600693_2009_东百集团_2009年年度报告_2010-04-16.txt

福建东百集团股份有限公司 600693 2009 年年度报告 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 2 目录 一、重要提示 ..........................................................................3 二、公司基本情况 ......................................................................3 三、会计数据和业务数据摘要： ..........................................................4 四、股本变动及股东情况 ................................................................4 五、董事、监事和高级管理人员 .........................................................12 六、公司治理结构 .....................................................................16 七、股东大会情况简介 .................................................................19 八、董事会报告 .......................................................................19 九、监事会报告 .......................................................................26 十、重要事项 .........................................................................32 十二、备查文件目录 ...................................................................98 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 3 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 福建华兴会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司董事长毕德才、公司总裁魏立平、主管会计工作负责人崔正旭及会计机构负责人（会计主 管人员）夏勤声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 公司董事长姓名 毕德才 公司总裁 魏立平 主管会计工作负责人姓名 崔正旭 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 夏勤 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况：否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况：否 二、公司基本情况 公司法定中文名称 福建东百集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写 东百集团 公司法定英文名称 FUJIAN DONGBAI (GROUP) CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 FJDB 公司法定代表人 毕德才 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 徐海涛 董事会秘书联系地址 福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 18 层 董事会秘书电话 0591-87531724 董事会秘书传真 0591-87531804 董事会秘书电子信箱 db600693@ 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 陈玲 证券事务代表联系地址 福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 18 层 证券事务代表电话 0591-87531724 证券事务代表传真 0591-87531804 证券事务代表电子信箱 db600693@ 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 4 公司注册地址 福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 18 层 公司办公地址 福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 18 层 公司办公地址邮政编码 350001 公司国际互联网网址 公司电子信箱 db600693@ 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 东百集团 600693 其他有关情况 公司首次注册日期 1990 年 10 月 1 日 公司首次注册地点 福州市 公司变更注册日期 2009 年 6 月 26 日 公司变更注册地点 福州市 企业法人营业执照注册号 350000100024737 税务登记号码 350102154382187 组织机构代码 15438218-7 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路中山大厦 B 座八层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 113,751,879.58 利润总额 116,523,347.89 归属于上市公司股东的净利润 82,886,185.67 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 78,868,241.67 经营活动产生的现金流量净额 234,962,487.52 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 5 (二) 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -529,357.78 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 2,591,678.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,300,826.09 所得税影响额 -1,340,786.71 少数股东权益影响额（税后） -4,416.15 合计 4,017,944.00 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2009 年 2008 年 本期比上年同 期增减(%) 2007 年 营业收入 1,559,317,580.06 1,368,213,791.78 13.97 1,118,627,895.30 利润总额 116,523,347.89 121,475,059.30 -4.08 83,973,741.43 归属于上市公司股东 的净利润 82,886,185.67 98,806,573.98 -16.11 59,416,189.40 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 78,868,241.67 92,393,178.00 -14.64 57,339,054.01 经营活动产生的现金 流量净额 234,962,487.52 181,799,605.92 29.24 135,936,185.92 2009 年末 2008 年末 本期末比上年 同期末增减(%) 2007 年末 总资产 1,379,814,684.06 1,210,018,677.91 14.03 1,111,305,614.99 所有者权益（或股 东权益） 593,098,730.51 550,059,951.84 7.82 458,586,493.51 主要财务指标 2009 年 2008 年 本期比上年同期增减 (%) 2007 年 基本每股收益（元／股） 0.2415 0.2879 -16.11 0.1731 稀释每股收益（元／股） 0.2415 0.2879 -16.11 0.1731 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／ 股） 0.2298 0.2692 -14.64 0.1666 加权平均净资产收益率（%） 14.50 19.47 减少 4.97 个百分点 13.88 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益 率（%） 13.80 18.23 减少 4.43 个百分点 13.40 每股经营活动产生的现金流量净额（元／股） 0.685 0.530 29.25 0.396 2009 年 末 2008 年 末 本期末比上年同期末增 减(%) 2007 年 末 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 1.728 1.603 7.80 1.336 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 6 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数 量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小 计 数 量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 48,783,024 18.48 ＋14,634,907 -887,026 -887,026 62,530,905 18.22 其中： 境内非国有法人 持股 48,783,024 18.48 ＋14,634,907 -887,026 -887,026 62,530,905 18.22 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 48,783,024 18.48 ＋14,634,907 -887,026 -887,026 62,530,905 18.22 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 215,234,356 81.52 ＋64,570,307 ＋887,026 ＋887,026 280,691,689 81.78 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 合计 215,234,356 81.52 ＋64,570,307 ＋887,026 ＋887,026 280,691,689 81.78 三、股份总数 264,017,380 100.00 +79,205,214 343,222,594 100.00 股份变动的批准情况 注 1、经公司 2008 年度股东大会批准，公司于 2009 年 6 月 9 日实施了 2008 年度 10 股送 3 股红 股的分配方案（具体详见 2009 年 6 月 2 日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》上刊登 的本公司公告及上海证券交易所网站[]），公司总股本由 26,401.738 万股变更为 34,322.2594 万股。 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 7 注 2、2009 年 9 月 21 日，公司安排第四批有限售条件的流通股 887,026 股上市流通，占公司总 股本的 0.258%（详见 2009 年 9 月 17 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》本公 司公告）。 2、限售股份变动情况 单位：万股 编 号 股东名称 年初限售 股 数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限 售股数 限售 原因 解除限售 日 期 1 毕德才 4608.2304 0 1387.4216 5995.6520 股改承诺锁定期 2 福建钦舟实业发展有限公司 0 0 0 7.2685 股改承诺锁定期 3 福建省东海经贸股份有限公司 24.2 27.6505 3.4505 0 未办理偿还对价 手续 2009 年 9 月 15 日 4 福建石狮市美丽都时装有限公司 9.68 11.0601 1.3801 0 未办理偿还对价 手续 2009 年 9 月 15 日 5 福州时裳服装厂 2.42 2.7651 0.3451 0 未办理偿还对价 手续 2009 年 9 月 15 日 6 梁春红 19.36 22.1203 2.7603 0 未办理偿还对价 手续 2009 年 9 月 15 日 7 黄锦顺 12.2936 14.0465 1.7529 0 未办理偿还对价 手续 2009 年 9 月 15 日 8 陈爱清 1.59 1.8249 0.2349 0 未办理偿还对价 手续 2009 年 9 月 15 日 9 林 丽 1.59 1.8250 0.235 0 未办理偿还对价 手续 2009 年 9 月 15 日 10 范功杰 1.45 1.6590 0.209 0 未办理偿还对价 手续 2009 年 9 月 15 日 11 柯家耀 1.21 1.3825 0.1725 0 未办理偿还对价 手续 2009 年 9 月 15 日 12 侯志坚 0.77 0.8848 0.1148 0 未办理偿还对价 手续 2009 年 9 月 15 日 13 周勤强 0.53 0.6083 0.0783 0 未办理偿还对价 手续 2009 年 9 月 15 日 14 郑鸣钦 0.53 0.5530 0.023 0 未办理偿还对价 手续 2009 年 9 月 15 日 15 吴经奋 0.382 0.4424 0.0604 0 未办理偿还对价 手续 2009 年 9 月 15 日 16 黄剑津 0.383 0.4424 0.0604 0 未办理偿还对价 手续 2009 年 9 月 15 日 17 许毅勇 0.382 0.4424 0.0603 0 未办理偿还对价 手续 2009 年 9 月 15 日 18 林海官 0.383 0.4424 0.0604 0 未办理偿还对价 手续 2009 年 9 月 15 日 19 吴 卫 0.24 0.2765 0.0365 0 未办理偿还对价 手续 2009 年 9 月 15 日 20 林 英 0.24 0.2765 0.0365 0 未办理偿还对价 手续 2009 年 9 月 15 日 21 福建省食品工业联合贸易中心 2.2264 0 0.6679 2.8943 未办理偿还对价 手续 22 福州开发区海兴贸易服务公司 4.84 0 1.452 6.2920 未办理偿还对价 手续 23 莆田华灵时装有限公司 4.84 0 1.452 6.2920 未办理偿还对价 手续 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 8 24 福州外轮供应公司 7.26 0 2.178 9.4380 未办理偿还对价 手续 25 福州市林业经济咨询服务部 2.42 0 0.726 3.1460 未办理偿还对价 手续 26 福州市仓山卫星器材厂 2.42 0 0.726 3.1460 未办理偿还对价 手续 27 福州市郊区台屿粮油经营部 2.42 0 0.726 3.1460 未办理偿还对价 手续 28 福建省福州电业局 24.2 0 7.26 31.46 未办理偿还对价 手续 29 福州市丝绸印染联合厂 6.292 0 1.8876 8.1796 未办理偿还对价 手续 30 中国华融资产管理公司 24.2 0 7.26 31.46 未办理偿还对价 手续 31 合建工程发展有限公司福州办事 处 24.2 0 7.26 31.46 未办理偿还对价 手续 32 福建省商业厅市场信息预测中心 4.84 0 1.452 6.2920 未办理偿还对价 手续 33 福州市晋安工业物资公司 12.1 0 3.63 15.73 未办理偿还对价 手续 34 福建省轻工科技联合开发公司 2.42 0 0.726 3.1460 未办理偿还对价 手续 35 海峡通讯设备厂 48.4 0 14.52 62.92 未办理偿还对价 手续 36 石狮市玖益时装有限公司 6.292 0 1.8876 8.1796 未办理偿还对价 手续 37 石狮市美姿时装有限公司 2.42 0 0.726 3.1460 未办理偿还对价 手续 38 福建省福州第三中学 7.26 0 2.178 9.4380 未办理偿还对价 手续 39 福建省莆田市金属制品厂 3.388 0 0.0164 4.4044 未办理偿还对价 手续 合计 4878.3024 88.7026 1,455.224 6253.0905 / / 注：本次有限售条件的流通股上市情况与股改说明书所载情况的差异情况： 差异一：原公司股东福建省食品工业联合贸易中心持有本公司 31.46 万股有限售流通股份（2008 年送 股前持有股份数为 24.2 万股），占公司总股本的 0.0917%，因黄锦顺先生等 14 人起诉该公司要求确认其 名下的股份，经法院裁决该公司所持有的本公司有限售条件的流通股股份中的 28.5657 万股归上述 14 人 所有，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了变更手续（具体见上表 6-19 号），因此， 股权分置改革说明书中无法执行对价安排的非流通股股东的数量总数由原来的 56 家变更为 70 家，持股比 例亦作相应变化。 差异二：原公司股东泉州新城制衣有限公司持有本公司 19.36 万股有限售流通股份（2007 年转增股本 前持有股份数为 9.68 万股），占公司总股本的 0.0733%，因梁春红女士起诉该公司要求确认其名下的股份， 经法院裁决该公司所持有的本公司有限售条件的流通股 19.36 万股归梁春红女士所有，并在中国证券登记 结算有限责任公司上海分公司办理了变更手续。 差异三：原公司股东福州成功服装制衣有限公司持有本公司 2.42 万股有限售流通股份（2007 年转增 股本前持有股份数为 1.21 万股），占公司总股本的 0.0092%，因福州时裳服装厂起诉该公司要求确认其名 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 9 下的股份，经法院裁决该公司所持有的本公司有限售条件的流通股 2.42 万股归福州时裳服装厂所有，并 在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了变更手续。 差异四：2009 年 7 月 1 日，本公司控股股东钦舟公司与实际控制人毕德才先生签订了一份《股份转让 协议》，将其所持有的东百集团有限售条件的流通股 59,956,520 股（占东百集团总股本的 17.47%）以及 上述股份项下的一切权益、权利和义务转让给毕德才先生（具体内容详见 2009 年 7 月 2 日的《上海证券 报》、《中国证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站[]）。 上述股权转让的变更登记手续已于 2009 年 8 月 10 日在中登公司上海分公司办理完毕。 差异五：中国工商银行福建省信托投资公司所持股份因资产归属关系变更由中国华融资产管理公司持 有，双方在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司已办理了变更手续。 注：上述差异一、差异二、差异三、差异四、差异五原股东所持有限售条件的流通股份对应的上市流 通总量不因原股东将股份转让（或股份持有人变更）而发生变化。 差异六：因实施了向全体股东每 10 股送 3 股红股的 2008 年度分配方案，公司总股本数 26,401.738 万股增加为 34,322.2594 万股。 差异七：上述小非股东持有有限售条件流通股的比例因偿还代付对价发生变化；公司控股股东福建钦 舟实业发展有限公司持有有限售条件流通股的比例因收回替小非股东代垫的对价股份发生变化。 在股改说明书公告后，截止 2009 年底，存在支付障碍的非流通股股东中已有 51 家非流通股股东完成 了偿还代垫对价股份的工作，尚有 19 家非流通股股东持有本公司有限售条件的流通股股 250.1699 万股因 未完成偿还对价股份事项，所以未安排有限售条件流通股的上市流通。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 1）2009 年 6 月 9 日，因实施了向全体股东每 10 股送 3 股红股的 2008 年度分配方案，公司总股本数 由 264,017,380 股增加为 343,222,594 股。 本次变动前 本次变动后 股份类别 单位：股 持股数量 占总股本 比例(%) 转增股份 数 量 本次变动后 持股数量 占总股本 比例 (%) 有限售条件的流通股份 48,783,024 18.48 14,634,907 63,417,931 18.48 无限售条件的流通股份 215,234,356 81.52 64,570,307 279,804,663 81.52 股 份 合 计 264,017,380 100.00 79,205,214 343,222,594 100.00 2）根据公司股权分置改革实施方案，公司于 2009 年 9 月 15 日安排第四批有限售条件的流通股 887,026 股上市流通，占公司总股本 0.25%（详见 2009 年 9 月 16 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证 券日报》本公司公告），因此，公司股本结构发生变化，具体变化情况如下： 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 10 单位：股 股份类别 本次上市前 变动数 本次上市后 其他境内法人持有股份 63,417,931 -887,026 62,530,905 有限售条件的流通股份 有限售条件的流通股合计 63,417,931 -887,026 62,530,905 A 股 279,804,663 ＋887,026 280,691,689 无限售条件的流通股份 无限售条件的流通股份合计 279,804,663 ＋887,026 280,691,689 股份总额 343,222,594 343,222,594 上述事项均未对公司的资产负债结构产生影响。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 18,164户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期增减 持有有限售 条件股份数量 质押或冻结 的股份数量 毕德才 其他 17.47 59,956,520 59,956,520 59,956,520 质押 37，800，000 洋浦同福投资有限公司 其他 7.12 24,426,390 / 0 无 福州华港投资有限公司 其他 3.79 13,022,100 / 0 未知 中国农业银行－长城安心回报 混合型证券投资基金 其他 2.92 10,010,992 / / 无 中国工商银行－汇添富均衡增 长股票型证券投资基金 其他 2.33 7,990,077 / / 无 交通银行－汇丰晋信动态策略 混合型证券投资基金 其他 2.21 7,600,000 / / 无 中国建设银行－华夏红利混合 型开放式证券投资基金 其他 2.15 7,375,632 / / 无 招商银行股份有限公司－富国 天合稳健优选股票型证券投资 基金 其他 2.11 7,256,974 / / 无 中国建设银行－长城消费增值 股票型证券投资基金 其他 1.81 6,223,898 / / 无 深圳慧维时装有限公司 其他 1.39 4,785,710 / / 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 洋浦同福投资有限公司 24,426,390 人民币普通股 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 11 福州华港投资有限公司 13,022,100 人民币普通股 中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资基金 10,010,992 人民币普通股 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 7,990,077 人民币普通股 交通银行－汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金 7,600,000 人民币普通股 中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 7,375,632 人民币普通股 招商银行股份有限公司－富国天合稳健优选股票型证券投资基金 7,256,974 人民币普通股 中国建设银行－长城消费增值股票型证券投资基金 6,223,898 人民币普通股 深圳慧维时装有限公司 4,785,710 人民币普通股 中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金 4,785,510 人民币普通股 上述股东关联关系 或一致行动关系的 说明 公司控股股东与前十名股东以及前十名流通股股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知其他前十名股东之间、前十名流通股股东之间是 否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市 交易时间 新增可上 市交易股 份数量 限售条件 1 毕德才 59,956,520 自 2008 年度股东大会决议公告之日 起，12 个月不上市流通，在前项承诺 期期满后，其通过证券交易所挂牌出售 的股份占公司股份总数的比例在 12 个 月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 未知 股改承诺 2 海峡通讯设备厂 629,200 偿还股改对价后 未知 3 福建省福州电业局 314,600 偿还股改对价后 未知 4 中国华融资产管理公司 314,600 偿还股改对价后 未知 5 合建工程发展有限公司福州办事处 314,600 偿还股改对价后 未知 6 福建省东海经贸股份有限公司 242,000 偿还股改对价后 未知 7 福州市晋安工业物资公司 157,300 偿还股改对价后 未知 8 福建省福州第三中学 94,380 偿还股改对价后 未知 未偿还股改 对价 9 福州外轮供应公司 94,380 偿还股改对价后 未知 10 福州市丝绸印染联合厂 81,796 偿还股改对价后 未知 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 12 上述股东关联关系或一致行动人的说明： 公司控股股东与前十名股东以及前十名流通股股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》规定的一致行动人；公司未知其他前十名股东之间、前十名有限售条件流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 自然人控股股东暨实际控制人情况 公司控股股东暨实际控制人为毕德才先生，持有公司股份 59,956,520 股，占 17.47%。现任原控股股 东福建钦舟实业发展有限公司及本公司董事长。 姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 最近五年内的职业 最近五年内的职务 毕德才 中国 否 在原控股股东福建钦舟实业发 展有限公司及本公司任职 董事长 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称 毕德才 新控股股东变更日期 2009 年 8 月 10 日 新控股股东变更情况刊登日期 2009 年 8 月 11 日 新控股股东变更情况刊登报刊 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及上海证 券交易所网站[] 新实际控制人名称 毕德才 新实际控制人变更日期 2009 年 8 月 10 日 新实际控制人变更情况刊登日期 2009 年 8 月 11 日 新实际控制人变更情况刊登报刊 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及上海证 券交易所网站[] (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 17.47% 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员持股变动及报酬情况 毕德才先生 福建东百集团股份有限公司 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 13 单位:股 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起止日期 年初持 股数 年末 持股 数 股份增 减数 变动原因 是否在 公司领 取报 酬、津 贴 报告期内从 公司领取的 报酬总额 （万元）（税 前） 是否在股东 单位或其他 关联单位领 取报酬、津 贴 毕德才 董事长 男 70 2008 年 3 月 5 日～ 2011 年 3 月 4 日 是 5 是 魏立平 副董事 长、总裁 男 46 2008 年 3 月 5 日～ 2011 年 3 月 4 日 是 68.2613 否 戚振海 董事 男 46 2008 年 3 月 5 日～ 2011 年 3 月 4 日 是 5 否 徐海涛 董事、董 事会秘书 男 39 2008 年 3 月 5 日～ 2011 年 3 月 4 日 是 49.3667 否 崔正旭 董事、财 务总监 男 37 2008 年 3 月 5 日～ 2011 年 3 月 4 日 是 49.1654 否 郁义鸿 董 事 男 56 2008 年 3 月 5 日～ 2011 年 3 月 4 日 2,200 2,860 660 送股 是 5 否 赖小琼 独立董事 女 52 2008 年 3 月 5 日～ 2011 年 3 月 4 日 是 5 否 金顺兴 独立董事 男 46 2008 年 3 月 5 日～ 2011 年 3 月 4 日 是 5 否 翁玉强 独立董事 男 45 2008 年 3 月 5 日～ 2011 年 3 月 4 日 是 5 否 施敏秀 监事长 女 52 2008 年 3 月 5 日～ 2011 年 3 月 4 日 944 1,227 283 送股 是 29.0231 否 陈 玲 监 事 女 55 2008 年 3 月 5 日～ 2011 年 3 月 4 日 是 18.5435 否 李 琦 监 事 女 38 2008 年 3 月 5 日～ 2011 年 3 月 4 日 是 3 否 李 鹏 副总裁 男 46 2008 年 3 月 5 日～ 2011 年 3 月 4 日 是 44.1674 否 马文忠 副总裁 男 41 2007 年 8 月 6 日～ 2009 年 8 月 27 日 是 42.2259 否 合计 / / / / 3,144 4,087 943 / / 333.7533 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1) 毕德才，原在海军北海舰队任职(已退休)，现任福建东百集团股份有限公司董事长、福建钦舟实 业发展有限公司董事长。 (2) 魏立平，自 2002 年任福建东百集团股份有限公司董事、副董事长、总裁，福建东方百货管理有 限公司董事长、福建东百元洪购物广场有限公司董事长。 (3) 戚振海，自 2002 年任福建东百集团股份有限公司董事、副总裁，福建东柏物业管理有限公司董 事长。2009 年 4 月 16 日，由于个人原因辞去福建东百集团股份有限公司副总裁职务。 (4) 徐海涛，自 2002 年任福建东百集团股份有限公司董事、董事会秘书、福建东百物业管理有限公 司董事长。 (5) 崔正旭，自 2002 年任福建东百集团股份有限公司董事、财务总监。 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 14 (6) 郁义鸿，自 2002 年至今任复旦大学产业经济学专业博士生导师、福建东百集团股份有限公司董 事。 （7）赖小琼：经济学博士，厦门大学经济学院教授、博士生导师，现任王亚南经济研究院院长助理。 2008 年 3 月 5 日，经公司 2007 年度股东大会会议决定，担任福建东百集团股份有限公司独立董事。 （8）金顺兴：注册会计师,注册评估师；金融学学士，西北工业大学工商管理硕士研究生（MBA）；2007 年 12 月至今为深圳开元信德会计师事务所合伙人。2008 年 3 月 5 日，经公司 2007 年度股东大会会议决定， 担任福建东百集团股份有限公司独立董事。 （9）翁玉强：文学博士。历任：福建省长乐师范学校教员，福建省第七建筑工程公司属下的贸易公司 任职。现于福建师范大学文学院任教。2008 年 3 月 5 日，经公司 2007 年度股东大会会议决定，担任福建 东百集团股份有限公司独立董事。 (10) 施敏秀，自 2002 年任福建东百集团股份有限公司监事长、党委副书记、工会主席、纪委书记。 （11）陈玲，自 2002 年至今任福建东百集团股份有限公司证券事务代表，高级经理，现任东街店副 店长。经公司第八届职工代表大会第十一次会议选举，做为职工代表出任公司第六届监事会监事。 (12) 李琦，自 2002 年至今任深圳市飞尚实业发展有限公司财务部经理、福建东百集团股份有限公司 监事。 (13) 李鹏，自 2002 年任福建东百集团股份有限公司总裁助理、副总裁。 (14) 马文忠，自 2002 年曾任中国电子物资公司西北公司家电分公司经理、世纪金花购物中心文体部、 服饰部、业务部经理；世纪金花股份有限公司总经理助理、世纪金花股份有限公司副总经理；自 2008 年 起任福建东百集团股份有限公司副总裁，2009 年 8 月 27 日，由于个人原因辞去福建东百集团股份有限公 司副总裁职务。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 毕德才 福建钦舟实业发展 有限公司 董事长 2001 年 11 月 1 日 未知 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 郁义鸿 复旦大学管理学院 教授 2005 年 1 月 1 日 未知 是 赖小琼 厦门大学经济学院 副院长 2008 年 1 月 1 日 未知 是 金顺兴 深圳开元信德会计师 事务所 合伙人 2005 年 1 月 1 日 未知 是 翁玉强 福建师范大学文学院 讲师 2007 年 8 月 28 日 未知 是 李 琦 深圳飞尚投资有限公 司 财务部经理 2005 年 1 月 1 日 未知 是 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 15 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬 的决策程序 本公司董事、监事的薪酬待遇由公司董事会薪酬委员会提出议案，报公司董事 会审议通过后提交股东大会批准。公司高级管理人员的薪酬待遇由公司董事会 薪酬委员会提出议案，报公司董事会审议批准。 董事、监事、高级管理人员报酬 的确定依据 本公司董事、监事的薪酬待遇由公司董事会薪酬委员会根据董事、监事履 行职责情况，结合其他上市公司对董事及独立董事的津贴情况来确定。公司高 级管理人员均实行定岗、定薪加奖励的薪酬制度，其薪酬由董事会依据其履行 职务，工作业绩，行业薪酬水平等情况而确定。异地董事、独立董事、监事出 席公司股东大会和董事会议的差旅费用在公司据实报销。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情况 离任原因 戚振海 副总裁 离任 个人原因 马文忠 副总裁 离任 个人原因 1、2009 年 8 月 27 日，经董事长推荐，公司第六届董事会第八次会议审议决定选举魏立平先生为公 司第六届董事会副董事长，任期至第六届董事会任期届满之日止。 2、2009 年 4 月 16 日，本公司副总裁戚振海先生由于个人原因，向公司提出辞职申请；经公司董事会 研究决定，同意戚振海先生辞去公司副总裁职务的申请。 3、2009 年 8 月 27 日，本公司副总裁马文忠先生由于个人原因，向公司提出辞职申请；经公司董事会 研究决定，同意马文忠先生辞去公司副总裁职务的申请。 (五) 公司员工情况 在职员工数量 986 公司需承担费用的离退休职工人数 0 1、专业构成情况 专业类别 人数 营销人员 495 技术人员 71 财务人员 88 管理人员 64 行政后勤人员 268 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科以上学历 91 大专学历 301 高中、中专、中技学历 594 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 16 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，在各级监管部门的指导下，为推动上市公司治理专项活动的深入展开，公司成立了治理整 改专项小组，对公司治理专项活动中发现的需要改进的问题进行重点排查，落实到人，落实到部门，对于 已整改完毕的事项，加强领导，保证各项制度的顺利实施；对于存在的问题，整改工作小组也作出具体的 整改方案，确认整改期限，保证公司在规定期限内完成整改，以不断规范公司信息披露行为，完善法人治 理结构，提高公司透明度，切实提高公司的规范运作水平。 根据上交所《关于做好上市公司 2008 年年报工作的通知》及中国证监会《证监会公告（2008）48 号 文》的要求，公司召开了 2008 年度董事会，对《福建东百集团股份有限公司董事会审计委员会工作规程》 再次进行修订，对改聘和续聘会计师事务所的流程进行规范；根据中国证监会第 57 号令《关于修改上市 公司现金分红若干规定的决定》，公司于 2009 年 5 月 22 日召开 2008 年度股东大会，对《公司章程》相 关条款进行相应的修改；经第六届董事会第九次会议审议通过制定实施《敏感信息排查制度》，进一步完 善公司治理，加强了公司各项制度和工作的规范运作。 (1) 关于股东与股东大会的关系 报告期内，公司按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定召开了一次年度股东大会和一次临 时股东大会，并聘请律师对股东大会的召集召开程序进行见证，独立董事对股东大会的召集、召开及议案 出具专业意见，确保公司所有股东公平行使权利。 (2) 关于控股股东与公司的关系 公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干扰公司经营活动的行为。公司与控股股东之 间的关系，严格按照有关条例规定在人员、资产、财务、机构和业务方面始终做到“五分开”，公司与控 股股东不存在同业竞争和关联交易情况。 (3) 关于董事与董事会 报告期内，公司第六届董事会按照《公司法》、《公司章程》规定召开了五次会议。各位董事、独立 董事均能以认真负责的态度出席公司历次董事会议和股东大会，并严格按照有关法律、法规和《公司章程》 的规定，诚信、勤勉地独立履行义务和责任，关联董事在表决关联事项时实行回避，保证表决事项符合公 开、公平、公正的原则。 (4) 关于监事与监事会 公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规和《公司章程》的有关规定，公司监事能够本着对公司 负责、对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督， 以维护公司及股东的合法权利。 (5) 关于信息披露与透明度 公司根据《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》的规定，指定董事会秘书负责信息披露工 作，接待股东来访和咨询，依法履行信息披露义务，按照有关规定将公司应披露的信息通过指定报刊、网 站等真实、准确、完整、及时地披露，保证所有股东有平等机会获得信息。 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 17 报告期内，公司法人治理结构的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在 差异。在今后的工作中，本公司将不断借鉴和学习先进的公司治理经验，提高公司治理水平，提升企业的 核心竞争力。 (二) 董事履行职责情况 1、董事参加董事会的出席情况 董事姓名 是否独立董 事 本年应参加 董事会次数 亲自出席次 数 以通讯方式 参加次数 委托出席次 数 缺席次数 是否连续两 次未亲自参 加会议 毕德才 否 5 5 4 0 0 否 魏立平 否 5 5 4 0 0 否 戚振海 否 5 5 4 0 0 否 徐海涛 否 5 5 4 0 0 否 崔正旭 否 5 5 4 0 0 否 郁义鸿 否 5 5 4 0 0 否 赖小琼 是 5 5 4 0 0 否 金顺兴 是 5 5 4 0 0 否 翁玉强 是 5 5 4 0 0 否 年内召开董事会会议次数 5 其中：现场会议次数 1 通讯方式召开会议次数 4 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 独立董事提出异议的重大 事项内容 异议的内容 备注 赖小琼 无 / / 金顺兴 无 / / 翁玉强 无 / / 3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 公司制订了《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》，对独立董事的任职条件、任职程序、 行驶职权原则、享有的权利和义务、年报编制过程中的责任和义务等作了规定。按照上述工作制度的要求， 公司独立董事认真行使公司所赋予的权利，及时了解公司的生产经营信息，全面关注公司的发展状况，积 极出席公司 2009 年召开的相关会议，对公司董事会审议的相关事项发表了独立客观的意见，重视履行职 责，充分发挥独立董事的独立作用，积极维护公司全体股东尤其是中小股东的合法权益。三名独立董事对 董事会审议的相关议案均投了赞成票，没有对公司其它事项提出异议的情况。 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 18 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 是否独立完整 情况说明 业务方面独立情况 是 公司业务完全独立，拥有独立采购和销售系统，生产经营活动完全自主、 独立，公司与控股股东无从事相同产品生产经营的同业竞争情形。 人员方面独立情况 是 公司在劳动、人事及工资管理方面是独立的，公司高级管理人员及财务 人员在均未在控股股东单位任职或领取薪酬。 资产方面独立情况 是 公司的资产独立完整，拥有独立的销售系统和经营管理系统，与控股股 东资产严格分开，在知识产权和其他无形资产所有权方面界定清楚，不 存在控股股东占用支配公司资产的情况。 机构方面独立情况 是 公司设有股东大会、董事会、监事会和经理层，机构完整并完全独立于 控股股东，办公机构、经营场所与控股股东完全分开。 财务方面独立情况 是 公司财务完全独立，设有独立的财务部门，按照有关规定建立独立的会 计核算系统和财务管理制度，与控股股东完全分开；公司在银行开设独 立的帐户，依法独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 内部控制建设的总 体方案 根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规 规定，设立股东大会、董事会、监事会，在《公司章程》及股东大会、董事会、监事会等议事规则 的基础上，明确了股东大会、董事会、监事会、各分店店长及经理层在决策、执行、监督等方面的 职责权限、程序以及应履行的义务，形成了权力机构、决策机构、经营机构和监督机构科学分工、 各司其职、有效制衡的公司治理结构，确保每个机构和人员能够按照制度规范行使权力和履行职责。 同时，公司继续加强内部控制建设，不断完善各项内控制度，强化内部管理，通过外部审计、内部 审核对公司运营情况进行审核把关，发现问题，及时整改，有效提高公司风险防范能力。 内部控制制度建立 健全的工作计划及 其实施情况 2009 年度，公司制定和完善了一系列的规章制度，包括《敏感信息排查制度》、《福建东百集 团股份有限公司董事会审计委员会工作规程》，对《公司章程》等相关内容也进行修订，健全了公 司内控制度，为公司规范决策程序、审批权限等提供了依据，有效保障公司经营和发展的需求。 内部控制检查监督 部门的设置情况 公司设立的内部审计部门配备专职内部审计人员，定期对内部控制制度及财务收支、资产管理、 经营决策、绩效考核等各个方面进行内部审计。审计部门通过加强内部预算、审核、审批制度，对 公司所有经营合同、工程合同、费用开支等进行审核把关，加强了公司内部控制的有效性和经营管 理的规范性，各级管理人员自我监督、自我约束的意识有效加强，内部审计在公司经营管理中发挥 的作用越来越重要。 内部监督和内部控 制自我评价工作开 展情况 本年度，公司的内部控制制度符合有关法律法规的要求，内控机制建设和内部控制政策与程序 执行基本是有效的，对公司重大投资和经营风险具有识别和防范作用，基本上能够保证公司运营管 理的良好运行和信息披露的可靠性。下一年度，公司还将根据经营实际不断适时调整、更新各项企 业规范，以确保公司经营管理目标的实现。 董事会对内部控制 有关工作的安排 本年度，为适应企业发展需求，公司人力资源部建立健全各项规范化管理制度，包括《招聘制 度》、《绩效考核制度》、《培训制度》、《见习管理制度》、《试用管理制度》等。同时，结合 上市公司的薪酬标准，不断完善薪酬体系，制订了 2009 年度绩效考核方案，在集团内部有效推行， 形成了有效的绩效考核与激励机制，不断提高员工素质。同时，结合公司的实际情况，公司还制定 了总部和分店的经营管理手册，岗位职责手册，明晰了公司内部机构的设置、岗位职责和业务流程 等。 与财务核算相关的 内部控制制度的完 善情况 公司强调以财务管理为核心的经营管理，实行统一的财务管理制度，制订了《东百集团财务及 合同审批管理制度》，《业务管理工作细则》、《购销合同管理细则》等内部管理制度，在经营中 实行严格的审批程序，创建比较完整的财务管理体系。在预算方面，公司开始实行严格的预算制度， 严格控制各项费用的支出，严控预算外支出。同时，公司加强内部控制运行情况的检查监督和评估， 为规范公司运作提供可行性依据。 内部控制存在的缺 陷及整改情况 为保证公司经营管理的统一性，集中调动公司资源优势，加强建立市场快速反应机制，增强项 目运行的执行力度，2010 年公司应加强对控股子公司的管理控制和重大投资项目的决策、管理和考 核制度的建设和管理。 （五）高级管理人员的考评及激励情况 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 19 报告期内，公司对高管人员实行绩效考核考核制度和激励机制：年初公司制定本年度业务计划和经营 目标分解计划，根据高管人员的工作分工制定相应的考核办法和考核指标。期末根据高管人员的履行职责 情况，由公司薪酬与考核委员会考核其工作目标和经济效益指标，根据考核结果计算年度报酬和奖金分配。 （六）公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 3、公司披露了履行社会责任的报告：详见上交所网站 。 （七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 为提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的 质量和透明度，加大对年报信息披露责任人的问责力度，经公司第六届董事会第十一次会议审议通过《福 建东百集团股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正等情况。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年度股东大会 2009 年 5 月 22 日 《上海证券报》、《中国证券报》《证 券日报》 2009 年 5 月 23 日 会 议 情 况 公司 2008 年度股东大会于 2009 年 5 月 22 日召开，出席会议的股东及股东授权委托代表人数为 15 人，代表股份数量为 7,584.9041 万股，占公司有表决权股份总数 26,401.738 万股的 28.73%，审议通过了：1、公司董事会 2008 年工作报告；2、 公司监事会 2008 年工作报告；3、公司 2008 年年度报告及年报摘要；4、公司 2008 年度财务报告及利润分配预案；5、关 于公司 2009 年度向相关银行申请借款额度的议案；6、关于公司续聘福建华兴会计师事务所有限公司为公司 2009 年审计单 位及支付其定期审计费用的议案；7、关于对公司章程进行修订的议案。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2009 年第一次临时 股东大会 2009 年 7 月 6 日 《上海证券报》、《中国证券报》 《证券日报》 2009 年 7 月 8 日 会 议 情 况 公司 2009 年第一次临时股东大会于 2009 年 7 月 6 日召开，出席会议的股东及股东授权委托代表人数为 10 人，代 表股份数量为 9,828.7183 万股，占公司有表决权股份总数 34,322.2594 万股的 28.64%，审议通过了《关于授权公司通 过公开竞拍方式收购石家庄东方城市广场有限公司（下称东购公司）相关股权的议案》。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内市场形势分析 2009 年，由于国际金融风暴的影响，我国国内经济发展也受到较大冲击。面对公司零售门店销售增长 放缓及部分月份出现负增长的严峻局面，公司克服不利因素，抓住有利契机，积极面对市场挑战。通过加 大促销力度，确保公司的市场份额；通过加强内控管理，不断完善公司经营管理体系；通过整合现有品牌 资源，引进古驰、巴博利等国际一线品牌，进一步挖掘公司整体增长潜力，提升公司竞争力，保证公司的 平稳发展。 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 20 报告期，公司百货零售主业完成商品零售额 168,874.76 万元，同比增长 15.51%；东百东街店通过增 加促销力度及改变促销方式，在上年基数较高的基础上实现了销售额 5.48％的增长；东百元洪店由于受台 江步行街改造以及 G 层租户整体迁出、物业租赁成本的增加等因素的影响，使该店销售增长大幅放缓。同 比，净利润减少 977.70 万元；东方百货东街店与群升店高端品牌引进工作取得较快进展。 公司莆田店在年底前的顺利开张，走出公司跨区域连锁扩张的第一步。莆田店招商托管+百货经营的商务 模式将大大加快公司在区域内连锁扩张的步伐。同时，莆田店百货及托管收益、莆田老店物业租赁收益将 成为公司未来新的利润增长点。 2、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 (1) 福建东方百货管理有限公司成立于 2004 年，主要从事商业零售、批发，百货投资管理、托管， 商场经营管理，百货管理咨询及管理人员培训等。注册资本 8000 万元，公司合计持有 100%股权。报告期 末总资产 26845.00 万元，净资产 11653.15 万元，报告期实现营业收入 29324.85 万元，实现净利润 968.86 万元； (2) 福建东百元洪购物广场有限公司成立于 2007 年，主要从事商业零售、批发，企业管理、商场经 营管理咨询、物业管理等。注册资本 2000 万元，公司合计持有 100%股权。报告期末总资产 15196.58 万元， 净资产 5656.65 万元，报告期实现营业收入 27423.75 万元，实现净利润 667.51 万元； (3) 福州东百广告信息公司成立于 1993 年，主要从事广告代理业务，注册资本 200 万元，公司持有 95%股权。报告期末总资产 890.47 万元，净资产 845.37 万元，报告期实现营业收入 256.85 万元，实现净 利润 115.17 万元； (4) 福建东百物业管理有限公司（原福州东百进出口有限公司报告期更名）成立于 1998 年，主要从 事进出口代理及自营业务，注册资本 1000 万元，公司合计持有 99.5%的股权。报告期末总资产 5164.98 万 元，净资产 1613.75 万元，报告期实现营业收入 935.19 万元，实现净利润 560.19 万元； (5) 福州东柏物业管理有限公司成立于 2004 年，主要从事物业管理业务，注册资本 100 万元，公司 合计持有 99.05％股权。报告期末总资产 1155.90 万元，净资产 1006.13 万元，报告期实现净利润 11.44 万元。 (6) 公司于 2006 年收购福州洲际大酒店有限公司 100％股权，该公司主要从事酒店及餐饮服务业务， 注册资本 463.53 万元，公司合计持有 100％股权。报告期末总资产 667.90 万元，净资产-367.70 万元， 报告期实现主营业务收入 856.05 万元，实现净利润 91.03 万元。 (7) 公司于 2005 年底收购中侨（福建）房地产有限公司 100％股权，该公司为东方百货商业房产的所 有权人，除收取房产租赁收入外目前未从事其他业务，注册资本 6452 万元，公司合计持有 100％股权。报 告期末总资产 26921.63 万元，净资产-5978.54 万元，报告期实现营业收入 1718.35 万元，实现净利润 -325.21 万元。 (8) 福州百华房地产开发有限公司成立于 1993 年，注册资本 1800 万元，该公司从事房产租售业务， 本公司合计持有 85％股权。报告期末总资产为 15316.02 万元，净资产 1062.45 万元，报告期实现营业收 入 507.92 万元，实现净利润-18.87 万元。 （9）福建东方群升购物中心有限公司（原福建乐天百货有限公司更名后），公司合计持有 100％股权， 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 21 目前作为公司群升店经营主体。报告期末总资产为 7023.08 万元，净资产-49.27 万元，报告期营业收入 7612.10 万元，实现净利润-487.23 万元。 3、占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的子公司经营情况： (1) 福建东方百货管理有限公司主营业务收入及主营业务利润均占公司主营业务收入和主营业务利润 10%以上，经营情况见上述。(2) 福建东百元洪购物广场有限公司主营业务收入及主营业务利润均占公司 主营业务收入和主营业务利润 10%以上，经营情况见上述。 4、公司房产设备利用、商品的销售或积压情况 公司目前拥有商业房产两座，已经全部用于东百商场和东方百货的经营。 公司的商业经营模式以和供应商联合销售为主，商品所有权在出售前归供货商所有，因此不存在商品 积压情况。年末公司有部分家电、化妆品、烟酒、日用品自营商品库存，余额为 1672.67 万元，无积压、 滞销情况。 5、报告期变动较大的会计报表主要项目： （1）期末货币资金较期初增加 117.72%，主要系期末银行负债增加及银行负债余额时点口径不同所致； （2）期末交易性金融资产较期初增加 571.69 万元，主要系本期证券投资增加所致； （3）期末其他应收款较期初下降 51.71%，主要系增加莆田 24 小时商场合并后应收款内部抵销所致； （4）期末在建工程较期初增加 337.73 万元，主要系报告期在建工程未完工转入长期待摊所致； （5）期末应交税费较期初增长 36.49%，主要系 12 月份销售同比增幅较大应交增值税增加所致； （6）期末实收资本增加系报告期实施上期利润分配方案所致； （7）报告期公司销售费用、管理费用由于会计师重分类影响，同比均有较大变化。合并计算后实际 同比增长 10.19%。 （8）报告期公司投资收益同比增加 413.26 万元，主要系公司出售可供出售金融资产所致； （9）报告期营业外收支净额同比减少 562.35 万元，主要系上年同期清理子公司无须支付应付款较 大所致； （10）报告期公司所得税费用增加支出 1087.06 万元，主要系上年同期弥补以前年度股权投资损失 导致所得税支出减少所致； （11）报告期投资活动产生的现金流量净额较上期减少 38.85%，主要系上期支付元洪店等门店装修 支出较大所致； （12）报告期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 5046.79 万元，主要系报告期银行借款规 模增加所致。 6、现金流量的构成 报告期内，公司现金及现金等价物净增加为 19605.94 万元，其中经营活动产生的现金流量为 23496.25 万元，较上年同期 18179.96 万元增长 29.24%；投资活动产生的现金流量为-6156.91 万元，上 年同期为-10067.95 万元,变动主要系本年元洪及群升店装修支出所致；筹资活动产生的现金流量为 2266.60 万元，上年同期为-2780.18 万元,变动主要系上年同期公司归还到期银行贷款金额较大所致。 7、主要供应商、客户情况 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 22 报告期内公司前五名供应商供货总额 26,460.43 万元，占公司年度采购总额 16.97%，供应商主要分 布在公司珠宝、数码产品、体育用品品类。公司以零售业务为主，主要客户为福州市辖区居民。 8、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年增 减(%) 营业成本 比上年增 减(%) 营业利润率比上年增 减（%） 分行业 百货零售 1,438,439,422.33 1,202,881,606.08 16.38 15.03 18.39 减少 2.37 个百分点 房产租赁 8,102,493.88 16,402,668.72 -102.44 45.35 0.21 增加 91.21 个百分点 物业管理 5,111,733.14 1,363,266.55 73.33 17.46 -52.22 增加 38.90 个百分点 酒店餐饮 6,904,839.61 1,366,505.62 80.21 3.82 -7.01 减少 2.31 个百分点 广告信息 2,565,502.87 1,076,721.52 58.03 -6.03 9.18 减少 1.46 个百分点 主营业务分行业和分产品情况的说明： (1) 公司经营范围：商品零售、批发业务、兼营进出口贸易、房地产开发、旅游餐饮、加工实业、广 告信息等，其中商品零售业是公司的核心主营业务，目前公司在福建省零售业中占有重要地位。 (2) 报告期公司完成主营业务收 146,112.40 万元，较上年 126,983.33 万元增长 15.06%。其中占公司 主营业务收入及主营业务利润 10%以上的百货零售业务完成 143,843.94 万元，同比增长 15.03%。 (3) 报告期内公司主营业务实现毛利额 23,803.32 万元，较上年 23,188.34 万元增长 2.65%。其中： 商业零售业务实现毛利额 23,555.78 万元，同比增长 0.47%。 (4) 报告期内公司毛利率水平为 16.29%，上年同期为 18.26%，同比降低个 1.97 个百分点；其中商业 零售业务毛利率为 16.38%，上年同期为 18.75%，同比降低 2.37 个百分点。 （5）报告期公司的产品或服务未发生重大变化或调整。 9、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 福州地区 1,461,123,991.83 15.06 （二）公司未来发展的展望 1、公司行业发展趋势及公司所处的竞争环境 从宏观上看，未来几年，零售行业将迎来新的一轮增长。2010 年，我国宏观经济将不断好转，国家 扩大内需、鼓励消费的政策刺激力度仍会加大，加上通胀预期加强，消费信心的复苏，经济回暖将带动 百货消费持续回升。2009 年 5 月，国务院出台了《关于支持福建省加快建设海峡西岸经济区的若干意见》， 我公司作为福建省内区域零售的龙头企业，必将受益于宏观经济的持续增长，受益于区域振兴政策的推 动，实现平稳较快的发展。 2、新年度经营计划 2010 年，面对危机、竞争和挑战，公司将坚持“一体二翼”的扩张战略，以百货零售为主体，商业 地产、金融创投为两翼。通过对“资本运作、商业地产开发、商业运营”三个商业核心供应链的整合运 作，降低企业的开发、运营成本，提高企业的综合盈利能力。 一方面，公司继续坚持做强福建区域市场的发展战略。在公司内部，深化对各分店的调整、定位， 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 23 完善业务流程与内部管理体制；面对不断变化的市场和各分店定位的不同，加大品牌引进与调整的力度， 及时调整营销策略，提高各门店的管理水平和盈利空间。同时，不断调整并完善企业发展思路，积极探 索适应公司持续发展的盈利模式和风险控制模式，全面提升公司的管理水平。在落实风险控制的前提下， 加强对公司的内控管理，建立健全公司各项规章制度，积极开拓主业，努力完成公司 2010 年的各项经 营指标，提高企业的核心竞争力，扩大市场份额。另一方面，公司将大力继续推进企业的连锁扩张战略， 以物业租赁、管理输出加上商业地产开发经营等方式，扩张区域将从省内发展到省外。通过上述调整和 努力，2010 年公司将争取完成商品零售额 20 亿元，营业总收入争取达到 17.7 亿元以上，争取营业总成 本控制在 16.2 亿元以内，拓展新店 1-2 家。 3、风险因素：(1)2010 年的宏观经济形势依然复杂严峻。虽然金融危机造成的经济衰退已基本结束， 世界经济将缓慢复苏，但复苏的基础仍不稳固，还存在较大的不确定性；（2）福州市场零售行业的竞 争日益加剧。随着行业竞争的日趋激烈，行业利润率将有所下降，对公司的盈利水平将产生一定的影响； （3）随着公司经营规模持续扩大和经营区域的拓展，业务快速发展带来的管理风险加大，对公司的 管理能力提出了更高的要求，需要公司在人力资源保障、风险控制等方面加强建设，以求公司的平稳较 快发展。 4、 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 5、 资金需求、使用计划及来源情况 公司未来在百货业连锁扩展的步伐将不断加快，充裕的资金是公司未来连锁扩展的保证。报告期末， 公司货币资金余额为 3.63 亿元，尚有 2 亿元银行借款额度尚未提用，上述资金足以保证现有门店正常经 营周转需要。公司与兰州市人民政府签署的《投资合作建设兰州国际商贸中心框架协议书》所约定的投资 项目资金需求，公司将利用现有流动资金投入作为资本性投入，项目建设运营所需资金将通过项目地银行 融资、工程垫款、项目滚动开发预售资金来解决。目前，公司正在与兰州市人民政府就正式合作协议的具 体内容进行协商。2010 年公司将积极与其他省市具备良好营业规模及能力的百货商场通过联合、兼并收购 等方式合作，实现跨区域扩张。所需资金将视项目具体情况通过定向增发、公开募集、银行并购贷款等方 式来解决。 （三) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 1,600 报告期内公司投资额增减变动数 1,075 上年同期投资额 2,675 报告期内公司投资额增减幅度(%) -40.19 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 莆田东百购物中心有限公司 百货零售、管理输出 100 / 莆田东百商业管理有限公司 物业管理、商铺租赁 100 / 1、募集资金总体使用情况：报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 24 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 莆田东百购物中心有限公司 1,000 100% 莆田东百商业管理有限公司 600 100% 合计 1,600 / / (四) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩 预告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果 报告期内,公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正。 (五) 董事会日常工作情况 会议届次 召开日期 会 议 内 容 决议刊登的信 息披露报纸 决议刊登的信 息披露日期 东百集团第 六届董事会 第六次会议 2009 年 4 月 16 日 公司董事会 2008 年工作报告；公司 2008 年年度报告及年 报摘要；公司 2008 年度财务报告及利润分配预案；公司 2009 年度向相关银行申请借款额度的议案；关于续聘福建华兴会计 师事务所有限公司为公司 2009 年审计单位及支付其定期审计 费用的议案；关于对公司章程进行修订的议案；公司关于计提 资产减值、未弥补亏损计提递延所得税资产、坏帐核销、固定 资产报废等事项的议案；公司关于调整中高级管理人员薪酬待 遇的提案；关于修订《福建东百集团股份有限公司董事会审计 委员会工作规程》的议案；《福建东百集团股份有限公司 2008 年度社会责任报告》；关于授权公司管理层收购莆田东百二十 四小时超级商场相关股权的议案；公司董事会 2009 年第一季度 报告；关于戚振海先生辞去公司副总裁职务的议案；关于公司 召开 2008 年度股东大会的议案。 《上海证券报》、 《中国证券报》、 《证券日报》 2009 年 4 月 18 日 东百集团第 六次董事会 第七次会议 2009 年 6 月 19 日 关于授权公司通过公开竞拍方式收购石家庄东方城市广场有限 公司（下称东购公司）相关股权的议案；关于公司召开 2009 年 第一次临时股东大会的议案。 《上海证券报》、 《中国证券报》、 《证券日报》 2009 年 6 月 20 日 东百集团第 六届董事会 第八次会议 2009 年 8 月 27 日 公司 2009 年半年度报告及报告摘要；关于同意以人民币 12,900 万元的价格出让公司及控股子公司中侨（福建）房地产有限公 司合计持有的福州丰富房地产有限公司 35%股权的议案；关于 马文忠先生因个人原因辞去公司副总裁职务的议案；公司关于 提高董事、监事津贴的议案；关于选举魏立平先生担任公司副 董事长的议案。 《上海证券报》、 《中国证券报》、 《证券日报》 2009 年 8 月 28 日 东百集团第 六届董事会 第九次会议 2009 年 10 月 23 日 公司 2009 年第三季度报告及报告摘要；关于同意公司参与福建 海峡银行股份有限公司（下称海峡银行）2009 年增资扩股方案 的议案；《敏感信息排查制度》。 《上海证券报》、 《中国证券报》、 《证券日报》 2009 年 10 月 24 日 东百集团第 六届董事会 第十次会议 2009 年 12 月 19 日 关于《公司股票期权激励计划（草案）》的议案；关于提请股 东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议 案；关于制定实施《福建东百集团股份有限公司股票期权激励 对象考核办法》的议案；关于制定实施《福建东百集团股份有 限公司股票期权激励对象考核办法》的议案；关于同意公司在 莆田设立子公司的议案；关于解除公司及控股子公司中侨（福 建）房地产有限公司（下称中侨公司）与上饶双达房地产开发 有限公司（下称双达公司）签订的《股权转让协议》的议案。 《上海证券报》、 《中国证券报》、 《证券日报》 2009 年 12 月 19 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格按照股东大会的授权，认真执行股东大会通过的各项决议。 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 25 (1) 报告期内公司利润分配执行情况： 报告期内，经公司 2008 年度股东大会审议通过，公司于 2009 年 6 月 9 日实施了向全体股东每 10 股 送红股 3 股并派发现金红利 1.5 元（含税）的 2008 年度分配方案，公司总股本由 26,401.738 万股变更为 34,322.2594 万股（具体详见 2009 年 6 月 2 日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》上刊登的 本公司公告）。 （2）公司《2008 年度股东大会》审议通过了 2008 年度送股方案及关于公司章程修订议案后，公司总 股本由 26,401.738 万股变更为 34,322.2594 万股，授权公司对《公司章程》相关条款进行修订并进行工 商变更登记手续。目前公司已完成有关的法律程序，在福建省工商局备案完毕。 (3) 根据公司《2008 年度股东大会》决议，报告期内公司聘请了福建华兴有限责任会计师事务所为公 司 2009 年审计机构，并支付了年度审计费用 60 万元。 (4) 根据公司《2008 年度股东大会》决议同意公司用自有房产做为抵押物向相关银行申请贷款 49,500 万元；2009 年 6 月 19 日，公司第六届董事会第七次会议审议通过了《关于授权公司通过公开竞拍方式收 购石家庄东方城市广场有限公司（下称东购公司）相关股权的议案》，授权公司管理层有权根据项目的进 展需要安排相关银行融资事宜（详见 2009 年 6 月 20 日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》 上刊登的本公司公告）；为参与东购公司股权竞拍，公司向银行进行了融资。因此 2009 年度，公司向相 关银行实际贷款总额为 54,400 万元，贷款期限均为一年期。 (5) 报告期内公司无配股、增发新股等事项。 3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 报告期内公司董事会审计委员会成员对公司年度/半年度/季度的财务报告，通过听取公司相关部门的 汇报、查阅公司财务报表、咨询相关人员等方式对公司的经营情况进行审核，具体如下： (1) 2010 年 1 月 25 日，在审计师事务所进场审计前，福建东百集团股份有限公司董事会召集公司独 立董事、审计委员会与福建华兴会计师事务所有限公司进行沟通，就公司年度审计工作安排及年报工作的 要求等事宜召开了沟通见面会。关于福建华兴会计师事务所有限公司现提交的进场审计前“年度审计具体 计划”和“年度审计总体审计策略”，与会独立董事、审计委员会委员均表示无异议，并要求审计师事务 所按计划如期完成 2009 年度财务会计报表的审计工作并及时提交给他们审阅。沟通结束后，公司管理层 和公司独立董事一起现场考察了各家分店，了解了公司各分店的经营和管理情况，也和分店管理人员进行 了沟通。 （2）在福建华兴会计师事务所有限公司出具东百集团年度初步审计意见后，独立董事及董事会审计 委员会成员初步审阅了年度财务会计报表，于 2010 年 4 月 13 日与该所刘延东、王永平、翁小强注册会计 师见面沟通交流，审计师事务所也提交了独立董事沟通函和审计委员会沟通函，并就公司年度审计工作和 公司财务会计报表相关事项进行了交流，包括：1、关于全资子公司中侨（福建）房地产有限公司 2008 年 税收调整的问题 ； 2、全资子公司福建东方百货群升购物中心有限公司的租金分摊问题； 3、 收购福建 乐天百货（后更名为福建东方百货群升购物中心有限公司）产生的商誉减值判断。上述问题经沟通后，双 方统一了会计处理达成一致意见。 (3) 2009 年 4 月 14 日董事会审计委员会成员审阅了东百集团年度财务会计报表，查阅了福建华兴会 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 26 计师事务所有限公司出具的东百集团 2009 年度标准无保留意见的审计报告认为： 福建华兴会计师事务所有限公司出具的东百集团 2009 年度审计报告真实、准确，履行了必要的审计 程序，收集了必要和充分的审计证据，出具的审计报告能够充分反映公司 2009 年 12 月 31 日前的实际经 营状况和财务状况，同意公司将 2009 年度财务会计报告提交董事会审核。 (4)董事会审计委员会成员对福建华兴会计师事务所有限公司在 2009 年度为公司提供审计服务过程中 工作情况进行审核认为：福建华兴会计师事务所有限公司能够按照中国注册会计师独立审计准则实施审计 工作，基本遵循了独立、客观、公正的执业准则，顺利完成了公司的审计工作，因此同意公司续聘福建华 兴会计师事务所有限公司为公司 2010 年度的审计机构，并同意将该项议案提交公司董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司第六届董事会下设的薪酬与考核委员会由二名独立董事和一名董事组成，2009 年度，薪酬与考核 委员会共计召开了三次会议，审议了关于调整公司中高级管理人员薪酬待遇的议案和关于提高董事、监事 津贴的议案；同时为进一步完善公司治理结构，健全公司激励机制，增强公司管理团队的责任感、使命感， 向董事会提出制定、实施公司股票期权激励计划的议案。 此外，经审核，本年度公司对董事、监事和高 级管理人员所支付的薪酬合理，符合公司的目标责任考核与薪酬政策、考核标准，同意公司年度所披露对 其支付的薪酬。 2010 年董事会薪酬与考核委员会还将继续加强工作，更进一步的加强对公司管理层的考核，协助公司 制订更完善的薪酬考核体系。 (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 经福建华兴会计师事务所有限公司审计，公司年初未分配利 润 150,306,960.33 元，本期实施 2008 年度分配方案送股减 少 79,205,214.00 元，现金分红减少 39,602,607 元。公司 2009 年实现净利润 82,886,185.67 元，提取 10%法定公积金 6,727,481.74 元后，本期末可供股东分配的利润为 107,657,843.26 元。目前，由于公司处于快速扩张过程中， 为确保公司的资金需求，实现持续、稳健的发展，拟定 2009 年度不进行利润分配，也不利用资本公积金转增股本。 未分配利润主要用于补充流动资金和新店开张投资， 为下一步发展提供资金支持。 (七)公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度合并报表中归属 于母公司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公 司所有者的净利润的比率 (%) 2006 0 40,614,636.91 / 2007 0 59,416,189.40 / 2008 39,602,607.00 98,806,573.98 40.08 (八)公司外部信息使用人管理制度建立健全情况 为加强公司定期报告及重大事项在编制、审议和披露期间的外部信息使用人管理，经公司第六届董事 会第十一次会议审议通过《福建东百集团股份有限公司外部信息人使用人管理制度》。该制度明确了公司 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 27 的董事、监事和高级管理人员及其他相关涉密人员在定期报告编制、公司重大事项筹划期间，负有保密义 务。定期报告、临时报告公布前，不得以任何形式、任何途径向外界或特定人员泄漏定期报告、临时报告 的内容。公司相关部门依据法律法规的要求对外报送信息前，经公司董事会秘书批准后，将报送的外部单 位相关人员作为内幕知情人登记在案备查，同时外部单位或个人获得公司内幕信息的应当签订保密承诺 函。外部单位或个人取得有关信息前须向公司承诺不会泄漏公司依据法律法规报送的未公开的重大信息， 不会利用所获取的未公开重大信息买卖公司证券或建议他人买卖公司证券，切实履行保密义务。如违反本 制度及相关规定使用本公司报送信息，致使公司遭受经济损失的，公司将依法要求其承担赔偿责任；如利 用所获取的未公开重大信息买卖公司证券或建议他人买卖公司证券的，公司将依法收回其所得的收益；涉 嫌犯罪的，应当将案件移送司法机关处理。 九、监事会报告 2009 年，公司监事会在全体股东的大力支持下，按照《公司法》和《公司章程》的规定，对公司的依 法运作情况、经营决策程序、财务情况、高级管理人员的履职守法各方面情况进行全面的检查监督。 一、监事会工作情况 监事会会议情况 监事会会议议题 公司第六届监事会第五次会议于 2009 年 4 月 16 日在公司本部召开 审议通过 2008 年监事会工作报告、审议通过公司 2008 年度报告及报告摘要、审 议通过公司 2008 年度财务报告及利润分配预案、审议通过东百集团关于计提资 产减值，未弥补计提递延所得税资产、坏账核销、固定资产报废等事项报告、审 议通过关于授权公司管理层以零价格回购莆田东百二十四小时超级商场 55%股权 及出资 600 万元受让福州衫衫服装有限公司持有的莆田东百二十四小时超级商场 26.67%股权等事项的议案、审议通过公司 2009 年第一季度报告。 公司第六届监事会第六次会议于 2009 年 8 月 26 日以传真方式召开 审议通过公司 2009 年上半年年度报告及摘要、审议通过关于出让公司及控股子 公司中侨（福建）房地产有限公司合计持有的福州丰富房地产有限公司 35%股权 的议案。 公司第六届监事会第七次会议于 2009 年 10 月 23 日以传真方式召 开 审议通过 2009 年第三季度报告 公司第六届监事会第八次会议于 2009 年 12 月 18 日以传真方式召 开 审议通过《福建东百集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）》、审议通过 《福建东百集团股份有限公司股票期权激励对象考核办法》。 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会依据有关法律、法规和《公司章程》，对公司股东大会、董事会的召开程序、 议事事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况以及公司的内部控制制 度进行了监督检查，认为：公司董事及高级管理人员能够从维护公司及股东的利益出发，在工作中勤勉尽 责，在执行职务过程中，无违反法律、法规、《公司章程》和损害公司及股东利益的行为；报告期内公司 继续加强内部控制制度建设、不断改善、补充修订内部制度、强化内部管理，有效提高公司风险防范能力， 促进公司的规范运作得到进一步提高。 三、监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会通过查阅公司财务报表、定期报告等，对公司财务情况进行了解和检查。监事会认 为：公司财务状况良好，资金使用情况良好，财务管理规范。 经公司监事会审核，福建华兴有限责任会计师事务所所出具的公司 2009 年度无保留意见的审计报告， 真实、准确、全面地反应了公司财务状况和经营成果。 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 28 四、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金情况。 五、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 （1）报告期内，经公司第六届董事会第六次会议决议，同意公司以零价格回购莆田东百二十四小时超 级商场 55%股权及出资 600 万元受让福州衫衫服装有限公司持有的莆田东百二十四小时超级商场 26.67%股 权等事项的议案。 监事会认为：公司出资 600 万元受让福州衫衫服装有限公司持有的莆田东百二十四小时超级商场 26.67%股权，有利于公司的发展需要，该项受让价格合理，经审核未发现关联交易、内幕交易和损害部分 股东利益的情况。 （2）经公司第六届董事会第八次会议决议，同意公司及控股子公司中侨（福建）房地产有限公司转让 合计持有的福州丰富房地产有限公司 35%股权的议案。由于公司拟通过竞拍方式收购石家庄城市广场股权 项目未成功，并且公司现金流转充沛，因此经公司第六届董事会第十次会议决定解除上述股权转让事项。 监事会认为：该项股权转让事项的解除，符合公司实际发展需要，有利于公司长期稳定发展。 六、监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司无关联交易事项。 七 、监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 报告期内公司无财务报告非标意见情况。 八、监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：否 报告期内公司无利润实现与预测存在较大差异的情况。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项：本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项：本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、证券投资情况 序 号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金 额（元） 持有数量 （股） 期末账面值 （元） 占期末证 券投资比 例（％） 报告期 损益 （元） 1. 股票 510050 50ETF 5,497,500 2,170,000 5,553,030 99.74 55,530 合计 5,497,500 / 5,553,030 100 55,530 2、持有非上市金融企业股权情况 所持对象 名称 最初投资成 本（元） 持有数量 （股） 占该公 司股权 比例（%） 期末账面价 值（元） 报告期损 益（元） 报告期 所有者 权益变 动（元） 会计核 算科目 股份 来源 福建海峡 银行股份 有限公司 1,034,800 3,414,840 0.17 4,449,640 232,830 产权股 权投资 购买 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 29 福建海峡银行股份有限公司决定在 2009 年以配股方式进行增资扩股，配股比例为每股配售一股，配 股价格为每股人民币 2.0 元，本次配股我公司出资金额为人民币 3,414,840 元，此次配股完成后，截至 2009 年底，我公司共计持有海峡银行 3,414,840 股股份。 3、买卖其他上市公司股份的情况 买卖方向 股份名称 期初股份数 量（股） 报告期买入/ 卖出股份数 量（股） 期末股份数 量（股） 使用的资金数 量（元） 产生的投资收 益（元） 买入 特锐德 0 500 0 11,900 买入 神州泰岳 0 500 0 29,000 买入 汉威电子 0 500 0 13,500 买入 新宁物流 0 500 0 7,800 买入 爱尔眼科 0 500 0 14,000 买入 中元华电 0 500 0 16,090 买入 宝德股份 0 500 0 9,800 买入 华星创业 0 500 0 9,830 买入 华谊兄弟 0 500 0 14,290 买入 海大集团 0 500 0 14,000 买入 雅致股份 0 1,000 0 16,820 买入 金龙机电 0 500 0 9,500 买入 招商证券 0 1,000 0 31,000 买入 N 中重 0 4,000 0 29,520 买入 中国北车 0 5,000 0 27,800 买入 新宙邦 0 500 500 14,495 卖出 福建水泥 220,000 220,000 0 536,000 1,186,063.20 卖出 新股合计卖出 17,000 16,500 500 227,069.50 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 227,069.50 元。 (四) 资产交易事项 经公司第六届董事会第八次会议审议通过，同意将公司及控股子公司中侨（福建）房地产有限公司 合计持有的福州丰富房地产开发有限公司35%股权以人民币12,900万元的价格转让给上饶双达房地产开发 有限公司，三方签订了《股权转让协议》。（详见 2009 年 8 月 27 日的《上海证券报》、《中国证券报》、 《证券日报》上刊登的本公司公告及上海证券交易所网站[]） 由于本公司通过公开竞拍方式收购石家庄东方城市广场有限公司股权项目未成功，并且目前公司现金 流较充沛，加上上述《股权转让协议》仍未实际履行，因此不急于处置上述资产。经与上饶双达房地产开 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 30 发有限公司协商并经公司第六届董事会第十次会议审议同意解除公司及控股子公司中侨（福建）房地产有 限公司与上饶双达房地产开发有限公司签订的《股权转让协议》。 除此之外，本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 公司股权激励的实施情况及其影响 为进一步完善公司治理结构，健全公司激励机制，增强公司管理团队的责任感、使命感，公司于 2009 年 12 月 18 日提出《公司股票期权激励计划（草案）》，同时为保证公司股票期权激励计划顺利实施，公 司董事会提请股东大会授权董事会办理与股票期权激励计划有关的事宜，并制定实施《福建东百集团股份 有限公司股票期权激励对象考核办法》。（具体详见《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》同 日公告及上海证券交易所网站[]）。 (六) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (七) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 报告期内，本公司与福建省三信集团（莆田）商业运营有限公司就合作开发莆田三信·金鼎广场商业 项目相关事宜签订《福建省三信集团三信•金鼎广场房屋租赁合同》和《福建省三信·金鼎广场商业物业 托管合同》。 根据双方签订的《租赁合同》，本公司将承租福建省三信集团（莆田）商业运营有限公司开发的莆田 三信·金鼎广场商业项目中的约 1.8 万平方米面积用于经营“莆田东百商场”。根据双方签定的《托管合 同》，福建省三信集团（莆田）商业运营有限公司将三信•金鼎广场地下第一、二层及地上第一至第五层 （不含百货区、影院及沃尔玛租赁区）约 3.4 万平方米面积委托本公司负责整体招商、物业管理和商业运 营。目前莆田三信·金鼎广场已于 2010 年 2 月 9 日开始营业。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 2,000 报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 2,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 3.37 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 31 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (八) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (九) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 600,000 境内会计师事务所审计年限 17 (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十一) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十二) 信息披露索引 事 项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站 东百集团 2008 年度业绩预增公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 1 月 17 日 东百集团重大事项公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 2 月 28 日 东百集团澄清公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 3 月 5 日 东百集团公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 3 月 25 日 东百集团 2008 年年度业绩快报公 告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 4 月 11 日 东百集团第六届监事会第五次会 议决议公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 4 月 18 日 东百集团控股股东及其他关联方 占用资金情况说明 / 2009 年 4 月 18 日 东百集团审计委员会年报工作规 程 / 2009 年 4 月 18 日 东百集团第六届董事会第六次会 议决议公告暨召开 2008 年度股东 大会的通知 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 4 月 18 日 东百集团 2009 年第一季度报告 / 2009 年 4 月 18 日 东百集团 2008 年度报告 / 2009 年 4 月 18 日 东百集团年度报告摘要 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 4 月 18 日 东百集团 2008 年度股东大会会议 资料 / 2009 年 5 月 8 日 东百集团 2008 年度股东大会决议 公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 5 月 23 日 东百集团 2008 年度股东大会的法 / 2009 年 5 月 23 日 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 32 律意见书 东百集团 2008 年度送股及分红实 施公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 6 月 2 日 东百集团第六次董事会第七次会 议决议公告暨召开 2009 年第一次 临时股东大会的通知 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 6 月 20 日 东百集团 2009 年第一次临时股东 大会会议资料 / 2009 年 6 月 26 日 东百集团关于股东权益变动情况 的提示性公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 7 月 2 日 东百集团详式权益报告书 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 7 月 2 日 东百集团简式权益报告书 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 7 月 2 日 东百集团 2009 年第一次临时股东 大会决议公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 7 月 7 日 东百集团 2009 年第一次临时股东 大会法律意见书 / 2009 年 7 月 7 日 东百集团股权解押公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 7 月 18 日 东百集团关于举行 2008 年年度报 告网上说明会的公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 8 月 6 日 东百集团关于控股股东变更的提 示性公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 8 月 13 日 东百集团提示性公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 8 月 25 日 东百集团质押公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 8 月 27 日 东百集团澄清公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 8 月 27 日 东百集团第六次董事会第八次会 议决议公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 8 月 27 日 东百集团资产出售公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 8 月 27 日 东百集团第六届监事会第六次会 议决议公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 8 月 27 日 福建东百集团股份有限公司公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 9 月 10 日 东百集团澄清公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 9 月 15 日 东百集团关于部分有限售条件的 流通股上市流通公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 9 月 17 日 东百集团提示性公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 10 月 20 日 东百集团第六届董事会第九次会 议决议公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 10 月 24 日 敏感信息排查制度 / 2009 年 10 月 24 日 福建东百集团股份有限公司关于 股东权益变动情况的提示性公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 12 月 3 日 福建东百集团股份有限公司简式 权益变动报告书 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 12 月 3 日 福建东百集团股份有限公司简式 权益变动报告书 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 12 月 3 日 东百集团第六届董事会第十次会 议决议公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 12 月 19 日 东百集团第六届监事会第八次会 议决议公告 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 12 月 19 日 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 33 福建东百集团股份有限公司股票 期权激励计划（草案） 《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券日报》 2009 年 12 月 19 日 独立董事关于《公司股票期权激励 计划（草案）》的独立意见 / 2009 年 12 月 19 日 《福建东百集团股份有限公司股 票期权激励对象考核办法》 / 2009 年 12 月 19 日 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 34 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经福建华兴会计师事务所有限公司注册会计师刘延东、王永平审计，并出具了标 准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 闽华兴所（2010）审字 A-093 号 福建东百集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建东百集团股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日 的资产负债表及合并资产负债表，2009 年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益 变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披 露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘延东、王永平 中国福州市 2010 年 4 月 15 日 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 35 (二) 财务报表 合并资产负债表 2009 年 12 月 31 日 编制单位:福建东百集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （七）、1 362,611,807.93 166,552,386.57 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （七）、2 5,716,905.00 应收票据 应收账款 （七）、3 12,699,937.22 13,887,510.53 预付款项 （七）、5 15,848,613.43 13,815,145.48 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （七）、4 28,190,911.82 58,374,762.28 买入返售金融资产 存货 （七）、6 16,726,676.97 19,639,422.62 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 441,794,852.37 272,269,227.48 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 （七）、7 862,400.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （七）、 8-9 104,732,876.51 103,756,965.91 投资性房地产 （七）、 10 156,800,250.22 141,402,846.72 固定资产 （七）、 11 451,298,599.55 469,512,134.70 在建工程 （七）、 12 3,676,080.00 298,807.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 36 无形资产 开发支出 商誉 （七）、 13 18,805,366.94 18,805,366.94 长期待摊费用 （七）、 14 195,196,961.95 197,042,134.36 递延所得税资产 （七）、 15 7,509,696.52 6,068,794.80 其他非流动资产 非流动资产合计 938,019,831.69 937,749,450.43 资产总计 1,379,814,684.06 1,210,018,677.91 流动负债： 短期借款 （七）、 17 454,000,000.00 375,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 （七）、 18 184,526,560.65 144,558,584.22 预收款项 （七）、 19 77,787,662.83 68,452,474.59 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （七）、 20 1,923,210.81 2,118,265.87 应交税费 （七）、 21 28,857,548.03 21,142,756.83 应付利息 应付股利 （七）、 22 6,490,572.34 9,361,712.54 其他应付款 （七）、 23 31,834,641.39 38,005,944.77 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 785,420,196.05 658,639,738.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 37 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 81,600.00 其他非流动负债 非流动负债合计 81,600.00 负债合计 785,420,196.05 658,721,338.82 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） （七）、 24 343,222,594.00 264,017,380.00 资本公积 （七）、 25 34,863,073.36 35,107,873.36 减：库存股 专项储备 盈余公积 （七）、 26 107,355,219.89 100,627,738.15 一般风险准备 未分配利润 （七）、 27 107,657,843.26 150,306,960.33 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 593,098,730.51 550,059,951.84 少数股东权益 1,295,757.50 1,237,387.25 所有者权益合计 594,394,488.01 551,297,339.09 负债和所有者权益 总计 1,379,814,684.06 1,210,018,677.91 法定代表人：毕德才 主管会计工作负责人：崔正旭 会计机构负责人：夏勤 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 38 母公司资产负债表 2009 年 12 月 31 日 编制单位:福建东百集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 193,741,974.06 104,489,338.83 交易性金融资产 5,567,525.00 应收票据 应收账款 （十 四）、1 404,895.82 415,017.50 预付款项 10,764,902.39 7,002,193.38 应收利息 应收股利 其他应收款 （十 四）、2 516,700,018.03 541,910,734.79 存货 11,178,558.58 12,510,091.87 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 738,357,873.88 666,327,376.37 非流动资产： 可供出售金融资产 862,400.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十 四）、3 246,245,402.25 235,004,359.82 投资性房地产 固定资产 184,192,271.12 192,578,662.44 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 52,105,828.44 54,379,270.45 递延所得税资产 3,057,108.19 2,502,107.23 其他非流动资产 非流动资产合计 485,600,610.00 485,326,799.94 资产总计 1,223,958,483.88 1,151,654,176.31 流动负债： 短期借款 364,000,000.00 325,000,000.00 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 39 交易性金融负债 应付票据 应付账款 112,695,784.27 86,159,249.24 预收款项 80,337,456.15 68,536,991.08 应付职工薪酬 873,046.42 793,085.15 应交税费 19,254,810.82 11,956,413.53 应付利息 应付股利 6,490,572.34 9,361,712.54 其他应付款 61,679,493.38 98,565,214.65 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 645,331,163.38 600,372,666.19 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 81,600.00 其他非流动负债 非流动负债合计 81,600.00 负债合计 645,331,163.38 600,454,266.19 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 343,222,594.00 264,017,380.00 资本公积 40,421,189.01 40,665,989.01 减：库存股 专项储备 盈余公积 107,355,219.89 100,627,738.15 一般风险准备 未分配利润 87,628,317.60 145,888,802.96 所有者权益（或股东权益） 合计 578,627,320.50 551,199,910.12 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 1,223,958,483.88 1,151,654,176.31 法定代表人：毕德才 主管会计工作负责人：崔正旭 会计机构负责人：夏勤 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 40 合并利润表 2009 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,559,317,580.06 1,368,213,791.78 其中：营业收入 （七)、28 1,559,317,580.06 1,368,213,791.78 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,445,951,279.63 1,251,331,070.17 其中：营业成本 （七）、 28 1,223,217,509.75 1,040,171,040.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （七）、 29 21,363,916.74 20,215,938.17 销售费用 154,312,118.03 94,656,020.38 管理费用 15,976,439.58 59,890,852.39 财务费用 29,957,007.52 38,517,316.70 资产减值损失 （七）、 32 1,124,288.01 -2,120,097.91 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） （七）、 30 55,530.00 投资收益（损失以“－”号填 列） （七）、 31 330,049.15 -3,802,589.25 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 113,751,879.58 113,080,132.36 加：营业外收入 （七）、 33 5,685,579.38 10,474,836.45 减：营业外支出 （七）、 34 2,914,111.07 2,079,909.51 其中：非流动资产处置损失 529,357.78 213,736.49 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 116,523,347.89 121,475,059.30 减：所得税费用 （七）、 35 33,578,791.97 22,708,157.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 82,944,555.92 98,766,901.45 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 41 归属于母公司所有者的净利润 82,886,185.67 98,806,573.98 少数股东损益 58,370.25 -39,672.53 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.2415 0.2879 （二）稀释每股收益 0.2415 0.2879 七、其他综合收益 -244,800.00 -7,333,115.65 八、综合收益总额 82,699,755.92 91,433,785.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 82,641,385.67 91,473,458.33 归属于少数股东的综合收益总额 58,370.25 -39,672.53 法定代表人：毕德才 主管会计工作负责人：崔正旭 会计机构负责人：夏勤 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 42 母公司利润表 2009 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （十 四）、4 895,727,059.19 849,158,244.88 减：营业成本 （十 四）、4 699,433,446.38 647,039,934.12 营业税金及附加 11,339,785.56 10,267,948.50 销售费用 61,642,689.55 43,944,241.71 管理费用 10,975,378.60 37,865,509.21 财务费用 22,844,312.01 29,685,322.88 资产减值损失 -117,413.14 -2,509,629.54 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 55,530.00 投资收益（损失以“－”号填列） （十 四）、5 -544,327.37 -2,383,252.15 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 89,120,062.86 80,481,665.85 加：营业外收入 1,347,680.11 288,162.57 减：营业外支出 974,487.98 1,782,763.31 其中：非流动资产处置损失 510,393.32 210,806.17 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 89,493,254.99 78,987,065.11 减：所得税费用 22,218,437.61 15,085,412.04 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,274,817.38 63,901,653.07 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.196 0.186 （二）稀释每股收益 0.196 0.186 六、其他综合收益 -244,800.00 -1,650,000.00 七、综合收益总额 67,030,017.38 62,251,653.07 法定代表人：毕德才 主管会计工作负责人：崔正旭 会计机构负责人：夏勤 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 43 合并现金流量表 2009 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收到 的现金 1,758,457,827.81 1,561,996,544.88 客户存款和同业存放款 项净增加额 向中央银行借款净增加 额 向其他金融机构拆入资 金净增加额 收到原保险合同保费取 得的现金 收到再保险业务现金净 额 保户储金及投资款净增 加额 处置交易性金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金 的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 73,957.30 收到其他与经营活动有 关的现金 （七）、 37 115,893,852.24 103,260,742.85 经营活动现金流入小 计 1,874,351,680.05 1,665,331,245.03 购买商品、接受劳务支付 的现金 1,322,081,068.55 1,165,831,081.04 客户贷款及垫款净增加 额 存放中央银行和同业款 项净增加额 支付原保险合同赔付款 项的现金 支付利息、手续费及佣金 的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工 支付的现金 33,723,736.76 34,957,746.38 支付的各项税费 99,123,512.27 97,369,003.32 支付其他与经营活动有 关的现金 （七）、 37 184,460,874.95 185,373,808.37 经营活动现金流出小 计 1,639,389,192.53 1,483,531,639.11 经营活动产生的现 金流量净额 234,962,487.52 181,799,605.92 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 2,933,210.06 725,940.00 取得投资收益收到的现 2,778,010.99 182,466.07 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 44 金 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金 净额 22,800.00 处置子公司及其他营业 单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有 关的现金 投资活动现金流入小 计 5,734,021.05 908,406.07 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金 56,033,005.96 87,011,942.72 投资支付的现金 11,465,965.00 14,575,940.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额 -195,856.35 支付其他与投资活动有 关的现金 投资活动现金流出小 计 67,303,114.61 101,587,882.72 投资活动产生的现 金流量净额 -61,569,093.56 -100,679,476.65 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股 东投资收到的现金 取得借款收到的现金 661,000,000.00 454,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有 关的现金 筹资活动现金流入小 计 661,000,000.00 454,000,000.00 偿还债务支付的现金 582,000,000.00 449,720,000.00 分配股利、利润或偿付利 息支付的现金 56,333,972.60 32,081,843.47 其中：子公司支付给少数 股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有 关的现金 筹资活动现金流出小 计 638,333,972.60 481,801,843.47 筹资活动产生的现 金流量净额 22,666,027.40 -27,801,843.47 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 额 196,059,421.36 53,318,285.80 加：期初现金及现金等价 物余额 166,552,386.57 113,234,100.77 六、期末现金及现金等价物余 额 （七）、 38 362,611,807.93 166,552,386.57 法定代表人：毕德才 主管会计工作负责人：崔正旭 会计机构负责人：夏勤 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 45 母公司现金流量表 2009 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 1,060,447,883.34 1,001,810,318.45 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 99,738,160.42 77,379,360.17 经营活动现金流入 小计 1,160,186,043.76 1,079,189,678.62 购买商品、接受劳务 支付的现金 765,898,194.98 741,747,395.26 支付给职工以及为职 工支付的现金 16,686,178.46 17,007,300.75 支付的各项税费 59,710,874.95 63,719,408.03 支付其他与经营活动 有关的现金 184,912,723.54 232,898,299.68 经营活动现金流出 小计 1,027,207,971.93 1,055,372,403.72 经营活动产生的 现金流量净额 132,978,071.83 23,817,274.90 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 790,850.00 725,940.00 取得投资收益收到的 现金 1,645,962.70 182,466.07 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 22,800.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 2,459,612.70 908,406.07 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 12,862,189.20 10,248,879.32 投资支付的现金 19,181,685.00 14,575,940.00 取得子公司及其他营 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 46 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 32,043,874.20 24,824,819.32 投资活动产生的 现金流量净额 -29,584,261.50 -23,916,413.25 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 571,000,000.00 404,000,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 571,000,000.00 404,000,000.00 偿还债务支付的现金 532,000,000.00 324,000,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 53,141,175.10 26,085,242.93 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 585,141,175.10 350,085,242.93 筹资活动产生的 现金流量净额 -14,141,175.10 53,914,757.07 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 89,252,635.23 53,815,618.72 加：期初现金及现金 等价物余额 104,489,338.83 50,673,720.11 六、期末现金及现金等价 物余额 193,741,974.06 104,489,338.83 法定代表人：毕德才 主管会计工作负责人：崔正旭 会计机构负责人：夏勤 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 47 合并所有者权益变动表 2009 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余 额 264,017,380.00 35,107,873.36 100,627,738.15 150,306,960.33 1,237,387.25 551,297,339.09 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 264,017,380.00 35,107,873.36 100,627,738.15 150,306,960.33 1,237,387.25 551,297,339.09 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 79,205,214.00 -244,800.00 6,727,481.74 -42,649,117.07 58,370.25 43,097,148.92 （一）净利润 82,886,185.67 58,370.25 82,944,555.92 （二）其他综合 收益 -244,800.00 -244,800.00 上述（一）和（二） 小计 -244,800.00 82,886,185.67 58,370.25 82,699,755.92 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 6,727,481.74 -46,330,088.74 -39,602,607.00 1．提取盈余公积 6,727,481.74 -6,727,481.74 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -39,602,607.00 -39,602,607.00 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 48 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 79,205,214.00 -79,205,214.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 79,205,214.00 -79,205,214.00 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 额 343,222,594.00 34,863,073.36 107,355,219.89 107,657,843.26 1,295,757.50 594,394,488.01 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余 额 132,008,690.00 174,449,679.01 87,847,407.53 64,280,716.97 1,343,944.13 459,930,437.64 加： 会计政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 132,008,690.00 174,449,679.01 87,847,407.53 64,280,716.97 1,343,944.13 459,930,437.64 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 132,008,690.00 -139,341,805.65 12,780,330.62 86,026,243.36 -106,556.88 91,366,901.45 （一）净利润 98,806,573.98 -39,672.53 98,766,901.45 （二）其他综合 收益 -7,333,115.65 -7,333,115.65 上述（一）和（二） -7,333,115.65 98,806,573.98 -39,672.53 91,433,785.80 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 49 小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 12,780,330.62 -12,780,330.62 1．提取盈余公积 12,780,330.62 -12,780,330.62 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 132,008,690.00 -132,008,690.00 -66,884.35 -66,884.35 1．资本公积转增 资本（或股本） 132,008,690.00 -132,008,690.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 -66,884.35 -66,884.35 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 额 264,017,380.00 35,107,873.36 100,627,738.15 150,306,960.33 1,237,387.25 551,297,339.09 法定代表人：毕德才 主管会计工作负责人：崔正旭 会计机构负责人：夏勤 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 50 母公司所有者权益变动表 2009 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末 余额 264,017,380.00 40,665,989.01 100,627,738.15 145,888,802.96 551,199,910.12 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 264,017,380.00 40,665,989.01 100,627,738.15 145,888,802.96 551,199,910.12 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 79,205,214.00 -244,800.00 6,727,481.74 -58,260,485.36 27,427,410.38 （一）净利润 67,274,817.38 67,274,817.38 （二）其他综 合收益 -244,800.00 -244,800.00 上述（一）和 （二）小计 -244,800.00 67,274,817.38 67,030,017.38 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 6,727,481.74 -46,330,088.74 -39,602,607.00 1．提取盈余 公积 6,727,481.74 -6,727,481.74 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 51 2.提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -39,602,607.00 -39,602,607.00 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 79,205,214.00 -79,205,214.00 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 79,205,214.00 -79,205,214.00 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末 余额 343,222,594.00 40,421,189.01 107,355,219.89 87,628,317.60 578,627,320.50 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 52 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库 存股 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年 末余额 132,008,690.00 174,324,679.01 87,847,407.53 94,767,480.51 488,948,257.05 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年 初余额 132,008,690.00 174,324,679.01 87,847,407.53 94,767,480.51 488,948,257.05 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 132,008,690.00 -133,658,690.00 12,780,330.62 51,121,322.45 62,251,653.07 （一）净利 润 63,901,653.07 63,901,653.07 （二）其他 综合收益 -1,650,000.00 -1,650,000.00 上述（一） 和（二）小 计 -1,650,000.00 63,901,653.07 62,251,653.07 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 12,780,330.62 -12,780,330.62 1．提取盈余 12,780,330.62 -12,780,330.62 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 53 公积 2.提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （五）所有 者权益内部 结转 132,008,690.00 -132,008,690.00 1．资本公积 转增资本 （或股本） 132,008,690.00 -132,008,690.00 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项 储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期 末余额 264,017,380.00 40,665,989.01 100,627,738.15 145,888,802.96 551,199,910.12 法定代表人：毕德才 主管会计工作负责人：崔正旭 会计机构负责人：夏勤 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 54 (三) 公司概况 本公司于 1990 年 10 月 1 日在国营福州东街口百货大楼基础上改组设立福州东街口百货大楼股份有限 公司，1997 年经福建省人民政府闽政体改（1997）23 号文批准并变更为福建东百集团股份有限公司。公 司以百货零售为主业，兼营商业物业管理、广告信息、酒店餐饮、房地产开发业务。公司注册及办公地点： 福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 18 层。本公司股票于 1993 年在上海证券交易所上市交易，公司 总股本 343,222,594 股。其中有限售条件流通股 62,530,905 股，占总股本 18.23％，无限售条件流通股 280,691,689 股，占总股本 81.78％。毕德才先生为本公司控股股东，持有本公司限售流通股 59,956,520 股，持股比例 17.47％。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项 具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明： 公司编制的 2009 年 12 月 31 日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的控股合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本 公积的余额不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企业合并，与发 行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定进行会计 处理外，应于发生时费用化计入当期损益。 (2)非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行 企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一 单项交换交易的成本之和。 购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情况分别处理： 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 55 A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。 B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资 产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果 表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。 （3）企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整 A、购买日后 12 个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性 价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。 B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和 会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的 调整，应作为前期差错处理。 6、合并财务报表的编制方法： (1) A、合并类型：企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并 公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参与合并各方自合并 当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并 日的现金流量。 在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利润之和)中归 属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益和未分配利润： a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额大于被 合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债表中，将被合并方在合并前实现 的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。 b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额小于被 合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负债表中，以合并方资本公积(资 本溢价或股本溢价)的贷方余额为限，将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自 “资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。 ②非同一控制下的企业合并 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在 本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。 B、合并范围：合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接 拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表 的范围： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 56 ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 C、合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的 长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。 在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部 交易及权益性投资项目。 7、现金及现金等价物的确定标准： 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月 内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算： 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中 间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损 益作为公允价值变动，计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产 达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 9、金融工具： （1）分类 金融工具分为下列五类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债 和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、贷款和应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 （2）确认依据和计量方法 金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。 金融工具的计量方法： 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 57 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始 确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息， 单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值 变动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包 含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。 实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时， 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有 期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利， 计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格； 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产控制 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负债及任何保留权 益 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融 资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 58 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项 金融负债。 （5）金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况： A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。 B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。 （6）金融资产减值测试和减值准备计提方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 期末对应收款项的减值处理见附注二、10。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时， 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过 300 万元的应 收款 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应 当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认 减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在 减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中 计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据 单项金额不重大的应收款项指单项金额未超过 300 万元的应收账款 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 59 1－2 年 10% 10% 2－3 年 15% 15% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 70% 70% 5 年以上 100% 100% 计提坏账准备的说明 合并报表范围内的关联往来、内部员工个人备用金以及抵押物足值的欠款不 计提坏账准备。公司确认坏账的标准是： 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收 款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的 可能性不大的应收款项。 11、存货： (1) 存货的分类 公司存货是指在经营过程中以经销方式持有的以备销售的商品，以及其他材料或物资等，包括各类原 材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价 准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 A、存货可变现净值的确定依据：为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以 合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当 以一般销售价格为基础计算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于 数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 2) 包装物 一次摊销法 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 60 A、企业合并形成的长期股权投资 ①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并 日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账面价 值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对 价的差额调整所有者权益。 ②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非 货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》 确定。 ⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估价 值作为改制时的认定成本。 (2) 后续计量及损益确认方法 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重 大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成 本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时 实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对 子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法 核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损 益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部 份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值 以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 61 被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公 司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的， 按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企 业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合 同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同 意的财务和经营政策范围内行使管理权。 对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机 构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发 生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接 拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将 该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金 额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再 转回。 （5）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原 计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。出售不丧失控制权的股权，处置价与长期投资相对应享 有子公司净资产的差额列入资本公积。 13、投资性房地产： 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收 入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计 量。 公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董事会或 类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租 赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用 的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 62 第 14 项固定资产及折旧和第 16 项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资 性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房 地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的金额计入当期损益。 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于 账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转 回。 14、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-45 5 2.11-4.75 机器设备 8-15 5 6.33-11.88 电子设备 5 5 19 运输设备 10 5 9.5 其他 5 5 19 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值 时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可回收金额 难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间均不再转回。 可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产 处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的 金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价 值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述 规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值 作为其可收回金额。 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 63 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金 流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企 业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。 (5) 其他说明 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与 原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整 预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。 15、在建工程： 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会 计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起 不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时， 则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均 不再转回。 16、无形资产： （1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基 础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损 益。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目 开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形 资产; E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （2）无形资产摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 64 不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进 行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资 产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命 不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命， 并按上述规定处理。 （3）无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值 时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 17、长期待摊费用： 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 18、预计负债： 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的 现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支 出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货 币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最 佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 19、股份支付及权益工具： (1) 股份支付的种类： 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确 认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计 量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产 负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计 入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 65 (2) 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不 存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以 下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预 计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额， 再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 (4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都 应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工 具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被 取消的除外），公司应当： A、将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工 具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 C、如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取 消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处 理。 20、收入： （1）销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流 入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资 产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的 金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供 劳务收入。 （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 66 定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： A、相关的经济利益很可能流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量。 21、政府补助： （1）确认原则 政府补助同时满足下列条件，予以确认： A、企业能够满足政府补助所附条件; B、企业能够收到政府补助。 （2）计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入 当期损益。 B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债： （1）公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时 性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认 A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资 产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产； ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以 很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）递延所得税负债的确认 A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 67 债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负 债。但是，同时满足下列条件的除外： ①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （4）所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得 税： A、企业合并； B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （5）递延所得税资产的减值 A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所 有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应减记当期的所得税费 用。 B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、经营租赁、融资租赁： （1）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允 价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。 C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上）。 D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上，下同）租赁开 始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （2）融资租赁的主要会计处理 A、承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同）， 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 68 计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利 率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同 没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确 认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁 资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 B、出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额 确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （3）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法或其他更合理的方法确认为当期损 益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 24、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 25、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 无 (2) 未来适用法 无 26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 （1）主要资产减值准备确定方法 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括： A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从 而对企业产生不利影响； C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 69 E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值； H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金 额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。 （2）商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合 进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所 分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价 值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 （3）职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、 奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费 和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关 支出。 A、以股份为基础的薪酬见附注二、19 B、辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方 面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时 计入当期损益。 C、其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务 的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程 中产生的增值额 17%、13% 消费税 应纳税销售收入 按税务机关规定的税收比例计 算缴纳 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 70 营业税 应纳税销售收入 按税务机关规定的税收比例计 算缴纳 城市维护建设税 应交增值税、营业税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应交增值税、营业税额 4% (六) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:元 币种:人民币 期末实际出 资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 子公司全称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册资本 经营范 围 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 福建东方百 货管理有限 公司 全资 子公 司 福州 市 百货 零售 80,000,000 百货零 售 80,000,000 100 100 是 福建东百元 洪购物广场 有限公司 全资 子公 司 福州 市 百货 零售 20,000,000 百货零 售 20,000,000 100 100 是 福州东百广 告信息公司 控股 子公 司 福州 市 广告 代理 2,000,000 广告代 理 1,915,800 95 95 是 422,685.70 福建东百物 业管理有限 公司 控股 子公 司 福州 市 物业 管理 10,000,000 物业管 理 10,000,000 99.5 100 是 80,687.51 福州百华房 地产开有限 公司 控股 子公 司 福州 市 房地 产开 发 18,000,000 房地产 开发 27,952,500 85 100 是 1,593,680.19 福州东柏物 业管理有限 公司 控股 子公 司 福州 市 物业 管理 1,000,000 物业管 理 1,000,000 99.05 100 是 莆田东百购 物广场有限 公司 全资 子公 司 莆田 市 百货 零售 10,000,000 百货零 售 10,000,000 100 100 是 95,582.47 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 71 (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司 单位:元 币种:人民币 子公司 全称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册资本 经营 范围 期末实际出 资额 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 持股 比例 (%) 表决 权比 例 (%) 是否 合并 报表 少数 股东 权益 少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 从母公司所 有者权益冲 减子公司少 数股东分担 的本期亏损 超过少数股 东在该子公 司期初所有 者权益中所 享有份额后 的余额 福建洲 际大酒 店有限 公司 全资 子公 司 福州 市 酒店 餐饮 4,635,300 酒店 餐饮 4,887,500 100 100 是 中侨 （福 建）房 地产有 限公司 全资 子公 司 福州 市 房地 产开 发 64,520,000 房地 产开 发 47,300,000 100 100 是 福建东 方百货 群升购 物中心 有限公 司 全资 子公 司 福州 市 百货 零售 10,000,000 百货 零售 21,823,300 100 100 是 莆田东 百二十 四小时 超级商 场 全资 子公 司 莆田 市 物业 管理 2,000,000 物业 管理 6,000,000 100 100 是 2、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 (1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位:元 币种:人民币 名称 期末净资产 本期净利润 莆田东百二十四小时超级商场 -3,620,192.41 1,998,033.69 莆田东百购物广场有限公司 9,676,181.06 -323,818.94 (七) 合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 98,942.67 35,142.56 人民币 98,942.67 35,142.56 银行存款： 349,117,302.16 159,090,522.40 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 72 人民币 349,117,302.16 159,090,522.40 其他货币资金： 13,395,563.10 7,426,721.61 人民币 13,395,563.10 7,426,721.61 合计 362,611,807.93 166,552,386.57 注：期末货币资金中无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。 2、交易性金融资产： (1) 交易性金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 5,716,905.00 4.衍生金融资产 5.其他 合计 5,716,905.00 (2) 交易性金融资产的说明 注：A、交易性金融资产本期公允价值变动损益 55,530.00 元。 B、报告期末交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项 金额 重大 的应 收账 款 10,986,250.00 85.06 10,986,250.00 77.39 其他 不重 大应 收账 款 1,929,118.76 14.94 215,431.54 11.17 3,209,718.80 22.61 308,458.27 9.61 合计 12,915,368.76 / 215,431.54 / 14,195,968.80 / 308,458.27 / 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 73 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 福建意宝投资有 限公司 10,986,250.00 购房款与股权款 相抵。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较小的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 755,862.77 39.18 37,793.14 1,619,581.82 54.02 80,979.09 1 至 2 年 1,270,480.58 42.38 127,048.14 2 至 3 年 1,170,255.99 60.66 175,538.40 3 至 4 年 15,000.00 0.50 7,500.00 4 至 5 年 3,000.00 0.16 2,100.00 5 年以上 92,931.04 3.10 92,931.04 合计 1,929,118.76 100.00 215,431.54 2,997,993.44 100.00 308,458.27 (3) 本报告期实际核销的应收账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易 产生 福建移动通信有 限公司 租金收入 12,000.00 无法收回 否 郑锦耀 贸易收入 92,931.04 无法收回 否 合计 / 104,931.04 / / (4) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例 （％） 福建意宝投资有限公司 子公司股东 10,986,250.00 85.06 元洪桑拿中心 租赁 492,039.00 3.81 福建苏宁电器 租赁 314,166.67 2.43 闽台书城 租赁 169,928.59 1.32 白孔雀餐饮有限公司 租赁 34,000.00 0.26 合计 / 11,996,384.26 92.88 4、其他应收款： 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 74 (1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金 额重大 的其他 应收款 15,000,000.00 47.83 756,338.43 5.04 45,428,332.00 75.08 1,135,936.22 2.50 其他不 重大的 其他应 收款 16,364,057.63 52.17 2,416,807.38 14.77 15,077,660.37 24.92 995,293.87 0.12 合计 31,364,057.63 / 3,173,145.81 / 60,505,992.37 / 2,131,230.09 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 租赁押金 15,000,000.00 756,338.43 按现金流量现值 收银员备用金 4,181,324.93 备用金按坏账计提 政策不计提 合计 19,181,324.93 756,338.43 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较小的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 5,621,303.67 46.14 281,063.19 4,083,467.20 47.08 204,173.36 1 至 2 年 1,402,762.91 11.51 140,276.29 4,180,563.90 48.20 418,056.39 2 至 3 年 1,838,051.87 15.09 275,707.78 39,151.00 0.45 5,872.65 3 至 4 年 3,185,238.25 26.15 1,592,619.12 209,848.94 2.42 104,924.47 4 至 5 年 27,450.00 0.22 19,215.00 5 年以上 107,926.00 0.89 107,926.00 160,800.00 1.85 160,800.00 合计 12,182,732.70 100.00 2,416,807.38 8,673,831.04 100.00 893,826.87 (3) 本报告期实际核销的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 其他应收款项性 质 核销金额 核销原因 是否因关联交易 产生 福州鼓楼法院 诉讼费 77,341.00 无票据 否 万嘉百货有限公 司 租金 45,743.68 无法收回 否 合计 / 123,084.68 / / 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 75 (4) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 福建元洪房地产 有限公司 租赁 15,000,000.00 2-4 年 47.83 利嘉实业（福建） 集团 合同关系 3,028,332.00 3-4 内 9.66 三信集团(莆田) 商业运营有限公 司 租赁 1,800,000.00 1 年内 5.74 福建五丰大商场 供应商 778,217.00 1 年内 2.48 洲际桑拿中心 租赁 654,912.29 1 年内 2.09 合计 / 21,261,461.29 / 67.80 5、预付款项： (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 15,848,613.43 100.00 13,815,145.48 100.00 合计 15,848,613.43 100.00 13,815,145.48 100 (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 福建烟草福州分 公司 供应商 4,156,596.70 1 年以内 根据合同预付 周生生珠宝（佛 山）有限公司 供应商 1,580,000.00 1 年以内 根据合同预付 深圳市艺华珠宝 有限公司 供应商 1,500,000.00 1 年以内 根据合同预付 福州东方华艺有 限公司 供应商 1,100,000.00 1 年以内 根据合同预付 群升国际房地产 租赁 1,666,700.00 1 年以内 根据合同预付 合计 / 10,003,296.70 / / 预付账款前五名供应商单位总额 10,003,296.70 元，占全部预付账款余额的 63.12%。 (3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 预付款项的说明： 预付账款期末余额主要是预付供应商货款。 6、存货： 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 76 (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材 料 333,052.44 333,052.44 414,826.74 414,826.74 在产 品 1,362,220.58 68,111.03 1,294,109.55 1,937,103.71 96,855.19 1,840,248.52 库存 商品 15,099,514.98 15,099,514.98 17,384,347.36 17,384,347.36 合计 16,794,788.00 68,111.03 16,726,676.97 19,736,277.81 96,855.19 19,639,422.62 (2) 存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 在产品 96,855.19 28,744.16 68,111.03 合计 96,855.19 28,744.16 68,111.03 (3) 存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的 依据 本期转回存货跌价准备的 原因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（％） 在产品 按账面净值 5%计提 账面净值减少 0.17 A、期末存货不存在抵押、借款费用资本化情况。 B、期末存货较上年同期减少 14.90%，主要原因是本年经营品牌调整，减少家电类商品的经销。 7、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售权益工具 862,400.00 合计 862,400.00 本期将可供出售金融资产全部出售，将原计入权益的的公允价值变动转入投资收益。 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 77 8、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性质 注册资本 本企业持 股 比例(%) 本企业在被投资 单位表决权比例 (%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总 额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 福州依菲服饰有限公 司 有限责 任公司 福州 朱榕 商业企业 800,000 30 30 6,810,725.2 5,860,343.0 950,382.2 11,553,575.6 36,304.9 福州丰富房地产有限 公司 有限责 任公司 福州 林德旺 房地产开发 198,000,00 0 35 35 252,133,663.1 6,967,600.6 245,166,062.5 0 -1,060,527.3 仙游东百 24 小时超 级商场 集体所 有制 仙游县 5,000,000 40 40 主要联营企业福州丰富房地产有限公司重要的会计政策、会计估计与公司一致。 9、长期股权投资: (1) 长期股权投资情况 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准 备 在被投资单位持股比例 （％） 在被投资单位表决权比例 （％） 福建海峡银行股 份有限公司 1,034,800.00 1,034,800.00 3,414,840.00 4,449,640.00 0.17 0.17 江苏炎黄在线股 份有限公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期现金 红利 在被投资单位持股比例 （％） 在被投资单位表决权比例（％） 福州伊菲服 饰有限公司 240,000.00 332,859.50 -47,744.84 285,114.66 30 30 福州丰富房 地产有限公 司 89,000,000.00 102,339,306.41 -2,391,184.56 99,948,121.85 35 35 仙游东百 24 小时超级商 场 2,000,000.00 812,801.97 812,801.97 812,801.97 40 40 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 78 A、主要联营企业福州丰富房地产有限公司重要的会计政策、会计估计与公司一致。 B、本公司对联营企业福州丰富房地产有限公司的长期股权投资按权益法核算结果与对方净资产及股 权比例不一致原因：原投资时形成的股权投资借方差额 2020 万元，按剩余摊销年限直线摊销后的净额。 10、投资性房地产: (1) 按成本计量的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、账面原值合计 171,423,655.23 27,622,167.01 199,045,822.24 1.房屋、建筑物 171,423,655.23 27,622,167.01 199,045,822.24 2.土地使用权 二、累计折旧和累 计摊销合计 30,020,808.51 12,224,763.51 42,245,572.02 1.房屋、建筑物 30,020,808.51 12,224,763.51 42,245,572.02 2.土地使用权 三、投资性房地产 账面净值合计 141,402,846.72 15,397,403.50 156,800,250.22 1.房屋、建筑物 141,402,846.72 15,397,403.50 156,800,250.22 2.土地使用权 四、投资性房地产 减值准备累计金 额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 五、投资性房地产 账面价值合计 141,402,846.72 15,397,403.50 156,800,250.22 1.房屋、建筑物 141,402,846.72 15,397,403.50 156,800,250.22 2.土地使用权 本期折旧和摊销额：12,224,763.51 元。 报告期内投资性房地产不存在改变计量模式和未办妥产权证书的情况。 11、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合 计： 644,344,064.53 6,456,196.26 2,982,886.94 647,817,373.85 其中：房屋及建筑 物 566,838,866.03 4,043,360.70 528,237.44 570,353,989.29 机器设备 19,836,423.31 110,113.14 1,009,722.96 18,936,813.49 运输工具 5,491,402.71 1,428,131.00 479,468.50 6,440,065.21 电子设备 45,217,034.86 641,524.84 820,456.44 45,038,103.26 其他设备 6,960,337.62 233,066.58 145,001.60 7,048,402.60 二、累计折旧合 174,713,849.82 24,107,203.63 2,302,279.15 196,518,774.30 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 79 计： 其中：房屋及建筑 物 126,378,257.53 18,849,637.67 146,984.10 145,080,911.10 机器设备 12,036,715.98 1,355,604.01 959,121.81 12,433,198.18 运输工具 2,091,075.03 541,208.62 408,138.82 2,224,144.83 电子设备 30,450,653.32 2,766,129.99 666,888.80 32,549,894.51 其他设备 3,757,147.96 594,623.34 121,145.62 4,230,625.68 三、固定资产账面 净值合计 469,630,214.71 -17,651,007.37 680,607.79 451,298,599.55 其中：房屋及建筑 物 440,460,608.50 -14,806,276.97 381,253.34 425,273,078.19 机器设备 7,799,707.33 -1,245,490.87 50,601.15 6,503,615.31 运输工具 3,400,327.68 886,922.38 71,329.68 4,215,920.38 电子设备 14,766,381.54 -2,124,605.15 153,567.64 12,488,208.75 其他设备 3,203,189.66 -361,556.76 23,855.98 2,817,776.92 四、减值准备合计 118,080.01 -118,080.01 其中：房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 39,707.10 -39,707.10 电子设备 78,372.91 -78,372.91 其他设备 五、固定资产账面 价值合计 469,512,134.70 -17,532,927.36 680,607.79 451,298,599.55 其中：房屋及建筑 物 440,460,608.50 -14,806,276.97 381,253.34 425,273,078.19 机器设备 7,799,707.33 -1,245,490.87 50,601.15 6,503,615.31 运输工具 3,360,620.58 926,629.48 71,329.68 4,215,920.38 电子设备 14,688,008.63 -2,046,232.24 153,567.64 12,488,208.75 其他设备 3,203,189.66 -361,556.76 23,855.98 2,817,776.92 A、截止 2009 年 12 月 31 日，公司固定资产抵押情况详见本附注第五、17 点的“所有权受限制的资 产”。 B、本公司无闲置固定资产。 C、报告期内不存在已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。 D、东百宿舍 1、2、3 栋楼账面净值 2,689,448.46 元，属于已房改出售资产，部份未办理相关产权 过户手续。 E、报告期由在建工程转入固定资产原价为零。 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 80 12、在建工程： (1) 在建工程情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在建工程 3,676,080.00 3,676,080.00 298,807.00 298,807.00 (2) 重大在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数 装修 298,807.00 20,562,666.30 17,185,393.30 3,676,080.00 其他 214,440.00 214,440.00 合计 298,807.00 20,777,106.30 17,399,833.30 3,676,080.00 13、商誉: 单位：元 币种：人民币 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 溢价收购福建 洲际大酒店有 限公司 4,887,500.00 4,887,500.00 溢价收购福州 乐天百货有限 公司 13,917,866.94 13,917,866.94 合计 18,805,366.94 18,805,366.94 注： A、本公司于 2006 年收购福建洲际大酒店有限公司（以下简称洲际酒店）100%股权，截至 2006 年末， 已摊销股权投资借方差额 112,500.00 元，尚余 4,887,500 元未摊销。由于洲际酒店的营业场所是租赁关 联企业福州百华房地产开发有限公司开发的百华大厦 20-24 层房产，主要资产为装修费用，无其他实质性 资产，东百集团购买该酒店的目的是实现集团公司经营的多元化，同时为集团公司的客户提供配套服务。 根据该公司的实际情况，确定洲际酒店的账面净资产视同为可辨认净资产的公允价值，根据《企业会计准 则》（2006 年）的规定应计入投资成本，2007 年新旧企业会计准则衔接时，将摊余的借方差额作为购买 价与该公司可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。 B、本公司于 2007 年 6 月 1 日收购福州乐天百货有限公司 75%的股权，收购价格 16,323,281 元，收购 日该公司账面净资产为 2,155,414.06 元。该公司也是租赁其他公司的房产用于经营百货业务，主要资产 即商场的装修费，因此该公司的账面净资产视同为为可辨认净资产公允价值，收购价与其差额 14,167,866.94 元确认为商誉。但因 2008 年本公司将股权转让款提前支付，按 2007 年现值计价后 2008 年 调减多确认的商誉 25 万元。 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 81 14、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少 的原因 装修 175,424,544.66 27,224,772.74 27,686,117.36 650,839.84 174,312,360.20 装修拆 除，净值 转出 ERP 系 统开发 2,271,105.95 384,615.36 344,968.20 2,310,753.11 其他 19,346,483.75 2,766,770.13 3,539,405.24 18,573,848.64 合计 197,042,134.36 30,376,158.23 31,570,490.80 650,839.84 195,196,961.95 15、递延所得税资产/递延所得税负债： （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 可抵扣亏损 3,601,054.67 2,974,543.90 应收账款坏账准备 53,857.89 77,114.57 其他应收款坏账准备 793,286.95 532,807.52 存货减值准备 17,027.75 24,213.80 固定资产减值准备 123,846.24 长期股权投资差额摊销 2,841,268.77 2,336,268.77 长期股权投资减值准备 203,200.49 小计 7,509,696.52 6,068,794.80 递延所得税负债： 计入资本公积的可供出售金 融资产公允价值变动 81,600.00 小计 81,600.00 (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 引起暂时性差异的资产项目 应收账款 215,431.54 其他应收款 3,173,145.81 存货 68,111.00 长期股权投资差额摊销 11,365,075.08 长期股权投资减值准备 812,801.96 可扣抵亏损 14,404,218.68 小计 30,038,784.07 本公司递延所得税资产期末余额较年初余额增长 23.74%的主要原因是报告期子公司福建东方百货群 升购物中心有限公司确认可抵扣亏损导致递延所得税资产增加。 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 82 16、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 2,439,688.36 1,153,032.17 204,143.18 3,388,577.35 二、存货跌价准 备 96,855.19 28,744.16 68,111.03 三、可供出售金 融资产减值准备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 812,801.97 812,801.97 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 值准备 118,080.01 -118,080.01 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 3,467,425.53 1,034,952.16 28,744.16 204,143.18 4,269,490.35 17、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 434,000,000.00 345,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 30,000,000.00 合计 454,000,000.00 375,000,000.00 注、 A、抵押借款以东百大楼、百华大厦、利嘉广场为抵押物，抵押情况详见附注第五、17 点“所有权受 限制的资产”。 B、期末保证借款 2000 万元为本公司替下属控股子公司福建东方百货管理有限公司的担保借款。 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 83 C、期末本公司不存在已到期未偿还的短期借款情况。 D、资产负债表日后已偿还金额 4,000 万元。 18、应付账款： (1) 应付账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年内（含 1 年） 180,157,969.04 142,555,109.00 1-2 年（含 2 年） 3,410,561.87 1,066,861.66 2-3 年（含 3 年） 603,561.11 458,928.67 3 年以上 354,468.63 477,684.89 合计 184,526,560.65 144,558,584.22 (2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位： 元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 福州依菲服饰有限公司 341,471.09 562,008.61 19、预收账款： (1) 预收账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年内（含 1 年） 77,779,944.73 68,436,991.30 1-2 年（含 2 年） 4,900.10 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 2,818.00 15,483.29 合计 77,787,662.83 68,452,474.59 (2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 20、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 961,586.46 23,600,817.77 23,588,863.37 973,540.86 二、职工福利费 5,034,456.78 5,034,456.78 三、社会保险费 102,760.97 5,436,530.72 5,382,739.61 156,552.08 1．医疗保险费 22,065.48 1,471,708.58 1,471,042.21 22,731.85 2．基本养老保险费 72,071.98 3,457,731.15 3,401,871.18 127,931.95 3．失业保险费 5,341.34 272,512.57 275,287.81 2,566.10 4．工伤保险费 1,335.68 96,396.14 96,314.25 1,417.57 5．生育保险费 1,946.49 138,182.28 138,224.16 1,904.61 四、住房公积金 692,405.29 1,082,440.00 1,085,520.00 689,325.29 五、辞退福利 240,419.00 240,419.00 六、其他 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 84 七、工会经费和职工教育经费 361,513.15 194,752.30 452,472.87 103,792.58 合计 2,118,265.87 35,589,416.57 35,784,471.63 1,923,210.81 注：公司职工薪酬均在次月 15 日前按时足额发放，应付职工薪酬中不存在属于拖欠性质的金额。 21、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增值税 6,453,622.65 6,980,029.33 消费税 819,220.37 786,460.21 营业税 1,257,056.03 1,430,112.52 企业所得税 17,685,355.55 9,311,828.04 个人所得税 171,876.07 56,249.69 城市维护建设税 548,764.82 655,154.78 房产税 872,446.91 491,694.08 教育费附加 338,954.29 391,869.21 防洪费 384,820.15 652,828.14 印花税 278,460.73 367,575.15 其他 46,970.46 18,955.68 合计 28,857,548.03 21,142,756.83 22、应付股利： 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因 法人股股东 6,490,572.34 9,361,712.54 未办理领取手续 合计 6,490,572.34 9,361,712.54 / 注：根据 2009 年 5 月 22 日股东大会决议和修改后的章程规定，本期发放 2008 年现金红利 39,602,607.00 元，即以 2008 年 12 月 31 日的总股本为基数，向全体股东每 10 股送 3 股红股，已经福建 华兴会计师事务所有限公司验资，出具闽华兴所(2009)验字 A-003 号验资报告。 23、其他应付款： (1) 其他应付款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年内（含 1 年） 16,101,306.53 26,318,542.93 1-2 年（含 2 年） 12,165,033.95 10,092,554.22 2-3 年（含 3 年） 2,650,601.08 743,162.70 3 年以上 917,699.83 851,684.92 合计 31,834,641.39 38,005,944.77 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容 其他应付款余额其中 11,548,730.16 元为各商场欠付装修工程款，年初为 15,579,494.29 元。 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 85 24、股本： 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、-） 期初数 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 期末数 股 份 总 数 264,017,380.00 79,205,214.00 79,205,214.00 343,222,594.00 根据 2009 年 5 月 22 日股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币 79,205,214.00 元，由未分配利润转增股本，即以 2008 年 12 月 31 日的总股本为基数，向全体股东每 10 股送 3 股红股,变更后注册资本为人民币 343,222,594.00 元。上述变更经福建华兴会计师事务所有限公司 验资，并于 2009 年 6 月 22 日出具闽华兴所(2009)验字 A-003 号验资报告，并已办理相关变更登记手续。 25、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 34,211,303.67 34,211,303.67 其他资本公积 896,569.69 662,200.00 907,000.00 651,769.69 合计 35,107,873.36 662,200.00 907,000.00 34,863,073.36 注：本期资本公积增减变动系为出售原列可供出售金融资产的公允价值变动收益转出。 26、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 58,361,322.72 6,727,481.74 65,088,804.46 任意盈余公积 42,266,415.43 42,266,415.43 合计 100,627,738.15 6,727,481.74 107,355,219.89 27、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 150,306,960.33 / 调整后 年初未分配利润 150,306,960.33 / 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 82,886,185.67 / 减：提取法定盈余公积 6,727,481.74 10 应付普通股股利 39,602,607.00 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 86 转作股本的普通股股利 79,205,214.00 期末未分配利润 107,657,843.26 / 注：未分配利润中包括的子公司提取的盈余公积归属于母公司的金额为 2,292,747.42 元。 28、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,461,123,991.83 1,269,833,282.35 其他业务收入 98,193,588.23 98,380,509.43 营业成本 1,223,217,509.75 1,368,213,791.78 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 百货零售 1,438,439,422.33 1,202,881,606.08 1,250,526,422.62 1,016,072,642.06 房产租赁 8,102,493.88 16,402,668.72 5,574,286.99 16,368,687.12 物业管理 5,111,733.14 1,363,266.55 4,351,743.90 2,853,402.34 酒店餐饮 6,904,839.61 1,366,505.62 6,650,799.84 1,469,542.99 广告信息 2,565,502.87 1,076,721.52 2,730,029.00 1,185,579.71 合计 1,461,123,991.83 1,223,090,768.49 1,269,833,282.35 1,037,949,854.22 (3) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％） 周生生珠宝（佛山）有限公司 82,024,742.39 5.26 广东周大福珠宝金行有限公司 71,279,094.89 4.57 福州国美电器有限公司 49,811,202.31 3.19 深圳市艺华珠宝首饰有限公司 33,919,033.28 2.18 CUCCI 27,570,246.56 1.77 合计 264,604,319.43 16.97 29、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 消费税 8,188,760.65 7,048,931.15 应纳税销售收入 营业税 7,116,602.33 7,199,379.03 应纳税销售收入 城市维护建设税 3,786,692.58 3,698,024.11 应交增值税、营业税额 教育费附加 2,187,853.56 2,135,989.61 防洪费 3,852.23 8,877.35 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 87 房产税 34,523.10 其他 80,155.39 90,213.82 合计 21,363,916.74 20,215,938.17 / 30、公允价值变动收益： 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 55,530.00 合计 55,530.00 注：本公司期末持有 50ETF 股票数量 2170000 股，每股市价 2.559 元，市值 5,553,030.00 元，成本 5,497,500.00 元，差额确认为公允价值变动损益。 31、投资收益： (1) 投资收益明细情况： 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 232,830.00 权益法核算的长期股权投资收益 -418,929.40 -1,965,055.32 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 6,600.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,350,085.35 175,866.07 可供出售金融资产等取得的投资收益 1,186,063.20 其他 -2,020,000.00 -2,020,000.00 合计 330,049.15 -3,802,589.25 (2) 按成本法核算的长期股权投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 福建海峡银行股份有限 公司 232,830.00 08 年现金分红 合计 232,830.00 / (3) 按权益法核算的长期股权投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 福州依菲服饰有限公司 -47,744.84 22,016.63 福州丰富房地产有限公 司 -371,184.56 -1,987,071.95 合计 -418,929.40 -1,965,055.32 / 注：本公司不存在投资收益汇回有重大限制的情形。 32、资产减值损失： 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 88 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,153,032.17 -2,055,529.18 二、存货跌价损失 -28,744.16 -64,568.73 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 1,124,288.01 -2,120,097.91 33、营业外收入： (1) 营业外收入情况 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 不需支付应付款项转入 4,005,162.27 8,239,518.12 其他 1,680,417.11 2,235,318.33 合计 5,685,579.38 10,474,836.45 注：报告期不需支付的应付款项主要为新增全资子公司莆田东百二十四小时超级商场清理不需支付款 项。 34、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 529,357.78 213,736.49 其中：固定资产处置损失 529,357.78 213,736.49 罚款及滞纳金 154,945.20 569,975.23 合同解约补偿款 434,500.00 其他 1,795,308.09 1,296,197.79 合计 2,914,111.07 2,079,909.51 35、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期 所得税 35,019,693.69 25,095,109.10 递延所得税调整 -1,440,901.72 -2,386,951.25 合计 33,578,791.97 22,708,157.85 36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 计算过程如下： 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 89 净资产收益率和每股收益的计算公式如下： （1）归属于公司普通股股东加权平均净资产收益率= 归属于公司普通股股东的净利润/（归属于 公司普通股股东的期初净资产＋ 归属于公司普通股股东的净利润÷2 －为报告期回购或现金分红等 减少的、归属于公司普通股股东的净资产×减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月 份数+ 可供出售金融资产公允价值变动、出售引起的增减变动×净资产增减变动下一月份起至报告期 期末的月份数÷报告期月份数） 归属于公司普通股股东加权平均净资产收益率 =82,886,185.67÷(550,059,951.84+82,886,185.67÷2-39,602,607.00*6÷12-244,800*6÷12) = 82,886,185.67÷571,579,341.18 =14.50% （2）扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东加权平均净资产收益率= 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润/（归属于公司普通股股东的期初净资产＋ 归属 于公司普通股股东的净利润÷2 －为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产×减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数+ 可供出售金融资产公允价值变 动、出售引起的增减变动×净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数） 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东加权平均净资产收益率 =78,868,241.67÷(550,059,951.84+82,886,185.67÷2-39,602,607.00*6÷12-244,800*6÷12) = 78,868,241.67÷571,579,341.18 =13.80% 37、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 企业间往来款 111,928,977.42 其他收入 3,964,874.82 合计 115,893,852.24 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 企业间往来款 75,223,429.51 银行手续费支出 10,404,413.08 其他费用性支出 98,833,032.36 合计 184,460,874.95 38、现金流量表补充资料： 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 90 (1) 现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 82,944,555.92 98,766,901.45 加：资产减值准备 1,124,288.01 -2,120,097.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 36,331,967.14 29,077,469.41 无形资产摊销 2,019.63 长期待摊费用摊销 31,570,490.80 31,117,037.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 13,184.73 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 516,173.05 213,736.49 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 21,347,997.25 32,075,793.47 投资损失（收益以“－”号填列） -330,049.15 3,802,589.25 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,440,901.72 -1,865,137.86 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -81,600.00 -550,000.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,912,745.65 -5,927,661.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 29,337,955.82 427,124.70 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,715,680.02 -3,220,169.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 234,962,487.52 181,799,605.92 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 362,611,807.93 166,552,386.57 减：现金的期初余额 166,552,386.57 113,234,100.77 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 196,059,421.36 53,318,285.80 (2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 6,000,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 195,856.35 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -195,856.35 4．取得子公司的净资产 -5,618,226.10 流动资产 195,856.35 非流动资产 12,837,432.77 流动负债 18,651,515.22 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 91 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 (3) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 362,611,807.93 166,552,386.57 其中：库存现金 98,942.67 35,142.56 可随时用于支付的银行存款 349,117,302.16 159,090,522.40 可随时用于支付的其他货币资金 13,395,563.10 7,426,721.61 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 362,611,807.93 166,552,386.57 39、所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 年初余额 本期增加 本期减少 本年转出 期末余额 一、用于担保的资产 222,878,396.50 72,523,015.01 18,102,339.95 17,045,526.98 260,253,544.58 东百大楼第1座 774,224.95 44,218.20 730,006.75 东百大楼第2座 7,443,603.20 285,126.48 7,158,476.72 百华大厦-1层至7层、18层 75,155,225.04 20,803,563.36 7,775,831.40 88,182,957.00 利嘉大广场 139,505,343.31 51,719,451.65 9,997,163.87 17,045,526.98 164,182,104.11 二、其他原因造成所有权受到 限制的资产 0.00 银行存款-住房维修基金 324,050.96 324,050.96 合计 223,202,447.46 72,523,015.01 18,102,339.95 17,045,526.98 260,577,595.54 注：公司以上述资产作为抵押物，向银行取得短期借款，至报告期末该借款余额为 43,400.00 万元。 40、其他综合收益 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 92 项目 本期发生额 上期发生额 1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -2,200,000.00 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -550,000.00 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 244,800.00 小计 -244,800.00 -1,650,000.00 2、其他 -5,683,115.65 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 - -5,683,115.65 合计 -244,800.00 -7,333,115.65 (八) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司 名称 企业 类型 注册 地 法人 代表 业务 性质 注册 资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企 业最 终控 制方 身份证号码 毕德才 自然 人 17.47 17.47 370202193912261133 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 企业类 型 注册地 法人代 表 业务 性质 注册资本 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 组织机构代 码 福建东方百 货管理有限 公司 有限责 任公司 福州市 魏立平 百货 零售 80,000,000.00 100 100 75936820-6 福建东百元 洪购物广场 有限公司 有限责 任公司 福州市 魏立平 百货 零售 20,000,000.00 100 100 66037853-5 福州东百广 告信息公司 集体所 有制 福州市 李鹏 广告 代理 2,000,000.00 95 95 15444094-9 福建东百物 业管理有限 公司 有限责 任公司 福州市 徐海涛 物业 管理 10,000,000.00 99.50 100 15443874-2 福州百华房 地产开有限 公司 有限责 任公司 福州市 戚振海 房地 产开 发 18,000,000.00 85 100 61131165-X 福州东柏物 业管理有限 公司 有限责 任公司 福州市 戚振海 物业 管理 1,000,000.00 99.05 100 7938031-X 莆田东百购 物广场有限 公司 有限责 任公司 莆田市 李鹏 百货 零售 10,000,000.00 100 100 69663175-8 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 93 福建洲际大 酒店有限公 司 有限责 任公司 福州市 李鹏 酒店 服务 4,635,300.00 100 100 611700794 中侨（福建） 房地产有限 公司 有限责 任公司 福州市 徐海涛 房地 产开 发 64,520,000.00 100 100 61133893-2 福建东方百 货群升购物 中心有限公 司 有限责 任公司 福州市 魏立平 百货 零售 10,000,000.00 100 100 779627535 莆田东百二 十四小时超 级商场 有限责 任公司 莆田市 李鹏 物业 管理 2,000,000.00 100 100 155349346 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 被投资单 位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业持 股比例 (%) 本企业在 被投资单 位表决权 比例(%) 组织机构代 码 二、联营企业 福州依菲 服饰有限 公司 有限责任 公司 福州 朱榕 商业企 业 800,000 30 30 72789999-3 福州丰富 房地产有 限公司 有限责任 公司 福州 林德旺 房地产 开发 198,000,000 35 35 78217921-9 仙游东百 24 小时 超级商场 集体所有 制 仙游县 5,000,000 40 40 单位:元 币种:人民币 被投资单位名 称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总 额 本期净利润 二、联营企业 福州依菲服饰 有限公司 6,810,725.2 5,860,343.0 950,382.2 11,553,575.6 36,304.9 福州丰富房地 产有限公司 252,133,663.1 6,967,600.6 245,166,062.5 0 -1,060,527.3 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 福州依菲 服饰有限 公司 购买 商品 4,135,113.45 0.20 4,124,927.70 0.40 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 94 5、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项: 单位:元 币种:人民币 期末 期初 项目名称 关联方 金额 其中：计提减值金 额 金额 其中：计提减值金 额 其他应收款 福州依菲服饰有 限公司 1,000,000.00 上市公司应付关联方款项: 单位:元 币种:人民币 期末 期初 项目名称 关联方 金额 其中：计提减值金 额 金额 其中：计提减值金 额 应付账款 福州依菲服饰 有限公司 341,471.09 562,008.61 6、关键管理人员薪酬 项目 2009年度 2008年度 董事 300,000.00 300,001.00 监事 505,666.00 225,439.00 高级管理人员 2,531,867.00 2,130,000.00 合计 3,337,533.00 2,655,440.00 (九) 股份支付： 无 (十) 或有事项： 无 (十一) 承诺事项： 1、重大承诺事项 报告期本公司无承诺事项。 (十二) 资产负债表日后事项： 1、其他资产负债表日后事项说明 1、2010 年 3 月兰州市人民政府与本公司签订了一份《兰州市人民政府与福建东百集团合作建设兰州 国际商贸中心框架协议书》（下称协议书），约定双方共同投资合作建设“兰州国际商贸中心”。双方的 主要权利及义务包括：兰州市人民政府负责以友谊饭店土地净地投入，将项目规划建设范围内的现有建筑 全部拆除，落实招商引资优惠政策，并协调处理上述项目推进中的相关事项等。本公司负责整个项目建设 全部资金的筹集，按期保质保量完成项目建设内容。 2、本公司第六届董事会第十一次会议于 2010 年 04 月 15 日表决通过了关于 2009 年利润分配预案： 2009 年度公司不进行利润分配或资本公积金转增。该预案尚需提交公司股东大会审议通过。 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 95 (十三) 其他重要事项： 1、租赁 1、报告期公司与福建省三信集团（莆田）商业运营有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于福建省文 献路之三信、金鼎广场地下第一、二层及地上第一至第五层的房产，用于集团第五家分店的经营，租赁面 积 18405 平方米，租赁期限从 2010 年 2 月 1 日起至 2025 年 1 月 31 日止。 2、其他 2、公司于 2009 年 12 月 18 日提出《公司股票期权激励计划（草案）》，拟通过定向发行股票的方式 授予激励对象 1080 万股股票期权。同时为保证公司股票期权激励计划顺利实施，公司董事会提请股东大 会授权董事会办理与股票期权激励计划有关的事宜，并制定实施《福建东百集团股份有限公司股票期权激 励对象考核办法》。目前该草案尚末经股东大会和中国证监会通过。 (十四) 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 其他不重 大应收账 款 404,895.82 100 415,017.50 100.00 合计 404,895.82 / / 415,017.50 / / (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 福建东百元洪购物 广场有限公司 子公司 359,895.82 一年内 88.89 福建东方百货管理 有限公司 子公司 45,000.00 一年内 11.11 合计 / 404,895.82 / 100.00 (4) 应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 福建东百元洪购物广场 有限公司 合资子公司 359,895.82 88.89 福建东方百货管理有限 公司 控股子公司 45,000.00 11.11 合计 / 404,895.82 100.00 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 96 2、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大 的其他应收款 511,705,744.90 98.80 756,338.43 0.15 539,155,333.55 99.25 983,239.96 0.18 其他不重大的 其他应收款 6,219,828.86 1.20 469,217.30 7.54 4,098,370.11 0.75 359,728.91 8.78 合计 517,925,573.76 / 1,225,555.73 / 543,253,703.66 / 1,342,968.87 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较小的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 3,400,461.70 69.85 170,023.09 1,043,064.76 37.23 52,153.23 1 至 2 年 1,169,650.91 24.03 116,965.09 1,496,343.98 53.40 149,634.40 2 至 3 年 35,740.00 0.73 5,361.00 38,391.00 1.37 5,758.65 3 至 4 年 154,906.25 3.18 77,453.12 143,965.25 5.14 71,982.63 4 至 5 年 27,450.00 0.56 19,215.00 80,200.00 2.86 80,200.00 5 年以上 80,200.00 1.65 80,200.00 合计 4,868,408.86 100.00 469,217.30 2,801,964.99 100.00 359,728.91 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占其他应收账款 总额的比例(%) 中侨（福建）房地产开发有限公司 子公司 189,953,379.10 06-09 年 36.68 福州百华房地产开发有限公司 子公司 142,309,387.05 96-09 年 27.48 福建东百元洪购物广场有限公司 子公司 55,716,373.56 一年以内 10.76 福建东方百货群升购物中心有限公 司 子公司 54,379,993.79 08-09 年 10.50 福建东百物业管理有限公司 子公司 28,803,106.65 08-09 年 5.56 合计 / 471,162,240.15 / 90.98 (4) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%) 中侨（福建）房地产开发有 限公司 子公司 189,953,379.10 36.68 福州百华房地产开发有限 公司 子公司 142,309,387.05 27.48 福建东百元洪购物广场有 限公司 子公司 55,716,373.56 10.76 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 97 福建东方百货群升购物中 心有限公司 子公司 54,379,993.79 10.50 福建东百物业管理有限公 司 子公司 28,803,106.65 5.56 合计 / 471,162,240.15 90.98 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 被投资单 位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减 值 准 备 本期 计提 减值 准备 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 福建东方 百货管理 有限公司 79,000,000.00 79,000,000.00 79,000,000.00 98.75 98.75 福州东百 广告信息 公司 1,915,815.75 1,915,815.75 1,915,815.75 95.00 95.00 福建东百 物业管理 有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 90.00 90.00 中侨(福 建)房地产 有限公司 35,475,000.00 35,475,000.00 35,475,000.00 75.00 75.00 福州百华 房开发有 限公司 27,952,444.60 27,952,444.60 27,952,444.60 85.00 85.00 福建洲际 大酒店有 限公司 4,387,500.00 4,387,500.00 4,387,500.00 90.00 90.00 福建东方 百货群升 购物中心 有限公司 16,073,281.00 16,073,281.00 16,073,281.00 75.00 75.00 福建东百 元洪城购 物广场有 限公司 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 95.00 95.00 莆田东百 购物广场 有限公司 10,000,000.00 10,000, 000.00 10,000,000.00 73.33 73.33 福建海峡 银行股份 有限公司 1,034,800.00 1,034,800.00 3,414,8 40.00 4,449,640.00 0.17 0.17 江苏炎黄 在线股份 有限公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 98 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本 期 计 提 减 值 准 备 现 金 红 利 在被投资 单位持股 比例（％） 在被投资 单位表决 权比例 （％） 仙游东百 24 小 时超级商场 812,801.97 812,801.97 812,801.97 40.00 40.00 福建丰富房地 产有限公司 46,000,000.00 40,782,658.97 -2,126,052.73 38,656,606.24 10.00 10.00 福州伊菲服饰 有限公司 240,000.00 332,859.50 -47,744.84 285,114.66 30.00 30.00 注：A、被投资单位无由于所在国家或地区及其他方面的影响，其向投资企业转移资金的能力受到限 制的情况。 B、期末无未确认的投资损失金额。 4、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 850,724,046.45 803,800,439.70 其他业务收入 45,003,012.74 45,357,805.18 营业成本 699,433,446.38 647,039,934.12 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 百货零售 850,724,046.45 699,401,359.54 803,800,439.70 647,002,670.72 合计 850,724,046.45 699,401,359.54 803,800,439.70 647,002,670.72 (3) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 （％） 周生生珠宝（佛山）有限公司 52,691,667.98 6.19 广东周大福珠宝金行有限公司 43,702,266.22 5.14 深圳艺华珠宝首饰有限公司 20,993,673.91 2.47 福建宝闽体育用品有限公司 17,025,417.62 2.00 福建金韵宜友数码科技有限公 司 16,690,739.32 1.96 合计 151,103,765.05 17.76 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 99 5、投资收益： (1) 投资收益明细 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 232,830.00 权益法核算的长期股权投资收益 -153,797.57 -545,718.22 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 6,600.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 210,577.00 175,866.07 可供出售金融资产等取得的投资收益 1,186,063.20 其它 -2,020,000.00 -2,020,000.00 合计 -544,327.37 -2,383,252.15 (2) 按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 福建海峡银行股份有限 公司 232,830.00 08 年现金分红 合计 232,830.00 / (3) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 福州依菲服饰有限公司 -47,744.84 22,016.63 福州丰富房地产有限公 司 -106,052.73 -567,734.85 合计 -153,797.57 -545,718.22 / 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 67,274,817.38 63,901,653.07 加：资产减值准备 -117,413.14 -2,509,629.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,667,879.36 10,098,148.62 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 11,094,970.55 14,758,505.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 510,393.32 210,806.17 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 18,155,199.75 26,079,192.93 投资损失（收益以“－”号填列） 544,327.37 2,383,252.15 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -555,000.96 431,337.92 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -81,600.00 -550,000.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,331,533.29 -3,565,972.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,575,542.57 -107,203,405.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,577,422.34 19,783,386.26 其他 经营活动产生的现金流量净额 132,978,071.83 23,817,274.90 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 福建东百集团股份有限公司 2009 年度报告 100 现金的期末余额 193,741,974.06 104,489,338.83 减：现金的期初余额 104,489,338.83 50,673,720.11 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 89,252,635.23 53,815,618.72 (十五) 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 非流动资产处置损益 -529,357.78 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 2,591,678.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,300,826.09 所得税影响额 -1,340,786.71 少数股东权益影响额（税后） -4,416.15 合计 4,017,944.00 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 14.50 0.2415 0.2415 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 13.80 0.2298 0.2298 十二、备查文件目录 1、载有公司董事长亲笔签署的 2009 年年度报告文本 2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报告原件 3、载有福建华兴会计师事务所有限公司盖章、中国注册会计师亲笔签名的审计报告原件 4、报告期内公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》公告的股东大会、董事会、监 事会决议 5、公司最近一次股东大会通过的《公司章程》 董事长：毕德才 福建东百集团股份有限公司 2010 年 4 月 17 日 信息披露文件 - 1 - 福建东百集团股份有限公司 2009 年度社会责任报告 这是本公司发布的第二份年度社会责任报告。 受金融风暴的影响，2009 年我国经济发展经历了不平凡的一年。在这一年里，中央政府实施积极的财政 政策和适度宽松的货币政策，推动了中国经济的强劲复苏，实现了宏观经济保八的目标。这一年，对我公司 来说，也是挑战和机遇并存的一年。2009 年 5 月，国务院出台《关于支持福建省加快建设海峡西岸经济区的若 干意见》，为公司的发展提供了良好的外部环境。在此，我们向社会提交东百集团 2009 年度社会责任工作报告， 阐释公司的社会责任观，总结公司对股东、员工、消费者、供应商及社会的责任。 一、公司企业文化 五十年来，公司以诚信为本，守法经营，依法纳税。我们坚持员工和企业一起成长的理念，造就了一支 富有创新精神和专业素质的经营管理队伍；我们坚持可持续发展战略，经济效益和社会效益并重，在实现 企业快速发展的同时，为社会的发展做出了积极贡献。 2009 年度，公司结合企业特点继续探索连锁百货经营管理理论，不断充实”三段论”管理内涵。在建立 连锁百货总部和分店的管理体制的基础上，确立科学有效的招商管理体制、营销策划管理体制、财务监督管理 体制、客户关系管理体制等，实现招商及客户资源的共享，实现财务及业务监督工作的有效控制，进一步提 升了公司管理水平，为公司区域性百货连锁扩张奠定了坚实的基础。2009 年，公司继续加强在福建省及周边 有影响力区域进行调研，积极推进选址工作，同时，其他投资项目的收购和资本运作也加快了推进的步伐。 公司第五家分店莆田东百金鼎购物广场已于 2010 年 2 月 9 日开始营业。 二、公司履行社会责任情况 （一）完善上市公司治理，建立现代企业管理制度 公司根据《公司法》、 《上市公司治理准则》、 《 上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规规定，设立股东大会、 董事会、监事会，建立以《公司章程》及股东大会、董事会、监事会等议事规则为基础，明确了股东大会、董事会、监事 会、各分店店长及经理层在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务，形成了权力机构、决策机 构、经营机构和监督机构科学分工、各司其职，有效制衡的公司治理结构，确保每个机构和人员能够按照制度 规范的行使权力和履行职责。同时，公司继续加强内部控制建设，不断完善各项内控制度，强化内部管理， 通过外部审计、内部审核对公司运营情况进行审核把关，发现问题， 及时整改，有效提高公司风险防范能力。 在 2009 年董事会构成中，董事 9 人(其中独立董事 3 人)；监事会构成中，监事 3 人(其中职工监事 1 人)。董事会对公司负责，对股东负责，董事会议事规则采取记名投票制度，少数服从多数。监事会行使监督权， 有权对公司财务，董事、经理的执行公司职务行为进行监督；经理由董事会聘任，向董事会负责，执行董事 会决议，负责公司的日常经营管理工作。 （二）严格履行信息披露职责。 信息披露文件 - 2 - 2009 年，为保证上市公司信息披露的准确性与及时性，我公司依据《上海证券交易所股票上市规则》和《公 司章程》的规定，指定公司董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，依法履行信息披露义务； 为进一步落实董事会秘书在组织开展投资者关系和信息披露工作中的职责，完善内部信息披露流程，对于 公司应披露的信息，全部通过指定报刊、网站等真实、准确、完整、及时地披露。此外，公司还根据上交所要求制定 了《敏感信息排查制度》、 《公司董事会审计委员会工作规程》，对《公司章程》等相关内容也进行修订。在整个 2009 年 度，公司共召开五次董事会，一次年度股东大会，一次临时股东大会，对外发布了 29 份临时公告；共完成 各类定期报告和股东大会、董事会等 49 项董事会文件，保证所有投资者有平等机会获得信息，及时了解我公 司的重大决策和经营动态。 （四）加强内部控制 2009 年度，公司制定和完善了一系列的规章制度，包括《敏感信息排查制度》、 《福建东百集团股份有限公司 董事会审计委员会工作规程》，对《公司章程》等相关内容也进行修订，健全了公司内控制度，为公司规范决策 程序、审批权限等提供了依据，有效地保障公司经营和发展的需求。 公司设立的内部审计部门，配备专职内部审计人员，定期对内部控制制度及财务收支、资产管理、经营决 策、绩效考核等各个方面进行内部审计。审计部门通过加强内部预算、审核、审批制度，对公司所有经营合同、工程 合同、费用开支等进行审核把关，加强了公司内部控制的有效性和经营管理的规范性，各级管理人员自我监 督、自我约束的意识有效加强，内部审计在公司经营管理中发挥的作用越来越重要。 本年度，公司的内部控制制度符合有关法律法规的要求，内控机制建设和内部控制政策与程序执行基 本是有效的，对公司重大投资和经营风险具有识别和防范作用，基本上能够保证公司运营管理的良好运行 和信息披露的可靠性。下一年度，公司还将根据经营实际不断适时、调整、更新各项企业规范，以确保公司经营 管理目标的实现。 （五）最大限度实现股东价值 2009 年度，公司积极回报投资者和股东。经公司 2008 年度股东大会审议通过了“向全体股东每 10 股送 红股 3 股并派发现金红利 1.5 元（含税）的 2008 年度分配方案”并 2009 年 6 月 9 日实施，公司总股本由 26,401.738 万股变更为 34,322.2594 万股。2009 年我公司的销售额增长 16.9%，销售总额约为 16.8 亿，税 收突破一亿；同时，公司财务稳健，资产和资金安全，从未出现过为了股东的利益而损害债权人利益的情 形。 （六）加强人力资源管理，完善绩效考核体系 本年度，为适应企业发展需求，公司人力资源部建立健全各项规范化管理制度，包括《招聘制度》、 《绩 效考核制度》、 《 培训制度》、 《见习管理制度》、 《 试用管理制度》等一系列规范化管理制度。同时，结合上市公司的薪酬标准， 不断完善薪酬体系，2009 年，公司根据前期考核的结果对绩效考核的方案进行调整，将原绩效方案中仅考 核销售业绩调整为以利润收入为主导考核要素，制订了 2009 年年度绩效考核方案，形成了有效的绩效考核 与激励机制，不断提高员工素质。此外，加强公司人力资源培训工作，为保证培训管理工作制度化、规范化， 修订了《公司培训体系运作计划》及《培训课程体系》，全年共计超过 1000 人次参加了岗前培训。为提升营运主管岗 位专业技能，举办《精细化管理》、 《商场突发应急事件的处理及日常预防》、 《营运主管岗位说明书》、 《企划概述》、 《沟通与激 励》、 《改善销售业绩与日常管理》、 《供应商服务》等七期岗位培训。 信息披露文件 - 3 - （七）重视经销商和客户的建设和管理 公司将供应商、客户视作战略合作伙伴，在经营过程中公司坚持诚信经营、利益共享、互惠互利的原则，注 重维护供应商、客户的正当权益，使其能够在与公司的合作中获得合理的利润，与公司在激烈的市场竞争中 共同发展，以达到总体的双赢。公司在经营中，积极主动地与厂商主进行沟通回顾，从中找到存在问题和提 升机会，寻求厂商的理解与重视，从而增加合作默契度与业绩增长点；加强货品管理，充分了解各厂商对 柜台的定位，定货量，每周跟踪货品的经营情况，特别是对重点厂商存在的问题及时提出改善建议。制定奖 励措施，通过激励，提升厂商及员工的配合度，形成各品牌间你争我赶的销售氛围，也加强营业员对企业 的凝聚力。 (八)重视 VIP 客户管理工作，最大限度地满足消费者的需求 公司一直诚信经营，规范运作，获得了市场的肯定、消费者的认可。2009 年，公司对客服部的管理进行了 全面的规范，完善 VIP 客户的管理工作，做好品牌维护，培育各品牌忠实的消费者群体，提高了公司在福 州市场上的占有率。包括：制订新的《福建东百集团 VIP 会员章程》、 《福建东百集团 2009 年度 VIP 会员实施细则》。 明确各岗位职责并对所有人员重新分配工作推行《VIP 客户经理考核方案》，更好地发挥 VIP 客户经理作用， 对维护老顾客，开发新客群，提升客户返店率、VIP 专场活动执行情况等都有很大促进，同时促进了销售。据 统计，2009 年新增 VIP 客户二万多名，VIP 客户消费共占全年销售的近 20%。 （九）节能降耗，重视环保，企业发展注重对环境与资源的保护 2009 年度，公司为履行在环保节能方面的社会责任，在管理上，一方面节约开支，另一方面加强对供 货商和采购环节的控制，力求降低能耗，对环保负责。 （十）坚持可持续发展战略，履行社会责任 公司在不断完善公司治理的基础上，将公司治理提高到更高层面，将追求利润和承担社会责任有机的 融合在一起，和整个社会的发展和谐同步，用爱心回馈社会，积极参加和支持社会公益活动。2009 年 8 月 8 日，受“莫拉克”台风的影响，台湾遭受五十年来最严重的水灾，造成人员和财产的重大损失，特别是台 湾中南部地区损失惨重。“一方有难、八方支援”，公司党委立即组织起来，号召公司员工进行捐款。此次捐款已 全部上缴福州市红十字会，由该红十字会统一汇至台湾风灾所在地的红十字会。 三、结语 回顾公司的发展历程，公司一直将企业社会责任视为企业经营管理中的重要组成部分，并一如既往地 践行。东百品牌在福建省内的消费者中有很高的知名度，公司区域龙头地位正不断得到巩固和加强。在今后的 经营管理中，我公司将不断完善公司治理结构，提升上市公司治理水平；在追求经济效益、保护股东利益的 同时，进一步积极保护债权人和职工的合法权益；诚信对待供应商、客户和消费者；积极从事环境保护、社区 建设等公益事业，以公益创新拓展商业机会，履行社会责任。 福建东百集团股份有限公司 2010 年 4 月 14 日