600693_2006_东百集团_2006年年度报告_2007-04-20.txt

福建东百集团股份有限公司 600693 2006 年年度报告 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 2 目录 一、重要提示--------------------------------------------------------------------------3 二、公司基本情况简介------------------------------------------------------------------3 三、主要财务数据和指标----------------------------------------------------------------4 四、股本变动及股东情况----------------------------------------------------------------6 五、董事、监事和高级管理人员---------------------------------------------------------11 六、公司治理结构---------------------------------------------------------------------14 七、股东大会情况简介-----------------------------------------------------------------16 八、董事会报告-----------------------------------------------------------------------16 九、监事会报告-----------------------------------------------------------------------21 十、重要事项-------------------------------------------------------------------------23 十一、财务会计报告-------------------------------------------------------------------26 十二、备查文件目录-------------------------------------------------------------------55 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 3 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人毕德才，主管会计工作负责人崔正旭，会计机构负责人（会计主管人员）夏勤声明：保 证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：福建东百集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：东百集团 公司英文名称：FUJIAN DONGBAI (GROUP) CO.,LTD. 公司英文名称缩写：FJDB 2、公司法定代表人：毕德才 3、公司董事会秘书：徐海涛 电话：0591-87531724 传真：0591-87531804 E-mail：db600693@ 联系地址：福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 18 层 公司证券事务代表：陈玲 电话：0591-87531724 传真：0591-87531804 E-mail：db600693@ 联系地址：福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 18 层 4、公司注册地址：福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 18 层 公司办公地址：福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 18 层 邮政编码：350001 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：db600693@ 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 4 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：东百集团 公司 A 股代码：600693 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1990 年 10 月 1 日 公司首次注册登记地点：福州市 公司第 1 次变更注册登记日期：2005 年 4 月 22 日 公司第 1 次变更注册登记地址：福州市 公司法人营业执照注册号：3500001001774 公司税务登记号码：350102154382187 公司聘请的境内会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦 B 座八层 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项 目 金 额 利润总额 59,251,209.74 净利润 43,381,474.12 扣除非经常性损益后的净利润 45,308,631.50 主营业务利润 132,299,168.07 其他业务利润 43,223,659.98 营业利润 66,868,692.27 投资收益 -5,177,164.24 补贴收入 营业外收支净额 -2,440,318.29 经营活动产生的现金流量净额 119,178,305.86 现金及现金等价物净增加额 -14,945,737.96 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金 额 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 11,284.00 短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机 构获得的短期投资收益） 107,396.33 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营 业外收入、支出 -2,440,018.29 所得税影响数 394,180.58 合 计 -1,927,157.38 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 5 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -2,440,018.29 主要系支付员工解除劳动关系补偿金。 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2006 年 2005 年 本年比上年 增 减(%) 2004 年 主营业务收入 836,749,193.71 653,076,735.34 28.12 518,717,846.94 利润总额 59,251,209.74 43,687,946.70 35.62 42,634,094.50 净利润 43,381,474.12 31,462,100.47 37.88 29,017,544.54 扣除非经常性损益的净利润 45,308,631.50 33,560,017.50 35.01 27,987,375.81 每股收益 0.329 0.238 38.24 0.220 最新每股收益 净资产收益率（%） 10.978 8.362 增加 2.616 个 百分点 7.310 扣除非经常性损益的净利润为基础 计算的净资产收益率（%） 11.466 8.920 增加 2.546 个 百分点 7.055 扣除非经常性损益后净利润为基础 计算的加权平均净资产收益率（%） 11.747 8.684 增加 3.063 个 百分点 7.333 经营活动产生的现金流量净额 119,178,305.86 -28,408,039.87 42,067,982.33 每股经营活动产生的现金流量净额 0.903 -0.215 0.319 2006 年末 2005 年末 本年末比上年末 增 减(%) 2004 年末 总资产 1,070,715,855.00 1,014,195,674.21 5.57 777,201,568.21 股东权益（不含少数股东权益） 395,151,726.77 376,233,663.15 5.03 396,698,726.55 每股净资产 2.993 2.850 5.02 3.005 调整后的每股净资产 2.238 1.068 109.55 1.394 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 132,008,690.00 172,054,879.01 70,529,270.55 19,626,019.87 40,507,478.65 376,233,663.15 本期增加 500,000.00 8,635,774.44 34,745,699.68 18,918,063.62 本期减少 19,626,019.87 期末数 132,008,690.00 172,554,879.01 79,165,044.99 75,253,178.33 395,151,726.77 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 6 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数 量 比例 (%) 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小 计 数 量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 51,971,920 39.37 -51,971,920 -51,971,920 --- --- 2、国有法人持股 3、其他内资持股 7,735,772 5.86 44,741,783 44,741,783 52,477,555 39.75 其中： 境内法人持股 7,735,772 5.86 44,741,783 44,741,783 52,477,555 39.75 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 59,707,692 45.23 -7,230,137 -7,230,137 52,477,555 39.75 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 72,300,998 54.77 7,230,137 7,230,137 79,531,135 60.25 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 72,300,998 54.77 7,230,137 7,230,137 79,531,135 60.25 三、股份总数 132,008,690 100.00 132,008,690 100.00 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 7 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 时 间 限售期满新增可 上市交易股份数量 有限售条件 股份数量余额 无限售条件 股份数量余额 说明 2007 年 8 月 30 日 25,336,993 27,140,562 104,868,128 2008 年 8 月 30 日 3,935,894 23,204,668 108,804,022 深圳市钦舟实业发展有限公司所持有股份 按股改承诺： （1）若触发股份追送条款，钦舟实业需追加 对价安排为 3,615,050 股股份。追送后钦舟实业 所持股份在股份追送实施完毕后 12 个月不上市 交易和转让，在前项承诺期期满后，其通过证券 交易所挂牌出售的股份占公司股份总数的比例 在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%； （2）若没有触发追送股份条款，所持股份自 2008 年度股东大会决议公告之日起，12 个月不 上市流通，在前项承诺期期满后，其通过证券交 易所挂牌出售的股份占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 1）、报告期内经国务院国有资产监督管理委员会[国资产权（2005）1497 号]、[国资产权（2006）974 号]批准，同意公司原控股股东福州市财政局将所持有本公司 5197.192 万股国家股中转让 2640.1738 万股给 深圳市钦舟实业发展有限公司、转让 1188.0782 万股给深圳市飞尚实业发展有限公司、转让 761.7 万股给福 州庆隆投资有限公司、转让 607.24 万股给福州华港投资有限公司。 上述股份转让事项已在报告期内全部完 成了股份过户登记手续，本次股份转让后，福州市财政局不再持有本公司股份（具体情况详见 2006 年 7 月 1 日、8 月 15 日、8 月 23 日《上海证券报》、《中国证券报》《证券日报》以及上海证券交易所网站 刊登的本公司公告）。 2）、2006 年 8 月 14 日公司召开了《股权分置改革相关股东会议》，会议审议通过公司股权分置改革 方案。深圳市钦舟实业发展有限公司、深圳市飞尚实业发展有限公司等非流通股股东，向流通股股东每 10 股送 1 股作为非流通股获得流通权的对价，对价股份总额为 7,230,137 股，非流通股股东由此获得所持非流 通股份的流通权。报告期内已完成股份变动过户手续（具体情况详见 2006 年 8 月 15 日、8 月 25 日《上海 证券报》、《中国证券报》《证券日报》以及上海证券交易所网站 刊登的本公司公 告）。 3）、报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 8 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 9,127 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比 例(%) 持股总数 年度内 增 减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 深圳市钦舟实业发展有限公司 其他 17.18 22,674,530 22,674,530 22,674,530 未知 深圳市飞尚实业发展有限公司 其他 7.91 10,442,119 10,442,119 10,442,119 未知 福州庆隆投资有限公司 其他 5.07 6,694,645 6,694,645 6,694,645 未知 全国社保基金一零四组合 其他 4.82 6,367,334 6,367,334 未知 中国农业银行—交银施罗德成长股票证券 投资基金 其他 4.14 5,465,386 5,465,386 未知 福州华港投资有限公司 其他 4.04 5,337,083 5,337,083 5,337,083 未知 交通银行—普惠证券投资基金 其他 2.88 3,797,644 3,797,644 未知 中国银行—银华优势企业(平衡型)证券投 资基金 其他 2.39 3,159,541 3,159,541 未知 深圳市恩情投资发展有限公司 其他 2.37 3,123,113 206,765 未知 中国农业银行—中海分红增利混合型开放 式证券投资基金 其他 2.16 2,853,418 2,853,418 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 全国社保基金一零四组合 6,367,334 人民币普通股 中国农业银行—交银施罗德成长股票证券投资基金 5,465,386 人民币普通股 交通银行—普惠证券投资基金 3,797,644 人民币普通股 中国银行—银华优势企业(平衡型)证券投资基金 3,159,541 人民币普通股 深圳市恩情投资发展有限公司 3,123,113 人民币普通股 中国农业银行—中海分红增利混合型开放式证券投资基金 2,853,418 人民币普通股 深圳慧维时装有限公司 2,850,540 人民币普通股 中国建设银行—交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 2,818,590 人民币普通股 中国建设银行—华夏红利混合型开放式证券投资基金 2,660,195 人民币普通股 深圳市博睿财智控股有限公司 2,508,855 人民币普通股 上述股东关联关系或一致 行动关系的说明 公司未知总股本前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息 披露管理办法》规定的一致行动人；公司亦未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 9 1) 2007年1月18日本公司第二大股东深圳市飞尚实业发展有限公司将所持有本公司有限售条件的流通 股10,442,119股（占公司总股份7.91%）全部转让给洋浦同福投资有限公司（具体详见2007年1月20日《上海 证券报》、《中国证券报》、《证券日报》上刊登的本公司公告）。 2) 2007年1月30日，福州庆隆投资有限公司将所持有本公司有限售条件的流通股6,694,645股、福州华 港投资有限公司将所持有本公司有限售条件的流通股5,337,083股质押给招商银行福州分行，做为申请贷款 担保。（具体详见2007年2月3日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》上刊登的本公司公告）。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份 可上市交易情况 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限 售条件股份 数 量 可上市 交易时间 新增可上市交 易股份数量 限 售 条 件 1 深圳市钦舟实业发展有限公司 22,674,530 按股改承诺：（1）若触发股份追 送条款，钦舟实业需追加对价安排为 3,615,050股股份。追送后钦舟实业所 持股份在股份追送实施完毕后12个月 不上市交易和转让，在前项承诺期期满 后，其通过证券交易所挂牌出售的股份 占公司股份总数的比例在12个月内不 超过5%，在24个月内不超过10%；（2） 若没有触发追送股份条款，所持股份自 2008年度股东大会决议公告之日起，12 个月不上市流通，在前项承诺期期满 后，其通过证券交易所挂牌出售的股份 占公司股份总数的比例在12个月内不 超过5%，在24个月内不超过10%。 2007年8月30日 6,600,435 自获得上市流通权之日满12个月后 2 深圳市飞尚实业发展有限公司 10,442,119 2008年8月30日 3,841,684 自获得上市流通权之日满24个月后 2007年8月30日 6,600,435 自获得上市流通权之日满12个月后 3 福州庆隆投资有限公司 6,694,645 2008年8月30日 94,210 自获得上市流通权之日满24个月后 4 福州华港投资有限公司 5,337,083 2007年8月30日 5,337,083 自获得上市流通权之日满12个月后 5 福州华昌制衣有限公司 319,044 2007年8月30日 319,044 自获得上市流通权之日满12个月后 6 福建投资开发总公司 276,505 2007年8月30日 276,505 自获得上市流通权之日满12个月后 7 金威服装（福建）有限公司 212,696 2007年8月30日 212,696 自获得上市流通权之日满12个月后 8 福州市房地产开发总公司 212,696 2007年8月30日 212,696 自获得上市流通权之日满12个月后 9 福州市投资管理公司 212,696 2007年8月30日 212,696 自获得上市流通权之日满12个月后 10 厦门嘉华进出口贸易有限公司 212,696 2007年8月30日 212,696 自获得上市流通权之日满12个月后 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：深圳市钦舟实业发展有限公司 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 10 法人代表：毕德才 注册资本：11,000 万元 成立日期：1995 年 6 月 22 日 主要经营业务或管理活动：投资咨询、财务顾问咨询、企业资产重组策划，兴办实业，国内商业、物 资供销业 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：毕德才 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：控股股东及本公司任职 最近五年内职务：董事长 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 ① 公司原控股股东福州市财政局，于 2001 年 12 月 20 日分别与深圳市钦舟实业发展有限公司、深圳 市飞尚实业发展有限公司签定了股份转让合同，将所持有本公司 5197.192 万股国家股中转让 2640.1738 万股给深圳市钦舟实业发展有限公司（占本公司总股本的 20%）、转让 1188.0782 万股给深圳市飞尚实业 发展有限公司（占本公司总股本的 9%）。 2005 年 12 月 7 日经国务院国有资产监督管理委员会[国资产权（2005）1497 号]批准，同意福州市财 政局将其持有的本公司国家股 5197.192 万股中的 2640.1738 万股转让给深圳市钦舟实业发展有限公司、 1188.0782 万股转让给深圳市飞尚实业发展有限公司。本次股份转让完成后，深圳市钦舟实业发展有限公 司为公司第一大股东，深圳市飞尚实业发展有限公司为公司第二大股东。 ② 公司控股股东福州市财政局于 2005 年 12 月 19 日分别与福州庆隆投资有限公司、福州华港投资有 限公司签定了《股份转让合同书》。将所持有本公司 5197.192 万股国家股中的 761.70 万股转让给福州庆 隆投资有限公司（占本公司总股本 5.77%）、607.24 万股转让给福州华港投资有限公司（占本公司总股本 4.6%）。 2006 年 8 月 8 日经国务院国有资产监督管理委员会[国资产权（2006）974 号]批准，同意福州市财政 局将其持有的本公司国家股 1368.94 万股中的 761.7 万股转让给福州庆隆投资有限公司、607.24 万股转让 给福州华港投资有限公司。 上述 ①--② 两项股份转让事宜已在报告期内全部完成了股份过户登记手续，本次股份转让后，福州 市财政局不再持有本公司股份（具体情况详见 2006 年 7 月 1 日、8 月 15 日、8 月 23 日《上海证券报》、 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 11 《中国证券报》《证券日报》以及上海证券交易所网站 刊登的本公司公告）。 (4) 报告期内，控股股东所持股份无质押冻结情况。 (5)公司与控股股东（实际控制人）之间的产权及控制关系的方框图 85% 17.58% 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始 日 期 任期终止 日 期 年 初 持股数 年 末 持股数 股 份 增减数 变 动 原 因 报告期内从 公司领取的 报酬总额(万 元、税前) 毕德才 董事长 男 67 2005-06-28 2008-06-27 0 0 5 魏立平 董事、总裁 男 43 2005-06-28 2008-06-27 0 0 14.6 戚振海 董事、副总裁 男 43 2005-06-28 2008-06-27 0 0 13 徐海涛 董事、董事会秘书 男 36 2005-06-28 2008-06-27 0 0 13 崔正旭 董事、财务总监 男 34 2005-06-28 2008-06-27 0 0 13 郁义鸿 董 事 男 53 2005-06-28 2008-06-27 1,000 1,100 100 股改对价 5 唐 欣 独立董事 男 61 2005-06-28 2008-06-27 0 0 5 陶 宏 独立董事 女 44 2005-06-28 2008-06-27 0 0 5 郭其友 独立董事 男 43 2005-06-28 2008-06-27 0 0 5 施敏秀 监事长 女 49 2005-06-28 2008-06-27 429 472 43 股改对价 9.3 王锦荣 监 事 男 45 2005-06-28 2008-06-27 10,000 11,000 1,000 股改对价 6.3 李 琦 监 事 女 35 2005-06-28 2008-06-27 0 0 3 李 鹏 副总裁 男 43 2005-06-28 2008-06-27 0 0 8 合 计 / / / / / 11,429 12,572 1,143 105.2 毕德才先生 深圳市钦舟实业发展有限公司 福建东百集团股份有限公司 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 12 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)毕德才，原在海军北海舰队任职(已退休)，现任福建东百集团股份有限公司董事长、深圳市钦舟实 业发展有限公司董事长。 (2)魏立平，自 2000 年曾任深圳市飞尚实业发展有限公司董事、副总裁，现任福建东百集团股份有限公 司董事、总裁，福建东方百货管理有限公司董事长。 (3)戚振海，自 2000 年曾任唐山市外贸局副局长，现任福建东百集团股份有限公司董事、副总裁，福建 东柏物业管理有限公司董事长。 (4)徐海涛，自 2000 年曾任深圳市飞尚实业发展有限公司证券部经理，现任福建东百集团股份有限公司 董事、董事会秘书。 (5)崔正旭，自 2000 年曾任深圳市钦舟实业发展有限公司财务部经理，现任福建东百集团股份有限公司 董事、财务总监。 (6)郁义鸿，自 2000 年至今任复旦大学产业经济学专业博士生导师、福建东百集团股份有限公司董事。 (7)唐欣，自 2000 年至今任中国中轻产品质量保障中心主任，中国保护消费者基金会打假工作委员会副 主任兼秘书长、福建东百集团股份有限公司独立董事。 (8)陶宏，自 2000 年曾任深圳高速公路股份有限公司董事、总经理，深圳梅观高速公路有限公司、深圳 机荷高速公路有限公司董事长，现任职于新通产实业开发(深圳)有限公司、福建东百集团股份有限公司独立 董事。 (9)郭其友，自 2000 年曾任厦门大学经济学系任副教授、教授，现任厦门大学经济学院教授、“中华外 国经济学说研究会”理事、“厦门市土地学会”副理事长、中国土地估价师、福建东百集团股份有限公司独 立董事。 (10)施敏秀，自 2000 年曾任福建东百集团股份有限公司监事长、纪委书记，现任福建东百集团股份有 限公司监事长、党委副书记、工会主席、纪委书记。 (11)王锦荣，自 2000 年曾任福建东百集团股份有限公司部门经理，现任福建东百集团股份有限公司监 事、总裁办公室主任。 (12)李琦，自 2000 年至今任深圳市飞尚实业发展有限公司财务部经理、福建东百集团股份有限公司监 事。 (13)李鹏，自 2000 年曾任福建东百集团股份有限公司业务管理部经理、总裁助理，现任福建东百集团 股份有限公司副总裁。 （二）在股东单位任职情况 姓 名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 毕德才 深圳市钦舟实业发展有限公司 董事长 2001-11-01 是 李 琦 深圳市飞尚实业发展有限公司 财务部经理 2001-10-31 是 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 13 在其他单位任职情况 姓 名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 郁义鸿 复旦大学管理学院 教 授 是 唐 欣 中国中轻产品质量保障中心 主 任 是 陶 宏 新通产实业开发（深圳）有限公司 是 郭其友 厦门大学经济系 教 授 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:本公司董事、监事及高级管理人员的薪酬待遇由公司董 事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：本公司董事、监事及高级管理人员均实行定岗、定薪加 奖励的薪酬制度，其薪酬由董事会依据其履行职务，工作业绩等情况而定。 异地董事、独立董事、监事出席公司股东大会和董事会议的差旅费用在公司据实报销。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内公司不存在董事、监事、高级管理人员变动的情况。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 506 人, 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人 数 营销人员 260 技术人员 42 财务人员 33 管理人员 45 行政后勤人员 126 2、教育程度情况 教育类别 人 数 本科以上学历 15 大专学历 135 高中、中专、中技学历 356 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 14 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上 市规则》的要求，对公司《章程》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》等 进行修订，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。以下是公司目前治理结构情况： 1、关于股东与公司的关系 (1) 股东与股东之间：报告期内公司根据国务院、中国证监会相关文件精神，由公司非流通股股东协商 提出股权分置改革意向并经保荐机构推荐，公司采用网络与现场投票表决方式，经过公司所有股东充分参与 表决，公司顺利完成股权分置改革，使公司治理建立了共同的利益基础，股东之间的利益趋于一致，从而在 根本上保障公司的长远发展和全体股东的共同利益。 (2) 股东与公司：公司能够确保所有股东，特别是中小股东充分行使和享有自己的权利，同时从制度上 加强和细化对投资者关系的管理，设立了较完善的公司与股东沟通的有效渠道，达到促进公司与投资者之间 长期、稳定的良好关系、促进公司诚信自律、规范运作。 2、关于控股股东与公司的关系 公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干扰公司经营活动的行为。公司与控股股东之间 的关系，严格按照有关条例规定在人员、资产、财务、机构和业务方面始终做到“五分开”。公司董事会、 监事会和内部机构能够独立运作，公司与控股股东不存在同业竞争。 3、关于董事与董事会 报告期内公司根据有关规定对《董事会议事规则》进行了完善修订，公司董事会的成员结构符合法律、 法规的规范要求，公司董事均能亲自出席公司历次董事会议，并严格按照有关法律、法规和《公司章程》的 规定，以实现股东的最大利益为本，诚信、勤勉地独立履行其相应的权利、义务和责任。公司三名独立董事 能履行职责，对公司重大决策能发表个自的独立意见，确保公司重大决策的正确性。 4、关于监事与监事会 公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规和《公司章程》的有关规定，公司监事能够本着对公司负 责、对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，以维 护公司及股东的合法权利。 5、关于信息披露与透明度 公司《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《福建东百集团投资者管理制度》的规定，指 定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，依法履行信息披露义务，按照有关规定将公司应披 露的信息通过指定报刊、网站等真实、准确、完整、及时地披露,保证所有股东有平等机会获得信息。 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 15 6、关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立了公开、透明的绩效评价与激励约束机制，公司薪酬考核委员会根据高管人员的工作分工及 履行职责情况，考核其工作目标和经济效益指标，根据考核结果予以奖励。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备 注 郭其友 6 6 0 0 唐 欣 6 6 0 0 陶 宏 6 5 1 0 出差，授权委托 报告期内，公司独立董事均能出席年度内召开的历次董事会会议，认真听取公司管理人员对公司日常经 营业务发展汇报，参与公司重大事项的讨论、研究，提出建议、意见，并按自己独立意志对年度内董事会会 议审议的重大议案从公正、独立的立场发表了独立意见；独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会 议案的公司其他事项没有提出异议。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备 注 郭其友 无 无 唐 欣 无 无 陶 宏 无 无 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司业务完全独立，拥有独立采购和销售系统，生产经营活动完全自主。 2、人员方面：公司在劳动人事及工资管理方面是独立的，总裁、副总裁等高管人员在公司领取薪酬， 不在控股股东单位任职。 3、资产方面：公司与控股股东之间资产产权清晰，公司独立拥有房产所有权、土地使用权、商标、非 专利技术等无形资产所有权，不存在控股股东占用支配公司资产的情况。 4、机构方面：公司办公机构、生产经营场所与控股股东分开，董事会、监事会及内部机构独立运作。 5、财务方面：公司设立独立的财务部门，按照有关规定建立独立的会计核算系统和财务管理制度，独 立在银行开户，依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了对高管人员目标责任考核与激励体系，根据高管人员的工作分工及履行职责情况，公司薪酬 考核委员会考核其工作目标和经济效益指标，根据考核结果予以奖励。 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 16 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 公司于 2006 年 6 月 16 日在公司本部会议室召开《东百集团 2005 年度股东大会》，股东大会决议公告 刊登在 2006 年 6 月 17 日的《上海证券报》、 《中国证券报》以及上海证券交易所网站 。 (二) 年度内召开的临时股东大会情况 公司于 2006 年 2 月 10 日在公司本部会议室召开《东百集团 2006 年第一次临时股东大会》，股东大会 决议公告刊登在 2006 年 2 月 11 日的《上海证券报》、《中国证券报》以及上海证券交易所网站 。 (三) 年度内召开股权分置改革相关股东会议情况 公司于 2006 年 8 月 14 日在公司本部会议室召开《东百集团股权分置改革相关股东会议》，股东大会决 议公告刊登在 2006 年 8 月 15 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》以及上海证券交易所网 站 。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、公司总体经营情况概述： 2006 年是公司百货零售主业历年来主营收入增长幅度最大的一年，究其原因主要体现在以下几个方面： (1) 公司东百商场重新装修之后，使商场的购物环境及商品结构更加符合东百商场的定位，并充分利用 了公司闲置经营面积，使公司商品品类及品牌更加丰富完整。 (2) 东方百货高端精品百货的格局基本形成，品牌结构的更加合理，进一步促进了东方百货客流的明显 增加，使东方百货主营收入达到了近 50％的增长。 (3) 公司利用东百、东方两个百货的规模优势，先后租织了三次大型联合促销活动，有力提升了公司经 营业绩。 报告期公司实现主营业务收入 83674.92 万元，同比增长 28.12％，实现主营业务利润 13229.92 万元， 同比增长 26.25％，实现净利润 4338.15 万元，同比增长 37.88％。截止报告期末公司资产总额 107071.59 万元，负债总额 67285.31 万元，资产负债率 62.84%，股东权益总额 39515.17 万元。 2、公司主营业务及其经营状况分析： (1) 公司经营范围：商品零售、批发业务、兼营进出口贸易、房地产开发、旅游餐饮、加工实业、广告 信息等，其中商品零售业是公司的核心主营业务，目前公司在福建省零售商业中占有重要的地位。 (2) 报告期公司完成主营业务收入 83674.92 万元，较上年 65307.67 万元增长 28.12%。其中占公司主 营业务收入及主营业务利润 10%以上的百货零售业务完成 77983.32 万元，同比增长 27.22%；进出口业务完 成 4124.23 万元，同比 18.30%。 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 17 (3) 报告期内公司实现主营业务利润 13229.92 万元，较上年 10479.10 万元增长 26.25%。其中：商业 零售业务实现主营业务利润 14199.31 万元，同比增长 35.34%。 (4) 报告期内公司毛利率水平为 17.11%，上年同期为 17.02%，同比增加 0.09 个百分点；其中商业零售 业务毛利率为 19.14%，上年同期为 18.12%，同比增加 1.02 个百分点。 (5) 主要供应商、客户情况 报告期内公司前五名供应商供货总额 10,597.91 万元，占公司年度采购总额 15.28%，因公司业务以百 货零售为主，因此客户均为直接消费者。 3、变动较大的资产负债表项目： 项目 2006 年(万元) 2005 年（万元） 增减(%) 应收账款 3,278.61 1,411.66 +132.25 其他应收款 3,247.39 22,443.20 -85.53 存在建工程 545.64 348.46 +56.59 预收账款 3,442.20 2,050.49 +67.87 报告期公司存货及应收款项发生较大变化主要系收购百华公司股权所致；预收款项增加主要系节前集团 消费预 4、现金流量的构成 报告期内，公司现金及现金等价物净减少为 1494.57 万元，其中经营活动产生的现金流量为 11917.83 万元，投资活动产生的现金流量为-12,206.55 万元，筹资活动产生的现金流量为-1205.85 万元。 5、公司房产设备利用、商品的销售或积压情况 公司目前拥有商业房产两座，已经全部用于东百商场和东方百货的经营。另外，福州百华房地产开发有 限公司抵押于本公司的 32000 余平米写字楼已由东柏物业公司协助百华公司全面开发出租。 公司的商业经营模式以和供应商联合销售为主，商品所有权在出售前归供货商所有，因此不存在商品积 压情况。年末公司有部分家电、化妆品、烟酒、日用品自营商品库存，余额为 1291.20 万元，无积压、滞销 情况。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 (1) 福州东百广告信息公司成立于 1993 年，主要从事广告代理业务，注册资本 200 万元，公司持有 95% 股权。报告期末总资产 814.69 万元，报告期实现主营业务收入 322.16 万元，实现净利润 96.76 万元； (2) 福州东百进出口有限公司成立于 1998 年，主要从事进出口代理及自营业务，注册资本 1000 万元， 公司持有 90%的股权。报告期末总资产 7960.42 万元，报告期实现主营业务收入 4124.23 万元，实现净利润 -38.02 万元； 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 18 (3) 福建东方百货管理有限公司成立于 2004 年，主要从事商业零售、批发，百货投资管理、托管，商 场经营管理，百货管理咨询及管理人员培训等。注册资本 8000 万元，公司持有 98.75%股权。报告期末总资 产 16303.54 万元，报告期实现主营业务收入 15430.03 万元，实现净利润 611.88 万元； (4) 福州东柏物业管理有限公司成立于 2004 年，主要从事物业管理业务，注册资本 100 万元，该公司 由本公司所属控股子公司福州东百进出口有限公司出资90万元人民币与福州东百广告信息公司出资10 万元 人民币投资组建，报告期末总资产 1453.07 万元，报告期实现主营业务收入 921.57 万元，实现净利润 170.77 万元。 (5) 公司于 2006 年收购福州洲际大酒店有限公司 100％股权，该公司主要从事酒店及餐饮服务业务， 注册资本 463.53 万元，该公司由本公司出资 75%,东方百货出资 25％，报告期末总资产 1186.92 万元，公司 收购日起至报告期末实现主营业务收入 209.20 万元，实现净利润-80.77 万元。 (6) 公司于 2005 年底收购中侨（福建）房地产有限公司 100％股权，该公司为东方百货商业房产的所 有权人，除收取房产租赁收入外目前未从事其他业务，注册资本 6452 万元，该公司由本公司出资 75％，东 方百货出资 25％，报告期实现主营业务收入 1679.85 万元，实现净利润-457.46 万元。 (7) 公司于报告期内增持福州百华房地产开发有限公司 45％股权，使公司持股比例达到 75％。该公司 注册资本 1800 万元，为洲际酒店及百华大厦其他写字楼资产的产权人。报告期末总资产为 17102.89 万元， 公司增持股权后至报告期末实现主营业务收入 49.87 万元，实现净利润-153.35 万元。 (二) 对公司未来发展的展望 1、公司行业发展趋势及公司所处的竞争环境 连锁发展将是百货零售行业发展的趋势，在此背景下国内百货零售集团都在大规模开店扩展，因此，百 货零售行业未来一段时间的竞争将不可避免的，目前公司业务仅限于福建省福州市，属区域性百货企业，在 福建省百货业单店及总销售额均处于领导地位，由于福州市大、中型百货商场数量较少，竞争环境相对宽松， 因此公司急需加快扩张步伐，致力于发展区域性百货连锁，通过区域性连锁的采购成本优势来确立公司在区 域内的领导地位。 2、公司未来发展计划 公司未来业务仍将主要集中在百货零售业务，公司拟以联合、兼并重组、新设等方式进行百货连锁扩张， 努力树立“东百”区域性综合型百货品牌和“东方”高档精品百货品牌，立足福州，逐步辐射至整个海峡西 岸经济区乃至周边省区。公司元洪店将在 2007 年第二季度开张，同时公司将在 2007 年下半年或 2008 年上 半年筹备开展公司第四分店。 3、公司未来发展的资金需求 公司未来在百货业连锁扩展的步伐将不断加快，充裕的资金是公司未来连锁扩展的保证。未来公司将通 过公开募集、银行融资等方式来解决流动资金的不足。 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 19 4、风险因素 公司所处福州地区由于竞争环境相对宽松，大中型百货商场相对较少，可能会使外资、内资等有一定实 力的百货连锁企业进驻福州，加剧行业竞争，对公司的业务增长产生一定影响。 (三)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利 润率(%) 主营业务收入 比上年增减(%) 主营业务成本比 上年增减(%) 主营业务利润率比 上年增减(%) 分行业 百货零售 779,833,181.51 630,584,200.35 18.21 27.22 25.64 增加 1.09 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 福州市 83,674.92 28.12 (四)公司投资情况 报告报告期内，经公司第五届董事会第六次及第十次会议决议，同意公司出资 8900 万元，持有福州丰 富房地产有限 35％股权；经公司第五届董事会第七次会议决议，同意公司收购香港华榕集团等持有的福州 百华房地产开发有限 70%股权，其中报告期内完成收购 45％股权；经公司第五届董事会第四次会议决定，并 经公司 2006 年第一次临时股东大会批准，同意公司控股子公司东方百货公司收购付洋女士持有的中侨（福 建）房地产有限公司 25％股权，在本报告期内已完成收购。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 中侨（福建）房地产有限公司 东方百货商业房产产权人 25 福州丰富房地产有限公司 房地产开发 35 福州百华房地产开发有限公司 洲际酒店商业房产产权人 45 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、中侨（福建）房地产有限公司 25%股权 公司出资 1,300.00 万元投资该项目，收购事项已完成。 2)、福州丰富房地产有限公司 35％股权 公司出资 8,900.00 万元投资该项目，收购事项已完成。 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 20 3)、福州百华房地产开发有限公司 45％股权 公司出资 1,596.12 万元投资该项目，已签署相关协议，正在办理过户手续。 (五)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 (1) 公司于 2006 年 4 月 12 日召开第五届董事会第五次会议，决议公告刊登在 2006 年 4 月 15 日的《上 海证券报》、《中国证券报》。 (2) 公司于 2006 年 6 月 25 日召开第五届董事会第六次会议，决议公告刊登在 2006 年 6 月 27 日的《上 海证券报》、《中国证券报》。 (3) 公司于 2006 年 8 月 23 日召开第五届董事会第七次会议，决议公告刊登在 2006 年 8 月 26 日的《上 海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》。 (4) 公司于 2006 年 10 月 18 日以传真方式召开第五届董事会第八次会议，会议审议通过公司 2006 年第 三季度报告。 (5) 公司于 2006 年 11 月 26 日召开第五届董事会第九次会议，决议公告刊登在 2006 年 11 月 28 日的《上 海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》。 (6) 公司于 2006 年 12 月 27 日召开第五届董事会第十次会议，决议公告刊登在 2006 年 12 月 30 日的《上 海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 (1) 根据公司《2005 年度股东大会》决议，报告期内公司聘请了福建华兴有限责任会计师事务所为公 司 2006 年审计机构，并支付了年度审计费用 50 万元。 (2) 根据公司《2005 年度股东大会》决议同意公司用自有房产做为抵押物向相关银行申请贷款 62,418.5 万元，报告期内公司实际向相关银行贷款 49,918.50 万元，贷款期限均为一年期。 (3) 报告期内公司利润分配执行情况： 报告期内公司无利润分配、公积金转增股本执行事项。 (4) 报告期内公司无配股、增发新股等事项。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，公司 2006 年实现净利润 43,381,474.12 元，分别提取 10%法 定公积金 4,317,887.22 元、10%任意公积金 4,317,887.22 元后，加上年初未分配利润后，本期末可供股东 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 21 分配的利润为 75,253,178.33 元。为使公司进一步加快连锁扩张的步伐，保证新设分店的资金需求，经公司 董事会研究决定,本年度不进行利润分配，亦不进行资本公积转增股本事项。 上述 2006 年度利润分配预案须经公司《2006 年度股东大会》审议通过。 (七)公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因： 本报告期公司盈利，经公司董事会研究，考虑到公司正处于连锁扩张扩大公司经营规模的阶段，充足的 流动资金是保证公司快速发展的前提，因此，公司本年度暂不进行现金分红。 公司未分配利润的用途和使用计划:公司的未分配利润将全部用于公司元洪店及未来新店开张的装修及 后期流动资金。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 1、公司第五届监事会第三次会议于 2006 年 4 月 12 日在公司本部召开，决议公告于 2006 年 4 月 15 日 刊登在《上海证券报》、《中国证券报》。 1）审议通过 2005 年度监事会工作报告； 2）审议通过公司 2005 年度报告及报告摘要； 3）审议通过公司 2005 年度财务报告及利润分配预案； 4）审议通过公司 2006 年第一季度报告； 5）审议通过关于东百集团新增计提资产减值准备的报告； 6）审议通过东百集团关于坏帐核销的议案； 7）审议通过关于修改公司章程的议案； 8）审议通过关于修改监事会议事规则的议案。 2、公司第五届监事会第四次会议于 2006 年 8 月 23 日以传真方式召开，决议公告于 2006 年 8 月 26 日 刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》。 1）审议通过公司 2006 年半年度报告及摘要； 2）审议通过关于公司拟受让福州百华房地产开发有限公司股权的议案。 3、公司第五届监事会第五次会议于 2006 年 10 月 18 日以传真方式召开，经会议审议通过公司 2006 年 第三季度报告。 4、公司第五届监事会第六次会议于 2006 年 11 月 26 日以传真方式召开，决议公告于 2006 年 11 月 28 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》。 1）审议通过福建东百集团股份有限公司股权激励计划（草案）； 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 22 2）审议通过福建东百集团股份有限公司股票期权激励计划考核办法。 5、2006 年，公司监事会依照《公司法》和《公司章程》的有关规定，对公司的依法运作情况、经营决 策、财务情况、高级管理人员的履职守法各方面情况进行全面的检查监督。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会依据有关法律、法规和《公司章程》，对公司股东大会、董事会的召开程序、议 事事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况以及公司的内部控制制度进 行了监督检查，认为：公司董事及高级管理人员能够从维护公司及股东的利益出发，在工作中勤勉尽责，在 执行职务过程中，无违反法律、法规、《公司章程》和损害公司及股东利益的行为；报告期内公司修改了《公 司章程》和各项内控管理制度，促使公司的规范运作得到进一步提高。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会通过查阅公司财务账簿报表，审议公司季度、中期、年度报告等，定期对公司本部及 关联子公司财务情况进行了解和检查，强化对公司资产的管理和监督，监事会认为：公司财务状况良好，资 金使用情况良好，财务管理规范。 经公司监事会审核，福建华兴有限责任会计师事务所所出具的公司 2006 年度无保留意见的审计报告， 真实、准确、全面地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金使用情况 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 1、报告期内，经公司第五届董事会第六次会议同意公司控股子公司中侨（福建）房地产有限公司出资 4900 万元与利嘉实业（福建）集团有限公司、福州径坊装饰工程有限公司合作开发“利嘉居”房地产项目， 占该项目 25%权益。 经第五届董事会第十次会议同意公司出资 4000 万元受让福州径坊装饰工程有限公司所持有的福州丰富 房地产有限公司 10%股权。福州丰富房地产有限公司是上述控股子公司中侨（福建）房地产有限公司与利嘉 实业（福建）集团有限公司、福州径坊装饰工程有限公司合作开发“利嘉居”房地产的项目公司。 2、为了彻底解决福州百华房地产开发有限公司尚欠付本公司垫付工程款及资金占用费的历史遗留问题， 经公司第五届董事会第七次会议决议，同意本公司和本公司控股的中侨（福建）房地产有限公司以 2883.75 万元收购百华公司其他股东所持有的 70%全部股权。 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 23 监事会认为：上述投资项目有利于扩大东百集团的整体经营规模，符合公司多元化运营的方针，为公司 带来新的利润增长点；公司股权受让价格合理，经审核没有关联交易行为，没有内幕交易和损害部分股东权 益的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司关联交易事项。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 1)、2006 年 6 月 25 日，本公司向利嘉实业（福建）集团有限公司购买福州丰富房地产有限公司 25%股 权，该资产的帐面价值为 4,936.53 万元，评估价值为 12,783.87 万元，实际购买金额为 4,900 万元。本次 收购价格的确定依据是依据评估报告协议定价，该事项已于 2006 年 6 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上 海证券报》上。收购事项已完成。 2)、2006 年 12 月 27 日，本公司向福州径坊装饰工程有限公司购买福州丰富房地产有限公司 10％股权， 该资产的帐面价值为 1,974.61 万元，评估价值为 5,113.55 万元，实际购买金额为 4,000 万元。本次收购价 格的确定依据是依据评估报告协议定价，该事项已于 2006 年 12 月 30 日刊登在《中国证券报》、《上海证 券报》上。收购事项已完成。 3)、2006 年 12 月 21 日，本公司向香港华榕集团有限公司购买福州百华房地产开发有限公司 30％股权， 该资产的帐面价值为 339.40 万元，实际购买金额为 1,311.12 万元。本次收购价格的确定依据是协议定价， 该事项已于 2006 年 8 月 26 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。收购完成后公司将彻底解决历史 遗留百华公司欠付公司 1.7 亿元工程垫款问题，已签署相关协议，正在办理过户手续。 4)、2006 年 8 月 25 日，本公司向福建中兴投资有限公司购买福州百华房地产开发有限公司 15％股权， 该资产的帐面价值为 169.70 万元，实际购买金额为 663.00 万元。本次收购价格的确定依据是协议定价，该 事项已于 2006 年 8 月 26 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。收购完成后公司将彻底解决历史遗 留百华公司欠付公司 1.7 亿元工程垫款问题，已签署相关协议，正在办理过户手续。 5)、2006 年 2 月 10 日，本公司向付洋女士购买中侨（福建）房地产有限公司 25％股权，该资产的帐面 价值为-903.73 万元，评估价值为 3,486.52 万元，实际购买金额为 1,300 万元。本次收购价格的确定依据 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 24 是依据评估报告协议定价，该事项已于 2006 年 2 月 11 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。收购 完成后公司将持有中侨公司 100％股权，公司将完全控制东方百货商业房产。收购事项已完成。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 是否履行完毕 是否为关联方担保 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 5,000 报告期末对控股子公司担保余额合计 5,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 5,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 12.65 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 5,000 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 25 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承 诺 事 项 承诺履行情况 备注 深圳市钦舟实业 发展有限公司 公司在股权分置改革实施后，若公司经营业绩无法达到设定目标，将 向流通股股东追送股份一次。追送股份的触发条件：根据公司经审计的年 度财务报告，如果公司 2006、2007、2008 三个年度每年的净利润分别与 上一会计年度的净利润相比，增长率低于 30%；或公司 2006、2007、2008 年度中任一年度财务报告被出具非标准无保留审计意见。 （1）若触发股份追送条款，钦舟实业需追加对价安排为 3,615,050 股 股份。追送后钦舟实业所持股份在股份追送实施完毕后 12 个月不上市交 易和转让，在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌出售的股份占公 司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%； （2）若没有触发追送股份条款，所持股份自 2008 年度股东大会决议公 告之日起，12 个月不上市流通，在前项承诺期期满后，其通过证券交易所 挂牌出售的股份占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月 内不超过 10%。 按承诺履行： 公司 2006 年 度实现净利润 4338.15 万元， 较 2005 年增 长 37.88％， 没有触发追送 股份条款。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任福建华兴有限责任会计师事务所为公司的境内审计机 构，公司现聘任福建华兴有限责任会计师事务所为公司的境内审计机构。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政 处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项 报告期内公司无其它重大事项。 (十四)公司内部控制制度的建设情况 为了保障公司经营正常有序进行，确保资产的安全，保证会计资料的真实、合法、完整，近年公司按照 建立现代企业制度的要求，制订了公司内部控制制度，建立了相关的控制程序，其内容包括：《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《董事会专门委员会工作细则》、《监事会议事规则》、《信 息披露管理制度》、《独立董事制度》、《财务管理和会计内控制度》、《财务管理和会计内控制度实施细 则》、《业务管理工作细则》、《投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《募集资金管理办法》等，公 司确定监事会为内部控制日常检查监督机构，负责对公司内部运营情况进行定期或不定期的核查和监督，初 步形成一完整、合理、有效的内部控制管理体系。 通过公司内部控制制度的不断完善和有效执行，经营规模逐年扩大，公司销售收入逐年增长，经济效益 逐年提高，呈现较好的发展趋势，实现质量与效益的统一。 (十五)公司股权激励的实施情况及其影响 公司第五届董事会第九次会议通过了公司《第一期股权激励方案（草案）》，目前已经上报中国证监会 审核，待中国证监会审核无异议后将提交公司股东大会审议批准。 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 26 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经福建华兴有限责任会计师事务所注册会计师刘延东、任景竑审计，并出具了标准 无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审 计 报 告 闽华兴所（2007）审字 A-102 号 福建东百集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建东百集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日 的资产负债表和合并资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流量表和 合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑 与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计 工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公 允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘延东、任景竑 中国福州市 2007 年 4 月 18 日 (二)财务报表 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 27 资产负债表 编制单位: 福建东百集团股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位: 元 币种:人民币 附 注 合 并 母公司 项 目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 131,860,108.42 146,805,846.38 75,845,495.32 89,749,898.20 短期投资 2 66,360.00 66,360.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 3 1 32,786,061.55 14,116,595.07 167,860.41 285,362.70 其他应收款 4 2 32,473,883.36 224,432,012.24 413,127,468.04 307,158,811.60 预付账款 5 19,534,226.94 24,629,674.37 12,527,889.05 13,490,096.35 应收补贴款 存货 6 400,894,718.14 255,414,119.49 6,749,174.08 4,771,378.99 待摊费用 7 148,537.56 148,537.56 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 617,548,998.41 665,613,145.11 508,417,886.90 415,670,445.40 长期投资： 长期股权投资 8 3 156,360,784.06 43,586,795.06 210,410,250.52 143,856,956.83 长期债权投资 长期投资合计 8 3 156,360,784.06 43,586,795.06 210,410,250.52 143,856,956.83 其中：合并价差(贷差以“-” 号表示，合并报表填列) 65,990,169.24 39,000,000.00 其中：股权投资差额(贷差 以“-”号表示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 9 296,071,412.84 292,962,421.93 289,972,068.38 289,028,297.46 减：累计折旧 9 82,660,210.82 71,744,802.83 80,317,428.76 71,365,955.62 固定资产净值 9 213,411,202.02 221,217,619.10 209,654,639.62 217,662,341.84 减：固定资产减值准备 9 808,213.15 888,225.16 808,213.15 888,225.16 固定资产净额 9 212,602,988.87 220,329,393.94 208,846,426.47 216,774,116.68 工程物资 10 在建工程 5,456,441.57 3,484,552.52 5,417,041.57 3,484,552.52 固定资产清理 固定资产合计 218,059,430.44 223,813,946.46 214,263,468.04 220,258,669.20 无形资产及其他资产： 无形资产 6,095.67 10,171.71 长期待摊费用 11 78,740,546.42 81,171,615.87 53,368,583.20 65,407,590.34 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 78,746,642.09 81,181,787.58 53,368,583.20 65,407,590.34 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,070,715,855.00 1,014,195,674.21 986,460,188.66 845,193,661.77 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 28 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 12 4 398,366,637.75 385,763,148.58 305,000,000.00 285,000,000.00 应付票据 13 2,460,000.00 应付账款 14 123,371,539.51 83,048,091.22 103,463,768.67 66,787,218.22 预收账款 15 34,422,007.15 20,504,885.70 31,884,972.55 19,182,273.96 应付工资 673,590.51 608,386.01 95,000.00 应付福利费 1,655,480.86 1,163,542.43 80,949.93 43,451.20 应付股利 16 9,646,234.74 10,852,024.54 9,646,234.74 10,852,024.54 应交税金 17 30,148,262.40 14,199,294.05 27,316,738.83 11,900,155.87 其他应交款 18 423,175.07 176,960.00 593,236.77 236,622.24 其他应付款 19 27,813,184.33 86,437,967.65 50,574,489.58 36,940,990.31 预提费用 20 10,140,438.02 5,218,002.14 预计负债 一年内到期的长期负债 21 4,465,000.00 4,465,000.00 其他流动负债 流动负债合计 641,125,550.34 614,897,302.32 528,655,391.07 430,942,736.34 长期负债： 长期借款 22 31,255,000.00 35,720,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 31,255,000.00 35,720,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 672,380,550.34 650,617,302.32 528,655,391.07 430,942,736.34 少数股东权益(合并报表填列) 3,183,577.89 -12,655,291.26 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 23 132,008,690.00 132,008,690.00 132,008,690.00 132,008,690.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 23 132,008,690.00 132,008,690.00 132,008,690.00 132,008,690.00 资本公积 24 172,554,879.01 172,054,879.01 172,429,879.01 172,054,879.01 盈余公积 25 79,165,044.99 70,529,270.55 79,165,044.99 70,529,270.55 其中：法定公益金 19,626,019.87 19,626,019.87 减：未确认投资损失(合并 报表填列) 26 63,830,065.56 38,866,655.06 未分配利润 27 75,253,178.33 40,507,478.65 74,201,183.59 39,658,085.87 拟分配现金股利 外币报表折算差额(合并报表 填列) 股东权益合计 395,151,726.77 376,233,663.15 457,804,797.59 414,250,925.43 负债和股东权益总计 1,070,715,855.00 1,014,195,674.21 986,460,188.66 845,193,661.77 公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人:夏勤 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 29 利润及利润分配表 2006 年 1-12 月 编制单位: 福建东百集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附 注 合 并 母公司 项 目 合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 28 5 836,749,193.71 653,076,735.34 625,532,839.98 506,354,740.61 减：主营业务成本 28 5 693,580,676.35 541,897,402.90 503,412,527.55 416,574,220.44 主营业务税金及附加 10,869,349.29 6,388,379.42 6,209,871.90 5,328,250.42 二、主营业务利润(亏损以“-” 号填列) 132,299,168.07 104,790,953.02 115,910,440.53 84,452,269.75 加：其他业务利润（亏损以“-” 号填列） 29 43,223,659.98 33,015,233.93 36,493,853.23 27,759,939.65 减: 营业费用 24,110,389.51 27,189,220.57 23,475,377.23 19,377,690.13 管理费用 55,510,377.62 48,509,618.31 44,417,527.11 38,949,151.97 财务费用 30 29,033,368.65 16,556,131.21 19,666,032.61 15,229,839.51 三、营业利润(亏损以“-”号 填列) 66,868,692.27 45,551,216.86 64,845,356.81 38,655,527.79 加：投资收益（损失以“-” 号填列） 31 6 -5,177,164.24 -285,888.94 2,052,190.02 5,746,250.45 补贴收入 55,347.00 营业外收入 32 108,638.09 781,812.23 21,634.71 629,197.56 减：营业外支出 32 2,548,956.38 2,414,540.45 2,313,241.97 2,081,792.28 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 59,251,209.74 43,687,946.70 64,605,939.57 42,949,183.52 减：所得税 22,040,440.72 12,197,655.61 21,427,067.41 12,039,303.81 减：少数股东损益(合并报表 填列) -788,381.25 28,190.62 加：未确认投资损失(合并报 表填列) 5,382,323.85 五、净利润（亏损以“-”号 填列） 43,381,474.12 31,462,100.47 43,178,872.16 30,909,879.71 加：年初未分配利润 40,507,478.65 28,428,223.12 39,658,085.87 28,131,051.10 其他转入 六、可供分配的利润 83,888,952.77 59,890,323.59 82,836,958.03 59,040,930.81 减：提取法定盈余公积 4,317,887.22 3,090,987.97 4,317,887.22 3,090,987.97 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金(合 并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 30 七、可供股东分配的利润 79,571,065.55 56,799,335.62 78,519,070.81 55,949,942.84 减：应付优先股股利 13,200,869.00 13,200,869.00 提取任意盈余公积 4,317,887.22 3,090,987.97 4,317,887.22 3,090,987.97 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损 以“-”号填列) 75,253,178.33 40,507,478.65 74,201,183.59 39,658,085.87 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减 少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减 少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人:夏勤 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 31 现金流量表 2006 年 1-12 月 编制单位: 福建东百集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附 注 项 目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,021,589,976.00 784,949,506.83 收到的税费返还 146,518.01 收到的其他与经营活动有关的现金 82,880,853.94 92,933,617.83 经营活动现金流入小计 1,104,617,347.95 877,883,124.66 购买商品、接受劳务支付的现金 776,182,130.54 553,587,616.69 支付给职工以及为职工支付的现金 21,839,516.03 13,507,552.20 支付的各项税费 53,595,938.77 42,807,509.09 支付的其他与经营活动有关的现金 33 133,821,456.75 227,215,234.85 经营活动现金流出小计 985,439,042.09 837,117,912.83 经营活动产生的现金流量净额 119,178,305.86 40,765,211.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 78,400.00 78,400.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 103,056.33 103,056.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 1,049,109.00 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,230,565.33 181,456.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21,447,572.33 16,284,791.89 投资所支付的现金 101,848,529.61 40,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 123,296,101.94 56,284,791.89 投资活动产生的现金流量净额 -122,065,536.61 -56,103,335.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 474,051,864.20 355,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 474,051,864.20 355,000,000.00 偿还债务所支付的现金 460,243,375.03 335,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 25,866,996.38 18,566,279.15 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 486,110,371.41 353,566,279.15 筹资活动产生的现金流量净额 -12,058,507.21 1,433,720.85 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -14,945,737.96 -13,904,402.88 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 32 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 43,381,474.12 43,178,872.16 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -788,381.25 减：未确认的投资损失 5,382,323.85 加：计提的资产减值准备 1,814,400.86 88,579.12 固定资产折旧 9,902,000.16 9,638,784.75 无形资产摊销 4,076.04 长期待摊费用摊销 19,533,874.79 16,521,125.16 待摊费用减少（减：增加） 148,537.56 148,537.56 预提费用增加（减：减少） 4,922,435.88 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收 益) -1,760.00 固定资产报废损失 40,385.46 40,385.46 财务费用 24,795,872.58 17,495,155.35 投资损失（减：收益） 4,833,565.66 -2,052,190.02 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -149,381,136.26 -1,958,112.29 经营性应收项目的减少(减：增加) 182,139,929.92 -121,159,370.05 经营性应付项目的增加(减：减少) -16,784,645.81 78,823,444.63 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 119,178,305.86 40,765,211.83 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 131,860,108.42 75,845,495.32 减：现金的期初余额 146,805,846.38 89,749,898.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -14,945,737.96 -13,904,402.88 公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人:夏勤 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 33 合并资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 福建东百集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 行 次 期初余额 本期增加数 因资产价 值回升 转回数 其他原因 转出数 合 计 期末余额 一、坏账准备合计 1 1,690,661.26 1,814,217.65 3,504,878.91 其中：应收账款 2 944,403.31 1,304,071.22 2,248,474.53 其他应收款 3 746,257.95 510,146.43 1,256,404.38 二、短期投资跌价准备合计 4 12,040.00 12,040.00 12,040.00 其中：股票投资 5 12,040.00 12,040.00 12,040.00 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 66,139.87 183.21 19,682.80 19,682.80 46,640.28 其中：库存商品 8 19,682.80 19,682.80 19,682.80 原材料 9 33,027.61 33,027.61 在产品 13,429.46 183.21 13,612.67 四、长期投资减值准备合计 10 812,801.97 812,801.97 其中：长期股权投资 11 812,801.97 812,801.97 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 888,225.16 80,012.01 80,012.01 808,213.15 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 运输工具 530,261.94 530,261.94 电子设备 357,963.22 80,012.01 80,012.01 277,951.21 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 3,469,868.26 1,814,400.86 111,734.81 111,734.81 5,172,534.31 公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人:夏勤 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 34 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益： 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 33.481 34.302 1.002 1.002 营业利润 16.922 17.337 0.507 0.507 净利润 10.978 11.248 0.329 0.329 扣除非经常性损益后的净利润 11.466 11.747 0.343 0.343 新旧会计准则股东权益差异调节表 重要提示 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准 则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对 其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编 制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进 行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告 中列报的相应数据之间存在差异。 会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见 关于福建东百集团股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 闽华兴所(2007)审阅字 A-002 号 福建东百集团股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的福建东百集团股份有限公司（以下简称贵公司）新旧会计准则股东权益差异调节表（以 下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计 准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发【2006】136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差 异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执 行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审 阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计 算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证 程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 35 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第 38 号— 首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如所附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相关数据可能存在差异。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘延东、任景竑 中国福州市 2007 年 4 月 18 日 新旧会计准则股东权益调节表 单位:元 币种:人民币 项 目 注释 项目名称 金额 三、1 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 395,151,726.77 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 三、2 所得税 3,391,965.00 14 少数股东权益（无此栏） 13 三、3 其他 3,190,994.45 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 401,734,686.22 公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人:夏勤 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 36 编制目的 福建东百集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计 准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发〔2006〕136 号，以下简称 “通知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结 合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节 表依据如下原则进行编制： 1.子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十 九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事 项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2.编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。 主要项目附注 1.2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和《企业 会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表。该报表业经福建华 兴有限责任会计师事务所审计，并于 2007 年 4 月 18 日出具了标准无保留意见的审计报告（闽华兴所（2007） 审字 A-102 号）。该报表相关编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2.所得税 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的有关规定，公司 2007 年 1 月 1 日对资产、负 债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。 据此，公司将因公司资产减值准备、长期股权投资差额摊销等所形成的资产账面价值小于计税基础的所得税 影响金额 3,399,381.56 元确认为递延所得税资产，并调增 2007 年 1 月 1 日留存收益，其中增加属于公司的 所有者权益 3,391,965.00 元，增加属于少数股东的权益 7,416.56 元。 3.少数股东权益 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和《企业会计准则第 33 号—合并财务会计报表 准则》的有关规定，现行会计准则下单列的少数股东权益，应当在合并资产负债表所有者权益下以少数股东 权益项目列示。故而，公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权 益 3,183,577.89 元,根据新会计准则计入股东权益。同时，上述调增的属于少数股东权益的 7,416.56 元， 亦列示于股东权益。 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 37 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 一、公司简介 福建东百集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）于 1997 年 6 月经福建省人民政府闽政体改[1997] 23 号文件批准设立，其前身为福州东街口百货大楼股份有限公司。 公司主营零售、批发，兼营房地产开发、进出口贸易、加工贸易、旅游餐饮、广告信息等，公司在福建 省商业零售业中占有重要地位。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法 （一）会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。 （二）会计年度：采用公历制，从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）记账本位币：以人民币为记账本位币。 （四）记账原则和计价基础：采用权责发生制为记账原则，以实际成本为计价基础。 （五）现金等价物的确定标准：凡是同时具备持有期限短(购买日起三个月内)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 （六）坏账核算方法： 1、确认标准：因债务人破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产 可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿还义务 ，经公司董事会 或股东大会审议批准。 2、核算方法：采用备抵法 期末根据债务单位财务状况、现金流量等情况按应收账款和其他应收款的账龄分析法和个别认定法计提 坏账准备，其计提具体标准比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 15% 3-4 年 50% 4-5 年 70% 5 年以上 100% 个别认定 依实际可变现情况 (七) 存货核算方法： 1、存货分类：存货分为库存商品、受托代销商品、在途物资、原材料、低值易耗品、产成品、在产品 等。 2、核算方法：采用永续盘存制，并采用实际成本计价，期末按存货实际成本与可变现净值孰低提取存 货跌价准备。 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 38 (1) 库存商品、受托代销商品核算方法：采用“进价金额核算”，即每日按单品计算销售实际成本和库 存实际成本； (2) 低值易耗品及包装物按一次摊销法核算。 3、存货跌价准备的确认标准、计提范围和方法： (1) 计提范围：库存商品、产成品、在产品、原材料等。 (2) 确认标准：期末在存货进行全面盘点的基础上，对存货类别中残、损、呆、滞商品的成本价格与可 变现净值进行比较，如可变现净值低，则按其与成本价的差额计提。对存货类别中项目多，价值低的商品按 一定比例计提存货跌价准备。 (八) 短期投资核算方法： 1、以实际成本核算，处置时按所收到的处置收入与账面价值的差额作为投资收益。 2、期末短期投资收益按成本与市价孰低法计价，并按各投资分类项计提短期投资跌价准备。 (九) 长期投资核算方法： 1、长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的 投资，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%以上但不具有 重大影响的投资，采用成本法核算。 长期股权投资借方差额按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按十年期限摊销。长期 股权投资贷方差额转入资本公积。 2、长期债权投资：以购入时实际成本核算，按期计提利息，债券的溢价或折价采用直线法摊销。 3、长期投资减值准备：按个别投资项目计算确定，期末对长期投资中由于市价持续下跌或被投资单位 经营状况恶化等原因导致可收回金额低于账面价值且在可预计的期限内不可能恢复，将可收回的金额低于长 期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。 (十) 固定资产计价和折旧方法： 1、固定资产标准：使用期限超过一年且价值在 2,000 元以上的房屋、建筑物、机器机械、运输工具以 及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。 2、固定资产计价、折旧方法：以实际成本或确认的公允价值计价，采用分类直线法计提折旧。 3、固定资产分类、折旧年限及预计残值率： 分 类 折旧年限 预计残值率 房屋及建筑物 20—45 5% 运输工具 12—15 5% 电子设备 8—10 5% 机器设备 8—15 5% 其他设备 5—15 5% 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 39 4、固定资产减值准备的确认标准 企业在每年年终，对固定资产逐项进行盘点、检查，发现如下情况应提取固定资产减值准备： (1)价值持续下跌的固定资产； (2)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； (3)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； (4)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； (5)已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (6)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 5、固定资产减值准备计提方法 固定资产减值准备按单项资产计提，每项资产可收回金额低于其账面价值的差额，作为固定资产减值准 备。 (十一) 在建工程核算方法 1、以各项实际支出进行核算，工程完工交付使用时确认为固定资产。 2、在建工程减值准备的确认标准： 企业于每年度终，对在建工程项目进行全面检查，如果存在下列情况，应当计提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 3、在建工程减值准备的计提方法： 在建工程应由相应的工程部门和人员对其实际价值进行评估，确认减值部分，予以提取；对于已完工未 使用，但暂未移出在建工程的项目应参照固定资产的计提方法，予以提取。 (十二) 无形资产的计提和摊销 无形资产按取得时的实际成本计价，并按直线法摊销，按预计可收回金额低于其账面价值的部份计提无 形资产减值准备。 (十三) 其他资产、长期待摊费用及其摊销 公司筹建期间发生的开办费用在开始生产经营当月一次性转入当期损益；公司商场的装修费用摊销年限 为 10 年。 (十四) 收入确认原则 1、销售商品：已将商品所有权的主要风险和报酬转移给购买方，不再对商品实施继续管理权和控制权， 并取得收款或收款凭据且相关的成本能够可靠计量时，确认收入实现。 2、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入 实现。 3、其他收入：以实际收到各项收入时确认收入实现。 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 40 (十五) 所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 (十六) 合并报表的编制方法及合并范围： 1、合并报表的编制方法：按照财政部关于《合并报表暂行规定》的要求。以公司本部和纳入合并范围 的子公司的会计报表及其他资料为依据合并编制而成，并对其内部交易、资金往来、投资与权益等事项进行 抵消调整。 2、合并范围的确定原则：公司对其他单位的投资占该单位权益性资本 50%以上，或虽然占该单位权益 性资本不足 50%，但拥有实际控制权的，该单位纳入合并范围；如果该被投资企业的总资产、销售收入和净 利润等均低于母公司相关指标的 10%，符合财政部财会字[1996]2 号《关于合并报表合并范围请示复函》的 规定，则该单位不与合并。 三、税项： 1、增值税：按销售收入 17%、13%计算销项税额，减进货增值税专用发票列明的可扣除的进项税缴纳增 值税； 2、营业税：按各代理收入的 5%缴纳； 3、城市维护建设税：按缴纳的增值税、消费税、营业税税额的 7%缴纳； 4、教育费附加：按增值税、消费税、营业税税额的 4%缴纳； 5、所得税：按应纳税所得额 33%税率缴纳。 四、控股子公司及合营企业 单位: 人民币 万元 权益比例(%) 单位名称 注册地 法 定 代表人 注册资本 经营范围 投资额 直接 间接 是否 合并 福州东百广告信息公司 福州市 冯发鹏 200 广告制作等 190 95 是 福州东百进出口有限公司 福州市 朱荣华 1,000 进出口业务 995 90 9.5 是 中侨（福建）房地产有限公司 福州市 戚振海 6,452 房地产开发 6,452 75 25 是 福建东方百货管理有限公司 福州市 魏立平 8,000 百货管理 7,995 95 4.9 是 福州东柏物业管理有限公司 福州市 戚振海 100 物业管理 99.5 99.5 是 福建洲际大酒店有限公司 福州市 戚振海 463.53 酒店服务 463.53 75 25 是 福州百华房地产开发有限公司 福州市 冯培清 1,800 房地产开发 1,350 75 是 合并报表范围发生变更的情况：报告期内公司完成福建洲际大酒店有限公司 100％股权的审批过户工 作；先后收购了福州百华房地产开发有限公司 15%和 30％股权，使公司持股比例达到了 75％。因此公司在 报告期合并了上述公司的资产负债表及公司收购完成后的利润表、现金流量表。 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 41 （四）合并会计报表项目注释（单位：人民币元） 1、货币资金 单位: 人民币 元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 59,218.53 28,870.91 银行存款： 130,381,380.70 144,253,198.28 其他货币资金： 1,419,509.19 2,523,777.19 合 计 131,860,108.42 146,805,846.38 2、短期投资 单位: 人民币 元 期初数 期末数 项 目 帐面余额 跌价准备 帐面净额 帐面余额 跌价准备 帐面净额 期末市 价总额 股权投资合计 78,400.00 12,040.00 66,360.00 其中：股票投资 78,400.00 12,040.00 66,360.00 合 计 78,400.00 12,040.00 66,360.00 3、应收账款 (1)应收账款账龄 单位: 人民币 元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 18,859,229.17 53.83 893,065.89 13,593,954.59 90.26 253,314.25 一至二年 14,734,560.89 42.05 114,585.53 180,696.27 1.20 300.00 二至三年 40,553.00 0.12 40,553.00 399,845.82 2.65 59,976.87 三年以上 1,400,193.02 4.00 1,200,270.11 886,501.70 5.89 630,812.19 合 计 35,034,536.08 100 2,248,474.53 15,060,998.38 100 944,403.31 （2）应收账款坏账准备变动情况 单位: 人民币 元 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 转回数 转出数 合计 期末余额 应收账款坏帐准备 944,403.31 1,304,071.22 2,248,474.53 （3）应收账款前五名欠款情况 单位: 人民币 元 期末数 期初数 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 32,182,761.27 91.86 10,593,675.14 70.34 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 42 （4）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 （5）期末余额比期初增加 19,973,537.70 元，主要是新增福州百华房地产公司的合并数所致。 4、其他应收款 （1）其他应收款账龄 单位: 人民币 元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 9,822,095.17 29.12 210,110.85 24,890,518.78 11.05 14,459.00 一至二年 4,115,290.13 12.20 69,081.18 28,481,466.57 12.65 23,070.78 二至三年 173,245.29 0.51 15,234.72 17,448,430.71 7.75 924.00 三年以上 19,619,657.15 58.17 961,977.63 154,357,854.13 68.55 707,804.17 合 计 33,730,287.74 100.00 1,256,404.38 225,178,270.19 100.00 746,257.95 （2）其他应收款坏帐准备变动情况 单位: 人民币 元 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 转回数 转出数 合计 期末余额 其他应收款坏帐准备 746,257.95 510,146.43 1,256,404.38 （3）其他应收款前五名欠款情况 单位: 人民币 元 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 25,231,059.98 74.80 191,518,751.92 85.05 （4）其他应收款主要单位 期末余额中应收福州海同贸易公司 17,300,000.00 万元，根据其所抵押房产状况暂不提取坏账准备。 （5）本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 （6）期末余额比期初减少 191,958,128.88 元，主要系公司收购百华公司股权后纳入合并抵消所致。 5、预付账款 （1）预付账款账龄 单位: 人民币 元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 17,847,256.78 91.36 22,950,871.42 93.18 一至二年 1,275,738.43 5.18 二至三年 1,297,757.68 6.48 348,206.06 1.41 三年以上 389,212.48 2.16 54,858.46 0.22 合 计 19,534,226.94 100.00 24,629,674.37 100.00 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 43 （2）预付账款前五名欠款情况 单位: 人民币 元 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 14,972,705.56 76.65 20,493,028.78 83.20 （3）本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货 单位: 人民币 元 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 377,657.82 33,027.61 344,630.21 344,050.98 33,027.61 311,023.37 库存商品 12,911,952.23 12,911,952.23 5,335,191.24 19,682.80 5,315,508.44 在产品 134,639.59 13,612.67 121,026.92 268,589.28 13,429.46 255,159.82 出租开发产品 387,517,108.78 387,517,108.78 249,532,427.86 249,532,427.86 合 计 400,941,358.42 46,640.28 400,894,718.14 255,480,259.36 66,139.87 255,414,119.49 （1）存货抵押状况：中侨（福建）房地产有限公司出租开发产品 237,314,142.65 元全部用作该公司及 本集团抵押贷款的担保物。 （2）期末比期初增加 145,461,099.06 元，主要系增加并表单位福州百华房地产有限公司合并数所致。 7、待摊费用 单位: 人民币 元 类 别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 ERP 系统维护费 60,000.77 60,000.77 其 他 88,536.79 88,536.79 合 计 148,537.56 148,537.56 8、长期投资 （1）长期股权投资分类 单位: 人民币 元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股票投资 586,000.00 586,000.00 其他股权投资 4,000,795.06 85,783,819.76 89,784,614.82 合并价差 39,000,000.00 32,420,244.31 5,430,075.07 65,990,169.24 合 计 43,586,795.06 118,204,064.07 5,430,075.07 156,360,784.06 （2）股票投资 单位: 人民币 元 被投资公司名称 股份类别 股票数量 初始投资成本 账面余额 福建水泥股份有限公司 法人股 220,000 536,000.00 536,000.00 江苏炎黄在线股份有限公司 法人股 50,000 50,000.00 50,000.00 合 计 270,000 586,000.00 586,000.00 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 44 （3）其他股权投资 ①其他股权投资 单位: 人民币 元 被投资单位名称 占被投资公司注 册资本比例 投资成本 期初余额 本期增减 期末余额 核算方法 仙游东百 24 小时超级商场 40% 2,000,000.00 812,801.97 812,801.97 权益法 福州伊菲服饰有限公司 30% 240,000.00 264,316.15 20,298.67 284,614.82 权益法 福州丰富房地产有限公司 35% 89,500,000.00 89,500,000.00 89,500,000.00 权益法 合 计 1,077,118.12 89,520,298.67 90,597,416.79 ②股权投资减值准备 单位: 人民币 元 减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 期末数 仙游东百 24 小时超级商场 812,801.97 812,801.97 （4）合并价差 单位: 人民币 元 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 摊销金额 期末余额 形成原因 中侨(福建)房地产 有限公司 39,000,000.00 13,000,000.00 5,200,000.00 5,200,000.00 46,800,000.00 股权溢价 福州百华房地产 有限公司 14,420,244.31 117,575.07 117,575.07 14,302,669.24 股权溢价 福建洲际大酒店 有限公司 5,000,000.00 112,500.00 112,500.00 4,887,500.00 股权溢价 合 计 39,000,000.00 32,420,244.31 5,430,075.07 5,430,075.07 65,990,169.24 / 9、固定资产 单位: 人民币 元 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 292,962,421.93 3,108,990.91 296,071,412.84 其中：房屋及建筑物 221,480,880.34 221,480,880.34 机器设备 18,099,956.41 247,632.80 18,347,589.21 电子设备 42,352,576.96 1,301,716.35 43,654,293.31 运输设备 5,621,796.04 543,192.24 6,164,988.28 其它设备 5,407,212.18 1,016,449.52 6,423,661.70 二、累计折旧合计： 71,744,802.83 10,915,407.99 82,660,210.82 其中：房屋及建筑物 38,071,813.79 5,310,760.81 43,382,574.60 机器设备 7,417,646.34 1,313,086.48 8,730,732.82 电子设备 23,273,547.63 2,425,907.69 25,699,455.32 运输设备 1,135,150.59 526,350.32 1,661,500.91 其它设备 1,846,644.48 1,339,302.69 3,185,947.17 三、固定资产净值合计 221,217,619.10 16,841.92 7,823,259.00 213,411,202.02 其中：房屋及建筑物 183,409,066.55 5,310,760.81 178,098,305.74 机器设备 10,682,310.07 1,065,453.68 9,616,856.39 电子设备 19,079,029.33 1,124,191.34 17,954,837.99 运输设备 4,486,645.45 16,841.92 4,503,487.37 其它设备 3,560,567.70 322,853.17 3,237,714.53 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 45 四、减值准备合计 888,225.16 80,012.01 808,213.15 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 530,261.94 530,261.94 电子设备 357,963.22 80,012.01 277,951.21 五、固定资产净额合计 220,329,393.94 16,841.92 7,743,246.99 212,602,988.87 其中：房屋及建筑物 183,409,066.55 5,310,760.81 178,098,305.74 机器设备 10,682,310.07 1,065,453.68 9,616,856.39 电子设备 18,721,066.11 1,044,179.33 17,676,886.78 运输设备 3,956,383.51 16,841.92 3,973,225.43 其它设备 3,560,567.7 322,853.17 3,237,714.53 固定资产抵押状况：房屋建筑物中公司商场营业用房百华大厦-1F、1-3F、5-7F、18F 及东百大楼 2 号 楼，原值约 17,298.63 万元用作抵押贷款的担保物。 10、在建工程 单位: 人民币 元 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 双坂仓库 1,085,023.07 1,085,023.07 装修工程 2,399,529.45 10,451,222.84 8,479,333.79 4,371,418.50 合 计 3,484,552.52 10,451,222.84 8,479,333.79 5,456,441.57 11、长期待摊费用 单位: 人民币 元 种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 商场装修 80,483,938.83 17,547,259.57 19,856,907.07 78,174,291.33 ERP 系统开发 595,000.00 170,000.00 425,000.00 其他 92,677.04 52,408.93 3,830.88 141,255.09 合计 81,171,615.87 17,599,668.50 20,030,737.95 78,740,546.42 12、短期借款 单位: 人民币 元 项 目 期末数 期初数 抵押借款 325,000,000.00 362,590,000.00 保证借款 73,366,637.75 23,173,148.58 合 计 398,366,637.75 385,763,148.58 13、应付票据 单位: 人民币 元 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,460,000.00 合 计 2,460,000.00 14、应付账款： （1）应付账款 单位: 人民币 元 项 目 期末数 期初数 应付账款 123,371,539.51 83,048,091.22 合 计 123,371,539.51 83,048,091.22 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 46 （2）应付账款中无持有公司 5％以上股份的股东单位的款项。 （3）期末余额比期初增加 40,323,448.29 元，主要是年末销售旺季货款未结算所致。 15、预收账款： （1）预收账款 单位: 人民币 元 项目 期末数 期初数 预收账款 34,422,007.15 20,504,885.70 合计 34,422,007.15 20,504,885.70 （2）预收账款中无持有公司 5％以上股份的股东单位的款项。 （3）期末余额比期初增加 13,917,121.45 元，主要是年末销售旺季预售消费卡增加。 16、应付股利： 单位: 人民币 元 项目 期末数 期初数 应付股利 9,646,234.74 10,852,024.54 合计 9,646,234.74 10,852,024.54 注：期末余额中 399,560.54 元是历年法人股股东未领取的现金股利，其余为未付的国家股股利。 17、应交税金： 单位: 人民币 元 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 12,702,784.94 7,555,579.88 17% 消费税 544,105.41 372,660.35 5% 营业税 1,738,735.42 604,867.19 5% 所得税 14,345,209.56 4,360,230.77 33% 个人所得税 64,033.56 12,716.16 超额累进税率 城建税 -10,256.15 203,416.32 7% 房产税 708,328.85 1,018,570.82 12%或 1.2% 印花税 55,320.81 43,974.65 0.03%或 0.001% 其他 27,277.91 合计 30,148,262.40 14,199,294.05 / 18、其他应交款： 单位: 人民币 元 项目 期末数 期初数 费率说明 教育费附加 16,375.71 176,960.00 防洪费 40,620.82 副食品价格基金 538.54 合计 423,175.07 176,960.00 / 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 47 19、其他应付款： 单位: 人民币 元 项 目 期末数 期初数 其他应付款 27,813,184.33 86,437,967.65 合 计 27,813,184.33 86,437,967.65 注：其他应付款中无持有公司 5％以上股份的股东单位的款项。 20、预提费用： 单位: 人民币 元 项 目 期末数 期初数 水电费 400,000.01 327,253.29 贷款利息 9,740,438.01 4,890,748.85 合 计 10,140,438.02 5,218,002.14 注：预提贷款利息期末余额主要系中侨房地产公司应付未付的银行借款利息。 21、一年内到期的长期负债 单位: 人民币 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 4,465,000.00 4,465,000.00 合计 4,465,000.00 4,465,000.00 22、长期借款 单位: 人民币 元 项目 期末数 期初数 长期抵押借款 31,255,000.00 35,720,000.00 合计 31,255,000.00 35,720,000.00 23、股本 单位：股 本次变动增减（＋，－） 项目 期初数 股改变动 股权转让 小计 期末数 一、有限售条件的股份 1、国家持股 51,971,920 -51,971,920 -51,971,920 2、国有法人持股 3、其他内资 7,735,772 51,971,920 51,971,920 59,707,692 其中：境内法人持股 7,735,772 51,971,920 51,971,920 59,707,692 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 有限售条件的股份合计 59,707,692 59,707,692 二、无限售条件的股份 1、人民币普通股 72,300,998 72,300,998 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 无限售条件的股份合计 72,300,998 72,300,998 三、股份总数 132,008,690 132,008,690 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 48 24、资本公积： 单位: 人民币 元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 171,903,109.32 171,903,109.32 其他资本公积 151,769.69 500,000.00 651,769.69 合 计 172,054,879.01 500,000.00 172,554,879.01 25、盈余公积： 单位: 人民币 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 23,686,069.05 23,943,907.09 47,629,976.14 法定公益金 19,626,019.87 19,626,019.87 0.00 任意盈余公积 27,217,181.63 4,317,887.22 31,535,068.85 合计 70,529,270.55 28,261,794.31 19,626,019.87 79,165,044.99 26、未确认投资损失： 单位: 人民币 元 项 目 期末数 期初数 未确认投资损失 63,830,065.56 38,866,655.06 期末比期初增加 24,963,410.50 元，主要系报告期公司新增并表子公司福建洲际大酒店的超额亏损及增 加股权比例的中侨（福建）房地产公司的超额亏损所致。 27、未分配利润： 单位: 人民币 元 项目 期末数 净利润 43,381,474.12 加：年初未分配利润 40,507,478.65 其他转入 减：提取法定盈余公积 4,317,887.22 提取法定公益金 应付优先股股利 提取任意盈余公积 4,317,887.22 未分配利润 75,253,178.33 28、主营业务收入及主营业务成本 单位: 人民币 元 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 百货零售 779,833,181.51 630,584,200.35 608,413,407.68 501,888,146.47 进出口贸易 41,242,270.26 40,152,621.27 34,861,765.68 34,392,110.79 广告信息 3,221,568.00 464,111.69 2,583,492.00 652,161.91 房地产 1,144,513.14 15,731,594.63 物业管理 9,215,657.40 6,416,075.86 7,218,069.98 4,964,983.73 酒店服务 2,092,003.40 232,072.55 合 计 836,749,193.71 693,580,676.35 653,076,735.34 541,897,402.90 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 49 29、其他业务利润： 单位: 人民币 元 本期数 上年同期数 项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 租金收入 16,903,636.62 2,582,645.00 14,320,991.62 11,999,335.04 2,089,670.33 9,909,664.71 促销费收入 13,199,067.71 752,887.39 12,446,180.32 11,998,373.76 671,908.93 11,326,464.83 管理费收入 18,280,431.49 1,823,943.45 16,456,488.04 13,694,434.43 1,915,330.04 11,779,104.39 合计 48,383,135.82 5,159,475.84 43,223,659.98 37,692,143.23 4,676,909.30 33,015,233.93 30、财务费用 单位: 人民币 元 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 26,688,370.50 15,189,590.76 减：利息收入 1,828,566.85 1,249,776.09 汇兑损失 减：汇兑收益 55,408.36 159,288.34 其他 4,228,973.36 2,775,604.88 合 计 29,033,368.65 16,556,131.21 报告期公司财务费用较上年同期增加 12,477,237.44 元，主要系公司收购中侨房地产公司后承接银行借 款所致。 31、投资收益 单位: 人民币 元 项目 本期数 上年同期数 短期投资收益 107,396.33 短期投资收益跌价准备 -8,260.00 按成本法核算的被投资单位分派利润 7,700.00 长期股权投资差额摊销 -5,430,075.07 期末调整被投资公司所有者权益增减金额 137,814.50 -270,521.94 股权清算损失 -7,107.00 合计 -5,177,164.24 -285,888.94 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 50 32、营业外收支净额： 单位: 人民币 元 项 目 本 期 数 上 年 同 期 数 营 业 外 收 入 108,638.09 781,812.23 其 中 ： 应 付 款 项 收 入 0.02 其 他 收 入 108,638.09 781,812.21 营 业 外 支 出 2,548,956.38 2,414,540.45 其 中 ： 资 产 处 置 支 出 38,625.46 10,928.44 其 他 支 出 2,510,330.92 2,403,612.01 33、支付的其他与经营活动有关的现金 单位: 人民币 元 项目 金额 支付管理费用、营业费用等费用支出及支付其他公司往来款项 133,821,456.75 合计 133,821,456.75 （五）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款账龄 单位: 人民币 元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 二至三年 335,720.82 100.00 50,358.12 三年以上 335,720.82 100.00 167,860.41 合 计 335,720.82 100.00 167,860.41 335,720.82 100.00 50,358.12 (2)应收账款坏账准备变动情况 单位: 人民币 元 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 转回数 转出数 合计 期末余额 应收账款坏帐准备 50,358.12 117,502.29 167,860.41 (3)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 2、其他应收款 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 51 (1)其他应收款账龄 单位: 人民币 元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 183,779,931.37 44.42 2,813.49 108,513,803.49 35.27 3,004.26 一至二年 56,637,656.78 13.69 14,359.91 27,706,481.80 9.00 14,324.38 二至三年 4,804,514.10 1.16 2,115.13 17,442,270.71 5.67 三年以上 168,532,631.45 40.73 607,977.13 154,040,709.62 50.06 527,125.38 合计 413,754,733.70 100.00 627,265.66 307,703,265.62 100.00 544,454.02 (2)其他应收款坏账准备变动情况 单位: 人民币 元 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 转回数 转出数 合计 期末余额 其他应收款坏账准备 544,454.02 82,811.64 627,265.66 (3)本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （4）根据公司控股子公司的经营状况及公司对其财务的绝对控制能力，对子公司流动资金周转垫付款 项不提取坏账准备金。 （5）应收海同贸易公司 17,300,000.00 万元，根据其所抵押房产状况暂不提取坏账准备。 （6）其他应收款前五名欠款总额 393，022，174.42 元，占其他应收款总额的 94.98%。 3、长期投资 （1）长期股权投资分类 单位: 人民币 元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股票投资 586,000.00 586,000.00 其他股权投资 143,270,956.83 70,683,368.76 4,130,075.07 209,824,250.52 合计 143,856,956.83 70,683,368.76 4,130,075.07 210,410,250.52 （2）股票投资 单位: 人民币 元 被投资公司名称 股份类别 股票数量 初始投资成本 账面余额 福建水泥股份有限公司 法人股 220,000 536,000.00 536,000.00 江苏炎黄在线股份有限公司 法人股 50,000 50,000.00 50,000.00 合 计 / 586,000.00 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 52 （3）其他股权投资 单位: 人民币 元 被投资单位名称 占被投资公 司注册资本 比例 投资成本 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 核算方法 福州东百广告 信息公司 95 1,900,000.00 3,975,111.30 919,241.20 2,994,352.50 4,894,352.50 权益法 福州东百进 出口公司 90 9,000,000.00 11,727,265.68 -342,154.63 2,385,111.05 11,385,111.05 权益法 福建东方百货 管理有限公司 98.75 79,000,000.00 84,567,784.79 6,042,322.31 11,610,107.10 90,610,107.10 权益法 中侨(福建)房 地产有限公司 75 39,000,000.00 39,000,000.00 -3,525,000.00 -3,525,000.00 35,475,000.00 权益法 福州百华房地产 开发有限公司 75 10,720,955.69 3,736,478.91 19,051,086.14 12,066,609.36 22,787,565.05 权益法 福建洲际大酒店 有限公司 75 4,500,000.00 4,387,500.00 4,387,500.00 4,387,500.00 权益法 福建丰富房地产 有限公司 10 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 权益法 仙游东百 24 小时 超级商场 30 2,000,000.00 权益法 福州伊菲服饰 有限公司 30 240,000.00 264,316.15 20,298.67 44,614.82 284,614.82 权益法 合 计 143,270,956.83 66,553,293.69 69,963,294.83 209,824,250.52 (4)股权投资减值准备 单位: 人民币 元 减值准备 被投资单位名称 期初数 期末数 仙游东百 24 小时超级商场 812,801.97 812,801.97 (5)股权投资差额 单位: 人民币 元 被投资 单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 摊销金额 期末余额 形成原因 摊销 年限 中侨(福建)房 地产有限公司 39,000,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00 35,100,000.00 股权溢价 10 年 福建洲际大酒 店有限公司 4,500,000.00 112,500.00 112,500.00 4,387,500.00 股权溢价 10 年 福州百华房地 产开发有限公司 14,420,244.31 117,575.07 117,575.07 14,302,669.24 股权溢价 10 年 合计 39,000,000.00 18,920,244.31 4,130,075.07 4,130,075.07 53,790,169.24 / / 4、短期借款 短期借款分类： 单位: 人民币 元 项 目 期末数 期初数 抵押借款 305,000,000.00 285,000,000.00 合 计 305,000,000.00 285,000,000.00 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 53 5、主营业务收入及主营业务成本 单位: 人民币 元 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 百货零售 625,532,839.98 503,412,527.55 506,354,740.61 416,574,220.44 合 计 625,532,839.98 503,412,527.55 506,354,740.61 416,574,220.44 6、投资收益 单位: 人民币 元 项目 本期数 上年同期数 短期投资收益 107,396.33 短期投资收益跌价准备 8,260.00 长期股权投资差额摊销 -4,130,075.07 联营或合营公司分配来的利润 7,700.00 期末调整被投资公司所有者权益增减金额 6,067,168.76 5,737,990.45 合计 2,052,190.02 5,746,250.45 (六) 关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册 地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人 代表 福州东百广告信息有限公司 福州市 广告制作等 控股子公司 集体所有制 冯发鹏 福州东百进出口有限公司 福州市 进出口业务 控股子公司 有限责任公司 朱荣华 福建东方百货管理有限公司 福州市 百货零售 控股子公司 有限责任公司 魏立平 福州东柏物业管理有限公司 福州市 物业管理 控股子公司的控股子公司 有限责任公司 戚振海 中侨（福建）房地产有限公司 福州市 房地产开发 控股子公司 有限责任公司 戚振海 福建洲际大酒店有限公司 福州市 酒店服务 控股子公司 有限责任公司 戚振海 福州百华房地产开发有限公司 福州市 房地产开发 控股子公司 中外合资 冯培清 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 单位: 人民币 元 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 福州东百广告信息有限公司 2,000,000 2,000,000 福州东百进出口有限公司 10,000,000 10,000,000 福建东方百货管理有限公司 80,000,000 80,000,000 福州东柏物业管理有限公司 1,000,000 1,000,000 中侨（福建）房地产有限公司 64,520,000 64,520,000 福建洲际大酒店有限公司 4,635,344.30 －44.30 4,635,300.00 福州百华房地产开发有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 54 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 单位: 人民币 元 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 福州东百广告信息有限公司 1,900,000 95 1,900,000 95 福州东百进出口有限公司 9,950,000 99.5 50,000 0.5 9,950,000 99.5 福建东方百货管理有限公司 79,950,000 99.5 79,950,000 99.9 福州东柏物业管理有限公司 995,000 99.5 995,000 99.5 中侨（福建）房地产有限公司 48,390,000 75 16,130,000 25 64,520,000 100 福建洲际大酒店有限公司 4,635,300 100 4,635,300 100 福州百华房地产开发有限公司 5,400,000 30 8,100,000 45 13,500,000 75 4、不存在控制关系关联方 关联方名称 与本公司关系 仙游东百 24 小时超级商场 联营公司 福州依菲制衣有限公司 联营公司 福建丰富房地产有限公司 联营公司 5、关联交易情况 本年度公司无关联交易事项。 （七）或有事项 无。 （八）资产负债表日后事项 无。 （九）其他重要事项 1、报告期内公司股权分置改革方案顺利实施。 2006 年 8 月 14 日，公司召开了关于股权分置改革相关股东会议，会议审议通过了《福建东百集团股份 有限公司股权分置改革方案》。 2006 年 8 月 29 日，公司实施了股权分置改革方案，2006 年 8 月 28 日为方案实施股权登记日，当日登 记在册的流通股股东每持 10 股流通股获得非流通股股东执行的 1 股股份对价。 公司控股股东深圳市钦舟实业发展有限公司在股权分置改革中作出如下承诺：公司在股权分置改革实施后， 若公司经营业绩无法达到设定目标，将向流通股股东追送股份一次。追送股份的触发条件：根据公司经审计 的年度财务报告，如果公司 2006、2007、2008 三个年度每年的净利润分别与上一会计年度的净利润相比， 增长率低于 30%；或公司 2006、2007、2008 年度中任一年度财务报告被出具非标准无保留审计意见。 （1）若触发股份追送条款，钦舟实业需追加对价安排为 3,615,050 股股份。追送后钦舟实业所持股份 福建东百集团股份有限公司 2006 年年度报告 55 在股份追送实施完毕后 12 个月不上市交易和转让，在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌出售的股 份占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%； （2）若没有触发追送股份条款，所持股份自 2008 年度股东大会决议公告之日起，12 个月不上市流通， 在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌出售的股份占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 2、非经常性损益项目和金额列示： 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金 额 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 11,284.00 短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融 机构获得的短期投资收益） 107,396.33 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项 营业外收入、支出 -2,440,018.29 所得税影响数 394,180.58 合 计 -1,927,157.38 十二、备查文件目录 (一) 载有公司董事长亲笔签署的 2006 年年度报告文本。 (二) 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报告原件。 (三) 载有福建华兴有限责任会计师事务所盖章、中国注册会计师亲笔签名的审计报告原件。 (四) 报告期内公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》公告的股东大会、董事会、监 事会决议。 (五) 公司最近一次股东大会通过的《公司章程》。 董事长：毕德才 福建东百集团股份有限公司 2007 年 4 月 21 日