600696_2006_多伦股份_2006年年度报告_2007-03-30.txt

上海多伦实业股份有限公司 600696 2006 年年度报告 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 1 目 录 一、重要提示 ................................................... 1 二、公司基本情况简介 ........................................... 1 三、主要财务数据和指标 ......................................... 2 四、股本变动及股东情况 ......................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ................................... 6 六、公司治理结构 .............................................. 10 七、股东大会情况简介 .......................................... 11 八、董事会报告 ................................................ 11 九、监事会报告 ................................................ 15 十、重要事项 .................................................. 16 十一、财务会计报告 ............................................ 20 十二、备查文件目录 ............................................ 59 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 1 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人柯法诚，主管会计工作负责人张荟，会计机构负责人（会计主管人员）林光贵 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：上海多伦实业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：多伦股份 公司英文名称：SHANGHAI DUOLUN INDUSTRY C0., LTD. 2、 公司法定代表人：柯法诚 3、 公司董事会秘书：何佳 公司证券事务代表：林光贵 电话：021－56715833 电话：021－56715833 传真：021－56716233 传真：021－56716233 E-mail：jiahe.he@ 联系地址：上海市虹口区溧阳路 1300 号 联系地址：上海市虹口区溧阳路 1300 号 4、 公司注册地址：上海市海宁路 358 号国际商厦五层 公司办公地址：上海市虹口区溧阳路 1300 号 邮政编码：200081 公司电子信箱：lcsh@ 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：多伦股份 公司 A 股代码：600696 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 11 月 12 日 公司首次注册登记地点：福建省泉州市鲤城区中山南路 152 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2002 年 11 月 25 日 公司第 1 次变更注册登记地址：上海市海宁路 358 号国际商厦五层 公司法人营业执照注册号：企股沪总字第 032398 号(市局) 公司税务登记号码：310109611526001 公司聘请的境内会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦 B 座九层 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 2 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 8,290,035.61 净利润 4,669,269.05 扣除非经常性损益后的净利润 -35,044,624.54 主营业务利润 -8,443,731.95 其他业务利润 1,581,675.77 营业利润 -45,791,817.88 投资收益 -662,685.74 补贴收入 0 营业外收支净额 54,744,539.23 经营活动产生的现金流量净额 -6,507,118.37 现金及现金等价物净增加额 -82,236,372.48 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 56,875,235.34 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0 各种形式的政府补贴 0 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,105,324.64 短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资收益） 0 委托投资损益 0 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -2,130,696.11 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0 以前年度已经计提各项减值准备的转回 609,128.44 债务重组损益 0 资产置换损益 0 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 0 其他非经常性损益项目 0 所得税影响数 20,745,098.72 合计 39,713,893.59 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 3 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2006 年 2005 年 本年比上年增减(%) 2004 年 主营业务收入 178,089,489.75 122,982,042.44 44.81 338,092,502.00 利润总额 8,290,035.61 6,313,089.13 31.32 12,039,911.45 净利润 4,669,269.05 4,229,007.52 10.41 6,056,076.51 扣除非经常性损益的净利润 -35,044,624.54 -5,191,635.08 -575.02 6,002,815.03 每股收益 0.014 0.012 16.67 0.018 最新每股收益 净资产收益率（%） 1.08 0.99 增加 0.09 个百分点 1.43 扣除非经常性损益的净利润为基础 计算的净资产收益率（%） -8.09 -1.21 减少 6.88 个百分点 1.42 扣除非经常性损益后净利润为基础 计算的加权平均净资产收益率（%） -8.13 -1.22 减少 6.91 个百分点 1.43 经营活动产生的现金流量净额 -6,507,118.37 82,220,663.86 -107.91 76,611,799.92 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.02 0.24 -108.33 0.22 2006 年末 2005 年末 本年末比上年末增 减(%) 2004 年末 总资产 913,061,032.28 1,185,217,154.5 9 -22.96 1,331,880,684. 34 股东权益（不含少数股东权益） 433,287,741.33 429,162,045.28 0.96 423,513,037.76 每股净资产 1.27 1.26 0.79 1.24 调整后的每股净资产 1.27 1.25 1.60 1.24 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 340,565,550.00 30,442,699.05 15,129,687.87 10,220,317.23 43,024,108.36 429,162,045.28 本期增加 0 500,000.00 275,153.93 0 4,394,115.12 本期减少 0 1,043,573.00 0 10,220,317.23 0 期末数 340,565,550.00 29,899,126.05 15,404,841.80 0 47,418,223.48 433,287,741.33 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 4 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 53675227 15.76 53675227 15.76 3、其他内资持股 14560000 4.28 14560000 4.28 其中： 境内法人持股 14560000 4.28 14560000 4.28 境内自然人持股 0 4、外资持股 124,314,430 36.50 124,314,430 36.50 其中： 境外法人持股 124,314,430 36.50 124,314,430 36.50 境外自然人持股 0 有限售条件股份 合计 192,549,657 56.54 192,549,657 56.54 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 148,015,893 43.46 148,015,893 43.46 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 股份合计 148,015,893 43.46 148,015,893 43.46 三、股份总数 340,565,550 100 340,565,550 100 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 时 间 限售期满新增可上市 交易股份数量 有限售条件股份数 量余额 无限售条件股份 数量余额 说明 2007 年 6 月 28 日 53,420,930 139,128,727 201,436,823 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 5 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 29,327 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 年度内增减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的股份 数量 豪盛(香港)有限公司 外资股东 36.50 124,314,430 -22,696,174 124,314,430 质押 124,060,604 泉州市区经济发展公司 国有股东 9.35 31,842,575 -5,203,941 31,842,575 无 福建太德投资有限公司 其他 4.28 14,560,000 0 14,560,000 质押 14,560,000 泉州市经济开发公司 国有股东 3.36 11,457,664 -1,872,493 11,457,664 无 福建投资开发总公司 国有股东 2.13 7,263,024 -1,186,976 7,263,024 无 深圳市蓝波湾投资有限公司 其他 0.84 2,862,973 未知 0 未知 中国农业银行福建省分行 国有股东 0.55 1,859,550 -303,901 1,859,550 无 宏源证券股份有限公司 其他 0.37 1,252,414 -204,678 1,252,414 未知 李珠华 其他 0.26 894,600 未知 0 未知 福州美信贸易有限公司 其他 0.24 844,600 -376,120 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 深圳市蓝波湾投资有限公司 2,862,973 人民币普通股 李珠华 894,600 人民币普通股 福州美信贸易有限公司 844,600 人民币普通股 于顺江 700,000 人民币普通股 王香义 630,000 人民币普通股 黄启图 609,600 人民币普通股 尧勇 460,000 人民币普通股 黄志锋 357,728 人民币普通股 卓娟秀 327,568 人民币普通股 邢家华 316,165 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 未知上述股东间的关联关系 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 豪盛(香港)有限公司 124,314,430 2009 年 6 月 28 日 124,314,430 2009 年 6 月 28 日前不上市交易， 此后的两年内，出售股份的价格 不低于每股 3.5 元。 2007 年 6 月 28 日 17,028,278 2 泉州市区经济发展公司 31,842,575 2008 年 6 月 28 日 14,814,297 3 福建太德投资有限公司 14,560,000 2007 年 6 月 28 日 14,560,000 需先偿还豪盛（香港）有限公司 先行垫付的股份或取得其同意 后方可出售 4 泉州市经济开发公司 11,457,664 2007 年 6 月 28 日 11,457,664 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 6 5 福建投资开发总公司 7,263,024 2007 年 6 月 28 日 7,263,024 6 中国农业银行福建省分行 1,859,550 2007 年 6 月 28 日 1,859,550 7 宏源证券股份有限公司 1,252,414 2007 年 6 月 28 日 1,252,414 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：豪盛（香港）有限公司 法人代表：王华玉 注册资本：300 万港元 成立日期：1988 年 12 月 9 日 主要经营业务或管理活动：贸易、投资 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：陈隆基 国籍：香港 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：房地产开发 最近五年内职务：公司董事长、董事 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 7 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 年初 持股 数 年末 持股 数 股份 增减 数 变动 原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额(万 元)税后 董事长 2006 年 1 月 5 日 2007 年 6 月 23 日 4,500 5,715 1,215 股改 对价 53 柯法诚 董事 男 51 2004 年 6 月 23 日 2007 年 6 月 23 日 陈隆基 董事 男 51 2004 年 6 月 23 日 2007 年 6 月 23 日 0 0 0 陈代琛 董事、副总 男 41 2004 年 6 月 23 日 2007 年 6 月 23 日 0 0 27 陈国强 董事、副总 男 42 2004 年 6 月 23 日 2007 年 6 月 23 日 0 0 13 董事 2006 年 5 月 30 日 2007 年 6 月 23 日 0 0 27 何佳 董秘 女 51 2006 年 1 月 5 日 2007 年 6 月 23 日 张白 独立董事 男 47 2004 年 6 月 23 日 2007 年 6 月 23 日 0 0 3.6 郭铁民 独立董事 男 64 2004 年 6 月 23 日 2007 年 6 月 23 日 0 0 3.6 黄政云 独立董事 男 65 2006 年 5 月 30 日 2007 年 6 月 23 日 0 0 1.8 吴二中 监事会召集人 男 49 2004 年 6 月 23 日 2007 年 6 月 23 日 0 0 0 何爱珍 监事 女 42 2004 年 6 月 23 日 2007 年 6 月 23 日 0 0 0 沈友声 职工监事 男 58 2004 年 6 月 23 日 2007 年 6 月 23 日 0 0 5.2 吴忱 总经理 男 39 2006 年 9 月 11 日 2007 年 6 月 23 日 0 0 14 张荟 财务总监 女 41 2006 年 9 月 11 日 2007 年 6 月 23 日 0 0 9 刘德康 副总经理 男 62 2004 年 6 月 23 日 2007 年 6 月 23 日 0 0 27 许守岱 副总经理 男 51 2005 年 6 月 7 日 2007 年 6 月 23 日 0 0 27 合计 / / / / / 4500 5715 1215 / 211.2 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1) 柯法诚,1992 年 9 月至 2002 年 12 月，任福建三木集团股份有限公司董事、副总裁；2003 年 1 月至 2006 年 1 月，任利嘉（上海）股份有限公司副总经理；2003 年 1 月至今，任利嘉（上海） 股份有限公司董事；2006 年 1 月至今任本公司董事长。 (2) 陈隆基,1992 年 11 月至 2004 年 4 月，任利嘉实业（福建）集团有限公司董事长、总裁； 2000 年 12 月 11 日至 2006 年 1 月 5 日，任利嘉（上海）股份有限公司董事长,2000 年 12 月 11 日 至今,任本公司董事。 (3) 陈代琛,2000 年 1 月至 2002 年 10 月，任利嘉实业（福建）集团有限公司项目总经理；2002 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 8 年 11 月至今，任本公司董事、副总经理。 (4) 陈国强,1996 年至今，任泉州市区经济发展公司经理；2001 年 6 月至今，任本公司副总经 理；2004 年 6 月至今，任本公司董事。 (5) 何佳,1998 年 11 月至 2002 年 9 月任福建省福联股份有限公司董事会秘书；2001 年 12 月 至 2002 年 9 月任福建省福联股份有限公司副总经理；2002 年 9 月至 2006 年 1 月任利嘉（上海）股 份有限公司总经理助理；2006 年 1 月至今任本公司董事会秘书；2006 年 5 月至今任本公司董事。 (6) 张白,1983 年 8 月至今，任福州大学管理学院会计系教授。 (7) 郭铁民,1995 年 8 月至 2003 年 6 月，任福建师范大学经济法律学院院长；2003 年 7 月至 今，任福建师范大学产业经济研究中心主任。 (8) 黄政云,2001 年至 2003 年 6 月，任中国建设银行福建省分行行长、党组（党委）书记；2003 年 1 月至今任福建省政协委员。 (9) 吴二中,1998 年 12 月至今，任泉州市经济开发公司书记、总经理；2000 年 12 月至 2004 年 6 月，任利嘉（上海）股份有限公司副董事长；2004 年 6 月至今，任本公司监事会召集人。 (10)何爱珍,1998 年至今，任利嘉实业（福建）集团有限公司副总裁；2004 年 6 月至今，任本 公司监事。 (11)沈友声,1997 年 2 月至 2003 年 3 月，任江西都昌县委干部；2003 年 3 月至 2003 年 11 月， 退职；2003 年 11 月至今利嘉（上海）股份有限公司就职；2004 年 6 月至今任本公司职工监事。 (12)吴忱,2000 年 10 月至 2002 年 10 月，任上海复隆企业管理咨询有限公司常务副总；2002 年 11 月至 2004 年 4 月，任北京中南景城房地产开发有限公司总经理；2004 年 4 月至 2005 年 12 月，任北京龙石工业投资开发总公司投资总监；2005 年 12 月至 2006 年 4 月，任北京京西旅游开发 股份有限公司董事、董事长助理；2006 年 5 月至 2006 年 8 月，任上海冠松集团有限公司副总裁； 2006 年 9 月至今任本公司总经理。 (13) 张荟,2002 年 3 月至 2006 年 9 月北京国家会计学院任教。2006 年 9 月至今任本公司财 务总监。 (14)刘德康,1998 年 5 月至 2004 年 6 月，任利嘉实业（福建）集团有限公司副总裁；2004 年 6 月至今，任本公司副总经理。 (15)许守岱,1999 年 5 月至 2005 年 5 月，任福建福日电子股份有限公司财务总监、副总裁；2005 年 6 月至 2006 年 9 月任本公司财务总监；2005 年 6 月至今，任本公司副总经理。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 9 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止 日期 是否领取报 酬津贴 陈隆基 豪盛（香港）有限公司 董事 2000 年 10 月 15 日 陈国强 泉州市区经济发展公司 法人代表 1996 年 8 月 17 日 否 吴二中 泉州市经济开发公司 法人代表、总经理 1998 年 12 月 1 日 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终 止日期 是否领 取报酬 津贴 陈隆基 福建三木集团股份有限公司 董事 2002 年 6 月 18 日 是 何爱珍 福建三木集团股份有限公司 董事 2005 年 5 月 13 日 是 郭铁民 福州职业技术学校 经济系兼职主任 2004 年 2 月 1 日 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:由董事会向股东大会提交董事、监事、高管的 报酬方案，经股东大会审议通过后实施。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司经营情况，参照同地区、同行业的薪 酬水平确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 陈隆基 是 吴二中 是 何爱珍 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 陈勇 董事、董事会秘书 工作变动、辞职 纪金华 独立董事 工作原因、辞职 袁俊玲 董事、总经理 工作变动、辞职 2006 年 1 月 5 日，董事会第十一次会议同意陈隆基辞去公司董事长职务、陈勇辞去公司董事会 秘书职务；选举柯法诚为公司董事长；聘任袁俊玲为公司总经理、何佳为公司董事会秘书。 2006 年 5 月 30 日，公司 2005 年度股东大会选举袁俊玲、何佳为公司董事、黄政云为公司独立 董事。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 10 2006 年 9 月 11 日，董事会第十五次会议同意袁俊玲辞去公司董事、总经理职务；同意许守岱 辞去公司财务总监职务；聘任吴忱为公司总经理、张荟为公司财务总监。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 55 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 11 行政人员 15 财务人员 10 工程技术人员 19 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士以上 5 大学本科 20 大学专科 12 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期，公司董事会加强了公司的法人治理，根据中国证监会及上交所的有关规定，修订了 公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《公司章程》的相关条 款，为公司规范运作提供制度保障。同时公司加强了内部控制制度的实施和财务、资金管理工作。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 张白 7 7 0 0 郭铁民 7 7 0 0 黄政云 3 3 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立的经营系统，经营业务完全独立。 2、人员方面：公司人员独立，与控股股东及关联企业无相互兼职的情况。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 11 3、资产方面：资产独立、完整，产权清晰。 4、机构方面：机构独立，完整。 5、财务方面：财务账户独立、自行核算及管理。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 报告期，公司董事会无修改和新建公司高管人员的薪酬和奖励制度，公司高管的考评和奖励仍 按原制度执行。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2006 年 5 月 30 日召开 2005 年年度股东大会。决议公告刊登在 2006 年 5 月 31 日的《上 海证券报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 4 月 24 日召开股权分置改革相关股东会议。决议公告刊登在 2006 年 4 月 25 日 的《上海证券报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 12 月 8 日召开 2006 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2006 年 12 月 9 日的《上海证券报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 报告期，公司福州“兆祥苑”项目如期竣工，销售情况良好；由于福州房地产市场持续向好， 公司加大了福州利嘉城商铺的销售力度，报告期内共售出面积 6615 平方米，取得销售收入 1.57 亿 元；福州“中亭街”店铺租售情况保持稳定。多伦路二期 1 号地块项目如期取得了《房地产权证》 和《建设用地规划许可证》、《建设用地批准书》，办妥拆迁基地“现状冻结”公告，秉承高标准、 国际化、保持历史文化风貌的原则，初步选定了项目建筑设计单位，基本完成项目前期商业定位策 划工作。“南昌居住主题公园”项目一、二期工程开发进展顺利，销售形势良好，项目正在逐步进 入收获期。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 12 2、报告期公司主营业务及其经营状况 报告期,公司实现主营业务收入 17808.95 万元，比上年同期增加 44.81%；主营业务利润 -844.37 万元，比上年同期减少 120.38％；主营业务收入增加的主要原因是报告期“兆祥苑”项目 完成竣工结算，实现收入较多，主营业务利润减少的主要原因是报告期内“兆祥苑”项目销售的主 要是多层住宅，毛利率较低；利润总额 829 万元，比上年同期增加 31.31％；净利润 466.93 万元， 比上年同期 10.41％。利润增加的主要原因系公司加大力度出售福州利嘉城及中亭街店铺，取得了 较好的回报。 根据报告期执行的《企业会计准则》，作为报告期利润主要来源的福州大利嘉城商铺销售毛利 列入营业外收入，部分房产出租差价收入列入其他业务收入。 3、报告期公司财务状况 报告期，公司资产负债率进一步降低。截止报告期末资产负债率为 48.61%，比期初降低 10 个 百分点。报告期内公司加大应收款清欠力度，期末应收帐款 1173 万元,比期初减少 4043 万元；期 末存货占资产比重 57.16%，比期初上升 25.97 个百分点。公司资产质量进一步提高。 报告期，公司管理费用占收入的比重为 6.83%、比上年同期减少 2.34 个百分点；财务费用占收 入的比重为 14.96%，比上年同期减少 5.45 个百分点，原因系公司加大费用控制力度所致。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业 务利润 率(%) 主营业务收 入比上年增 减(%) 主营业务 成本比上 年增减(%) 主营业务利润率比上年 增减(%) 分行业 房地产 124,973,138.00 125,989,688.38 -0.81 34.24 170.38 减少 50.76 个百分点 贸易 53,116,351.75 52,926,336.52 0.36 77.72 77.68 增加 0.02 个百分点 分产品 房地产 124,973,138.00 125,989,688.38 -0.81 34.24 170.38 减少 50.76 个百分点 贸易 53,116,351.75 52,926,336.52 0.36 77.72 77.68 增加 0.02 个百分点 报告期，公司房地产业务的毛利率比上年同期下降 56.55%，主要系报告期销售的项目中，商品 房住宅在主营业务收入中所占份额较大，该部份房产的毛利率较低。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 13 2、 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 福建地区 121,229,163.00 31.97 上海地区 56,860,326.75 82.72 报告期，福州地区主营业务收入比上年增加 31.97%,主要原因系：本年度福州地区控股子公司 福州兆祥房地产开发有限公司，开发的"兆祥苑"项目完成竣工结算,符合收入确认条件；上海地区 实现的主营业务收入主要系贸易业务收入和部份存量房产出售收入。 报告期，公司主营业务构成未发生重大变化，仍以房地产开发为主、贸易为辅。 (三)公司投资情况 报告期内公司无新增对外投资事项。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错事项。 （五）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和 经营成果的影响情况 根据财政部财会【2006】3号文规定，本公司自2007年1月1日起，执行新的企业会计准则，公 司会计政策将在投资性房地产、借款费用、所得税、财务报表、合并财务报表等确认与计量方面发 生变化。 （1）2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益差异分析： 公司按照现行会计准则的规定,制定了公司的会计政策,据此公司计提了应收款项坏账准备和 长期投资减值准备，同时根据新会计准则确认了延期交房支付违约金的预计负债。在首次执行日， 公司全面比较了资产、负债的账面价值与其计税基础，并将资产账面价值小于资产计税基础的差额 和负债账面价值大于负债计税基础的差额确认了递延所得税资产5,118,609.85元，增加了2007年1 月1日留存收益5,118,609.85元。其中:归属于母公司的所有者权益增加4,912,308.45元，归属于少 数股东的权益增加206,301.39元。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 14 公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为 35,948,804.96 元,新会计准则下计入股东权益,由此增加2007年1月1日股东权益35,948,804.96元。 此外，由于子公司计提坏账准备产生的递延所得税资产中属于少数股东权益282.17元，根据新会计 准则确认了延期交房支付违约金的预计负债中属于少数股东权益206,019.22元，合计206,301.39 元。公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。 （2）公司执行新企业会计准则后，可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况 和经营成果的影响情况： ① 按照《企业会计准则第 3 号-投资性房地产》规定，“投资性房地产，是指为赚取租金或资 本增值，或两者兼有而持有的房地产”。同时规定，有确凿证据表明其公允价值能够持续可靠取得 的，可以采用公允价值模式进行后续计量，否则应采用成本模式进行后续计量。公司部分固定资产 符合投资性房地产定义，公司将深入研究新会计准则，目前仍准备采用成本模式对投资性房地产进 行后续计量。 ② 按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》规定，公司借款费用会计处理方法由现行政策“为 开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开发成本”变更为“借 款利息资本化期间，借款利息资本化金额按照专门借款实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；一般借款符合资 本化条件，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款资本化 率计算确定。”此项政策变化会在将来影响公司房地产成本及净利润。 ③ 按照《企业会计准则第 18 号-所得税》规定，公司所得税的会计核算方法由现行政策应付 税款法变更为资产负债表债务法，公司资产、负债项目的帐面价值与计税基础产生暂时性差异，将 形成递延所得税资产或递延所得税负债，将影响公司当期所得税费用，进而影响公司当期净利润和 所有者权益。 ④ 按照《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》规定，公司部分房地产出租收入按原会计准 则在利润表中作为“其他业务收入”单独列示，改为在“营业收入”中列示。 ⑤ 按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》规定，公司按原会计准则在财务会计报表单 独列示的少数股东损益将改为在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示、少数股 东权益改为在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。公司合并报表中 净利润包含少数股东损益，所有者权益包括少数股东权益。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 15 3、关于土地增值税事项 公司在房产销售时按照国家和地方土地增值税有关政策和规定，计提和预交了土地增值税，具 体数额待项目清算时确认。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2006 年 1 月 5 日召开第四届董事会第十一次会议，决议公告刊登在 2006 年 1 月 6 日的《上海证券报》。 （2）公司于 2006 年 4 月 3 日召开第四届董事会第十二次会议，决议公告刊登在 2006 年 4 月 6 日的《上海证券报》。 （3）公司于 2006 年 4 月 26 日召开第四届董事会第十三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 4 月 28 日的《上海证券报》。 （4）公司于 2006 年 8 月 16 日召开第四届董事会第十四次会议董事会会议，审议通过《公司 2006 年中期报告》。 （5）公司于 2006 年 9 月 11 日召开第四届董事会第十五次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 9 月 13 日的《上海证券报》。 （6）公司于 2006 年 10 月 25 日召开第四届董事会第十六次会议董事会会议，审议通过《公司 2006 年第三季度报告》。 （7）公司于 2006 年 11 月 16 日召开第四届董事会第十七次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 11 月 18 日的《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2006 年 12 月 8 日，公司召开 2006 年第一次临时股东大会，审议通过《关于公司为福建三木集 团股份有限公司向银行借款提供担保》的事项。现因福建三木集团股份有限公司经营调整需要，拟 由我司提供担保的银行借款未实施，因此，公司未承担相应的担保责任。除此之外，报告期内股东 大会审议通过的事项均已实施。 (七)公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 报告期，公司经营仍为微利，公司多伦路项 目的开发资金需求很大，为保证项目的启动资金，董事会本年度未提出现金利润分配预案。 公司未分配利润的用途和使用计划: 公司未分配利润将用于多伦路项目的开发及经营流动资金 的补充。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 16 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2006 年 4 月 3 日，公司第四届监事会召开第三次会议,会议审议通过《公司 2005 年度监事 会工作报告》、《公司 2005 年年度报告》。 2、2006 年 4 月 26 日，公司第四届监事会召开第四次会议,审议通过《公司 2006 年第一季度 报告》及《公司监事会议事规则（2006 年修订）》。 3、2006 年 8 月 16 日，公司第四届监事会召开第五次会议,审议通过《公司 2006 年中期报告 和摘要》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司依法经营、决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职 务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 本年度，公司财务报告经福建华兴有限责任会计师事务所审计，出具了标准无保留意见的审计 报告。公司财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金，也无募集资金在报告期延续使用。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期，公司出售资产交易以市场价格定价、公开出售，交易价格合理，无发现内幕交易，无 损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期，公司关联交易审议程序合规，交易公平，无损害上市公司利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、出售资产情况 2006 年，本公司以市场销售方式，陆续出售了福州大利嘉城 A 区二楼的商业房产。所出售资产 的帐面净值为 7856 万元，实际出售金额为 15773 万元，产生损益 5689 万元。本次出售资产的价格， 依据市场价格确定。该事项分别于 2006 年 6 月 22 日、9 月 28 日、12 月 28 日在《上海证券报》上 披露。目前出售资产的事项已全部完成。 2、报告期，公司无收购资产及吸收合并事项。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 17 (三)报告期内公司重大关联交易事项 关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 福州兆祥房地产开发有限公司 控股子公司 2,454.98 6,269.05 0 0 上海多伦建设发展有限公司 控股子公司 14,105.67 21,837.49 0 0 南昌平海房地产开发有限公司 参股子公司 0 0 2,072.15 149.13 豪盛(山东)有限公司 参股子公司 0 39.29 0 0 豪盛(四川)实业有限公司 其它关联关系 0 0 100 0 利嘉实业(福建)集团有限公司 其它关联关系 0 0 0 5,674,930.53 陈隆基 其他关联人 0 0 0 2,216,780.00 柯法诚 其他关联人 0 7.27 0 0 合计 / 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 万元，上市公司向控股股东及其 子公司提供资金的余额 0 万元。 (四)托管情况 报告期，公司无托管事项。 (五)承包情况 报告期，公司无承包事项。 (六)租赁情况 报告期，公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 发生日期 担保 金额 担保 类型 担保期限 是否履 行完毕 是否为关联 方担保 福建福日电子股份有限公司 2005 年 2 月 7 日 2,000 连带 责任 2005 年 2 月 7 日～2006 年 1 月 7 日 是 否 福建福日电子股份有限公司 2006 年 1 月 6 日 1,000 连带 责任 2006 年 1 月 6 日～2006 年 10 月 10 日 是 否 福建福日电子股份有限公司 2006 年 1 月 6 日 1,000 连带 责任 2006 年 1 月 6 日～2006 年 8 月 6 日 是 否 福建福日电子股份有限公司 2006 年 8 月 7 日 1,000 连带 责任 2006 年 8 月 7 日～2006 年 10 月 12 日 是 否 福建三木集团股份有限公司 2005 年 12 月 14 日 1,200 连带 责任 2005 年 12 月 16 日～2006 年 12 月 15 日 是 是 上海舒立实业发展有限公司 2005 年 7 月 4 日 3,000 连带 责任 2005 年 7 月 5 日～2006 年 1 月 4 日 是 否 上海舒立实业发展有限公司 2005 年 10 月 9 日 3,000 连带 责任 2005 年 10 月 9 日～2006 年 4 月 7 日 是 否 上海舒立实业发展有限公司 2006 年 4 月 23 日 3,000 连带 责任 2006 年 4 月 11 日～2006 年 10 月 10 日 是 否 福建万嘉百货有限公司 2005 年 9 月 12 日 1,000 连带 责任 2005 年 9 月 26 日～2006 年 9 月 25 日 是 否 福建万嘉百货有限公司 2006 年 9 月 25 日 800 连带 责任 2006 年 9 月 25 日～2007 年 9 月 24 日 否 否 福州大展实业有限公司 2006 年 10 月 26 日 2,200 连带 责任 2006 年 11 月 3 日～2007 年 11 月 3 日 否 否 福建卓诚贸易有限公司 2006 年 11 月 16 日 2,400 连带 2006 年 11 月 27 日～2007 否 否 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 18 责任 年 5 月 28 日 福建华天投资有限公司 2006 年 11 月 23 日 2,200 连带 责任 2006 年 11 月 30 日～2007 年 11 月 30 日 否 否 报告期内担保发生额合计 23,200 报告期末担保余额合计 7,600 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 7,600 担保总额占公司净资产的比例(%) 17.54 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 1)、2005 年 2 月 7 日，本公司为福建福日电子股份有限公司提供担保，担保金额为 2,000 万元, 担保期限为 2005 年 2 月 7 日至 2006 年 1 月 7 日。该担保存在反担保。已履行完毕。该事项已于 2005 年 3 月 8 日刊登在《上海证券报》上。 2)、2006 年 1 月 6 日，本公司为福建福日电子股份有限公司提供担保，担保金额为 1,000 万元, 担保期限为 2006 年 1 月 6 日至 2006 年 10 月 10 日。该担保存在反担保。已履行完毕。该事项已于 2006 年 1 月 11 日刊登在《上海证券报》上。 3)、2006 年 1 月 6 日，本公司为福建福日电子股份有限公司提供担保，担保金额为 1,000 万元, 担保期限为 2006 年 1 月 6 日至 2006 年 8 月 6 日。该担保存在反担保。已履行完毕。该事项已于 2006 年 1 月 11 日刊登在《上海证券报》上。 4)、2006 年 8 月 7 日，本公司为福建福日电子股份有限公司提供担保，担保金额为 1,000 万元, 担保期限为 2006 年 8 月 7 日至 2006 年 10 月 12 日。该担保存在反担保。已履行完毕。该事项已于 2006 年 8 月 8 日刊登在《上海证券报》上。 5)、2005 年 12 月 14 日，本公司为关联公司福建三木集团股份有限公司提供担保，担保金额为 1,200 万元,担保期限为 2005 年 12 月 16 日至 2006 年 12 月 15 日。该担保存在反担保。已履行完毕。 该事项已于 2006 年 1 月 11 日刊登在《上海证券报》上。 6)、2005 年 7 月 4 日，本公司为上海舒立实业发展有限公司提供担保，担保金额为 3,000 万元, 担保期限为 2005 年 7 月 5 日至 2006 年 1 月 4 日。该担保存在反担保。已履行完毕。该事项已于 2005 年 10 月 13 日刊登在《上海证券报》上。 7)、2005 年 10 月 9 日，本公司控股子公司上海多伦建设发展有限公司为上海舒立实业发展有 限公司提供担保，担保金额为 3,000 万元,担保期限为 2005 年 10 月 9 日至 2006 年 4 月 7 日。该担 保存在反担保。已履行完毕。该事项已于 2005 年 10 月 13 日刊登在《上海证券报》上。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 19 8)、2006 年 4 月 23 日，本公司控股子公司上海多伦建设发展有限公司为上海舒立实业发展有 限公司提供担保，担保金额为 3,000 万元,担保期限为 2006 年 4 月 11 日至 2006 年 10 月 10 日。该 担保存在反担保。已履行完毕。该事项已于 2006 年 4 月 25 日刊登在《上海证券报》上。 9)、2005 年 9 月 12 日，本公司为福建万嘉百货有限公司提供担保，担保金额为 1,000 万元, 担保期限为 2005 年 9 月 26 日至 2006 年 9 月 25 日。该担保存在反担保。已履行完毕。该事项已于 2005 年 10 月 13 日刊登在《上海证券报》上。 10)、2006 年 9 月 25 日，本公司为福建万嘉百货有限公司提供担保，担保金额为 800 万元,担 保期限为 2006 年 9 月 25 日至 2007 年 9 月 24 日。该担保存在反担保。该事项已于 2006 年 9 月 27 日刊登在《上海证券报》上。 11)、2006 年 10 月 26 日，本公司为福州大展实业有限公司提供担保，担保金额为 2,200 万元, 担保期限为 2006 年 11 月 3 日至 2007 年 11 月 3 日。该担保存在反担保。该事项已于 2006 年 10 月 31 日刊登在《上海证券报》上。 12)、2006 年 11 月 16 日，本公司为福建卓诚贸易有限公司提供担保，担保金额为 2,400 万元, 担保期限为 2006 年 11 月 27 日至 2007 年 5 月 28 日。该担保存在反担保。该事项已于 2006 年 11 月 18 日刊登在《上海证券报》上。 13)、2006 年 11 月 23 日，本公司为福建华天投资有限公司提供担保，担保金额为 2,200 万元, 担保期限为 2006 年 11 月 30 日至 2007 年 11 月 30 日。该担保存在反担保。该事项已于 2006 年 11 月 28 日刊登在《上海证券报》上。 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 豪盛（香港）有限公司 所持有的原利嘉股份非流通股股份自获得流通权之日 起三十六个月内不上市交易。在上述承诺期期满后，如 在二十四个月内通过上证所挂牌交易出售股份，出售股 份价格将不低于每股 3.50 元（若自非流通股股份获得 流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积 转增股份等事项，则对该价格作相应除权处理）。 按承诺履行义务，均未 出售所持有的公司股 份。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 20 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任福建华兴有限责任会计师事务所为公司的境 内审计机构。支付其年度审计工作的酬金 40 万元（不含差旅费）。截止本报告期末，该会计师事 务所已为本公司提供了十四年审计服务。 根据中国证监会有关轮换审计机构签字注册会计师规定的要求，原为公司审计报告签字的注册 会计师刘延东，因签字年限已满五年，2006 年度为公司审计报告签字的注册会计师由刘延东变更为 刘久芳。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 根据中国证券监督管理委员会上海稽查局 2004 年 12 月 31 日签发的（2004）证监立通字 007 号的《立案调查通知书》，因公司涉嫌违反证券法规，决定对公司进行立案调查，现结论尚未出具。 (十三)其它重大事项 1) 公司更名：2006 年 7 月 4 日，公司名称由利嘉（上海）股份有限公司变更为上海多伦实业 股份有限公司；公司股票简称由“利嘉股份”变更为“多伦股份”。 2）公司法定代表人变更：2006 年 1 月 24 日，公司办理了工商变更手续，法定代表人由陈隆基 先生变更为柯法诚先生。 (十四)公司内部控制制度的建设情况 公司董事会和管理层一直非常重视内部控制制度的建设。2006 年 6 月上海证券交易所发布《上 市公司内部控制指引》，董事会再次向管理层提出，要通过内部控制制度建设加强风险管理，从管 理上要效益。报告期内，公司加大力度推进预算管理、强化目标责任制和绩效考核工作，并根据业 务流程，强化工程前期预概算工作、施工过程中全面质量管理、工程进度管理和成本控制工作，以 及工程完工后竣工结算工作，明确岗位责任制，努力做到使客户满意、合作单位满意、股东满意。 截至报告期末，公司已基本建立满足业务发展需要的内部控制体系。2007 年，公司将进一步加强融 资担保活动、投资活动内控制度建设，加强对子、分公司内部控制制度建设的监督指导，力争动态 地、全方位地不断完善内部控制制度建设工作。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 21 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 1、审计报告 审 计 报 告 闽华兴所(2007)审字 F-032 号 上海多伦实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海多伦实业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表及 合并利润及利润分配表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现 金流量表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 22 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营 成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘久芳 中国注册会计师：陈漩 中国福州市 二○○七年三月二十八日 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 23 2、会计报表 资 产 负 债 表 编制单位:上海多伦实业股份有限公司 （2006 年 12 月 31 日） 单位:元 币种:人民币 附 注 合 并 母 公 司 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 40,848,236.85 123,084,609.33 39,671,710.26 122,036,666.81 短期投资 0 0 0 应收票据 0 0 0 应收股利 0 0 0 应收利息 0 0 0 应收账款 11,731,474.05 52,161,626.87 11,155,830.16 52,082,822.72 其他应收款 89,109,089.57 195,527,546.59 371,387,337.37 308,941,229.81 预付账款 96,090,108.15 184,526,650.00 4,342,996.37 1,300,000.00 应收补贴款 0 0 存货 521,882,910.85 369,681,874.89 163,038,184.59 167,475,324.66 待摊费用 0 0 0 0 一年内到期的长期债权投资 0 0 0 0 其他流动资产 0 0 0 0 流动资产合计 759,661,819.47 924,982,307.68 589,596,058.75 651,836,044.00 长期投资： 长期股权投资 14,138,332.82 34,801,018.56 151,001,669.03 162,874,646.10 长期债权投资 0 0 0 0 长期投资合计 14,138,332.82 34,801,018.56 151,001,669.03 162,874,646.10 其中：合并价差 0 0 0 0 其中：股权投资差额 0 0 0 0 固定资产： 固定资产原价 170,301,419.64 263,171,748.46 168,119,768.72 261,015,897.54 减：累计折旧 31,414,442.95 38,660,335.39 30,651,993.82 38,136,573.16 固定资产净值 138,,886,976.69 224,511,413.07 137,467,774.90 222,879,324.38 减：固定资产减值准备 0 0 0 0 固定资产净额 138,,886,976.69 224,511,413.07 137,467,774.90 222,879,324.38 工程物资 0 0 0 0 在建工程 0 0 0 0 固定资产清理 0 0 0 0 固定资产合计 138,,886,976.69 224,511,413.07 137,467,774.90 222,879,324.38 无形资产及其他资产： 无形资产 0 0 0 0 长期待摊费用 373,903.30 922,415.28 0 0 其他长期资产 0 0 0 0 无形资产及其他资产合计 373,903.30 922,415.28 0 0 递延税项： 递延税款借项 0 0 0 0 资产总计 913,061,032.28 1,185,217,154.59 878,065,502.68 1,037,590,014.48 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 24 资 产 负 债 表（续） 编制单位:上海多伦实业股份有限公司 （2006 年 12 月 31 日） 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 304,000,000.00 359,200,000.00 286,000,000.00 335,200,000.00 应付票据 0 0 应付账款 14,004,149.41 14,172,302.01 5,326,274.41 4,321,527.01 预收账款 27,864,466.01 96,385,128.93 9,255,706.18 4,973,472.93 应付工资 0 0 应付福利费 322,926.54 353,604.19 227,213.90 267,563.65 应付股利 1,123,175.70 1,123,175.70 1,123,175.70 1,123,175.70 应交税金 14,836,214.97 12,121,661.64 21,519,267.16 21,337,898.53 其他应交款 265,425.32 235,821.64 270,191.65 280,685.95 其他应付款 49,996,921.07 124,632,476.35 95,044,772.56 154,461,877.77 预提费用 2,125,170.47 2,549,207.44 2,125,170.47 2,339,670.47 预计负债 2,353,187.56 0 0 0 一年内到期的长期负债 23,379,890.44 30,721,354.64 23,379,890.44 30,721,354.64 其他流动负债 0 0 流动负债合计 440,271,527.49 641,494,732.54 444,271,662.47 555,027,226.65 长期负债： 长期借款 3,552,958.50 54,529,872.44 3,552,958.50 54,529,872.44 应付债券 0 0 长期应付款 0 0 专项应付款 0 0 其他长期负债 0 0 长期负债合计 3,552,958.50 54,529,872.44 3,552,958.50 54,529,872.44 递延税项： 递延税款贷项 0 0 0 负债合计 443,824,485.99 696,024,604.98 447,824,620.97 609,557,099.09 少数股东权益 35,948,804.96 60,030,504.33 0 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 340,565,550.00 340,565,550.00 340,565,550.00 340,565,550.00 减：已归还投资 0 0 0 实收资本（或股本）净额 340,565,550.00 340,565,550.00 340,565,550.00 340,565,550.00 资本公积 29,899,126.05 30,442,699.05 29,899,126.05 30,442,699.05 盈余公积 15,404,841.80 15,129,687.87 15,404,841.80 15,129,687.87 其中：法定公益金 0 10,220,317.23 0 10,220,317.23 未分配利润 47,418,223.48 43,024,108.36 44,371,363.86 41,894,978.47 拟分配现金股利 0 0 外币报表折算差额 0 0 减：未确认投资损失 0 0 所有者权益（或股东权益）合计 433,287,741.33 429,162,045.28 430,240,881.71 428,032,915.39 负债和所有者权益（或股东权益）总计 913,061,032.28 1,185,217,154.59 878,065,502.68 1,037,590,014.48 公司法定代表人: 柯法诚 主管会计工作负责人:张荟 会计机构负责人: 林光贵 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 25 利润及利润分配表 编制单位: 上海多伦实业股份有限公司 （ 2006 年度 ） 单位:元 币种:人民币 附 注 合 并 母公司 项 目 合并 母公司 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 178,089,489.75 122,982,042.44 15,584,837.25 91,863,318.00 减：主营业务成本 178,916,024.90 76,384,936.16 13,088,209.34 45,367,338.66 主营业务税金及附加 7,617,196.80 5,169,466.62 485,932.70 5,165,727.48 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） -8,443,731.95 41,427,639.66 2,010,695.21 41,330,251.86 加：其他业务利润 1,581,675.77 3,174,677.26 1,581,675.77 2,302,903.76 减: 营业费用 125,419.00 807,601.69 125,419.00 592,684.72 管理费用 12,160,146.91 11,282,679.90 11,705,541.33 13,894,470.91 财务费用 26,644,195.79 25,102,910.05 26,346,513.67 24,822,891.21 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -45,791,817.88 7,409,125.28 -34,585,103.02 4,323,108.78 加：投资收益（损失以-） -662,685.74 -553,634.93 -11,872,977.07 983,286.35 补贴收入 0 0 0 0 营业外收入 57,149,482.42 59,373.00 56,931,499.42 0 减：营业外支出 2,404,943.19 601,774.22 19,414.08 577,225.73 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,290,035.61 6,313,089.13 10,454,005.25 4,729,169.40 减：所得税 7,702,465.93 1,545,646.58 7,702,465.93 1,422,610.07 减：少数股东损益 -4,081,699.37 538,435.03 0 0 加：未确认投资损失(合并报表填列) 0 0 0 0 五、净利润（亏损以“-”号填列） 4,669,269.05 4,229,007.52 2,751,539.32 3,306,559.33 加：年初未分配利润 43,024,108.36 39,125,756.77 41,894,978.47 38,919,075.07 其他转入 0 0 0 0 六、可供分配的利润 47,693,377.41 43,354,764.29 44,646,517.79 42,225,634.40 减：提取法定盈余公积 275,153.93 330,655.93 275,153.93 330,655.93 提取法定公益金 0 0 0 0 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 0 0 0 0 提取储备基金 0 0 0 0 提取企业发展基金 0 0 0 0 利润归还投资 0 0 0 0 七、可供股东分配的利润 47,418,223.48 43,024,108.36 44,371,363.86 41,894,978.47 减：应付优先股股利 0 0 0 0 提取任意盈余公积 0 0 0 0 应付普通股股利 0 0 0 0 转作股本的普通股股利 0 0 0 0 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 47,418,223.48 43,024,108.36 44,371,363.86 41,894,978.47 补充资料： 出售、处置部门或被投资单位所得收益 0 0 0 0 自然灾害发生的损失 0 0 0 0 会计政策变更增加(或减少)利润总额 0 0 0 0 会计估计变更增加(或减少)利润总额 0 0 0 0 债务重组损失 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 公司法定代表人: 柯法诚 主管会计工作负责人: 张荟 会计机构负责人: 林光贵 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 26 现 金 流 量 表 编制单位:上海多伦实业股份有限公司 （2006 年度） 单位:元 币种:人民币 附注 项 目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 136,942,327.14 41,120,000.00 收到的税费返还 0 0 收到的其他与经营活动有关的现金 200,235,710.30 203,740,031.85 现金流入小计 337,178,037.44 244,860,031.85 购买商品、接受劳务支付的现金 209,943,582.62 0 支付给职工以及为职工支付的现金 5,039,318.76 3,780,428.55 支付的各项税费 16,174,162.39 11,474,613.72 支付的其他与经营活动有关的现金 112,528,092.04 242,550,802.02 现金流出小计 343,685,155.81 257,805,844.29 经营活动产生的现金流量净额 -6,507,118.37 -12,945,812.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 0 0 其中：出售子公司收到的现金 0 0 取得投资收益所收到的现金 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 68,290,000.00 68,290,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 0 0 现金流入小计 68,290,000.00 68,290,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 954,007.86 928,207.86 投资所支付的现金 0 0 支付的其他与投资活动有关的现金 0 0 现金流出小计 954,007.86 928,207.86 投资活动产生的现金流量净额 67,335,992.14 67,361,792.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 0 0 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 0 0 借款所收到的现金 216,200,000.00 198,200,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 500,000.00 现金流入小计 216,700,000.00 198,700,000.00 偿还债务所支付的现金 329,343,025.19 305,343,025.19 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29,381,756.06 29,097,446.06 其中：支付少数股东的股利 0 0 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,040,465.00 1,040,465.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 0 0 现金流出小计 359,765,246.25 335,480,936.25 筹资活动产生的现金流量净额 -143,065,246.25 -136,780,936.25 四、汇率变动对现金的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 -82,236,372.48 -82,364,956.55 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 27 现 金 流 量 表（续） 编制单位:上海多伦实业股份有限公司 （2006 年度） 单位:元 币种:人民币 项 目 附注 合并数 母公司数 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,669,269.05 2,751,539.32 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -4,081,699.37 0 减：未确认的投资损失 0 0 加：计提的资产减值准备 1,521,213.84 1,347,505.61 固定资产折旧 7,628,515.57 7,433,927.05 无形资产摊销 0 0 长期待摊费用摊销 649,731.86 0 待摊费用减少（减：增加） 0 0 预提费用增加（减：减少） -9,536.97 200,000.00 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(减:收益) -57,273,954.49 -57,273,954.49 固定资产报废损失 0 0 财务费用 28,394,842.23 28,394,842.23 投资损失（减：收益） -256,390.62 10,953,900.71 递延税款贷项（减：借项） 0 0 存货的减少（减：增加） -152,204,535.34 4,437,140.07 经营性应收项目的减少(减：增加) 26,019,207.24 113,253,308.42 经营性应付项目的增加(减：减少) 138,436,218.63 -124,444,021.36 其他 0 0 经营活动产生的现金流量净额 -6,507,118.37 -12,945,812.44 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 0 0 债务转为资本 0 0 一年内到期的可转换公司债券 0 0 融资租入固定资产 0 0 3、现金及现金等价物净增加情况： 0 0 现金的期末余额 40,848,236.85 39,671,710.26 减：现金的期初余额 123,084,609.33 122,036,666.81 加：现金等价物的期末余额 0 0 减：现金等价物的期初余额 0 0 现金及现金等价物净增加额 -82,236,372.48 -82,364,956.55 公司法定代表人: 柯法诚 主管会计工作负责人: 张荟 会计机构负责人: 林光贵 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 28 合并资产减值准备明细表 编制单位：上海多伦实业股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本年减少数 项目 行 次 年初余额 本年 增加数 因资产价值回 升转回数 其他原因 转出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 1 21872052.38 1191265.92 589128.44 589128.44 22474189.86 其中：应收账款 2 14233487.35 1191265.92 15424753.27 其他应收款 3 7638565.03 589128.44 589128.44 7049436.59 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 8370120.61 919076.36 9289196.97 其中：长期股权投资 11 8370120.61 919076.36 9289196.97 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 30242172.99 2110342.28 589128.44 589128.44 31763386.83 公司法定代表人: 柯法诚 主管会计工作负责人: 张荟 会计机构负责人: 林光贵 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 29 母公司资产减值准备明细表 编制单位：上海多伦实业股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本年减少数 项目 行 次 年初余额 本年 增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转 出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 1 21273189.26 1185329.16 756899.91 756899.91 21701618.51 其中：应收账款 2 14232691.35 1185329.16 15418020.51 其他应收款 3 7040497.91 756899.91 756899.91 6283598.00 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 8370120.61 919076.36 9289196.97 其中：长期股权投资 11 8370120.61 919076.36 9289196.97 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 八、委托贷款减值准备 20 九、总 计 21 29643309.87 2104405.52 756899.91 756899.91 30990815.48 公司法定代表人: 柯法诚 主管会计工作负责人: 张荟 会计机构负责人: 林光贵 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 30 利 润 表 附 表 （2006 年度） 编制单位:上海多伦实业股份有限公司 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项 目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释性每股收益 主营业务利润 -1.95 -1.96 -0.025 -0.025 营业利润 -10.57 -10.62 -0.134 -0.134 净利润 1.08 1.08 0.014 0.014 2006 年度 扣除非经常性损益的净利润 -8.09 -8.13 -0.103 -0.103 主营业务利润 9.65 9.70 0.122 0.122 营业利润 1.73 1.74 0.022 0.022 净利润 0.99 0.99 0.012 0.012 2005 年度 扣除非经常性损益的净利润 -1.21 -1.22 -0.015 -0.015 公司法定代表人: 柯法诚 主管会计工作负责人: 张荟 会计机构负责人: 林光贵 2006 年度非经常性损益项目及其金额： 单位：人民币元 项目 金额 非经常性收益 1、对非金融企业收取的资金占用费 5,105,324.64 2、非流动资产处置收益 56,894,649.42 3、营业外收入 254,833.00 4、以前年度已经计提各项减值准备的转回 609,128.44 小计 62,863,935.50 非经常性损失 1、非流动资产处置损失 19,414.08 2、罚款、滞纳金 2,385,529.11 小计 2,404,943.19 对抵后 60,458,992.31 减：非经常性损益项目所得税影响数 20,745,098.72 非经常性损益净额 39,713,893.59 非经常性损益占净利润比例 850.54% 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 31 所有者（或股东权益）增减变动表 2006 年度 编制单位：上海多伦实业股份有限公司（合并） 单位：人民币元 项 目 本 期 数 上 期 数 一、实收资本（或股本） 期初余额 340,565,550.00 340,565,550.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 340,565,550.00 340,565,550.00 二、资本公积 期初余额 30,442,699.05 29,022,699.05 本期增加数 500,000.00 1,420,000.00 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 拨款转入 500,000.00 1,420,000.00 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 1,043,573.00 其中：转增资本（或股本） 期末余额 29,899,126.05 30,442,699.05 三、法定和任意盈余公积 期初余额 4,909,370.64 4,909,370.64 本期增加数 10,495,471.16 330,655.93 其中：从净利润中提取数 275,153.93 330,655.93 其中：法定盈余公积 275,153.93 330,655.93 法定公益金 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 10,220,317.23 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 15,404,841.80 5,240,026.57 其中：法定盈余公积 15,404,841.80 5,240,026.57 任意盈余公积 四、法定公益金 期初余额 10,220,317.23 10,220,317.23 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 10,220,317.23 其中：其他集体福利支出 期末余额 0 10,220,317.23 五、未分配利润 期初未分配利润 43,024,108.36 39,125,756.77 本期净利润（净亏损以“－”号填列） 4,669,269.05 4,229,007.52 本期利润分配 275,153.93 330,655.93 期末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列 47,418,223.48 43,024,108.36 其中：拟分配现金股利 企业负责人：柯法诚 财务负责人：张荟 会计机构负责人：林光贵 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 32 所有者（或股东权益）增减变动表 2006 年度 编制单位：上海多伦实业股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项 目 本 期 数 上 期 数 一、实收资本（或股本） 期初余额 340,565,550.00 340,565,550.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 340,565,550.00 340,565,550.00 二、资本公积 期初余额 30,442,699.05 29,022,699.05 本期增加数 500,000.00 1,420,000.00 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 拨款转入 500,000.00 1,420,000.00 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 1,043,573.00 其中：转增资本（或股本） 期末余额 29,899,126.05 30,442,699.05 三、法定和任意盈余公积 期初余额 4,909,370.64 4,909,370.64 本期增加数 10,495,471.16 330,655.93 其中：从净利润中提取数 275,153.93 330,655.93 其中：法定盈余公积 275,153.93 330,655.93 法定公益金 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 10,220,317.23 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 15,404,841.80 5,240,026.57 其中：法定盈余公积 15,404,841.80 5,240,026.57 任意盈余公积 四、法定公益金 期初余额 10,220,317.23 10,220,317.23 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 10,220,317.23 其中：其他集体福利支出 期末余额 0 10,220,317.23 五、未分配利润 期初未分配利润 41,894,978.47 38,919,075.07 本期净利润（净亏损以“－”号填列） 2,751,539.32 3,306,559.33 本期利润分配 275,153.93 330,655.93 期末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列 44,371,363.86 41,894,978.47 其中：拟分配现金股利 企业负责人：柯法诚 财务负责人：张荟 会计机构负责人：林光贵 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 33 3、会计报表附注 （一）公司简介 上海多伦实业股份有限公司前身为豪盛（福建）股份有限公司，系创建于 1989 年 的中外合资股份有限公司。1993 年 8 月 10 日，经国家外经贸部正式批准股份制改制。 同年 10 月，向社会公开发行 3,500 万股 A 股，发行价 6 元，发行后注册资本为 138,560,000.00 元，并于同年 12 月 6 日在上海证券交易所上市，成为国内首家发行 A 股股票并上市的台资企业和建筑陶瓷企业。1993 年经股东大会决议，发起人每 10 股送 3 股，社会公众股每 10 股送 5 股，注册资本增至 187,128,000 元。1994 年经股东大会 决议，每 10 股送 1 股，并配 2.727 股，每股配股价为 2.50 元，注册资本增至 261,973,500 元 , 2003 年经股东大会决议，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股,转增后公司 总股本增至 340,565,550 股。 2000 年 11 月公司实际控制人（控股股东的出资人）发生变更，中侨集团有限公司 和劲嘉有限公司成为本公司的间接控股股东。2001 年 8 月公司与利嘉实业（福建）集 团有限公司实施了重大资产置换，2001 年 11 月，公司名称由“豪盛（福建）股份有限 公司”变更为“利嘉（福建）股份有限公司”；注册地址由福建省泉州市城东仕公岭变 更为福建省福州市开发区君竹路电子小区 1 号楼；经营范围由生产与经营高级挂釉石质 墙地砖、马赛克及其原材料、窑业机械设备、其他机械设备、房地产开发经营变更为房 地产综合开发经营、商品房销售、出租及相应的物业管理、生产与经营建材产品及新型 建筑材料等。公司法定代表人变更为陈隆基先生。2002 年 12 月公司注册地及办公地由 福建省迁至上海，公司注册地址变更为上海市海宁路 358 号国际商厦五楼；公司名称变 更为“利嘉（上海）股份有限公司”；经营范围变更为生产与经营高级挂釉石质墙地砖、 马赛克及其原材料、窑业机械设备、其他机械设备、运输、房地产开发经营及政府批准 的其他业务。2005 年 9 月 26 日，公司经营范围变更为生产与销售高级挂釉石质墙地砖、 马赛克及其原材料、窑业机械设备、其他机械设备，运输、房地产开发经营，国内采购 的金属材料、建筑材料、化工产品、机电设备、五金交电的批发，农业种植及其产品， 水产畜牧养殖及其产品、林业营造及其产品的生产及政府批准的其他业务。 2006 年 1 月，公司法定代表人由陈隆基先生变更为柯法诚先生。2006 年 7 月，经 国家商务部批准，公司名称由“利嘉（上海）股份有限公司”变更为“上海多伦实业股 份有限公司”。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 34 （二）公司主要会计政策、会计估计 1、会计制度：公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计制度》、《企业 会计准则》及其补充规定。 2、会计年度：公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：公司以权责发生制为记账基础，以历史实际成本为计价 原则。 5、外币业务的核算方法：涉及外币业务的，按当月月初中间价汇率折合人民币入 账，年末按年末汇率的中间价进行调整并列入当期损益。 6、现金等价物的确定标准：公司持有的期限短，流动性强，易于转换为已知金额 现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、坏账核算方法：公司采用备抵法核算坏账损失。根据债务单位的实际财务状况 和现金流量情况，本公司对年末应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析 法和个别认定法计提坏账准备,对并表单位应收款项未计提坏账准备。各账龄坏账准备 的计提比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内（含 1 年） 1％ 1-2 年 10％ 2-3 年 30％ 3-4 年 50％ 4-5 年 80％ 5 年以上 100％ 个别认定 依实际可变现情况 坏账按下列原则进行确认： (1) 因债务人破产依照法律程序清偿后，确定无法收回的债权； (2) 因债务人死亡，不能取得偿还的债权； (3) 因债务人逾期三年未履行偿还义务，且有确凿证据表明确实无法收回的债权， 经公司董事会批准，列作坏账损失。 核销按上述原则确认的坏账损失金额巨大的，或涉及关联交易的，需经股东大会批 准。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 35 8、存货核算方法： 存货分类为原材料、低值易耗品、在途材料、产成品、在产品、包装物、开发成本、 开发产品等。 存货的盘存制度为永续盘存制，各类存货取得时按实际成本入账，领用或发出采用 加权平均法计价。低值易耗品中模具等价值较大的按受益产量采用定额摊销法，其余均 于领用时一次计入当期费用。包装物随同产品出售，不单独计价。 在土地、房屋、配套设施开发过程中发生的各项费用按实际成本入账。开发产品竣 工验收时按实际成本转入开发产品。 由于存货遭受毁损、 全部或部分陈旧过时和市场价格低于成本等原因造成的存货 成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成 本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。 9、长期投资核算方法: (1)长期股权投资,按取得时的实际成本作为初始投资成本。 (2) 投资额占被投资单位有表决权资本总额 20%以下,或虽占 20%以上(含 20%),但不 具有重大影响的,采用成本法核算；投资额占被投资单位有表决权资本总额 20%以上（含 20％），或虽不足 20％但具有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资单位有 表决权资本总额 50%（不含 50％）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。 (3) 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认股权投 资差额,合同规定了投资期限的,按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的,按不超过 10 年的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,计 入“资本公积－股权投资准备”。 (4)长期债权投资,按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。 (5)长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券 利息和计入初始投资成本的相关税费,与债券面值之间的差额,作为债券溢价或折价;债 券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 (6)处置长期债权投资时,按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为 当期投资损益。 (7)长期投资期末按下述的确认标准及计提方法计提长期投资减值准备:对由于市 价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其账面价 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 36 值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,应按单项投资可收回金额 低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。 10、固定资产和折旧： (1)固定资产标准为: a.使用期限超过 1 年的房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他与生 产经营有关的设备、器具、工具等； b.不属于生产经营主要设备,单位价值在 2,000 元以上,并且使用年限超过二年的 物品。 (2)固定资产计价方法:购建的固定资产,按购建时实际成本计价;公司接受的债务人 以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,或以应收债权换入的固定资产,按应收债 权的账面价值加上应支付的相关税费,作为入账价值;融资租赁租入的固定资产,按租赁 开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者为入账价值;以 非货币性交易换入的固定资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为入 账价值,涉及补价,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。与经营租 入固定资产有关的后续支出，符合以下条件之一的，应当计入固定资产账面价值：①使 可能流入企业的经济利益超过该经营租入固定资产原先的估计；②延长该资产使用寿 命；③使产品质量发生实质性提高；④使产品成本发生实质性降低。 (3)固定资产折旧:采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的经济使 用年限扣除残值制定其折旧率。固定资产各类折旧率如下: 类 别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（％） 残值率（％） 房 屋 30-40 2.375–3.167 5 简易房 20 4.75 5 建筑物 20 4.75 5 电子设备 10 9.5 5 运输工具 10 9.5 5 其它设备 5 19 5 经营租入固定资产改良 租期与预计可使 0 用年限孰短原则 (4)固定资产减值准备 期末，对固定资产逐项进行检查，如果存在市价持续下跌，或技术持久、损坏、长 期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单个固定资产项目的账面价值高于 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 37 其可变现净值的差额提取固定资产减值准备；在存在以下情况时，按单个固定资产项目 的账面价值全额提取固定资产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值； B、由于技术进步等原因已不可使用； C、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 11、在建工程： (1)在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，并按成本值入账。此项目 包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇 兑损益，在建工程在完工并交付使用时，确认固定资产，并停止利息资本化。 (2)在建工程减值准备 期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在： A、在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不重新开工的； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。则对可收回金额低于在建工程账 面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现 净值的差额确定。 12、无形资产计价与摊销方法: (1)无形资产计价:无形资产按取得时的实际成本入账。购入的无形资产,按实际支 付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本； 为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产,按该无形资产在投资方的账面价值作为 实际成本;接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换 入无形资产的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本;以非货币 性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本, 涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理;自行开发并按法 律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成 本。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 38 (2)摊销方法:无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入损益。 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不超过合同规定的受益年限; 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不超过法律规定的受益年限; 合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年限和有效年限 两者之中较短者;合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过 10 年。 (3)无形资产减值准备的确认标准:当存在下列一项或若干项情况时,应当提取无形 资产减值准备: a.某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响。 b.某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复。 c.某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值。 d.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 (4)无形资产减值准备的计提方法:期末对无形资产进行逐项检查,按单项无形资产 项目的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 13、预计负债的确认原则： 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： (1)该义务是企业承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最 佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围， 则最佳估计数按如下方法确定： (1)或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； (2)或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确 定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 39 14、借款费用的会计处理： 本公司为购建固定资产而借入的专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费 用，以及因外币借款发生的汇兑差额，在购建固定资产达到预定可使用状态之前予以资 本化，计入资产的原始价值；在购建固定资产达到预定可使用状态之后，计入当期损益。 为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开 发成本；在完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。 其他借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。 15、收入的确认原则： (1)销售商品收入的确认原则（全部条件均符合）： A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠地计量。 (2)房地产销售收入：本公司已将与房地产有关的所有权上的重要风险和报酬转移 给买方，不再对该房地产实施与所有权相关的继续管理权和实际控制权，相关的收入已 经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房地产有关的成本能够可靠地计量时，确认 营业收入的实现。 (3)经营租赁的租金收入：在租赁期内的各个期间按实际收到的租金确认收入。 16、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 17、合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依据，按照 财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及财会二字[1996]2 号《关于合 并会计报表范围请示的复函》等规定编制而成。子公司采用与母公司一致的主要会计政 策，合并范围内各公司间重大交易和资金往来等在合并时抵销。 （三）税项： 1、所得税： 税率为 33%。 2、营业税：按已收销售楼款以及租赁收入的 5%缴纳。 3、房产税：按租金收入 12%缴纳。 4、其他税项：按国家有关具体规定计提缴纳。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 40 （四）控股子公司 截至 2006 年 12 月 31 日止，公司的控股子公司概况如下： 单位：万元 被投资单位名称 注册地址 经营范围 法定代 表人 注册 资本 投资额 投资 比例 (%) 是 否 并 表 备 注 北京利嘉房地产 开发有限公司 北京市朝阳区建外 大街 1 号国贸中心 1 座 1520 室 房地产开发、销售、物 业管理 袁俊玲 5000 3000 60 是 上海多伦建设发 展有限公司 上海市溧阳路 1300 号三楼 房地产开发经营、园林 绿化等 陈代琛 10000 9000 90 是 福州兆祥房地产 开发有限公司 福州市鼓楼区六一 北路 266 号亚太中 心 302 室 建设、出售、出租商品 房项目 陈 勇 4050 2975.498 73.47 是 豪盛（四川）实 业有限公司 广汉市中山大道南 四段 生产高级墙地砖、马赛 克及销售本公司产品等 陈 翔 20000 14000 70 否 注 注：豪盛（四川）实业有限公司实际出资人为利嘉实业(福建)集团有限公司，公司 仅为名义持有，未列入并表范围。 （五）合并会计报表主要项目注释(截至 2006 年 12 月 31 日止，金额单位：人民币元) 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 109,383.79 933,213.27 银行存款 40,738,853.06 122,151,396.06 合 计 40,848,236.85 123,084,609.33 备注:期末余额比期初余额减少 66.81%,主要是本年度偿还短期借款和长期借款所致。 2、应收款项（含应收账款和其他应收款） （1）应收账款按账龄列示如下： 账面余额 比例(%) 坏帐准备 账面余额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 6,564,670.40 24.17 65,646.70 44,752,047.15 67.40 447,520.47 一至二年 704,924.65 2.60 70,492.40 7,542,807.30 11.36 754,280.73 二至三年 6,409,451.00 23.60 1,922,835.30 - - - 三至四年 - - - 1,144,012.50 1.72 572,006.25 四至五年 557,012.00 2.05 445,609.60 2,482,836.83 3.74 1,986,269.46 五年以上 2,451,391.06 9.03 2,451,391.06 4,632.23 0.01 4,632.23 个别认定 10,468,778.21 38.55 10,468,778.21 10,468,778.21 15.77 10,468,778.21 合 计 27,156,227.32 100.00 15,424,753.27 66,395,114.22 100.00 14,233,487.35 期末数 期初数 账 龄 注：① 期末应收账款前五名欠款金额合计为 7,114,380.79 元，占应收账款账面余额 的 26.20%； ②期末无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 41 ③期末余额比期初余额减少 77.51%，主要是由于销售款回笼所致。 （2）其他应收款按账龄列示如下： 账面余额 比例(%) 坏帐准备 账面余额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 75,970,217.36 78.99 759,702.17 171,423,627.69 84.38 1,714,236.28 一至二年 9,805,807.98 10.20 980,580.80 24,518,933.56 12.07 2,451,893.36 二至三年 4,663,095.45 4.85 1,398,928.64 4,893,436.68 2.41 1,468,031.00 三至四年 3,392,524.68 3.53 1,696,262.34 564,590.23 0.28 282,295.12 四至五年 564,590.23 0.59 451,672.18 217,070.97 0.11 173,656.78 五年以上 217,070.97 0.23 217,070.97 - - - 个别认定 1,545,219.49 1.61 1,545,219.49 1,548,452.49 0.75 1,548,452.49 合 计 96,158,526.16 100.00 7,049,436.59 203,166,111.62 100.00 7,638,565.03 期末数 期初数 账 龄 注：①期末其他应收款前五名欠款金额合计为 60,462,849.81 元,占其他应收款总额 的 62.88% 。 ②期末无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 ③期末大额其他应收款有： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 北京柏基置业有限公司 20,223,519.48 2006年 往来款 福建卓诚贸易有限公司 12,019,641.67 2006年 往来款 福州森森实业有限公司 11,899,074.89 2006年 往来款 福建高德贸易有限公司 9,105,300.00 2006年 往来款 福州大展实业有限公司 7,215,313.77 2006年 往来款 合计 60,462,849.81 ④期末余额比期初余额减少 54.43%，主要是由于福州森森实业有限公司、福州大展 实业有限公司、福清市音西建筑工程公司等公司往来款减少所致。 3、预付账款 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 3,290,108.15 3.42 180,726,650.00 97.94 一至二年 89,000,000.00 92.63 1,800,000.00 0.98 二至三年 500,000.00 0.52 2,000,000.00 1.08 三至四年 3,300,000.00 3.43 - - 四至五年 - - - - 合 计 96,090,108.15 100.00 184,526,650.00 100.00 期初数 期末数 账 龄 注：（1）期末无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 （2）一年以上的预付账款有 92,800,000.00 元，主要是子公司上海多伦建设发展 有限公司预付安置房款等。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 42 （3）期末余额比期初余额减少 47.93%，主要是由于子公司上海多伦建设发展有限 公司上年度预付的多伦路二期 1 号地块使用权出让金本年度结转开发成本及子公司福 州兆祥房地产开发有限公司上年度预付的五四北路居住主题公园兆祥苑工程款,本年度 已结转库存商品所致。 4、存货 (1)分项列示 项 目 期末数 期末跌价准备 期初数 期初跌价准备 库存商品 273,279,274.86 － 205,390,467.84 － 开发成本 248,603,635.99 － 164,291,407.05 － 合 计 521,882,910.85 － 369,681,874.89 － (2)库存商品 项目名称 状态 年初数 本年增加 本年减少 期末数 中亭街 E、F 区 2001 年竣工 138,898,916.66 - 4,437,140.07 134,461,776.59 安置房 外购 37,915,143.18 - 3,750,487.00 34,164,656.18 钢材 外购 - 52,926,336.52 52,926,336.52 - 福清向高街店面 外购 28,576,408.00 - － 28,576,408.00 福州兆祥苑项目 2006 年竣工 - 193,892,697.40 117,816,263.31 76,076,434.09 合 计 205,390,467.84 238,167,964.65 170,279,157.63 273,279,274.86 (3)开发成本 项目名称 状态 期初数 本期增加 本期减少 期末数 上海多伦路项目 筹建 18,784,769.27 223,837,007.23 3,567,746.59 239,054,029.91 北京四惠桥项目 筹建 8,791,966.15 757,639.93 － 9,549,606.08 福州兆祥苑项目 已竣工 136,714,671.63 57,178,025.77 193,892,697.40 － 合 计 164,291,407.05 281,772,672.93 197,460,443.99 248,603,635.99 (4)2006 年 12 月末公司对存货进行检查，未出现存货跌价情况。 (5)库存商品中 62 套外购安置房、中亭街 E、F 区部分商场及相应土地使用权已用 作公司向中国建设银行上海虹口支行短期借款 8000 万元、向兴业银行福州华林支行短 期借款 4,400 万元，向中国农业银行上海五角场支行短期借款 2200 万元的抵押。 (6) 库存商品中福州兆祥苑项目部分在建商品房已用作子公司福州兆祥房地产开 发有限公司向中国建设银行福州市城南支行短期借款 1800 万元的抵押。 (7)期末余额比期初余额增加 41.17%，主要是由于子公司上海多伦建设发展有限公 司本年度增加多伦路二期 1 号地块开发成本所致。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 43 5、长期股权投资 (1)股票投资 被投资公 司名称 股份类别 股票数量 (股) 持股比例% 初始投资成 本(元) 期末帐面价 值(元) 减值准 备(元) 备注 石狮市中 国旅行社 法人股 100,000.00 0.23% 168,000.00 168,000.00 - 每 股 面 值 1.68 元 (2)其他股权投资 被投资公司 名 称 投资期限 投资金额(元) 占被投资单位 注册资本比例 减值准备(元) 备 注 泉州市城东包装用品厂 1990-2009 170,000.00 10% 170,000.00 豪盛(山东)有限公司 1993-2022 13,833,139.17 20% 9,119,196.97 不具重大影响,按 成本法核算 合 计 14,003,139.17 9,289,196.97 (3)按权益法核算的长期股权投资 被投资单位 名称 初始投资 金额 追加投资 金额 期初数 本期被投资单位 权益增减额 分得的现金 红利额 累计权益增减额 期末账面价值 南昌平海房地产开发有限公司 9,000,000.00 - 9,000,000.00 256.390.62 - 256.390.62 9,256.390.62 合计 9,000,000.00 - 9,000,000.00 256.390.62 - 256.390.62 9,256.390.62 (4)长期投资减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 豪盛（山东）有限公司 8,200,120.61 919,076.36 - 9,119,196.97 泉州市城东包装用品厂 170,000.00 - - 170,000.00 合计 8,370,120.61 919,076.36 - 9,289,196.97 (5)投资变现不存在重大限制。 (6)短期投资、长期投资合计占净资产的比例为 3.26%。 (7)南昌平海房地产开发有限公司 2006 年度会计报表已由中勤万信会计师事务所 审计，并出具(2007)中勤审字第 03214 号标准无保留意见的审计报告。 (8)公司的控股子公司豪盛（四川）实业有限公司实际出资人为利嘉实业(福建)集 团有限公司，公司仅为名义持有，占其股权比例 70%，长期股权投资账面未体现。 (9) 期末余额比期初余额减少 59.37%，主要是由于本年度计提长期投资跌价准备 所致。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 44 6、固定资产及累计折旧 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、固定资产原值 263,171,748.46 954,007.86 93,824,336.68 170,301,419.64 商场 254,209,138.64 0.00 93,363,011.68 160,846,126.96 交通工具 7,157,677.82 898,010.00 461,325.00 7,594,362.82 办公用品 1,804,932.00 55,997.86 - 1,860,929.86 2、累计折旧 38,660,335.39 7,671,713.95 14,917,606.39 31,414,442.95 商场 36,224,802.18 6,571,708.38 14,782,476.60 28,014,033.96 交通工具 1,693,904.04 774,682.14 135,129.79 2,333,456.39 办公用品 741,629.17 325,323.43 - 1,066,952.60 3、固定资产净值 224,511,413.07 -6,717,706.09 78,906,730.29 138,886,976.69 注:（1）固定资产中利嘉城 A 区 1 层部分商场及相应土地使用权已用作公司向交 通银行福州分行短期借款 1500 万元的抵押。 （2）2006 年 12 月末公司对固定资产进行检查，未出现固定资产减值情况。 （3）期末余额比期初余额减少 38.14%，主要是由于本年度公司将原来用于出租的 福州大利嘉城 A 区二楼的全部商业店面进行销售所致。 7、长期待摊费用 种类 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末数 剩余摊销年限 多伦办公室装修费 1,010,894.70 718,421.00 113,410.50 564,005.23 743,068.43 267,826.27 6 个月 北京国贸中心装修费 203,994.28 203,994.28 - 97,917.25 97,917.25 106,077.03 1 年 1 个月 合 计 1,214,888.98 922,415.28 113,410.50 661,922.48 840,985.68 373,903.30 备注: 期末余额比期初余额减少 59.46%，主要是由于本年度摊销长期待摊费用所致。 8、短期借款 借款类别 期末数 期初数 担保借款 88,000,000.00 88,000,000.00 抵押借款 33,000,000.00 58,200,000.00 抵押担保借款 66,000,000.00 66,000,000.00 保证质押借款 7,000,000.00 7,000,000.00 质押抵押担保借款 110,000,000.00 140,000,000.00 合 计 304,000,000.00 359,200,000.00 注:期末无已到期尚未偿还的借款。 9、应付账款 项目 期末数 期初数 应付账款 14,004,149.41 14,172,302.01 合计 14,004,149.41 14,172,302.01 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 45 注：（1）期末无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 （2）期末无账龄 3 年以上的大额应付账款。 10、预收账款 项目 期末数 期初数 预收账款 27,864,466.01 96,385,128.93 合计 27,864,466.01 96,385,128.93 注:（1）期末无欠持本公司 5％（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）一年以上的预收账款有 9,626,444.40 元，其中：2,648,002.40 元为母公司以 前年度预收磁砖款;6,978,442.00 元为子公司福州兆祥房地产开发有限公司预收福州 兆祥苑房款。 （3）期末余额比期初余额减少 71.09%，主要是由于子公司福州兆祥房地产开发有 限公司预收购房款已结转收入所致。 11、应付股利： 主要投资者 期末数 期初数 欠付原因 泉州市区经济发展公司 1,123,175.70 1,123,175.70 延期支付 合 计 1,123,175.70 1,123,175.70 12、应交税金 项 目 期末数 期初数 执行的法定税率 营业税 13,037,746.65 10,568,389.62 5% 土地增值税 -1,772,194.58 -509,093.62 0.50% 个人所得税 -582,545.54 -497,183.48 按税法规定 房产税 191,954.47 150,264.59 按房屋原值减扣除数的1.2%或租金的12% 增值税 145,196.57 2,531,433.01 17% 所得税 3,815,857.57 -168,281.27 33% 城建税 199.83 32,347.90 7% 教育费附加 - 13,784.89 3% 合 计 14,836,214.97 12,121,661.64 注:母公司土地增值税按主营业务收入的 2%计提，子公司福州兆祥房地产开发有限公 司按主营业务收入的 1%计提，具体缴交金额待定。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 46 13、其他应交款： 项 目 期末数 期初数 性质 增值税公路基金 8,635.15 8,635.15 附加费 社会事业费 152,956.03 152,956.03 附加费 印花税 4,406.37 4,406.37 附加费 农教费 32,415.10 32,415.10 附加费 社保费 269.63 -279.50 社保费 地方教育费附加 64,913.26 31,715.10 附加费 堤防费 1,829.78 4,594.91 附加费 义优金 - 1,378.48 附加费 合 计 265,425.32 235,821.64 14、其他应付款 项目 期末数 期初数 其他应付款 49,996,921.07 124,632,476.35 合计 49,996,921.07 124,632,476.35 注: (1)期末数中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的金额计 38,267.95 元。具体列示如下： 股东单位名称 欠款金额 性 质 泉州市区经济发展公司 38,267.95 应付未配股转让款 （2）无账龄超过 3 年的大额应付款项。 （3）期末大额其他应付款主要有： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 利嘉实业（福建）集团有限公司 5,674,930.53 2006 年 往来款 福州闽安报警设备有限公司 4,769,750.00 2006 年 应付工程款 北京硅谷兴业 3,000,000.00 2004 年 往来款 福州市融港侨装饰设计有限公司 2,905,131.00 2006 年 应付工程款 合计 16,349,811.53 （4）期末余额比期初余额减少 59.88%，主要是由于本年度上海舒立实业发展有限 公司、利嘉实业（福建）集团有限公司等公司往来款减少所致。 15、预提费用 类 别 期末数 期初数 结余原因 利 息 1,525,170.47 1,734,707.44 预提银行借款利息 咨询费 400,000.00 400,000.00 预提重组咨询费 其他 200,000.00 414,500.00 预提 2006 年费用 合 计 2,125,170.47 2,549,207.44 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 47 16、预计负债 类 别 期末数 期初数 备注 违约金 2,353,187.56 - 预计应付交房违约金 合计 2,353,187.56 - 备注: 期末余额比期初余额增加 100.00%,主要是由于子公司福州兆祥房地产开发有限公司本年 度计提福州五四北路居住主题公园兆祥苑项目逾期交房违约金所致。 17、一年内到期的长期负债 借款单位 金额 借款期限(年) 年利率% 借款条件 中南银行(香港)有限公司本金 21,317,751.00 (USD2,730,000.00) 2005 年 9 月 11 日-2008 年 3 月 11 日(分期付款) P 抵押担保贷款 中南银行(香港)有限公司利息 2,062,139.44 (USD264,082.30) 合 计 23,379,890.44 (USD2,994,082.30) 注：P 为香港最优惠利率。 18、长期借款： 借款单位 金额 借款期限(年) 年利率% 借款条件 中南银行(香港)有限 公司本金 3,552,958.50 （USD455,000.00 元） 2005 年 9 月 11 日-2008 年 3 月 11 日(分期付款) P 抵押担保贷款 合 计 3,552,958.50 （USD455,000.00 元） 注：（1）P 为香港最优惠利率。 （2）期末余额比期初余额减少 93.48%，主要是由于本期归还东亚银行长期借款所致。 19、股本 报告期变动增减（+、-） 期初数 配股 送股 公积金 转股 增发 其它 小计 期末数 一、有限售条件股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其它 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其它 其中：转配股 未上市流通股份合计 224,017,820 77,007,216 147,010,604 224,017,820 -31,468,163 -8,771,989 -22,696,174 -31,468,163 -31,468,163 -8,771,989 -22,696,174 -31,468,163 192,549,657 68,235,227 124,314,430 192,549,657 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其它 已上市流通股份合计 116,547,730 116,547,730 31,468,163 31,468,163 31,468,163 31,468,163 148,015,893 148,015,893 三、股份总数 340,565,550 0.00 0.00 340,565,550 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 48 注：公司于 2006 年 4 月 5 日公告股权分置改革方案，2006 年 4 月 24 日，股东会议 审议通过股权分置改革方案；2006 年 6 月 22 日，中华人民共和国商务部批准公司股权 分置改革方案；2006 年 6 月 23 日，公司公告股权分置改革方案实施公告；2006 年 6 月 28 日，公司实施股权分置改革实施方案：流通股股东每 10 股获得非流通股股东 2.7 股 股票的对价。本次股权分置改革实施后，公司股份总数不变，所有股份均为流通股，其 中有限售条件的流通股 192,549,657 股，占公司股本的 56.54%，无限售条件的流通股 148,015,893 股，占公司股本的 43.46%。 20、资本公积： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 18,851,921.08 - 1,043,573.00 17,808,348.08 接收捐赠资产准备 6,809,795.47 - - 6,809,795.47 资产评估增值准备 160,982.50 - - 160,982.50 其它资本公积 3,200,000.00 - － 3,200,000.00 拨款转入 1,420,000.00 500,000.00 1,920,000.00 合 计 30,442,699.05 500,000.00 1,043,573.00 29,899,126.05 21、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 4,909,370.64 275,153.93 - 5,184,524.57 公益金 10,220,317.23 - 10,220,317.23 任意盈余公积 - - - - 合计 15,129,687.87 275,153.93 - 15,404,841.80 22、未分配利润 项 目 本期发生数 年初未分配利润 43,024,108.36 加：本年净利润 4,669,269.05 减：提取法定盈余公积 275,153.93 提取法定公益金 - 提取任意盈余公积 - 应付股东股利 - 年末未分配利润 47,418,223.48 23、主营业务收入 项 目 2006年度 2005年度 房产销售收入 124,973,138.00 93,093,666.01 贸易 53,116,351.75 29,888,376.43 合 计 178,089,489.75 122,982,042.44 注：(1)前五名客户的销售如下 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 49 年 度 前五名客户销售额合计 占全部销售额的比重 2006年度 64,613,059.16 36.28% 2005年度 69,853,814.62 56.80% (2)本期发生数比上年同期发生数增加 44.81%，主要是由于子公司福州兆祥房地产开 发有限公司本期房产销售增加所致。 24、主营业务成本 项 目 2006年度 2005年度 房产销售成本 125,989,688.38 46,597,686.66 贸易 52,926,336.52 29,787,249.50 合 计 178,916,024.90 76,384,936.16 注：本期发生数比上年同期发生数增加 134.23%，主要是由于子公司福州兆祥房地 产开发有限公司本期房产销售增加所致。 25、主营业务税金及附加 项 目 2006年度 2005年度 营业税 6,236,221.25 4,594,830.70 土地增值税 1,315,446.12 459,316.59 城建税 2,018.44 1,320.04 教育费附加 63,191.24 113,810.79 堤防费 31.40 188.50 河道工程维护管理费 288.35 - 合 计 7,617,196.80 5,169,466.62 注：本期发生数比上年同期发生数增加 47.35% ,主要是由于主营业务收入增加所致。 26、其他业务利润 其他业务 其他业务 其他业务 其他业务 其他业务 其他业务 收入 支出 利润 收入 支出 利润 租　金 9,365,488.80 8,168,524.22 1,196,964.58 12,862,125.10 10,559,221.34 2,302,903.76 佣金 405,172.40 20,461.21 384,711.19 - - - 咨询服务费 - - - 923,000.00 51,226.50 871,773.50 合　计 9,770,661.20 8,188,985.43 1,581,675.77 13,785,125.10 10,610,447.84 3,174,677.26 项 　 目 2006年度 2005年度 注: 本期发生数比上年同期发生数减少 50.18% ,主要原因系是由于福州分公司大利嘉城 店面租金收入减少所致。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 50 27、财务费用 项 目 2006年度 2005年度 利息支出 31,750,657.43 35,634,122.99 减：利息收入 4,143,180.56 8,878,312.97 汇兑损失 -1,240,261.37 -2,365,549.11 其他 276,980.29 712,649.14 合 计 26,644,195.79 25,102,910.05 28、投资收益 项目 2006 年度 2005 年度 基金投资收益 - - 理财投资收益 - - 长期投资减值损失 -919,076.36 -1,386,999.56 股权投资转让收益 - 1,393,820.50 权益法核算的投资收益 256,390.62 -560,455.87 合 计 -662,685.74 -553,634.93 注：投资收益汇回不存在重大限制。 29、营业外收入 项 目 2006 年度 2005 年度 罚没收入 - 20,000.00 更名费收入 254,833.00 39,373.00 固定资产清理 56,894,649.42 - 合 计 57,149,482.42 59,373.00 注：本期发生数比上年同期发生数增加 96,155.00%，主要是由于本年度公司将原用于出 租的福州大利嘉城 A 区二楼的全部商业店面进行销售，取得净收入 56,894,649.42 元所致。 30、营业外支出 项 目 2006 年度 2005 年度 处理固定资产净损失 19,414.08 - 税收滞纳金 20,987.72 601,774.22 违约金 2,364,541.39 - 合 计 2,404,943.19 601,774.22 注：本期发生数比上年同期发生数增加 299.64%，主要原因是子公司福州兆祥房地产 开发有限公司本期计提逾期交房违约金增加。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 51 31、合并现金流量表项目注释 （1）公司 2006 年度 “收到的其他与经营活动有关的现金” 200,235,710.30 元， 主要为收到往来款。 （2）公司2006年度 “支付的其他与经营活动有关的现金”112,528,092.04元，主要 为支付往来款及经营性费用支出等。 （3）公司2006年度“收到的其他与筹资活动有关的现金” 500,000.00元,系收到政 府拨入的企业扶持基金。 （4）公司2006年度“支付的其他与筹资活动有关的现金” 1,040,465.00元,系支付 股改相关费用。 （六）母公司会计报表主要项目注释（截至 2006 年 12 月 31 日止，单位：人民币元） 1、应收款项（含应收账款和其他应收款） （1）应收账款按账龄列示如下： 账面余额 比例(%) 坏帐准备 账面余额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 5,992,394.40 22.55 59,923.94 44,672,447.00 67.36 446,724.47 一至二年 694,824.00 2.61 69,482.40 7,542,807.30 11.37 754,280.73 二至三年 6,409,451.00 24.12 1,922,835.30 - - - 三至四年 - - - 1,144,012.50 1.73 572,006.25 四至五年 557,012.00 2.10 445,609.60 2,482,836.83 3.74 1,986,269.46 五年以上 2,451,391.06 9.22 2,451,391.06 4,632.23 0.01 4,632.23 个别认定 10,468,778.21 39.40 10,468,778.21 10,468,778.21 15.79 10,468,778.21 合 计 26,573,850.67 100.00 15,418,020.51 66,315,514.07 100.00 14,232,691.35 期末数 期初数 账 龄 注：①本科目中属于本公司与控股子公司的往来款项，已在编制合并报表时抵消，未计提 坏账准备。 ②期末应收账款前五名欠款金额合计为 7,114,380.79 元，占应收账款账面余额的 26.77%； ③期末无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 ④期末余额比期初余额减少 78.58%，主要是由于销售款回笼所致。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 52 （2）其他应收款按账龄列示如下： 账面余额 比例(%) 坏帐准备 账面余额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 321,550,631.86 85.14 789,658.90 286,665,420.65 77.03 1,712,065.14 一至二年 47,091,122.17 12.47 861,045.22 23,859,148.18 22.28 2,385,914.82 二至三年 4,661,095.45 1.23 1,398,328.64 3,127,045.20 0.17 938,113.56 三至四年 2,041,205.20 0.54 1,020,602.60 564,590.23 0.06 282,295.12 四至五年 564,590.23 0.15 451,672.18 217,070.97 0.01 173,656.78 五年以上 217,070.97 0.06 217,070.97 - - - 个别认定 1,545,219.49 0.41 1,545,219.49 1,548,452.49 0.45 1,548,452.49 合 计 377,670,935.37 100.00 6,283,598.00 315,981,727.72 100.00 7,040,497.91 期末数 期初数 账 龄 注：①本科目中属于本公司与控股子公司的往来款项,已在编制合并报表时抵销,未计提坏 账准备。 ②期末其他应收款前五名欠款金额合计为 327,003,928.92 元,占其他应收款总额的 86.58%。 ③期末无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 ④期末大额其他应收款主要有： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 上海多伦建设发展有限公司 218,374,942.36 2006 年 往来款 福州兆祥房地产开发有限公司 62,690,470.00 2005-2006 年 往来款 北京柏基置业有限公司 20,000,000.00 2006 年 往来款 福建卓诚贸易有限公司 16,039,441.67 2006 年 往来款 福州森森实业有限公司 9,899,074.89 2006 年 往来款 合计 327,003,928.92 2、长期股权投资 (1)股票投资： 被投资公 司名称 股份类别 股票数量 (股) 持股比例% 初始投资成 本(元) 期末帐面价 值(元) 减值准 备(元) 备注 石狮市中 国旅行社 法人股 100,000.00 0.23% 168,000.00 168,000.00 - 每 股 面 值 1.68 元 （2）权益法核算的股权投资 被投资单位 名称 初始投资 金额 追加投资金额 期初数 本期被投资单位 权益增减额 分得的现 金红利 累计权益 增减额 期末账面价值 北京利嘉房地产开 发有限公司 30,000,000.00 - 29,614,487.41 -212,673.64 - -598,186.23 29,401,813.77 上海多伦建设发展 有限公司 70,000,000.00 20,000,000.00 90,161,902.17 -125,286.73 - 36,615.44 90,036,615.44 福州兆祥房地产开 发有限公司 29,754,980.00 - 28,297,237.96 -10,872,330.96 - -12,330,073.00 17,424,907.00 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 53 南昌平海房地产开 发有限公司 9,000,000.00 - 9,000,000.00 256.390.62 - 256.390.62 9,256.390.62 合 计 138,754,980.00 20,000,000.00 157,073,627.54 -10,953,900.71 - -12,635,253.17 146,119,726.83 （3）其他股权投资： 被投资公司 名 称 投资期限 投资金额(元) 占被投资单位 注册资本比例 减值准备(元) 备 注 泉州市城东包装用品厂 1990-2009 170,000.00 10% 170,000.00 豪盛(山东)有限公司 1993-2022 13,833,139.17 20% 9,119,196.97 不具重大影响,按 成本法核算 合 计 14,003,139.17 9,289,196.97 (4)长期投资减值准备： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 豪盛（山东）有限公司 8,200,120.61 919,076.36 - 9,119,196.97 泉州市城东包装用品厂 170,000.00 - - 170,000.00 合计 8,370,120.61 919,076.36 - 9,289,196.97 （5）投资变现不存在重大限制。 （6）公司的控股子公司豪盛（四川）实业有限公司实际出资人为利嘉实业(福建)集团有 限公司，公司仅为名义持有，占其股权比例 70%，长期股权投资账面未体现。 3、主营业务收入 项 目 2006年度 2005年度 房产销售收入 6,892,217.00 91,863,318.00 贸易 8,692,620.25 - 合 计 15,584,837.25 91,863,318.00 注：（1）前五名客户的销售如下 年 度 前五名客户销售额合计 占全部销售额的比重 2006年度 14,732,441.25 94.53% 2005年度 48,764,076.00 53.08% （2）本期发生数比上年同期发生数减少 83.03%，主要是由于本期房产销售减少所致。 4、主营业务成本： 项 目 2006年度 2005年度 房产销售成本 4,437,140.07 45,367,338.66 贸易 8,651,069.27 - 合 计 13,088,209.34 45,367,338.66 注：本期发生数比上年同期发生数减少 71.15%，主要原因系本期房产销售减少所致。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 54 5、投资收益 项目 2006 年度 2005 年度 基金投资收益 - - 理财投资收益 - - 股权投资收益 -10,953,900.71 976,465.41 长期投资减值损失 -919,076.36 -1,386,999.56 股权转让收入 - 1,393,820.50 合 计 -11,872,977.07 983,286.35 备注：(1)投资收益汇回不存在重大限制。 (2) 本期发生数比上年同期发生数减少 1,307.48%,主要是由于按权益法核算的长期投 资收益减少所致。 （七）关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方情况： (1)存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 关联方关系性质 经济性质或类型 法定代表人 豪盛(香港)有限公司 香港 投资 控股母公司 其它 王华玉 (2)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：（单位：元） 企业名称 年初金额 年初百 分比% 本年 增 加数 本年减 少数 年末金额 年末百 分比% 豪盛(香港)有限公司 147,010,604.00 43.17 - 22,696,174.00 124,314,430.00 36.50 2、不存在控制关系的关联方情况： 企业名称 关联方关系性质 利嘉实业(福建)集团有限公司 本公司实际控制人控制下的法人 泉州市经济开发公司 本公司股东 泉州市区经济发展公司 本公司股东 福建太德投资有限公司 本公司股东 福建投资开发公司 本公司股东 宏源证券股份有限公司 本公司股东 中国农业银行福建省分行 本公司股东 豪盛(山东)有限公司 本公司持股 20% 豪盛（四川）实业有限公司 本公司名义持股 70% 南昌平海房地产开发有限公司 本公司持股 45% 陈隆基 本公司实际控制人 柯法诚 本公司法定代表人、董事长 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 55 3、关联方应收、应付款项余额： 类别 企业名称 期末数 期初数 性质 其他应收款 柯法诚 72,736.00 177,359.00 往来款 豪盛（山东）有限公司 392,926.60 392,926.60 往来款 豪盛（四川）实业有限公司 0.00 1,000,000.00 往来款 其他应付款 南昌平海房地产开发有限公司 1,491,312.77 -19,230,199.73 往来款 泉州市区经济发展公司 38,267.95 38,267.95 应付未配股转让 利嘉实业（福建）集团有限公司 5,674,930.53 26,387,811.67 往来款 陈隆基 2,216,780.00 2,216,780.00 代还银行借款 4、关联交易事项： （1）公司向中国农业银行上海市五角场支行借款 8,800 万元，由利嘉实业（福建）集 团有限公司提供保证担保。 （2）公司向中国农业银行上海市五角场支行借款 2,200 万元，向兴业银行福州华林支 行借款 4,400 万元，由利嘉实业（福建）集团有限公司提供保证担保，并以本公司库存商 品中部分中亭街店面及相应土地提供资产抵押。 （3）公司向交通银行福州分行借款 1,500 万元，以本公司固定资产中部分利嘉城店面 及相应土地提供资产抵押。 （4）公司向兴业银行福州华林支行借款 700 万元，由子公司福州兆祥房地产开发有限 公司提供保证担保，并由福建太德投资有限公司持有的上海多伦实业股份有限公司 14,560,000 股法人股提供质押担保。 （5）公司向兴业银行福州华林支行借款 3,000 万元，由子公司福州兆祥房地产开发有 限公司提供保证担保，由利嘉实业（福建）集团有限公司以部分中亭街店面及相应土地提 供资产抵押，并由豪盛（香港）有限公司以其持有的上海多伦实业股份有限公司 124,314,430 股境外法人股中的 39,110,604 股提供质押担保。 （6）公司向中国建设银行上海虹口支行借款 8,000 万元，由利嘉实业（福建）集团有 限公司提供保证担保和资产抵押担保，由豪盛（香港）有限公司以其持有的上海多伦实业 股份有限公司 124,314,430 股境外法人股中的 32,950,000 股提供质押担保，并以本公司库 存商品中部分中亭街店面及相应土地、部分准备用来安置的商品房提供资产抵押。 （7）公司 1998 年向中行（香港）有限公司借款 1300 万美元，根据 2005 年 8 月 9 日 签订的（2005）沪二中民五（商）初字第 15 号民事调解书，借款本金 5,005,000 美元，期 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 56 限从 2005 年 9 月 11 日—2008 年 3 月 11 日），由利嘉实业（福建）集团有限公司以从上 海多伦实业股份有限公司置换出的两条瓷砖生产线提供抵押担保，以及豪盛（香港）有限 公司以其持有的上海多伦实业股份有限公司 124,314,430 股境外法人股中的 52,000,000 股提供质押担保。 （8）公司的控股子公司福州兆祥房地产开发有限公司向中国建设银行福州市城南支 行借款 1,800 万元，由利嘉实业（福建）集团有限公司提供保证担保，并以福州兆祥房 地产开发有限公司的部分在建商品房及相应的国有土地使用权提供资产抵押。 （八）或有事项 1、截至 2006 年 12 月 31 日，公司对外担保共计 7,600 万元，均未逾期。具体明细如 下： 被担保企业名称 担保金额 担保类型 担保期间 反担保企业名称 福建万嘉百货有限公司 800 万元 连带责任 2009.9.25-2007.9.24 福建卓诚贸易有限公司 福州大展实业有限公司 2,200 万元 抵押 2006.11.3-2007.11.3 福建丰隆房地产开发有限公司 福建卓诚贸易有限公司 2,400 万元 抵押 2006.11.27-2007.5.28 福建万嘉百货有限公司 福州华天投资有限公司 2,200 万元 抵押 2006.11.30-2007.11.30 福建兆峰房地产开发有限公司 2、截至 2006 年 12 月 31 日，公司无其他应披露的重大或有事项。 （九）期后事项 1、公司控股股东豪盛（香港）有限公司于 2007 年 2 月 8 日在中国证券登记结算有限 责任公司上海分公司办理了原为公司向兴业银行福州华林支行借款提供质押的公司 39,110,604 股股份的解押登记手续。同日，又将上述股份办理了继续为公司向兴业银行福 州华林支行借款提供质押的质押登记手续。 2、公司于2007年2月28日以通讯方式召开四届十八次董事会，会议审议通过以公司资 产为关联企业利嘉实业(福建)集团有限公司向中国建设银行福州市城南支行申请3100万元 人民币借款提供抵押担保的议案，担保期限一年，本次担保无反担保。并于2007年3月18 日召开2007年第一次临时股东大会,会议审议通过关于为利嘉实业(福建)集团有限公司提 供担保的议案。 截至 2006 年 12 月 31 日，公司无其他应披露的重大期后事项。 （十）承诺事项： 截至 2006 年 12 月 31 日，公司无应披露的重大承诺事项。 （十一）其他重要事项说明 1、关于公司被立案调查 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 57 根据中国证券监督管理委员会上海稽查局 2004 年 12 月 31 日签发的（2004）证监立通 字 007 号的《立案调查通知书》，因公司涉嫌违反证券法规，决定对公司进行立案调查， 现调查结论尚未出具。 2、关于公司投资设立豪盛(四川)实业有限公司 公司于 2003 年 4 月 8 日与成都众智成城投资管理有限责任公司就共同投资设立豪盛 (四川)实业有限公司，签订了《四川豪盛投资合同》。2003 年 4 月 30 日，豪盛(四川)实 业有限公司正式成立。豪盛(四川)实业有限公司注册资本为 2 亿元，其中，公司出资 14000 万元(占注册资本的 70%)。公司的出资方式为机器设备，均属利嘉实业(福建)集团有限公 司所有，公司没有任何的真实出资，仅为挂名。豪盛(四川)实业有限公司成立后，公司也 未对其再进行任何的实质投资，故不存在真实出资，因此，未将其纳入公司的控股子公司 范围。利嘉实业（福建）集团有限公司已向当地有关部门提交报告办理有关股东的变更手 续，但办理过程所需要的相关文件及资料尚未搜集齐全，因此股东变更手续目前仍无法办 理。利嘉实业（福建）集团有限公司承诺待相关资料搜集齐全后立即办理有关的股东变更 手续，豪盛（四川）实业有限公司所发生的一切经济损失和法律责任的均由利嘉实业（福 建）集团有限公司承担。 3、关于公司竞得多伦路二期1号地块国有土地使用权并支付土地使用权出让金 2005年11月24日，公司竞得上海市虹口区多伦路二期1号地块，成交价格为人民币65037万 元。该地块位于上海市四川北路西侧、海伦路北侧、土地面积42258平方米，土地用途为综 合用地，规划建筑容积率为3.95万平方米/公顷。2005年12月23日，公司与上海市虹口区房 屋土地管理局签订关于该地块的《上海市国有土地使用权转让合同》，公司应付人民币 195,111,000元(即竞买成交价的30%)的土地使用权出让金，获得竞得地块综合50年的土地 使用权。2006年1月11日，子公司上海多伦建设发展有限公司已付清土地使用权出让金共计 人民币195,111,000元。 4、关于公司法定代表人变更情况 2006年1月24日，公司办理了工商变更手续，法定代表人由陈隆基先生变更为柯法诚先 生。 5、重大出售资产情况 本期公司将原来用于出租的福州大利嘉城A区二楼的全部商业店面进行销售，销售面积 6615.53平方米，销售价共计15773万元，净收入5689万元。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 58 （十二）补充材料 审 阅 报 告 闽华兴所（2007）审阅字 F-002 号 上海多伦实业股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的上海多伦实业股份有限公司（以下简称贵公司）新旧会计准则股 东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”），按照《企业会计准则第 38 号－首次 执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证 监发【2006】136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层 的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务 报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节 表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关 会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表 以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度 低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业 会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如所附差异调节表中重要提示所述：差 异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中 所列报的相关数据可能存在差异。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘久芳 中国注册会计师：陈漩 中国福州市 二○○七年三月二十八日 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 59 上海多伦实业股份有限公司 重要提示：本公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年 颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”）,目前本公司正在评 价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响， 在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司 在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节 表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行 调整，从而可能导致差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新 会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 首次执行日股东权益调节表 （2006 年 12 月 31 日） 单位名称：上海多伦实业股份有限公司(合并) 项目 注释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 433,287,741.33 1 长期股权投资差额 0.00 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 0.00 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 0.00 4 符合预计负债确认条件的辞退福利 0.00 5 股份支付 0.00 6 符合预计负债确认条件的重组义务 0.00 7 企业合并 0.00 其中：同一控制下企业合并商誉的原账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 0.00 可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 0.00 10 金融工具分拆增加的权益 0.00 11 衍生金融工具 0.00 12 所得税 4,912,308.45 13 少数股东权益 36,155,106.35 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 474,355,156.13 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 60 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、编制目的 公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则，为分析并披露执行新会计准则对上市 公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会 计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）， 要求公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定， 在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条 至第十九条和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度合并 财务报表为基础，并依据重要性原则编制。对于《企业会计准则第38号——首次执行企 业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编 制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计 准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公 司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益 或资本公积。 2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中 单列项目反映。 三、主要项目附注 1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计 准则和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日合并资产 负债表。该报表业经福建华兴有限责任会计师事务所审计，并于2007年3月28日出具了 标准无保留意见审计报告（闽华兴所（2007）审字F-032号）。该报表相关的编制基础 和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。 上海多伦实业股份有限公司 2006 年年度报告 61 2、所得税： 公司按照现行会计准则的规定,制定了公司的会计政策,据此公司计提了应收款项 坏账准备和长期投资减值准备，同时根据新会计准则确认了延期交房支付违约金的预计 负债。在首次执行日，公司全面比较了资产、负债的账面价值与其计税基础，并将资产 账面价值小于资产计税基础的差额和负债账面价值大于负债计税基础的差额确认了递 延所得税资产5,118,609.85元，增加了2007年1月1日留存收益5,118,609.85元。其中: 归属于母公司的所有者权益增加4,912,308.45元，归属于少数股东的权益增加 206,301.39元。 3、少数股东权益 公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的 权益为35,948,804.96 元,新会计准则下计入股东权益,由此增加2007年1月1日股东权 益35,948,804.96元。此外，由于子公司计提坏账准备产生的递延所得税资产中属于少 数股东权益282.17元，根据新会计准则确认了延期交房支付违约金的预计负债中属于少 数股东权益206,019.22元，合计206,301.39元。公司按照新会计准则调整少数股东权益， 并在差异调节表中单列项目反映。 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 上海多伦实业股份有限公司 董事长：柯法诚 2007 年 3 月 28 日