比 例(%) 情况 说明 - - - - - - - - 2016 年年度报告 15 分产品情况 分产品 成本构成 项目 本期金额 本期占 总成本 比例 (%) 上年同期金额 上年同 期占总 成本比 例(%) 本期金 额较上 年同期 变动比 例(%) 情况 说明 1.造船业务 直接材料 1,180,314.18 54.91 1,277,449.61 51.90 -7.60 产量增加 加工成本 658,681.56 30.64 575,956.82 23.40 14.36 产量增加 减值损失 -54,067.43 -2.52 -43,936.18 -1.78 23.06 提取的减值 准备转销 2.海工业务 直接材料 134,580.14 6.26 332,912.99 13.52 -59.57 产量减少 加工成本 85,164.77 3.96 159,347.23 6.47 -46.55 产量减少 减值损失 -727.73 -0.03 -1,938.31 -0.08 -62.46 提取的减值 准备转销 3.修船业务 直接材料 11,095.24 0.52 11,983.50 0.49 -7.41 产量增加 加工成本 19,407.98 0.90 15,245.52 0.62 27.30 产量增加 减值损失 - - - - - 4.钢结构工程 直接材料 39,738.00 1.85 30,976.56 1.26 28.28 产品减少 加工成本 40,655.07 1.89 51,689.95 2.10 -21.35 产品减少 减值损失 - - - - - 5.机电产品及 其他 直接材料 10,214.67 0.48 24,606.94 1.00 -58.49 产品减少 加工成本 24,565.13 1.14 28,564.54 1.16 -14.00 产品减少 减值损失 - - -1,354.09 -0.06 -100.00 提取的减值 准备转销 成本分析其他情况说明 □适用 √不适用 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 前五名客户销售额 1,120,119.39 万元，占年度销售总额 48.54%；其中前五名客户销售额中关 联方销售额 161,872.25 万元，占年度销售总额 7.01 %。 前五名供应商采购额 528,998.65 万元，占年度采购总额 24.61%；其中前五名供应商采购额中 关联方采购额 451,825.21 万元，占年度采购总额 21.02%。 2. 费用 报告期内，本集团期间费用合计为人民币 14.94 亿元，同比下降 25.30%，具体如下： （1）销售费用本期累计发生人民币 11,674 万元，同比下降 44.62%，主要是本年收入较上年减 少，依据本年收入计提的船舶保修费减少，同时，本年与船东签订保修终止协议冲销保修期满的船 舶保修费余额导致； （2）管理费用本期累计发生人民币 139,556 万元，同比下降 3.97%，主要依据本年财会[2016]22 号文件的影响，将 5-12 月房产税、车船使用税、印花税等税金计入税金及附加核算； （3）财务费用本期累计发生人民币-1,795 万元，同比减少 35,444 万元，主要是由于汇率变动 引起汇兑收益增加。 2016 年年度报告 16 3. 研发投入 研发投入情况表 单位：元 本期费用化研发投入 656,726,952.16 本期资本化研发投入 0 研发投入合计 656,726,952.16 研发投入总额占营业收入比例（%） 2.81 公司研发人员的数量 1,977 研发人员数量占公司总人数的比例（%） 9.4 研发投入资本化的比重（%） 0 情况说明 报告期内,本集团积极推进科技创新，深挖技术潜力，整体的技术研发能力不断提升，科研开 发项目共 172 项。其中，年度重点科研开发项目 81 项。在对外立项工作方面，加强了与科研院所 的合作力度，同时结合公司战略转型的要求，加强了在海洋工程装备、极地船舶、半潜工程船、豪 华客滚船、新一代节能环保船舶、非船产品等方面的关注与支持力度。 4. 现金流 报告期内，本集团经营活动产生的现金流量净额为人民币-37.61 亿元，同比减少 27.03 亿元， 主要是民品船舶合同收款条件较差，预收造船进度款减少，收款主要集中在交船节点；投资活动产 生的现金流量净额为人民币 57.93 亿元，同比增加 56 亿元，主要是定期存款质押解除、理财产品 投资及基建支出的综合影响；筹资活动产生的现金流量净额为人民币-18.07 亿元，同比减少 33.34 亿元，主要是偿还借款、支付股利及利息。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 1. 资产及负债状况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期末 数占总资 产的比例 （%） 上期期末数 上期期末 数占总资 产的比例 （%） 本期期末 金额较上 期期末变 动比例 （%） 情况说明 货币资金 12,347,969,978.26 26.69 17,664,365,754.92 36.05 -30.10 借款偿还及工程 结算款项减少 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融资 产 - 0.00 13,063,411.11 0.03 -100.00 本期远期外汇合 约全部结算，且未 签订新合约 应收票据 122,945,274.57 0.27 21,097,180.25 0.04 482.76 收到银行承兑汇 票增加 应收股利 - 0.00 635,116.05 0.00 -100.00 联营企业支付以 前年度宣告派发 股利 其他应收款 72,448,156.82 0.16 694,376,182.24 1.42 -89.57 收 到 上 海 凌 翔 2015 年度收购广 2016 年年度报告 17 船船业有限公司 股权款尾款 其他流动资产 1,892,964,428.05 4.09 845,000,000.00 1.72 124.02 本年末根据财会 [2016]22 号文件， 将应交税费-增值 税的借方余额调 整至此科目列示； 一年内到期的理 财产品较上年减 少 长期应收款 478,791,643.97 1.03% 356,141,245.87 0.73 34.44 子公司文冲船厂 分期收款销售商 品款项增加 其他非流动资产 1,001,361,563.30 2.16 300,000,000.00 0.61 233.79 与中船财务公司 签订理财产品增 加 短期借款 445,636,500.54 0.96 6,746,671,403.20 13.77 -93.39 偿还借款 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融负 债 - 0.00 181,241,917.70 0.37 -100.00 本期远期外汇合 约全部结算，且未 签订新合约 应付职工薪酬 59,354,143.31 0.13 35,838,830.14 0.07 65.61 子公司计提 2016 年度奖金 应交税费 127,111,097.76 0.27 -1,122,743,774.34 -2.29 -111.32 本年末根据财会 [2016]22 号文件， 将应交税费-增值 税的借方余额调 整至其他流动资 产列示 应付利息 11,109,426.83 0.02 21,533,573.71 0.04 -48.41 借款利率下降及 平均借款余额减 少 应付股利 3,806,004.54 0.01 256,103,771.17 0.52 -98.51 子公司黄埔文冲 向中船集团支付 2015 年交割期股 利 2.55 亿元 其他应付款 358,190,436.06 0.77 245,194,170.01 0.50 46.08 保证金及往来款 增加 一年内到期的非 流动负债 5,675,200,000.00 12.27 1,777,500,000.00 3.63 219.28 长期借款重分类 到该科目 专项应付款 1,390,339,744.58 3.00 984,839,744.58 2.01 41.17 国家拨入基建项 目资金增加 递延收益 67,514,328.51 0.15 260,320,055.21 0.53 -74.06 与资产相关的项 目重分类 递延所得税负债 499,094.19 0.00 2,310,530.93 0.00 -78.40 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融资 产本年减少 2016 年年度报告 18 2. 截至报告期末主要资产受限情况 报告期末，本集团用于借款质押、保函/票据/信用证保证金及 3 个月以上的定期存款折合人民 币 2,462,534,609.78 元，所有权限制将于合同履行完毕后解除。 3. 其他说明 □适用√不适用 (四) 行业经营性信息分析 □适用√不适用 (五) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 2016 年公司长期股权投资余额为人民币 6,896 万元，比去年同期减少 11.66%。 (1) 重大的股权投资 ①2016 年 12 月 2 日，黄埔文冲于在海南省三亚市成立了中船黄埔文冲（三亚）船艇科技有限 公司，注册资本 800 万元，注册地为海南省三亚市。经营范围主要为船舶研发、设计、制造、修理， 金属结构制造，工程技术咨询服务等。黄埔文冲现金认缴投资 800 万元，占股权 100%。 ②2016 年 5 月 30 日，广船国际以现金出资方式投资中船邮轮科技发展有限公司。中船邮轮科 技发展有限公司注册地为上海市浦东新区，注册资本 20,000 万元，经营范围主要为邮轮设计及相 关技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务等。广船国际现金投资 2000 万元，占股权 10%。 (2) 重大的非股权投资 无 (3) 以公允价值计量的金融资产 本集团以公允价值计量的金融资产包括远期外汇合约、外汇期权交易组合合约等计入以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以及按公允价值计量的可供出售权益工具。报告期末， 本集团手持远期外汇交易合约、外汇期权交易组合合约已全部执行完毕。 (六) 重大资产和股权出售 □适用√不适用 (七) 主要控股参股公司分析 主要子公司： 单位：人民币万元 企业名称 主要业务 注册资本 本公司 持有股 权比例 (%) 资产 规模 /期末资产 总额 期末净资 产总额 本期净利 润/亏损 广船国际有限 公司 船舶、电气机械、普通 机械、钢结构件技术设 计、制造、修理。 272,000 100 2,082,324 559,909 -4,649 中船黄埔文冲 船舶有限公司 铁路、船舶、航空航天 和其他运输设备制造业 197,379 100 2,064,529 339,918 21,380 广船国际扬州 有限公司 船舶、船用配套、金属 结构、电动机等制造 130,283 100 131,952 130,492 207 2016 年年度报告 19 间接持股子公司： 企业名称 主要业务 注册资本 本公司 持有股 权比例 (%) 资产规模/ 期末资产 总额 期末净 资产总 额 本期净 利润/亏 损 广东广船国际电梯 有限公司 电梯生产与销售 2,100 100 7,527 4,409 126 广州市广利船舶人 力资源服务有限公 司 提供劳务服务、船舶的安 装、焊接、拷锈、油漆等 500 100 3,805 687 111 广州红帆电脑科技 有限公司 计算机软件开发、系统集 成、硬件销售等 500 51 4,542 3,424 736 广州兴顺船舶服务 有限公司 船体安装、焊接、舾装涂装、 维修 200 100 4,428 2,428 7 广州广船大型机械 设备有限公司 设计、加工、安装、销售： 船舶辅机、大型机电成套设 备、风力发电设备、剪压机 床、盾构机、液压机械、注 塑机、金属结构 18,861 100 24,180 12,124 596 广州永联钢结构有 限公司 大型钢结构 885 万美元 100 36,899 14,234 1,286 中山广船国际船舶 及海洋工程有限公 司 设计、加工、安装、制造、 销售：船舶及其附件（渔业 船舶除外）、金属结构及其 构件、普通机械、铸锻件通 用零部件、玻璃钢制品、船 舶线路、船舶管道、船舶工 具、家具、机械设备、海洋 工程装备 70,000 100 90,494 41,145 -2,949 荣广发展有限公司 贸易 港币 3,000 万元 100 12,394 9,269 864 泛广发展有限公司 一般贸易 港币 20 万元 80 26,674 6,321 5,631 泛广（澳门）发展 一人有限公司 一般贸易 澳门币 10 万元 80 300 155 76 广州广船国际海洋 工程有限公司 海洋工程船舶及平台设计、 建造、改造、修理 5,000 100 1,956 1,149 31 广州市红帆酒店有 限公司 旅业、餐饮 11,940 100 13,930 11,903 85 广州文冲船厂有限 责任公司 金属船舶制造；非金属船舶 制造;船舶舾装件制造与安 装；船舶改装与拆除；船舶 修理；船舶设计服务；等 52,018 100 413,092 61,903 -12,547 广州黄船海洋工程 有限公司 金属船舶制造；非金属船舶 制造;船舶舾装件制造与安 装；船舶改装与拆除；船舶 修理；船舶设计服务；等 6,800 100 27,288 6,657 43 广州新航人力资源 服务有限公司 人才资源开发与管理咨询； 职业中介服务；人才租赁； 人才培训；人才推荐；劳务 派遣服务； 200 75 1,571 365 16 2016 年年度报告 20 广州星际海洋工程 设计有限公司 船舶设计服务、金属结构件 设计服务、工程技术咨询服 务 500 75 525 504 4 广州龙穴置业有限 公司 房地产业 150 66.67 23 19 1 湛江南海舰船高新 技术服务有限公司 舰船设备、系统的维修、调 试和保养 200 80.50 616 278 22 广州文船重工有限 公司 铁路、船舶、航空航天和其 他运输设备制造业 3,000 100 24,607 1,892 253 广州中船文冲兵神 设备有限公司 铁路、船舶、航空航天和其 他运输设备制造业 560 60 1,070 306 1 广州龙穴管业有限 公司 黑色金属冶炼和压延加工 业 7,000 42.86 8,533 5,124 60 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 1.宏观经济情况 展望 2017 年，全球经济调整复苏之路依然艰难曲折，我国经济由高速转向中高速增长，处于 新旧动能转换的关键时期，尽管 2016 年去产能、去库存效果显著，供需关系逐步改善，但是长期 来看，投资、消费及出口增速不容乐观，经济下行压力较大。 2.行业发展状况 2016 年，全球造船市场再度恶化，主力船型全面遇冷，全年新船成交量创下 20 年新低。同时 受供需关系失衡、二手及转售船价格大幅下挫拖累，新船价格全年基本呈现单边下行态势。总体来 说，全球经济增长低迷，航运市场运力过剩，船舶海工市场供需失衡，正处于深度调整期，短期内 难有实质性改善，预计低迷情况会进一步延续。 在市场寒冬期，受政策刺激，国内船舶行业迎来新的发展机遇。在《中国制造 2025》及《“十 三五”国家战略性新兴产业发展规划》、“一带一路”等相关政策的战略引领下，国内船舶海工行 业坚持以供给侧改革为主线，以创新为驱动，突破关键技术，发展高端装备，淘汰落后产能，推进 产业转型升级，向绿色、环保、安全、高效的创新型船舶方向发展。 (二) 公司发展战略 本集团致力于成为全球海洋与重型装备市场技术领先、服务卓越的领先企业，打造中国海上防 务装备的建造和保障基地。 面对行业洗牌加剧及国家产业政策蕴含的发展机遇与挑战，本集团秉承“使命、担当、激情、 创新”的企业精神，以“优化结构、深化改革、创新发展”为主线，积极主动适应经济发展新常态。 充分发挥军品对本集团发展的“稳定器”作用，从战略规划、科技创新、军品管理、军工文化等方 面强化军工生产；强化船海业务研究，重点发展极地模块运输船、豪华客滚船、特种船等产品及接 单比例，持续推进产品业务转型升级；以“提质增效”为抓手，持续加强运营管理，完善生产设施， 有序开展产能转移，确保荔湾厂区平稳搬迁，努力实现生产按序上量增长、造船周期缩短、生产成 本可控。同时，以“适度有限、相关多元”为原则，加快发展培育优质资源，做强做优做大新产业， 为公司抵抗市场风险，提升经济效益提供新的支撑点。 (三) 经营计划 2016 年，本集团实现营业收入 233.50 亿元，完成 2016 年年度计划 89.89%；合同承接金额 220.44 亿元，完成 2016 年度计划的 75.23%，主要是由于民用造船业务市场严重萧条。 2016 年年度报告 21 2017 年，本集团计划实现营业收入 224 亿元，承接合同金额 231 亿元。同时，本集团将努力控 制成本和各项费用，保持销售费用率和管理费用率的相对稳定，提升主要产品的毛利率水平和盈利 能力。为此，本集团将继续加强生产管理，持续整合内部资源，调整产业布局，积极应对发展挑战， 以达到公司 2017 年经营计划。 上述经营目标不代表本集团对 2017 年的盈利预测，并不构成公司对投资者的业绩承诺，公司实 际经营情况受各种内外部因素影响，存在不确定性，敬请投资者注意投资风险。 (四) 可能面对的风险 1.财务风险 本集团的财务风险主要包含汇率风险、利率风险。 （1）汇率风险。本集团手持外币订单以美元计价为主，同时还有部分国内船也是以美元计价， 人民币结算，2016 年是自去年“811”汇改以来第一个完整的年份，继 2014 年和 2015 年后，人民 币兑美元汇率连续第三年出现年度贬值的情况，2016 年全年人民币中间价贬值近 6.83%。预计 2017 年汇率环境更为严峻，美元强势不改，人民币将继续承压，总体呈渐近式贬值。本集团以美元结算 并将承受汇率风险的衍生金融工具、应收账款、货币资金、应付账款、短期借款及其他应付款等已 在财务报表附注中分别披露。 （2）利率风险。本集团的利率风险来自非流动借款。按浮动利率发行的借款使本集团承受现 金流量利率风险。按固定利率发行的借款令本集团承受公允价值利率风险。该等借款的偿还期限已 在财务报表附注中披露。 本集团因汇率、利率等因素变化对公司之影响程度见财务报表附注。 2.客户风险 客户风险产生的原因分为宏观经济原因和客户自身问题，在全球经济低迷的环境下，部分船东 可能存在资金紧张而导致接船意愿性不强，使得公司收款风险增加，生产进度亦会相应受阻。 3.人力资源风险 本集团属于劳动密集型企业，对技术工、技能工、熟练工的需求量大，劳动力成本风险的原因 是我国物价水平逐年上涨，导致用工成本的上升，同时，公司荔湾厂区产能转移、劳动力市场供求 情况等也间接提高了公司成本，公司存在劳动力流失及短缺等风险。 (五) 其他 □适用√不适用 四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用√不适用 2016 年年度报告 22 第五节 重要事项 一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 报告期内，本公司未对普通股利润分配政策进行调整。本公司将积极落实现金分红政策，合理 回报投资者。本公司利润分配政策请参见本司刊载于联交所、上交所和本公司网站的日期为 2014 年 12 月 5 日之《致股东通函》或《2014 年第四次临时股东大会会议资料》及本公司《公司章程》。 经本公司第八届董事会第三十五次会议审议通过，本公司 2016 年度利润分配预案如下： 2016 年本 集团归属于上市公司股东的净利润为 71,224,250.43 元，2016 年度母公司累计未分配利润为人民币 674,572,834.25 元。现以总股本 1,413,506,378 为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金人民币 0.16 元（含税），共计派发现金红利为人民币 22,616,102.05 元（含税），剩余未分配利润结转至下一 年度。公司本年度不实施资本公积转增股本。本利润分配预案须经 2016 年周年股东大会批准后方 可实施。如获批准，该等股息预计于 2017 年 7 月 25 日（星期二）左右向股东支付。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 分红 年度 每 10 股送 红股数 （股） 每10股派 息数(元) （含税） 每 10 股转 增数（股） 现金分红的数 额 （含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 占合并报表中归 属于上市公司普 通股股东的净利 润的比率(%) 2016 年 0 0.16 0 22,616,102.05 71,224,250.43 31.75 2015 年 0 0.30 0 42,405,191.34 98,320,709.38 43.13 2014 年 0 0 0 0 151,496,768.77 0 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案 的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 2016 年年度报告 23 二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 是否有履 行期限 是否及时 严格履行 与重大资产重组 相关的承诺 解决同业竞争 中船集团 1、中船集团将在本次重组完成后 5 年内通过资产重组、股权并购、业务调整等符 合法律法规、上市公司及股东利益的方式进行重组整合，消除同业竞争问题。 2 中船集团将不会并防止和避免中船集团控制企业（中船防务及其控制企业除外）从 事与中船防务及其控制企业相竞争的业务。 3、中船集团若违反上述承诺并导致中 船防务利益受损，中船集团同意承担全部经济赔偿责任。 4、本承诺函受中国法律 管辖，有关本承诺函的成立、有效性、解释和履行及由此产生的争议的解决均适用 中国法律。 2015 年 4 月 8 日 至 2020 年 4 月 9 日 是 是 股份限售 中 船 航 运 租赁 在本次交易实施完成后，中国船舶（香港）航运租赁有限公司认购的本次发行之股 份自本次发行股份上市之日起三十六个月内不上市交易或转让，以维护全体股东利 益。 2014 年 2 月 11 日 至 2017 年 2 月 10 日 是 是 其他 中船集团 在今后经营活动中，中船集团及其控制的实体尽最大的努力减少或避免与本公司之 间的关联交易，若发生无法避免的关联交易，则此种关联交易的条件必须按正常的 商业行为准则进行，关联交易的定价政策遵循市场公平、公正、公开的原则。 2014 年 10 月 31 日做出承诺 否 是 其他 中船集团 在本次交易完成后，中船集团将按照有关法律、法规、规范性文件的要求，做到与 本公司在人员、资产、业务、机构、财务方面完全分开，不从事任何影响本公司人 员独立、资产独立完整、业务独立、机构独立、财务独立的行为，不损害中船防务 及其他股东的利益，切实保障本公司在人员、资产、业务、机构和财务等方面的独 立。 2014 年 10 月 31 日做出承诺 否 是 股份限售 中船集团 保证中船集团本次以资产认购而取得的上市公司的 A 股股份，自该等股份上市之日 起 36 个月内将不以任何方式转让，包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协 议方式转让。之后按照中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的有关规定执 行。 2015 年 4 月 8 日 至 2018 年 4 月 9 日 是 是 解决土地等产 权瑕疵 中船集团 关于支持黄埔文冲及文冲船厂搬迁改造的相关安排。根据广州市政府整体规划，黄 埔文冲长洲街（以下简称“长洲厂区”）地块、下属广州文冲船厂有限责任公司（以 下简称“文冲船厂”）文冲厂区地块，按所在区域功能规划，未来不适合继续用作 造船工业用地，将由广州市政府统一收储。为此，根据国资管理的相关规定，将上 述两地块及地上建筑无偿划转至中船集团下属的广州船舶工业公司。针对该等划转 及后续涉及的相关事项，明确如下：1、本次土地及地上建筑的无偿划转系因城市 规划调整导致该等资产不适于纳入上市公司所致，故在长洲厂区和文冲厂区完成搬 迁前的过渡期内，为保证黄埔文冲及文冲船厂的正常生产及连续经营，同意将权属 已划转至中船集团下属的广州船舶工业公司的长洲厂区、文冲厂区及其他相关配套 生活区土地和地上建筑租赁给黄埔文冲及文冲船厂，由黄埔文冲及文冲船厂继续使 用，租金按照现有土地摊销、房产折旧的水平加上相关税费进行缴纳。同时，中船 2014 年 10 月 31 日做出承诺 否 是 2016 年年度报告 24 集团将全力协调广州市政府尽快落实新厂区用地，尽早完成长洲厂区、文冲厂区的 搬迁工作。2、由于长洲厂区、文冲厂区及其他相关配套生活区土地和地上建筑中 存在部分划拨土地及无证房产，若因无法按照上述安排继续使用该等土地、房产而 导致黄埔文冲及文冲船厂生产经营活动受到不利影响的，中船集团将积极协调解决 并对黄埔文冲及文冲船厂因此遭受的经济损失予以全额现金补偿。3、中船集团将 积极协助黄埔文冲及文冲船厂未来与广州市政府沟通关于搬迁涉及的相关补偿事 宜。 其他 中船集团 1、中船集团将积极协助黄埔文冲、文冲船厂与广州市政府沟通关于搬迁涉及的相 关政府补偿事宜；2、未来黄埔文冲、文冲船厂如因搬迁涉及部分需拆迁资产发生 的拆除、运输、安装等相关费用将依法由搬迁的相关政府补偿中体现并补偿给黄埔 文冲和文冲船厂；3、如相关政府补偿低于上述黄埔文冲和文冲船厂因搬迁涉及部 分需拆迁资产的实际发生费用，由中船集团在相关政府补偿全部到位后 90 日内以 现金方式予以补足。 2015 年 3 月 3 日 做出承诺 否 是 注：中国船舶（香港）航运租赁有限公司认购的 345,940,890 股 H 股股份自 2017 年 2 月 10 日后可上市交易或转让。 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 （一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 （二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 2016 年年度报告 25 （三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用 （四） 其他说明 □适用 √不适用 2016 年年度报告 26 六、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：元 币种：人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 信永中和 境内会计师事务所报酬 1,200,000 境内会计师事务所审计年限 1 年 境外会计师事务所名称 信永中和 境外会计师事务所报酬 900,000 境外会计师事务所审计年限 1 年 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 信永中和 500,000 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 （一）经本公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过，续聘信永中和为本公司国内及国际财 务报告审计师，截止 2016 年 12 月 31 日，信永中和为本公司提供审计服务的连续年限为 6 年。本 公司 2016 年年度报告所收录之财务报告乃根据中国《企业会计准则》编制，并经信永中和审核， 本公司因此向其支付年度审计工作酬金人民币 210 万元（含税）。本公司 2016 年年报之审计报告 之签字注册会计师为梁晓燕女士、宋勇先生。信永中和将于任期届满时告退，惟愿应聘续任。 （二）经本公司第八届董事会第三十次会议审议通过，本公司续聘请信永中和为 2016 年内部 控制审计会计师事务所。本公司 2016 年年度内部控制自我评价报告经信永中和审核，本公司因此 向其支付年度审计工作酬金 50 万元（含税）。 除上述审计事项外，报告期内，信永中和（包括与负责审计/核数的公司处于同一控制权、所 有权或管理权之下的任何机构，或一个合理并知悉所有有关资料的第三方，在合理情况下会断定该 机构属于该负责核数的公司的本土或国际业务的一部分的任何机构）还向本公司提供关联交易、对 外担保关联与资金占用等专项审计服务，但没有提供非核数服务。 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 (二) 公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用 八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用 九、破产重整相关事项 □适用 √不适用 2016 年年度报告 27 十、重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 事项概述及类型 查询索引 关于本公司诉江苏胜华技术服务合同纠纷案及 广利公司诉江苏胜华 79600 吨散货船 1#船和 2# 船《安装工程合同》纠纷案，于 2014 年，江苏 胜华在镇江中院被裁定破产，案件中止执行后， 本公司完成了债权与受偿优先权申报；本报告期 内，破产程序评估尚未完成，无新进展。 除此之外，本报告期内本公司不存在其他重大诉 讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项。 详情请参见本公司 2011 年年度报告之重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 □适用 √不适用 (三) 其他说明 （1）本公司的全资子公司广船国际诉 HENGHOU INVESTMENT (HONGKONG) LIMITED（恒厚投资（香 港）有限公司，以下简称“恒厚公司”）建造合同案已于 2016 年 10 月 29 日在上交所网站 （）、联交所网站（www.hkexnews.hk）及公司网站（）发布的 中船防务 2016 年第三季度报告之重要事项中披露。2016 年 12 月 1 日，广船国际与恒厚公司就回购 13121015/16 船事项达成了一致意见，双方确认原合同解除有效并终止和撤销各自提起的诉讼与仲 裁。双方于 2016 年 12 月 9 日签署船舶转卖协议，恒厚公司需在 2016 年 12 月 15 日前支付每船 500 万美元的履约保证金方可生效，广船国际于 2016 年 12 月 15 日收到上述履约保证金，自此船舶转 卖协议生效。目前，13121015/16 船处于建造过程中。 （2）本公司全资子公司黄埔文冲诉船东 KC Maritime Limited 及下属的 4 家单船公司建造 合同纠纷案已于 2016 年 10月 29 日在上交所网站（）、联交所网站（www.hkexnews.hk） 及公司网站（）发布的中船防务 2016 年第三季度报告之重要事项中披露。本报 告期内，案件仍在审理过程中，无最新进展。 十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用 十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 2016 年年度报告 28 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 根据联交所证券上市规则第 14A 章，日常关联交易构成持续性关联交易，本公司按第 14A.1 条 披露的交易详情载于财务报表附注。 本公司财务报告审计师及包括四位独立非执行董事在内的本公司董事已对日常关联交易进行 审核，并确认：该等交易是属本公司日常业务，按照一般商务条款及有关合同条款进行，且交易条 款公开合理，符合本公司股东的整体利益，并无超出股东大会批准的 2016 年年度限额。 本公司审计师已根据联交所证券上市规则第 14A.56 条发出有关本集团上述的持续关联交易的发现 结果及结论的无保留意见函件。 2016 年日常经营关联交易一览表(1-12 月) 单位：万元 序号 交易内容及类别 股东大会批准 上限 实际交易金额 占同类交 易金额的 比例（%） 定价依据 1 由本集团向中船集团提供的物资和劳务等 1.1 提供机电设备和金属 配件 332,550.00 188,776.56 8.26 市场价 1.2 供应动力 10,956.00 5,047.66 86.13 成本加 20-25%管理费 或不逊色于独立第三 方之价格 1.3 劳务和技术服务 37,342.00 10,700.41 23.79 不逊色于独立第三方 之价格 2 由中船集团向本集团提供的物资和租赁、劳务等 2.1 提供机电设备、金属 物资、船用配套件及 船用设备等 1,446,227.00 605,488.75 43.98 市场价或协议价或不 逊色于独立第三方之 价格 2.2 租赁、劳务和技术服 务 137,893.00 40,246.68 4.86 不逊色于独立第三方 之价格或市场价 3 由中船集团提供的金融服务 3.1 存款（额度） 780,000.00 575,929.52 46.64 人民银行规定的存款 利率标准 3.2 存款利息 38,000.00 7,047.08 20.11 2016 年年度报告 29 3.3 贷款（额度) 930,000.00 384,240.00 26.57 不高于人民银行规定 的贷款利率标准 3.4 贷款利息 65,900.00 20,311.25 44.41 3.5 其他及银行授信（额 度） 750,000.00 105,996.63 8.40 不逊色于独立第三方 之价格 3.6 其他及银行授信（利 息额） 1,720.00 691.90 19.98 不逊色于独立第三方 之价格 3.7 远期结售汇 850,000.00 - - 不逊色于独立第三方 之价格 3.8 受托资产（额度） 400,000.00 130,100.00 100.00 不逊色于独立第三方 之价格 3.9 受托资产（利息额） 16,000.00 7,450.04 100.00 4 担保 4.1 公司为中船集团及成 员单位提供的最高担 保额度 250,000 - - 无 4.2 公司为中船集团及成 员单位提供担保产生 的费用 - - 4.3 中船集团及成员单位 为公司提供的担保最 高额度 1,200,000 - - 担保费率不高于 0.6% 4.4 中船集团及成员单位 为公司提供担保产生 的费用 7,300 - - 5 由中船集团提供的船舶销售代理 5.1 船舶销售代理 11,320.00 3,869.45 19.01 按国际惯例,代理费 不超过合同额的 1%， 且按每船进度款支付 比例支付 6 由中船集团提供的物资采购代理 6.1 物资采购代理 2,278.00 436.40 100.00 协议价 1-2% 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 2016 年年度报告 30 (二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 单位:元 币种:人民币 共同投资方 关联 关系 被投资 企业的 名称 被投资企业的主营业务 被投资企业的 注册资本 被投资企业 的总资产 被投资企业的净 资产 被投资企业 的净利润 被投资企业的 重大在建项目 的进展情况 上海外高桥造船有 限公司；上海船舶 研究设计院；中国 船舶及海洋工程设 计研究院 集 团 兄 弟公司 中 船 邮 轮 科 技 发 展 有 限公司 邮轮设计及相关技术领域内的技术 开发、技术咨询、技术服务、技术转 让，船舶设备的研发、销售，计算机 软硬件的开发、制作、销售及技术服 务，从事货物及技术的进出口业务 200,000,000 199,735,783 199,699,165.21 -227,599.21 无 共同对外投资的重大关联交易情况说明 中船邮轮科技发展有限公司由广船国际（本公司全资子公司）、上海外高桥造船有限公司（中船集团控股子公司）、上海船舶研究设计院（中船集 团控股子公司）及中国船舶及海洋工程设计研究院（中船集团控股子公司）于 2016 年 5 月 30 日共同出资设立。其中，广船国际认缴出资 2,000 万，所 持股份比例为 10%。 2016 年年度报告 31 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 □适用 √不适用 十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不适用 2、 承包情况 □适用 √不适用 3、 租赁情况 单位:元 币种:人民币 出租方名称 租赁方名称 租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日 租赁 收益 租赁收益确定依据 租赁收益对公司影响 是 否 关 联 交 易 关联 关系 广州船舶工 业公司 中船黄埔文 冲船舶有限 公司 土地、房屋建 筑物 2014.5.1 搬迁完毕并在新厂 区正式生产为止 - - - 是 集团兄 弟公司 2016 年年度报告 32 广州船舶工 业公司 广州文冲船 厂有限责任 公司 土地、房屋建 筑物 2014.5.1 搬迁完毕并在新厂 区正式生产为止 - - - 是 集团兄 弟公司 广船实业 广船国际 土地、房屋建 筑物 2014.10.1 2017.12.31 - - - 是 股东的 子公司 广船船业 广船国际 土地、房屋建 筑物 2015.12.1 2017.12.31 - - - 是 股东的 子公司 广船扬州 中船澄西 工 业 用 地 地 块、建筑物、 构筑物及相关 配套设施 2015.10.1 2016.12.31 6,144.61 充分考虑出租方周边相关 造船资产租赁价格、出租方 相关资产折旧状况、船舶行 业当前现状以及出租方的 合理成本与合理利润 为提高公司相关资产的 使用效率和盈利能力， 广船扬州通过暂时性的 将相关造船资产对外出 租使用，可以弥补摊销 成本，并保持相关造船 资产正常运转。 是 集团兄 弟公司 广船国际 广州中船文 冲船坞有限 公司 土地、房屋建 筑物及设备 2015.9.30 待工程验收且结算 后，重新签署正式 房屋租赁合同 1,323.56 充分考虑出租房周边相关 生活配套资产的价格、资产 折旧状况及出租房合理成 本与合理利润 提高公司相关配套资产 的使用效率，弥补摊销 成本 是 集团兄 弟公司 租赁情况说明 注 1：2014 年，广州船舶工业公司（简称“广州公司”）与黄埔文冲及文冲船厂签订《土地使用权租赁协议》，将其拥有的长洲厂区土地及文冲厂 区部分土地使用权租赁给黄埔文冲及文冲船厂作经营使用。土地使用权的租赁费用按照资产折旧、摊销额加税费的原则确定。租金采用年支付方式，以 货币资金的形式支付。前述土地使用权租赁期限自 2014 年 5 月 1 日起至黄埔文冲及文冲船厂搬迁完毕并在新厂区正式生产为止。 注 2：2014 年 9 月 27 日，本公司与广船实业签订《场地租赁协议》，自 2014 年 10 月 1 日起，广船实业将广州市荔湾区芳村大道合利围、广州市荔 湾区芳村大道东朗市场大街 29 号、广州荔湾区东塱乡合利围以南等三幅总用地面积为 108,939 平方米的现状工业用地地块、其地上建筑物、构筑物等出 租给本公司使用，租期 39 个月。根据相关约定，上述《场地租赁协议》继续履行。详情请参见本公司 2014 年 12 月 12 日在上交所网站（） 及联交所网站（www.hkexnews.hk）披露的公告及公司网站（）发布的公告。 注 3：2015 年 11 月 9 日，广船国际与广船船业签订《场地租赁协议》，自 2015 年 12 月 1 日起，广船船业将广州市荔湾区芳村大道南 40 号联调大 楼总用地面积为 393,793 平方米的现状工业用地地块、其地上建筑物、构筑物等出租给广船国际使用，租期 25 个月。根据相关约定，上述《场地租赁协 议》继续履行。详情请参见本公司 2015 年 12 月 16 日在上交所网站（）及联交所网站（www.hkexnews.hk）披露的公告及公司网站 （）发布的公告。 2016 年年度报告 33 注 4：2015 年 12 月 22 日，广船扬州与中船澄西签订《资产租赁协议》，自 2015 年 10 月 1 日起，将扬州市江都区大桥镇沿江开发区船舶产业园区 4 块总用地面积为 624,747.9 平方米的工业用地地块、其地上建筑物、构筑物及相关配套设施等出租给中船澄西使用，租期 15 个月。详情请参见本公司 2015 年 12 月 22 日在上交所网站（）及联交所网站（www.hkexnews.hk）披露的公告及公司网站（）发布的公告。 注 5：2015 年 12 月 18 日，广船国际与广州中船文冲船坞有限公司签订《中船龙穴基地工人宿舍（一期一阶段）房屋租赁框架协议》，将位于广州 市南沙区龙穴岛的工人新村租赁给文冲船坞作为员工宿舍使用，双方约定每季度结算一次租金，租赁起始日追溯至 2015 年 9 月 30 日，待工程验收且结 算后，重新签署正式房屋租赁合同。根据上述《框架协议》及员工宿舍的实际使用情况（含水电费等），2016 年上述员工宿舍的租金合计约 1,324 万元。 2016 年年度报告 34 (二) 担保情况 单位: 元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保方 担保 方与 上市 公司 的关 系 被担 保方 担保 金额 担保 发生 日期 (协议 签署 日) 担保 起始日 担保 到期日 担保 类型 担保是 否已经 履行完 毕 担保是 否逾期 担保逾 期金额 是否存 在反担 保 是否为 关联方 担保 关 联 关 系 - - - - - - - - - - - - - - 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的 担保） - 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公 司的担保） - 公司及其子公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 296,000,000.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,650,120,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 2,650,120,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 25.46 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 额（C） - 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对 象提供的债务担保金额（D） - 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） - 上述三项担保金额合计（C+D+E） 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用 担保情况说明 报告期内，本集团实际累计对外担供担保余额折人民币 26.50亿元，担保形式均是本集团为子公司、子公司为其控 股子公司提供担保。其中，中船防务对广船国际担保余额5 亿元，黄埔文冲对文冲船厂担保余额16.50亿元，文冲船厂 对黄埔文冲担保余额5亿元。未突破《公司及子公司2016 年度拟提供担保及其额度的框架》上限。 2016 年年度报告 35 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1、 委托理财情况 单位:元 币种:人民币 受托人 委托 理财 产品 类型 委托理财金额 委托理财起 始日期 委托理财终 止日期 报酬确定方式 实际收回本金金额 实际获得收益 是 否 经 过 法 定 程 序 计 提 减 值 准 备 金 额 是 否 关 联 交 易 是 否 涉 诉 关联 关系 中船财务 受托 资产 1,000,000,000.00 2016/5/4 2016/10/10 到期一次性收 回本金及利息 1,000,000,000.00 13,068,493.15 是 - 是 否 集团兄 弟公司 中船财务 受托 资产 200,000,000.00 2016/6/17 2018/6/17 到期一次性收 回本金及利息 - - 是 - 是 否 集团兄 弟公司 中船财务 受托 资产 301,000,000.00 2016/7/7 2018/6/25 到期一次性收 回本金及利息 - - 是 - 是 否 集团兄 弟公司 中船财务 受托 资产 205,000,000.00 2014/12/29 2016/12/29 到期一次性收 回本金及利息 205,000,000.00 20,813,194.44 是 - 是 否 集团兄 弟公司 中船财务 受托 资产 300,000,000.00 2014/12/29 2017/6/21 到期一次性收 回本金及利息 - - 是 - 是 否 集团兄 弟公司 中船财务 受托 资产 110,000,000.00 2015/7/3 2016/8/14 到期一次性收 回本金及利息 110,000,000.00 5,533,150.68 是 - 是 否 集团兄 弟公司 中船财务 受托 资产 390,000,000.00 2015/7/3 2016/11/14 到期一次性收 回本金及利息 390,000,000.00 24,041,095.89 是 - 是 否 集团兄 弟公司 中船财务 受托 资产 200,000,000.00 2016/6/17 2018/6/17 到期一次性收 回本金及利息 - - 是 - 是 否 集团兄 弟公司 中船财务 受托 资产 200,000,000.00 2016/9/26 2018/9/26 到期一次性收 回本金及利息 - - 是 - 是 否 集团兄 弟公司 中船财务 受托 资产 100,000,000.00 2016/11/8 2018/11/8 到期一次性收 回本金及利息 - - 是 - 是 否 集团兄 弟公司 2016 年年度报告 36 合计 / 3,006,000,000.00 / / / 1,705,000,000.00 63,455,934.16 / / / / 逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0 委托理财的情况说明 黄埔文冲及广船国际将生产结余资金办理受托资产业务，截至2016年底，受 托资产余额13.01亿元，主要用于央票、国债、企业债、可转债、信托产品、 短期融资券、中期票据、银行理财产品、券商资产管理计划、货币型基金、 债券型基金及存款等低风险产品，风险可控，可以获得高于同期银行存款的 收益。从历史合作来看，中船财务投资稳健，未出现无法按最低年收益率兑 付的情况。 2、 委托贷款情况 单位:元 币种:人民币 借款方名称 委托贷款金额 贷款期限 贷款利率 借款用途 抵押物或 担保人 是否 逾期 是否关 联交易 是否 展期 是否 涉诉 关联关系 中山广船 320,000,000.00 2015.3.2-2018.12.2 0% 基地建设及生产经营 无 否 是 否 否 全资子公司 永联公司 50,000,000.00 2016.5.5-2017.5.4 4% 生产经营 无 否 是 否 否 全资子公司 文冲重工 20,000,000.00 2015.12.22-2017.12.21 4.75% 生产经营 无 否 是 否 否 全资子公司 文冲重工 60,000,000.00 2016.9.12-2018.9.11 3.00% 生产经营 无 否 是 否 否 全资子公司 委托贷款情况说明 截至 2016 年底，委托贷款余额为 4.5 亿元，其中： 1.为解决生产资源不足的瓶颈，广船国际以中船财务为受托金融机构向全资子公司中山广船提供委托，主要用于中山基地建设及补充流动资金。2016 年初委托贷款余额为人民币 3.2 亿元，2016 年度新增委托贷款人民币 1.15 亿元，已到期收回人民币 1.15 亿元，该委托贷款实质上是用于广船国际未来 非船业务基地的固定资产及无形资产（土地使用权）投资，以及扶持中山广船的经营发展，不存在资金风险。 2.2016 年 5 月，广船国际全资子公司永联公司因承接卡梅隆液化天然气项目和福陆公司化工项目需要大量资金，由于自有资金不足及生产经营需要， 故通过中船财务向其发放委托贷款 1 笔，累计人民币 0.5 亿元，用于支付物资采购款，不存在资金风险。 3.2015 年 12 月，文冲船厂以中船财务为受托金融机构向其全资子公司文船重工办理委托贷款人民币 0.2 亿元用于日常生产经营。该委托贷款实质是 扶持文船重工经营发展，为提供船上配件加工业务，不存在资金风险。 4.2016 年 9 月，黄埔文冲以中船财务为受托金融机构向文冲船厂全资子公司文船重工办理委托贷款人民币 0.6 亿元用于文船重工日常生产经营。该 委托贷款是是扶持文船重工经营发展，为提供船上配件加工业务，不存在资金风险。 2016 年年度报告 37 3、 其他投资理财及衍生品投资情况 投资类型 签约方 投资期限 产品类型 投资盈亏 是否涉诉 美元远期结汇 银行、财务公司 三年以内 远期结汇 -171,913,100.00 否 欧元远期购汇 银行、财务公司 三年以内 远期结汇 25,008,832.56 否 美元期权组合 银行 三年以内 期权组合 -7,051,440.00 否 其他投资理财及衍生品投资情况的说明 本集团为防范汇率风险，与银行签订远期外汇交易合约（远期结售汇）、外汇期权交易组合合 约，报告期末，本集团手持远期外汇交易合约、外汇期权交易组合合约已全部执行完毕。 (四) 其他重大合同 □适用 √不适用 十六、其他重大事项的说明 □适用 √不适用 十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 1. 精准扶贫规划 2016 年，为贯彻落实中央精准扶贫精准脱贫战略部署，本集团在省委、各级政府的领导下，积 极开展精准扶贫工作，帮助帮扶对象逐渐提高收入水平、改善生活环境、提升科学文化水平。 2. 年度精准扶贫概要 2016 年度,本集团认真贯彻中央扶贫开发工作会议、中央企业扶贫开发工作会议精神,积极响应 中船集团号召，推进“精准扶贫、精准脱贫”： （1）结合本公司及实体企业实际运营情况，向中船集团产业扶贫基金捐赠 100 万元，重点支 持云南省鹤庆县产业发展、重点基础设施建设等帮扶需要； （2）按照广东省委、省政府《关于印发<新时期相对贫困村定点扶贫工作方案>的通知》（粤 扶组[2016]4 号）等文件精神，向云南省鹤庆县和广东省徐闻县分别帮扶捐赠 52 万元及 16 万元， 共计 68 万元。 3. 上市公司 2016 年精准扶贫工作情况统计表 单位：万元 币种：人民币 指 标 数量及开展情况 一、总体情况 其中：1.资金 168 2.物资折款 0 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 188 二、分项投入 1.产业发展脱贫 其中：1.1 产业扶贫项目类型 √ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫 □ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 □ 其他 2016 年年度报告 38 1.2 产业扶贫项目个数（个） 2 1.3 产业扶贫项目投入金额 128 1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 188 2.转移就业脱贫 其中：2.1 职业技能培训投入金额 10 4.教育脱贫 其中：4.1 资助贫困学生投入金额 5 4.2 资助贫困学生人数（人） 65 4.3 改善贫困地区教育资源投入金额 10.5 5.健康扶贫 其中：5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 3.5 9.其他项目 其中：9.1.项目个数（个） 0 9.2.投入金额 11 4. 后续精准扶贫计划 2017 年是鹤庆县脱贫攻坚决战年，公司作为中船集团下属核心央企，将借助中船集团运行多年 的产业扶贫基金，继续积极参与精准扶贫工作。2017 年，在中船集团的统筹带领下，计划 8,503 人 脱贫，11 个建档立卡贫困村、2 个建档立卡贫困乡脱贫出列，鹤庆全县实现贫困县脱贫摘帽。将重 点从产业发展、教育帮扶、基础设施建设、民生条件改善等方面精准施策，继续在教育、医疗卫生 农村人引和农村小学校舍安全工程、劳动力培训使用、干部培训等方面给予帮扶，助力鹤庆 2017 年脱贫攻坚战。 (二) 社会责任工作情况 本公司不属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司。本公司履行社会责任工作详情 请参见本公司《2016 年度企业社会责任报告》，该报告于 2017 年 3 月 31 日刊载于香港联交所网站 （www.hkexnews.hk）、上海证券交易所网站（）及本公司网站 ()。 (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用 十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用 报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 2016 年年度报告 39 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用 十九、其他 1、储备 本年度内公司储备的变动详情载于财务报表附注，其中可供分派予公司权益股东的储备详情载 于财务报表附注。 2、物业、厂房及设备 本年度本集团物业、厂房及设备详情请参阅财务报表附注。 3、银行贷款及其他借款 关于公司于二零一六年十二月三十一日的银行贷款及其他借款的详情载于财务报表附注。 4、购买、出售或赎回公司上市证券 于报告期间，公司或其任何附属公司并无购买、出售或赎回公司任何上市证券。 5、优先购买权 根据公司章程及中国法律，公司并无有关须按持股比例向其现有股东发售新股的优先购买权的 规定。 6、董事及监事的服务合同 各董事及监事已与公司订立服务合同。概无董事或监事与公司签订公司于一年内不付赔偿（法 定赔偿除外）便不得终止的服务合同。 7、董事及监事的酬金 公司董事及监事酬金的详情载于财务报表附注。 8、董事及监事于合同的权益 于截至二零一六年十二月三十一日止财政年度内，公司或其附属公司概无参与订立对公司业务 构成重大影响、董事或监事直接或间接拥有重大权益且于截至二零一六年十二月三十一日止财政年 度仍然有效的合同。 9、董事于竞争业务的权益 2016 年年度报告 40 本公司董事不存在竞争业务权益。 10、管理合约 二零一六年内任何时间公司并无就有关全部或任何重大部分业务的管理或行政工作签订任何 合约，亦无存在有关合约。 11、主要客户及供货商 于截至二零一六年十二月三十一日止年度，本集团向五大供货商（定义见上市规则）的购买金 额合共不超过公司该年度购买商品及服务总额的 30%。 截至二零一六年十二月三十一日止年度，本集团向五大客户作出的销售共占本集团本年度销售 总额的 48.54%，其中向最大客户作出的销售占本集团本年度销售总额的 29.98%。 本年度内，就董事所知，概无董事、董事的联系人士或公司股东（据董事所知拥有公司已发行 股本 5%以上的权益）于本年度内在公司五大供货商或客户中拥有任何权益。 12、薪酬政策 截至二零一六年十二月三十一日，本集团在编员工 21,025 人。员工的薪酬均根据其所在工作 岗位的复杂性及所承担的责任，并结合其工作业绩确定。公司董事、监事及高级管理人员薪酬主要 由以下部分构成： 本公司每年支付每位独立董事服务酬金人民币 20 万元（税前）。独立董事出席董事会会议、 股东大会以及按《公司法》、《公司章程》相关规定实行职权所需的合理费用（包括差旅费、办公 费），由公司据实报销。除上述待遇外，公司不再给予独立董事任何其他利益。 13、退休及雇员福利计划 本公司退休及雇员福利计划详情载于财务报表附注。 14、审计委员会 本公司的审计委员会已审阅本集团二零一六年之年度业绩，及按国际财务报告准则编制的截至 二零一六年十二月三十一日止年度的财务报表。 2016 年年度报告 41 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、 普通股股份变动情况说明 □适用√不适用 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用√不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 (二) 限售股份变动情况 单位: 股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售 股数 本年增加限 售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 中船航运租赁 345,940,890 0 0 345,940,890 认购 H 股，承 诺 36 个月不 得转让 2017 年 2 月 10 日 中船集团 272,099,300 0 0 272,099,300 认购 A 股，承 诺 36 个月不 得转让 2018 年 4 月 9 日 扬州科进 68,313,338 68,313,338 0 0 认购 A 股，承 诺 12 个月不 得转让 2016 年 4 月 11 日 山 西 证 券 股 份 有限公司 9,021,916 9,021,916 0 0 认购 A 股，承 诺 12 个月不 得转让 2016 年 4 月 11 日 财 通 基 金 管 理 有限公司 8,000,423 8,000,423 0 0 认购 A 股，承 诺 12 个月不 得转让 2016 年 4 月 11 日 华 安 基 金 管 理 有限公司 7,092,641 7,092,641 0 0 认购 A 股，承 诺 12 个月不 得转让 2016 年 4 月 11 日 鹏 华 基 金 管 理 有限公司 5,791,159 5,791,159 0 0 认购 A 股，承 诺 12 个月不 得转让 2016 年 4 月 11 日 西 安 投 资 控 股 有限公司 5,291,159 5,291,159 0 0 认购 A 股，承 诺 12 个月不 得转让 2016 年 4 月 11 日 金 鹰 基 金 管 理 有限公司 5,244,679 5,244,679 0 0 认购 A 股，承 诺 12 个月不 得转让 2016 年 4 月 11 日 诺 安 基 金 管 理 有限公司 2,117,112 2,117,112 0 0 认购 A 股，承 诺 12 个月不 得转让 2016 年 4 月 11 日 合计 728,912,617 110,872,427 0 618,040,190 / / 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： 2016 年年度报告 42 □适用√不适用 (二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用√不适用 (三) 现存的内部职工股情况 □适用 √不适用 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 59,479 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 56,528 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 （全称） 报告期内 增减 期末持股数 量 比例(%) 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结情况 股东 性质 股份 状态 数量 HKSCCNOMINEESLIMITED -59,076 588,728,869 41.65 345,940,890 无 0 境外法人 中国船舶工业集团公司 0 501,745,100 35.50 272,099,300 无 0 国有法人 中国证券金融股份有限 公司 0 26,008,443 1.84 0 无 0 国有法人 扬州科进船业有限公司 -45,689,6 30 22,623,708 1.60 0 质押 22,000,000 境内非国有 法人 中国建设银行股份有限 公司－鹏华中证国防指 数分级证券投资基金 8,754,357 15,924,911 1.13 0 无 0 其他 中央汇金资产管理有限 责任公司 0 15,126,100 1.07 0 无 0 国有法人 山西证券股份有限公司 -3,021,91 6 9,500,000 0.67 0 无 0 国有法人 中国建设银行股份有限 公司－富国中证军工指 数分级证券投资基金 -452,162 8,828,873 0.62 0 无 0 其他 招商证券股份有限公司 －前海开源中航军工指 数分级证券投资基金 5,781,582 0.41 0 无 0 其他 西安投资控股有限公司 0 5,291,159 0.37 0 无 0 境内非国有 法人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股 的数量 股份种类及数量 种类 数量 HKSCCNOMINEESLIMITED 242,847,055 境外上市外资股 242,847,055 中国船舶工业集团公司 229,645,800 人民币普通股 229,645,800 中国证券金融股份有限公司 26,008,443 人民币普通股 26,008,443 扬州科进船业有限公司 22,623,708 人民币普通股 22,623,708 中国建设银行股份有限公司－鹏华中证 国防指数分级证券投资基金 15,924,911 人民币普通股 15,924,911 中央汇金资产管理有限责任公司 15,126,100 人民币普通股 15,126,100 山西证券股份有限公司 9,500,000 人民币普通股 9,500,000 中国建设银行股份有限公司－富国中证 军工指数分级证券投资基金 8,828,873 人民币普通股 8,828,873 2016 年年度报告 43 招商证券股份有限公司－前海开源中航 军工指数分级证券投资基金 5,781,582 人民币普通股 5,781,582 西安投资控股有限公司 5,291,159 人民币普通股 5,291,159 上述股东关联关系或一致行动的说明 - 表决权恢复的优先股股东及持股数量的 说明 - 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 1 中船航运租赁 345,940,890 2017 年 2 月 10 日 345,940,890 承诺 36 个 月不转让 2 中船集团 272,099,300 2018 年 4 月 9 日 272,099,300 承诺 36 个 月不转让 上述股东关联关系或一致行动的 说明 中船航运租赁认购的 345,940,890 股 H 股，承诺 36 个月内不得转让。本 公司于 2014 年 2 月 12 日在上海证券交易所网站刊登的《关于完成非公 开发行境外上市外资股的公告》中提及，本公司股权结构变动后有限售 条件的股份（H 股）为 345,940,890 股，经与香港中央证券登记有限公司 确认，H 股无限售类股份标识，因此，该部分股份仍标注为无限售条件的 流通股（H 股）。中船集团与中船航运租赁于 2014 年 4 月 25 日签署了《一 致行动人协议》。协议中约定中船航运租赁在作为中船集团的控股子公 司期间，其享有股东权利均授权由中船集团行使（详见本公司于 2014 年 4 月 29 日在上海证券交易所网站、联交所网站刊登的《关于本公司主要 股东签署一致行动人协议的公告》）。 注：中国船舶（香港）航运租赁有限公司认购的 345,940,890 股 H 股股份自 2017 年 2 月 10 日后可上市交易或转让。 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 四、 控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 名称 中国船舶工业集团公司 单位负责人或法定代表人 董强 成立日期 1999 年 6 月 29 日 主要经营业务 国有资产投资、经营管理；船舶、海洋工程项目的投资；舰 船水上、水下武器装备、民用船舶、船用设备、海洋工程设 备、机械电子设备的研究、设计、开发、制造、修理、租赁、 销售；船用技术、设备转化为陆用技术、设备的技术开发； 外轮修理；物业管理；自营和代理各类商品及技术的进出务 （国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经 营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易； 承包境外船舶工程及境内国际招标工程；对外派遣实施上述 境外工程所需的劳务人员；技术开发、技术转让、技术服务、 技术咨询。 报告期内控股和参股的其他境内外 上市公司的股权情况 截至 2016 年 12 月 31 日，直接间接合计持有中国船舶工业股 份有限公司 51.18%的股份，直接间接合计持有中船钢构工程 股份有限公司 41.28%的股份。 其他情况说明 - 2016 年年度报告 44 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用√不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用√不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 (二) 实际控制人情况 1 法人 □适用 √不适用 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用√不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用√不适用 5 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用√不适用 6 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 □适用√不适用 7 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用√不适用 2016 年年度报告 45 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用√不适用 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 单位：元 币种：人民币 法人股东名称 单位负责人 或法定代表 人 成立日期 组织机构 代码 注册资本 主要经营业务 或管理活动等 情况 中国船舶（香 港）航运租赁 有 限 公 司 （ H 股） 曾祥新 2012.6.25 无 2,730,211,550.00 从事造船、航 运、船舶租赁、 融资等业务；有 权收购其他公 司或向其他公 司投资参股；有 权从事所有直 接或间接地有 助于实现公司 目标的业务。 情况说明 中国船舶（香港）航运租赁有限公司，在香港注册成立的公司，由中船集团全资 拥有，为本公司关联人士，于 2013 年 9 月 30 日与本公司订立股权认购协议，认 购本公司 345,940,890 股 H 股，占本公司总股份 24.47%，承诺 36 个月内不得转让。 （详见本公司于 2014 年 2 月 12 日在上交所网站刊登的《关于完成非公开发行境 外上市外资股的公告》）。 六、 股份限制减持情况说明 □适用√不适用 七、股东于本公司股份及相关股份之权益及淡仓 于 2016 年 12 月 31 日，任何人士（并非本公司董事、监事或高级管理人员）于本公司的股份 及相关股份中，拥有根据证券及期货条例（香港法例第 571 章）（「证券及期货条例」）第 XV 部 的第 2 及第 3 分部须知会本公司及联交所，以及须记入本公司根据证券及期货条例第 336 条而存 置的登记册的权益及淡仓如下： 股东名称 股份种类 好仓持股数量(股) 身份 约占已 发行 H 股比例 (%) 约占已 发行 A 股比例 (%) 已发行 股本总 额之百 分比 (%) 中国船舶工业集团 A 股 501,745,100(L) 实益拥有人 - 61.08 35.50 中国船舶（香港）航 运租赁有限公司 H 股 345,940,890(L) 实益拥有人 58.43 - 24.47 除上述所披露外，就董事所知，并无任何其他人士或公司于 2016 年 12 月 31 日于本公司之已 发行股份及相关股份中，拥有根据证券及期货条例第 XV 部的第 2 及第 3 分部须知会本公司及联交 所，以及须记入本公司根据证券及期货条例第 336 条而存置的登记册的权益及淡仓。 2016 年年度报告 46 八、 董事及监事权益 于 2015 年 12 月 31 日，概无董事、本公司监事及最高行政人员于本公司或其任何相联法团（定 义见证券及期货条例第 XV 部）的股份、相关股份或债权证中拥有根据证券及期货条例第 XV 部第 7 及 第 8 分部须知会本公司及联交所的权益或淡仓（包括根据证券及期货条例有关条文彼等被当作或视 为拥有的权益及淡仓），或须记录于本公司根据证券及期货条例第 352 条存置的登记册内的权益或 淡仓，或根据上市公司董事进行证券交易的标准守则须知会本公司及联交所的权益或淡仓。 九、 其他资料 （一） 认股证及其他 本公司及其他任何附属公司于年度内概无发行任何认股权证，亦无发行任何转换证券、期权或 其他类似权利之证券，亦无任何人士行使任何前述之权利。 （二） 购回、出售及赎回本公司之证券 本报告期内，本公司及其附属公司概无购回、出售或赎回任何本公司的证券。 （三） H 股公众持股量 按本年报刊发前的最后实际可行日期可以得悉、而各位董事亦知悉的公开资料作为基准，本公 司 H 股的公众持股量达到上市规则要求的水平。 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 2016 年年度报告 47 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 年度内 股份增 减变动 量 报告期内从 公司获得的 税前报酬总 额（万元） 是否在公 司关联方 获取报酬 韩广德 执行董事 男 55 2004-6-25 2017-5-8 0 0 0 103.56 否 陈忠前 执行董事 男 53 2013-11-25 2017-5-8 0 0 0 96.22 否 陈利平 执行董事 男 50 2016-8-10 2017-5-8 0 0 0 66.39 否 向辉明 执行董事 男 51 2015-5-8 2017-5-8 0 0 0 95.27 否 陈 激 执行董事 男 50 2016-8-10 2017-5-8 0 0 0 36.77 否 杨 力 非执行董事 男 49 2013-6-24 2017-5-8 0 0 0 0 是 王国忠 非执行董事 男 54 2015-5-8 2017-5-8 0 0 0 0 是 宋德金 独立非执行董事 男 60 2014-12-22 2017-5-8 0 0 0 20 否 朱名有 独立非执行董事 男 63 2014-12-22 2017-5-8 0 0 0 0 否 王翼初 独立非执行董事 男 58 2015-11-5 2017-5-8 0 0 0 20 否 闵卫国 独立非执行董事 男 52 2015-11-5 2017-5-8 0 0 0 20 否 吴光军 监事会主席 男 51 2016-8-10 2017-5-8 0 0 0 0 是 傅孝思 外部监事 男 58 2008-5-13 2017-5-8 0 0 0 9 否 朱征夫 外部监事 男 53 2011-5-31 2017-5-8 0 0 0 9 否 陈少龙 内部监事 男 43 2011-5-31 2017-5-8 0 0 0 46.49 否 丁谦芳 内部监事 女 47 2016-12-15 2017-5-8 0 0 0 2.44 否 陈琼祥 总会计师 男 47 2015-7-9 2017-5-8 0 0 0 82.23 否 李志东 董事会秘书 男 51 2016-10-14 2017-5-8 0 0 0 14.85 否 周笃生 总经理 执行董事 男 61 2013-9-9 2016-6-24 0 0 0 49.10 否 王 军 非执行董事 男 45 2012-12-19 2016-6-24 0 0 0 0 是 区广权 监事会主席 男 50 2015-5-8 2016-5-16 0 0 0 0 是 2016 年年度报告 48 覃廷贵 内部监事 男 51 2011-5-31 2016-12-14 0 0 0 56.63 否 施卫东 副总经理 董事会秘书 男 50 2014-4-25 2016-10-13 0 0 0 61.65 否 合计 / / / / / 0 789.60 / 姓名 主要工作经历 韩广德 男，55 岁，高级工程师(研究员级)。1983 年毕业于华中工学院，同年加入广州造船厂，2002 年取得工业工程专业的工程硕士学位。历任 广州广船国际股份有限公司造船事业部设计二室课长、副主任、造船事业部生产管理部副部长、造船事业部副经理、经理、广州广船国 际股份有限公司副总经理、总经理、董事长、党委书记、广州中船龙穴造船有限公司董事长。现任广船国际有限公司董事长、党委书记， 广州造船厂有限公司董事长，本公司董事长。 陈忠前 男，53 岁，研究员级高级工程师。1983 年毕业于湖北武汉水运工程学院，同年加入文冲船厂，2002 年取得工业工商管理硕士学位。历任 文冲船厂舾装工程部课长、副部长、部长、总经理助理、副总经理，广州黄埔造船有限公司总经理、党委书记、副董事长、董事长；现 任黄埔文冲董事长、党委书记，本公司副董事长。 陈利平 男，50 岁，高级会计师、高级经济师。1989 年 7 月毕业于哈尔滨工业大学，获得工学学士学位；2002 年获得硕士研究生学位。历任广州 文冲船厂有限责任公司财务部副经理、副总会计师、总会计师；广州广船国际股份有限公司总会计师、董事会秘书、执行董事；中国船 舶工业集团公司审计部副主任；广船国际有限公司总会计师，现任本公司执行董事、总经理。 向辉明 男，51 岁，研究员级高级工程师。1988 年毕业于华中理工大学，同年加入广州文冲船厂有限责任公司，2004 年取得工商管理硕士学位。 历任广州文冲船厂有限责任公司生产处工程主管、厂办副主任兼企管部副部长、企管部经理、总经理助理、副总经理、党委书记、总经 理；现任黄埔文冲总经理、党委副书记，文冲船厂董事长，本公司执行董事。 陈 激 男，50 岁，高级工程师。1989 年毕业于上海交通大学，获得工学学士学位；2001 年获得硕士研究生学位。历任广州广船国际股份有限公 司修船事业部经理助理、重型机械工程事业部副经理、广州广船国际股份有限公司董事、副总经理、党委副书记、纪委书记、广船国际 有限公司纪委书记；现任广州造船厂有限公司党委书记；广船国际有限公司总经理、党委副书记，本公司执行董事。 杨 力 男，49 岁，高级工程师，现任。1991 年毕业于哈尔滨船舶工程学院，同年加入广州造船厂工作，2006 年取得工商管理硕士学位。历任广 州广船国际股份有限公司造船事业部物资部课长、副部长、部长、船舶经营部经理、公司总经理助理、副总经理；中船集团财务金融部 副主任；现任中国船舶（香港）航运租赁公司，香港华联船舶有限公司董事、公司总经理，本公司非执行董事。 王国忠 男，54 岁，研究员级高级工程师。1985 年毕业于哈尔滨船舶工程学院，同年加入中国船舶工业集团公司第七〇八研究所，历任海勤公司 副总经理、常务副总经理、总经理、该所军船中心筹备组副组长、主任、该所副所长；中船集团军工部副主任；现任中国船舶工业集团 公司第十一研究所所长，本公司非执行董事。 宋德金 男，60 岁。毕业于中国人民解放军外国语学院，后获得管理科学与工程专业博士学位。历任常州半导体厂翻译、常州市对外经济技术贸 易集团公司经理、常州市工贸公司总经理、国内贸易部上海北国国际贸易公司总经理、江苏外经合作公司董事长；现任香港政府国际管 理发展中心高级顾问、研究员、上海复旦大学房地产研究中心研究员、中国科学院 BCD 公司首席顾问、南京航空航天大学兼职教授、本 公司独立非执行董事。 2016 年年度报告 49 朱名有 男，63 岁。毕业于中南海业余大学秘书专业和中央党校函授学院，大学本科学历，历任中央办公厅秘书局干部，副科长，科长，中保委 秘书组副组长（副处级），国家保密局秘书处副处长，综合调研处处长，副局级巡视员，国防科工委安全保密局副局长，军工保密资格 审查认证中心主任（法定代表人），国防科工局安全生产与保密司司长，2014 年退休。现为中国保密协会常务理事，北京理工大学法学 院外聘教授，哈尔滨工程大学保密学院外聘教授，本公司独立非执行董事。 王翼初 男，58 岁，高级会计师。1984 年 7 月毕业于暨南大学，2007 年获政治经济学研究生学历。历任广州华南缝纫机二厂财务会计、广州金通 实业有限公司财务会计、立信羊城会计师事务所有限公司担任审计员、部门经理、副主任会计师；现任立信会计师事务所（特殊普通合 伙）合伙人，本公司独立非执行董事。 闵卫国 男，52 岁。1987 年 6 月毕业于武汉大学，获得法学学士学位，2005 年获得工商管理硕士学位。历任珠海市香洲区经贸律师事务所主任、 广东德赛律师事务所合伙人、主任、德赛律师事务所多伦多分所主任、广东南国德赛律师事务所高级合伙人；现任广东南国德赛律师事 务所首席合伙人，本公司独立非执行董事。 吴光军 男，51 岁，高级政工师、高级经济师。1988 年 7 月毕业于湛江水产学院；1999 年 7 月获得硕士研究生学历。历任万达木业有限公司总 经理、广州广船国际股份有限公司人事部经理、总经理助理、总法律顾问兼任风险管理部部长；广州中船龙穴造船有限公司党群工作部 部长、纪监审计部部长、总经理助理、总法律顾问；广船国际有限公司总经理助理、总法律顾问兼任风险管理部部长。现任广州船舶工 业公司党委副书记、纪委书记，本公司监事会主席。 傅孝思 男，58 岁，高级会计师、本科学历、注册会计师。1986 年毕业于华中工学院。曾担任中勤万信会计师事务所副主任会计师（高级合伙人）、 湖北三环股份有限公司总会计师、三环集团公司总会计师；现任中船重工湖北久之洋红外系统股份有限公司副总经理兼财务总监，志高 控股有限公司、湖北兴发化工集团股份有限公司及襄阳汽车轴承股份有限公司的独立董事，本公司监事。 朱征夫 男，53 岁，高级律师，博士。1987 年毕业于武汉大学法学院，1999 年获武汉大学法学博士学位。历任广东经济贸易律师事务所金融房地产部主 任、广东大陆律师事务所合伙人、广东省国土厅广东地产法律咨询服务中心副主任；现任广东东方昆仑律师事务所主任，执行合伙人，易方达 基金管理有限公司、广东广州日报传媒股份有限公司、大参林医药集团股份有限公司、保利地产（集团）股份有限公司、北京弘高创意建筑设 计股份有限公司、奥立仕控股有限公司、东江环保股份有限公司、武汉三特索道集团股份有限公司独立董事，本公司监事。 陈少龙 男，43 岁，政工师，本科学历。1995 年毕业于渤海船校。历任广州广船国际股份有限公司团委干事、主管、党群工作部副部长、党群工 作部部长、造船事业部党总支书记、副经理；现任广船国际有限公司党群工作部部长、，本公司职工监事。 丁谦芳 女，47 岁，国际注册内部审计师、注册管理会计师、注册税务师、高级会计师，本科学历。1991 年毕业于武汉市江汉大学。历任广州船 舶及海洋工程设计研究院财务处副处长；广州广船国际股份有限公司财务中心副主任及审计部部长；现任广船国际有限公司审计部部长， 本公司职工监事、内控部部长。 陈琼祥 男，47 岁，高级会计师。1992 年毕业于哈尔滨船舶工程学院，同年加入广州造船厂，后又获工商管理硕士学位。历任广州广船国际股份 有限公司财务部会计、财务中心主任助理、副主任，广州中船黄埔造船有限公司副总会计师，文冲船厂总会计师，黄埔文冲总会计师； 现任本公司总会计师。 李志东 男，51 岁，高级工程师。1987 年 7 月毕业于上海交通大学船舶工程专业，获得工学学士学位；1997 年 11 月年硕士研究生学位。历任广 州广船国际股份有限公司办公室主任、总法律顾问、总经理助理、董事会秘书、香港公司秘书；现任本公司董事会秘书。 2016 年年度报告 50 其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 韩广德 广州造船厂有限公司 董事长 2013.09 不适用 陈利平 中船投资发展有限公司 董事 2013.03 不适用 陈利平 中船财务有限责任公司 董事 2013.03 不适用 陈 激 广州造船厂有限公司 党委书记 2013.09 不适用 杨 力 中国船舶（香港）航运租赁有限公司 董事、总经理 2013.09 不适用 杨 力 香港华联船舶有限公司 董事、总经理 2013.09 不适用 王国忠 中船集团第十一研究所 所长 2016.11 不适用 吴光军 广州船舶工业公司 党委副书记、纪委书记、工 会主席 2016.04 不适用 在股东单位任职情况的说明 无 (二) 在其他单位任职情况 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 宋德金 香港政府国际管理发展中心 高级顾问 1997.12 不适用 宋德金 上海复旦大学房地产研究中心 研究员 1999.09 不适用 宋德金 中国科学院 BCD 公司 首席顾问 2006.02 不适用 宋德金 南京航空航天大学 首席顾问 2009.01 不适用 王翼初 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 广东分所 合伙人 2012.12 不适用 闵卫国 广东南国德赛律师事务所 高级合伙人、首席合伙人 2001.01 不适用 2016 年年度报告 51 傅孝思 志高控股有限公司 独立董事 2008.08 不适用 傅孝思 湖北久之洋红外系统股份有限公司 副总经理、财务总监 2012.12 不适用 傅孝思 湖北兴发化工集团有限公司 独立董事 2014.05 不适用 傅孝思 襄阳汽车轴承股份有限公司 独立董事 2015.05 不适用 朱征夫 东方昆仑律师事务所 主任、执行合伙人 1998.03 不适用 朱征夫 易方达基金管理有限公司 独立董事 2013.04 不适用 朱征夫 广东广州日报传媒股份有限公司 独立董事 2013.06 不适用 朱征夫 大参林医药集团股份有限公司 独立董事 2013.08 不适用 朱征夫 保利地产（集团）股份有限公司 独立董事 2014.04 不适用 朱征夫 北京弘高创意建筑设计股份有限公司 独立董事 2014.10 不适用 朱征夫 奥立仕控股有限公司 独立董事 2015.04 不适用 朱征夫 东江环保股份有限公司 独立董事 2016.10 不适用 朱征夫 武汉三特索道集团股份有限公司 独立董事 2016.12 不适用 在其他单位任职情 况的说明 无 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 1、薪酬与考核委员会根据《第八届董事会高管人员薪酬方案》对执行董事及高级管理人员前一年度的业 绩表现进行考核，确定绩效系数及绩效年薪，并报董事会批准。 2、薪酬与考核委员会根据市场情况、公司业绩，以及绩效年薪总额，建议向执行董事、内部监事及高级 管理人员发放年度特别奖励。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 本公司现任董事、监事、高级管理人员报酬依据《第八届董事会高管人员薪酬方案》而确定，其中，根 据公司 2015 年第一次临时股东大会决议，独立董事薪酬由 12 万元/年（含税）调整为 20 万元/年（含税）。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 况 详见本章（董事、监事、高级管理人员持股变动及报酬情况） 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 获得的报酬合计 详见本章（董事、监事、高级管理人员持股变动及报酬情况） 2016 年年度报告 52 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 陈利平 执行董事 选举 增补 陈激 执行董事 选举 增补 吴光军 监事会主席 选举 增补 丁谦芳 内部监事 选举 增补 李志东 董事会秘书 聘任 增补 周笃生 执行董事 离任 退休 王军 非执行董事 离任 工作原因 区广权 监事会主席 离任 工作原因 覃廷贵 内部监事 离任 工作原因 施卫东 副总经理、董事会秘书 离任 工作原因 五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 2016 年年度报告 53 六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 23 主要子公司在职员工的数量 21,002 在职员工的数量合计 21,025 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 人数 8,749 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 15,140 销售人员 100 技术人员 2,361 财务人员 149 行政人员 3,275 合计 21,025 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 291 本科 4,799 专科 3,723 中专学历及以下 12,212 合计 21,025 (二) 薪酬政策 本公司及各所属企业员工的薪酬包括工资、奖励及国家规定的其它福利计划。本公司在遵循中 国有关法律及法规的情况下，视员工的岗位、绩效等因素，实行岗位绩效工资的制度。报告期内， 未发生变化。 (三) 培训计划 本集团根据战略发展及产品结构的变化、员工队伍建设的需求，制订相应的培训计划予以组织 实施。通过组织全员参与各类业务知识的学习，全面提升员工的综合素质和岗位胜任能力，为公司 经营发展提供有效的人力资源保障。本报告期内，未发生变化。 (四) 劳务外包情况 劳务外包的工时总数 4,491.28 万小时 劳务外包支付的报酬总额 216,802.18 万元 七、其他 □适用√不适用 2016 年年度报告 54 第九节 公司治理 一、 公司治理相关情况说明 (一)企业管治 本公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会有关法 律法规、上交所以及联交所的上市规则的要求不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。本报告 期内，公司治理情况与《公司法》和中国证监会的相关规定不存在重大差异。本公司已采纳联交所 证券上市规则附录十四所载企业管治守则及企业管治报告（「企业管治守则」）。于报告期内，本 公司已严格遵守有关原则及守则条文以及守则内所载的部分建议最佳常规。 于报告期内，公司符合上市规则第 3.10(1)条所规定的最少有三名独立非执行董事及如第 3.10A 条所规定的由最少占三分之一的独立非执行董事组成的要求。此外，本公司已收到各独立非执行董 事根据上市规则第 3.13 条就其独立性发出的年度确认书。因此，公司认为，所有独立非执行董事 均符合上市规则所载的独立性规定。 董事会 董事会共有董事 11 名，包括 5 名执行董事，2 名非执行董事，4 名独立非执行董事。董事会成 员具有不同的行业背景，在企业管理、财务会计、投资战略、海洋工程及装备、法律事务等方面拥 有专业知识。有关董事会成员之详情载列于本报告「董事、监事、高级管理人员和员工情况」中。 就董事会成员多元化而言，本公司充分了解董事会成员多元化对公司发展的裨益，订有董事会 成员多元化政策。并已在换届选举时进一步丰富了董事会成员构成，本届董事会成员从专业技能、 行业经验、年龄、性别、资历背景等多方面均体现了差异化和多元化。 董事会充分代表股东利益，向股东大会负责，在《公司章程》规定的职权范围内按照《董事会 议事规则》所规定的程序制定公司发展策略，并监察落实本集团经营管理的执行情况及财务表现， 对董事委任提出建议，决定重大合约及交易、以及其他重大政策及财务事宜。董事会已将日常职责 转授予执行董事及高级管理人员。本公司日常营运管理事务由管理层负责处理。本公司董事长与总 经理由不同人士担任，保证董事会决策和管理层日常营运管理活动的独立性，本公司董事长为韩广 德先生，主要负责领导董事会制定公司的整体发展策略，确保董事会履行职责时有效运作，确保制 订良好的企业管治制度及常规以及确保董事会的行为符合公司及其全体股东的最佳利益。总经理为 陈利平先生，主要负责公司行政工作，包括实施董事会决议案、制订基本管理规定及就日常运营作 出决定等。 2016 年，本公司共召开了 8 次董事会，其中 2 次现场会议，6 次通讯会议，发布了 4 期定期报 告，41 次临时公告，及时向市场传递了公司经营业绩情况、市场情况、重要会议决议、重大人事变 动以及关联交易等相关信息。2016 年审议的所有董事会议案都在提交董事会讨论前经公司总经理办 公会审议决策，并充分听取了领导班子的意见，在本年度对外披露的董事会决议公告事项没有出现 工作差错，决策程序和内容符合两地《上市规则》、《公司章程》及有关法律法规的要求，所作决议 合法有效。 每年董事会定期会议的举行日期均提前确定，定期会议通知在会议召开前 14 天发出，临时会 议通知则在合理时间内发出，以便更多董事出席会议。董事会秘书协助董事长编制会议议程，以及 确保已遵守所有适用规则及条例。议程及随附之董事会议案材料一般在举行定期董事会会议（及就 可行情况下，亦适用于其他董事会会议）前至少 7 天呈送予全体董事。董事会秘书负责整理及备存 所有董事会及辖下各委员会的会议记录和相关会议材料，所有董事可随时查阅。会议记录是对会议 审议、表决情况以及各董事发表的意见作客观详细的反映，由各与会董事签字确认。在审议关连交 易事项时，关联董事回避表决。 每位董事有权查阅董事会文件及相关数据，并可向董事会秘书寻求意见及服务。董事会及各董 事可个别及独立地接触本公司之高级管理人员。 董事会每年进行一次内部控制检讨，以确保内部控制系统的有效性。 2016 年年度报告 55 董事 执行董事任期三年届满，可连选连任，非执行董事（包括独立非执行董事）任期为三年，可连 选连任。独立非执行董事连任时间不得超过六年，各董事之间不存在任何包括财务、业务、亲属或 其他重大相关的关系。 全体董事均能通过董事会秘书及时获得上市公司董事必须遵守的法规、监管及其他持续责任的 相关资料及最新动向，以确保其能了解应尽之职责，保证董事会的程序得以贯彻执行以及适用的法 律法规得以恰当遵守。 本公司严格遵守境内及香港两地监管机构对于董事、监事及高级管理人员进行证券交易的有关 约束条款。本公司已采纳联交所上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》（「标 准守则」）作为本公司董事证券交易的行为守则。经过查询，本公司全体董事均确认：在 2016 年内 完全遵守标准守则所规定的有关董事的证券交易的标准，未发生在定期报告公告、业绩预告和业绩 快报公告以及其他重大事项披露期间等禁止买卖本公司证券的敏感期内买卖公司股票的行为。 董事确认其有责任编制截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表，以真实及公平地报告本公司 及本集团的财务状况和经营成果。 本公司鼓励董事、监事及高级管理人员参加由中国证监会、上交所、联交所及香港秘书公会等 举办的有关上市规则及企业管治常规之全面专业发展学习，组织董事、监事参加广东证监局轮训， 通过《董事会月报》向公司董事、监事、高管人员传递证券监管的重点，并根据需要组织董事、监 事、高管参加公司内部开设的培训课程，拓展董事、监事、高管的专业素养。 于报告期间，公司秘书李志东先生已遵守上市规则第 3.29 条有关培训的要求，达到每年 15 小 时的要求。 此外，于报告期内，公司独立非执行董事未发生变化，本公司亦已收到各独立非执行董事宋德 金、朱名有、王翼初和闵卫国根据上市规则第 3.13 条就彼等之独立性作出之年度确认书，并认为 于本报告日彼等仍为独立于本公司的人士。因此，公司认为，所有独立非执行董事均符合上市规则 所载的独立性规定。 于报告期内，公司在任及离任的董事如下： 董事姓名 任期 韩广德 陈忠前 陈利平 2016-08-10 任职执行董事 向辉明 陈激 2016-08-10 任职执行董事 杨力 王国忠 宋德金 朱名有 王翼初 闵卫国 周笃生 2014-05-08 任职执行董事、2016-06-24 离任 王军 2014-05-08 任职非执行董事、2016-06-24 离任 2016 年年度报告 56 （二）董事会专业委员会 董事会已成立四个专业委员会。董事会充分考虑各董事的专业技能及经验选任各委员会成员， 使各委员会的工作能高效展开。各委员会设有工作小组，由本公司相关职能部门员工组成，以协助 委员会开展工作。本公司董事和董事会专业委员会有权根据行使职权、履行职责或业务的需要聘请 独立专业机构为其服务，由此发生的合理费用由本公司承担。 1、审计委员会 审计委员会的主要职能是协助董事会独立地审阅本公司财务汇报程序、内部监控及风险管理制 度的成效，监督核数程序、就如何维持与本公司审计机构的适当关系作出正规及具透明度的安排， 以及与内部审计机构和外部审计机构的独立沟通。报告期末，审计委员委员为独立非执行董事王翼 初（主任委员）、宋德金及朱名有。 2016 年，第八届董事会审计委员会召开了 4 次会议，听取了管理层、工作小组和会计师事务所 的关于 2015 年年度、2016 年第一季度、2016 年半年度和 2016 年第三季度财务报告、财务状况、 内部控制自我评价报告，并在充分讨论后就该等事项做出决议，决议事项均及时向董事会汇报。其 中，王翼初和宋德金均出席了上述 4 次会议。 此外，根据《审计委员会实施细则》，在 2016 年度财务报告审计过程中，审计委员会与会计师 及时沟通，在会计师进场前、后以及审计报告完成后，对公司编制的财务会计报表进行审阅，并形 成书面意见。在向董事会提交财务报告的同时，审计委员会向董事会提交会计师事务所从事本年度 公司审计工作的总结报告及下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。 2、提名委员会 提名委员会主要负责对本公司董事和高级管理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提出建 议。报告期末，提名委员会委员为独立非执行董事朱名有（主任委员）、闵卫国及非执行董事杨力。 2016 年，第八届董事会提名委员会共召开了三次会议，审议通过了关于提名陈利平先生为公司 总经理的议案，关于提名陈利平先生、陈激先生为公司第八届董事会执行董事候选人的议案，提名 李志东先生为本公司第八届董事会董事会秘书的议案，朱名有、闵卫国及杨力均出席了上述 3 次会 议。 3、薪酬与考核委员会 薪酬与考核委员会负责研究本公司董事、监事及高级管理人员的考核标准，进行考核并提出建 议，研究和审查公司董事、监事及高管人员的薪酬政策与方案。报告期末，薪酬与考核委员会委员 为独立非执行董事宋德金（主任委员）、王翼初及非执行董事王国忠。 2016 年，第八届董事会薪酬与考核委员会召开了一次会议，听取了关于公司高级管理人员 2015 年度薪酬情况的汇报，宋德金、王翼初出席了上述会议。 4、战略委员会 战略委员会负责审查、检讨公司的战略发展方向，制订公司的战略规划，监控战略规划的执行， 及适时调整公司战略和管治架构。报告期末，战略委员会委员为执行董事韩广德、陈忠前、陈利平、 向辉明及陈激。 2016 年，第八届董事会战略委员会召开了一次会议，审议了《关于公司发展战略事项的议案》， 韩广德、陈忠前、陈利平、向辉明及陈激均出席了上述会议。 （三） 企业管治职能 董事会整体负责执行企业管治职责，包括： － 制订、考虑及检讨公司的企业管治政策、原则、常规、实践情况和过程，将其与所有 有关监管机构不时制订的指引（以下简称「指引」）的规定进行比较，并提出改善建议； － 建议对董事会作出必要的变动，以回应和符合指引的规定； 2016 年年度报告 57 － 审核及监察公司遵守法律和监管规定方面的政策和实践情况； － 每年检讨企业内部政策； － 审查及监察董事和高级管理人员的培训和持续专业发展情况； － 制订、审阅及监察适用于雇员和董事的行为守则和合规手册（如有）； － 审核公司遵守关于企业管治的适用法律法规（包括但不限于）新企业管治守则、以及 中国证券监管机构有关公司治理方面的规定的情况，以及公司在年度报告和中期报告中企业 管治报告部分所作出的披露。 二、股东及股东大会 董事会尽力保持与股东的持续沟通，将股东大会视作与各方股东接触的主要机会，所有持有本 公司股份的股东均有权出席。 公司在召开股东大会 45 天之前发出股东大会通知和按相关规则发布公告和派发通函，详细列 明大会审议事项及表决程序。提交股东大会审议的各项事宜（包括个别董事的选任）均以个别议案 分别提出，并以投票方式表决。董事长均亲自出席股东大会并主持会议，并安排独立董事及管理层 回答股东提问。股东大会投票方式及表决程序在《公司章程》及《股东大会议事规则》中已有明确 规定，在股东通函内详细列明，并在大会上作出说明。公司董事出席股东大会情况请参见本节“董 事参加董事会和股东大会的情况”。 （一）股东沟通政策 本公司已建立以下若干渠道以维持与股东的持续沟通： 1 、 以 印 刷 本 形 式 刊 发 并 可 于 联 交 所 披 露 易 网 站 www.hkexnews.hk 及 本 公 司 网 站 查阅之公司通讯，如年报、中期报告及通函； 2、透过联交所定期作出并分别于联交所及本公司网站刊发之公布； 3、可于本公司网站浏览本公司之公司数据以及组织章程大纲及细则； 4、董事会成员（尤其是董事会辖下各专业委员会的主任委员或其代表）、适当的行政管理人员 及外部审计师均会出席周年股东大会回答股东提问； 5、股东如对名下持股有任何问题，应向本公司的股份过户登记处（H 股）或制定交易之证券营 业部（A 股）提出。 （二）股东权利 股东召开临时股东大会的途径 合计持有本公司已发行拥有表决权的股份 10%以上（含 10%）的两个或者两个以上的股东有权 向董事会请求召开临时股东大会，并应当以书面形式向董事会提出。 董事会应当根据法律、行政法规和本公司章程的规定，尽快或无论如何在收到请求后 10 日内 提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见。 董事会同意召开临时股东大会的，应当收到书面要求 30 日内发出召开股东大会的通知，通知 中对原请求的变更，应当征得相关股东的同意。 董事会不同意召开临时股东大会，或者在收到请求后 10 日内未作出反馈的，或者在收到书面 要求后 30 日内没有发出召开股东大会通知的，提出该要求的股东，可以在董事会收到该要求后四 个月内自行召集会议，召集的程序应当尽可能与董事会召集股东会议的程序相同。 股东决定自行召集股东大会的，须书面通知董事会，同时向公司所在地中国证监会派出机构和 证券交易所备案。 2016 年年度报告 58 股东自行召集股东大会所必需的费用由本公司承担。 股东向董事会提出查询的程序和信息 股东在缴付了合理费用后有权查阅并获取本公司章程规定获得的有关信息，包括： 1、所有各部分股东的名册； 2、本公司董事、监事、经理和其他高级管理人员的个人资料； 3、本公司股本状况和本公司债券存根； 4、自上一个会计年度以来本公司购回自己每一类别股份的票面总值、数量、最高价和最低价， 以及本公司为此支付的全部费用的报告； 5、股东会议的会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议及财务会计报告。 股东提出查阅前条所述有关信息或者索取资料的，应当通过本公司在国内（广州市荔湾区芳村 大道南 40 号）╱香港（香港皇后大道东 183 号合和中心 54 楼）提出查询并向公司提供证明其持有 公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供。 在股东大会提出建议的程序 本公司召开股东大会，持有本公司有表决权的股份总数百分之五以上（含百分之五）的股东, 可以在股东大会召开 10 日前以书面形式向本公司提出新的提案,本公司应当在收到提案后 2 日内发 出股东大会补充通知，公告临时提案的内容，并将提案中属于股东大会职责范围内的事项,列入该 次会议的议程。 股权登记日登记在册的所有股东可以亲自出席股东大会，也可以委托一个或者数个代理人（该 人可以不是股东）作为其股东代理人，代为出席和表决。股东及其代理人在股东大会上拥有发言权 和表决权。 （三）本公司独立于控股股东的情况说明 2016 年，本公司未发生控股股东超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营的行为。本公司 亦保持与中船集团之间人员、资产、财务、机构和业务的独立。 本公司与中船集团的关连交易严格按照境内和香港两地规则，履行独立董事事前审批、审计委 员会审核，重大关连交易聘请独立财务顾问发表意见的要求操作。本公司与中船集团持续性关连交 易实行月度监控的政策，并每月向董事会成员进行汇报，并就关联存款的安全性方面，每年向董事 汇报。2016 年，持续性关连交易各项目总额未超出股东大会批准上限。 公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用 二、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的 查询索引 决议刊登的披露日期 2015 年年度股东大会 2016.05.27 上交所网站、联交所网站 公告、公司网站 2016.05.27 2016 年第一次临时股东 大会 2016.08.10 上交所网站、联交所网站 公告、公司网站 2016.08.10 2016 年第二次临时股东 大会 2016.10.18 上交所网站、联交所网站 公告、公司网站 2016.10.18 股东大会情况说明 2016 年年度报告 59 1、2015 年年度股东大会：审议 2015 年度董事会报告；审议 2015 年度监事会报告；2015 年年 度报告全文（含 2015 年度财务报表）；审议 2015 年度利润分配议案；审议关于公司及子公司 2016 年度拟提供担保及其额度的框架议案；听取 2015 年度独立董事述职报告。 2、2016 年第一次临时股东大会：审议关于修订《监事会议事规则》部分条款的议案；审议关 于聘请 2016 年度财务报告审计师的议案；审议关于选举本公司董事的议案；审议关于选举本公司 监事的议案。 3、2016 年第二次临时股东大会：审议关于本公司与中船集团《2014-2016 年持续性关联交易 框架协议之补充协议（二）》的议案；审议关于本公司与中船集团《2017-2019 年持续性关联交易 框架协议》的议案。 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否独 立董事 参加董事会情况 参加股东大 会情况 本年应参 加董事会 次数 亲自出 席次数 以通讯 方式参 加次数 委托出 席次数 缺席 次数 是否连续两 次未亲自参 加会议 出席股东大 会的次数 韩广德 否 8 2 6 0 0 否 3 陈忠前 否 8 2 6 0 0 否 0 陈利平 否 4 1 3 0 0 否 0 向辉明 否 8 2 6 0 0 否 0 陈激 否 4 0 3 1 0 否 0 杨力 否 8 0 6 2 0 否 0 王国忠 否 8 0 6 2 0 否 0 宋德金 是 8 2 6 0 0 否 3 朱名有 是 8 2 6 0 0 否 3 王翼初 是 8 2 6 0 0 否 2 闵卫国 是 8 1 6 1 0 否 1 周笃生 否 3 1 2 0 0 否 0 王军 否 3 1 2 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 8 其中：现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 6 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应 当披露具体情况 □适用 √不适用 2016 年年度报告 60 五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保 持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 □适用 √不适用 八、 是否披露内部控制自我评价报告 公司按照上交所《上市公司内部控制指引》和联交所上市规则的要求，建立了有效运行的内部 控制体系。董事会每年评估一次内部控制体系运行的有效性。报告期内，本公司完成 2016 年度内 部控制评价报告；董事会已对本集团的风险管理和内部控制制度进行了评估及对有效性进行检讨， 并未发现有违反法律法规和规章制度，或在合规监控及风险管理方面存在重大不足，或出现任何重 大失误。董事会认为，本集团的风险管理及内部控制系统有效。 公司《2016 年度内部控制自我评价报告》全文已于 2017 年 3 月 24 日上载于上交所网站、香港 联交所网站和公司网站。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 信永中和对本公司 2016 年内部控制的有效性进行了独立审计，并出具了标准无保留意见的内 部控制审计报告，详情请参见本公司于 2017 年 3 月 24 日在上交所网站（）披露的 《内部控制审计报告》。 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 61 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层 联系电话: telephone: +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 ShineWing certified public accountants 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 100027, P.R.China 传真: facsimile: +86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190 信永中和会计师事务所 审计报告 XYZH/2017BJA100055 中船海洋与防务装备股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了中船海洋与防务装备股份有限公司（以下简称中船防务公司）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了中船防务公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于中船防务公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 中船海洋与防务装备股份有限公司 2016 年度审计报告 62 采用完工百分比法确认的收入 关键审计事项 审计中的应对 于 2016 年度，中船防务公司合并营业 收入为 233.50 亿元，其中采用完工百分比 法确认的收入为 214.67 亿元，占公司合并 营业收入的 91.94%，金额及比例均较为重 大。如中船防务公司财务报表附注四、25, 附注四、30(g) 及附注六、50，中船防务 公司的造船及海工产品等主要业务按照 《企业会计准则第 15 号-建造合同》的规 定，于资产负债表日按完工百分比法确认 合同收入和成本。采用完工百分比法时， 合同完工进度根据实际发生的合同成本占 合同预计总成本的比例确定。 根据完工百分比法确认的收入涉及管理层 的重大判断和估计，该等估计受到对未来 市场以及对经济形势判断的影响，进而可 能影响中船防务公司是否按照完工百分比 法在恰当会计期间确认收入，因此我们将 采用完工百分比法确认的收入列为关键审 计事项。 我们执行的主要程序包括： （1） 我们了解并测试中船防务公司建 造合同核算和预计总收入与总成本的确定 和变动的政策、程序、方法和相关内部控 制。 （2） 我们根据上年度及本年度财务报 表中建造合同收入和成本的变化，以识别 和了解差异产生的原因，判断会计估计中 是否存在管理层偏颇的迹象。 （3） 我们取得在建项目合同清单，检 查相应的建造合同、结算收款等具体合同 执行情况。 （4） 我们取得在建项目的预计总成本 明细表，并复核其合理性。 （5） 我们测试管理层做出会计估计以 及相关的依据和数据，确定其预估的准确 性。 （6） 我们结合对存货的审计程序，对 年末未完工合同进行现场盘点和截止性测 试，检查已发生成本归集是否准确。 （7） 我们根据《企业会计准则第 15 号-建造合同》会计政策，执行了实质性测 试程序，复核中船防务公司是否根据完工 百分比会计政策确认建造合同的收入。 四、 其他信息 中船防务公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中船防务公司 2016 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 中船海洋与防务装备股份有限公司 2016 年度审计报告 63 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中船防务公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中船防务公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中船防务公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对中船防务公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 中船海洋与防务装备股份有限公司 2016 年度审计报告 64 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 中船防务公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （6） 就中船防务公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：梁晓燕（项目合伙人） 中国注册会计师：宋 勇 中国 北京 二○一七年三月三十一日 编制单位：中船海洋与防务装备股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注六 年末金额 年初金额 流动资产： 货币资金 1 12,347,969,978.26 17,664,365,754.92 结算备付金 - 拆出资金 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 13,063,411.11 衍生金融资产 - 应收票据 3 122,945,274.57 21,097,180.25 应收账款 4 1,280,968,787.17 1,709,967,395.06 预付款项 5 2,372,345,688.47 2,515,258,065.45 应收保费 - 应收分保账款 - 应收分保合同准备金 - 应收利息 6 138,243,843.26 192,335,788.34 应收股利 7 635,116.05 其他应收款 8 72,448,156.82 694,376,182.24 买入返售金融资产 - 存货 9 12,349,605,017.16 10,742,673,543.44 划分为持有待售的资产 - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 10 1,892,964,428.05 845,000,000.00 流动资产合计 30,577,491,173.76 34,398,772,436.86 非流动资产： 发放贷款及垫款 - 可供出售金融资产 11 18,902,353.05 19,268,341.89 持有至到期投资 - 长期应收款 12 478,791,643.97 356,141,245.87 长期股权投资 13 68,961,676.66 78,062,223.23 投资性房地产 14 22,880,075.84 23,508,788.00 固定资产 15 10,906,714,094.44 10,533,735,083.01 在建工程 16 670,750,840.41 731,737,560.48 工程物资 - 　　固定资产清理 17 2,572,359.05 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 18 2,000,393,192.52 2,056,652,662.93 开发支出 19 - 商誉 - 长期待摊费用 20 17,049,706.48 20,711,576.42 递延所得税资产 21 502,717,150.15 477,364,386.52 其他非流动资产 22 1,001,361,563.30 300,000,000.00 非流动资产合计 15,691,094,655.87 14,597,181,868.35 资产总计 46,268,585,829.63 48,995,954,305.21 合并资产负债表 2016年12月31日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 65 编制单位：中船海洋与防务装备股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注六 年末金额 年初金额 流动负债： 短期借款 23 445,636,500.54 6,746,671,403.20 向中央银行借款 - 吸收存款及同业存放 - 拆入资金 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 24 181,241,917.70 衍生金融负债 - 应付票据 25 1,916,069,525.06 2,364,995,314.53 应付账款 26 7,263,636,176.96 6,735,387,372.25 预收款项 27 596,195,202.34 627,518,169.05 卖出回购金融资产款 - 应付手续费及佣金 - 应付职工薪酬 28 59,354,143.31 35,838,830.14 应交税费 29 127,111,097.76 -1,122,743,774.34 应付利息 30 11,109,426.83 21,533,573.71 应付股利 31 3,806,004.54 256,103,771.17 其他应付款 32 358,190,436.06 245,194,170.01 应付分保账款 - 保险合同准备金 - 代理买卖证券款 - 代理承销证券款 - 划分为持有待售的负债 - 一年内到期的非流动负债 33 5,675,200,000.00 1,777,500,000.00 其他流动负债 34 8,814,232,495.28 12,090,184,240.88 流动负债合计 25,270,541,008.68 29,959,424,988.30 非流动负债： 长期借款 35 8,338,557,000.00 6,690,567,600.00 应付债券 - 其中：优先股 - 永续债 - 长期应付款 - 长期应付职工薪酬 36 279,398,049.27 286,730,158.80 专项应付款 37 1,390,339,744.58 984,839,744.58 预计负债 38 510,937,159.71 443,104,113.90 递延收益 39 67,514,328.51 260,320,055.21 递延所得税负债 21 499,094.19 2,310,530.93 其他非流动负债 非流动负债合计 10,587,245,376.26 8,667,872,203.42 负 债 合 计 35,857,786,384.94 38,627,297,191.72 所有者权益： 股本 40 1,413,506,378.00 1,413,506,378.00 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 41 6,867,866,279.63 6,867,585,222.21 减：库存股 - 其他综合收益 42 -60,441,217.45 -60,166,725.82 专项储备 43 929,231.60 - 盈余公积 44 952,284,741.72 943,767,421.48 一般风险准备 - 未分配利润 45 1,173,657,685.44 1,153,355,946.59 归属于母公司股东权益合计 10,347,803,098.94 10,318,048,242.46 少数股东权益 46 62,996,345.75 50,608,871.03 股东权益合计 10,410,799,444.69 10,368,657,113.49 负债和股东权益总计 46,268,585,829.63 48,995,954,305.21 合并资产负债表 (续) 2016年12月31日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 66 编制单位：中船海洋与防务装备股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注十七 年末金额 年初金额 流动资产： 货币资金 1 118,028,234.52 3,725,827,025.99 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 - 1,597,147.55 衍生金融资产 - - 应收票据 3 1,949,644.23 311,119.00 应收账款 4 40,039,348.35 677,468,227.95 预付款项 5 15,853,238.36 3,223,652,503.90 应收利息 6 270,183.33 69,002,234.43 应收股利 7 - 47,600,000.00 其他应收款 8 1,857,655.78 3,476,271,808.07 存货 9 145,497,894.81 4,050,349,013.03 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 10 22,772,600.20 - 流动资产合计 346,268,799.58 15,272,079,079.92 非流动资产： 可供出售金融资产 11 - 1,000,000.00 持有至到期投资 - 长期应收款 12 600,000,000.00 667,500,000.00 长期股权投资 13 8,535,717,482.56 6,203,078,728.58 投资性房地产 14 - 23,508,788.00 固定资产 15 79,621,477.01 394,722,990.42 在建工程 16 - 205,913,567.86 工程物资 - 　　固定资产清理 17 2,467,859.05 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 18 11,115,333.18 21,313,210.43 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 19 343,667.20 12,155,239.21 递延所得税资产 20 20,000,000.00 20,000,000.00 其他非流动资产 - 非流动资产合计 9,249,265,819.00 7,549,192,524.50 资 产 总 计 9,595,534,618.58 22,821,271,604.42 母公司资产负债表 2016年12月31日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 67 编制单位：中船海洋与防务装备股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注十七 年末金额 年初金额 流动负债： 短期借款 21 17,500,000.00 1,117,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 22 - 169,786,438.85 衍生金融负债 - 应付票据 23 - 666,115,033.68 应付账款 24 88,485,154.94 2,949,424,645.21 预收款项 25 77,013,708.94 102,971,450.69 应付职工薪酬 26 1,323,940.47 19,231,876.14 应交税费 27 3,497,568.96 -926,830,947.39 应付利息 28 339,166.66 4,398,553.01 应付股利 29 498,004.54 174,345.96 其他应付款 30 22,045,279.71 43,553,010.12 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 31 482,500,000.00 549,000,000.00 其他流动负债 32 6,152,425,858.57 流动负债合计 693,202,824.22 10,847,250,264.84 非流动负债： 长期借款 33 100,000,000.00 2,720,500,000.00 应付债券 - 其中：优先股 - 永续债 - 长期应付款 - 长期应付职工薪酬 34 50,876,069.79 专项应付款 35 99,370,000.00 99,370,000.00 预计负债 36 4,543,266.47 229,399,586.26 递延收益 37 218,225,166.74 递延所得税负债 20 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 203,913,266.47 3,318,370,822.79 负 债 合 计 897,116,090.69 14,165,621,087.63 所有者权益: 股本 38 1,413,506,378.00 1,413,506,378.00 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 39 6,147,927,729.10 6,147,927,729.10 减：库存股 - 其他综合收益 - 专项储备 40 - - 盈余公积 41 462,411,586.54 453,894,266.30 未分配利润 42 674,572,834.25 640,322,143.39 股东权益合计 8,698,418,527.89 8,655,650,516.79 负债和股东权益总计 9,595,534,618.58 22,821,271,604.42 母公司资产负债表 (续) 2016年12月31日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 68 编制单位：中船海洋与防务装备股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注六 本年发生额 上年发生额 一、营业总收入 23,349,604,897.69 25,519,239,791.42 其中:营业收入 50 23,349,604,897.69 25,519,239,791.42 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 23,487,474,127.48 27,239,057,441.56 其中：营业成本 50 21,713,708,013.17 24,821,158,371.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 51 70,579,480.62 26,058,415.07 销售费用 52 116,743,820.71 210,814,276.68 管理费用 53 1,395,560,018.97 1,453,253,072.82 财务费用 54 -17,946,547.67 336,489,851.01 资产减值损失 55 208,829,341.68 391,283,454.14 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 56 168,178,506.59 -129,608,691.45 投资收益（损失以“－”号填列） 57 -48,371,480.29 2,034,308,125.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,779,996.01 1,279,915.09 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,062,203.49 184,881,783.99 加：营业外收入 58 216,170,412.85 289,796,380.33 其中：非流动资产处置利得 2,302,601.24 675,421.88 减：营业外支出 59 78,673,400.06 4,966,346.67 其中：非流动资产处置损失 10,722,317.94 3,910,944.82 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 119,434,809.30 469,711,817.65 减：所得税费用 60 32,746,647.37 365,814,179.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 86,688,161.93 103,897,638.65 归属于母公司股东的净利润 71,224,250.43 98,320,709.38 少数股东损益 15,463,911.50 5,576,929.27 六、其他综合收益的税后净额 61 -274,491.63 -14,881,889.67 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -274,491.63 -14,881,889.67 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -14,478,500.00 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 -14,478,500.00 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -274,491.63 -403,389.67 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -274,491.63 -403,389.67 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 86,413,670.30 89,015,748.98 归属于母公司股东的综合收益总额 70,949,758.80 83,438,819.71 归属于少数股东的综合收益总额 15,463,911.50 5,576,929.27 八、每股收益： 67 （一）基本每股收益 0.0504 0.0709 （二）稀释每股收益 0.0504 0.0709 合并利润表 2016年度 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 69 编制单位：中船海洋与防务装备股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注十七 本年发生额 上年发生额 一、营业收入 46 350,658,685.74 10,492,252,507.38 减：营业成本 46 334,955,811.42 10,965,979,118.19 税金及附加 47 2,547,690.28 2,598,736.02 销售费用 48 15,316,862.10 71,039,178.82 管理费用 49 18,753,411.65 400,134,778.93 财务费用 50 -5,189,775.62 118,118,926.51 资产减值损失 51 -7,015,656.92 560,943,121.79 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 52 - -125,462,527.27 投资收益（损失以“－”号填列） 53 93,600,910.09 -60,844,632.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 87,687.51 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 84,891,252.92 -1,812,868,512.19 加：营业外收入 54 585,833.76 140,439,707.46 其中：非流动资产处置利得 - 201,760.23 减：营业外支出 55 167,273.48 548,170.93 其中：非流动资产处置损失 - 500,651.89 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 85,309,813.20 -1,672,976,975.66 减：所得税费用 56 136,610.76 137,407,322.54 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 85,173,202.44 -1,810,384,298.20 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 六、综合收益总额 85,173,202.44 -1,810,384,298.20 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 母公司利润表 2016年度 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 70 编制单位：中船海洋与防务装备股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注六 本年发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,354,323,773.86 24,599,940,805.38 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,116,311,913.86 991,882,287.09 收到其他与经营活动有关的现金 70 969,679,043.91 880,244,310.53 经营活动现金流入小计 23,440,314,731.63 26,472,067,403.00 购买商品、接受劳务支付的现金 24,139,621,338.89 23,986,862,973.04 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,277,206,344.37 2,154,246,882.33 支付的各项税费 304,265,173.79 455,806,824.65 支付其他与经营活动有关的现金 70 480,295,509.75 933,402,796.75 经营活动现金流出小计 27,201,388,366.80 27,530,319,476.77 经营活动产生的现金流量净额 -3,761,073,635.17 -1,058,252,073.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,060,000,000.00 50,500,000.00 取得投资收益收到的现金 108,028,335.06 -50,832,425.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,041,211.69 416,693.73 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 593,689,815.00 725,267,198.41 收到其他与投资活动有关的现金 70 13,303,365,260.32 11,178,003,216.24 投资活动现金流入小计 16,068,124,622.07 11,903,354,682.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 802,992,946.89 855,504,056.18 投资支付的现金 2,367,376,657.44 640,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 680,408,300.00 支付其他与投资活动有关的现金 70 7,104,805,539.63 9,534,530,067.77 投资活动现金流出小计 10,275,175,143.96 11,710,442,423.95 投资活动产生的现金流量净额 5,792,949,478.11 192,912,258.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 1,585,323,292.57 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款所收到的现金 12,958,871,619.31 24,726,222,047.64 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 70 205,503,813.33 170,000,000.00 筹资活动现金流入小计 13,164,375,432.64 26,481,545,340.21 偿还债务所支付的现金 14,217,245,809.10 24,460,305,299.09 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 753,864,000.21 489,679,251.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 395,200.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 70 - 4,333,624.12 筹资活动现金流出小计 14,971,109,809.31 24,954,318,174.35 筹资活动产生的现金流量净额 -1,806,734,376.67 1,527,227,165.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 427,648,306.03 229,322,503.95 五、现金及现金等价物净增加额 652,789,772.30 891,209,854.81 加：期初现金及现金等价物余额 9,232,645,596.18 8,341,435,741.37 六、年末现金及现金等价物余额 9,885,435,368.48 9,232,645,596.18 合并现金流量表 2016年度 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 71 编制单位：中船海洋与防务装备股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注十七 本年发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 774,197,975.52 9,620,628,940.98 收到的税费返还 74,859,331.27 308,668,937.68 收到其他与经营活动有关的现金 62 26,469,710.30 1,793,068,173.52 经营活动现金流入小计 875,527,017.09 11,722,366,052.18 购买商品、接受劳务支付的现金 1,077,727,492.21 12,004,823,637.92 支付给职工以及为职工支付的现金 50,902,095.52 375,799,399.55 支付的各项税费 15,190,485.79 112,285,983.77 支付其他与经营活动有关的现金 62 42,187,066.82 281,306,852.70 经营活动现金流出小计 1,186,007,140.34 12,774,215,873.94 经营活动产生的现金流量净额 -310,480,123.25 -1,051,849,821.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 93,600,910.09 -53,814,807.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 31,202.62 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 62 1,188,488,969.20 3,272,830,729.33 投资活动现金流入小计 1,282,089,879.29 3,219,047,124.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,316,317.73 203,863,520.10 投资支付的现金 3,367,252,991.39 3,005,413,332.60 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 62 117,500,000.00 1,527,023,000.00 投资活动现金流出小计 3,486,069,309.12 4,736,299,852.70 投资活动产生的现金流量净额 -2,203,979,429.83 -1,517,252,727.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 1,541,373,292.57 取得借款收到的现金 87,500,000.00 13,553,612,719.70 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 62 - 170,000,000.00 筹资活动现金流入小计 87,500,000.00 15,264,986,012.27 偿还债务支付的现金 155,000,000.00 13,580,613,842.38 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,856,938.99 141,103,092.78 支付其他与筹资活动有关的现金 62 - 3,547,126.33 筹资活动现金流出小计 209,856,938.99 13,725,264,061.49 筹资活动产生的现金流量净额 -122,356,938.99 1,539,721,950.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 657,700.60 51,022,475.62 五、现金及现金等价物净增加额 -2,636,158,791.47 -978,358,123.26 加：期初现金及现金等价物余额 2,724,187,025.99 3,702,545,149.25 六、年末现金及现金等价物余额 88,028,234.52 2,724,187,025.99 母公司现金流量表 2016年度 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 72 编制单位：中船海洋与防务装备股份有限公司 单位：人民币元 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,413,506,378.00 - - - 6,867,585,222.21 - -60,166,725.82 - 943,767,421.48 - 1,153,355,946.59 50,608,871.03 10,368,657,113.49 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - - - - - 其他 - 二、本年年初余额 1,413,506,378.00 - - - 6,867,585,222.21 - -60,166,725.82 - 943,767,421.48 - 1,153,355,946.59 50,608,871.03 10,368,657,113.49 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 281,057.42 - -274,491.63 929,231.60 8,517,320.24 - 20,301,738.85 12,387,474.72 42,142,331.20 （一）综合收益总额 -274,491.63 71,224,250.43 15,463,911.50 86,413,670.30 （二）股东投入和减少资本 - - - - 281,057.42 - - - - - - - 281,057.42 1.股东投入普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3.股份支付计入股东权益的金额 - 4.其他 281,057.42 281,057.42 （三）利润分配 - - - - - - - - 8,517,320.24 - -50,922,511.58 -3,076,436.78 -45,481,628.12 1.提取盈余公积 8,517,320.24 -8,517,320.24 - 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者（或股东）的分配 -42,405,191.34 -3,076,436.78 -45,481,628.12 4.其他 - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - 929,231.60 - - - - 929,231.60 1.本年提取 48,902,952.75 48,902,952.75 2.本年使用 -47,973,721.15 -47,973,721.15 （六）其他 - 四、本年年末余额 1,413,506,378.00 - - - 6,867,866,279.63 - -60,441,217.45 929,231.60 952,284,741.72 - 1,173,657,685.44 62,996,345.75 10,410,799,444.69 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 项 目 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 少数股东权益 所有者 权益合计 合并所有者权益变动表 2016年度 本年 归属于母公司股东权益 其他权益工具 73 编制单位：中船海洋与防务装备股份有限公司 单位：人民币元 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,030,534,651.00 - - - 5,421,591,956.64 - -45,284,836.15 1,439,966.32 943,767,421.48 - 1,310,184,662.42 45,721,941.76 8,707,955,763.47 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年年初余额 1,030,534,651.00 - - - 5,421,591,956.64 - -45,284,836.15 1,439,966.32 943,767,421.48 - 1,310,184,662.42 45,721,941.76 8,707,955,763.47 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 382,971,727.00 - - - 1,445,993,265.57 - -14,881,889.67 -1,439,966.32 - - -156,828,715.83 4,886,929.27 1,660,701,350.02 （一）综合收益总额 -14,881,889.67 98,320,709.38 5,576,929.27 89,015,748.98 （二）股东投入和减少资本 382,971,727.00 - - - 1,445,993,265.57 - - - - - - - 1,828,964,992.57 1.股东投入普通股 382,971,727.00 1,445,993,265.57 1,828,964,992.57 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3.股份支付计入股东权益的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - -255,149,425.21 -690,000.00 -255,839,425.21 1.提取盈余公积 - - 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者（或股东）的分配 -255,149,425.21 -1,470,000.00 -256,619,425.21 4.其他 780,000.00 780,000.00 （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - -1,439,966.32 - - - - -1,439,966.32 1.本年提取 52,374,577.20 52,374,577.20 2.本年使用 -53,814,543.52 -53,814,543.52 （六）其他 - 四、本年年末余额 1,413,506,378.00 - - - 6,867,585,222.21 - -60,166,725.82 - 943,767,421.48 - 1,153,355,946.59 50,608,871.03 10,368,657,113.49 合并所有者权益变动表（续） 2016年度 项 目 上年 归属于母公司股东权益 少数股东权益 所有者 权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 74 编制单位：中船海洋与防务装备股份有限公司 单位：人民币元 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,413,506,378.00 - - - 6,147,927,729.10 - - 453,894,266.30 640,322,143.39 8,655,650,516.79 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 1,413,506,378.00 - - - 6,147,927,729.10 - - - 453,894,266.30 640,322,143.39 8,655,650,516.79 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 8,517,320.24 34,250,690.86 42,768,011.10 （一）综合收益总额 85,173,202.44 85,173,202.44 （二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1.股东投入普通股 - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3.股份支付计入股东权益的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 8,517,320.24 -50,922,511.58 -42,405,191.34 1.提取盈余公积 8,517,320.24 -8,517,320.24 - 2.对股东的分配 -42,405,191.34 -42,405,191.34 3.其他 - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1.本年提取 49,092.02 49,092.02 2.本年使用 -49,092.02 -49,092.02 （六）其他 - 四、本年年末余额 1,413,506,378.00 - - - 6,147,927,729.10 - - - 462,411,586.54 674,572,834.25 8,698,418,527.89 项 目 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 母公司所有者权益变动表 2016年度 本年 其他权益工具 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 75 编制单位：中船海洋与防务装备股份有限公司 单位：人民币元 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,030,534,651.00 - - - 1,952,637,215.67 - - 453,894,266.30 2,450,706,441.59 5,887,772,574.56 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 1,030,534,651.00 - - - 1,952,637,215.67 - - - 453,894,266.30 2,450,706,441.59 5,887,772,574.56 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 382,971,727.00 - - - 4,195,290,513.43 - - - - -1,810,384,298.20 2,767,877,942.23 （一）综合收益总额 - -1,810,384,298.20 -1,810,384,298.20 （二）股东投入和减少资本 382,971,727.00 - - - 4,195,290,513.43 - - - - - 4,578,262,240.43 1.股东投入普通股 382,971,727.00 4,195,290,513.43 4,578,262,240.43 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3.股份支付计入股东权益的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - 2.对股东的分配 - 3.其他 - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1.本年提取 28,166,388.42 28,166,388.42 2.本年使用 -28,166,388.42 -28,166,388.42 （六）其他 - 四、本年年末余额 1,413,506,378.00 - - - 6,147,927,729.10 - - - 453,894,266.30 640,322,143.39 8,655,650,516.79 母公司所有者权益变动表（续） 2016年度 上年金额 其他权益工具 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 项 目 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 76 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 77 一、 公司的基本情况 中船海洋与防务装备股份有限公司（以下简称本公司或公司，包含子公司时统称本 集团），原名为广州广船国际股份有限公司，是 1993 年经国家体改生［1993］83 号文批 准，由广州造船厂独家发起设立的股份有限公司，并于 1993 年 7 月 5 日经国家体改生 ［1993］110 号文批准，转为社会公开募集的股份有限公司。公司成立于 1993 年 6 月 7 日，注册地为广州市荔湾区芳村大道南 40 号，总部办公地址为广州市荔湾区芳村大道南 40 号。 经中国证券监督管理委员会(1993)31 号文批准，中国证券监督管理委员会证监发审 (1993)26 号文复审通过，上海证券交易所上证上(1993)字第 2076 号文审核批准，本公司于 1993 年 9 月 22 日公开发行 33,727.96 万股 A 股股票，并于 1993 年 10 月 28 日在上海证券交 易所上市交易，于 1993 年 7 月 21 日公开发行 15,739.80 万股 H 股股票，并于 1993 年 8 月 6 日在香港联合交易所有限公司上市交易，公开发行后总股本为 49,467.76 万股。 根据 2010 年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司由资本公积转增实收资本 （股本）148,403,274 元，H 股和 A 股分别于 2011 年 7 月 15 日和 2011 年 7 月 19 日完成转增 手续。变更后的注册资本为人民币 643,080,854 元。 根据中国证券监督管理委员会《关于核准广州广船国际股份有限公司增发境外上市 外资股的批复》（证监许可［2014］117 号），本公司于 2014 年 2 月 11 日完成向中国船 舶（香港）航运租赁有限公司（简称中船租赁）、宝钢资源（国际）有限公司（简称宝 钢资源）、中国海运（香港）控股有限公司（简称中海香港）分别增发 345,940,890 股、 31,134,680 股、10,378,227 股 H 股股票，每股面值人民币 1 元，全部为普通股。变更后的注 册资本为人民币 1,030,534,651 元。 根据中国证券监督管理委员会《关于核准广州广船国际股份有限公司向中国船舶工 业集团公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2015］330 号）， 本公司于 2015 年 4 月 8 日向中国船舶工业集团公司（简称中船集团）非公开发行 272,099,300 股普通股，每股面值人民币 1 元，用于购买其持有的中船黄埔文冲船舶有限公 司 85%股权，并向中船集团支付现金购买黄埔文冲 15%股权；向扬州科进船业有限公司 非公开发行 68,313,338 普通股，每股面值人民币 1 元，用于购买其持有的相关造船业务资 产；向 7 名特定投资者非公开发行 42,559,089 普通股，每股面值人民币 1 元。变更后的注 册资本为人民币 1,413,506,378 元。 2015 年 5 月 8 日，本公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过《关于变更本公司名 称的议案》，将公司名称由“广州广船国际股份有限公司”变更为“中船海洋与防务装备股 份有限公司”。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 78 2015 年 12 月 29 日，本公司取得广州市工商行政管理局换发的企业法人营业执照 （统一社会信用代码 91440101190499390U），法定代表人：韩广德。于 2016 年 12 月 31 日，本公司总股本为 1,413,506,378 股，其中：中船租赁持有的 345,940,890 股限售期自 2014 年 2 月 11 日起 36 个月，中船集团持有的 272,099,300 股限售期自 2015 年 4 月 8 日起 36 个月。 本公司属船舶制造行业，经营范围：金属船舶制造;船用配套设备制造；集装箱制 造；金属结构制造；金属压力容器制造；机械零部件加工；钢化玻璃制造；切削工具制 造；其他家具制造；船舶修理；通用设备修理；工程勘察设计；机械技术转让服务；室 内装饰、设计；水上运输设备租赁服务；;集装箱租赁服务；机械设备租赁；工程总承包 服务；向境外派遣各类劳务人员（不含海员）；为船舶提供码头、过驳锚地、浮筒等设 施。 本公司之控股股东为中船集团，中船集团是一家在中国注册成立的国有独资公司。 最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。 二、 合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括母公司和广船国际有限公司（以下简称“广船国 际”）、广州龙穴管业有限公司（以下简称“管业公司”）、广州兴顺船舶服务有限公 司、广州永联钢结构有限公司、广东广船国际电梯有限公司、广州红帆电脑科技有限公 司、广州市广利船舶人力资源服务有限公司（以下简称“广利公司”）、广州市红帆酒 店有限公司、荣广发展有限公司、泛广发展有限公司、泛广（澳门）发展一人有限公 司、广州广船大型机械设备有限公司、中山广船国际船舶及海洋工程有限公司、广州广 船国际海洋工程有限公司、广船国际扬州有限公司（以下简称“广船扬州”）、中船黄 埔文冲船舶有限公司（以下简称“黄埔文冲”）、广州黄船海洋工程有限公司、湛江南 海舰船高新技术服务有限公司、广州新航人力资源服务有限公司、广州龙穴置业有限公 司、广州文冲船厂有限责任公司（以下简称“文冲船厂”）、广州中船文冲兵神设备有 限公司、广州文船重工有限公司、广州星际海洋工程设计有限公司等 24 家子公司。与上 年相比，本年因清算注销广州万达船舶工程有限公司减少 1 家公司。 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 （1） 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部 颁布的《企业会计准则》及相关规定、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 79 信息披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》（2014 年修订），以及香港《公司 条例》和香港联合交易所《上市规则》所要求之相关披露，并基于本附注“四、重要会计 政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。 （2） 持续经营 本公司管理层对自 2016 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，认为目 前资金状况可以满足本集团的生产经营。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上 编制。 四、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策 和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧 方法、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认和计量等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本 集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本集团营业周期为 12 个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 80 发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一 单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外 收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发 生了变化，本集团将进行重新评估。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损 益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合 并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报 表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并 方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产 在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重 复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被 合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 81 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制 合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收 益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当 期投资损益 。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经 营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的 负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售 不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的 部分。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 82 8. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 9. 外币业务 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外，直接计入当期损益。 10. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条 件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出 售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的 衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将 只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的 正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理 人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的 现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混 合工具。本集团指定的该类金融资产主要包括远期结售汇业务、可供出售权益工具及外 汇期权组合。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 83 值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其 公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的 利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价 值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融 资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益 外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原 直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的 现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 84 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 本集团以资产负债表日可供出售权益工具的公开市场报价作为其公允价值。如果符 合下列条件之一的，即认定为可供出售权益工具投资发生了减值，按其公允价值低于成 本的金额计提减值准备，计入当期损益：①、资产负债表日的公允价值发生“严重”下跌， 即公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。②、资产负债表日的公允价值发 生“非暂时性”下跌，即持续下跌时间已达到或超过 12 个月。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后 公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升 直接计入所有者权益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金 融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 85 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确 认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价 值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并 且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使 用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活 跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接 或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团 优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，可供出售权益工具使用第一层 次输入值，远期结售汇业务及外汇期权组合使用第二层次输入值。公允价值计量结果所 属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 11. 应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项（包括应收账款和其他应收款等）坏账损失确认标 准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停 产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务，经法定程序审 核批准；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 本集团收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 本集团将应收款项划分为不计提坏账准备的应收款项和计提坏账准备的应收款项。 对本集团合并报表范围内各企业之间的应收款项，不计提坏账准备。将计提坏账准备的 应收款项划分为单项金额重大的应收款项和单项金额非重大的应收款项，坏账准备计提 方法如下： 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 86 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本集团将单项金额1,000万元以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。 在资产负债表日，本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发 生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账 准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 本集团将单项金额不重大，但账龄在1年以上的应收款项及其他单项金额不重大但存 在减值迹象的应收账款，确定为单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款，经 测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计 提坏账准备。 （3）按组合计提坏账准备的应收款项 本集团将单项测试未计提坏账准备的应收款项，汇同其他未单项测试的应收款项， 按资产负债表日余额的0.5%计提坏账准备。 12. 存货 本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品和工程施工（已完工 未结算款）等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权 平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材 料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 13. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 87 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权 时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要 综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和 经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人 员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的，长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例 如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一 揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽 子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成 本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应 在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。 例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属 于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相 关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允 价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 88 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核 算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计 政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例 计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金 融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益， 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项 交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股 权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 89 14. 长期应收款 采用递延方式具有融资性质的销售商品产生的长期应收款按应收合同或协议价款的 折现值（应收的合同或协议价款扣除未实现融资收益）作为初始入账金额。期末时，对 长期应收款单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减 值损失，计提坏账准备。 15. 投资性房地产 本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。 本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使 用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 45-70 3 1.39-2.16 16. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以 确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折 旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 8-50 3-10 1.8-12.13 机器设备 6-20 3-10 4.5-16.17 运输设备 10-15 3-10 6.00-9.7 其他设备 3-50 3-10 1.80-32.33 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 90 17. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。 18. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售 状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产 在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19. 无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计 量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资 者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价 值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；非专利技术按预计使用年 限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额 按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿 命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。 本集团的主要研究开发项目包括船舶设计及建造技术研究等。 本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 91 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2） 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； 5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为 开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 20. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时， 本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年末均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的账面价值超过其可收回金额的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括厂房改造、船台滑道改造等费用。该等费用在受益期内 平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的 摊余价值全部转入当期损益。厂房改造、船台滑道改造等费用的摊销年限为 2-6 年。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 92 22. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险 费、补充医疗保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、外包劳务费及其他等， 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入 当期损益或相关资产成本。 离职后福利指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关系 后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外，主要包括基本养 老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益 计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向 单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失 业保险以及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基 数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 子公司黄埔文冲和文冲船厂除设定提存计划外，存在设定受益计划。根据预期累计 福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并 计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个 月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活 跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综 合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者 的差额，确认结算利得或损失。 辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓 励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰 早日确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：①本集团不能单方面撤回因解除劳动 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 93 关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。②本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相 关的成本或费用时。 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪 酬。 23. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。因随着时间推移所进行的折现还 原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳 估计数。 24. 安全生产费 本集团所属船舶建造企业、船舶配套制造企业根据财政部《企业安全生产费用提取 和使用管理办法》（财企[2012]16 号）的有关规定，规范安全生产费提取和使用。 本集团按规定标准提取的安全生产费，计入相关产品的成本，同时记入“专项储备” 科目。本集团按规定范围使用提取安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储 备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定 可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 安全生产费年度结余资金结转下年度使用，当年计提安全生产费不足的，超出部分 按正常成本费用渠道列支，不再补提安全生产费。 25. 收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要包括船舶建造及海工产品、船舶维修、机电产品和钢结构 等。收入确认的具体政策和方法如下： (1) 船舶建造及海工产品 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 94 本集团提供的船舶建造及海工产品业务，在收入与成本的确认上按照《企业会计准 则第 15 号—建造合同》的规定执行。 本集团在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实 际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成 本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完 工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不 可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。 长期船舶建造合同如属首制船，则在建造进度达到 50%时，视为可以合理预见合同 结果；而对于批量建造的非首制船舶则在建造进度达到 30%时，视为可以合理预见合同 结果。本集团对于建造进度尚未达到可以合理预见合同结果的船舶，将该建造合同已实 际发生的合同成本确认为合同费用，并按照合同费用的金额确认合同收入，不确认合同 毛利。 本集团确认外币合同收入的基础为合同签约币种。本集团折算外币合同收入时，对 于应确认的已收款外币收入，按收款时确认的人民币金额确认；对于应确认的未收款外 币收入，按应收账款确认日的即期汇率折算，两者之和作为累计应确认的人民币收入。 累计应确认的人民币收入减去以前期间累计已确认的人民币收入作为当期应确认的人民 币收入。 本集团一般于每季末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本超过合同预计 总收入时，计提合同预计损失，同时增加资产减值损失和存货跌价准备-合同预计损失。 造船进度达到 30%（非首制船）或 50%（首制船）前未确认毛利时，不对存货跌价准备 进行转销。造船进度达到 30%（非首制船）或 50%（首制船）后开始确认毛利时，按进 度对已计提的存货跌价准备进行转销，冲减主营业务成本。一般于每季末，对于前期已 计提了存货跌价准备的未完工船舶，如前期计提不足需补提，同时增加资产减值损失和 存货跌价准备-合同预计损失；如前期多计提需转回，同时减少资产减值损失和存货跌价 准备-合同预计损失。交船时，将存货跌价准备余额冲减主营业务成本。于资产负债表 日，对于建造合同形成存货的账面价值（账面余额减去存货跌价准备）进行分析，如果 账面价值为负数，重分类到预计负债项下列报。如账面价值为正数，与工程结算余额进 行比较，按孰低原则进行抵销，抵销后的余额在存货或其他流动负债项下列报。 (2)船舶维修 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 95 本集团提供的一般船舶维修业务，由于维修周期短，本集团在完成船舶修理并办理 完结算手续后，确认收入并结转相应成本。 (3)钢结构和机电产品 本集团提供的大型钢结构产品，在收入与成本的确认上按照建造合同的规定执行； 机电产品和其他钢结构产品，在收入与成本的确认上按照销售商品的规定执行。 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能 够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入。 (4)让渡资产使用权 让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方 法计算确定，并当与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计 量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 (5)股息收入 股息收入在股东收取股息之权利确立时确认，惟须于经济利益可能流入本集团及收 入之金额能够可靠计量，方可作实。 (6)利息收入 在经济利益可能流入本集团及销售收入金额能够可靠地计量之情况下，金融资产之 利息收入会被确认。金融资产之利息收入乃参照本金按适用之实际利率及时间比例计算 （适用之实际利率即准确贴现金融资产预计年内估计未来现金收入至资产于初始确认时 之账面净值之利率）。 26. 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以 投资者身份向本集团投入的资本，政府投入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规 定作为资本公积处理的，也属于资本性投入性质，不属于政府补助。 政府补助在本集团能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 96 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于固定的定额标准拨付的 补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，按照应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 名义金额(1 元)计量。 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件 中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直 接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 27. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确 认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的 递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负 债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 28. 租赁 本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 97 本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值 与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成 本或当期损益。 29. 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部并披露分布信息。 经营分部是指 本集团内满足下列所有条件的组成部分： (1) 该部分能够在日常活动中产生收益及导致支出； (2) 本集团管理层定期审阅该分部的经营业绩，以决定向其分配资源及评估其表现； (3) 本集团可查阅该分部的财务状况、经营业绩和现金流量的资料。 本集团根据经营分部厘定报告分部。分部间收益基于该等交易的实际交易价计量。 30. 其他重要的会计政策和会计估计 编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政 策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。 本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变 更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 下列会计估计及关键假设存在导致下一会计年度的资产及负债账面值发生重大调整 的重要风险。 a. 应收款项减值 如附注四、11所述，本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是 否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括 显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组 合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该 应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损 失予以转回。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 98 b. 存货减值准备 如附注四、12所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现 净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计 售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或 成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有 经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货 账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价 准备的调整将影响估计变更当期的损益。 如附注四、25所述，本集团在资产负债表日对建造合同进行检查，如果建造合同预 计总成本超过合同预计总收入时，计提合同预计损失，同时增加资产减值损失和存货跌 价准备-合同预计损失。建造合同核算的会计估计是管理层基于建造同类资产历史经验、 参考目前的经济形势和行业状况，并结合预期的生产计划、市场价格走势和生产技术更 新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的收入、成本和合同 预计损失。 c. 长期应收款减值准备 如附注四、14所述，本集团在资产负债表日对长期应收款单独进行减值测试，按其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 d. 固定资产减值准备的会计估计 本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减 值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处 置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修 订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现 率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的 固定资产减值准备。 e. 递延所得税资产确认的会计估计 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 99 递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估 计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来 税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的 余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。 f. 固定资产、无形资产的可使用年限 本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预 计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期 技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和 摊销费用。 g. 建造合同的预计总成本 本集团定期对建造合同的预计总成本进行复核，根据已经完工的同类型船舶总成 本、在建船舶已经发生的实际成本和完工进度、材料和人工的变化趋势等资料不断修正 估计在建船舶未完工部分的预计将要发生的成本。 31. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 本年度无需要披露的会计政策变更。 （2） 重要会计估计变更 本年度无需要披露重大会计估计变更。 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 中国企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 香港利得税 应税所得 16.5% 澳门所得税 应税所得 12% 增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务； 租赁收入 17% 建筑安装业务收入 注 11% 现代服务业 注 6% 营业税 建筑安装业务收入 注 3% 其他劳务收入 注 5% 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 100 税种 计税依据 税率 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 注、根据财政部、税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2016]36 号）及“营改增”相关政策的规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本集团提供的建筑安装 业务和其他劳务收入由缴纳营业税改为缴纳增值税。 不同企业所得税税率纳税主体说明： 公司名称 税率 备注 本公司 25% 广州红帆电脑科技有限公司 15% 中船黄埔文冲船舶有限公司 15% 荣广发展有限公司 16.5% 香港注册 泛广发展有限公司 16.5% 香港注册 泛广（澳门）发展一人有限公司 12% 澳门注册 湛江南海舰船高新技术服务有限公司 20% 小型微利企业 其他子公司 25% 2. 税收优惠 （1）增值税 出口收入：本集团为生产经营企业，自营出口自产货物，一律实行免、抵、退，船 舶产品退税率为 17%，钢结构产品退税率为 9%，大型设备退税率为 15%。 军品收入：对军品生产（定货）合同在办理相关的免税手续后，免征增值税。 软件收入：根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 【2011】100 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收 增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退的政策。 （2）企业所得税 本公司于 2014 年度通过了广东省第一批高新技术企业认定，有效期：3 年。2015 年 11 月 13 日，经本公司第八届董事会第二十五次会议决议同意按经审计的 2015 年 12 月 31 日账面值将原本公司与生产经营相关的资产及相应负债划转至全资子公司广船国际有限 公司，截止报告日，本公司已基本完成了与生产经营相关的资产及相应负债的划转工 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 101 作。2016 年，本公司不再满足高新技术企业条件，不再享受高新技术企业所得税优惠， 采用 25%所得税税率。 子公司广州红帆电脑科技有限公司于 2014 年度通过了广东省第一批高新技术企业认 定，有效期：3 年，2016 年度企业所得税按 15%计缴； 子公司中船黄埔文冲船舶有限公司于 2015 年度通过了广东省第二批高新技术企业认 定，有效期：3 年，2016 年度企业所得税按 15%计缴； 子公司广船国际有限公司、广州文冲船厂有限责任公司于 2016 年度通过了广州市第 三批高新技术企业认定，有效期：3 年，因公司未完成税务备案，2016 年度企业所得税仍 按 25%计缴。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016 年 1 月 1 日，“年末” 系指 2016 年 12 月 31 日，“本年”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 463,241.63 456,708.87 银行存款 9,884,636,728.42 9,232,133,831.88 其他货币资金 2,462,870,008.21 8,431,775,214.17 合计 12,347,969,978.26 17,664,365,754.92 其中：存放在境外的款项总额 225,936,178.01 27,262,282.90 注 1：本集团年末其他货币资金中信用卡存款、礼品卡 69,785.00 元（年初金额： 55,055.43 元）；银行汇票 265,613.43 元（年初金额：0.00 元）；保函、信用证保证金 594,060,933.44 元（年初金额：10,471,716.20 元）；工程保证金 5,092,920.54 元（年初金额： 5,092,920.54 元）；用于质押获得长、短期借款的定期存款合计 197,252,094.37 元（年初金 额：4,376,311,442.00 元），质押将于借款偿还后解除；三个月以上的定期存款合计 1,450,411,320.00 元（年初金额：3,839,844,080.00 元）；银行承兑汇票保证金 200,000,000.00 元（年初金额 200,000,000.00 元）；职工住房专用款 15,717,341.43 元（年初金额：0.00 元）。 注 2：本集团期末存放在境外的款项是设立在香港的荣广发展有限公司、泛广发展 有限公司及设立在澳门的泛广（澳门）发展一人有限公司的存款。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 102 2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （1） 交易性金融资产的种类 项目 年末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入本期损 益的金融资产 13,063,411.11 其中：远期外汇合约 13,063,411.11 合计 13,063,411.11 （2） 交易性金融资产的分析如下： 项目 年末公允价值 年初公允价值 上市 非上市 13,063,411.11 合计 13,063,411.11 本集团以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产均为远期外汇合约。计量 日，先取得 3 家银行未经调整的公开报价，按照谨慎性原则，选择 1 家银行的报价作为 输入值，以人民银行公布的相应年间基准贷款利率作为折现率，并按下列公式确定公允 价值。 如果是远期结汇合约，选择最高报价汇率作为输入值，公允价值=交割金额×（签约 汇率－报价汇率）÷折现率 年数。 如果是远期购汇合约，选择最低报价汇率作为输入值，公允价值=交割金额×（报价 汇率－签约汇率）÷折现率 年数。 如果计算出的公允价值为正数，在“以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资 产”项下列报；如果计算出的公允价值为负数，则在“以公允价值计量且其变动计入当年损 益的金融负债”项下列报。 3. 应收票据 （1） 应收票据种类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 111,968,354.58 21,097,180.25 商业承兑汇票 10,976,919.99 合计 122,945,274.57 21,097,180.25 本集团上述年末应收票据的账龄在 180 天之内。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 103 （2） 年末无用于质押的应收票据 （3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 20,875,033.39 商业承兑汇票 合计 20,875,033.39 4. 应收账款 项目名称 年末金额 年初金额 应收账款 1,312,727,362.83 1,747,486,656.26 减：坏账准备 31,758,575.66 37,519,261.20 净额 1,280,968,787.17 1,709,967,395.06 （1） 根据交易日期的应收账款(包括关连方应收账款) 账龄分析如下： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 921,591,190.56 4,602,120.49 0.50 1-2 年 327,841,342.80 16,670,168.94 5.08 2-3 年 28,494,054.02 212,222.62 0.74 3-4 年 14,734,622.57 291,563.68 1.98 4-5 年 9,859,520.44 4,502,160.91 45.66 5 年以上 10,206,632.44 5,480,339.02 53.69 合计 1,312,727,362.83 31,758,575.66 2.42 （续表） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,629,786,151.55 12,095,764.59 0.74 1-2 年 61,228,720.04 364,792.83 0.60 2-3 年 21,062,108.45 225,691.11 1.07 3-4 年 14,215,910.78 9,164,423.64 64.47 4-5 年 11,257,082.83 9,627,071.05 85.52 5 年以上 9,936,682.61 6,041,517.98 60.80 合计 1,747,486,656.26 37,519,261.20 2.15 （2） 应收账款的赊销信用期限 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 104 业务 信用期限 造船 开发票后一个月 其他业务 一般一至六个月 （3） 应收账款风险分类 类别 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 净额 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提 比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比 例 （%） 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 18,128,000.00 1.38 10,876,800.00 60.00 7,251,200.00 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 1,280,117,698.16 97.52 6,400,110.99 0.50 1,273,717,587.17 1,718,560,196.04 98.35 8,592,800.98 0.50 1,709,967,395.06 单项金额不重大 但单项计提坏账 准备的应收账款 14,481,664.67 1.10 14,481,664.67 100.00 - 28,926,460.22 1.65 28,926,460.22 100.00 0.00 合计 1,312,727,362.83 —— 31,758,575.66 —— 1,280,968,787.17 1,747,486,656.26 — 37,519,261.20 — 1,709,967,395.06 1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 深圳市顺昌远洋渔业有限公司 18,128,000.00 10,876,800.00 60.00 注 合计 18,128,000.00 10,876,800.00 — — 注：子公司广州文冲船厂有限责任公司与船东“深圳市顺昌远洋渔业有限公司”对已完 工船舶（已交船）质量问题存在争议，尾款预期无法全部收回。 2） 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 920,675,642.39 4,602,120.49 0.50 1-2 年 311,146,118.85 1,555,847.34 0.50 2-3 年 27,311,830.01 137,222.62 0.50 3-4 年 14,515,637.08 72,578.19 0.50 4-5 年 2,170,687.50 10,853.44 0.50 5 年以上 4,297,782.33 21,488.91 0.50 合计 1,280,117,698.16 6,400,110.99 — 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 105 3） 年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 TENOVA AUSTRALIA PTY LTD 4,237,521.60 4,237,521.60 100.00 因合同纠纷预计无法收回 广州市华玉机电设备有限公司 3,956,480.68 3,956,480.68 100.00 对方资金困难无法偿付 WHL-FONKWANG 2,853,793.41 2,853,793.41 100.00 逾期时间过长有减值迹象 重庆远东富士机电公司 894,670.00 894,670.00 100.00 代理商一直无法收到业主 的款，有收款风险. 福州宏嘉电子科技公司 653,188.00 653,188.00 100.00 代理商一直无法收到业主 的款，有收款风险. 重庆南方集团公司 263,698.87 263,698.87 100.00 合同约定用房屋抵偿应收 款，双方对所欠款有争议 青岛海尔特种电冰柜有限公司 208,000.00 208,000.00 100.00 账龄长，回收可能性低 海信容声（扬州）冰箱有限公 司 179,579.35 179,579.35 100.00 账龄长，回收可能性低 中国雪柜实业有限公司 166,510.00 166,510.00 100.00 账龄长，回收可能性低 中铁十二局集团建筑安装工程 有限公司 138,281.00 138,281.00 100.00 账龄长，回收可能性低 小天鹅（荆州）电器有限公司 120,985.49 120,985.49 100.00 账龄长，回收可能性低 合肥华凌股份有限公司 117,000.00 117,000.00 100.00 账龄长，回收可能性低 武汉市余集置业有限公司 105,500.00 105,500.00 100.00 代理商一直无法收到业主 的款，有收款风险. 其余 15 家 586,456.27 586,456.27 100.00 合计 14,481,664.67 14,481,664.67 — — （4） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 10,900,429.89 元；本年收回或转回坏账准备金额 9,764,385.10 元。 其中本年坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 本年转回（或 收回）金额 收回方式 本年转回(或收回） 原因 THYSSENKRUPP MATERIALS HANDLING 9,658,385.10 注 注 尹淦辉 36,000.00 收回现金 收到货款 成都美罗钢格板有限公司 35,000.00 收回现金 收到货款 福州宏嘉电子科技公司 35,000.00 收回现金 收到货款 合计 9,764,385.10 — 注：本公司应收 THYSSENKRUPP MATERIALS HANDLING（以下简称 TKMH））取料机 项目余款 9,658,385.10 元，因质量纠纷一直无法收回，2015 年，本公司对该应收账款余额 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 106 全额计提坏账准备。2016 年 4 月 8 日，双方经协商达成协议，TKMH 同意放弃其提出的质 量索赔，退还本项目的质量保函，本公司同意放弃向其追索应收账款的权利，用来赔偿 TKMH 在现场发现的所有因本公司原因造成的质量缺陷的保修费，据此，本公司转回应收 账款坏账准备 9,658,385.10 元，同时计提销售费用保修费 9,658,385.10 元。 （5） 本年度实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 6,896,730.33 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销 金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否 由关联交 易产生 广州维康焦化设备技术有 限公司 工程款 21,429.00 因质量原因，无 法收款 管理层批准 否 重庆市广船电梯有限公司 货款及质保金 129,999.76 经努力无法收回 管理层批准 否 重庆一城置业公司 货款及质保金 123,465.32 经努力无法收回 管理层批准 否 桂林市鸿运电梯公司 货款及质保金 398,250.00 经努力无法收回 管理层批准 否 常熟达涅利冶金设备有限 公司 工程款 700,000.00 质保金，双方协 议不收回 管理层批准 否 ASTA LTD-KINGSTOWN ST.VINCENT AND THE GRENADINES C/O 船舶修理 5,523,586.25 拍卖后无可偿还 资金 董事会决议 否 合计 —— 6,896,730.33 —— —— （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本集 团关系 年末余额 账龄 占应收账款年末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 年末余额 单位 1 第三方 161,762,729.13 1-2 年 12.32 808,813.65 单位 2 第三方 161,556,726.00 0-5 年 12.31 807,783.63 单位 3 第三方 148,740,137.30 0-2 年 11.33 743,700.69 单位 4 第三方 95,181,300.00 0-2 年 7.25 475,906.50 单位 5 第三方 85,770,000.00 1 年以内 6.53 428,850.00 合计 653,010,892.43 49.74 3,265,054.47 5. 预付款项 （1） 预付款项账龄 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 107 项目 年末金额 年初金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,087,901,918.19 45.86 2,031,907,046.94 80.78 1－2 年 955,452,924.43 40.27 444,791,064.71 17.69 2－3 年 298,105,096.33 12.57 21,182,886.96 0.84 3 年以上 30,885,749.52 1.30 17,377,066.84 0.69 合计 2,372,345,688.47 — 2,515,258,065.45 — （2） 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因 单位名称 与本公 司关系 金额 其中：一年 以上 一年以上 金額占预 付账款百 分比（%） 账龄 未结算原因 EMERINTERNATTONALLIMTTED 第三方 311,025,199.03 302,195,059.03 12.74 0-2 年 设备未验收 中国船舶工业贸易上海有限公司 同受中船 集团控制 243,644,805.55 227,262,064.87 9.58 0-2 年 设备未验收 中船工业成套物流（广州）有限公 司 同受中船 集团控制 372,249,931.14 164,756,748.80 6.94 0-3 年 设备未到货 上海中船三井造船柴油机有限公司 同受中船 集团控制 65,980,000.00 37,800,000.00 1.59 0-2 年 设备未到货 TognumAisaLtd. 第三方 28,854,422.00 28,854,422.00 1.22 2-3 年 设备未到货 ZentechIncorporated 第三方 43,029,618.20 26,521,861.40 1.12 0-2 年 设备未验收 中国船舶重工集团公司 A 研究所 第三方 28,200,000.00 20,700,000.00 0.87 0-2 年 工程未结算 HAVYARDDESIGN&SOLUTIONSAS 第三方 19,134,345.62 19,134,345.62 0.81 2-4 年 设备未验收 EAGLEPOINTINTERNATIONALLIMITED 第三方 16,307,279.97 14,106,949.43 0.59 0-3 年 设备未验收 BFT Marine(HK) Limited 第三方 4,666,930.79 4,666,930.79 0.20 1-2 年 设备未到货 中国智腾发展有限公司 第三方 4,573,109.50 4,573,109.50 0.19 2-3 年 项目未结算 合计 1,137,665,641.80 850,571,491.44 35.85 （3） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 中船工业成套物流（广州）有限公司 372,249,931.14 0-3 年 15.69 EMERINTERNATTONALLIMTTED 311,025,199.03 0-2 年 13.11 中国船舶工业贸易上海有限公司 243,644,805.55 0-2 年 10.27 沪东重机有限公司 87,097,085.47 1 年以内 3.67 ABBSHANGHAIFREETRADEZONEINDUST RIALCO.,LTD 72,940,636.23 1 年以内 3.07 合计 1,086,957,657.42 — 45.81 6. 应收利息 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 108 项目 年末余额 年初余额 定期存款 90,472,939.16 155,659,076.01 委托理财 47,770,904.10 36,676,712.33 合计 138,243,843.26 192,335,788.34 于年末，本集团无逾期应收利息。 7. 应收股利 被投资单位 年末余额 年初余额 广州经济技术开发区华南特种涂 装实业有限公司 0.00 635,116.05 合计 0.00 635,116.05 8. 其他应收款 项目名称 年末余额 年初金额 其他应收款 83,253,636.68 708,305,951.44 减：坏账准备 10,805,479.86 13,929,769.20 净额 72,448,156.82 694,376,182.24 （1） 其他应收款分类 类别 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 10,340,232.15 12.42 10,340,232.15 100.00 0.00 10,340,232.15 1.45 10,340,232.15 100.00 0.00 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 72,813,094.53 87.46 364,937.71 0.50 72,448,156.82 697,865,409.29 98.54 3,489,227.05 0.50 694,376,182.24 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 100,310.00 0.12 100,310.00 100.00 0.00 100,310.00 0.01 100,310.00 100.00 0.00 合计 83,253,636.68 — 10,805,479.86 — 72,448,156.82 708,305,951.44 — 13,929,769.20 — 694,376,182.24 1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 年末余额 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由 香港光宏国际有限公司 10,340,232.15 10,340,232.15 100.00 注 合计 10,340,232.15 10,340,232.15 — — 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 109 注：本公司原存放于广州国际信托投资公司（以下简称“广州国投”）的信托存款，根 据本公司与广州国投达成债务重组协议，已置换大部份资产。2005 年 8 月 17 日，本公司 与广州国投、香港光宏国际有限公司（“香港光宏公司”）签订了《债权转让协议》，广州 国投将其子公司广州市国信经济发展公司对香港光宏公司的人民币 1,064 万元债权转让至 本公司，并同时与香港光宏公司签订了《债务抵偿协议》，由香港光宏公司以 7 部轿车 抵偿部分款项，轿车应于 2005 年 9 月底前交付；余下的债务以香港光宏公司有处分权的 光宏光电技术（深圳）有限公司的部分股权抵偿。2009 年 9 月 21 日经广东省高级人民法 院终审判决，香港光宏公司应在判决发生法律效力之日起十天内清偿本集团债务本金及 相应利息。截至 2016 年末，经法院审查核实，香港光宏公司无财产可供执行，广州市中 级人民法院裁定中止执行，本公司预期无法收回债权。 2） 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 55,385,757.29 277,801.01 0.50 1 至 2 年 4,931,138.34 24,655.69 0.50 2 至 3 年 2,796,798.88 13,984.01 0.50 3 至 4 年 1,490,254.48 7,451.25 0.50 4 至 5 年 641,497.69 3,207.49 0.50 5 年以上 7,567,647.85 37,838.26 0.50 合计 72,813,094.53 364,937.71 — 3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 （%） 计提原因 广州市城建档案馆 57,600.00 57,600.00 100.00 无法收回 广州市天河区人民法院 33,210.00 33,210.00 100.00 无法收回 广东省机械进出口股份有限公司 9,500.00 9,500.00 100.00 无法收回 合计 100,310.00 100,310.00 — — （2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-3,124,289.34 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 存出保证金 8,899,170.30 3,838,041.89 应收暂付款 2,768,631.51 16,846,137.76 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 110 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 应收补贴款 1,210,000.00 24,921,565.79 备用金 35,842,790.63 34,878,152.38 其他往来款 34,533,044.24 34,132,238.62 股权转让款 593,689,815.00 合计 83,253,636.68 708,305,951.44 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 香港光宏国际有限 公司 债权未回收 10,340,232.15 5 年以上 12.42 10,340,232.15 广东省远洋运输有 限公司 延期收款利息 4,851,114.78 1 年内 5.83 24,255.57 广州南沙平谦汽车 产业园有限公司 厂房押金 3,982,863.00 2-5 年 4.78 19,914.32 中国人民财产保险 股份有限公司大连 市分公司 保险理赔款 2,713,943.39 1 年以内 3.26 13,569.72 烟台嘉泰船舶工程 有限公司 往来款 1,757,548.59 1-2 年 2.11 8,787.74 合计 23,645,701.91 28.40 10,406,759.50 （5） 涉及政府补助的应收款项 单位名称 补助项 目 年末余额 账龄 预计收取 时间 金额 依据 广州市科 技创新委 员会 研发后 补助 1,210,000.00 6 个 月内 2017 年 1,210,000.00 《2016 年广州市企业研发经费投入后 补助专项资金申请拟补助情况公 示》、《广东省科学技术厅广东省财 政厅关于 2016 年广东省企业研究开发 升级财政补助资金项目计划的公示》 合计 — 1,210,000.00 — — — 9. 存货 （1） 存货分类 项目 年末金额 年初金额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 111 项目 年末金额 年初金额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,020,690,142.95 21,366,160.16 1,999,323,982.79 2,011,571,552.79 23,373,095.36 1,988,198,457.43 在产品 1,088,232,200.88 108,139,310.63 980,092,890.25 1,049,300,993.01 22,581,177.14 1,026,719,815.87 库存商品 21,152,693.65 15,951.95 21,136,741.70 27,782,549.68 15,951.95 27,766,597.73 建造合同形成的已完 工未结算资产 9,385,369,887.34 79,210,653.85 9,306,159,233.49 8,268,934,660.21 607,793,041.24 7,661,141,618.97 发出商品 42,892,168.93 42,892,168.93 38,847,053.44 38,847,053.44 合计 12,558,337,093.75 208,732,076.59 12,349,605,017.16 11,396,436,809.13 653,763,265.69 10,742,673,543.44 （2） 存货跌价准备 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 计提 其他 转回或转销 其他转出 原材料 23,373,095.36 6,696,804.98 8,703,740.18 21,366,160.16 在产品 22,581,177.14 47,388,309.71 38,999,578.49 829,754.71 108,139,310.63 库存商品 15,951.95 15,951.95 建造合同形成的已完工未结 算资产 637,582,569.40 184,636,691.09 -38,999,578.49 597,461,777.58 185,757,904.42 其中：建造合同形成的资产 （存货项下） 607,793,041.24 —— —— —— —— 79,210,653.85 建造合同形成的资产 （预计负债项下） 29,789,528.16 —— —— —— —— 106,547,250.57 小计 683,552,793.85 238,721,805.78 0.00 606,995,272.47 0.00 315,279,327.16 减：建造合同形成的资产 （预计负债项下） 29,789,528.16 —— —— —— —— 106,547,250.57 合计 653,763,265.69 —— —— —— —— 208,732,076.59 （3） 存货跌价准备计提 项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或 转销原因 原材料 账面成本高于可变现净值（估计处置收入减去税费） 生产再利用 在产品 账面成本高于可变现净值（估计售价减去达到销售状态的成本费用 等） 完工销售 库存商品 账面成本高于可变现净值（估计售价减去税费） 建造合同形成的资产 合同预计总成本超过合同预计总收入 随建造进度转销 （4） 存货年末余额中不含借款费用资本化金额。 （5） 建造合同形成的已完工未结算资产情况 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 112 10. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 备注 委托理财 注 300,000,000.00 705,000,000.00 注 1 理财产品 140,000,000.00 增值税留抵税额 1,592,964,428.05 合计 1,892,964,428.05 845,000,000.00 合计 注：一年内到期的委托理财明细如下： 委托方 被委托方 金额 开始时间 结束时间 中船黄埔文冲船舶有限公司 中船财务有限责任公司 300,000,000.00 2014-12-29 2017-06-21 合计 300,000,000.00 11. 可供出售金融资产 （1） 可供出售金融资产情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 其中：按公允价值计量的 3,151,874.04 3,151,874.04 3,517,862.88 3,517,862.88 按成本计量的 20,466,789.27 4,716,310.26 15,750,479.01 20,466,789.27 4,716,310.26 15,750,479.01 合计 23,618,663.31 4,716,310.26 18,902,353.05 23,984,652.15 4,716,310.26 19,268,341.89 （2） 年末按公允价值计量的可供出售金融资产 项目 可供出售权益工具 合计 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 1,155,497.30 1,155,497.30 公允价值 3,151,874.04 3,151,874.04 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 1,996,376.74 1,996,376.74 已计提减值金额 （3） 年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 本年 项目 金额 累计已发生成本 17,863,575,314.00 累计已确认毛利 458,757,468.85 减：预计损失 79,210,653.85 已办理结算的金额 8,936,962,895.51 建造合同形成的已完工未结算资产 9,306,159,233.49 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 113 年初 本年 增加 本年 减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 单位持股 比例(%) 现金 红利 中船财务有限责任公司 5,828,000.00 5,828,000.00 0.33 中船重型装备有限公司 5,038,255.45 5,038,255.45 17.10 南京同创电脑有限公司 4,716,310.26 4,716,310.26 4,716,310.26 4,716,310.26 4.60 北京中船信息科技有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 10.63 黄埔区红山街社区卫生服务 中心 1,200,000.00 1,200,000.00 20.00 中船重工远舟（北京）科技 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 4.05 上海扬子国际旅行社有限公司 497,758.10 497,758.10 10 广州文船实业有限公司 380,040.46 380,040.46 5.07 广州鑫舟服务有限责任公司 106,425.00 106,425.00 6.25 合计 20,466,789.27 20,466,789.27 4,716,310.26 4,716,310.26 — （4） 可供出售金融资产减值准备 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计 年初已计提减值金额 4,716,310.26 4,716,310.26 本年计提 其中：从其他综合收益转入 本年减少 其中：期后公允价值回升转回 年末已计提减值金额 4,716,310.26 4,716,310.26 （5） 可供出售金融资产的分析 项目 年末金额 年初金额 上市 3,151,874.04 3,517,862.88 其中：中国(香港除外) 3,151,874.04 3,517,862.88 非上市 15,750,479.01 15,750,479.01 合计 18,902,353.05 19,268,341.89 12. 长期应收款 项目 年末余额 年初余额 折现率 区间 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 分期收款 销售商品 601,815,597.04 123,023,953.07 478,791,643.97 443,507,053.80 87,365,807.93 356,141,245.87 合计 601,815,597.04 123,023,953.07 478,791,643.97 443,507,053.80 87,365,807.93 356,141,245.87 注：分期收款销售商品为以分期收款方式结算的造船款，本集团根据预计的未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提减值准备。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 114 13. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他权益变 动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 一、联营企业 镇江中船设备现代有限公司 44,291,602.83 1,601,875.98 281,057.42 1,161,600.00 45,012,936.23 华南特种涂装实业有限公司 3,770,620.40 200,879.95 3,971,500.35 中船邮轮科技发展有限公司 20,000,000.00 -22,759.92 19,977,240.08 二、合营企业 白银三峰文船环保发电有限 公司 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 78,062,223.23 20,000,000.00 30,000,000.00 1,779,996.01 281,057.42 1,161,600.00 68,961,676.66 注：本年减少投资详见附注六、（64）出售投资或物业的盈利。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 115 （2） 长期股权投资的分析 项目 年末金额 年初金额 上市 非上市 68,961,676.66 78,062,223.23 合计 68,961,676.66 78,062,223.23 14. 投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1.年初余额 29,171,739.00 29,171,739.00 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.年末余额 29,171,739.00 29,171,739.00 二、累计折旧和累计摊销 1.年初余额 5,662,951.00 5,662,951.00 2.本年增加金额 628,712.16 628,712.16 （1）计提或摊销 628,712.16 628,712.16 3.本年减少金额 4.年末余额 6,291,663.16 6,291,663.16 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 22,880,075.84 22,880,075.84 2.年初账面价值 23,508,788.00 23,508,788.00 本年确认为损益的投资性房地产的折旧和摊销额为628,712.16元(上年：628,712.16 元)。 本年投资性房地产计提减值准备为0.00元(上年：0.00元)。 投资性房地产按所在地区及年限分析如下： 项目 年末金额 年初金额 位于中国境内 22,880,075.84 23,508,788.00 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 116 项目 年末金额 年初金额 中期（10-50 年） 22,880,075.84 23,508,788.00 合计 22,880,075.84 23,508,788.00 （2） 未办妥产权证书的投资性房地产：无。 15. 固定资产 （1） 固定资产明细表 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 8,723,158,662.86 5,101,147,767.24 746,012,981.54 316,658,567.97 14,886,977,979.61 2.本年增加金额 653,671,800.75 292,640,574.48 5,629,250.74 95,456,750.07 1,047,398,376.04 （1）购置 59,573,678.34 10,938,039.28 14,752,624.27 85,264,341.89 （2）在建工程转入 652,891,870.92 286,679,293.25 3,191,026.04 19,371,843.94 962,134,034.15 （3）其他转入 779,929.83 -53,612,397.11 -8,499,814.58 61,332,281.86 3.本年减少金额 1,191,981.15 63,195,700.36 7,394,279.74 16,799,763.66 88,581,724.91 （1）处置或报废 1,191,981.15 63,195,700.36 7,394,279.74 16,799,763.66 88,581,724.91 4.年末余额 9,375,638,482.46 5,330,592,641.36 744,247,952.54 395,315,554.38 15,845,794,630.74 二、累计折旧 1.年初余额 1,557,908,882.29 2,249,848,541.29 367,143,250.84 171,098,929.48 4,345,999,603.90 2.本年增加金额 299,136,663.12 235,435,918.93 47,290,827.77 79,513,558.90 661,376,968.72 （1）计提 298,192,778.29 284,111,744.54 48,630,589.32 30,441,856.57 661,376,968.72 （2）其他转入 943,884.83 -48,675,825.61 -1,339,761.55 49,071,702.33 3.本年减少金额 641,801.57 53,821,928.31 6,161,198.77 15,838,584.41 76,463,513.06 （1）处置或报废 641,801.57 53,821,928.31 6,161,198.77 15,838,584.41 76,463,513.06 4.年末余额 1,856,403,743.84 2,431,462,531.91 408,272,879.84 234,773,903.97 4,930,913,059.56 三、减值准备 1.年初余额 7,243,292.70 7,243,292.70 2.本年增加金额 1,752,651.50 1,752,651.50 3.本年减少金额 828,467.46 828,467.46 （1）处置或报废 828,467.46 828,467.46 4.年末余额 6,414,825.24 1,752,651.50 8,167,476.74 四、账面价值 1.年末账面价值 7,519,234,738.62 2,892,715,284.21 334,222,421.20 160,541,650.41 10,906,714,094.44 2.年初账面价值 7,165,249,780.57 2,844,055,933.25 378,869,730.70 145,559,638.49 10,533,735,083.01 本年确认为损益的固定资产的折旧661,376,968.72元(上年金额：662,525,304. 29元)。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 117 本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 962,134,034.15 元。 （2） 通过经营租赁租出的固定资产 项目 账面价值 房屋建筑物 909,274,948.35 机器设备 210,651,747.04 运输工具 2,945,671.30 其他设备 974,466.63 合计 1,123,846,833.32 （3） 房屋建筑物按所在地区及年限分析如下： 项目 年末金额 年初金额 位于中国境内 7,504,616,349.18 7,150,278,667.66 中期（10-50 年） 7,504,616,349.18 7,150,278,667.66 位于中国境外 14,618,389.44 14,971,112.91 长期（50 年以上） 14,618,389.44 14,971,112.91 合计 7,519,234,738.62 7,165,249,780.57 （4） 未办妥产权证书的固定资产 于年末，固定资产中包括账面价值为 336,378,795.09 元的房产，其产权证书正在办理 中。鉴于上述房产均依照相关合法程序进行，本公司董事会确信其产权转移不存在实质 性法律障碍或影响本集团对该等房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常运营并不构成 重大影响，亦无需计提投资性房地产减值准备，也不会产生重大的追加成本。 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 船体联合车间 130,825,801.68 尚在办理中 机加工车间 103,420,769.74 整块土地未落实 分段装焊工场 58,505,867.77 尚在办理中 生产生活辅助楼 13,848,948.77 尚在办理中 龙穴厂区接艇部队保障楼工程 7,051,984.93 尚在办理中 机加工中心综合楼 7,065,962.89 整块土地未落实 1#配电房 5,409,084.39 尚在办理中 龙穴厂区新建平台船东辅楼工程 4,789,314.25 尚在办理中 油漆油料化学品库 2,761,299.43 尚在办理中 油性废弃物间 955,842.42 尚在办理中 1#天然气调压混配站 686,342.39 尚在办理中 公共厕所 587,298.17 尚在办理中 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 118 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 地磅房 470,278.26 尚在办理中 合计 336,378,795.09 16. 在建工程 （1） 在建工程明细表 项目 年末金额 年初金额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 南沙厂区改造项目 221,633,107.89 221,633,107.89 23,153,375.06 23,153,375.06 龙穴厂区完善海洋工程装备生产 设施项目 129,035,197.54 129,035,197.54 154,131,152.83 154,131,152.83 项目八 42,572,139.36 42,572,139.36 产业工人居住区项目 72,983,325.52 72,983,325.52 71,800,258.90 71,800,258.90 海平项目 35,628,531.49 35,628,531.49 30,381,945.09 30,381,945.09 项目七 29,897,873.52 29,897,873.52 57,519,747.92 57,519,747.92 技改项目 27,574,872.09 27,574,872.09 36,523,242.66 36,523,242.66 海工一期项目 16,397,746.44 16,397,746.44 16,302,940.78 16,302,940.78 项目二 13,842,426.27 13,842,426.27 14,778,793.05 14,778,793.05 电梯与减压床建设项目 13,081,044.34 13,081,044.34 9,836,135.69 9,836,135.69 项目六 10,841,254.13 10,841,254.13 12,857,724.17 12,857,724.17 项目五 8,540,676.98 8,540,676.98 8,373,143.47 8,373,143.47 项目三 6,712,359.81 6,712,359.81 11,607,396.81 11,607,396.81 管子集配库工程 4,809,053.77 4,809,053.77 3,395,959.84 3,395,959.84 CO2 焊机 4,096,558.36 4,096,558.36 0 0 16 米自行机动驳船建造合同 3,327,976.64 3,327,976.64 0 0 外场工班房 3,113,244.35 3,113,244.35 1,754,315.42 1,754,315.42 单身宿舍二阶段 2,339,490.07 2,339,490.07 2,198,093.36 2,198,093.36 填平补齐项目 2,204,560.49 2,204,560.49 1,147,905.65 1,147,905.65 扬州项目部涂装房改造工程 1,830,913.13 1,830,913.13 2,871,197.64 2,871,197.64 涂装棚用电增容变电站土建工程 1,587,485.51 1,587,485.51 744,540.69 744,540.69 南沙厂区部分地下动能管道更换 1,556,689.68 1,556,689.68 537,415.98 537,415.98 夜班宿舍、食品加工中心改造 1,335,746.90 1,335,746.90 290,544.48 290,544.48 材料码头添置设备（32t 装卸桥式 起重机） 1,068,690.00 1,068,690.00 1,068,690.00 1,068,690.00 食堂改造工程 992,045.68 992,045.68 540,515.64 540,515.64 项目四 928,121.65 928,121.65 9,667,882.20 9,667,882.20 中山基地一期工程一阶段 140,354.58 140,354.58 10,126,087.90 10,126,087.90 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 119 项目 年末金额 年初金额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 造船平台 203,061,049.83 203,061,049.83 2 台 200T 门座式起重机项目及配套 工程 7,084,715.82 7,084,715.82 7-9 号船台动能改造 5,195,889.08 5,195,889.08 7-9 号船台修复改造前期工程 2,455,069.87 2,455,069.87 其他项目 12,679,354.22 12,679,354.22 32,331,830.65 32,331,830.65 合并 670,750,840.41 670,750,840.41 731,737,560.48 731,737,560.48 （2） 重大在建工程项目变动情况 工程名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 转入固定资产 其他减少 南沙厂区改造项目 23,153,375.06 198,479,732.83 221,633,107.89 龙穴厂区完善海洋工程装备 生产设施项目 154,131,152.83 194,204,683.56 219,300,638.85 129,035,197.54 项目八 45,238,656.45 2,666,517.09 42,572,139.36 技改项目 36,523,242.66 53,053,660.09 62,002,030.66 27,574,872.09 产业工人居住区项目 71,800,258.90 1,183,066.62 72,983,325.52 海平项目 30,381,945.09 5,732,949.81 486,363.41 35,628,531.49 项目七 57,519,747.92 29,561,313.90 57,183,188.30 29,897,873.52 海工一期项目 16,302,940.78 5,718,685.44 5,623,879.78 16,397,746.44 项目二 14,778,793.05 36.00 936,402.78 13,842,426.27 电梯与减压床建设项目 9,836,135.69 3,244,908.65 13,081,044.34 项目六 12,857,724.17 205,306.25 2,210,256.47 11,519.82 10,841,254.13 项目三 11,607,396.81 543,907.00 5,438,944.00 6,712,359.81 项目四 9,667,882.20 455,164.78 9,194,925.33 928,121.65 龙建拨交资产 130,723,652.11 130,000,000.00 723,652.11 造船平台 203,061,049.83 217,276,688.38 420,337,738.21 合计 651,621,644.99 885,622,411.87 909,941,940.88 5,450,463.82 621,851,652.16 （续表） 工程名称 预算数 工程投入 占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年 利息资本化 金额 本年利 息资本 化率 （%） 资金 来源 南沙厂区改造项目 1,333,760,000.00 16.72 在建 1,126,682.31 1,126,682.31 1.08 贷款/自筹 龙穴厂区完善海洋工程 装备生产设施项目 653,000,000.00 52.21 在建 自筹/贷款 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 120 工程名称 预算数 工程投入 占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年 利息资本化 金额 本年利 息资本 化率 （%） 资金 来源 项目八 453,000,000.00 16.16 在建 国拨/自筹 技改项目 40,000,000.00 99.00 在建 自筹 产业工人居住区项目 568,440,000.00 25.71 在建 5,321,235.58 72.95 自筹/贷款 海平项目 278,630,000.00 53.45 在建 17,343,698.68 5,227,080.59 4.28 自筹/贷款 项目七 424,940,000.00 80.56 在建 1,945,259.10 1,952,207.62 4.28 国拨/贷款/自筹 海工一期项目 770,000,000.00 97.29 在建 65,768,454.86 自筹/贷款 项目二 499,060,000.00 105.02 在建 37,214,094.71 自筹/国拨/贷款 电梯与减压床建设项目 123,730,000.00 10.57 在建 自筹 项目六 201,000,000.00 96.83 在建 国拨/自筹 项目三 278,630,000.00 91.91 在建 24,729,118.48 自筹/贷款 项目四 280,260,000.00 100.00 在建 国拨/自筹 龙建拨交资产 0.00 100.00 完工 自筹 造船平台 666,670,000.00 100.00 完工 国拔/自筹 合计 6,571,120,000.00 - 153,448,543.72 8,306,043.47 - 17. 固定资产清理 项目 年末余额 年初余额 待核销搬迁支出 2,541,226.74 机器设备 31,132.31 合计 2,572,359.05 18. 无形资产 （1） 无形资产明细 项目 土地使用权 岸线使用权 软件 其他 合计 一、账面原值 1.年初余额 2,063,486,929.61 145,232,000.00 166,530,932.59 2,423,934.00 2,377,673,796.20 2.本年增加金额 40,501.67 2,211,008.96 2,251,510.63 (1)购置 40,501.67 2,211,008.96 2,251,510.63 3.本年减少金额 4.年末余额 2,063,527,431.28 145,232,000.00 168,741,941.55 2,423,934.00 2,379,925,306.83 二、累计摊销 1.年初余额 177,034,983.41 19,606,319.73 124,359,888.61 19,941.52 321,021,133.27 2.本年增加金额 34,896,155.71 2,904,639.96 20,703,717.85 6,467.52 58,510,981.04 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 121 项目 土地使用权 岸线使用权 软件 其他 合计 (1)计提 34,896,155.71 2,904,639.96 20,703,717.85 6,467.52 58,510,981.04 3.本年减少金额 4.年末余额 211,931,139.12 22,510,959.69 145,063,606.46 26,409.04 379,532,114.31 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 1,851,596,292.16 122,721,040.31 23,678,335.09 2,397,524.96 2,000,393,192.52 2.年初账面价值 1,886,451,946.20 125,625,680.27 42,171,043.98 2,403,992.48 2,056,652,662.93 本年没有通过公司内部研发形成的无形资产。 土地使用权按所在地区及年限分析如下： 项目 年末金额 年初金额 位于中国境内 中期（10-50 年） 1,851,596,292.16 1,886,451,946.20 合计 1,851,596,292.16 1,886,451,946.20 本 年 确 认 为 损 益 的 无 形 资 产 的 折 旧 和 摊 销 额 为 58,510,981.04 元 ( 上 年 金 额 ： 60,598,487.73 元)。 （2） 未办妥产权证书的土地使用权：无。 19. 开发支出 项目 年初 余额 本年增加 本年减少 年末 余额 内部开发支出 转入当期损益 深水钻井船设计关键技术研发 224,037,949.14 224,037,949.14 集装箱船研制开发 57,674,422.36 57,674,422.36 海上油田溢油回收船研发及产业化 37,512,087.81 37,512,087.81 1483C006_MMC887MPSV 船型研发 27,088,490.82 27,088,490.82 1583C006_13000 吨多用途重吊船研制 23,920,855.25 23,920,855.25 双燃料高速豪华客滚船自主开发 20,461,753.95 20,461,753.95 大型沥青船设计与建造关键技术研究 17,670,997.02 17,670,997.02 半潜工程船自主研发 17,109,173.04 17,109,173.04 极地甲板运输船关键技术研究 16,837,701.60 16,837,701.60 智能船舶示范工程 16,349,247.19 16,349,247.19 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 122 项目 年初 余额 本年增加 本年减少 年末 余额 内部开发支出 转入当期损益 船艇项目关键技术研究 15,268,452.09 15,268,452.09 软件测试与实施 11,521,432.32 11,521,432.32 钻井波浪补偿装置研制 11,304,888.89 11,304,888.89 基 于 30 万 吨 级 超 深 水 浮 式 生 产 储 卸 装 置 （FPSO）生活模块单元设计、建造技术研发及 产业化 10,145,504.70 10,145,504.70 绿色环保船舶研制 8,402,968.47 8,402,968.47 大型船舶建造关键技术研究 8,262,107.22 8,262,107.22 自升式钻井平台建造关键技术研究 7,635,730.40 7,635,730.40 饱和潜水作业支持船关键技术研究 7,583,154.12 7,583,154.12 舰船先进制造工艺工装研发 7,111,330.92 7,111,330.92 船舶总体建造工艺技术研究 6,191,621.24 6,191,621.24 船舶建造工艺研究 5,659,058.24 5,659,058.24 基于 Saas 模式的医院行政办公管理平台 4,996,690.33 4,996,690.33 大型挖沟船设计建造技术研究 4,974,937.44 4,974,937.44 高强钢高效自动化焊接技术合作研究 4,673,442.17 4,673,442.17 海洋工程装备快速制造工艺工装研发 4,628,825.29 4,628,825.29 海北线客滚船设计技术研究 3,793,847.53 3,793,847.53 深水勘察船示范工程 3,622,109.61 3,622,109.61 中大型快速船建造关键技术研究 3,561,256.58 3,561,256.58 大吨位重型海洋铺管起重作业船建造关键研究 3,017,047.61 3,017,047.61 其他零星项目 65,709,868.81 65,709,868.81 合计 656,726,952.16 656,726,952.16 本期开发支出转入管理费用 440,321,697.27 元，转入营业成本 216,405,254.89 元。 本期无通过公司内部研发形成的无形资产。 20. 长期待摊费用 项目 年初金额 本年增加 本年摊销 本年其 他减少 年末金额 租入固定资产改良 12,272,481.50 2,220,101.09 7,853,266.54 6,639,316.05 厂房改造支出 6,173,138.07 - 1,073,589.21 - 5,099,548.86 饭堂综合楼改造 1,807,808.51 986,077.35 821,731.16 联调大楼通风与空调系统改造 368,148.34 192,077.40 176,070.94 审图认证费 90,000.00 - 30,000.00 - 60,000.00 1025 进口技术设计费 - 6,108,185.44 1,855,145.97 - 4,253,039.47 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 123 项目 年初金额 本年增加 本年摊销 本年其 他减少 年末金额 合计 20,711,576.42 8,328,286.53 11,990,156.47 - 17,049,706.48 21. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 292,556,519.38 53,979,123.80 253,271,316.45 45,185,901.48 可抵扣亏损 1,309,505,173.60 327,376,293.40 1,316,973,433.50 329,243,358.37 提前支付的住房援助 65,378.00 16,344.50 223,301.96 55,825.49 离岗退养员工薪酬 224,784,594.88 50,476,528.31 235,854,089.05 52,457,039.28 预计负债 367,443,149.13 70,103,177.26 269,447,169.54 48,821,358.68 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债公允价值变动 6,743,350.55 1,011,502.58 长期待摊费用摊销时间性差异 3,062,731.51 765,682.88 2,357,602.61 589,400.64 合计 2,197,417,546.50 502,717,150.15 2,084,870,263.66 477,364,386.52 （2） 未经抵销的递延所得税负债 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允价值变动 1,996,376.74 499,094.19 2,362,365.58 590,591.40 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产公允价值变动 11,466,263.56 1,719,939.53 合计 1,996,376.74 499,094.19 13,828,629.14 2,310,530.93 （3） 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 316,067,311.87 1,315,548,330.23 可抵扣亏损 3,118,302,527.54 1,934,669,448.60 合计 3,434,369,839.41 3,250,217,778.83 注：本公司根据预计的未来5年的盈利情况对以前年度的部分未弥补亏损确认了递延 所得税资产20,000,000.00元，对剩余未弥补亏损和可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资 产；子公司广船国际有限公司根据预计的未来5年的盈利情况对以前年度的部分未弥补亏 损确认了递延所得税资产244,582,433.18元，对剩余未弥补亏损和可抵扣暂时性差异未确 认递延所得税资产；子公司广州文冲船厂有限公司根据预计的未来5年的盈利情况对以前 年度的部分未弥补亏损确认了递延所得税资产62,785,388.62元，对可抵扣暂时性差异确认 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 124 了递延所得税资产102,080,964.38元，对剩余未弥补亏损未确认递延所得税资产；子公司 中山广船国际船舶及海洋工程有限公司、广州广船大型机械设备有限公司、广州广船国 际海洋工程有限公司、广州兴顺船舶服务有限责任公司、广州龙穴管业有限公司及广州 中船文冲兵神设备有限公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，未将 可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。 （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末金额 年初金额 备注 2016 年度 2017 年度 76,650,852.60 83,410,331.25 2018 年度 56,767,728.13 56,767,728.13 2019 年度 908,961,528.49 921,902,028.71 2020 年度 904,676,563.39 872,589,360.51 2021 年度 1,171,245,854.93 合计 3,118,302,527.54 1,934,669,448.60 22. 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 长期委托理财 1,001,000,000.00 300,000,000.00 待抵扣基建项目进项税额 361,563.30 合计 1,001,361,563.30 300,000,000.00 注：长期委托理财明细如下： 委托方 被委托方 金额 开始时间 结束时间 中船黄埔文冲船舶有限公司 中船财务有限责任公司 200,000,000.00 2016-6-17 2018-6-17 中船黄埔文冲船舶有限公司 中船财务有限责任公司 200,000,000.00 2016-9-26 2018-9-26 中船黄埔文冲船舶有限公司 中船财务有限责任公司 100,000,000.00 2016-11-8 2018-11-8 中船黄埔文冲船舶有限公司 中船财务有限责任公司 300,000,000.00 2014-12-29 2017-6-21 广船国际有限公司 中船财务有限责任公司 200,000,000.00 2016-6-17 2018-6-17 广船国际有限公司 中船财务有限责任公司 301,000,000.00 2016-7-7 2018-6-25 合计 1,301,000,000.00 其中：一年内到期非流动资产 300,000,000.00 其他非流动资产 1,001,000,000.00 23. 短期借款 （1） 短期借款分类 借款类别 年末余额 年初余额 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 125 借款类别 年末余额 年初余额 质押借款 3,740,518,000.00 保证借款 96,000,000.00 信用借款 349,636,500.54 3,006,153,403.20 合计 445,636,500.54 6,746,671,403.20 担保情况： 于年末，短期借款 96,000,000.00 元由子公司黄埔文冲为子公司广州文冲船厂有限责 任公司提供担保。 （2） 已逾期未偿还的短期借款：无。 24. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 项目 年末余额 年初余额 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其中：远期外汇合约 177,459,147.05 卖出美元看涨期权组合 3,782,770.65 合计 181,241,917.70 25. 应付票据 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 1,459,936,362.47 1,987,065,708.98 商业承兑汇票 456,133,162.59 377,929,605.55 合计 1,916,069,525.06 2,364,995,314.53 年末已到期未支付的应付票据总额为 3,528,569.00 元。 本集团上述年末应付票据的账龄在 180 天之内。 26. 应付账款 （1） 应付账款 项目 年末余额 年初余额 物资采购 5,699,473,766.19 5,294,699,709.50 在建工程款 367,141,331.15 317,751,893.10 产品收尾费用 450,339,867.73 489,885,334.50 质保金 356,243,447.31 279,016,442.68 其他工程及劳务 390,437,764.58 354,033,992.47 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 126 项目 年末余额 年初余额 合计 7,263,636,176.96 6,735,387,372.25 （2） 根据交易日期的应付账款(包括关连方应付账款)账龄分析如下： 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 6,412,627,506.32 6,294,237,944.36 1-2 年 564,707,692.41 228,221,851.45 2-3 年 124,352,471.96 138,489,337.36 3 年以上 161,948,506.27 74,438,239.08 合计 7,263,636,176.96 6,735,387,372.25 （3） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 年末余额 其中：一年以 上 未偿还或 结转的原 因 中船第九设计研究院工程有限公司 84,818,252.64 72,707,559.65 在建工程 项目款 中国船舶工业系统工程研究院 341,167,500.00 62,803,400.00 完工产品 暂估款 中国人民解放军某部队科技部 81,700,700.00 47,138,400.00 未到结算 期 南京熊猫汉达科技有限公司 57,295,000.00 35,895,000.00 质保金 中国船舶重工集团公司 B 研究所 198,912,650.00 31,380,050.00 质保金 中国航天科工飞航技术研究院 95,310,000.00 25,560,000.00 设备质保 金及暂估 款 HavyardGlobalSolutionsAS 24,262,779.64 24,262,779.64 设备质保 金及暂估 款 中国船舶重工集团公司 C 研究所 18,400,000.00 18,400,000.00 质保金 广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 18,472,294.28 18,472,294.28 未到结算 期 大连船用柴油机有限公司 14,800,000.00 14,593,373.00 质保金 SandvikMiningandConstructionMaterialHandingGmbH&CoKG 14,696,597.92 13,757,219.01 未到结算 期 中海石油环保服务（天津）有限公司 13,385,154.00 13,385,154.00 设备质保 金及暂估 款 中船动力有限公司 29,780,970.00 9,795,223.00 设 备 质 保 金 及 暂 估 款 中船工业成套物流（广州）有限公司 538,648,153.42 9,562,383.75 未到结算 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 127 单位名称 年末余额 其中：一年以 上 未偿还或 结转的原 因 期 武汉船用机械有限责任公司 13,231,500.00 8,417,500.00 未到结算 期 安庆中船柴油机有限公司 24,216,000.00 7,188,000.00 质保金 沪东重机有限公司 24,789,500.00 5,994,500.00 质保金 中船华海船用设备有限公司 4,596,500.00 4,596,500.00 未到结算 期 陕西柴油机重工有限公司 4,295,999.98 4,295,999.98 未到结算 期 鸿业建筑工程有限公司 6,474,016.13 4,156,685.26 未到结算 期 中国船舶重工集团公司 D 研究所 37,487,000.00 3,333,000.00 质保金 中国船舶重工集团公司 E 研究所 3,230,000.00 2,888,000.00 质保金 上海海迅机电工程有限公司 20,405,375.35 2,813,607.75 质保金 广州顺海救生设备公司 2,700,000.00 2,700,000.00 质保金 中国电子科技集团公司 A 研究所 2,520,000.00 2,520,000.00 未到结算 期 慧舟软件技术（上海）有限公司 2,450,082.60 2,450,082.60 质保金 合计 1,678,046,025.96 449,066,711.92 — 27. 预收款项 （1） 预收款项 项目 年末余额 年初余额 钢结构工程 108,501,241.85 102,160,637.38 修船预收款 267,948,430.76 296,295,905.20 其他产品 219,745,529.73 229,061,626.47 合计 596,195,202.34 627,518,169.05 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 单位一 74,595,811.99 项目未结算 单位二 65,423,176.60 项目未结算 单位三 24,960,000.00 项目未结算 单位四 21,524,308.16 项目未结算 单位五 10,312,417.37 项目未结算 合计 196,815,714.12 — 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 128 28. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 32,495,025.06 4,757,104,130.75 4,730,245,211.27 59,353,944.54 离职后福利-设定提存计划 268,723,833.22 268,723,634.45 198.77 辞退福利 1,778,123.53 1,778,123.53 一年内到期的其他福利 3,343,805.08 0.00 3,343,805.08 合计 35,838,830.14 5,027,606,087.5 5,004,090,774.33 59,354,143.31 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,506,771.34 1,850,712,738.46 1,821,558,732.55 30,660,777.25 职工福利费 5,072,421.30 97,144,636.69 97,144,636.69 5,072,421.30 社会保险费 154,139,736.75 154,134,657.96 5,078.79 其中：医疗保险费 126,590,233.08 126,586,535.05 3,698.03 工伤保险费 5,428,542.20 5,427,516.12 1,026.08 生育保险费 13,790,478.60 13,790,123.92 354.68 补充医疗保险费 8,330,482.87 8,330,482.87 住房公积金 329,858.00 205,745,978.64 205,761,308.64 314,528.00 工会经费和职工教育经费 24,766,158.84 29,512,665.94 32,022,009.39 22,256,815.39 外包劳务费及其他 819,815.58 2,419,848,374.27 2,419,623,866.04 1,044,323.81 合计 32,495,025.06 4,757,104,130.75 4,730,245,211.27 59,353,944.54 （3） 设定提存计划 本集团按规定参加政府机构设立的社会保险计划。根据计划，本集团按照当地政府 的有关规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义 务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。 本集团本年应分别向养老保险、年金、失业保险计划缴存费用如下： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 231,492,519.06 231,492,519.06 失业保险费 11,150,723.98 11,150,525.21 198.77 企业年金缴费 26,080,590.18 26,080,590.18 合计 268,723,833.22 268,723,634.45 198.77 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 129 本集团本年应向参与的设定提存计划缴存费用人民币 268,723,833.22 元（2015 年：人 民币 247,566,358.82 元）。于 2016 年 12 月 31 日，本集团尚有人民币 198.77 元（2015 年 12 月 31 日：人民币 0 元）的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付的，有关应缴存费用 已于报告期后支付。 29. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 26,102,175.44 -1,233,012,725.95 营业税 1,509,477.42 企业所得税 52,849,542.00 68,236,904.48 个人所得税 21,903,075.93 26,476,870.55 城市维护建设税 1,977,446.62 2,463,456.21 房产税 20,470,639.55 4,338,075.65 土地使用税 2,030,500.01 1,675,868.05 教育费附加 1,407,903.98 1,754,425.39 其他税费 369,814.23 3,813,873.86 合计 127,111,097.76 -1,122,743,774.34 说明 1：于 2016 年末，本集团根据中国财政部《关于<增值税会计处理规定>的通 知》（财会【2016】22 号）的规定，将“应交税费”中的“进项税额”、“未交增值 税”的借方余额重分类到“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示，将“应交 税费”中的“待转销项税额”的贷方余额重分类到“其他流动负债”。 说明 2：于 2016 年末，应交税费中企业所得税包括应交香港利得税及澳门所得税 7,361,489.65 元。 30. 应付利息 项目 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 10,771,532.39 12,452,683.55 短期借款应付利息 337,894.44 9,080,890.16 合计 11,109,426.83 21,533,573.71 31. 应付股利 项目 年末余额 年初余额 应付 A 股股利 341,776.11 63,634.72 应付 H 股股利 156,228.43 110,711.24 子公司应付少数股东股利 3,308,000.00 780,000.00 黄埔文冲交割期股利 255,149,425.21 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 130 项目 年末余额 年初余额 合计 3,806,004.54 256,103,771.17 32. 其他应付款 （1） 其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 存入保证金 188,069,039.46 134,388,118.92 应付暂收款 170,121,396.60 110,806,051.09 合计 358,190,436.06 245,194,170.01 （2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 交通部救助打捞局 33,106,509.07 代垫款 中华人民共和国南沙海关 22,428,997.87 代收代付-保证金退款 上海建工集团股份有限公司 8,136,230.10 履约保证金 广东建邦兴业集团有限公司 4,390,306.60 履约保证金 深圳雅致钢结构工程有限公司 3,512,201.91 履约保证金 九江航利海工船舶工程有限公司 3,099,000.00 劳务费保证金 广州市南沙区横沥世纪工业园 500,000.00 未到期租赁押金 合计 75,173,245.55 - 33. 一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 5,675,200,000.00 1,777,500,000.00 合计 5,675,200,000.00 1,777,500,000.00 34. 其他流动负债 （1） 其他流动负债分类 项目 年末余额 年初余额 长期合同工程结算款 8,762,598,108.54 12,071,881,483.19 造船产品 8,762,598,108.54 12,071,881,483.19 递延收益 6,229,847.48 18,302,757.69 政府补助 6,229,847.48 18,302,757.69 待转销项税额 45,404,539.26 合计 8,814,232,495.28 12,090,184,240.88 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 131 （2） 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 （3） 政府补助 政府补助项目 年初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 企业技术中心创新能力建 设项目 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 与资产相关 150 吨自行式液压平板车 166,666.68 166,666.68 166,666.68 166,666.68 与资产相关 涂装技术工艺技术改造 153,698.64 153,698.64 153,698.64 153,698.64 与资产相关 船研制新增设备技术改造 142,191.84 142,191.84 142,191.84 142,191.84 与资产相关 区域量值传递能力集成与 提升技术研究 30,708.35 20,910.21 9,798.14 与资产相关 一号船坞适应性改造（1） 33,333.36 33,333.36 33,333.36 33,333.36 与资产相关 一号船坞适应性改造 26,666.64 26,666.32 26,666.32 26,666.64 与资产相关 涂装车间噪声治理工程 15,789.48 15,789.48 15,789.48 15,789.48 与资产相关 集团公司计量科研仪器 9,999.96 9,999.96 9,999.96 9,999.96 与资产相关 新区噪声治理工程 9,519.96 9,519.96 9,519.96 9,519.96 与资产相关 基地建设补助 62,182.78 62,182.78 62,182.78 62,182.78 与资产相关 海平项目 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 与资产相关 海扩项目 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 与资产相关 海工一期 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关 深水钻井船设计 6,000,000.00 5,000,000.00 -1,000,000.00 与收益相关 深潜水作业支持船研发 2,500,000.00 2,500,000.00 与收益相关 广州市知识产权示范单位 110,000.00 110,000.00 与收益相关 船舶设计与制造一体化 200,000.00 -200,000.00 与收益相关 系统设备制造 96,000.00 -96,000.00 与收益相关 钻井波浪补偿装置 961,050.00 -961,050.00 与收益相关 大型设备关键技术研究 68,950.00 -68,950.00 与收益相关 极地多用途箱船关键技术 1,680,000.00 -1,680,000.00 与收益相关 船舶随动绿色冷却系统 336,000.00 -336,000.00 与收益相关 技术中心建设 100,000.00 -100,000.00 与收益相关 合计 18,302,757.69 13,850,959.23 1,778,049.02 6,229,847.48 注：“其他变动”为从递延收益项目重分类的一年内结转的政府补助。 项目 金额 已办理结算的金额 16,721,771,074.81 减：累计已发生成本 8,061,281,808.67 累计已确认毛利 -102,108,842.40 建造合同形成的已结算未完工项目 8,762,598,108.54 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 132 35. 长期借款 借款类别 年末余额 年初余额 保证借款 2,108,000,000.00 2,289,067,600.00 信用借款 11,905,757,000.00 6,179,000,000.00 合计 14,013,757,000.00 8,468,067,600.00 上述借款的账面值须于以下期间偿还： 一年内 5,675,200,000.00 1,777,500,000.00 资产负债表日后超过一年，但不超过两年 3,345,700,000.00 4,060,567,600.00 资产负债表日后超过两年，但不超过五年 2,748,000,000.00 2,130,000,000.00 资产负债表日后超过五年 2,244,857,000.00 500,000,000.00 减：流动负债项下所示一年内到期的款项 5,675,200,000.00 1,777,500,000.00 非流动负债项下所示款项 8,338,557,000.00 6,690,567,600.00 注：长期借款利率主要在1.08%-5.25%区间变动。 保证详情： 于年末，长期借款 500,000,000.00 元由本公司为子公司广船国际有限公司担保； 于年末，长期借款 500,000,000.00 元由广州文冲船厂有限责任公司为中船黄埔文冲船 舶有限公司担保； 于年末，长期借款 1,108,000,000.00 元由中船黄埔文冲船舶有限公司为广州文冲船厂 有限责任公司担保。 利率详情：于年末，长期借款的加权平均年利率为 2.79%。 36. 长期应付职工薪酬 （1） 长期应付职工薪酬分类 项目 年末余额 年初余额 离职后福利-设定受益计划净负债 注 214,851,674.88 225,775,354.01 退休住房货币补贴 53,196,900.26 49,101,266.74 购房援助款 10,646,323.28 10,193,308.20 退休医疗保险 703,150.85 1,660,229.85 合计 279,398,049.27 286,730,158.80 注：本集团设定受益计划为子公司黄埔文冲及文冲船厂根据《财政部关于企业重组 有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企[2009]117 号）及《关于中央企业重组中 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 133 退休人员统筹外费用财务管理问题的通知》（财企[2010]84 号）的规定，经国资委以《关 于中船黄埔文冲船舶有限公司改制重组中离退休和内退人员相关费用有关问题的批复》 （国资分配[2014]997 号）同意，确认的 “三类人员”（离休、退休和内退）费用。 （2） 设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值 项目 本年发生额 上年发生额 年初余额 225,775,354.01 217,505,354.01 计入当期损益的设定受益成本 7,895,960.19 7,834,747.08 1.当期服务成本 2.过去服务成本 3.结算利得（损失以“－”表示） 4、利息净额 7,895,960.19 7,834,747.08 计入其他综合收益的设定收益成本 18,070,000.00 1.精算利得（损失以“－”表示） 18,070,000.00 其他变动 -18,819,639.32 -17,634,747.08 1.结算时消除的负债 2.已支付的福利 -18,819,639.32 -17,634,747.08 年末余额 214,851,674.88 225,775,354.01 （3） 设定受益计划变动情况---设定受益计划净负债（净资产） 项目 本年发生额 上年发生额 年初余额 225,775,354.01 217,505,354.01 计入当期损益的设定受益成本 7,895,960.19 7,834,747.08 计入其他综合收益的设定收益成本 18,070,000.00 其他变动 -18,819,639.32 -17,634,747.08 年末余额 214,851,674.88 225,775,354.01 37. 专项应付款 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 项目 A 17,850,000.00 17,850,000.00 项目 B 6,720,000.00 6,720,000.00 项目 C 26,600,000.00 26,600,000.00 项目 D 4,500,000.00 4,500,000.00 项目 E 43,700,000.00 43,700,000.00 项目 F 241,969,744.58 241,969,744.58 项目 G 211,000,000.00 56,000,000.00 267,000,000.00 项目 H 192,700,000.00 192,700,000.00 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 134 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 项目 I 168,150,000.00 168,150,000.00 项目 J 71,650,000.00 71,650,000.00 项目 K 271,400,000.00 271,400,000.00 项目 M 78,100,000.00 78,100,000.00 合计 984,839,744.58 405,500,000.00 1,390,339,744.58 注：上述专项应付款为国家拨入项目资金，待项目完工验收合格后应作为国家对本 公司或子公司的资本性投入，由国家独享。 于期末，已完工验收项目明细如下： 项目 期末余额 项目 A 17,850,000.00 项目 B 6,720,000.00 项目 C 26,600,000.00 项目 D 4,500,000.00 项目 E 43,700,000.00 合计 99,370,000.00 上述已完工验收项目的专项应付款待本公司增加注册资本时，将转作中船集团对本 公司或子公司的出资款。 38. 预计负债 项目 年末余额 年初余额 形成原因 产品质量保证 338,479,564.46 413,314,585.74 船舶及机电产品保修费 亏损性建造合同 106,547,250.57 29,789,528.16 注 其他 65,910,344.68 合计 510,937,159.71 443,104,113.90 注：亏损性建造合同，详见附注六、9、（2）所述； 39. 递延收益 （1） 递延收益分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 政府补助 260,320,055.21 68,604,150.00 261,409,876.70 67,514,328.51 合计 260,320,055.21 68,604,150.00 261,409,876.70 67,514,328.51 （2） 政府补助项目 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 135 政府补助项目 年初余额 本年新增 补助金额 本年入营业 外收入金额 其他减少 年末余额 与资产相关/ 与收益相关 保障条件建设 注 200,000,000.00 200,000,000.00 09E01-3 1,400,000.00 1,400,000.00 与收益相关 基地建设补助 1,685,483.36 62,182.78 1,623,300.58 与资产相关 船舶总体建造工艺技术研究 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关 双燃料高速豪华客滚船 自主开发 7,600,000.00 7,600,000.00 与收益相关 极地甲板运输船关键技术研 究 4,950,000.00 4,950,000.00 与收益相关 海洋工程焊接技术研究 660,000.00 660,000.00 与收益相关 FPSO 改造技术研发及产业 化 918,666.37 918,666.37 与收益相关 总体建造工艺技术研究 7,552,250.19 2,000,000.00 3,189,746.59 6,362,503.60 与收益相关 工程船自主研发 4,927,333.64 1,900,000.00 6,827,333.64 与收益相关 面向船舶产品智能制造集成 平台研发及产业化 1,400,000.00 1,012,545.13 387,454.87 与收益相关 海扩项目 14,000,000.00 3,500,000.00 10,500,000.00 与资产相关 海平项目 2,100,000.00 300,000.00 1,800,000.00 与资产相关 海工一期 6,000,000.00 1,500,000.00 4,500,000.00 与资产相关 三供一业 11,580,000.00 11,580,000.00 与资产相关 深水钻井船设计建造技术研 发及产业化 6,000,000.00 -1,000,000.00 7,000,000.00 与收益相关 船舶建造工艺研究 6,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关 深潜水作业支持船研发 2,400,000.00 500,000.00 1,900,000.00 与收益相关 省海工作业船及平台工程 研发中心建设 1,000,000.00 500,000.00 500,000.00 与收益相关 国内配套科研组装建造工艺 研究经费 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关 船舶关键技术 研究 1,700,000.00 1,700,000.00 与收益相关 钻井波浪补偿装置研制 9,288,950.00 1,850,000.00 -961,050.00 8,400,000.00 与收益相关 极地多用途箱船关键技术研 究 1,080,000.00 -1,680,000.00 600,000.00 与收益相关 面向大型冷藏集装箱船功率 平衡控制系统研发 550,000.00 220,000.00 330,000.00 与收益相关 大型沥青船绿色货控关键技 术研究和系统开发 840,000.00 252,000.00 588,000.00 与收益相关 其他 6,447,371.65 19,024,150.00 18,371,535.95 56,916.24 7,043,069.46 合计 260,320,055.21 68,604,150.00 59,631,827.68 201,778,049.02 67,514,328.51 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 136 注：保障条件建设项目本年其他减少 200,000,000.00 元，系重分类计入专项应付款。 其他项目本年其他减少 1,778,049.02 元，系预计一年内结转利润表的政府补助款，从本项 目结转到“其他流动负债”项目。 40. 股本 本公司的法定、已发行及缴足股本的变动表如下。所有本公司的股份均为每股面值 人民币 1 元的普通股。 本年数 股东名称/类别 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 金额 比例 （%） 发行 新股 送股 公积 金转股 其他 小计 金额 比例 （%） 无限售条件股份 人民币普通股 438,463,454.00 31.02 110,872,427.00 110,872,427.00 549,335,881.00 38.87 境外上市外资股 246,130,307.00 17.41 246,130,307.00 17.41 有限售条件股份 人民币普通股 382,971,727.00 27.10 -110,872,427.00 -110,872,427.00 272,099,300.00 19.25 外资持股 345,940,890.00 24.47 345,940,890.00 24.47 其中：境外法人持股 345,940,890.00 24.47 345,940,890.00 24.47 股份总额 1,413,506,378.00 100.00 1,413,506,378.00 100.00 注：本年扬州科进船业有限公司持有的 68,313,338 股及 7 名特定投资者持有的 42,559,089 股限售期满，解除限售。 上年数 股东名 称/类别 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 金额 比例（%） 发行新股 送股 公积 金转股 其他 小计 金额 比例（%） 无限售条件股份 人民币普通股 438,463,454.00 42.55 438,463,454.00 31.02 境外上市外资股 246,130,307.00 23.88 246,130,307.00 17.41 有限售条件股份 人民币普通股 382,971,727.00 382,971,727.00 382,971,727.00 27.10 外资持股 345,940,890.00 33.57 345,940,890.00 24.47 其中：境外法人持股 345,940,890.00 33.57 345,940,890.00 24.47 股份总额 1,030,534,651.00 100.00 382,971,727.00 382,971,727.00 1,413,506,378.00 100.00 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 137 注：根据中国证券监督管理委员会《关于核准广州广船国际股份有限公司向中国船 舶工业集团公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2015］330 号），本公司于2015年4月8日向中船集团非公开发行272,099,300股普通股，每股面值人民 币1元，用于购买其持有的黄埔文冲85%股权，并向中船集团支付现金购买黄埔文冲15% 股权；向扬州科进船业有限公司非公开发行68,313,338普通股，每股面值人民币1元，用于 购买其持有的相关造船业务资产；向7名特定投资者非公开发行42,559,089普通股，每股面 值人民币1元。变更后的注册资本为人民币1,413,506,378元。 41. 资本公积 本年数 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 6,783,877,295.10 6,783,877,295.10 其他资本公积 65,447,048.32 281,057.42 65,728,105.74 原制度资本公积转入 18,260,878.79 18,260,878.79 合计 6,867,585,222.21 281,057.42 6,867,866,279.63 注：2016 年度，根据《中国企业会计准则第 2 号—长期股权投资》，对联营企业镇 江中船设备现代有限公司 2016 年度除综合收益外的权益变动增加其他资本公积 281,057.42 元。 上年数 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 股本溢价 5,337,884,029.53 5,982,048,646.03 4,536,055,380.46 6,783,877,295.10 其他资本公积 65,447,048.32 65,447,048.32 原制度资本公积 转入 18,260,878.79 18,260,878.79 合计 5,421,591,956.64 5,982,048,646.03 4,536,055,380.46 6,867,585,222.21 注：2015 年度股本溢价增加 1,445,993,265.57 元，2015 年 4 月 8 日，本公司完成向中船 集团、扬州科进船业有限公司及 7 名特定投资者非公开发行共计 382,971,727 股普通股（A 股），股本溢价 5,982,048,646.03 元；2015 年 3 月，黄埔文冲完成股东变更工商登记，本 公司取得黄埔文冲 100%股权，以交割期末黄埔文冲 100%股权对应净资产与支付对价差 额，冲减股本溢价 1,786,758,132.60 元；编制合并报表时，因同一控制下企业合并调整冲 减股本溢价 2,749,297,247.86 元。 42. 其他综合收益 本年数： 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 138 项目 年初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入其 他综合收益当期 转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分类进损益 的其他综合收益 其中：重新计量设定受益计 划净负债或净资产的变动 -61,938,500.00 -61,938,500.00 二、以后将重分类进损益的 其他综合收益 其中：可供出售金融资产公 允价值变动损益 1,771,774.18 -365,988.84 -91,497.21 -274,491.63 1,497,282.55 其他综合收益合计 -60,166,725.82 -365,988.84 -91,497.21 -274,491.63 -60,441,217.45 上年数 项目 年初余额 本年发生额 期末余额 本年所得税前 发生额 减：前期计入其 他综合收益当期 转入损益 减：所得税费 用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分类进损益 的其他综合收益 其中：重新计量设定受益计 划净负债或净资产的变动 -47,460,000.00 -18,070,000.00 -3,591,500.00 -14,478,500.00 -61,938,500.00 二、以后将重分类进损益的 其他综合收益 其中：可供出售金融资产公 允价值变动损益 2,175,163.85 -196,650.72 206,738.95 -403,389.67 1,771,774.18 其他综合收益合计 -45,284,836.15 -18,266,650.72 -3,384,761.05 -14,881,889.67 -60,166,725.82 43. 专项储备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 48,902,952.75 47,973,721.15 929,231.60 合计 48,902,952.75 47,973,721.15 929,231.60 其中：属于母公司所有者权益的专项储备金额为 929,231.60 元（上年：0 元）。 上年数 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 安全生产费 1,439,966.32 52,374,577.20 53,814,543.52 合计 1,439,966.32 52,374,577.20 53,814,543.52 44. 盈余公积 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 139 本年数 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 923,846,651.25 8,517,320.24 932,363,971.49 任意盈余公积 19,920,770.23 19,920,770.23 合计 943,767,421.48 8,517,320.24 952,284,741.72 注：本年增加金额为本公司根据母公司当年净利润的 10%计提法定盈余公积。 上年数 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 法定盈余公积 923,846,651.25 923,846,651.25 任意盈余公积 19,920,770.23 19,920,770.23 合计 943,767,421.48 943,767,421.48 45. 未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 1,153,355,946.59 1,310,184,662.42 加：年初未分配利润调整数 本年年初余额 1,153,355,946.59 1,310,184,662.42 加：本年归属于母公司所有者的净利润 71,224,250.43 98,320,709.38 减：提取法定盈余公积 8,517,320.24 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 42,405,191.34 255,149,425.21 本年年末余额 1,173,657,685.44 1,153,355,946.59 46. 少数股东权益 子公司名称 少数股权比例（%） 年末金额 年初金额 广州红帆电脑科技有限公司 49.00 16,775,176.25 15,029,073.90 广州龙穴管业有限公司 57.14 29,281,451.89 28,939,930.79 广州中船文冲兵神设备有限公司 40.00 1,224,021.08 1,219,934.22 泛广发展有限公司 20.00 12,937,179.26 2,683,007.29 湛江南海舰船高新技术服务有限公司 19.50 542,285.71 516,911.15 广州新航人力资源服务有限公司 25.00 913,456.34 911,005.78 广州龙穴置业有限公司 33.33 62,974.89 58,078.92 广州星际海洋工程设计有限公司 25.00 1,259,800.33 1,250,928.98 合计 —— 62,996,345.75 50,608,871.03 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 140 47. 净流动资产 项目 年末金额 年初金额 流动资产 30,577,491,173.76 34,398,772,436.86 减：流动负债 25,270,541,008.68 29,959,424,988.30 净流动资产 5,306,950,165.08 4,439,347,448.56 48. 总资产减流动负债 项目 年末金额 年初金额 资产总计 46,268,585,829.63 48,995,954,305.21 减：流动负债 25,270,541,008.68 29,959,424,988.30 总资产减流动负债 20,998,044,820.95 19,036,529,316.91 49. 借贷 本集团借贷汇总如下： 项目 年末金额 年初金额 短期借款 445,636,500.54 6,746,671,403.20 一年内到期的非流动负债 5,675,200,000.00 1,777,500,000.00 长期借款 8,338,557,000.00 6,690,567,600.00 合计 14,459,393,500.54 15,214,739,003.20 （1） 借贷的分析 项目 年末金额 年初金额 银行借款 -须在五年内偿还银行借款 9,242,136,500.54 9,452,739,003.20 -须在五年以后偿还银行借款 1,744,857,000.00 其他借款 -须在五年内偿还其他借款 2,972,400,000.00 5,262,000,000.00 -须在五年以后偿还其他借款 500,000,000.00 500,000,000.00 合计 14,459,393,500.54 15,214,739,003.20 （2） 借贷的到期日分析 项目 年末金额 年初金额 按要求偿还或 1 年以内 6,120,836,500.54 8,524,171,403.20 1 至 2 年 3,345,700,000.00 4,060,567,600.00 2 至 5 年 2,748,000,000.00 2,130,000,000.00 5 年以上 2,244,857,000.00 500,000,000.00 合计 14,459,393,500.54 15,214,739,003.20 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 141 50. 营业收入、营业成本 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 23,077,218,771.82 25,244,868,269.93 其他业务收入 272,386,125.87 274,371,521.49 合计 23,349,604,897.69 25,519,239,791.42 主营业务成本 21,496,215,754.88 24,615,050,816.56 其他业务成本 217,492,258.29 206,107,555.28 合计 21,713,708,013.17 24,821,158,371.84 主营毛利 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 23,077,218,771.82 25,244,868,269.93 主营业务成本 21,496,215,754.88 24,615,050,816.56 毛利 1,581,003,016.94 629,817,453.37 建造合同收入 项目 本年金额 上年金额 建造合同收入 21,466,878,717.33 23,455,556,253.70 (1) 主营业务—按产品分类 产品名称 本年金额 上年金额 营业收入 造船 18,754,775,750.13 17,866,531,888.29 海工产品 2,577,790,855.88 5,589,024,365.41 修船 384,298,812.73 325,085,211.89 钢结构工程 900,321,575.21 877,728,423.35 机电产品及其他 460,031,777.87 586,498,380.99 合计 23,077,218,771.82 25,244,868,269.93 营业成本 造船 17,849,283,111.95 18,094,692,293.09 海工产品 2,190,171,776.63 4,903,229,269.72 修船 305,032,157.86 272,290,249.41 钢结构工程 803,930,677.36 826,665,071.09 机电产品及其他 347,798,031.08 518,173,933.25 合计 21,496,215,754.88 24,615,050,816.56 (2) 主营业务—按地区分类 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 142 地区名称 本年金额 上年金额 营业收入 中国（含港澳台） 15,938,941,577.42 15,357,756,253.15 亚洲其他地区 1,670,867,043.34 1,366,451,925.85 欧洲 4,691,379,889.36 6,383,139,684.49 大洋洲 592,565,668.85 1,818,632,261.02 北美洲 15,518,639.24 252,583,712.91 非洲 167,945,953.61 60,232,770.37 南美洲 6,071,662.14 合计 23,077,218,771.82 25,244,868,269.93 营业成本 中国（含港澳台） 14,710,069,491.33 14,001,201,497.44 亚洲其他地区 1,649,228,596.61 1,587,187,170.66 欧洲 4,386,680,409.29 6,496,695,029.26 大洋洲 573,690,921.80 2,152,893,717.68 北美洲 19,627,963.40 244,225,161.85 非洲 156,918,372.45 127,939,217.38 南美洲 4,909,022.29 合计 21,496,215,754.88 24,615,050,816.56 (3) 其他业务收入和其他业务成本 产品名称 本年金额 上年金额 其他业务收入 销售材料 48,895,779.75 77,613,210.27 废料销售 52,853,141.07 63,770,923.30 劳务收入 11,200,125.03 34,075,075.43 租金收入 91,384,340.83 33,478,977.37 动能收入 58,607,482.88 57,262,724.53 其他 9,445,256.31 8,170,610.59 合计 272,386,125.87 274,371,521.49 其他业务成本 销售材料 45,858,963.14 54,678,676.20 废料销售 39,661,044.40 44,587,808.28 劳务收入 8,659,367.59 26,525,386.96 租金收入 63,152,982.68 24,599,896.34 动能收入 59,021,041.24 50,864,923.04 其他 1,138,859.24 4,850,864.46 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 143 产品名称 本年金额 上年金额 合计 217,492,258.29 206,107,555.28 (4) 合同项目收入 合同项目 合同总金额 累计已 发生成本 累计已 确认毛利 已办理结算 的价款金额 年末计提 跌价准备 固定 造价 合 同 在建合同合计 56,031,948,440.25 25,924,857,122.67 356,648,626.45 25,658,733,970.32 185,757,904.42 11.5 万吨成品油轮 2,605,203,181.35 1,592,895,258.40 -145,733,617.68 743,833,646.16 8,144,751.14 25 万吨矿砂船 3,474,421,449.40 2,035,694,000.90 -140,820,478.28 870,932,801.00 5,397,870.49 30 万吨矿砂船 1,955,566,266.00 12,175,938.33 0.00 317,088,488.00 0.00 5 万吨油轮 5,563,425,003.07 3,650,263,579.95 -271,492,509.34 2,276,915,496.47 22,246,056.98 驳船 35,897,435.91 3,888,575.13 0.00 0.00 0.00 多用途船 734,939,490.51 317,536,481.21 3,643,191.29 281,043,831.01 37,400,710.56 多用重吊船 586,080,000.00 139,532,435.86 10,233,148.81 95,725,524.11 0.00 非船建造合同 42,993,418.80 54,823,958.10 -4,433,097.75 16,376,068.32 506,290.58 工程船 759,050,551.33 222,555,294.26 13,591,595.27 174,550,758.00 0.00 海工平台 3,491,662,600.27 1,751,543,159.04 74,802,528.92 356,838,046.29 3,924,672.81 集装箱船 4,452,661,801.00 1,816,064,248.31 15,745,235.64 820,961,635.01 62,723,070.12 勘察船 1,070,520,000.00 1,070,829,100.70 -8,673,431.81 749,364,000.00 0.00 客滚船 2,407,020,168.46 902,692,008.86 109,081,406.48 1,168,226,350.43 0.00 起重船 340,849,576.84 340,462,540.52 -7,814,005.20 198,359,803.69 0.00 散货船 1,241,526,055.60 780,001,622.35 14,066,749.52 210,099,658.91 7,728,500.00 特种船 25,379,750,967.67 10,961,360,930.71 677,226,702.03 16,943,787,996.19 37,685,981.74 拖轮 592,307,692.32 47,358,402.72 0.00 319,329,161.55 0.00 挖泥船 948,717,948.72 119,625.47 0.00 34,997,417.18 0.00 沥青船 349,354,833.00 225,059,961.85 17,225,208.55 80,303,288.00 0.00 由于船舶市场尚处低谷期，船价处于低位，以及船舶建造市场供求关系变化导致的 建造标准提高、船东阶段性检验苛刻、接船意愿不高等多方面原因致造船进度延后，使 合同预计总成本增加，本集团的部分船舶合同预计总成本超过了预计总收入，形成了预 计合同损失。 (5) 前五名客户营业收入情况 客户 本年金额 占主营业务收入总额的 比例（%） 客户一 6,917,945,850.48 29.98 客户二 1,618,724,704.53 7.01 客户三 1,077,456,296.26 4.67 客户四 818,661,535.58 3.55 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 144 客户 本年金额 占主营业务收入总额的 比例（%） 客户五 768,405,561.25 3.33 合计 11,201,193,948.10 48.54 (6) 前五名供应商购货额情况 供应商 与本集团关系 金额 占主营业成本 总额的比例（%） 单位一 同受中船集团控制 3,122,995,597.83 14.53 单位二 同受中船集团控制 786,708,080.34 3.66 单位三 同受中船集团控制 608,548,444.44 2.83 单位四 第三方 440,508,760.68 2.05 单位五 第三方 331,225,641.03 1.54 合计 5,289,986,524.32 24.61 51. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 2,834,725.10 8,513,900.85 城市维护建设税 14,815,934.20 10,233,807.39 教育费附加 10,592,545.93 7,310,706.83 房产税 注 19,684,694.34 土地使用税 注 12,787,302.69 印花税 注 9,800,208.30 车船使用税 注 34,875.78 防洪费 注 29,194.28 合计 70,579,480.62 26,058,415.07 注：根据 2016 年 12 月 3 日财政部印发《关于增值税会计处理》的通知（财会 [2016]22 号），本集团将原在“管理费用”中核算的房产税、土地使用税、车船使用税、印 花税等与经营活动相关的税费， 2016 年 1-4 月的发生额在“管理费用”项下列报，2016 年 5- 12 月的发生额，在“税金及附加”项下列报。 52. 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 产品质量保证 79,494,091.37 169,583,854.59 职工薪酬 21,423,319.69 21,928,051.64 运输费 2,573,501.29 2,332,784.25 业务经费 5,009,965.76 4,512,941.15 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 145 项目 本年发生额 上年发生额 广告费 1,418,498.07 2,086,118.71 展览费 3,732,126.08 4,738,808.72 折旧费 107,036.51 133,378.89 包装费 21,575.73 59,031.84 保险费 51,047.16 122,666.48 其他销售费用 2,912,659.05 5,316,640.41 合计 116,743,820.71 210,814,276.68 53. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 研究与开发费用 440,321,697.27 513,015,922.65 职工薪酬 404,069,488.42 353,905,861.18 修理费 232,403,080.59 197,612,670.86 无形资产摊销 53,191,234.60 56,564,652.39 折旧费 49,077,476.08 51,473,982.90 租赁费 37,573,970.35 20,399,547.03 警卫消防、安全活动费 32,073,439.01 26,351,873.14 绿化、排污费 20,188,972.76 12,307,481.29 税金 13,739,534.05 60,028,074.33 水电费 11,234,312.68 12,355,607.72 差旅费 10,941,531.77 8,748,255.30 信息管理费 10,068,109.45 10,060,136.99 业务招待费 7,220,333.54 7,757,318.20 诉讼费 6,081,266.98 1,376,907.29 办公费 4,905,300.24 5,109,627.81 保险费 4,850,986.75 3,051,667.61 聘请中介机构费 4,687,121.84 4,192,628.96 咨询费 4,652,620.16 5,784,897.58 董事会费 4,121,588.39 12,178,191.70 仓库经费 4,079,078.55 5,198,820.54 后勤服务费 4,380,622.42 3,536,961.72 其他管理费用 35,698,253.07 82,241,985.63 合计 1,395,560,018.97 1,453,253,072.82 54. 财务费用 （1） 财务费用明细 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 146 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 457,366,076.46 517,502,401.83 减：利息收入 350,493,138.33 400,748,287.94 加：汇兑损失 -159,441,673.70 203,901,847.29 加：其他支出 34,622,187.90 15,833,889.83 合计 -17,946,547.67 336,489,851.01 （2） 利息支出明细 项目 本年金额 上年金额 银行借款、透支利息 须于五年内到期偿还的银行借款利息 410,881,399.54 319,555,280.83 其他借款 须于五年内到期偿还的其他借款利息 49,097,562.78 203,853,240.18 其他利息支出 6,123,292.57 小计 466,102,254.89 523,408,521.01 减：资本化利息 8,736,178.43 5,906,119.18 合计 457,366,076.46 517,502,401.83 （3） 利息收入明细 项目 本年金额 上年金额 银行存款利息收入 326,129,452.53 400,748,287.94 应收款项的利息收入 24,363,685.80 合计 350,493,138.33 400,748,287.94 55. 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 33,669,900.59 19,846,076.69 存货跌价损失 173,406,789.59 371,437,377.45 固定资产减值损失 1,752,651.50 合计 208,829,341.68 391,283,454.14 56. 公允价值变动收益/损失 项目 本年发生额 上年发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -13,063,411.11 34,643,440.26 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 181,241,917.70 -164,252,131.71 合计 168,178,506.59 -129,608,691.45 57. 投资收益 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 147 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,779,996.01 1,279,915.09 处置长期股权投资产生的投资收益 26,896,200.00 2,054,974,131.69 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 -153,955,707.44 -62,099,186.96 委托理财在持有期间的投资收益 75,873,758.87 39,097,148.39 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,034,272.27 1,056,117.37 合计 -48,371,480.29 2,034,308,125.58 本年来源于上市及非上市类投资的投资收益分别为 149,621.74 元及-48,521,102.03 元。 58. 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得 2,302,601.24 675,421.88 2,302,601.24 其中：固定资产处置利得 2,302,601.24 675,421.88 2,302,601.24 政府补助 206,083,062.71 282,053,931.52 125,739,665.59 罚款收入 350,465.70 76,100.00 350,465.70 赔偿收入 2,529,023.43 427,300.00 2,529,023.43 其他 4,905,259.77 6,563,626.93 4,905,259.77 合计 216,170,412.85 289,796,380.33 135,827,015.73 本期计入非经常性损益金额为 135,827,015.73 元（上年：204,461,794.92 元） （2） 政府补助明细 项目 本年金额 上年金额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 船舶建造工艺技术研究 3,189,746.59 16,981,842.95 国家财政拨款 与收益相关 双燃料高速豪华客滚船自主开发 7,600,000.00 工信部 与收益相关 船舶总体建造工艺技术研究 5,000,000.00 国家财政拨款 与收益相关 豪华游船典型舱室布置与装潢设计制 造技术研究 6,600,000.00 工信部 与收益相关 2015 年度第三批科技经费安排 4,925,125.00 穗科创字[2015]6 号 与收益相关 科技创新专项资金 4,925,125.00 穗科信[2014]2 号 与收益相关 2015 年促进投保出口信用保险 4,000,000.00 广州荔湾区财政国库支付 中心、穗财经{2015}354 号 与收益相关 2015 年省级高新技术企业培育专项款 3,311,700.00 穗科创字[2015]186 号 与收益相关 减免土地使用税 1,627,468.66 荔湾区地方税务局、财税 与收益相关 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 148 项目 本年金额 上年金额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 字[1995]27 号文 减免房产税 1,236,992.39 荔湾区地方税务局、(87) 粤稅三字第 023 号文 与收益相关 产品补贴收入 85,334,585.41 国家财政拨款 与收益相关 极地甲板运输船关键技术研究 4,950,000.00 9,900,000.00 工信部 与收益相关 面向船舶产品的智能制造集成平台研 发及产业化 1,012,545.13 国家财政拨款 与收益相关 FPSO 改造技术研发及产业化 918,666.37 国家发展和改革委员会 与收益相关 2016 工业转型升级专项骨干企业专题 补贴款 1,000,000.00 国家财政拨款 与收益相关 海扩项目 3,500,000.00 3,500,000.00 粤财工[2010]445 号、粤经 贸技改[2009]666 号、穗经 贸[2009]870 与资产相关 海工一期 1,500,000.00 1,500,000.00 粤财工[2010]445 号 与资产相关 海平项目 300,000.00 300,000.00 穗发改[2013]308 号 与资产相关 深潜水作业支持船研发 3,000,000.00 3,000,000.00 工信部联装[2014]507 号文 与收益相关 深远海大功率多功能救助船研发及产 业化 28,000,000.00 船工科[2013]913 号 与收益相关 深水钻井船设计关键技术研发 5,000,000.00 14,400,000.00 船工科[2013]912 号 与收益相关 补充完善海洋工程装备生产设施建设 补助款 5,000,000.00 国家财政拨款 与收益相关 钻井波浪补偿装置研制 1,850,000.00 2,350,000.00 船工科[2014]22 号 与收益相关 海上油田环保作业船研发 13,720,000.00 工信部联装[2012]537 号 与收益相关 极地多用途箱船关键技术研究 1,080,000.00 720,000.00 工信部联装[2014]507 号文 与收益相关 半潜运输船设计建造技术研发及产业 化 28,000,000.00 国家财政拨款 与收益相关 贴息 25,993,771.00 21,764,871.33 财政部 与收益相关 船舶建造工艺研究 3,000,000.00 国家财政拨款 与收益相关 2014 年度研发经费黄埔区政府后补助 款 7,680,600.00 19,623,130.00 国家财政拨款 与收益相关 项目国内配套科研组装建造工艺研究 2,000,000.00 国家财政拨款 与收益相关 FPSO 生活模块单元设计、建造技术研 发及产业化 5,600,000.00 国家发展和改革委员会 与收益相关 半潜工程船自主研发 6,827,333.64 6,172,666.36 国家发展和改革委员会 与收益相关 稳岗补贴 7,162,708.41 穗人社发（2016）6 号 与收益相关 工业稳增长奖励金 2,030,000.00 国家财政拨款 与收益相关 首台套保险费用补贴 53,210,000.00 国家财政拨款 与收益相关 2015 年度鼓励工业企业转型升级资金 和扩大生产单位奖励 10,000,000.00 穗开管办（2015）35 号 与收益相关 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 149 项目 本年金额 上年金额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 2015 年省级财政补助项目款 4,063,300.00 穗科创字（2016）68 号 与收益相关 船舶关键技术研究 1,700,000.00 科工技[2016］637 号 与收益相关 后补助款 2,681,200.00 穗科创字〔2016〕203 号 与收益相关 其他项目 14,806,780.52 14,586,835.47 合计 206,083,062.71 282,053,931.52 （3） 其他 本集团本年度营业外收入包括出售物业的利润人民币 0 元(上年发生额﹕人民币 0 元)。 59. 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失 10,722,317.94 3,910,944.82 10,722,317.94 其中：固定资产处置损失 10,722,317.94 3,910,944.82 10,722,317.94 罚款 15,422.64 48,635.00 15,422.64 赔偿 37,860.00 对外捐赠 1,699,723.00 289,313.00 1,699,723.00 其他 66,235,936.48 679,593.85 66,235,936.48 合计 78,673,400.06 4,966,346.67 78,673,400.06 本年计入非经常性损益金额为 78,673,400.06 元（上年：4,966,346.67 元） 60. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 59,819,350.53 110,280,662.23 - 中国企业所得税 50,035,538.78 107,719,649.62 - 香港利得税 9,814,849.13 2,561,012.61 - 澳门所得税 -31,037.38 递延所得税费用 -27,072,703.16 255,533,516.77 合计 32,746,647.37 365,814,179.00 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 150 项目 本年发生额 本年合并利润总额 119,434,809.30 按法定/适用税率计算的所得税费用 29,858,702.33 子公司适用不同税率的影响 -31,892,002.26 调整以前期间所得税的影响 -616,980.54 非应税收入的影响 -308,839.54 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 913,846.52 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,369,481.58 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 37,016,847.44 其他（加计扣除的影响） -855,445.00 所得税费用 32,746,647.37 61. 其他综合收益 详见本附注“六、42 其他综合收益”相关内容。 62. 审计费用及核数师 2016 年审计费为 260 万元（2015 年：260 万元）。本公司聘请的审计师为信永中和会 计师事务所（特殊普通合伙），2011 年至今未变化。 63. 折旧及摊销 项目 本期金额 上年同期金额 投资性房地产折旧 628,712.16 628,712.16 固定资产折旧 661,376,968.72 662,525,304.29 无形资产摊销 58,510,981.04 60,598,487.73 长期待摊费用摊销 11,990,156.47 5,809,859.86 合计 732,506,818.39 729,562,364.04 64. 出售投资或物业的盈利（或亏损） 2016 年 1 月 12 日，经子公司广州文冲船厂有限责任公司（简称文冲船厂）第五届第 一次董事会批准，文冲船厂在重庆联合产权交易所公开挂牌转让其持有的白银三峰文船 环保发电有限公司（简称白银三峰）50%的股权，挂牌价为 4,080 万元。该挂牌价以银信 资产评估有限公司出具的《评估报告》（银信评报字【2015】沪第 1025 号）为基础，白 银三峰评估价值为 8,160 万元，其 50%股权评估价值为 4,080 万元。2016 年 3 月 29 日，重 庆财信环境资源股份有限公司以人民币 5,780 万元受让该股权。2016 年 3 月 29 日，文冲 船厂与重庆财信环境资源股份有限公司签署了《重庆市国有产权转让合同》，股权转让 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 151 款采用一次性付款方式，自转让合同生效之日起五个工作日内支付。2016 年 4 月 6 日， 白银三峰完成工商变更。2016 年 4 月 19 日，文冲船厂收到重庆联合产权交易中心划转的 股权转让款。于年末，本集团确认了股权转让投资收益 2,689.62 万元。 65. 营业租金支出 本期的营业租金支出为 246,674,309.32 元（上年：19,878,225.66 元），其中机器设备 的租金支出为 74,821,540.62 元（上年：11,988,753.47 元）。 66. 租金收入 本期的营业租金收入为 91,384,340.83 元（上年：33,478,977.37 元），其中来自土地和 建筑物的租金为 60,019,654.33 元（上年：15,233,278.78 元）。 67. 每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的 加权平均数计算。 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确 定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换 时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。 稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中本公司已发行普通股 的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平 均数。 在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数 时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在 普通股，假设在发行日转换。 基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下： 项目 序号 本年 上年 归属于母公司股东的净利润 1 71,224,250.43 98,320,709.38 归属于母公司的非经常性损益 2 167,220,771.03 1,717,958,577.06 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后 的净利润 3=1-2 -95,996,520.60 -1,619,637,867.68 年初股份总数 4 1,413,506,378.00 1,030,534,651.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数（Ⅰ） 5 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 152 项目 序号 本年 上年 发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 382,971,727.00 增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的累计 月数 7 9.00 因回购等减少股份数 8 减少股份下一月份起至期末的累计月数 9 缩股减少股份数 10 报告期月份数 11 12.00 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 1,413,506,378.00 1,385,788,271.25 因同一控制下企业合并而调整后的用于计 算扣除非经常性损益后的每股收益的发行 在外的普通股加权平均数 13 1,413,506,378.00 1,317,763,446.25 基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.0504 0.0709 基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 -0.0679 -1.2291 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16 转换费用 17 所得税率 18 0.25 0.15 认股权证、期权行权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数 19 稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)×(1- 17)]÷(12+19) 0.0504 0.0709 稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16－18)×(1- 17)]÷(13+19) -0.0679 -1.2291 68. 股息 截至 2016 年 12 月 31 日止 12 个月期间已宣告派发截至 2015 年 12 月 31 日止年度股息 42,405,191.34 元（2015 年：0 元）。 根据本公司 2017 年 3 月 31 日董事会决议，本公司拟派发截至 2016 年 12 月 31 日止年 度股息 22,616,102.05 元（上年同期：42,405,191.34 元。）2016 年度，本集团实现归属于上 市公司股东的净利润为人民币 71,224,250.43 元，2016 年度母公司累计未分配利润为人民 币 674,572,834.25 元。现拟以截至 2016 年 12 月 31 日的总股本 1,413,506,378 为基数，每 10 股派发现金人民币 0.16 元（含税），即派发现金红利总额为人民币 22,616,102.05 元（含 税），剩余未分配利润结转至下一年度。公司 2016 年不实施资本公积转增股本。本利润 分配预案须经 2016 年周年股东大会批准后方可实施。 69. 合并利润表补充资料 费用（包括：营业成本、销售费用和管理费用）按照性质分类明细： 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 153 项目 本年金额 上年金额 耗用的原材料 14,962,995,518.41 18,084,233,848.62 职工薪酬费用 4,293,629,490.28 4,296,313,664.84 折旧费用 662,005,680.88 663,154,016.45 摊销费用 70,501,137.51 60,598,487.73 产品专用费 2,298,745,872.95 2,353,789,286.40 动力费 395,376,571.02 291,137,528.91 税金及附加 26,547,699.29 60,028,074.33 其他 516,209,882.51 675,970,814.06 合计 23,226,011,852.85 26,485,225,721.34 70. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收到产品补贴款 191,583,400.00 收到其他往来款 465,938,140.99 186,087,990.32 政府补助 201,433,360.37 195,340,892.69 其他营业外收入 5,960,257.64 15,586,770.52 利息收入 190,093,742.06 153,669,357.63 收到/收回保证金 106,253,542.85 137,975,899.37 合计 969,679,043.91 880,244,310.53 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 管理费用支出 225,465,028.25 378,525,006.20 销售费用支出 12,571,487.37 98,187,660.74 营业外支出 1,122,810.54 865,345.03 保修费支出 73,754,887.35 40,796,542.15 支付其他往来款 77,359,716.87 310,437,701.27 银行手续费 8,847,481.74 15,396,688.07 备用金 50,383,892.14 15,019,669.44 保证金 30,790,205.49 74,174,183.85 合计 480,295,509.75 933,402,796.75 3） 收到的其他与投资活动有关的现金 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 154 项目 本年发生额 上年发生额 定期存款质押解除 13,077,779,727.20 9,784,432,638.61 定期存款利息收入及其他利息收入 225,585,533.12 317,570,577.63 资产收益补偿款 1,076,000,000.00 合计 13,303,365,260.32 11,178,003,216.24 4） 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 定期存款质押 7,104,772,153.03 9,534,530,067.77 固定资产改造支出 33,386.60 合计 7,104,805,539.63 9,534,530,067.77 5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 国拨资金 205,500,000.00 170,000,000.00 其他 3,813.33 合计 205,503,813.33 170,000,000.00 6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 发行费及相关费用 3,547,126.33 保函手续费 786,497.79 合计 4,333,624.12 （2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 86,688,161.93 103,897,638.65 加：资产减值准备 208,829,341.68 391,283,454.14 固定资产折旧 662,005,680.88 663,154,016.45 无形资产摊销 58,510,981.04 60,598,487.73 长期待摊费用摊销 11,990,156.47 5,809,859.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“-”填列） 3,545,381.03 3,235,522.94 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 4,874,335.67 公允价值变动损益（收益以“-”填列） -168,178,506.59 129,608,691.45 财务费用（收益以“-”填列） 137,525,006.49 107,167,347.06 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 155 项目 本年金额 上年金额 投资损失（收益以“-”填列） 48,371,480.29 -2,034,308,125.58 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -25,352,763.63 256,292,722.57 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -1,811,436.74 -965,944.75 存货的减少（增加以“-”填列） -1,161,900,284.62 -2,528,216,042.54 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 507,186,075.85 -288,688,719.04 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -4,133,357,244.92 2,072,879,017.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,761,073,635.17 -1,058,252,073.77 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 9,885,435,368.48 9,232,645,596.18 减：现金的年初余额 9,232,645,596.18 8,341,435,741.37 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 652,789,772.30 891,209,854.81 （3） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 9,885,435,368.48 9,232,645,596.18 其中：库存现金 463,241.63 456,708.87 可随时用于支付的银行存款 9,884,636,728.42 9,232,133,831.88 可随时用于支付的其他货币资金 335,398.43 55,055.43 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 年末现金和现金等价物余额 9,885,435,368.48 9,232,645,596.18 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 71. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 2,462,534,609.78 借款质押、保函/票据/信用证保证金、3 月以上的定 期存款 72. 外币货币性项目 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 156 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 3,356,896,133.86 其中：美元 452,289,126.10 6.9370 3,137,529,667.75 港币 218,990,321.27 0.8945 195,886,842.38 欧元 3,207,310.57 7.3068 23,435,176.87 日元 125,762.00 0.0596 7,494.28 澳门元 33,471.90 0.8708 29,147.33 英镑 917.25 8.5094 7,805.25 应收账款 223,095,279.58 其中：美元 25,214,487.38 6.9370 174,912,898.93 欧元 1,056,219.72 7.3068 7,717,586.25 港币 42,046,484.65 0.8945 37,611,000.99 澳门元 3,277,208.84 0.8708 2,853,793.41 其他应收款 26,098,053.98 其中：美元 2,535,710.33 6.9370 17,590,222.56 港币 8,869,268.18 0.8945 7,933,649.08 澳门元 659,737.39 0.8708 574,182.34 应收利息 935,663.10 美元 134,880.08 6.9370 935,663.10 长期应收款 148,174,320.00 美元 21,360,000.00 6.9370 148,174,320.00 应付账款 64,499,852.61 美元 3,589,974.67 6.9370 24,903,654.29 港币 44,265,797.27 0.8945 39,596,198.32 其他应付款 21,022,058.79 美元 2,376,499.77 6.9370 16,485,778.90 港币 4,925,627.62 0.8945 4,406,023.17 澳门元 149,582.82 0.8708 130,256.72 短期借款 12,136,500.54 美元 1,204,681.50 6.9370 8,356,875.58 欧元 517,275.00 7.3068 3,779,624.96 七、 合并范围的变化 1. 清算子公司 2016 年 4 月 7 日，子公司广船国际依据其第三届董事会第九次会议决议，成立清算 小组，负责清算关闭广州万达船舶工程有限公司（以下简称“万达公司”）具体事宜。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 157 万达公司分别于 2016 年 12 月 8 日及 2016 年 12 月 16 日，取得广州市地方税务局大 企业税收管理局及广州荔湾区国家税务局下发的《税务事项通知书》（企税通【2016】 15885 号）、《税务事项通知书》（穗荔国税税通【2016】157819 号），通知表明万达公 司符合注销登记条件，决定准予核销。2016 年 12 月 29 日，万达公司取得广州市荔湾区 工商行政管理局下发的《企业核准注销登记通知书》（（穗）外资准字【2016】第 03201612210150 号）核准其注销登记。 2. 除上述清算子公司，2016 年度本集团无其他合并范围变化情况。 八、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 注册地及 主要经营地 业务 性质 注册资本 （万元） 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 二级子公司 广船国际有限公司 广州 船舶制造 272,000 100.00 同一控制 下企业合并 中船黄埔文冲船舶有限公司 广州 船舶制造 197,379.85 100.00 同一控制 下企业合并 广船国际扬州有限公司 扬州 船舶制造 130,283.62 100.00 投资设立 三级子公司 广州龙穴管业有限公司 注 1 广州 管材加工 7,000 42.86 同一控制 下企业合并 广州兴顺船舶服务有限公司 广州 船舶装焊、 舾装、涂装 200 100.00 投资设立 广州永联钢结构有限公司:注 2 广州 钢结构 885 万美元 100.00 投资设立 广东广船国际电梯有限公司 广州 电梯制造 2,100 100.00 投资设立 广州红帆电脑科技有限公司 广州 软件开发 500 51.00 投资设立 广州市广利船舶人力资源服务有限 公司 广州 提供劳务服务 500 100.00 投资设立 广州市红帆酒店有限公司 广州 餐饮服务 11,940 100.00 投资设立 荣广发展有限公司 香港 一般贸易 3000 万港币 100.00 投资设立 广州广船大型机械设备有限公司 广州 设备制造业 18,861 100.00 投资设立 中山广船国际船舶及海洋工程有限 公司 中山 设备制造业 70,000 100.00 投资设立 广州广船国际海洋工程有限公司 广州 设备制造业 5,000 100.00 投资设立 广州黄船海洋工程有限公司 广州 船舶制造 6,800 100.00 同一控制 下企业合并 湛江南海舰船高新技术服务 湛江 提供劳务服务 200 80.50 同一控制 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 158 子公司名称 注册地及 主要经营地 业务 性质 注册资本 （万元） 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 有限公司 下企业合并 广州龙穴置业有限公司 广州 物业管理 150 66.67 同一控制 下企业合并 广州新航人力资源服务有限公司 广州 提供劳务服务 200 75.00 同一控制 下企业合并 广州文冲船厂有限责任公司 广州 船舶制造 52,017.8455 100.00 同一控制 下企业合并 广州星际海洋工程设计有限公司 注 2 广州 专业技术服务 500 75.00 投资设立 四级子公司 泛广发展有限公司 香港 一般贸易 20 万港币 80.00 投资设立 广州文船重工有限公司 广州 设备制造业 3,000 100.00 同一控制 下企业合并 广州中船文冲兵神设备有限公司 注 2 广州 设备制造业 560 60.00 同一控制 下企业合并 五级子公司 泛广（澳门）发展一人有限公司 澳门 建筑工程 10 万澳门币 80.00 投资设立 注 1：广州龙穴管业有限公司五名董事中本公司委派两名，分别任董事长、总经 理，负责其生产经营活动，财务机构负责人由本公司委派，本公司对管业公司拥有实质 控制权，故将其纳入合并范围。 注 2：广州永联钢结构有限公司、广州星际海洋工程设计有限公司、广州中船文冲 兵神设备有限公司是本集团的合资企业。 （2） 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例 本年归属于少数股 东的损益 本年向少数股 东宣告分派的 股利 年末少数股东权益 余额 泛广发展有限公司 20.00% 11,414,171.97 1,160,000.00 12,937,179.26 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 159 （3） 重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元） 子公司名称 年末余额 年初余额 流动 资产 非流 动资产 资产 合计 流动 负债 非流 动负债 负债 合计 流动 资产 非流 动资产 资产 合计 流动 负债 非流 动负债 负债 合计 泛广发展有限公司 26,672.09 21.08 26,693.17 20,224.58 20,224.58 25,051.09 31.83 25,082.91 23,741.37 23,741.37 （续） 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 泛广发展有限公司 66,195.20 5,707.04 5,707.04 29,050.45 71,398.01 1,133.08 1,133.08 -9,479.29 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 160 （4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况 无。 3. 在合营企业或联营企业中的权益 （1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额 联营企业： 投资账面价值合计 68,961,676.66 78,062,223.23 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 1,779,996.01 1,279,915.09 --其他综合收益 --综合收益总额 1,779,996.01 1,279,915.09 （2） 合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制 无。 九、 与金融工具相关风险 本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情 况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风 险控制在限定的范围之内。 1. 各类风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团 经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该 风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建 立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控 制在限定的范围之内。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 161 (1) 市场风险 1) 汇率风险 本集团承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，除本集团以美元、港币、欧元 等外币进行船舶建造等主要业务的销售和采购外，本公司的其它业务活动以人民币计价 结算。于2016年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、港币、澳门元、欧元、英镑、 日元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该表内已确认的美元资产和负债以 及表内尚未确认的美元船舶结算款产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 货币资金–美元 452,289,126.10 476,301,495.62 货币资金-港币 218,990,321.27 248,913.86 货币资金-欧元 3,207,310.57 458,656.98 货币资金-澳门元 33,471.90 货币资金-日元 125,762.00 126,679.25 货币资金-英镑 917.25 应收账款-美元 25,214,487.38 32,269,494.57 应收账款-港币 42,046,484.65 应收账款-澳门元 3,277,208.84 3,277,585.17 应收账款-欧元 1,056,219.72 2,991,671.46 其他应收款-美元 2,535,710.33 其他应收款-港币 8,869,268.18 其他应收款-澳门元 659,737.39 应收利息-美元 134,880.08 1,111,076.88 长期应收款-美元 21,360,000.00 73,003,413.95 应付账款-美元 3,589,974.67 1,131,586.82 应付账款-港币 44,265,797.27 34,560,948.37 应付利息-美元 338,147.22 应付利息-欧元 495,745.95 其他应付款-美元 2,376,499.77 315,000.00 其他应付款-港币 4,925,627.62 30,294.12 其他应付款-澳门元 149,582.82 短期借款-美元 1,204,681.50 440,000,000.00 短期借款-欧元 517,275.00 70,500,000.00 本集团密切关注汇率变动对本集团的影响，重视对汇率风险管理政策和策略的研 究，根据汇率变动趋势适量调整外币资产或负债的结构，以降低汇率风险的影响。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 162 2) 利率风险 本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场 环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2016年12月31日，本集团的银行借款 主要为人民币和美元计价的固定利率合同，金额为4,594,857,000.00元（2015年12月31日： 7,141,671,403.20 元 ） ， 及 人 民 币 和 美 元 计 价 的 浮 动 利 率 借 款 合 同 ， 金 额 合 计 为 9,864,536,500.54元（2015年12月31日：8,073,067,600.00元） 本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有 关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。 本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有 关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。 3）价格风险 本集团以市场价格承揽船舶造修、海工产品及机电产品等销售订单，因此受到此等 价格波动的影响。 (2) 信用风险 于2016年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体 包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具 而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来 公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它 监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核 每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本 集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行等金融机构，故流动资金的信用风险 较低。 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金 额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 163 应收账款前五名金额合计653,010,892.43元（2015年12月31日：879,314,752.39元）。 (3) 流动风险 流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的 方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企 业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理 层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋 商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 本集团将银行借款作为主要资金来源。于2016年12月31日，本集团尚未使用的银行借 款额度为363.57亿元，（2015年12月31日：232.47亿元）。 本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 2016年12月31日金额： 项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 金融资产 14,005,698,578.78 1,469,234,326.66 245,998,681.49 210,642,769.02 15,931,574,355.95 货币资金 12,064,553,118.26 283,416,860.00 12,347,969,978.26 应收票据 122,945,274.57 122,945,274.57 应收账款 1,312,727,362.83 1,312,727,362.83 其他应收款 83,253,636.68 83,253,636.68 应收利息 122,219,186.44 16,024,656.82 138,243,843.26 长期应收款 168,792,809.84 245,998,681.49 187,024,105.71 601,815,597.04 委托理财 300,000,000.00 1,001,000,000.00 1,301,000,000.00 可供出售金融 资产 23,618,663.31 23,618,663.31 金融负债 15,876,366,941.93 3,368,515,441.66 2,809,516,324.97 2,423,669,651.77 24,478,068,360.33 短期借款 445,636,500.54 445,636,500.54 应付票据 1,916,069,525.06 1,916,069,525.06 应付账款 7,263,636,176.96 7,263,636,176.96 其他应付款 358,190,436.06 358,190,436.06 应付股息 1,496,004.54 2,310,000.00 3,806,004.54 应付利息 11,109,426.83 11,109,426.83 应付职工薪酬 59,354,143.31 59,354,143.31 应交税费 127,111,097.76 127,111,097.76 长期应付职工 薪酬 18,563,630.87 20,505,441.66 61,516,324.97 178,812,651.77 279,398,049.27 长期借款 5,675,200,000.00 3,345,700,000.00 2,748,000,000.00 2,244,857,000.00 14,013,757,000.00 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 164 2. 敏感性分析 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权 益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性 对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量 的变化是独立的情况下进行的。 (1)汇率风险敏感性分析 汇率风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期 损益和权益的税后影响如下： 项目 汇率变动 本年 上年 对净利 润的影响 对所有者 权益的影响 对净利 润的影响 对所有者 权益的影响 美元 对人民币升值 5% 107,527,232.47 107,527,232.47 5,988,281.75 5,988,281.75 美元 对人民币贬值 5% -128,623,618.91 -128,623,618.91 -5,988,281.75 -5,988,281.75 (2)利率风险敏感性分析 利率风险敏感性分析基于下述假设： 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费 用； 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和 负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期 损益和权益的税后影响如下： 项目 利率变动 本年 上年 对净利 润的影响 对所有者 权益的影响 对净利 润的影响 对所有者 权益的影响 浮动利率借款 增加 1% -71,750,416.40 -71,750,416.40 -68,621,074.60 -68,621,074.60 浮动利率借款 减少 1% 71,750,416.40 71,750,416.40 68,621,074.60 68,621,074.60 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 165 十、 公允价值的披露 1. 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次 项目 年末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）可供出售金融资产 3,151,874.04 3,151,874.04 （1）权益工具投资 3,151,874.04 3,151,874.04 持续以公允价值计量的资产总额 3,151,874.04 3,151,874.04 2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 可供出售金融资产中按公允价值计量的权益工具投资为上市公司股票，公司按其于 2016年12月31日收盘价确认公允价值。 十一、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司 的持股比 例(%) 对本公司 的表决权 比例(%) 中船集团 上海 船舶制造 220 亿元 35.50 59.97 （2） 控股股东的注册资本及其变化 控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 中船集团 220 亿元 220 亿元 （3） 控股股东及一致行动人的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 持股比例（%） 备注 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 中船集团 501,745,100.00 501,745,100.00 35.50 35.50 中船租赁 345,940,890.00 345,940,890.00 24.47 24.47 一致行动人 合计 847,685,990.00 847,685,990.00 59.97 59.97 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 166 2. 子公司 子公司情况详见本附注“八、1、（1）企业集团的构成”相关内容。 3. 其他关联方 关联关 系类型 关联方名称 主要交易内容 组织机 构代码 受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业 广州造船厂有限公司 购料、船用配套及劳务技术服务 190440532 中船华南船舶机械有限公司 船用配套及劳务技术服务 199124798 九江中船消防设备有限公司 船用配套 769750177 九江海天设备制造有限公司 船用配套 769756704 南京中船绿洲机器有限公司 产品设备 134905382 上海船舶研究设计院 船用配套及劳务技术服务 717810086 中船工业成套物流(广州)有限公司 船用配套 56586979 安庆中船柴油机有限公司 产品设备 151306277 中船动力有限公司 船用配套、产品设备 731778430 中国船舶工业贸易广州公司 船用配套 190550010 中船第九设计研究院工程有限公司 劳务和技术服务 425014619 广州船舶工业公司 购进货物及接受劳务 190506722 中船勘察设计研究院厦门分院 劳务和技术服务 13294352-9 中国船舶工业集团公司第十一研究所 船用配套、产品设备 71780666-9 中国船舶及海洋工程设计研究院 购进货物及接受劳务 425007603 沪东重机有限公司 船用配套、产品设备 669401543 中船西江造船有限公司 购料 198600924 中船桂江造船有限公司 购进货物及接受劳务、销售货物及 提供劳务 199125619 上海临港船舶装备有限公司 劳务技术服务 67464709-7 华联船舶有限公司 购进货物及接受劳务 境外公司 九江中船长安消防设备有限公司 船用配套 792801606 中国船舶电站设备有限公司 产品设备 756976070 广州中船文冲船坞有限公司 购进货物及接受劳务 781228314 上海中船船舶设计技术国家工程研究中心 有限公司 购进货物及接受劳务 766907124 中船勘察设计研究院有限公司 购进货物及接受劳务 132943529 中国船舶工业综合技术经济研究院 购进货物及接受劳务 400000472 江西朝阳机械厂 购进货物及接受劳务 158261489 中船重型装备有限公司 劳务技术服务 799437720 上海中船勘院岩土工程有限公司 劳务技术服务 755729481 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 167 关联关 系类型 关联方名称 主要交易内容 组织机 构代码 安庆船用电器有限责任公司 购料 771102718 华海船用货物通道设备公司 购进货物及接受劳务 132203280 北京中船信息科技有限公司 销售货物及提供劳务 802042333 上海沪东造船电器有限公司 购进货物及接受劳务 780563727 中国船舶工业贸易公司 购进货物及接受劳务 100001027 中船国际贸易有限公司 购进货物及接受劳务 703424416 广州船舶及海洋工程设计研究院 销售货物、提供劳务 717806431 广州中船船用柴油机有限公司 购进货物及接受劳务 683265787 中船澄西船舶修造有限公司 销售货物及提供劳务、资产租赁 142243024 上海外高桥造船有限公司 销售货物及提供劳务 631423632 中船钢构工程股份有限公司 销售货物及提供劳务 132283663 中船财务有限责任公司 接受金融服务 100027155 广州广船人力资源服务有限公司 劳务技术服务 664021381 广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 构建固定资产 759441020 江西中船阀门有限公司 购进货物及接受劳务 598860469 中船航海科技有限责任公司 购进货物及接受劳务 767236625 中船上海船舶工业有限公司 购进货物及接受劳务 132204830 上海江南长兴造船有限责任公司 购进货物及接受劳务 797013289 中国船舶工业贸易上海有限公司 购进货物 132207644 中国船舶工业系统工程研究院 购进货物及接受劳务 400000675 中国船舶（香港）航运租赁有限公司 购进货物及接受劳务、销售货物及 提供劳务 #51105RE3 中船勘察研究院浦东分院 购进货物及接受劳务 13358277X 中船华南船舶机械广州有限公司 销售货物、提供劳务 677764045 中船广西船舶及海洋工程有限公司 销售货物、提供劳务 059544985 中船工业成套物流有限公司 购进货物及接受劳务、销售货物及 提供劳务 051227838 中船电子科技有限公司 购进货物及接受劳务 10201629X 中船澄西新荣船舶有限公司 销售货物、提供劳务 755884625 镇江中船现代发电设备有限公司 购进货物及接受劳务 782067313 上海中船三井造船柴油机有限公司 购进货物及接受劳务 765585565 上海中船材料工程有限公司 购进货物及接受劳务 593108825 上海振华工程咨询有限公司 购进货物及接受劳务 631898873 上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司 购进货物及接受劳务 631140202 上海申博信息系统工程有限公司 购进货物及接受劳务 630903554 上海久远工程承包有限公司 购进货物及接受劳务 132923392 上海江南船舶管业有限公司 购进货物及接受劳务 752460149 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 168 关联关 系类型 关联方名称 主要交易内容 组织机 构代码 上海海迅机电工程有限公司 购进货物及接受劳务、销售货物及 提供劳务 751896055 上海东欣软件工程有限公司 购进货物及接受劳务 73745754X 中国船舶工业集团公司第十一研究所 购进货物及接受劳务 717806669 南京中船绿洲环保有限公司 购进货物及接受劳务 742362916 玖隆钢铁物流有限公司 销售货物、提供劳务 567755594 九江中船消防自动化有限公司 购进货物及接受劳务 091090522 九江精密测试技术研究所 购进货物及接受劳务 705640569 江西中船航海仪器有限公司 购进货物及接受劳务 159500541 江苏德瑞斯华海船用设备有限公司 购进货物及接受劳务 660813517 江南造船(集团)有限责任公司 销售货物、提供劳务 132204312 华昌国际船舶有限公司 销售货物、提供劳务 XG7250000 沪东中华造船（集团）有限公司 销售货物、提供劳务 70326335X 海鹰企业集团有限责任公司 购进货物及接受劳务 134757367 海丰通航科技有限公司 购进货物及接受劳务 082890640 广州造船厂技工学校 提供劳务 574022487 广州市海荣实业公司 购进货物及接受劳务 190458329 广州黄埔造船厂职工医院 提供劳务 738578028 广州黄埔造船厂幼儿园 提供劳务 738577981 广州华茂中心 提供劳务 618407582 广州海荣建设监理有限公司 购进货物及接受劳务 231250517 北京雷音电子技术开发有限公司 购进货物及接受劳务 633641027 北京船舶工业管理干部学院 购进货物及接受劳务 40000123X 控股股东及最终控制方的合营企业控制的企业 上海凌翔股权投资有限公司 购买广船船业股权 32078574-0 广州广船实业有限公司（上海凌翔全资子 公司） 资产租赁 30460679-4 广州广船船业有限公司（上海凌翔全资子 公司） 资产租赁 32097191-4 上海德瑞斯华海船用设备有限公司 船用配套 660813517 上海德瑞斯华海国际贸易有限公司 船用配套 698750056 （二） 合并关联交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1） 采购商品/接受劳务 关联方 交易内容 本年发生额 上年发生额 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 169 关联方 交易内容 本年发生额 上年发生额 中船工业成套物流（广州）有限公司 物资采购 3,122,995,597.83 4,516,051,344.11 沪东重机有限公司 船用配套 786,708,080.34 452,769,683.86 中国船舶工业系统工程研究院 劳务技术服务 608,548,444.44 314,345,200.00 中船第九设计研究院工程有限公司 劳务技术服务 285,708,113.52 272,346,018.97 中船动力有限公司 船用配套 223,486,083.76 161,445,877.90 上海中船三井造船柴油机有限公司 船用配套 207,812,205.73 196,646,597.03 华联船舶有限公司 船用配套 200,704,472.86 304,891,259.39 中国船舶（香港）航运租赁有限公司 劳务技术服务 123,101,278.85 163,334,848.66 安庆中船柴油机有限公司 船用配套 95,282,974.36 78,226,696.58 南京中船绿洲机器有限公司 船用配套 90,761,811.96 102,837,011.73 广州造船厂有限公司 购料、船用配套及 劳务技术服务 71,669,256.02 142,956,213.70 中国船舶及海洋工程设计研究院 劳务技术服务 60,336,256.94 31,735,000.00 上海海迅机电工程有限公司 船用配套 43,874,719.11 65,221,582.00 中国船舶工业贸易公司 船用配套 37,393,573.18 65,974,100.50 中国船舶工业贸易广州公司 物资采购 33,010,047.12 17,052,664.52 中船钢构工程股份有限公司 物资采购 32,642,536.81 145,049,478.80 中船华南船舶机械有限公司 劳务技术服务 32,401,238.29 24,459,220.00 海鹰企业集团有限责任公司 船用配套 25,710,000.00 - 广州广船人力资源服务有限公司 劳务技术服务 22,399,915.27 53,678,628.77 上海船舶研究设计院 船用配套 18,736,952.83 56,814,286.79 九江海天设备制造有限公司 船用配套 17,429,203.98 20,011,663.12 广州中船文冲船坞有限公司 劳务技术服务 14,894,683.14 81,585,245.92 九江中船消防设备有限公司 船用配套 12,440,148.06 9,090,120.00 泛华设备有限公司 船用配套 11,848,472.03 4,833,366.68 上海中船船舶设计技术国际工程研究中心有限 公司 劳务技术服务 10,337,264.96 214,914.53 上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司 物资采购 8,245,192.91 157,000.00 江西朝阳机械厂 船用配套 7,955,506.29 15,253,333.05 北京中船信息科技有限公司 劳务和技术服务 7,581,381.14 7,338,921.96 中国船舶电站设备有限公司 劳务技术服务 6,898,162.39 6,845,000.00 南京中船绿洲环保有限公司 船用配套 6,473,792.30 12,844,186.11 江西中船阀门成套设备有限公司 船用配套 6,277,785.03 5,584,899.12 上海德瑞斯华海国际贸易有限公司 物资采购 6,237,348.14 广州造船厂医院 购买商品接受劳务 5,801,714.67 4,098,689.11 上海久远工程承包有限公司 物资采购 4,853,929.15 11,930,838.43 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 170 关联方 交易内容 本年发生额 上年发生额 中船航海科技有限责任公司 船用配套 4,444,176.07 12,452,532.80 中船勘察设计研究院有限公司 劳务技术服务 3,856,261.80 12,708,028.07 上海沪东造船阀门有限公司 物资采购 3,773,283.76 2,742,743.57 广州黄埔造船厂职工医院 劳务技术服务 3,643,361.40 2,506,454.00 中船华海船用设备有限公司 船用配套 3,247,863.25 5,360,000.00 上海中船临港船舶装备有限公司 物资采购 3,198,497.40 5,384.61 华昌国际船舶有限公司 船用配套 2,885,550.19 九江精密测试技术研究所 机电设备、金属物资 2,824,400.00 中船国际贸易有限公司 劳务技术服务 2,758,755.66 9,058,707.37 上海中船勘院岩土工程有限公司 物资采购 2,729,400.00 1,500,000.00 上海德瑞斯华海船用设备有限公司 物资采购 2,355,342.39 10,436,054.45 九江中船消防自动化有限公司 船用配套 2,281,365.81 233,920.00 广州黄埔造船厂技工学校 劳务技术服务 2,261,845.28 69,736.40 广州黄埔造船厂幼儿园 劳务技术服务 2,025,000.00 北京雷音电子技术开发有限公司 船用配套 1,786,800.00 中船绿洲镇江船舶辅机有限公司 劳务技术服务 1,456,923.08 中国船舶工业综合技术经济研究院 劳务技术服务 1,342,657.37 1,424,748.35 上海外高桥造船有限公司 物资采购 811,965.81 上海振华工程咨询有限公司 物资采购 756,681.00 江西中船航海仪器有限公司 船用配套 667,666.67 广州市海荣实业公司 船用配套 564,000.00 564,000.00 九江中船仪表有限责任公司 船用配套 342,000.00 - 中船重型装备有限公司 劳务技术服务 291,850.97 314,429.03 中国船舶工业集团公司第十一研究所 劳务技术服务 202,564.10 2,195,700.00 北京船舶工业管理干部学院 劳务和技术服务 181,932.08 上海中船防火防腐工程技术有限公司 物资采购 176,010.26 上海中船材料工程有限公司 物资采购 170,940.17 170,940.16 北京中船影视制作中心 劳务和技术服务 140,566.04 中船电子科技有限公司 物资采购 120,000.00 安庆船用电器有限责任公司 船用配套 107,008.54 159,300.00 中国船舶工业贸易上海有限公司 物资采购 81,639.32 3,493,855.35 上海申博信息系统工程有限公司 物资采购 11,000.00 广州博航环境监测服务有限公司 劳务技术服务 330,097.08 广州船舶工业公司 劳务技术服务 26,801,432.16 广州船舶及海洋工程设计研究院 劳务技术服务 4,960,000.00 江南造船（集团）有限责任公司 船用配套 4,500.00 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 171 关联方 交易内容 本年发生额 上年发生额 上海江南职业技能培训中心 物资采购 86,200.00 镇江中船现代发电设备有限公司 物资采购 15,600,136.76 中船工业成套物流有限公司 劳务技术服务 1,793,927.95 中国船舶报社 船用配套 111,490.56 合计 6,302,055,451.83 7,460,708,210.01 注、定价原则： (a)采购机电设备、金属物资和船用配套件，以市场价为基础定价。 (b)采购船用设备，若有二个或二个以上关联厂商竞争，综合考虑供货周期、厂商资 质和服务水平等因素按常规进行价格谈判后以市场价为基础定价，若由于技术规格或供 货条件的限制，仅有一个关联厂商供货的，以价格不逊色于独立第三者供应方提供之条 件的基准定价。 (c)接受生产高峰期的借工、修船劳务，以成本价加上 10%的管理费定价。 (d)接受舱室清理劳务及船舶设计和相关的技术服务等，以市场价为基础定价。 (e)接受医疗护理、餐饮、婴幼儿护理，技术工人培训、宿舍区管理等综合服务，以 2008 年已确定的费用为基准，每年根据“物价指数”（广州市统计局发表的旨在说明广州市 上一年度职工生活费用价格总指数涨落情况的统计数字）、本集团职工、家庭数量及实 际提供的综合服务量上下调整，但不会高于“物价指数”的调整幅度。 （2） 销售商品/提供劳务 关联方 交易内容 本年发生额 上年发生额 中国船舶（香港）航运租赁有限公司 销售材料、提供劳务和技术服务 1,618,724,704.53 979,042,963.56 中国船舶工业贸易上海有限公司 销售材料、劳务和技术服务 150,799,281.53 65,049,029.74 中船工业成套物流（广州）有限公司 销售材料 79,978,215.17 91,558,678.43 广州中船文冲船坞有限公司 销售材料、劳务和技术服务 29,709,755.85 79,442,920.18 中船第九设计研究院工程有限公司 劳务和技术服务 28,797,661.27 15,977,851.56 中船澄西船舶修造有限公司 动力、劳务和技术服务 18,631,355.39 52,674,515.17 中船钢构工程股份有限公司 劳务和技术服务 14,877,260.26 4,874,160.93 中国船舶工业贸易公司 劳务和技术服务 9,398,186.31 15,491,317.94 中国船舶工业集团公司第十一研究所 劳务和技术服务 6,000,000.00 北京中船信息科技有限公司 销售材料 3,256,565.05 2,277,519.74 广州造船厂有限公司 供应动力、劳务和技术服务 2,152,340.56 10,016,257.81 中船桂江造船有限公司 销售材料、提供劳务、技术服务 1,739,347.91 738,153.26 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 172 关联方 交易内容 本年发生额 上年发生额 中国船舶工业综合技术经济研究院 劳务和技术服务 1,708,490.58 196,847.28 中船华南船舶机械广州有限公司 劳务和技术服务 1,618,438.43 1,229,247.87 广州黄埔造船厂技工学校 供应动力 609,544.19 中国船舶工业贸易广州公司 劳务和技术服务 458,018.87 1,223,169.53 中船动力有限公司 劳务和技术服务 404,008.55 广州黄埔造船厂职工医院 供应动力 311,323.28 中船广西船舶及海洋工程有限公司 销售材料、提供劳务 281,499.34 中船华南船舶机械有限公司 劳务和技术服务 166,862.16 3,440,256.96 江南造船(集团)有限责任公司 劳务和技术服务 162,393.16 608,974.35 中国船舶工业系统工程研究院 劳务和技术服务 141,509.43 283,018.87 中船重型装备有限公司 劳务和技术服务 124,362.71 650,707.63 玖隆钢铁物流有限公司 劳务和技术服务 76,923.08 沪东中华造船（集团）有限公司 劳务和技术服务 73,162.39 1,650,000.01 广州造船厂技工学校 供应动力 68,230.09 8,540.00 广州船舶及海洋工程设计研究院 供应动力 67,320.75 36,954.85 广州黄埔造船厂幼儿园 供应动力 51,922.49 中国船舶及海洋工程设计研究所 劳务和技术服务 44,339.62 173,018.87 广州船舶工业公司 销售材料 38,866.31 33,378.81 中船财务有限责任公司 劳务和技术服务 33,018.87 上海中船勘院岩土工程有限公司 销售材料 18,786.18 55,083.76 广州造船厂养老院 供应动力 17,473.79 广州华茂中心 劳务和技术服务 11,675.06 中船西江造船有限公司 供应动力 8,122.64 84,602.49 上海海迅机电工程有限公司 销售废料 3,634.19 广州中船船用柴油机有限公司 劳务和技术服务 22,405.66 南京中船绿洲机器有限公司 劳务和技术服务 256,410.26 中船工业成套物流有限公司 销售材料 4,090,142.55 中国船舶工业集团公司 销售材料 1,307,716.98 合计 1,970,564,599.99 1,332,493,845.05 注、定价原则： (a)销售机电设备和金属物资等，以市场价为基础定价。 (b)供应动力，按成本价加上 20%至 25%的管理费定价。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 173 (c)提供劳务和设计及技术服务，以市场价为基础或以成本价加上 10%至 25%的管理 费定价，价格不会比独立第三者享有的条件逊色。 2. 接受金融服务 （1） 存款 关联方名称 存款余额 存款利息收入 年末金额 年初金额 本年 上年 中船财务有 限责任公司 5,759,295,192.97 6,718,644,795.52 70,470,764.07 88,783,272.58 定价原则：存款利息以中国人民银行规定的基准利率为基础定价，且不低于中船集 团向其它第三方、及商业银行向本公司提供的存款利率。 （2） 贷款 关联方名称 贷款余额 贷款利息支出 年末金额 年初金额 本年 上年 中船财务有 限责任公司 3,842,400,000.00 4,607,000,000.00 203,112,487.18 175,544,046.79 定价原则：人民币贷款利率以中国人民银行规定的中长期贷款基准利率、短期借款 基准利率为基础予以一定下调；美元贷款利率参照同期美元贷款利率确定。 注：中船财务有限责任公司贷款余额中包括中船集团对本集团的委托贷款。 （3） 远期结（购）汇 关联方名称 远期结（购）汇合约 远期结（购）汇 公允价值变动损益 远期结（购）汇投资收益 年末 金额 年初 金额 本年 （人民币） 上年 （人民币） 本年 （人民币） 上年 （人民币） 中船财务有限 责任公司 8600 万美元 及 450 万欧元 -688,043.73 -216,066.93 — （4） 委托理财 关联方名称 委托理财 委托理财实际收益 年末金额 年初金额 本年 上年 中船财务有限责任公司 1,301,000,000.00 1,005,000,000.00 74,500,430.10 40,549,385.48 定价原则：参照同期市场委托理财收益率确定。 3. 关联出租情况 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 174 （1） 出租情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的 租赁收益 上年确认的 租赁收益 广船国际有限公司 广州中船文冲船坞有限公司 土地、房屋及设备 13,235,641.15 2,998,978.64 广船国际扬州有限公司 中船澄西船舶修造有限公司 土地、房屋及设备 61,446,068.24 14,048,599.06 合计 74,681,709.39 17,047,577.70 注 1：2016 年，子公司广船国际与中船澄西船舶（广州）有限公司（现更名为“广 州中船文冲船坞公司”，以下简称“文冲船坞”）签订《中船龙穴基地工人宿舍（一期 一阶段）房屋租赁框架协议》，合同约定：文冲船坞使用的 4 栋工人宿舍楼由广船国际 负责建造和付款，宿舍建造款具体金额以双方最终确定的宿舍建造结算金额为准；此 4 栋楼建设款的回收由文冲船坞以租金形式支付，文冲船坞以本协议签订前实际支付的备 用金、进度款等款项合计 76,508,714.95 元作为其使用的 4 栋工人宿舍楼的租金预付款并计 算利息；以经双方确认的宿舍建设款按照中国人民银行公布的五年以上贷款基准利率计 算，由乙方在 40 年内按月等额本息的还款方式向甲方支付宿舍租赁月租金。2016 年此 4 栋工人宿舍楼租金共计 13,038,946.58 元；文冲船坞 2016 年度零星租赁广船国际场地租金 196,694.57 元；2016 年度广船国际确认对文冲船坞租赁收益共计 13,235,641.15 元。 注 2：2015 年 12 月，子公司广船扬州将 624,747.9 平方米的工业用地地块、其地上建 筑物、构筑物、相关配套设施及其他生活配套设施出租给本公司控股股东中船集团下属 子公司中船澄西船舶修造有限公司使用，并与其签订《资产租赁协议》。该协议约定租 期为 2015 年 10 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，其中 2015 年 10 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 的租赁金额为 15,091,494 元（含税），2016 年的租赁金额为 67,661,389 元（含税）。 （2） 承租情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的 租赁费 上年确认的 租赁费 广州船舶工业公司 中船黄埔文冲船舶有限公司 土地、房屋建筑物 7,696,152.66 7,574,073.62 广州船舶工业公司 广州文冲船厂有限责任公司 土地、房屋建筑物 19,602,770.70 21,851,672.04 广州广船实业有限公司 广船国际有限公司 土地、房屋建筑物 — — 广州广船船业有限公司 广船国际有限公司 土地、房屋建筑物 128,000,000.00 11,200,000.00 合计 155,298,923.36 40,625,745.66 注 1：2014 年，广州船舶工业公司（简称“广州公司”）与子公司黄埔文冲及文冲船厂 签订《土地使用权及地上房屋建筑物租赁协议》，将其拥有的长洲厂区、文冲厂区部分 土地使用权及地上房屋建筑物分别租赁给黄埔文冲、文冲船厂作经营使用，黄埔文冲年 支付租金约 760 万元、文冲船厂年支付租金约 2,130 万元，前述土地使用权、房屋建筑物 的租赁期限自 2014 年 5 月 1 日起至黄埔文冲、文冲船厂从长洲厂区、文冲厂区搬迁完毕 并在新厂区正式生产为止。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 175 注 2：2014 年 9 月 27 日，本公司与广州广船实业有限公司（以下简称“广船实 业”）签订《场地租赁协议》，广船实业将广州市荔湾区芳村大道合利围、广州市荔湾 区芳村大道东塱市场大街 29 号、广州荔湾区东塱乡合利围以南等三幅总用地面积为 108,939 平方米的现状工业用地地块、其地上建筑物、构筑物等（以下合称“出租场地”） 出租给本公司使用。至 2014 年 10 月 1 日起，“出租场地”出租给本公司使用，租期 39 个 月，租金 0 元。根据本公司与上海凌翔签订的《广州广船实业有限公司 100%股权项目产 权交易合同》约定《场地租赁协议》继续履行。 注 3：2015 年 11 月 9 日，子公司广船国际与广州广船船业有限公司（以下简称“广 船船业”）签订《场地租赁协议》，租赁场地位于广州市荔湾区芳村大道南 40 号的总用 地面积为 393,793 平方米的现状工业用地地块及相关配套设施，租期为 25 个月，自 2015 年 12 月 1 日起算。租金合计为 28,000 万元（含税），按 1,120 万元/月计算。该租金是参 照同地段土地、房屋建筑物的租赁价计算，由广东京华资产评估房地产土地估价有限公 司出具了《中船海洋与防务装备股份有限公司经营租赁而涉及广州广船船业有限公司持 有的房屋建筑物、构筑物及其他辅助设施、管道及沟槽和土地使用权年租赁市场价值评 估项目》（粤京资评报字[2015]第 682 号），年租金评估值 134,556,096 元。 4. 关联担保情况 （1） 关联方对本集团担保 截至 2016 年 12 月 31 日，无关联方对本集团担保。 （2） 本集团对关联方借款担保 截至 2016 年 12 月 31 日，本集团无对关联方借款担保。 （3） 本集团合并范围内担保 担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 本公司 广船国际有限公司 500,000,000.00 2012-6-20 2022-6-15 否 中船黄埔文冲 船舶有限公司 广州文冲船厂 有限责任公司 96,000,000.00 2016-9-14 2017-7-14 否 中船黄埔文冲 船舶有限公司 广州文冲船厂 有限责任公司 500,000,000.00 2012-7-18 2019-7-15 否 广州文冲船厂 有限责任公司 中船黄埔文冲 船舶有限公司 500,000,000.00 2012-7-18 2019-7-15 否 中船黄埔文冲 船舶有限公司 广州文冲船厂 有限责任公司 54,000,000.00 2014-12-17 2017-5-31 否 中船黄埔文冲 船舶有限公司 广州文冲船厂 有限责任公司 46,000,000.00 2015-2-26 2017-5-31 否 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 176 担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 中船黄埔文冲 船舶有限公司 广州文冲船厂 有限责任公司 140,000,000.00 2015-4-24 2017-5-31 否 中船黄埔文冲 船舶有限公司 广州文冲船厂 有限责任公司 100,000,000.00 2015-12-24 2017-3-31 否 中船黄埔文冲 船舶有限公司 广州文冲船厂 有限责任公司 68,000,000.00 2015-12-24 2017-6-30 否 中船黄埔文冲 船舶有限公司 广州文冲船厂 有限责任公司 200,000,000.00 2016-9-14 2017-12-31 否 中船黄埔文冲 船舶有限公司 广州文冲船厂 有限责任公司 446,120,000.00 2015-7-6 2017-1-4 否 5. 关联方资金拆借 （委托贷款） 关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日 备注 中国船舶工业集团公司 拆入 600,000,000.00 2012-7-18 2019-7-15 广船 中国船舶工业集团公司 拆入 500,000,000.00 2012-6-20 2022-6-15 广船 中国船舶工业集团公司 拆入 500,000,000.00 2012-7-18 2019-7-15 广船 中国船舶工业集团公司 拆入 400,000,000.00 2016-10-24 2021-10-14 广船 中国船舶工业集团公司 拆入 500,000,000.00 2012-7-18 2019-7-15 黄船 中国船舶工业集团公司 拆入 500,000,000.00 2012-7-18 2019-7-15 文船 中国船舶工业集团公司 拆入 300,000,000.00 2016-7-1 2017-3-27 黄船 6. 关联方投资 子公司广船国际与上海外高桥造船有限公司、上海船舶研究设计院及中国船舶及海 洋工程设计研究院于 2016 年 5 月 30 日共同出资设立中船邮轮科技发展有限公司，其中， 广船国际认缴出资 2,000 万元，占股 10%。该出资额于 2016 年 7 月 5 日支付。 7. 其他关联交易 关联方名称 交易类型 本年发生额 上年发生额 中国船舶工业贸易公司 销售代理费 17,890,206.54 47,901,428.81 中船国际贸易有限公司 销售代理费 15,312,625.15 7,240,436.05 华联船舶有限公司 销售代理费 1,930,161.40 中国船舶(香港)航运租赁有限公司 销售代理费 3,561,536.14 华联船舶有限公司 采购代理费 3,801,815.86 4,474,489.00 中国船舶工业贸易公司 采购代理费 562,198.88 245,691.66 中国船舶（香港）航运租赁有限公司 注 2 保理手续费 2,253,924.00 2,253,924.00 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 177 注 1：定价原则：销售代理费，按不超过合同价 1%为基础定价；采购代理费，按合 同价的 1%至 2%为基础定价； 注 2：2014 年 5 月，本公司、中船工贸业（共同销售方）与中国船舶（香港）航运租 赁有限公司（简称中船租赁）签订《出口船进度款转让融资合作协议》，将 2013 年度签 订的七艘出口船舶的部分船舶进度款共 18,600.00 万美元出售给中船租赁，中船租赁收取 0.2%的手续费，并享有对出口船进度款的追索权。中船租赁以此出口船进度款为质押从 星展银行借款 18,600.00 万美元。截至 2016 年末，尚有三艘船舶未完工交付。 8. 关联交易与关连交易 上述第 1 至 7 项的关联交易同时构成香港《上市规则》第 14A 章所界定的关连交易或 持续关连交易。按规定需披露的交易已详载于董事会报告的关联交易部分。 （三） 母公司与子公司的关联交易 1. 购买商品和接受劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 广东广船大型机械设备有限公司 购买商品及接受劳务 72,904.56 52,111,484.82 广东广船国际电梯有限公司 购买商品及接受劳务 840,683.77 2,270,038.44 广州市广利船舶人力资源服务有限公司 接受劳务 8,250,065.52 304,760,191.87 广州红帆电脑科技有限公司 购买商品及接受劳务 18,512.82 10,096,993.56 广州龙穴管业有限公司 购买商品及接受劳务 6,725,694.98 广州万达船舶工程有限公司 购买商品及接受劳务 65,066,217.55 广州兴顺船舶服务有限公司 购买商品及接受劳务 112,017,321.39 广州永联钢结构有限公司 购买商品及接受劳务 7,909,557.93 中山广船国际船舶海及海洋工程有限公司 购买商品及接受劳务 311,356,887.58 荣广发展有限公司 购买商品 230,257,582.22 广州文船重工有限公司 购买商品及接受劳务 2,452,751.18 广船国际有限公司 购买商品及接受劳务 1,935,174.09 3,561,359,131.90 广州市红帆酒店有限公司 购买商品及接受劳务 68,212.00 合计 11,185,552.76 4,666,383,853.42 注：从子公司采购商品或接受劳务的定价原则：有市场价的，按市场价定价；无市 场价的，按成本加成 8%-10%定价或内部考核结算价定价 2. 销售商品和提供劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 178 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 广东广船大型机械设备有限公司 销售商品及租赁资产 61,538.46 1,539,994.20 广东广船国际电梯有限公司 销售商品 2,457,167.10 广州市广利船舶人力资源服务有限公司 销售商品 6,960.68 188,051.01 广州广船国际海洋工程有限公司 销售商品租赁资产 16,985,466.71 广州红帆电脑科技有限公司 销售商品 4,005.82 广州龙穴管业有限公司 销售商品 2,518,868.35 广州万达船舶工程有限公司 销售商品 71,865.55 广州兴顺船舶服务有限公司 销售商品 3,025,998.77 广州永联钢结构有限公司 销售商品及租赁资产 36,324.78 8,899,863.52 中山广船国际船舶海及海洋工程有限公司 销售商品及租赁资产 5,953,199.90 130,909,426.51 中船黄埔文冲船舶有限公司 销售商品及提供劳务 144,403.96 广州黄船海洋工程有限公司 销售商品及提供劳务 296,196.23 广州文冲船厂有限责任公司 销售商品及提供劳务 3,207,379.42 广州文船重工有限公司 销售商品及提供劳务 85,940.83 广船国际有限公司 销售商品 81,780,560.47 49,670,267.64 广船国际扬州有限公司 提供劳务 5,471,698.12 合计 93,310,282.41 220,004,895.62 注：向子公司销售商品的定价原则：按成本加成 8%定价。 （四） 关联方往来余额 1. 合并 （1） 关联方应收项目 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收票据 中船工业成套物流（广 州）有限公司 12,876,919.99 应收票据小计 12,876,919.99 应收账款 中船工业成套物流（广 州）有限公司 22,084,357.92 110,421.79 8,781,848.71 43,909.24 广州中船文冲船坞有限公 司 12,973,707.51 64,868.54 136,969,455.41 684,847.28 北京中船信息科技有限公 司 4,979,300.00 24,896.50 915,100.00 4,575.50 广州造船厂有限公司 2,708,421.46 13,542.11 1,098,725.30 5,493.63 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 179 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 中国船舶工业贸易广州公 司 1,082,812.22 5,414.06 1,179,977.25 5,899.89 中船华南船舶机械广州有 限公司 399,026.20 1,995.13 459,378.53 2,296.89 中国船舶工业系统工程研 究院 285,000.00 1,425.00 180,000.00 900.00 广州黄埔造船厂技工学校 194,900.00 974.50 - - 广州中船南沙龙穴建设发 展有限公司 84,574.00 422.87 84,574.00 422.87 中船华南船舶机械有限公 司 83,460.00 417.30 - - 中船钢构工程股份有限公 司 81,200.00 406.00 3,147,443.59 15,737.22 中船桂江造船有限公司 75,846.50 379.23 - - 广州造船厂技工学校 67,869.50 339.35 - - 中船重型装备有限公司 57,905.50 289.53 557,413.94 2,787.07 广州船舶及海洋工程设计 研究院 57,328.00 286.64 138,985.80 694.93 广州船舶工业公司 36,974.00 184.87 2,064.00 10.32 南京中船绿洲机器有限公 司 30,000.00 150.00 30,000.00 150.00 上海中船勘院岩土工程有 限公司 20,693.00 103.47 - - 中船第九设计研究院工程 有限公司 5,224,085.00 26,120.43 - - 中国船舶及海洋工程设计 研究院 9,400.00 47.00 9,400.00 47.00 中船西江造船有限公司 5,400.00 27.00 - - 广州黄埔造船厂职工医院 50.00 0.25 - - 中国船舶工业综合技术经 济研究院 514,000.00 2,570.00 92,000.00 460.00 上海船舶工艺研究所 3,000,000.00 15,000.00 - - 广州黄埔造厂幼儿园 17,851.80 89.26 - - 中船澄西船舶修造有限公 司 - - 2,967,272.89 14,836.36 玖隆钢铁物流有限公司 - - 60,000.00 300.00 广州华茂中心 - - 6,160.00 30.80 应收账款小计 54,074,162.61 270,370.83 156,679,799.42 783,399.00 预付账款 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 180 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 中船工业成套物流（广 州）有限公司 372,249,931.14 382,889,395.95 中国船舶工业贸易上海有 限公司 243,644,805.55 227,262,064.87 沪东重机有限公司 87,097,085.47 149,702,000.00 上海中船三井造船柴油机 有限公司 65,980,000.00 93,820,000.00 中船动力有限公司 43,618,499.98 88,682,444.44 南京中船绿洲机器有限公 司 40,624,000.00 1,900,000.00 中国船舶工业贸易公司 29,259,603.38 31,163,152.55 安庆中船柴油机有限公司 18,916,666.67 5,802,000.00 上海德瑞斯华海船用设备 有限公司 10,480,000.00 2,130,000.00 华昌国际船舶有限公司 3,198,565.37 海鹰企业集团有限责任公 司 850,000.00 中船华南船舶机械有限公 司 772,500.00 华联船舶有限公司 455,502.30 中国船舶（香港）航运租 赁有限公司 405,019.15 19,186,883.17 九江中船消防自动化有限 公司 335,000.00 江西中船航海仪器有限公 司 15,860.00 171,860.00 广州中船南沙龙穴建设发 展有限公司 100,000,000.00 上海德瑞斯华海国际贸易 有限公司 4,654,352.22 九江海天设备制造有限公 司 1,515,000.00 中国船舶工业贸易广州公 司 751,355.20 中船工业成套物流有限公 司 42,723.69 预付账款小计 917,903,039.01 - 1,109,673,232.09 - 其他应收款 中国船舶（香港）航运租 赁有限公司 625,684.13 3,128.42 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 181 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 广州中船文冲船坞有限公 司 389,944.40 1,949.72 中船工业成套物流（广 州）有限公司 245,000.00 1,225.00 中国船舶工业集团公司 207,411.12 1,037.06 广州中船南沙龙穴建设发 展有限公司 188,746.75 943.73 广州船舶工业公司 92,400.00 462.00 中国船舶工业贸易公司 50,972.41 254.86 广州华茂中心 22,558.38 112.79 广州造船厂有限公司 18,642.62 93.21 北京船舶工业管理干部学 院 9,600.00 48.00 广州造船厂医院 9,000.00 45.00 中国船舶及海洋工程设计 研究院 1,022.47 5.11 华联船舶有限公司 704.00 3.52 广州黄埔造船厂技工学校 664.95 3.32 广州市南方特种涂装有限 公司 491.36 2.46 广州广船船业有限公司 9,700,000.00 48,500.00 上海凌翔股权投资有限公 司 593,689,815.00 2,968,449.08 其他应收款小计 1,862,842.59 9,314.20 603,389,815.00 3,016,949.08 合计 986,716,964.20 279,685.03 1,869,742,846.51 3,800,348.08 （2） 关联方应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 应付票据 中船工业成套物流（广州）有限公司 583,111,544.51 687,530,588.39 沪东重机有限公司 307,315,000.00 158,550,000.00 中国船舶工业系统工程研究院 257,097,100.00 257,097,100.00 中船动力有限公司 46,788,500.00 40,648,000.00 上海中船三井造船柴油机有限公司 41,120,000.00 121,678,195.00 安庆中船柴油机有限公司 31,323,000.00 32,119,000.00 南京中船绿洲机器有限公司 25,907,980.00 15,572,600.00 上海海迅机电工程有限公司 4,240,000.00 16,636,305.00 镇江中船现代发电设备有限公司 4,236,000.00 3,163,000.00 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 182 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 中国船舶及海洋工程设计研究院 3,958,000.00 - 上海船舶及海洋工程研究所 3,660,000.00 3,660,000.00 九江中船消防设备有限公司 3,002,000.00 1,900,000.00 南京中船绿洲环保有限公司 1,231,800.00 2,282,800.00 上海久远工程承包有限公司 638,963.00 638,963.00 中国船舶工业贸易广州公司 2,812,032.81 九江海天设备制造有限公司 5,770,000.00 中船第九设计研究院工程有限公司 1,000,000.00 中船华南船舶机械有限公司 734,350.00 应付票据小计 1,313,629,887.51 1,351,792,934.20 应付账款 中船工业成套物流（广州）有限公司 538,648,153.42 752,935,065.74 中国船舶工业系统工程研究院 341,167,500.00 330,641,800.00 中船第九设计研究院工程有限公司 84,818,252.64 82,761,153.87 广州船舶工业公司 44,546,231.83 15,937,009.23 上海海迅机电工程有限公司 43,026,555.39 25,489,702.75 广州造船厂有限公司 31,612,369.71 22,834,696.26 中船动力有限公司 29,780,970.00 36,650,891.00 沪东重机有限公司 24,789,500.00 25,000,625.95 安庆中船柴油机有限公司 24,216,000.00 31,112,094.02 华联船舶有限公司 23,458,761.90 - 广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 18,472,294.28 18,472,294.28 中国船舶工业贸易广州公司 16,725,635.60 12,116,870.63 中国船舶（香港）航运租赁有限公司 13,736,881.79 - 中船华南船舶机械有限公司 13,147,195.40 13,910,346.60 中国船舶及海洋工程设计研究院 9,444,009.42 1,717,169.82 中船绿洲镇江船舶辅机有限公司 5,232,401.35 九江中船消防设备有限公司 5,066,730.27 4,467,396.02 中船华海船用设备有限公司 4,596,500.00 5,625,125.00 南京中船绿洲机器有限公司 4,366,101.71 18,233,407.90 广州中船文冲船坞有限公司 3,933,072.02 5,891,401.94 中船国际贸易有限公司 3,771,378.81 2,884,175.00 上海中船临港船舶装备有限公司 3,658,000.00 4,800.00 北京中船信息科技有限公司 2,903,654.50 1,921,046.16 中船航海科技有限责任公司 2,780,500.00 5,541,400.00 上海沪东造船阀门有限公司 2,554,831.38 4,916,022.82 九江海天设备制造有限公司 2,505,812.92 3,417,990.00 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 183 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 中国船舶电站设备有限公司 2,249,500.00 1,599,500.00 中船工业成套物流有限公司 1,925,633.02 - 镇江中船现代发电设备有限公司 1,693,486.75 4,147,111.11 上海久远工程承包有限公司 1,532,607.69 997,407.69 江西朝阳机械厂 1,282,013.55 3,139,371.12 广州广船人力资源服务有限公司 1,279,290.78 - 上海中船船舶设计技术国际工程研究中心有限公司 1,218,149.57 181,149.57 上海外高桥造船有限公司 1,050,000.00 600,000.00 中国船舶工业综合技术经济研究院 1,040,800.00 - 南京中船绿洲环保有限公司 989,739.11 1,971,436.86 中船勘察设计研究院有限公司 932,884.80 911,850.50 上海振华工程咨询有限公司 738,287.65 405,440.00 泛华设备有限公司 731,328.44 - 上海船舶研究设计院 479,000.00 3,527,500.00 海丰通航科技有限公司 363,000.00 363,000.00 上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司 361,538.46 179,487.18 九江中船消防自动化有限公司 298,753.51 58,000.00 广州船舶及海洋工程设计研究院 260,000.00 260,000.00 九江中船长安消防设备有限公司 252,800.00 572,000.00 江西中船航海仪器有限公司 234,000.00 - 上海中船防火防腐工程技术有限公司 205,932.00 - 九江精密测试技术研究所 165,227.40 - 中船电子科技有限公司 160,000.00 280,000.00 安庆船用电器有限责任公司 117,854.70 49,000.00 中国船舶工业贸易公司 104,626.37 766,125.90 上海中船勘院岩土工程有限公司 81,581.95 404,404.52 上海中船材料工程有限公司 80,000.00 35,200.00 中船财务有限责任公司 33,000.00 83,000.00 广州黄埔造船厂技工学校 25,000.00 - 广州海荣建设监理有限公司 10,273.38 10,273.38 中国船舶工业集团公司 9,141.20 - 上海中船三井造船柴油机有限公司 39,107,036.00 广州广船船业有限公司 11,200,000.00 中船钢构工程股份有限公司 8,650,000.00 海鹰企业集团有限责任公司 7,190,000.00 上海德瑞斯华海船用设备有限公司 5,020,777.66 江西中船阀门成套设备有限公司 1,977,076.21 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 184 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 中国船舶工业集团公司第十一研究所 1,766,700.00 北京雷音电子技术开发有限公司 1,191,200.00 上海申博信息系统工程有限公司 188,000.00 上海江南船舶管业有限公司 160,606.88 江苏德瑞斯华海船用设备有限公司 131,794.89 中船桂江造船有限公司 49,900.00 应付账款小计 1,318,864,744.67 1,519,656,834.46 预收账款 广州中船文冲船坞有限公司 68,243,689.42 76,508,714.95 中国船舶工业贸易公司 36,260,000.00 中船钢构工程股份有限公司 7,527,935.63 中国船舶及海洋工程设计研究院 3,200,000.00 上海海迅机电工程有限公司 1,923,076.92 中国船舶工业综合技术经济研究院 837,735.85 235,849.06 中船桂江造船有限公司 50,670.75 广州造船厂有限公司 10,820.00 上海中船勘院岩土工程有限公司 10,000.00 10,000.00 香港华昌船舶有限公司 662,952.30 广州广船实业有限公司 18,000.00 预收账款小计 118,063,928.57 77,435,516.31 其他应付款 中船第九设计研究院工程有限公司 4,908,147.52 8,616,403.15 中国船舶工业集团公司 2,865,188.68 中船融资租赁（上海）有限公司 592,202.69 上海中船临港船舶装备有限公司 540,000.00 华联船舶有限公司 469,396.39 469,396.39 广州造船厂有限公司 2,825.96 2,825.96 中船澄西船舶修造有限公司 862.00 59,970.00 中船华南船舶机械广州有限公司 500.00 广州黄埔造船厂职工医院 400.00 北京中船信息科技有限公司 20,000.00 上海东欣软件工程有限公司 125,000.00 广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 172,804.00 中船动力有限公司 132,512.82 其他应付款小计 9,379,523.24 9,598,912.32 合计 2,759,938,083.99 2,958,484,197.29 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 185 2. 母公司与子公司的关联往来余额 （1） 关联方应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 应收账款 中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 6,872,113.93 46,046,620.35 广州广船国际海洋工程有限公司 43,732,390.62 广船国际有限公司 17,296,186.41 30,222,080.60 广州永联钢结构有限公司 14,847,030.61 广州广船大型机械设备有限公司 94,824,735.39 广州广船大型机械设备有限公司南海分公司 6,212,252.60 广东广船国际电梯有限公司 2,021,849.48 中船黄埔文冲船舶有限公司 103,624.30 广州文冲船厂有限责任公司 677,110.33 广州黄船海洋工程有限公司 1,543,558.51 应收账款小计 24,168,300.34 240,231,252.79 预付账款 中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 14,759,260.52 9,461,738.20 广州市广利船舶人力资源服务有限公司 18,033,200.00 广州广船大型机械设备有限公司 700,000.00 2,303,600.00 预付账款小计 15,459,260.52 29,798,538.20 其他应收款 中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 27,168,608.31 广州永联钢结构有限公司 1,997,614.63 广州市广利船舶人力资源服务有限公司 6,452,965.74 广州龙穴管业有限公司 249,616.65 广州市红帆酒店有限公司 2,900,000.00 广州广船大型机械设备有限公司 1,079,400.00 广东广船国际电梯有限公司 1,972,555.00 荣广发展有限公司 21,396,233.59 广船国际有限公司 705,022.04 3,369,292,185.35 广州万达船舶工程有限公司 366,745.00 广州兴顺船舶服务有限责任公司 463,060.00 广州广船大型机械设备有限公司南海分公司 132,445.00 广州广船船业有限公司 9,700,000.00 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 186 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 中船黄埔文冲船舶有限公司 257,201.38 151,083.33 其他应收款小计 962,223.42 3,443,322,512.60 合计 40,589,784.28 3,713,352,303.59 （2） 关联方应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 应付账款 广东广船国际电梯有限公司 983,600.00 广州广船大型机械设备有限公司 9,251,621.26 11,683,491.90 广州龙穴管业有限公司 232,320.00 广州市广利船舶人力资源服务有限公司 117,286.57 170,756.74 广州市红帆电脑科技有限公司 79,845.00 广州广船大型机械设备有限公司南海分公司 9,336,919.60 16,372.57 广州永联钢结构有限公司 15,769,088.18 15,769,088.18 广船国际有限公司 15,866,269.99 373,796.61 中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 1,480,000.00 3,800,000.00 应付账款小计 52,884,630.60 32,045,826.00 其他应付款 广州红帆酒店有限公司 5,980.00 广州广船人力资源服务有限公司 46.00 广船国际有限公司 20,455,349.84 4,588,546.75 其他应付款小计 20,455,395.84 4,594,526.75 合计 73,340,026.44 36,640,352.75 （五） 董事、监事及职工薪酬 1. 董事及监事的薪酬详情如下 项目 董事、监事袍金 工资、奖金及补贴 退休福利计划供款 合计 本年发生额 执行董事 韩广德 1,007,199.88 28,379.70 1,035,579.58 陈忠前 904,184.70 57,995.70 962,180.40 陈利平（3.24-12.31） 642,234.11 21,648.60 663,882.71 向辉明 894,662.70 57,995.70 952,658.40 陈激（8.10-12.31） 355,284.94 12,431.25 367,716.19 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 187 项目 董事、监事袍金 工资、奖金及补贴 退休福利计划供款 合计 周笃生（1.1-6.24） 488,780.78 2,243.70 491,024.48 监事 吴光军（8-12 月） 0.00 区广权（1-5 月） 0.00 傅孝思 90,000 90,000 朱征夫 90,000 90,000 陈少龙 436,522.68 28,379.70 464,902.38 丁谦芳 21,908.13 2,486.25 24,394.38 覃廷贵 540,390.75 25,893.45 566,284.20 非执行董事 杨力 0.00 王国忠 0.00 宋德金 200,000 200,000 朱名有 0.00 王翼初 200,000 200,000 闵卫国 200,000 200,000 合计 780,000.00 5,291,168.67 237,454.05 6,308,622.72 上年发生额 董事 韩广德 873,939.20 25,525.80 899,465.00 陈忠前（1 月-4 月） 0.00 陈忠前（5 月-12 月） 487,182.00 34,285.00 521,467.00 向辉明（5 月-12 月） 483,947.00 34,285.00 518,232.00 周笃生 872,009.20 25,525.80 897,535.00 杨力 0.00 王国忠 0.00 王军 0.00 宋德金 171,860.00 171,860.00 朱名有 0.00 王翼初（11 月-12 月） 31,236.00 31,236.00 闵卫国（11 月-12 月） 31,236.00 31,236.00 李俊平（1 月-3 月） 41,656.00 41,656.00 朱震宇（1 月-11 月） 141,172.00 141,172.00 刘怀镜（5 月-7 月） 0.00 陈激（1 月-3 月） 122,421.20 6,031.80 128,453.00 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 188 项目 董事、监事袍金 工资、奖金及补贴 退休福利计划供款 合计 陈利平（1 月-5 月） 122,421.20 6,031.80 128,453.00 监事 区广权 0.00 傅孝思 90,000.00 90,000.00 朱征夫 90,000.00 90,000.00 陈少龙 526,454.20 25,525.80 551,980.00 覃廷贵 635,660.20 25,525.80 661,186.00 陈景奇 152,733.40 2,010.60 154,744.00 合计 597,160.00 4,276,767.60 184,747.40 5,058,675.00 注 1：2016 年 8 月 10 日，本公司 2016 年第一次临时股东大会决议选举陈利平、陈激 先生为本公司董事，选举吴光军先生为本公司监事会主席。执行董事周笃生先生因年龄 原因辞任本公司董事，非执行董事王军先生因工作原因辞任本公司董事，监事会主席区 广权因工作原因辞任本公司监事会主席职务。 注 2:2016 年 12 月 15 日，本公司收到工会发出的公告，公司已召开 2016 年第二次职 工大会，选举丁谦芳女士为本公司职工监事。职工监事覃廷贵先生因工作原因辞任本公 司职工监事。 2. 五位最高薪酬人士 本年度薪酬最高的前五位中 4 位是董事（上年度：3 位董事，1 位监事），其董事及 监事的薪酬载于附注“十一、(五)、（1）薪酬已反映在董事及监事的薪酬中。其他 1 位 （上年度：1 位）的薪酬如下： 项目 本年发生额 上年发生额 工资、奖金及补贴 793,960.70 727,460.10 退休福利计划供款 28,379.70 40,425.90 合计 822,340.400 767,886.00 4. 薪酬范围： 项目 本年人数 上年人数 港币 1,000,000 以内 2 3 港币 1,000,001 至港币 1,500,00 3 2 港币 1,500,001 至港币 2,000,000 港币 2,000,001 至港币 2,500,000 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 189 3. 于往绩记录期，除朱名有外，概无任何董事放弃或同意放弃任何薪酬。于往绩记 录期，本公司概无向任何董事、监事或五位最高薪酬人士支付任何薪酬，作为吸引彼等 加入或于加入本公司时的奖励或作为离职补偿。 4. 主要管理层薪酬 主要管理层薪酬（包括已付及应付董事、监事及高级管理层的金额）如下： 项目 本年发生额 上年发生额 工资、奖金及补贴 7,598,116.88 6,739,466.00 退休福利计划供款 297,848.70 318,263.00 合计 7,895,965.58 7,057,729.00 （六） 应收董事/董事关连企业借款 1. 公司应收董事/董事关连企业借款情况： 截止 2016 年 12 月 31 日，本集团无应收董事/董事关连企业的借款。 2. 公司提供担保的董事/董事关连企业借款情况： 截止 2016 年 12 月 31 日，本集团无提供担保的董事/董事关连企业的借款。 十二、 股份支付 截止年末，本集团无股份支付情况。 十三、 或有事项 1．未决诉讼或仲裁形成的或有负债 （1）2013 年 11 月 18 日，子公司黄埔文冲承接了 KC Maritime Limited（以下简称 KCM）下属的 4 家单船公司四艘 64,000 吨散货船建造合同（船号分别为 H3067、H3068、 H3069、H3070）。 由于双方就 H3067、H3068 两艘船交付产生争议，黄埔文冲分别于 2016 年 1 月 29 日 与 2016 年 6 月 14 日向伦敦海事仲裁庭提起了仲裁，船东亦相应提出了反诉，涉案金额约 为 1,900 万美元及利息。截止 2016 年 12 月 31 日，案件仍在审理过程中。 H3069 及 H3070 两艘船船东及担保人（KCM）未按合同约定支付第二、三、四期进度 款，黄埔文冲于 2016 年 1 月 15 日依据合同分别向两艘船船东发出终止合同的通知，同时 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 190 停止 H3070 船的建造。目前，黄埔文冲按有关规定正在依法律程序要求担保人履行约 1300 万美元的担保义务。 截止 2016 年 12 月 31 日，案件仍在审理过程中。 （2）本公司及子公司广利公司于 2010 年 12 月 31 日向江苏省镇江市中级人民法院 （“镇江中院”）提起四个案件诉讼，分别为本公司诉江苏胜华船舶制造有限公司（“江苏 胜华”）返还财产案、技术服务合同纠纷案和广利公司诉江苏胜华 79600 吨散货船 1#船和 2#船《安装工程合同》纠纷案，要求：A、①江苏胜华排除妨碍，将本公司存放在其厂区 内属本公司所有的生产设备、仪器、材料即时返还给本公司；②判令江苏胜华对本公司 上述生产设备、仪器、材料的损耗及灭失承担赔偿责任；B、江苏胜华支付拖欠本公司的 技术服务费及利息人民币 240 万元，并承担违约金 240 万元；C、江苏胜华向广利公司清 偿拖欠的工程款、违约金及待工损失共计人民币 5,028.17 万元（其中：1#船 2,687.60 万 元、2#船 2,340.57 万元）。于 2013 年 6 月 4 日，本公司诉江苏胜华返还财产案经武汉海事 法院调解，江苏胜华已返还全部资材。 上述另外三个案件经武汉海事法院调解后，本公司就该三个案件向法院申请了强制 执行，查封资产已由执行法院委托评估机构完成评估，法院已公告送达评估报告及完成 评估报告的异议公告。法院已于 2013 年 6 月 4 日、2013 年 8 月 8 日对江苏胜华被查封资 材进行两次拍卖，均流拍。本公司已于 2013 年 8 月 19 日向法院正式提交以物抵债申请 书。该案件在强制执行过程中，浙江南天邮电通讯技术有限公司（以下称“浙江南天”）作 为江苏胜华的主要债权人之一，于 2013 年 7 月 30 日以江苏胜华、广利公司和本公司为被 告向武汉海事法院提起诉讼，要求法院确认其对江苏胜华 300T 吊机等资材享有优先受偿 权，停止对 300T 吊机的执行，或如执行，则所得价款优先偿还其对江苏胜华的债权。此 前浙江南天曾于 2013 年 5 月 22 日以同样理由向法院提出执行异议，被法院裁定驳回。本 案已于 2013 年 11 月 20 日开庭审理。2013 年 12 月 10 日，武汉海事法院就浙江南天案作出 一审判决（2013 武海法商字第 01328 号民事判决），认定本公司、广利公司对江苏胜华 抵押财产享有抵押权，债权的优先受偿权优先于浙江南天，驳回浙江南天的诉讼请求。 2014 年 1 月 3 日，本公司收到了武汉海事法院送达的浙江南天的上诉状，其已向湖北省 高院上诉，请求撤销武汉海事法院前述判决，并确认其对江苏胜华 300T 吊机享有优先于 广利公司的优先受偿权。本公司、广利公司正与法院沟通，申请法院继续执行胜华案 件。本公司已于 2014 年 6 月 20 日向法院申请恢复执行。 2014 年 11 月，本公司接到武汉海事法院执行法官通知，江苏胜华已于 10 月底在镇 江中院被裁定破产，所有执行中的案件中止执行，债权人统一到镇江中院申报债权。本 公司、广利公司现已完成破产债权明细的统计，向清算组递交债权申报资料。2015 年 3 月 20 日，本公司参加了江苏胜华第一次债权人会议，债权人会议就江苏胜华目前的债权 债务情况进行了确认，并对后续破产财产变价方案进行了表决，但最大的债权人反对变 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 191 价方案，导致会议并没有通过财产变价方案。由于胜华公司拥有的房产、土地的资产评 估尚未完成，待评估完成且有新的变价方案后再次召开债权人会议。截至 2016 年末，江 苏胜华破产清算尚无结果。 （3）子公司广船国际与广州中船龙穴建设发展有限公司（简称龙穴建设）要求山东 青云起重机械有限公司、山东天匠重工科技集团有限公司向广船国际、龙穴建设返还货 款 4,449.65 万元及相应的利息（自 2009 年 7 月 29 日起计算至判决生效之日止，按中国人 民银行同期贷款利率计算）；对运至广州市南沙区龙穴岛的项目合同下的 9 台起重机继 续依约完成其交付义务；承担本案案件受理费 283,696 元、财产保全费 5000 元。经济南中 院一审判决，完全支持广船国际的诉讼请求，被告提起上诉，但因未按期交纳诉讼费已 自动撤回上诉。此案目前正由法院强制执行，济南中院分别于 2013 年 5 月 21 日、8 月 12 日对经评估确定的价值 1,596 万元的 17 台起重机结构件和配套件进行了两次正式拍卖， 因无人参加竞买，两次拍卖均流拍。于 2013 年 12 月 12 日法院向广船国际代理律师送达 了将本案指定商河县人民法院执行的裁定，对案件后续执行带来了较大不便和阻力。经 广船国际提交书面异议和申诉材料并多次沟通之后，济南中院于 2014 年 4 月 29 日出具了 执行裁定书将执行提级由济南中院执行。 指定了新执行法官后，于 2014 年 6 月 12 日广船国际相关人员与代理律师及执行法官 到天匠公司对拟执行的财产开展了调查。2014 年 6 月 27 日，广船国际向执行法官提交了 二期土地房产书面评估、拍卖申请书。2014 年 7 月 29 日，法院已通过摇号选定鉴定机 构。2015 年 1 月 22 日收到评估公司的评估报告后，广船国际向法院提出拍卖天匠公司、 青云公司土地房产的申请。 2015 年 4 月 7 日，济南市中级人民法院委托山东嘉禾国际拍卖有限公司、山东沛丰 拍卖招标有限公司对山东青云起重机械有限公司名下位于新泰市羊流镇个体私营园区土 地使用权（含地上房产）、山东天匠重工科技集团有限公司名下位于商河县经济开发区 科源路的土地使用权（含地上房产、设备、树木）进行公开拍卖，因无人竞买而流拍。 在流拍后广船国际立即向法院申请由其以本次拍卖确定的保留价接受上述财产以抵偿部 分债务。2015 年 4 月 8 日，济南中院出具了执行裁定书，裁定青云公司的土地使用权及 地上房产、天匠公司的土地使用权（含地上房产、设备、树木）共作价 3,510.5956 万元交 付广船国际抵偿部分债务。2015 年 6 月 9 日收到济南中院本次执行程序终结的裁定书， 待发现新的财产线索可申请恢复执行。2015 年 12 月青云案件执行项目协调小组对天匠公 司现场的动产（法院裁定为本公司所有）以邀标的方式在当地就地进行处理变现 98,000 元，已由广船国际财务确认到账。 2016 年 7 月 4 日经由广船国际办公会决策，对青云案件抵债土地房产进行预挂牌摸 底工作。2016 年 8 月 1 日，商河县的土地房产已在上海产权交易所挂牌。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 192 （4）子公司管业公司与广州市华玉机电设备有限公司（以下简称“华玉公司”）的合 同纠纷案于 2014 年 10 月 13 日由广州市中级人民法院进行了终审判决，根据判决结果， 华玉公司需支付给管业公司加工款 4,953,239.77 元及逾期付款利息和违约金，管业公司需 支付给华玉公司加工费 300,976.74 元。双方抵消后，华玉公司仍欠付管业公司 4,652,263.03 元。目前，管业公司已委托律师积极查找华玉公司可执行的财产。 （5）子公司文冲船厂于 2013 年 3 月 8 日收到 GWS374 船东代理律师发来的启动仲裁 程序的律师函，船东就合同第九章的保修问题以及石棉问题违反合同和规格书在英国伦 敦提起了仲裁，并各自指定了仲裁员。双方对 GWS374 船进行重新取样并分别送往不同 的检测机构进行检测，双方关于石棉的检测结果完全相反。目前，船东也没有其他证据 予以提供，案件尚无进展。 （6）2015 年 6 月 17 日，文冲船厂作为建造方，中船租赁下属全资子公司 Fortune Shanghai Shipping Limited（简称“FSSL”）作为卖方，与 Attalos Container Carrier S.A.作为买 方签订备忘录， 约定转卖 1 艘 1700 箱集装箱船（船号为 GWS486）。 由于三方就 GWS486 船交付产生争议，2015 年 12 月 18 日，船东 Attalos 以不具备交船 状态向文冲船厂和 FSSL 公司发出仲裁通知。2016 年 1 月 4 日，船东 Attalos 还向文冲船厂 及 FSSL 公司发出终止合同通知，要求取消合同、并退还已支付的船舶首付款 260 万美元 和相关利息及其他费用。 文冲船厂聘请律师积极应对船东提出的仲裁。 2016 年 1 月 6 日，文冲船厂和 FSSL 公 司分别向船东 Attalos 发出解除转卖合同的通知。 截止 2016 年 12 月 31 日，作为仲裁申请人的 Attalos 并未推进该仲裁案件。 2.除存在上述或有事项外，截至 2016 年 12 月 31 日，本集团无其他重大或有事项。 十四、 承诺事项 1. 重大承诺事项 1) 资产抵押 于年末，本集团除用于质押的银行定期存款外，不存在其他资产抵押。 2) 尚未到期的保函及信用证 于年末，本集团已开具尚未到期的保函为： 保函种类 人民币 美元 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 193 履约保函 447,476,629.00 5,135,136.70 预付款保函 822,898,088.00 1,435,003,203.49 质保保函 128,418,691.20 365,000.00 关税保函 41,620,078.47 其他非融资性保函 56,640,000.00 投标保函 3,800,000.00 合计 1,500,853,486.67 1,440,503,340.19 于年末，本集团已开具尚未到期的信用证金额为美元 37,463,973.34 元、欧元 58,776,244.15 元。 2. 前期承诺履行情况 本集团对于质押贷款的偿还、远期合约的交割及保函均能按合约执行。 3. 除上述承诺事项外，截止年末，本集团无其他重大承诺事项。 十五、 资产负债表日后事项 1. 利润分配情况 根据于 2017 年 3 月 31 日召开的董事会会议决议案，本公司拟以截至 2016 年 12 月 31 日的总股本 1,413,506,378 为基数，每 10 股派发现金人民币 0.16 元（含税），即派发现金 红利总额为人民币 22,616,102.05 元（含税），剩余未分配利润结转至下一年度。本利润 分配预案须经 2016 年周年股东大会批准后方可实施。 2. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债 表日后事项。 十六、 其他重要事项 1. 资产划转 根据本公司 2015 年第二次临时股东大会决议：“将本公司直接持有湛江南海舰船高新 技术服务有限公司的 40%股权划转给广船国际有限公司；将本公司持有中船重工远舟 （北京）科技有限公司的 4.05%股权划转给广船国际有限公司；中山广船国际船舶及海洋 工程有限公司按以 2015 年 12 月 31 日为基准日经审计的长期股权投资账面价值划转给广 船国际有限公司”。根据本公司 2015 年第三次临时股东大会决议：“按经审计的 2015 年 12 月 31 日账面值将原中船防务与生产经营相关的资产及相关负债划转至全资子公司广船国 际有限公司” 。2016 年，本公司将上述资产、负债及股权划转至广船国际，划转金额共计 3,033,708,080.84 元，增加本公司对广船国际的长期股权投资。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 194 2. 成立中船黄埔文冲（三亚）船艇科技有限公司 子公司黄埔文冲根据其 2016 年 11 月 2 日第一届董事会第十二次董事会决议，黄埔文 冲于 2016 年 12 月 2 日在海南省三亚市成立了中船黄埔文冲（三亚）船艇科技有限公司， 注册资本 800 万元，注册地为海南省三亚市。经营范围主要为船舶研发、设计、制造、 修理，金属结构制造，工程技术咨询服务等。黄埔文冲现金认缴投资 800 万元，占股权 100%。截至 2016 年 12 月 31 日，黄埔文冲尚未出资。 3. 前期差错更正和影响 本报告期无需要披露的前期会计差错更正事项。 4. 分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 3 个报告分部，这些报告分部是以主要产品类型为基础确定的。本集团的管理层定期评价 这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提 供的主要产品及劳务分别为造船、钢结构及其他。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计 量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。 （2） 本年度报告分部的财务信息 a. 分部按产品或业务划分的除税前利润及资产及负债 项目 造船及相关业务 钢结构工程 其他分部 分部间抵销 合计 营业收入 21,793,201,107.30 1,593,522,109.34 2,386,896,713.73 -2,424,015,032.68 23,349,604,897.69 其中：对外交易收入 21,596,324,724.94 1,159,439,265.32 593,840,907.43 - 23,349,604,897.69 分部间交易收入 196,876,382.36 434,082,844.02 1,793,055,806.30 -2,424,015,032.68 - 营业成本 20,419,637,421.42 1,467,197,221.61 2,264,571,683.39 -2,437,698,313.25 21,713,708,013.17 期间费用 1,340,088,340.74 35,423,474.52 124,858,326.33 -6,012,849.58 1,494,357,292.01 分部利润总额（亏损总额） 53,437,797.53 91,614,105.17 -12,607,520.37 -13,009,573.03 119,434,809.30 资产总额 45,828,557,484.36 980,018,264.36 3,236,475,522.29 -3,776,465,441.38 46,268,585,829.63 其中:发生重大减值损失 的单项资产金额 - - - - - 负债总额 35,972,215,497.64 661,521,652.87 1,107,160,598.03 -1,883,111,363.60 35,857,786,384.94 补充信息 - - - - - 资本性支出 3,207,643,510.81 1,709,928.39 65,483,514.16 -167,124,121.54 3,107,712,831.82 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 195 项目 造船及相关业务 钢结构工程 其他分部 分部间抵销 合计 当期确认的减值损失 215,649,898.77 588,053.05 -7,408,610.14 - 208,829,341.68 其中：商誉减值分摊 - - - - - 折旧和摊销费用 615,918,256.36 5,830,437.61 118,118,067.23 -7,359,942.81 732,506,818.39 减值损失、折旧和摊销 以外的非现金费用 - - 379,465.07 - 379,465.07 上年金额 项目 造船及相关业务 钢结构工程 其他分部 分部间抵销 合计 营业收入 29,198,547,596.05 1,471,408,385.51 2,747,816,147.12 -7,898,532,337.26 25,519,239,791.42 其中：对外交易收入 23,866,148,847.21 997,984,902.21 655,106,042.00 - 25,519,239,791.42 分部间交易收入 5,600,304,696.60 205,517,535.54 2,092,710,105.12 -7,898,532,337.26 - 营业成本 29,048,506,488.10 1,675,221,303.32 1,730,097,027.54 -7,632,666,447.12 24,821,158,371.84 期间费用 1,677,848,516.65 39,109,324.49 287,622,167.31 22,035,607.13 2,026,615,615.58 分部利润总额（亏损总 额） 626,324,614.02 7,730,665.41 -95,802,091.59 -68,541,370.19 469,711,817.65 资产总额 65,369,643,829.79 1,127,844,082.85 2,220,333,084.18 -19,721,866,691.61 48,995,954,305.21 其中:发生重大减值损失 的单项资产金额 负债总额 50,440,555,478.31 886,060,647.82 538,141,435.50 -13,237,460,369.91 38,627,297,191.72 补充信息 - - - - - 资本性支出 479,557,032.99 9,644,273.51 3,345,569.86 - 492,546,876.36 当期确认的减值损失 559,699,118.54 24,799,101.43 838,436.96 -194,053,202.79 391,283,454.14 其中：商誉减值分摊 - - - - - 折旧和摊销费用 702,076,796.13 4,737,834.91 54,664,976.08 -37,727,102.94 723,752,504.18 减值损失、折旧和摊销 以外的非现金费用 b. 按收入来源地划分的对外交易收入 项目 本期发生额 上期发生额 来源于本国的对外交易收入 22,854,313,824.52 24,805,259,700.17 来源于其他国家的对外交易 495,291,073.17 713,980,091.25 合计 23,349,604,897.69 25,519,239,791.42 c. 按资产所在地划分的非流动资产 项目 年末余额 年初余额 位于本国的非流动资产 13,605,531,080.32 13,351,125,602.41 位于其他国家的非流动资产 14,829,188.42 15,220,068.43 合计 13,620,360,268.74 13,366,345,670.84 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 196 注：非流动资产总额不包括金融资产、递延所得税资产总额。 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 1,645.27 42,887.07 银行存款 88,026,589.25 2,724,089,083.49 其他货币资金 30,000,000.00 1,001,695,055.43 合计 118,028,234.52 3,725,827,025.99 其中：存放在境外的款项总额 注：本公司年末其他货币资金中包括信用卡存款 0.00 元（年初数：55,055.43 元）定 期存款人民币 30,000,000.00 元(年初数﹕人民币 0.00 元)，用于质押的款项人民币 0.00 元(年 初数﹕人民币 1,001,640,000.00 元)。 2. 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 （1） 交易性金融资产的种类 项目 年末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入本年损 益的金融资产 1,597,147.55 其中：远期外汇合约 1,597,147.55 合计 1,597,147.55 注：远期外汇合约本年已交割。 3. 应收票据 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 1,949,644.23 311,119.00 合计 1,949,644.23 311,119.00 本公司上述年末应收票据的账龄是由 91 天到 180 天。 4. 应收账款 项目名称 年末金额 年初金额 应收账款 45,420,827.13 693,831,252.27 减：坏账准备 5,381,478.78 16,363,024.32 净额 40,039,348.35 677,468,227.95 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 197 （1） 应收账款的赊销信用期限 业务 信用期限 造船 开发票后一个月 其他业务 一般一至六个月 （2） 应收账款账龄分析 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,509,088.84 18,251.33 0.07 1-2 年 6,021,170.60 4,246,439.85 70.53 2-3 年 3,549,675.51 14,212.26 0.40 3-4 年 3,155,680.27 703,800.61 22.30 4-5 年 2,250,253.92 98,000.00 4.36 5 年以上 5,934,957.99 300,774.73 5.07 合计 45,420,827.13 5,381,478.78 11.85 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 569,300,007.69 6,076,049.22 1.07 1-2 年 11,120,311.19 110,714.67 1.00 2-3 年 97,973,412.51 227,422.14 0.23 3-4 年 9,164,074.13 9,122,825.91 99.55 4-5 年 1,797,907.50 174,667.00 9.72 5 年以上 4,475,539.25 651,345.38 14.55 合计 693,831,252.27 16,363,024.32 2.36 （3） 应收账款风险分类 类别 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 净额 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 40,119,102.36 88.33 79,754.01 0.20 40,039,348.35 679,665,398.69 97.96 2,197,170.74 0.32 677,468,227.95 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 198 类别 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 净额 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的应收账款 5,301,724.77 11.67 5,301,724.77 100.00 - 14,165,853.58 2.04 14,165,853.58 100.00 - 合计 45,420,827.13 —— 5,381,478.78 —— 40,039,348.35 693,831,252.27 —— 16,363,024.32 —— 677,468,227.95 1） 于年末，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比 例 （%） 计提原因 TENOVAAUSTRALIAPTYLTD 4,237,521.60 4,237,521.60 100.00 预计无法收回 小天鹅（荆州）电器有限公司 120,985.49 120,985.49 100.00 预计无法收回 振华海湾工程有限公司 72,158.73 72,158.73 100.00 预计无法收回 海信容声（扬州）冰箱有限公司 179,579.35 179,579.35 100.00 预计无法收回 中国雪柜实业有限公司 166,510.00 166,510.00 100.00 预计无法收回 合肥华凌股份有限公司 117,000.00 117,000.00 100.00 预计无法收回 合肥海尔电冰箱有限公司 32,600.00 32,600.00 100.00 预计无法收回 合肥荣事达电冰箱有限公司 14,565.60 14,565.60 100.00 预计无法收回 广州美罗钢格板有限公司 35,000.00 35,000.00 100.00 预计无法收回 海信(南京)电器有限公司 39,100.00 39,100.00 100.00 预计无法收回 深圳极尚建筑设计工程公司 15,904.00 15,904.00 100.00 预计无法收回 青岛海尔特种塑料开发公司 44,800.00 44,800.00 100.00 预计无法收回 青岛海尔特种电冰柜有限公司 208,000.00 208,000.00 100.00 预计无法收回 青岛海尔电子塑胶研制开发有限公司 18,000.00 18,000.00 100.00 预计无法收回 合计 5,301,724.77 5,301,724.77 100.00 2） 于年末，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 组合名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 1 年以内 2,958,786.15 14,793.93 0.50 1－2 年 1,783,650.23 8,918.25 0.50 2－3 年 2,842,452.78 14,212.26 0.50 3－4 年 2,284,202.31 11,421.01 0.50 4－5 年 346,509.17 1,732.55 0.50 5 年以上 5,735,201.38 28,676.01 0.50 合计 15,950,802.02 79,754.01 — 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 199 3） 不计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末账面余额 坏账准备 净额 应收子公司款项 24,168,300.34 0.00 24,168,300.34 合计 24,168,300.34 — 24,168,300.34 （4） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 868,571.47 元；本年收回或转回坏账准备金额 9,693,385.10 元。 其中本年坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 本年转回金额 收回方式 本年转回原因 THYSSENKRUPP MATERIALS HANDLING 9,658,385.10 详见附注六、 4、（6） 详见附注六、 4、（6） 广州美罗钢格板有限公司 35,000.00 收回现金 收回货款 合计 9,693,385.10 — — （5） 本年度无实际核销的应收账款 （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备年末 余额 广船国际有限公司 17,296,186.41 1 年以内 38.08 中山广船国际船舶及 海洋工程有限公司 6,872,113.93 2-3 年 15.13 TENOVA AUSTRALIA PTY LTD 4,237,521.60 1-2 年 9.33 4,237,521.60 中国建筑第六工程局 第五建筑工程公司 3,758,836.92 1-2 年 8.28 18,794.18 广东长宏公路工程有 限公司 2,351,054.00 1-2 年 5.18 11,755.27 合计 34,515,712.86 76.00 4,268,071.05 5. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末金额 年初金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 5,724,270.16 36.11 3,153,759,488.93 97.83 1－2 年 10,128,968.20 63.89 47,216,604.28 1.46 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 200 2－3 年 778,675.45 0.02 3 年以上 21,897,735.24 0.68 合计 15,853,238.36 — 3,223,652,503.90 — （2） 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算的原因。 单位名称 与本公 金额 占预付账款 百分比% 账龄 未结 司关系 算原因 中山广船国际船舶与海洋工程有限公司 子公司 9,461,738.20 59.68 1 至 2 年 未完工 合计 9,461,738.20 （3） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末 余额合计数的比 例(%) 中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 14,759,260.52 0-2 年 92.91 广州广船大型机械设备有限公司 700,000.00 1-2 年 4.41 南京埃斯顿自动化股份有限公司 61,000.00 1 年以内 0.38 科控工业自动化设备（上海）有限公司 55,000.00 1 年以内 0.35 贺尔碧格（无锡）自动化技术有限公司 52,400.00 1-2 年 0.33 合计 15,627,660.52 — 98.38 6. 应收利息 项目 年末余额 年初余额 定期存款 270,183.33 68,972,014.68 委托贷款 30,219.75 合计 270,183.33 69,002,234.43 7. 应收股利 被投资单位 年末余额 年初余额 广州永联钢结构有限公司 44,000,000.00 广州市广利船舶人力资源服务有限公司 3,600,000.00 合计 47,600,000.00 8. 其他应收款 项目名称 年末金额 年初金额 其他应收款 1,862,155.44 3,486,883,958.28 减：坏账准备 4,499.66 10,612,150.21 净额 1,857,655.78 3,476,271,808.07 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 201 （1） 其他应收款账龄分析 项目 年末金额 年初金额 账面金额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 净额 账面金额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 净额 1 年以内 1,591,175.74 85.45 3,144.76 0.20 1,588,030.98 3,199,096,025.44 91.75 209,348.73 0.01 3,198,886,676.71 1－2 年 270,979.70 14.55 1,354.90 0.50 269,624.80 110,455,113.68 3.17 2,275.57 0.00 110,452,838.11 2－3 年 166,908,892.51 4.78 2,563.29 0.00 166,906,329.22 3－4 年 10,644.50 0.00 53.22 0.50 10,591.28 4－5 年 5 年以上 10,413,282.15 0.30 10,397,909.40 99.85 15,372.75 合计 1,862,155.44 —— 4,499.66 0.24 1,857,655.78 3,486,883,958.28 — 10,612,150.21 — 3,476,271,808.07 （2） 其他应收款分类 类别 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 10,340,232.15 0.30 10,340,232.15 100.00 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 1,862,155.44 100.00 4,499.66 0.24 1,857,655.78 3,476,486,126.13 99.70 214,318.06 0.01 3,476,271,808.07 单项金额不重大但单 项计提坏账准备的其 他应收款 57,600.00 0.00 57,600.00 100.00 合计 1,862,155.44 —— 4,499.66 —— 1,857,655.78 3,486,883,958.28 —— 10,612,150.21 —— 3,476,271,808.07 1） 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 628,952.32 3,144.76 0.50 1-2 年 270,979.70 1,354.90 0.50 合计 899,932.02 4,499.66 — 2） 不计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 202 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 应收子公司款项 962,223.42 合计 962,223.42 — （3） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-139,134.61 元；本年无收回或转回的坏账准备金额。 （4） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 存出保证金 10,440.00 544,066.04 应收暂付款 596,500.00 95,915,857.52 应收补贴款 22,554,630.41 备用金 141,992.70 2,375,237.30 子公司生产准备金 3,000,000,000.00 委托贷款 365,000,000.00 其他往来款 1,113,222.74 494,167.01 合计 1,862,155.44 3,486,883,958.28 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项 性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 广船国际有限公司 往来款 705,592.53 1 年以内 37.89 0.00 中山中舟海洋科技有限公司 押金 265,000.00 1-2 年 14.23 1,325.00 中船黄埔文冲船舶有限公司 往来款 257,201.38 1 年以内 13.81 0.00 广东省利丰报关有限公司机场 营业点 往来款 10,297.75 1-2 年 0.55 51.49 中外运—敦豪广东分公司 往来款 767.00 1-2 年 0.04 3.84 合计 —— 1,238,858.66 —— 66.52 1,380.33 9. 存货 （1） 存货分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,776,306.29 7,776,306.29 754,730,446.93 8,936,127.17 745,794,319.76 在产品 142,094,975.34 21,604,464.12 120,490,511.22 214,890,610.40 20,301,131.11 194,589,479.29 库存商品 11,193,235.26 15,951.95 11,177,283.31 22,413,112.97 15,951.95 22,397,161.02 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 203 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 建造合同形成的已完 工未结算资产 3,783,166,182.74 699,397,104.84 3,083,769,077.90 发出商品 6,053,793.99 6,053,793.99 3,798,975.06 3,798,975.06 合计 167,118,310.88 21,620,416.07 145,497,894.81 4,778,999,328.10 728,650,315.07 4,050,349,013.03 （2） 存货跌价准备 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 计提 其他 转回或转销 其他转出 原材料 8,936,127.17 8,936,127.17 在产品 20,301,131.11 1,948,291.32 644,958.31 21,604,464.12 库存商品 15,951.95 15,951.95 建造合同形成的已完工未结算资产 816,469,963.04 62,890,819.84 753,579,143.20 其中：建造合同形成的资产 （存货项下） 699,397,104.84 —— —— —— —— 建造合同形成的资产 （预计负债项下） 117,072,858.20 —— —— —— —— 小计 845,723,173.27 1,948,291.32 62,890,819.84 763,160,228.68 21,620,416.07 减：建造合同形成的资产 （预计负债项下） 117,072,858.20 —— —— —— —— 合计 728,650,315.07 —— —— —— —— 21,620,416.07 说明：其他减少是本公司将相应资产划转至全资子公司广船国际有限公司所致。 （3） 存货跌价准备计提 项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因 原材料 账面成本高于可变现净值（估计处置 收入减去税费） 在产品 账面成本高于可变现净值（估计售价 减去达到销售状态的成本费用等） 库存商品 账面成本高于可变现净值（估计售价 减去税费） 建造合同形成的资产 合同预计总成本超过合同预计总收入 随建造进度转销 10. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 性质 增值税留抵进项税额 22,772,600.20 合计 22,772,600.20 11. 可供出售金融资产 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 204 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 可供出售权益工具 1,000,000.00 1,000,000.00 按成本计量的 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 12. 长期应收款 项目 年末金额 年初金额 余额 坏账准备 余额 坏账准备 对子公司借款 600,000,000.00 667,500,000.00 合计 600,000,000.00 667,500,000.00 13. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 8,535,717,482.56 8,535,717,482.56 6,202,009,401.72 6,202,009,401.72 对联营企业投资 1,069,326.86 1,069,326.86 合计 8,535,717,482.56 8,535,717,482.56 6,203,078,728.58 6,203,078,728.58 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 205 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 广船国际有限公司 1,027,707,121.26 3,033,708,080.84 4,061,415,202.10 中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 700,000,000.00 700,000,000.00 中船黄埔文冲船舶有限公司 3,171,466,036.56 3,171,466,036.56 广船国际扬州有限公司 1,302,836,243.90 1,302,836,243.90 合计 6,202,009,401.72 3,033,708,080.84 700,000,000.00 8,535,717,482.56 注：长期股权投资本年变化见十六、1 资产划转所述。 （3） 对联营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准备年末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 一、联营企业 湛江南海舰船高新技术服务有限公司 1,069,326.86 -1,069,326.86 0.00 合计 1,069,326.86 1,069,326.86 0.00 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 206 （4） 长期股权投资的分析 项目 年末金额 年初金额 上市 非上市 8,535,717,482.56 6,203,078,728.58 合计 8,535,717,482.56 6,203,078,728.58 14. 投资性房地产 （1） 采用成本计量的投资性房地产 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1.年初余额 29,171,739.00 29,171,739.00 2.本年增加金额 3.本年减少金额 （1）资产划转 29,171,739.00 29,171,739.00 4.年末余额 二、累计折旧和累计摊销 1.年初余额 5,662,951.00 5,662,951.00 2.本年增加金额 3.本年减少金额 （1）资产划转 5,662,951.00 5,662,951.00 4.年末余额 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 3、本年减少金额 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 2.年初账面价值 23,508,788.00 23,508,788.00 15. 固定资产 （1）固定资产明细表 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 174,784,020.17 977,415,473.59 34,940,501.92 23,907,045.18 1,211,047,040.86 2.本年增加金额 952,905.14 197,560.27 1,150,465.41 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 207 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 （1）购置 952,905.14 197,560.27 1,150,465.41 3.本年减少金额 43,177,751.85 894,547,892.87 32,632,922.32 23,480,903.60 993,839,470.64 （1）处置或报废 827,963.09 827,963.09 （2）资产划转减少 43,177,751.85 893,719,929.78 32,632,922.32 23,480,903.60 993,011,507.55 4.年末余额 131,606,268.32 82,867,580.72 3,260,484.74 623,701.85 218,358,035.63 二、累计折旧 1.年初余额 80,303,402.07 701,855,459.27 17,061,676.79 17,103,512.31 816,324,050.44 2.本年增加金额 3,751,507.23 2,659,594.28 829,485.08 98,534.09 7,339,120.68 （1）计提 3,751,507.23 2,659,594.28 829,485.08 98,534.09 7,339,120.68 3.本年减少金额 11,335,360.52 641,298,108.19 15,376,164.93 16,916,978.86 684,926,612.50 （1）处置或报废 796,830.77 796,830.77 （2）资产划转减少 11,335,360.52 640,501,277.42 15,376,164.93 16,916,978.86 684,129,781.73 4.年末余额 72,719,548.78 63,216,945.36 2,514,996.94 285,067.54 138,736,558.62 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 58,886,719.54 19,650,635.36 745,487.80 338,634.31 79,621,477.01 2.年初账面价值 94,480,618.10 275,560,014.32 17,878,825.13 6,803,532.87 394,722,990.42 本年确认为损益的固定资产的折旧和摊销额为7,339,120.68元(上年金额：52,952,377.16 元)。 （2）房屋建筑物按所在地区及年限分析如下： 项目 年末金额 年初金额 位于中国境内 中期（10-50 年） 58,886,719.54 94,480,618.10 合计 58,886,719.54 94,480,618.10 16. 在建工程 （1） 在建工程明细表 项目 年末金额 年初金额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 造船平台 - - - 203,061,049.83 - 203,061,049.83 3#班组房机械停车设备 - - - 497,654.63 - 497,654.63 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 208 项目 年末金额 年初金额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 16 米自行机动驳船建造合同 - - - 1,536,930.32 - 1,536,930.32 其他工程 - - - 817,933.08 - 817,933.08 合计 - - - 205,913,567.86 - 205,913,567.86 在建工程本年变动见十六、1 资产划转。 17. 固定资产清理 项目 年末余额 年初余额 待核销搬迁支出 2,436,726.74 机器设备 31,132.31 合计 2,467,859.05 18. 无形资产 项目 土地使用权 软件 其他 合计 一、账面原值 1.年初余额 14,780,508.50 65,309,896.41 2,359,259.00 82,449,663.91 2.本年增加金额 (1)购置 3.本年减少金额 65,309,896.41 2,359,259.00 67,669,155.41 (1)处置 (2)资产划转 65,309,896.41 2,359,259.00 67,669,155.41 4.年末余额 14,780,508.50 14,780,508.50 二、累计摊销 1.年初余额 3,340,099.88 57,796,353.60 61,136,453.48 2.本年增加金额 325,075.44 325,075.44 （1）计提 325,075.44 325,075.44 3.本年减少金额 57,796,353.60 57,796,353.60 (1)处置 (2)资产划转 57,796,353.60 57,796,353.60 4.年末余额 3,665,175.32 3,665,175.32 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.年末余额 四、账面价值 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 209 项目 土地使用权 软件 其他 合计 1.年末账面价值 11,115,333.18 11,115,333.18 2.年初账面价值 11,440,408.62 7,513,542.81 2,359,259.00 21,313,210.43 本年无通过公司内部研发形成的无形资产。 土地使用权按所在地区及年限分析如下： 项目 年末金额 年初金额 位于中国境内 中期（10-50 年） 11,115,333.18 11,440,408.62 合计 11,115,333.18 11,440,408.62 本年确认为损益的无形资产摊销额为 325,075.44 元(上年金额：5,178,517.42 元)。 19. 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额 租入固定资产改良 9,979,282.35 340,661.83 9,294,953.32 343,667.20 饭堂综合楼改造 1,807,808.52 1,807,808.52 联调大楼通风与空 调系统改造 368,148.34 368,148.34 合计 12,155,239.21 340,661.83 11,470,910.18 343,667.20 20. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣亏损 80,000,000.00 20,000,000.00 80,000,000.00 20,000,000.00 合计 80,000,000.00 20,000,000.00 80,000,000.00 20,000,000.00 （2） 未确认递延所得税资产明细 项目 年末金额 年初金额 可抵扣暂时性差异 31,549,660.98 1,230,621,721.51 可抵扣亏损 465,631,059.57 388,911,077.30 合计 497,180,720.55 1,619,532,798.81 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末金额 年初金额 备注 2020 年度 388,911,077.30 388,911,077.30 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 210 年份 年末金额 年初金额 备注 2021 年度 76,719,982.27 合计 465,631,059.57 388,911,077.30 21. 短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 17,500,000.00 1,117,000,000.00 合计 17,500,000.00 1,117,000,000.00 于2016年12月31日，短期借款的加权平均年利率为1.85%。 22. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 项目 年末余额 年初余额 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 169,786,438.85 合计 169,786,438.85 23. 应付票据 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 666,115,033.68 合 计 666,115,033.68 24. 应付账款 （1） 应付账款按类别分类 项目 年末金额 年初金额 物资采购 65,497,384.00 1,980,799,257.46 在建工程款 162,939.14 33,048,657.56 产品收尾费用 14,359,603.78 135,954,398.46 质保金 1,947,731.71 191,088,610.10 其他工程及劳务 6,517,496.31 608,533,721.63 合计 88,485,154.94 2,949,424,645.21 （2） 根据交易日期的应付账款[(包括关连方应付账款)]账龄分析如下： 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 47,026,673.03 2,841,903,143.99 1-2 年 18,271,181.53 88,733,402.12 2-3 年 19,135,352.26 10,626,975.75 3 年以上 4,051,948.12 8,161,123.35 合计 88,485,154.94 2,949,424,645.21 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 211 （3） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 广州永联钢结构有限公司 15,769,088.18 未到结算期 Sandvik Miningand Construction Material Handing GmbH&CoKG 14,696,597.92 未到结算期 广州广船大型机械设备有限公司 9,336,919.60 未到结算期 合计 39,802,605.70 — 25. 预收款项 （1） 预收款项 项目 年末余额 年初余额 机电及其他产品 77,013,708.94 102,971,450.69 合计 77,013,708.94 102,971,450.69 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 深圳蓄能发电有限公司 21,524,308.16 项目未完工结算 Sandvik Mining and Construction Material Handing GmbH Co KG 10,312,417.37 项目未完工结算 海南蓄能发电有限公司 7,914,753.58 项目未完工结算 中建八局工业设备安装有限责任公司 3,642,000.00 产品质量问题对方未验收 广东省公路建设有限公司南环段分公司 3,236,541.70 项目未完工结算 青岛海尔特种电冰柜有限公司 3,119,247.86 项目未完工结算 建滔（连州）铜箔有限公司 2,176,200.00 项目未完工结算 合计 51,925,468.67 — 26. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 15,888,071.06 74,851,769.53 89,415,900.12 1,323,940.47 离职后福利-设定提存计划 5,430,621.69 5,430,621.69 辞退福利 65,401.00 65,401.00 一年内到期的其他福利 3,343,805.08 3,343,805.08 合计 19,231,876.14 80,347,792.22 98,255,727.89 1,323,940.47 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 212 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 26,371.34 43,066,266.65 41,863,866.74 1,228,771.25 职工福利费 2,759,136.77 2,759,136.77 社会保险费 2,531,113.88 2,531,113.88 其中：医疗保险费 1,984,084.50 1,984,084.50 工伤保险费 258,967.64 258,967.64 生育保险费 242,259.88 242,259.88 补充医疗保险 45,801.86 45,801.86 住房公积金 2,788,917.00 2,788,917.00 工会经费和职工教育经费 15,861,699.72 1,092,889.68 16,859,420.18 95,169.22 外包劳务费及其他短期薪酬 22,613,445.55 22,613,445.55 合计 15,888,071.06 74,851,769.53 89,415,900.12 1,323,940.47 （3） 设定提存计划 本公司按规定参加政府机构设立的社会保险计划。根据计划，本公司按照当地政府 的有关规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义 务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。 本公司本年应分别向养老保险、年金、失业保险计划缴存费用如下 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 5,221,337.61 5,221,337.61 失业保险费 209,284.08 209,284.08 合计 5,430,621.69 5,430,621.69 本公司于2016年12月31日计划缴纳的养老保险和失业保险已经全部支付完毕。 27. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 1,655,763.81 -933,331,642.54 营业税 202,445.80 个人所得税 514,589.50 4,595,184.70 城市维护建设税 115,903.47 158,121.48 房产税 807,342.86 881,722.33 土地使用税 315,808.80 273,550.80 教育费附加 82,788.20 112,943.90 其他税费 5,372.32 276,726.14 合计 3,497,568.96 -926,830,947.39 28. 应付利息 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 213 （1） 应付利息分类 项目 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 329,274.30 3,615,339.11 短期借款应付利息 9,892.36 783,213.90 合计 339,166.66 4,398,553.01 29. 应付股利 项目 年末余额 年初余额 普通股股利 498,004.54 174,345.96 其中：应付 A 股股利 341,776.11 63,634.72 应付 H 股股利 156,228.43 110,711.24 合计 498,004.54 174,345.96 30. 其他应付款 （1） 其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 存入保证金 838,360.00 305,400.00 应付暂收款 21,206,919.71 10,747,610.12 资金集中 32,500,000.00 合计 22,045,279.71 43,553,010.12 （2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 广州市泗汇工程技术服务有限公司 50,000.00 存入保证金 合计 50,000.00 31. 一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 482,500,000.00 549,000,000.00 合计 482,500,000.00 549,000,000.00 32. 其他流动负债 （1） 其他流动负债分类 项目 年末余额 年初余额 长期合同工程结算款 6,151,537,283.66 造船产品 6,151,537,283.66 递延收益 888,574.91 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 214 项目 年末余额 年初余额 政府补助 888,574.91 合计 6,152,425,858.57 （2） 政府补助 政府补助项目 年初余额 本年新增 补助金额 本年计入营业 外收入金额 其他减少 年末余额 与资产相关 /与收益相关 企业技术中心创新能力建设项目 300,000.00 300,000.00 0.00 与资产相关 150 吨自行式液压平板车 166,666.68 166,666.68 0.00 与资产相关 涂装技术工艺技术改造 153,698.64 153,698.64 0.00 与资产相关 技改挖潜基金-新增设备技术改造 142,191.84 142,191.84 0.00 与资产相关 区域量值传递能力集成与提升技术研究 30,708.35 30,708.35 0.00 与资产相关 一号船坞适应性改造（1） 33,333.36 33,333.36 0.00 与资产相关 一号船坞适应性改造 26,666.64 26,666.64 0.00 与资产相关 涂装车间噪声治理工程 15,789.48 15,789.48 0.00 与资产相关 集团公司计量科研仪器 9,999.96 9,999.96 0.00 与资产相关 新区噪声治理工程 9,519.96 9,519.96 0.00 与资产相关 合计 888,574.91 888,574.91 0.00 说明：其他减少系资产划转所致，详见本附注十六、1所述。 33. 长期借款 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 582,500,000.00 3,269,500,000.00 合计 582,500,000.00 3,269,500,000.00 上述借款的账面值须于以下期间偿还： 一年内 482,500,000.00 549,000,000.00 资产负债表日后超过一年，但不超过两年 100,000,000.00 2,090,500,000.00 资产负债表日后超过两年，但不超过五年 630,000,000.00 减：流动负债项下所示一年内到期的款项 482,500,000.00 549,000,000.00 非流动负债项下所示款项 100,000,000.00 2,720,500,000.00 注：长期借款利率为1.85%。 34. 长期应付职工薪酬 项目 年末余额 年初余额 退休住房货币补贴 49,101,266.74 购房援助款 114,573.20 退休医疗保险 1,660,229.85 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 215 项目 年末余额 年初余额 合计 50,876,069.79 35. 专项应付款 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 项目 A 17,850,000.00 17,850,000.00 项目 B 6,720,000.00 6,720,000.00 项目 C 26,600,000.00 26,600,000.00 项目 D 4,500,000.00 4,500,000.00 项目 E 43,700,000.00 43,700,000.00 合计 99,370,000.00 99,370,000.00 注：上述专项应付款为国家拨入项目资金，待项目完工验收合格后应作为国家对本 公司的资本性投入，由国家独享。 于年末，已完工验收项目明细如下： 项目 年末余额 项目 A 17,850,000.00 项目 B 6,720,000.00 项目 C 26,600,000.00 项目 D 4,500,000.00 项目 E 43,700,000.00 合计 99,370,000.00 上述已完工验收项目的专项应付款待本公司增加注册资本时，将转作中船集团对本 公司的出资款。 36. 预计负债 项目 年末余额 年初余额 形成原因 产品质量保证 4,543,266.47 112,326,728.06 计提保修费 亏损性建造合同 117,072,858.20 合计 4,543,266.47 229,399,586.26 37. 递延收益 （1） 递延收益分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 218,225,166.74 218,225,166.74 0.00 合计 218,225,166.74 218,225,166.74 0.00 — 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 216 （2） 政府补助项目 政府补助项目 年初余额 本年新增 补助金额 本年计入营业 外收入金额 资产划转 减少 年末余额 与资产相关 /与收益相关 造船平台 200,000,000.00 200,000,000.00 与资产相关 企业技术中心创新能力建设项目 900,000.00 900,000.00 与资产相关 150 吨自行式液压平板车 874,999.91 874,999.91 与资产相关 涂装技术工艺技术改造 794,109.52 794,109.52 与资产相关 技改挖潜基金--40000 吨船研制 新增设备技术改造 710,958.48 710,958.48 与资产相关 一号船坞适应性改造（1） 666,666.40 666,666.40 与资产相关 一号船坞适应性改造 533,333.60 533,333.60 与资产相关 新区噪声治理工程 176,453.60 176,453.60 与资产相关 涂装车间噪声治理工程 157,894.68 157,894.68 与资产相关 集团公司计量科研仪器 12,500.35 12,500.35 与资产相关 FPSO 改造技术研发及产业化 918,666.37 918,666.37 与收益相关 总体建造工艺技术研究 7,552,250.19 7,552,250.19 与收益相关 工程船自主研发 4,927,333.64 4,927,333.64 与收益相关 合计 218,225,166.74 218,225,166.74 38. 股本 本项目与合并报表金额一致，详见附注六、40。 39. 资本公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 股本溢价 6,147,344,797.85 6,147,344,797.85 其他资本公积 582,931.25 582,931.25 合计 6,147,927,729.10 6,147,927,729.10 40. 专项储备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 49,092.02 49,092.02 合计 49,092.02 49,092.02 41. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 435,312,069.87 8,517,320.24 443,829,390.11 任意盈余公积 18,582,196.43 18,582,196.43 合计 453,894,266.30 8,517,320.24 462,411,586.54 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 217 注：本年增加金额为本公司根据当年净利润的 10%计提法定盈余公积。 42. 未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 640,322,143.39 2,450,706,441.59 加：年初未分配利润调整数 本年年初余额 640,322,143.39 2,450,706,441.59 加：本年归属于母公司所有者的净利润 85,173,202.44 -1,810,384,298.20 减：提取法定盈余公积 8,517,320.24 应付普通股股利 42,405,191.34 本年年末余额 674,572,834.25 640,322,143.39 43. 净流动资产 项目 年末金额 年初金额 流动资产 346,268,799.58 15,272,079,079.92 减：流动负债 693,202,824.22 10,847,250,264.84 净流动资产 -346,934,024.64 4,424,828,815.08 44. 总资产减流动负债 项目 年末金额 年初金额 资产总计 9,595,534,618.58 22,821,271,604.42 减：流动负债 693,202,824.22 10,847,250,264.84 总资产减流动负债 8,902,331,794.36 11,974,021,339.58 45. 借贷 本公司借贷汇总如下： 项目 年末金额 年初金额 短期借款 17,500,000.00 1,117,000,000.00 一年内到期的非流动负债 482,500,000.00 549,000,000.00 长期借款 100,000,000.00 2,720,500,000.00 合计 600,000,000.00 4,386,500,000.00 （1） 借贷的分析 项目 年末金额 年初金额 银行借款 -须在五年内偿还的银行借款 600,000,000.00 3,286,500,000.00 -须在五年以后偿还的银行借款 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 218 项目 年末金额 年初金额 其他借款 -须在五年内偿还的其他借款 1,100,000,000.00 -须在五年以后偿还的其他借款 合计 600,000,000.00 4,386,500,000.00 （2） 借贷的到期日分析 项目 年末金额 年初金额 按要求偿还或 1 年以内 500,000,000.00 1,666,000,000.00 1 至 2 年 100,000,000.00 2,090,500,000.00 2 至 5 年 630,000,000.00 合计 600,000,000.00 4,386,500,000.00 46. 营业收入、营业成本 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 339,968,177.56 10,243,889,894.77 其他业务收入 10,690,508.18 248,362,612.61 合计 350,658,685.74 10,492,252,507.38 主营业务成本 333,177,058.77 10,749,365,822.91 其他业务成本 1,778,752.65 216,613,295.28 合计 334,955,811.42 10,965,979,118.19 主营业务毛利 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 339,968,177.56 10,243,889,894.77 主营业务成本 333,177,058.77 10,749,365,822.91 毛利 6,791,118.79 -505,475,928.14 建造合同收入 项目 本年金额 上年金额 建造合同收入 171,738,029.86 9,993,589,065.17 (1) 主营业务—按产品分类 产品名称 本年金额 上年金额 营业收入 造船 171,738,029.86 9,993,589,065.17 钢结构工程 3,482,756.37 机电产品及其他 168,230,147.70 246,818,073.23 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 219 合计 339,968,177.56 10,243,889,894.77 营业成本 造船 169,832,413.09 10,513,749,165.14 钢结构工程 351,340.10 机电产品及其他 163,344,645.68 235,265,317.67 合计 333,177,058.77 10,749,365,822.91 (2) 主营业务—按地区分类 地区名称 本年金额 上年金额 营业收入 中国（含港澳台） 168,230,147.70 5,189,064,371.90 亚洲其他地区 86,704,059.27 488,692,917.25 欧洲 85,033,970.59 4,190,249,720.65 大洋洲 375,882,884.97 合计 339,968,177.56 10,243,889,894.77 营业成本 中国（含港澳台） 163,344,645.68 5,334,410,303.44 亚洲其他地区 85,607,974.71 688,613,840.80 欧洲 84,224,438.38 4,272,556,673.63 大洋洲 453,785,005.04 合计 333,177,058.77 10,749,365,822.91 (3) 其他业务收入和其他业务成本 产品名称 本年金额 上年金额 其他业务收入 销售材料 111,362.39 181,551,909.11 废料销售 3,271,275.17 20,457,574.26 劳务收入 5,593,584.91 19,816,346.67 租金收入 1,714,285.71 18,853,742.76 动能收入 7,683,039.81 合计 10,690,508.18 248,362,612.61 其他业务成本 销售材料 162,934.77 181,401,454.35 废料销售 6,861.10 9,778,530.65 劳务收入 121,886.79 12,419,105.46 租金收入 1,487,069.99 6,236,188.72 动能收入 6,778,016.10 合计 1,778,752.65 216,613,295.28 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 220 (4) 前五名客户营业收入情况 客户 本年金额 占主营业收 入总额的比例 Berge Buik 86,704,059.27 25.50% 广船国际有限公司 82,108,127.99 24.15% SEA HULL 68,857,796.36 20.25% Trafigura 16,176,174.23 4.76% 蒂森克虏伯采矿物料搬运技术（中国）有限公司 8,990,926.50 2.64% 合计 262,837,084.35 77.30% 47. 营业税金及附加 项目 本年金额 上年金额 营业税 1,197,986.01 城市维护建设税 786,416.43 817,104.18 教育费附加 561,726.01 583,645.83 防洪费 25,082.48 房产税 862,870.39 土地使用税 239,641.40 印花税 68,826.69 车船税 3,126.88 合计 2,547,690.28 2,598,736.02 48. 销售费用 项目 本年金额 上年金额 产品质量保证 11,564,001.87 64,759,403.19 运输费 2,559,867.95 2,332,784.25 业务经费 1,029,007.90 1,107,323.41 广告费 852,925.92 展览费 1,985,742.05 其他销售费用 163,984.38 1,000.00 合计 15,316,862.10 71,039,178.82 49. 管理费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 6,904,710.90 85,173,387.69 研究与开发费用 184,697,111.51 修理费 2,409,226.92 37,136,021.95 税金 492,766.99 11,204,320.10 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 221 项目 本年金额 上年金额 折旧费 62,768.43 6,250,714.92 无形资产摊销 325,075.44 5,178,517.42 借工劳务费 9,126,688.49 业务招待费 321,500.35 1,974,131.89 差旅费 302,390.55 2,203,606.42 警卫消防、安全活动费 7,977,784.18 聘请中介机构费 435,391.55 1,413,540.54 董事会费 4,089,212.28 12,130,823.79 水电费 79,985.01 3,423,657.46 办公费 110,214.45 782,564.14 租赁费 197,714.28 1,294,387.66 保险费 33,390.62 486,772.69 绿化、排污费 28,228.72 4,763,067.53 信息管理费 98,704.40 其他管理费用 2,862,130.76 24,917,680.55 合计 18,753,411.65 400,134,778.93 50. 财务费用 （1） 财务费用明细 项目 本年金额 上年金额 利息支出 12,840,156.23 168,613,392.07 减：利息收入 17,991,812.26 137,484,575.30 加：汇兑损失 -673,990.70 79,927,403.76 加：其他支出 635,871.11 7,062,705.98 合计 -5,189,775.62 118,118,926.51 （2） 利息支出明细 项目 本年金额 上年金额 银行借款、透支利息 12,840,156.23 须于五年内到期偿还的银行借款利息 130,649,017.09 小计 12,840,156.23 130,649,017.09 其他借款 须于五年内到期偿还的其他借款利息 37,964,374.98 小计 37,964,374.98 减：资本化利息 合计 12,840,156.23 168,613,392.07 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 222 （3） 利息收入明细 项目 本年金额 上年金额 银行存款利息收入 5,151,656.03 137,484,575.30 其他利息收入 12,840,156.23 合计 17,991,812.26 137,484,575.30 51. 资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 坏账损失 -8,963,948.24 13,563,424.93 存货跌价损失 1,948,291.32 547,379,696.86 合计 -7,015,656.92 560,943,121.79 52. 公允价值变动收益/损失 项目 本年金额 上年金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 24,813,946.93 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -150,276,474.20 合计 -125,462,527.27 53. 投资收益 项目 本年金额 上年金额 权益法核算的长期股权投资收益 87,687.51 成本法核算的长期股权投资收益 93,600,910.09 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 -60,932,319.55 处置可供出售金融资产取得的投资收益 处置长期股权投资取得的投资收益 合计 93,600,910.09 -60,844,632.04 本年产生的来源于非上市类投资的投资收益为 93,600,910.09 元。 54. 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项目 本年金额 上年金额 计入本期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得 201,760.23 其中：固定资产处置利得 201,760.23 政府补助 29,700.00 138,424,718.83 29,700.00 罚款收入 55,400.00 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 223 项目 本年金额 上年金额 计入本期非经常 性损益的金额 赔偿收入 115,044.03 410,000.00 115,044.03 其他 441,089.73 1,347,828.40 441,089.73 合计 585,833.76 140,439,707.46 585,833.76 本年计入非经常性损益金额为 585,833.76 元（上年：68,015,122.05 元）。 （2） 政府补助明细 项目 本年金额 上年金额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 产品补贴收入 72,424,585.41 国家财政拨款 与收益相关 船舶建造工艺技术研究 16,981,842.95 国家财政拨款 与收益相关 7.6 万吨半潜运输船设计建造技术研发及产业化 28,000,000.00 国家发展和改革委员会 与收益相关 极地甲板运输船关键技术研究 9,900,000.00 工信部 与收益相关 稳岗补贴 29,700.00 国家财政拨款 与收益相关 其他 11,118,290.47 国家财政拨款 合计 29,700.00 138,424,718.83 55. 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 500,651.89 其中：固定资产处置损失 500,651.89 对外捐赠 20,000.00 20,000.00 其他 147,273.48 47,519.04 147,273.48 合计 167,273.48 548,170.93 167,273.48 本年计入非经常性损益金额为167,273.48元（上年548,170.93元）。 56. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 - 中国企业所得税 136,610.76 -4,594,548.07 递延所得税费用 142,001,870.61 合计 136,610.76 137,407,322.54 （2） 所得税费用与利润总额的调节表 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 224 将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 项目 本年金额 上年金额 本年合并利润总额 85,309,813.20 -1,672,976,975.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 21,327,453.30 -250,946,546.35 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 136,610.76 143,899,707.51 非应税收入的影响 -23,400,227.52 13,153.13 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 41,818.37 190,208.26 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 2,030,955.85 256,845,348.06 上年度少计提所得税 -4,594,548.07 税率变化导致递延所得税资产/负债余额的变化 -8,000,000.00 所得税费用 136,610.76 137,407,322.54 57. 折旧及摊销 项目 本年金额 上年金额 投资性房地产折旧 628,712.16 固定资产折旧 7,339,120.68 52,952,377.16 无形资产摊销 325,075.44 5,178,517.42 长期待摊费用 340,661.83 3,338,607.25 合计 8,004,857.95 62,098,213.99 58. 出售投资或物业的盈利（或亏损） 无。 59. 营业租金支出 本年的营业租金支出为 197,714.28 元（上年：6,236,188.72 元）。 60. 租金收入 本年的营业租金收入为 1,714,285.71 元（上年：18,853,742.76 元），其中来自土地和 建筑物的租金为 1,714,285.71 元（上年：7,319,355.78 元） 61. 母公司利润表补充资料 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 225 费用（包括：营业成本、销售费用和管理费用）按照性质分类明细： 项目 本年金额 上年金额 耗用的原材料 64,565,227.50 6,150,265,919.70 职工薪酬费用 74,917,170.53� 859,218,686.62 折旧费用 7,339,120.68 53,581,089.32 摊销费用 665,737.27 5,178,517.42 造船专用费 191,676,080.77 4,208,250,474.78 动力费 6,865,699.70 46,506,128.90 税金及附加 492,766.99 11,204,320.10 其他 22,504,281.73 102,947,939.10 合计 369,026,085.17 11,437,153,075.94 62. 现金流量表项目注释 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 收到产品补贴款 178,673,400.00 政府补助 29,700.00 62,090,000.00 其他营业外收入 556,133.76 6,794,821.74 银行活期存款利息收入 1,664,559.37 11,318,087.02 收到中山海洋还委托贷款 440,000,000.00 收到广船国际还委托贷款 122,750,000.00 其他往来款 24,219,317.17 971,441,864.76 合计 26,469,710.30 1,793,068,173.52 2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 管理费用支出 10,968,089.89 108,567,792.49 营业费用支出 3,752,860.23 3,273,524.43 保修费支出 25,845,091.07 银行手续费 635,871.11 8,897,050.45 营业外支出 167,273.48 支付的押金、保证金等 838,360.00 备用金 3,017,795.89 支付其他往来款 22,806,816.22 134,723,394.26 合计 42,187,066.82 281,306,852.70 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 226 3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 定期存款质押解除 1,001,640,000.00 3,092,052,909.79 定期存款利息收入 31,848,969.20 180,777,819.54 代收统借统还借款 155,000,000.00 合计 1,188,488,969.20 3,272,830,729.33 4) 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 定期存款质押 30,000,000.00 859,523,000.00 支付子公司借款 87,500,000.00 667,500,000.00 合计 117,500,000.00 1,527,023,000.00 5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 国拨资金 170,000,000.00 合计 170,000,000.00 6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 启航项目发行费及相关费用 3,547,126.33 合计 3,547,126.33 （2） 母公司现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 85,173,202.44 -1,810,384,298.20 加：资产减值准备 -7,015,656.92 560,943,121.79 固定资产折旧 7,339,120.68 53,581,089.32 无形资产摊销 325,075.44 5,178,517.42 长期待摊费用摊销 340,661.83 3,338,607.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”填列） 298,891.66 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 125,462,527.27 财务费用（收益以“-”填列） -19,682,803.67 67,096,450.89 投资损失（收益以“-”填列） -93,600,910.09 60,844,632.04 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 227 项目 本年金额 上年金额 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 143,953,069.82 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -1,951,199.21 存货的减少（增加以“-”填列） 413,746,253.84 -1,798,709,951.6 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 18,076,816.46 -137,674,403.40 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -715,181,883.26 1,676,173,123.19 其他 经营活动产生的现金流量净额 -310,480,123.25 -1,051,849,821.76 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 88,028,234.52 2,724,187,025.99 减：现金的期初余额 2,724,187,025.99 3,702,545,149.25 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,636,158,791.47 -978,358,123.26 （3） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 88,028,234.52 2,724,187,025.99 其中：库存现金 1,645.27 42,887.07 可随时用于支付的银行存款 88,026,589.25 2,724,089,083.49 可随时用于支付的其他货币资金 55,055.43 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 年末现金和现金等价物余额 88,028,234.52 2,724,187,025.99 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 十八、 财务报告批准 本财务报告于 2017 年 3 月 31 日由本公司董事会批准报出。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表补充资料 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示） 228 财务报表补充资料 1. 本年非经常性损益明细表 （1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2016 年度非经常性损益如下： 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 -8,419,716.70 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助 125,739,665.59 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 75,873,758.87 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 14,222,799.15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 106,000.00 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -60,166,333.22 其他符合非经常性损益定义的损益项目 26,896,200.00 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表补充资料 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示） 229 项目 本年金额 说明 小计 174,252,373.69 所得税影响额 6,790,074.84 少数股东权益影响额（税后） 241,527.82 合计 167,220,771.03 （2） 公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务 的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明 项目 金额 原因 首台套重大技术装备保费补贴资金 53,210,000.00 注 贴息 25,620,000.00 与经营密切相关且定量持续享受 软件收入即征即退增值税 1,513,397.12 与经营密切相关且定量持续享受 合计 80,343,397.12 注：首台套重大技术装备保费补贴资金，与公司所制造装备密切相关，并且只有在 公司投保“综合险”后才能享有的政府补助，补助金额与公司“综合险”的保费支出直接相 关；以上政府补助均与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助，根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益》，属于经常性损益。 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2016 年度加权 平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 0.69% 0.0504 0.0504 扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润 -0.93% -0.0679 -0.0679 3.主要报表项目的异常情况及原因说明 资产 注释 年末数 年初数 变动额 变动率 货币资金 注 1 12,347,969,978.26 17,664,365,754.92 -5,316,395,776.66 -30.10% 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 注 2 13,063,411.11 -13,063,411.11 -100.00% 应收票据 注 3 122,945,274.57 21,097,180.25 101,848,094.32 482.76% 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表补充资料 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示） 230 资产 注释 年末数 年初数 变动额 变动率 应收股利 注 4 635,116.05 -635,116.05 -100.00% 其他应收款 注 5 72,448,156.82 694,376,182.24 -621,928,025.42 -89.57% 其他流动资产 注 6 1,892,964,428.05 845,000,000.00 1,047,964,428.05 124.02% 长期应收款 注 7 478,791,643.97 356,141,245.87 122,650,398.10 34.44% 其他非流动资产 注 8 1,001,361,563.30 300,000,000.00 701,361,563.30 233.79% 注1、 货币资金减少 30.10%，主要是借款偿还及工程结算款项减少； 注2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本期减少 100%，主要是本 期远期外汇合约全部结算，且未签订新合约； 注3、 应收票据增长 482.76%，主要是本年收到银行承兑汇票增加； 注4、 应收股利减少 100%，主要是联营企业支付以前年度宣告派发股利； 注5、 其他应收款较上年末减少 89.57%，主要由于本年末收到上海凌翔 2015 年度收 购广船船业有限公司股权款尾款所致； 注6、 其他流动资产本年末较上年末增加 124.02%，主要原因系 1）本年末根据财会 [2016]22 号文件，将应交税费-增值税的借方余额调整至此科目列示；2）一年内到期的理 财产品较上年减少； 注7、 长期应收款增加 34.44%，主要是子公司文冲船厂分期收款销售商品款项增加； 注8、 其他非流动资产较上年末增加 233.79%，主要由于本年末与中船财务公司签 订理财产品增加导致； 负债及权益类 注释 年末数 年初数 变动额 变动率 短期借款 注 9 445,636,500.54 6,746,671,403.20 -6,301,034,902.66 -93.39% 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融负 债 注 10 181,241,917.70 -181,241,917.70 -100.00% 应付职工薪酬 注 11 59,354,143.31 35,838,830.14 23,515,313.17 65.61% 应交税费 注 12 127,111,097.76 -1,122,743,774.34 1,249,854,872.10 不适用 应付利息 注 13 11,109,426.83 21,533,573.71 -10,424,146.88 -48.41% 应付股利 注 14 3,806,004.54 256,103,771.17 -252,297,766.63 -98.51% 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表补充资料 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示） 231 负债及权益类 注释 年末数 年初数 变动额 变动率 其他应付款 注 15 358,190,436.06 245,194,170.01 112,996,266.05 46.08% 一年内到期的非 流动负债 注 16 5,675,200,000.00 1,777,500,000.00 3,897,700,000.00 219.28% 专项应付款 注 17 1,390,339,744.58 984,839,744.58 405,500,000.00 41.17% 递延收益 注 18 67,514,328.51 260,320,055.21 -192,805,726.70 -74.06% 递延所得税负债 注 19 499,094.19 2,310,530.93 -1,811,436.74 -78.40% 注9、 短期借款本年末较上年末减少 93.39%，主要由于偿还借款导致； 注10、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债较上年末减少 100%，主要 是本期远期外汇合约全部结算，且未签订新合约； 注11、 应付职工薪酬本年末较上年末增加 65.61%，主要由于子公司计提 2016 年度奖 金导致； 注12、 应交税费本年末较上年末增加 12.50 亿元，主要由于本年末根据财会[2016]22 号 文件，将应交税费-增值税的借方余额调整至其他流动资产列示； 注13、 应付利息下降 48.41%，主要是借款利率下降及平均借款余额减少； 注14、 应付股利本年末较上年末减少 98.51%，系本年子公司黄埔文冲向中船集团支付 2015 年交割期股利 2.55 亿元导致； 注15、 其他应付款本年末较上年末增加 46.08%，系本年保证金及往来款增加导致； 注16、 一年内到期的非流动负债本年末较上年末增加 219.28%，系本年末长期借款重 分类到该科目导致； 注17、 专项应付款本年末较上年末增加 41.17%，主要由于本年国家拨入基建项目资金 增加； 注18、 递延收益本年末较上年末减少 74.06%，主要系与资产相关的项目重分类导致； 注19、 递延所得税负债本年末较上年减少 78,40%，主要系本年以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产本年减少导致； 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表补充资料 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示） 232 损益类 注释 本年数 上年数 变动额 变动率 税金及附加 注 20 70,579,480.62 26,058,415.07 44,521,065.55 170.85% 销售费用 注 21 116,743,820.71 210,814,276.68 -94,070,455.97 -44.62% 财务费用 注 22 -17,946,547.67 336,489,851.01 -354,436,398.68 不适用 资产减值损失 注 23 208,829,341.68 391,283,454.14 -182,454,112.46 -46.63% 公允价值变动收益 注 24 168,178,506.59 -129,608,691.45 297,787,198.04 不适用 投资收益 注 25 -48,371,480.29 2,034,308,125.58 -2,082,679,605.87 不适用 营业外支出 注 26 78,673,400.06 4,966,346.67 73,707,053.39 1484.13% 所得税费用 注 27 32,746,647.37 365,814,179.00 -333,067,531.63 -91.05% 少数股东损益 注 28 15,463,911.50 5,576,929.27 9,886,982.23 177.28% 其他综合收益 注 29 -274,491.63 -14,881,889.67 14,607,398.04 不适用 注20、 本年税金及附加较上年增加 170.85%，主要依据本年财会[2016]22 号文件的影 响，将 5-12 月房产税、车船使用税、印花税等税金计入税金及附加核算； 注21、 销售费用较上年减少 44.62%，主要系本年收入较上年减少，依据本年收入计提 的船舶保修费减少，同时，本年与船东签订保修终止协议冲销保修期满的船舶保修费余额 导致； 注22、 财务费用较上年减少 3.54 亿元，主要系由于汇率变动引起汇兑收益增加； 注23、 资产减值损失较上年减少 46.63%，主要系为美元升值，合同预计总收入增加， 合同预计损失减少。 注24、 公允价值变动收益较上年增加 2.9 亿元，主要由于公司本年远期外汇合约全部 到期结算或主动平仓，远期结售汇业务公允价值变动结算时转入投资收益核算； 注25、 投资收益本年减少 20.8 亿元，主要为本年结算（平仓）远期外汇合约投资损失 较上期增加、及上年出售子公司股权产生投资收益 20.55 亿元导致； 注26、 本年营业外支出较上期增加 0.74 亿元，主要系为预计负债增加 0.66 亿元； 注27、 本年所得税费用较上年下降 91.05%，主要系本年应纳税所得额较上年下降导 致； 注28、 本年少数股东损益较上年增加 177.28%，主要由于本年泛广发展有限公司净利 润较上年增加。 中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表补充资料 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示） 233 注29、 其他综合收益较上年增加 1,460.74 万元，主要由于上年子公司黄埔文冲确认三 类人员费用，精算利得计入其他综合收益导致。 中船海洋与防务装备股份有限公司 二〇一七年三月三十一日 2016 年年度报告 234 第十二节 备查文件目录 备查文件目录 载有法定代表人， 主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖 章的会计报表 备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件 备查文件目录 报告期内在《上海证券报》、上海证券交易所网站（） 香港网站（.hk）及本公司网站（）上披 露过的公司文件的正本及公告原稿 董事长：韩广德 董事会批准报送日期：2017-03-31