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哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 600701 2010 年年度报告 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 1 目录 一、 重要提示................................................................................................................................ 2 二、 公司基本情况........................................................................................................................ 2 三、 会计数据和业务数据摘要.................................................................................................... 3 四、 股本变动及股东情况............................................................................................................ 5 五、 董事、监事和高级管理人员................................................................................................ 8 六、 公司治理结构.......................................................................................................................11 七、 股东大会情况简介.............................................................................................................. 14 八、 董事会报告.......................................................................................................................... 14 九、 监事会报告.......................................................................................................................... 18 十、 重要事项.............................................................................................................................. 19 十一、 财务会计报告.................................................................................................................. 22 十二、 备查文件目录.................................................................................................................. 89 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 2 一、 重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人姓名 张大成 主管会计工作负责人姓名 刘芳 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 李文婷 公司负责人张大成、主管会计工作负责人刘芳及会计机构负责人（会计主管人员）李文婷声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、 公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 工大高新 公司的法定英文名称 HARBIN GONG DA HIGH-TECH ENTERPRISE DEVELOPMENT CO.,LTD. 公司的法定英文名称缩写 HGDHTED 公司法定代表人 张大成 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吕莹 张世铭 联系地址 哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 电话 0451-86269018 0451-86269034 传真 0451-86269032 0451-86269032 电子信箱 lvying-hit@ hitzsm68@ 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 3 (三)基本情况简介 注册地址 哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 注册地址的邮政编码 150006 办公地址 哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 办公地址的邮政编码 150006 公司国际互联网网址 http://hit-hi- 电子信箱 smart_hita600701@ （四）信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 (五)公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 工大高新 600701 *ST 工新 （六）其他有关资料 公司首次注册登记日期 1993 年 7 月 28 日 公司首次注册登记地点 哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 最近变更 公司变更注册登记日期 2007 年 4 月 2 日 公司变更注册登记地点 哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 企业法人营业执照注册号 230199100006678（1-1） 税务登记号码 230109128022559 组织机构代码 12802255-9 公司聘请的会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 长春市人民大街 4111 号 三、 会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 27,022,619.74 利润总额 33,563,505.78 归属于上市公司股东的净利润 19,342,184.14 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 18,519,524.13 经营活动产生的现金流量净额 139,676,937.87 (二) 扣除非经常性损益项目和金额 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 4 单位：元 币种：人民币 项目 金额 非流动资产处置损益 708,097.55 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 114,460.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 413,967.56 所得税影响额 -413,865.10 合计 822,660.01 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2010 年 2009 年 本期比上年同期 增减(%) 2008 年 营业收入 754,969,537.07 729,342,006.71 3.51 805,883,649.58 利润总额 33,563,505.78 66,026,352.78 -49.17 2,213,169.26 归属于上市公司股东的净 利润 19,342,184.14 45,512,344.84 -57.5 -10,557,576.59 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利 润 18,519,524.13 1,634,650.80 1,032.93 -53,961,515.24 经营活动产生的现金流量 净额 139,676,937.87 187,517,905.57 -25.51 62,732,863.59 2010 年末 2009 年末 本期末比上年同 期末增减(%) 2008 年末 总资产 1,615,563,704.75 1,617,354,391.35 -0.11 1,667,087,277.50 所有者权益（或股东权益） 849,211,332.51 829,869,148.37 2.33 951,740,588.50 主要财务指标 2010 年 2009 年 本期比上年同期增减 (%) 2008 年 基本每股收益（元／股） 0.0388 0.0912 -57.46 -0.0212 稀释每股收益（元／股） 0.0388 0.0912 -57.46 -0.0212 扣除非经常性损益后的基本每股收益 （元／股） 0.0371 0.0033 1,024.24 -0.1082 加权平均净资产收益率（%） 2.3039 4.6703 减少 2.3664 个百分点 -1.1032 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 收益率（%） 2.2059 0.1677 增加 2.0382 个百分点 -5.6385 每股经营活动产生的现金流量净额（元 ／股） 0.28 0.38 -26.32 0.13 2010 年 末 2009 年 末 本期末比上年同期末增 减(%) 2008 年 末 归属于上市公司股东的每股净资产（元 ／股） 1.70 1.66 2.41 1.91 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 5 四、 股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比 例 (%) 一、有限售 条件股份 111,300,000 22.31 -111,300,000 -111,300,000 1、国家持股 2、国有法人 持股 111,300,000 22.31 -111,300,000 -111,300,000 3、其他内资 持股 其中： 境内 非国有法人 持股 境内 自然人持股 ４、外资持 股 其中： 境外 法人持股 境外 自然人持股 二、无限售 条件流通股 份 387,481,936 77.69 111,300,000 111,300,000 498,781,936 100 1、人民币普 通股 387,481,936 77.69 111,300,000 111,300,000 498,781,936 100 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 三、股份总 数 498,781,936 100 498,781,936 100 股份变动的批准情况 根据公司股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市流通有关承诺，部分限售流通股具备了 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 6 上市流通的资格。详见公司 2010-012 公告：哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司有限售条件 的流通股上市流通的公告。 2、 限售股份变动情况 单位：股 股东名称 年初限售股 数 本年解除限售 股数 本年增加 限售股数 年末限 售股数 限售 原因 解除限售 日期 哈尔滨工业大学高 新技术开发总公司 111,300,000 111,300,000 2010 年 8 月 5 日 合计 111,300,000 111,300,000 / / (二) 证券发行与上市情况 1、 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 74,550 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结 的股份数量 哈尔滨工业大学高新 技术开发总公司 国 有 法人 22.06 110,019,068 -1,280,932 0 无 中国工商银行－诺安 平衡证券投资基金 未知 1.92 9,556,015 9,556,015 0 未知 孟令翠 未知 0.48 2,391,123 0 未知 陈文生 未知 0.31 1,538,301 1,538,301 0 未知 中国对外经济贸易信 托有限公司－新股＋ 套利 未知 0.28 1,377,100 1,377,100 0 未知 曹慧利 未知 0.26 1,312,212 1,312,212 0 未知 上海程达投资发展有 限公司 未知 0.26 1,281,804 -2,579,100 0 未知 陈漫红 未知 0.22 1,073,600 1,073,600 0 未知 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 7 王红雁 未知 0.21 1,055,936 641,299 0 未知 陆启中 未知 0.19 942,000 942,000 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份 的数量 股份种类及数量 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司 110,019,068 人民币普通股 110,019,068 中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 9,556,015 人民币普通股 9,556,015 孟令翠 2,391,123 人民币普通股 2,391,123 陈文生 1,538,301 人民币普通股 1,538,301 中国对外经济贸易信托有限公司－新股 ＋套利 1,377,100 人民币普通股 1,377,100 曹慧利 1,312,212 人民币普通股 1,312,212 上海程达投资发展有限公司 1,281,804 人民币普通股 1,281,804 陈漫红 1,073,600 人民币普通股 1,073,600 王红雁 1,055,936 人民币普通股 1,055,936 陆启中 942,000 人民币普通股 942,000 2、 控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东情况 ○ 法人 单位：元 币种：人民币 名称 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司 单位负责人或法定代表人 张景杰 成立日期 1993 年 2 月 3 日 注册资本 63,499,000 主要经营业务或管理活动 高新技术及产品开发、生产、销售和技术服务、 技 术咨询、技术培训、技术转让、信息服务；国内 商业；通过代理开展对外贸与经济技术合作、工 程承包与劳务输出。 (2) 实际控制人情况 ○ 法人 单位：元 币种：人民币 名称 哈尔滨工业大学 单位负责人或法定代表人 王树国 主要经营业务或管理活动 哈尔滨工业大学始建于 1920 年，1954 年为国家首 批确定的全国 6 所重点大学之一，1984 年被确定 为国家重点投资建设的 15 所院校之一，1996 年成 为首批进入 211 工程建设的院校之一，1999 年成 为国家重点建设的 9 所大学之一，在多次评估中其 综合实力位居全国重点高校的前列。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 8 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、 其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、 董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 姓 名 职务 性 别 年 龄 任期起 始日期 任期终 止日期 年初持 股数 年末持 股数 变 动 原 因 报告期内从公司 领取的报酬总额 （万元）（税前） 是否在股东单位 或其他关联单位 领取报酬、津贴 张 大 成 董事长 男 57 2008 年 6 月 27 日 2011 年 6 月 27 日 30,420 30,420 24 刘 芳 董事 男 61 2008 年 6 月 27 日 2011 年 6 月 27 日 10 否 李 文 婷 董事 女 61 2008 年 6 月 27 日 2011 年 6 月 27 日 18,252 18,252 10 否 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 9 张 景 杰 董事 男 64 2008 年 6 月 27 日 2011 年 6 月 27 日 12,168 12,168 是 崔 国 珍 董事 女 53 2008 年 6 月 27 日 2011 年 6 月 27 日 6 否 任 会 云 董 事 、 副 总 经 理 女 57 2008 年 6 月 27 日 2011 年 6 月 27 日 6 否 张 学 东 独 立 董 事 女 60 2008 年 6 月 27 日 2011 年 6 月 27 日 4.8 否 徐 新 开 独 立 董 事 男 67 2008 年 6 月 27 日 2011 年 6 月 27 日 否 吕 淑 芹 独 立 董 事 女 55 2008 年 6 月 27 日 2011 年 6 月 27 日 否 张 克 秀 监 事 会 主席 女 69 2009 年 7 月 1 日 2011 年 6 月 27 日 28,360 26,860 减 持 4.2 否 莫 丽 职 工 监 事 女 47 2008 年 6 月 27 日 2010 年 8 月 23 日 4.8 否 张 崇 监事 男 55 2008 年 6 月 27 日 2011 年 6 月 27 日 15,624 15,624 是 陈 晓 明 总经理 男 60 2005 年 6 月 9 日 6 否 王 德 林 副 总 经 理 男 53 2005 年 6 月 9 日 6 否 吕 莹 董 秘 、 副 总 经 理 女 41 2005 年 4 月 24 日 6 否 合 计 / / / / / 104,824 103,324 / 87.8 / 张大成：曾任哈尔滨粮食局副局长、哈尔滨工业大学副校长，现任哈工大集团股份有限公司董事长、 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司董事长。 刘芳：副研究员，曾任黑龙江省经济干部管理学院财务会计教研室主任、经济系副主任，哈尔滨工大 集团资本运营部部长，现任本公司董事。 李文婷：高级会计师，现任哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司董事。 张景杰：高级工程师，历任哈尔滨粮食局工业处处长，现任哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 10 司董事，哈尔滨工业大学高新技术开发总公司总经理。 崔国珍：曾任沈阳军区第一通讯总站连长、指导员，沈阳军区第 23 军通讯站站长，哈尔滨工大高新 技术园区房产经营公司总经理，哈尔滨哈特商务酒店总经理，哈尔滨工大集团人力资源部部长，哈 尔滨工大高新技术园区党委副书记，现任本公司董事。 任会云：曾任黑龙江阿城粮食局财务科科长，哈尔滨工大高科总会计师，哈尔滨教育考试培训大厦总 经理。现任公司董事、副总经理。 张学东：曾任哈尔滨南岗区公安分局控申科副科长、科长，现任本公司独立董事。 徐新开：曾任哈尔滨化肥厂总调度长，哈尔滨炼油厂厂长，中外合资同兴装材有限公司总经理，中大 植物蛋白公司总经理，北京哈特新型建材厂厂长，现任本公司独立董事。 吕淑芹：历任哈尔滨量具刃具厂车间主管会计、车间财务负责人、哈尔滨量具刃具厂分厂财务副厂长、 哈尔滨量具刃具厂销售总公司财务科长，现任本公司独立董事。 张克秀：曾任黑龙江大学教学管理科科长，俄语系党总支书记。现任本公司监事会主席。 莫丽：高级会计师，曾任省物资外贸公司财务处会计。于 2010 年 8 月 23 日辞去监事职务。 张崇：曾任哈尔滨轻工业进出口公司财务科长、哈尔滨工业大学高新技术总公司经济师，现任本公司 监事会监事。 陈晓明：历任哈尔滨量具刃具厂生产处长，销售处长、总经济师、副厂长。现任公司总经理。 王德林：曾任哈尔滨工大集团执行董事、航天物业公司总经理，现任公司副总经理。 吕莹：曾任哈尔滨联通公司设计师，哈尔滨中大植物蛋白公司办公室主任，哈尔滨工大集团总裁办主 任，黑龙江乳业集团总经理执行代表。现公司董事会秘书兼副总经理。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日 期 任期终止 日期 是否领取报酬 津贴 张 景 杰 哈尔滨工业大学高新技术开 发总公司 总经理（法人代 表） 1999 年 1 月 1 日 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名 称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津 贴 张大成 哈尔滨工大 集团股份有 限公司 董事长 1996 年 6 月 8 日 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人 员报酬的决策程序 公司按照《公司章程》的有关规定，董事、监事报酬由股东大会决定， 高级管理人员报酬由董事会决定。 董事、监事、高级管理人 员报酬确定依据 根据公司各岗位的工作职责、重要性及工作完成情况，并参考地区及行 业其它企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬方案。 董事、监事和高级管理人 员报酬的实际支付情况 报酬支付均依据有关工资管理和等级标准的规定以及公司高级管理人员 的考评办法按月发放。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 莫丽 职工监事 离任 因个人工作调动辞职 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 11 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,058 公司需承担费用的离退休职工人数 2 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 营销人员 159 技术及管理人员 264 生产人员 635 教育程度 教育程度类别 数量（人） 大学本科及以上 142 大专 254 大专以下 662 六、 公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》、《上海证券交 易所上市公司内部控制指引》、《上海证券交易所股票上市规则》以及中国证监会等监管部门的有关 规定等要求，继续推动公司治理专项活动的深入开展，不断完善治理，规范公司运作。报告期内， 为进一步完善信息披露制度建设,切实提高公司信息质量和透明度，公司制定实施了《年报信息披露 重大差错责任追究制度》、《外部信息报送和使用人管理制度》。目前公司治理结构状况如下： 1、关于股东与股东大会的关系 公司平等对待所有股东，确保股东能充分行使权利，保护其合法权益；公司按照相关法律法规， 在《公司章程》和《股东大会议事规则》中对股东大会的召开和表决程序等均做了详细的规定，建 立了能够确保所有股东充分行使合法权利的公司治理结构，充分尊重股东特别是中小股东的参与权， 保证了所有股东的平等地位。报告期内，公司股东大会的召开和表决程序规范，股东大会经律师现 场见证并对股东大会的合法性出具了法律意见书。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东没有超越股东大会直接或间接干扰公司经营活动。公司与控股股东在业务、人员、 资产、机构、财务等方面做到独立分开，公司与控股股东不存在同业竞争和关联交易情况。 3、关于董事与董事会 公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名。报告期内，公司董事会按照《公司法》、《公 司章程》等规定召开董事会会议。各位董事、独立董事能够认真负责出席公司历次董事会议和股东 大会，并按照有关法律、法规和《公司章程》的规定，勤勉尽职，关联董事在表决关联事项时实行 回避，保证表决事项符合公开、公平、公正的原则。 4、关于监事与监事会 公司监事能够本着对公司负责、对股东负责的态度，认真地履行自己的职责，对公司财务以及公 司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，以维护公司及股东的合法权利。 5、关于信息披露与透明度 根据相关规定，公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，依法履行信息披 露义务，按照有关规定将公司应披露的信息通过指定报刊、网站等真实、准确、完整、及时地披露， 保证所有股东均能公平、公正地获得信息。 6、公司治理专项活动的开展情况 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 12 报告期内，公司接受了中国证监会黑龙江证监局对公司的全面检查。在收到黑龙江证监局下发的 《关于对哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司采取责令改正措施的决定》后,公司及时予以公 告披露。组织进行了认真研究和深刻反省，针对《责令改正决定》中指出的问题，对照检查，查找 问题根源，并结合公司实际情况制订整改方案进行整改。 今后, 公司将进一步审视公司治理状况，深化推进公司治理工作，持续改进公司治理结构，完善优 化内控制度体系建设，不断提升公司治理水平，构建公司治理长效机制，保障和促进公司健康发展。 (二) 董事履行职责情况 1、 董事参加董事会的出席情况 董事姓 名 是否独 立董事 本年应参加 董事会次数 亲自出 席次数 以通讯方式 参加次数 委托出 席次数 缺席 次数 是否连续两次未 亲自参加会议 张大成 先生 否 5 3 2 0 0 否 刘芳先 生 否 5 4 1 0 0 否 李文婷 女士 否 5 3 2 0 0 否 张景杰 先生 否 5 4 1 0 0 否 崔国珍 女士 否 5 4 1 0 0 否 任会云 女士 否 5 4 1 0 0 否 张学东 女士 是 5 4 1 0 0 否 徐新开 先生 是 5 4 1 0 0 否 吕淑芹 女士 是 5 3 2 0 0 否 年内召开董事会会议次数 5 通讯方式召开会议次数 1 现场结合通讯方式召开会议次数 4 2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 报告期内，公司独立董事依照根据相关法律、法规、中国证监会的有关规定以及公司章程制定修 订的《董事会议事规则》、《独立董事年报工作制度》等制度，能够依法行使职权，履行职责，出席 公司董事会，并发挥其专业知识，认真参与公司的决策审议，积极发表独立意见。 1、公司审计委员会并独立董事书面致函会计师事务所协商确定审计进场时间。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 13 2、独立董事认真审阅公司财务部门编制的 2010 年财务报表以及公司 2010 年度审计工作计划，并 形成公司财务报表书面审阅意见。 3、以书面方式督促会计师事务所按照年审工作计划安排提交审计报告，以确保年报按期完成。 4、年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会并独立董事与年审注册会计师召开沟通会， 就双方就重点关注事项以及审计报告提交时间进行沟通并交换意见，再一次审阅公司财务会计报表 形成书面审阅意见。 5、在年审会计师出具审计报告后，审计委员会召开会议审议公司 2010 年度审计报告；审议会计 师事务所从事 2010 年度公司审计工作的总结报告；提出公司聘任公司 2011 年度审计机构的议案， 并形成决议提交公司董事会审议。 6、对公司对外担保情况、关联交易和聘请审计机构等事项发表独立意见。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 是否 独立 完整 情况说明 对公司 产生的 影响 改进 措施 业务方面 独立完整 情况 是 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，独立从事业务经营， 业务发展不依赖和受制于控股股东，对控股股东不存在依赖关 系。2010 年没有发生与控股股东之间的关联交易。 人员方面 独立完整 情况 是 公司劳动、人事及工资等方面独立于控股股东自主管理。 资产方面 独立完整 情况 是 公司相对于控股股东资产完整，公司对所属资产拥有控制权， 经营管理权明晰。公司拥有独立的生产体系及相关配套设施， 不存在控股股东占用公司资产的情况。 机构方面 独立完整 情况 是 公司与控股股东的职能部门和生产经营场所分开，各自独立运 作。 财务方面 独立完整 情况 是 公司设立拥有独立的财务部门和财务人员，并按有关法律、法 规的要求建立了财务、会计管理制度，独立核算，独立开立银 行立核账户，依法纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 内 部 控 制 建 设 的 总 体 方 案 公司根据相关法律法规和企业内外部经营环境的变化，建立并逐步完善内控制度体 系。公司的内控制度以基本管理制度为基础，明确股东大会、董事会、监事会、经理 层在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务，形成权力机构、 决策机构、经营机构和监督机构科学分工、各司其职、有效制衡的公司治理结构，确 保每个机构和人员能够按照制度规范行使权力和履行职责。同时，不断完善各项内控 制度，强化内部管理，继续加强内部控制体系建设，有效提高公司风险防范能力。 内 部 控 制 制 度 建 立 健 全 的 工 作 计 划 及 其 实 施 情 况 内部控制制度的建立与实施过程中，公司进一步梳理、完善内部管理制度、业务流程、 职责分工与协作等，明确公司主要经营活动必要的控制环节和程序，加强对公司内控 有效性的监督检查力度，确保内控制度有效的贯彻实施。公司未来将根据发展的需要 对现有的内部控制制度不断调整和完善。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 14 内 部 控 制 检 查 监 督 部 门 的设置情况 董事会审计委员会及公司内审部对公司内部控制制度的建立和执行情况进行监督。 内 部 监 督 和 内 部 控 制 自 我 评 价 工 作 开展情况 根据相关制度对公司及所属公司的经营活动等进行内部审计监督，并对公司内部控制 制度的建立和执行情况进行检查和评价。 董 事 会 对 内 部 控 制 有 关 工作的安排 公司审计委员会和公司内审部，对公司本部及所属公司的各项内控制度的制定和执行 情况进行检查，发现问题进行整改，并根据对上市公司新要求及时补充和完善。 与 财 务 报 告 相 关 的 内 部 控 制 制 度 的 建 立 和 运 行 情况 与财务报告相关的内部控制制度比较完善，执行情况较好，能够对编制真实、公允的 财务报表提供合理的保证。 内 部 控 制 存 在 的 缺 陷 及 整改情况 报告期内，中国证监会黑龙江证监局对公司进行了全面检查。并作出了《关于对哈尔 滨工大高新技术产业开发股份有限公司采取责令改正措施的决定》,对照《责令改正 决定》中指出的问题，公司查找问题根源，并结合公司实际情况制订整改方案进行整 改。 (五) 高级管理人员的考评及激励情况 公司由董事会薪酬与考核委员会牵头根据高级管理人员岗位的主要范围、职责、重要性并参考本地 区和行业内其它相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案，制定相应得考核标准进行考评， 并负责执行情况的审查和监督。 (六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否 (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 为规范公司信息披露行为，进一步完善信息披露管理制度，加大了对年报信息披露责任人的问责 力度，提高年报信息披露质量和透明度，根据国家相关法律、法规和规范性文件的有关规定，结合 公司实际情况，已建立《哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司年报信息披露重大差错责任追 究制度》，并已经第五届董事会第十次会议审议通过。 七、 股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2009 年度股东 大会 2010 年 6 月 29 日 上海证券报 2010 年 6 月 30 日 八、 董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 15 报告期公司经营情况回顾： 2010 年，是公司承上启下，步入稳步成长的一年。报告期内，公司实现营业收入 754,969,537.07 元，同比增长 3.51%；主要原因是公司子公司哈尔滨红博会展购物广场有限公司营业收入增加；实际 营业利润 27,022,619.74 元；归属于母公司所有者的的净利润为 19,342,184.14 元，净利润较上年同期 降低 57.5% ，主要是公司 2009 年度冲减前期预付账款减值准备 29,702,970.90 元，致使公司 2009 年 度净利润增加，造成公司 2010 年度净利润同比减少。 报告期内，公司子公司哈尔滨红博会展购物广场有限公司充分利用"会展商圈"独特地理位置优势， 坚持以品牌建设为主线，围绕打造强有力的"红博商业"知名品牌，突出并强化品牌经营在公司生存发 展中举足轻重的地位与作用，靠品牌经营提高企业信誉，打造企业核心竞争力。积极开展了塑造企 业品质文化、商业品牌提升、主题与专题营销等系列活动,有计划、有步骤地实施结构调整、特色布 局和品牌提升，通过管理团队及服装经济人团队携手共同努力，取得了较为理想的经营业绩。 大豆等产品加工短期内仍难以扭亏为盈，主要是原料价格、水电煤及人工成本较大涨幅，而产成 品价格未能同步上涨；同时公司高附加值大豆加工产品比重不足，生产高附加值产品对生产技术水 平要求也较高，短期内难以实现产品结构调整。国内乳制品行业虽然生产成本上涨，但因产品趋同 严重导致提价困难，终端竞争日趋激烈，加之一段时期内国产乳制品消费变得疲软，致使整个乳制 品行业利润空间持续收紧。 2011 年主要工作： 2011 年是 “十二五”规划的开局之年，随着全国经济的复苏增长，消费信心的提升，企业发展外 部环境趋好，总体上机遇大于挑战。公司将紧紧围绕发展主题，抓住外部市场发展机遇，进一步挖 掘企业内部增长潜力，积极部署经营工作，围绕“内控建设、突出服务、品牌升级、提升管理”等 方面积极做好各项经营管理工作，努力推动公司持续发展。主要做好以下几方面工作： 内控建设：继续按照《企业内部控制规范》的要求完成公司内控体系的构建，不断提高公司治理 水平，加强规范运作，严格控制经营管理风险，规范开展投资者关系管理和信息披露工作，切实保 障全体股东利益。 突出服务：强化服务工作管理，提高员工的服务意识、竞争意识和业务能力，不断完善服务机制、 全面提高服务业发展水平。 品牌升级：深化公司品牌战略，努力打造商业优秀品牌，提升商业核心竞争力。 提升管理：坚持调整优化经营结构，深化经营管理方式变革，提升经营管理水平，努力实现各项 经营指标平稳增长，提升盈利能力和持续经营能力。 公司是否披露过盈利预测或经营计划：否 1、 公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利 润率(%) 营业收入比 上年增减 (%) 营业成本比 上年增减 (%) 营业利润率比 上年增减（%） 分行业 商业及信 息服务业 380,444,633.85 189,785,264.74 50.11 15.39 28.43 减少 5.07 个百 分点 制造工业 346,251,193.77 347,316,547.13 -0.31 -8.93 -7.12 减少 1.95 个百 分点 分产品 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 16 大豆深加 工系列产 品 211,111,464.99 216,382,087.16 -2.5 -14.6 -13.42 减少 1.40 个百 分点 乳制品 135,139,728.78 130,934,459.97 3.11 1.6 5.56 减少 3.64 个百 分点 租金收入 203,227,383.84 50,000,000.00 75.4 2.55 0 增加 0.63 个百 分点 餐饮、服 务业 22,707,973.90 6,364,268.66 71.97 15.27 7.20 增加 2.11 个百 分点 商业商品 销售 154,509,276.11 133,420,996.08 13.65 38.17 45.28 减少 4.23 个百 分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 东北地区 717,403,172.57 2.23 华北地区 9,292,655.05 13.5 2、 对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、 募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、 非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩 预告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果 公司董事会第五届十五次会议审议通过《会计政策变更的议案》。 1、根据财政部 2010 年 7 月 14 日发布的财会〔2010〕15 号《关于印发企业会计准则解释第 4 号的 通知》，对合并财务报表中的超额亏损会计处理政策进行变更： 变更前会计政策：子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所 享有的份额时，如果子公司章程或是协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补 的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期 间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司 所有者权益。 变更后会计政策：子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所 享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 2、根据财政部 2010 年 7 月 14 日发布的财会〔2010〕15 号《关于印发企业会计准则解释第 4 号的 通知》，对非同一控制下的企业合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用的会计处理政策进行变更： 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 17 变更前会计政策：非同一控制下企业合并中发生的与企业合并直接相关的费用，包括为进行合并 而发生的会计审计费用、法律服务费用、咨询费用等，应当计入企业合并成本。 变更后会计政策：非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估 咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。 以上两项会计政策变更对公司当期及前期财务报表相关数据无影响。 (四) 董事会日常工作情况 1、 董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披 露报纸 决议刊登的信 息披露日期 第五届董事会 第十次会议 2010 年 4 月 26 日 上海证券报 2010 年 4 月 28 日 第五届董事会 第十一次会议 2010 年 6 月 8 日 上海证券报 2010 年 6 月 9 日 第五届董事会 第十二次会议 2010 年 8 月 11 日 上海证券报 2010 年 8 月 12 日 第五届董事会 第十三次会议 2010 年 8 月 23 日 上海证券报 2010 年 8 月 24 日 第五届董事会 第十四次会议 2010 年 10 月 22 日 上海证券报 2010 年 10 月 23 日 2、 董事会对股东大会决议的执行情况 董事会严格执行了股东大会的各项决议。 3、 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 报告期内，审计委员会按照《审计委员会工作细则》和《审计委员会年报审计工作规程》的具体 要求，认真履行职责，充分发挥审计委员会作用。具体工作如下： （1）根据相关要求，经沟通公司审计委员会书面致函年审会计师事务所协商确定审计进场时间。 了解公司的生产经营情况，并认真审阅了公司财务部门编制的 2010 年财务报表以及公司审计工作计 划。以书面方式督促会计师事务所按照年审工作计划安排提交审计报告。在年审注册会计师出具初 步审计意见后，召开了董事会审计委员会并独立董事与年审注册会计师的沟通会，就重点关注事项 及审计报告提交时间等进行沟通并交换了意见。并再一次审阅公司财务会计报表形成书面审阅意见。 在会计师正式反馈公司 2010 年审计报告后，公司审计委员会召开会议审议了公司 2010 年度审计报 告；审议了会计师事务所从事 2010 年度公司审计工作的总结报告；提出了公司聘任公司 2011 年度 审计机构的议案，并形成决议提交公司董事会审议。 （2）审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意见 通过询问公司 2010 年度经营情况，并认真审阅了公司财务部门编制的 2010 年财务报表认为：公 司编制的财务会计报表真实反映了截止 2010 年 12 月 31 日的财务状况和 2010 年的经营成果及现金 流量，并同意以此财务报表为基础进行 2010 年度的财务审计工作。 （3）审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表的审议意 见 经过审计委员会各位委员对公司 2010 年财务会计报表的仔细审阅，并向有关方面详细了解情况后， 审计委员会形成以下书面意见：1、公司 2010 年报审计工作总体上按计划进度进行。2、公司 2010 年度财务会计报表的编制和内容符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定。3、公 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 18 司 2010 年财务会计报表的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息 能从各个方面真实地反映出公司 2010 年度的经营管理以及 2010 年 12 月 31 日的财务状况等事项。 （4）审计委员会关于中准会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告 会计师审计小组经过现场审计工作，完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并提交 了标准无保留意见的审计报告（意见稿）。其审计期间始终保持独立，遵守职业道德基本原则中关于 保持独立性的要求。其组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够 胜任本次审计工作。在本年度审计中按照审计准则的要求执行恰当的审计程序，为发表审计意见获 取充分、适当的审计证据。其对财务报表发表的标准无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证 据的基础做出的。 （5）2011 年 4 月 26 日董事会审计委员会召开会议，经认真审议讨论，会议审议通过《公司 2010 年度财务报告》；审议通过《会计师事务所从事 2010 年度公司审计工作的总结报告》；审议通过《续 聘中准会计师事务所有限责任公司为公司 2011 年度财务审计机构》。 以上会议通过的议案，同意上报公司董事会审核。 4、 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会成员由 2 名独立董事和 1 名董事组成，由独立董事担任主任委员。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据有关法律法规和公司《董事会薪酬与考核委员会议事规则》 的有关规定，履行职责，对 2010 年度公司董事、监事及高级管理人员薪酬情况进行了审核，认为 2010 年度，公司董事、监事及高管人员薪酬支付合理，符合公司薪酬政策制度。 2011 年董事会薪酬与考核委员会将继续加强工作，协助推动对公司管理层的考核。 5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况 公司第五届董事会第十次会议审议通过了《哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司外部信息报 送和使用人管理制度》，对公司定期报告及重大事项等内幕信息的报送和使用作出了明确规定。该制 度的实施进一步完善了公司内控制度和信息披露管理制度，有利于提高了公司信息披露质量。 6、 董事会对于内部控制责任的声明 公司董事会认为本公司的内部控制已初步建立，公司资产安全、财务报告及所披露信息真实、准确、 完整。在执行内部控制制度过程中，公司尚未发现重大风险失控、严重舞弊及重要流程错误等重大 缺陷。 7、 内幕信息知情人管理制度的执行情况 公司自查，内幕信息知情人是否在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份 的情况？否 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金 留存公司的用途 考虑公司实际财务状况，为补充营运资金，保持公司稳步增长，公司本年度不 进行利润分配，不进行资本公积金转增股本。补充流动资金 补充流动资金 九、 监事会报告 (一) 监事会的工作情况 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 19 召开会议的次数 3 监事会会议情况 监事会会议议题 第五届第六次监事会会议于 2010 年 04 月 26 日召 开 1.《公司 2009 年度监事会工作报告》；2.《公司 2009 年年度报告及摘要》；3.《公司 2010 年第一 季度报告》。 第五届第七次监事会会议于 2010 年 08 月 23 日召 开 1.《公司 2010 年半年度报告全文及摘要》；2.《对 2010 年半年度报告的书面审核意见》。 第五届第八次监事会会议于 2010 年 10 月 22 日召 开 1.《公司 2010 年第三季度报告全文及摘要》；2. 《对 2010 年第三季度报告的书面审核意见》。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内,公司监事会认真履行有关法律、法规和公司章程赋予的职责积极有效的开展工作。监事会 成员列席了公司历次董事会会议，起到了监督作用，维护了股东利益。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 本年度监事会审核了公司的季度、半年度、年度财务报告及其它文件。监事会认为会计师事务所对 公司 2010 年财务报告出具的审计报告真实反映了公司财务状况及经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本报告期内，公司没有募集资金项目。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内没发现内幕交易行为，无损害股东的权益或造成公司资产流失。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司报告期内关联交易无内幕交易行为，交易公平，程序合规，无损害公司利益情况。 十、 重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、 与日常经营相关的关联交易 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 20 单位:元 币种:人民币 关联交 易方 关联关 系 关 联 交 易 类 型 关 联 交 易 内 容 关联 交易 定价 原则 关 联 交 易 价 格 关联交易金额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联 交易 结算 方式 市 场 价 格 交易价 格与市 场参考 价格差 异较大 的原因 黑 龙 江 乳 业 集 团 有 限 责 任 公 司 关 联 人 （ 与 公 司 同 一 董事长） 销 售 商 品 销 售 产 品 根 据 市 场 同 期 价 格 定价 135,131,406.86 99.57 货 币 资金 黑 龙 江 龙 丹 乳 业 科 技 股 份 有 限公司 关 联 人 （ 与 公 司 同 一 董事长） 购 买 商 品 采 购 材 料 根 据 市 场 同 期 价 格 定价 117,221,897.71 98.96 货 币 资金 黑 龙 江 龙 丹 乳 业 科 技 股 份 有 限公司 关 联 人 （ 与 公 司 同 一 董事长） 销 售 商 品 销 售 产 品 根 据 市 场 同 期 价 格 定价 72,730.51 0.05 货 币 资金 合计 / / 252,426,035.08 / / / 向关联方采购生奶等原材料，可借助其在原料奶资源、生产方面的专业优势，有效地满足公司奶源 需求，有利于节约采购成本，降低生产成本。 向关联方销售乳制品，主要系充分利用关联方在流通领域既有奶粉销售渠道优势，节约销售成本， 扩大市场销售，提高本公司液奶乳制品的市场销售效率。 (六) 重大合同及其履行情况 1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、 担保情况 本年度公司无担保事项。 3、 委托理财情况 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 21 本年度公司无委托理财事项。 4、 其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、 本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 65 境内会计师事务所审计年限 7 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单：否 (十一) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十二) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及 版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检 索路径 关于土地使用权转让合同解除协议 履约完成的公告 上 海 证 券 报 32 版 2010 年 1 月 9 日 关于股权解除司法冻结的公告 上 海 证 券 报 B14 版 2010 年 1 月 21 日 2009 年度业绩预盈公告 上 海 证 券 报 B16 版 2010 年 1 月 28 日 2009 年度报告摘要 上海证券报 B63、 B64 版 2010 年 4 月 28 日 2010 年第一季度报告 上 海 证 券 报 B63 版 2010 年 4 月 28 日 公司五届十次董事会决议公告 上 海 证 券 报 B63 版 2010 年 4 月 28 日 2010 年度日常关联交易公告 上 海 证 券 报 B63 版 2010 年 4 月 28 日 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 22 公司五届六次监事会决议公告 上 海 证 券 报 B63 版 2010 年 4 月 28 日 关于申请撤销退市风险警示及特别 处理的公告 上 海 证 券 报 B63 版 2010 年 4 月 28 日 关于召开 2009 年年度股东大会的通 知 上 海 证 券 报 B23 版 2010 年 6 月 9 日 2009 年度股东大会决议公告 上 海 证 券 报 B18 版 2010 年 6 月 30 日 关于收到黑龙江监管局《行政监管措 施决定书》的公告 上 海 证 券 报 B1 版 2010 年 7 月 15 日 有限售条件的流通股上市流通的公 告 上 海 证 券 报 B4 版 2010 年 7 月 29 日 更正公告 上 海 证 券 报 B54 版 2010 年 7 月 30 日 公司关于黑龙江证监局《责令改正决 定》的整改方案 上 海 证 券 报 B62 版 2010 年 8 月 12 日 2010 年半年度报告摘要 上海证券报 B165 版 2010 年 8 月 24 日 监事辞职公告 上海证券报 B165 版 2010 年 8 月 24 日 2010 年第三季度报告 上 海 证 券 报 26 版 2010 年 10 月 23 日 十一、 财务会计报告 公司年度财务报告已经中准会计师事务所有限公司注册会计师赵德权、李丽审计，并出具了标 准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审 计 报 告 中准审字[2011]2211 号 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司（以下简称工大高新）财务报表，包 括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2010 年度的利润表、合并利润表，所有者权 益变动表、合并所有者权益变动表和现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是工大高新的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护 与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 23 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，工大高新财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了工大 高新 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。 中准会计师事务所 中国注册会计师： 赵德权 有限公司 中国·北京 中国注册会计师：李丽 2011 年 4 月 26 日 (二) 财务报表 合并资产负债表 2010 年 12 月 31 日 编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 57,591,903.79 37,162,890.25 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 26,448,574.59 23,310,044.84 预付款项 7,407,283.31 34,314,587.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 15,959,299.81 14,770,201.46 买入返售金融资产 存货 50,101,119.51 28,214,133.34 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 157,508,181.01 137,771,857.14 非流动资产： 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 24 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,160,306.57 1,366,117.19 投资性房地产 固定资产 275,226,866.13 303,803,332.76 在建工程 542,334,379.27 482,907,496.90 工程物资 固定资产清理 15,514,428.43 生产性生物资产 油气资产 无形资产 206,464,415.83 223,163,271.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 411,642,711.80 462,587,978.01 递延所得税资产 5,712,415.71 5,754,338.31 其他非流动资产 非流动资产合计 1,458,055,523.74 1,479,582,534.21 资产总计 1,615,563,704.75 1,617,354,391.35 流动负债： 短期借款 63,999,877.00 66,999,877.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 57,266,601.95 75,473,526.47 预收款项 282,487,873.75 301,021,018.39 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 550,976.19 661,551.87 应交税费 -1,847,126.08 9,711,433.55 应付利息 9,771,501.64 14,035,132.60 应付股利 430,791.17 430,791.17 其他应付款 102,202,084.59 57,630,892.35 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 208,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 514,862,580.21 733,964,223.40 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 25 非流动负债： 长期借款 220,829,542.00 22,829,542.00 应付债券 长期应付款 12,000,000.00 12,000,000.00 专项应付款 10,590,000.00 10,590,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 243,419,542.00 45,419,542.00 负债合计 758,282,122.21 779,383,765.40 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 498,781,936.00 498,781,936.00 资本公积 95,792,600.64 95,792,600.64 减：库存股 专项储备 盈余公积 79,188,033.53 79,188,033.53 一般风险准备 未分配利润 175,448,762.34 156,106,578.20 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 849,211,332.51 829,869,148.37 少数股东权益 8,070,250.03 8,101,477.58 所有者权益合计 857,281,582.54 837,970,625.95 负债和所有者权益总计 1,615,563,704.75 1,617,354,391.35 法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：李文婷 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 26 母公司资产负债表 2010 年 12 月 31 日 编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 37,247,712.66 15,155,527.75 交易性金融资产 应收票据 应收账款 5,699,094.00 5,350,611.80 预付款项 999,403.98 32,322,872.47 应收利息 应收股利 其他应收款 164,611,607.94 29,460,551.87 存货 31,269,942.44 12,765,161.17 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 128,317,419.28 148,705,273.30 流动资产合计 368,145,180.30 243,759,998.36 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 185,799,150.93 185,854,961.55 投资性房地产 固定资产 123,725,435.17 149,592,014.63 在建工程 507,621,169.47 465,697,299.01 工程物资 固定资产清理 15,514,428.43 生产性生物资产 油气资产 无形资产 65,526,026.33 70,616,716.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,516,865.56 4,564,262.36 其他非流动资产 非流动资产合计 902,703,075.89 876,325,253.68 资产总计 1,270,848,256.19 1,120,085,252.04 流动负债： 短期借款 16,999,877.00 19,999,877.00 交易性金融负债 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 27 应付票据 应付账款 21,701,549.71 44,657,352.92 预收款项 201,726,859.80 18,663,082.37 应付职工薪酬 265,868.00 421,427.87 应交税费 -10,169,708.97 1,177,196.90 应付利息 9,771,501.64 14,035,132.60 应付股利 其他应付款 46,402,554.62 15,615,107.38 一年内到期的非流动负债 208,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 286,698,501.80 322,569,177.04 非流动负债： 长期借款 200,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 200,000,000.00 负债合计 486,698,501.80 322,569,177.04 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 498,781,936.00 498,781,936.00 资本公积 129,697,823.29 129,697,823.29 减：库存股 专项储备 盈余公积 69,788,176.01 69,788,176.01 一般风险准备 未分配利润 85,881,819.09 99,248,139.70 所有者权益（或股东权益）合计 784,149,754.39 797,516,075.00 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,270,848,256.19 1,120,085,252.04 法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：李文婷 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 28 合并利润表 2010 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 754,969,537.07 729,342,006.71 其中：营业收入 754,969,537.07 729,342,006.71 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 727,891,106.71 670,009,386.24 其中：营业成本 538,336,347.51 523,534,459.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 17,532,337.94 16,175,219.04 销售费用 81,971,538.70 73,118,568.30 管理费用 66,291,631.48 61,210,112.14 财务费用 22,701,385.05 25,616,594.32 资产减值损失 1,057,866.03 -29,645,566.71 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -55,810.62 -28,884.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -55,810.62 -28,884.51 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,022,619.74 59,303,735.96 加：营业外收入 7,179,194.92 8,137,721.28 减：营业外支出 638,308.88 1,415,104.46 其中：非流动资产处置损失 379,909.16 3,604.46 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,563,505.78 66,026,352.78 减：所得税费用 14,252,549.19 20,552,499.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,310,956.59 45,473,853.36 归属于母公司所有者的净利润 19,342,184.14 45,512,344.84 少数股东损益 -31,227.55 -38,491.48 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0388 0.0912 （二）稀释每股收益 0.0388 0.0912 七、其他综合收益 八、综合收益总额 19,310,956.59 45,473,853.36 归属于母公司所有者的综合收益总额 19,342,184.14 45,512,344.84 归属于少数股东的综合收益总额 -31,227.55 -38,491.48 法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：李文婷 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 29 母公司利润表 2010 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 255,649,642.05 292,681,820.31 减：营业成本 221,400,785.38 254,656,091.75 营业税金及附加 2,445,191.40 2,174,704.52 销售费用 8,827,122.70 7,476,018.05 管理费用 23,901,236.34 24,224,976.18 财务费用 16,464,407.12 17,600,788.49 资产减值损失 756,161.96 -29,288,646.71 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -55,810.62 -28,884.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -55,810.62 -28,884.51 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,201,073.47 15,809,003.52 加：营业外收入 5,408,594.01 6,906,483.05 减：营业外支出 526,444.35 1,195,533.72 其中：非流动资产处置损失 373,045.35 733.72 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -13,318,923.81 21,519,952.85 减：所得税费用 47,396.80 7,874,102.26 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -13,366,320.61 13,645,850.59 五、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0268 0.0274 （二）稀释每股收益 -0.0268 0.0274 六、其他综合收益 七、综合收益总额 -13,366,320.61 13,645,850.59 法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：李文婷 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 30 合并现金流量表 2010 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附 注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 676,119,035.92 760,754,153.12 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 123,306,061.66 64,415,825.40 经营活动现金流入小计 799,425,097.58 825,169,978.52 购买商品、接受劳务支付的现金 477,709,214.28 483,804,873.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 39,073,068.51 34,112,638.12 支付的各项税费 41,331,061.54 40,833,455.53 支付其他与经营活动有关的现金 101,634,815.38 78,901,105.38 经营活动现金流出小计 659,748,159.71 637,652,072.95 经营活动产生的现金流量净额 139,676,937.87 187,517,905.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 1,103,000.00 255,440,023.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,103,000.00 255,440,023.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 80,587,199.45 229,781,785.56 投资支付的现金 72,628,495.82 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 31 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 80,587,199.45 302,410,281.38 投资活动产生的现金流量净额 -79,484,199.45 -46,970,258.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 247,000,000.00 47,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 247,000,000.00 47,000,000.00 偿还债务支付的现金 260,000,000.00 78,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,763,724.88 103,124,125.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 286,763,724.88 181,624,125.15 筹资活动产生的现金流量净额 -39,763,724.88 -134,624,125.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 20,429,013.54 5,923,522.34 加：期初现金及现金等价物余额 37,162,890.25 31,239,367.91 六、期末现金及现金等价物余额 57,591,903.79 37,162,890.25 法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：李文婷 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 32 母公司现金流量表 2010 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附 注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 310,866,259.68 320,002,872.95 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 130,223,970.03 36,825,354.15 经营活动现金流入小计 441,090,229.71 356,828,227.10 购买商品、接受劳务支付的现金 276,952,515.15 290,081,774.95 支付给职工以及为职工支付的现金 9,979,478.77 10,185,839.36 支付的各项税费 3,284,099.79 3,440,135.38 支付其他与经营活动有关的现金 58,777,217.07 112,562,354.76 经营活动现金流出小计 348,993,310.78 416,270,104.45 经营活动产生的现金流量净额 92,096,918.93 -59,441,877.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 3,000.00 255,439,723.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,000.00 255,439,723.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,304,853.75 91,839,951.33 投资支付的现金 72,628,495.82 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 38,304,853.75 164,468,447.15 投资活动产生的现金流量净额 -38,301,853.75 90,971,276.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 200,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 200,000,000.00 偿还债务支付的现金 211,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,702,880.27 8,355,579.68 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 231,702,880.27 18,355,579.68 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 33 筹资活动产生的现金流量净额 -31,702,880.27 -18,355,579.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 22,092,184.91 13,173,819.12 加：期初现金及现金等价物余额 15,155,527.75 1,981,708.63 六、期末现金及现金等价物余额 37,247,712.66 15,155,527.75 法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：李文婷 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 34 合并所有者权益变动表 2010 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权 益 所有者权益合 计 一、上年年末 余额 498,781,936.00 95,792,600.64 79,188,033.53 156,106,578.20 8,101,477.58 837,970,625.95 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 498,781,936.00 95,792,600.64 79,188,033.53 156,106,578.20 8,101,477.58 837,970,625.95 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 19,342,184.14 -31,227.55 19,310,956.59 （一）净利润 19,342,184.14 -31,227.55 19,310,956.59 （二）其他综 合收益 上述（一）和 （二）小计 19,342,184.14 -31,227.55 19,310,956.59 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 35 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末 余额 498,781,936.00 95,792,600.64 79,188,033.53 175,448,762.34 8,070,250.03 857,281,582.54 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权 益 所有者权益合 计 一、上年年末余 额 498,781,936.00 118,421,096.46 69,971,975.42 117,916,209.6 8,139,969.06 813,231,186.54 加： 会计政策变更 前期 差错更正 其他 50,000,000.00 4,664,823.63 91,984,547.39 146,649,371.02 二、本年年初余 额 498,781,936.00 168,421,096.46 74,636,799.05 209,900,756.99 8,139,969.06 959,880,557.56 三、本期增减变 -72,628,495.82 4,551,234.48 -53,794,178.79 -38,491.48 -121,909,931.61 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 36 动金额（减少以 “－”号填列） （一）净利润 45,512,344.84 -38,491.48 45,473,853.36 （二）其他综合 收益 上述（一）和（二） 小计 45,512,344.84 -38,491.48 45,473,853.36 （三）所有者投 入和减少资本 -50,000,000.00 -50,000,000.00 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 -50,000,000.00 -50,000,000.00 （四）利润分配 4,551,234.48 -99,306,523.63 -94,755,289.15 1．提取盈余公积 4,551,234.48 -4,551,234.48 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -94,755,289.15 -94,755,289.15 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 -22,628,495.82 -22,628,495.82 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 -22,628,495.82 -22,628,495.82 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 498,781,936.00 95,792,600.64 79,188,033.53 156,106,578.20 8,101,477.58 837,970,625.95 法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：李文婷 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 37 母公司所有者权益变动表 2010 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末 余额 498,781,936.00 129,697,823.29 69,788,176.01 99,248,139.70 797,516,075.00 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 498,781,936.00 129,697,823.29 69,788,176.01 99,248,139.70 797,516,075.00 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -13,366,320.61 -13,366,320.61 （一）净利润 -13,366,320.61 -13,366,320.61 （二）其他综 合收益 上述（一）和 （二）小计 -13,366,320.61 -13,366,320.61 （三）所有者 投 入 和 减 少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计 入 所 有 者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2. 提 取 一 般 风险准备 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 38 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权 益 内 部 结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末 余额 498,781,936.00 129,697,823.29 69,788,176.01 85,881,819.09 784,149,754.39 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余 额 498,781,936.00 129,697,823.29 68,423,590.95 86,966,874.17 783,870,224.41 加：会计政 策变更 前 期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 498,781,936.00 129,697,823.29 68,423,590.95 86,966,874.17 783,870,224.41 三、本期增减变 动金额（减少以 1,364,585.06 12,281,265.53 13,645,850.59 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 39 “－”号填列） （一）净利润 13,645,850.59 13,645,850.59 （二）其他综合 收益 上述（一）和（二） 小计 13,645,850.59 13,645,850.59 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1,364,585.06 -1,364,585.06 1．提取盈余公积 1,364,585.06 -1,364,585.06 2.提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 498,781,936.00 129,697,823.29 69,788,176.01 99,248,139.70 797,516,075.00 法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：李文婷 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 40 (三) 公司概况 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司（以下简称公司或本公司）是 1993 年经黑龙江省体 改委黑体改复[1993]337 号文件批准，采用定向募集方式组建的股份有限公司，公司设立时注册资本 为人民币 100,000,000.00 元。 1996 年 5 月 6 日经中国证监会证监发审字[1996]35 号文件批准，公司公开发行社会公众股 30,000,000 股，并于 1996 年 5 月 28 日在上海证券交易所正式挂牌交易, 公司总股本增至 130,000,000.00 元。 1997 年 6 月 23 日经中国证监会证监上字[1997]31 号文件批准公司实施增资配股方案，本次配股共 配售 27,243,461 股，公司总股本增至 157,243,461.00 元。 1998 年 10 月 17 日经中国证监会证监上字[1998]133 号文件批准公司实施增资配股方案，此次配股 共配售 22,807,077 股，公司总股本增至 180,050,538.00 元。 根据 1999 年 6 月 16 日召开的公司 1998 年度股东大会决议，公司以 1998 年 12 月 31 日股本总额 180,050,538 股为基数，向全体股东每 10 股送 4 股，以资本公积金每 10 股转增 4 股，此次共送转股 144,040,430 股，股本增至 324,090,968.00 元。 2007 年根据公司股权分置改革方案及修改后的章程规定，公司以 2007 年 2 月 9 日流通股本 174,690,968.00 股为基数,以资本公积金向股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股 东每持有 10 股流通股可获得转增股数 10 股,共计转增 174,690,968.00 股。转增后公司总股本增至 498,781,936.00 元。 公司主要从事高新技术及产品的开发，生产，销售和技术服务，技术咨询，技术培训，技术转让。 国内商业（国家有专项限制经营的商品除外）、按建委核定的资质等级从事房地产综合开发（仅限分 支机构使用）、按国家对外贸易经济合作部核定的项目进行进出口业务；研发、生产、销售农用车及 汽车配件；购销摩托车；以下项目仅限分支机构经营：大豆、玉米收购、加工、销售；保健品系列 产品的研发、制造、销售。 公司在哈尔滨市工商行政管理局注册登记,具有法人资格,企业营业执照号为:230199100006678（1-1）。 公司住所：哈尔滨市南岗区西大直街 118 号。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、 财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、 遵循企业会计准则的声明： 公司编制的财务报表符合公司会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 3、 会计期间： 会计期间采用公历年度制，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、 记账本位币： 本公司采用人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)、同一控制下企业合并 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 41 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本 公积不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行 企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行 权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收 益。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整， 在此基础上按照企业会计准则规定确认。 (2)、非同一控制下企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。公司在购买日对合并成本进行分配。本公司对合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形 资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公 司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有 关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量； 取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 6、 合并财务报表的编制方法： (1) a、合并范围的确定 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位， 将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位数或以下的 表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司， 纳入合并财务报表的合并范围： （1）、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； （2）、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； （3）、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； （4）、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 b、合并财务报表编制方法 （1）、本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部 交易对合并财务报表的影响，如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司 的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。 （2）、对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并财务报表时，从报告期最早期间的年 初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并 利润表中"净利润"项下单列"被合并方在合并前实现的净利润"项目反映。对于因非同一控制下企业合 并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报 表进行调整。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 42 （3）、对于因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的 期初数；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。在报告期 内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （4）、对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，在 编制合并利润表时，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期 内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （5）、对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并现金流量表时，将该子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，在 编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期 内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （6）、少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以"少数股东权益"项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净 利润项目下以"少数股东损益"项目列示。 （7）、超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，其 余额仍应当冲减少数股东权益。 7、 现金及现金等价物的确定标准： 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等 价物。 8、 外币业务和外币报表折算： a、外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账；收到投资 者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理： （1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变 其记账本位币金额。 （3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位 币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售 外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。 b、资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利 润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产 负债表中所有者权益项目下单独作为"外币报表折算差额"项目列示。 9、 金融工具： 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 43 a、金融资产的分类： 本公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 （3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 （4）可供出售金融资产。 b、金融负债的分类： 本公司根据业务性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）其他金融负债。 c、金融工具的确认： 本公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或金融负债的定义的项目确认为金融资产或负 债。 d、金融工具的计量方法： （1）初始计量： 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 （2）金融资产后续计量： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照公允价值计量，且 不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 ②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）金融资产相关利得或损失的处理： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保 值有关外，其计入当期损益。 ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直接计入所有者权益， 在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ③持有至到期投资和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益， 但该金融资产被指定为套期项目的除外。 （4）金融负债后续计量： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用。 ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量。 ③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融负债的财务担保合 同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A．按照《企业会计准则第 13 号--或有事项》确定的金额； B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号--收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 ④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。 （5）金融负债相关利得或损失的处理： ①按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当期损益。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 44 e、金融资产转移的确认： （1）本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该金融资产。 （2）本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止确认该金融资 产。 （3）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 定有关负债。 f、金融资产转移的计量方法： （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形)之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值。 ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止 确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （3）本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应到继续确认所转移金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 （4）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。 g、主要金融资产或金融负债的公允价值确定方法： 公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对存在活跃 市场的金融资产或金融负债，如资产负债表日有市价的，采用市价确定公允价值。资产负债表日无 市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易市价确定公允价值。资产负债表 日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化 因素，调整最近交易市价，确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的， 对最近交易的市价进行调整，确定公允价值。 对不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格 验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下 进行正常商业交易所采用的交易价格。采用估值技术确定公允价值时，尽可能使用市场参与者在定 价时考虑的所有市场参数，并通过定期校验，确保估值技术的有效性。 h、主要金融资产减值测试方法: 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： （1）发行方或债务人发生严重财务困难。 （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。 （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。 （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 45 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融 资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价 格明显下降、所处行业不景气等。 （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本。 （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 i、主要金融资产减值准备计提方法： （1）以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不 包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 （2）以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转 回日的摊余成本。 （3）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资或衍生金融资产的账 面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为 减值损失，计入当期损益。 10、 应收款项： (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 公司将单项金额在 100 万元以上应收账款及其他 应收款划分为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账 准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单 项金额非重大的应收款项，以账龄为风险特征划 分为信用风险组合计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名称 依据 按款项账龄组合 应收款项账龄 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 应收款项余额 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 7% 7% 2－3 年 10% 10% 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 46 3－4 年 20% 20% 4－5 年 20% 20% 5 年以上 40% 40% (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 本公司对单项金额虽不重大但收回可能性极小的 应收款项，根据其收回的可能性单独计提坏账准 备 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备 11、 存货： (1) 存货的分类 公司存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、低值易耗品等。取得时以实际成本计价，发出存 货的成本（除包装物和低值易耗品外）按加权平均法计算确定。包装物、低值易耗品摊销方法：采 用分次摊销法。 (2) 发出存货的计价方法 先进先出法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现 净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计 入当期损益。提取时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 分次摊销法 2) 包装物 分次摊销法 12、 长期股权投资： (1) 投资成本确定 a 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 47 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购 买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权 益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换 交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本 的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠 计量的，也计入合并成本。 b 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含的已宣 告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 c 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 d 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 e 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的 公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资 产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 f 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本 与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (2) 后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。对合营企业联营企业长期股权投 资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，被投资单位除净损益以外其他因素导 致所有者权益变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或分担的份额，调整长期 股权投资的账面价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。确认被投资单位发生的净亏损，以长期 股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或 协议约定负有承担额外损失义务的除外。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 a 对被投资单位具有共同控制的确定依据：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营 活动；B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；C、各合营方可能通过合同或 协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致 同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 b 对被投资单位具有重大影响的确定依据：A、本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以 上但低于 50%的表决权股份；B、本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；C、参 与被投资单位的政策制定过程；D、与被投资单位之间发生重要交易；E、向被投资单位派出管理人 员；F、向被投资单位提供关键技术资料。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 48 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额， 可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备；其 他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面 价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权 投资减值准备在以后期间均不予转回。 13、 投资性房地产： a、投资性房地产的种类 投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 b、投资性房地产的计量模式 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费 和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成。 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的规 定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房 地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值 损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 14、 固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较 高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-50 3-5 1.90-4.85 运输设备 5-15 3-5 6.33-19.40 通用设备 5-20 3-5 4.75-19.40 专用设备 8-15 3-5 3.80-12.13 其他设备 5-10 3-5 9.50-19.50 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金 额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值 之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 49 金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在 以后会计期间不予转回。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： a 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 b 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 c 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 d 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人 在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 e 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧；无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内采用与固定 资产相一致的折旧政策计提折旧。 15、 在建工程： a、在建工程是指公司进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。 b、在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或经营租入固定资产改良已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折旧或摊销；待办理竣工决算后， 再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。 c、当资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始等三个条件同时具备时，为购建符合资本化条件的资产占用借款的借款费用开始利息资本化。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款利息资本化，以后发生的借款费用计入当期 损益。 d、在建工程减值准备 公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若 可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金 流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 16、 借款费用: a、借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 b、借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 50 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 c、借款费用资本化的期间： 为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销 售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断，并且 中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重 新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于 发生当期直接计入财务费用。 d、借款费用资本化金额的计算方法： （1）为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。 （2）一般借款利息费用的资本化金额 公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本化 的利息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用资 本化金额 ＝ 累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数 × 所占用一般借款的 资本化率 所占用一般借款的资 本化率 ＝ 所占用一般借款加权平均利率 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 ＝ 所占用一般借款本金加权平均数 每笔一般借款在当期所占用的天数 所占用一般借款本金 加权平均数 ＝ ∑ 〔 所 占 用 每 笔 一 般借款本金 × 当期天数 〕 （3）借款辅助费用的资本化 借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，在 发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 17、 无形资产： a、无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本 进行初始计量。 b、本公司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产 进行初始计量。 c、无形资产的后续计量： （1）无形资产的使用寿命： 估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权利， 其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到 期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法 律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的 期限。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不 确定的无形资产。 企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素： ①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 51 ③该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等； ⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。 （2）无形资产的摊销： 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无 形资产不予摊销，期末进行减值测试。 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 （3）无形资产的减值： 有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金 额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入 当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减 值迹象，每年均进行减值测试。 d、研究开发费用： 本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出， 是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后 是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化， 计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按照上述 规定处理。 18、 长期待摊费用： 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待 摊费用按实际发生额入账，按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销，其中： 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限 平均摊销， 融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期 和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 其他长期待摊费用在受益期内平均摊销 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊完的该项目的摊余价值全部转入 当期损益。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 52 19、 预计负债： a、预计负债的确认： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。 （1）、该义务是公司承担的现时义务； 该义务是公司承担的现时义务，是指与或有事项相关的义务是在公司当前条件下已承担的义务，公 司没有其他现实的选择，只能履行该现时义务。 （2）、履行该义务很可能导致经济利益流出公司； 履行该义务很可能导致经济利益流出公司，是指履行与或有事项相关的现时义务时，导致经济利益 流出公司的可能性超过 50％但小于或等于 95％。 （3）、该义务的金额能够可靠地计量； 该义务的金额能够可靠地计量，是指与或有事项相关的现时义务的金额能够合理地估计。 b、预计负债的计量 : （1）、最佳估计数的确定: 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计数的确定应当 分别以下两种情况处理： A、所需支出存在一个连续范围（或区间，下同），且该范围内各种结果发生的可能性相同，则最佳 估计数应当按照该范围内的中间值，即上下限金额的平均数确定。 B、所需支出不存在一个连续范围，或者虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不 相同。在这种情况下；最佳估计数按照如下方法确定： (a)、有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 (b)、或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 （2）、预期可获得补偿的处理: 企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时 才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。 公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当 前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、 股份支付及权益工具： (1) 股份支付的种类： 公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为：以权益结算 的股份支付和以现金结算的股份支付。 (2) 权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款 和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估计的市场 价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来估计 所授予的期权的公允价值。 企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件 和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件 中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 53 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 (4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得 服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地 确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件 时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确 认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量， 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权 条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而 被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 21、 回购本公司股份： 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股 票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲 减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本 公积（股本溢价）。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分， 依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。因实行股权激励回购本公司股份的，在回购 时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。 22、 收入： a、销售商品的收入： 在下列条件均能满足时予以确认： （1） 、公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方； （2） 、公司既没有保留通常与所有权联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3） 、收入的金额能够可靠计量。 （4） 、相关经济利益很可能流入本公司。 （5） 、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 b、提供劳务的收入： （1）、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总 金额。 （2）、如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3）、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够 补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得 到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发 生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。 c、让渡资产使用权: 让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 54 应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入公司。 （2）收入的金额能够可靠地计量。 23、 政府补助： a、政府补助的确认: 本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助： （1）、企业能够满足政府补助所附条件； （2）、企业能够收到政府补助。 b、政府补助的计量： （1）、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （2）、与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时， 在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转 让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在 确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当 期损益。 （3）、已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24、 递延所得税资产/递延所得税负债： a、递延所得税资产的确认: （1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产 生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易或事项不属于企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 b、递延所得税负债的确认: 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条 件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 55 ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 c、所得税费用计量: （1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延 所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递 延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 （2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 25、 主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 单位：元 币种：人民币 会计政策变更的内容和原因 审 批 程 序 受影响 的报表 项目名 称 影 响 金 额 （1）根据财政部 2010 年 7 月 14 日发布的财会〔2010〕15 号《关于印发企 业会计准则解释第 4 号的通知》，对合并财务报表中的超额亏损会计处理政 策进行变更： 无影响 （2）根据财政部 2010 年 7 月 14 日发布的财会〔2010〕15 号《关于印发企 业会计准则解释第 4 号的通知》，对非同一控制下的企业合并中发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用的会计处理政策进行 变更： 无影响 (2) 会计估计变更 无 26、 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 无 (2) 未来适用法 无 27、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、 工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费、非货币性福利、 辞退福利等其他与获得职工提供的服务相关的支出。公司于职工提供服务的期间将应付职工薪酬确 认为负债，除因解除与职工劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本 费用。职工薪酬按以下原则进行计量： a、具有明确计提标准的货币性薪酬，按照规定的计提标准确认应付职工薪酬； 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 56 b、没有明确计提标准的货币性薪酬，公司根据历史经验数据和自身实际情况，计算确定应付职工薪 酬； c、非货币性职工薪酬，按照非货币性资产的公允价值在实际发放时确认应付职工薪酬； d、对于公司已经制定正式解除劳动关系计划且不能单方面撤销该计划的辞退福利，公司应确认为当 期损益，同时确认应付职工薪酬。 (五) 税项： 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 17%或 13% 营业税 应税收入 3%或 5% 城市维护建设税 应缴流转税额 7% 公司及其子公司执行 25%的税率，哈尔滨市内分公司和公司总部汇总缴纳企业所得税。 2、 其他说明 其他税项：按国家有关规定计缴。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、 子公司情况 (1) 同一控制下企业合并取得的子公司 单位:万元 币种:人民币 子公司 全称 子公 司类 型 注册 地 业 务 性 质 注册 资本 经营范围 期末实 际出资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 期初所有者权 益中所享有份 额后的余额 哈 尔 滨 哈 特 商 务 酒 店 有 限 公 司 控 股 子 公 司 哈 尔 滨 市 南 岗 区 服 务 业 3,044 餐 饮 、 卡 拉 OK、酒吧、商 务服务、客房 服务、美容美 发 2,282.88 75 75 是 807 哈 尔 滨 龙 丹 利 民 乳 业 有 限 公 司 全 资 子 公 司 哈 尔 滨 利 民 开 发区 制 造 业 3,065 生产和销售含 乳饮料、花色 牛奶、牛奶、 麦香牛奶、核 桃牛奶 5,219.81 100 100 是 哈 尔 滨 红 博 广 场 有 限 全 资 子 公 司 哈 尔 滨 市 南 岗 商 业 5,000 在国家政策准 许的范围内从 事商场内商业 3,698.34 100 100 是 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 57 公司 区 物业管理 哈 尔 滨 红 博 会 展 购 物 广 场 有 限公司 全 资 子 公 司 哈 尔 滨 市 南 岗 区 商 业 5,000 商 业 信 息 咨 询；网络科技 服务；服装； 为企业提供展 览展示信息服 务；餐饮管理； 行业核定范围 从事物业管理 7,262.85 100 100 是 哈 尔 滨 红 博 商 贸 有 限 公司 全 资 子 公 司 哈 尔 滨 市 南 岗 区 商 业 100 经销日用百货 （不含音像制 品）、服装、电 动玩具 100 100 100 是 牡 丹 江 红 博 购 物 广 场 有 限 公 司 全 资 子 公 司 牡 丹 江 市 东 安 区 商 业 2,000 销售服装、鞋 帽、钟表、金 银饰品、化妆 品、日用品、 百货商场（含 餐饮） 2,000 100 100 是 (七) 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 103,038.38 749,332.65 银行存款： 人民币 57,488,865.41 36,413,557.60 合计 57,591,903.79 37,162,890.25 2、 应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 1,112,871.20 3.56 1,112,871.20 23.17 1,112,871.20 4.01 1,112,871.20 25.21 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 58 的 应 收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款： 29,757,678.13 95.22 3,309,103.54 68.9 26,229,918.36 94.62 2,919,873.52 66.16 组 合 小 计 29,757,678.13 95.22 3,309,103.54 68.9 26,229,918.36 94.62 2,919,873.52 66.16 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 380,903.13 1.22 380,903.13 7.93 380,903.13 1.37 380,903.13 8.63 合计 31,251,452.46 / 4,802,877.87 / 27,723,692.69 / 4,413,647.85 / ※公司将单项金额在 100 万元以上的应收款项确认为影响重大。 单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 哈尔滨新大地实 业有限公司 1,112,871.20 1,112,871.20 100 已涉诉，预计无法 收回 合计 1,112,871.20 1,112,871.20 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 其中： 1 年以内 23,389,010.97 78.60 1,169,450.56 19,719,431.75 75.18 985,971.58 1 年以内小 计 23,389,010.97 78.60 1,169,450.56 19,719,431.75 75.18 985,971.58 1 至 2 年 199,670.80 0.67 13,976.96 140,116.50 0.53 9,808.16 2 至 3 年 43,479.00 0.15 4,347.90 235,138.39 0.90 23,513.85 3 至 4 年 161,287.64 0.54 32,257.52 1,484,306.48 5.66 296,861.30 4 至 5 年 1,483,106.48 4.98 296,621.30 1,283,257.33 4.89 256,651.46 5 年以上 4,481,123.24 15.06 1,792,449.30 3,367,667.91 12.84 1,347,067.17 合计 29,757,678.13 100.00 3,309,103.54 26,229,918.36 100.00 2,919,873.52 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 59 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由 罗坤 380,903.13 380,903.13 100 已涉诉，预计无法 收回 合计 380,903.13 380,903.13 / / (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例（％） 黒龙江乳业集团有 限责任公司 20,954,908.85 1 年以内 67.05 哈尔滨国际会展体 育中心有限公司 1,430,461.52 5 年以上 4.58 哈尔滨新大地实业 有限公司 1,112,871.20 5 年以上 3.56 哈尔滨金星乳业有 限责任公司 567,274.05 1-5 年 1.82 罗坤 380,903.13 5 年以上 1.21 合计 / 24,446,418.75 / 78.22 (4) 应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例 （％） 黑龙江龙丹乳业科技股 份有限公司 199,642.97 0.64 哈尔滨金星乳业有限责 任公司 567,274.05 1.82 哈尔滨工园物业管理有 限责任公司 2,573.57 0.01 哈尔滨国际会展体育中 心有限公司 1,430,461.52 4.57 哈尔滨工成房地产综合 开发有限责任公司 87,512.23 0.28 哈尔滨松花江乳业有限 责任公司 115,662.95 0.37 黑龙江乳业集团有限责 任公司 20,954,908.85 67.05 合计 / 23,358,036.14 74.74 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 60 3、 其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比 例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收账款： 18,844,300.93 100 2,885,001.12 100 16,986,566.57 100.00 2,216,365.11 100 组合小计 18,844,300.93 100 2,885,001.12 100 16,986,566.57 100 2,216,365.11 100 合计 18,844,300.93 / 2,885,001.12 / 16,986,566.57 / 2,216,365.11 / ※公司将单项金额在 100 万元以上的其他应收款项确认为影响重大。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 其中： 10,217,159.22 54.22 510,857.97 8,685,687.56 51.13 434,284.39 1 年 以 内 小计 10,217,159.22 54.22 510,857.97 8,685,687.56 51.13 434,284.39 1 至 2 年 938,954.52 4.98 65,726.83 401,194.40 2.36 28,083.60 2 至 3 年 353,528.06 1.88 35,352.80 944,859.47 5.56 94,485.95 3 至 4 年 1,110,180.03 5.89 222,036.01 2,851,248.60 16.79 570,249.72 4 至 5 年 2,193,820.60 11.64 438,764.11 2,760,845.83 16.25 552,169.17 5 年以上 4,030,658.50 21.39 1,612,263.40 1,342,730.71 7.91 537,092.28 合计 18,844,300.93 100.00 2,885,001.12 16,986,566.57 100.00 2,216,365.11 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 牡丹江市新时代购物广场有限 责任公司 1,241,920.00 1 年以内、1-2 年 6.59 哈尔滨宇宏塑料制品有限公司 951,632.70 2-5 年 5.05 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 61 王猛 946,007.60 2-5 年 5.02 哈尔滨东宇农业机械工程有限 公司 797,918.53 1-2 年 4.23 黑龙江省依兰煤矿 576,133.14 5 年以上 3.06 合计 / 4,513,611.97 / 23.95 4、 预付款项： (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 7,378,818.26 99.62 34,118,751.64 99.43 2 至 3 年 173,015.56 0.50 3 年以上 28,465.05 0.38 22,820.05 0.07 合计 7,407,283.31 100.00 34,314,587.25 100 (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 牡丹江新闻传媒集团有限公司 1,881,580.00 1 年以内 牡丹江市开大房地产开发有限责任公司 1,822,363.07 1 年以内 黑龙江省储备粮管理有限公司 743,788.37 1 年以内 黑龙江天宏食品设备有限公司 103,500.00 1 年以内 黑龙江黑天鹅家电有限公司 100,000.00 1 年以内 合计 / 4,651,231.44 / / (3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 预付款项的说明： 公司预付账款期末余额较期初余额下降 78.41%，主要原因为公司本期预付材料采购款减少所致。 5、 存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,815,175.46 1,090,224.05 7,724,951.41 8,738,855.67 1,109,271.53 7,629,584.14 在产品 973,736.14 973,736.14 973,736.14 973,736.14 库存商 品 38,146,530.02 1,409,269.66 36,737,260.36 11,172,107.67 1,410,244.36 9,761,863.31 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 62 低值易 耗品 2,559,031.61 59,103.05 2,499,928.56 2,384,473.18 59,103.05 2,325,370.13 委托加 工物资 275,713.51 275,713.51 275,713.51 275,713.51 受托代 销商品 54,452.68 54,452.68 54,452.68 54,452.68 包装物 2,827,724.79 716,934.43 2,110,790.36 8,186,061.37 716,934.43 7,469,126.94 合计 53,652,364.21 3,551,244.70 50,101,119.51 31,785,400.22 3,571,266.88 28,214,133.34 (2) 存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 1,109,271.53 19,047.48 1,090,224.05 库存商品 1,410,244.36 974.70 1,409,269.66 低值易耗品 59,103.05 59,103.05 委托加工物资 275,713.51 275,713.51 包装物 716,934.43 716,934.43 合计 3,571,266.88 20,022.18 3,551,244.70 (3) 存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货 跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货 期末余额的比例（％） 原材料 清欠物资时间较长，毁损严重，账面成本高 于材料可变现净值 0 库存商 品 由于库存时间较长和产成品市场售价等原因 造成账面成本高于产成品可变现净值 0 低值易 耗品 现阶段现在使用，账面成本高于可变现净值 0 委托加 工物资 由于加工时间较长和加工原材料市场售价等 原因造成账面成本高于委托加工物资可变现 净值 0 包装物 由于包装物库存时间较长和包装物市场售价 等原因造成账面成本高于包装物可变现净值 0 6、 对合营企业投资和联营企业投资: 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 63 单位：元 币种：人民币 被投资 单位名 称 本企 业持 股比 例 (%) 本企业 在被投 资单位 表决权 比例 (%) 期末资产总 额 期末负债总 额 期末净资产 总额 本期营业收 入总额 本期净利 润 一、合营企业 二、联营企业 哈尔滨 工大群 博智能 机器人 有限责 任公司 30 30 7,160,041.89 3,599,639.66 3,560,402.23 1,147,252.08 -186,035.39 7、 长期股权投资: (1) 长期股权投资情况 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资 单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例（％） 在被投资 单位表决 权比例 （％） 红 博 中 央广场 150,000.00 150,000.00 -150,000.00 0 0 0 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资 单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减 值 准 备 在被投资 单位持股 比例（％） 在被投资 单位表决 权比例 （％） 哈 尔 滨 工 大 群 博 智 能 机 器 人 有 限 责 任公司 2,437,500.00 1,216,117.19 -1,277,193.43 1,160,306.57 30 30 8、 固定资产: (1) 固定资产情况 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 64 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 542,381,023.93 9,164,228.33 28,523,582.86 523,021,669.40 其中：房屋及建筑物 309,828,627.37 8,108,713.42 24,772,504.11 293,164,836.68 机器设备 运输工具 7,580,395.37 221,183.00 1,533,044.00 6,268,534.37 通用设备 66,182,150.52 458,830.00 2,066,108.67 64,574,871.85 专用设备 145,795,878.87 294,262.91 14,300.00 146,075,841.78 其他设备 12,993,971.80 81,239.00 137,626.08 12,937,584.72 本期新 增 本期计提 二、累计折旧合计： 214,821,816.17 21,414,641.05 12,021,063.75 224,215,393.47 其中：房屋及建筑物 80,620,109.51 10,171,004.56 9,258,075.68 81,533,038.39 机器设备 运输工具 3,535,041.32 1,014,477.43 1,111,560.68 3,437,958.07 通用设备 25,333,070.91 4,050,850.11 1,513,563.10 27,870,357.92 专用设备 99,972,816.21 5,496,470.36 4,367.00 105,464,919.57 其他设备 5,360,778.22 681,838.59 133,497.29 5,909,119.52 三、固定资产账面净值 合计 327,559,207.76 / / 298,806,275.93 其中：房屋及建筑物 229,208,517.86 / / 211,631,798.29 机器设备 / / 运输工具 4,045,354.05 / / 2,830,576.30 通用设备 40,849,079.61 / / 36,704,513.93 专用设备 45,823,062.66 / / 40,610,922.21 其他设备 7,633,193.58 / / 7,028,465.20 四、减值准备合计 23,755,875.00 / / 23,579,409.80 其中：房屋及建筑物 382,904.48 / / 382,904.48 机器设备 / / 运输工具 900.00 / / 900.00 通用设备 3,423,957.86 / / 3,247,492.66 专用设备 18,724,011.20 / / 18,724,011.20 其他设备 1,224,101.46 / / 1,224,101.46 五、固定资产账面价值 合计 303,803,332.76 / / 275,226,866.13 其中：房屋及建筑物 228,825,613.38 / / 211,248,893.81 机器设备 / / 运输工具 4,044,454.05 / / 2,829,676.30 通用设备 37,425,121.75 / / 33,457,021.27 专用设备 27,099,051.46 / / 21,886,911.01 其他设备 6,409,092.12 / / 5,804,363.74 本期折旧额：21,414,641.05 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为：953,130.72 元。 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 65 (2) 通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 房屋及建筑物 11,595,093.77 (3) 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 房屋及建筑物 未办理验收手续，尚未办理产权 证 房屋及建筑物 工大集团无偿提供土地使用权， 地上房屋尚无法办理房屋产权 房屋及建筑物 尚未办理产权变更 固定资产期末价值中以房屋及构筑物原值 76,698,608.59 元，累计折旧 7,484,894.26 元，净值 69,213,714.33 元，用于银行借款抵押。 9、 在建工程： (1) 在建工程情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在 建 工 程 542,334,379.27 542,334,379.27 482,907,496.90 482,907,496.90 (2) 重大在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资 产 其他减少 资金 来源 期末数 风雨棚工程 1,691,573.06 331,745.50 自筹 2,023,318.56 老年会馆工 程 5,581,896.00 1,572,590.00 自筹 7,154,486.00 疗养院工程 894,514.05 自筹 894,514.05 黄河公园工 程 457,467,902.02 39,261,905.96 自筹 496,729,807.98 商场装修改 造工程 12,289,883.55 23,189,658.67 6,661,254.06 自筹 28,818,288.16 零星工程 61,413.88 215,939.91 115,939.91 自筹 161,413.88 龙丹利乐生 产线工程 4,580,314.34 1,972,236.30 自筹 6,552,550.64 酒店改造工 程 340,000.00 497,190.81 837,190.81 自筹 合计 482,907,496.90 67,041,267.15 953,130.72 6,661,254.06 / 542,334,379.27 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 66 公司期末对在建工程进行全面检查，所建项目不存在缓建和技术、技能落后的迹象，故无计提减值 准备的在建工程项目。 10、 固定资产清理： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因 房屋 15,514,428.43 拆迁 合计 15,514,428.43 / 11、 无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 426,891,474.02 9,000.00 426,882,474.02 土地使用权 25,779,753.02 25,779,753.02 软件 487,200.00 9,000.00 478,200.00 商场经营管理权 400,624,521.00 400,624,521.00 二、累计摊销合计 203,728,202.98 16,698,855.21 9,000.00 220,418,058.19 土地使用权 5,872,275.65 520,024.49 6,392,300.14 软件 214,499.89 153,849.88 9,000.00 359,349.77 商场经营管理权 197,641,427.44 16,024,980.84 213,666,408.28 三、无形资产账面 净值合计 223,163,271.04 -16,698,855.21 206,464,415.83 土地使用权 19,907,477.37 -520,024.49 19,387,452.88 软件 272,700.11 -153,849.88 118,850.23 商场经营管理权 202,983,093.56 -16,024,980.84 186,958,112.72 四、减值准备合计 五、无形资产账面 价值合计 223,163,271.04 -16,698,855.21 206,464,415.83 土地使用权 19,907,477.37 -520,024.49 19,387,452.88 软件 272,700.11 -153,849.88 118,850.23 商场经营管理权 202,983,093.56 -16,024,980.84 186,958,112.72 本期摊销额：16,698,855.21 元。 12、 长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 商 场 装 修 改 造工程 12,587,978.01 16,635,731.14 17,580,997.35 11,642,711.80 商场经营权 450,000,000.00 50,000,000.00 400,000,000.00 合计 462,587,978.01 16,635,731.14 67,580,997.35 411,642,711.80 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 67 13、 递延所得税资产/递延所得税负债： （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 坏账准备 843,119.00 777,600.17 存货跌价准备 634,892.94 639,898.49 固定资产减值 3,399,888.37 3,444,004.67 税法计提折旧与会计折旧差 异 -37,844.96 -30,514.17 商誉减值准备 872,360.36 872,360.36 职工教育经费超支 50,988.79 小计 5,712,415.71 5,754,338.31 (2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位：元 币种：人民币 项目 金额 可抵扣差异项目： 坏账准备 3,372,475.96 存货跌价准备 2,539,571.78 固定资产减值 13,599,553.51 税法计提折旧与会计折旧差异 -151,379.86 商誉减值准备 3,489,441.42 小计 22,849,662.81 14、 资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少 项目 期初账面余 额 本期增加 转 回 转销 期末账面余 额 一、坏账准备 6,630,012.96 1,057,866.03 7,687,878.99 二、存货跌价准备 3,571,266.88 20,022.18 3,551,244.70 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 23,755,875.00 176,465.20 23,579,409.80 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 68 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 3,489,441.42 3,489,441.42 十四、其他 合计 37,446,596.26 1,057,866.03 196,487.38 38,307,974.91 15、 短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押担保 63,999,877.00 66,999,877.00 合计 63,999,877.00 66,999,877.00 (2) 已到期未偿还的短期借款情况： 单位：元 币种：人民币 贷款单位 贷款金额 贷款利率 （％） 贷款资金用途 未按期偿还原 因 预计还款期 交通银行哈尔 滨南岗支行 16,999,877.00 5.85 流动资金贷款 商榷展期 合计 16,999,877.00 / / / / 期末余额16,999,877.00元由哈尔滨工大集团股份有限公司提供抵押担保; 47,000,000.00元借款由公司 之子公司哈尔滨红博会展购物广场有限公司自有房屋抵押取得。 16、 应付账款： (1) 应付账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年以内 39,347,725.64 56,900,798.68 1－2 年 3,254,382.60 2,116,882.82 2－3 年 660,811.93 3,128,831.33 3 年以上 14,003,681.78 13,327,013.64 合计 57,266,601.95 75,473,526.47 (2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 17、 预收账款： (1) 预收账款情况 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 69 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年以内 232,812,483.93 173,114,631.27 1－2 年 24,555,004.70 40,719,978.98 2－3 年 21,528,120.48 19,015,581.52 3 年以上 3,592,264.64 68,170,826.62 合计 282,487,873.75 301,021,018.39 (2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 18、 应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 655,369.45 31,432,950.57 31,544,886.07 543,433.95 二、职工福利费 912,294.00 912,294.00 三、社会保险费 2,190.56 5,404,498.36 5,406,688.92 其中：医疗保险 1,513,911.57 1,513,911.57 养老保险 3,527,255.08 3,527,255.08 年金缴费 3,326.04 3,326.04 失业保险 168,635.91 168,635.91 工伤保险 2,190.56 115,247.00 117,437.56 生育保险 76,122.76 76,122.76 四、住房公积金 650,649.67 650,649.67 五、辞退福利 六、其他 765.75 765.75 五、工会经费和职工教育经费 3,991.86 561,334.48 557,784.10 7,542.24 六、非货币性福利 167,971.50 167,971.50 合计 661,551.87 39,130,464.33 39,241,040.01 550,976.19 工会经费和职工教育经费金额 7,542.24 元。 19、 应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增值税 -17,167,529.75 -3,859,535.70 消费税 70,297.97 21,743.06 营业税 2,089,349.60 1,924,442.48 企业所得税 6,117,595.48 6,426,282.55 个人所得税 98,706.49 94,408.86 城市维护建设税 362,676.81 304,897.37 房产税 4,336,398.58 3,285,362.05 印花税 84,938.89 46,416.31 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 70 土地使用税 1,632,262.76 1,138,551.74 教育费附加 245,606.04 210,257.11 防洪保安费 271,115.97 108,392.39 垃圾处理费 7,720.08 1,588.00 价调基金 3,735.00 8,627.33 合计 -1,847,126.08 9,711,433.55 20、 应付利息： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款 利息 6,544,745.30 短期借款应付利息 9,771,501.64 7,490,387.30 合计 9,771,501.64 14,035,132.60 应付利息期末余额较期初余额减少 30.38%，主要原因是公司本期支付以前期间欠付长期借款利息所 致。 21、 应付股利： 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因 哈尔滨工大集团股份有 限公司 430,791.17 430,791.17 合计 430,791.17 430,791.17 / 应付股利余额为公司之子公司哈尔滨哈特商务酒店有限公司应支付少数股东股利尚未领取部分。 22、 其他应付款： (1) 其他应付款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年以内 62,039,226.86 27,712,888.09 1－2 年 17,518,809.57 10,806,945.65 2－3 年 5,628,134.95 4,157,165.20 3 年以上 17,015,913.21 14,953,893.41 合计 102,202,084.59 57,630,892.35 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容 主要欠款单位及欠款原因： 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 71 单位名称 与本公司关 系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 哈尔滨工大集团股份有限公司 关联方 35,670,831.91 1 年以内、1-2 年 往来款 哈尔滨北方世贸商务有限公司华融娱 乐城 关联方 6,000,000.00 1 年以内 往来款 哈尔滨北方世贸商务有限公司 关联方 2,295,601.18 1-2 年 往来款 哈尔滨航天物业管理股份有限公司 关联方 1,559,910.72 1-2 年 往来款 哈工大呼兰粮油工业有限公司 关联方 1,043,858.18 3 年以上 往来款 合 计 46,570,201.99 占 其 他 应 付 款 期 末 余 额 的 45.57% 23、 1 年内到期的非流动负债： (1) 1 年内到期的非流动负债情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 208,000,000.00 合计 208,000,000.00 (2) 1 年内到期的长期借款 1) 1 年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 208,000,000.00 合计 208,000,000.00 24、 长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 200,000,000.00 抵押担保 20,829,542.00 22,829,542.00 合计 220,829,542.00 22,829,542.00 (2) 金额前五名的长期借款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起始 日 借款终止 日 币种 利率（％） 本币金额 本币金额 中国建设银行股 份有限公司黑龙 江省分行 2010 年 4 月 23 日 2012 年 4 月 22 日 人民币 5.94 200,000,000.00 中国工商银行股 2009 年 3 2014 年 3 人民币 6.336 20,829,542.00 22,829,542.00 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 72 份有限公司牡丹 江分行 月 30 日 月 29 日 合计 / / / / 220,829,542.00 22,829,542.00 （1）公司长期借款期末余额较期初余额增加 867.30%，主要原因是公司前期一年内到期长期借款办 理借新还旧所致。 （2）公司长期借款 20,829,542.00 元为子公司哈尔滨红博会展购物广场有限公司以自有房产抵押取 得；长期借款 200,000,000.00 元系关联方哈尔滨工大集团股份有限公司提供抵押担保取得。 25、 长期应付款： (1) 金额前五名长期应付款情况 单位：元 币种：人民币 单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 哈尔滨利民开发 区管委会 12,000,000.00 12,000,000.00 公司长期应付款形成过程：公司之子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司在哈尔滨呼兰县利民开发区 建设年产 4 万吨液体乳的现代化乳制品加工厂，于 2003 年 8 月 22 日与哈尔滨利民开发区管理委员 会签订一份借款协议。双方约定：借款本金 1150 万元、借款期限三年、年度利息三年分别为 15 万 元、15 万元、20 万元；借款到期后，一次性偿还本金，或根据哈尔滨利民开发区管理委员会的意愿 将其转为股本金，或双方协商另行签订延长借款的协议。具体意向正在商榷中。 26、 专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 国债专项资金 10,590,000.00 10,590,000.00 合计 10,590,000.00 10,590,000.00 / 公司专项应付款形成过程：根据国家发展计划委员会计产业[2002]2590 号《国家计委关于黑龙江龙丹 乳业科技股份有限公司液态奶制品加工项目可行性研究报告的批复》文件的有关规定，同意公司之 子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司建设液态奶加工项目，并安排国债资金 1059 万元。工程项目已 完工，公司正在协调相关政府部门办理审核验收手续。 27、 股本： 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、-） 期初数 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 期末数 股 份 总 数 498,781,936.00 498,781,936.00 28、 资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 89,284,166.26 89,284,166.26 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 73 其他资本公积 6,508,434.38 6,508,434.38 合计 95,792,600.64 95,792,600.64 29、 盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 78,104,267.00 78,104,267.00 其他 1,083,766.53 1,083,766.53 合计 79,188,033.53 79,188,033.53 30、 未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 156,106,578.20 / 调整后 年初未分配利润 156,106,578.20 / 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 19,342,184.14 / 期末未分配利润 175,448,762.34 / 31、 营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 726,695,827.62 709,912,521.31 其他业务收入 28,273,709.45 19,429,485.40 营业成本 538,336,347.51 523,534,459.15 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商业及信息服务 业 380,444,633.85 189,785,264.74 329,708,893.55 147,772,489.31 制造工业 346,251,193.77 347,316,547.13 380,203,627.76 373,953,158.85 合计 726,695,827.62 537,101,811.87 709,912,521.31 521,725,648.16 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 大豆深加工系列 产品 211,111,464.99 216,382,087.16 247,193,206.58 249,920,220.17 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 74 乳制品 135,139,728.78 130,934,459.97 133,010,421.18 124,032,938.68 租金收入 203,227,383.84 50,000,000.00 198,183,071.89 50,000,000.00 餐饮、服务业 22,707,973.90 6,364,268.66 19,699,492.35 5,936,833.07 商业商品销售 154,509,276.11 133,420,996.08 111,826,329.31 91,835,656.24 合计 726,695,827.62 537,101,811.87 709,912,521.31 521,725,648.16 (4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 717,403,172.57 534,351,091.56 701,725,296.71 519,182,173.66 华北地区 9,292,655.05 2,750,720.31 8,187,224.60 2,543,474.50 合计 726,695,827.62 537,101,811.87 709,912,521.31 521,725,648.16 (5) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％） 前五名销售客户销售金额合计 201,962,128.64 26.75 合计 201,962,128.64 26.75 32、 营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 14,876,395.25 13,689,515.39 应税收入 城市维护建设税 1,534,666.65 1,432,816.37 应缴流转税额 教育费附加 885,766.59 903,602.13 应缴流转税额 租金收入房产税 233,550.00 147,213.45 其他 1,959.45 2,071.70 合计 17,532,337.94 16,175,219.04 / 33、 销售费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 11,915,402.30 9,916,944.67 商场活动费 3,449,250.51 1,476,122.47 改造费用 661,031.66 3,426,003.68 水电、采暖及燃油费 22,651,854.41 18,284,354.55 业务招待费 109,361.10 275,617.20 修理费 1,680,961.20 1,249,305.34 广告宣传费 11,972,374.26 13,024,469.51 物料消耗 1,078,274.37 1,452,365.47 摊销费 17,580,997.35 12,958,744.16 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 75 其他 10,872,031.54 11,054,641.25 合计 81,971,538.70 73,118,568.30 34、 管理费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 20,398,894.87 20,002,436.15 业务招待费 945,083.74 726,877.00 差旅费 2,007,839.10 806,518.06 修理费 2,621,240.93 877,582.60 无形资产摊销 16,698,855.21 16,598,005.33 固定资产折旧 6,548,613.79 7,490,369.20 税费 4,465,872.56 4,501,051.49 水电费 511,932.78 587,509.01 审计咨询费 1,116,500.00 776,000.00 其他 10,976,798.50 8,843,763.30 合计 66,291,631.48 61,210,112.14 35、 财务费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 22,366,153.83 25,118,972.90 手续费支出等 335,231.22 497,621.42 合计 22,701,385.05 25,616,594.32 36、 投资收益： (1) 投资收益明细情况： 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -55,810.62 -28,884.51 合计 -55,810.62 -28,884.51 37、 资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,057,866.03 -29,645,566.71 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 76 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 1,057,866.03 -29,645,566.71 38、 营业外收入： (1) 营业外收入情况 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 补贴收入* 5,418,820.93 7,376,624.99 114,460.00 罚款收入 324,786.05 144,902.26 324,786.05 固定资产清理收入 1,088,006.71 489,223.30 1,088,006.71 其它 347,581.23 126,970.73 347,581.23 合计 7,179,194.92 8,137,721.28 1,874,833.99 （1）补贴收入 114,460.00 元系公司之子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司收到哈尔滨市财政局资助 的失业保险岗位补贴资金。 （2）补贴收入 5,304,360.93 元是根据"黑财经【2009】99 号"《黑龙江省大豆压榨企业收购 2009 年 度国产大豆补贴管理办法》文件规定，本期公司之分公司中大植物蛋白加工大豆收取的补贴款。 39、 营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 罚款支出 105,000.20 216,700.00 105,000.20 固定资产清理损失 372,256.77 3,604.46 372,256.77 固定资产报废损失 7,652.39 7,652.39 赔偿支出 152,399.00 152,399.00 拆迁损失支出 1,109,800.00 其他 1,000.52 85,000.00 1,000.52 合计 638,308.88 1,415,104.46 638,308.88 本期发生数较上期发生数减少 54.89%，主要原因是上期支付拆迁损失支出所致。 40、 所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期 所得税 14,210,626.59 12,578,264.44 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 77 递延所得税调整 41,922.60 7,974,234.98 合计 14,252,549.19 20,552,499.42 41、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益计算过程 项 目 行次 2010 年度 2009 年度 归属于公司普通股股东的净利润 1 19,342,184.14 45,512,344.84 期初股本总额 2 498,781,936.00 498,781,936.00 本期增加股本 3 其中：资本公积转增股本 4 盈余公积转增股本 5 转作股本的普通股股利 6 本期增加股本月份 7 其中：资本公积转增股本 8 盈余公积转增股本 9 转作股本的普通股股利 10 本期减少股本 11 本期减少股本月份 12 当期股本加权平均数 13 498,781,936.00 498,781,936.00 基本每股收益 14 0.0388 0.0912 ※具体计算公式=1 行/（2 行+3 行） 42、 现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 哈尔滨工大集团股份有限公司往来款 81,736,654.18 哈尔滨北方世贸商务有限公司华融娱乐城往来款 13,400,000.00 收大豆补贴款 7,867,505.38 其他 20,301,902.10 合计 123,306,061.66 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 哈尔滨工大集团股份有限公司往来款 50,592,932.00 哈尔滨北方世贸商务有限公司华融娱乐城往来款 7,400,000.00 其他 43,641,883.38 合计 101,634,815.38 43、 现金流量表补充资料： 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 78 (1) 现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,310,956.59 45,473,853.36 加：资产减值准备 1,057,866.03 -29,645,566.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 21,389,649.95 22,984,899.52 无形资产摊销 16,698,855.21 16,687,755.25 长期待摊费用摊销 67,580,997.35 66,780,732.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -715,749.94 -489,223.30 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,652.39 3,604.46 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 22,500,047.29 25,334,239.44 投资损失（收益以“－”号填列） 55,810.62 28,884.51 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 41,922.60 7,974,234.98 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -21,866,963.99 -4,929,494.84 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 21,521,809.81 -21,132,054.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,905,916.04 58,446,040.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 139,676,937.87 187,517,905.57 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 57,591,903.79 37,162,890.25 减：现金的期初余额 37,162,890.25 31,239,367.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 20,429,013.54 5,923,522.34 (2) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 57,591,903.79 37,162,890.25 其中：库存现金 103,038.38 749,332.65 可随时用于支付的银行存款 57,488,865.41 36,413,557.60 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 79 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 57,591,903.79 37,162,890.25 (八) 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 单位:千元 币种:人民币 母公司 名称 企 业 类 型 注册地 法 人 代 表 业务性 质 注册 资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企 业最 终控 制方 组织机构代 码 哈 尔 滨 工 业 大 学 高 新 技 术 开 发 总 公 司 国 有 独 资 公 司 哈尔滨市 南岗区西 大 直 街 118 号 张 景 杰 从事高 新技术 及产品 的开发 63,499 22.06 22.06 哈 尔 滨 工 业 大 学 12706681-6 2、 本企业的子公司情况 单位:千元 币种:人民币 子公司全称 企业 类型 注册地 法人 代表 业务 性质 注册资 本 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 组织机构代 码 哈 尔 滨 龙 丹 利 民 乳 业 有 限公司 有 限 责 任 公司 哈尔滨利民 经济 技术开发区（珠海 路 1 号） 吕莹 制造 业 30, 650 100 100 74950721-7 哈 尔 滨 红 博 广 场 有 限 公 司 有 限 责 任 公司 哈尔滨市南 岗区 护军街 40 号 王福 志 商业 50,000 100 100 12803362-9 哈 尔 滨 哈 特 商 务 酒 店 有 限公司 有 限 责 任 公司 哈尔滨市南 岗区 西大直街 108 号 朱淑 杰 服务 业 30,440 75 75 71205181-8 哈 尔 滨 红 博 会 展 购 物 广 场有限公司 有 限 责 任 公司 哈尔滨市南 岗区 红旗大街 301 号 王丽 梅 商业 50,000 100 100 哈 尔 滨 红 博 商 贸 有 限 公 司 有 限 责 任 公司 哈尔滨市南岗区 王丽 梅 商业 1,000 100 100 牡 丹 江 红 博 购 物 广 场 有 限公司 有 限 责 任 公司 牡丹江市东安区 刁兴 武 商业 20,000 100 100 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 80 3、 本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币 被投资单位 名称 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业务性质 注册 资本 本企业 持股比 例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 组织机构 代码 一、合营企业 二、联营企业 哈尔滨工大 群博智能机 器人有限责 任公司 有 限 责 任 哈 尔 滨 刘 剑 从事机器人、自动 化设备等高新技术 产品的开发、生产 和销售 812.5 30 30 1204462-6 4、 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 哈尔滨工大集团股份有限公司 其他 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 其他 哈尔滨国际会展体育中心有限公司 其他 哈尔滨金星乳业有限责任公司 其他 哈尔滨工园物业管理有限责任公司 其他 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司锅炉安装分公司 其他 哈尔滨工大高科木糖有限责任公司 其他 黑龙江乳业集团有限责任公司 其他 哈尔滨工大呼兰粮油工业有限公司 其他 哈尔滨工业大学呼兰木糖厂 其他 哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司 其他 哈尔滨松花江乳业有限责任公司 其他 哈工大呼兰粮油工业有限公司 其他 北京协和瑞草天然药业有限公司 其他 哈尔滨北方世贸商务有限公司 其他 哈尔滨航天物业管理股份有限公司 其他 哈尔滨北方世贸商务有限公司华融娱乐城 其他 5、 关联交易情况 (1) 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 关联方 关联 交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 黑龙江乳业 集团有限责 销 售 产品 协议价格 135,131,406.86 99.57 132,793,127.35 99.84 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 81 任公司 黑龙江龙丹 乳业科技股 份有限公司 销 售 产品 协议价格 72,730.51 0.05 167,221.52 0.12 黑龙江龙丹 乳业科技股 份有限公司 采 购 材料 协议价格 117,221,897.71 98.96 110,119,301.61 93.29 (2) 关联担保情况 （1）哈尔滨工大集团股份有限公司为公司短期借款 16,999,877.00 元提供抵押担保。 （2）哈尔滨工大集团股份有限公司为公司长期借款 200,000,000.00 元提供抵押担保。 (3) 其他关联交易 1、提供土地使用权 哈尔滨工大集团股份有限公司免费为公司提供土地使用权，面积为 75,698.00 平方米；哈尔滨工业大 学高新技术开发总公司免费为公司提供土地使用权，面积为 2,521.60 平方米。 2、无偿使用商标 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司将其所有的"龙丹"商标提供给公司之子公司哈尔滨龙丹利民乳业 有限公司长期无偿使用，子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司所生产的液态奶产品全部注册为"龙丹" 品牌（受托加工产品除外）。 3、租赁 公司与哈尔滨工大集团股份有限公司签订《房屋互换使用协议》将公司位于哈尔滨南岗区护军街 40 号的房屋与哈尔滨工大集团股份有限公司位于哈尔滨市南岗区西大直街 118 号房屋 20 层的房屋互换 使用。 6、 关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项: 单位:元 币种:人民币 期末 期初 项目名 称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应 收 账 款 黑龙江龙丹乳业科技股份有限 公司 199,642.97 39,928.59 199,642.97 39,928.59 应 收 账 款 哈尔滨金星乳业有限责任公司 567,274.05 116,650.94 567,274.05 111,718.01 应 收 账 款 哈尔滨工园物业管理有限责任 公司 2,573.57 514.71 43,575.57 16,658.16 应 收 账 款 哈尔滨国际会展体育中心有限 公司 1,430,461.52 572,184.61 1,510,461.52 573,134.82 应 收 账 款 哈尔滨工成房地产综合开发有 限责任公司 87,512.23 35,004.89 117,512.23 23,502.45 应 收 账 款 哈尔滨松花江乳业有限责任公 司 115,662.95 46,265.18 115,662.95 46,265.18 应 收 账 黑龙江乳业集团有限责任公司 20,954,908.85 1,047,745.44 17,600,719.29 880,035.96 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 82 款 其 他 应 收款 哈尔滨工大集团股份有限公司 535,822.58 26,791.13 上市公司应付关联方款项: 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 1,302,338.59 2,753,033.25 应付账款 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司锅炉安装分公司 128,325.29 128,325.29 预收账款 哈尔滨国际会展体育中心有限公司 20,000.00 20,000.00 预收账款 哈尔滨工园物业管理有限责任公司 25,000.00 25,000.00 预收账款 哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司 386,734.98 386,734.98 其他应付款 哈尔滨工大集团股份有限公司 35,670,831.91 5,047,815.22 其他应付款 北京协和瑞草天然药业有限公司 100,000.00 100,000.00 其他应付款 哈尔滨工大高科木糖有限责任公司 30,000.00 30,000.00 其他应付款 哈工大呼兰粮油工业有限公司 1,043,858.18 1, 073,091.51 其他应付款 哈尔滨工业大学呼兰木糖厂 0 40,000.00 其他应付款 哈尔滨北方世贸商务有限公司 2,295,601.18 2,222,281.99 其他应付款 哈尔滨航天物业管理股份有限公司 1,559,910.72 1,559,910.72 其他应付款 哈尔滨北方世贸商务有限公司华融娱乐城 6,000,000.00 0 (九) 股份支付： 无 (十) 或有事项： 无 (十一) 承诺事项： 无 (十二) 资产负债表日后事项： 1、 其他资产负债表日后事项说明 （一）、公司第一大股东哈尔滨工业大学高新技术开发总公司（以下简称：工大高总）截止资产负债 表日持股 110,019,068 股，占公司总股本的 22.06%，资产负债表日至财务报表签发日工大高总减持公 司股份 4,109,630 股，工大高总减持后持有公司流通股 105,909,438 股，占公司总股本的 21.23%。 （二）、根据国家质量监督检验检疫总局《关于发布企业生产婴幼儿配方乳粉许可条件审查细则（2010 版）和企业生产乳制品许可条件审查细则（2010 版）的公告》（2010 年 119 号）的相关规定，公司 之子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司已于 2011 年 3 月 31 日重新获得审核后的乳制品生产许可证。 （三）、截止资产负债表日，公司尚欠付交通银行哈尔滨南岗支行短期借款本金 16,999,877.00 元，借 款合同借款日为 2006 年 6 月 26 日，还款日为 2007 年 6 月 25 日。公司按借款合同约定已计提应付 利息及罚息 9,771,501.64 元。截止本财务报表签发日，公司尚未偿还借款本金、利息及罚息，展期手 续正在办理中。 (十三) 其他重要事项： 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 83 1、 其他 （1）公司之分公司哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司玉米淀粉糖分公司自 2006 年 10 月开 始停产；公司之分公司哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司中大植物蛋白分公司的蛋白生产 车间自 2007 年 11 月开始停产。 (2)公司之子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司本期实现收入 135,720,374.19 元,其中关联交易为 135,204,137.37 元,占 99.62%；本期采购金额为 118,457,921.62 元，其中关联交易为 117,221,897.71 元， 占 98.96%。 （3）公司之分公司名人俱乐部房屋被列入哈尔滨市地铁建设整体拆除范围，由于分公司名人俱乐部 拆迁后已无经营场所及相关租赁业务，因此准备注销分公司名人俱乐部。 (十四) 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 应收账款 1,112,871.20 11.83 1,112,871.20 29.99 1,112,871.20 12.62 1,112,871.20 32.06 按组合计提坏账准备的应收账款： 7,916,119.61 84.12 2,217,025.61 59.75 7,325,252.01 83.06 1,974,640.21 56.93 组合小计 7,916,119.61 84.12 2,217,025.61 59.75 7,325,252.01 83.06 1,974,640.21 56.93 单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备的应收 账款 380,903.13 4.05 380,903.13 10.26 380,903.13 4.32 380,903.13 10.98 合计 9,409,893.94 / 3,710,799.94 / 8,819,026.34 / 3,468,414.54 / 单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 哈尔滨新大地实 业有限公司 1,112,871.20 1,112,871.20 100 已涉诉，预计无法 收回 合计 1,112,871.20 1,112,871.20 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 84 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 其中： 1 年以内 1,547,452.45 19.55 77,372.63 814,765.40 11.12 40,738.27 1 年以内小 计 1,547,452.45 19.55 77,372.63 814,765.40 11.12 40,738.27 1 至 2 年 199,670.80 2.52 13,976.96 140,116.50 1.91 9,808.16 2 至 3 年 43,479.00 0.55 4,347.90 235,138.39 3.21 23,513.85 3 至 4 年 161,287.64 2.04 32,257.52 1,484,306.48 20.26 296,861.30 4 至 5 年 1,483,106.48 18.74 296,621.30 1,283,257.33 17.52 256,651.46 5 年以上 4,481,123.24 56.60 1,792,449.30 3,367,667.91 45.98 1,347,067.17 合计 7,916,119.61 100.00 2,217,025.61 7,325,252.01 100.00 1,974,640.21 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 罗坤 380,903.13 380,903.13 100 已涉诉，预计无法 收回 合计 380,903.13 380,903.13 / / (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 哈尔滨国际会展体育中心有限 公司 1,430,461.52 5 年 以 上 15.2 哈尔滨新大地实业有限公司 1,112,871.20 5 年 以 上 11.83 哈尔滨金星乳业有限责任公司 567,274.05 1-5 年 6.03 罗坤 380,903.13 5 年 以 上 4.05 长春市吉星实业有限公司 344,408.00 1 年 以 内 3.65 合计 / 3,835,917.90 / 40.76 (4) 应收关联方账款情况 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 85 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 哈尔滨金星乳业有限责 任公司 567,274.05 6.03 哈尔滨工园物业管理有 限责任公司 2,573.57 0.03 哈尔滨国际会展体育中 心有限公司 1,430,461.52 15.20 哈尔滨工成房地产综合 开发有限责任公司 87,512.23 0.93 哈尔滨松花江乳业有限 责任公司 115,662.95 1.23 合计 / 2,203,484.32 23.42 2、 其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比 例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收账款： 166,972,599.01 100.00 2,360,991.07 100 31,307,766.38 100.00 1,847,214.51 100 组 合 小计 166,972,599.01 100.00 2,360,991.07 100 31,307,766.38 100.00 1,847,214.51 100.00 合计 166,972,599.01 / 2,360,991.07 / 31,307,766.38 / 1,847,214.51 / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 其中： 1 年以内 137,473,534.02 82.33 43,375.19 5,427,086.83 17.33 67,576.09 1 年以内小计 137,473,534.02 82.33 43,375.19 5,427,086.83 17.33 67,576.09 1 至 2 年 4,206,987.26 2.52 9,199.56 673,192.04 2.15 25,641.30 2 至 3 年 660,415.70 0.40 35,352.80 1,862,279.78 5.95 94,485.95 3 至 4 年 2,027,600.34 1.21 222,036.01 19,241,631.19 61.46 570,249.72 4 至 5 年 18,573,403.19 11.13 438,764.11 2,760,845.83 8.82 552,169.17 5 年以上 4,030,658.50 2.41 1,612,263.40 1,342,730.71 4.29 537,092.28 合计 166,972,599.01 100.00 2,360,991.07 31,307,766.38 100.00 1,847,214.51 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 86 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占其他应收账款总额的比 例(%) 哈尔滨红博会展购物广场有 限公司 136,397,194.56 1 年 以 内 81.69 哈尔滨红博广场有限公司 21,888,291.57 1-5 年 13.11 哈尔滨宇宏塑料制品有限公 司 951,632.70 2-5 年 0.57 王猛 946,007.60 2-5 年 0.57 哈尔滨东宇农业机械工程有 限公司 797,918.53 1-2 年 0.47 合计 / 160,981,044.96 / 96.41 3、 长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 被投资单 位 投资成本 期初余额 增 减 变 动 期末余额 减 值 准 备 本期 计提 减值 准备 在被投资 单位持股 比例（％） 在被投资 单位表决 权比例 （％） 哈尔滨龙 丹利民乳 业有限公 司 52,198,149.05 52,198,149.05 52,198,149.05 100 100 哈尔滨红 博广场有 限公司 36,983,447.06 36,983,447.06 36,983,447.06 100 100 哈尔滨哈 特商务酒 店有限公 司 22,828,752.43 22,828,752.43 22,828,752.43 75 75 哈尔滨红 博会展购 物广场有 限公司 72,628,495.82 72,628,495.82 72,628,495.82 100 100 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 87 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 被投 资单 位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减 值 准 备 本期 计提 减值 准备 现 金 红 利 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 群 博 智 能 机 器 人 公 司 1,245,001.70 1,216,117.19 -55,810.62 1,160,306.57 30 30 4、 营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 248,507,432.35 284,259,524.85 其他业务收入 7,142,209.70 8,422,295.46 营业成本 221,400,785.38 254,656,091.75 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商业及信息服务业 37,395,967.36 4,284,427.66 37,066,318.27 3,658,101.87 制造工业 211,111,464.99 216,382,087.16 247,193,206.58 249,920,220.17 合计 248,507,432.35 220,666,514.82 284,259,524.85 253,578,322.04 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 大豆深加工系列产品 211,111,464.99 216,382,087.16 247,193,206.58 249,920,220.17 租金收入 22,366,250.00 25,108,698.97 餐饮、服务业 15,029,717.36 4,284,427.66 11,957,619.30 3,658,101.87 合计 248,507,432.35 220,666,514.82 284,259,524.85 253,578,322.04 (4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 239,214,777.30 217,915,794.51 276,072,300.25 251,034,847.54 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 88 华北地区 9,292,655.05 2,750,720.31 8,187,224.60 2,543,474.50 合计 248,507,432.35 220,666,514.82 284,259,524.85 253,578,322.04 (5) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 （％） 前五名销售客户销售金额合计 77,230,314.70 30.21 合计 77,230,314.70 30.21 5、 投资收益： (1) 投资收益明细 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -55,810.62 -28,884.51 合计 -55,810.62 -28,884.51 6、 现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -13,366,320.61 13,645,850.59 加：资产减值准备 756,161.96 -29,288,646.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 10,260,682.49 11,667,368.63 无形资产摊销 5,090,689.80 5,090,689.80 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 353,198.74 -489,223.30 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 788.58 733.72 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 16,439,202.68 17,576,484.52 投资损失（收益以“－”号填列） 55,810.62 28,884.51 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 47,396.80 7,874,124.59 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -18,484,759.09 -2,906,529.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -84,141,255.73 -31,566,053.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 175,085,322.69 -51,075,560.53 其他 经营活动产生的现金流量净额 92,096,918.93 -59,441,877.35 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2010 年年度报告 89 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 37,247,712.66 15,155,527.75 减：现金等价物的期初余额 15,155,527.75 1,981,708.63 现金及现金等价物净增加额 22,092,184.91 13,173,819.12 (十五) 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 非流动资产处置损益 708,097.55 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 114,460.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 413,967.56 所得税影响额 -413,865.10 合计 822,660.01 2、 净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 2.3039 0.0388 0.0388 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 2.2059 0.0371 0.0371 十二、 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司的 2010 年年度报 告及会计报表。 2、载有中准会计师事务所盖章、注册会计师赵德权、李丽签名并盖章的公司 2010 年年度审计报 告原件。 3、本报告期内在上海证券报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：张大成 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年 4 月 26 日