600678_2006_四川金顶_2006年年度报告_2007-03-05.txt

四川金顶（集团）股份有限公司 SICHUAN GOLDEN SUMMIT (GROUP) JOINT-STOCK CO.,LTD. 2006 年年度报告 ANNUAL REPORT 2005 四川· 峨眉山市 二 OO 七年三月 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ２ 目 录 第一章、重要提示．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 2 第二章、公司基本情况简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 2 第三章、会计数据和业务数据摘要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 3 第四章、股本变动及股东情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 5 第五章、董事、监事、高级管理人员和员工情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 8 第六章、公司治理结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ．13 第七章、股东大会情况简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 14 第八章、董事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 15 第九章、监事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 20 第十章、重要事项．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 21 第十一章、财务报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 25 第十二章、备查文件目录．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 61 第一章 重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司董事长陈建龙先生因工作原因未出席本次会议，书面委托杨伯祥副董事长参会并表 决。 公司 2006 年度财务报告经四川君和会计师事务所审计，注册会计师赵书阳、何勇签字， 出具了君和审（2007）第 2013 号标准无保留意见的审计报告。 公司负责人陈建龙先生、主管会计工作负责人杜受华先生以及会计机构负责人帅宏英女 士声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 第二章 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：四川金顶（集团）股份有限公司 公司法定英文名称：SICHUAN GOLDEN SUMMIT （GROUP）JOINT—STOCK CO.,LTD. 英文名称缩写：SCGS 二、公司法定代表人：陈建龙 三、公司董事会秘书：周 正 联系地址：四川省峨眉山市乐都镇 联系电话：0833-5578117 电子邮件：scjd600678@ 公司证券事务代表：钟 辉 联系地址：四川省峨眉山市乐都镇 联系电话：0833-5578055 传 真：0833-5578053 电子邮件：scjdzhonghui@ 四、公司注册地址：四川省峨眉山市乐都镇 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ３ 公司办公地址：四川省峨眉山市乐都镇 邮政编码：614224 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：scjd600678@ 五、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：四川金顶 公司 A 股代码：600678 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1988 年 9 月 7 日 公司首次注册登记地点：四川省峨眉山市乐都镇 公司第一次变更注册登记日期：2004 年 1 月 9 日 公司第一次变更注册登记地点：四川省峨眉山市名山路东段 公司第二次变更注册登记日期：2005 年 8 月 2 日 公司第二次变更注册登记地点：四川省峨眉山市乐都镇 公司法人营业执照注册号：5111001800056 公司税务登记号码：川国税字 511181206955128 号 公司聘请的境内会计师事务所名称：四川君和会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：成都市青羊区八宝街 88 号国信广场 22、23 楼 第三章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要数据指标情况（单位:人民币元） 指标项目 金 额 利润总额 27,756,252.45 净利润 23,336,926.97 扣除非经常性损益后的净利润 23,669,652.05 主营业务利润 108,121,735.05 其他业务利润 629,380.22 营业利润 29,540,272.97 投资收益 1,995,000.00 补贴收入 887,162.03 营业外收支净额 -4,666,182.55 经营活动产生的现金流量净额 46,843,928.67 现金及现金等价物净增减额 18,474,973.63 二、按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益》的要求，计 算扣除非经常性损益项目和涉及金额为： 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产 生的损益 -414,115.99 以前年度已经计提各项减值准备的转回 -825,422.05 其他非经常性损益项目 742,933.44 减：所得税影响数 -163,879.52 合计 -332,725.08 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ４ 三、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标、股东权益变动情况(单位:人 民币元) 四、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》的规定计算的净 资产收益率和每股收益 （单位：人民币元） 净资产收益率（％） 每股收益 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 29.30 30.25 0.465 0.465 营业利润 8.00 8.27 0.127 0.127 净 利 润 6.32 6.53 0.100 0.100 扣除非经常性损益后的净利润 6.41 6.62 0.102 0.102 五、报告期内股东权益变动情况及变动原因（单位：人民币元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法 定 公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 232,660,000 46，878，430.60 6,692,127.60 11,471,131.55 48,036,424.23 345,738,113.98 本期增加 0 0 13,889,215.20 0 20,918,843.32 23,336,926.97 本期减少 0 0 0 11,471,131.55 0 0 期末数 232,660,000 46,878,430.60 20,581,342.80 0 68,955,267.55 369,075,040.95 变动原因 从 净 利 润 中 提 取 2,418,083.65 元,法定 公 益 金 转 入 11,471,131.55 元. 法定公益金 11,471,131.55 元本年转入盈 余公积。 本 年 度 未 分 配 利润增加所致 本年度净利润增 加所致. 指标名称 2006 年 2005 年 本年比上年增减（%） 2004 年 主营业务收入 419,143,160.94 389,829,333.78 7.52 347,347,932.76 利润总额 27,756,252.45 13,496,596.15 105.66 16,314,530.25 净利润 23,336,926.97 13,529,169.06 72.49 13,892,222.48 扣除非经常性损益的净利润 23,669,652.05 -5,806,863.43 不可比 -6,122,457.22 经营活动产生的现金流量净额 46,843,928.67 19,546,465.15 139.65 32,862,925.44 全面摊薄每股收益(元/股) 0.100 0.058 72.41 0.060 净资产收益率 6.323 3.913 增加 2.41 个百分点 4.183 扣除非经常性损益的净利润为基础计 算的净资产收益率（%） 6.413 -1.680 增加 8.09 个百分点 -1.843 扣除非经常性损益后净利润为基础计 算的加权平均净资产收益率（%） 6.623 -1.713 不可比 -1.985 每股经营活动产生的现金流量净额 0.201 0.084 139.29 0.141 指标名称 2006 年末 2005 年末 本年末比上年末增 减（%） 2004 年末 总资产 947,264,008.38 939,573,453.90 0.82 918,787,182.66 股东权益（不含少数股东权益） 369,075,040.95 345,738,113.98 6.75 332,135,408.08 每股净资产 1.586 1.486 6.73 1.428 调整后的每股净资产 1.407 1.302 8.06 1.257 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ５ 第四章 股本变动及股东情况 一、股本情况 （一）股份变动情况表 单位: 股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 （%） 发 行 新 股 送股 公 积 金 转 股 其 他 小计 数量 比例 （%） 一、有限售条件股份 1、国家持股 117,433,830 50.47 -24,591,207 -24,591,207 92,842,623 39.90 2、国有法人持股 14,726,170 6.33 -3,892,680 -3,892,680 10,833,490 4.66 3、其他内资持股 4,500,000 1.93 -316,113 -316,113 4,183,887 1.80 其中： 境内法人持股 4,500,000 1.93 -316,113 -316,113 4,183,887 1.80 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件 股份合计 136,660,000 58.74 -28,800,000 -28,800,000 107,860,000 46.36 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 96,000,000 41.26 +28,800,000 +28,800,000 124,800,000 53.64 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 232,660,000 100 232,660,000 100 说明：根据国务院国资委有关文件，公司股东华伦集团有限公司和浙江华硕投资管理有 限公司持有股份应为“ 非国有股”，上表中仍列为原持股性质“ 国家持股”。 有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 时间 限售期满新增可上市交 易股份数量 限售条件股份数量余额 无限售条件股 份数量余额 说明 2007-08-17 38,283,377 69,576,623 163,083,377 2008-08-17 23,266,000 46,310,623 186,349,377 2009-08-17 46,310,623 0 232,660,000 股份变动的批准情况 公司股权分置改革方案获国家国资委资委批复同意，并经2006年8月3日召开的公司A股市 场相关股东大会审议通过。根据公司A股市场相关股东大会决议，本公司非流通股股东向股权 登记日登记在册的流通股股东每10股送3.0股股份，股权分置改革方案实施股权登记日为2006 年8月15日，详见公司公告临2006-036号。 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ６ （二）股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 ①公司股东——乐山市国有资产经营有限公司于 2005 年 4 月 20 日将其所持本公司 4,883.383 万股（占总股本的 20.99%）国家股及其衍生所有权益转让给上海华策投资有限公司。 公司股东——乐山资信产权经纪有限公司于 2005 年 4 月 16 日将其所持本公司 100 万股国有 法人股全部协议转让给本公司第一大股东——华伦集团有限公司。上述股权转让的过户手续 已分别于 2006 年 5 月 29 日、5 月 30 日办理完毕。华伦集团合并持有本公司 6,960 万股，仍 为公司第一大股东(上述股权转让情况详见 2005 年 4 月 23 日、2006 年 4 月 29 日、2006 年 6 月 2 日《中国证券报》、《上海证券报》公司公告临 2005—007 号、2006-017 号、2006-018 号、 2006-020 号)。 ②2006 年 6 月 9 日，公司股东——上海华策投资有限公司将其所持本公司 4,883.383 万股 （占总股本的 20.99%）社会法人股转让给浙江华硕投资管理有限公司。上述股权转让的过户 手续已于 2006 年 7 月 7 日办理完毕（股权转让情况详见 2006 年 6 月 13 日《中国证券报》、 《上 海证券报》、《证券日报》公司公告临 2006-022 号）。 ③2006年8月17日，公司实施了股权分置改革方案。2006年8月15日登记在册的流通股A股 股东每持有10股流通股获得非流通股股东执行的3.0股股票对价，非流通股股东共支付2,880万 股给全体流通股股东。本次股权分置改革方案实施完毕后，公司总股本仍为23,266万股，其中， 有限售条件流通A股为10,786万股，无限售条件流通A股为12,480万股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 二、股东情况 1、报告期末股东总数 38,742 户。 2、前十名股东持股情况 单位：股 股东名称 报告期内增减 年末持股总数 比例 （%） 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结状态 股东性质 华伦集团有限公司 -15,299,869 54,300,131 23.34 54,300,131 质押54,100,000 股 其他 浙江华硕投资管理有限公司 +38,542,492 38,542,492 16.57 38,542,492 质押38,540,000 股 其他 中国建筑材料集团公司 +10,833,490 10,833,490 4.66 10,833,490 未知 其他 申银万国证券股份有限公司 0 2,000,000 0.68 2,000,000 质押 2，000，000 其他 乐山电业局 -316,113 1,183,887 0.51 1,183,887 未知 其他 成都铁路局西昌铁路分局 0 1,000,000 0.43 1,000,000 未知 其他 安徽海螺创业投资有限责任 公司 +798,600 798,600 0.34 0 未知 未知 王晓明 +505,370 505,370 0.22 0 未知 未知 叶丽洁 +410,783 410,783 0.18 0 未知 未知 芦美群 +213,603 392,278 0.17 0 未知 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 年末持有无限售条件股份数量 股份种类 安徽海螺创业投资有限责任公司 798,600 人民币普通股 王晓明 505,370 人民币普通股 叶丽洁 410,783 人民币普通股 芦美群 392,278 人民币普通股 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ７ 郭茂岭 366,710 人民币普通股 赵婉 350,000 人民币普通股 张火亘 303,600 人民币普通股 上海市南市区人防建筑工程部物资供应站 286,589 人民币普通股 吕树林 260,000 人民币普通股 雷国才 238,700 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动关系的说明 公司未知前十名股东、前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情形。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 有限售条件股份上市交易情况 序 号 有限售条件股东名称 持有的有 限售条件 股份数量 可上市交易 时间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 2007-08-17 11,633,000 2008-08-17 11,633,000 1 华伦集团有限公司 54,300,131 2009-08-17 31,034,131 2007-08-17 11,633,000 2008-08-17 11,633,000 2 浙江华硕投资管理有限公司 38,542,492 2009-08-17 15,276,492 3 中国建筑材料集团公司 10,833,490 2007-08-17 10,833,490 4 申银万国证券股份有限公司 2,000,000 2007-08-17 2,000,000 5 乐山电业局 1,183,887 2007-08-17 1,183,887 6 成都铁路局西昌铁路分局 1,000,000 2007-08-17 1,000,000 详见公司《股权分置改革 方案》。 3、报告期内法人股股东持股质押或冻结情况说明 （1）2006 年 8 月 7 日，公司第二大股东——浙江华硕投资管理有限公司将所持本公司社 会法人股 38,540,000 股质押给杭州市商业银行股份有限公司营业部（相关情况请见公司公告 临 2006-035 号）。 （2）2006 年 8 月 15 日，本公司第一大股东——华伦集团有限公司将质押在浙商银行股 份有限公司的 19,800,000 股股权解除质押登记，并于当日将上述股份全部质押给该公司（相 关情况请见公司公告临 2006-038 号）。 （3）2006 年 8 月 29 日, 公司第一大股东——华伦集团有限公司于将质押在浙商银行股 份有限公司的 34,300,000 股权解除质押登记，并于当日将上述股份全部质押给该公司（相关 情况请见公司公告临 2006-039 号）。 4、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 股东名称 法人代表 成立日期 注册资本 主要经营业务 华伦集团 有限公司 陈建龙 1997-11-20 20,000 万元 制造：电力电缆、通讯电缆、光缆、箱板纸；批 发、零售：通信设备、光纤、光缆、金属材料、化工 原料（除化学危险品及易制毒化学品）、纸；安装： 电力通信设备、自动化调度工程；服务：仓储、企业 营销策划、企业管理咨询；自营进出口业务等。 （2）自然人实际控制人情况： 实际控制人姓名 陈建龙 国 籍 中国 是否取得其他国家或地区居留权 否 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ８ 最近五年内职务 1990 年 7 月至今先后创办杭州富春江通信电缆二厂、华伦集团有限公 司等企业，现任华伦集团有限公司执行董事、党委书记；2003 年 12 月 至今任四川金顶（集团）股份有限公司董事长；2004 年 10 月至 2005 年 12 月任四川金顶（集团）股份有限公司总经理。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 4、公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图 51% 23.34% 5、其他持股在 10%（含 10%）以上的法人股东 股东名称 法人代 表 成立日期 注册资本 主要经营业务 浙江华硕投资管理 有限公司 蒋雅丽 2000 年 6 月 15 日 50,000,000 受托投资管理、投资咨询（除证券期 货）、企业管理咨询；实业投资（除金 融性投资）；其他无需报经审批的一切 合法项目。 第五章 董事、监事和高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）董事、监事和高级管理人员基本情况 持股数量单位：股 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起止日期 年初 持股 数 年末 持股 数 变 动 原 因 报告期内从 公司领取的 报酬总额 (万元)税前 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 陈建龙 董 事 长 男 43 2004 年 10 月 22 日～2007 年 10 月 21 日 0 0 是 杨佰祥 副 董 事长 男 44 2004 年 10 月 22 日～2007 年 10 月 21 日 0 0 是 易 静 董事 男 46 2004 年 10 月 22 日～2006 年 8 月 11 日 0 0 是 成学军 董事 男 62 2004 年 10 月 22 日～2006 年 10 月 26 日 0 0 是 李美农 董事 女 44 2004 年 10 月 22 日～2007 年 10 月 21 日 0 0 是 杨国华 董事 男 44 2005 年 10 月 27 日～2007 年 10 月 21 日 0 0 是 张小波 董事 男 51 2004 年 10 月 22 日～2006 年 3 月 24 日 0 0 是 杨继瑞 独 立 董事 男 52 2004 年 10 月 22 日～2007 年 10 月 21 日 0 0 3.00 否 王 垒 独 立 董事 男 43 2004 年 10 月 22 日～2007 年 10 月 21 日 0 0 3.00 否 骆国良 独 立 男 44 2005 年 10 月 27 日～2007 年 10 月 21 日 0 0 3.00 否 四川金顶（集团）股份有限公司 华伦集团有限公司 陈建龙 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ９ 董事 杨柳勇 独 立 董事 男 42 2004 年 10 月 22 日～2006 年 3 月 24 日 0 0 1.5 否 执 行 总 经 理 2006 年 1 月 1 日～2006 年 1 月 17 日 王 忠 监 事 会 主 席 男 59 2006 年 1 月 18 日～2007 年 10 月 21 日 7,200 9,360 股 改 送 股 21.95 否 汪晓红 监事 女 47 2004 年 10 月 22 日～2007 年 10 月 21 日 0 0 是 潘 鹰 监事 男 48 2004 年 10 月 22 日～2006 年 10 月 27 日 0 0 是 金生元 监事 男 43 2004 年 10 月 22 日～2007 年 10 月 21 日 0 0 1.75 否 但小梅 监事 女 44 2004 年 10 月 22 日～2007 年 10 月 21 日 0 0 5.00 否 朱文浩 总 经 理 男 45 2005 年 12 月 16 日～2007 年 10 月 21 日 0 0 35.12 否 吴飞龙 副 总 经理 男 51 2006 年 6 月 20 日～2007 年 10 月 21 日 0 0 15.55 否 袁 平 副 总 经理 男 45 2006 年 6 月 20 日～2007 年 10 月 21 日 0 0 13.66 否 蒋萍萍 常 务 副总 女 50 2005 年 12 月 16 日～2006 年 6 月 20 日 0 0 7.01 否 董齐芳 副 总 经理 男 59 2000 年 11 月 3 日～2007 年 10 月 21 日 0 0 21.95 否 吴俊勇 副 总 经理 男 47 2003 年 6 月 26 日～2007 年 10 月 21 日 0 0 21.95 否 潘志猛 财 务 总监 男 42 2005 年 8 月 12 日～2006 年 6 月 20 日 0 0 8.29 否 杜受华 财 务 总监 男 41 2006 年 6 月 20 日～2007 年 10 月 21 日 0 0 19.755 否 周 正 董 事 会 秘 书 女 35 2004 年 10 月 22 日～2007 年 10 月 21 日 1,000 1,300 股 改 送 股 16.463 否 王守贵 总 经 理 助 理 男 58 2005 年 1 月 10 日～2006 年 5 月 11 日 5.99 否 陈雪琴 总 经 理 助 理 女 41 2003 年 6 月 26 日～2006 年 2 月 21 日 1.143 否 柳力宾 总 经 理 助 理 男 38 2003 年 12 月 30 日～2006 年 2 月 21 日 1.052 否 合计 / / / / 8,200 10,660 / 207.133 / （二）董事、监事、高级管理人员最近五年主要工作经历： 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 １０ 1、陈建龙先生，2001 年至今任华伦集团有限公司董事长、华伦集团通信设备安装工程有 限公司董事长；2003 年 10 月至今任本公司董事长；2004 年 10 月至 2005 年 12 月兼任公司总 经理。 2、杨佰祥先生，曾任华伦集团有限公司办公室主任、销售公司总经理、集团副总经理； 2004 年 10 月至今任公司副董事长。 3、李美农女士，曾任华伦集团有限公司财务部长、副总经理；本公司财务总监；现任华 伦集团有限公司副总经理、本公司董事。 4、杨国华先生，曾在华伦集团公司投资发展部、本公司财务部任职；曾任本公司财务总 监；现任职华伦集团有限公司投资部、本公司董事。 5、杨继瑞先生，教授，博士生导师，曾任四川大学副校长、四川大学经济管理学院院长； 现任西南财经大学党委副书记、本公司独立董事；兼任通威股份、汇源光通信、华神股份的 独立董事。 6、王垒先生，教授、博士生导师；曾任美国克利加州大学心理学系客座教授，现任北京 大学心理学系主任、本公司独立董事。 7、骆国良先生，研究生，高级会计师。现任杭州富春会计师事务所有限公司董事长、总 经理；本公司独立董事。 8、王忠先生，高级工程师，2001 年起曾任本公司监事会主席、执行总经理；现任本公司 监事会主席。 9、汪晓红女士，2001 年至今任华伦集团有限公司人力资源部负责人，现任本公司监事。 10、金生元先生，曾任华伦集团有限公司东北区副经理、北京办事处主任、本公司物资 公司经理，现任本公司监事。 11、但小梅女士，曾任本公司峨眉水泥厂财务处处长、金顶集团峨眉山矿泉饮料有限公司 财务部部长；现任本公司监事办、审计监察室主任；本公司监事。 12、朱文浩先生，曾任华伦集团公司总经理助、本公司副总经理、华伦通信集团总经理； 现任本公司总经理。 13、吴飞龙先生，曾任黑龙江佳木斯郊区农场处副处长、浙江富阳中学教师、富阳地方 铁路有限公司副总经理；华伦集团秘书办主任、本公司董事办主任，现任公司副总经理、党 委书记。 14、袁平先生，大学学历，高级工程师。曾任峨眉水泥厂机动室、维修车间、矿山车间 副主任、峨眉水泥厂厂长，现任公司副总经理。 15、董齐芳先生，教授级高级工程师、享受国务院特殊津贴专家；曾任本公司峨眉水泥 厂厂长，70 万吨技改工程指挥部常务副指挥长。2005 年起被乐山市委、市政府聘为乐山市第 四届科技顾问团顾问，暨乐山市专家咨询委员会成员。现任本公司副总经理兼总工程师、技 术中心主任。 16、吴俊勇先生，曾任本公司营销公司经理、总经理助理；现任本公司副总经理。 17、杜受华先生，曾任本公司财务部长、总经理助理；乐山市国有资产经营公司财务负 责人；乐山华森林业有限公司监事、财务总监；现任本公司财务总监。 18、周正女士，硕士研究生，曾任本公司董事办副主任、对外投资管理部副部长、总经 理助理；现任公司董事会秘书。 19、易静先生，曾任乐山市国资局办公室主任、副局长；现任乐山市国有资产经营有限 公司高级管理人员，2000 年 11 月至 2006 年 8 月 11 日任本公司第三届、第四届董事会董事。 20、成学军先生，曾任乐山市冶金建材总会党委书记、会长；现任乐山市水泥行业协会 秘书长，2000 年 11 月至 2006 年 10 月 26 日任本公司第三届、第四届董事会董事。 21、张小波先生，曾任乐山市国有资产经营有限公司总经理、乐山电力股份有限公司董 事、现任乐山市水利电力局局长，2004 年 10 月 22 日至 2006 年 2 月 21 日任本公司第四届董 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 １１ 事会董事。 22、杨柳勇先生，曾任浙江大学金融系教师、金融学专业博士研究生，现任浙江大学金 融系教授、硕士研究生导师，2004 年 10 月 22 日至 2006 年 2 月 21 日任本公司独立董事。 23、潘鹰先生，曾任乐山市国有资产管理局科长，现任乐山市国有资产经营公司高级管 理人员、2000 年 11 月至 2006 年 10 月 27 日任本公司第三届、第四届监事会监事。 24、蒋萍萍女士，曾任浙江省富阳市质量技术监督局稽查大队支队长、在浙江华伦通信 集团任法务室主任、副总经理；2005 年 12 月 16 日至 2006 年 6 月 20 日任本公司常务副总经 理。 25、潘志猛先生，经济学硕士，注册会计师，曾任上海安信集团地板有限公司财务总监、 副总经理兼物流中心主任；比特科技控股股份有限公司财务总监；华伦集团有限公司企业管 理部部长；2005 年 8 月 112 日至 2006 年 6 月 20 日任本公司财务总监。 26、王守贵先生，高级工程师，曾任本公司峨眉水泥厂生产副厂长、峨眉水泥厂总工程 师；2005 年 1 月 10 日至 2006 年 5 月 11 日任本公司总经理助理。 27、陈雪琴女士，曾任金顶集团峨眉水泥厂副厂长、峨眉水泥二厂厂长；2003 年 6 月 26 日至 2006 年 2 月 21 日任本公司总经理助理。 28、柳力宾先生，历任黑龙江省双鸭山市尖山区法院审判员、研究室主任、政工科长； 双鸭山市宝山区委常委、政法委书记；华伦集团有限公司总经理助理；2003 年 12 月 30 日至 2006 年 2 月 21 日任本公司总经理助理。 （三）在股东单位任职情况 姓 名 股东单位名称 担任的职务 任 期 起 始 日 期 任 期 终 止 日 期 是 否 在 股 东 单 位 领 取 报 酬津贴 陈建龙 华伦集团有限公司 董事长 1997―11 至今 是 杨佰祥 华伦集团有限公司 副总经理 1997－11 至今 是 李美农 华伦集团有限公司 副总经理 2004－09 至今 是 汪晓红 华伦集团有限公司 人力资源部负责人 2000－02 至今 是 杨国华 华伦集团有限公司 投资部 2005－09 至今 是 张小波 乐山市国有资产经 营有限公司 高级管理人员 1997 年 2006 年 是 易 静 乐山市国有资产经 营有限公司 高级管理人员 2000-11 至今 是 潘 鹰 乐山市国有资产经 营有限公司 高级管理人员 2000-11 至今 是 （四）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始 日期 任期终 止日期 是否在其他单 位领取报酬津 贴 西南财经大学 党委副书记、教授、博导 2005－04 至今 是 四川汇源光通信股 份有限公司 独立董事 2002－08 至今 是 四川通威股份有限 公司 独立董事 2001－08 至今 是 杨继瑞 成都华神集团股份 有限公司 独立董事 2001－04 至今 是 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 １２ 王 垒 北京大学 心理学系主任、教授、博导 2001－01 至今 是 骆国良 杭州富春会计师事 务所有限公司 董事长、总经理 2001－01 至今 是 成学军 乐山市水泥行业协 会 秘书长 2001-05 至今 是 （五）年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员年度报酬的决策程序：根据《公司章程》的有关规定，公 司董事、监事的报酬由股东大会决定；公司高级管理人员报酬由公司董事会决定。 2、年度报酬的确定依据：依照公司治理细则有关规定，经公司董事会薪酬与考核委员会 审核后报公司董事会审议决定。 （六）报告期内公司董事、监事及高级管理人员变动情况 说明： 1、董事、监事变动情况 （1）2006 年 1 月 13 日，公司工会第二届七次职工代表大会选举王忠先生为四川金顶（集 团）股份有限公司第四届监事会职工监事。2006 年 1 月 18 日，公司第四届监事会第八次会议 （通讯方式）同意王忠先生担任公司第四届监事会主席,上述事项刊登在 2006 年 1 月 20 日《中 国证券报》、《上海证券报》上。 （2）2006 年 2 月 21 日，公司 2006 年第一次临时股东大会同意张小波先生、杨柳勇先生 分别辞去公司第四届董事会董事职务，上述事项刊登在 2006 年 2 月 23 日《中国证券报》、《上 海证券报》上。 （3）2006 年 8 月 11 日，公司第四届董事会第二十二次会议同意易静先生因公司股东变 化辞去公司第四届董事会董事职务。上述事项刊登在 2006 年 8 月 15 日《中国证券报》、《上 海证券报》上。 （4）2006 年 10 月 26 日，公司第四届董事会第二十五次会议同意成学军先生因公司股东 变化辞去公司第四届董事会董事职务。上述事项刊登在 2006 年 10 月 30 日《中国证券报》、 《上 海证券报》、《证券日报》上。 （5）2006 年 10 月 27 日，公司第四届监事会第十三次会议审议并通过了《关于潘鹰先生 辞去公司监事的议案》。上述事项刊登在 2006 年 10 月 30 日《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》上。 2、高管人员聘任、离任情况 （1）2006 年 2 月 21 日，公司第四届董事会第十五次会议（通讯表决方式）同意公司总 经理助理陈雪琴女士、柳力宾先生因工作变动分别辞去所任职务，上述事项刊登在 2006 年 2 月 23 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 （2）2006 年 6 月 20 日，公司第四届董事会第二十一次会议（通讯表决方式）同意公司常 务副总经理蒋萍萍女士、财务总监潘志猛先生因工作变动不再担任所任职务。同意聘任吴飞 姓名 担任的职务 离任原因 张小波 董事 易 静 董事 成学军 董事 潘 鹰 监事 因股东变化辞职 杨柳勇 独立董事 个人辞职 蒋萍萍 常务副总经理 潘志猛 财务总监 王 忠 执行总经理 工作变动辞职 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 １３ 龙先生、袁平先生担任公司副总经理职务；聘任杜受华先生担任财务总监职务，上述事项刊 登在 2006 年 6 月 23 日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》上。 二、员工情况 截止报告期末，公司在册员工 2,200 人，需承担统筹外部分费用的离退休职工为 1,693 人。员工结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产 1,615 销售 80 技术 203 财务 30 行政 94 其他（含内退） 178 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专及大专以上 445 中专 9 其他 1,746 第六章 公司治理结构 一、公司治理实际情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规的要求，建立 并逐步完善现代企业制度，规范公司运作。报告期内，遵照新《公司法》、《证券法》及证券 监管部门规范性文件要求，结合公司实际运作情况，公司修订《公司章程》、《股东大会规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相应治理细则，努力提升公司的治理水平，促进 公司良性发展。 （一）股东和股东大会：公司保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有 股东能够充分行使自己的权利；公司能够按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会， 行使股东的表决权；公司关联交易公平合理，没有损害公司及股东的利益，并对定价依据予 以披露。 （二）关于控股股东与上市公司关系：控股股东依法行使其权利并承担相应义务，公司 与控股股东在人员、财务、资产、机构和业务方面做到了“ 五分开”，公司董事会、监事会、 经理层及内部机构能够独立运作，并具有独立完整的业务和自主经营能力。 （三）关于董事与董事会：公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司 董事会的人数和人员构成符合有关法律法规的要求；公司董事会成员均以认真负责态度出席 董事会和股东大会，履行董事的权利义务和责任 （四）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合相关法律、法规的要求； 公司监事能够认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务及董事、经理和其他高级 管理人员履职情况进行监督。 （五）关于绩效评价与激励约束机制：公司已于 2002 年度设立了独立董事制度下的董事 会薪酬与考核委员会，并且建立和逐步完善了对高级管理人员的绩效评价与激励约束机制。 （六）关于相关利益者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、消费者、供应 商等利益相关者的合法权益，共同推动公司持续健康发展。。 （七）关于信息披露与透明度：公司制定了《信息披露管理制度》，指定董事会秘书负责 信息披露工作，接待股东来访和咨询工作；公司能够按照有关规定真实、完整、及时地披露 有关信息，努力使投资者有平等机会获得信息。 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 １４ 二、独立董事履行职责情况 （一）独立董事参加董事会的出席情况 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 2006 年 6 月 19 日，公司第四届董事会第二十一次会议《关于补充审议四川金顶与浙江大 地纸业集团有限公司授信互保的议案》，独立董事杨继瑞先生“ 基于对浙江大地纸业公司互保 信息的缺失，从谨慎原则出发，弃权。” （三）独立董事履职情况的其他说明 独立董事参加报告期内的董事会和股东大会，认真参与董事会议案的审议及决策，遵守 《公司章程》及治理细则等规范性文件的规定，对报告期内公司董事及高级管理人员变动、 重大关联交易、重大资产出售、重大担保、股权分置改革、高管薪酬等事项出具了独立董事 意见或建议，为公司董事会决策提供客观科学依据起到积极作用。 三、公司与控股股东华伦集团有限公司在人员、资产、财务、机构和业务分开情况 （一）业务方面：公司在工商行政管理部门核准的经营范围内开展各项经营业务，独立 开展经营业务活动，拥有独立完整的业务及自主经营能力。 （二）人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面均独立运作。公司总经理、副 总经理及其他高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在公司控股股东单位担任重要行政职务。 （三）资产方面：本公司独立拥有完整采购和销售系统。公司合营关联企业四川金宏水 泥有限公司、峨眉协和水泥有限公司属嫁接式中外合资企业，拥有独立的熟料煅烧系统，与 本公司全资附属企业四川金顶集团峨眉水泥厂共用料浆制备及粉磨加工系统。除此之外，本 公司独立拥有完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施。工业产权、商标、非专利技术等 无形资产由本公司或本公司全资附属企业四川金顶集团峨眉水泥厂拥有。 （四）机构方面：公司组织机构体系健全，内部机构独立，与控股股东完全分开，不存 在从属关系并能保证正常经营活动的开展。 （五）财务方面：本公司设有独立财务部门和财务人员，建立了独立财务核算和管理系 统，拥有银行独立帐户并独立依法纳税。 四、高级管理人员绩效评价与激励约束机制 遵照《上市公司治理准则》的要求，公司依据董事会薪酬与考核委员会决议和董事会决 议精神，结合本公司及地区内同行业其他企业实际情况，按照公司年度经营目标对公司高级 管理人员进行逐项考核，年度考评结果与高管人员个人收入挂钩，激励高管人员提高自我经 营管理能力。 第七章 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 公司 2006 年 4 月 28 日召开了 2005 年年度股东大会，会议决议公告刊登在 2006 年 4 月 29 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 二、第一次临时股东大会情况 公司于 2006 年 3 月 24 日召开了 2006 年第一次临时股东大会，会议决议公告刊登在 2006 年 3 月 25 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 独立董事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席（次） 备注 杨继瑞 15 13 0 2 因公出国未参加会议 王 垒 15 13 1 1 因公出国未参加会议 杨柳勇 3 0 0 3 在向董事会提出辞职至 股东大会通过之前未参 加董事会议 骆国良 15 15 0 0 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 １５ 三、股权分置改革相关股东大会 公司于 2006 年 8 月 1 日、8 月 2 日、8 月 3 日分别采取现场投票、委托董事会投票与网 络投票相结合的方式召开了股权分置改革相关股东大会，会议决议公告刊登在 2006 年 8 月 4 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 第八章 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期公司总体经营情况 报告期，公司围绕企业发展战略和全年经营目标，全体员工齐心协力，克服拉闸限电， 电价、原材料价格上涨及销售市场竞争加剧等不利因素，强化内部管理，加强水泥营销工作， 全年销售水泥及熟料 192.98 万吨，基本完成年初制定的经济目标，报告期公司实现主营业务 收入 419,143,160.94 元，同比增长 7.25%；实现利润总额 27,756,252.45 元，同比增长 105.65%； 实现净利润 23,336,926.97 元，同比增长 72.49%。 报告期，母公司水泥及熟料销量增加，水泥平均售价上升，增加主营业务利润 4,222 万 元。 根据《峨眉山市地方税务局关于四川金顶（集团）股份有限公司财产损失税前扣除的 批复》（峨市地税发【2007】6 号），本公司部分固定资产报废损失及债务重组损失允许在 2006 年度所得税税前扣除。2006 年度，本公司实际计提所得税费用 4,782,414.03 元，上 年度根据相关批复所得税为零。 1、报告期内公司资产构成发生重大变化的情况和原因 （1）报告期内公司预付账款年末数比年初上升 43.74%,主要为公司降低原材料采购成本 所采取的结算方式。 （2）长期股权投资 本年长期股权投资年末数比年初下降 31.36%，主要为本年新增对乐山市商业银行投资 3,000,000.00 元。 本年长期股权投资减少 8,944,000.00 元，包括：经股东大会决议核销了对山东临沂金 盛水泥有限公司的投资 4,100,000.00 元；根据股权转让协议转让乐山远大房地产剩余股权 4,844,000.00 元。 本年长期股权投资减值准备增加 3,000,000.00 元，系增加计提对峨眉协和水泥有限公 司投资的资减值准备。 本年长期股权投资减值准备减少 4,059,000.00 元，系经股东大会决议核销了对山东临 沂金盛水泥有限公司的投资 4,100,000.00 元，相应转销以前年度已经计提的长期投资减值 准备 4,059,000.00 元。 （3）在建工程本项目年末余额比年初数下降 61.54%，系本年工程完工结转固定资产所致。 （4）短期借款上升 51.06%，主要为一年内到期的长期负债 100,000,000 元转入所致。 （5）应交税金年末余额比年初数上升 133.57%，主要为本期计提所得税增加所致。 （6）专项应付款年末余额比年初数上升 20.94%，主要为根据乐山市国有资产经营有限公 司《关于四川金顶(集团)股份有限公司安置职工补贴有关问题的函》（乐资司函【2003】24 号）， 2006 年 5 月 29 日，乐山市国有资产经营有限公司向本公司拨付了 2000 万元的职工安置款。 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司实际已经发生的职工安置款项共计 14,667,071.41 元，结余金 额 5,332,928.59 元列作专项应付款核算；另根据峨眉山市财政局《关于转下达 2006 年省级排 污费专项资金的通知》（峨市财政企【2006】5 号），报告期内本公司实际收到财政划拨的无烟 尘治理技术改造专项经费共计 120 万元，列作专项应付款核算所致。 （7）未分配利润年末余额比年初数上升 43.55%，主要为本年度公司主营业务利润增加 所致。 （8）应付账款年末余额比年初数下降 30.54%，主要为公司通过改变与供应商的结算方式， 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 １６ 降低原材料采购成本，使应付账款较年初大幅下降。 （9）其他应付款年末余额比年初数下降 24.37%，主要系归还欠乐山市国有资产经营有 限公司款项所致。 2、报告期内主要财务数据发生重大变化的情况及原因 (1)报告期主营业务收入增加 2,931 万元，主要为母公司水泥及熟料销量增加，水泥平均 售价上升所致。 (2)报告期营业外支出增加 452 万元，主要系本年处置固定资产损失较多所致。 (3)报告期其他业务利润减少 396 万元，主要是上年收取了专有技术服务费 346 万元，本 年度无此项收入。 (4)报告期投资收益减少 895 万元，主要为报告期内转让乐山远大房地产有限公司股权 取得股权转让收益比上年减少所致。 3、报告期公司现金流量构成情况，同比发生重大变动的情况及与报告期净利润存在重大 差异的原因 经营活动产生的现金净流量同比上升 2,730 万元，升幅 139.65%，主要是公司水泥及熟料 销量增加，水泥平均售价上升使销售商品收到现金比上年增加 4,229 万元，收到国资公司职 工安置费 2000 万及其他往来款 880 万元；购买商品支付现金比上年增加 2,847 万元，支付 往来款 1,966 万元。 投资活动产生的现金净流量同比减少 1,233 万元，降幅 69.25%，主要是今年收回投资及 收回处置子公司收益比上年减少 438 万元；处置固定资产、无形资产收到现金比上年减少 494 万元；本年新增投产支付现金 300 万元。 筹资活动产生的现金流量减少 2,272 万元，下降 204.15%，主要是本年归还欠乐山市国有 资产经营有限公司款项所致。 因水泥及熟料销量增加,水泥平均售价上升使主营业务收入增加,净利润比上年上升 72.49%。 （二）公司主营业务及其经营状况分析 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位：元 币种：人民币 分行业或分 产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务 毛利率(%) 主营业务收入 比上年增减 （％） 主营业务成本 比上年增减 （％） 毛利率比 上年增减 （％） 水泥制造业 419,143,160.94 307,720,341.86 26.58 7.52 0.29 增加 5.30 个百分点 水泥制品 水泥 419,143,160.94 307,720,341.86 26.58 7.52 0.29 增加 5.30 个百分点 水泥制品 2、主营业务分地区情况表 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 四川省内 419,143,160.94 7.52 3、主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 11，180 万元 占采购总额比重 29.65% 前五名销售客户销售金额合计 21，464 万元 占销售总额比重 35.50% （三）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位：万元 币种：人民币 公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净利润 各型水泥的储运和销售；熟料粉磨 2,300 1459.91 -726.18 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 １７ 四川金顶集团成都散装 水泥有限公司 的加工、水泥制品的生产和销售； 销售金属材料（不含稀贵金属）、建 筑材料及建筑机械、矿产品（国家 政策允许）、机电产品（不含汽车） 四川金宏水泥有限公司 生产、销售 P.O32.5R、P.O42.5R 普通硅酸盐等品种的水泥 $1,000 5,761.96 -933.15 峨眉协和水泥有限公司 生产、销售 P.O32.5R、P.O42.5R 普通硅酸盐等品种的水泥 4,800 未合并报表 （四）公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 1、公司所处行业的发展趋势 报告期，随着国家宏观政策的继续实施,全国水泥行业经济运行呈现出产量高位稳定增 长，经济效益逐步拉升；结构调整步伐加快、并购重组风起云涌，集团优势开始显现；水泥 标准修订完成，低端产品影响重大等特点。 未来几年，国内国民经济将继续保持平稳、快速增长，国家加强基础设施建设政策将继 续得到贯彻。西南地区水泥市场需求将有一定幅度的增长。但随着外资不断的扩大投入，以 及本地企业的发展壮大，将形成几个较大的水泥企业集团，这些水泥企业在产能、结构调整、 产业集中度、区域市场控制能力、企业效益、节能减排等方面都将发生好的变化。 2、公司未来的发展机遇和挑战、发展战略等以及各项业务的发展规划 （1）公司未来的发展机遇 2007年是国家“ 十一五” 计划实施的关键年，经济发展的速度继续处于高位阶段，但走 势平稳趋缓，对水泥仍将有较高的需求，但总体增幅可能下降。区域化和城镇化是未来五年 中国的重要发展方向和目标，将成为促进水泥消费增长的主要动力。同时，“ 十一五” 计划纲 要中要求明确落实约束性指标，随着相关约束性指标的落实，大部分水泥生产量低、制造工 艺落后的企业将受到制约和影响。 （2）公司面临的主要挑战：水泥市场竞争激烈使水泥售价持续处于较低价位；受煤电油 运价格上涨及大宗原燃材料供应趋紧等因素影响，导致成本降低困难。公司资金压力较大； 电力部门拉闸限电频繁，导致公司产量增长受限；水泥行业的快速发展加剧了人才的竞争， 造成公司人才的流失。 公司应对措施： 一是继续突出品牌战略，调整产品结构，顺应市场需求，提高水泥一般用户市场的占 有率，同时积极进入新兴市场，避开竞争过于激烈的地区。 二是进一步加强成本考核管理，强化成本控制，通过积极工作，降低大宗原燃材料的 采购价格，保障生产经营的正常秩序。 三是与相关企业建立长期战略合作伙伴关系，加大融资力度，积极引入金融资金进行 快速发展。 四是协调供电部门关系，合理安排生产计划，加强内部管理，大力开展节能降耗工作， 确保提高实际产量。 五是按照公司用人原则，加快实施人才战略，在注重内部培养各方面人才的基础上，有 计划地引进各方面专业技术人才，为公司人才的成长搭建一个公开、公正适合其发展的平台， 使公司真正能够作到人尽其才、才尽其用，营造良好的人才成长氛围，为公司可持续发展奠 定良好的人才基础。 （3）公司的发展战略 公司将抓住目前良好的发展时机，在有效控制风险情况下，加快4,500t/d新型干法水泥 熟料生产线项目的建设速度，达到优化资源配置、扩大生产规模、降低成本、巩固区域产业 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 １８ 地位、提高市场竞争力的作用。 （4）公司的发展规划： 坚持规范运作、精细管理，2007 年主要工作：一是加快 4,500t/d 新型干法水泥熟料生产 线项目的建设速度；二是积极实施技术改造，开展节能降耗工作，降低生产成本。三是改革经 济责任制考核办法，实施以“ 利为基础、效益为先、分级考核、层层落实” 的经济责任制考核 办法。四是加强市场营销力度，开发新的核心市场，巩固原有市场。五是与相关企业建立长期 战略合作伙伴关系，并积极引入金融资金进行快速发展。 3、新年度经营计划以及为达到经营目标拟采取的策略和行动 2007年，公司将不断加强经营管理，降低水泥生产成本，巩固市场占有率，建立和发展 新客户，拓宽水泥销售渠道。 4、风险分析与应对措施 公司 4,500t/d 新型干法水泥熟料生产线项目建成投产后，公司的产能将大幅提高，但近 一年内产品目标市场也将有其他企业的多条大型干法生产线投产，市场的竞争无疑会更加剧 烈，如果公司产品价格没有优势、销售渠道没有完全打开，公司将面临利润降低、丧失原有 市场、银行贷款压力的风险。 应对措施：一是加快 4,500t/d 新型干法水泥熟料生产线项目的建设速度，尽快建成投产， 抓住当前攀西地区水电、交通大发展的有利时机；二是加强成本考核管理，强化成本控制。 包括在 4,500t/d 新型干法水泥熟料生产线项目采用节能降耗技术，通过技术手段降低产品成 本；三是以市场为导向，转移核心市场的同时继续巩固成都市场，并继续培育好经销商市场， 拓宽销售渠道。以及加强营销队伍建设。培养一支营销骨干队伍，提高销售队伍的整体素质。 （五）实行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的 财务状况和经营成果的影响情况 1、于 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异分析： 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准则第 1 号—存 货>等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则。公 司目前依据财政部新企业会计准则规定已辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准 则和新会计准则差异情况如下： （1）所得税： 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账 准备。根据新会计准则应将资产账面价款值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产， 将负债的账面价值与计税基础的差额计算递延所得税负债，两项相抵后，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 34,973,756.33 元。 （2）少数股东权益： 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并会计报表中子公司少数股东享有的权 益为 311,764.29 元，新会计准则下应记入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 311,764.29 元。 2、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营 成果的影响情况： （1）根据新《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对公司 子公司采取权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营成果对母公司当期收 益的影响，但不影响公司合并会计报表。 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 １９ （2）根据新《企业会计准则第 18 号-所得税》的规定，公司将现行政策的应付税款法变 更为资产负债表的纳税影响会计法，将会影响公司当期会计所得税费用，从而影响公司当期 利润和股东权益。 （3）根据新《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的规定，公司将对按现行会计制度 采取比例合并法的子公司在 2007 年不再对其报表进行合并，这将影响公司的资产负债表、利 润表结构发生变化，但不影响公司的经营成果。 二、公司投资情况： 报告期内公司投资总额为 4,000,000 元. 被投资公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的 比例(%) 备注 乐山市商业银行 存款、贷款；国内结算业务、同业拆 借、代理发行、买卖政府债券；中间 业务、银行卡业务 1.00 四川金顶(集团)峨眉山特种 水泥有限公司 水泥生产、销售 100.00 （一）报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 （二）非募集资金项目情况 公司第四届九次董事会审议通过了本公司与攀钢集团钢城企业总公司控股企业－攀枝花 环业冶金渣有限责任公司共同出资设立攀枝花金顶环业水泥有限公司，拟在攀枝花兴建一条 日产 2,500 吨新型干法水泥熟料生产线。报告期项目尚未开始实施。 三、报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 1、公司于 2006 年 2 月 21 日以通讯表决方式召开了第四届董事会第十五次会议， 会决 议公告（临 2006—005 号）刊登在 2006 年 2 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、公司于 2006 年 2 月 28 日召开第四届董事会第十六次会议，会议形成金顶董字（2006 ） 004 号《关于同意用公司部分资产作抵押在乐山商业银行峨眉山市支行办理银行融资的决议》。 3、2006 年 3 月 23 日，公司召开第四届董事会第十七次临时会议，会议决议公告（临 2006 —006 号）刊登在 2006 年 3 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 4、公司于 2006 年 3 月 24 日召开了第四届董事会第十八次会议，会议审议通过了《四川 金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告及其摘要》，会议决议公告（临 2006-008）等相 关文件刊登在 2006 年 3 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 5、公司于 2006 年 4 月 20 日以通讯表决方式召开了第四届董事会第十九次会议， 会议 审议通过了《公司 2006 年第一季度报告》，决议公告（临 2004—014 号）及相关文件刊登在 2006 年 4 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 6、2006 年 6 月 7 日，本公司第四届董事会第二十次（临时）会议以签署决议方式同意继 续为浙江大地纸业集团有限公司在 28,770,000 元授信额度范围内提供担保，同日，本公司为 该公司提供担保，担保金额为 20,170,000 元人民币，担保期限为 2007 年 6 月 7 日至 2009 年 6 月 6 日，该担保存在反担保，截止报告期末，公司为该公司实际实施担保 19,130,000 元。该 事项已于 2006 年 6 月 9 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 7、公司于 2006 年 6 月 20 日以通讯表决方式召开了第四届董事会第二十一次会议，会议 决议公告（临 2005—023 号）刊登在 2006 年 6 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券日报》上。 8、公司于 2006 年 8 月 11 日以通讯表决方式召开了第四届董事会第二十二次会议，会议 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ２０ 决议公告（临 2005—037 号）刊登在 2005 年 8 月 15 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券日报》上。 9、公司于 2006 年 8 月 14 日以通讯表决方式召开了第四届董事会第二十三次（临时）会 议，会议形成金顶董字（2006）17 号《关于同意向乐山市商业银行峨眉山市支行申请追加银 行承兑汇票 1500 万元的董事会决议》。 10、公司于 2006 年 9 月 20 日召开了第四届董事会第二十四次（临时）会议，审议通过 《关于拟向乐山市商业银行投资入股 300 万元的议案》，会议形成金顶董字（2006）019 号《关 于同意向乐山市商业银行投资入股 300 万元的董事会决议》。 11、公司于 2006 年 10 月 26 日以通讯表决方式召开了第四届董事会第二十五次会议，会 议决议公告（临 2006—040 号）刊登在 2006 年 10 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》上。 12、公司于 2006 年 11 月 3 日以通讯表决方式召开了第四届董事会第二十六次会议，会议 形成金顶董字 2006-022 号《关于同意继续向华夏银行股份有限公司成都金牛支行融资的董事 会决议》。 13、公司于 2006 年 11 月 28 日以通讯表决方式召开了第四届董事会第二十七次（临时） 会议，会议形成金顶董字 2006-023 号《关于同意向峨眉山市农村信用合作联合社申请流动资 金借款 1000 万元的董事会决议》。 14、公司于 2006 年 12 月 16 日以通讯表决方式召开了第四届董事会第二十八次会议，会 议形成金顶董字 2006-024 号关于同意向中国工商银行股份有限公司峨眉山支行申请流动资金 借款 1900 万元的董事会决议》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2006 年 4 月 28 日，公司 2005 年年度股东大会审议通过《关于公司 2005 年度利润分配及 公积金转增股本方案的提案》，经四川君和会计师事务所审计，公司 2005 年度实现净利润为 13,529,169.06 8 元。由于各子公司经营亏损，公司按母公司实现净利润 14188308.80 元，分别 计提 10%法定盈余公积金和法定公益金各 1,418,830.88 元后，本年度未分配利润 10,691,507.30 元，累计未分配利润为 48,036,424.23 元。 由于公司生产规模扩大所需流动资金增加，以及受国家产业政策、信贷政策影响，会议 决定公司 2005 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 五、2006 年度公司利润分配预案 经四川君和会计师事务所审计，公司 2006 年度实现净利润为 23,336,926.97 元。根据《公 司法》第 167 条规定，公司拟按母公司实现净利润 24,180,836.49 元，计提 10%法定盈余公积 金 2,418,083.65 元，本年度未分配利润 20,918,843.32 元，累计未分配利润为 68,955,267.55 元。 由于公司生产规模扩大、所需流动资金增加以及国家产业政策、信贷政策影响，公司 2006 年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。2006 年度盈利公司计划用于补充生 产流动资金。该利润分配预案尚需经股东大会审议通过。 独立董事关于公司 2006 年度盈利拟不分配的独立意见： 由于公司生产规模扩大，对流动资金需求相应增大，同时考虑到公司受国家宏观调控下 产业及信贷政策的影响因素等，同意公司 2006 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转 增股本。公司 2006 年度盈利计划用于补充生产流动资金，同意将本预案提交公司 2006 年年 度股东大会审议。本次董事会对此方案的表决程序符合有关法律法规的规定。 六、公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。2006 年 6 月起公司新增《证券日报》为信息披露报刊。 第九章 监事会报告 2006 年，根据新颁布的《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》等有关规定， 对《公司监事会的议事规则》进行了修订，为进一步规范本公司监事会的议事方式和表决程 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ２１ 序，促使监事和监事会有效地履行监督职责，从制度上完善了监事会运作的规范性。在这一 年里，公司监事会按照《公司法》和《公司章程》赋予的职责，年内监事会成员列席了公司 董事会所有会议，以维护公司和股东利益为准则，依法独立行使职权，履行监督职能。 一、对公司 2006 年度经营情况的基本评价 2006 年公司围绕企业发展战略和年度生产经营目标，发扬“ 求知、务实、创新、卓越” 的企业精神，同心协力，拼搏奋进，克服了销售市场竞争加剧、原燃材料及电费涨价、污染 源限期达标治理、电力紧张等诸多困难，强化管理，努力降低生产成本。全年生产、销售水 泥 188 万吨（含外销熟料 11.5 万吨），产量增加 7.3 万吨，增长 4.04%；销售量增加 8 万吨， 增长 4.44%，实现净利润 2333.69 万元，增长 72.49%，基本完成了 2006 年的经营目标。 二、报告期内监事会工作情况 报告期内，公司监事会按照《公司监事会议事规则》的要求，依法独立行使职权，并履行 监督职能。 本年度组织召开监事会议共 6 次，具体如下： （一）2006 年 1 月 18 日以通讯方式公司召开第四届监事会第八次会议，审议《关于推选 王忠先生为第四届监事会主席的议案》。 （二）2006 年 3 月 24 日召开公司第四届监事会第九次会议，审议《四川金顶（集团）股 份有限公司 2005 年年度报告及其摘要》和《2005 年度公司监事会工作报告》。 （三）2006 年 4 月 20 日以通讯表决方式召开公司第四届监事会第十次会议，审议《四川 金顶（集团）股份有限公司 2006 年一季度报告》。 （四）2006 年 6 月 20 日以通讯表决方式召开公司第四届监事会第十一次会议，审议《四 川金顶（集团）股份有限公司监事会议事规则》。 （五）2006 年 8 月 11 日以通讯表决方式召开公司第四届监事会第十二次会议，审议《四 川金顶（集团）股份有限公司 2006 年中期报告及其摘要》。 （六）2006 年 10 月 27 日以通讯表决方式召开公司第四届监事会第十三次会议，审议《四 川金顶（集团）股份有限公司 2006 年三季度报告》、审议关于潘鹰先生辞去公司监事的议案。 三、监事会对有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 报告期内，监事会依照《公司法》、《公司章程》的有关规定，参加股东会并列席所有董 事会议，对公司的依法运作情况进行了监督和检查。监事会认为，公司董事会依法决策，规 范运作，认真贯彻落实股东大会决议，按照上市公司要求规范公司的经营活动，建立并逐步 完善公司内部控制制度。公司董事和经理层在执行公司职务时未发现有违反法律、法规、公 司章程和损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务状况 2006 年度公司财务报告真实地反映了公司财务状况和经营成果，四川君和会计师事务出 具了标准无保留意见的审计报告。 （三）报告期内公司未募集资金。 （四）报告期内公司收购、出售资产事项，未发现有内幕交易行为及损害股东权益或造 成公司资产流失的现象。 （五）关联交易 本年度公司涉及的关联方交易，其价格由双方根据市场情况确定，本期无高于或低于正 常价格的情况。 2007 年,监事会将继续按照《公司法》、《公司章程》和国家有关法规政策的规定，忠实 履行自己的职责，树立风险意识和危机意识，增强责任感，进一步促进公司的规范运作。 第十章 重要事项 一、 报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ２２ 2006年，公司涉诉案件15 起（包括以前年度发生未决应收货款债权诉讼案8 起），涉诉 标的金额30,211,495.9元。 （一）重大诉讼进展情况： 1、2005年11月，我公司诉双流水泥制品厂建材经营部，要求支付欠款429.56万元并承担 违约金和本案的诉讼、保全费用,报告期经审理我公司胜诉，已申请执行。 2、2005年10月，中国第五冶金建设公司诉我公司, 要求支付工程欠款312.27万元及逾期 付款利息，并承担本案的诉讼费用，一审判决我公司败诉后提起上诉，二审公司胜诉。 3、2005年月，中国建筑材料工业建设唐山安装工程公司诉我公司, 要求支付工程质保金 款507.31万元，并承担相应违约责任及本案的诉讼费用，一审判决我公司败诉。后公司提起 上诉，二审公司败诉。报告期双方已达成和解，公司按协议约定支付了400万元，余款按约定 已于2007年2月15日付清。 4、2004年3月，公司诉四川省嘉州物资贸易有限责任公司、四川凯托经济发展有限责任 公司买卖合同欠款纠纷案，经法院审理公司胜诉，报告期执行回金额150万元。 5、2003年11月，公司诉峨眉山市峨九公路工程建设指挥部、四川峨眉山市峨九公路发展 有限公司买卖合同欠款纠纷案，经法院审理公司胜诉，报告期已收回全部欠款。 （二）2006年度新增重大诉讼事项 2006年7月，公司诉中国建筑材料工业建设唐山安装工程公司、南京高精齿轮股份有限公 司、北京中达腾工程监理有限责任公司赔偿因安装或产品质量问题造成的设备损害、利润损 失25,846,965.74元及诉讼费用一案，法院已受理，案件正在审理之中。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并等事项 2006 年 4 月 20 日，本公司向浙江华硕投资管理有限公司转让公司所属乐山市远大房地产 开发有限公司 38.44%股权。该资产的帐面价值为 384.4 万元，评估价值为 930.55 万元，实际 出售金额为 900 万元，产生损益 515.6 万元。该事项已于 2006 年 4 月 22 日刊登在《中国证券 报》、《上海证券报》上。 2006 年 5 月 23 日，本公司向自然人叶杨转让公司所属乐山市远大房地产开发有限公司 10%股权。该资产的帐面价值为 100 万元，评估价值为 242 万元，实际出售金额为 88 万元， 产生转让损失 12 万元。 上述资产出售价格的确定是以转让双方认可的评估机构对转让标的的净资产评估值为参 考的，出售所涉及的资产产权已全部过户，所涉及的债权债务已全部转移。资产出售影响本 报告期利润增加 503.6 万元。上述事项已于 2006 年 8 月 20 日刊登在《中国证券报》、《上海证 券报》上。 上述事项对公司业务连续性、管理层稳定性无重大影响。 三、报告期内公司关联债权债务往来 （一）与日常经营相关的关联交易 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位：元 币种：人民币 关联方 峨眉协和水泥有限公司 四川金宏水泥有限公司 关联交易内容 上述两公司分别为本公司与外方各持股 50%共同控制的“嫁接式”合资企 业。该公司因其生产系统不可分割而与本公司产生的关联交易为生产经 营性资金往来，交易过程不产生盈利。峨眉协和水泥有限公司交易额系 未予合并报表的余额。四川金宏水泥有限公司交易额系按比例合并报表 后的余额。 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 8,741,962.81 4,326,584.02 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ２３ 占同类交易金额的比例(%) 关联交易结算方式 按双方签定的《财务分转规则》结算 市场价格 关联交易对公司利润的影响 无 具体关联交易历史成因请详见 2005 年 4 月 18 日《上海证券报》、《中国证券报》公司公告临 2005-006 号。 2、关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 华伦集团四川乐山 灵通电缆有限公司 股 东 的 子 公 司 2,207,048.11 2,207,048.11 峨眉协和水泥有限 公司 合营公司 8,741,962.81 35,517,084.62 四川金宏水泥有限 公司 合营公司 4,326,584.02 14,969,015.62 合计 / 15,275,594.94 52,693,148.35 华伦集团四川乐山灵通电缆有限公司为本公司控股股东——华伦集团有限公司的控股子 公司。报告期内本公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 2,207,048.11 元，本公司向控 股股东及其子公司提供资金的余额 2,207,048.11 元。 关联债权债务 形成原因 关联债权债务清偿情况 与关联债权债务有关 的承诺 关联债权债务对公司 经营成果及财务状况 的影响。 预付物料采购款 货到即清偿 双方签署了《购买工 程用电缆合同》 无 （二）资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营性占 用上市公司资金的余额（万元） 期初数 期末数 报告期清欠总额 （万 元） 清欠方式 清欠金额（万元） 清欠时间(月份) 1,356.37 0 2,000 现金清偿 2,000 2006 年 5 月 29 日 大股东及其附属企业非经营性占 用上市公司资金及清欠情况的具 体说明 根据本公司第二大股东——乐山市国有资产经营有限公司乐资司函 （2003）24 号《关于四川金顶（集团）股份有限公司安置职工补贴有关问题的函》， 本公司职工安置补贴共计 2,000 万元由乐山市国有资产经营有限公司（以下简称 “乐山国资”）从国家股股权转让收入中予以支付。 截止 2005 年 12 月 31 日，上述代垫费用余额为 1,356.37 万元；由于本公司 职工安置补偿未实施，该代垫款项动态增加。2006 年 5 月 29 日，上述代垫费用 余额为 1,385.34 万元。 2006 年 5 月 29 日，本公司收到中国人民银行支付系统专用凭证，乐山市国 有资产经营有限公司已将 2,000 万元“金顶职工安置款”从乐山市商业银行营业部 汇入中国工商银行峨眉山市支行本公司帐户。上述本公司代乐山国资垫付的职工 安置补偿款已全部清欠完毕。 四、报告期内公司重大合同 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ２４ （一） 本报告期公司无租赁事项。 （二）报告期内本公司发生的重大担保 1、2005 年 11 月 10 日，本公司为乐山电力股份有限公司提供担保，担保金额为 15,000,000 元人民币，担保期限为 2006 年 11 月 10 日至 2008 年 11 月 9 日。乐山电力股份有限公司于 2006 年 11 月 9 日归还上述借款，解除了本公司的担保责任。 2、2005 年 6 月 17 日，公司 2004 年年度股东大会审议通过《关于四川金顶拟与浙江大 地纸业集团有限公司签署互保协议的提案》，同意与大地纸业签署授信实际融资额度为 30,000,000 元的互保协议。 2006 年 6 月 7 日，本公司第四届董事会第二十次（临时）会议以签署决议方式同意继续 为浙江大地纸业集团有限公司在 28,770,000 元授信额度范围内提供担保，同日，本公司为该 公司提供担保，担保金额为 20,170,000 元，担保期限为 2007 年 6 月 7 日至 2009 年 6 月 6 日， 该担保存在反担保，截止报告期末，公司为该公司实际实施担保 19,130,000 元。该事项已于 2006 年 6 月 9 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 3、 1995 年 12 月 30 日，本公司为乐山市财政局提供担保，担保金额为 10,000,000 元，担 保期限为 1996 年 3 月 30 日至 1998 年 3 月 29 日。本担保为逾期担保，逾期金额为 10,000,000 元。 独立董事认为： 2006 年，公司没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或 个人提供担保；公司对外担保总额没有超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的 50%； 公司对外担保均取得董事会全体成员 2/3 以上签署同意，或者经股东大会批准；没有直接或间 接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供债务担保。 公司 2006 年 6 月 7 日第四届董事会二十次会议审议通过继续为浙江大地纸业集团有限 公司在 2877 万元授信额度范围内提供担保，报告期末公司实际为其实施担保 1,913 万元。 （三）报告期内本公司没有委托理财事项。 五、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 华伦集团有限公司 浙江华硕投资管理有限公司 持有的本公司非流通股股份自股改 方案实施之日起，至少在十二个月内 不上市交易或转让，在前项承诺期满 后，通过证券交易所挂牌交易出售的 股份占股份总数的比例在十二个月 内不超过 5%，在二十四个月内不得 超过 10%。 未有违反承诺的情况 发生。 六、聘任会计师事务所及向其支付报酬情况 报告期内，公司续聘四川君和会计师事务所有限责任公司为公司审计机构。公司支付其 2006 年度财务审计费 50.5 万元（不负担差旅费），其中母公司支付 46 万元，控股子公司支付 4.5 万元，以上费用已取得该会计师事务所的确认。截止目前，四川君和会计师事务所已为本 公司提供审计服务 9 年。 根据证监会计字（2003）13 号《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》， 公司 2006 年报审计的签字注册会计师符合上述要求。 七、报告期内，公司、公司董事、监事及高级管理人员没有受到监管部门的处罚、通报 批评及证券交易所公开谴责的情形。 八、其他重要事项 根据《峨眉山市地方税务局关于四川金顶（集团）股份有限公司财产损失税前扣除的 批复》（峨市地税发【2007】6 号），本公司部分固定资产报废损失及债务重组损失允许在 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ２５ 2006 年度所得税税前扣除。2006 年度，本公司实际计提所得税费用 4,782,414.03 元。 2、公司董事会确知建立健全内部控制并保证其有效性是公司管理当局的责任，公司业已 建立了相关制度，其目的是为了保证经营业务的有效进行，保护资产安全和完整，保证会计 资料的真实、合法、完整。 公司董事会认为：截止 2006 年 12 月 31 日，公司现有内部控制制度已基本建立，基本能 适应公司管理的要求和发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能 够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供 保证。随着国家法律法规的逐步深化完善和公司发展的需要，公司内部控制制度将进一步健 全、完善和深化，制度本身也将在实际中得以有效执行和实施。 第十一章 财务报告 公司财务报告经四川君和会计师事务所注册会计师赵书阳、何勇签字，并出具了君和审 （2007）第 2013 号标准无保留意见的审计报告。 审 计 报 告 君和审（2007）第 2013 号 四川金顶（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川金顶（集团）股份有限公司（以下简称“ 四川金顶”）财务报表， 包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2006 年度的利润表及合并利润表、 2006 年度现金流量表及合并现金流量表、股东权益增减变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是四川金顶管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会 计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，四川金顶财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制， 在所有重大方面公允反映了四川金顶 2006 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况、2006 年 度的经营成果及合并经营成果和 2006 年度现金流量及合并现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：赵书阳 中国、四川、成都 中国注册会计师：何 勇 报告日期：二〇〇七年三月二日 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ２６ 资 产 负 债 表 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：元 合 并 母公司 资 产 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产: 货币资金 5.01 132,316,006.93 113,841,033.30 131,523,127.68 113,085,929.53 短期投资 应收票据 5.02 7,000.00 7,000.00 应收股利 166,962.55 166,962.55 166,962.55 166,962.55 应收利息 应收账款 5.03 114,070,487.63 100,712,757.17 98,567,902.14 91,696,393.10 其他应收款 5.04 96,962,711.79 94,623,424.88 109,791,655.55 105,984,541.79 预付账款 5.05 34,846,156.03 24,243,154.24 34,334,156.03 24,243,154.24 应收补贴款 存 货 5.06 72,851,858.27 78,406,534.14 71,496,503.72 77,187,827.28 待摊费用 5.07 804,274.17 1,191,160.44 721,373.66 1,125,541.60 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 452,018,457.37 413,192,026.72 446,601,681.33 413,497,350.09 长期投资: 长期股权投资 5.08 10,694,072.16 15,579,072.16 28,314,076.26 43,763,498.18 长期债权投资 长期投资合计 10,694,072.16 15,579,072.16 28,314,076.26 43,763,498.18 固定资产: 固定资产原价 5.09 679,039,172.44 689,072,063.72 658,616,976.10 657,162,098.40 减：累计折旧 5.09 215,151,055.20 201,791,778.09 204,570,671.54 186,872,286.71 固定资产净值 463,888,117.24 487,280,285.63 454,046,304.56 470,289,811.69 减：固定资产减值准备 5.10 20,027,330.97 29,326,439.91 20,027,330.97 29,239,189.91 固定资产净额 443,860,786.27 457,953,845.72 434,018,973.59 441,050,621.78 工程物资 5.11 1,495,076.45 1,642,945.49 1,495,076.45 1,642,945.49 在建工程 5.12 5,966,922.15 15,514,435.03 5,526,115.15 15,514,435.03 固定资产清理 固定资产合计 451,322,784.87 475,111,226.24 441,040,165.19 458,208,002.30 无形资产及其他资产: 无形资产 5.13 32,912,026.98 35,691,128.78 23,055,563.24 17,511,547.99 长期待摊费用 5.14 316,667.00 316,667.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 33,228,693.98 35,691,128.78 23,372,230.24 17,511,547.99 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 947,264,008.38 939,573,453.90 939,328,153.02 932,980,398.56 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人： 帅宏英 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ２７ 资产负债表（续） 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：元 合 并 母公司 负债及股东权益 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 流动负债: 短期借款 5.15 290,800,000.00 192,500,000.00 290,800,000.00 192,500,000.00 应付票据 5.16 121,193,743.00 117,337,699.00 121,193,743.00 117,337,699.00 应付账款 5.17 48,322,012.91 69,564,703.30 48,322,012.91 69,564,703.30 预收账款 5.18 10,646,324.69 11,200,877.89 7,933,160.23 8,487,382.52 应付工资 应付福利费 2,013,316.28 3,453,041.96 1,903,048.38 3,334,764.80 应付股利 5.19 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 应交税金 5.20 22,968,765.16 9,833,937.65 22,482,573.71 9,406,513.98 其他应交款 5.21 803,720.41 222,701.79 799,408.27 219,186.29 其他应付款 5.22 39,624,802.70 52,394,881.28 35,318,277.58 50,583,300.00 预提费用 5.23 1,715,140.01 2,397,970.12 1,711,510.01 2,397,970.12 预计负债 一年内到期长期负债 5.24 100,000,000.00 100,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 538,147,825.16 558,965,812.99 530,523,734.09 553,891,520.01 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 5.25 37,732,928.59 31,200,000.00 37,732,928.59 31,200,000.00 其他长期负债 长期负债合计 37,732,928.59 31,200,000.00 37,732,928.59 31,200,000.00 递延税项: 递延税款贷项 5.26 1,996,449.39 2,994,674.09 1,996,449.39 2,994,674.09 负债合计 577,877,203.14 593,160,487.08 570,253,112.07 588,086,194.10 少数股东权益 311,764.29 674,852.84 股东权益: 股本 5.27 232,660,000.00 232,660,000.00 232,660,000.00 232,660,000.00 减：已归还投资 股本净额 232,660,000.00 232,660,000.00 232,660,000.00 232,660,000.00 资本公积 5.28 46,878,430.60 46,878,430.60 46,878,430.60 46,878,430.60 盈余公积 5.29 20,581,342.80 18,163,259.15 20,581,342.80 18,163,259.15 其中:法定公益金 11,471,131.55 11,471,131.55 未分配利润 5.30 68,955,267.55 48,036,424.23 68,955,267.55 47,192,514.71 股东权益合计 369,075,040.95 345,738,113.98 369,075,040.95 344,894,204.46 负债及股东权益总计 947,264,008.38 939,573,453.90 939,328,153.02 932,980,398.56 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人： 帅宏英 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ２８ 利润表 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年度 单位：元 合 并 母公司 项 目 附注 本年数 上年数 本年数 上年数 一、主营业务收入 5.31 419,143,160.94 389,829,333.78 392,842,010.94 343,313,284.79 减：主营业务成本 5.31 307,720,341.86 306,844,287.21 284,444,764.75 265,824,583.84 主营业务税金及附加 5.32 3,301,084.03 2,975,005.91 3,264,803.42 2,708,073.92 二、主营业务利润 108,121,735.05 80,010,040.66 105,132,442.77 74,780,627.03 加：其他业务利润 5.33 629,380.22 4,589,367.75 810,030.51 4,612,056.99 减：营业费用 29,839,982.75 29,530,041.25 27,297,502.14 25,086,794.85 管理费用 32,914,286.25 37,724,715.07 26,611,580.65 29,748,331.59 财务费用 5.34 16,456,573.30 16,024,447.59 15,415,556.38 15,140,887.93 三、营业利润 29,540,272.97 1,320,204.50 36,617,834.11 9,416,669.65 加：投资收益 5.35 1,995,000.00 10,941,825.61 -9,569,421.92 3,647,207.14 补贴收入 5.36 887,162.03 1,790,909.63 760,207.13 1,420,268.89 营业外收入 5.37 1,630,464.69 1,223,020.71 1,588,752.37 1,156,261.99 减：营业外支出 5.38 6,296,647.24 1,779,364.30 434,121.17 1,452,098.87 四、利润总额 27,756,252.45 13,496,596.15 28,963,250.52 14,188,308.80 减：所得税 4,782,414.03 4,782,414.03 少数股东损益 -363,088.55 -32,572.91 五、净利润 23,336,926.97 13,529,169.06 24,180,836.49 14,188,308.80 补充资料： 合并 母公司 项 目 本年累计数 上年实际数 本年累计数 上年实际数 1．出售处置部门或被投资单 位所得收益 4,995,000.00 13,083,271.09 4,995,000.00 13,083,271.09 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或减 少）利润总额 4．会计估计变更增加（或减 少）利润总额 5．债务重组损失 223,703.44 193,348.63 6．其他 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ２９ 利润分配表 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年度 单位：元 合 并 母公司 项 目 附注 本年数 上年数 本年数 上年数 一、净利润 23,336,926.97 13,529,169.06 24,180,836.49 14,188,308.80 加：年初未分配利润 48,036,424.23 37,344,916.93 47,192,514.71 35,841,867.67 其他转入 二、可供分配的利润 5.30 71,373,351.20 50,874,085.99 71,373,351.20 50,030,176.47 减：提取法定盈余公积 5.30 2,418,083.65 1,418,830.88 2,418,083.65 1,418,830.88 提取法定公益金 5.30 1,418,830.88 1,418,830.88 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配利润 68,955,267.55 48,036,424.23 68,955,267.55 47,192,514.71 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 5.30 68,955,267.55 48,036,424.23 68,955,267.55 47,192,514.71 利润表附表: 净资产收益率（％） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 29.30 30.25 0.465 0.465 营业利润 8.00 8.27 0.127 0.127 净 利 润 6.32 6.53 0.100 0.100 扣除非经常性损益后的净利润 6.41 6.62 0.102 0.102 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人： 帅宏英 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ３０ 现 金 流 量 表 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年度 单位：元 项 目 附注 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 429,693,735.95 395,416,459.41 收到的税费返还 887,162.03 760,207.13 收到的其他与经营活动有关的现金 5.39 31,990,412.25 31,036,011.34 现金流入小计 462,571,310.23 427,212,677.88 购买商品、接受劳务支付的现金 305,916,714.26 280,883,983.60 支付给职工以及为职工支付的现金 34,502,196.17 30,434,161.76 支付的各项税费 32,034,175.69 30,445,474.93 支付的其他与经营活动有关的现金 5.40 43,274,295.44 37,641,410.74 现金流出小计 415,727,381.56 379,405,031.03 经营活动产生的现金流量净额 46,843,928.67 47,807,646.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 出售子公司所收到的现金 18,880,000.00 18,880,000.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,704,730.12 2,704,730.12 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 21,584,730.12 21,584,730.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 13,107,779.11 13,107,779.11 投资所支付的现金 3,000,000.00 4,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 16,107,779.11 17,107,779.11 投资活动产生的现金流量净额 5,476,951.01 4,476,951.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 295,800,000.00 29,5800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 295,800,000.00 295,800,000.00 偿还债务所支付的现金 5.41 313,551,244.92 313,551,244.92 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 16,094,661.13 16,096,154.79 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 329,645,906.05 329,647,399.71 筹资活动产生的现金流量净额 -33,845,906.05 -33,847,399.71 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 18,474,973.63 18,437,198.15 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人： 帅宏英 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ３１ 现金流量表附表 补充资料 附注 合 并 母公司 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 23,336,926.97 24,180,836.49 加:少数股东损益 -363,088.55 计提的资产减值准备 825,422.05 -1,315,181.27 固定资产折旧 30,024,578.58 29,043,197.49 无形资产摊销 1,564,030.29 1,120,284.79 长期待摊费用摊销 83,333.00 83,333.00 待摊费用减少(减:增加) 386,886.27 404,167.94 预提费用增加(减:减少) -682,830.11 -686,460.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 5,409,115.99 -411,697.76 固定资产报废损失 财务费用 16,456,573.30 15,415,556.38 投资损失（减:收益） -1,995,000.00 -9,569,421.92 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） 5,554,675.87 5,691,323.56 经营性应收项目的减少（减:增加） -31,372,782.19 -11,218,210.85 经营性应付项目的增加（减:减少） -2,383,912.80 -4,930,080.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 46,843,928.67 47,807,646.85 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 132,316,006.93 131,523,127.68 减：现金的期初余额 113,841,033.30 113,085,929.53 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 18,474,973.63 18,437,198.15 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人： 帅宏英 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ３２ 所有者权益（或股东权益）增减变动表 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 单位：元 项目 2006 年 2005 年 一、股本 年初余额 232,660,000.00 232,660,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 232,660,000.00 232,660,000.00 二、资本公积 年初余额 46,878,430.60 46,804,893.76 本年增加数 73,536.84 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 73,536.84 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 46,878,430.60 46,878,430.60 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 6,692,127.60 5,273,296.72 本年增加数 13,889,215.20 1,418,830.88 其中：从净利润中提取数 2,418,083.65 1,418,830.88 其中：法定盈余公积 2,418,083.65 1,418,830.88 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入 11,471,131.55 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 20,581,342.80 6,692,127.60 其中：法定盈余公积 20,581,342.80 6,692,127.60 储备基金 企业发展基金 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ３３ 四、法定公益金： 年初余额 11,471,131.55 10,052,300.67 本年增加数 1,418,830.88 其中：从净利润中提取数 1,418,830.88 本年减少数 11,147,131.55 其中：集体福利支出 年末余额 11,471,131.55 五、未分配利润 年初未分配利润 48,036,424.23 37,344,916.93 资本公积盈余公积弥补亏损 本年净利润 23,336,926.97 13,529,169.06 本年利润分配 2,418,083.65 2,837,661.76 本年未分配利润 68,955,267.55 48,036,424.23 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人： 帅宏英 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ３４ 资产减值准备明细表（合并） 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：元 本年减少数 项 目 行 次 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转 出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 1 103,826,145.88 2,174,577.95 2,174,577.95 101,651,567.93 其中：应收账款 2 82,529,787.53 795,224.60 795,224.60 81,734,562.93 其他应收款 3 21,296,358.35 1,379,353.35 1,379,353.35 19,917,005.00 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 62,623.86 62,623.86 其中：库存商品 8 原材料 9 62,623.86 62,623.86 四、长期投资减值准备合计 10 14,061,248.39 3,000,000.00 4,059,000.00 4,059,000.00 13,002,248.39 其中：长期股权投资 11 14,061,248.39 3,000,000.00 4,059,000.00 4,059,000.00 13,002,248.39 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 29,326,439.91 9,299,108.94 9,299,108.94 20,027,330.97 其中：房屋、建筑物 14 13,534,666.83 5,616,538.01 5,616,538.01 7,918,128.82 传导设备 15 1,387,466.36 534,491.73 534,491.73 852,974.63 动力设备 139,128.57 8,898.45 8,898.45 130,230.12 机械设备 4,921,734.30 387,849.27 387,849.27 4,533,885.03 工具器具 143,002.01 143,002.01 运输设备 1,741,450.08 92,354.56 92,354.56 1,649,095.52 其他 7,458,991.76 2,658,976.92 2,658,976.92 4,800,014.84 六、无形资产减值准备合计 16 2,577,164.00 2,577,164.00 其中：专有使用权 17 土地使用权 18 其他 2,577,164.00 2,577,164.00 七、在建工程减值准备 19 八、委托贷款减值准备 20 合计 21 149,853,622.04 3,000,000.00 2,174,577.95 13,358,108.94 15,532,686.89 137,320,935.15 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人： 帅宏英 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ３５ 资产减值准备明细表(母公司) 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2 006 年 12 月 31 日 单位：元 本年减少数 项 目 行 次 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转 出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 1 91,917,816.24 4,315,181.27 4,315,181.27 87,602,634.97 其中：应收账款 2 72,204,707.52 2,405,515.57 2,405,515.57 69,799,191.95 其他应收款 3 19,713,108.72 1,909,665.70 1,909,665.70 17,803,443.02 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 62,623.86 62,623.86 其中：库存商品 8 原材料 9 62,623.86 62,623.86 四、长期投资减值准备合计 10 14,061,248.39 3,000,000.00 4,059,000.00 4,059,000.00 13,002,248.39 其中：长期股权投资 11 14,061,248.39 3,000,000.00 4,059,000.00 4,059,000.00 13,002,248.39 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 29,239,189.91 9,211,858.94 9,211,858.94 20,027,330.97 其中：房屋、建筑物 14 13,534,666.83 5,616,538.01 5,616,538.01 7,918,128.82 传导设备 15 1,387,466.36 534,491.73 534,491.73 852,974.63 动力设备 139,128.57 8,898.45 8,898.45 130,230.12 机械设备 4,921,734.30 387,849.27 387,849.27 4,533,885.03 工具器具 143,002.01 143,002.01 运输设备 1,741,450.08 92,354.56 92,354.56 1,649,095.52 其他 7,371,741.76 2,571,726.92 2,571,726.92 4,800,014.84 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专有使用权 17 土地使用权 18 其他 七、在建工程减值准备 19 八、委托贷款减值准备 20 合计 21 135,280,878.40 3,000,000.00 4,315,181.27 13,270,858.94 17,586,040.21 120,694,838.19 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人： 帅宏英 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ３６ 应交增值税明细表 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：元 本年累计数 项 目 合 并 母公司 一、应交增值税 1、年初未抵扣数（用‘ -’反映） 2、销项税款 72,755,755.39 66,982,775.68 出口退税 进项税额转出 975,714.78 942,758.71 转出多交增值税 3、进项税额 42,475,673.29 38,185,549.22 已交税额 26,104,110.55 24,679,505.61 减免税额 出口抵减内销应纳税额 转出未交增值税 31,255,796.88 29,739,985.17 4、期末未抵扣数用（‘ -’反映） 二、未交增值税 1、年初未交数（多交数以‘-’反映） 9,464,361.44 9,072,421.27 2、本期转入数（多交数以‘ -’反映） 31,255,796.88 29,739,985.17 3、本期已交数 26,104,110.55 24,679,505.61 4、期末未交数（多交数以‘ -’反映） 14,616,047.77 14,132,900.83 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人： 帅宏英 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ３７ 四川金顶（集团）股份有限公司会计报表附注 2006 年 1 月 1 日—2006 年 12 月 31 日 一、公司的基本情况 四川金顶（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为四川省峨眉水泥厂，1970 年建成投产，主要生产设备由丹麦引进，设计年产水泥 100 万吨。1988 年 9 月 7日，乐 山市人民政府乐府函(1988)67 号批准以峨眉水泥厂为主体，由乐山市国有资产管理局与西 昌铁路分局、乐山市供电局共同发起成立“四川金顶(集团)股份有限公司”，进行股份制试 点，并于同年开始向社会公开发行 4000 万元人民币普通股股票。1993 年 2 月 5 日，国家 体改委体改生(1993)20 号同意本公司继续进行公开发行股票的股份制企业试点。1993 年 10 月 8 日，中国证监会证监发审字(1993)47 号批准本公司社会公众股在上海证券交易所 上市流通。 本公司所属行业为建筑材料行业。经营范围是水泥制造、销售，机械加工，汽车修理， 普通货运，电力开发，科技开发、咨询服务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、 机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技 术除外）；经营进料加工和“ 三来一补” 业务。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 1、会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账原则及计价基础 以权责发生制为记账原则，各项资产以取得时的实际成本计价。 5、外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月 1 日人民银行公布的市场汇价（中间价） 折合人民币入账。对外币账户期末余额按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整； 因外币专门借款而产生的折算差异按借款费用核算原则进行处理，其余差额计入当期损 益。 6、现金等价物确定标准 将企业持有的期限短（从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法 短期投资按取得投资时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用记账。若 实际支付的价款中包含有已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券 利息，则作为应收项目单独核算。短期投资持有期间实际收到现金股利或利息时，冲减投 资的账面价值，但收到的已记入应收项目的现金股利或利息除外。 持有的短期投资，在期末以成本与市价孰低计价，并按市价低于成本的金额计提短期 投资跌价准备。计提时，根据其具体情况，分别按投资总体、投资类别计提跌价准备。如 果某项短期投资比较重大（如占整个短期投资 10%及以上），则按单项投资为基础计算并 确定计提的跌价准备。短期投资的价值在以后又得以恢复时，在原已计提的跌价准备的金 额内转回。 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ３８ 8、坏账核算方法 坏账确认标准为：（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能 收回的部分；（2）因债务人逾期三年未履行偿债义务确实不能收回的应收款项。 本公司坏账核算采用备抵法，坏账准备根据期末应收款项（包括应收账款和其他应收 款）的余额按账龄分析法计提，计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3 年以上 60% 当有证据表明应收款项不能收回或收回可能性不大时，则加大计提比例直至全额计提 坏账准备。 9、存货核算方法 （1）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成品、 在产品、自制半成品、低值易耗品等。 （2）核算方法：存货中的原材料、燃料、包装物、低值易耗品采用实际成本核算； 产成品、在产品等按实际成本核算，发出按加权平均法计价；低值易耗品领用时按一次摊 销法摊销，领用的包装物直接计入成本费用。 （3）期末采用成本与可变现净值孰低法，按个别存货账面成本与可变现净值的差额 计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值， 并按差额计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期债权投资：以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用以 及自发行日到债券购买日的应计利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按 期计提利息，计入投资收益。债券溢价或折价于债券存续期内采用直线法摊销。 （2）长期股权投资：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按 投资时实际支付的价款或确认的价值记账，对外投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下或虽超过 20%但对被投资企业不能实施重大影响的采用成本法核算；对外投资占 被投资单位有表决权资本总额 20%以上或虽不足 20%但有重大影响的采用权益法核算。 （3）长期股权投资差额：初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间 的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计 入资本公积。 （4）长期投资减值准备：本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营情况恶化等 原因，导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期 间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资减值 准备，计入当年损益。 11、委托贷款的核算方法 委托贷款按实际委托的贷款金额入账。期末按照委托贷款规定的利率计算当期应收利 息，计入损益；计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并将前期计提的利息全部冲 回，冲减当期损益；期末根据委托贷款可收回金额低于账面价值的部分计提减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 固定资产按取得时的实际成本计价，固定资产确认标准：使用年限在一年以上，单位 价值在 2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、 器具、工具等。固定资产折旧采用直线法分类计提，预计残值率为 4%。固定资产分类年 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ３９ 折旧率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 30-50 3.20％-1.92％ 机械设备 10-19 9.60％-5.10％ 动力设备 15-20 6.40％-4.80％ 传导设备 18-28 5.33％-3.43％ 运输设备 10-15 9.60％-6.40％ 工具器具 8-18 12.00％-5.33％ 其他设备 5-22 19.20％-4.36％ 固定资产减值准备的计提：年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌， 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低 于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及 为公司带来未来经济利益情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计 减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： (一)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； (二)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； (三)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； (四)已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (五)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13、在建工程核算方法 在建工程，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大 修理工程等。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并计提固定资产折旧，待办理竣工决算手续后再按实际成本进行调整。 在建工程减值准备计提方法：公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果 有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。计提在建工程减值准备主要考虑 以下因素： (一)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工； (二)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性； (三)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用资本化确认原则、资本化期间以及资本化金额的计算方法 借款费用利息资本化的范围：为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额。 借款费用资本化期间：同时具备(1)资产支出已经发生；(2)借款费用已经发生；(3)为 使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，借款费用开始资本 化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，则停止其借款费用的资本化；以后发生 的借款费用于发生当期确认为费用。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断 时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活 动重新开始。 借款费用资本化金额的计算方法：用会计期间期末购建固定资产累计支出加权平均数 乘以资本化率计算确定。 15、无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，自取得之日起按有效使用年限平均摊销。 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ４０ 无形资产减值准备的计提：每年年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来未来经 济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： (一)某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； (二)某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； (三)某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； (四)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： (一)某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让 价值； (二)某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； (三)其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 16、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁 资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 除购建固定资产以外，筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开 始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。 17、销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动取得的收入所采用的确认方法 （1）销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、本公司不再 对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且 与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完工的，在劳务已经提供，价款已经收到 或取得了收款的证据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完工分属不同的会计年度， 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关 的劳务收入。 （3）他人使用本企业资产：交易已经发生，与交易相关的经济利益能够流入企业， 收入的金额能可靠地计量时确认收入实现。 18、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 19、编制合并财务报表时合并范围的确定原则，合并所采用的会计方法 按照财政部《合并会计报表暂行规定》，将所控制的子公司纳入合并会计报表的合并 范围，并按财政部财会二字[1996]2 号文的要求确定重要性水平。合并报表以母公司和纳 入合并范围子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。子公司的主要会计 政策和会计处理方法与母公司调整一致。母公司与子公司相互间重大业务及资金往来均在 合并时抵销。 企业合并采用的会计方法为购买法。 少数股东权益的数额是根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的 份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司投 资收益后的余额计算确定。本年度纳入合并报表范围的子公司见附注四。 三、税项 本公司应纳税项及税率如下： 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ４１ 税 项 税 率 适用范围 增值税 17％ 产品销售、材料销售、原料销售按销售收入 的 17%计算销项税并抵扣进项税后计算缴纳。 营业税 5％ 维修收入、承包工程收入、 科技咨询收入及租金收入等。 所得税 33％ 企业应纳税所得额。 城建税 7％ 按应缴增值税、营业税金计缴。 教育费附加 3％ 按应缴增值税、营业税金计缴。 其他 按国家有关税法规定计缴。 四、控股子公司及合营企业 1、本公司的控股子公司及合营企业概况如下： 单位名称 注册地 注册资本 拥有 权益 主要业务 是否合 并报表 备注 四川金顶集团成都散装水泥有 限公司 成都市 RMB2300 万元 95% 水泥销售 是 四川金顶（集团）峨眉山特种水 泥有限公司 峨眉山市 RMB100 万元 100% 水泥生产、 销售 是 注 1 四川金宏水泥有限公司 峨眉山市 US＄1000 万元 50% 水泥生产、 销售 是 注 2 峨眉协和水泥有限公司 峨眉山市 RMB4800 万元 50% 水泥生产、 销售 否 注 3 注 1：报告期内本公司出资设立了四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公司，新公 司将建设一条日产 4500 吨的干法水泥生产线。由于项目处于建设期间，报告期内新公司 暂无损益发生。 注 2：四川金宏水泥有限公司为本公司和外方各持股 50%共同控制的合营企业，按照 比例合并方法对合营企业的资产、负债、收入、费用、利润等予以合并。 注 3：峨眉协和水泥有限公司（以下简称“协和水泥”）是本公司与外方各持股 50%的 合营企业，由于双方以前年度在成本、费用分摊上的异议未能完全解决，外方所派财务负 责人未能提供财务报表，本年度本公司继续多次与外方沟通协商未果。鉴于本公司不能对 该公司实施控制，故 2003—2006 年度未按权益法核算其投资收益或投资损失，也未将其 纳入 2006 年度合并会计报表的合并范围。由于该公司的供应与销售均由本公司组织经营， 2006 年度协和水泥的生产经营正常，本公司以对该公司生产经营状况的判断为依据对该 项长期股权投资计提了股权投资减值准备。 2、合并报表范围发生变化对报告期（日）财务状况和经营成果的影响 本公司 2006 年度合并报表范围相对 2005 年度有所变化：资产负债表合并范围增加了 四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公司；利润表合并范围增加了四川金顶（集团）峨 眉山特种水泥有限公司，减少了四川金顶集团成都水泥有限公司、四川金顶集团成都恒通 商品混凝土有限公司。由于四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公司 2006 年度暂无损 益发生，故对报告期经营成果并不产生影响。 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ４２ （1）对财务状况的影响情况如下： 四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公司 项 目 2006 年 1 月 1 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产 624,631.80 长期投资 固定资产 440,807.00 无形资产 资产合计 1,065,438.80 流动负债 65,438.80 长期负债 负债合计 65,438.80 （2）对经营成果的影响情况如下： 成都水泥有限公司 成都恒通商品混凝土有限公司 项 目 2005 年 1－6 月 2006 年度 2005 年 1－9 月 2006 年度 主营业务收入 7,412,742.95 27,954,929.35 主营业务利润 437,283.85 2,457,067.60 利润总额 -867,894.82 -35,176.36 所得税费用 净利润 -867,894.82 -35,176.36 五、合并会计报表主要项目注释 5.01、货币资金 项 目 年末数 年初数 现金 56,944.78 39,110.87 银行存款 53,224,442.36 45,183,214.53 其他货币资金 79,034,619.79 68,618,707.90 合 计 132,316,006.93 113,841,033.30 其他货币资金为银行承兑汇票保证金。 5.02、应收票据 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 7,000.00 5.03、应收账款 （1）账龄分析 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 55,248,752.02 28.22 2,762,437.60 51,522,386.44 28.12 2,576,119.32 1-2 年 22,974,533.14 11.73 2,297,453.31 10,410,744.47 5.68 1,041,074.45 2-3 年 8,543,283.75 4.36 2,562,985.13 10,926,920.25 5.96 3,278,076.08 3 年以上 109,038,481.65 55.69 74,111,686.89 110,382,493.54 60.24 75,634,517.68 合 计 195,805,050.56 100.00 81,734,562.93 183,242,544.70 100.00 82,529,787.53 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ４３ （2）应收账款年末数中欠款金额最大的前五名债务人欠款金额合计 68,216,938.43 元, 占应收账款总额的 34.84%。 （3）部分三年以上应收账款共计 37,334,497.04 元，估计收回可能性不大，加大计提 坏账准备至 31,089,296.12 元。 （4）应收账款中无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 5.04、其他应收款 （1）账龄分析 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 75,877,848.12 64.92 2,888,892.41 73,593,954.05 63.49% 3,679,697.70 1-2 年 18,099,728.41 15.49 1,809,972.84 12,450,144.90 10.74% 1,245,014.49 2-3 年 2,761,221.79 2.36 828,366.54 9,559,161.94 8.25% 2,867,748.58 3 年以上 20,140,918.47 17.23 14,389,773.21 20,316,522.34 17.53% 13,503,897.58 合 计 116,879,716.79 100.00 19,917,005.00 115,919,783.23 100.00% 21,296,358.35 （2）其他应收款前五名如下： 债务人名称 欠款金额 欠款原因 欠款时间 峨眉协和水泥有限公司 35,517,084.62 生产经营费用 1 年以内 四川兴泰建筑有限公司 15,000,000.00 往来款 1 年以内 四川金宏水泥有限公司【注】 14,969,015.62 生产经营费用 1 年以内 浙江万能通信器材集团有限公司 4,500,000.00 应收股权转让款 2-3 年 成都恒通商品混凝土公司 3,667,607.05 往来款 1-2 年 合 计 73,653,707.29 占其他应收款总额的 63.16% 注：四川金宏水泥有限公司为本公司和外方各持股 50%共同控制的合营企业，按照比 例合并方法予以合并。本公司对该公司的其他应收款余额的 50%在编制合并报表时已经抵 消，故上表所列余额仅为本公司对该公司的其他应收款余额的 50%。 （3）其他应收款中无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 （4）其他应收款中加大计提坏账准备以及不计提坏账准备的情况： ①部份账龄三年以上其他应收款共计 8,055,744.25 元，估计收回可能性不大，加大计 提坏账准备至 7,743,421.73 元。 ②乐山市财政局欠款余额 1,007,921.75 元（账龄三年以上），如本会计报表附注第十 项第 5 小项所述，该笔款项的可收回性已确定，故年末未对该笔款项计提坏账准备。 ③四川兴泰建筑有限公司欠本公司 15,000,000.00 元往来款，考虑到四川兴泰建筑有 限公司用其合法拥有的 1500 万元定期存单为本公司贷款担保，该笔债权收回无风险，故 该笔款项年末未计提坏账准备。 ④攀枝花大地水泥有限公司欠本公司 3,100,000.00 元往来款，考虑到江金林用其合法 拥有的 310 万元定期存单为本公司办理承兑汇票提供担保，并且已声明该定期存单被银行 扣划后直接用于归还该攀枝花大地水泥有限公司欠本公司款项，故笔债权收回无风险，年 末未计提坏账准备。 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ４４ 5.05、预付账款 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 34,055,884.42 24,023,154.24 1-2 年 570,271.61 220,000.00 2-3 年 220,000.00 合 计 34,846,156.03 24,243,154.24 本项目年末数较年初数增加 43.74%，主要因为预付原材料采购款增加。其中，账龄 一年以上的预付账款系预付的工程物资款，工程尚未完工办理决算。 本项目中无预付持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 5.06、存货 年末数 年初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 在途物资 原材料 56,789,259.72 62,623.86 58,326,957.81 62,623.86 包装物 190,539.90 123,339.18 低值易耗品 库存商品 6,130,495.01 8,918,481.29 在产品 9,804,187.50 11,100,379.72 其他 合 计 72,914,482.13 62,623.86 78,469,158.00 62,623.86 5.07、待摊费用 类 别 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 保险费 231,435.09 592,905.21 593,608.83 230,731.47 消耗材料 959,725.35 16,574,729.53 16,960,912.18 573,542.70 租赁费 600,000.00 600,000.00 修理费 3,889,221.35 3,889,221.35 其他 60,000.00 60,000.00 合 计 1,191,160.44 21,716,856.09 22,103,742.36 804,274.17 5.08、长期投资 （1）项目 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 长期股权投资 29,640,320.55 3,000,000.00 8,944,000.00 23,696,320.55 减：长期投资减值准备 14,061,248.39 3,000,000.00 4,059,000.00 13,002,248.39 长期股权投资净额 15,579,072.16 4,885,000.00 10,694,072.16 长期债权投资 合 计 15,579,072.16 4,885,000.00 10,694,072.16 本年长期股权投资增加 3,000,000.00 元，系新增对乐山市商业银行投资 3,000,000.00 元。 本年长期股权投资减少 8,944,000.00 元，包括：（1）经股东大会决议核销了对山东临 沂金盛水泥有限公司的投资 4,100,000.00 元；（2）根据股权转让协议转让乐山远大房地产 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ４５ 剩余股权 4,844,000.00 元。 本年长期股权投资减值准备增加 3,000,000.00 元，系增加计提对峨眉协和水泥有限公 司投资的资减值准备。 本年长期股权投资减值准备减少 4,059,000.00 元，系经股东大会决议核销了对山东临 沂金盛水泥有限公司的投资 4,100,000.00 元，相应转销以前年度已经计提的长期投资减值 准备 4,059,000.00 元。 (2)长期股权投资 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 持股比例 减值准备 四川金石水泥有限公司 1996- 818,103.86 10% 132,696.98 乐山投资发展总公司 1993.2- 1,100,650.00 1,045,617.50 峨眉协和水泥有限公司 1992.9- 17,777,566.69 50% 11,823,933.91 成都乐山大厦有限公司 2002- 1,000,000.00 20% 乐山市商业银行 2006- 3,000,000.00 合 计 23,696,320.55 13,002,248.39 (3) 股权投资差额：年初年末无余额。 5.09、固定资产及累计折旧 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 1、固定资产原值 房屋建筑物 232,794,469.47 7,937,607.47 17,449,830.01 223,282,246.93 机械设备 255,939,625.71 8,396,449.63 5,592,649.35 258,743,425.99 传导设备 28,437,134.57 539,301.98 1,653,431.97 27,323,004.58 动力设备 35,748,573.00 64,138.00 16,500.00 35,796,211.00 运输设备 40,540,739.48 1,152,722.84 2,649,058.36 39,044,403.96 工具器具 10,544,136.47 194,351.62 451,720.00 10,286,768.09 其他 85,067,385.02 4,820,089.66 5,324,362.79 84,563,111.89 合 计 689,072,063.72 23,104,661.20 33,137,552.48 679,039,172.44 2、累计折旧 房屋建筑物 52,674,884.37 5,219,962.10 5,586,860.10 52,307,986.37 机械设备 57,849,401.16 14,487,952.13 5,327,352.22 67,010,001.07 传导设备 9,338,651.59 1,349,127.94 691,063.24 9,996,716.29 动力设备 6,101,257.98 1,831,035.99 7,601.55 7,924,692.42 运输设备 18,984,257.81 3,191,823.49 2,137,310.07 20,038,771.23 工具器具 6,084,243.07 819,262.14 686,436.53 6,217,068.68 其他 50,759,082.11 3,125,414.79 2,228,677.76 51,655,819.14 合 计 201,791,778.09 30,024,578.58 16,665,301.47 215,151,055.20 3、固定资产净值 487,280,285.63 463,888,117.24 4、固定资产减值准备 29,326,439.91 20,027,330.97 5、固定资产净额 457,953,845.72 443,860,786.27 本年固定资产原值增加 23,104,661.20 元，其中在建工程完工转入 18,514,429.95 元， 其余为购买增加。 本 年处 置固 定资 产减少 原值 33,137,552.48 元 ，相 应减 少固 定资产 减值 准备 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ４６ 9,299,108.94 元。 年末有净值 255,505,556.38 元的固定资产已用作向银行借款或办理银行承兑汇票的抵 押担保物。 5.10、固定资产减值准备 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 13,534,666.83 5,616,538.01 7,918,128.82 机械设备 4,921,734.3 387,849.27 4,533,885.03 传导设备 1,387,466.36 534,491.73 852,974.63 动力设备 139,128.57 8,898.45 130,230.12 运输设备 1,741,450.08 92,354.56 1,649,095.52 工具器具 143,002.01 143,002.01 其他 7,458,991.76 2,658,976.92 4,800,014.84 合 计 29,326,439.91 9,299,108.94 20,027,330.97 本年固定资产减值准备减少 9,299,108.94 元，减少数为处置固定资产相应减少已计提 的固定资产减值准备。 5.11、工程物资 类 别 年末数 年初数 工程设备 1,495,076.45 1,642,945.49 合 计 1,495,076.45 1,642,945.49 5.12、在建工程 工程名称 年初数 本年增加 本年转入固 定资产数 其他减 少数 年末数 进度% 资金来源 矿山治理工程 7,045,545.09 596,739.60 7,262,810.57 379,474.12 自筹 信息系统 1,438,941.00 1,438,941.00 100% 自筹 洗煤厂工程 1,006,650.05 230,115.73 1,236,765.78 自筹 水泥输送系统改造 1,115,087.79 137,338.50 1,252,426.29 100% 自筹 二号窑系统改造 1,987,491.96 1,987,491.96 100% 自筹 生料磨技改工程 4,787,088.13 4,787,088.13 100% 自筹 高温风机变频 1,780,000.00 5,672.00 1,785,672.00 100% 自筹 日产 4500 吨项目 1,448,974.51 755,700.11 2,204,674.62 自筹 其他 1,679,236.59 466,771.04 2,146,007.63 自筹 合 计 15,514,435.03 8,966,917.07 18,514,429.95 5,966,922.15 减：减值准备 在建工程净额 15,514,435.03 5,966,922.15 其中：资本化利息 本项目年末余额比年初减少了 61.54%，主要是因为部分工程完工转固所致。 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ４７ 5.13、无形资产 种 类 取得 方式 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 剩余 摊销 年限 土地使 用权 外购 40,092,176.73 21,017,000.57 362,588.52 7,420,862.68 13,233,549.37 多项 组成 专有技 术 投入 18,554,865.92 12,867,806.70 439,645.50 12,428,161.20 22.42 车皮使 用权 外购 4,550,473.21 3,346,425.50 144,999.96 458,508.83 2,742,916.71 多项 组成 矿山采 矿权 外购 6,664,300.00 6,664,300.00 378,116.31 6,286,183.69 11.08 专有使 用权 外购 1,691,350.00 1,037,060.01 238,680.00 798,380.01 3.34 合 计 71,553,165.86 38,268,292.78 6,664,300.00 1,564,030.29 7,879,371.51 35,489,190.98 减：减 值准备 2,577,164.00 2,577,164.00 无形资 产净额 71,553,165.86 35,691,128.78 6,664,300.00 1,564,030.29 7,879,371.51 32,912,026.98 年末无形资产中土地使用权和矿山采矿权已用作向银行借款及办理银行承兑汇票的 抵押担保物。 本年矿山采矿权增加 6,664,300.00 元系本公司购买矿山采矿权所支付的费用。 本年无形资产减少 7,879,371.51 元，系本公司子公司四川金顶集团成都散装水泥有限 公司南库土地被成都市高新区管委会规划征用所致。 5.14、长期待摊费用 类别 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 剩余摊 销年限 咨询费 400,000.00 400,000.00 83,333.00 316,667.00 1.58 合 计 400,000.00 400,000.00 83,333.00 316,667.00 5.15、短期借款 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 197,750,000.00 167,500,000.00 保证借款 36,000,000.00 20,000,000.00 质押借款 57,050,000.00 5,000,000.00 合 计 290,800,000.00 192,500,000.00 抵押借款中有 19,000,000.00 元为四川金沙水泥股份有限公司以土地使用权为本公司 提供担保。 质押借款中有 15,000,000.00 元借款质押物为四川兴泰建筑有限公司提供的银行定期存 单；其余 42,050,000.00 元借款质押物为本公司矿山开采权。 保证借款 36,000,000.00 元全部由华伦集团有限公司提供担保。 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ４８ 5.16、应付票据 种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 121,193,743.00 117,337,699.00 5.17、应付账款 应付账款年末余额 48,322,012.91 元，无应付持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 5.18、预收账款 预收账款年末数 10,646,324.69 元，无预收持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 5.19、应付股利 主要投资者 年末数 年初数 备注 上海万国证券公司 60,000.00 60,000.00 以前年度派发未领股利 合 计 60,000.00 60,000.00 5.20、应交税金 税 种 年末数 年初数 适用税率 增值税 14,616,047.77 9,464,361.44 17％ 营业税 17,042.97 15,407.22 3％、5％ 企业所得税 4,778,863.42 -1,001,775.30 33％ 资源税 1,883,454.00 865,242.00 2 元/吨 城建税 1,437,256.82 309,751.42 7％ 土地使用税 30,371.92 2 元/平方米 个人所得税 236,100.18 145,215.50 房产税 5,363.45 原值×70％×1.2% 其他 合 计 22,968,765.16 9,833,937.65 本项目年末余额比年初增加了 1.33 倍，主要是因为本年申请缓交增值税及计提本年 需缴纳企业所得税。 5.21、其他应交款 项 目 年末数 年初数 计缴标准 教育费附加 595,967.22 102,116.03 流转税的 3% 地方教育费附加 205,180.24 117,087.23 副食品调节基金 2,572.95 3,498.53 应税收入的 1‰ 合 计 803,720.41 222,701.79 5.22、其他应付款 （1）其他应付款年末数 39,624,802.70 元，较年初数下降了 24.37%，主要系归还欠乐 山市国有资产经营有限公司款项所致。 （2）本项目年末余额包含欠交的职工住房公积金 11,299,074.50 元。 （3）本项目年末余额无应付持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ４９ 5.23、预提费用 类 别 年末数 年初数 结存原因 排污费 383,698.40 跨期结算支付 电费 1,366,823.25 1,790,605.02 跨期结算支付 矿产资源补偿费 157,268.66 防洪费 112,500.00 其他 78,548.10 223,666.70 合 计 1,715,140.01 2,397,970.12 5.24、一年内到期的长期负债 类 别 年末数 年初数 担保借款 100,000,000.00 合 计 100,000,000.00 5.25、专项应付款 类 别 年末余额 备注 70 万吨扩建财政拨款 31,200,000.00 国债转贷款 职工安置款【注 1】 5,332,928.59 烟尘治理技改财政拨款【注 2】 1,200,000.00 专项技改经费 合 计 37,732,928.59 注 1：根据乐山市国有资产经营有限公司《关于四川金顶(集团)股份有限公司安置职 工补贴有关问题的函》（乐资司函【2003】24 号），2006 年 5 月 29 日，乐山市国有资产经 营有限公司向本公司拨付了 2000 万元的职工安置款。截至 2006 年 12 月 31 日，本公司实 际已经发生的职工安置款项共计 14,667,071.41 元，结余金额 5,332,928.59 元列作专项应付 款核算。 注 2：根据峨眉山市财政局《关于转下达 2006 年省级排污费专项资金的通知》（峨市 财政企【2006】5 号），报告期内本公司实际收到财政划拨的无烟尘治理技术改造专项经 费共计 120 万元，列作专项应付款核算。 5.26、递延税款贷项 本项目年末余额 1,996,449.39 元，系根据财政部财会函（1998）25 号和《关于执行具 体会计准则和〈股份有限公司会计制度〉有关会计问题解答》规定，于 1999 年将 1993 年 公司上市时资产评估增值按现行税率计算的未来应交纳的所得税，作为负债记入递延税款 贷方的数额，按 10 年期摊销，本年摊销 998,224.70 元。 5.27、股本 本公司于 2006 年 8 月完成了股权分置改革，股权分置改革前后股本结构变动如下表： 股权分置改革前 本次变动增减（＋，—） 股权分置改革后 项 目 数量 比例 （%） 送股 其他 小计 数量 比例 （%） 一、有限售条件的流通股份 华伦集团有限公司 69,600,000 29.91 -15,299,869 -15,299,869 54,300,131 23.34 浙江华硕投资管理有限公司 48,833,830 20.99 -10,291,338 -10,291,338 38,542,492 16.57 中国建筑材料集团公司 13,726,170 5.90 -2,892,680 -2,892,680 10,833,490 4.66 申银万国证券股份有限公司 2,000,000 0.86 2,000,000 0.86 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ５０ 乐山电业局 1,500,000 0.64 -316,113 -316,113 1,183,887 0.51 成都铁路局西昌铁路分局 1,000,000 0.43 1,000,000 0.43 小 计 136,660,000 58.74 -28,800,000 -28,800,000 107,860,000 46.36 二、无限售条件的流通股份 - - 人民币普通股 96,000,000 41.26 +28,800,000 +28,800,000 124,800,000 53.64 合 计 232,660,000 100.00 232,660,000 100.00 注：报告期内本公司股本总额无增减变动，股东间转让股份的相关情况详见本附注十 第 1、2、3 项。 5.28、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 503.96 503.96 资产评估增值准备 14,780,946.76 14,780,946.76 国家独享资本金【注 1】 31,200,000.00 31,200,000.00 其他资本公积【注 2】 896,979.88 896,979.88 合 计 46,878,430.60 46,878,430.60 注 1：“ 国家独享资本金” 系本公司建造的“70 万吨水泥生产线”的国债专项资金形成 资产并经财政部门验收后转入形成。 注 2：其他资本公积系债务重组收益。 5.29、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 6,692,127.60 2,418,083.65 9,110,211.25 法定公益金 11,471,131.55 11,471,131.55 任意盈余公积【注】 11,471,131.55 11,471,131.55 合 计 18,163,259.15 13,889,215.20 11,471,131.55 20,581,342.80 注：按照《财政部关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》,本公司将 2005 年 12 月 31 日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。 5.30、未分配利润 项 目 年末数 年初数 1、净利润 23,336,926.97 13,529,169.06 加：年初未分配利润 48,036,424.23 37,344,916.93 2、可供分配的利润 71,373,351.20 50,874,085.99 减：提取法定盈余公积 2,418,083.65 1,418,830.88 提取法定公益金 1,418,830.88 提取任意盈余公积 应付普通股股利 3、年末未分配利润 68,955,267.55 48,036,424.23 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ５１ 5.31、主营业务收入、成本 本年数 上年数 类 别 收入 成本 收入 成本 水泥 419,143,160.94 307,720,341.86 361,874,404.43 281,527,675.41 水泥制品 27,954,929.35 25,316,611.80 合 计 419,143,160.94 307,720,341.86 389,829,333.78 306,844,287.21 前 5 名客户销售收入合计 183,468,982.79 元，占主营业务收入合计的 43.77%。 5.32、主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 计缴标准 城建税 2,094,333.95 1,884,138.04 应缴增值税、营业税的 7％ 教育费附加 897,571.71 807,577.74 应缴增值税、营业税的 3％ 副食品调控基金 9,987.81 14,129.16 应税收入的 1‰ 地方教育费附加 299,190.56 269,160.97 应缴增值税、营业税的 1％ 合 计 3,301,084.03 2,975,005.91 5.33、其他业务利润 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 废旧物资材料销售收入 898,421.24 140,912.31 757,508.93 电费收入 108,591.03 136,909.06 -28,318.03 出租收入 52,472.00 264,157.59 -211,685.59 其他收入 508,307.12 396,432.21 111,874.91 合 计 1,567,791.39 938,411.17 629,380.22 本项目本年发生额比上年发生额下降了 86.29%，主要本年技术服务收入减少所致。 5.34、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 17,035,941.33 16,832,322.26 减：利息收入 798,090.87 1,003,853.24 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 218,722.84 195,978.57 合 计 16,456,573.30 16,024,447.59 5.35、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 债券投资收益 计提长期投资减值准备【注 1】 -3,000,000.00 -2,500,000.00 转回长期投资减值准备 358,554.52 非控股公司分来利润 调整被投资公司所有者权益净增减额 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ５２ 股权转让收益【注 2】 5,036,000.00 13,134,571.09 核销投资损失【注 3】 -41,000.00 -51,300.00 合 计 1,995,000.00 10,941,825.61 注 1：本年度计提峨眉协和水泥有限公司长期股权投资减值准备 3,000,000.00 元。 注 2：报告期内转让乐山远大房地产有限公司股权取得股权转让收益 5,036,000.00 元。 注 3：报告期内核销对山东临沂金盛水泥有限公司股权投资形成损失 41,000.00 元。 5.36、补贴收入 项 目 本年数 上年数 增值税返还【注】 877,162.03 1,790,909.63 企业扶持款 10,000.00 合 计 887,162.03 1,790,909.63 注：“ 增值税返还” 系实际收到税务局退还的生产资源综合利用产品先征后返税款。 5.37、营业外收入 项 目 本年数 上年数 处理固定资产收益 791,801.89 1,203,747.23 罚款收入 14,297.09 其 他 838,662.80 4,976.39 合 计 1,630,464.69 1,223,020.71 营业外收入本年数比上年数增加 33.31%，主要原因是上海华策投资有限公司转让本 公司股权获得的税后净收益 830,175.11 元由本公司享有所致，详情见附注十其他重大事项 第 3 项。 5.38、营业外支出 项 目 本年数 上年数 处理固定资产损失 6,200,917.88 875,018.43 罚款及滞纳金 12,837.08 673,975.07 债务重组损失 223,703.44 捐赠支出 36,598.99 其他 46,293.29 6,667.36 合 计 6,296,647.24 1,779,364.30 营业外支出本年数比上年数增加 2.54 倍，主要系本年处置固定资产损失较多所致。 5.39、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 收到往来款项 6,320,050.87 收到国资公司职工安置费 20,000,000.00 收到烟尘治理技改专项经费 1,200,000.00 上海华策股权转让净收益 830,175.11 处理废旧物资收入 827,375.70 收政府节能补贴 300,000.00 收保证金 300,000.00 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ５３ 收保险公司理赔款 212,952.58 收外转供电费 138,139.80 其他 1,861,718.19 合 计 31,990,412.25 5.40、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 支付往来款项 18,100,000.00 差旅费及办公费 3,693,408.18 修理费 2,630,565.49 水电费 2,450,881.27 业务提成 1,329,741.61 支付职工补偿金 1,325,522.29 运输费 1,288,590.80 仓库经费 1,076,151.74 各类财产保险费 622,933.45 水资源费及水土流失费等 819,556.39 诉讼及律师费 558,062.80 评估及审计费、咨询费 994,369.02 排污费及绿化费 825,424.93 广告宣传费 200,750.30 其他 7,358,337.17 合 计 43,274,295.44 5.41、偿还债务所支付的现金 根据国家计委和财政部计投[1997]2586 号文和国家建材工业局建材财务字[1998]15 号 文，本公司曾将原建行长期借款转作对中国建筑材料集团公司的长期应付款。后又因乐山 国有资产经营有限公司与中国建筑材料集团公司的股权转让交易，本公司将长期应付款转 为对乐山国有资产经营有限公司的其他应付款。由于该项债务本来属性是借款，本公司将 2006年度实际支付乐山国有资产经营有限公司的款项16,051,244.92元在现金流量表中“ 偿 还债务所支付的现金” 中列示。 5.42、非经常性损益项目 项 目 金 额 一、非经常性收益 1、处置长期股权投资收益 5,036,000.00 2、处置固定资产净收益 791,801.89 3、各项减值准备的转回 2,174,577.95 4、其他非经常性收益 838,662.80 非经常性收益小计 8,841,042.64 二、非经常性损失 1、核销长期股权投资损失 41,000.00 2、处置固定资产净损失 6,200,917.88 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ５４ 3、计提的各项减值损失 3,000,000.00 4、其他非经常性损失 95,729.36 非经常性损失小计 9,337,647.24 三、非经常性净收益 -496,604.60 减：所得税影响 -163,879.52 减：少数股东损益 四、净影响额 -332,725.08 六、母公司会计报表主要项目注释: 6.01、应收账款 （1）账龄分析 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 50,666,419.23 30.09 2,533,320.96 52,117,816.58 31.80 2,605,890.83 1-2 年 20,796,306.95 12.35 2,079,630.70 6,524,939.20 3.98 652,493.92 2-3 年 3,219,583.87 1.91 965,875.16 8,266,049.97 5.04 2,479,814.99 3 年以上 93,684,784.04 55.64 64,220,365.13 96,992,294.87 59.18 66,466,507.78 合 计 168,367,094.09 100.00 69,799,191.95 163,901,100.62 100.00 72,204,707.52 （2）应收账款年末数中欠款金额最大的前五名债务人欠款金额合计 68,216,938.43 元, 占应收账款总额的 40.52%。 （3）部分三年以上应收账款共计 35,843,060.94 元，估计收回可能性不大，加大计提 坏账准备至 29,515,331.27 元。 （4）本项目中无持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 6.02、其他应收款 （1）账龄分析 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 90,113,992.41 70.62 3,600,699.62 83,983,002.39 66.81% 4,199,150.12 1-2 年 18,091,728.41 14.18 1,809,172.84 15,341,268.84 12.20% 1,243,694.09 2-3 年 2,750,764.28 2.16 825,229.28 9,559,161.94 7.60% 2,867,748.58 3 年以上 16,638,613.47 13.04 11,568,341.28 16,814,217.34 13.38% 11,402,515.93 合 计 127,595,098.57 100.00 17,803,443.02 125,697,650.51 100.00% 19,713,108.72 （2）其他应收款前五名如下： 债务人名称 欠款金额 欠款原因 欠款时间 峨眉协和水泥有限公司 35,517,084.62 生产经营费用 1 年以内 四川金宏水泥有限公司 29,938,031.24 生产经营费用 1 年以内 四川兴泰建筑有限公司 15,000,000.00 往来款 1 年以内 浙江万能通信器材集团有限公司 4,500,000.00 应收股权转让款 2-3 年 成都恒通商品混凝土公司 3,667,607.05 往来款 1-2 年 合 计 88,622,722.91 占其他应收款总额的 69.45% （3）其他应收款中无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ５５ （4）其他应收款中加大计提坏账准备以及不计提坏账准备的情况： ①部份账龄三年以上其他应收款共计 8,055,744.25 元，估计收回可能性不大，加大计 提坏账准备至 7,023,372.80 元。 ②乐山市财政局欠款余额 1,007,921.75 元（账龄三年以上），如本会计报表附注第十 项第 5 小项所述，该笔款项的可收回性已确定，故该笔款项年末未计提坏账准备。 ③四川兴泰建筑有限公司欠本公司 15,000,000.00 元往来款，考虑到四川兴泰建筑有 限公司用其合法拥有的 1500 万元定期存单为本公司贷款担保，该笔债权收回无风险，故 该笔款项年末未计提坏账准备。 ④攀枝花大地水泥有限公司欠本公司 3,100,000.00 元往来款，考虑到江金林用其合法 拥有的 310 万元定期存单为本公司办理承兑汇票提供担保，并且已声明该定期存单被银行 扣划后直接用于归还该攀枝花大地水泥有限公司欠本公司款项，故笔债权收回无风险，年 末未计提坏账准备。 6.03、长期投资： （1）项目 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 长期股权投资 57,824,746.57 4,000,000.00 20,508,421.92 41,316,324.65 减：长期投资减值准备 14,061,248.39 3,000,000.00 4,059,000.00 13,002,248.39 长期股权投资净额 43,763,498.18 1,000,000.00 16,449,421.92 28,314,076.26 长期债权投资 合 计 43,763,498.18 1,000,000.00 16,449,421.92 28,314,076.26 本年长期股权投资增加 4,000,000.00 元，包括：（1）新增对全资子公司四川金顶（集 团）峨眉山特种水泥有限公司投资 1,000,000.00 元；（2）新增对乐山市商业银行投资 3,000,000.00 元。 本年长期股权投资减少 20,508,421.92 元，包括：（1）经股东大会决议核销了对山东 临沂金盛水泥有限公司的投资 4,100,000.00 元；（2）根据股权转让协议转让乐山远大房地 产剩余股权 4,844,000.00 元；（3）按权益法确认投资损失减少长期投资 11,564,421.92 元。 本年长期股权投资减值准备增加 3,000,000.00 元，系增加计提对峨眉协和水泥有限公 司投资的资减值准备。 本年长期股权投资减值准备减少 4,059,000.00 元，系经股东大会决议核销了对山东临 沂金盛水泥有限公司的投资 4,100,000.00 元，相应转销以前年度已经计提的长期投资减值 准备 4,059,000.00 元。 （2）长期股权投资明细 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 持股比例 减值准备 四川金石水泥有限公司 1996- 818,103.86 10% 132,696.98 乐山投资发展总公司 1993.2- 1,100,650.00 1,045,617.50 峨眉协和水泥有限公司 1992.9- 17,777,566.69 50% 11,823,933.91 成都乐山大厦有限公司 2002- 1,000,000.00 20% 四川金宏水泥有限公司 1994-2029 10,696,482.47 50% 四川金顶集团成都散装水泥公司 1999-2019 5,923,521.63 95% 四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公司 2006-2036 1,000,000.00 100% 乐山市商业银行 2006- 3,000,000.00 合 计 41,316,324.65 13,002,248.39 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ５６ 6.04、主营业务收入及主营业务成本 本年数 上年数 类 别 收入 成本 收入 成本 水泥 365,369,055.50 265,749,750.18 324,195,475.49 251,206,785.07 熟料 27,472,955.44 18,695,014.57 19,117,809.30 14,617,798.77 合 计 392,842,010.94 284,444,764.75 343,313,284.79 265,824,583.84 6.05、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 债券投资收益 计提长期投资减值准备 -3,000,000.00 -2,500,000.00 转回长期投资减值准备 358,554.52 非控股公司分来利润 按权益法调整被投资公司 -11,564,421.92 -7,294,618.47 股权转让收益 5,036,000.00 13,134,571.09 核销投资损失 -41,000.00 -51,300.00 合 计 -9,569,421.92 3,647,207.14 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与本公司 关系 企业类型 法人代表 华伦集团有限公司 富阳市 电力电缆、通讯光缆、箱板纸 的制造；通信设备、光纤、光 缆、金属材料、化工原料的批 发与零售；电力通信设备、自 动化调度工程安装；仓储服务、 企业营销策划、企业管理咨询； 自营进出口业务等 第一大股东 有限责任 陈建龙 四川金顶集团成都散装水泥 有限公司 成都市 水泥销售 子公司 有限责任 柳力宾 四川金顶（集团）峨眉山特 种水泥有限公司 峨眉山市 水泥生产、销售 子公司 有限责任 陈建龙 四川金宏水泥有限公司 峨眉山市 水泥生产及销售 共同控制的 子公司 有限责任 刘建平 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 华伦集团有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 四川金顶集团成都散装水泥有限公司 23,000,000.00 23,000,000.00 四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 四川金宏水泥有限公司 US＄10,000,000.00 US＄10,000,000.00 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ５７ 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元） 年初数 年末数 企业名称 金额 百分比 本期增 加数 本期减 少数 金额 百分比 华伦集团有限公司 6,860 29.49% 1,429.9869 5,430.0131 23.34% 四川金顶集团成都散装水泥有 限公司 2,185 95% 2,185 95% 四川金顶（集团）峨眉山特种水 泥有限公司 100 100 100% 四川金宏水泥有限公司 US$500 50% US$500 50% 4、不存在控制关系的关联方关系及其性质 企业名称 与本企业的关系 华伦集团四川乐山灵通电缆有限公司 同受华伦集团控制 峨眉协和水泥有限公司 合营企业 5、关联方应收应付款项余额 项 目 年末余额 年初余额 预付账款： 华伦集团四川乐山灵通电缆有限公司 2,207,048.11 其他应收款： 峨眉协和水泥有限公司 35,517,084.62 26,775,121.81 四川金宏水泥有限公司 14,969,015.62 10,642,431.60 八、承诺及或有事项 1、本公司与攀枝花环业冶金渣开发有限责任公司于 2005 年 6 月 19 日草签了共同出 资设立攀枝花金顶环业水泥有限公司的合资意向协议，新公司拟在攀枝花兴建一条日产 2500 吨新型水泥熟料的生产线。新公司注册资本拟定为 5000 万元，其中本公司以现金出 资 2550 万元，占注册资本的 51％；攀枝花环业冶金渣开发有限责任公司以现金出资 2450 万元，占注册资本的 49％。协议还约定新公司成立 6 个月后，双方按照上述股本比例追 加投资 5000 万元，新公司注册资本变更为 10000 万元。该项合作协议尚未开始履行。 2、2006 年 6 月 7 日，本公司召开第四届董事会临时会议，同意继续为浙江大地纸业 集团有限公司在 2,877 万元授信额度范围内提供担保。截止 2006 年 12 月 31 日，本公司 实际为浙江大地纸业集团有限公司提供的担保余额为人民币 1913 万元。 3、截止 2006 年 12 月 31 日，本公司为乐山市财政局逾期担保余额为人民币 1000 万 元。 九、资产负债表日后非调整事项 本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十、其他重大事项 1、本公司第二大股东乐山市国有资产经营有限公司（以下简称“国资公司”）与中国建筑 材料集团公司（以下简称“中建公司”）于 2005 年 3 月 18 日签订了股份转让合同。按照国有股 权转让不低于每股净资产值的原则，国资公司以 1.469 元/股的价格将所持有本公司 1372.617 万股股权（占本公司总股本的 5.90%）转让给中建公司，股份转让总价款为 20,163,745.17 元， 中建公司以拥有本公司相应债权作为上述股份转让的对价。2006 年 1 月 20 日，本公司收到《中 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ５８ 国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书》，上述股权转让过户手续已于 2006 年 1 月 18 日办理完毕。 2、本公司股东乐山资信产权经纪有限公司及华伦集团有限公司于 2005 年 4 月 16 日签订 了股份转让合同，乐山资信产权经纪有限公司将其持有的本公司 100 万法人股（占本公司总 股本的 0.43%）转让给华伦集团有限公司，转让价为 2.06 元/股，股份转让总价款为 206 万元 人民币。该股份转让的过户手续已于 2006 年 5 月办理完毕。 3、本公司股东乐山市国有资产经营有限公司与上海华策投资有限公司于 2005 年 4 月 20 日签订了股份转让合同，乐山市国有资产经营有限公司将其持有的本公司 4883.383 万股国家 股股权（占本公司总股本的 20.99%）转让给上海华策投资有限公司，转让价为 2.06 元/股，股 份转让总价款为 10059.769 万元人民币。该股份转让的过户手续已于 2006 年 5 月办理完毕。 上海华策投资有限公司取得本公司股权后，于 2006 年 6 月 9 日与浙江华硕投资管理有限 公司签订转让协议，将其持有的本公司 4883.383 万股股权（占本公司总股本的 20.99%）又转 让给浙江华硕投资管理有限公司，转让价为 2.08 元/股，股份转让总价款为 10,157.4366 万元 人民币。该股份转让的过户手续已于 2006 年 7 月办理完毕。根据《中华人民共和国证券法》 第四十七条，上海华策投资有限公司本次股权转让的获得税后净收益共计人民币 830,175.11 元已划归本公司所有。 4、为提高市场竞争能力，本公司出资设立了四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公司， 新公司将建设一条日产 4500 吨的干法水泥生产线。目前，该项目正在进行前期准备工作，预 计项目总投资 39902 万元，其中自筹资金 14333 万元，其余资金拟通过贷款解决。 5、2004 年 4 月 16 日，本公司与乐山市财政局达成协议：本公司以应付乐山市财政局 70 万吨水泥生产线项目财政借款利息抵收乐山市财政局欠付本公司的往来款。2006 年度本公司 抵款金额共计 711,360.00 元。截止 2006 年 12 月 31 日，乐山市财政局尚欠本公司往来款 1,007,921.75 元，本公司拟用以后年度应付 70 万吨水泥生产线项目财政借款利息抵收。 6、2006 年 5 月，本公司子公司四川金顶集团成都散装水泥有限公司组建时收购四川省建 材公司的土地（一直未能办理过户手续）被成都市高新区管委会规划征用。成都市高新区管 委会收回该土地给予的补偿款共计 838 万元，四川金顶集团成都散装水泥有限公司由此形成 损失共计 5,834,202.28 元。 7、根据本公司股东大会决议，本公司核销了对山东临沂金盛水泥有限公司的长期股权投 资。该项投资成本共计 4,100,000.00 元，以前年度已计提长期投资减值准备 4,059,000.00 元， 核销形成当期损失 41,000.00 元。 8、2005 年本公司与自然人胡援朝共同出资设立乐山远大房地产有限公司。其中本公司以 坐落于乐山市城区白燕路 12 号的一块土地作价 950 万元出资，占股 95％；胡援朝以现金 50 万元出资，占股 5％。2005 年本公司已将其中 46.56％的股权转让给了浙江华硕投资管理公司。 2006 年 3 月，本公司将其中 38.44％的股权再次转让给了浙江华硕投资管理公司；2006 年 5 月本公司将剩余 10%股权转让给了自然人叶杨。两次股权转让的过户手续均已办理完毕，转 让款已经全部收到，两次股权转让共实现转让收益 5,036,000.00 元。 9、根据乐山市国有资产经营有限公司《关于四川金顶(集团)股份有限公司安置职工补贴 有关问题的函》（乐资司函【2003】24 号），2006 年 5 月 29 日，乐山市国有资产经营有限公 司向本公司拨付了 2000 万元的职工安置款。截至 2006 年 12 月 31 日，本公司已经发生的职 工安置款项共计 14,667,071.41 元，结余金额 5,332,928.59 元作为专项应付款核算。 10、根据《峨眉山市地方税务局关于四川金顶（集团）股份有限公司财产损失税前扣除 的批复》（峨市地税发【2007】6 号），本公司部分固定资产报废损失及债务重组损失允许在 2006 年度所得税税前扣除。2006 年度，本公司实际计提所得税费用 4,782,414.03 元。 四川金顶（集团）股份有限公司 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ５９ 二〇〇七年三月二日 关于四川金顶（集团）股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 君和审（2007）第 2014 号 四川金顶（集团）股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的四川金顶（集团）股份有限公司（以下简称“ 四川金顶”）新旧会计准 则股东权益差异调节表（以下简称“ 差异调节表”）。按照《企业会计准则第 38 号—首次执行 企业会计准则》和“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知” （证监发 [2006]136 号，以下简称“ 通知”）的有关规定编制差异调节表是四川金顶管理层的责任。我们 的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“ 通知” 的有关规定，我们参照《中国注册会计师审计准则第 2101 号－财务报表审 阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存 在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有 重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明 的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施 审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计 准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调 节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的 相应数据可能存在差异。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：赵书阳 中国 · 成都 中国注册会计师：何 勇 二〇〇七年三月二日 重 要 提 示 本公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下 简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现 金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本 公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称 “差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导致差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据之间可能 存在差异。 新旧会计准则股东权益差异调节表 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 金额单位：人 民币元 编 号 注 释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 369,075,040.95 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ６０ 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融 资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 34,973,756.33 13 少数股东权益 311,764.29 14 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 404,360,561.57 企业负责人： 陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人：帅红英 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 2006 年 12 月 31 日—2007 年 1 月 1 日 一、编制目的 四川金顶（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新 会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委 员会于 2006 年 11 月颁布了“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证 监发[2006]136 号，以下简称“ 通知”），要求上市公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行 企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定，在 2006 年度财务报告的“ 补充资料” 部分以差异调 节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系本公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第 十九条和“ 通知” 的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报 表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确 的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ６１ 比例享有的净资产份额的事项，本公司应根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、需要编制合并财务报表的，本公司应按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调 节表中单列项目反映。 三、主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准 则》和《企业会计制度》（以下简称“ 现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负 债表。该报表业经四川君和会计师事务所审计，并于 2007 年 3 月 2 日出具了君和审（2007） 第 2013 号的标准无保留意见审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、所得税 （1）本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司适用的会计政策。据此本公司对应 收账款、其他应收款、存货、固定资产、无形资产等资产计提了减值准备。由此，导致这些 资产的账面价值小于计税基础，按照新会计准则的有关规定应该计算递延所得税资产。此外， 本公司 2006 年末有部分预提费用计税基础为零，小于账面价值，按照新会计准则的有关规定 应该计算递延所得税负债。相关计算过程如下表： 递延所得税计算表 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 单位：人 民币元 暂时性差异 编号 项 目 账面价值 计税基础 应纳税 可抵扣 1 应收账款 98,567,902.14 168,367,094.09 69,799,191.95 2 其他应收款 109,791,655.55 127,595,098.57 17,803,443.02 3 存货 71,496,503.72 71,559,127.58 62,623.86 4 固定资产 434,018,973.59 454,046,304.56 20,027,330.97 5 无形资产 23,055,563.24 23,055,563.24 6 预提费用 1,711,510.01 1,711,510.01 7 合 计 1,711,510.01 107,692,589.8 0 8 未来使用所得税率 33% 33% 9 递延所得税负债 564,798.30 10 递延所得税资产 35,538,554.63 11 对股东权益的影响 +34,973,756.33 四川金顶（集团）股份有限公司 2006 年年度报告正文 ６２ （2）本公司对部分长期股权投资计提了减值准备，导致其账面价值小于计税基础。但本 公司预计未来难以取得用以抵扣长期投资可抵扣暂时性差异的应纳税所得（实现的股权投资 收益或投资转让所得）。因此，对于长期投资因计提减值准备形成的可抵扣暂时性差异未计算 递延所得税资产。 （3）本公司控股子公司四川金顶集团成都散装水泥有限公司以及本公司合营企业四川金 宏水泥有限公司预计未来难以取得用以抵扣各项资产可抵扣暂时性差异的应纳税所得。因此， 对于各项资产形成的可抵扣暂时性差异均没有计算递延所得税资产。 3、少数股东权益 本公司 2007 年 1 月 1 日按新会计准则编制的合并资产负债表中子公司少数股东享有的权 益为 311,764.29 元，按照新会计准的有关规定则应计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日 股东权益 311,764.29 元。 四川金顶（集团）股份有限公司 二〇〇七年三月二日 第十二章、备查文件目录 (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人(财务总监)、会计机构负责人(会计主管人员) 签名并盖章的会计报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四川金顶（集团）股份有限公司 董事长： 陈建龙 二 OO 七年三月二日