600694_2014_大商股份_2014年年度报告(修订版)_2016-01-11.txt

2014 年年度报告 1 / 159 公司代码：600694 公司简称：大商股份 大商股份有限公司 2014 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司董事姜培维因工作原因未出席会议，姜培维授权委托独立董事孙广亮代为出席董事会会 议。 三、 大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人牛钢、主管会计工作负责人闫莉及会计机构负责人（会计主管人员）付岩声明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2014年度母公司实现净利润984,331,967.58元 ，提取10%法定盈余公积98,433,196.76元，截至2014年12月31日，公司累计未分配利润 2,561,551,768.38元。 2014年度利润分配方案为：以总股本293,718,653股为基数，向全体股东每10股派发现金12.6 元（含税），共计派发现金红利370,085,502.78元，结存未分配利润2,191,466,265.60元，结转 下一年度。本年度不进行资本公积金转增股本。 六、 前瞻性陈述的风险声明 本报告中所涉及的经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请 投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 2014 年年度报告 2 / 159 目录 第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3 第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5 第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 7 第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 19 第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 32 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 35 第八节 公司治理 ........................................................................................................................... 41 第九节 内部控制 ........................................................................................................................... 45 第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 46 第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 159 2014 年年度报告 3 / 159 第一节 释义及重大风险提示 (1). 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 大商股份、本公司、公司、上市公司 指 大商股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所、交易所 指 上海证券交易所 《公司章程》 指 《大商股份有限公司章程》 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 报告期末 指 2014 年 12 月 31 日 (2). 重大风险提示 公司已在本年度报告中详细描述可能面临的相关风险，敬请投资者阅本报告中"董事会报告" 等有关章节中关于公司面临风险的描述。 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称 大商股份有限公司 公司的中文简称 大商股份 公司的外文名称 DASHANG CO.,LTD. 公司的外文名称缩写 DS 公司的法定代表人 牛钢 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 孟浩 张宁 联系地址 辽宁省大连市中山区青三街1号 辽宁省大连市中山区青三街1号 电话 0411-83643215 0411-83643215 传真 0411-83880798 0411-83880798 电子信箱 dashanggufen@ dashanggufen@ 三、 基本情况简介 公司注册地址 辽宁省大连市中山区青三街1号 公司注册地址的邮政编码 116001 公司办公地址 辽宁省大连市中山区青三街1号 公司办公地址的邮政编码 116001 公司网址 电子信箱 dashanggufen@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网 2014 年年度报告 4 / 159 址 公司年度报告备置地点 大连市中山区青三街1号公司证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 大商股份 600694 六、 公司报告期内注册变更情况 (一) 基本情况 注册登记日期 1992 年 5 月 9 日 注册登记地点 大连市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 大工商企法字 21020011001156-1711 税务登记号码 210202241268278 组织机构代码 24126827-8 (二) 公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。 (三) 公司上市以来，主营业务的变化情况 公司上市以来，主营业务未发生变化。 (四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况 变更日期 新控股股东名称 1993 年 11 月 22 日上市 大连市国有资产管理局（先后更名为大连市国有资产管理办公 室、大连市国有资产监督管理委员会） 2005 年 12 月 9 日 大连大商国际有限公司 2009 年 7 月 13 日 大连国商资产经营管理有限公司 2011 年 3 月 28 日 无 七、 其他有关资料 公司聘请的会计师事务所（境 内） 名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101 签字会计师姓名 刘璐、段晓军 2014 年年度报告 5 / 159 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2014年 2013年 本期比上 年同期增 减(%) 2012年 营业收入 32,205,864,614.42 33,754,409,243.97 -4.59 31,880,202,006.18 归属于上市公司股 东的净利润 1,227,808,894.29 1,179,072,104.05 4.13 976,708,973.64 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 1,217,706,887.06 1,226,914,360.84 -0.75 918,501,742.16 经营活动产生的现 金流量净额 1,100,762,632.84 1,789,492,987.19 -38.49 2,336,920,334.35 2014年末 2013年末 本期末比 上年同期 末增减（% ） 2012年末 归属于上市公司股 东的净资产 6,097,010,894.57 5,243,754,735.20 16.27 4,359,465,856.46 总资产 14,785,325,287.91 15,030,572,185.71 -1.63 14,267,335,910.67 (二) 主要财务指标 主要财务指标 2014年 2013年 本期比上年同 期增减(%) 2012年 基本每股收益（元／股） 4.18 4.01 4.24 3.33 稀释每股收益（元／股） 4.18 4.01 4.24 3.33 扣除非经常性损益后的基本每 股收益（元／股） 4.15 4.18 -0.72 3.13 加权平均净资产收益率（%） 21.62 24.55 减少2.93个百 分点 24.56 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%） 21.44 25.55 减少4.11个百 分点 23.10 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 财政部于 2014 年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于 2014 年 7 月 1 日执 行新的会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整，且本期有同一控制下企业 合并，导致同期数据与上年公告不一致。 2014 年年度报告 6 / 159 二、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东 的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净 资产差异情况 □适用 √不适用 三、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2014 年金额 附注 （如适 用） 2013 年金额 2012 年金额 非流动资产处置损益 -1,946,655.45 -24,943,625.84 -890,332.35 越权审批，或无正式批准文件， 或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但 与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照 一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 11,637,759.52 20,974,888.14 32,558,455.31 计入当期损益的对非金融企业 收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及 合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损 益 因不可抗力因素，如遭受自然 灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 17,729,685.36 10,790,432.31 25,482,119.44 企业重组费用，如安置职工的 支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生 的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子 公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或 有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的 有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交 2014 年年度报告 7 / 159 易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项 减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计 量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规 的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外 收入和支出 -10,257,217.03 -57,777,374.43 13,754,508.34 其他符合非经常性损益定义的 损益项目 6,844,134.38 少数股东权益影响额 -2,727,101.43 -1,549,012.33 -5,376,481.17 所得税影响额 -4,334,463.74 4,662,435.36 -14,165,172.46 合计 10,102,007.23 -47,842,256.79 58,207,231.49 第四节 董事会报告 一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 2014 年，国内经济进入新常态，实体零售商承受了电商冲击、行业分流、购买不旺、销售不 畅及消费市场低迷的巨大压力。面对愈发激烈的竞争及大环境的影响，公司坚持实体改造，实现 了结构调整，管理升级，网络加密，实力增强。不断进行商品业种的调整锁定客户群，将实体店 的情感、体验、鲜活、高端做到极致。同时，公司依托强大的实体实力，建设正宗的 O2O 电商平 台，并于 2014 年 11 月 8 日正式上线运用天狗网，倾力打造陆空一体、货真价实的中国实体新电 商，开启全渠道模式，确立了新零售格局，进一步巩固了公司的行业领先地位。 （一）2014 年度经营业绩 报告期内，公司实现营业收入 322.06 亿元，同比下降 4.59%；实现营业利润 17.53 亿元，同 比增长 4.67%；实现归属于上市公司股东的净利润 12.28 亿元，同比增长 4.13 %，扣除非经常性 损益的净利润 12.18 亿元，同比下降 0.75 %；每股收益 4.18 元；截至 2014 年末，公司资产总额 147.85 亿元，同比下降 1.63 %；归属于母公司所有者权益 60.97 亿元，同比增长 16.27%。 （二）2014 年经营业绩分析 （1）公司稳步发展，开发新店，升级老店。2014 年公司以市场需求为导向，积极稳健地开发 优质资源店铺，通过引进性价比高的畅销品牌和国际品牌强化核心竞争力，不断丰富店铺百货、 超市、电器、餐饮娱乐、休闲业态及单品公司等多业态的组合，满足顾客一站式消费需求。成熟 老店向调整改造要效益，通过向体验式、个性化消费全新升级，便利及丰富了消费者的购物体验。 2014 年年度报告 8 / 159 （2）全国各店创新经营，努力降低市场低迷的冲击。面对零售市场持续疲软的态势，公司逆 势而上，突破发展，利用媒体互动式营销多渠道同步推广，利用电子商务推出便利的线上抢购线 下体验的精准营销，各业种开拓创新营销思路不断推出品牌深度营销等，使由于市场及店铺升级 改造造成的销售收入减少处于可控范围内。 截至 2014 年 12 月 31 日，天狗网日均浏览量（PV）：54.9 万；网站注册用户数：98.1 万； 拥有商品品牌：5142 个，订单数：19.2 万个、交易额：11,088 万元。网上支付占总交易额比重 为：9.8%。天狗网 2014 年营业收入为 12,327,270.31 元，平均客单价为 500 元。 （3）多措并举提升毛利率水平。公司逐步推进实体店从租赁、联营、联销等传统模式向自销 直营现代化零售新模式转变，一方面加大统采力度，打造广阔的供应链平台；另一方面开展特色 经营，博采珍品扩大独有商品优势，实现差异化，多措并举增加毛利。同时控制营销成本，减少 毛利损失。报告期内公司综合毛利率提升 0.66%。 （4）加强成本管理，实现综合成本的有效降低。公司从源头抓起控制采购成本，加快城市间 区域资源整合，并坚持费用与效益增长挂钩，严格控制店铺营销费用及异地扩张开店的相关费用， 使费用总额减少。报告期内，销售费用略有上升，管理费用略有下降。由于银行存款利息增加、 借款利息减少、手续费减少等使得财务费用大幅下降。本期费用总额共计减少 1.57%。 （5）切实强化内控，完善公司治理。在管理体制上，强化总部职能本部的调控职能，分工负 责，齐抓共管，纪防监审坚持实行垂直管理，同时加快资金统筹管理，提高财务管控能力；在内 控方面重点管理资金、资产、人力资源、担保业务等领域，有效提升公司治理水平。 (一) 主营业务分析 1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 32,205,864,614.42 33,754,409,243.97 -4.59 营业成本 25,354,127,930.72 26,798,906,602.34 -5.39 销售费用 1,831,098,020.25 1,824,913,919.55 0.34 管理费用 2,962,215,485.61 2,993,897,476.85 -1.06 财务费用 -38,926,186.39 11,195,534.91 -447.69 经营活动产生的现金流量净额 1,100,762,632.84 1,789,492,987.19 -38.49 投资活动产生的现金流量净额 -413,762,121.30 -252,128,753.46 -64.11 筹资活动产生的现金流量净额 -913,670,904.40 -681,951,864.39 -33.98 2 成本 (1) 成本分析表 单位：元 分行业情况 分行业 成本构 成项目 本期金额 本期占 总成本 比例(%) 上年同期金额 上年同 期占总 成本比 例(%) 本期金 额较上 年同期 变动比 例(%) 2014 年年度报告 9 / 159 百货业态 商品成 本 16,122,616,112.11 63.59 17,098,324,070.65 63.80 -5.71 超市业态 商品成 本 5,746,919,138.17 22.67 5,902,179,388.77 22.02 -2.63 家电连锁 业态 商品成 本 2,919,186,408.31 11.51 3,327,943,935.43 12.42 -12.28 其他 商 品 成 本 490,280,026.62 1.93 387,669,743.23 1.45 26.47 3 费用 费用项目 本期金额 上期金额 变动额 变动率 销售费用 1,831,098,020.25 1,824,913,919.55 6,184,100.70 0.34% 管理费用 2,962,215,485.61 2,993,897,476.85 -31,681,991.24 -1.06% 财务费用 -38,926,186.39 11,195,534.91 -50,121,721.30 -447.69% 所得税费用 445,453,757.16 365,731,654.00 79,722,103.16 21.80% 变动原因分析： 财务费用变动主要原因为本期银行存款利息增加，借款利息减少，手续费减少。 4 现金流 本期经营活动产生现金流量净额 110,076.26 万元，同比减少 68,873.04 万元，主要原因为本期销 售商品、提供劳务收到的现金减少。 本期投资活动产生的现金流量净额-41,376.21 万元，同比减少 16,163.34 万元，主要原因为本期 购置资产增加。 本期筹资活动产生的现金流量净额-91,367.09 万元，同比减少 23,171.90 万元，主要原因为本期 银行借款减少。 (二) 行业、产品或地区经营情况分析 1、 主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行 业 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 毛利率比 上年增减 （%） 百货 业态 19,338,619,253.91 16,122,616,112.11 16.63 -5.59 -5.71 增加 0.1 个百分点 超市 业态 6,502,515,011.49 5,746,919,138.17 11.62 -2.59 -2.63 增加 0.04 个 百分点 家电 连锁 业态 3,203,561,600.29 2,919,186,408.31 8.88 -12.13 -12.28 增加 0.16 个 百分点 其他 554,103,097.63 490,280,026.62 11.52 27.58 26.47 增加 0.78 个 百分点 2、 主营业务分地区情况 单位：元 币种：人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 大连区域 8,237,310,000 -5.53 2014 年年度报告 10 / 159 沈阳区域 3,065,040,000 13.45 抚顺区域 2,349,390,000 -16.87 山东区域 2,863,090,000 -5.22 大庆区域 5,732,610,000 3.52 牡丹江区域 2,192,950,000 -2.94 锦州区域 1,715,360,000 -7.79 河南区域 3,286,950,000 -1.09 其他区域 2,862,430,000 -24.41 公司主要分部的 8 个地区的宏观环境及行业竞争情况如下： （1）大连地区：大连 2014 年经济运行总体平稳，批发业、零售业、住宿业、餐饮业零售额稳步 上升，大型商业设施功能不断完善。目前大连主要有 4 大商圈，一是青泥洼商圈，公司主要店铺 有大连商场（南楼），新玛特，麦凯乐，其他竞争店铺主要有久光百货，百年城，胜利购物广场 等；二是西安路商圈，集中了麦凯乐西安路店，竞争店铺有百盛，锦辉商城，天兴•罗斯福，福佳 新天地等时尚购物广场；三是天津街商圈，主要有新天百、新世界百货，佳兆业广场；四是奥林 匹克广场商圈，沃尔玛超市、时尚百盛等。此外，友谊商城、和平广场也是大连市内重要的休闲 中心。 （2）山东地区：山东是中国的经济大省、人口第二大省（9580 万人，根据 2013 年人口普查数据）， 国内生产总值列全国第三，占中国 GDP 总量的 1/9。目前山东省整体零售市场和消费信心均较低 迷。消费在经济和消费信心双重低迷带动下筑底，未有明显好转迹象，形势不容乐观。公司店铺 主要分部在青岛，淄博，邹平地区。整体零售行业环境中，银座股份在山东零售市场上有较大的 规模优势。根据银座股份公布年报显示，其 2014 年营业收入 138.18 亿元。 （3）大庆地区：大庆作为典型的资源型城市，当地居民多数为大庆石油石化厂员工。截止到 2014 年，大商在大庆共有 10 家百货、4 家超市店铺，分布在大庆市东、西城区，店铺占据了优越的地 理及交通位置，使得全地区销售较为乐观。目前竞争店主要有松雷购物中心、万达广场、昆仑家 电、沃尔玛、庆客隆、国美、苏宁等，公司具有较大的规模优势。 （4）河南地区：河南省人口总量 9413 万人（根据 2013 年人口普查数据）。2014 年全年销售略 有下降，是公司近年重点开发的区域。公司在郑州，许昌，开封，洛阳地区均有店铺。竞争店主 要为丹尼斯和胖东来。 （5）锦州地区：锦州的商业以公司的百货大楼、新玛特、千盛百货为主力店，2014 年 1 月兴隆 大家庭进入锦州,成为锦州地区集团的主要竞争店。 （6）抚顺地区：公司的抚顺百货大楼、新玛特、商业城、商业大厦是当地主力店铺，近几年来， 王府井百货及万达广场进入抚顺，竞争比较激烈，老火车站改造使得周边区域客流减少，整体经 济环境不乐观。 （7）牡丹江地区：公司的百货大楼、新玛特占有较大份额,牡丹江竞争店主要有红博购物广场， 时尚购物广场，新时代购物广场，元盛国际名品广场等。 （8）沈阳地区：公司在沈阳己布局新玛特中街店、铁西店、于洪店等店铺。沈阳商业竞争极其激 烈,中兴沈阳商业大厦、沈阳百盛、万达广场、新世界、卓展等大型商场众多,严重供过于求。 (三) 资产、负债情况分析 1 资产负债情况分析表 单位：元 项目 名称 本期期末数 本期期末 数占总资 产的比例 （%） 上期期末数 上期期末 数占总资 产的比例 （%） 本期期末金 额较上期期 末变动比例 （%） 情况说明 应 收 票据 140,000.00 0.00 1,641,001.00 0.01 -91.47 本 期 收 到 银 行 承 兑 汇 票 减少 预 付 款项 244,954,201.62 1.66 163,939,969.85 1.09 49.42 本 期 预 付 货 款 及 房 租 增 2014 年年度报告 11 / 159 加 其 他 应 收 款 319,792,364.33 2.16 487,297,117.43 3.24 -34.37 公 司 以 前 期 间 支 付 的 项 目款项，本期 已 完 成 相 关 手续，并抵顶 相关款项。 长 期 应 收 款 0.00 0.00 685,721.20 0.00 -100.00 本 期 已 超 过 五年，提足坏 账 在 建 工程 74,454,927.92 0.50 36,623,124.33 0.24 103.30 本 期 新 增 装 修 应 交 税费 125,766,038.53 0.85 85,638,081.19 0.57 46.86 本 期 应 交 增 值 税 及 企 业 所得税增加 应 付 股利 614,337.96 0.00 3,409,190.68 0.02 -81.98 本 期 部 分 股 东领取分红 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 59,800,000.00 0.40 115,000,000.00 0.77 -48.00 本 期 偿 还 借 款 长 期 借款 90,000,000.00 0.61 304,700,000.00 2.03 -70.46 本 期 归 还 长 期借款 少 数 股 东 权益 243,447,302.96 1.65 184,452,596.62 1.23 31.98 少 数 股 东 收 益增加 (四) 核心竞争力分析 报告期内公司的核心竞争力未发生变化。 主要体现在：1、行业领先的店铺网络与规模优势；2、多业态多商号的发展模式；3、拥有经验 丰富、专业进取的管理团队；4、长期、稳定、共赢的供应商合作机制；5、良好的社会形象及品 牌影响力；6、稳健健康的财务状况；7、大股东对公司持续支持及专注。关于公司核心竞争力分 析请详见公司 2012 年年度报告。 公司经营门店和物业权属情况补充说明： 1、截至报告期末公司门店数：百货82家，超市102家，电器28家 去年关店：百货2家，超市1家，电器4家 去年新增：百货7家，超市5家 2、股份公司百货店情况（详见表） 序 号 地区 店铺名称 建筑面 积(㎡） 开业时间 (年.月.日) 物业所有 权 营业收入（元） 租赁 期限 （年） 租赁店铺 报告期租 金（元） 1 大连 地区 大连商场南楼 7912 1988 自有物业 257,960,957.45 -- -- 2 麦凯乐大连总 店 87857 本馆 1998.9.19 自有物业 1,421,796,634.2 1 -- -- 新馆 2011.10.6 租赁物业 18 31513370.0 0 2014 年年度报告 12 / 159 3 麦凯乐大连西 安路店 26496 2004.12.5 租赁物业 441,879,595.50 20 26870694.8 8（含超市） 4 麦凯乐大连开 发区店 27475 2005.2.25 租赁物业 352,021,890.55 20 13747166.2 6（含超市） 5 大连新玛特 84652 2001.9.18 自有物业 1,256,397,555.1 5 -- -- 6 金州新玛特 45806 2007.1.29 租赁物业 317,533,355.02 20 15610883.3 9 7 新华绿洲新玛 特 48074 2011.1.28 租赁物业 59,667,705.68 20 6000000.00 （含超市） 8 瓦房店新玛特 65247 2011.1.29 租赁物业 141,152,070.98 20 7400000.00 （含超市， 因涉诉，只 支付前三季 度） 9 朝阳新玛特 45411 2008.12.7 租赁物业 140,463,237.84 20 6800000.00 10 金石滩商业中 心 54894 2014.5 租赁物业 17,007,594.49 20 5754951.44 11 千盛百货大连 和平店 27782 2006.1.26 租赁物业 117,192,194.68 20 10000000.0 0 12 沈阳 地区 集团 沈阳新玛特 79000 2002.12.5 自有物业 720,384,264.60 -- -- 13 沈阳铁西新玛 特 60882 2007.9.29 租赁物业 554,536,309.15 20 34070000 （含超市） 14 吉林百货大楼 23190 2005.10.1 自有物业 155,725,171.69 -- -- 15 沈阳于洪新玛 特 72637 2012.12.25 租赁物业 231,579,297.64 16 21637000 （含超市） 16 吉林新玛特百 货 51488 2013.1.25 租赁物业 208,955,799.29 20 25172200 （含超市） 17 本溪商业大厦 38006 2000.12.20 自有物业 267,281,996.06 -- -- 18 本溪新玛特 70000 2009.12.30 租赁物业 308,374,140.20 20 30873000 （含超市） 19 抚顺 地区 集团 抚顺百货大楼 44802 1961.4.7 自有物业 760,766,591.64 -- -- 20 抚顺商业城 21286 2002.12.30 自有物业 188,629,469.17 -- -- 21 抚顺商贸大厦 20572 2002.12.7 自有物业 228,114,281.46 -- -- 22 铁岭新玛特 56195 2007.12.16 自有物业 448,580,249.66 -- -- 23 丹东新玛特 33860 2008.11.27 租赁物业 218,598,605.46 15 6528348.96 24 锦州 地区 集团 锦州百货大楼 A 座 21223 B 座 41087 A 座 1952.10.1 B 座 2013.10.1 A 座自有 B 座租赁 750,400,726.64 20 23500000 （整体租 赁，含超市 和家电） 25 锦州新玛特 55619 2008.12.20 租赁物业 316,799,634.12 20 20000000 （含超市和 小家电） 26 千盛百货锦州 店 65621 2010.2.9 租赁物业 558,528,045.31 20 36954310（ 含超市家 电） 27 锦州锦华商场 12122 2003.12 租赁物业 35,235,225.21 20 3824376（含 超市） 28 锦州家乐汇购 物中心 40857 2014.1.16 租赁物业 63,642,907.97 20 10862617 29 盘锦 地区 集团 盘锦新玛特 36330 2005.1.29 租赁物业 118,826,823.70 20 8750000（含 超市） 30 阜新 地区 阜新新玛特 40000 2004.9.7 租 34000 ㎡, 621,939,530.18 20 5000000（ 含超市家 2014 年年度报告 13 / 159 集团 自 6000 ㎡ 电） 31 千盛百货阜新 店 15300 2006.9.29 自有物业 80,155,177.36 -- -- 32 阜新百货大楼 12085 2010.9.17 租赁物业 28,478,719.86 10 7000000 33 大庆 地区 集团 大庆百货大楼 63182 1983.5 自有物业 1,752,390,247.2 9 -- -- 34 大庆新玛特 70800 2001.12.1 自有物业 1,563,768,120.7 4 -- -- 35 大庆新东风 40540 2002.12.31 自有物业 369,777,804.04 -- -- 36 大庆让胡路 15246 1982.4 自有物业 330,960,162.43 -- -- 37 大庆龙凤商场 16300 1987.4 自有物业 227,310,755.62 -- -- 38 大庆乙烯商场 6233 1984.7.1 自有物业 130,713,365.04 -- -- 39 齐齐哈尔新玛 特 65104 2008.10.18 租赁物业 657,226,530.81 20 36963000 （含超市） 40 大庆乘风新玛 特 85000 2013.10.18 租赁物业 443,856,667.65 20 31993000 （含超市） 41 松原新玛特百 货 61345 2013.8.2 租赁物业 135,077,551.21 20 18558000 （含超市） 42 大庆麦凯乐经 典 63798 2014.12.12 租赁物业 14,635,357.39 20 2014 年无 租金 43 千盛百货大庆 店 27891 2002.4.23 自有物业 68,100,764.56 -- -- 44 牡丹 江地 区集 团 牡丹江百货大 楼 37089 2001.7.20 自 30674 ㎡, 租 6415 ㎡ 469,464,515.63 12 1330000 45 牡丹江新玛特 70093 2004.1.8 自有含酒 店 20985 ㎡ 493,143,687.76 -- -- 46 鸡西新玛特广 益店 40980 2004.12.10 自有物业 254,795,124.47 -- -- 47 鸡西新玛特中 心店 77340 2010.12.26 租赁物业 367,379,920.95 20 19240000 （含超市） 48 七台河新玛特 54639 2006.10.1 自有物业 383,332,274.32 -- -- 49 千盛百货延吉 店 51309 2009.3.26 租赁物业 225,625,421.96 20 11386000 （含超市） 50 佳木 斯地 区集 团 佳木斯新玛特 83431 2007.12.29 租赁物业 520,871,488.07 20 40910000 （含超市） 51 佳木斯百货大 楼 42980 2004.7.5 自有物业 343,661,905.33 -- -- 52 佳木斯华联商 厦 32000 2004.7.5 自有物业 104,134,276.60 -- -- 53 伊春百货大楼 23677 2007.10.1 自有物业 120,955,158.47 -- -- 54 双鸭山新玛特 22528 2008.12.19 租赁物业 172,298,776.39 20 11628900 55 富锦新玛特 33375 2011.9.3 租赁物业 76,012,414.20 20 4025300（含 超市） 56 郑州 地区 集团 郑州新玛特金 博大店 57678 2006.4.20 租赁物业 634,186,229.71 10 132184000 （含超市） 57 郑州新玛特总 店 71947 2009.1.18 租赁物业 791,080,748.58 20 53140000 58 郑州新玛特建 设路店 7507 2007.10.1 租赁物业 144,730,121.77 20 9477343（含 超市） 59 许昌新玛特鸿 宝店 16946 2008.9.1 租赁物业 94,003,543.49 20 5952300 60 许昌新玛特总 店 43528 2011.9.10 租赁物业 123,322,842.49 20 14080000 （含超市） 2014 年年度报告 14 / 159 61 开封新玛特 16171 2008.12.21 租赁物业 88,337,312.16 20 因涉诉只支 付 14 年 1、 2 月租金 1323432（含 超市） 62 开封新玛特总 店 46279 2011.12.24 租赁物业 183,063,872.63 20 10591798 63 洛阳新玛特总 店 60709 2013.11.27 租赁物业 114,492,137.56 20 38316083 （含超市） 64 洛阳新玛特旗 舰店 42771 2014.9 租赁物业 29,992,202.61 20 4116003（含 超市） 65 鲁中 地区 集团 淄博商厦 49634 1995.12.30 自有物业 1,072,526,054.5 0 -- -- 66 铝城购物中心 10217 1999.12.31 自有物业 102,368,796.57 -- -- 67 淄博远方百货 12000 2006.9.17 自有物业 60,016,678.76 -- -- 68 淄博中润新玛 特 82518 2008.12.30 租赁物业 255,391,561.94 20 6333087.73 69 邹平新玛特 57000 2014.12.27 自有物业 4,062,310.56 -- -- 70 信阳 地区 信阳新玛特 71350 2011.9.28 租赁物业 249,635,092.98 20 16768000 （含超市和 电器） 71 千盛百货信阳 百货 22846 2008.12.20 租赁物业 20,008,440.06 20 3000000（含 超市） 72 漯河 地区 千盛百货漯河 店 37500 2008.1.29 租赁物业 116,278,645.85 20 8838076.53 元（含超市） 73 漯河新玛特 66989 2009.9.25 自有物业 231,829,308.56 -- -- 74 新乡 地区 新乡新玛特 63700 2009.9.26 租赁物业 356,549,482.22 20 15807245.6 6（含超市和 电器） 75 千盛生活广场 新乡凤泉店 18376 2012.1.12 租赁物业 40,571,748.69 20 3416208（含 超市） 76 青岛 地区 集团 麦凯乐青岛总 店 114066 2006.9.30 自有物业 1,020,031,540.5 2 -- -- 77 麦凯乐黄岛店 44850 2011.3.25 租赁物业 275,761,924.22 18 13096360.6 （含超市） 78 成都 地区 集团 千盛百货自贡 店 26302 2008.5.30 自有物业 141,301,791.21 -- -- 79 自贡千盛生活 广场店 8553 2008.5.30 自有物业 41,928,157.08 -- -- 80 哈尔 滨地 区 麦凯乐哈尔滨 总店百货 115716 2009.9.15 租赁物业 794,731,215.71 20 42300000 （含超市和 电器） 81 苏北 公司 宿迁大商百货 30188 2014.10.1 租赁物业 12,095,873.41 20 2014 年无 租金 82 营口 地区 营口新玛特 22892 2004.1.12 自有物业 270,348,467.40 -- -- (五) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 被投资单 位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额 本期增减额 （减少以“-” 号填列） 期末账面余额 2014 年年度报告 15 / 159 澳 大 有 限 公司 权益法 11,150,960.89 9,854,351.18 -3,225.92 9,851,125.26 大 连 大 商 锦 华 钟 表 有限公司 权益法 12,300,000.00 14,867,749.37 218,778.23 15,086,527.60 锦 州 银 行 股 份 有 限 公司 成本法 4,632,152.59 4,632,152.59 4,632,152.59 吉 林 银 行 股 份 有 限 公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 佳 木 斯 市 正 源 投 资 担保公司 成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00 大 连 经 济 技 术 开 发 区 信 托 投 资 股 份 有 限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 江 苏 炎 黄 在 线 股 份 有限公司 成本法 150,900.00 150,900.00 150,900.00 丹 东 国 贸 大 厦 有 限 责任公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 大 商 集 团 山 东 济 南 人 民 商 场 儒 商 百 货 有限公司 成本法 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 合计 45,684,013.48 46,955,153.14 215,552.31 47,170,705.45 被 投 资 单 位 持股比例 表决权比例 减值准备金额 本期计提减值 准备金额 本期现金红利 澳 大 有 限 公司 31.50% 35.00% 大 连 大 商 锦 华 钟 表 有限公司 41.00% 41.00% 锦 州 银 行 股 份 有 限 公司 0.39% 0.43% 576,001.02 吉 林 银 行 股 份 有 限 公司 0.08% 0.09% 483,899.74 2014 年年度报告 16 / 159 佳 木 斯 市 正 源 投 资 担保公司 0.15% 0.16% 大 连 经 济 技 术 开 发 区 信 托 投 资 股 份 有 限公司 0.06% 0.06% 100,000.00 江 苏 炎 黄 在 线 股 份 有限公司 0.23% 0.26% 丹 东 国 贸 大 厦 有 限 责任公司 5.25% 5.83% 大 商 集 团 山 东 济 南 人 民 商 场 儒 商 百 货 有限公司 100.00% 100.00% 7,200,000.00 合计 7,300,000.00 1,059,900.76 (1) 持有非上市金融企业股权情况 所持对象名称 最初投资金 额（元） 持有数量 （股） 占该公 司股权 比例 （%） 期末账面 价值（元） 报告期 损益 （元） 报告期 所有者 权益变 动（元） 会计核 算科目 股 份 来 源 锦州银行股份 有限公司 4,632,152. 59 0.39 4,632,15 2.59 吉林市商业银 行 5,000,000. 00 0.08 5,000,00 0.00 佳木斯市正源 投资担保有限 公司 150,000.00 0.15 150,000. 00 大连经济技术 开发区信托投 资股份有限公 司 100,000.00 0.06 0 合计 9,882,152. 59 / 9,782,15 2.59 / / 持有非上市金融企业股权情况的说明： 公司持有大连经济技术开发区信托投资股份有限公司 0.06%的股权，因公司对其不具有控制、共 同控制或重大影响的权益性投资，根据新修订的《长期股权投资准则》，该项计入可供出售金融 资产中核算，由于该项已计提减值准备，故账面价值为 0（详见审计报告注释 8）。 2014 年年度报告 17 / 159 2、 主要子公司、参股公司分析 子公 司全 称 业 务 注册资 本（万 元） 总资产 （元） 净资产 （元） 净利润 （元） 占公司 净利润 比例 上期净 利润 （元） 净利润 较上年 变动比 例 变动情况说明 大商 集团 大庆 新玛 特购 物休 闲广 场有 限公 司 零 售 15,000 .00 904,30 0,466. 41 518,64 7,880. 01 293,647 ,880.01 22.18% 308,196 ,228.25 -4.72% 主要是受市场 因素及新店开 业亏损影响。 公司 2014 年营 业收入 200,762.48 万 元,营业利润 33,917.23 万 元。 大商 集团 抚顺 百货 大楼 有限 公司 零 售 7,780. 00 447,32 6,434. 29 270,22 2,914. 11 126,644 ,162.31 9.56% 140,563 ,542.63 -9.90% 主要原因为 2014 年 4 月中 旬起抚顺百货 大楼各楼层陆 续停业进行装 修改造影响所 致。 大商 集团 沈阳 新玛 特购 物广 场有 限公 司 零 售 26,000 .00 698,04 3,598. 30 370,20 9,881. 77 102,797 ,631.56 7.76% 93,962, 078.64 9.40% 关闭亏损店铺 所致。 大商 集团 牡丹 江百 货大 楼有 限公 司 零 售 5,700. 00 288,44 2,921. 14 194,07 7,403. 24 93,514, 883.84 7.06% 99,473, 685.60 -5.99% 受宏观环境的 影响，销售下 降。 二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业竞争格局和发展趋势 从全国经济总体形势看，2015 年仍然呈现有效需求不足，全国重点大型零售企业销售依然呈 下降趋势，大型传统零售业平缓发展甚至微负增长、平均销售毛利下滑成为“新常态”，且影响零 售业的不利因素短时间内不会发生根本性变化。在未来一段时间，主流消费人群发生变化，80 后 90 后等逐步由非主流消费群体升级为主流消费群体，顾客结构、购物渠道及消费习惯发生较大变 2014 年年度报告 18 / 159 化，商品营销将回归性价比与体验营销。 (二) 公司发展战略 2015 年，是公司创新经营的一年，公司将把握机遇，主动适应零售市场竞争，促进经营体制 格局和现有经营模式改变，实现全面深化改革，并引领实体零售电商转型的变革，打造一个新的 商业生态链。 具体措施: （1）开发优质店铺，稳固实体网络 本着“就地就近，由近及远，由内而外，由老及新”的原则，抓住机遇，发挥优势，积极稳 健地开发优质资源店铺，加固店铺网络，强化各区域竞争优势。 （2）创新经营方式，建立营业收入指标核心地位 发挥公司已形成的规模优势，加快完善经营管理体制，建立营业收入指标核心地位，助推实 体店自主经营、自我管理，使店铺以创效为导向，突出主业，扩大销售，不断提高公司商品经营 能力。 （3）继续推进实体转型，开拓国际市场 公司将积极应对经济新常态，继续推进实体转型，同时开展跨境贸易、国际采购等国际事务， 实现国际化、品质化、特色化、差异化的目标。 （4）发展天狗网，带动线下实体店铺销售增长 公司将以“为每一件商品负全责”的品牌定位和经营理念，实施大商天狗“四狗一体”高速 发展，为消费者创造随时随地随身便捷的购物渠道，带动线下实体店铺销售增长，真正做到线上 线下融合发展。 （5）建设一流信息系统，为店铺提供强有力的支撑 公司将限期切换 MIS 系统并完成资金系统与 MIS 系统、OA 系统、大商卡系统、NC 系统的无缝 对接，运用信息技术建设强大总部，提升运营效率，促进公司规模化、规范化、科学化发展。 (三) 经营计划 2015 年，公司的营业收入计划同比增长约 5%，费用计划同比增长约 5%。 (四) 可能面对的风险 （1）宏观经济的风险，如经济增速放缓、消费市场低迷、竞争加剧等的影响或将长期存在， 将给公司经营业绩增长造成较大压力。 （2）成本上升的风险，商业物业价格、租金成本、人力成本等其他经营成本等持续上升，直 接影响公司盈利水平。 （3）电商冲击的风险，电子商务的快速发展给传统百货业带来的冲击与分流或将加剧。 （4）公司发展电子商务及实体店铺的升级改造将增加费用投入的风险。 三、利润分配或资本公积金转增预案 (1) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 公司已在《公司章程》中明确规定了利润分配政策研究论证程序决策机制、利润分配的原则、 利润分配形式、现金分红的条件及比例、时间以及具体利润分配方案的制定和审议。审议程序的 规定，充分保护了中小投资者的合法权益，公司利润分配政策调整程序合规、透明。未来公司将 结合自身情况，积极落实现金分红政策，给予投资者合理回报。 公司章程对现金分红进行了如下规定：公司的利润分配政策需保持连续性和稳定性，同时兼 顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展。每年按当年实现的可分配利润的 规定比例向股东分配股利，并优先采用现金分红的利润分配方式。且最近三年以现金方式累计分 配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。 经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2014 年度母公司实现净利润 984,331,967.58 元，提取 10%法定盈余公积 98,433,196.76 元，截至 2014 年 12 月 31 日，公司累计未分配利润 2,561,551,768.38 元。 2014 年度利润分配方案为：以总股本 293,718,653 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 12.6 元（含税），共计派发现金红利 370,085,502.78 元，结存未分配利润 2,191,466,265.60 元， 2014 年年度报告 19 / 159 结转下一年度。本年度不进行资本公积金转增股本。 上述利润分配预案尚待公司股东大会审议通过。 (2) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 分红 年度 每 10 股 送红股数 （股） 每 10 股 派息数 (元)（含 税） 每 10 股 转增数 （股） 现金分红的数额 （含税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表 中归属于上 市公司股东 的净利润的 比率(%) 2014 年 0 12.6 0 370,085,502.78 1,227,808,894.29 30.14 2013 年 0 12.2 0 358,336,756.66 1,179,072,104.05 30.39 2012 年 0 10 0 293,718,653.00 976,708,973.64 30.07 第五节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 √适用 □不适用 根据 2010 年 11 月 5 日山东省济南市中级人民法院（2009）济民一初字第 13 号民事判决书， 关于原告公司及第三人大商电器济南人民商场店与被告济南人民商场股份有限公司、烟台振华百 货集团股份有限公司、山东振华济南人民百货有限公司的租赁合同纠纷，济南市中级人民法院一 审判决驳回公司诉讼请求，公司及第三人大商电器济南人民商场店已于 2011 年 1 月 29 日提起上 诉。 山东省高级人民法院于 2011 年 7 月 5 日以（2011）鲁民一终字第 87 号民事裁定书裁定：撤销 山东省济南市中级人民法院（2009）济民一初字第 13 号民事判决；发回山东省济南市中级人民法 院重审。山东省济南市中级人民法院经开庭审理，于 2013 年 12 月 13 日作出（2011）济民一重初 字第 2 号民事判决书，并于 2014 年 9 月 11 日向公司送达。公司与济南人民商场股份有限公司均 不服该判决，向山东省高级人民法院提起上诉，该案目前正处于上诉程序中。 2014 年年度报告 20 / 159 二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 三、破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 四、资产交易、企业合并事项 √适用□不适用 (一) 临时公告未披露或有后续进展的情况 1、 收购资产情况 单位:元 币种:人民币 交 易 对 方 或 最 终 控 制 方 被收 购资 产 购买 日 资产收购价格 自收 购日 起至 本年 末为 上市 公司 贡献 的净 利润 自本年初至本年末 为上市公司贡献的 净利润（适用于同 一控制下的企业合 并） 是否为 关联交 易（如 是，说明 定价原 则） 资 产 收 购 定 价 原 则 所涉 及的 资产 产权 是否 已全 部过 户 所涉 及的 债权 债务 是否 已全 部转 移 该资产 为上市 公司贡 献的净 利润占 利润总 额的比 例(%) 关 联 关 系 大 商 集 团 有 限 公 司 大连 大商 天狗 电子 商务 有限 公司 2014 年 10 月 23 日 28,548,700.00 -595,367.85 是 协 议 定 价 是 是 控 股 子 公 司 根据辽宁元正资产评估有限公司 2014 年 4 月 12 日出具的资产评估报告（元正评报字[2014] 第 35 号），本次对大连大商集团电子商务有限公司（后更名为天狗网）的评估是以持续使用和 公开市场为前提，结合委估对象的实际情况，综合考虑各种影响因素，分别采用资产基础法和收 益法两种方法进行整体评估，结论如下： 资产基础法：净资产账面价值 296.79 万元，评估值 315.8 万元，评估增值 19.01 万元，增 值率 6.41%。 收益法：经实施清查核实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评估程序，采用净利润 折现方法对企业股东全部权益价值进行评估，净资产账面价值 296.79 万元，评估值 3,645.55 万 元，评估增值 3,348.76 万元，增值 11.28 倍。收益法评估过程详见公司于 6 月 4 日发布的公告。 考虑电子商务是属于轻资产型企业，企业的价值主要体现在企业的销售网络、信誉积累、管 理创新、客户转换及发展前景等无形资产方面，而且被评估企业在经营中确有较好的收益。因此 本次评估选用收益法作为评估结论，即大连大商集团电子商务有限公司股东全部权益在评估基准 日 2014 年 3 月 31 日的评估结论为 3,645.55 万元。 取得天狗网的交易对价是按天狗网评估值为依据计算的对价款，合并对价公允。 随后，公司建立了完整的人员队伍和技术储备，另外，管理公司和经营管理团队也是按收益 法进行出资的。 2014 年年度报告 21 / 159 2、 企业合并情况 本报告期由于同一控制下企业合并增加了大连大商天狗电子商务有限公司、新设子公司邹平 新玛特增加了本公司合并范围；上年清算子公司大商集团桦南购物中心有限责任公司、郑州沃格 商贸有限公司减少了本公司的合并范围。 五、重大关联交易 √适用 □不适用 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、临时公告未披露的事项 单位:元 币种:人民币 关联 交易 方 关联关 系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联交 易定价 原则 关联 交易 价格 关联交易金额 占同类交 易金额的 比例 (%) 关联交 易结算 方式 市 场 价 格 交易价格与市 场参考价格差 异较大的原因 大商 管理 母公司 购买 商品 119,802.74 大商 新能 源 母公司 的控股 子公司 购买 商品 21,735,429.88 锦华 钟表 联营公 司 购买 商品 109,946,293.33 上海 红上 商贸 母公司 的全资 子公司 购买 商品 36,216,783.76 天河 百盛 母公司 的控股 子公司 购买 商品 易玛 特 其他 购买 商品 1,360,475.07 大连 华臣 母公司 的控股 子公司 购买 商品 大商 集团 母公司 购买 商品 157,287.75 桂林 微笑 堂 母公司 的控股 子公司 购买 商品 186,207.52 新乡 千盛 母公司 的全资 子公司 购买 商品 宏业 物资 母公司 的全资 子公司 购买 商品 西安 商贸 母公司 的全资 子公司 购买 商品 香港 母公司 购买 14,332,940.22 2014 年年度报告 22 / 159 法智 澳美 的全资 子公司 商品 哈一 百 母公司 的控股 子公司 购买 商品 9,110.01 焦作 超市 发展 母公司 的控股 子公司 购买 商品 133,814.18 大商 建筑 装饰 母公司 的控股 子公司 接受 劳务 16,250,000.00 大商 集团 母公司 接受 劳务 4,787,940.18 鞍山 商业 投资 母公司 的全资 子公司 销售 商品 1,597,922.57 成都 大商 投资 母公司 的控股 子公司 销售 商品 5,426,293.67 大商 管理 母公司 销售 商品 94,717,030.87 大商 集团 母公司 销售 商品 133,199,257.01 东港 千盛 母公司 的全资 子公司 销售 商品 8,403,191.46 抚顺 商业 投资 母公司 的控股 子公司 销售 商品 42,196,863.84 桂林 微笑 堂 母公司 的控股 子公司 销售 商品 21,011,917.62 哈一 百 母公司 的控股 子公司 销售 商品 4,340,193.72 河南 超市 连锁 母公司 的控股 子公司 销售 商品 11,341,828.45 宏业 物资 母公司 的全资 子公司 销售 商品 1,747.01 呼伦 贝尔 友谊 母公司 的控股 子公司 销售 商品 4,283,768.20 焦作 超市 发展 母公司 的控股 子公司 销售 商品 19,343.59 锦华 钟表 联营公 司 销售 商品 78,812,946.64 开原 母公司 销售 1,773,762.87 2014 年年度报告 23 / 159 新玛 特 的控股 子公司 商品 满洲 里友 谊 母公司 的控股 子公司 销售 商品 221,066.34 盘锦 影城 母公司 的控股 子公司 销售 商品 商丘 新玛 特 母公司 的控股 子公司 销售 商品 181,771.72 上海 红上 商贸 母公司 的全资 子公司 销售 商品 双兴 商品 城 母公司 的控股 子公司 销售 商品 天河 百盛 母公司 的控股 子公司 销售 商品 11,713,696.07 天河 大厦 母公司 的全资 子公司 销售 商品 295,776.81 西安 商贸 母公司 的全资 子公司 销售 商品 新农 村开 发 母公司 的全资 子公司 销售 商品 易玛 特 其他 销售 商品 扎区 友谊 母公司 的控股 子公司 销售 商品 庄河 千盛 母公司 的全资 子公司 销售 商品 24,385,284.59 紫荆 山百 货 母公司 的全资 子公司 销售 商品 1,299,751.63 大连 影城 母公司 的控股 子公司 销售 商品 126,528.37 钢材 市场 母公司 的全资 子公司 销售 商品 1,615.39 大连 华臣 母公司 的控股 子公司 销售 商品 6,353.74 大商 其他关 销售 118,010.81 2014 年年度报告 24 / 159 嘉华 联人 商品 北京 天客 隆 母公司 的控股 子公司 销售 商品 5,112,638.30 大庆 影城 母公司 的控股 子公司 销售 商品 22,256.41 大商 电影 院线 母公司 的控股 子公司 销售 商品 7,347.04 吉林 影城 母公司 的全资 子公司 销售 商品 85,770.24 沈阳 千盛 母公司 的全资 子公司 销售 商品 1,714,468.46 调兵 山新 玛特 母公司 的控股 子公司 销售 商品 519,307.70 驻马 店新 玛特 母公司 的控股 子公司 销售 商品 86,469.49 自贡 商业 母公司 的控股 子公司 销售 商品 2,307,903.42 大商 集团 母公司 其它 流出 10,463,753.05 大商 集团 母公司 其它 流入 95,000.00 大商 嘉华 其他关 联人 其它 流入 320,000.00 大连 影城 母公司 的控股 子公司 其它 流入 大连 华臣 母公司 的控股 子公司 其它 流入 1,600,000.00 大商 管理 母公司 其它 流入 53,700.00 大庆 庆影 母公司 的控股 子公司 其它 流入 3,500,000.00 沈阳 影城 母公司 的控股 子公司 其它 流入 568,599.75 吉林 影城 母公司 的全资 子公司 其它 流入 198,571.30 大庆 影城 母公司 的控股 其它 流入 658,152.00 2014 年年度报告 25 / 159 子公司 新农 村开 发 母公司 的全资 子公司 其它 流出 3,734,442.19 大商 嘉华 其他关 联人 其它 流出 36,699,865.38 大商 集团 母公司 其它 流出 6,819,658.00 中兴 大厦 母公司 的全资 子公司 其它 流出 47,202,172.80 哈尔 滨地 产 其他关 联人 其它 流出 42,304,042.62 盘锦 地产 其他关 联人 其它 流出 12,039,392.36 抚顺 地产 母公司 的控股 子公司 其它 流出 1,796,548.80 大商 管理 母公司 其它 流出 新乡 千盛 母公司 的全资 子公司 其它 流出 合计 / / 828,622,066.94 / / / 关联交易的必要性及影响如下： 公司与相关关联方发生的日常关联交易是因正常的经营发展需要而发生的，为以前年度交易的延 续，新增关联交易符合公司业务发展的需要，关联交易风险较低并且可控。有利于利用规模优势， 降低营业成本，节约经营费用。公司及关联人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立， 在日常交易过程中，完全独立决策，不受关联方控制，切实维护公司及全体股东的利益，且关联 方公司经营稳健，发展前景良好，履约能力不存在障碍，不存在坏账风险。因此，关联交易不会 损害公司利益，不影响公司独立性。公司不会因日常关联交易而对关联人形成依赖。公司与相关 关联方将遵循市场交易的公开、公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依 据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务。 (二) 关联债权债务往来 1、 临时公告未披露的事项 单位：元 币种：人民币 关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司 提供资金 期初 余额 发生额 期末 余额 期初 余额 发生额 期末 余额 鞍山商业投 资 母公司的全资子 公司 5,801,771. 73 -4,622,3 96.77 1,179,37 4.96 668,878. 61 53,344.0 4 722,222. 65 北京天客隆 母公司的控股子 公司 3,993,40 7.4 3,993,40 7.4 0 0 0 成都大商投 资 母公司的控股子 公司 19,743.37 1,500,58 8.18 1,520,33 1.55 86,124.4 -55,968. 97 30,155.4 3 成都美好家 母公司的控股子 2,651.3 299,780 302,431. 894.1 2,725.7 3,619.8 2014 年年度报告 26 / 159 园 公司 3 成都新玛特 商贸 母公司的控股子 公司 512,346. 1 512,346. 1 0 558.1 558.1 成华美好家 园 母公司的控股子 公司 1,188.3 1,188.3 84 -84 0 大连影城 母公司的控股子 公司 259.2 -187.2 72 0 10,000 10,000 大庆庆莎 母公司的全资子 公司 17,510,293 .2 0 17,510,2 93.2 0 0 0 大庆庆影 母公司的控股子 公司 516,666. 66 516,666. 66 0 0 0 大商管理 母公司 5,063,343. 66 7,605,82 8.07 12,669,1 71.73 1,246,27 8.74 -506,279 .64 739,999. 1 大商集团 母公司 26,186,192 .14 -17,984, 448.2 8,201,74 3.94 5,619,74 9.01 -1,776,3 50.28 3,843,39 8.73 大商嘉华 其他关联人 20,320,335 .8 -5,698,6 94.42 14,621,6 41.38 7,367,17 7.48 9,528,14 8.42 16,895,3 25.9 大商建筑装 饰 母公司的控股子 公司 5,649,95 2.8 5,649,95 2.8 0 8,214,00 0 8,214,00 0 大商新能源 母公司的控股子 公司 179,841 -179,841 0 3,163,59 2.99 3,163,59 2.99 东港千盛 母公司的全资子 公司 1,382,832. 08 -276,027 .42 1,106,80 4.66 177,984. 6 -117,708 .8 60,275.8 抚顺商业投 资 母公司的控股子 公司 6,053,097. 58 -5,099,0 79.44 954,018. 14 3,598,67 5.71 -2,867,3 90.39 731,285. 32 广安美好家 园 母公司的控股子 公司 121.6 104.24 225.84 0 0 0 广元美好家 园 母公司的控股子 公司 371.3 2,880 3,251.3 150.6 -150.5 0.1 桂林微笑堂 母公司的控股子 公司 1,307,038. 9 -875,559 .85 431,479. 05 30,421.3 3,786,08 5.2 3,816,50 6.5 哈一百 母公司的控股子 公司 11,201,701 .67 -545,414 .43 10,656,2 87.24 1,496,02 8.19 -789,083 .49 706,944. 7 河南超市连 锁 母公司的控股子 公司 46,671,812 .61 -4,936,9 80.34 41,734,8 32.27 4,284,66 0.93 -1,434,8 28.27 2,849,83 2.66 呼伦贝尔友 谊 母公司的控股子 公司 481,596.53 -131,458 .75 350,137. 78 3,375.1 -3,375.1 0 华蓥美好家 园 母公司的控股子 公司 37.9 -37.9 0 0 0 简阳美好家 园 母公司的控股子 公司 1,074.4 1,544.6 2,619 2,075 2,187.1 4,262.1 焦作超市发 展 母公司的控股子 公司 1,669,448. 42 -144,311 .26 1,525,13 7.16 141,597. 11 -114,173 .11 27,424 锦华钟表 联营公司 271.2 77,975,1 20.16 77,975,3 91.36 31,688,7 70.67 -17,378, 174.26 14,310,5 96.41 开原新玛特 母公司的控股子 公司 1,133,339. 1 189,063. 25 1,322,40 2.35 116,438. 25 -83,859. 95 32,578.3 满洲里友谊 母公司的控股子 公司 57,481.6 -57,481. 6 0 0 0 2014 年年度报告 27 / 159 绵竹美好家 园 母公司的控股子 公司 285.6 -36 249.6 0 0 0 盘锦地产 联营公司 58,140,031 .69 -36,253, 206.98 21,886,8 24.71 0 0 0 商丘新玛特 母公司的控股子 公司 5,534,578. 08 -5,271,7 12.26 262,865. 82 17,483.6 326,573. 44 344,057. 04 上海红上商 贸 母公司的全资子 公司 3,243,288 -3,243,2 88 0 0 0 沈阳千盛 母公司的全资子 公司 2,843,90 3.9 2,843,90 3.9 0 714,742. 1 714,742. 1 遂宁美好家 园 母公司的控股子 公司 3,000 3,000 0 0 0 天河百盛 母公司的控股子 公司 2,487,360. 77 2,383,25 4.54 4,870,61 5.31 0 907,916. 3 907,916. 3 天河大厦 母公司的全资子 公司 92,709.8 5 92,709.8 5 0 498.5 498.5 调兵山新玛 特 母公司的控股子 公司 362,845. 58 362,845. 58 0 12,720.6 12,720.6 温江美好家 园 母公司的控股子 公司 2,474.5 2,474.5 76 270.4 346.4 西安商贸 母公司的全资子 公司 32,204,265 .9 -32,204, 265.9 93,409.2 -93,409. 2 0 新农村开发 母公司的全资子 公司 1,426,070. 56 -1,426,0 70.56 0 289,428. 03 289,428. 03 宜宾美好家 园 母公司的控股子 公司 1,172.7 409.7 1,582.4 2,411.1 -261.7 2,149.4 易玛特 其他 1,183,396. 99 2,653,80 8.01 3,837,20 5 0 0 0 营口地产 其他关联人 20,000,000 0 20,000,0 00 0 0 0 云南美好家 园 母公司的控股子 公司 595.9 241.6 837.5 343.5 -328.5 15 扎区友谊 母公司的控股子 公司 7,028.8 -7,028.8 0 0 0 中兴大厦 母公司的全资子 公司 11,267,109 0 11,267,1 09 0 1,339,00 9.43 1,339,00 9.43 驻马店新玛 特 母公司的控股子 公司 127,942.7 710,943. 43 838,886. 13 871,968. 74 1,569,28 2.64 2,441,25 1.38 庄河千盛 母公司的全资子 公司 7,706,091. 63 1,884,33 0.59 9,590,42 2.22 117,484. 6 641,212. 91 758,697. 51 紫荆山百货 母公司的全资子 公司 3,149,234. 64 -1,883,0 61.85 1,266,17 2.79 811,222. 68 -306,842 .46 504,380. 22 自贡商业 母公司的控股子 公司 8,108,216. 17 -4,718,3 24.39 3,389,89 1.78 7,514.4 2,144.5 9,658.9 朝阳影城 母公司的全资子 公司 0 339,525 -339,525 法智澳美 母公司的全资子 公司 0 65,094.5 6 65,094.5 6 哈尔滨地产 其他关联人 0 32,625.9 4,852,96 4,885,58 2014 年年度报告 28 / 159 6 2.12 8.08 千盛物业 母公司的全资子 公司 0 4,640 0 4,640 新都美好家 园 母公司的控股子 公司 0 786.5 -786.5 珍珠酒店 母公司的全资子 公司 0 478.5 -478.5 自贡富顺千 盛 母公司的控股子 公司 0 3,306.4 3,306.4 合计 299,631,32 5.4 -16,372, 521.86 283,258, 803.6 58,829,3 33.58 9,616,74 4.86 68,446,0 78.44 关联方债权债务往来情况： 公司关联债权 2.83 亿元、计提减值准备 0.47 亿元，形成的主要原因为向关联公司销售商品、租 赁物业及关联公司发行的预付卡在本公司消费产生的，不存在资金占用成本及信用风险；公司关 联债务 0.68 亿元，形成的主要原因为本公司发行的预付卡在关联公司消费产生。 六、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 √适用 □不适用 单位: 元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 方 担保 方与 上市 公司 的关 系 被担 保方 担保金 额 担保 发生 日期 (协 议签 署 日) 担保 起始日 担保 到期日 担保 类型 担保是 否已经 履行完 毕 担保是 否逾期 担保逾 期金额 是否 存在 反担 保 是否为 关联方 担保 关 联 关 系 大商 股份 公司 本部 大商 集团 307,00 0,000. 00 2014/2 /24 2015/2 /26 是 母 公 司 大商 股份 公司 本部 大商 集团 100,00 0,000. 00 2014/6 /19 2015/8 /18 连 带 责 任 担保 否 否 是 母 公 司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 的担保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 公司的担保） 407,000,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计（B） 40,000,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 447,000,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 7.33 其中： 2014 年年度报告 29 / 159 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 金额（C） 407,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 对象提供的债务担保金额（D） 40,000,000.00 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 447，000，000.00 3 其他重大合同 1、根据公司控股子公司锦州百货大楼与锦州天兴置业有限公司签订的《房屋租赁合同》，锦 州百货大楼承租位于锦州市凌河区解放路五段 33 号甲名为”天兴·家乐汇“的建筑物及相关设施 设备，计租面积 40856.79 平方米，租期 20 年，租金为前 3 年 1.1 元/平方米/日，第四年开始， 租金每两年递增百分之三，锦州百货大楼在此设立的锦州家乐汇购物广场已于 2014 年 1 月 16 日 开业。 2、根据公司与大连大商嘉华金海岸有限公司签订的《房屋租赁合同》，公司承租位于大连市 金州新区大连金石滩中心区金石滩大商商业中心广场地下二层至地上二层房屋及相关设施设备， 建筑面积 62881.86 平方米，租期 20 年。第一个计租年度停车场以外部分为 0.6 元/平方米/日， 停车场为 0.1 元/平方米/日。第二个计租年度停车场以外部分为 0.8 元/平方米/日，停车场为 0.3 元/平方米/日。第三个计租年度直至租赁期限满，停车场以外部分为 1 元/平方米/日，停车场为 0.5 元/平方米/日。公司在此设立的金石滩商业中心已于 2014 年 5 月 31 日开业。 3、根据公司控股子公司大商集团郑州新玛特购物广场有限公司与厦门泉舜集团洛阳置业有限 公司签订的《房屋租赁合同》，郑州新玛特承租位于洛阳市洛龙区展览路与兴洛东街交叉口名为 泉舜购物中心的楼宇地下一层至地上四层房屋及相关设施设备，租赁面积 51336.97 平方米，租期 从免租期结束后第一日起 20 年。百货部分租金为第一至第三个租赁年度租约为 1500 万元/年，第 四至第五个租赁年度租约为 1800 万元/年。第六个租赁年度起租金为 2000 万元/年，抽成比分别 为按照每年净销售额 4.5%、4.8%、5%。超市部分租金为第一至第三租赁年度租约为 150 万元/年， 第四租赁年度起租金为 200 万元/年，抽成比分别为按照净销售额的 2%和 2.5%。公司在此设立的 沈阳新玛特旗舰店，超市方面将于 2015 年 4 月 27 日开业，百货将于 2015 年 9 月 25 日开业。 4、根据公司与宿迁宝龙置业有限发展公司签订的房屋租赁合同，公司承租位于江苏省宿迁市 西湖路 6 号名为宝龙城市广场的楼宇及设备设施，建筑面积 44182.10 平方米，套内建筑面积合计 为 30188.29 平方米，租期 20 年，租金按区域分别为 40 元/平方米每月和 100 元/平方米每月。公 司在此设立的宿迁百货大楼已于 10 月 1 日营业。 5、根据公司控股孙公司大商集团抚顺百货大楼有限公司沈抚店与抚顺大商房地产置业投资有 限公司签订的《商业经营合作合同》，抚顺百货大楼与其合作经营位于抚顺经济开发区滨河路北 临湖街以西购物中心 1 层，建筑面积 11246.63 平方米，合作期限 20 年。由大商房地产置业投资 有限公司提供场地及相关设施设备，抚顺百货大楼进行经营、管理，开业后，当年实现的经营净 利润双方五五分红，在此设立的抚顺沈抚新城超市已于 2014 年 11 月 8 日开业。 6、根据公司控股子公司大连国际商贸大厦有限公司与大庆昆仑唐人商业投资有限公司、大商 嘉华集团有限公司签订的《房屋经营合同》，大连国际商贸大厦承租位于大庆市让胡路区昆仑唐 人中心项目地下一层至地上五层和楼顶部分房屋，计租面积 63798 平方米，租期 20 年，租金为保 底租金和提成租金两者取高，大连国际商贸大厦在此设立的大庆经典麦凯乐已于 2014 年 12 月 12 日开业。 七、承诺事项履行情况 □适用 √不适用 八、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：元 币种：人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通 2014 年年度报告 30 / 159 合伙） 境内会计师事务所报酬 150 境内会计师事务所审计年限 4 年 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通 合伙） 50 九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处 罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未 受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十、面临暂停上市和终止上市风险的情况 (一) 导致暂停上市或终止上市的原因以及公司采取的消除暂停上市或终止上市情形的措施 无 (二) 终止上市后投资者关系管理工作的详细安排和计划 无 十一、可转换公司债券情况 □适用 √不适用 十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响 财政部于 2014 年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于 2014 年 7 月 1 日执 行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。执行新准则对比 较财务报表影响说明如下： 1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一） 单位：元 币种：人民币 被投资 单位 交易基本信息 2013年1月1日 归属于母公司 股东权益 （+/-） 2013年12月31日 长期股权投资 （+/-） 可供出售金融 资产（+/-） 归属于母公司 股东权益 （+/-） 锦州银行 股份有限 公司 -4,632,152.59 4,632,152.59 吉林市商 业银行 -5,000,000.00 5,000,000.00 佳木斯市 正源投资 担保有限 公司 -150,000.00 150,000.00 大连经济 技术开发 区信托投 -100,000.00 100,000.00 2014 年年度报告 31 / 159 资股份有 限公司 江苏炎黄 在线股份 有限公司 -150,900.00 150,900.00 丹东国贸 大厦有限 责任公司 -5,000,000.00 5,000,000.00 大商集团 山东济南 人民商场 儒商百货 有限公司 -7,200,000.00 7,200,000.00 合计 / -22,233,052.59 22,233,052.59 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明 本公司根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同 控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值进行后续计量。 2 职工薪酬准则变动的影响 单位：元 币种：人民币 2014年1月1日应付职工薪酬 （+/-） 2014年1月1日归属于母公司股东权益 （+/-） 102,199,867.60 -71,787,757.27 职工薪酬准则变动影响的说明 根据财政部《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》（2014 年修订）的规定，本公司对施行日已存 在的离职后福利计划、辞退福利、其他长期职工福利进行追溯调整，包括：离退人员的统筹 外福利、去世员工遗属生活费等。 3 其他 财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响 1）本公司不存在根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》作为其他综合收益列报 的项目。 2）本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收益单 独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下： 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 调整前 调整后 调整前 调整后 递延收益 181,473,906.34 183,787,729.95 其他流动负债 181,423,906.19 183,394,910.55 其他非流动负债 50,000.15 392,819.40 合计 181,473,906.34 181,473,906.34 183,787,729.95 183,787,729.95 1）本公司不存在根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》作为其他综合收益列报 的项目。 2）本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收益单 独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下： 2014 年年度报告 32 / 159 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 调整前 调整后 调整前 调整后 递延收益 181,473,906.34 183,787,729.95 其他流动负债 181,423,906.19 183,394,910.55 其他非流动负债 50,000.15 392,819.40 合计 181,473,906.34 181,473,906.34 183,787,729.95 183,787,729.95 十三、其他重大事项的说明 □适用 √不适用 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况说明 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 二、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数: 截止报告期末股东总数(户) 18,738 年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数 (户) 18,943 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 （全称） 报告期内增 减 期末持股数 量 比例 (%) 持有有 限售条 件股份 数量 质押或冻结情况 股东 性质 股份 状态 数量 大连大商国际有 限公司 0 25,859,580 8.80 0 质押 8,125,943 境内非 国有法 人 大连国商资产经 营管理有限公司 0 25,043,382 8.53 0 质押 5,000,000 国有法 人 深圳茂业商厦有 限公司 0 14,685,923 5.00 0 无 未知 安邦保险集团股 份有限公司－传 统保险产品 14,685,221 14,685,221 5.00 0 无 未知 全国社保基金一 零四组合 6,589,827 6,589,827 2.24 0 无 未知 2014 年年度报告 33 / 159 中国工商银行股 份有限公司－富 国天惠精选成长 混合型证券投资 基金（LOF） -4,399,980 5,200,020 1.77 0 无 未知 交通银行－富国 天益价值证券投 资基金 2,613,388 4,130,287 1.41 0 无 未知 东方证券股份有 限公司 3,001,664 3,001,664 1.02 0 无 未知 中国工商银行－ 建信优化配置混 合型证券投资基 金 2,804,049 2,804,049 0.95 0 无 未知 大连国际信托投 资公司 0 2,516,085 0.86 0 质押 2,516,085 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通 股的数量 股份种类及数量 种类 数量 大连大商国际有限公司 25,859,580 人民币普通 股 25,859,580 大连国商资产经营管理有限公司 25,043,382 人民币普通 股 25,043,382 深圳茂业商厦有限公司 14,685,923 人民币普通 股 14,685,923 安邦保险集团股份有限公司－传统保 险产品 14,685,221 人民币普通 股 14,685,221 全国社保基金一零四组合 6,589,827 人民币普通 股 6,589,827 中国工商银行股份有限公司－富国天 惠精选成长混合型证券投资基金（LOF） 5,200,020 人民币普通 股 5,200,020 交通银行－富国天益价值证券投资基 金 4,130,287 人民币普通 股 4,130,287 东方证券股份有限公司 3,001,664 人民币普通 股 3,001,664 中国工商银行－建信优化配置混合型 证券投资基金 2,804,049 人民币普通 股 2,804,049 大连国际信托投资公司 2,516,085 人民币普通 股 2,516,085 上述股东关联关系或一致行动的说明 大连大商国际有限公司与大连国商资产经营管理有限公 司之间不存在关联关系或一致行动人情况，公司未知其 他流通股股东之间的关联关系或一致行动人情况。 注：截止报告期末，公司第四大股东持有公司股份比例为 4.999758%，未达到权益变动披露要求。 2014 年年度报告 34 / 159 三、 控股股东及实际控制人变更情况 (一) 控股股东情况 1、 公司不存在控股股东情况的特别说明 截止报告期末，公司第一大股东大商国际持股比例为 8.80%，未达到公司股份总数的 50%，实际支 配公司股份总数亦未超过 30%，不足以对股东大会决议产生重大影响，不符合相关法律、法规中 对控股股东的定义。因此，公司不存在控股股东。 (二) 实际控制人情况 1、 公司不存在实际控制人情况的特别说明 截止报告期末，公司第一大股东大商国际持股比例为 8.80%。该股东通过实际支配上市公司股份 表决权不能决定公司董事会半数以上成员选任或控制公司的实际经营，且该股东依其可实际支配 上市公司股份表决权不足以对公司股东大会的决议产生重大影响，因此，公司不存在实际控制人。 补充说明如下： 根据《上市公司收购管理办法》第八十四条之规定，上市公司的实际控制人应符合下述标准 之一： 1）为上市公司持股 50%以上的控股股东； 2）可以实际支配上市公司股份表决权超过 30%； 3）通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任； 4）依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响； 5)中国证监会认定的其他情形。 自 2009 年 7 月大商国际将其持有的上市公司 18.80%股份中的 10%无偿划转给国商公司以来， 国商公司于此后在二级市场不断减持上市公司股份，现持股比例 8.52%，为公司第二大股东。大 商国际因国商公司的减持而被动成为持股 8.80%的第一大股东。董事长牛钢通过大商国际间接控 制本公司 8.80%的股份。 根据《公司章程》的规定，公司股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会的股东（包括 股东代理人）所持表决权的 1/2 以上通过。股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东 （包括股东代理人）所持表决权的 2/3 以上通过。如上所述，董事长实际可支配本公司股份表决 权比例较低，另外，公司第一大股东、第二大股东持股比例非常接近且不存在关联关系，董事长 所控制的股份数不足以对本公司股东大会通过相关决议产生重大影响。 根据《公司章程》的规定，公司董事、非职工监事候选人名单由董事会（董事局）、监事会 以提案的方式提请股东大会表决。有鉴于此，董事长无法通过其实际支配的公司股份表决权决定 本公司董事会成员的选任。因此，董事长事实上亦无法控制本公司董事会半数以上董事的选任。 综上，公司认为公司无实际控制人，进一步的判定公司还将继续与专业的审计机构、财务顾 问及监管部门进行沟通。 2014 年年度报告 35 / 159 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止日 期 年初持股 数 年末持股 数 年度内股份 增减变动量 增减变动 原因 报告期内从 公司领取的 应付报酬总 额（万元） （税 前） 报告期在其 股东单位领 薪情况 牛钢 董事长 男 54 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 26,371 26,371 427.90 王志敏 董事兼总裁 女 60 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 373.00 鹿璐 副董事长 女 60 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 261.10 张尧志 董事、副总裁 男 57 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 298.40 孟浩 董 事 、 副 总 裁、董秘 男 51 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 287.83 姜福德 董事、副总裁 男 51 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 279.75 汪晖 董事、副总裁 男 45 2014 年 3 月 18 日 2016 年 4 月 27 日 256.44 徐强 董事 男 54 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 15 胡咏华 独立董事 男 41 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 13.68 姜培维 独立董事 男 51 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 13.68 2014 年年度报告 36 / 159 孙广亮 独立董事 男 51 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 13.68 王岚 独立董事 女 45 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 13.68 陈弘基 独立董事 男 52 2014 年 12 月 11 日 2016 年 4 月 27 日 6.32 姜彬 监事会主席 女 59 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 124.20 王大明 监事 男 50 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 120.00 王志军 监事 男 39 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 66.00 段欣刚 副总裁 男 41 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 151.00 王晓萍 副总裁 女 48 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 197.27 闫莉 总会计师 女 42 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 279.75 陈平（已 离任） 独立董事 女 58 2013 年 4 月 28 日 2014 年 9 月 4 日 6.32 曾刚○ 注 董事 男 59 2013 年 4 月 28 日 2014 年 2 月 20 日 合计 / / / / / 26371 26,371 / 3,190 / 姓名 最近 5 年的主要工作经历 牛钢 1992 年起任公司总经理、党委书记，1995 年起任大商集团公司董事局主席、总裁、大商股份公司董事长、总经理、党委书记，2000 年起任 集团主席，集团党委书记、公司董事长，兼任大连大商集团有限公司、大连大商国际有限公司、中百联合商业发展有限公司、香港新玛有限 公司、大商嘉华（房地产）集团有限公司董事长。 王志敏 1998 年 7 月至 2011 年 7 月任大商集团抚顺百货大楼有限公司董事长、总经理，2001 年 5 月至 2011 年 7 月兼任抚顺商业城有限公司、抚顺 商贸大厦有限公司、抚顺新玛特有限公司、抚顺东洲超市有限公司、抚顺清原商场有限公司、大商集团铁岭新玛特有限公司董事长，2002 年 2014 年年度报告 37 / 159 6 月至 2013 年 4 月任抚顺地区集团总裁、大商集团抚顺百货大楼有限公司董事长、党委书记、公司第七届董事会董事，现任公司第八届董事 会董事、公司总裁。 鹿璐 1985 年至 1991 年任沈阳团市委副书记；1991 年 12 月至 003 年 12 月任沈阳一商局副局长，沈阳商业国有资产经营公司总经理，沈阳市商业 局局长。2004 年至 2010 年 4 月任公司沈阳地区集团总裁，兼任沈阳铁西新玛特总经理，2010 年 4 月至 2013 年 4 月任第七届董事会董事、 总裁；现任公司第八届董事会副董事长。 张尧志 1982 年 8 月至 1995 年 9 月，任辽宁省工商局合同处副处长、经济检查处副处长，1995 年 9 月至 2000 年 5 月任辽宁省广告协会秘书长，2000 年 5 月至 2002 年任辽宁省工商局商标广告处处长，2002 年 1 月至 2010 年任大商集团沈阳新玛特购物广场有限公司董事长，2003 年 12 月至 2010 年任公司沈阳地区集团副总裁，2004 年任沈阳地区集团党委书记，2010 年 4 月任大连大商投资管理有限公司董事长兼总裁，现任公司 第八届董事会董事、副总裁。 孟浩 1997 年至 2001 年任大连市商业委员会商品流通处处长，2001 年至 2010 年任公司副总裁、营销本部本部长，2010 年 2 月任公司第六届董事 会秘书，2010 年 4 月任公司第七届董事会副董事长、公司常务副总裁、董事会秘书，现任公司第八届董事会董事、公司副总裁、董事会秘书、 大庆地区总裁。 姜福德 曾任公司第五届董事会董事、总部办主任、董事会秘书、大连大商国际有限公司董事，大连阿锋香港酒楼有限公司董事长;现任公司第八届 董事会董事、副总裁。 汪晖 1991 年至 2000 年在申银万国证券股份有限公司大连营业部分别担任投资经理以及资产管理部经理，2000 年至 2013 年 6 月在大通证券股份 有限公司分别担任大连解放街营业部总经理、经纪业务总部副总经理、经纪业务总部总经理、资产管理总部总经理等职，2013 年 6 月至 2014 年 2 月在大连民生银行担任同业资产管理部总经理，现任公司第八届董事会董事、副总裁。 徐强 2000 年 10 月至 2001 年 9 月任大连天百集团副总经理，2001 年 9 月至 2010 年 5 月任大连天百集团总经理，2010 年 5 月至今任大连国商资产 经营管理有限公司总经理、公司第八届董事会董事。 胡咏华 1996 年至今在大信会计师事务所（特殊普通合伙）工作，历任审计员，项目经理，部门经理，副主任会计师，管理合伙人、常务副主任会计 师。 姜培维 1993 年至 2006 年先后任华强科技开发实业公司副总经理、新华会计师事务所有限责任公司总经理，2007 年至 2012 年任北京浩维投资有限 公司董事长，现任道生国际融资租赁股份有限公司董事长。 孙广亮 1988 年以来先后在中国法律事务中心、众鑫律师事务所任专职律师，1998 年创办北京市华堂律师事务所，并任专职律师、主任，担任北京 市西城区党外知识分子联谊会副会长，西城区政协委员。 王岚 1995 年任大连市证券管理办公室发行处副处长，1999 年任大连市政府上市办公室发行处副处长，2001 年任辽宁华夏律师事务所律师、2004 年任辽宁乾均律师事务所律师、2010 年任辽宁罗力彦律师事务所合伙人、律师，现任辽宁和昌律师事务所主任、律师。 陈弘基 2007 年至 2013 年 10 月在齐鲁证券大连鲁迅路营业部任总经理；2013 年 10 月至今在齐鲁证券东北分公司兼大连鲁迅路营业部总经理。 姜彬 2001 年 1 月至 2010 年 4 月任公司商品本部副总经理，2010 年 4 月任公司纪防监审中心、合同业务审查委员会主任，公司第八届监事会主席。 王大明 2005 年 5 月至 2009 年 9 月任公司人力资源本部本部长助理，2009 年 9 月至 2010 年 4 月任公司人力资源本部副总经理，现任公司人力资源 本部长，公司监事会监事。 2014 年年度报告 38 / 159 王志军 2007 年 2 月至 2010 年 3 月任公司总部办公室副主任，2010 年 3 月起任餐饮娱乐公司总经理、阿锋香港酒楼董事长，公司总部办主任、监事 会监事。 段欣刚 2002 年 1 月至 2010 年 4 月任公司纪委副书记、防损部部长。2007 年 4 月至 2010 年 4 月任公司第六届监事会主席，2008 年 2 月任大连大商 国际有限公司监事会主席，2010 年任大连超市集团总裁兼超市本部部长、公司第七届董事会董事，现任公司副总裁。 王晓萍 2004 年 5 月至 2011 年 12 月任公司政治部主任；2004 年 4 月任公司第五届监事会监事；2007 年 4 月至 2010 年 4 月任公司第六届监事会监事， 2010 年 4 月任大连地区新玛特店铺总裁、公司第七届董事会董事，现任公司副总裁。 闫莉 2005 年至 2010 年 4 月任公司财务本部会计处长，2008 年 5 月至 2010 年 4 月任公司第六届监事会监事，2010 年 4 月任公司第七届董事会董 事、总会计师，现任公司副总裁。 其它情况说明 注：公司董事曾刚于 2014 年 2 月去世，具体内容详见公司刊登在 2014 年 2 月 20 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及 上海证券交易所网站 相关公告（公告编号：2014-002） (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 牛钢 大商集团有限公司 董事长 1995 年 1 月 11 日 牛钢 大连大商国际有限公司 董事长 2005 年 11 月 11 日 在股东单位任职情况的说明 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 牛钢 中百联商业发展有限公司 董事长 1997 年 5 月 12 日 牛钢 香港新玛特有限公司 董事长 2004 年 5 月 12 日 2014 年年度报告 39 / 159 牛钢 沈阳大商物业管理有限公司 董事长 2006 年 6 月 27 日 牛钢 大商嘉华集团有限公司 董事长 2004 年 12 月 15 日 在其他单位任职情况的说明 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事会薪酬与考核委员会根据国家相关法律法规规定，并结合公司实际和相关同行业企业董事、监 事、高管人员薪酬水平，依据《大商股份有限公司董事会薪酬与考核委员会议事规则》，通过绩效考评 等综合评价，提出公司董事会及监事会成员薪酬计划，经董事会批准后提交公司股东大会审议，审议通 过后实施；高管人员薪酬分配方案由薪酬与考核委员会提出，经董事会批准后即可实施。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 年薪收入同实现利润挂钩，结合个人在公司内部的职务、责任、业绩实行设档定额年薪，同时根据当年 度公司经营业绩以及个人政绩、业绩和廉洁自律等方面的综合考核情况，评定个人年薪标准，年薪随考 核指标上下浮动。 董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情 况 公司董事、监事和高级管理人员报酬都按照上述方案支付。 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 获得的报酬合计 3190 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 汪晖 董事、副总裁 聘任 股东大会选举 陈弘基 独立董事 聘任 股东大会选举 陈平 独立董事 离任 根据国家规定 五、公司核心技术团队或关键技术人员情况 报告期内无重大变化 2014 年年度报告 40 / 159 六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 2972 主要子公司在职员工的数量 19181 在职员工的数量合计 22153 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 人数 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 145 销售人员 6742 技术人员 1,637 财务人员 3,398 行政人员 10,231 合计 22,153 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上学历 161 大学本科学历 3152 大专学历 7193 高中、中专、职高、技校学历 11,652 合计 22,158 (二) 薪酬政策 公司的薪酬政策遵循："激励创新、效益优先、公平公正"的原则，优化经济效益提升、工资收入 增长的双赢机制。工资收入实行与"1+3"经济指标挂钩浮动的"工效挂钩"考核模式。"工效挂钩" 实行"两级考核"，即，公司总部对地区集团、经营单位为"一级考核"；经营单位对业种、卖区和 员工个人为"二级考核"。经营单位必须做到"经济指标落实到人"、"绩效考核执行到人"、"工资核 发计算到人"、"违规分配处罚到人"的"全员全薪全效"的精算模式。实现业绩越好、贡献越大、奖 励越多的分配目标。 (三) 培训计划 公司建立多层次的培训管理体系，采取内部培训与外部培训相结合的方式，制定覆盖全员的培训 计划。一是新员工入职培训，从公司企业文化到员工素养、服务礼仪，售后服务等，公司统一标 准，统一形式，各店铺结合自身特色加以规范要求，全面系统，认真严谨；二是在职培训，从总 部到店铺，形式多样，课程多样，建立完善的立体培训模式，上至管理层面下至员工个人，强化 员工日常的业务知识与岗位操作技巧；三是公司特色培训，如星级服务品牌与培训师的选拔与培 养，选拔优秀员工，充分发挥其传帮带的作用，提高员工素质，强化员工素养， 为提高零售企业 服务与销售技能做出贡献。 2014 年年度报告 41 / 159 (四) 专业构成统计图 (五) 教育程度统计图 第八节 公司治理 一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规 则》等法律法规及规范性文件的要求，建立了较为完善的公司治理结构和公司治理制度，公司权 力机构、决策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确，运作规范。 报告期内，公司独立性、公司治理、人员聘用和业绩评价激励、独立董事制度、信息披露等方面 治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 （1）关于股东与股东大会。 报告期内，公司严格按照国家有关法律、法规和《公司章程》的有关规定召集、召开每一次 股东大会，规范股东大会召集和召开的程序，确保所有股东的合法权益和平等地位，充分行使每 一个股东的表决权，公司股东大会经律师现场见证并对其合法性出具法律意见书；公司未发生损 害公司和股东利益的事项。 （2）关于董事与董事会。 2014 年年度报告 42 / 159 公司董事会按照国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，完善董事会相关议事规则，促 使董事和董事会有效地履行职责，提高董事会工作效率、规范运作和科学决策水平。报告期公司 所有董事均能认真遵守法律法规和《公司章程》的规定，能够恪尽职守，严格自律，忠实、诚信、 勤勉地履行职责，充分维护公司和全体股东的利益。 （3）关于监事与监事会。 报告期内，公司全体监事均能认真遵守法律法规和《公司章程》的规定，本着对股东高度负 责的态度，恪尽职守，严格自律，忠实、诚信、勤勉的履行职责，对公司董事会、高级管理人员 履行职责情况，公司收购资产、关联交易及以及财务状况进行监督，保障公司持续稳定发展。 （4）关于绩效评价与激励约束机制。 公司建立了有效的绩效评价考核办法和激励约束机制，并逐步加以完善。公司以按劳取酬为 原则，以绩效挂钩为基础，实行定档年薪制，按照公正透明的董事、监事和高级管理人员绩效评 价标准和程序，对其进行激励和约束。 （5）关于利益相关者。 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等利益相关者的合法权 益，相互之间能够实现良好沟通，共同推进并保障公司持续、健康、稳定地发展。 （6）关于信息披露与透明度。 公司严格按照国家法律、法规及《公司章程》、《信息披露管理制度》等有关规定，真实、 准确、完整地披露公司相关信息，以及所有可能对股东和其他利益相关者决策产生实质性影响的 信息，依法履行信息披露义务，确保披露信息的真实准确和完整，并做好信息披露前的保密工作 以及信息使用的登记工作，保证所有股东有平等的机会获得信息。 报告期内公司进一步完善内幕信息知情人登记表和汇总表，规范公司信息管理和使用。公司 严格按照上述制度规范内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，有效进行内幕信息知情人登记工 作，防范和杜绝内幕交易等违法行为。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，应当说明原因 否 二、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 决议刊登的指定 网站的查询索引 决议刊登的 披露日期 2014 年第 1 次 临时股东大会 2014 年 3 月 8 日 《关于选举公 司第八届董事 会 董 事 的 议 案》、《关于公 司为控股子公 司提供担保的 议案》、《关于 增加经营范围 及修改<公司章 程>的议案》 全部通过 2014 年 3 月 9 日 2013 年 年 度 股东大会 2014 年 4 月 30 日 《2013 年度董 事会作报告》、 《2013 年度监 事 会 工 作 报 告》、《2013 年年度报告和 年 度 报 告 摘 要》、《2013 年 度 财 务 报 全部通过 2014 年 5 月 4 日 2014 年年度报告 43 / 159 告》、《2013 年度利润分配 预案》、《关于 续聘会计师事 务所并支付其 2013 年度审计 费用的议案》、 《2013 年度独 立董事述职报 告》、《关于预 计 2014 年度日 常关联交易的 议案》、《关于 与大商集团有 限公司相互提 供 担 保 的 议 案》、《关于增 加经营范围及 修 改 < 公 司 章 程>的议案》 2014 年第 2 次 临时股东大会 2014年12月 11 日 《关于选举公 司第八届董事 会独立董事的 议案》、《关于 公司为控股子 公司提供担保 的议案》、《关 于修订<公司章 程>的议案》、 《关于修订<股 东大会议事规 则>的议案》 全部通过 2014年12月 12 日 股东大会情况说明 无 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否独 立董事 参加董事会情况 参加股东 大会情况 本年应参 加董事会 次数 亲自出 席次数 以通讯 方式参 加次数 委托出 席次数 缺席 次数 是否连续两 次未亲自参 加会议 出席股东 大会的次 数 牛钢 否 6 6 6 0 0 否 1 王志敏 否 6 6 6 0 0 否 3 鹿璐 否 6 6 6 0 0 否 1 张尧志 否 6 6 6 0 0 否 1 孟浩 否 6 6 6 0 0 否 2 姜福德 否 6 6 6 0 0 否 0 汪晖 否 6 6 6 0 0 否 2 2014 年年度报告 44 / 159 徐强 否 6 6 6 0 0 否 3 胡咏华 是 6 6 6 0 0 否 0 姜培维 是 6 5 5 1 0 否 0 孙广亮 是 6 6 6 0 0 否 0 王岚 是 6 6 6 0 0 否 0 陈弘基 是 0 0 0 0 0 否 0 陈平（已 离任） 是 3 3 3 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 无 年内召开董事会会议次数 6 其中：现场会议次数 0 通讯方式召开会议次数 6 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 其他 无 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会各专门委员会按照各自工作细则的规定，以认真负责的态度忠实勤勉 的履行各自职责。董事会战略委员会在公司战略规划推进方面提出了许多建设性意见和建议；董 事会提名委员会在推荐董事和聘任高级管理人员过程中，认真审查提名候选人资格，严格履行决 策程序；董事会审计委员会在公司聘任审计机构、编制定期报告、关联交易过程中，与公司及年 审会计师进行了充分沟通，充分发挥了审计监督的功能；董事会薪酬与考核委员会对公司董事和 高管的工作考核及薪酬发放进行了有效监督。董事会各专门委员会在完善公司治理结构、促进公 司发展方面起到了积极的作用。 五、 监事会发现公司存在风险的说明 报告期内，公司监事会对监督事项无异议。 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 无 因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的，公司相应的解决措施、 工作进度及后续工作计划 无 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 公司根据按劳取酬的原则，对内推行逐级考评制度，实行年薪制等激励机制。公司定期对高管人 员进行业绩、能力、思想、廉洁等方面进行综合考核，并结合公司年度工作计划、企业实现的经 营业绩等因素确定高级管理人员的年薪报酬。公司高级管理人员的考评和激励机制的建立，提高 了高级管理人员的工作效率和创造性，对公司的发展和业绩的增长起到了较好的促进作用。 2014 年年度报告 45 / 159 第九节 内部控制 一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 1、内部控制责任声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披 露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理 层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保 证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完 整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和 程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 2、内部控制制度建设 报告期内，公司在内控办公室的领导下，继续按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控 制配套指引》、《大商股份有限公司内部控制规范实施工作方案》等规范，重新对现有的内部控 制制度、业务流程等进行了梳理，完善内部控制体系建设，并开展了内控缺陷整改和内控评价工 作。 公司内控评价报告详见上海证券交易所网站公告，网址：。 是否披露内部控制自我评价报告：是 二、 内部控制审计报告的相关情况说明 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2014 年度的内部控制进行了审计，并出具了标准 无保留意见。内控审计报告详见上海证券交易所网站公告，网址：。 是否披露内部控制审计报告：是 三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 公司已建立《大商股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》、《大商股份有限公 司独立董事年报工作制度》等，加强对年报信息披露的管理，提高年报信息披露的质量和透明度。 报告期内，公司未出现年报信息披露重大差错。 2014 年年度报告 46 / 159 第十节 财务报告 一、 审计报告 大华审字[2015]004124 号 大商股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大商股份有限公司(以下简称大商股份)财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合 并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是大商股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审好计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大商股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大商 股份 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一五年四月十三日 2014 年年度报告 47 / 159 二、 财务报表 合并资产负债表 2014 年 12 月 31 日 编制单位: 大商股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 6,706,838,757.60 6,945,367,946.86 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 注释 2 140,000.00 1,641,001.00 应收账款 注释 3 210,175,564.31 236,153,839.45 预付款项 注释 4 244,954,201.62 163,939,969.85 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 注释 5 4,136,601.64 4,378,995.39 应收股利 其他应收款 注释 6 319,792,364.33 487,297,117.43 买入返售金融资产 存货 注释 7 748,486,342.71 920,423,960.31 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 8,234,523,832.21 8,759,202,830.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 注释 8 14,933,052.59 14,933,052.59 持有至到期投资 长期应收款 注释 9 685,721.20 长期股权投资 注释 10 24,937,652.86 24,722,100.55 投资性房地产 注释 11 209,756,632.75 219,105,583.36 固定资产 注释 12 4,057,956,882.31 4,079,296,866.05 在建工程 注释 13 74,454,927.92 36,623,124.33 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 注释 14 油气资产 无形资产 注释 15 1,297,492,807.66 999,649,356.05 开发支出 商誉 注释 16 102,678,364.45 102,678,364.45 长期待摊费用 注释 17 424,742,703.71 517,242,276.68 递延所得税资产 注释 18 343,848,431.45 276,432,910.16 其他非流动资产 非流动资产合计 6,550,801,455.70 6,271,369,355.42 2014 年年度报告 48 / 159 资产总计 14,785,325,287.91 15,030,572,185.71 流动负债： 短期借款 注释 19 428,900,000.00 604,300,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 注释 20 100,999,003.87 87,991,342.06 应付账款 注释 21 3,083,950,989.44 3,408,820,795.32 预收款项 注释 22 1,849,141,764.96 2,443,173,681.04 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 23 275,219,599.48 220,811,519.80 应交税费 注释 24 125,766,038.53 85,638,081.19 应付利息 应付股利 614,337.96 3,409,190.68 其他应付款 注释 25 1,451,998,848.68 1,418,693,602.57 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 注释 26 59,800,000.00 115,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 7,376,390,582.92 8,387,838,212.66 非流动负债： 长期借款 注释 27 90,000,000.00 304,700,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 注释 28 607,600,882.43 525,997,315.73 长期应付职工薪酬 注释 29 111,491,677.97 121,777,385.31 专项应付款 预计负债 递延收益 注释 30 182,460,450.12 183,787,729.95 递延所得税负债 76,923,496.94 78,264,210.24 其他非流动负债 非流动负债合计 1,068,476,507.46 1,214,526,641.23 负债合计 8,444,867,090.38 9,602,364,853.89 所有者权益 股本 注释 31 293,718,653.00 293,718,653.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 32 1,438,254,024.04 1,454,470,002.30 减：库存股 2014 年年度报告 49 / 159 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 33 486,295,805.05 387,862,608.29 一般风险准备 未分配利润 注释 34 3,878,742,412.48 3,107,703,471.61 归属于母公司所有者权益合计 6,097,010,894.57 5,243,754,735.20 少数股东权益 243,447,302.96 184,452,596.62 所有者权益合计 6,340,458,197.53 5,428,207,331.82 负债和所有者权益总计 14,785,325,287.91 15,030,572,185.71 法定代表人：牛钢 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：付岩 母公司资产负债表 2014 年 12 月 31 日 编制单位:大商股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,990,452,635.49 2,622,325,488.99 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 1 93,062,597.96 151,091,421.10 预付款项 60,934,487.44 39,077,506.01 应收利息 3,272,132.20 3,196,523.51 应收股利 其他应收款 注释 2 707,904,663.03 514,561,105.90 存货 277,843,371.37 281,700,880.83 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 4,133,469,887.49 3,611,952,926.34 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 2,274,732,709.18 2,251,123,833.26 投资性房地产 35,246,205.06 37,559,288.46 固定资产 501,992,222.15 534,107,131.23 在建工程 3,763,526.51 25,677,726.51 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 250,247,183.11 257,294,802.42 开发支出 商誉 2014 年年度报告 50 / 159 长期待摊费用 62,624,083.50 50,113,941.47 递延所得税资产 53,856,772.97 44,859,180.01 其他非流动资产 非流动资产合计 3,182,462,702.48 3,200,735,903.36 资产总计 7,315,932,589.97 6,812,688,829.70 流动负债： 短期借款 200,000,000.00 400,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 97,666,485.86 64,897,421.87 应付账款 763,201,973.93 836,565,428.57 预收款项 170,969,879.36 199,158,736.78 应付职工薪酬 91,988,886.66 78,273,468.79 应交税费 9,817,010.34 -18,759,887.96 应付利息 应付股利 71,763.12 3,082,022.10 其他应付款 1,607,577,652.18 1,406,130,800.80 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 其他流动负债 24,533,885.26 25,893,630.32 流动负债合计 2,965,827,536.71 3,095,241,621.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 109,515,074.58 93,748,192.48 长期应付职工薪酬 3,035,456.83 403,118.85 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 10,000.19 非流动负债合计 112,550,531.41 94,161,311.52 负债合计 3,078,378,068.12 3,189,402,932.79 所有者权益： 股本 293,718,653.00 293,718,653.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 895,988,295.42 907,714,881.40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 486,295,805.05 387,862,608.29 未分配利润 2,561,551,768.38 2,033,989,754.22 所有者权益合计 4,237,554,521.85 3,623,285,896.91 2014 年年度报告 51 / 159 负债和所有者权益总计 7,315,932,589.97 6,812,688,829.70 法定代表人：牛钢 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：付岩 合并利润表 2014 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 32,205,864,614.42 33,754,409,243.97 其中：营业收入 注释 35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 30,455,418,677.30 32,083,089,760.01 其中：营业成本 注释 35 25,354,127,930.72 26,798,906,602.34 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 注释 36 385,874,632.16 415,311,266.49 销售费用 注释 37 1,831,098,020.25 1,824,913,919.55 管理费用 注释 38 2,962,215,485.61 2,993,897,476.85 财务费用 注释 39 -38,926,186.39 11,195,534.91 资产减值损失 注释 40 -38,971,205.05 38,864,959.87 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 41 2,055,453.07 2,993,503.91 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,752,501,390.19 1,674,312,987.87 加：营业外收入 注释 42 59,073,539.53 76,429,611.91 其中：非流动资产处置利得 612,335.25 198,714.65 减：营业外支出 注释 43 41,909,967.13 127,385,291.73 其中：非流动资产处置损失 2,558,990.70 25,142,340.49 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,769,664,962.59 1,623,357,308.05 减：所得税费用 注释 44 445,453,757.16 365,731,654.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,324,211,205.43 1,257,625,654.05 归属于母公司所有者的净利润 1,227,808,894.29 1,179,072,104.05 少数股东损益 96,402,311.14 78,553,550.00 六、其他综合收益的税后净额 注释 45 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 2014 年年度报告 52 / 159 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 1,324,211,205.43 1,257,625,654.05 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,227,808,894.29 1,179,072,104.05 归属于少数股东的综合收益总额 96,402,311.14 78,553,550.00 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 4.18 4.01 （二）稀释每股收益(元/股) 4.18 4.01 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：156,365.79 元, 上期被合 并方实现的净利润为： 3,536,755.10 元。 法定代表人：牛钢 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：付岩 母公司利润表 2014 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 5,854,239,658.91 6,067,874,153.87 减：营业成本 4,600,597,376.29 4,842,624,218.66 营业税金及附加 74,726,345.18 77,486,301.82 销售费用 390,818,826.09 411,030,015.55 管理费用 647,423,487.53 630,400,093.04 财务费用 -59,774,762.23 -31,481,588.01 资产减值损失 5,920,014.12 -1,647,744.96 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 846,977,707.75 655,970,815.22 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 186,761.90 1,305,510.51 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,041,506,079.68 795,433,672.99 加：营业外收入 16,573,174.52 23,514,598.63 其中：非流动资产处置利得 202,337.63 46,040.06 2014 年年度报告 53 / 159 减：营业外支出 30,723,195.81 83,447,660.21 其中：非流动资产处置损失 126,294.68 5,280,361.34 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,027,356,058.39 735,500,611.41 减：所得税费用 43,024,090.81 2,087,317.13 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 984,331,967.58 733,413,294.28 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 984,331,967.58 733,413,294.28 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：牛钢 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：付岩 合并现金流量表 2014 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34,862,955,721.54 36,250,374,449.51 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 2014 年年度报告 54 / 159 收到的税费返还 5,853,787.19 17,597,806.41 收到其他与经营活动有关的现金 注释 46 4,695,958,908.75 3,678,632,195.01 经营活动现金流入小计 39,564,768,417.48 39,946,604,450.93 购买商品、接受劳务支付的现金 30,910,365,830.22 31,385,280,514.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,035,285,951.45 1,962,556,142.79 支付的各项税费 1,666,775,038.44 1,778,394,867.76 支付其他与经营活动有关的现金 注释 46 3,851,578,964.53 3,030,879,939.04 经营活动现金流出小计 38,464,005,784.64 38,157,111,463.74 经营活动产生的现金流量净额 1,100,762,632.84 1,789,492,987.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,000,000.00 6,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,839,900.76 1,797,572.08 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 237,408.54 758,560.18 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,077,309.30 8,556,132.26 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 415,739,430.60 229,684,885.72 投资支付的现金 8,100,000.00 11,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 投资活动现金流出小计 423,839,430.60 260,684,885.72 投资活动产生的现金流量净额 -413,762,121.30 -252,128,753.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 800,000.00 500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 800,000.00 500,000.00 取得借款收到的现金 428,900,000.00 613,946,800.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 46 2,321,638.33 8,281,191.24 筹资活动现金流入小计 432,021,638.33 622,727,991.24 偿还债务支付的现金 878,200,000.00 879,727,522.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 467,492,542.73 423,290,970.70 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 68,267,698.94 57,853,234.61 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 46 1,661,362.93 筹资活动现金流出小计 1,345,692,542.73 1,304,679,855.63 筹资活动产生的现金流量净额 -913,670,904.40 -681,951,864.39 2014 年年度报告 55 / 159 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -9,537,158.07 -2,996,404.44 五、现金及现金等价物净增加额 -236,207,550.93 852,415,964.90 加：期初现金及现金等价物余额 6,932,186,435.51 6,079,770,470.61 六、期末现金及现金等价物余额 6,695,978,884.58 6,932,186,435.51 法定代表人：牛钢 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：付岩 母公司现金流量表 2014 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,028,850,972.79 6,621,592,593.25 收到的税费返还 259,572.41 57,948.64 收到其他与经营活动有关的现金 661,962,576.85 404,875,838.75 经营活动现金流入小计 6,691,073,122.05 7,026,526,380.64 购买商品、接受劳务支付的现金 5,114,401,278.28 5,671,506,226.70 支付给职工以及为职工支付的现金 506,643,428.44 471,433,201.71 支付的各项税费 242,394,611.30 250,684,379.59 支付其他与经营活动有关的现金 582,946,039.16 540,818,229.27 经营活动现金流出小计 6,446,385,357.18 6,934,442,037.27 经营活动产生的现金流量净额 244,687,764.87 92,084,343.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 888,317,927.75 689,192,426.21 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 356,818.88 490,748.46 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 234,690,186.40 384,671,632.68 投资活动现金流入小计 1,123,364,933.03 1,074,354,807.35 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 35,520,250.79 50,412,034.64 投资支付的现金 72,850,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 213,548,706.67 30,000,000.00 投资活动现金流出小计 321,918,957.46 80,412,034.64 投资活动产生的现金流量净额 801,445,975.57 993,942,772.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 200,000,000.00 400,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 200,000,000.00 400,000,000.00 偿还债务支付的现金 500,000,000.00 400,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 381,330,279.42 321,051,348.42 2014 年年度报告 56 / 159 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 881,330,279.42 721,051,348.42 筹资活动产生的现金流量净额 -681,330,279.42 -321,051,348.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 364,803,461.02 764,975,767.66 加：期初现金及现金等价物余额 2,616,151,379.11 1,851,175,611.45 六、期末现金及现金等价物余额 2,980,954,840.13 2,616,151,379.11 法定代表人：牛钢 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：付岩 2014 年年度报告 57 / 159 合并所有者权益变动表 2014 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 293,718 ,653.00 1,454,4 70,002. 30 387,862 ,608.29 3,107,7 03,471. 61 184,452,5 96.62 5,428,207 ,331.82 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 293,718 ,653.00 1,454,4 70,002. 30 387,862 ,608.29 3,107,7 03,471. 61 184,452,5 96.62 5,428,207 ,331.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -16,215 ,978.26 98,433, 196.76 771,038 ,940.87 58,994,70 6.34 912,250,8 65.71 （一）综合收益总额 1,227,8 08,894. 29 96,402,31 1.14 1,324,211 ,205.43 （二）所有者投入和减少资 本 28,732,99 5.00 28,732,99 5.00 1．股东投入的普通股 28,732,99 5.00 28,732,99 5.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 98,433, -456,76 -68,483,1 -426,819, 2014 年年度报告 58 / 159 196.76 9,953.4 2 05.20 861.86 1．提取盈余公积 98,433, 196.76 -98,433 ,196.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -358,33 6,756.6 6 -68,483,1 05.20 -426,819, 861.86 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -16,215 ,978.26 2,342,505 .40 -13,873,4 72.86 四、本期期末余额 293,718 ,653.00 1,438,2 54,024. 04 486,295 ,805.05 3,878,7 42,412. 48 243,447,3 02.96 6,340,458 ,197.53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 293,718 ,653.00 1,454,8 34,574. 61 314,521 ,278.86 2,365,5 48,658. 71 166,595,3 28.47 4,595,218 ,493.65 2014 年年度报告 59 / 159 加：会计政策变更 -70,880 ,182.50 -4,816,59 3.72 -75,696,7 76.22 前期差错更正 同一控制下企业合并 700,000 .00 1,022,8 73.78 3,563,609 .92 5,286,483 .70 其他 二、本年期初余额 293,718 ,653.00 1,455,5 34,574. 61 314,521 ,278.86 2,295,6 91,349. 99 165,342,3 44.67 4,524,808 ,201.13 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,064, 572.31 73,341, 329.43 812,012 ,121.62 19,110,25 1.95 903,399,1 30.69 （一）综合收益总额 1,179,0 72,104. 05 78,553,55 0.00 1,257,625 ,654.05 （二）所有者投入和减少 资本 500,000.0 0 500,000.0 0 1．股东投入的普通股 500,000.0 0 500,000.0 0 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 73,341, 329.43 -367,05 9,982.4 3 -59,943,2 98.05 -353,661, 951.05 1．提取盈余公积 73,341, 329.43 -73,341 ,329.43 2．提取一般风险准备 -293,71 8,653.0 0 -59,943,2 98.05 -353,661, 951.05 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 2014 年年度报告 60 / 159 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -1,064, 572.31 -1,064,57 2.31 四、本期期末余额 293,718 ,653.00 1,454, 470,00 2.30 387,862 ,608.29 3,107,7 03,471. 61 184,452,5 96.62 5,428,207 ,331.82 法定代表人：牛钢 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：付岩 母公司所有者权益变动表 2014 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 293,718,6 53.00 907,714,8 81.40 387,862, 608.29 2,033,98 9,754.22 3,623,285 ,896.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 293,718,6 53.00 907,714,8 81.40 387,862, 608.29 2,033,98 9,754.22 3,623,285 ,896.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -11,726,5 85.98 98,433,1 96.76 527,562, 014.16 614,268,6 24.94 （一）综合收益总额 984,331, 967.58 984,331,9 67.58 2014 年年度报告 61 / 159 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 98,433,1 96.76 -456,769 ,953.42 -358,336, 756.66 1．提取盈余公积 98,433,1 96.76 -98,433, 196.76 2．对所有者（或股东）的分 配 -358,336 ,756.66 -358,336, 756.66 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -11,726,5 85.98 -11,726,5 85.98 四、本期期末余额 293,718,6 53.00 895,988,2 95.42 486,295, 805.05 2,561,55 1,768.38 4,237,554 ,521.85 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 2014 年年度报告 62 / 159 一、上年期末余额 293,718,6 53.00 907,714,8 81.40 314,521, 278.86 1,667,63 6,442.37 3,183,591 ,255.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 293,718,6 53.00 907,714,8 81.40 314,521, 278.86 1,667,63 6,442.37 3,183,591 ,255.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 73,341,3 29.43 366,353, 311.85 439,694,6 41.28 （一）综合收益总额 733,413, 294.28 733,413,2 94.28 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 73,341,3 29.43 -367,059 ,982.43 -293,718, 653.00 1．提取盈余公积 73,341,3 29.43 -73,341, 329.43 2．对所有者（或股东）的分 配 -293,718 ,653.00 -293,718, 653.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2014 年年度报告 63 / 159 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 293,718,6 53.00 907,714,8 81.40 387,862, 608.29 2,033,98 9,754.22 3,623,285 ,896.91 法定代表人：牛钢 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：付岩 2014 年年度报告 64 / 159 三、 公司基本情况 (1) 公司概况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 大商股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1992 年 5 月经大连市经济体制改 革委员会批准，由国有企业改组募集设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号： 210200000174594，并于 1993 年 11 月 22 日在上海证券交易所上市，股票代码 600694。 经过历年的派送红股、配售新股及转增股本，截至 2014 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本 总数 29,372 万股，注册资本为 29,372 万元，注册地址：辽宁省大连市中山区青三街一号，总部 地址：辽宁省大连市中山区青三街一号，母公司为大连大商国际有限公司，集团最终母公司为大 商投资管理有限公司。 (二) 经营范围 许可经营项目：食品、副食品、劳保用品、商业物资经销（专项商品按规定）；书刊音像制 品、金银饰品、中西药、粮油零售；金饰品、服装裁剪加工；农副产品收购；仓储；电子计算机 技术服务；经销本系统商品技术的进出口业务；木屑收购加工；出租柜台；展览策划；互联网上 网服务；移动电话机销售；婚庆礼仪服务；房屋出租、场地出租、物业管理；电子游戏、餐饮、 广告业务经营（限分公司经营）；国际民用航空旅客和货物运输销售代理（含港、澳、台航线； 危险品除外）；普通货运（限分公司经营）；因特网信息服务业务（凭许可证经营）；废旧家电 回收与销售（涉及行政许可凭许可证经营）；乳制品（含婴幼儿配方乳粉,限分公司经营）；货物 进出口、技术进出口（法律、法规禁止的项目除外；法律、法规限制的项目取得许可证后方可经 营）；批发预包装食品、酒类商品***（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动。）。 (三) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属商业连锁行业，主要产品或服务为商品零售。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2015 年 4 月 13 日批准报出。 (2) 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 83 户，具体包括： 子公司名称（简称） 子公司类型 级 次 持股比例 表决权比 例 大连国际商贸大厦有限公司(“国贸大厦”) 全资子公司 1 100% 100% 哈尔滨麦凯乐百货总店有限公司(“哈尔滨麦凯 乐”) 全资子公司的全资 子公司 2 100% 100% 大连大福珠宝经营有限公司(“大福珠宝”) 全资子公司 1 100% 100% 大连爱克纳贸易有限公司(“爱克纳”) 全资子公司 1 100% 100% 2014 年年度报告 65 / 159 子公司名称（简称） 子公司类型 级 次 持股比例 表决权比 例 大连亚瑟王服饰有限公司(“亚瑟王服饰”) 全资子公司 1 100% 100% 大连大商天然矿泉水有限公司(“大商矿泉水”) 全资子公司 1 100% 100% 大连大商天狗电子商务有限公司(“天狗网”) 控股子公司 1 35% 35% 大商集团沈阳新玛特购物广场有限公司(“沈阳新 玛特”) 控股子公司 1 97% 97% 沈阳大商物业管理有限公司(“沈阳物业”) 控股子公司的控股 子公司 2 58% 60% 大商集团吉林新玛特购物休闲广场有限公司(“吉 林新玛特”) 控股子公司的全资 子公司 2 97% 100% 大商集团沈阳铁西新玛特购物休闲广场有限公 司(“铁西新玛特”) 控股子公司 1 97% 97% 大商集团沈阳于洪新玛特购物休闲广场有限公 司(“于洪新玛特”) 控股子公司的全资 子公司 2 97% 100% 大商集团抚顺百货大楼有限公司(“抚顺百货”) 控股子公司 1 90% 90% 大商集团铁岭新玛特有限公司(“铁岭新玛特”) 控股子公司的全资 子公司 2 90% 100% 大商集团丹东新玛特有限公司(“丹东新玛特”) 控股子公司的全资 子公司 2 90% 100% 大商集团抚顺商业城有限公司(“抚顺商业城”) 控股子公司 1 90% 90% 大商集团抚顺商贸大厦有限公司(“抚顺商贸大 厦”) 控股子公司 1 90% 90% 大商集团抚顺新玛特有限公司(“抚顺新玛特”) 控股子公司 1 90% 90% 大商集团抚顺物流配送经贸有限公司(“抚顺物 流”) 控股子公司的全资 子公司 2 90% 100% 大商集团抚顺光明超市有限公司(“抚顺光明超 市”) 控股子公司的全资 子公司 2 90% 100% 大商集团抚顺东洲超市有限公司(“抚顺东洲超 市”) 控股子公司 1 90% 90% 大商集团抚顺清原商场有限公司(“抚顺清原商 场”) 控股子公司 1 90% 90% 大商集团锦州百货大楼有限公司(“锦州百货”) 控股子公司 1 90% 90% 大商集团锦州千盛购物广场有限公司(“锦州千 盛”) 控股子公司的控股 子公司 2 81% 90% 大商集团锦州锦华商场有限公司(“锦华商场”) 控股子公司 1 90% 90% 大商集团锦州家家广场有限公司(“锦州家家广 场”) 控股子公司 1 90% 90% 大商团锦州新玛特购物广场有限公司(“锦州新玛 特”) 控股子公司 1 90% 90% 大商集团营口新玛特购物广场有限公司(“营口新 玛特”) 控股子公司 1 90% 90% 大商集团本溪商业大厦有限公司(“本溪商业大 厦”) 控股子公司 1 90% 90% 大商集团阜新新玛特购物广场有限公司(“阜新新 玛特”) 控股子公司 1 90% 90% 大商集团阜新千盛百货有限公司(“阜新千盛”) 控股子公司 1 90% 90% 大商集团阜新百货大楼有限公司(“阜新百货”) 控股子公司 1 90% 90% 大商集团阜新新玛特西山超市有限公司(“西山超 市”) 控股子公司 1 90% 90% 2014 年年度报告 66 / 159 子公司名称（简称） 子公司类型 级 次 持股比例 表决权比 例 大商集团朝阳新玛特购物广场有限公司(“朝阳新 玛特”) 控股子公司 1 55% 55% 大商集团吉林百货大楼有限公司(“吉林百货”) 控股子公司 1 90% 90% 大商集团大庆新玛特购物休闲广场有限公司(“大 庆新玛特”) 全资子公司 1 100% 100% 大商集团大庆百货大楼有限公司(“大庆百货大 楼”) 全资子公司的全资 子公司 2 100% 100% 大商集团大庆让胡路商场有限公司(“大庆让胡 路”) 全资子公司的全资 子公司 2 100% 100% 大商集团大庆新东风购物广场有限公司(“大庆新 东风”) 全资子公司的全资 子公司 2 100% 100% 大商集团大庆乘风超市有限公司(“大庆乘风超 市”) 全资子公司的全资 子公司 2 100% 100% 大商集团大庆湖滨超市有限公司(“大庆湖滨超 市”) 全资子公司的全资 子公司 2 100% 100% 大商集团大庆龙凤商场有限公司(“大庆龙凤商 场”) 全资子公司的全资 子公司 2 100% 100% 大商集团大庆乙烯商场有限公司(“大庆乙烯商 场”) 全资子公司的全资 子公司 2 100% 100% 大商集团大庆长春堂药店连锁有限公司(“大庆长 春堂”) 控股子公司 1 90% 90% 大庆市百大宾馆有限公司(“百大宾馆”) 全资子公司 1 100% 100% 大庆千盛百货有限公司(“大庆千盛”) 全资子公司 1 100% 100% 大庆市龙凤购物有限责任公司(“龙凤购物”) 全资子公司的控股 子公司 2 84% 84% 大商集团牡丹江百货大楼有限公司(“牡丹江百 货”) 控股子公司 1 90% 90% 大商集团七台河新玛特购物广场有限公司(“七台 河新玛特”) 控股子公司的控股 子公司 2 77% 85% 大商集团牡丹江新玛特购物广场有限公司(“牡丹 江新玛特”) 控股子公司 1 88% 88% 大商股份鸡西新玛特广益街购物广场有限公司 (“鸡西广益街”) 控股子公司 1 90% 90% 大商股份鸡西新玛特中心街购物广场有限公司 (“鸡西中心街”) 控股子公司 1 85% 85% 大商集团延吉千盛购物广场有限公司(“延吉千 盛”) 控股子公司 1 85% 85% 大商集团佳木斯百货大楼有限公司(“佳木斯百 货”) 控股子公司 1 94% 94% 大商集团富锦新玛特购物广场有限公司(“富锦新 玛特”) 控股子公司的全资 子公司 2 94% 100% 大商集团佳木斯华联商厦有限公司(“佳木斯华 联”) 控股子公司 1 94% 94% 大商集团佳木斯新玛特购物广场有限责任公司 (“佳木斯新玛特”) 控股子公司 1 90% 90% 大商集团双鸭山新玛特购物广场有限公司(“双鸭 山新玛特”) 控股子公司 1 90% 90% 大商集团同江千盛百货购物广场有限公司(“同江 千盛”) 控股子公司 1 90% 90% 2014 年年度报告 67 / 159 子公司名称（简称） 子公司类型 级 次 持股比例 表决权比 例 大商集团伊春百货大楼有限责任公司(“伊春百 货”) 控股子公司 1 90% 90% 大商集团郑州新玛特购物广场有限公司(“郑州新 玛特”) 控股子公司 1 85% 85% 河南正弘国际品牌销售有限公司(“正弘国际”) 控股子公司的全资 子公司 2 85% 100% 大商股份郑州商业投资有限公司(“郑州投资”) 控股子公司 1 99% 100% 大商集团(郑州)商贸有限公司(“郑州商贸”) 控股子公司 1 45% 45% 大商集团开封新玛特购物广场有限公司(“开封新 玛特”) 控股子公司 1 90% 90% 大商集团许昌新玛特购物广场有限公司(“许昌新 玛特”) 控股子公司 1 90% 90% 大商集团(新乡)新玛特购物广场有限公司(“新乡 新玛特”) 控股子公司 1 91% 91% 漯河千盛购物广场有限公司(“漯河千盛”) 控股子公司 1 98% 98% 漯河新玛特购物广场有限公司(“漯河新玛特”) 控股子公司 1 94% 94% 信阳新玛特购物休闲广场有限公司(“信阳新玛 特”) 控股子公司 1 60% 60% 大商股份信阳千盛百货购物广场有限公司(“信阳 千盛”) 控股子公司 1 60% 60% 麦凯乐(青岛)百货总店有限公司(“青岛麦凯乐”) 全资子公司 1 100% 100% 淄博商厦有限责任公司(“淄博商厦”) 控股子公司 1 71% 71% 淄博中润新玛特有限公司(“中润新玛特”) 控股子公司的全资 子公司 2 71% 100% 淄博远方金领数码科技有限公司(“远方金领”) 控股子公司的全资 子公司 2 71% 100% 淄博远方百货有限公司(“远方百货”) 控股子公司的全资 子公司 2 71% 100% 东营旭福商贸有限公司(“旭福商贸”) 控股子公司的全资 子公司 2 71% 100% 邹平新玛特购物中心有限公司(“邹平新玛特”) 控股子公司的全资 子公司 2 71% 100% 中百商业联合发展有限公司(“中百联”) 控股子公司 1 68% 68% 四川省自贡市大商投资有限公司(“自贡投资”) 控股子公司 1 93% 93% 大商新玛（上海）投资有限公司(“上海新玛”) 全资子公司 1 100% 100% 香港新玛有限公司(“香港新玛”) 全资子公司 1 100% 100% 大商新玛投资管理（深圳）有限公司(“深圳新玛”) 全资子公司的全资 子公司 2 100% 100% 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单 位的依据说明详见“公司财务报表附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 2 户，减少 2 户，其中： a) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营实体 名称 变更原因 大连大商天狗电子商务有限公司 同一控制下企业合并 2014 年年度报告 68 / 159 名称 变更原因 邹平新玛特购物中心有限公司 本报告期投资设立 b) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制 权的经营实体 名称 变更原因 大商集团桦南购物中心有限责任公司 清算关闭 郑州沃格商贸有限公司 清算关闭 合并范围变更主体的具体信息详见“公司财务报表附注七、合并范围的变更”。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策变更 √适用 □不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人 民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (一) 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (二) 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 2014 年年度报告 69 / 159 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债 或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不 足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本， 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资， 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理， 直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权 益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费 用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本 公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价 直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权 益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在 取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其 他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调 整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 (三) 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对 可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本 的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 2014 年年度报告 70 / 159 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入 权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持 被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购 买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的 公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价 值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属 当期投资收益。 6. 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独 主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公 2014 年年度报告 71 / 159 司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表 期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司 以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的 长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 (1). 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等 因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划 分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分 为共同经营： 1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务， 如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方 的支持。 (2). 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： 1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2014 年年度报告 72 / 159 2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出 售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售 的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确 认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会 计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 金融工具 1、金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得 持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产； 其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融 负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短 期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工 具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。 2014 年年度报告 73 / 159 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其 变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得 或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金 融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有 重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的 混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价 值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额， 相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允 价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动损益。 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收 款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初 始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入， 计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置 时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期 投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除 外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变 2014 年年度报告 74 / 159 化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融 资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已 到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利 息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时， 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 2014 年年度报告 75 / 159 4、金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活 跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工 具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金 融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： 发行方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行 总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组 金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地 区的价格明显下降、所处行业不景气等； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： 2014 年年度报告 76 / 159 （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中： 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时 性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 xx 个月）的，则表明其发生减值。若该权益工具 投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综 合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售 权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘 价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿 金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综 合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损 失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已 计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权 益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流 量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予 以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转 回日的摊余成本。 7、金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 2014 年年度报告 77 / 159 10. 外币业务和外币报表折算 (1). 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属 于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑 差额计入其他综合收益。 (2). 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 1,000 万元以上（含） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当 期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将 其归入相应组合计提坏账准备。 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比 例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信 用风险组合分类 内部单位组合 纳入合并范围的关联方组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3 年以上 2014 年年度报告 78 / 159 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √适用 □不适用 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 内部单位组合 0 0 12. 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、在经营过程中耗用的材料和物料等。主 要包括库存材料、库存商品、低值易耗品等。 2.存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货（不含低 值易耗品）发出时按先进先出法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产 成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材 料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而 持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用分期摊销法； （2）其他周转材料采用一次转销法摊销。 2014 年年度报告 79 / 159 13. 划分为持有待售资产 (1). 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会 或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 (2). 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净 残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待 售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包 括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允 价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 14. 长期股权投资 (1). 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见公司财务报表附注四／（五）同一控 制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (2). 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计 2014 年年度报告 80 / 159 价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公 司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投 资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投 资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于 被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后， 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序 处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及 长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 (3). 长期股权投资核算方法的转换 (1). 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控 制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原 2014 年年度报告 81 / 159 计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资 单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计 入当期营业外收入。 (2). 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等 原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规 定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 (3). 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 (4). 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 (5). 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期损益。 (4). 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 2014 年年度报告 82 / 159 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分 个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期 损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期 股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投 资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (5). 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响 的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同 控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时， 将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的 净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并 按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 2014 年年度报告 83 / 159 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有 事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中 派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交 易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 15. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物 和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率与 固定资产（无形资产）相同。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资 产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定 资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。 16. 固定资产 (1). 确认条件 ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2). 折旧方法 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的 固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 5-35 0-5 2.71-20.00 机器设备 年限平均法 10-20 0-5 4.75-10.00 2014 年年度报告 84 / 159 运输设备 年限平均法 4 0-5 23.75-25.00 家具用具 年限平均法 5 0-5 19.00-20.00 电子设备 年限平均法 3 0-5 31.67-33.33 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、 印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率 法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17. 在建工程 (1). 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。 (2). 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18. 借款费用 (1). 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本 化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 2014 年年度报告 85 / 159 费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2). 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 (3). 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 (4). 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 19. 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值 2014 年年度报告 86 / 159 迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者 资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确 认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组 或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 20. 长期待摊费用 (1). 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各 项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 (2). 摊销年限 类别 摊销年限 备注 经营租入固定资产改良支出 5 年 房屋租赁支出 受益期限 21. 职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支 付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期 薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供 2014 年年度报告 87 / 159 的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设 定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保 险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在 资产负债表日由公司使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于 职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，在资产负债表日将设定受益计划产生的 福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 22. 预计负债 (1). 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 (2). 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳 估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如 或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 2014 年年度报告 88 / 159 23. 收入 (1). 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款 的公允价值确定销售商品收入金额。 (2). 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (3). 顾客奖励积分的处理方法 （1）在销售产品或提供劳务的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售或劳务提 供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允 价值的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。 （2）获得奖励积分的顾客满足条件时有权取得公司的商品或服务，在顾客兑换奖励积分时， 公司将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额应当以被兑换 用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数比例为基础计算确定。 (4). 公司在从预付卡发行、客户消费并获得积分到积分兑换消费或作废的过程中，公司 具体的收入确认方法如下： 当会员购买商品，确认商品销售收入时，公司按销售价款，借记“银行存款”、“应收账款” 等科目，贷记“主营业务收入/税率”科目，按产生的会员积分金额，借记“主营业务收入/会员 积分”科目，贷记“递延收益/会员积分”科目。 当会员用积分抵值消费，按抵值消费金额，借记“递延收益/会员积分”，贷记“主营业务收 入/会员积分”。会员以积分兑奖、兑赠品的账务处理与会员积分抵值消费一致。 预付卡账务处理： 当顾客办卡时，按办卡金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记“预收账款” 科目；顾客持卡在本店消费时，按消费金额，借记“预收账款”，贷记“主营业务收入”；顾客 持外店卡到本店消费时，按消费金额，借记“其他应收款”科目，贷记“主营业务收入”科目。 各店之间进行预付卡结算，收卡店收款时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应收款”；办卡 店付款时，借记“预收账款”科目，贷记“银行存款”科目。 2014 年年度报告 89 / 159 24. 政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业 外收入； （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在 确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直 接计入当期营业外收入。 25. 递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性 差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量。 (1). 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列 特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业 合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得 税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额。 (2). 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应 纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (3). 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税 相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债 转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取 得资产、清偿债务。 2014 年年度报告 90 / 159 26. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (2)、融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 27. 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目 名称和金额) (1). 职工薪酬 (2). 长期股权投资 （1） 职工薪酬 根据财政部《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》（2014 年修订）的规定，本公司对施行日已存 在的离职后福利计划、其他长期职工福利进行追溯调整，包括：离退人员的统筹外福利、去世员 工遗属生活费等。 本公司按照职工薪酬准则进行追溯调整的相关影响数如下： 报表项目 2014 年 1 月 1 日 应付职工薪酬 102,199,867.60 递延所得税资产 25,537,586.31 2014 年年度报告 91 / 159 归属于母公司股东权益 -71,787,757.27 少数股东权益 -4,874,524.02 （2） 长期股权投资 1）本公司根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有控 制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值进行后 续计量。上述会计政策变更追溯调整影响如下： 被投资单位 持股 比例 (%) 2013 年 1 月 1 日归 属于母公司股东权 益 2013 年 12 月 31 日 长期股权投资 可供出售金融 资产 归属于母公司 股东权益 锦州银行股份有限公司 0.39% -4,632,152.59 4,632,152.59 吉林市商业银行 0.08% -5,000,000.00 5,000,000.00 佳木斯市正源投资担保有 限公司 0.15% -150,000.00 150,000.00 大连经济技术开发区信托 投资股份有限公司 0.06% -100,000.00 100,000.00 江苏炎黄在线股份有限公 司 0.23% -150,900.00 150,900.00 丹东国贸大厦有限责任公 司 5.25% -5,000,000.00 5,000,000.00 大商集团山东济南人民商 场儒商百货有限公司 100% -7,200,000.00 7,200,000.00 合计 -- -22,233,052.59 22,233,052.59 （3） 财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响 1）本公司不存在根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》作为其他综合收益 列报的项目。 2）本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收益 单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下： 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 调整前 调整后 调整前 调整后 递延收益 181,473,906.34 183,787,729.95 其他流动负债 181,423,906.19 183,394,910.55 其他非流动负债 50,000.15 392,819.40 合计 181,473,906.34 181,473,906.34 183,787,729.95 183,787,729.95 2、 重要会计估计变更 □适用 √不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 2014 年年度报告 92 / 159 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税 服务收入 17%、13%、6% 消费税 应纳税销售额 (量) 5% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收 入）为纳税基准 1.2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 香港新玛有限公司 16.5% 2. 税收优惠 本报告期公司不存在需要披露的税收优惠。 七、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 53,653,839.63 84,921,064.61 银行存款 6,642,325,044.95 6,847,265,370.90 其他货币资金 10,859,873.02 13,181,511.35 合计 6,706,838,757.60 6,945,367,946.86 其中：存放在境外的款 项总额 72,459,857.04 81,991,283.85 其他说明 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 10,859,873.02 13,181,511.35 2、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 140,000.00 1,641,001.00 商业承兑票据 合计 140,000.00 1,641,001.00 其他说明 1、公司不存在已质押的应收票据 2、公司不存在已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 3、公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据 2014 年年度报告 93 / 159 3、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 222,23 4,252. 03 100.00 12,058 ,687.7 2 5.43 210,17 5,564. 31 249,93 2,341. 91 100 13,778 ,502.4 6 5.51 236,15 3,839. 45 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 合计 222,23 4,252. 03 / 12,058 ,687.7 2 / 210,17 5,564. 31 249,93 2,341. 91 / 13,778 ,502.4 6 / 236,15 3,839. 45 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 218,180,760.17 10,909,038.22 5 1 至 2 年 60.10 6.01 10 2 至 3 年 3,473,131.89 694,626.37 20 3 至 4 年 155,412.63 46,623.79 30 4 至 5 年 32,987.82 16,493.91 50 5 年以上 391,899.42 391,899.42 100 合计 222,234,252.03 12,058,687.72 5.43 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 5,723,964.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 7,443,779.55 元。 应收账款核销说明： 公司本报告期不存在实际核销的应收账款，也无实际核销的其他应收款项。 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 2014 年年度报告 94 / 159 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 163,301,447.48 73.48 8,165,072.37 (4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： 本报告期不存在因金融资产转移而终止确认应收账款的情况。 4、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 217,934,697.51 88.97 143,258,891.30 87.38 1 至 2 年 12,407,048.84 5.07 17,824,368.54 10.87 2 至 3 年 12,775,252.58 5.22 2,279,272.52 1.39 3 年以上 1,837,202.69 0.74 577,437.49 0.36 合计 244,954,201.62 100.00 163,939,969.85 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 本报告期末不存在账龄超过一年且金额重要的预付款项。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 期末余额前五名预付账款汇总 92,259,168.29 37.66 其他说明 本期期末余额比上年年末余额增加 81,014,231.77 元，增长了 49.42%，主要原因为本年预付 货款及房租增加所致。 5、 应收利息 (1). 应收利息分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 定期存款 4,136,601.64 4,378,995.39 2014 年年度报告 95 / 159 6、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比 例 (%) 金额 计 提 比 例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的其他 应收款 40,510,2 93.20 8.5 8 40,510,2 93.20 100 .00 40,510,2 93.20 5.94 40,510 ,293.2 0 100.00 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 431,481, 231.57 91. 42 111,688, 867.24 25. 88 319,79 2,364. 33 641,890, 431.86 94.06 154,59 3,314. 43 24.08 487,29 7,117. 43 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的其 他应收款 合计 471,991, 524.77 / 152,199, 160.44 / 319,79 2,364. 33 682,400, 725.06 / 195,10 3,607. 63 / 487,29 7,117. 43 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 其他应收款 （按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 盘锦辽河商业城 23,000,000.00 23,000,000.00 100 经济纠纷发生时间 较长，已超过五年。 大庆市庆莎商城有 限责任公司 17,510,293.20 17,510,293.20 100 欠款单位已无可执 行财产。 合计 40,510,293.20 40,510,293.20 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 224,758,366.83 11,237,269.56 5 1 至 2 年 54,874,003.63 5,487,400.40 10 2 至 3 年 25,784,471.16 5,156,894.24 20 3 至 4 年 19,689,681.57 5,906,904.49 30 2014 年年度报告 96 / 159 4 至 5 年 44,948,619.66 22,474,309.83 50 5 年以上 61,426,088.72 61,426,088.72 100 合计 431,481,231.57 111,688,867.24 26.68 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 24,710,220.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 67,614,667.71 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 币种：人民币 单位名称 转回或收回金额 收回方式 郑州市二七区金博大城扩建项目指挥部 97,231,133.26 抵顶土地出让金 河南省金博大开发建设总公司 55,672,800.00 抵顶土地转让款 信达投资有限公司 75,000,000.00 抵顶项目转让款 郑州市二七区房屋征收与补偿办公室 19,200,953.20 收回及抵顶土地出让金 郑州市二七区非税收入管理局 10,000,000.00 收回 合计 257,104,886.46 / 本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明： 注 1：该等转回或收回的其他应收款为公司子公司郑州投资以前期间支付的土地或项目款项，并 按照账龄分析法计提坏账准备。本报告期已完成相关土地出让或转让手续，收回及抵顶需要支付 的土地款，转回相关坏账准备。 (3). 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、定金及押金 181,994,260.65 201,990,437.24 资金拆借及欠款 143,362,220.22 176,442,994.42 应收预付卡通汇款 56,303,858.24 22,929,227.65 垫付款 38,609,756.57 231,391,794.68 其他 51,721,429.09 49,646,271.07 合计 471,991,524.77 682,400,725.06 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 阜新国泰大厦 有限责任公司 往来款 43,763,580.80 五年以内 9.27 18,498,914.98 大商集团河南 超市连锁发展 有限公司 往来款 38,245,573.87 二年以内 8.10 2,485,126.56 河南省金博大 开发建设总公 司 押金 30,000,000.00 五年以上 6.36 30,000,000.00 盘锦辽河商业 城 货款 23,000,000.00 五年以上 4.87 23,000,000.00 大连大商集团 营口房地产开 发有限公司 押金 20,000,000.00 五年以上 4.24 10,000,000.00 2014 年年度报告 97 / 159 合计 / 155,009,154.67 / 32.84 83,984,041.54 (5). 涉及政府补助的应收款项 其他说明 期末余额中无涉及政府补助的应收款项。 (6). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。 (7). 其他应收款的其他说明 本期期末余额比上年年末余额减少 210,409,200.29 元，降低了 30.83%，主要原因为公司子公司 郑州投资以前期间支付的土地或项目款项，本报告期已完成相关土地出让或转让手续，并抵顶需 要支付的土地款所致。 7、 存货 (1). 存货分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,141,267. 94 11,141,267.9 4 10,197,760.4 8 10,197,760 .48 在产品 库存商品 732,503,090 .36 779,572.79 731,723,517. 57 909,945,146. 10 5,444,122.1 2 904,501,02 3.98 低值易耗 品 5,621,557.2 0 5,621,557.20 5,725,175.85 5,725,175. 85 合计 749,265,915 .50 779,572.79 748,486,342. 71 925,868,082. 43 5,444,122.1 2 920,423,96 0.31 (2). 存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转 销 其他 原材料 在产品 库存商品 5,444,122 .12 235,529.2 7 4,429,020 .06 779,572.7 9 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的已 完工未结算资产 合计 5,444,122 .12 235,529.2 7 4,429,020 .06 779,572.7 9 2014 年年度报告 98 / 159 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： 存货期末余额不含有借款费用资本化金额。 8、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余 额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债 务工具： 可供出售权 益工具： 15,033, 052.59 100,000.00 14,933,052 .59 15,033,052 .59 100,000.00 14,933,052.59 按公允价 值计量的 按成本计 量的 15,033, 052.59 100,000.00 14,933,052 .59 15,033,052 .59 100,000.00 14,933,052.59 合计 15,033, 052.59 100,000.00 14,933,052 .59 15,033,052 .59 100,000.00 14,933,052.59 (2). 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 本期 现金 红利 期初 本 期 增 加 本期 减少 期末 期初 本 期 增 加 本期 减少 期末 锦州银行股份 有限公司 4,632, 152.59 4,632,1 52.59 576, 001. 02 吉林市商业银 行 5,000, 000.00 5,000,0 00.00 483, 899. 74 佳木斯市正源 投资担保有限 公司 150,00 0.00 150,000 .00 大连经济技术 开发区信托投 资股份有限公 司 100,00 0.00 100,000 .00 100,0 00.00 100,0 00.00 江苏炎黄在线 股份有限公司 150,90 0.00 150,900 .00 丹东国贸大厦 有限责任公司 5,000, 000.00 5,000,0 00.00 2014 年年度报告 99 / 159 大商集团山东 济南人民商场 儒商百货有限 公司 7,200, 000.00 7,200,0 00.00 7,200 ,000. 00 7,200 ,000. 00 合计 22,233 ,052.5 9 22,233, 052.59 7,300 ,000. 00 7,300 ,000. 00 / 1,05 9,90 0.76 (3). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位：元 币种：人民币 可供出售金融资产分类 可供出售权益 工具 可供出售债务 工具 合计 期初已计提减值余额 7,300,000.00 7,300,000.00 本期计提 其中：从其他综合收益转 入 本期减少 其中：期后公允价值回升 转回 / 期末已计提减值金余额 7,300,000.00 7,300,000.00 可供出售金融资产说明： 本公司虽持有大商集团山东济南人民商场儒商百货有限公司 100%股权，但对其不拥有控制权。 9、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 折 现 率 区 间 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对外融资 24,000,000.00 2,970,851.73 0.00 24,000,000.00 2,078,633.25 685,721.20 7.47% 其 中：未实 现融资收 益 21,029,148.27 21,235,645.55 分期收款 提供劳务 10、 长期股权投资 单位：元 币种：人民币 被投资单 位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准 备期末 余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其 他 综 合 收 其他 权益 变动 宣告 发放 现金 股利 或利 计提 减值 准备 其 他 2014 年年度报告 100 / 159 益 调 整 润 一、合营企 业 小计 二、联营企 业 澳 大 有 限 公司 9,854,3 51.18 -3,225 .92 9,851,1 25.26 大 连 大 商 锦 华 钟 表 有 限 公 司 (“锦华钟 表”) 14,867, 749.37 218,77 8.23 15,086, 527.60 合计 24,722, 100.55 215,55 2.31 24,937, 652.86 11、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 265,009,858.12 265,009,858.12 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在 建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 265,009,858.12 265,009,858.12 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 37,843,458.69 37,843,458.69 2.本期增加金额 9,348,950.61 9,348,950.61 （1）计提或摊销 9,348,950.61 9,348,950.61 2014 年年度报告 101 / 159 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 47,192,409.30 47,192,409.30 三、减值准备 1.期初余额 8,060,816.07 8,060,816.07 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 8,060,816.07 8,060,816.07 四、账面价值 1.期末账面价值 209,756,632.75 209,756,632.75 2.期初账面价值 219,105,583.36 219,105,583.36 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 沈阳新玛特铁西商铺 18,806,246.00 购买房产 沈阳新玛特鞍山商铺 55,281,509.58 购买房产 12、 固定资产 (1). 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 家具用 具 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 5,565,728, 794.93 880,309,38 1.80 104,256,226 .77 115,133 ,167.12 214,654, 020.49 6,880,081,591. 11 2.本期增加金额 221,385,63 9.51 14,475,954 .64 4,699,649.2 4 8,787,9 41.10 11,992,4 04.34 261,341,588.83 （1）购置 157,674,51 9.23 11,533,448 .03 4,699,649.2 4 8,787,9 41.10 11,992,4 04.34 194,687,961.94 （2）在建工程转入 63,711,120 .28 2,942,506. 61 66,653,626.89 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 1,321,379. 12 11,033,577 .24 4,719,152.1 3 13,904, 733.20 61,665,6 63.16 92,644,504.85 （1）处置或报废 1,321,379. 11,033,577 4,719,152.1 13,904, 61,665,6 92,644,504.85 2014 年年度报告 102 / 159 12 .24 3 733.20 63.16 4.期末余额 5,785,793, 055.32 883,751,75 9.20 104,236,723 .88 110,016 ,375.02 164,980, 761.67 7,048,778,675. 09 二、累计折旧 1.期初余额 1,854,003, 384.38 591,725,92 5.28 85,776,215. 19 77,472, 455.63 181,727, 370.14 2,790,705,350. 62 2.本期增加金额 184,111,53 3.15 46,636,475 .80 7,972,223.2 1 12,131, 487.65 13,037,9 67.82 263,889,687.63 （1）计提 184,111,53 3.15 46,636,475 .80 7,972,223.2 1 12,131, 487.65 13,037,9 67.82 263,889,687.63 3.本期减少金额 400,032.22 6,605,467. 81 4,189,145.8 7 11,034, 374.73 51,623,5 99.28 73,852,619.91 （1）处置或报废 400,032.22 6,605,467. 81 4,189,145.8 7 11,034, 374.73 51,623,5 99.28 73,852,619.91 4.期末余额 2,037,714, 885.31 631,756,93 3.27 89,559,292. 53 78,569, 568.55 143,141, 738.68 2,980,742,418. 34 三、减值准备 1.期初余额 10,079,374 .44 10,079,374.44 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 10,079,374 .44 10,079,374.44 四、账面价值 1.期末账面价值 3,737,998, 795.57 251,994,82 5.93 14,677,431. 35 31,446, 806.47 21,839,0 22.99 4,057,956,882. 31 2.期初账面价值 3,701,646, 036.11 288,583,45 6.52 18,480,011. 58 37,660, 711.49 32,926,6 50.35 4,079,296,866. 05 (2). 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 鸡西新玛特中央大堂 8,675,887.05 历史遗留问题 漯河新玛特营业楼 6,370,052.52 新建工程 大庆千盛百货 40,675,849.61 历史遗留问题 佳木斯百货副楼 14,628,235.27 新建工程 2014 年年度报告 103 / 159 13、 在建工程 (1). 在建工程情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 郑州新玛特 扩建工程 14,326,810.15 14,326,810.15 6,051,853.72 6,051,853.72 佳木斯百货 附楼工程 1,325,175.64 1,325,175.64 749,339.32 749,339.32 金湾度假村 国球项目 3,763,526.51 3,763,526.51 3,763,526.51 3,763,526.51 金石滩新玛 特装修工程 21,914,200.00 21,914,200.00 大连瑞诗酒 店装修工程 1,003,331.27 1,003,331.27 大庆新玛特 楼体接层工 程 650,000.00 650,000.00 吉林新玛特 柜台装修工 程 1,030,000.00 1,030,000.00 抚顺东洲超 市改造工程 468,591.00 468,591.00 锦州百货纺 织品联营楼 992,282.51 992,282.51 992,282.51 992,282.51 金博大二期 扩建项目 15,710,447.03 15,710,447.03 郑州中原新 城装修工程 18,055,613.58 18,055,613.58 抚顺沈抚店 装修改造工 程 10,115,179.07 10,115,179.07 锦州千盛装 修改造工程 8,706,896.43 8,706,896.43 抚顺百货改 造工程 1,458,997.00 1,458,997.00 邹平新玛特 装修改造工 程 牡丹江新玛 特改造工程 沈阳新玛特 改造工程 营口新玛特 改造工程 吉林百货装 修工程 其他工程 2014 年年度报告 104 / 159 合计 74,454,927.92 74,454,927.92 36,623,124.33 36,623,124.33 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数 期初 余额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末 余额 工 程 累 计 投 入 占 预 算 比 例 (% ) 工 程 进 度 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中： 本 期 利 息 资 本 化 金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 (% ) 资 金 来 源 郑州新玛特扩建 工程 3,332 6,051,85 3.72 8,274,95 6.43 14,326 ,810.1 5 43 43 自 有 佳木斯百货附楼 工程 16,300 749,339. 32 575,836. 32 1,325, 175.64 1 1 自 有 金湾度假村国球 项目 3,763,52 6.51 3,763, 526.51 自 有 金石滩新玛特装 修工程 4,350 21,914,2 00.00 1,945,60 0.00 23,859, 800.00 10 0 10 0 自 有 大连瑞诗酒店装 修工程 500 1,003,33 1.27 279,392. 71 1,282,7 23.98 10 0 10 0 自 有 大庆新玛特楼体 接层工程 860 650,000. 00 650,000 .00 10 0 10 0 自 有 吉林新玛特柜台 装修工程 1,030,00 0.00 3,823,70 0.00 4,853,7 00.00 10 0 10 0 自 有 抚顺东洲超市改 造工程 95 468,591. 00 375,145. 00 843,73 6.00 10 0 10 0 自 有 锦州百货纺织品 联营楼 992,282. 51 992,28 2.51 自 有 金博大二期扩建 项目 15,710,4 47.03 15,710 ,447.0 3 自 有 郑州中原新城装 修工程 4,482 18,055,6 13.58 18,055 ,613.5 8 40 40 自 有 抚顺沈抚店装修 改造工程 2,000 10,115,1 79.07 10,115 ,179.0 7 50 50 自 有 锦州千盛装修改 造工程 1,075 8,706,89 6.43 8,706, 896.43 80 80 自 有 2014 年年度报告 105 / 159 抚顺百货改造工 程 3,902 34,561,2 61.28 33,102 ,264.2 8 1,458, 997.00 4 4 自 有 邹平新玛特装修 改造工程 3,357 18,976,0 20.00 18,976 ,020.0 0 10 0 10 0 自 有 牡丹江新玛特改 造工程 430 4,295,00 0.00 4,295, 000.00 10 0 10 0 自 有 沈阳新玛特改造 工程 2,808,60 0.00 2,808, 600.00 10 0 10 0 自 有 营口新玛特改造 工程 115 988,006. 61 988,00 6.61 10 0 10 0 自 有 吉林百货装修工 程 493 3,076,72 7.00 2,880, 000.00 196,727 .00 10 0 10 0 自 有 其他工程 2,760,00 0.00 2,760, 000.00 自 有 合计 41291 36,623,1 24.33 135,328, 381.46 66,653 ,626.8 9 30,842, 950.98 74,454 ,927.9 2 / / / / 其他说明 本报告期公司的在建工程不存在计提减值准备的情况。 14、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 15、 无形资产 (1). 无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用 权 天桥使用 权 采矿许可 权 注册商标 电脑软件 其他 合计 一、账面原值 1.期初 余额 1,338,50 2,212.26 2,222,83 6.47 12,950,0 00.00 131,500. 00 9,019,35 0.37 634,10 0.00 1,363,45 9,999.10 2.本期 增加金额 340,086, 619.87 54,000.0 0 2,317,94 2.77 342,458, 562.64 (1)购 置 340,086, 619.87 54,000.0 0 2,317,94 2.77 342,458, 562.64 (2)内 部研发 (3)企 业合并增加 3.本期 40,066.0 61,173.5 101,239. 2014 年年度报告 106 / 159 减少金额 3 0 53 (1)处 置 40,066.0 3 61,173.5 0 101,239. 53 4.期末余 额 1,678,58 8,832.13 2,222,83 6.47 12,950,0 00.00 145,433. 97 11,276,1 19.64 634,10 0.00 1,705,81 7,322.21 二、累计摊销 1.期初 余额 340,946, 325.57 1,650,60 7.45 12,950,0 00.00 102,674. 35 7,526,93 5.68 634,10 0.00 363,810, 643.05 2.本期 增加金额 43,334,1 14.85 174,408. 67 13,591.6 8 1,075,54 1.49 44,597,6 56.69 （1） 计提 43,334,1 14.85 174,408. 67 13,591.6 8 1,075,54 1.49 44,597,6 56.69 3.本期 减少金额 40,066.0 3 43,719.1 6 83,785.1 9 (1) 处置 40,066.0 3 43,719.1 6 83,785.1 9 4.期末 余额 384,280, 440.42 1,825,01 6.12 12,950,0 00.00 76,200.0 0 8,558,75 8.01 634,10 0.00 408,324, 514.55 三、减值准备 1.期初 余额 2.本期 增加金额 （1） 计提 3.本期 减少金额 (1)处 置 4.期末 余额 四、账面价值 1.期末 账面价值 1,294,30 8,391.71 397,820. 35 0.00 69,233.9 7 2,717,36 1.63 0.00 1,297,49 2,807.66 2.期初 账面价值 997,555, 886.69 572,229. 02 0.00 28,825.6 5 1,492,41 4.69 0.00 999,649, 356.05 16、 商誉 (1). 商誉账面原值 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2014 年年度报告 107 / 159 形成商誉的事项 企业合并 形成的 处置 锦州百货 140,175.7 1 140,175. 71 牡丹江百货 85,694.36 85,694.3 6 本溪商业大厦 3,717,347 .77 3,717,34 7.77 佳木斯百货 47,112,13 7.61 47,112,1 37.61 佳木斯华联商厦 6,760,273 .68 6,760,27 3.68 吉林百货 44,862,73 5.32 44,862,7 35.32 淄博商厦 49,691,72 7.83 49,691,7 27.83 合计 152,370,0 92.28 152,370, 092.28 (2). 商誉减值准备 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 锦州百货 牡丹江百货 本溪商业大厦 佳木斯百货 佳木斯华联商厦 吉林百货 淄博商厦 49,691,727.83 49,691,727.83 合计 49,691,727.83 49,691,727.83 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 期末对未全额计提减值准备的商誉，结合与其相关的资产组，根据未来现金流量的现值所计 算可收回金额大于账面价值，未发生商誉减值。 其他说明 无 17、 长期待摊费用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少 金额 期末余额 经营租入 固定资产 改良支出 408,048,323.33 84,716,301.00 167,546,478.74 325,218,145.59 租赁费 109,193,953.35 5,546,927.10 15,216,322.33 99,524,558.12 合计 517,242,276.68 90,263,228.10 182,762,801.07 424,742,703.71 2014 年年度报告 108 / 159 其他说明： 无 18、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 255,860,989.30 63,965,247.52 221,100,813.60 55,275,203.40 长期资产折旧摊 销与税法差异 437,520,528.95 109,380,132.25 369,802,129.62 92,450,532.43 税法不允许当 期扣除的费用 682,012,206.35 170,503,051.68 514,828,697.32 128,707,174.33 合计 1,375,393,724.60 343,848,431.45 1,105,731,640.54 276,432,910.16 (2). 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税 负债 应纳税暂时性差 异 递延所得税 负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 301,370,001.75 75,342,500.44 306,400,296.20 76,600,074.06 长期资产折旧摊销与税 法差异 6,323,986.00 1,580,996.50 6,656,544.72 1,664,136.18 合计 307,693,987.75 76,923,496.94 313,056,840.92 78,264,210.24 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： 单位：元 币种：人民币 项目 递延所得税资 产和负债期末 互抵金额 抵销后递延所 得税资产或负 债期末余额 递延所得税资产 和负债期初互抵 金额 抵销后递延所 得税资产或负 债期初余额 递延所得税资产 递延所得税负债 (4). 未确认递延所得税资产明细 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 41,254,706.42 101,624,779.61 长期资产折旧摊销与税法差 异 35,785,672.09 124,960,594.99 可抵扣亏损 704,400,336.27 1,065,335,500.64 税法不允许当期扣除的费用 65,154,199.66 88,628,887.27 合计 846,594,914.44 1,380,549,762.51 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 币种：人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 2014 年年度报告 109 / 159 2015 143,177,486.85 228,982,409.80 2016 138,328,137.23 219,336,917.05 2017 92,730,990.97 159,762,877.27 2018 114,569,488.74 152,519,034.41 2019 215,594,232.48 合计 704,400,336.27 760,601,238.53 / 其他说明： 无 19、 短期借款 (1). 短期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 188,900,000.00 214,300,000.00 保证借款 240,000,000.00 390,000,000.00 信用借款 合计 428,900,000.00 604,300,000.00 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 无已逾期未偿还的短期借款。 20、 应付票据 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 97,845,503.87 84,371,342.06 银行承兑汇票 3,153,500.00 3,620,000.00 合计 100,999,003.87 87,991,342.06 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 21、 应付账款 (1). 应付账款列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付货款 3,083,950,989.44 3,408,820,795.32 合计 3,083,950,989.44 3,408,820,795.32 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 期末余额中无账龄超过一年的重要应付账款。 22、 预收款项 (1). 预收账款项列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 发行预付卡款项 1,849,141,764.96 2,443,173,681.04 合计 1,849,141,764.96 2,443,173,681.04 2014 年年度报告 110 / 159 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 本报告期末公司不存在账龄超过一年的重要预收款项。 23、 应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示： 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 210,746,933.6 4 1,689,654,383 .99 1,642,138,363 .88 258,262,953.7 5 二、离职后福利-设定提存 计划 861,334.87 196,153,697.8 9 195,993,729.8 3 1,021,302.93 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福 利 9,203,251.29 16,939,315.79 10,207,224.28 15,935,342.80 合计 220,811,519.8 0 1,902,747,397 .67 1,848,339,317 .99 275,219,599.4 8 (2). 短期薪酬列示： 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和 补贴 204,504,453.1 6 1,472,827,384 .13 1,426,261,999 .97 251,069,837.3 2 二、职工福利费 0.00 27,530,181.97 27,529,866.97 315.00 三、社会保险费 240,907.86 85,468,304.46 85,450,217.77 258,994.55 其中：基本医疗保险费 136,104.68 76,811,402.01 76,781,067.65 166,439.04 补充医疗保险 0.00 工伤保险费 26,247.12 4,148,027.43 4,157,621.93 16,652.62 生育保险费 78,556.06 4,508,875.02 4,511,528.19 75,902.89 四、住房公积金 193,902.50 79,939,572.48 79,891,656.98 241,818.00 五、工会经费和职工教育 经费 5,807,670.12 23,888,940.95 23,004,622.19 6,691,988.88 六、短期带薪缺勤 0.00 七、短期利润分享计划 其他短期薪酬 合计 210,746,933.6 4 1,689,654,383 .99 1,642,138,363 .88 258,262,953.7 5 (3). 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 820,419.92 178,388,911.3 4 178,256,158.4 0 953,172.86 2、失业保险费 40,914.95 12,935,068.22 12,907,853.10 68,130.07 3、企业年金缴费 0.00 4、采暖费统筹 4,829,718.33 4,829,718.33 0.00 合计 861,334.87 196,153,697.8 9 195,993,729.8 3 1,021,302.93 2014 年年度报告 111 / 159 24、 应交税费 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 -17,797,913.71 -39,426,638.30 消费税 9,766,133.70 12,892,868.57 营业税 12,183,066.95 14,675,402.64 企业所得税 91,897,001.61 71,411,958.32 个人所得税 1,064,674.38 1,469,827.34 城市维护建设税 3,634,116.48 3,488,953.80 房产税 5,745,067.36 6,961,818.85 土地使用税 557,296.63 830,113.68 印花税 3,373,536.49 2,188,664.69 教育费附加 1,563,508.87 1,409,707.96 地方教育费 1,150,423.66 1,095,714.85 河道建设费 10,188,583.84 7,010,019.93 其他 2,440,542.27 1,629,668.86 合计 125,766,038.53 85,638,081.19 应交税费说明： 本期期末余额比上年年末余额增加 40,127,957.34 元，增长了 46.86%，主要原因为本报告期应交 企业所得税增加以及待抵扣的增值税进项税额减少所致。 25、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 508,666,251.70 458,595,398.54 应付工程款 173,934,061.95 158,535,729.33 代收款 475,971,676.22 480,061,815.79 应付房租 112,842,379.01 141,105,515.02 预收租金 116,181,151.37 141,663,856.60 其他 64,403,328.43 38,731,287.29 合计 1,451,998,848.68 1,418,693,602.57 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 期末余额中不存在账龄超过一年的重要其他应付款。 26、 1 年内到期的非流动负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 59,800,000.00 115,000,000.00 合计 59,800,000.00 115,000,000.00 其他说明： 无 27、 长期借款 (1). 长期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 90,000,000.00 304,700,000.00 2014 年年度报告 112 / 159 合计 90,000,000.00 304,700,000.00 长期借款分类的说明： 无 其他说明，包括利率区间： 本公司期末长期借款的利率为 6.23%；无因逾期借款获得展期形成的长期借款 28、 长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 应付房租 607,600,882.43 525,997,315.73 合计 607,600,882.43 525,997,315.73 其他说明： 长期应付款中的应付房租为公司租赁物业按直线法计入当期损益的租金与按合同支付租金的差额。 29、 长期应付职工薪酬 (1). 长期应付职工薪酬表 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 其他长期福利 127,427,020.77 130,980,636.60 减：一年以内到期的未折现长期应付 职工薪酬 -15,935,342.80 -9,203,251.29 合计 111,491,677.97 121,777,385.31 30、 递延收益 单位：元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政 府补助 392,819.40 1,591,200.00 163,932.32 1,820,087.08 奖励积分 183,394,910.55 290,850,290.35 293,604,837.86 180,640,363.04 合计 183,787,729.95 292,441,490.35 293,768,770.18 182,460,450.12 / 涉及政府补助的项目： 单位：元 币种：人民币 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 于洪新玛特 菜市场改造 补贴 382,819.21 90,000.00 292,819.21 与资产相关 阜新千盛契 税返还 1,591,200.00 63,932.13 1,527,267.87 与资产相关 总部信息化 补助 10,000.19 10,000.19 与资产相关 合计 392,819.40 1,591,200.00 163,932.32 1,820,087.08 / 2014 年年度报告 113 / 159 其他说明： 无 31、 股本 单位：元 币种：人民币 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 293,718,653 293,718,653 其他说明： 无 32、 资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 705,097,675.31 2,575,365.33 18,791,343.59 688,881,697.05 其他资本公积 749,372,326.99 749,372,326.99 合计 1,454,470,002.30 2,575,365.33 18,791,343.59 1,438,254,024.04 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本报告期不丧失控制权的情况下处置对子公司自贡投资的投资增加 2,575,365.33 元，购买子公司 郑州新玛特的少数股东拥有的股权减少 4,917,870.73 元，对天狗网实施同一控制下的企业合并减 少 13,873,472.86 元。 33、 盈余公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 385,732,351.55 98,433,196.76 484,165,548.31 任意盈余公积 2,130,256.74 2,130,256.74 合计 387,862,608.29 98,433,196.76 486,295,805.05 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据公司 2015 年 4 月 13 日的董事会决议，按照母公司 2014 年度的净利润的 10%计提法定盈余 公积 98,433,196.76 元。 34、 未分配利润 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 3,107,703,471.61 2,365,548,658.71 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减－） — -69,857,308.72 调整后期初未分配利润 3,107,703,471.61 2,295,691,349.99 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 1,227,808,894.29 1,179,072,104.05 减：提取法定盈余公积 98,433,196.76 73,341,329.43 应付普通股股利 358,336,756.66 293,718,653.00 期末未分配利润 3,878,742,412.48 3,107,703,471.61 调整期初未分配利润明细： 按照财政部新修订的职工薪酬准则进行追溯调整，减少期初未分配利润 71,787,757.27 元； 2014 年年度报告 114 / 159 由于同一控制的合并范围变更，增加期初未分配利润 2,187,147.13 元。 35、 营业收入和营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业 务 29,598,798,963.32 25,279,001,685.21 31,245,529,294.09 26,721,820,610.84 其他业 务 2,607,065,651.10 75,126,245.51 2,508,879,949.88 77,085,991.50 合计 32,205,864,614.42 25,354,127,930.72 33,754,409,243.97 26,798,906,602.34 36、 营业税金及附加 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 128,330,967.78 144,633,042.26 营业税 137,610,202.79 132,724,121.71 城市维护建设税 59,654,633.08 72,945,785.79 教育费附加 25,634,323.05 31,271,266.49 地方教育费附加 17,010,718.92 20,858,845.37 其他 17,633,786.54 12,878,204.87 合计 385,874,632.16 415,311,266.49 37、 销售费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 运杂费 18,085,171.00 20,135,466.25 包装费 497,653.95 3,869,353.85 差旅费 16,863,597.56 19,419,316.64 保险费 7,283,016.90 5,293,296.56 广告宣传费 233,230,991.23 303,237,351.35 工资性费用 1,551,554,235.26 1,468,545,891.96 其他 3,583,354.35 4,413,242.94 合计 1,831,098,020.25 1,824,913,919.55 38、 管理费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 19,731,452.18 25,337,911.05 工资性费用 118,139,774.05 107,544,458.77 租赁费 1,210,893,113.93 1,122,979,001.04 折旧费 272,465,309.20 294,321,344.28 修理费 150,646,396.73 125,632,973.83 无形资产摊销 44,597,656.69 43,535,729.85 长期待摊费用摊销 167,546,478.74 231,265,279.18 劳动保护费 7,806,458.52 6,974,393.12 保险及公积金 356,852,384.76 345,856,840.51 2014 年年度报告 115 / 159 办公费 52,985,370.29 48,387,818.85 税费支出 96,064,450.06 114,594,335.62 能源费 354,433,837.70 391,454,125.13 物业费 73,209,930.56 89,040,483.37 其他 36,842,872.20 46,972,782.25 合计 2,962,215,485.61 2,993,897,476.85 39、 财务费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 52,588,479.95 79,693,749.11 减：利息收入 -120,702,937.60 -103,824,573.26 汇兑损益 9,507,621.08 3,351,863.28 其他 19,680,650.18 31,974,495.78 合计 -38,926,186.39 11,195,534.91 40、 资产减值损失 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -38,736,023.45 34,077,321.38 二、存货跌价损失 -235,181.60 4,787,638.49 合计 -38,971,205.05 38,864,959.87 41、 投资收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 215,552.31 1,195,931.83 成本法核算的长期股权投资收益 1,059,900.76 1,032,472.08 其他 780,000.00 765,100.00 合计 2,055,453.07 2,993,503.91 42、 营业外收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得 合计 612,335.25 198,714.65 612,335.25 其中：固定资产处置 利得 612,335.25 198,714.65 612,335.25 债务重组利得 17,729,685.36 10,790,432.31 17,729,685.36 政府补助 11,637,759.52 20,974,888.14 11,637,759.52 其他 29,093,759.40 44,465,576.81 29,093,759.40 合计 59,073,539.53 76,429,611.91 59,073,539.53 计入当期损益的政府补助 单位：元 币种：人民币 2014 年年度报告 116 / 159 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 税收奖励或返还 5,089,843.55 7,947,880.72 与收益相关 招商引资奖励 3,470,000.00 6,393,260.00 与收益相关 财政补助与奖励 1,238,659.69 4,207,170.00 与收益相关 其他 1,839,256.28 2,426,577.42 合计 11,637,759.52 20,974,888.14 / 43、 营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损 失合计 2,558,990.70 25,142,340.49 2,558,990.70 其中：固定资产处置 损失 2,558,990.70 1,187,256.07 2,558,990.70 长期待摊处置 损失 23,955,084.42 对外捐赠 33,217,000.00 63,864,582.30 33,217,000.00 其他 6,133,976.43 38,378,368.94 6,133,976.43 合计 41,909,967.13 127,385,291.73 41,909,967.13 44、 所得税费用 (1) 所得税费用表 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 539,747,578.06 405,492,267.08 递延所得税费用 -94,293,820.90 -39,760,613.08 合计 445,453,757.16 365,731,654.00 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 1,769,664,962.59 按法定/适用税率计算的所得税费用 442,416,240.65 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -264,975.20 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,052,142.31 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -49,542,871.77 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 39,793,221.17 所得税费用 445,453,757.16 45、 其他综合收益 详见公司财务报表附注 2014 年年度报告 117 / 159 46、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 租赁现金收入 4,205,550,088.25 3,086,211,514.88 押金及保证金 131,944,434.53 138,609,173.53 其他 358,464,385.97 453,811,506.60 合计 4,695,958,908.75 3,678,632,195.01 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 公司部分店铺为了统一卖场管理，对租赁业户的销售款项进行统一收取，再按合同账期将该款项 结算给租赁业户，公司代收租赁业户销售款的现金流量为收到其他与经营活动有关的现金，将销 售款结算给租赁业户的现金流量为支付的其他与经营活动有关的现金，因租赁现金收入、支出中 包含了代收代付的项目，故公司租赁现金收入高于其他业务收入，租赁业务现金支出高于支付的 租赁费。 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 租赁业务现金支出 3,025,759,401.58 1,995,958,243.73 广告宣传费 247,448,492.32 297,619,029.95 办公费 58,480,560.78 69,952,982.83 差旅费 16,414,431.23 19,086,959.93 物业管理费 95,998,009.81 108,295,349.36 手续费 26,172,646.72 32,968,218.71 其他 381,305,422.09 506,999,154.53 合计 3,851,578,964.53 3,030,879,939.04 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 同上 (3). 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收回的银行承兑汇票保证金 2,321,638.33 8,281,191.24 合计 2,321,638.33 8,281,191.24 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 (4). 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他与筹资活动有关的现金 1,661,362.93 合计 1,661,362.93 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 47、 现金流量表补充资料 (1). 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 2014 年年度报告 118 / 159 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 1,324,211,205.43 1,257,625,654.05 加：资产减值准备 -38,971,205.05 38,864,959.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 273,238,638.24 295,147,542.47 无形资产摊销 44,597,656.69 43,535,729.85 长期待摊费用摊销 167,546,478.74 231,265,279.18 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） -571.65 24,373,976.92 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 1,947,227.10 768,363.57 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 62,125,638.02 83,045,612.39 投资损失（收益以“－”号填列） -2,055,453.07 -2,993,503.91 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） -67,415,521.29 -37,445,629.24 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） -1,340,713.30 -2,612,288.54 存货的减少（增加以“－”号填列） 176,602,166.93 -212,834,616.01 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -82,832,885.63 -90,186,950.61 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -756,890,028.32 160,938,857.20 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,100,762,632.84 1,789,492,987.19 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,695,978,884.58 6,932,186,435.51 减：现金的期初余额 6,932,186,435.51 6,079,770,470.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -236,207,550.93 852,415,964.90 (2). 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,695,978,884.58 6,932,186,435.51 其中：库存现金 53,653,839.63 84,921,064.61 可随时用于支付的银行存款 6,642,325,044.95 6,847,265,370.90 可随时用于支付的其他货币资 2014 年年度报告 119 / 159 金 可用于支付的存放中央银行款 项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,695,978,884.58 6,932,186,435.51 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： 无 48、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 项 目 金额 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 -4,917,870.73 不丧失控制权的情况下处置对子公司的投资 2,575,365.33 同一控制下的企业合并 -13,873,472.86 合 计 -16,215,978.26 49、 所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 10,859,873.02 银行承兑汇票保证金 应收票据 存货 固定资产 524,274,591.90 银行借款抵押物 无形资产 39,381,577.81 银行借款抵押物 合计 574,516,042.73 / 其他说明： 无 50、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币 余额 货币资金 其中：美元 92,223.51 6.1190 564,315.65 欧元 9,600,067.99 7.4556 71,574,266.91 港币 12,778,352.62 0.78887 10,080,842.38 其他说明： 2014 年年度报告 120 / 159 无 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √适用 □不适用 公司的子公司香港新玛注册于中国香港特别行政区，主要从事投资业务，记账本位币为人民 币。 八、 合并范围的变更 1、同一控制下企业合并 (1). 本期发生的同一控制下企业合并 单位:元 币种:人民币 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日 的确定 依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期 间被合 并方的 收入 比较期 间被合 并方的 净利润 天狗网 35% 2014-1 0-23 10,406,9 52.19 156,365. 79 18,266, 235.28 3,536,7 55.10 其他说明： 天狗网原为大商集团的全资子公司，由于同受大商集团控制，故该项交易为同一控制下企业 合并。公司将天狗网工商登记变更时间 2014 年 10 月 23 日确定为合并日。 根据审计师意见，大连大商天狗电子商务有限公司（原名大连大商集团电子商务有限公司， 以下简称天狗网）于 2008 年 8 月 15 日由大商集团有限公司（以下简称大商集团）全资设立。2014 年 10 月 23 日，大商股份对天狗网增资 175 万元，占天狗网注册资本的 35%，天狗网的董事变更 为王志敏、刘思军、李常玉、闫莉、汪晖、陈虹、王鹏。上述董事会成员中王志敏为大商股份的 董事兼总经理、闫莉为大商股份的总会计师、汪晖为大商股份的董事兼副总经理、刘思军为大商 股份派驻天狗网的总经理，故大商股份在天狗网中占有多数的董事会成员，从而天狗网被大商股 份控制，成为大商股份的子公司。参与合并的企业天狗网、大商股份合并前后均受同一方——大 商集团的控制且该控制并非暂时性的，大商集团是大商投资管理有限公司的子公司，为一致行动 人。该会计处理符合企业会计准则的相关规定。 (2). 合并成本 合并成本 28,548,700.00 --现金 28,548,700.00 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 (3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位:元 币种:人民币 天狗网 合并日 上期期末 货币资金 1,374,915.66 818,301.67 应收款项 47,140,239.75 7,894,685.33 存货 11,539.06 6,219.84 固定资产 333,130.45 60,765.36 2014 年年度报告 121 / 159 无形资产 81,106.66 183,873.29 递延所得税资 产 46,095.07 41,507.37 借款 应付款项 212,098.57 2,318,155.05 应付职工薪酬 548,828.09 543,635.59 其他负债 162,917.07 165,965.50 净资产 48,063,182.92 5,977,596.72 减：少数股东 权益 31,241,068.90 3,885,437.87 取得的净资产 16,822,114.02 2,092,158.85 天狗网截止合并日，应收款项增加 3,925 万元，主要为应收大商股份有限公司、大商投资管理有 限公司的资本溢价款 2,679 万元、765 万元，刘思军的注册资本及资本溢价款 810 万元。大商股 份有限公司、大商投资管理有限公司已于 2015 年 4 月 16 日、4 月 14 日支付给天狗网。 2、其他原因的合并范围变动 本报告期由于新设子公司邹平新玛特增加了本公司合并范围；上年清算子公司大商集团桦南 购物中心有限责任公司、郑州沃格商贸有限公司减少了本公司的合并范围。 2014 年年度报告 122 / 159 九、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 子公司 名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 国贸大厦 大连 大连 零售 75% 25% 非同一控制 下的企业合 并 哈尔滨麦 凯乐 哈尔滨 哈尔滨 零售 100% 投资设立 大福珠宝 大连 大连 批发 75% 25% 投资设立 爱克纳 大连 大连 批发 100% 投资设立 亚瑟王服 饰 大连 大连 制造 97% 3% 同一控制下 的企业合并 大商矿泉 水 大连 大连 制造 100% 非同一控制 下的企业合 并 天狗网 大连 大连 网络 35% 同一控制 下的企业合 并 沈阳新玛 特 沈阳 沈阳 零售 97% 投资设立 沈阳物业 沈阳 沈阳 物业 58% 投资设立 吉林新玛 特 吉林 吉林 零售 97% 投资设立 铁西新玛 特 沈阳 沈阳 零售 97% 投资设立 于洪新玛 特 沈阳 沈阳 零售 97% 投资设立 抚顺百货 抚顺 抚顺 零售 90% 非同一控制 下的企业合 并 铁岭新玛 特 铁岭 铁岭 零售 90% 投资设立 丹东新玛 特 丹东 丹东 零售 90% 投资设立 抚顺商业 城 抚顺 抚顺 零售 90% 非同一控制 下的企业合 并 抚顺商贸 大厦 抚顺 抚顺 零售 90% 非同一控制 下的企业合 并 抚顺新玛 特 抚顺 抚顺 零售 90% 投资设立 抚顺物流 抚顺 抚顺 零售 90% 投资设立 抚顺光明 超市 抚顺 抚顺 零售 90% 投资设立 2014 年年度报告 123 / 159 抚顺东洲 超市 抚顺 抚顺 零售 90% 投资设立 抚顺清原 商场 抚顺 抚顺 零售 90% 投资设立 锦州百货 锦州 锦州 零售 90% 非同一控制 下的企业合 并 锦州千盛 锦州 锦州 零售 81% 投资设立 锦华商场 锦州 锦州 零售 90% 投资设立 锦州家家 广场 锦州 锦州 零售 90% 投资设立 锦州新玛 特 锦州 锦州 零售 90% 投资设立 营口新玛 特 营口 营口 零售 90% 非同一控制 下的企业合 并 本溪商业 大厦 本溪 本溪 零售 90% 非同一控制 下的企业合 并 阜新新玛 特 阜新 阜新 零售 90% 投资设立 阜新千盛 阜新 阜新 零售 90% 投资设立 阜新百货 阜新 阜新 零售 90% 投资设立 西山超市 阜新 阜新 零售 90% 投资设立 朝阳新玛 特 朝阳 朝阳 零售 55% 投资设立 吉林百货 吉林 吉林 零售 90% 非同一控制 下的企业合 并 大庆新玛 特 大庆 大庆 零售 100% 投资设立 大庆百货 大楼 大庆 大庆 零售 100% 投资设立 大庆让胡 路 大庆 大庆 零售 100% 投资设立 大庆新东 风 大庆 大庆 零售 100% 投资设立 大庆乘风 超市 大庆 大庆 零售 100% 投资设立 大庆湖滨 超市 大庆 大庆 零售 100% 投资设立 大庆龙凤 商场 大庆 大庆 零售 100% 投资设立 大庆乙烯 商场 大庆 大庆 零售 100% 投资设立 大庆长春 堂 大庆 大庆 零售 90% 投资设立 百大宾馆 大庆 大庆 宾馆 100% 同一控制下 的企业合并 2014 年年度报告 124 / 159 大庆千盛 大庆 大庆 零售 100% 同一控制下 的企业合并 龙凤购物 大庆 大庆 零售 84% 同一控制下 的企业合并 牡丹江百 货 牡丹江 牡丹江 零售 90% 非同一控制 下的企业合 并 七台河新 玛特 七台河 七台河 零售 77% 投资设立 牡丹江新 玛特 牡丹江 牡丹江 零售 88% 非同一控制 下的企业合 并 鸡西广益 街 鸡西 鸡西 零售 90% 投资设立 鸡西中心 街 鸡西 鸡西 零售 85% 投资设立 延吉千盛 延吉 延吉 零售 85% 投资设立 佳木斯百 货 佳木斯 佳木斯 零售 94% 非同一控制 下的企业合 并 富锦新玛 特 佳木斯 佳木斯 零售 94% 投资设立 佳木斯华 联 佳木斯 佳木斯 零售 94% 非同一控制 下的企业合 并 佳木斯新 玛特 佳木斯 佳木斯 零售 90% 投资设立 双鸭山新 玛特 双鸭山 双鸭山 零售 90% 投资设立 同江千盛 佳木斯 佳木斯 零售 90% 投资设立 伊春百货 伊春 伊春 零售 90% 非同一控制 下的企业合 并 郑州新玛 特 郑州 郑州 零售 85% 投资设立 正弘国际 郑州 郑州 零售 85% 非同一控制 下的企业合 并 郑州投资 郑州 郑州 项目投资 90% 9% 投资设立 郑州商贸 郑州 郑州 零售 45% 投资设立 开封新玛 特 开封 开封 零售 90% 投资设立 许昌新玛 特 许昌 许昌 零售 90% 投资设立 新乡新玛 特 新乡 新乡 零售 91% 投资设立 漯河千盛 漯河 漯河 零售 98% 投资设立 漯河新玛 特 漯河 漯河 零售 94% 投资设立 2014 年年度报告 125 / 159 信阳新玛 特 信阳 信阳 零售 60% 投资设立 信阳千盛 信阳 信阳 零售 60% 投资设立 青岛麦凯 乐 青岛 青岛 零售 100% 投资设立 淄博商厦 淄博 淄博 零售 71% 非同一控制 下的企业合 并 中润新玛 特 淄博 淄博 零售 71% 非同一控制 下的企业合 并 远方金领 淄博 淄博 零售 71% 非同一控制 下的企业合 并 远方百货 淄博 淄博 零售 71% 非同一控制 下的企业合 并 旭福商贸 淄博 淄博 零售 71% 投资设立 邹平新玛 特 滨州 滨州 零售 71% 投资设立 中百联 北京 北京 零售 68% 非同一控制 下的企业合 并 自贡投资 自贡 自贡 零售 93% 非同一控制 下的企业合 并 上海新玛 上海 上海 投资 100% 投资设立 香港新玛 香港 香港 批发 100% 投资设立 深圳新玛 深圳 深圳 项目投资 100% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 1.公司持有郑州投资 90%的股权，公司通过控股子公司持有其 10%的股权，故公司对郑州投资 的持股比例为 98.7%，表决权比例为 100%。 2. 公司通过控股子公司牡丹江百货持有七台河新玛特 85%的股权，故公司对七台河新玛特的 持股比例为 76.5%，表决权比例为 85%。 3.公司通过控股子公司抚顺百货持有铁岭新玛特 100%股权，故公司对铁岭新玛特的持股比例 为 90%，表决权比例为 100%。 4.公司通过控股子公司抚顺百货持有丹东新玛特 100%股权，故公司对丹东新玛特的持股比例 为 90%，表决权比例为 100%。 5.公司通过控股子公司郑州新玛特持有郑州沃格 100%股权，故公司对郑州沃格的持股比例为 85%，表决权比例为 100%。 6.公司通过控股子公司沈阳新玛特持有沈阳物业 60%股权，故公司对沈阳物业的持股比例为 58.2%，表决权比例为 60%。 7.公司通过控股子公司佳木斯百货持有富锦新玛特 100%股权，故公司对富锦新玛特的持股比 例为 94%，表决权比例为 100%。 8.公司通过控股子公司郑州新玛特持有正弘国际 100%股权，故公司对正弘国际的持股比例为 85%表决权比例为 100%。 9.通过控股子公司淄博商厦持有中润新玛特 100%股权，故公司对中润新玛特的持股比例为 70.59%，表决权比例为 100%。 2014 年年度报告 126 / 159 10.过控股子公司淄博商厦持有远方金领 100%股权，故公司对远方金领的持股比例为 70.59%， 表决权比例为 100%。 11.过控股子公司淄博商厦持有远方百货 100%股权，故公司对远方百货的持股比例为 70.59%， 表决权比例为 100%。 12.过控股子公司淄博商厦持有旭福商贸 100%股权，故公司对旭福商贸的持股比例为 70.59%， 表决权比例为 100%。 13.过控股子公司淄博商厦持有邹平新玛特 100%股权，故公司对旭福商贸的持股比例为 70.59%，表决权比例为 100%。 14.过控股子公司抚顺新玛特持有抚顺物流配送 100%股权，故公司对抚顺物流配送的持股比 例为 90%，表决权比例为 100%。 15.过控股子公司抚顺新玛特持有抚顺光明超市 100%股权，故公司对抚顺光明超市的持股比 例为 90%，表决权比例为 100%。 16.过控股子公司沈阳新玛特持有吉林新玛特 100%股权，故公司对吉林新玛特的持股比例为 97%，表决权比例为 100%。 17.过控股子公司锦州百货持有锦州千盛 90%股权，故公司对锦州千盛的持股比例为 81%，表 决权比例为 90%。 18.过控股子公司铁西新玛特持有于洪新玛特 100%股权，故公司对于洪新玛特的持股比例为 97%，表决权比例为 100%。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依 据： 公司持有天狗网 35%的表决权，由于公司在天狗网的董事会中占有超过半数的席位，故公司 仍控制天狗网。 公司持有郑州商贸 45%的表决权，由于公司为郑州商贸第一大股东且在郑州商贸的董事会中 占有超过半数的席位，故公司仍控制郑州商贸。 公司持有济南儒商百货 100%股权，由于济南儒商百货脱离本公司管理，公司无法获得济南 儒商百货的财务信息，故公司未合并其财务报表。 (2). 重要的非全资子公司 单位:元 币种:人民币 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权 益余额 淄博商厦 29.41 11,517,620.09 262,389,684.51 郑州商贸 55 27,887,337.77 -81,404,302.63 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 单位:万元 币种:人民币 子 公 司 名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流动 资产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流动 资产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 淄 博 商 厦 45,0 61.7 1 88,1 48.8 0 133,2 10.51 36,3 21.8 4 7,67 0.82 43,9 92.6 6 46,7 36.9 1 87,1 88.3 6 133,9 25.27 40,7 51.1 5 7,80 5.75 48,5 56.9 0 2014 年年度报告 127 / 159 郑 州 商 贸 13,8 03.5 1 326. 79 14,13 0.30 24,3 25.6 7 4,60 5.41 28,9 31.0 8 8,17 5.57 531. 12 8,706 .69 24,2 19.5 4 4,35 8.36 28,5 77.9 0 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综 合 收 益 总 额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综 合 收 益 总 额 经营活动 现金流量 淄博商厦 123,137.01 3,916.23 2,866.23 132,091.01 3,296.05 3,296.05 郑州商贸 79,108.07 5,070.43 -4,405.16 78,971.74 -277.10 -856.87 注：①淄博商厦有限公司于 2012 年 8 月回购少数股东股权 10.59%，2014 年末我公司享有淄博商 厦 70.59%的股权，故公司重要的非全资子公司淄博商厦本期归属于少数股东损益 1152 万元 （=3916.23*29.41%）。 ②2011 年 2 月，公司从淄博商厦股份有限公司收购了淄博商厦有限公司的 60%股权，合并日公司 的合并成本大于取得的淄博商厦的可辨认净资产公允价值，形成商誉。2011 年末，公司在对该项 商誉进行减值测试，对淄博商厦商誉相关的资产组预计未来现金流量的现值作为可收回金额，经 测算，相关资产组可收回金额归属于母公司部分金额小于公司的投资金额，故该项商誉全额计提 减值准备。 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明： （1） 本报告期个人股东对公司的全资子公司自贡投资增资 1099 万元，占注册资本的7%。 （2） 本报告期公司以现金 10 万元为对价收购少数股东持有的子公司郑州新玛特的 2%， 公司的持股比例由 85%增加到 87%。 (2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： 单位:元 币种:人民币 项目 自贡投资 郑州新玛特 购买成本/处置对价 --现金 100,000.00 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 100,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的 子公司净资产份额 -2,575,365.33 -4,817,870.73 差额 2,575,365.33 4,917,870.73 其中：调整资本公积 2,575,365.33 -4,917,870.73 调整盈余公积 调整未分配利润 2014 年年度报告 128 / 159 3、 在合营企业或联营企业中的权益 (1). 重要的合营企业或联营企业 单位:元 币种:人民币 合营企业 或联营企 业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企 业或联营 企业投资 的会计处 理方法 直接 间接 锦华钟表 大连 大连 批发 35 6 权益法 澳大有限 公司 澳大利亚 澳大利亚 商业 31.5 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 公司通过控股子公司抚顺百货持有澳大有限公司 35%股权，故公司对澳大有限公司的持股比例为 31.5%，表决权比例为 35%。 (2). 重要联营企业的主要财务信息 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 锦华钟表 澳大有限公司 锦华钟表 澳大有限公司 流动资产 112,608,903.29 30,238,568.25 39,136,602.52 30,182,508.35 非流动资产 3,094,831.17 5,372,189.47 资产合计 115,703,734.46 30,238,568.25 44,508,791.99 30,182,508.35 流动负债 78,907,325.69 2,092,496.07 8,245,988.66 2,027,219.25 非流动负债 负债合计 78,907,325.69 2,092,496.07 8,245,988.66 2,027,219.25 少数股东权益 归属于母公司股东权益 36,796,408.77 28,146,072.18 36,262,803.33 28,155,289.10 按持股比例计算的净资 产份额 15,086,527.60 9,851,125.26 14,867,749.37 9,854,351.18 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的 账面价值 15,086,527.60 9,851,125.26 14,867,749.37 9,854,351.18 存在公开报价的联营企 业权益投资的公允价值 营业收入 154,483,305.77 191,398,782.98 净利润 533,605.44 -9,216.92 3,730,030.02 -952,515.70 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 533,605.44 -9,216.92 3,730,030.02 -952,515.70 本年度收到的来自联营 企业的股利 (3). 与合营企业投资相关的未确认承诺 本公司无需要披露的承诺事项。 2014 年年度报告 129 / 159 (4). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 本公司不存在需要披露的或有事项。 十、 与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险 和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务 业绩的潜在不利影响。 (一)信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资 产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较 高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风 险。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司 基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等 评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录 不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信 用风险在可控的范围内。 截止 2014 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 73.50% (2013 年：59.97%) 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账 面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受 信用风险的担保。 (二)流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他 支付义务的风险。 本公司财务本部持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持 续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和 长期的资金需求。 截止 2014 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日 列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 6,706,838,757.60 6,706,838,757.60 6,706,838,757.60 应收票据 140,000.00 140,000.00 140,000.00 应收账款 210,175,564.31 222,234,252.03 222,234,252.03 2014 年年度报告 130 / 159 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 应收利息 4,136,601.64 4,136,601.64 4,136,601.64 其他应收款 319,792,364.33 471,991,524.77 471,991,524.77 长期应收款 24,000,000.00 24,000,000.00 小计 7,241,083,287.88 7,429,341,136.04 7,405,341,136.04 24,000,000.00 短期借款 428,900,000.00 428,900,000.00 428,900,000.00 应付票据 100,999,003.87 100,999,003.87 100,999,003.87 应付账款 3,083,950,989.44 3,083,950,989.44 3,083,950,989.44 应付职工薪酬 275,219,599.48 275,219,599.48 275,219,599.48 应交税费 125,766,038.53 125,766,038.53 125,766,038.53 应付股利 614,337.96 614,337.96 614,337.96 其他应付款 1,451,998,848.68 1,451,998,848.68 1,451,998,848.68 一年内到期的非 流动负债 59,800,000.00 59,800,000.00 59,800,000.00 长期借款 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 长期应付款 607,600,882.43 607,600,882.43 607,600,882.43 长期应付职工薪 酬 111,491,677.97 111,491,677.97 111,491,677.97 小计 6,336,341,378.36 6,336,341,378.36 5,527,248,817.96 201,491,677.97 607,600,882.43 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 6,945,367,946.86 6,945,367,946.86 6,945,367,946.86 应收票据 1,641,001.00 1,641,001.00 1,641,001.00 应收账款 236,153,839.45 249,932,341.91 249,932,341.91 应收利息 4,378,995.39 4,378,995.39 4,378,995.39 其他应收款 487,297,117.43 682,400,725.06 682,400,725.06 长期应收款 685,721.20 24,000,000.00 24,000,000.00 小计 7,675,524,621.33 7,907,721,010.22 7,883,721,010.22 24,000,000.00 短期借款 604,300,000.00 604,300,000.00 604,300,000.00 应付票据 87,991,342.06 87,991,342.06 87,991,342.06 应付账款 3,408,820,795.32 3,408,820,795.32 3,408,820,795.32 应付职工薪酬 220,811,519.80 220,811,519.80 220,811,519.80 应交税费 85,638,081.19 85,638,081.19 85,638,081.19 应付股利 3,409,190.68 3,409,190.68 3,409,190.68 其他应付款 1,418,693,602.57 1,418,693,602.57 1,418,693,602.57 一年内到期的非 流动负债 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 长期借款 304,700,000.00 304,700,000.00 214,700,000.00 90,000,000.00 长期应付款 525,997,315.73 525,997,315.73 525,997,315.73 2014 年年度报告 131 / 159 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 长期应付职工薪 酬 121,777,385.31 121,777,385.31 121,777,385.31 小计 6,897,139,232.66 6,897,139,232.66 5,944,664,531.62 214,700,000.00 211,777,385.31 525,997,315.73 (三)市场风险 1、外汇风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负 债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币和欧元）依然存 在外汇风险。本公司财务本部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低 面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避外汇风险 的目的。 （1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 （2）截止 2014 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的 金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 欧元项目 港币项目 合计 外币金融资产： 货币资金 564,315.65 71,574,266.91 10,080,842.38 82,219,424.94 续： 项目 期初余额 美元项目 欧元项目 港币项目 合计 外币金融资产： 货币资金 91,154,136.35 91,154,136.35 （3）敏感性分析： 截止 2014 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元、欧元及港币金融资产，如果人民币对美元美 元、欧元及港币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约 820 万元 （2013 年度约 910 万元)。 2、利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率 风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定 固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚 未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响， 管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风 2014 年年度报告 132 / 159 险。 （1）本年度公司无利率互换安排。 （2）截止 2014 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金 额为 9,000 万元，详见公司财务报表附注五注释 27。 （3）敏感性分析： 截止 2014 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因 素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 45 万元（2013 年度约 152 万元)。 上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率 获得的借款。 十一、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的金融工具 截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具 2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到 期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十二、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 (%) 母公司对本企业 的表决权比例(%) 大连大商国 际有限公司 （”大商国 际”） 大连 商业 29,880 8.8 8.8 本企业的母公司情况的说明 大商国际为大商集团有限公司（“大商集团”）的全资子公司。大商集团为大商投资管理有 限公司（“大商投资”）的控股子公司。 本企业最终控制方是大商投资管理有限公司 其他说明： 根据《企业会计准则第 33 号》第七条之规定，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予 以确定。 控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 本准则所称相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应 当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和 处置、研究与开发活动以及融资活动等。 审计师根据《企业会计准则第 33 号》认为公司的最终控制方是大商投资管理有限公司。 (二) 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见公司财务报表附注 八（一）在子公司中的权益 2014 年年度报告 133 / 159 (三) 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见公司财务报表附注 八（二）在合营安排或联营企业中的权益 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 大商嘉华集团有限公司(“大商嘉华”) 其他 大连大商集团哈尔滨房地产开发有限公 司(“哈尔滨地产”) 其他 大连大商集团盘锦房地产开发有限公司 (“盘锦地产”) 其他 大连大商集团营口房地产开发有限公司 (“营口地产”) 其他 大连第二百货大楼有限公司(“二百公 司”) 母公司的全资子公司 中兴—大连商业大厦(“中兴大厦”) 母公司的全资子公司 盘锦大商华臣影城有限公司(“盘锦影 城”) 母公司的控股子公司 大庆市庆莎商城有限责任公司(“大庆庆 莎”) 母公司的全资子公司 大连大商集团西安商贸有限公司(“西安 商贸”) 母公司的全资子公司 大商集团（庄河）千盛百货有限公司(“庄 河千盛”) 母公司的全资子公司 大商集团（新乡）千盛百货有限公司(“新 乡千盛”) 母公司的全资子公司 大连天河百盛购物中心有限公司(“天河 百盛”) 母公司的控股子公司 大连天河大厦有限公司("天河大厦") 母公司的全资子公司 大连千盛物业管理有限公司("千盛物业 ") 母公司的全资子公司 朝阳大商影城有限公司("朝阳影城") 母公司的全资子公司 大商集团东港千盛百货有限公司(“东港 千盛”) 母公司的全资子公司 大连双兴商品城有限公司(“双兴商品 城”) 母公司的控股子公司 桂林微笑堂实业发展有限公司(“桂林微 笑堂”) 母公司的控股子公司 大连宏业物资储运有限公司("宏业物资 ") 母公司的全资子公司 大连钢材现货交易市场服务中心("钢材 市场") 母公司的全资子公司 大商集团新农村开发建设有限公司(“新 农村开发”) 母公司的全资子公司 上海红上商贸有限公司(“上海红上商 贸”) 母公司的全资子公司 焦作大商超市发展有限公司(“焦作超市 发展”) 母公司的控股子公司 郑州商业投资有限公司(“郑州商业投 资”) 母公司的控股子公司 2014 年年度报告 134 / 159 大商集团河南超市连锁发展有限公司 (“河南超市连锁”) 母公司的控股子公司 大商集团驻马店新玛特购物广场有限公 司(“驻马店新玛特”) 母公司的控股子公司 大商集团商丘新玛特购物广场有限公司 (“商丘新玛特”) 母公司的控股子公司 大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司 (“紫荆山百货”) 母公司的全资子公司 沈阳大商华臣影城有限公司("沈阳影城 ") 母公司的控股子公司 大庆市大商庆影影城有限公司("大庆庆 影") 母公司的控股子公司 大连大商影城有限公司("大连影城") 母公司的控股子公司 大连大商华臣影城有限公司("大连华臣 ") 母公司的控股子公司 成都大商投资有限公司("成都大商投资 ") 母公司的控股子公司 自贡大商商业有限公司("自贡商业") 母公司的控股子公司 成都美好家园商业经营管理有限公司(" 成都美好家园") 母公司的控股子公司 成都市温江区美好家园商贸有限公司(" 温江美好家园") 母公司的控股子公司 宜宾美好家园商贸有限公司("宜宾美好 家园") 母公司的控股子公司 成都成华美好家园商贸有限公司("成华 美好家园") 母公司的控股子公司 成都市新都区美好家园商贸有限公司(" 新都美好家园") 母公司的控股子公司 广安美好美家商贸有限公司("广安美好 家园") 母公司的控股子公司 广元美好家园商贸有限公司("广元美好 家园") 母公司的控股子公司 华蓥美好家园商业有限公司("华蓥美好 家园") 母公司的控股子公司 简阳美好家园商贸有限公司("简阳美好 家园") 母公司的控股子公司 绵竹美好家园商贸有限公司("绵竹美好 家园") 母公司的控股子公司 云南美好家园商贸有限公司("云南美好 家园") 母公司的控股子公司 大连大商新能源技术管理有限公司("大 商新能源") 母公司的控股子公司 内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司(" 呼伦贝尔友谊") 母公司的控股子公司 满洲里友谊商贸有限责任公司("满洲里 友谊") 母公司的控股子公司 满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责 任公司("扎区友谊") 母公司的控股子公司 抚顺大商物流配送经贸有限公司(“配送 母公司的控股子公司 2014 年年度报告 135 / 159 经贸”) 鞍山商业投资有限公司(“鞍山商业投 资”) 母公司的全资子公司 大商哈尔滨新一百购物广场有限公司 (“哈一百”) 母公司的控股子公司 抚顺大商商业投资有限公司(“抚顺商业 投资”) 母公司的控股子公司 开原大商新玛特有限公司("开原新玛特 ") 母公司的控股子公司 北京天客隆集团有限责任公司(“北京天 客隆”) 母公司的控股子公司 成都大商新玛特商贸有限公司(“成都新 玛特商贸”) 母公司的控股子公司 大庆大商影城有限公司(“大庆影城”) 母公司的控股子公司 大连大商电影院线有限公司(“大商电影 院线”) 母公司的控股子公司 大连大商建筑装饰工程有限公司(“大商 建筑装饰”) 母公司的控股子公司 吉林大商影城有限公司(“吉林影城”) 母公司的全资子公司 大商集团沈阳千盛百货购物中心有限公 司(”沈阳千盛”) 母公司的全资子公司 遂宁美好家园商贸有限公司(“遂宁美好 家园”) 母公司的控股子公司 调兵山大商新玛特有限公司(“调兵山新 玛特”) 母公司的控股子公司 香港法智澳美贸易有限公司(“法智澳 美”) 母公司的全资子公司 大连珍珠大酒店(“珍珠酒店”) 母公司的全资子公司 富顺千盛购物广场商业有限公司(“富顺 千盛”) 母公司的控股子公司 抚顺大商房地产置业有投资有限公司(" 抚顺地产") 母公司的控股子公司 大连易玛特软件开发中心("易玛特") 其他 其他说明 无 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 大商管理 购买商品 119,802.74 675,923.16 大商新能源 购买商品 21,735,429.88 5,886,021.28 锦华钟表 购买商品 109,946,293.33 222,150,378.88 上海红上商贸 购买商品 36,216,783.76 130,345,135.01 天河百盛 购买商品 39,043.78 易玛特 购买商品 1,360,475.07 1,114,088.58 大连华臣 购买商品 9,100.00 大商集团 购买商品 157,287.75 135,281.94 桂林微笑堂 购买商品 186,207.52 157,348.81 2014 年年度报告 136 / 159 新乡千盛 购买商品 1,570,000.00 宏业物资 购买商品 34,433.96 西安商贸 购买商品 154,539.26 香港法智澳美 购买商品 14,332,940.22 哈一百 购买商品 9,110.01 焦作超市发展 购买商品 133,814.18 大商建筑装饰 接受劳务 16,250,000.00 大商集团 接受劳务 4,787,940.18 合计 205,236,084.64 362,271,294.66 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 鞍山商业投资 销售商品 1,597,922.57 1,276,513.88 成都大商投资 销售商品 5,426,293.67 3,432,792.10 大商管理 销售商品 94,717,030.87 125,328,942.12 大商集团 销售商品 133,199,257.01 80,191,484.27 东港千盛 销售商品 8,403,191.46 9,164,991.61 抚顺商业投资 销售商品 42,196,863.84 24,966,102.67 桂林微笑堂 销售商品 21,011,917.62 21,044,531.73 哈一百 销售商品 4,340,193.72 2,871,738.88 河南超市连锁 销售商品 11,341,828.45 8,156,269.41 宏业物资 销售商品 1,747.01 65,841.03 呼伦贝尔友谊 销售商品 4,283,768.20 3,642,828.26 焦作超市发展 销售商品 19,343.59 415,765.86 锦华钟表 销售商品 78,812,946.64 26,570.93 开原新玛特 销售商品 1,773,762.87 2,950,256.73 满洲里友谊 销售商品 221,066.34 118,575.85 盘锦影城 销售商品 6,276.94 商丘新玛特 销售商品 181,771.72 699,573.46 上海红上商贸 销售商品 408.55 双兴商品城 销售商品 353,602.57 天河百盛 销售商品 11,713,696.07 6,040,869.75 天河大厦 销售商品 295,776.81 21,089.75 西安商贸 销售商品 -229,561.30 新农村开发 销售商品 2,692.31 易玛特 销售商品 7,974.37 扎区友谊 销售商品 6,046.40 庄河千盛 销售商品 24,385,284.59 23,031,365.98 紫荆山百货 销售商品 1,299,751.63 335,482.73 大连影城 销售商品 126,528.37 12,921.01 钢材市场 销售商品 1,615.39 5,025.65 大连华臣 销售商品 6,353.74 129,391.16 大商嘉华 销售商品 118,010.81 19,899.81 北京天客隆 销售商品 5,112,638.30 大庆影城 销售商品 22,256.41 大商电影院线 销售商品 7,347.04 吉林影城 销售商品 85,770.24 沈阳千盛 销售商品 1,714,468.46 2014 年年度报告 137 / 159 调兵山新玛特 销售商品 519,307.70 驻马店新玛特 销售商品 86,469.49 自贡商业 销售商品 2,307,903.42 合计 455,332,084.05 314,096,264.47 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 除权益投资外，公司与大连大商锦华钟表有限公司（以下简称锦华钟表）之间不存在其他关 联关系。 公司从 2011 年开始建立“三零”模式，并于 2014 年要求实现库存全部清零。锦华钟表作为 公司门店的名表供应商，与公司的合作经营模式在 2014 年发生变化，由经销模式转变为联销模式。 公司向锦华钟表销售商品是由于经营模式发生转变时清库存而产生的销售退回，该事项已征得对 方企业同意，并且相关门店将库存商品基本上按照进货价销售给锦华钟表。公司与锦华钟表的采 购、销售行为定价公允，不存在单方利益输送的情形。 2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 币种：人民币 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 受托/承包资 产类型 受托/承包 起始日 受托/承包 终止日 托管收益/承 包收益定价依 据 本期确认的托 管收益/承包 收益 关联托管/承包情况说明 无 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 币种：人民币 委托方/出包 方名称 受托方/出包 方名称 委托/出包资 产类型 委托/出包 起始日 委托/出包 终止日 托管费/出包 费定价依据 本期确认的托 管费/出包费 本公司 大商集团 其他资产托 管 2013/6/1 协议定价 10,463,753.05 关联管理/出包情况说明 无 3、 关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 币种：人民币 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 大商集团 房产 95,000.00 199,583.00 大商嘉华 房产 320,000.00 1,706,000.00 大连影城 房产 20,000.00 大连华臣 房产 1,600,000.00 1,600,000.00 大商管理 房产 53,700.00 127,338.63 大庆庆影 房产 3,500,000.00 1,500,000.00 沈阳影城 房产 568,599.75 611,325.00 吉林影城 房产 198,571.30 大庆影城 房产 658,152.00 2014 年年度报告 138 / 159 合计 6,994,023.05 5,764,246.63 本公司作为承租方： 单位：元 币种：人民币 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 新农村开发 房产 3,734,442.19 2,623,283.76 大商嘉华 房产 36,699,865.38 26,982,451.52 大商集团 房产 6,819,658.00 5,606,676.00 中兴大厦 房产 47,202,172.80 45,694,386.50 哈尔滨地产 房产 42,304,042.62 37,539,251.94 盘锦地产 房产 12,039,392.36 16,394,368.31 抚顺地产 房产 1,796,548.80 1,985,557.97 大商管理 房产 505,120.00 新乡千盛 房产 1,500,000.00 合计 150,596,122.15 138,831,096.00 关联租赁情况说明 无 4、 关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 币种：人民币 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 大商集团 307,000,000.00 2014/2/24 2015/2/26 否 大商集团 100,000,000.00 2014/6/19 2015/8/18 否 阜新新玛特 25,000,000.00 2014/12/15 2015/12/15 否 朝阳新玛特 15,000,000.00 2014/4/16 2015/4/15 否 合计 447,000,000.00 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 大商集团 200,000,000.00 2014/9/16 2015/12/18 否 大商集团 250,000,000.00 2014/10/23 2015/10/12 否 合计 450,000,000.00 子公司相互担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 抚顺新玛特 抚顺百货大楼 50,000,000.00 2014/3/3 2015/1/6 否 关联担保情况说明 无 5、 关键管理人员报酬 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,122.64 2,583.12 2014 年年度报告 139 / 159 6、 其他关联交易 (1)预付卡关联消费情况： 单位：万元 交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 定价方式及决策程序 关联方发行预付卡在本公司消费 大商集团 44,778 48,200 关联方发行预付卡在本公司消费 大商管理 13,457 15,400 本公司发行预付卡在关联方消费 大商集团 13,482 11,407 本公司发行预付卡在关联方消费 大商管理 10,174 12,426 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 鞍山商业投 资 28,819.86 1,440.99 5,721,744.30 286,087.22 成都大商投 资 499,505.75 24,975.29 19,675.97 983.80 成都美好家 园 204.90 10.25 1,967.00 98.35 大连影城 72.00 3.60 259.20 12.96 大商管理 4,478,113.43 223,905.67 5,035,693.79 251,784.69 大商集团 7,444,672.59 372,233.63 26,102,948.40 1,305,147.42 大商嘉华 827.80 41.39 335.80 16.79 东港千盛 707,928.06 35,396.40 1,380,833.98 69,041.70 抚顺商业投 资 547,355.55 27,367.78 6,028,728.28 301,436.41 广安美好家 园 78.10 3.91 广元美好家 园 371.30 18.57 桂林微笑堂 414,264.80 20,713.24 1,303,625.70 65,181.29 哈一百 1,780,070.61 89,003.53 9,252,097.13 462,604.86 河南超市连 锁 3,489,258.40 174,462.92 12,543,808.21 627,190.41 呼伦贝尔友 谊 350,137.78 17,506.89 481,596.53 24,079.83 华蓥美好家 园 37.90 1.90 简阳美好家 园 1,074.40 53.72 焦作超市发 展 1,334,456.83 66,722.84 1,494,183.82 133,026.06 锦华钟表 72,975,391.36 3,648,769.57 271.20 13.56 2014 年年度报告 140 / 159 开原新玛特 914,513.87 45,725.69 1,131,890.20 56,594.51 满洲里友谊 57,481.60 2,874.08 商丘新玛特 70,740.04 3,537.00 4,242,530.18 212,126.51 上海红上商 贸 48.00 2.40 天河百盛 4,858,618.01 242,930.90 2,487,360.77 124,368.04 西安商贸 32,014,960.20 1,781,682.98 宜宾美好家 园 834.50 41.73 扎区友谊 7,028.80 351.44 驻马店新玛 特 14,835.50 741.77 庄河千盛 9,283,068.56 464,153.43 7,650,556.13 382,527.81 自贡商业 3,385,487.78 169,274.39 8,107,333.87 405,366.69 紫荆山百货 120,830.00 6,041.50 1,062,438.90 54,008.84 北京天客隆 3,993,407.40 199,670.37 沈阳千盛 1,794.50 89.73 天河大厦 62,709.85 3,135.49 调兵山新玛 特 351,827.88 17,591.39 温江美好家 园 1,923.00 96.15 预付账款 新农村开发 1,426,070.56 中兴大厦 11,267,109.00 11,267,109.00 其他应收款 鞍山商业投 资 1,150,555.10 57,527.76 80,027.43 4,001.37 成都大商投 资 1,020,825.80 51,041.29 67.40 3.37 成都美好家 园 302,226.40 15,111.32 684.30 34.22 大商管理 8,191,058.30 409,563.35 27,649.87 1,382.49 大商集团 757,071.35 41,417.37 83,243.74 5,162.19 大商嘉华 14,620,813.58 2,876,162.72 20,320,000.00 2,016,000.00 大商新能源 179,841.00 8,992.05 东港千盛 398,876.60 19,943.83 1,998.10 99.91 抚顺商业投 资 406,662.59 20,333.13 24,369.30 1,218.47 广安美好家 园 225.84 11.29 43.50 2.18 桂林微笑堂 17,214.25 860.71 3,413.20 170.66 哈一百 8,876,216.63 443,810.83 1,949,604.54 97,480.23 河南超市连 锁 38,245,573.87 2,485,127.67 34,128,004.40 1,706,400.22 焦作超市发 展 190,680.33 14,644.32 175,264.60 8,763.23 开原新玛特 407,888.48 20,396.42 1,448.90 72.45 绵竹美好家 园 249.60 12.48 285.60 14.28 商丘新玛特 192,125.78 12,624.02 1,292,047.90 64,602.40 2014 年年度报告 141 / 159 上海红上商 贸 3,243,240.00 162,162.00 西安商贸 189,305.70 9,465.29 宜宾美好家 园 1,582.40 79.12 338.20 16.91 易玛特 3,837,205.00 191,860.25 1,183,396.99 61,382.35 云南美好家 园 837.50 68.38 595.90 29.80 驻马店新玛 特 838,886.13 41,944.31 113,107.20 5,655.36 庄河千盛 307,353.66 15,367.68 55,535.50 2,776.78 自贡商业 4,404.00 252.19 882.30 44.12 紫荆山百货 1,145,342.79 78,576.92 2,086,795.74 104,339.79 大庆庆莎 17,510,293.20 17,510,293.20 17,510,293.20 17,510,293.20 营口地产 20,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 6,000,000.00 成都新玛特 商贸 512,346.10 25,617.31 成华美好家 园 1,188.30 59.42 大庆庆影 516,666.66 25,833.33 大商建筑装 饰 5,649,952.80 282,497.64 广元美好家 园 3,251.30 162.57 沈阳千盛 2,842,109.40 142,105.47 简阳美好家 园 2,619.00 130.95 锦华钟表 5,000,000.00 250,000.00 遂宁美好家 园 3,000.00 150.00 天河百盛 11,997.30 599.87 天河大厦 30,000.00 1,500.00 调兵山新玛 特 11,017.70 550.89 温江美好家 园 551.50 27.58 长期待摊费用 盘锦地产 21,886,824.71 6,566,047.41 58,140,031.69 17,442,009.51 合计 283,258,803.56 47,457,113.03 299,631,325.42 51,760,045.08 2、 应付项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 鞍山商业投资 13,786.10 成都大商投资 2,000.00 大商管理 14,947.82 214,616.04 大商集团 30,397.50 648,109.40 东港千盛 407.30 抚顺商业投资 187,973.11 哈一百 180,857.50 2014 年年度报告 142 / 159 河南超市连锁 1,520.40 简阳美好家园 151.00 锦华钟表 14,260,596.41 31,688,770.67 开原新玛特 169.00 商丘新玛特 70.90 西安商贸 477.00 庄河千盛 1,569.60 天河百盛 892,712.00 法智澳美 65,094.56 其他应付款 鞍山商业投资 722,222.65 456,949.51 成都大商投资 30,155.43 82,492.60 成都美好家园 3,619.80 894.10 成华美好家园 84.00 大商管理 725,051.28 1,021,582.60 大商集团 3,813,001.23 4,952,364.61 大商嘉华 16,895,325.90 7,367,177.48 东港千盛 60,275.80 169,999.90 抚顺商业投资 731,285.32 3,387,925.90 广元美好家园 0.10 150.60 桂林微笑堂 16,506.50 30,421.30 哈尔滨地产 4,885,588.08 32,625.96 哈一百 706,944.70 1,297,501.69 河南超市连锁 2,846,532.66 4,278,786.53 呼伦贝尔友谊 3,375.10 简阳美好家园 4,262.10 1,924.00 焦作超市发展 27,424.00 141,597.11 开原新玛特 32,578.30 113,462.05 千盛物业 4,640.00 商丘新玛特 344,057.04 17,412.70 温江美好家园 346.40 76.00 西安商贸 92,932.20 新都美好家园 786.50 宜宾美好家园 2,149.40 2,411.10 云南美好家园 15.00 343.50 珍珠酒店 478.50 驻马店新玛特 2,441,251.38 870,680.74 庄河千盛 758,697.51 110,423.50 自贡商业 9,658.90 7,514.40 紫荆山百货 504,380.22 811,222.68 朝阳影城 339,525.00 大商建筑装饰 8,214,000.00 大商新能源 3,163,592.99 中兴大厦 1,339,009.43 集团沈阳千盛 714,742.10 新农村开发 289,428.03 锦华钟表 50,000.00 天河百盛 15,204.30 调兵山新玛特 12,720.60 大连影城 10,000.00 2014 年年度报告 143 / 159 千盛物业 4,640.00 自贡富顺千盛 3,306.40 成都新玛特商贸 558.10 天河大厦 498.50 预收账款 鞍山商业投资 198,143.00 成都大商投资 1,631.80 大商管理 10,080.10 大商集团 19,275.00 东港千盛 7,577.40 抚顺商业投资 22,776.70 哈一百 17,669.00 河南超市连锁 3,300.00 4,354.00 开原新玛特 2,807.20 驻马店新玛特 1,288.00 庄河千盛 5,491.50 桂林微笑堂 3,800,000.00 合计 68,446,078.44 58,829,333.58 (七) 关联方承诺 1、 重大承诺事项 (1) 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 支付租赁款时间 最低租赁付款额(万元) 1 年以内（含 1 年） 108,151.05 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 117,671.17 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 120,080.14 3 年以上 1,485,526.38 合计 1,831,428.74 (2) 其他重大财务承诺事项抵押资产情况 抵押资产情况 公司期末用于抵押的房屋建筑物账面原值和净值分别为 727,987,507.35 元和 524,274,591.90 元；期末用于抵押的土地使用权账面原值和净值分别为 54,047,585.85 元和 39,381,577.81 元，取得短期借款 18,890 万元，取得一年内到期的长期借款 5,980 万元，取得长 期借款 9,000 万元。 除存在上述承诺事项外，截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事 项。 2、 资产负债表日存在的或有事项 (1) 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响 本报告期本公司不存在需要披露的重大未决诉讼或仲裁。 (2) 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响 为关联方提供提保详见“附件十一、关联方交易之五、6” 2014 年年度报告 144 / 159 截止 2014 年 12 月 31 日，本公司不存在为非关联方单位提供保证情况。 除存在上述或有事项外，截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事 项。 (八) 其他 2014 年 12 月 15 日，沈阳千盛收购了沈阳北方银泰置业有限公司的 97%股权，使其成为大商 集团的控股子公司。2014 年 12 月 15 日 ，公司的子公司沈阳新玛特与沈阳北方银泰置业有限公 司签署协议，解除了双方前期签署的物业租赁协议。沈阳新玛特的沈阳千盛门店终止经营。 门店终止经营与上述股权收购有关。集团收购后将对该区域进行综合开发、门店升级改造调 整，公司依约解除了前期签署的物业租赁协议并终止经营。解除租赁协议对公司当期损益并无影 响，沈阳千盛百货 2014 年营业收入 573,833,981.62 元，营业成本 453,921,914.17 元，毛利总额 119,912,067.45 元，毛利率 20.90%。 十三、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 (1). 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 支付租赁款时间 最低租赁付款额(万元) 1 年以内（含 1 年） 108,151.05 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 117,671.17 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 120,080.14 3 年以上 1,485,526.38 合计 1,831,428.74 (2). 其他重大财务承诺事项抵押资产情况 抵押资产情况 公司期末用于抵押的房屋建筑物账面原值和净值分别为 727,987,507.35 元和 524,274,591.90 元；期末用于抵押的土地使用权账面原值和净值分别为 54,047,585.85 元和 39,381,577.81 元，取得短期借款 18,890 万元，取得一年内到期的长期借款 5,980 万元，取得长 期借款 9,000 万元。 除存在上述承诺事项外，截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事 项。 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 1）未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响 本报告期本公司不存在需要披露的重大未决诉讼或仲裁。 2）对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响 为关联方提供提保详见“附件十一、关联方交易之五、6” 截止 2014 年 12 月 31 日，本公司不存在为非关联方单位提供保证情况。 除存在上述或有事项外，截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 2014 年年度报告 145 / 159 (2). 其他 除存在上述承诺事项外，截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 十四、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 (1). 企业合并或处置重要子公司 2015年2月13日公司以31,350万元现金作为对价收购大连莱卡门服装有限公司的55%股权。 2、利润分配情况 单位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 370,085,502.78 经审议批准宣告发放的利润或股利 3、其他资产负债表日后事项说明 除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资 产负债表日后事项的。 十五、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。 (2). 未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 2、 终止经营 （金额单位：万元） 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有 者的终止经营利润 沈阳新玛特 千盛门店 57,383.40 53,784.83 3,614.34 910.39 2,703.95 2,622.83 同江千盛 2,327.74 2,259.72 3,178.00 3,178.00 -612.52 3、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部 是指同时满足下列条件的组成部分： 1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： 1) 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上； 2) 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏 损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。 2014 年年度报告 146 / 159 按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达 到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的 范围，直到该比重达到 75%： 1) 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部； 2) 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经 营分部合并，作为一个报告分部。 分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在 不同的分部之间分配。 (2). 报告分部的财务信息 金额单位：万元 项目 期末余额/本期发生额 大连 区域 沈阳 区域 抚顺 区域 山东 区域 大庆 区域 牡丹江 区域 锦州 区域 河南 区域 其 他 区 域 未分 配 抵 销 合计 一. 营 业收入 823, 731 306, 504 234,9 39 286,3 09 573, 261 219,29 5 171, 536 328, 695 286 ,24 3 1,94 7 -11 ,87 4 3,22 0,58 6 其中：对外 交易收入 812, 109 306, 504 234,9 39 286,3 09 573, 261 219,29 5 171, 536 328, 445 286 ,24 3 1,94 5 3,22 0,58 6 分部间交易 收入 11,6 22 250 2 -11 ,87 4 二. 对 联营和合营 企业的投资 收益 3 19 22 三. 营 业费用 775, 568 292, 917 209,6 24 271,4 76 534, 087 197,30 6 168, 122 321, 415 278 ,76 4 22,1 71 -11 ,87 4 3,05 9,57 6 其中：资产 减值损失 349 47 76 -30 586 -87 -64 -5,6 41 369 420 -3,9 76 折旧 费和摊销费 14,5 00 5,62 6 1,931 7,736 3,12 8 3,080 1,80 4 5,74 0 3,5 26 1,46 7 48,5 38 四. 利 润总额（亏 损） 48,1 63 13,5 87 25,31 5 14,83 3 39,1 74 21,989 3,41 4 7,28 0 7,4 79 -20, 224 161, 010 五. 所 得税费用 11,8 93 2,62 8 7,175 2,979 10,3 53 4,889 1,30 6 2,46 9 2,3 80 -4,0 81 41,9 92 六. 净 利润（亏损） 36,2 70 10,9 59 18,14 0 11,85 4 28,8 21 17,100 2,10 8 4,81 1 5,0 99 -16, 143 119, 018 七. 资 产总额 365, 768 133, 365 92,01 6 211,1 93 163, 527 76,119 37,3 37 120, 894 98, 847 401, 985 -27 1,1 62 1,42 9,88 9 八. 负 债总额 233, 672 86,7 17 48,91 2 87,26 1 98,0 25 48,841 33,4 70 187, 998 81, 562 201, 498 -27 1,1 62 836, 794 九. 其 他重要的非 现金项目 1. 资本性 2,78 1,86 4,617 16,43 551 1,253 931 42,2 601 998 72,3 2014 年年度报告 147 / 159 项目 期末余额/本期发生额 大连 区域 沈阳 区域 抚顺 区域 山东 区域 大庆 区域 牡丹江 区域 锦州 区域 河南 区域 其 他 区 域 未分 配 抵 销 合计 支出 4 2 3 78 08 2. 对联营 和合营企业 的长期股权 投资 221 985 1,28 8 2,49 4 本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。 (3). 本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型 本公司的报告分部都是在不同地区提供商品销售等业务单元。由于各地区需要面对不同的市 场情况，制定不同的市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评 价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。 本公司有 8 个报告分部：大连区域分部、沈阳区域分部、抚顺区域分部、山东区域分部、大 庆区域分部、牡丹江区域分部、锦州区域分部、河南区域分部。 十六、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 应收账款分类披露： 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 账面余 额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 96,489, 270.35 100.00 3,426,6 72.39 3.55 93,062, 597.96 156,375 ,387.39 100.00 5,283, 966.29 3.38 151,091, 421.10 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合计 96,489, 270.35 / 3,426,6 72.39 / 93,062, 597.96 156,375 ,387.39 / 5,283, 966.29 / 151,091, 421.10 2014 年年度报告 148 / 159 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 57,519,246.05 2,875,962.35 5 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 57,519,246.05 2,875,962.35 5 1 至 2 年 2 至 3 年 2,753,550.22 550,710.04 20 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 60,272,796.27 3,426,672.39 5.69 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 内部单位组合 36,216,474.08 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 658,336.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,515,630.58 元。 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 39,257,313.29 40.69 1,962,865.66 2、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 2014 年年度报告 149 / 159 单项金额 重大并单 独计提坏 账准备的 其他应收 款 23,000, 000.00 3.08 23,000, 000.00 100.00 0.00 23,000, 000.00 4.19 23,000, 000.00 100.00 0.00 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 其他应收 款 724,199 ,587.81 96.9 2 16,294, 924.78 2.25 707,904 ,663.03 525,974 ,025.06 95.81 11,412, 919.16 2.17 514,561, 105.90 单项金额 不重大但 单独计提 坏账准备 的其他应 收款 合计 747,199 ,587.81 / 39,294, 924.78 / 707,904 ,663.03 548,974 ,025.06 / 34,412, 919.16 / 514,561, 105.90 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 盘锦辽河商业城 23,000,000.00 23,000,000.00 100 经济纠纷 发生时间 较长，已无 可执行财 产。 合计 23,000,000.00 23,000,000.00 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 53,613,824.05 2,680,691.39 5 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 53,613,824.05 2,680,691.39 5 1 至 2 年 906,386.04 90,638.60 10 2 至 3 年 14,711,891.29 2,942,378.26 20 3 年以上 3 至 4 年 64,299.12 19,289.74 30 4 至 5 年 20,043,853.58 10,021,926.79 50 5 年以上 540,000.00 540,000.00 100 合计 89,880,254.08 16,294,924.78 18 2014 年年度报告 150 / 159 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 内部单位组合 634,319,333.73 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 7,323,024.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,441,018.70 元。 (3). 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、定金及押金 61,040,270.08 21,458,849.70 资金拆借及欠款 11,001,423.08 40,949,873.13 应收预付卡通汇款 4,857,005.29 41,035.90 垫付款 23,015,967.60 23,008,399.79 对子公司的借款 590,698,706.67 436,990,000.00 与子公司其他往来 43,620,627.06 13,655,818.17 其他 12,965,588.03 12,870,048.37 合计 747,199,587.81 548,974,025.06 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 郑州投资 内部借款 217,291,334.89 四年以内 29.08 国贸大厦 内部借款 105,000,000.00 二至三年 14.05 郑州新玛特 内部借款 100,000,000.00 一年以内 13.38 漯河新玛特 内部借款 48,700,000.00 三至四年 6.52 新乡新玛特 内部借款 40,507,371.78 三至四年 5.42 合计 / 511,498,706.67 / 68.45 3、 长期股权投资 单位：元 币种：人民币 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对 子 公 司 投 资 2,346,045,693 .94 84,191,727. 83 2,261,853,966 .11 2,322,623,579 .92 84,191,727. 83 2,238,431,852 .09 2014 年年度报告 151 / 159 对 联 营、 合 营 企 业 投 资 12,878,743.07 12,878,743.07 12,691,981.17 12,691,981.17 合 计 2,358,924,437 .01 84,191,727. 83 2,274,732,709 .18 2,335,315,561 .09 84,191,727. 83 2,251,123,833 .26 (1) .对子公司投资 单位：元 币种：人民币 被投资单 位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本 期 计 提 减 值 准 备 减值准备期末 余额 抚顺百货 70,020,000.0 0 70,020,000.00 抚顺商业 城 4,500,000.00 4,500,000.00 抚顺商贸 大厦 4,500,000.00 4,500,000.00 抚顺新玛 特 4,320,000.00 4,320,000.00 东洲超市 450,000.00 450,000.00 抚顺清原 450,000.00 450,000.00 锦州百货 35,140,175.7 1 35,140,175.71 锦华商场 4,500,000.00 4,500,000.00 锦州家家 广场 450,000.00 450,000.00 本溪商业 大厦 59,697,347.7 7 59,697,347.77 营口新玛 特 82,350,000.0 0 82,350,000.00 27,000,000.0 0 牡丹江百 货 51,385,694.3 6 51,385,694.36 牡丹江新 玛特 8,800,000.00 8,800,000.00 鸡西广益 街 9,000,000.00 9,000,000.00 沈阳新玛 特 252,200,000. 00 252,200,000.00 2014 年年度报告 152 / 159 佳木斯百 货 70,612,137.6 1 70,612,137.61 佳木斯华 联 23,680,273.6 8 23,680,273.68 吉林百货 53,862,735.3 2 53,862,735.32 阜新新玛 特 9,000,000.00 9,000,000.00 阜新千盛 6,300,000.00 6,300,000.00 郑州新玛 特 4,250,000.00 100,000.00 4,350,000.00 大庆长春 堂 1,800,000.00 1,800,000.00 青岛麦凯 乐 200,000,000. 00 200,000,000.00 亚瑟王服 饰 14,550,000.0 0 14,550,000.00 国贸大厦 94,478,961.6 0 94,478,961.60 大福珠宝 750,000.00 750,000.00 香港新玛 23,209,480.0 0 23,209,480.00 中百联 10,200,000.0 0 10,200,000.00 佳木斯新 玛特 11,700,000.0 0 11,700,000.00 济南儒商 百货 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 伊春百货 16,000,000.0 0 16,000,000.00 漯河千盛 9,820,000.00 9,820,000.00 漯河新玛 特 9,420,000.00 9,420,000.00 爱克纳 3,000,000.00 3,000,000.00 上海新玛 10,000,000.0 0 10,000,000.00 百大宾馆 3,166,010.50 3,166,010.50 大庆千盛 300,000.00 300,000.00 300,000.00 大庆新玛 特 150,000,000. 00 150,000,000.00 锦州新玛 特 4,500,000.00 4,500,000.00 朝阳新玛 特 5,500,000.00 5,500,000.00 双鸭山新 玛特 4,500,000.00 4,500,000.00 延吉千盛 8,500,000.00 8,500,000.00 新乡新玛 特 9,075,000.00 9,075,000.00 2014 年年度报告 153 / 159 郑州商贸 2,250,000.00 2,250,000.00 开封千盛 2,700,000.00 2,700,000.00 许昌新玛 特 2,700,000.00 2,700,000.00 信阳千盛 6,000,000.00 6,000,000.00 自贡投资 222,510,000. 00 222,510,000.00 同江千盛 4,500,000.00 4,500,000 .00 0 铁西新玛 特 9,700,000.00 9,700,000.00 西山超市 900,000.00 900,000.00 阜新百货 2,700,000.00 2,700,000.00 信阳新玛 特 3,000,000.00 3,000,000.00 鸡西中心 街 8,500,000.00 8,500,000.00 大商矿泉 水 13,900,000.0 0 11,000,000. 00 24,900,000.00 郑州投资 94,500,000.0 0 94,500,000.00 淄博商厦 595,625,763. 37 595,625,763.37 49,691,727.8 3 天狗网 16,822,114. 02 16,822,114.02 合计 2,322,623,57 9.92 27,922,114. 02 4,500,000 .00 2,346,045,693.9 4 84,191,727.8 3 (2) .对联营、合营企业投资 单位：元 币种：人民币 投资 单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值 准备 期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计提 减值 准备 其他 一、合 营 企 业 小计 二、联 营 企 业 锦 华 钟表 12,69 1,981 .17 186,7 61.90 12,878, 743.07 合计 12,69 1,981 186,7 61.90 12,87 8,743 2014 年年度报告 154 / 159 .17 .07 4、 营业收入和营业成本： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,327,840,391.50 4,600,074,284.61 5,591,738,297.00 4,840,810,932.25 其他业务 526,399,267.41 523,091.68 476,135,856.87 1,813,286.41 合计 5,854,239,658.91 4,600,597,376.29 6,067,874,153.87 4,842,624,218.66 5、 投资收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 851,290,945.85 654,665,304.71 权益法核算的长期股权投资收益 186,761.90 1,305,510.51 处置长期股权投资产生的投资收益 -4,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 合计 846,977,707.75 655,970,815.22 十七、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,946,655.45 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 11,637,759.52 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 17,729,685.36 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 2014 年年度报告 155 / 159 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,257,217.03 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -4,334,463.74 少数股东权益影响额（税后） -2,727,101.43 合计 10,102,007.23 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 21.62 4.18 4.18 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 21.44 4.15 4.15 3、 境内外会计准则下会计数据差异 (1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用 (2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 4、 会计政策变更相关补充资料 √适用 □不适用 2014 年年度报告 156 / 159 公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了 相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下： 单位:元 币种:人民币 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6,101,233,173.20 6,945,367,946.86 6,706,838,757.60 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,460,000.00 1,641,001.00 140,000.00 应收账款 240,218,991.64 236,153,839.45 210,175,564.31 预付款项 114,560,379.67 163,939,969.85 244,954,201.62 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 4,300,208.33 4,378,995.39 4,136,601.64 应收股利 其他应收款 473,813,170.85 487,297,117.43 319,792,364.33 买入返售金融资产 存货 711,741,602.31 920,423,960.31 748,486,342.71 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 7,647,327,526.00 8,759,202,830.29 8,234,523,832.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 14,933,052.59 14,933,052.59 14,933,052.59 持有至到期投资 长期应收款 1,522,755.50 685,721.20 长期股权投资 18,526,168.74 24,722,100.55 24,937,652.86 投资性房地产 228,454,534.00 219,105,583.36 209,756,632.75 固定资产 4,281,537,519.18 4,079,296,866.05 4,057,956,882.31 在建工程 45,643,467.75 36,623,124.33 74,454,927.92 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,029,834,837.65 999,649,356.05 1,297,492,807.66 开发支出 商誉 102,678,364.45 102,678,364.45 102,678,364.45 长期待摊费用 657,914,934.21 517,242,276.68 424,742,703.71 递延所得税资产 238,962,750.60 276,432,910.16 343,848,431.45 其他非流动资产 非流动资产合计 6,620,008,384.67 6,271,369,355.42 6,550,801,455.70 2014 年年度报告 157 / 159 资产总计 14,267,335,910.67 15,030,572,185.71 14,785,325,287.91 流动负债： 短期借款 816,800,000.00 604,300,000.00 428,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 130,106,680.13 87,991,342.06 100,999,003.87 应付账款 3,217,262,708.15 3,408,820,795.32 3,083,950,989.44 预收款项 2,492,869,690.55 2,443,173,681.04 1,849,141,764.96 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 360,259,343.78 220,811,519.80 275,219,599.48 应交税费 70,564,856.35 85,638,081.19 125,766,038.53 应付利息 应付股利 12,398.10 3,409,190.68 614,337.96 其他应付款 1,490,194,688.40 1,418,693,602.57 1,451,998,848.68 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负 债 15,000,000.00 115,000,000.00 59,800,000.00 其他流动负债 流动负债合计 8,593,070,365.46 8,387,838,212.66 7,376,390,582.92 非流动负债： 长期借款 457,980,722.00 304,700,000.00 90,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 428,798,720.03 525,997,315.73 607,600,882.43 长期应付职工薪酬 121,777,385.31 111,491,677.97 专项应付款 预计负债 递延收益 181,801,403.27 183,787,729.95 182,460,450.12 递延所得税负债 80,876,498.78 78,264,210.24 76,923,496.94 其他非流动负债 非流动负债合计 1,149,457,344.08 1,214,526,641.23 1,068,476,507.46 负债合计 9,742,527,709.54 9,602,364,853.89 8,444,867,090.38 所有者权益： 股本 293,718,653.00 293,718,653.00 293,718,653.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,455,534,574.61 1,454,470,002.30 1,438,254,024.04 减：库存股 2014 年年度报告 158 / 159 其他综合收益 专项储备 盈余公积 314,521,278.86 387,862,608.29 486,295,805.05 一般风险准备 未分配利润 2,295,691,349.99 3,107,703,471.61 3,878,742,412.48 归属于母公司所有者 权益合计 4,359,465,856.46 5,243,754,735.20 6,097,010,894.57 少数股东权益 165,342,344.67 184,452,596.62 243,447,302.96 所有者权益合计 4,524,808,201.13 5,428,207,331.82 6,340,458,197.53 负债和所有者权益 总计 14,267,335,910.67 15,030,572,185.71 14,785,325,287.91 2014 年年度报告 159 / 159 第十一节 备查文件目录 备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（主管会计） 签名和盖章的会计报表。 备查文件目录 载有大华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章 的审计报告原件。 备查文件目录 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原件。 董事长：牛钢 董事会批准报送日期：2015 年 4 月 13 日 修订信息 报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容