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辽源得亨股份有限公司 600699 2005 年年度报告 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 1 目录 一、重要提示…………………………………………………………………………………1 二、公司基本情况简介………………………………………………………………………2 三、会计数据和业务数据摘要………………………………………………………………3 四、股本变动及股东情况……………………………………………………………………5 五、董事、监事和高级管理人员……………………………………………………………8 六、公司治理结构……………………………………………………………………………11 七、股东大会情况简介………………………………………………………………………13 八、董事会报告..……………………………………………………………………………14 九、监事会报告………………………………………………………………………………19 十、重要事项..………………………………………………………………………………20 十一、财务报告………………………………………………………………………………24 十二、备查文件目录…………………………………………………………………………57 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 1 一、 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 2、董事赵玉龙因公出差未出席董事会会议。 3、中鸿信建元会计师事务所有限责任公司为本公司出具了审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人赵利，主管会计工作负责人黄耀庭，会计机构负责人（会计主管人 员）孙艳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 2 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：辽源得亨股份有限公司 公司法定中文名称缩写：辽源得亨 公司英文名称缩写：lydh 2、公司法定代表人：赵利 3、公司董事会秘书：由春玲 联系地址：吉林省辽源市福兴路 3 号 电话：0437-3512077 E-mail：lydhb@ 4、公司注册地址：辽源市福兴路 3 号 公司办公地址：吉林省辽源市福兴路 3 号 邮政编码：136200 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：吉林省辽源市福兴路 3 号 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：辽源得亨 公司 A 股代码：600699 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 8 月 7 日 公司首次注册登记地点：辽源市福兴路 3 号 公司法人营业执照注册号：22000010301261/1 公司税务登记号码：22040260543096X 公司聘请的境内会计师事务所名称：中鸿信建元会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：长春市自由大路 1138 号 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 3 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 项目 金额 利润总额 -64,183,602.52 净利润 -69,853,793.64 扣除非经常性损益后的净利润 -71,049,563.20 主营业务利润 9,126,668.71 其他业务利润 -265,809.01 营业利润 -64,591,521.71 投资收益 -3,932,988.23 补贴收入 4,600,000.00 营业外收支净额 -259,092.58 经营活动产生的现金流量净额 -80,311,030.60 现金及现金等价物净增加额 -87,739,639.91 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 3,082,000.00 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得 的短期投资收益） -1,077,103.33 其他非经常性损益项目 -809,127.11 合计 1,195,769.56 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 项目 2005 年 2004 年 本年比上年 增减(%) 2003 年 主营业务收入 278,778,287.11 443,085,247.15 -37.08 378,495,619.17 利润总额 -64,183,602.52 35,981,645.97 -278.38 20,302,583.02 净利润 -69,853,793.64 13,226,592.27 -628.13 12,091,658.42 扣除非经常性损益的净利润 -71,049,563.20 8,336,414.26 -952.28 2,926,932.63 每股收益 -0.376 0.071 -629.58 0.066 最新每股收益 净资产收益率（%） -18.35 2.93 减少 21.28 个百分点 2.75 扣除非经常性损益的净利润为基础 计算的净资产收益率（%） -18.67 1.89 减少 20.56 个百分点 0.67 扣除非经常性损益后净利润为基础 计算的加权平均净资产收益率（%） -17.10 1.87 减少 18.97 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 -80,311,030.60 55,681,475.70 -244.23 -5,502,988.08 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.43 0.03 -0.03 2005 年末 2004 年末 本年末比上 年末增减(%) 2003 年末 总资产 1,491,968,864.25 1,709,714,879.93 -12.74 1,345,482,959.32 股东权益（不含少数股东权益） 380,652,078.91 450,505,872.55 -15.51 440,244,962.58 每股净资产 2.05 2.43 -15.64 2.41 调整后的每股净资产 1.96 2.33 -15.88 2.26 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 4 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 185,723,709 158,852,825.11 32,267,225.94 9,682,154.63 73,662,112.50 450,505,872.55 本期增加 0 0 671,714.35 0 0 671,714.35 本期减少 0 0 0 73,172.97 70,525,507.99 70,525,507.99 期末数 185,723,709 158,852,825.11 32,938,940.29 9,608,981.66 3,136,604.51 380,652,078.91 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 5 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 66,885,610 36.01 66,885,610 36.01 其中： 国家持有股份 51,970,950 27.98 51,970,950 27.98 境内法人持有股份 14,914,660 8.03 14,914,660 8.03 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 24,378,590 13.13 24,378,590 13.13 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 91,264,200 49.14 91,264,200 49.14 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 94,459,510 50.86 94,459,510 50.86 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 94,459,510 50.86 三、股份总数 185,723,710 100 185,723,710 100 2、股票发行与上市情况 (0) 前三年历次股票发行情况 公司前三年无股票发行情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内公司无股份总数及结构的变动情况。 (3) 现存的内部职工股情况 公司现无内部职工股份。 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 6 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 41,839 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 年度内增减 股份类 别 持有非流通 股数量 质押或冻结的 股份数量 辽源市财政局 国有股东 27.98 51,970,950 0 未流通 51,970,950 质押 51,970,950 东莞市君通科技 投资有限公司 其他 8.43 15,660,392 0 未流通 15,660,392 质押 15,660,392 广州市富盈科技 投资有限公司 其他 8.03 14,914,660 0 未流通 14,914,660 质押 14,914,660 吉林省信托投资 有限责任公司 国有股东 2.12 3,937,470 0 未流通 3,937,470 未知 深圳市建艺实业 股份有限公司 其他 1.07 1,988,621 0 未流通 1,988,621 未知 刘光明 其他 0.39 730,676 247,804 已流通 0 未知 常州喷丝板厂 其他 0.38 704,053 0 未流通 704,053 未知 上海申精制冷空 调技术有限公司 其他 2.31 430,378 0 未流通 430,378 未知 俞琳 其他 0.15 285,124 285,124 已流通 0 未知 锡山市申达不锈 钢装饰材料有限 公司 其他 0.14 262,426 0 未流通 262,426 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 刘光明 730,676 人民币普通股 俞琳 285,124 人民币普通股 杨仕瑞 188,600 人民币普通股 丛丽敏 188,000 人民币普通股 叶忠祥 185,000 人民币普通股 傅燕军 179,942 人民币普通股 陈钦源 172,800 人民币普通股 陈丽冰 172,720 人民币普通股 钱颖青 160,920 人民币普通股 黄义臣 150,000 人民币普通股 上述股东关联关 系或一致行动关 系的说明 说明：报告期内，公司未获得前十名大股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》规定的一致行动人的任何报告。 国家股股东辽源市财政局持有股份中冻结 26,394,695 股，其余部分全部质押。 2、控股股东及实际控制人简介 公司第一大股东为辽源市财政局。 （1）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （2）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 7 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 8 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 年初 持股 数 年末持 股数 股份 增减 数 报告期内从公 司领取的报酬 总额(万元， 税后) 赵利 董事长、总经理、党委书记 男 43 2005-5-26 2008-05-26 0 0 0 20 赵玉龙 副董事长 男 47 2005-5-26 2008-05-26 0 0 0 0 马飞 独立董事 男 58 2005-5-26 2008-05-26 0 0 0 3 孙树人 独立董事 男 61 2005-5-26 2008-05-26 0 0 0 3 成孝海 独立董事 男 46 2005-5-26 2008-05-26 0 0 0 3 刘波 董事、总工程师 女 44 2005-5-26 2008-05-26 0 0 0 6 张文兵 董事 男 53 2005-5-26 2008-05-26 0 0 0 1 赵永年 董事、副总经理 男 43 2005-5-26 2008-05-26 0 0 0 6 李伟南 董事 男 31 2005-5-26 2008-05-26 0 0 0 1 杨光 董事、副总经理 男 43 2005-5-26 2008-05-26 0 0 0 0 郜春安 独立董事 男 50 2005-5-26 2008-05-26 0 0 0 3 徐玉穗 董事 男 46 2005-5-26 2008-05-26 0 0 0 1 黄耀庭 董事、总会计师 男 55 2005-5-26 2008-05-26 0 0 0 6 周桂田 监事会主席 男 57 2005-5-26 2008-05-26 2,485 2,485 0 6 孙鹏 监事会副主席、工会主席 男 57 2005-5-26 2008-05-26 1,243 1,243 0 2 刘士杰 监事 男 33 2005-5-26 2008-05-26 0 0 0 0 李晓辉 监事 男 36 2005-5-26 2008-05-26 0 0 0 0 邵德峰 监事 男 41 2005-5-26 2008-05-26 0 0 0 4 黄舒 副总经理 男 49 2005-5-26 2008-05-26 0 0 0 4 李军 副总经理 男 50 2005-5-26 2008-05-26 0 0 0 4 王忠华 总经济师 男 42 2005-5-26 2008-05-26 0 0 0 4 由春玲 董事会秘书 女 42 2005-5-26 2008-05-26 0 0 0 4 合计 / / / / / 81 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)赵利曾任辽源曾任辽源得亨股份有限公司副总经理、总经理、副董事长职务，现 任公司董事长、总经理、党委书记。兼任辽源辽河纺织有限责任公司董事长。 (2)赵玉龙，曾任吉林兆誉隆药业股份有限公司董事长、总经理、党委书记，现任吉 林省辽源亚东药业股份有限公司董事长、总经理、党委书记。 (3)马飞，曾任吉林工业大学副校长、总会计师、现任吉林大学副校长、总会计师, 会计学教授。专长：经济管理、财务管理。2001 年 9 月至 2004 年 9 月长春长影影视科 技股份有限公司独立非执行董事 2001 年 1 月至今吉林省政府文化教育产业决策会议成员 2002 年 12 月至今长春市人代会代表。 (4)孙树人，曾任证监会长春特派办上市处处长、老干部室调研员。现退休。 (5)成孝海，历任《证券时报》社副总编辑至今。 (6)刘波，历任辽源得亨股份有限公司副总工程师、总工程师。现任公司总工程师。 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 9 (7)张文兵，历任北京马士商贸有限责任公司总经理、东莞市君通科技投资有限公司 总经理至今。 (8)赵永年，曾任辽源得亨股份有限公司总经理助理、氨纶公司经理、副总经理、董 事。现任辽源得亨股份有限公司氨纶公司经理、副总经理、董事。 (9)李伟南，2002 年至 2004 年 在华中科技大学网络教育学院东莞分院就读。2000 年至今，成立广州市富盈科技投资有限公司，任总经理。 (10)杨光，曾任辽源得亨股份有限公化纤公司生产经理、经理、辽源得亨股份有限 公司副总经理、董事。现任辽源得亨股份有限公司副总经理、董事。兼任辽源辽河纺织 有限责任公司总经理。 (11)郜春安，历任深圳市哈斯特贸易有限公司副总经理至今。 (12)徐玉穗，1996 年 1 月-2004 年 5 月广东君豪集团，2004 年 6 月至今东莞市丰华 信用担保有限公司。历任公司董事。 (13)黄耀庭，历任公司董事、总会计师至今。兼任辽源辽河纺织有限责任公司总会 计师。 (14)周桂田，历任公司监事会主席、纪监委书记至今。2005 年 9 月份起至今任公司 党委副书记。 (15)孙鹏，历任公司监事会副主席、工会主席至今。 (16)李晓辉，2002 年 起在中国建设银行虎门支行工作，任会计主管，2002 年至 今，在东莞市君通科技投资有限公司工作，任执行董事，2004 年至今，在东莞市昌吉机 电设备有限公司工作，任总经理。 (17)邵德峰，在辽源得亨股份有限公司工作（2001 年 1 月至 2002 年 10 月在辽源龙 泉酒业股份有限公司工作）。 (18)黄舒，历任公司副总经理至今。2005 年 5 月任辽源得亨股份有限公司化纤公司 经理。 (19)李军，任公司副总经理至今。 (20)王忠华，曾任公司总经理助理、总经济师。 （二）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬 津贴 李晓辉 东莞市君通投资有限公司 执行董事 2002-01-01 是 张文兵 东莞市君通科技投资有限公司 总经理 2001-01-01 是 李伟南 广州市富盈科技投资有限公司 总经理 2000-01-01 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报 酬津贴 徐玉穗 东莞市丰华信用担保有限公司 董事 2004-06-01 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司独立董事津贴由董事会提出方 案，经股东大会批准后执行。公司高级管理人员的报酬由董事会研究决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司独立董事津贴主要参照行业内标 准并考虑公司实际情况予以确定。公司高级管理人员的报酬，由董事长代表董事会与公 司高级管理人员签订经济责任状，并授权董事长依据有关文件、有关责任状、工作绩效 对高级管理人员及相关人员实施激励政策。 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 10 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 赵玉龙 否 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 945 人（不含子公司员工）。无需承担费用的离退 休职工。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 经营管理人员 43 各类技术人员 177 生产人员 725 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学本科 54 大学专科 108 中专、职高、技校 107 高中 350 初中 330 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 11 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 1、公司治理结构的实际状况 按照《上市公司治理准则》等规范性文件，规范运作，制定了《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会工作条例》、《信息披露管理制度》等，符合中 国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。 公司治理的实际情况与《上市公司治理准则》等规范性文件的要求存在的差异是， 独立董事人数不足全体董事成员的三分之一，公司目前尚未有设立战略、审计、提名、 薪酬与考核等专门委员会。 报告期内，公司董事会由 13 名成员组成。董事会成员中兼任公司高级管理人员的董 事 5 人，占董事会全体成员总数的 38%；董事会成员中独立董事 4 人，占报告期内董事 会成员总数的比例为 31%；董事会成员中来自股东单位推荐的为 2 人。 公司监事会由 5 名成员组成，其中由员工代表大会选举的监事为 2 人，由股东大会 选举的监事为 3 人。 董事会成员能够遵守法律、行政法规和《公司章程》的规定，并以维护公司和股东 利益为原则，忠实、诚信、勤勉地履行职责；积极参加有关培训，熟悉有关的法律和行 政法规，充分了解作为公司董事的权利、义务和责任；能以公司和股东的最大利益为行 为准则，没有利用职务之便损害公司利益和侵犯公司财产的情况发生。独立董事能够以 足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责，维护公司整体利益，关注中小股东的合 法权益不受损害，认真审议董事会议的各项议案，发表独立意见。 监事会做为公司的监督机构，能够依据法律、行政法规和《公司章程》的规定，履 行监督职责，对董事会在依法运作、财务制度的执行、收购出售资产、关联交易等有关 公司的经营情况和董事、经理人员履行职责的合法合规性进行监督，发表独立意见。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 马飞 7 7 0 0 孙树人 7 7 0 0 成孝海 7 7 0 0 郜春安 7 7 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事未对董事会议案及其他非董事会议案及事项提出异议 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司具有独立完整的业务和自主经营能力，业务完全独立于大股 东，不存在同业竞争。 2)、人员方面：公司在劳动、人事、工资管理等方面独立，公司总经理、副总经 理、总会计师等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在大股东单位任职和领取报酬。 3)、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，工业产权、 商标、非专利技术等无形资产均为公司拥有,公司独立拥有采购和销售系统。 4)、机构方面：公司的董事会、监事会及其他内部机构完全独立运行，不受大股东 及其职能部门制约。 5)、财务方面：公司设有独立的财务部门，配有独立的财务人员，并建有独立核算 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 12 体系和财务管理制度，公司独立在银行开立帐户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员实行年薪制，年薪收入分为基本收入和年度业绩收入两部分。 公司制定了相应的考核标准和考核办法，把高级管理人员的薪酬同业绩挂钩，年初签订 目标责任状，年终依据各项指标完成情况对高级管理人员进行考评，对高级管理人员的 收入进行相应的奖励或扣罚。 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 13 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2004 年 5 月 26 日 召开 2004 年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊 登在 2004 年 5 月 27 日 的《上海证券报》。 公司于 2005 年 5 月 26 日在公司会议室以现场方式召开 2004 年度股东大会，会议由 董事会召集。出席会议的股东或股东代理人共 4 人，其中持有非流通股股东代表 2 人， 持有流通股股东代表 2 人，出席会议的股东持有股份 55,912,148 股，占公司股份总数 185,723,710 股的 30.11%；会议由董事长赵利主持，部分董事、监事和相关高管人员列 席了会议，会议采取记名投票方式表决，逐项审议了会议的各项议案；本次会议的召集 和召开程序符合国家相关法律、行政法规、规章条例和《公司章程》的相关规定。 会议通过讨论审议，做出如下决议： 1、通过 2004 年度董事会工作报告； 2、通过 2004 年度监事会工作报告； 3、通过 2004 年度财务决算的报告； 4、通过 2004 年度利润分配及公积金转增股本方案：不分配，也不实施资本公积金 转增股本； 5、同意董事会关于续聘会计师事务所议案，2005 年度继续聘请中鸿信建元会计师 事务所有限责任公司为公司经营活动的审计单位，聘期为一年，具体负责公司的会计报 表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务业务。审计费用为 20 万元，差旅费据实报 销，由本公司承担。 6、通过公司章程修改方案； 7、选举(以姓氏笔划为序)马飞、孙树人、成孝海、郜春安为独立董事，选举刘波、 张文兵、赵利、赵玉龙、赵永年、李伟南、杨光、徐玉穗、黄耀庭为董事； 8、选举周桂田、邵德峰、李小辉为监事。 （二）报告期内，公司未召开临时股东大会。 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 14 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 公司所处行业为化学纤维制造业。报告期内，公司完成主要产品产量 15,025 吨，比 上年同期 21,879 吨减少产量 6,854 吨，下降 31.33%。其中：涤纶产品产量 12,453 吨， 比上年同期 19,570 吨减少产量 7,117 吨,氨纶产品产量 1,280 吨，比上年同期增加产量 296 吨。实现主营业务收入为 27,877.83 万元，比上年同期 44,308.52 万元下降 37.08%，实现主营业务利润 912.67 万元，比上年同期 11,997.64 万元下降 92.39%，实 现净利润-6,985.38 万元,比上年同期 1,322.66 万元下降 628.13%。影响本报告期主营业 务收入和净利润的主要因素分析如下： 报告期内，国内化纤产品市场，特别是涤纶长丝产品生产经营异常艰难，国际上， 受欧美相继对中国纺织品出口设限的影响，国内纺织产品出口受阻，严重阻碍了纺织行 业产品的生产经营和纺织服装企业对化纤产品的需求，纺织品产量剧减，致使纺织品原 料总量也大幅度萎缩。公司的涤纶、氨纶产品市场需求也随之大量减少，开机率不足 50%，单位产品成本大幅度提高，主营业务收入、主营业务利润大幅度下降。国内市场方 面，产品的原材料、能源价格不断上涨，同类产品产能过大，各企业产品库存量增加， 造成了行业内严重的无序竞争,纺织行业整体效益维持在较低水平上，公司产品毛利率大 幅度下降，涤纶产品主营业务利润率下降 11%，特别是氨纶产品主营业务收入比上年同 期减少 12%，成本上升 26%，主营业务利润率下降近 30%，氨纶产品市场价格与上年度相 比下降 45.45%，仅氨纶产品价格下降一项因素，使全年收入比上年减少近 8,000 万元。 本年度，由于氨纶项目在建工程转为固定资产，相比上年度利息资本化减少，以及由于 银行上调贷款利率，致使财务费用大幅度增加，报告期严重亏损。 面对上述经营不利因素，公司管理层一方面积极调整产品结构，提升产品质量，生 产适销产品，稳定销售，保持一定的市场份额和客户，以全力稳定主营正常运行和控制 产品在东北市场份额，目前仍居东北市场主导地位。同时通过采取措施强化内部管理， 降低生产成本，节约各项费用，稳定生产。另一方面，积极争取，寻求相应政策和地方 政府支持、金融机构的支持，暂缓支付银行债务利息，以缓解经营压力。 （1）报告期内公司主营业务收入、主营业务利润构成情况 公司主营业务：涤纶、氨纶、丙纶、中、西药生产经营，酒店、俱乐部、房地产投 资等。报告期内，公司已将制药企业的投资转让。 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 15 主营业务分行业情况表 单位：元 行 业 主营业务收入 比例 主营业务利润 比例 工 业 226,089,966.04 81.10% -9,683,134.62 -106.10% 服 务 业 1,750,000.00 0.63% 1,552,466.15 17.01% 房地产开发 50,938,321.07 18.27% 17,257,337.18 189.09% 合 计 278,778,287.11 9,126,668.71 主营业务分产品情况表 单位：元 产 品 主营业务收入 比例 毛利 比例 涤纶产品 141,311,793.00 50.69% -12,716,368.72 -98.86% 氨纶产品 69,923,248.79 25.08% 2,201,180.61 17.11% 丙纶产品 13,261,271.07 4.76% 741,008.56 5.76% 包装制品 6,533,951.81 2.34% 614,144.61 4.77% 饮食服务 1,750,000.00 0.63% 1,649,591.15 12.82% 房地产产品 50,938,321.07 18.27% 20,373,365.41 158.39% 减:内部抵销 4,940,298.63 1.77% 合 计 278,778,287.11 100.00% 12,862,921.62 100.00% 主营业务分地区情况表 单位：元 地区 主营业务收入 比例 主营业务利润 比例 北方地区 156,166,717.25 56.02 11,734,193.32 36.00 南方地区 122,611,569.86 43.98 20,860,862.03 64.00 合 计 278,778,287.11 主营业务收入或主营业务利润 10%以上产品的销售情况 单位：元 分行业或分产 品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务 利润率 (%) 主营业务 收入比上 年增减 （％） 主营业务 成本比上 年增减 （％） 主营业务利润率 比上年增减（%） 行业 工业 226,089,966.04 235,249,940.98 -4.28 -38.38 -19.33 减少 24.39 个百 分点 房地产开发 50,938,321.07 30,564,955.66 33.88 -35.90 -2.91 减少 21.99 个百 分点 产品 涤纶产品 141,311,793.00 154,028,161.72 -9.00 -31.02 -23.60 减少 10.59 个百 分点 氨纶产品 69,923,248.79 67,722,068.18 3.15 -12.39 25.81 减少 29.41 个百 分点 房地产产品 50,938,321.07 30,564,955.66 40.71 -35.90 -2.91 减少 19.68 个百 分点 （2）主要供应商、客户情况 单位：元 前五名供应商采购金额合计 73,173,837.09 占采购总额比重 40.08 前五名销售客户销售金额合计 39,939,834.46 占销售总额比重 18.77 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 16 （3）报告期内公司资产构成及变动情况 单位：元 项目 本报告期末 占资产总额的比例 上年度期末 比上年同期增减（%） 应收款项 261,577,610.75 17.51% 251,626,697.86 3.95% 存货 235,635,963.46 15.79% 271,137,738.82 -13.09% 长期股权投资 83,653,053.82 5.60% 86,409,824.29 -3.19% 固定资产净额 736,004,661.42 49.33% 784,237,726.38 -6.15% 在建工程 63,073,312.42 4.22% 94,165,133.73 -33.02% 短期投资 0.00 7,383,616.91 -100.00% 长期借款 475,000,000.00 31.80% 496,130,000.00 -4.26% 资产总额 1,491,968,864.25 1,709,714,879.93 -12.74 变动原因说明： 在建工程比上年同期减少的原因是:在报告期内转入固定资产。 短期投资比上年同期减少的原因是：本报告期内全部撤回股票投资。 （4）财务数据变动情况 单位：元 项目 本报告期末 占资产总额的比例上年度期末 比上年同期增减（%） 营业费用 6,477,277.77 0.43% 27,209,898.90 -76.20% 管理费用 22,450,596.54 1.50% 30,929,749.56 -27.41% 财务费用 42,696,525.72 2.86% 29,542,025.57 44.53% 所得税 1,486,521.22 0.10% 3,331,377.01 -55.38% 变动原因说明： 营业费用比上年同期减少的原因是：同上年度相比，本报告期由于销售收入的减 少，致使营业费用相应减少。 管理费用比上年同期减少的原因是：报告期内，公司严格控制各项费用支出。 财务费用比上年同期增加的原因是：同上年度相比，利息资本化的减少，以及从 2004 年 10 月 29 日统一上调贷款利率 0.27 个百分点，增加财务费用。 所得税比上年同期减少的原因是：本报告期经营亏损，上交所得税下降。 （5）报告期内公司现金流量变动情况 单位：元 项目 2005 年 2004 年 比上年同期增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 -80,311,030.60 49,016,868.31 -263.84% 投资活动产生的现金流量净额 9,161,958.87 -171,701,071.87 105.34% 筹资活动产生的现金流量净额 -16,590,568.18 94,956,741.71 -117.47% 现金及现金等价物净增加额 -87,739,639.91 -27,727,461.85 -216.44% 变动原因说明： 经营活动产生的现金流量净额减少，是本报告期内主营业务毛利率下降所致。 投资活动产生的现金流量净额增加，由于报告期内公司转让了对吉林省辽源亚东药 业公司股份，收回投资所致。 筹资活动产生的现金流量净额减少，由于利率上调，利息支出比上年度支出增加所 致。 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 17 （6）主要控股公司经营情况及业绩 单位：万元 名 称 经营范围 注册 资本 本公司持 有权益 总资产 股东权益 主营业务 收入 主营业务 利润 净利润 辽源市得利纤维制造有限 公司 制造保健纤维、 复合纤维 365 97% 4,074.12 3105.58 1,326.13 72.65 51.25 东莞市广华房地产开发有 限公司 房地产开发 3,590 51% 29,284.42 20,476.68 5,093.83 1,725.73 878.06 广东君豪集团东莞市君豪 俱乐部有限公司 中西餐、网球、 卡拉 OK 等 5,000 72% 5,938.13 4,566.77 175.00 155.25 -42.43 2、对公司未来发展的展望 （1）公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 2006 年的市场形势，公司认为：一是世界经济和中国经济仍将保持较快增长，国内 外对纺织品的需求继续扩大。二是中国与欧盟、美国分别签署的纺织品贸易备忘录减少 了中国纺织品服装出品环境中的不确定性因素，将有利于中国纺织品服装出口保持稳定 增长，从而带动化学纤维行业产品的需求增加。与此同时，我们也看到，国内化学纤维 行业产能供大于求的现状仍将持续，竞争形势依然严峻；同时，国际原油价格高企和人 民币升值等压力因素仍将会对公司所处的行业带来不可忽视的影响，因此，经营环境依 然十分严峻，产品盈利空间不容乐观。 （2）新年度的发展规划 根据 2006 年度公司所处行业的市场竞争格局和经营形势，坚持市场取向的产品经营 调整，强化内部管理，以适应市场竞争的发展趋势。重点做好以下方面工作： 1）以市场为导向，抓好产品销售和原料采购管理，加强产品销售和原料采购的节 奏、库存、价格等方面的协调，降低消耗，加大收益。 2）抓好生产环节的节能、降耗、增效，加强资金管理，严格控制非生产性资金投 入，努力完成费用控制目标，加强新产品开发和市场开拓力度，稳定和巩固市场份额。 3）进一步强化财务管理，提高资金使用效率，减少财务费用支出。 2006 年度主要经营目标 主营业务目标：主营业务收入 28,000 万元，主营业务成 本 26,500 万元，期间费用 7,200 万元。 （4）公司经营风险 公司生产经营十分困难，市场总量不断缩小，应付款无力支付。公司长期积累的债 务包袱沉重，负债率高，财务费用负担重，还贷压力巨大，现金流量拮据，严重影响了 公司的经营业绩。 为此，公司将主要从调整产品品种构成、提高产品质量和技术含量、控制采购成本 和运营成本、扩大销售市场和销售数量等方面入手应对经营风险。 （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （三）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 3 月 7 日召开第四届董事会第十八次会议董事会会议，选举赵利 为董事长，决议公告刊登在 2005 年 3 月 9 日的《上海证券报》。 2)、公司于 2005 年 4 月 18 日召开第四届董事会第十九次会议董事会会议，审议通 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 18 过 2004 年度董事会工作报告，提请股东大会批准；通过 2004 年度财务决算报告，提请 股东大会批准；通过 2004 年度利润分配预案，具体预案如下：经中鸿信建元会计师事务 所有限责任公司审计，2004 年度，公司实现净利润 13,226,592.27 元，按照相关会计政 策及公司章程的规定，提取法定公积金 4,818,112.29 元，提取法定公益金 2,409,056.14 元，加年初未分配利润 72,712,419.7 元，剩余累计可供股东分配利润 78,711,843.54 元。基于本公司 2004 年度盈利主要依靠对外投资房地产收益所得,以及 房地产项目需滚动开发且出租房产不能随时变现的实际情况并考虑公司可持续发展需 要，董事会拟定 2004 年度的利润分配方案为：不进行利润分配，也不实施资本公积金转 增股本。该分配预案须经公司股东大会审议通过后实施。通过了公司 2005 年度经营计 划；通过了公司 2004 年度报告及其摘要；通过修改《公司章程》方案的议案；通过提名 （以姓氏笔划为序）马飞、孙树人、成孝海、刘波、张文兵、赵利、赵玉龙、赵永年、 李伟南、杨光、郜春安、徐玉穗、黄耀庭共十三人为公司第五届董事会董事候选人，其 中马飞、孙树人、成孝海、郜春安四人为独立董事候选人，独立董事候选人任职资格在 将报送上海证券交易所对其任职资格和独立性进行审核后与其他候选人一并提交股东大 会审议选举；通过续聘中鸿信建元会计师事务所有限责任公司及其 2005 年度 20 万元审 计费用议案，提请股东大会批准；决定于 2005 年 5 月 26 日召开 2004 年度股东大会的事 宜，并按公司章程规定向全体股东公告召开会议的具体事项。决议公告刊登在 2005 年 4 月 23 日的《上海证券报》。 3)、公司于 2005 年 4 月 29 日召开第四届董事会第二十次会议董事会会议，审议通 过公司 2005 年度第一季度报告，决议公告刊登在 2005 年 4 月 30 日的《上海证券报》。 4)、公司于 2005 年 5 月 26 日召开第五届董事会第一次会议董事会会议，选举赵利 为董事长；选举赵玉龙为副董事长；根据董事长提名：聘任赵利为总经理，聘任由春玲 为董事会秘书；根据总经理提名：聘任赵永年、杨光、李军、黄舒为副总经理；聘任黄 耀庭为总会计师，聘任刘波为总工程师，聘任王忠华为总经济师。决议公告刊登在 2005 年 5 月 27 日的《上海证券报》。 5)、公司于 2005 年 8 月 29 日召开第五届董事会第二次会议董事会会议，审议通过 公司 2005 年半年度报告及摘要，决议公告刊登在 2005 年 8 月 30 日的《上海证券报》。 6)、公司于 2005 年 10 月 28 日召开第五届董事会第三次会议董事会会议，审议通过 公司 2005 年第三季度报告，决议公告刊登在 2005 年 10 月 29 日的《上海证券报》。 7)、公司于 2005 年 12 月 13 日召开第五届董事会第四次会议董事会会议，审议并一 致同意 2005 年 10 月 11 日-2005 年 11 月 2 日期间与辽源辽河纺织有限责任公司签署的 “股权转（受）让协议书”等共五项协议（“合同”、“清单”）中除转让价格以外的 条款和交易事项，以及变更工商登记事项。审议并一致同意以经审计的账面价值 3,604.0288 万元（1.56 元/股）向辽源辽河纺织有限责任公司转让本公司持有的吉林省 辽源亚东药业股份有限公司全部股份 2,306.6640 万股。 决议公告刊登在 2005 年 12 月 16 日《上海证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据 2004 年度股东大会做出的决议事项，董事会已经完成聘任中鸿信建元会计师事 务所事项；完成了对《公司章程》的修改；召开第五届董事会第一次会议选举了董事 长、副董事长，并聘任新一届高管人员。 （四）利润分配或资本公积金转增预案 本年度公司亏损，董事会决定不进行利润分配，也不以资本公积金转增股本。 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 19 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2005 年 4 月 18 日召开第四届十三次会议（1）讨论审议了公司 2004 年度报告及 其摘要。认为该年度报告真实、客观地表述了公司的实际情况。 （2）讨论审议了 2004 年度监事会工作报告。同意报告所述监事会工作情况和发表 的独立意见。 （3）通过了推荐第五届监事会由股东推荐的监事会候选人名单。同意周桂田、邵德 丰、李小辉为第五届监事会成员候选人。同时由监事会将职工代表大会选举的第五届监 事会成员孙鹏、刘士杰报告股东大会。 2、2005 年 5 月 26 日召开第五届第一次监事会议 （1）选举周桂田为监事会主席，孙鹏为监事会副主席。 （2）讨论通过了第五届监事会第一次会议决议。 此外，监事会成员列席了各次董事会会议。监事会有关成员还列席了各次董事长办 公会议和总经理办公会议。监事会对公司的有关重大决策事项和财务等工作以及董事、 高管人员进行监督。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司决策能依照有关法律、法规和《公司章程》，按照程序进行。公司已建立完善 的内部控制制度。公司董事、经理能正确执行股东大会和董事会议的决议，工作勤勉， 无违反法律、法规和《公司章程》以及损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司财务工作能认真贯彻执行各规定，较好地进行财务管理。公司财务报告真实反 映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本年度，没有募集资金，也没有本年度之前募集资金的使用延续到本报告期的项 目。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 2005 年，经董事会决议，出售了公司所有的吉林省亚东药业股份有限公司股份事 项。出售股份的价值，经中鸿信建元会计师事务所有限责任公司审计，其中：交易对方 支付交易价款的实物资产部分经中科华会计师事务所有限公司评估。出售资产价格合 理，没有损害股东利益或造成公司资产流失问题。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司出售吉林省亚东药业股份有限公司股份，属重大关联交易，董事会在对该事项 进行表决时，关联董事均回避。交易公平，没有损害上市公司利益。 （七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 中鸿信建元会计师事务所有限责任公司出具的无保留意见的审计报告所述情况真 实，符合公司实际情况。 （八）监事会对公司利润实现于预测存在较大差异的独立意见 上年度，公司未对实现利润情况进行预测。 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 20 十、重要事项 （一）重大诉讼事项 1、2005 年 11 月 4 日，交通银行长春分行向吉林省高级人民法院起诉，请求本公司 偿还拖欠的贷款本金 3,270 万元，并承担诉讼费用。经（2005）吉民二保字第 2 号“民 事裁定书”裁决，查封了公司价值 3,270 万元财产，期限两年。查封期间未经吉林省高 级人民法院许可不得对查封财产进行办理抵押、买卖、更名等相关手续。交通银行长春 分行请求本公司偿还的贷款本金 3,270 万元，系本公司于 2004 年 10 月 8 日与该行下辖 辽源市支行签定的一份借款合同项下的流动资金贷款 3,300 万元，贷款期限是 2004 年 10 月 8 日-2005 年 10 月 10 日。公司以生产线设备 10 台（套）作了动产抵押，在辽源市 工商局办理抵押登记。由于公司现金流紧张，至该行起诉时，已偿还上述贷款本金 30 万 元，尚欠 3,270 万元，经吉林省高级人民法院审理于 2005 年 12 月 31 日做出判决，判决 本公司偿还借款本金和利息，承担案件的诉讼费用，该重大诉讼事项已于 2006 年 1 月 13 日刊登在《上海证券报》上。 案件于 2006 年 4 月份进入执行阶段，吉林省高级人民法院委派长春市朝阳区法院对 本公司部分对外投资资产进行核实后，拟进行拍卖。 2、本公司债权人中国工商银行辽源市分行于 2005 年 11 月 10 日向吉林省高级人民 法院起诉，要求本公司偿还其贷款本息 1 亿元，对本公司的财产依法予以查封和冻结。 请求本公司承担本案诉讼费、代理费及一切相关费用。吉林省高级人民法院（2005）吉 民二初字第 40 号《民事裁定书》做出裁决：对本公司所有的价值 1 亿元的财产予以诉讼 保全。冻结公司持有的广东东莞市广华房地产开发有限公司 51%股权等价值 1 亿元财产 本公司债权人中国工商银行辽源市分行于 2005 年 11 月 10 日向吉林省高级人民法院 起诉，要求本公司偿还其贷款本息 1 亿元，对本公司的财产依法予以查封和冻结。请求 本公司承担本案诉讼费、代理费及一切相关费用。吉林省高级人民法院（2005）吉民二 初字第 40 号《民事裁定书》做出裁决：对本公司所有的价值 1 亿元的财产予以诉讼保 全。冻结公司持有的广东东莞市广华房地产开发有限公司 51%股权等价值 1 亿元财产， 2006 年 1 月 17 日，吉林省高级人民法院因案件实际需要，依据《中华人民共和国民事 诉讼法》的有关规定，作出（2005）吉民二初字第 40-1 号“解除对本公司所有的价值壹 亿元的财产予以诉讼保全”的裁定，下达（2005）吉民二初字第 40 号“协助执行通知 书”，解除对本公司持有的广东东莞市广华房地产开发有限公司 51%股权等价值 1 亿元 财产的冻结 ，该重大诉讼事项已于 2005 年 11 月 12 日刊登在《上海证券报》上。 2006 年 1 月 17 日，吉林省高级人民法院因案件实际需要，已解除对本公司上述财 产的冻结。该事项公告刊登在 2006 年 1 月 26 日《上海证券报》上。 （二）报告期内公司出售资产事项 2005 年 10 月 7 日，本公司向公司关联人（与公司同一董事长）辽源辽河纺织有限 责任公司转让公司持有的吉林省辽源亚东药业股份有限公司股份该资产的帐面价值为 3,604 万元人民币，评估价值为 3,604 万元人民币，实际出售金额为 3,604 万元人民 币，本次出售价格的确定依据按经审计账面价值并协商，该事项已于 2005 年 12 月 16 日 刊登在《上海证券报》上。本次公司出售资产对公司的业务连续性、管理层稳定性没有 产生影响。本次交易目的是为公司生产经营补充流动资金。公司出售亚东药业股份后,将 影响公司合并报表范围,公司资产将有所减少,不会对公司的持续经营能力和损益产生重 大影响。本公司通过出售亚东药业股份将获得 3,604.0288 万元(含税)资金或资产流入, 全部用于补充和强化主营生产，已经经过公司董事会批准，尚需对交易对方以实物资产 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 21 支付价款的事项报请中国证监会批准，并提交临时股东大会审议。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 本公司向关联人（与公司同一董事长）辽源辽河纺织有限责任公司转让公司持有的 吉林省辽源亚东药业股份有限公司股份 2,306.6640 万股，交易的金额为 3,604.0288 万元，定价的原则是按经审计账面价值并与交易对方协商定价，资产的帐面 价值为 3,604.0288 万元，资产的评估价值为 3,604.0288 万元，转让价格与帐面价值或 评估价值无较大差异。该事项已于 2005 年 12 月 16 日刊登在《上海证券报》上。 2、关联债权债务往来 单位:万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资 金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 辽源辽河纺织有限责任公司 关联人（与公司同一董 事长） 429 0 辽源辽河纺织有限责任公司 关联人（与公司同一董 事长） 128.8088 102.9088 辽源得瑞达科技开发有限责 任公司 控股子公司 2.8 5,002.8 合计 / 128.8088 102.9088 431.8 5,002.8 （1）关联债权债务形成原因：因公司生产经营流动资金紧张,经总经理办公会议决 定,于 2005 年 7-9 月期间累计向辽河纺织借入流动资金 429 万元。 公司向辽河公司转让亚东药业股份，发生尚未支付受让股份价款余额为 128.8088 万 元。 关联债权债务清偿情况：报告期内，本公司向辽源辽河纺织有限责任公司累计借入 款 429 万元,与辽河纺织应付受让亚东药业股份价款 429 万元相抵。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：向辽河纺织借入流动资金 429 万 元，缓解了当时生产经营现金流通紧张的困难。 （2）报告期内向关联方辽源辽河纺织有限责任公司转让公司持有的吉林省辽源亚东 药业股份有限股份，报告期末，交易对方以现金支付部分价款后尚欠余额 102.9088 万 元。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 22 （七）担保情况 单位:万元 担保对象 发生日期 担保金额 担保类 型 担保期限 担保是否已 经履行完毕 是否为关联 方担保 吉林省辽源 亚东药业股 份有限公司 2002-07-02 1,000 连带责 任担保 2002-07-02～2006- 09-25 否 是 吉林省辽源 亚东药业股 份有限公司 2002-07-02 1,000 连带责 任担保 2002-07-02～2007- 04-25 否 是 辽源市亚信 纤维制造有 限公司 2005-03-26 600 连带责 任担保 2005-03-26～2006- 09-25 否 否 辽源市涤纶 牵伸有限公 司 2005-12-15 300 连带责 任担保 2005-12-15～2006- 06-05 否 否 报告期内担保发生额合计 900 报告期末担保余额合计 2,900 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 396 报告期末对控股子公司担保余额合计 396 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 3,296 担保总额占公司净资产的比例(%) 8.62 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 1)、2002 年 7 月 2 日，本公司为吉林省辽源亚东药业股份有限公司提供担保，担保 金额为 1,000 万元，担保期限为 2002 年 7 月 2 日至 2006 年 9 月 25 日，该担保存在反担 保，非逾期担保。 2)、2002 年 7 月 2 日，本公司为吉林省辽源亚东药业股份有限公司提供担保，担保 金额为 1,000 万元，担保期限为 2002 年 7 月 2 日至 2007 年 4 月 25 日，该担保存在反担 保，非逾期担保。 3)、2005 年 3 月 26 日，本公司为辽源市亚信纤维制造有限公司提供担保，担保金 额为 600 元万，担保期限为 2005 年 3 月 26 日至 2006 年 9 月 25 日，该担保存在反担 保，非逾期担保。 4)、2005 年 12 月 15 日，本公司为辽源市涤纶牵伸有限公司提供担保，担保金额为 300 万元，担保期限为 2005 年 12 月 15 日至 2006 年 6 月 5 日，该担保存在反担保，非 逾期担保。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 23 1、董事会于 2005 年 12 月 13 日召开会议做出决议：将公司持有的吉林省辽源亚东 药业股份有限公司股份全部转让，并决定将该交易事项提交临时股东大会。本次资产交 易事项中涉及交易对方以实物资产支付价款事项，按照有关规定需得到中国证监会的批 准。后经辽源市政府协调，交易对方拟全部以现金支付交易价款，至本报告期末尚在操 作过程中，因此原定召开的临时股东大会会议至报告期末尚未召开。 2、按照吉林省证券期货监管工作会议安排，公司计划 2006 年 6 月份进入股改程 序。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。 根据证监会计字[2003]13 号 《关于证券期货审计业务签字注册会计师轮换的规 定》，在 2005 年度审计工作中，变更了签字注册会计师。 （十二）公司受处罚情况 公司 2005 年半年报显示当期亏损 1,711 万元，对于上述亏损情况公司既未在 2005 年第一季度报告进行业绩预告，也未在规定时间内发布业绩预告修正公告，而是迟至 2005 年 8 月 26 日才对有关亏损状况做出临时公告，违反了《上海证券交易所股票 上市 规则第 2.2 条、第 6.4 条、第 11.3.1 条等有关规定。根据《股票上市规则》第 16.2 条 的规定，上海证券交易所在上市公司范围内给予公司通报批评。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 24 十一、财务报告 （一）审计报告 中鸿信建元审字[2006]2176 号 辽源得亨股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的辽源得亨股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资 产负债表以及 2005 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表。这些会 计报表的编制是辽源得亨股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作 的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度 的经营成果和现金流量。 中鸿信建元会计师事务所 中国注册会计师： 刘昆 有限责任公司 中国注册会计师：王立国 中国 ● 北京 2006 年 4 月 20 日 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 25 （二）财务报表 合 并 资 产 负 债 表 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位：元 资 产 注释 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动资产 货币资金 1 9,687,456.02 97,427,095.93 短期投资 2 7,383,616.91 应收票据 3 201,343.24 9,090,800.00 应收股利 应收利息 应收账款 4 25,391,565.54 78,396,207.23 其他应收款 5 176,776,621.80 130,257,625.95 预付账款 6 59,409,423.41 42,972,864.68 应收补贴款 存货 7 235,635,963.46 271,137,738.82 待摊费用 8 178,285.00 250,165.67 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 507,280,658.47 636,916,115.19 长期投资: 长期股权投资 9 83,653,053.82 86,409,824.29 长期债权投资 9 1,000,000.00 1,000,000.00 长期投资合计 84,653,053.82 87,409,824.29 其中：合并价差 其中：股权投资差额 9 12,089,930.96 15,197,979.68 固定资产 固定资产原价 10 881,929,501.44 916,292,995.94 减: 累计折旧 10 134,313,082.64 120,443,512.18 固定资产净值 10 747,616,418.80 795,849,483.76 减：固定资产减值准备 10 11,611,757.38 11,611,757.38 固定资产净额 10 736,004,661.42 784,237,726.38 工程物资 2,642,611.43 在建工程 11 63,073,312.42 94,165,133.73 固定资产清理 固定资产合计 799,077,973.84 881,045,471.54 无形产及其他资产 无形资产 12 100,957,178.12 104,343,468.91 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 100,957,178.12 104,343,468.91 递延税项 递延税款借项 资产总计 1,491,968,864.25 1,709,714,879.93 ※ 所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 26 合 并 资 产 负 债 表（续） 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位：元 负债及股东权益 注释 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 短期借款 13 276,845,439.35 342,446,000.00 应付票据 14 21,280,000.00 应付账款 15 77,591,935.31 62,253,762.22 预收账款 16 20,835,795.13 29,717,769.74 应付工资 17 应付福利费 1,306,292.19 2,293,197.20 应付股利 1,249,535.30 2,010,469.45 应交税金 18 -3,420,922.10 3,632,993.10 其他应交款 1,416,216.05 1,891,683.34 其他应付款 19 116,867,240.84 111,868,791.01 预提费用 20 323,752.13 433,784.85 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 493,015,284.20 577,828,450.91 长期负债： 长期借款 21 475,000,000.00 496,130,000.00 应付债券 长期应付款 87,620.00 专项应付款 22 30,178,800.00 35,178,800.00 其他长期负债 长期负债合计 505,178,800.00 531,396,420.00 递延税项 递延税款贷项 负债合计 998,194,084.20 1,109,224,870.91 少数股东权益 113,122,701.14 149,984,136.47 股东权益： 股 本 23 185,723,709.00 185,723,709.00 资本公积 24 158,852,825.11 158,852,825.11 盈余公积 25 32,938,940.29 32,267,225.94 其中: 公益金 25 9,608,981.66 9,682,154.63 未分配利润 26 3,136,604.51 73,662,112.50 其中：拟分配现金股利 股东权益合计 380,652,078.91 450,505,872.55 负债及股东权益合计 1,491,968,864.25 1,709,714,879.93 ※ 所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 27 资 产 负 债 表 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位：元 资 产 注释 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动资产 货币资金 609,901.22 82,548,559.81 短期投资 7,383,616.91 应收票据 201,343.24 9,090,800.00 应收股利 应收利息 应收账款 1 24,824,241.04 16,805,782.25 其他应收款 2 91,334,202.29 23,820,408.62 预付账款 44,420,055.82 29,039,553.82 应收补贴款 存货 36,099,996.40 60,442,364.24 待摊费用 178,285.00 140,000.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 197,668,025.01 229,271,085.65 长期投资: 长期股权投资 3 249,048,714.85 282,918,287.20 其中：股权投资差额 3 12,089,930.96 15,197,979.68 长期债权投资 3 1,000,000.00 1,000,000.00 长期投资合计 250,048,714.85 283,918,287.20 固定资产 固定资产原价 814,569,486.23 802,691,544.53 减: 累计折旧 129,411,545.72 106,282,564.67 固定资产净值 685,157,940.51 696,408,979.86 减：固定资产减值准备 11,611,757.38 11,611,757.38 固定资产净额 673,546,183.13 684,797,222.48 工程物资 在建工程 63,073,312.42 43,426,370.18 固定资产清理 固定资产合计 736,619,495.55 728,223,592.66 无形产及其他资产 无形资产 84,224,485.77 87,103,725.28 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 84,224,485.77 87,103,725.28 递延税项 递延税款借项 资产总计 1,268,560,721.18 1,328,516,690.79 ※ 所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 28 资 产 负 债 表（续） 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位：元 负 债 及 股 东 权 益 注释 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动负债 短期借款 272,885,439.35 280,570,000.00 应付票据 21,280,000.00 应付账款 41,527,358.53 29,615,465.94 预收账款 8,499,861.27 5,876,108.88 应付工资 应付福利费 1,192,457.56 888,599.70 应付股利 1,249,535.30 1,252,092.39 应交税金 -6,885,742.76 -10,440,903.87 其他应交款 1,311,379.40 1,158,755.48 其他应付款 72,625,801.49 77,238,341.12 预提费用 323,752.13 393,558.60 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 392,729,842.27 407,832,018.24 长期负债： 长期借款 465,000,000.00 435,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 30,178,800.00 35,178,800.00 其他长期负债 长期负债合计 495,178,800.00 470,178,800.00 递延税项 递延税款贷项 负债合计 887,908,642.27 878,010,818.24 股东权益： 股 本 185,723,709.00 185,723,709.00 资本公积 158,852,825.11 158,852,825.11 盈余公积 27,028,026.82 27,028,026.82 其中: 公益金 7,638,677.17 7,638,677.17 未分配利润 9,047,517.98 78,901,311.62 其中：拟分配现金股利 股东权益合计 380,652,078.91 450,505,872.55 负债及股东权益合计 1,268,560,721.18 1,328,516,690.79 ※ 所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 29 合 并 利 润 表 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位：元 项 目 注释 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 27 278,778,287.11 443,085,247.15 减：主营业务成本 27 265,915,305.49 317,886,876.61 主营业务税金及附加 3,736,312.91 5,221,999.95 二、主营业务利润 27 9,126,668.71 119,976,370.59 加：其他业务利润 -265,809.01 1,464,235.75 减：营业费用 6,477,277.77 27,209,898.90 管理费用 24,278,577.92 30,929,749.56 财务费用 28 42,696,525.72 29,542,025.57 三、营业利润 -64,591,521.71 33,758,932.31 加：投资收益 29 -3,932,988.23 -3,457,414.12 补贴收入 30 4,600,000.00 5,676,340.16 营业外收入 61,049.94 95,567.42 减：营业外支出 320,142.52 91,779.80 四、利润总额 -64,183,602.52 35,981,645.97 减：所得税 1,486,521.22 3,331,377.01 少数股东损益 4,183,669.90 19,423,676.69 五、净利润 -69,853,793.64 13,226,592.27 ※ 所附附注系会计报表的重要组成部分 补充资料： 项目 2005 年度 2004 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -1,383,559.82 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 30 合 并 利 润 分 配 表 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位：元 项 目 2005 年度 2004 年度 一、净利润 -69,853,793.64 13,226,592.27 加: 年初未分配利润 73,662,112.50 72,712,419.70 其他转入 减：合资企业提取奖福基金 二、可供分配的利润 3,808,318.86 85,939,011.97 减：提取法定盈余公积 447,809.57 4,818,112.29 提取法定公益金 223,904.78 2,409,056.14 三、可供股东分配的利润 3,136,604.51 78,711,843.54 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 3,016,182.30 转作股本的普通股股利 2,924,782.00 四、未分配利润 3,136,604.51 72,770,879.24 ※ 所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 31 利 润 表 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位：元 项 目 注释 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 4 212,828,694.97 286,272,368.48 减：主营业务成本 4 222,729,738.47 256,362,285.63 主营业务税金及附加 508,594.08 767,963.46 二、主营业务利润 4 -10,409,637.58 29,142,119.39 加：其他业务利润 -278,417.10 1,472,658.04 减：营业费用 1,994,454.90 2,288,803.50 管理费用 19,233,479.17 15,324,051.92 财务费用 43,031,131.05 23,605,450.31 三、营业利润 -74,947,119.80 -10,603,528.30 加：投资收益 5 752,098.74 18,232,758.54 补贴收入 4,600,000.00 5,636,000.00 营业外收入 61,049.94 41,590.80 减：营业外支出 319,822.52 80,228.77 四、利润总额 -69,853,793.64 13,226,592.27 减：所得税 五、净利润 -69,853,793.64 13,226,592.27 ※ 所附附注系会计报表的重要组成部分 补充资料： 项目 2005 年度 2004 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -1,383,559.82 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 32 利 润 分 配 表 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位：元 项 目 2005 年度 2004 年度 一、净利润 -69,853,793.64 13,226,592.27 加: 年初未分配利润 78,901,311.62 73,599,672.49 其他转入 二、可供分配的利润 9,047,517.98 86,826,264.76 减：提取法定盈余公积 1,322,659.23 提取法定公益金 661,329.61 三、可供股东分配的利润 9,047,517.98 84,842,275.92 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 3,016,182.30 转作股本的普通股股利 2,924,782.00 四、未分配利润 9,047,517.98 78,901,311.62 ※ 所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 33 合 并 现 金 流 量 表 编制单位:辽源得亨股份有限公司 2005 年度 单位：元 项 目 注释 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 279,025,040.75 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 31 5,688,273.86 现金流入小计 284,713,314.61 购买商品、接受劳务支付的现金 245,492,606.85 支付给职工以及为职工支付的现金 11,475,429.30 支付的其他税费 10,277,206.26 支付的其他与经营活动有关的现金 32 97,779,102.80 现金流出小计 365,024,345.21 经营活动产生的现金流量净额 -80,311,030.60 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 25,792,842.81 取得投资收益收到的现金 435,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收回的现金净额 123,136.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 26,350,978.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 16,943,019.94 投资所支付的现金 246,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 17,189,019.94 投资活动产生的现金流量净额 9,161,958.87 三、筹资活动产生的现金流量净额 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 274,550,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 274,550,000.00 偿还债务所支付的现金 258,234,560.65 分配股利、利润和偿还利息所支付的现金 32,906,007.53 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 291,140,568.18 筹资活动产生的现金流量净额 -16,590,568.18 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -87,739,639.91 ※ 所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 34 合 并 现 金 流 量 表 补 充 资 料 编制单位:辽源得亨股份有限公司 2005 年度 单位：元 补 充 资 料 注释 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -69,853,793.64 加：少数股东损益 4,183,669.90 计提的资产减值准备 967,865.78 固定资产折旧 26,011,661.36 无形资产摊销 3,386,290.79 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 71,880.67 预提费用增加（减：减少） -110,032.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 固定资产报废损失 财务费用 42,696,525.72 投资损失（减:收益） 3,932,988.23 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） 33,673,793.98 经营性应收项目的减少（减:增加） 1,086,747.47 经营性应付项目的增加（减:减少） -37,072,672.24 其他 33 -89,285,955.90 经营活动产生的现金流量净额 -80,311,030.60 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况； 货币资金的期末余额 9,687,456.02 减：货币资金的期初余额 97,427,095.93 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -87,739,639.91 ※ 所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 35 现 金 流 量 表 编制单位:辽源得亨股份有限公司 2005 年度 单位：元 项 目 注释 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 210,812,175.71 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 4,600,000.00 现金流入小计 215,412,175.71 购买商品、接受劳务支付的现金 194,334,035.11 支付给职工以及为职工支付的现金 10,519,350.15 支付的其他税费 4,216,379.11 支付的其他与经营活动有关的现金 90,486,170.25 现金流出小计 299,555,934.62 经营活动产生的现金流量净额 -84,143,758.91 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 27,436,000.00 取得投资收益收到的现金 435,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收回的现金净额 123,136.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 27,994,136.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 15,769,719.94 投资所支付的现金 246,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 16,015,719.94 投资活动产生的现金流量净额 11,978,416.06 三、筹资活动产生的现金流量净额 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 274,550,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 274,550,000.00 偿还债务所支付的现金 252,234,560.65 分配股利、利润和偿还利息所支付的现金 32,088,755.09 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 284,323,315.74 筹资活动产生的现金流量净额 -9,773,315.74 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -81,938,658.59 ※ 所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 36 现 金 流 量 表 补 充 资 料 编制单位:辽源得亨股份有限公司 2005 年度 单位：元 补 充 资 料 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -69,853,793.64 加：计提的资产减值准备 6,260,341.05 固定资产折旧 23,128,981.05 无形资产摊销 2,879,239.51 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -38,285.00 预提费用增加（减：减少） -69,806.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 固定资产报废损失 财务费用 43,031,131.05 投资损失（减:收益） -752,098.74 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） 22,514,386.46 经营性应收项目的减少（减:增加） -85,167,569.37 经营性应付项目的增加（减:减少） -26,076,284.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 -84,143,758.91 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况； 货币资金的期末余额 609,901.22 减：货币资金的期初余额 82,548,559.81 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -81,938,658.59 ※ 所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 37 合并资产减值准备明细表 编制单位:辽源得亨股份有限公司 2005 年度 单位：元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产 价值回 升转回 数 其他原因转出 数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 13,226,600.04 -860,115.60 12,366,484.44 其中：应收账款 4,935,394.76 -3,014,401.98 1,920,992.78 其他应收款 8,291,205.28 2,154,286.38 10,445,491.66 二、短期投资跌价准备合计 2,926,061.69 2,926,061.69 2,926,061.69 其中：股票投资 2,926,061.69 2,926,061.69 2,926,061.69 债券投资 三、存货跌价准备合计 310,162.93 1,827,981.38 162,127.19 162,127.19 1,976,017.12 其中：库存商品 1,827,981.38 1,827,981.38 原材料 310,162.93 162,127.19 162,127.19 148,035.74 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 11,611,757.38 11,611,757.38 其中：房屋、建筑物 5,996,901.73 5,996,901.73 机器设备 5,614,855.65 5,614,855.65 运输设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值备 八、委托贷款减值准备 九、合计 28,074,582.04 967,865.78 3,088,188.88 3,088,188.88 25,954,258.94 ※ 所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 38 资产减值准备明细表 编制单位:辽源得亨股份有限公司 2005 年度 单位：元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资 产价 值回 升转 回数 其他原因转出 数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 3,199,348.13 4,432,359.67 7,631,707.80 其中：应收账款 1,106,706.46 769,923.47 1,876,629.93 其他应收款 2,092,641.67 3,662,436.20 5,755,077.87 二、短期投资跌价准备合计 2,926,061.69 2,926,061.69 2,926,061.69 其中：股票投资 2,926,061.69 2,926,061.69 2,926,061.69 债券投资 三、存货跌价准备合计 148,035.74 1,827,981.38 1,976,017.12 其中：库存商品 1,827,981.38 1,827,981.38 原材料 148,035.74 148,035.74 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 11,611,757.38 11,611,757.38 其中：房屋、建筑物 5,996,901.73 5,996,901.73 机器设备 5,614,855.65 5,614,855.65 运输设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值备 八、委托贷款减值准备 九、合计 17,885,202.94 6,260,341.05 2,926,061.69 2,926,061.69 21,219,482.30 ※ 所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 39 （三）财务报表附注 附注一、公司概况 辽源得亨股份有限公司是经吉林省经济体制改革委员会、吉林省国有资产管理局于 1992 年 7 月 8 日以吉改联批[1992]18 号文件批准，由辽源市化纤厂、上海二纺机股份有 限公司、中国化纤总公司、中国吉林国际经济技术合作股份有限公司四家企业法人发 起，在辽源市化纤厂基础上改组成立的股份有限公司。 公司注册资本为人民币 185,723,709.00 元。 公司主要经营：纺织、化纤产品的生产；中、西药品、生化制品、保健纤维、复合 纤维制造；房地产开发等。 公司在吉林省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照号为：2200001030126。 公司住所：辽源市福兴路 3 号。 附注二、公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表编制方法 1.会计制度 公司及公司的子公司执行财政部颁布的《企业会计制度》、《企业会计准则》及有 关补充规定。 2.会计年度 公司会计年度采用公历制，即自每年一月一日起至十二月三十一日止。 3.记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则，期末合理预计各项资产发 生的减值或损失，并按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。 5.外币业务核算方法 公司发生外币业务，以业务发生时市场汇价的中间价作为折合汇率记账；月份终 了，各外币账户按月末市场汇价的中间价折合为人民币，与原账面差额，作为汇兑损 益，分别下列情况处理： A.筹建期间发生的汇兑净损失，计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当月一次 计入当月损益；汇兑净收益，用于弥补以后年度亏损； B.与购建固定资产相关的借款发生的汇兑损益，在所购建固定资产达到预定可使用 状态前，并符合资本化条件的予以资本化，计入所购建固定资产的成本； C.除上述情况外，汇兑损益均记入财务费用。 6.现金等价物的确定标准 公司将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资确定为现金等价物。 7.短期投资核算方法 1)公司短期投资按实际支付的价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发 放但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）或者放弃非现金资产的账面价 值入账，短期投资的损益随着取得的股利、利息及处置损益分别按下列方法处理： A.短期投资取得时实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到 期尚未领取的债券利息，在实际收到时冲减已记录的应收股利或应收利息，不确认为投 资收益。 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 40 B.除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，短期投资持有期间所获得的现金 股利或利息，作为投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 C.处置短期投资时，确认投资损益的金额，为所获得的处置收入与短期投资账面价 值的差额。如果在处置短期投资时已到期尚未领取的现金股利或债券利息未收回的，还 应按扣除该部分现金股利或利息后的金额确认为处置损益。 2)中期期末或年度终了，公司短期投资按照总体投资成本与市价孰低原则计提短期 投资跌价准备。对某项短期投资比较重大（占整个短期投资 10%及以上）的，按单项投 资为基础计算并确定计提跌价准备。 8.坏账核算方法 公司坏账确认标准为： A.因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项； B.因债务人逾期未履行偿债义务且有确凿证据表明不能收回或收回可能性不大的应 收款项。 公司坏账采用备抵法核算，坏账准备的计提方法和计提比例按以下标准确定： a.计提方法：公司按不同期限应收款项的账龄计提坏账准备。 b.计提比例如下： 账 龄 提取比例 三年以内 5% 三至五年 10% 五年以上 50% 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如：债务单位破 产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿 还债务的，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据的），全额提取坏账准备。 9.存货及存货跌价准备的核算方法 A.公司存货包括库存商品、在产品、原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资 等。 B.存货中除油剂等辅助材料采用计划成本核算外，其他产品、材料等存货均采用实 际成本计价，发出存货按加权平均法结转成本。低值易耗品领用时采用分次摊销法核 算。 C.期末，公司对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因， 使存货成本不可收回的部分，按照单个存货项目的账面价值高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 10.长期投资核算方法 公司的长期投资分为长期股权投资、长期债权投资。 A.长期股权投资按取得时的初始投资成本计价。公司长期股权投资中，对外投出资 本占被投资单位有表决权资本的比例在 20%以下的采用成本法核算；20%（含 20%）以 上，或不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算；占 50%（不含 50%）以上的，采用权 益法核算并编制合并会计报表；初始投资成本大于应享有的被投资单位所有者权益份额 的差额按照投资合同约定的期限分期摊销，合同没有规定期限的，按 10 年分期摊销；初 始投资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额的差额计入资本公积。已按《企业 会计制度》规定进行会计处理的，不再作追溯调整，对其余额仍按原摊销期限摊销，直 至摊销完毕。 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 41 B.长期债券投资按取得投资时的实际成本计价，并按票面价值与票面利率按期确认 利息收入，债券的溢价与折价在债券存续期内于确认相关利息收入时摊销。 C.其他债权投资按取得投资时的实际成本计价，并按期确认应计的利息收入。 期末公司对长期投资逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶化等 原因，导致其可收回金额低于账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额计提长 期投资减值准备。 D.委托贷款按实际委托的金额计价，并按规定的利率计提应收利息。 期末公司对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回 金额的，按其可收回金额低于账面价值的差额计提委托贷款减值准备。 11.固定资产核算方法 A、公司固定资产包括使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以 及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位 价值在 2000 元以上，使用年限超过两年的，也作为固定资产。 B、固定资产以取得时的实际成本作为入账价值，除进口大中型设备采用工作量法计 提折旧外，其他均按平均年限法分类计提折旧，已计提减值准备的固定资产计提折旧 时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重 新计算确定折旧率，预计净残值率为 5%，固定资产分类及折旧率如下： a.平均年限法 固定资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40 5% 2.375 通用机械设备 15 5% 6.333 运输设备 12 5% 7.917 非生产设备 10 5% 9.500 b.工作量法 单位工作量折旧额= 固定资产账面价值（固定资产原价-减值准备-累计折旧）× （1-预计净残值率）/预计总工作量 c.期末公司对固定资产进行逐项检查，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账 面价值的差额，计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照固定资产账面价 值全额计提减值准备： (1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； (2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； (3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； (4)已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (5)其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提固定资产减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12.在建工程核算方法 公司在建工程包括基建工程、安装工程、技改工程所发生的实际支出。与上述工程 有关的借款利息按照借款费用资本化原则处理。工程竣工、验收交付使用时按实际成本 结转固定资产；已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程自达到预定可使用状 态之日起按工程预算造价或工程成本等资料估价转入固定资产并计提折旧。竣工决算办 理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 42 期末公司对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值， 如：长期停建并预计在未来 3 年内不会重新开工、所建项目无论在性能上，还是在技术 上已经落后，并给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程 已经发生减值的情形的，则计提在建工程减值准备。 13.无形资产核算方法 公司无形资产按取得时的实际成本计价，并按无形资产受益期采用直线法摊销。 期末公司对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查，对预计可 收回金额低于账面价值的，计提无形资产减值准备。 14.长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额核算，并按受益期摊销。如果长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 15.借款费用核算方法 A.为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差 额，在同时满足以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资本支出（包括为购 建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发 生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开 始。 B.因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态 之前发生的，予以资本化；如果辅助费用金额较小，于发生当期确认为费用，以后发生 的辅助费用，于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确 认为费用。 C.为购建固定资产专门借款所发生的借款费用，公司以月数作为加权平均数的权数 计算累计支出加权平均数及加权平均利率，并相应确定利息资本化金额。 D.如果固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款 费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定 可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 16.收入的确认原则 A.商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或者取得了收款的证据，并且 与销售该商品相关的成本能够可靠的计量时，确认销售实现。 B.提供劳务：按劳务已经提供，相关的成本能够可靠计量，其经济利益能够流入企 业，确认收入实现。 17.所得税的会计处理方法 公司所得税采用应付税款法核算。 18.会计政策、会计估计变更 公司本年度会计政策、会计估计未发生变更。 19.合并会计报表编制方法 公司将公司控制的子公司均纳入合并会计报表编制范围。合并会计报表是以母、子 公司的个别会计报表为基础，按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》的要求编制 的。对纳入合并会计报表的母子公司、子公司相互之间的内部往来、内部交易、内部权 益性资本投资均予以抵销，其余项目一一合并。 附注三、税项 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 43 A.增值税：公司按 17%税率计算销项税，扣除进项税额后计缴。 B.营业税：公司按房地产营业收入的 5%计缴营业税。 C.所得税：公司按 33%税率计缴所得税。 D.城建税：公司按应缴流转税额的 7%税率计缴城建税。 E.教育费附加：公司按应缴流转税额的 3%计缴教育费附加。 附注四、控股子公司及合营企业 本公司持股比例 公司名称 注册地点 经营范围 注册资本（万 元） 法定代表 人 直接% 间接% 辽源得利纤维制造有限公司 辽源市 保健纤维、复合纤维 365 杨高明 100 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 东莞市 中西餐、网球等 5000 李忠强 72 东莞市广华房地产开发有限公司 东莞市 房地产开发 3590 李忠民 51 辽源得瑞达科技开发有限责任公司 辽源市 石化新产品生产经营 5100 赵 利 98.04※ 辽源得益达房地产开发有限公司 辽源市 房地产开发、销售 500 赵 利 51※ 合并范围的变化： 公司于 2005 年 10 月 11 日与辽源辽河纺织有限责任公司(简称“辽河纺织”)签订 “转(受)让协议书”，将公司持有的吉林省辽源亚东药业股份有限公司全部股份 2,306.6640 万股出售给辽河纺织。上述转让事宜已经公司 2005 年 12 月 13 日第五届董 事会第四次会议批准，股权过户手续已经完成。公司本期不再将吉林省辽源亚东药业股 份有限公司纳入合并范围。 由于上述合并报表编制范围的变化，致使公司合并会计报表有关项目的本期期初数 与上年期末数已不具有可比性。 ※公司子公司辽源得瑞达科技开发有限责任公司、辽源得益达房地产开发有限公司 至今尚无生产经营，公司拟将其关闭，本期仍未将其纳入合并范围。 附注五、合并会计报表项目注释 以下报表项目如无特别说明，其本期大幅减少，均系由于公司合并会计报表编制范 围变化造成。 1.货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 52,335.68 56,992.99 银行存款 9,441,607.21 89,026,881.91 其他货币资金 193,513.13 8,343,221.03 合 计 9,687,456.02 97,427,095.93 货币资金本期大幅减少，主要是公司本期支付辽源市涤纶牵伸有限责任公司等单位 往来款项及偿还借款所致。 2.短期投资 单位：元 2004.12.31 2005.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面净值 本期增加 本期减少 账面 余额 减值 准备 账面净值 一、股权投资 10,309,678.60 2,926,061.69 7,383,616.91 7,383,616.91 其中：股票投资 10,309,678.60 2,926,061.69 7,383,616.91 7,383,616.91 二、债券投资 三、其他投资 合 计 10,309,678.60 2,926,061.69 7,383,616.91 7,383,616.91 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 44 短期投资本期减少系公司将所持股票全部出售。 3.应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 201,343.24 9,090,800.00 合 计 201,343.24 9,090,800.00 公司本期已将所持应收票据进行背书或贴现，使期末数比期初数大幅减少。 4.应收账款 应收账款按账龄及相关坏账准备列示如下： 账 龄 应收账款 坏账准备 净 额 应收账款 坏账准备 净 额 2005.12.31 比例% 2005.12.31 比例% 2005.12.31 2004.12.31 比例% 2004.12.31 比例% 2004.12.31 一年以内 24,190,328.75 88.57 1,206,114.30 5 22,984,214.45 66,038,222.44 79.25 3,301,911.12 5 62,736,311.32 一至二年 1,714,266.43 6.28 85,713.32 5 1,628,553.11 10,161,796.31 12.19 508,089.93 5 9,653,706.38 二至三年 98,085.51 0.36 4,904.28 5 93,181.23 3,419,960.59 4.10 170,998.03 5 3,248,962.56 三年以上 1,309,877.63 4.79 624,260.88 10-50 685,616.75 3,711,622.65 4.46 954,395.68 10-50 2,757,226.97 合 计 27,312,558.32 100.00 1,920,992.78 25,391,565.54 83,331,601.99 100.00 4,935,394.76 78,396,207.23 A.应收账款中欠款金额前五名单位的金额总计为 8,513,954.93 元，占应收账款余额 的 31.17%。 B.应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5.其他应收款 其他应收款按账龄及相关坏账准备列示如下： 账 龄 其他应收款 坏账准备 净 额 其他应收款 坏账准备 净 额 2005.12.31 比例% 2005.12.31 比例% 2005.12.31 2004.12.31 比例% 2004.12.31 比例% 2004.12.31 一年以内 98,240,904.84 52.47 4,912,045.24 5 93,328,859.60 97,384,159.00 70.29 4,869,207.95 5 92,514,951.05 一至二年 75,600,899.90 40.38 3,780,044.99 5 71,820,854.90 20,000,734.19 14.44 1,000,036.71 5 19,000,697.48 二至三年 5,329,735.17 2.85 266,486.76 5 5,063,248.41 13,654,041.38 9.85 682,702.07 5 12,971,339.31 三年以上 8,050,573.55 4.30 1,486,914.66 10-50 6,563,658.89 7,509,896.66 5.42 1,739,258.55 10-50 5,770,638.11 合 计 187,222,113.46 100.00 10,445,491.66 176,776,621.80 138,548,831.23 100.00 8,291,205.28 130,257,625.95 A.期末其他应收款项目前五名合计金额 91,087,929.39 元，占其他应收款余额的 48.65%。 B.其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 C.其他应收款较期初增加 4,867 万元，主要是公司本期与辽源市涤纶牵伸有限责任 公司等单位往来款项增加所致。 6.预付账款 预付账款分账龄列示如下： 账 龄 期末余额 比例% 期初余额 比例% 一年以内 32,667,795.56 54.99 23,963,846.92 55.77 一至二年 15,175,411.31 25.54 10,485,391.28 24.40 二至三年 3,230,269.98 5.44 25,788.90 0.06 三年以上 8,335,946.56 14.03 8,497,837.58 19.77 合 计 59,409,423.41 100.00 42,972,864.68 100.00 预付账款中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 预付账款期末较期初增加 1644 万元，主要是公司本期增加预付涤纶切片货款所致。 7.存货 项 目 期末数 期初数 库存商品 20,521,660.85 49,416,644.32 在 产 品 3,834,465.72 5,318,011.32 原 材 料 18,128,961.39 32,083,710.31 低值易耗品 218,356.56 2,669,926.79 包 装 物 1,794,298.52 4,826,678.18 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 45 开发产品 125,918,898.82 126,057,443.61 开发成本 66,899,851.50 50,780,000.00 委托加工商品 295,487.22 295,487.22 合 计 237,611,980.58 271,447,901.75 存货跌价准备※ 1,976,017.12 310,162.93 其中：原材料 148,035.74 310,162.93 库存商品 1,827,981.38 存货账面价值 235,635,963.46 271,137,738.82 8.待摊费用 类 别 期末数 期初数 待摊保险费 178,285.00 250,165.67 合 计 178,285.00 250,165.67 9.长期投资 A.长期投资分类 单位：元 2004.12.31 2005.12.31 项 目 账面余额 减 值 准 备 账面 净值 本期增加 本期减少 账面余额 减 值 准 备 账面净值 长期股权投资 （1）成本法长期股权投资 10,972,000.00 10,972,000.00 246,000.00 11,218,000.00 11,218,000.00 其中：长期股票投资 成本法其他长期股权投资 10,972,000.00 10,972,000.00 246,000.00 11,218,000.00 11,218,000.00 （2）权益法长期股权投资 60,239,844.61 60,239,844.61 305,865.59 200,587.34 60,345,122.86 60,345,122.86 其中：对子公司投资 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 对合营公司投资 对联营公司投资 10,239,844.61 10,239,844.61 305,865.59 200,587.34 10,345,122.86 10,345,122.86 股权投资差额 15,197,979.68 15,197,979.68 3,108,048.72 12,089,930.96 12,089,930.96 合并价差 长期债权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 其中：国债投资 其他长期债券投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 其他长期投资 合 计 87,409,824.29 87,409,824.29 551,865.59 3,308,636.06 84,653,053.82 84,653,053.82 B.长期股权投资 单位：元 被投资单位 名称 与母 公司 关系 占被 投资 公司 注册 资本 比例 （%） 投 资 期 限 投资成本 追加投资额 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 核算方 法 广东君豪实 业集团有限 公司 2 2,972,000.00 2,972,000.00 2,972,000.00 2,972,000.00 成本法 辽源市信用 联社 5.45 3,900,000.00 4,346,000.00 8,000,000.00 246,000.00 8,246,000.00 8,246,000.00 成本法 辽源市亚东 广告有限责 任公司※ 100 264,750.00 200,587.34 -200,587.34 权益法 广东东莞附 城金豪酒店 32.93 14,550,000.00 10,039,257.27 305,865.59 10,345,122.86 10,345,122.86 权益法 辽源得瑞达 科技开发有 限责任公司 子公司 98.04 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 权益法 合 计 71,686,750.00 4,346,000.00 71,211,844.61 351,278.25 71,563,122.86 71,563,122.86 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 46 ※公司本期将所持有的吉林省辽源亚东药业股份有限公司全部股权出售，对辽源市 亚东广告有限责任公司的投资亦因为该公司是吉林省辽源亚东药业股份有限公司的子公 司而相应减少。 C.股权投资差额 单位：元 被投资单位名称 初始余额 2004.12.31 本期增 加 本期减少 摊销金额 2005.12.31 形成原 因 摊销 年限 广东东莞附城金豪酒店 802,566.66 200,641.74 100,320.80 100,320.94 购买 8 广东君豪集团东莞市君豪 俱乐部有限公司 3,000,000.00 2,100,000.00 300,000.00 1,800,000.00 购买 10 吉林省辽源亚东药业股份 有限公司※ 2,128,553.27 1,543,201.05 1,383,559.53 159,641.52 增资 10 东莞市广华房地产开发有 限公司 11,645,268.61 11,354,136.89 1,164,526.87 10,189,610.02 增资 10 合 计 15,197,979.68 1,383,559.53 1,724,489.19 12,089,930.96 ※公司本期将所持的吉林省辽源亚东药业股份有限公司全部股权出售，股权投资差 额摊余价值全部转销。 D.长期债权投资 投资 类型 受托方 期限 投资成本 当期 利息 累计应 收/已 收利息 期初余额 期末余额 减 值 准 备 账面净额 委托 贷款 吉林省信托投资有限责任公司 2004.09.28- 2006.09.27 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 ※系两年期信托贷款，用于支持辽源市金刚水泥厂日产 5000 吨水泥熟料生产线项 目。 E.累计投资占期末净资产的比例 22.13%。 10.固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋及建筑物 147,297,889.21 30,670,801.85 116,627,087.36 机器设备 738,345,682.97 13,110,360.09 14,994,110.19 736,461,932.87 运输设备 5,248,396.04 2,071,472.00 2,258,677.68 5,061,190.36 非生产设备 25,401,027.72 3,300.00 1,625,036.87 23,779,290.85 合 计 916,292,995.94 15,185,132.09 49,548,626.59 881,929,501.44 累计折旧 房屋及建筑物 17,310,853.17 2,859,958.15 4,363,498.74 15,807,312.58 机器设备 100,916,638.90 22,886,626.72 6,683,568.34 117,119,697.28 运输设备 1,436,455.01 236,797.23 675,482.55 997,769.69 非生产设备 779,565.10 28,279.26 419,541.27 388,303.09 合 计 120,443,512.18 26,011,661.36 12,142,090.90 134,313,082.64 固定资产减值准备 房屋及建筑物 5,996,901.73 5,996,901.73 机器设备 5,614,855.65 5,614,855.65 合 计 11,611,757.38 11,611,757.38 固定资产净额 房屋及建筑物 123,990,134.31 29,167,261.26 94,822,873.05 机器设备 631,814,188.42 18,086,808.48 613,727,379.94 运输设备 3,811,941.03 251,479.64 4,063,420.67 非生产设备 24,621,462.62 1,230,474.86 23,390,987.76 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 47 合 计 784,237,726.38 251,479.64 36,872,787.22 736,004,661.42 固定资产期末余额中有价值 64,914 万元的资产用于抵押，在建工程本期转入固定资 产 11,191.96 元。 11.在建工程 工程名称 期初数（其中：利息 本期增加（其中：利息 本期转入 （其中：利息 其他减少（其中：利息 期末数（其中：利息 资金来源 资本化金额） 资本化金额） 固定资产数 资本化金额） 资本化金额） 资本化金额） 氨纶四期工程 42,918,003.00 18,053,445.64(2,786,100.00) 60,971,448.64(2,786,100.00)自筹及借款 纸箱生产线 508,367.18 500,000.00 1,008,367.18 自筹 转鼓机 11,191.96 11,191.96 0.00 自筹 捻线机 1,093,496.60 1,093,496.60 自筹 ※大楼及实验室改造2,035,074.13 2,035,074.13 0.00 自筹 ※3000FG 制袋/罐装/封口机 23,709,917.20 23,709,917.20 0.00 借款 ※脑安技改工程22,272,151.47 22,272,151.47 0.00 自筹及借款 ※再障生血片技改项目 2,710,428.79 2,710,428.79 0.00 自筹 合 计 94,165,133.73 19,646,942.24(2,786,100.00)11,191.96 50,727,571.59 63,073,312.42 ※均为吉林省辽源亚东药业股份有限公司的工程支出，已随公司对该公司股权的出 售而减少。 12.无形资产 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊销年限 土地使用权 1 8,211,179.32 4,802,397.54 507,051.28 4,295,346.26 38 土地使用权 2 359,400.00 315,673.00 7,188.00 308,485.00 43 土地使用权 319,775,000.00 17,239,743.63 686,056.51 16,553,687.12 34 土地使用权 487,439,800.00 81,985,654.74 2,185,995.00 79,799,659.74 36.5 合 计 104,343,468.91 3,386,290.79 100,957,178.12 13.短期借款 借款类别 期 末 数 期 初 数 抵押借款 252,675,439.35 296,526,000.00 担保借款 24,170,000.00 25,920,000.00 质押借款 20,000,000.00 合 计 276,845,439.35 342,446,000.00 上述借款中无逾期借款。 14.应付票据 应付票据中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 15.应付账款 账 龄 期末余额 比例% 期初余额 比例% 一年以内32,615,643.13 42.03 48,291,119.22 77.57 一至二年23,654,287.92 30.49 6,029,780.27 9.69 二至三年15,066,200.26 19.42 3,843,620.32 6.17 三年以上 6,255,804.00 8.06 4,089,242.41 6.57 合 计77,591,935.31 100.00 62,253,762.22 100.00 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 48 应付账款主要欠款单位及欠款原因 单位名称 与本公 司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 广东省第一建筑公司 供应商 15,626,410.87 2004-2005 工程款 中石油辽阳石油化纤公司 供应商 12,088,000.00 2005 切片款 东莞市红叶广告装饰有限公司 供应商 10,811,288.43 2005 装修款 辽源龙山区精工水暖阀门批发站 供应商 5,618,421.93 2005 配件款 广州日立电梯有限公司 供应商 3,513,112.52 2003-2004 电梯款 合 计 47,657,233.75 应付账款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 16.预收账款 账 龄 期末余额 比例% 期初余额 比例% 一年以内 18,665,385.31 89.58 26,805,992.08 90.20 一至二年 1,148,809.80 5.52 1,107,842.09 3.73 二至三年 563,365.73 2.70 1,284,223.30 4.32 三年以上 458,234.29 2.20 519,712.27 1.75 合 计 20,835,795.13 100.00 29,717,769.74 100.00 预收账款主要欠款单位及欠款原因 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款 时间 欠款原因 东莞市银安有限责任公司 购房客户 6,250,000.00 2005 预交房款 丹东天和纺织有限公司 丙纶客户 2,035,843.01 2005 短纤维货款 深圳华润万佳超级市场有限公司 租房客户 1,250,000.00 2005 预交房租 佛山市金源盛经贸有限公司 氨纶客户 661,680.00 2004 氨纶丝货款 义乌智渊针织有限公司 氨纶客户 600,000.00 2005 氨纶丝货款 合 计 10,797,523.01 预收账款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 17.应付工资 期末应付工资中无拖欠性质或工效挂钩性质工资。 18.应交税金 税 种 期末余额 期初余额 计缴标准 应交增值税 297,556.91 4,115,697.89 17% 应交营业税 2,225,759.46 2,836,927.35 5% 应交所得税 -7,722,515.16 -4,690,082.80 33% 应交房产税 385,749.75 -194,709.81 1.2% 应交城建税 855,840.57 1,142,985.41 7% 应交个人所得税 99,004.00 67,998.77 应交土地使用税 233,349.52 68,276.00 应交土地增值税 169,070.13 267,394.91 应交契税 5,000.00 应交印花税 35,082.72 -40.62 应交车船使用税 180.00 3,546.00 合 计 -3,420,922.10 3,632,993.10 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 49 19.其他应付款 账 龄 期末余额 比例% 期初余额 比例% 一年以内 40,969,500.06 35.06 87,937,632.06 78.61 一至二年 57,103,696.50 48.86 6,714,497.25 6.00 二至三年 168,107.02 0.14 13,185,857.47 11.79 三年以上 18,625,937.26 15.94 4,030,804.23 3.60 合 计 116,867,240.84 100.00 111,868,791.01 100.00 其他应付款主要欠款单位及欠款原因 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 辽源得瑞达科技开发有限公司 子公司 50,028,000.00 2004-2005 往来款 广东东莞附城金豪酒店 联营公司 13,100,000.00 2002 往来款 东莞市广华物业发展有限公司 20,034,087.78 2005 往来款 李忠民 4,032,000.00 2004-2005 暂借款 合 计 87,194,087.78 其他应付款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 20.预提费用 类 别 期末数 期初数 水 电 费 107,848.23 301,425.80 房 租 费 31,902.00 燃 料 费 2,000.00 利 息 195,265.60 98,457.05 保 险 费 20,638.30 合 计 323,752.13 433,784.85 21.长期借款 币 种 期末余额 期初余额 借款条件 人 民 币 200,000,000.00 221,130,000.00 担保 人 民 币 275,000,000.00 275,000,000.00 抵押 合 计 475,000,000.00 496,130,000.00 上述借款中无逾期借款。 22.专项应付款 专项应付款期末余额 30,178,800.00 元，全部为差别化氨纶项目国债专项资金。 23.股本 公司股本变动情况表 单位：元 本次变动增减(+.-) 股本构成 期初数 配股 送股 公积金转股 小计 期末数 一、尚未流通股本 0、 发起人股本 其中: 国家拥有的股本 51,970,950.00 51,970,950.00 境内法人持有的股本 14,932,638.00 14,932,638.00 2、募集法人股 24,360,610.00 24,360,610.00 3、内部职工股 尚未流通股本合计 91,264,198.00 91,264,198.00 二、已流通股本 境内上市人民币普通股 94,459,511.00 94,459,511.00 三、股本总额 185,723,709.00 185,723,709.00 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 50 24.资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 其他资本公积 56,839,227.40 56,839,227.40 资本溢价 102,013,597.71 102,013,597.71 合 计 158,852,825.11 158,852,825.11 25.盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 20,119,663.38 447,809.57 20,567,472.95 公 益 金 9,385,076.88 223,904.78 9,608,981.66 任意盈余公积 2,762,485.68 2,762,485.68 合 计 32,267,225.94 671,714.35 32,938,940.29 盈余公积期初数比上年经审计的期末数少 891,233.26 元，是公司本期减持吉林省辽 源亚东药业股份有限公司全部股权，不再将其纳入合并范围，合并报表时亦不再按持股 比例补提该子公司法定盈余公积和公益金的金额。因同种原因，公司本年合并会计报表 的年初未分配利润也比上年经审计的期末未分配利润多 891,233.26 元。 26.未分配利润 未分配利润变动情况如下： 年初未分配利润 73,662,112.50 加：本年净利润 -69,853,793.64 减：提取法定公积金 447,809.57 提取法定公益金 223,904.78 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 3,136,604.51 年初未分配利润与上年差异详见注释 25 盈余公积。 27.主营业务 2005 年度 2004 年度 行 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 工 业 226,089,966.04 235,249,940.98 -9,683,134.62 366,933,254.62 291,634,960.01 73,779,930.18 服 务 业 1,750,000.00 100,408.85 1,552,466.15 2,100,000.00 188,512.54 1,794,937.46 房地产开发 50,938,321.07 30,564,955.66 17,257,337.18 79,470,882.00 31,482,293.53 44,401,502.95 减:内部抵销 5,418,889.47 5,418,889.47 合 计 278,778,287.11 265,915,305.49 9,126,668.71 443,085,247.15 317,886,876.61 119,976,370.59 (2)主营业务分产品情况表 产 品 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 涤纶产品 141,311,793.00 154,028,161.72 -12,716,368.72 204,855,689.86 201,603,145.14 3,252,544.72 氨纶产品 69,923,248.79 67,722,068.18 2,201,180.61 79,819,280.49 53,829,428.79 25,989,851.70 丙纶产品 13,261,271.07 12,520,262.51 741,008.56 10,697,267.26 9,628,266.91 1,069,000.35 包装制品 6,533,951.81 5,919,807.20 614,144.61 7,016,287.60 6,348,601.17 667,686.43 药 品 64,544,729.41 20,225,518.00 44,319,211.41 饮食服务 1,750,000.00 100,408.85 1,649,591.15 2,100,000.00 188,512.54 1,911,487.46 房地产产品 50,938,321.07 30,564,955.66 20,373,365.41 79,470,882.00 31,482,293.53 47,988,588.47 减:内部抵销 4,940,298.63 4,940,298.63 5,418,889.47 5,418,889.47 合 计 278,778,287.11 265,915,305.49 12,862,921.62 443,085,247.15 317,886,876.61 125,198,370.54 (3)主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 产 品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 涤纶产品 141,311,793.00 154,028,161.72 -9.00 氨纶产品 69,923,248.79 67,722,068.18 3.15 房地产产品 50,938,321.07 30,564,955.66 40.00 公司本期主营业务收入大幅下降，主要是由于绦纶产品售价大幅下滑所致。 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 51 28.财务费用 类 别 本年累计数 上年同期数 利息支出 48,816,418.05 32,435,100.84 减：利息收入 6,160,418.30 3,023,447.20 汇兑损失 1,002.00 减：汇兑收益 其 他 40,525.97 129,369.93 合 计 42,696,525.72 29,542,025.57 29.投资收益 类 别 本年累计数 上年同期数 股票投资收益 -1,607,616.91 1,349,069.98 股权投资差额摊销 -1,724,489.19 -904,307.88 股权转让收益 -1,383,559.82 联营公司分配利润 435,000.00 312,000.00 被投资单位损益调整 347,677.69 -1,289,785.62 短期投资跌价准备 -2,926,061.69 短期投资转让收益 1,671.09 合 计 -3,932,988.23 -3,457,414.12 30.补贴收入 依据辽源市人民政府辽府函[2005]23 号文件，公司本年度收到补贴款 4,600,000.00 元。 31.收到的其他与经营活动有关的现金 主要项目名称 金 额 内 容 补贴收入 4,600,000.00 高新技术产品技术改造贷款贴息 950,000.00 32.支付的其他与经营活动有关的现金 主要项目名称 金 额 内 容 辽源市涤纶牵伸有限责任公司 60,448,715.67 往来款 广东君豪实业集团有限公司 3,850,000.00 往来款 辽源市财政局 5,000,000.00 国债资金 东莞市丰华担保有限公司 2,000,000.00 往来款 33.其他 由于本期合并会计报表编制范围发生变化，使合并会计报表期初数与期末数已 不可比，因此造成有关金额无法按现金流量表补充资料已有报表项目进行分类， 即：吉林省辽源亚东药业股份有限公司的资产、负债及股东权益等均已减少，已无 法区分对现金流量表补充资料已有各项目的影响金额，所以将此金额列入其他。 附注六、母公司会计报表注释 1.应收账款 应收账款按账龄及相关坏账列示如下： 账 龄 应收账款 坏账准备 净 额 应收账款 坏账准备 净 额 2005.12.31 比例% 2005.12.31 比例% 2005.12.31 2004.12.31 比例% 2004.12.31 比例% 2004.12.31 一年以内 23,609,260.24 88.42 1,177,060.87 5 22,432,199.37 16,119,352.19 89.99 805,967.61 5 15,313,384.58 一至二年 1,714,266.43 6.42 85,713.32 5 1,628,553.11 496,809.13 2.77 24,840.46 5 471,968.67 二至三年 98,085.51 0.37 4,904.28 5 93,181.23 41,300.34 0.23 2,065.02 5 39,235.32 三年以上 1,279,258.79 4.79 608,951.46 10-50 670,307.33 1,255,027.05 7.01 273,833.37 10-50 981,193.68 合 计 26,700,870.97 100.00 1,876,629.93 24,824,241.04 17,912,488.71 100.00 1,106,706.46 16,805,782.25 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 52 1)期末应收账款前五名合计金额为 8,513,954.93 元，占期末应收账款余额的比例为 31.89%。 2)应收账款中，无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位账款。 2.其他应收款 其他应收款按账龄及相关坏账列示如下： 账 龄 应收账款 坏账准备 净 额 应收账款 坏账准备 净 额 2005.12.31 比例% 2005.12.31 比例% 2005.12.31 2004.12.31 比例% 2004.12.31 比例% 2004.12.31 一年以内 23,609,260.24 88.42 1,177,060.87 5 22,432,199.37 16,119,352.19 89.99 805,967.61 5 15,313,384.58 一至二年 1,714,266.43 6.42 85,713.32 5 1,628,553.11 496,809.13 2.77 24,840.46 5 471,968.67 二至三年 98,085.51 0.37 4,904.28 5 93,181.23 41,300.34 0.23 2,065.02 5 39,235.32 三年以上 1,279,258.79 4.79 608,951.46 10-50 670,307.33 1,255,027.05 7.01 273,833.37 10-50 981,193.68 合 计 26,700,870.97 100.00 1,876,629.93 24,824,241.04 17,912,488.71 100.00 1,106,706.46 16,805,782.25 其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 3.长期投资 A.长期投资分类 2004.12.31 2005.12.31 项 目 账面余额 减 值 准 备 账面净值 本期增加 本期减少 账面余额 减值 准备 账面净值 长期股权投资 （1）成本法长期股权投 资 8,000,000.00 8,000,000.00 246,000.00 8,246,000.00 8,246,000.00 其中：长期股票投资 成本法其他长期股权投资 8,000,000.00 8,000,000.00 246,000.00 8,246,000.00 8,246,000.00 （2）权益法长期股权投 资 259,720,307.52 259,720,307.52 5,032,764.66 36,040,288.29 228,712,783.89 228,712,783.89 其中：对子公司投资 249,681,050.25 249,681,050.25 4,726,899.07 36,040,288.29 218,367,661.03 218,367,661.03 对合营公司投资 对联营公司投资 10,039,257.27 10,039,257.27 305,865.59 10,345,122.86 10,345,122.86 （3）股权投资差额 15,197,979.68 15,197,979.68 3,108,048.72 12,089,930.96 12,089,930.96 合并价差 长期债权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 其中：国债投资 其他长期债权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 其他长期投资 合 计 283,918,287.20 283,918,287.20 5,278,764.66 39,148,337.01 250,048,714.85 250,048,714.85 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 53 B.长期股权投资 单位：元 被投资单位 名称 与 母 公 司 关 系 占被投 资公司 注册资 本比例 （%） 投 资 期 限 投资成本 追加投资额 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 核算 方法 广东东莞附 城金豪酒店 32.93 14,550,000.00 10,039,257.27 305,865.59 10,345,122.86 10,345,122.86 权益 法 辽源市得利 纤维公司 100.00 31,826,828.34 30,543,333.79 512,513.55 31,055,847.34 31,055,847.34 权益 法 广东君豪集 团东莞市君 豪俱乐部 72.00 36,000,000.00 33,186,246.14 -305,522.30 32,880,723.84 32,880,723.84 权益 法 吉林省辽源 亚东药业股 份有限公司 53.51 32,471,406.73 35,998,476.19 - 35,998,476.19 权益 法 东莞市广华 房地产开发 有限公司 51.00 80,000,000.00 9,861,362.41 99,952,994.13 4,478,095.72 104,431,089.85 104,431,089.85 权益 法 辽源市信用 联社 5.45 3,900,000.00 4,100,000.00 8,000,000.00 246,000.00 8,246,000.00 8,246,000.00 成本 法 辽源得瑞达 科技开发有 限责任公司 98.04 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 权益 法 合 计 248,748,235.07 13,961,362.41 267,720,307.52 - 30,761,523.63 236,958,783.89 236,958,783.89 ※有关吉林省辽源亚东药业股份有限公司股权的变动详见附注四之合并范围的变 化。 公司本期增加对辽源市信用联社的货币投资 24.6 万元，占增资后注册资本的 5.45%。 C.股权投资差额 单位：元 被投资单位名称 初始余额 2004.12.31 本 期 增 加 本期减少 摊销金额 2005.12.31 形 成 原 因 摊 销 年 限 广东东莞附城金豪 酒店 802,566.66 200,641.74 100,320.80 100,320.94 购 买 8 广东君豪集团东莞市 君豪俱乐部有限公司 3,000,000.00 2,100,000.00 300,000.00 1,800,000.00 购 买 10 吉林省辽源亚东药业 股份有限公司 2,128,553.27 1,543,201.05 1,383,559.53 159,641.52 增 资 10 东莞市广华房地产开 发有限公司 11,645,268.61 11,354,136.89 1,164,526.87 10,189,610.02 增 资 10 合 计 15,197,979.68 1,383,559.53 1,724,489.19 12,089,930.96 D.长期债权投资 单位：元 投资 类型 受托方 期限 投资成本 当 期 利 息 累计 应收/ 已收 利息 期初余额 期末余额 减 值 准 备 账面净额 委托 贷款 吉林省信托投资 有限责任公司 2004.09.28- 2006.09.27 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.0 0 E.累计投资占期末净资产的比例为 65.38% 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 54 4.主营业务 (1)主营业务分行业情况表 2005 年度 2004 年度 行 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 工 业 217,768,993.60 227,670,037.10 -10,409,637.58 291,691,257.95 261,781,175.10 29,142,119.39 减:内部抵销 4,940,298.63 4,940,298.63 5,418,889.47 5,418,889.47 合 计 212,828,694.97 222,729,738.47 -10,409,637.58 286,272,368.48 256,362,285.63 29,142,119.39 (2)主营业务分产品情况表 2005 年度 2004 年度 产 品 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 涤纶产品 141,311,793.00 154,028,161.72 -12,716,368.72 204,855,689.86 201,603,145.14 3,252,544.72 氨纶产品 69,923,248.79 67,722,068.18 2,201,180.61 79,819,280.49 53,829,428.79 25,989,851.70 包装制品 6,533,951.81 5,919,807.20 614,144.61 7,016,287.60 6,348,601.17 667,686.43 减:内部抵销 4,940,298.63 4,940,298.63 5,418,889.47 5,418,889.47 合 计 212,828,694.97 222,729,738.47 -9,901,043.50 286,272,368.48 256,362,285.63 29,910,082.85 (3)主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 产 品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 涤纶产品 141,311,793.00 154,028,161.72 -9.00 氨纶产品 69,923,248.79 67,722,068.18 3.15 5.投资收益 项 目 本年累计数 上年同期数 被投资单位损益调整 5,032,764.66 20,402,058.13 股权投资差额摊销 -1,724,489.19 -904,307.88 短期投资跌价准备 -2,926,061.69 股票投资收益 -1,607,616.91 1,349,069.98 联营公司分回利润 435,000.00 312,000.00 股权转让收益 -1,383,559.82 合 计 752,098.74 18,232,758.54 附注七、关联方关系 A.存在控制关系的关联方 公司名称 注册地点 经营范围 与本企业 关 系 经济性质 或类型 法定 代表人 辽源得利纤维制造有限公司 辽源市 制造保健纤维、复合纤维 子公司 有限责任 杨高明 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 东莞市 中西餐、网球、卡拉 OK 等 控股子公司 有限责任 李忠强 东莞市广华房地产开发有限公司 东莞市 房地产开发 控股子公司 有限公司 李忠民 辽源得瑞达科技开发有限责任公司 辽源市 石化新材料产品开发 控股子公司 有限责任 赵 利 辽源得益达房地产开发有限公司 辽源市 房地产开发 控股子公司 有限责任 赵 利 辽源市财政局 第一大股东 吉林省辽源亚东药业股份有限公司 辽源市 中、西药、生化制品等 原控股子公司 股份有限 赵玉龙 B.存在控制关系的关联方注册资本及其变化 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 辽源得利纤维制造有限公司 3,650,000.00 3,650,000.00 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 东莞市广华房地产开发有限公司 35,900,000.00 35,900,000.00 吉林省辽源亚东药业股份有限公司 43,106,287.00 43,106,287.00 辽源得瑞达科技开发有限责任公司 51,000,000.00 51,000,000.00 辽源得益达房地产开发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 55 C.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 公司名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 辽源得利纤维制造有限公司 3,650,000 100.00 3,650,000 100.00 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 36,000,000 72.00 36,000,000 72.00 东莞市广华房地产开发有限公司 18,309,000 51.00 18,309,000 51.00 吉林省辽源亚东药业股份有限公司 32,471,406 53.51 32,471,406 53.51 辽源得瑞达科技开发有限责任公司 51,000,000 98.04 51,000,000 98.04 辽源得益达房地产开发有限公司 5,000,000 51.00 5,000,000 51.00 D.不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本企业关系 辽源辽河纺织有限责任公司 同一董事长 吉林省辽源亚东药业股份有限公司 关联自然人间接控制的企业 李忠民 子公司董事长 附注八、关联方交易 公司与纳入合并范围的子公司及其所属子公司之间的内部交易均已抵销。 1.关联方应收、应付款项 单位：元 其他应付款 关联方名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 款项性质 辽源得瑞达科技开发有限责任公司 50,028,000.00 50,000,000.00 往来款 李忠民 4,032,000.00 5,200,000.00 往来款 其他应收款 关联方名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 款项性质 辽源辽河纺织有限责任公司 1,029,088.00 股权收购欠款 2.股权出售 公司于 2005 年 10 月 11 日与辽源辽河纺织有限责任公司(简称“辽河纺织”)签订 “转(受)让协议书”，将公司持有的吉林省辽源亚东药业股份有限公司全部股份 2,306.6640 万股出售给辽河纺织，转让价格 2,306.6640 万元。 3.公司本期为子公司提供借款担保 单位:万元 被担保单位 担保债务数额 起止时间 辽源得利纤维制造有限公司 298 2005.09.15-2006.05.31 辽源得利纤维制造有限公司 98 2005.04.15-2006-05.31 公司本期为关联自然人间接控制的企业提供借款担保 单位:万元 被担保单位 担保债务数额 起止时间 吉林省辽源亚东药业股份有限公司 1,000 2002.07.02-2006.09.25 吉林省辽源亚东药业股份有限公司 1,000 2002.07.02-2007.04.25 附注九、或有事项 公司本期对外提供借款担保情况如下： 被担保单位 担保债务数额(万元) 起止时间 辽源亚信纤维制造有限公司 600 2005.02.26-2006.09.25 辽源市涤纶牵伸有限责任公司 300 2005.12.15-2006.06.05 除上述事项外,截止本报表签发日（2006 年 4 月 20 日）公司未发生影响本公司 会计报表阅读和理解的其他重大或有事项。 附注十、承诺事项 截止本报表签发日（2006 年 4 月 20 日）公司未发生影响本公司会计报表阅读和 理解的重大承诺事项。 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 56 附注十一、资产负债表日后事项 除上述事项外，截止本报表签发日（2006 年 4 月 20 日）公司未发生影响本公司 会计报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。 附注十二、净资产收益率、每股收益和非经常性损益 1、净资产收益率和每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 2.40 2.20 0.049 0.049 营业利润 -16.97 -15.54 -0.348 -0.348 净利润 -18.35 -16.81 -0.376 -0.376 扣除非经常性损益后的净利润 -18.67 -17.10 -0.383 -0.383 2、2005 年度非经常性损益项目及相关金额如下： 项 目 扣除所得税后金额 补贴收入 3,082,000.00 营业外收支净额 -173,592.03 股票投资收益 -1,077,103.33 联营公司分回利润 291,450.00 股权转让收益 -926,985.08 合 计 1,195,769.56 辽源得亨股份有限公司 2005 年年度报告 57 十二、备查文件目录 （一）载有董事长、总会计师、财务部长签名并盖章的会计报表 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿 董事长：赵利 辽源得亨股份有限公司 2006 年 4 月 21 日