600697_2009_欧亚集团_2009年年度报告_2010-04-09.txt

长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 二 0 一 0 年四月九日 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 1 目 录 一、重要提示 .................................................... 2 二、公司基本情况 ................................................ 2 三、会计数据和业务数据摘要 ...................................... 3 四、股本变动及股东情况 .......................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ................................... 10 六、公司治理结构 ............................................... 13 七、股东大会情况简介 ........................................... 17 八、董事会报告 ................................................. 18 九、监事会报告 ................................................. 29 十、重要事项 ................................................... 31 十一、财务会计报告 ............................................. 35 十二、备查文件目录 ............................................ 111 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 国富浩华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人曹和平、主管会计工作负责人程秀茹及会计机构负责人（会计主管 人员）程秀茹声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 长春欧亚集团股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 欧亚集团 公司的法定英文名称 CHANG CHUN EURASIA GROUP CO. LTD 公司的法定英文名称缩写 CCEG 公司法定代表人 曹和平 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 席汝珍 联系地址 长春市绿园区南阳路 418 号 电话 0431-87666905 传真 0431-87666813 电子信箱 ccoyjt@ (三) 基本情况简介 注册地址 长春市工农大路 1128 号 注册地址的邮政编码 130021 办公地址 长春市绿园区南阳路 418 号 办公地址的邮政编码 130011 公司国际互联网网址 - 电子信箱 ccoyjt@ 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 3 （四）信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http:∥ 公司年度报告备置地点 公司总经理办公室 （五）公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 欧亚集团 600697 S 欧亚 (六) 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1992 年 8 月 20 日 公司首次注册登记地点 长春市工商行政管理局 公司变更注册登记日期 1996 年 5 月 28 日 公司变更注册登记地点 长春市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 220101010007558 税务登记号码 22010412403662-X 首次变更 组织机构代码 12403662-X 公司聘请的会计师事务所名称 国富浩华会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 187,870,057.19 利润总额 190,035,455.05 归属于上市公司股东的净利润 111,276,737.14 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 109,759,730.92 经营活动产生的现金流量净额 658,387,604.85 (二) 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 30,802.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,134,595.72 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 4 所得税影响额 -559,673.34 少数股东权益影响额（税后） -88,718.30 合 计 1,517,006.22 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2009 年 2008 年 本期比上年 同期增减(%) 2007 年 营业收入 3,913,800,036.96 3,420,611,778.78 14.42 2,631,483,791.14 利润总额 190,035,455.05 176,778,902.35 7.50 130,786,637.95 归属于上市公司股东 的净利润 111,276,737.14 106,384,975.31 4.60 77,881,899.65 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 109,759,730.92 103,817,055.45 5.72 75,898,860.17 经营活动产生的现金 流量净额 658,387,604.85 504,074,882.84 30.61 245,015,998.64 2009 年末 2008 年末 本期末比上 年同期末增 减(%) 2007 年末 总资产 3,360,314,546.86 2,774,812,186.02 21.10 2,385,479,827.51 所有者权益（或股东 权益） 796,315,869.12 728,425,318.50 9.32 676,343,127.58 (四) 采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 可供出售 权益工具 8,194,804.18 14,469,760.61 6,274,956.43 0 合 计 8,194,804.18 14,469,760.61 6,274,956.43 0 主要财务指标 2009 年 2008 年 本期比上年同期增减(%) 2007 年 基本每股收益（元／股） 0.70 0.67 4.48 0.49 稀释每股收益（元／股） 0.70 0.67 4.48 0.49 扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元／股） 0.69 0.65 6.15 0.477 加权平均净资产收益率（%） 14.56 15.61 减少 1.05 个百分点 11.83 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%） 14.36 15.24 减少 0.88 个百分点 11.53 每股经营活动产生的现金流 量净额（元／股） 4.14 3.17 30.60 1.54 2009 年末 2008 年末 本期末比上年同期末增减(%) 2007 年末 归属于上市公司股东的每股 净资产（元／股） 5.01 4.58 9.39 4.25 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 5 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条 件股份 49,386,289 31.04 -44,454,534 -44,454,534 4,931,755 3.10 1、国家持股 36,094,422 22.69 -36,078,369 -36,078,369 16,053 0.01 2、国有法人 持股 3、其他内资 持股 13,291,867 8.35 -8,376,165 -8,376,165 4,915,702 3.09 其中： 境内非 国有法人持股 13,291,867 8.35 -8,470,112 -8,470,112 4,821,755 3.03 境内自然人 持股 93,947 93,947 93,947 0.06 4、外资持股 其中： 境外法 人持股 境外自然人持 股 二、无限售条 件流通股份 109,701,786 68.96 44,454,534 44,454,534 154,156,320 96.90 1、人民币普 通股 109,701,786 68.96 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 三、股份总数 159,088,075 100.00 0 0 159,088,075 100.00 注：①本期有限售条件的国家股上市流通 36,094,422 股，此外本期境内自然人股东偿还国家股代 为支付的股改对价 16,053 股，故本期有限售条件的国家股净减少 36,078,369 股。 ②吉林省昌林经贸公司原为我公司股东，持有本公司有限售条件流通股 110,000 股，本期依据长 春市朝阳区人民法院民事调节书，现股东变更为自然人明双，并由明双支付国家股代为支付的股改对 价 16,053 股。因此，本期境内自然人持有的有限售条件流通股增加 93,947 股，境内非国有法人持有 的有限售条件流通股减少 110,000 股。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 6 2、限售股份变动情况 单位：股 股东名称 年初限 售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限 售股数 限售原因 解除限售日期 长春市汽车城商业总公司 36,094,422 36,094,422 16,053 16,053 股东偿还股 改对价股份 2009 年 10 月 27 日 长春市兴业百货贸易公司 2,113,558 2,113,558 2009 年 10 月 27 日 万科企业股份有限公司 1,878,946 1,878,946 2009 年 10 月 27 日 沈阳万众企业集团股份 有限公司 1,409,209 1,409,209 2009 年 10 月 27 日 招商局物流集团有限公司 939,473 939,473 2009 年 10 月 27 日 长春天权信息咨询有限 责任公司 939,473 939,473 2009 年 10 月 27 日 华夏证券有限公司 469,736 469,736 2009 年 10 月 27 日 深圳市华晟达投资控股有 限公司（前身为南证公司） 187,895 187,895 2009 年 10 月 27 日 深圳市企业评价协会 93,947 93,947 2009 年 10 月 27 日 中保财产保险有限公司 长春市分公司 93,947 93,947 2009 年 10 月 27 日 吉林王鹏眼镜公司 26,305 26,305 2009 年 10 月 27 日 汽车城时新清洗行 19,729 19,729 2009 年 10 月 27 日 吉林省松辽空调暖通 工程有限公司 17,081 17,081 2009 年 10 月 27 日 袁 娥 63,453 63,453 2009 年 10 月 27 日 余 俭 9,680 9,680 2009 年 10 月 27 日 刘鹤岩 9,680 9,680 2009 年 10 月 27 日 朴春莲 8,800 8,800 2009 年 10 月 27 日 赵劲林 8,800 8,800 2009 年 10 月 27 日 云晓红 8,800 8,800 2009 年 10 月 27 日 张 璇 8,800 8,800 2009 年 10 月 27 日 刘 颖 7,920 7,920 2009 年 10 月 27 日 范荣莉 7,920 7,920 2009 年 10 月 27 日 任 晶 7,920 7,920 2009 年 10 月 27 日 石 凌 7,040 7,040 2009 年 10 月 27 日 周晓霞 7,040 7,040 2009 年 10 月 27 日 岳晨红 6,160 6,160 2009 年 10 月 27 日 卢 海 4,400 4,400 2009 年 10 月 27 日 姚 泓 4,400 4,400 2009 年 10 月 27 日 长春市朝阳区 双欧机械制造有限公司 3,305,500 3,305,500 3,305,500 尚未偿还大 股东代为支 付的股改对 价。 2010 年 4 月 27 日 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 7 深圳兴鑫实业公司 220,000 220,000 220,000 同 上 2010 年 4 月 27 日 南方证券股份有限公司 550,000 550,000 550,000 同 上 2010 年 4 月 27 日 长春市朝阳区迎春路天津 包子厅 22,000 22,000 22,000 同 上 2010 年 4 月 27 日 张学田中医内科诊所 17,600 17,600 17,600 同 上 2010 年 4 月 27 日 长春市绿园区宏丰汽车 配件经销处 11,000 11,000 11,000 同 上 2010 年 4 月 27 日 长春市凤友果菜批发部 11,000 11,000 11,000 同 上 2010 年 4 月 27 日 吉林省白城市劳务合作开 发公司 10,560 10,560 10,560 同 上 2010 年 4 月 27 日 四平百货大楼股份有限公 司 385,000 385,000 385,000 同 上 2010 年 4 月 27 日 吉林省思特电子科贸公司 101,200 101,200 101,200 同 上 2010 年 4 月 27 日 明 双 110,000 110,000 93,947 截止本 公司股改限 售流通股上 市公告日，该 股东尚未偿 还大股东代 为支付的股 改对价。 2010 年 4 月 27 日 白山市喜丰塑料股份有限 公司 187,895 187,895 187,895 截止本 公司股改限 售流通股上 市公告日，公 司未能与该 股东取得联 系。 2010 年 4 月 27 日 合 计 49,386,289 49,386,289 4,931,755 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 7,112 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持 股 比例(%) 持股总数 报告期 内增减 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻 结的股份 数 量 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 8 长春市汽车城商业总公司 国家 22.76 36,211,475 117,053 16,053 无 中国建设银行-鹏华价值优 势股票型证券投资基金 其他 4.76 7,565,519 3,916,709 未知 中国工商银行-广发聚丰 股票型证券投资基金 其他 3.90 6,197,812 6,197,812 未知 同德证券投资基金 其他 3.84 6,102,026 2,456,338 未知 中国建设银行-华夏优势 增长股票型证券投资基金 其他 2.61 4,156,437 1,087,730 未知 中国工商银行-中银收益 混合型证券投资基金 其他 2.52 4,001,204 -450,461 未知 中国建设银行-银华富裕主 题股票型证券投资基金 其他 2.43 3,857,980 -913,125 未知 长春市朝阳区双欧机械制 造有限公司 境 内 非 国有法人 2.08 3,305,500 3,305,500 未知 中国建设银行-华夏红利混 合型开放式证券投资基金 其他 2.01 3,195,549 -1,858,925 未知 博时价值增长证券投资基 金 其他 1.99 3,164,711 3,164,711 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条 件股份的数量 股份种类及数量 长春市汽车城商业总公司 36,195,422 人民币普通股 中国建设银行-鹏华价值优势股票型证券投资基金 7,565,519 人民币普通股 中国工商银行-广发聚丰股票型证券投资基金 6,197,812 人民币普通股 同德证券投资基金 6,102,026 人民币普通股 中国建设银行-华夏优势增长股票型证券投资基金 4,156,437 人民币普通股 中国工商银行-中银收益混合型证券投资基金 4,001,204 人民币普通股 中国建设银行-银华富裕主题股票型证券投资基金 3,857,980 人民币普通股 中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资基金 3,195,549 人民币普通股 博时价值增长证券投资基金 3,164,711 人民币普通股 中国建设银行-融通领先成长股票型证券投资基金 2,800,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前 10 名股东中，长春市汽车城商业总公司、长 春市朝阳区双欧机械制造有限公司之间无关联关系 或一致行动关系。并分别与无限售条件股东无关联关 系或一致行动关系。 前 10 名无限售条件股东中，华夏优势增长股票 型证券投资基金、华夏红利混合型开放式证券投资基 金同属华夏基金管理有限公司所管理的基金。 其他无限售条件股东之间是否存在关联关系或 一致行动关系本公司不详。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 9 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东名称 持有的有 限售条件 股份数量 可 上 市 交易时间 新增可上 市交易股 份 数 量 限售条件 1 长春市朝阳区双欧机械制造 有限公司 3,305,500 2010 年 4 月 27 日 3,305,500 截止本公司第二次有 限售条件流通股上市公告 日前，偿还大股东代为支 付的股改对价。 2 南方证券有限公司 550,000 2010 年 4 月 27 日 550,000 同 上 3 四平百货大楼股份有限公司 385,000 2010 年 4 月 27 日 385,000 同 上 4 深圳兴鑫实业公司 220,000 2010 年 4 月 27 日 220,000 同 上 5 白山市喜丰塑料股份有限公司 187,895 2010 年 4 月 27 日 187,895 截止本公司第二次有 限售条件流通股上市公告 日前，公司与该股东取得 联系。 6 吉林省思特电子科贸公司 101,200 2010 年 4 月 27 日 101,200 截止本公司第二次有 限售条件流通股上市公告 日前，偿还大股东代为支 付的股改对价。 7 长春市朝阳区迎春路天津包子厅 22,000 2010 年 4 月 27 日 22,000 同 上 8 张学田中医内科诊所 17,600 2010 年 4 月 27 日 17,600 同 上 9 长春市绿园区宏丰汽车配件经销 处 11,000 2010 年 4 月 27 日 11,000 同 上 10 明 双 93,947 2010 年 4 月 27 日 93,947 上述股东关联关系或一致行动人的说明 有限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行 动关系本公司不祥。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍 长春市汽车城商业总公司为代表国家持有本公司股份的单位，公司实际控制人为长春市 国有资产监督管理委员会。 (2) 控股股东情况 ○ 法人 单位：元 币种：人民币 名称 长春市汽车城商业总公司 单位负责人或法定代表人 庄树凤 成立日期 1991 年 11 月 27 日 注册资本 62,788,000.00 主要经营业务或管理活动 经销、服务 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 10 22.76% 国家股代表 (3) 实际控制人情况 单位：元 币种：人民币 名称 长春市国有资产监督管理委员会 单位负责人或法定代表人 柳宝祥 成立日期 2004 年 7 月 23 日 主要经营业务或管理活动 该委代表长春市人民政府对市属国有企业行使出 资人职能 (4) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (5) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起 始日期 任期终 止日期 年初 持股数 年末 持股数 变动 原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额（万 元）（税前） 是否在股东 单位或其他 关联单位领 取报酬、津贴 曹和平 董事长 男 53 2009-5-28 2012-5-27 48,227 58,227 二级市 场购买 36.31 否 曲慧霞 副董事长、 总经理 女 56 2009-5-28 2012-5-27 38,997 40,197 二级市 场购买 24.6 否 席汝珍 副董事长、 董事会秘书 女 56 2009-5-28 2012-5-27 8,147 8,147 17.58 否 闫福录 董 事 男 54 2009-5-28 2012-5-27 0 0 17.58 否 高 岗 董 事 男 34 2009-5-28 2012-5-27 0 0 0 否 薛立军 董 事 男 38 2009-5-28 2012-5-27 0 0 2.95 否 张新民 独立董事 男 71 2009-5-28 2012-5-27 0 0 1.75 否 冯淑华 独立董事 女 60 2009-5-28 2012-5-27 0 0 1.75 否 刘凤丽 独立董事 女 49 2009-5-28 2012-5-27 0 0 1.75 否 姜国臣 监事会主席 男 57 2009-5-28 2012-5-27 24,437 24,437 17.58 否 孙静梅 监 事 女 54 2009-5-28 2012-5-27 0 0 3.93 否 李新志 监 事 男 37 2009-5-28 2012-5-27 0 0 0 是 长春市国有资产监督管理委员会 长春市汽车城商业总公司 长春欧亚集团股份有限公司 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 11 刘晓贤 监 事 女 52 2009-5-28 2012-5-27 0 0 4.47 否 孙 巍 监 事 女 32 2009-5-28 2012-5-27 0 0 3.17 否 于志良 副总经理 男 49 2009-5-28 2012-5-27 0 0 17.58 否 于惠舫 副总经理 女 46 2009-5-28 2012-5-27 42,770 44,170 二级市 场购买 17.58 否 吕文平 副总经理 男 51 2009-5-28 2012-5-27 0 0 17.58 否 程秀茹 总会计师 女 45 2009-5-28 2012-5-27 3,692 3,692 17.58 否 合 计 / / / / / 166,270 178,870 / 203.74 / 曹和平 2005-2009 年 长春欧亚集团股份有限公司董事长、党委书记。 曲慧霞 2005-2009 年 长春欧亚集团股份有限公司副董事长、总经理。 席汝珍 2005-2009 年 4 月 长春欧亚集团股份有限公司副总经理、董事会秘书。 2009 年 5 月 长春欧亚集团股份有限公司副董事长、董事会秘书。 闫福录 2005 年 4 月 长春欧亚集团股份有限公司副总经理。 2005 年 5 月-2009 年 4 月 长春欧亚集团股份有限公司监事会主席、党委副书记。 2009 年 5 月 长春欧亚集团股份有限公司副总经理。 高 岗 2005-2009 年 北京市长益科技有限公司总经理助理。 薛立军 2005-2009 年 5 月 长春欧亚集团股份有限公司欧亚车百大楼业务管理部部长。 2009 年 6 月 长春欧亚集团股份有限公司欧亚车百大楼见习经理。 张新民 2005-2009 年 吉林衡丰律师事务所律师。 冯淑华 2005 年从中国证监会吉林监管局处长岗位退休。 刘凤丽 2005 年 1-6 月 吉林典华会计师事务所部门经理。 2005 年 7 月-2009 年 吉林省民航机场集团公司科长。 姜国臣 2005-2009 年 4 月 长春欧亚集团股份有限公司副董事长。 2009 年 5 月 长春欧亚集团股份有限公司监事会主席、党委副书记、工会主席。 孙静梅 2005-2009 年 长春欧亚集团股份有限公司欧亚商都人事企管部部长。 李新志 2005 年 1 月 青岛海尔集团长春海尔工贸有限公司。 2005 年 2 月-2009 年 长春兴业百货贸易公司副经理。 刘晓贤 2005-2009 年 长春欧亚卖场有限责任公司副总经理。 孙 巍 2005-2008 年 10 月 长春欧亚集团股份有限公司欧亚商都营业员。 2008 年 11 月-2009 年 长春欧亚集团股份有限公司欧亚商都商场经理助理。 于志良 2005-2009 年 长春欧亚集团股份有限公司副总经理。 于惠舫 2005-2009 年 长春欧亚集团股份有限公司副总经理。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 12 吕文平 2005-2006 年 4 月 太原铜锣湾商业广场有限公司总经理。 2006 年 5 月-2009 年 长春欧亚集团股份有限公司副总经理。 程秀茹 2005 -2009 年 长春欧亚集团股份有限公司总会计师、财务处处长。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位 名 称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取 报酬津贴 李新志 长春兴业百 货贸易公司 副经理 2005 年 2 月 1 日 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止 日 期 是否领取 报酬津贴 高 岗 北京市长益科 技有限公司 总经理助理 2002 年 3 月 21 日 是 张新民 吉林衡丰律师 事务所 律师 2002 年 2 月 1 日 是 刘凤丽 吉林省民航机 场集团公司 科长 2005 年 7 月 1 日 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人 员报酬的决策程序 公司董事、监事的报酬由董事会制订方案，股东大会审议批准。高 管人员报酬由董事会决定。 董事、监事、高级管理人 员报酬确定依据 由董事会依据公司的盈利水平、资产规模、发展速度及各董事、监 事、高级管理人员承担的岗位责任和取得的绩效确定。 董事、监事和高级管理人 员报酬的实际支付情况 公司现任董事、监事、高级管理人员，除董事高岗、监事李新志外， 其余全部在公司领取报酬津贴。本报告期，报酬总额为 203.74 万元（税 前），其中独立董事津贴每人 3.00 万元（税前）。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓 名 担任的职务 变动情形 变动原因 张新民 独立董事 聘 任 换届选举 冯淑华 独立董事 聘 任 换届选举 刘凤丽 独立董事 聘 任 换届选举 闫福录 董 事 聘 任 换届选举 薛立军 董 事 聘 任 换届选举 姜国臣 监 事 聘 任 换届选举 刘晓贤 监 事 聘 任 换届选举 姜国臣 董 事 离 任 任期届满 马波 董 事 离 任 任期届满 王兴志 独立董事 离 任 任期届满 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 13 张德林 独立董事 离 任 任期届满 张义华 独立董事 离 任 任期届满 马学军 监 事 离 任 任期届满 （五）公司员工情况 在职员工总数 3,043 公司需承担费用的离退休职工人数 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 销售人员 1,499 技术人员 198 财务人员 131 行政人员 377 其他人员 838 合 计 3,043 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生学历 13 大学学历 167 大专学历 632 高中学历 1,383 中专学历 283 初中学历 565 合 计 3,043 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 本报告期，公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上 市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规和规范性文件的要求， 进一步加强和规范公司治理工作，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》的要求。 1、强化 “三会”职能，发挥了“三会”作用。 （1）股东与股东大会。公司认真贯彻了《股东大会议事规则》，凡涉及到公司章程 中规定的须由股东大会审议的事项，均交由股东大会审议。股东大会符合《上市公司股东 大会规范意见》。同时建立了和股东沟通的有效渠道，确保股东对公司重大事项的知情权、 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 14 参与权和表决权。确保股东特别是中、小股东享有平等地位，充分行使权力。 （2）董事与董事会。公司董事会由 9 名董事组成，其中内部董事 5 名，外部董事 1 名，独立董事 3 名。董事会的专业结构、人数和人员构成符合法律法规的要求。全体董事 均能以认真负责的态度参加董事会，出席股东大会，了解董事的权利、义务，尽诚信、勤 勉责任。公司董事会能够对公司重大事项做出独立于管理的客观评价，对企业进行战略指 导。能够对公司经理层形成较强的监控，保持有效监督，保证董事会决策的合法性、科学 性。能够认真执行股东大会决议，确保股东大会决议的贯彻落实。 （3）监事与监事会。监事会由 5 名监事组成，监事会能根据《监事会议事规则》， 独立负责地开展工作。监事能够认真履行自己的职责，对全体股东负责，对公司董事、经 理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。对公司股东大会、董事会会议 的召开程序、议案、事项的执行情况和信息披露进行监督。对公司业务状况、财务状况及 购买资产事项进行检查，并认真审计核对董事会拟提交股东大会审议的各类财务报表等， 较好的发挥了监事会作用。 2、建立了专人负责、行之有效的信息披露体系。 公司把信息披露作为自己的职责，指定董事会秘书负责协调和组织信息披露事务。配 备了信息披露所必需的通讯设备和计算机等办公设备，确定了信息披露原则，细划了信息 披露的内容，能够坚持按照法律、法规和公司章程的规定披露信息，提高了公司信息披露 的及时性、公平性、真实性、准确性及完整性。 3、认真开展了公司治理专项活动。 2007 年以来，公司认真开展了治理专项活动。在治理专项活动中，综合公司自查、 吉林监管局专项检查、上海证券交易所提出的治理状况评价意见，归纳出公司治理方面主 要存在“公司相关制度需要进行完善和制定；公司董事会各专门委员会的工作需要进一步 提高，尚待进一步发挥作用；公司董事、监事和高级管理人员对相关法律法规和规范性文 件的学习需要进一步加强，公司没能按照《上市公司信息披露管理办法》的要求，将信息 披露公告文稿和相关备查文件报送中国证监会吉林监管局；公司独立董事未参加中国证监 会或其授权机构所组织的任职资格培训”的问题。 报告期内，公司加强领导，落实责任，对照公司治理有关规定以及公司治理方面存在 的问题和不足，认真进行了持续整改。进一步加强了相关制度建设，制订了《内幕信息知 情人登记制度》、《外部信息使用人管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 董事会各专门委员会认真履行职责，提高履职能力，作用得到了充分发挥。组织董事、监 事和高级管理人员参加了证券监管部门组织的培训，不断规范行为准则。公司严格按照《上 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 15 市公司信息披露管理办法》和《长春欧亚集团股份有限公司信息披露事务管理制度》的要 求，在公司相关信息后将信息披露文稿及相关备查文件报送中国证监会吉林监管局备案。 本报告期，公司进行了董事会换届选举，新当选的三位独立董事均按有关规定参加了任职 资格培训并取得了资格证书。 开展公司治理专项活动，切实解决了公司治理中存在的问题，对加强公司法人治理结 构和内部控制制度建设，不断提高公司的治理水平，保证规范有序地运作、持续健康的发 展起到了积极的推动作用。同时，公司治理是“企业之本”的理念得到进一步强化，公司 治理法制框架的完善和治理机制得到不断规范。形成了资金运用规范，关联交易严谨，信 息公开透明，治理制度健全，治理结构完善，公司运作独立，投资者关系和谐，发展能力 较强的良好治理局面。 (二) 董事履行职责情况 1、董事参加董事会的出席情况 董事姓名 是否独 立董事 本年应参加 董事会次数 亲自出 席次数 以通讯方式 参加次数 委托出 席次数 缺席 次数 是否连续两次 未亲自参加会议 张新民 是 7 7 冯淑华 是 7 7 刘凤丽 是 7 7 年内召开董事会会议次数 11 其中：现场会议次数 11 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司有关事项提出异议。 3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 参照中国证监会证监发[2001]102 号《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》，公司建立了《独立董事制度》，该制度共八章三十条。制度对独立董事的任职条件， 独立董事的独立性，独立董事的提名、选举和更换，独立董事的特别职权，独立董事的独 立意见，公司为独立董事提供必要的条件等做了明确具体的规定。独立董事按照《独立董 事制度》，依法履职，充分发挥了独立董事的作用。 报告期内，公司三位独立董事认真履行独立董事职责，参加公司召开的董事会和股东 大会，对会议议题进行审议，对公司发展提出建设性意见，充分发挥了独立董事作用，促 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 16 进了董事会决策的科学性和客观性，为公司治理结构的进一步完善和公司的健康发展起到 了积极作用。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 是否独 立完整 情况说明 对公司产 生的影响 改进 措施 业务方面独 立完整情况 是 公司业务完全独立，拥有独立完整的采购和销售系 统，生产经营活动完全自主，商品采购销售，不依赖控 股股东。 人员方面独 立完整情况 是 公司行政管理及劳动、人事、工资管理完全独立于 控股股东。公司除三名独立董事、董事高岗、监事李新 志外，其余董事、监事及高级管理人员专职在公司工作， 全部在公司领取酬薪，不在控股股东单位担任任何职务。 资产方面独 立完整情况 是 公司与控股股东之间资产权属清晰，公司拥有独立 的房屋所有权，土地使用权等，不存在控股股东占用、 支配公司资产的情况。 机构方面独 立完整情况 是 公司办公机构和生产经营场所与控股股东分开。董 事会、监事会及其他内部机构独立运作，控股股东与公 司及其职能部门之间没有上下级关系。 财务方面独 立完整情况 是 公司设独立的财务会计部门，按有关法律、法规的 要求，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在 银行独立开户，依法独立纳税。能够独立做出财务决策， 不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 内部控制建设 的总体方案 公司在建立和实施内部控制时，遵循了全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原 则。内部控制建设的总体方案，包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监 督等五项要素。内控制度涵盖、贯穿于决策、执行、监督、反馈等各环节和层面，以确保不 存在内部控制的空白或漏洞。公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经发现，公司将 立即采取整改措施，以使公司的内控体系与制度适应公司经营管理的要求和发展的需要。 内部控制制度建立 健全的工作计划及 其实施情况 公司注重内部控制制度的建设，根据企业运行情况，制定工作计划，不断进行内部控制 制度的补充、完善和修订。同时，建立了全面落实内控制度的考核依据，形成了较好的内部 控制环境及监控系统，使内控制度得到了较好的贯彻实施，提高了公司防范风险能力，为全 面发展提供了制度上的保证。 内部控制检查监督 部门的设置情况 公司建立了由公司及分、子公司两个层面组成的内部控制检查监督体系。公司实行董事 会审计委员会、监事会、监察审计部三方共同实施内部监督的机制。各分、子公司分别设立 监察审计部。 内部监督和内部 控制自我评价工 作开展情况 公司每年对内部监督和内部控制进行全面检查，对其完整性、合理性、有效性等进行自 我评价，编制内部控制自我评估报告，报董事会审议并经公司聘任的会计师事务所出具内部 控制鉴证报告。 董事会对内部控制有 公司董事会按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》和国家有关法律法规的要求， 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 17 关工作的安排 设计、实施、运行内部控制工作，评估缺陷及存在的风险，开展内部监督，不断进行内控制 度的完善，保证企业内部控制的有效性。 与财务核算相关的内 部控制制度的完善情 况 公司制定了《财务管理制度》，严格执行企业会计准则，统一会计政策。加强会计基础 工作，实行会计电算化管理，统一财务软件、统一会计凭证、会计帐簿和财务会计报告的处 理程序，严格按照企业会计准则的规定进行确认、计量和编制财务报表。 内部控制存在的缺陷 及整改情况 公司审计部门对内部控制制度建设及实施情况进行检查后认为：公司在根据政策法规、 宏观环境、内部环境以及公司发展及时进行内控制度的修订和完善方面尚存在一定的缺陷。 为此，本年度公司对相关内控制度进行了完善和补充，在增强内控制度的实效性、完整性， 不断控制风险方面提高了一步。 (五) 高级管理人员的考评及激励情况 本年度，公司继续加强对高级管理人员的考核与激励，依据公司的盈利水平、资产规 模、发展速度及高级管理人员承担的岗位责任和取得的绩效，确定薪酬水平。并实行严格 的计划目标管理与指标定量控制相结合的目标责任考核。激励机制和考核体系的建立，使 企业高级管理人员增强了履责意识，工作价值在企业薪酬分配中得到了合理体现，取得了 广泛的激励效应，促进了企业的持续、健康发展。 (六) 公司披露了内部控制的自我评价报告 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年内部控制自我评价报告 披露网址： 1、公司是否披露内部控制的自我评价报告：是 披露网址： 2、公司是否披露了审计机构对公司内部控制报告的核实评价意见：是 披露网址： (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对年报信息披露重大差错的责 任追究，追究责任的形式及处理等做了明确规定。进一步规范了公司及相关信息披露义务 人在年报披露工作中的信息披露行为，不断提高了年报信息披露质量，保护了投资者合法 权益。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年度 股东大会 2009 年 5 月 28 日 上海证券报、中国证券报 2009 年 6 月 2 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2009 年第一次 临时股东大会 2009 年 12 月 10 日 上海证券报、中国证券报 2009 年 12 月 11 日 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 18 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 （1）报告期内总体经营情况 本报告期，是公司发展道路上极不平凡的一年，在应对国际金融危机，保证经济效益 和企业发展的双重考验中，公司董事会审时度势，全面落实科学发展观，带领全体员工奋 力拼搏，克难攻坚，有效抵御并战胜了金融危机带来的影响，经济效益逆势攀高，企业规 模迅速扩大，竞争实力明显增强，实现了经营的新跨越，规模的新扩充，企业的新发展。 经济效益持续增长，再创历史新高。本报告期，公司整体经济运行状态良好，持续增 长的基础继续巩固。营业收入实现 391,380.00 万元，同比增加 49,318.83 万元，增长14.42 %。利润实现 19,003.55 万元，同比增加 1,325.66 万元，增长 7.50%。净利润实现 11,127.67 万元，同比增加 489.18 万元，增长 4.60%。 市场规模迅速扩大，实力显著增强。本报告期，公司继续推进三星战略，欧亚沈阳联 营完成了扩建改造和经营调整，在济南市出资设立了济南欧亚大观园有限公司。在长春、 吉林、白城、辽源市分别购置、建设和启动建设了较大型商业项目。同时，不断拓展综超 连锁业务，子公司柳影路超市、欧亚超市连锁春城店、长新路店、长税店、临河街店、幸 福街店全面开业。市场规模的迅速扩大，不断构筑了公司发展壮大的坚实基础。 经营结构不断优化，竞争能力提高。本报告期，公司继续以“商都做精、卖场做大、 车百做多”为战略基点，进行了经营结构的调整，经营体系的完善，经营功能的扩充。各 分、子公司结合市场发展变化情况和各自的市场定位，进行了全面的经营结构调整。通过 结构大调整、品牌大升级，经营发生了大变化。百货门店实现全面提档升级，生活馆实现 完美业态组合，综超连锁实现整合集群效应，公司三大主力业态的经营优势充分显现，经 营发展水平不断提高。 经营能力明显提升，企业活力增强。本报告期，公司将新颖的创意策划和强势的营销 举措，贯穿经营工作的始终，推出了一系列主题鲜明、内涵丰富、各具特色的营销活动。 异彩纷呈的个性化营销，带来了市场的轰动性效应，为企业聚集了人气，鼓舞了员工士气， 带来了销售“旺”气，实现了销售的步步高，公司的经营基础更加巩固，强势地位更加巩 固，竞争优势更加巩固。 截止 2009 年 12 月 31 日，公司总资产为 336,031.45 万元，负债合计 229,747.44 万 元，净资产 106,284.01 万元，每股收益为 0.70 元。2009 年，公司财务状况良好，短期 偿债能力较强，流动比率为 0.36，较上年降低 0.01。速动比率为 0.25，较上年增加 0.01。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 19 资产负债结构相对合理，资产负债率为 68.37%。公司现金流量充足，营运能力提高，支 付能力较强，现金及现金等价物净增加额为 7,397 万元，其中：经营活动产生的现金流量 净额为 65,839 万元；投资活动产生的现金流量净额为-46,546 万元；筹资活动产生的现 金流量净额为-11,896 万元。 （2）公司主营业务及其经营情况 单位:元 币种:人民币 项目 2009 2008 增减金额 增减比例 营业收入 3,913,800,036.96 3,420,611,778.78 493,188,258.18 14.42% 营业利润 187,870,057.19 176,615,667.72 11,254,389.47 6.37% 营业费用 117,535,687.33 104,696,510.96 12,839,176.37 12.26% 管理费用 285,596,220.25 234,138,338.69 51,457,881.56 21.98% 财务费用 16,182,322.90 25,526,152.60 -9,343,829.70 -36.60% 营业税金及附加 27,096,163.46 24,236,064.20 2,860,099.26 11.80% 净利润 111,276,737.14 106,384,975.31 4,891,761.83 4.60% 注:①营业收入较上年同期增长，主要原因：欧亚车百拓展综超连锁业务,所属超市连 锁长新路店、长税店、临河街店、幸福街店全面开业；子公司柳影路超市、欧亚通化购物 中心开业并纳入合并范围。分公司欧亚商都、控股子公司欧亚卖场调整经营结构，提升经 营档次，使营业收入同比增加。 ②营业利润、净利润较上年同期增长，主要原因：随营业收入增长而增长。 ③营业费用本期较上年同期增长，主要原因：新店开业纳入合并报表范围使费用增加； 子公司欧亚卖场三期在建工程完工转入固定资产,固定资产折旧增加；水电费较上年增加。 ④财务费用本期较上年同期降低，主要原因：流动资金贷款减少。 ⑤营业税金及附加本期较上年同期增长，主要原因：与营业收入同比增长。 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 分 行 业 主营业务收入 主营业务成本 营业利润率% 商品流通行业 3,658,798,897.95 3,279,499,791.58 10.37 租赁服务 255,001,139.01 100.00 合 计 3,913,800,036.96 3,279,499,791.58 16.21 主营业务分行业表序 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 20 分 行 业 主营业务比上年 同期增减比例(%0 主营业务成本比上年 同期增减比例(%) 营业利润比上年 同期增减比例(%) 商品流 通行业 14.92 14.81 0.09 租赁服务 7.66 合 计 14.42 14.81 -0.28 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减% 国 内 3,913,800,036.96 14.42 合 计 3,913,800,036.96 14.42 （3）公司资产构成及其变化 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 占总资 产比重 期初数 占总资 产比重 同比增 减百分点 货币资金 320,517,464.50 9.54% 246,547,017.70 8.89% 0.65 应收账款 550,721.92 0.02% 1,426,481.44 0.05% -0.03 预付账款 226,366,041.53 6.74% 170,280,111.33 6.13% 0.61 存货 259,147,349.30 7.71% 224,066,597.62 8.07% -0.36 其他流动资产 442,477.90 0.01% 756,400.41 0.03 -0.02 可供出售 金融资产 14,469,760.61 0.43% 8,194,804.18 0.30% 0.13 固定资产净额 1,758,014,132.40 52.32% 1,487,428,939.53 53.60% -1.28 在建工程 388,994,819.69 11.58% 252,472,284.33 9.10% 2.48 无形资产 297,433,849.32 8.85% 288,434,327.31 10.39% -1.54 递延所得税资产 3,735,489.48 0.11% 181,072.16 0.01% 0.10 短期借款 384,650,000.00 11.45% 441,000,000.00 15.89% -4.44 应付票据 321,444,887.00 9.57% 216,582,504.00 7.81% 1.76 应付账款 407,050,174.12 12.11% 293,260,071.45 10.57% 1.54 预收账款 650,631,655.35 19.36% 466,708,983.25 16.82% 2.54 其他应付款 447,294,880.06 13.31% 301,437,309.99 10.86% 2.45 一年内到期的非 流动负债 - - 15,000,000.00 0.54% -0.54 递延所得税负债 3,253,865.16 0.10% 1,855,806.80 0.07% 0.03 资本公积 307,801,267.48 9.16% 303,461,031.50 10.94% -1.78 资产总额 3,360,314,546.86 100.00% 2,774,812,186.02 100% 0 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 21 变动原因说明： A、货币资金期末较期初增加 7,397.04 万元，增长 30.00%，主要原因是本期新设子 公司济南欧亚大观园有限公司少数股东投入货币资金。 B、应收账款期末较期初减少 87.58 万元，降低 61.39%，主要原因是本期收回相应货 款。 C、预付账款期末较期初增加 5,608.59 万元，增长 32.94%，主要原因是预付房款增 加。 D、存货期末较期初增加 3,508.07 万元，增长 15.66%，主要原因是随着营业规模的 扩大，采购相应增加。 E、其他流动资产期末较期初减少 31.39 万元，降低 41.50%，主要原因是待摊采暖费 减少。 F、可供出售金融资产期末较期初增加 627.50 万元，增长 76.57%，主要原因是本公 司持有的上市公司股票价格上涨。 G、固定资产期末较期初增加 27,058.52 万元，增长 18.19%，主要原因是本期在建工 程完工转入固定资产。 H、在建工程期末较期初增加 13,652.25 万元，增长 54.07%，主要原因是本期工程项 目增加。 I、无形资产期末较期初增加 899.95 万元，增长 3.12%，主要原因是子公司长春欧亚 集团通化欧亚购物中心有限公司支付土地出让金。 J、递延所得税资产期末较期初增加 355.44 万元，增长 1,962.98%，主要原因是子公 司长春欧亚集团通化欧亚购物中心有限公司及欧亚集团沈阳联营有限公司本期亏损引起 可抵扣暂时性差异的增加。 K、短期借款期末较期初减少 5,635.00 万元，降低 12.78%，主要原因是本期自有资 金的增加导致借款减少。 L、应付票据期末较期初增加 10,486.24 万元，增长 48.42%，主要原因是本期较多采 用银行承兑汇票结算。 M、应付账款期末较期初增加 11,379.01 万元，增长 38.80%，主要原因是本期未结算 的货款增加。 N、预收账款期末较期初增加 18,392.27 万元，增长 39.41%，主要原因是本期预收顾 客的货款增加。 O、其他应付款期末较期初增加 14,585.76 万元，增长 48.39%，主要原因是代收代付 款项增加。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 22 P、一年内到期的非流动负债期末较期初减少 1,500.00 万元，降低 100%，主要原因 是上期转入一年内到期的非流动负债的长期借款在本期偿还。 Q、递延所得税负债期末较期初增加 139.81 万元，增长 75.33%，主要原因是可供出 售金融资产公允价值变动引起的应纳税暂时性差异的增加。 R、资本公积期末较期初增加 434.02 万元，增长 1.43%，主要原因是本公司持有的可 供出售金融资产的公允价值变动。 （4）公司现金流量及其变化 单位：元 币种：人民币 项 目 2009 年（元） 2008 年（元） 增减（元） 增减比例（%） 经营活动产生的现金流量净额 658,387,604.85 504,074,882.84 154,312,722.01 30.61 投资活动产生的现金流量净额 -465,458,651.20 -401,929,408.60 -63,529,242.60 -15.81 筹资活动产生的现金流量净额 -118,958,506.85 19,062,103.11 -138,020,609.96 -724.06 现金及现金等价物净增加额 73,970,446.80 121,207,577.35 -47,237,130.55 -38.97 变动原因说明： ①经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 30.61%。原因：营业收入增加。 ②投资活动产生的现金流量净额比上年同期增长 15.81%。原因：购建固定资产及无 形资产增加。 ③筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 724.06%。原因：偿还银行借款增加。 （5）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 长春欧亚卖场有限责任公司，公司控股子公司。经营范围为：百货、五金、交电、纺 织、鞋帽等。注册资本:29,000 万元。本公司出资占注册资本的 39.66%。截止 2009 年 12 月 31 日，总资产为 106,795.92 万元。2009 年实现净利润 5,199.88 万元。 长春欧亚星河湾有限责任公司，公司控股子公司。经营范围为：百货、五金、交电、 纺织、鞋帽等。注册资本 500 万元。本公司出资占注册资本的 50%。截止 2009 年 12 月 31 日，总资产为 342.00 万元。2009 年实现净利润-49.95 万元。 欧亚集团沈阳联营有限公司，公司全资子公司。经营范围为：百货、五金、交电、纺 织、鞋帽等。注册资本 6,360 万元。截止 2009 年 12 月 31 日，总资产为 60,112.03 万元。 2009 年实现净利润-759.83 万元。 四平欧亚商贸有限公司，公司全资子公司。经营范围为：百货、五金、交电、纺织、 鞋帽等。注册资本 500 万元。截止 2009 年 12 月 31 日，总资产为 10,045.27 万元。2009 年实现净利润 183.66 万元。 长春欧亚集团通化欧亚购物中心有限公司，公司全资子公司。经营范围为：百货、五 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 23 金、交电、纺织、鞋帽等。注册资本 1,500 万元。截止 2009 年 12 月 31 日，总资产为 16,653.04 万元。2009 年实现净利润-258.73 万元。 济南欧亚大观园有限公司，公司控股子公司。经营范围为：百货、五金、交电、纺 织、鞋帽等。注册资本 12,000 万元。本公司出资占注册资本的 51%。截止 2009 年 12 月 31 日，总资产为 9,843.34 万元。 长春欧亚卫星路超市有限公司，公司全资子公司。经营范围为：百货、五金、交电、 纺织、鞋帽等。注册资本 100 万元。截止 2009 年 12 月 31 日，总资产为 6,492.55 万元。 2009 年实现净利润 285.27 万元。 长春欧亚柳影路超市有限公司，公司全资子公司。经营范围为：百货、五金、交电、 纺织、鞋帽等。注册资本 500 万元。截止 2009 年 12 月 31 日，总资产为 1,654.80 万元。 2009 年实现净利润 46.55 万元。 长春欧亚集团欧亚车百大楼有限公司，公司全资子公司。经营范围为：百货、五金、 交电、纺织、鞋帽等。注册资本 10,000 万元。截止 2009 年 12 月 31 日，总资产为 18,337.03 万元。 长春欧亚超市连锁经营有限公司，公司全资子公司。经营范围为：百货、五金、交 电、纺织、鞋帽等。注册资本 500 万元。截止 2009 年 12 月 31 日，总资产为 12,538.09 万元。2009 年实现净利润 345.07 万元。 2、对公司未来发展的展望 （1）公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 本公司为百货零售企业。在我国经济复苏的预期增强，国家促进消费政策的推动， 居民消费需求有望增长的大背景下，百货零售行业发展趋势向好，景气度逐步提升，平稳 增长的势头值得期待。本公司作为东北地区行业龙头企业，在区域市场竞争中，具有强势 地位和竞争优势。但由于国际金融危机对我国经济的影响尚存在不确定性，将在一定程度 上加大公司市场竞争的压力和面临的挑战。 （2）公司未来发展机遇和挑战 随着国家促进消费政策的继续强化，我国建设长吉图开发开放先导区政策的不断推 进，作为内需型企业和地处吉林省的本公司，在未来发展中，面临着难得的市场机遇。 公司主要经营现代百货、生活馆、综超连锁三大主力业态，经过多年的经营积累，运用深 厚的专业经验，公司经营创新能力，规模效益能力，核心竞争能力，品牌运作能力、综合 发展能力不断增强，为持续健康发展创造了坚实的基础和条件，公司未来发展趋势良好， 发展空间广阔。 2010 年，公司工作的总体思路是：坚持以科学发展观为指导，抓住我国经济调整和 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 24 建设长吉图开发开放先导区的机遇，以“调结构、扩规模、强质量、促发展”为着力点， 进一步解放思想，开阔视野，凝聚优势，创新发展，激发内在增长活力和外延扩展潜力， 努力实现经济效益的持续增长，市场规模的持续扩大，经营质量的持续提高，竞争能力的 持续增强，推动公司健康协调发展。 新年度的经营计划是：营业收入预计实现 430,500 万元，同比增长 10%。期间费用预 计发生 49,230 万元，同比增长 10.27%。利润预计实现 20,150 万元，同比增长 6%。 实现上述计划，采取以下措施： 第一，以发展为目标，全力扩大经营规模。继续推进三星战略，加速规模扩大，总量 扩张，全面提升发展质量。全国性市场的战略布局向南拓展。区域市场的发展战略是在省 内二级城市复制现代百货模式，积极拓展二级城市的经营业务，年内吉林、辽源要有新店 开业。同时，将综超连锁业务放在战略高度来发展，充分运用欧亚品牌的影响力，迅速 做大规模。预期目标是在长春市新开连锁超市 5-6 家，实现长春各城区综超网点的全覆盖。 第二，以调整为载体，全面提高企业质量。继续围绕“商都做精、卖场做大、车百做 多”的发展路径，进一步进行经营结构的调整，高质量的经营好现代百货、生活馆、综超 连锁三大主力业态，提高经营视野，展现经营魅力。通过经营调整，构筑核心优势，增强 经营的吸引力和辐射力，增强发展动力和参与市场竞争的比较优势，提高区域市场的掌控 力和话语权，把经营提高到一个新水平，把发展提高到一个新层面。 第三，以营销为重点，全面增强企业活力。一是创新理念，提高经营质量。打造先发 制人的竞争优势，增强企业发展的可持续性。二是开拓领域，培育新兴业态。强化战略性 新兴业态奥特莱斯店的经营方向、管理模式、品牌引进等方面的工作，保证和加快奥特莱 斯店的发展。三是发挥优势，打造经营特色。搞好店庆营销，继续做足、做大、做火店 庆经济这篇文章。搞好节日营销，创意形式新颖的营销活动，聚集人气，创造销售业绩。 搞好家电下乡营销，完成家电“以旧换新”的招标工作，扩大家电销售的增长点。通过开 展丰富多彩的营销活动，浓厚经营氛围，调动顾客的购买欲望，把潜在的消费需求转化为 现实的市场需求，提高经营增长的自身能力。 第四，以管理为契机，全面提高管理水平。一是加强信息化管理，提升网络应用环境， 提高应用水平。二是搞好员工培训，全面提高员工的履职能力、执行能力和专业素质，将 人才体系成长与企业竞争力提升有效融合，促进员工进步与企业发展协同并进。三是加强 法制建设，保证在法制框架的指导下，员工依法履职，企业依法行政，为企业发展奠定坚 实的法制基础，把依法治企提高到一个新水平。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 25 本公司不编制并披露新年度盈利预测。 （3）实现未来发展战略的资金需求及使用计划 公司未来发展需要资金，但资金需求量应视市场开发情况而定。根据公司目前情况， 市场开发资金，一是可以通过信用贷款筹措；二是公司现金流量可以满足部分需求。 （4）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 在发展战略计划实施的过程中，公司将面对着一定的风险，主要是： ①行业风险。由于国际金融危机对我国经济影响存在着不确定性，将直接影响消费市 场和百货零售业的发展速度及规模，公司面临着严峻的挑战。 ②市场风险。本公司主要经营区域在东北地区，同一地区内外资商业、外埠商业、 地区商业云集，同业竞争较为激烈。同时，由于商业零售业态日益丰富、完善，业态创新 速度加快，经营空间发生较大变化，系统化的市场竞争加剧。 ③经营风险。随着社会经济的发展和人民生活水平的提高，人们的购买心理、消费 习惯、消费需求均发生了很大的变化，瞬息万变的市场、稍纵即逝的商机在一定程度上加 大了本公司的经营风险。 针对上述风险，公司将采取如下措施： 第一，要利用百货业名店的品牌优势以及长期以来形成的诚信经营良好形象，强势 掌控区域市场，保持、巩固和发展区域市场龙头地位，提高竞争能力和发展水平。 第二，要按照市场化的运作原则和创新的理念，继续打造门类齐全、业态先进、便 捷灵活、渗透力强的多层次商业网络。提高经营水平，提高比较优势，提高竞争能力，提 高发展层面，增强企业发展动力。 第三，要引入先进的管理理念和管理模式，继续推进现代营销手段和营销方式，调 动潜在的消费需求，提高内涵式增长。继续优化经营结构，加快提高经济增长的质量和效 益，在增强企业发展的可持续性上下功夫，提高发展的协调性，打造经久不衰的竞争优势。 公司是否披露过盈利预测或经营计划：是 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或 高 20%以上：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 报告期内投资额 36,601.39 投资额增减变动数 20,178.9 上年同期投资额 16,422.49 投资额增减幅度(%) 122.87 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 26 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 长春欧亚集团通化欧亚购物中心有限公司 综合百货 100.00 济南欧亚大观园有限公司 综合百货 51.00 长春欧亚柳影路超市有限公司 综合百货 100.00 长春欧亚集团欧亚车百大楼有限公司 综合百货 100.00 长春欧亚超市连锁经营有限公司 综合百货 100.00 吉林银行股份有限公司 金融业 0.017 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 四平九洲地产项目 2,000 42.42 无 欧亚卖场装修工程 1,500 93.48 无 欧亚卖场消防工程 1,200 90.26 无 欧亚卖场空调工程 1,500 96.54 无 欧亚卖场 10 号门工程 1,500 86.67 无 欧亚卖场扶梯、泵房、蓄水池 改造扩建工程 1,500 81.23 无 欧亚卖场楼体接建工程 1,200 91.67 无 欧亚卖场采暖安装改造工程 1,000 89.90 无 欧亚卖场电器增容变电所扩 建改造工程 1,100 99.32 无 益民装修改造工程 1,140 55.25 无 欧亚超市连锁工程 3,600 80.10 无 白城购物中心工程 9,000 40.67 无 合 计 26,240 / / (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信 息补充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及 处理结果 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充 以及业绩预告修正。 (四) 董事会日常工作情况 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 27 1、董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的 信息披露报纸 决议刊登的信 息披露日期 五届二十四次 董事会会议 2009 年 3 月 12 日 《上海证券报》 《中国证券报》 2009 年 3 月 14 日 五届二十五次 董事会会议 2009 年 4 月 8 日 《上海证券报》 《中国证券报》 2009 年 4 月 10 日 五届董事会第 一次临时会议 2009 年 4 月 14 日 《上海证券报》 《中国证券报》 2009 年 4 月 15 日 五届二十六次 董事会会议 2009 年 4 月 24 日 会议审议通过了 《2009 年第一季 度报告》。 2009 年 4 月 25 日 六届一次董 事会会议 2009 年 5 月 28 日 《上海证券报》 《中国证券报》 2009 年 6 月 2 日 六届二次董 事会会议 2009 年 6 月 15 日 《上海证券报》 《中国证券报》 2009 年 6 月 17 日 六届三次董 事会会议 2009 年 8 月 10 日 《上海证券报》 《中国证券报》 六届四次董 事会会议 2009 年 8 月 24 日 《上海证券报》 《中国证券报》 2009 年 8 月 25 日 六届董事会第 一次临时会议 2009 年 9 月 2 日 《上海证券报》 《中国证券报》 2009 年 9 月 3 日 六届五次董 事会会议 2009 年 10 月 23 日 会议审议通过了 《2009 年第三季 度报告》。 六届六次董 事会会议 2009 年 11 月 24 日 《上海证券报》 《中国证券报》 2009 年 11 月 25 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期，公司董事会根据《中华人民共和国公司法》的规定，履行了公司章程规定 的董事会职权。贯彻和执行了股东大会决议，完成了定期报告、临时报告的编制和披露工 作，完成了利润分配等工作，较好地发挥了董事会作用。 报告期内，实施了 2008 年度利润分配方案，以 2008 年末总股本 159,088,075 股为基 数，每 10 股派发现金红利 3.00 元（含税）。 3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况 汇总报告 公司审计委员会建立了相关工作制度，制定了《董事会审计委员会实施细则》，对审 计委员会的主要职责权限、决策程序、议事规则等做了明确规定。制定了《董事会审计委 员会年报工作规程》，对审计委员会在公司年报编制和披露过程中的审查、监督、与年审 注册会计师的沟通、下年度续聘或改聘会计师事务所等做了明确规定。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 28 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号 <年度报告的内容与格式>》（2007 年修订）和 [2008]48 号文的有关要求，现将公司董 事会审计委员会 2009 年的履职情况报告如下： （1）审计前的履职情况 2009 年 12 月国富浩华会计师事务所有限公司对公司 2009 年 1-11 月份的财务状况进 行了预审，并与审计委员会进行了沟通。在公司审计机构正式进场审计前，审计委员会于 2010 年 1 月 25 日召开第一次会议，听取了公司财务处负责人关于 2009 年财务审计工作 的时间安排，审议了公司编制的 2009 年度财务会计报表及《2009 年度财务会计报表说 明》，并与国富浩华会计师事务所有限公司就审计工作安排进行协商，达成一致意见。会 议形成如下决议：①同意公司财务处负责人关于 2009 年财务审计工作的时间安排。②同 意以财务处编制的 2009 年度财务会计报表为基础进行审计工作。③建议国富浩华会计师 事务所有限公司在规定的时间内完成审计工作，并出具审计报告。 （2）审计中的履职情况 在审计过程中，审计委员会就审计工作四次和国富浩华会计师事务所有限公司进行沟 通，对审计工作进行督促。时间分别是 2010 年 1 月 25 日、2 月 22 日、3 月 12 日、4 月 2 日。 （3）审计报告的初稿审阅情况 2010 年 4 月 2 日，国富浩华会计师事务所有限公司按照公司审计工作的时间安排， 完成了 2009 年度财务审计工作，并根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容 与格式准则第 2 号<年度报告的内容与格式>》（2007 年修订）的相关规定，编制了公司 2009 年度财务报告，初步出具了审计意见。审计委员会于 2010 年 4 月 2 日召开了第二 次会议，审议了《2009 年度财务报告》和会计师事务所出具的初步审计意见。会议决议： ①同意将审计后的财务报告提交董事会审议。②决定向董事会提交《国富浩华会计师事务 所有限公司 2009 年度审计工作总结报告》。③提议续聘国富浩华会计师事务所有限公司 为 2010 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据《长春欧亚集团股份有限公司董事会薪酬与考核委员会实施细则》，现将公司董 事会薪酬与考核委员会 2009 年的履职情况报告如下： （1）董事会薪酬与考核委员会审查了公司董事、高级管理人员的薪酬政策，并根据 其岗位的主要范围、职责、重要性，进行了年度绩效考评。 （2）薪酬与考核委员会对 2009 年年度报告中披露的公司董事、监事和高级管理人 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 29 员的薪酬进行了审核，认为公司 2009 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员的 薪酬严格执行了公司薪酬管理的有关规定，并据此发放了相关薪酬。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 根据国富浩华会计师事务所有限公司浩华审字[2010]第 694 号审计报告确认，2009 年公司实现利润总额 190,035,455.05 元，扣除所得税费用 47,523,590.50 元及少数股东 损益 31,235,127.41 元，净利润为 111,276,737.14 元。其中母公司实现净利润 103,833,993.08 元。 因公司提取的法定盈余公积金已达到股本的 50%，本期未提取法定盈余公积金。本年 净利润加年初可供分配利润 138,605,752.00 元，本年度可供股东分配的利润为 249,882,489.14 元。拟以 2009 年末总股本 159,088,075 股为基数，向全体股东每 10 股 派发现金红利 3.00 元（含税），共计发放红利 47,726,422.50 元，剩余未分配利润 202,156,066.64 元，转入下年。本年度公司不进行资本公积转增股本。 (六) 公司前三年分红情况 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额 （含税） 分红年度合并报表中归属 于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司 股东的净利润的比率(%) 2006 年度 47,726,422.50 54,026,658.08 88.34 2007 年度 47,726,422.50 77,881,899.65 61.28 2008 年度 47,726,422.50 106,384,975.31 44.86 (七) 公司外部信息使用人管理制度建立健全情况 公司制定了《外部信息使用管理办法》，对外部信息使用人的管理、罚责等做了明确 规定，进一步规范了公司向外部单位报送公司信息的工作。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 召开会议的次数 5 监事会会议情况 监事会会议议题 2009 年 4 月 8 日召开了五届十二次监事会 会议审议通过了《2008 年度监事会工作报告》、 《2008 年度财务决算和 2009 年度财务预算报告》、 《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于计提长期 股权投资减值准备的议案》、《2008 年年度报告及 摘要》。 2009 年 4 月 24 日召开了五届十三次监事会 会议审议通过了《2009 年第一季度报告》。 2009 年 5 月 28 日召开了六届一次监事会 会议以全票选举姜国臣为公司第六届监事会主席。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 30 2009 年 8 月 10 日召开了六届二次监事会 会议审议通过了《2009 年半年度报告及摘要》。 2009 年 10 月 23 日召开了六届三次监事会 会议审议通过了《2009 年第三季度报告》。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为：公司运作规范，决策程序合法，报告期按照相关法律法规及规范性文件 的要求，结合公司实际情况，完善和建立各项内部控制制度，有效防范了风险，保证了公 司战略的实施和经营目标的实现。公司董事、经理在执行职务时没有违反法律、法规、公 司章程或损害公司利益的行为，股东大会的各项决议得到了切实履行。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 根据公司章程的规定，对公司的财务状况进行了监督检查，监事会认为：本公司能够 认真执行《企业会计准则》、《企业财务通则》，会计制度健全，会计工作规范。2009 年度财务报告真实、准确地反映了本公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的 经营成果和现金流量。国富浩华会计师事务所有限责任公司对公司出具的标准无保留意见 的审计报告及对所涉及事项做出的评价是客观、准确、公正的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近五年内未募集资金。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期，公司以 1,775.68 万元人民币的价格在辽源经济开发区购置土地 64,392 平方米（已取得土地使用证）,用于建设大型综合商业项目和住宅项目。以 2,600.00 万元 人民币的价格购买房产、对应土地及支付搬迁补偿费。相关产权正在办理当中。 资产购买事项对公司业务的连续性、管理层的稳定性无影响。对本报告期财务状况和 经营成果无影响。 监事会认为：上述购买资产的行为程序合法，价格合理，符合市场规则，无内幕交易 和损害股东权益的情况。对扩大公司经营规模，提高市场竞争能力、持续发展能力和持续 盈利能力，实现企业持续、稳定、健康发展，将会产生积极影响。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 本报告期公司无关联交易。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 31 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券 代码 证券简称 最初投 资成本 占该公司 股权比例 （％） 期末账面价值 报告期 损益 报告期所有 者权益变动 会计核 算科目 股份 来源 600631 百联股份 654,500.00 0.032 6,370,142.08 3,368,893.12 可供出售 权益工具 购买 600306 商业城 500,000.00 0.19 3,860,597.29 1,296,496.19 可供出售 权益工具 购买 000715 中兴商业 299,800.00 0.072 4,239,021.24 1,609,567.12 可供出售 权益工具 购买 000805 S*ST 炎黄 100,000.00 可供出售 权益工具 购买 合计 1,554,300.00 / 14,469,760.61 6,274,956.43 / / (1) 本公司持有的江苏炎黄在线物流股份有限公司(S*ST炎黄)100,000.00股普通股， 投资成本为 100,000.00 元，由于该股票已暂停上市，公司已对其全额计提减值准备。 (2) 可供出售金融资产期末采用活跃市场的公开报价确定其公允价值。期末公允价值 较年初公允价值增加 6,274,956.43 元，增长 76.57%。 主要是本公司持有的其他上市公 司股票价格上涨所致。 2、持有非上市金融企业股权情况 所持对象 名称 最初投资成 本（元） 持有数量 （股） 占该公 司股权 比例（%） 期末账面 价值（元） 报告期 损益 （元） 报告期 所有者 权益变 动（元） 会计核 算科目 股份 来源 吉林银行 股份有限 公司 600,000.00 1,000,000.00 0.017 1,333,570.00 长期股 权投资 购买 合计 600,000.00 1,000,000.00 / 1,333,570.00 / / 本公司本期增加吉林银行股份有限公司投资 733,570.00 元。 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 32 单位:万元 币种:人民币 报告期，公司以 1,775.68 万元人民币的价格在辽源经济开发区购置土地 64,392 平方 米（已取得土地使用证）,用于建设大型综合商业项目和住宅项目。以 2,600.00 万元人民 币的价格购买房产、对应土地及支付搬迁补偿费，相关产权正在办理当中。 上述资产购买事项对公司业务的连续性、管理层的稳定性无影响。对本报告期财务状 况和经营成果无影响。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租 赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 交易对方 或最终控 制方 被收购 资 产 购买日 资产收 购价格 自收购 日起至 本年末 为上市 公司贡 献的净 利润 自本年初 至本年末 为上市公 司贡献的 净利润（ 适用于同 一控制下 的企业合 并） 是否为 关联交 易（如 是，说 明定价 原则） 资产 收购 定价 原则 所涉 及的 资产 产权 是否 已全 部过 户 所涉 及的 债权 债是 否已 全部 转移 该资产 贡献的 净利润 占上市 公司净 利润的 比例 (%) 关 联 关 系 长春市 财政局 长春市人 民政府第 二办公楼 2009年6 月 10 日 2,600.00 0 0 否 协商 定价 否 0 辽源经济 开发区管 理委员会 辽源经济 开发区 64,392 平 方米土地 2009年8 月 24 日 1,775.68 0 0 否 协商 定价 是 0 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 33 单位:元 币种:人民币 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 157,000,000.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 109,000,000.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 109,000,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 13.69 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 公司国家股代表长春市汽车城商业总公司承诺： 1、所持有的非流通股获得上市流通权之日起三十六个月内，不上市交易或转让。 三十六个月期满后，在相关规定允许其通过上海证券交易所挂牌交易出售其所 持原非流通股份时，出售价格不低于 20.00 元/股（若公司股票按照上海证券交 易所交易规则做除权、除息处理，上述价格按照除权、除息规则相应调整）。 2、自非流通股获得流通权之日起三年内，将在欧亚集团每年年度股东大会上 履行有关程序，提出公司分红议案，以公司本次股权分置改革方案实施完毕后 的总股本为基数，保证每 10 股现金分红不低于 3.00 元（含税），并保证在股 东大会表决时对该议案投赞成票。 已履行完毕。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 是 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 万隆亚洲会计师事务所有限公司 国富浩华会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 20 20 境内会计师事务所审计年限 3 1 原为公司提供审计服务的万隆亚洲会计师事务所有限公司与北京五联方圆会计师事 务所有限公司、中磊会计师事务所有限公司总部及安徽、江苏、福建、广东佛山分所进行 了合并，合并后的公司名称变更为国富浩华会计师事务所有限公司。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 情况。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 34 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国 证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事 项 刊载的报刊 名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站 及检索路径 五届二十四次董事会 决议公告 《上海证券报》10 版 《中国证券报》C022 版 2009 年 3 月 14 日 上海证券交易所网站 （在上市公司 资料检索中输入本公司股票 代码 600697 查询，下同） 关于为全资子公司欧亚沈 阳联营有限公司银行授信 额度提供连带责任保证的 公告 《上海证券报》10 版 《中国证券报》C022 版 2009 年 3 月 14 日 上海证券交易所网站 长春欧亚集团股份有限公 司公告 《上海证券报》C32 版 《中国证券报》D032 版 2009 年 3 月 24 日 上海证券交易所网站 2008 年度报告摘要 《上海证券报》C59 版 《中国证券报》D060 版 2009 年 4 月 10 日 上海证券交易所网站 五届二十五次董事会决议 公告 《上海证券报》C59 版 《中国证券报》D060 版 2009 年 4 月 10 日 上海证券交易所网站 五届十二次监事会决议公 告 《上海证券报》C59 版 《中国证券报》D060 版 2009 年 4 月 10 日 上海证券交易所网站 第五届董事会 2009 年第 一次临时会议决议公告 《上海证券报》C36 版 《中国证券报》B05 版 2009 年 4 月 15 日 上海证券交易所网站 2009 年第一季度报告 《上海证券报》106 版 《中国证券报》C015 版 2009 年 4 月 25 日 上海证券交易所网站 五届二十六次董事会决议 公告 《上海证券报》106 版 《中国证券报》C015 版 2009 年 4 月 25 日 上海证券交易所网站 五届十三次监事会决议公 告 《上海证券报》106 版 《中国证券报》C015 版 2009 年 4 月 25 日 上海证券交易所网站 关于 2009 年第一季度报 告的补充报告 《上海证券报》C126 版 《中国证券报》C03 版 2009 年 4 月 28 日 上海证券交易所网站 2008 年度股东大会决议 公告 《上海证券报》C12 版 《中国证券报》D003 版 2009 年 6 月 2 日 上海证券交易所网站 六届一次董事会决议公告 《上海证券报》C12 版 《中国证券报》D003 版 2009 年 6 月 2 日 上海证券交易所网站 六届一次监事会决议公告 《上海证券报》C12 版 《中国证券报》D003 版 2009 年 6 月 2 日 上海证券交易所网站 2008 年年度报告业绩说 明会公告 《上海证券报》C16 版 《中国证券报》D017 版 2009 年 6 月 9 日 上海证券交易所网站 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 35 六届二次董事会决议公告 《上海证券报》C12 版 《中国证券报》C11 版 2009 年 6 月 17 日 上海证券交易所网站 关于全资子公司欧亚集团 沈阳联营有限公司因扩 建、装潢暂停营业的公告 《上海证券报》C14 版 《中国证券报》B02 版 2009 年 6 月 25 日 上海证券交易所网站 分红派息实施公告 《上海证券报》C11 版 《中国证券报》D003 版 2009 年 7 月 3 日 上海证券交易所网站 关于国家股股东增持本公 司股票的公告 《上海证券报》C10 版 《中国证券报》A09 版 2009 年 7 月 21 日 上海证券交易所网站 关于国家股股东增持本公 司股票的公告 《上海证券报》C15 版 《中国证券报》B03 版 2009 年 7 月 23 日 上海证券交易所网站 2008 年半年度报告摘要 《上海证券报》C30 版 《中国证券报》D035 版 2009 年 8 月 11 日 上海证券交易所网站 六届四次董事会决议公告 《上海证券报》C7 版 《中国证券报》D012 版 2009 年 8 月 25 日 上海证券交易所网站 第六届董事会 2009 年第 一次临时会议决议公告 《上海证券报》B13 版 《中国证券报》B07 版 2009 年 9 月 3 日 上海证券交易所网站 关于股权分置改革保荐人 变更的公告 《上海证券报》B16 版 《中国证券报》D002 版 2009 年 10 月 22 日 上海证券交易所网站 股改限售流通股上市公告 《上海证券报》B16 版 《中国证券报》D002 版 2009 年 10 月 22 日 上海证券交易所网站 2009 年第三季度报告 《上海证券报》20 版 《中国证券报》C009 版 2009 年 10 月 24 日 上海证券交易所网站 六届六次董事会决议公告 暨召开 2009 年第一次临 时股东大会的通知 《上海证券报》B15 版 《中国证券报》D008 版 2009 年 11 月 25 日 上海证券交易所网站 2009 年第一次临时股东 大会决议公告 《上海证券报》B17 版 《中国证券报》B03 版 2009 年 12 月 11 日 上海证券交易所网站 关于出资设立全资子公司 长春欧亚集团欧亚车百有 限公司的公告 《上海证券报》B23 版 《中国证券报》B03 版 2009 年 12 月 30 日 上海证券交易所网站 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经国富浩华会计师事务所有限公司注册会计师张宗生、王惠琴审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 36 审 计 报 告 浩华审字[2010]第 694 号 长春欧亚集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的长春欧亚集团股份有限公司（以下简称“欧亚集团”）财务报表， 包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年度的利润表和合并利润 表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是欧亚集团管理层的责任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 37 三、审计意见 我们认为，欧亚集团财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了欧亚集团 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 (二) 财务报表 国富浩华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张宗生 中国·北京 中国注册会计师：王惠琴 二〇一〇年四月九日 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 38 合并资产负债表 2009 年 12 月 31 日 编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五.1 320,517,464.50 246,547,017.70 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 五.2 2,380,000.00 2,880,911.00 应收账款 五.3 550,721.92 1,426,481.44 预付款项 五.5 226,366,041.53 170,280,111.33 应收保费 应收分保账款 应收利息 应收股利 其他应收款 五.4 9,639,223.77 13,205,329.54 买入返售金融资产 存货 五.6 259,147,349.30 224,066,597.62 一年内到期的非流动 其他流动资产 五.7 442,477.90 756,400.41 流动资产合计 819,043,278.92 659,162,849.04 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 五.8 14,469,760.61 8,194,804.18 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五.10 4,620,208.06 4,934,901.09 投资性房地产 固定资产 五.11 1,758,014,132.40 1,487,428,939.53 在建工程 五.12 388,994,819.69 252,472,284.33 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五.13 297,433,849.32 288,434,327.31 开发支出 商誉 五.14 74,003,008.38 74,003,008.38 长期待摊费用 递延所得税资产 五.15 3,735,489.48 181,072.16 其他非流动资产 非流动资产合计 2,541,271,267.94 2,115,649,336.98 资产总计 3,360,314,546.86 2,774,812,186.02 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 39 流动负债： 短期借款 五.17 384,650,000.00 441,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 五.18 321,444,887.00 216,582,504.00 应付账款 五.19 407,050,174.12 293,260,071.45 预收款项 五.20 650,631,655.35 466,708,983.25 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五.21 18,932,195.54 20,908,815.96 应交税费 五.22 32,755,861.94 37,767,216.22 应付利息 应付股利 五.25 3,441,276.80 4,241,743.90 其他应付款 五.23 447,294,880.06 301,437,309.99 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 五.24 15,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,266,200,930.81 1,796,906,644.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 五.26 28,019,646.22 31,015,307.81 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 五.15 3,253,865.16 1,855,806.80 其他非流动负债 非流动负债合计 31,273,511.38 32,871,114.61 负债合计 2,297,474,442.19 1,829,777,759.38 所有者权益（或股东权 实收资本（或股本） 五.27 159,088,075.00 159,088,075.00 资本公积 五.28 307,801,267.48 303,461,031.50 减：库存股 盈余公积 五.29 79,544,037.50 79,544,037.50 一般风险准备 未分配利润 五.30 249,882,489.14 186,332,174.50 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 796,315,869.12 728,425,318.50 少数股东权益 266,524,235.55 216,609,108.14 所有者权益合计 1,062,840,104.67 945,034,426.64 负债和所有者权益总计 3,360,314,546.86 2,774,812,186.02 法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 40 母公司资产负债表 2009 年 12 月 31 日 编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 123,522,651.68 185,163,729.90 交易性金融资产 应收票据 100,000.00 2,880,911.00 应收账款 十一.1 36,512,871.15 17,404,882.70 预付款项 133,960,535.08 126,784,140.55 应收利息 应收股利 其他应收款 十一.2 171,525,185.79 70,211,711.85 存货 181,561,396.60 157,567,655.84 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 647,182,640.30 560,013,031.84 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一.3 723,354,137.13 537,039,540.66 投资性房地产 固定资产 524,395,617.80 535,795,323.49 在建工程 111,904,767.17 130,772,871.50 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 78,592,171.71 79,418,179.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,016,722.47 57,773.46 其他非流动资产 非流动资产合计 1,439,263,416.28 1,283,083,688.41 资产总计 2,086,446,056.58 1,843,096,720.25 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 41 流动负债： 短期借款 89,650,000.00 175,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 279,805,937.00 197,325,004.00 应付账款 255,728,834.17 203,780,615.50 预收款项 428,388,590.17 314,846,148.24 应付职工薪酬 398,998.22 1,297,200.99 应交税费 20,753,052.96 23,782,990.84 应付利息 应付股利 3,441,276.80 4,241,743.90 其他应付款 273,863,936.33 243,978,494.34 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,352,030,625.65 1,164,252,197.81 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 170,680.75 其他非流动负债 非流动负债合计 170,680.75 负债合计 1,352,030,625.65 1,164,422,878.56 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 159,088,075.00 159,088,075.00 资本公积 298,039,672.03 298,405,653.37 减：库存股 专项储备 盈余公积 79,544,037.50 79,544,037.50 一般风险准备 未分配利润 197,743,646.40 141,636,075.82 所有者权益（或股东权益） 合计 734,415,430.93 678,673,841.69 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 2,086,446,056.58 1,843,096,720.25 法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 42 合 并 利 润 表 2009 年 1—12 月 编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 附 注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五.31 3,913,800,036.96 3,420,611,778.78 其中：营业收入 五.31 3,913,800,036.96 3,420,611,778.78 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收 入 二、营业总成本 3,725,930,444.63 3,243,996,679.14 其中：营业成本 五.31 3,279,499,791.58 2,856,423,067.29 利息支出 营业税金及附加 五.32 27,096,163.46 24,236,064.20 销售费用 117,535,687.33 104,696,510.96 管理费用 285,596,220.25 234,138,338.69 财务费用 16,182,322.90 25,526,152.60 资产减值损失 五.34 20,259.11 -1,023,454.60 加：公允价值变动收益 （损失以“－”号填列） 投资收益（损失以 “－”号填列） 五.33 464.86 568.08 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 464.86 568.08 汇兑收益（损失以 “－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） 187,870,057.19 176,615,667.72 加：营业外收入 五.35 2,833,237.01 1,858,428.63 减：营业外支出 五.36 667,839.15 1,695,194.00 其中：非流动资产处 置损失 76,365.68 170,011.29 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 190,035,455.05 176,778,902.35 减：所得税费用 五.37 47,523,590.50 39,064,596.78 五、净利润（净亏损以“－” 142,511,864.55 137,714,305.57 归属于母公司所有者的 111,276,737.14 106,384,975.31 少数股东损益 31,235,127.41 31,329,330.26 六、每股收益： （一）基本每股收益 五.38 0.70 0.67 （二）稀释每股收益 五.38 0.70 0.67 七、其他综合收益 五.39 4,706,217.32 -6,210,380.55 八、综合收益总额 147,218,081.87 131,503,925.02 归属于母公司所有者的 115,982,954.46 100,174,594.76 归属于少数股东的综合 31,235,127.41 31,329,330.26 法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 43 母公司利润表 2009 年 1—12 月 编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一.4 2,844,505,490.35 2,487,953,014.08 减：营业成本 十一.4 2,529,186,616.79 2,190,110,896.24 营业税金及附加 14,441,827.64 13,924,980.12 销售费用 54,542,547.96 59,149,653.67 管理费用 119,973,789.32 108,112,468.43 财务费用 4,379,966.16 7,143,909.40 资产减值损失 780,131.07 1,656,181.12 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 十一.5 11,500,464.86 11,500,458.97 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 464.86 458.97 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 132,701,076.27 119,355,384.07 加：营业外收入 1,387,551.82 1,356,773.73 减：营业外支出 247,335.28 831,157.23 其中：非流动资产处置损失 3,070.19 12,594.88 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 133,841,292.81 119,881,000.57 减：所得税费用 30,007,299.73 27,930,592.78 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 103,833,993.08 91,950,407.79 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.65 0.58 （二）稀释每股收益 0.65 0.58 六、其他综合收益 七、综合收益总额 103,833,993.08 91,950,407.79 法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 44 合并现金流量表 2009 年 1—12 月 编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,609,450,692.89 4,098,571,195.79 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五.40 302,560,447.37 216,377,119.68 经营活动现金流入小计 4,912,011,140.26 4,314,948,315.47 购买商品、接受劳务支付的现金 3,719,904,248.42 3,323,907,360.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 97,416,553.01 86,759,342.99 支付的各项税费 155,720,467.14 117,552,952.97 支付其他与经营活动有关的现金 五.40 280,582,266.84 282,653,776.32 经营活动现金流出小计 4,253,623,535.41 3,810,873,432.63 经营活动产生的现金流量净额 658,387,604.85 504,074,882.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,048,727.89 取得投资收益收到的现金 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 45 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 62,760.00 188,078.61 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,111,487.89 188,078.61 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 465,836,569.09 304,064,287.21 投资支付的现金 733,570.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 98,053,200.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 466,570,139.09 402,117,487.21 投资活动产生的现金流量净额 -465,458,651.20 -401,929,408.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 36,180,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 36,180,000.00 取得借款收到的现金 1,439,650,000.00 912,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,475,830,000.00 912,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,511,000,000.00 803,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 83,788,506.85 89,937,896.89 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 17,500,000.00 17,500,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,594,788,506.85 892,937,896.89 筹资活动产生的现金流量净额 -118,958,506.85 19,062,103.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 73,970,446.80 121,207,577.35 加：期初现金及现金等价物余额 246,547,017.70 125,339,440.35 六、期末现金及现金等价物余额 320,517,464.50 246,547,017.70 法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 46 母公司现金流量表 2009 年 1—12 月 编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,348,017,616.02 3,002,812,971.39 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,953,348,767.81 2,891,004,294.10 经营活动现金流入小计 7,301,366,383.83 5,893,817,265.49 购买商品、接受劳务支付的现金 2,811,343,387.13 2,571,204,016.93 支付给职工以及为职工支付的现金 43,103,526.12 38,846,077.11 支付的各项税费 93,706,827.29 76,996,044.66 支付其他与经营活动有关的现金 3,985,396,149.63 2,866,870,800.00 经营活动现金流出小计 6,933,549,890.17 5,553,916,938.70 经营活动产生的现金流量净额 367,816,493.66 339,900,326.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 11,500,000.00 11,500,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 42,260.00 79,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,542,260.00 11,579,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 193,608,628.16 164,075,073.15 投资支付的现金 733,570.00 600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 108,700,000.00 98,453,200.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 303,042,198.16 263,128,273.15 投资活动产生的现金流量净额 -291,499,938.16 -251,549,273.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 969,650,000.00 646,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 969,650,000.00 646,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,055,000,000.00 561,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 52,607,633.72 54,193,216.89 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,107,607,633.72 615,193,216.89 筹资活动产生的现金流量净额 -137,957,633.72 30,806,783.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -61,641,078.22 119,157,836.75 加：期初现金及现金等价物余额 185,163,729.90 66,005,893.15 六、期末现金及现金等价物余额 123,522,651.68 185,163,729.90 法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 47 合并所有者权益变动表 2009 年 1-12 月 编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减库 存股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 159,088,075.00 303,461,031.50 79,544,037.50 186,332,174.50 216,609,108.14 945,034,426.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 159,088,075.00 303,461,031.50 79,544,037.50 186,332,174.50 216,609,108.14 945,034,426.64 三、本期增减 变动金额 4,340,235.98 63,550,314.64 49,915,127.41 117,805,678.03 （一）净利润 111,276,737.14 31,235,127.41 142,511,864.55 （二）其他综合收 益 4,706,217.32 4,706,217.32 上述（一）和 （二）小计 4,706,217.32 111,276,737.14 31,235,127.41 147,218,081.87 （三）所有者投入 和减少资本 -365,981.34 36,180,000.00 35,814,018.66 1．所有者投入资 本 36,180,000.00 36,180,000.00 2．股份支付计入 所有者权益的金 3．其他 -365,981.34 -365,981.34 （四）利润分配 -47,726,422.50 -17,500,000.00 -65,226,422.50 1．提取盈余公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -47,726,422.50 -17,500,000.00 -65,226,422.50 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 资本公积转增资 本（或股本） 盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 159,088,075.00 307,801,267.48 79,544,037.50 249,882,489.14 266,524,235.55 1,062,840,104.67 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 48 合并所有者权益变动表（续） 2009 年 1-12 月 编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 159,088,075.00 310,037,393.39 79,467,580.97 127,750,078.22 202,779,777.88 879,122,905.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 159,088,075.00 310,037,393.39 79,467,580.97 127,750,078.22 202,779,777.88 879,122,905.46 三、本期增减 变动金额 -6,576,361.89 76,456.53 58,582,096.28 13,829,330.26 65,911,521.18 （一）净利润 106,384,975.31 31,329,330.26 137,714,305.57 （二）其他综合收 益 -6,210,380.55 -6,210,380.55 上述（一）和 （二）小计 -6,210,380.55 106,384,975.31 31,329,330.26 131,503,925.02 （三）所有者投入 和减少资本 -365,981.34 -365,981.34 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所 3．其他 -365,981.34 -365,981.34 （四）利润分配 76,456.53 -47,802,879.03 -17,500,000.00 -65,226,422.50 1．提取盈余公积 76,456.53 -76,456.53 2．提取一般 风险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -47,726,422.50 -17,500,000.00 -65,226,422.50 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1.资本公积转增 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本） 3.盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 159,088,075.00 303,461,031.50 79,544,037.50 186,332,174.50 216,609,108.14 945,034,426.64 法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 49 母公司所有者权益变动表 2009 年 1—12 月 编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 159,088,075.00 298,405,653.37 79,544,037.50 141,636,075.82 678,673,841.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 159,088,075.00 298,405,653.37 79,544,037.50 141,636,075.82 678,673,841.69 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -365,981.34 56,107,570.58 55,741,589.24 （一）净利润 103,833,993.08 103,833,993.08 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 103,833,993.08 103,833,993.08 （三）所有者投入和 减少资本 -365,981.34 -365,981.34 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 -365,981.34 -365,981.34 （四）利润分配 -47,726,422.50 -47,726,422.50 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -47,726,422.50 -47,726,422.50 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 159,088,075.00 298,039,672.03 79,544,037.50 197,743,646.40 734,415,430.93 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 50 母公司所有者权益变动表（续） 2009 年 1—12 月 编制单位:长春欧亚集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 159,088,075.00 298,771,634.71 79,467,580.97 97,488,547.06 634,815,837.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 159,088,075.00 298,771,634.71 79,467,580.97 97,488,547.06 634,815,837.74 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -365,981.34 76,456.53 44,147,528.76 43,858,003.95 （一）净利润 91,950,407.79 91,950,407.79 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 91,950,407.79 91,950,407.79 （三）所有者投入和减少 资本 -365,981.34 -365,981.34 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 -365,981.34 -365,981.34 （四）利润分配 76,456.53 -47,802,879.03 -47,726,422.50 1．提取盈余公积 76,456.53 -76,456.53 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -47,726,422.50 -47,726,422.50 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 159,088,075.00 298,405,653.37 79,544,037.50 141,636,075.82 678,673,841.69 法定代表人：曹和平 主管会计工作负责人：程秀茹 会计机构负责人：程秀茹 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 51 长春欧亚集团股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2009 年度 一、公司基本情况 长春欧亚集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由长春市汽车城百货大楼 改制而成，始建于 1953 年，当时名称为长春市百货公司第四商店，1985 年 1 月更名为长春市汽 车城百货大楼。1992 年，经长春市经济体制改革委员会批准以定向募集方式成立股份有限公司， 同年 8 月 20 日正式更名为长春市汽车城百货股份有限公司，并在长春市工商行政管理局注册登 记。1993 年 9 月，经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]49 号文复审批准，向社会公开 发行个人股 2,000 万股，转为社会募集公司。1994 年 6 月经长春市经济体制改革委员会长体改 [1994]83 号文批准，本公司组建为长春汽车城百货集团股份有限公司。1994 年 5 月，实施了 1993 年利润分配方案，即每 10 股送红股 1 股，派发现金红利 1.30 元（含税）。1996 年 5 月 29 日， 经 1995 年度股东大会审议通过，本公司更名为长春欧亚集团股份有限公司。1997 年经中国证券 监督管理委员会批准，以 1996 年 12 月 31 日总股本为基数，实施了每 10 股配售 3 股的配股方 案。1998 年经中国证券监督管理委员会批准，以 1997 年 12 月 31 日总股本为基数,实施了每 10 股配售 3 股的配股方案。2003 年经中国证券监督管理委员会批准，以 2002 年末总股本为基数， 实施了每 10 股配售 3 股的配股方案。2006 年 10 月根据吉林省国有资产监督管理委员会的批复 及 2006 年第一次临时股东大会决议进行股权分置改革，本公司全体非流通股股东以其持有的 8,438,599 股作为对价支付给 2006 年 10 月 25 日登记在册的流通股股东，即流通股股东每 10 股获 1 股公司股份，同时本公司以现有的流通股 84,385,989 股为基数，用资本公积向 2006 年 10 月 25 日登记在册的全体流通股股东定向转增资本 16,877,198 股，即流通股股东每 10 股获 2 股定向转增股份，每股面值 1 元，计增加股本 16,877,198.00 元，非流通股股东以此获取上市 流通权。经过本次增资后，本公司股本总数 159,088,075 股。 本公司取得长春市工商行政管理局颁发的注册号 220101010007558 号企业法人营业执照； 注册地址为朝阳区工农大路 1128 号；法定代表人为曹和平；注册资本 15908 万元。 本公司经营范围：经销百货、五金、交电、日用杂品（不含超薄塑料袋）、食品业、纺织 服装、家用电器及电子产品、钟表修理、汽车货运，信息咨询服务，自营和代理内销商品范围 内商品的出口业务，自营本公司零售和自用商品的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业 务；经营对销贸易和转口贸易；场地租赁；以下项目由分公司经营：经销音像制品、科技企业 招商、高科技产品、科技成果转让，科技城内租赁服务及物业管理，设计、制作、发布广告 (法 律、法规禁止的、不得经营；应经专项审批的项目，未获专项审批许可前不得经营)；餐饮、住 宿、健身运动、会议服务、洗浴、美容美发、酒巴、咖啡馆、保健按摩（仅限分支机构经营）* 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 52 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确 认、计量和编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ⑴同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企 业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者 权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制 下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债 务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当冲减权益性 证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资 产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被 合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行 抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利 润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务 报表的有关原则进行抵消。 ⑵非同一控制下的企业合并 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 53 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、 发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接 相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不 包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本； 非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照 公允价值确认为本公司的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各 项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产 的处置损益，计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商 誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入 合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表； 在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围： 本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财 务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据， 根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表 的影响后编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分 配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现 内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。 7、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物； 权益性投资不作为现金等价物。 8、 外币业务和外币报表折算 ⑴ 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为折算汇 率，将外币金额折算为记账本位币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期 汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理： 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 54 ①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 ②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债 表日不改变其记账本位币金额。 ③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后 的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损 益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。 ⑵ 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理 资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表 日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即 期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似 汇率折算。 ⑶ 外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项 目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 9、 金融工具 ⑴ 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金 融负债或权益工具的合同。包括：金融资产、金融负债和权益工具。 本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。 ② 金融工具的确认依据和计量方法 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 确认依据 此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债， 主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工 具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。 计量方法： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣 除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 55 损益。 B、 持有至到期投资 确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按 票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期 间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该 类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出 售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有 至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如 到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的 定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类； 出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引 起。 C、应收款项 确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额。 计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 D、可供出售金融资产 确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项的金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计 入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑵ 金融资产转移的确认依据和计量方法 ① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 56 转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放 弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。 ② 金融资产转移的计量方法 A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将 下列两项的差额计入当期损益。 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将 所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认 为一项金融负债。 D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 ⑶ 金融负债终止确认条件 本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部 分。 ⑷ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 ⑸ 金融资产（不含应收款项）减值测试方法 本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证 据表明发生减值的，计提减值准备。 ① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认 减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。 ② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下 降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确 认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等 于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已 计入损益的减值损失后的余额。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 57 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通 过损益转回。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该 金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 10、应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 ⑴ 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项 坏账准备的确认标准 单项金额重大是指单项金额在 100 万元（含 100 万元）以 上的应收款项。 单项金额重大的应收款项 坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如 有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 ⑵单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确 认依据、计提方法： 信用风险特征组合的确认 依据 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的应收款项是指账龄在 3 年以上、单项金额在 100 万元以 下的应收款项。 坏账准备的计提方法 本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表 明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。如无客观证 据表明其已发生减值，按账龄分析法确认减值损失，计提坏账 准备。 ⑶ 其他不重大的应收款项坏账准备的确认依据、计提方法： 其他不重大的应收款项确 认依据 其他不重大是指账龄在 3 年以内、单项金额在 100 万元以 下的应收款项。 坏账准备的计提方法 本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重 大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信 用风险特征，计提坏账准备。 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 15.00 15.00 3 年以上 20.00 20.00 11、存货 ⑴ 存货的分类 公司存货分为：库存商品、周转材料、委托代销商品等。 ⑵ 发出存货的计价方法 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 58 发出存货时按先进先出法计价。 ⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调 整存货跌价准备。 库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为 计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销 售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变 现净值的计算基础。 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的 存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有 相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 ⑷ 存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 ⑸ 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 领用时采用五五摊销法摊销。 包装物 领用时采用一次摊销法摊销。 12、长期股权投资 ⑴ 初始投资成本确定 ① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。 本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账 面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 59 本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费 用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期 损益。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评 估价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股 权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。 ② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业 合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行 企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分步实现的企业合并，其企业合并 成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时， 合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财 务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，计入合并当期损益。 ③ 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括 自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定的价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 ⑵ 后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 60 核算长期股权投资时： ① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 ② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本 公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损 益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的， 应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。 ③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的 除外。 ④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资 的账面价值。 ⑤ 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下， 本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加 或减少资本公积。 ⑶ 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 共同控制的判断依据： 共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时， 合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程 中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况 作为确定基础： A、 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 B、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。 C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活 动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 ② 重大影响的判断依据： 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情 况作为判断依据： A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 61 B、 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。 C、 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产 经营决策。 D、 向被投资单位派出管理人员。 E、 向被投资单位提供关键技术。 ⑷ 减值测试方法及减值准备计提方法 ① 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联 营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可 收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者 确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时 计提长期股权投资减值准备。 长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。 ② 商誉减值准备 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产 组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 13、投资性房地产 成本模式 ⑴ 折旧或摊销方法：按照成本模式进行计量的投资性房地产，本公司采用与固定资 产、无形资产相同或同类的折旧政策或摊销方法。 ⑵ 减值准备计提依据：资产负债表日，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测 试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经 计提，在以后会计期间不予转回。 14、 固定资产 ⑴ 固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 62 而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 ⑵ 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残 值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的 固定资产和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 5-45 5 19-2.11 机器设备 5-10 5 19-9.5 运输工具 10 5 9.5 办公设备及其他 5-10 5 19-9.5 ⑶ 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额， 若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当 期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可 收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础 确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 ⑷ 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 认定依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资 产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧；无 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 63 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。 ⑸ 其他说明 符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 15、 在建工程 ⑴在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。 ⑵在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建 工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不调整原已计提的折旧额。 上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存 在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： ① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； ② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产 出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； ③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相 符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 ⑶ 在建工程减值准备 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其 可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以 后会计期间不予转回。 16、 借款费用 ⑴借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 64 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 ⑵ 借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或 者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后 发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的 资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 ⑶ 借款费用资本化金额的确定方法 本公司按季度计算借款费用资本化金额。 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合 资本化条件的资产成本。 17、 无形资产 ⑴ 无形资产的初始计量 本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本为购买价款的现值。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 65 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入 当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定 其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货 币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不 确认损益。 ⑵ 无形资产的后续计量 ① 无形资产的使用寿命 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公 司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资 产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 ② 无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命 不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时 进行调整。 ③ 无形资产的减值 有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计 其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 18、 长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各 项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、 剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 19、预计负债 因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益 的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 66 20、收入 ⑴ 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠的计量。 ⑵ 对外提供劳务收入按以下方法确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工 进度根据实际情况选用下列方法确定： ① 已完工作的测量。 ② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 ③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收 的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除 以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 ③ 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、政府补助 ⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 ⑵ 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ⑶ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助， 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 67 22、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产、递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率， 计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣 暂时性差异。 ⑴ 确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣 亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣 暂时性差异不确认相关的递延所得税资产： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可 能不会转回。 ⑵ 在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债， 但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得 税税率计算。 ⑶ 递延所得税资产减值 本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产 部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递 延所得税资产账面价值可以恢复。 23、主要会计政策、会计估计的变更 本年度无重要会计政策、会计估计的变更和重要前期差错的更正。 三、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 17%、13% 应税销售收入 消费税 5% 应税销售收入 营业税 5% 应税营业收入 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 68 城市维护建设税 7% 应纳流转税额 教育费附加 3%、4% 应纳流转税额 企业所得税 25% 应纳税所得额 2、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、国税发【2008】28 号文件、吉 地税发【2008】33 号文件、吉财预【2008】147 号文件、吉财预【2009】185 号文件的规定， 2009 年 1 月 1 日起按照上述文件要求，将母公司所属分支机构合并汇总缴纳企业所得税。公司 根据本期累计实际经营结果统一计算企业实际利润额、应纳税额。其中，50%由总机构就地预缴； 50%由各分支机构就地预缴，总机构按照以前年度分支机构的经营收入、职工工资和资产总额三 个因素（分摊时三个因数权重依次为 0.35、0.35 和 0.30），将统一计算的企业当期应纳税额的 50%在各分支机构之间进行分摊。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 ⑴ 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出 资额(元) 长春欧亚卖场有限责任 公司 控股子公司 长春市 综合百货 29,000 百货、五金、交电、服装 鞋帽、家电、家俱、金银 饰品等 115,000,000.00 长春欧亚家居广场有限 公司 控股子公司 长春市 综合百货 30 家具、装饰装潢材料零售、 场地租赁 295,500.00 长春欧亚美食城有限公 司 控股子公司 长春市 综合百货 30 柜台租赁 295,500.00 长春欧亚星河湾商厦有 限责任公司 控股子公司 长春市 综合百货 500 百货、五金、交电、服装 鞋帽、家电、家俱、金银 饰品等 2,500,000.00 欧亚集团沈阳联营有限 公司 全资子公司 沈阳市 综合百货 6,360 百货、五金、交电、服装 鞋帽、家电、家俱、金银 饰品等 416,358,200.00 四平欧亚商贸有限公司 全资子公司 四平市 综合百货 500 百货、五金、交电、服装 鞋帽、家电、家俱、金银 饰品等 5,000,000.00 长春欧亚集团通化欧亚 购物中心有限公司 全资子公司 通化市 综合百货 1,500 百货、五金、交电、服装 鞋帽、家电、家俱、金银 饰品等 15,000,000.00 济南欧亚大观园有限公 司 控股子公司 济南市 综合百货 12,000 百货、五金、交电、服装 鞋帽、家电、家俱、金银 饰品等 61,200,000.00 长春欧亚卫星路超市有 限公司 全资子公司 长春市 综合百货 100 百货、五金、交电、服装 鞋帽、家电、家俱、金银 饰品等 1,000,000.00 长春欧亚柳影路超市有 限公司 全资子公司 长春市 综合百货 500 百货、五金、交电、服装 鞋帽、家电、家俱、金银 饰品等 5,000,000.00 长春欧亚集团欧亚车百 大楼有限公司 全资子公司 长春市 综合百货 10,000 百货、五金、交电、服装 鞋帽、家电、家俱、金银 饰品等 100,764,042.10 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 69 长春欧亚超市连锁经营 有限公司 全资子公司 长春市 综合百货 500 百货、五金、交电、服装 鞋帽、家电、家俱、金银 饰品等 5,000,000.00 接上表 子公司全称 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额(元) 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 长春欧亚卖场有限责任 公司 - 39.66 60.34 是 228,714,948.98 - - 长春欧亚家居广场有限 公司 - 98.50 98.50 是 769,477.27 - - 长春欧亚美食城有限公 司 - 98.50 98.50 是 226,075.69 - - 长春欧亚星河湾商厦有 限责任公司 - 50.00 50.00 是 633,733.61 1,866,266.39 - 欧亚集团沈阳联营有限 公司 - 100.00 100.00 是 - - - 四平欧亚商贸有限公司 - 100.00 100.00 是 - - - 长春欧亚集团通化欧亚 购物中心有限公司 - 100.00 100.00 是 - - - 济南欧亚大观园有限公 司 - 51.00 51.00 是 36,180,000.00 - - 长春欧亚卫星路超市有 限公司 - 100.00 100.00 是 - - - 长春欧亚柳影路超市有 限公司 - 100.00 100.00 是 - - - 长春欧亚集团欧亚车百 大楼有限公司 - 100.00 100.00 是 - - - 长春欧亚超市连锁经营 有限公司 - 100.00 100.00 是 - - - ⑵ 同一控制下企业合并取得的子公司 无通过同一控制下企业合并取得的子公司。 ⑶ 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出 资额(元) 欧亚集团沈阳联营有限 公司 全资子公司 沈阳市 综合百货 6,360 百货、五金、交电、服装 鞋帽、家电、家俱、金银 饰品等 416,358,200.00 接上表 子公司全称 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额(元) 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 欧亚集团沈阳联营有限 公司 - 100 100 是 - - - 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 70 2、合并范围发生变更的说明 报告期内本公司新设立的子公司纳入合并范围，分别为长春欧亚集团通化欧亚购物中心有 限公司、长春欧亚柳影路超市有限公司、长春欧亚集团欧亚车百大楼有限公司、长春欧亚超市 连锁经营有限公司、济南欧亚大观园有限公司。 3、本期新纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司形成控制权的经营实体 名称 期末净资产 本期净利润 长春欧亚集团通化欧亚购物中心有限 公司 12,412,743.37 -2,587,256.63 长春欧亚柳影路超市有限公司 5,465,535.36 465,535.36 长春欧亚集团欧亚车百大楼有限公司 183,370,302.83 - 长春欧亚超市连锁经营有限公司 8,450,725.68 3,450,725.68 济南欧亚大观园有限公司 97,380,000.00 - 五、合并财务报表项目注释 （以下附注期初数是指 2009 年 1 月 1 日余额，期末数是指 2009 年 12 月 31 日余额；本期是指 2009 年度，上期是指 2008 年度。） 1、货币资金 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 人民币 - - 65,828.59 - - 62,263.09 银行存款： 人民币 - - 288,022,318.59 - - 214,335,582.30 其他货币资金： 人民币 - - 32,429,317.32 - - 32,149,172.31 合计 - - 320,517,464.50 - - 246,547,017.70 货币资金的说明： 货币资金期末账面余额较期初账面余额增加73,970,446.80元，增长30.00%。主要原因是 本期新设子公司济南欧亚大观园有限公司少数股东投入现金所致。 2、应收票据 （1）应收票据分类 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 71 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,380,000.00 2,880,911.00 合计 2,380,000.00 2,880,911.00 （2）期末本公司不存在已质押的应收票据情况。 （3）期末本公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况： 单位：元 币种：人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 山西远鑫麦克林铁合金有限公司 2009.10.23 2010.04.23 500,000.00 南通弘北汽车贸易有限公司 2009.09.04 2010.03.04 1,500,000.00 通辽市新三河有限公司 2009.09.10 2010.03.10 570,000.00 张家口骏驰汽车贸易有限公司 2009.08.25 2010.02.25 561,700.00 山西福澜达汽车服务有限公司 2009.08.04 2010.02.04 495,497.00 鄂尔多斯市天伦广电实业有限责任 公司 2009.07.28 2010.01.28 1,000,000.00 莱阳建通汽车销售有限公司 2009.08.12 2010.02.12 276,000.00 河南进通汽车贸易有限公司 2009.08.07 2010.02.07 950,000.00 邢台瑞威汽车贸易有限公司 2009.09.22 2010.03.22 1,230,000.00 漳州金龙客车有限公司 2009.09.24 2010.03.24 200,000.00 深圳市广华通实业有限公司 2009.09.28 2010.03.26 578,000.00 漳州吉兴汽车销售有限公司 2009.09.25 2010.03.25 1,000,000.00 合 计 - - 8,861,197.00 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 44,581.00 7.58 8,916.20 23.89 其他不重大应收账款 543,464.34 92.42 28,407.22 76.11 合 计 588,045.34 100.00 37,323.42 100.00 接上表 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 72 期初数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 24,812.32 1.64 4,962.46 5.97 其他不重大应收账款 1,484,781.03 98.36 78,149.45 94.03 合 计 1,509,593.35 100.00 83,111.91 100.00 应收账款种类的说明： 单项金额重大是指单项金额在 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项，其他不重大是 指账龄在 3 年以内、单项金额在 100 万元以下的应收款项，没有将其划分为单项金额重大和 其他不重大两类的应收款项，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风 险较大的应收款项。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 3 年以上 44,581.00 7.58 8,916.20 24,812.32 1.64 4,962.46 合 计 44,581.00 7.58 8,916.20 24,812.32 1.64 4,962.46 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款为账龄 3 年以 上的应收款项，对其单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计提坏账准备。如无客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法确认减值损失，计提坏账准 备。 （3）应收账款金额前五名单位情况： 单位：元 币种：人民币 序 号 单位名称 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 1 夏普商贸(中国)有限公司 200,000.00 1年以内 34.01 2 济南大观园有限公司 186,862.00 1年以内 31.78 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 73 3 延吉百货大楼股份有限公司 92,008.66 1年以内 15.65 4 索尼（中国）有限公司 21,200.00 1年以内 3.61 5 松下电器（中国）有限公司大 连分公司 6,900.00 1年以内 1.17 合 计 506,970.66 86.22 （4）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 2,116,130.00 17.96 423,226.00 19.74 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款 2,497,773.85 21.20 1,171,232.14 54.64 其他不重大其他应收款 7,168,942.45 60.84 549,164.39 25.62 合 计 11,782,846.30 100.00 2,143,622.53 100.00 接上表 期初数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 5,116,130.00 33.48 467,419.50 22.50 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款 1,783,088.46 11.67 1,028,295.48 49.49 其他不重大其他应收款 8,383,686.01 54.85 581,859.95 28.01 合 计 15,282,904.47 100.00 2,077,574.93 100.00 其他应收款种类的说明： 单项金额重大是指单项金额在 100 万元（含 100 万元）以上的其他应收款，其他不重大 是指账龄在 3 年以内、单项金额在 100 万元以下的其他应收款，没有将其划分为单项金额 重大和其他不重大两类的其他应收款，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合风险较大的其他应收款。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 74 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 借款 2,116,130.00 423,226.00 20.00 按账龄分析计提 合 计 2,116,130.00 423,226.00 20.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 3 年以上 2,497,773.85 21.20 1,171,232.14 1,783,088.46 11.67 1,028,295.48 合 计 2,497,773.85 21.20 1,171,232.14 1,783,088.46 11.67 1,028,295.48 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款为账龄 3 年 以上的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计提坏账准备。如无客观证据表明其已发生减值，按其账龄分析法确认减值损失，计提坏 账准备。 （3）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 序号 单位名称 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 1 吉林市北奇房地产开发公司 2,116,130.00 3年以上 17.96 2 沈阳市劳动和社会保障局 1,137,000.00 1-2年 9.65 3 长春市老三百商厦 620,000.00 2-3年 5.26 4 长春龙城体育文化产业发展有限公司 500,000.00 1年以内 4.24 5 长春威鲸娱乐有限公司 500,000.00 1年以内 4.24 合计 4,873,130.00 41.35 （4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 218,292,906.17 96.43 150,317,677.93 88.28 1 至 2 年 5,561,630.67 2.46 19,702,220.06 11.57 2 至 3 年 2,359,718.00 1.04 260,213.34 0.15 3 年以上 151,786.69 0.07 - - 合 计 226,366,041.53 100.00 170,280,111.33 100.00 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 75 预付款项账龄的说明： 预付账款账龄超过一年的款项主要系项目未完工结算的预付工程款。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 长春市财政局 第三方 26,000,000.00 2009 年 未到结算期的房款 吉林辽源经济开发区基础设施 建设管理处 第三方 18,000,000.00 2009 年 未到结算期的土地款 吉林长春产权交易中心 第三方 9,450,000.00 2009 年 未到结算期的房款 重庆海尔家电销售有限公司长 春分公司 供应商 6,807,560.87 2009 年 未到结算期的货款 吉林省烟草公司长春市公司 供应商 6,611,212.00 2009 年 未到结算期的货款 合 计 66,868,772.87 （3）预付款项主要单位的说明： 本报告期预付款项单位主要为供应商及预付购房款的单位。 （4）预付款项的说明： 预付账款期末余额较期初增加 56,085,930.20 元，增长 32.94%。主要原因为预付房款 增加所致。 （5）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 6、存货 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 材料物资 837,507.31 - 837,507.31 264,291.98 - 264,291.98 库存商品 248,368,879.04 - 248,368,879.04 217,870,734.61 - 217,870,734.61 低值易耗品 9,940,962.95 - 9,940,962.95 5,931,571.03 - 5,931,571.03 合 计 259,147,349.30 - 259,147,349.30 224,066,597.62 - 224,066,597.62 存货的说明： 存货期末账面余额较年初增加 35,080,751.68 元，增长 15.66%。主要原因是本期随着营业规 模扩大，采购增加所致。 7、其他流动资产 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 76 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 采暖费 442,477.90 756,400.41 合 计 442,477.90 756,400.41 其他流动资产说明： 其他流动资产期末账面余额较期初账面余额减少 313,922.51 元，降低 41.50%，主要原因是待 摊采暖费减少所致。 8、可供出售金融资产 可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项 目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售权益工具 14,469,760.61 8,194,804.18 合 计 14,469,760.61 8,194,804.18 可供出售金融资产的说明 (1) 本公司持有的江苏炎黄在线物流股份有限公司(S*ST 炎黄)100,000.00 股普通股，投资成 本为 100,000.00 元，由于该股票已暂停上市，公司已对其全额计提减值准备。 (2) 可供出售金融资产期末采用活跃市场的公开报价确定其公允价值。期末公允价值较年初 公允价值增加 6,274,956.43 元，增长 76.57%。 主要是本公司持有的其他上市公司股票价格上涨 所致。 9、对合营企业投资和联营企业投资 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本公司持 股比例(%) 本公司在被投资单 位表决权比例(%) 联营企业 长春丽东商务展览服 务有限公司 有限责任公 司 长春市 纪淑芳 服务业 5,114,243.19 30.00 30.00 接上表 被投资单位名称 期末资产 总额 期末负债 总额 期末净资产 总额 本期营业收 入总额 本期 净利润 关联关系 联营企业 长春丽东商务展览服 务有限公司 8,469,878.25 1,139,193.43 7,330,684.82 1,006,695.00 1,549.54 联营企业 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 77 10、长期股权投资 单位：元 币种：人民币 被投资单位 核算 方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 白山喜丰塑料股份有限 公司 成本法 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 吉林银行股份有限公司 成本法 600,000.00 600,000.00 733,570.00 1,333,570.00 沈阳市商业银行 成本法 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 沈阳商业集团公司 成本法 53,313.03 53,313.03 - 53,313.03 太原五一百货集团股份 有限公司 成本法 35,000.00 35,000.00 - 35,000.00 长春丽东商务展览服务 有限公司 权益法 2,187,900.00 2,197,860.17 464.86 2,198,325.03 辽宁国联家电有限公司 权益法 3,500,000.00 1,048,727.89 -1,048,727.89 - 合 计 7,376,213.03 4,934,901.09 -314,693.03 4,620,208.06 接上表 被投资单位 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 现金红利 白山喜丰塑料股份有 限公司 1.40 1.40 - - - - 吉林银行股份有限公司 0.017 0.017 - - - - 沈阳市商业银行 0.44 0.44 - - - - 沈阳商业集团公司 - - - - - - 太原五一百货集团股 份有限公司 - - - - - - 长春丽东商务展览服 务有限公司 30.00 30.00 - - - - 辽宁国联家电有限公司 33.33 33.33 - - - - 长期股权投资的说明： (1) 本公司本期增加吉林银行股份有限公司投资 733,570.00 元。 (2) 本公司本期将对辽宁国联家电有限公司长期股权投资转让给辽宁天禹星移动广告有限公司， 转让价款为 1,048,727.89 元。 11、固定资产 （1）固定资产情况 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 78 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 1,734,066,385.62 407,764,804.59 74,180,302.25 2,067,650,887.96 其中：房屋及建筑物 1,373,977,884.20 291,071,671.35 71,745,079.89 1,593,304,475.66 机器设备 172,617,320.08 38,462,010.06 61,523.36 211,017,806.78 运输工具 12,396,074.86 3,918,941.96 2,362,499.00 13,952,517.82 办公设备及其他 175,075,106.48 74,312,181.22 11,200.00 249,376,087.70 二、累计折旧合计： 246,417,279.33 74,543,176.74 11,543,867.27 309,416,588.80 其中：房屋及建筑物 143,328,175.83 35,733,628.36 8,954,075.79 170,107,728.40 机器设备 56,316,654.67 17,076,109.32 - 73,392,763.99 运输工具 8,353,381.93 942,583.85 1,961,101.14 7,334,864.64 办公设备及其他 38,419,066.90 20,790,855.21 628,690.34 58,581,231.77 三、固定资产账面净值合计 1,487,649,106.29 407,764,804.59 137,179,611.72 1,758,234,299.16 其中：房屋及建筑物 1,230,649,708.37 291,071,671.35 98,524,632.46 1,423,196,747.26 机器设备 116,300,665.41 38,462,010.06 17,137,632.68 137,625,042.79 运输工具 4,042,692.93 3,918,941.96 1,343,981.71 6,617,653.18 办公设备及其他 136,656,039.58 74,312,181.22 20,173,364.87 190,794,855.93 四、减值准备合计 220,166.76 - - 220,166.76 其中：房屋及建筑物 163,759.96 - - 163,759.96 机器设备 - - - - 运输工具 54,240.00 - - 54,240.00 办公设备及其他 2,166.80 - - 2,166.80 五、固定资产账面价值合计 1,487,428,939.53 407,764,804.59 137,179,611.72 1,758,014,132.40 其中：房屋及建筑物 1,230,485,948.41 291,071,671.35 98,524,632.46 1,423,032,987.30 机器设备 116,300,665.41 38,462,010.06 17,137,632.68 137,625,042.79 运输工具 3,988,452.93 3,918,941.96 1,343,981.71 6,563,413.18 办公设备及其他 136,653,872.78 74,312,181.22 20,173,364.87 190,792,689.13 本期折旧额 74,543,176.74 元。本期由在建工程转入固定资产原价为 247,562,040.69 元。 （2）截止 2009 年 12 月 31 日无暂时闲置的固定资产。 （3）截止 2009 年 12 月 31 日无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）截止 2009 年 12 月 31 日通过经营租赁租出的固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 房屋及建筑物 1,037,822.22 （5）截止 2009 年 12 月 31 日无持有待售的固定资产。 （6）截止 2009 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 79 项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 卖场三期工程 正在办理中 2010 年 超市连锁工程 正在办理中 2010 年 12、在建工程 （1）在建工程明细情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面 余额 减值 准备 账面 净值 账面 余额 减值 准备 账面 净值 通化购物中心工程 61,930,436.75 - 61,930,436.75 110,577,758.50 - 110,577,758.50 车百装修改造工程 69,006,717.01 - 69,006,717.01 5,848,260.00 - 5,848,260.00 商都装修改造工程 - - - 14,346,853.00 - 14,346,853.00 四平商贸工程 - - - 5,643,794.69 - 5,643,794.69 四平九洲地产项目 8,484,766.26 - 8,484,766.26 - - - 欧亚卖场三期工程 - - - 98,851,371.23 - 98,851,371.23 欧亚卖场装修工程 14,023,492.79 - 14,023,492.79 - - - 欧亚卖场消防工程 10,830,920.00 - 10,830,920.00 - - - 欧亚卖场空调工程 14,481,000.00 - 14,481,000.00 - - - 欧亚卖场 10 号门工程 12,999,740.00 - 12,999,740.00 - - - 欧亚卖场扶梯、泵房、 蓄水池改造扩建工程 12,184,260.00 - 12,184,260.00 - - - 欧亚卖场楼体接建工 程 11,000,000.00 - 11,000,000.00 - - - 欧亚卖场采暖安装改 造工程 8,990,000.00 - 8,990,000.00 - - - 欧亚卖场电器增容变 电所扩建改造工程 10,925,672.22 - 10,925,672.22 - - - 沈阳联营改造工程 82,406,594.17 - 82,406,594.17 17,204,246.91 - 17,204,246.91 益民装修改造工程 6,298,050.16 - 6,298,050.16 - - - 欧亚超市连锁工程 28,833,170.33 - 28,833,170.33 - - - 白城购物中心工程 36,600,000.00 - 36,600,000.00 - - - 合 计 388,994,819.69 388,994,819.69 252,472,284.33 252,472,284.33 （2）在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数（万元） 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 通化购物中心工程 12,000 110,577,758.50 5,479,416.07 54,126,737.82 - 车百装修改造工程 8,500 5,848,260.00 72,768,648.86 9,610,191.85 - 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 80 商都装修改造工程 3,391 14,346,853.00 9,567,493.64 23,914,346.64 - 四平商贸工程 3,900 5,643,794.69 6,786,478.88 12,430,273.57 - 四平九洲地产项目 2,000 - 8,484,766.26 - - 欧亚卖场三期工程 26,482 98,851,371.23 2,450,414.96 101,301,786.19 - 欧亚卖场装修工程 1,500 - 14,023,492.79 - - 欧亚卖场消防工程 1,200 - 10,830,920.00 - - 欧亚卖场空调工程 1,500 - 14,481,000.00 - - 欧亚卖场 10 号门工程 1,500 - 12,999,740.00 - - 欧亚卖场扶梯、泵房、蓄 水池改造扩建工程 1,500 - 12,184,260.00 - - 欧亚卖场楼体接建工程 1,200 - 11,000,000.00 - - 欧亚卖场采暖安装改造 工程 1,000 - 8,990,000.00 - - 欧亚卖场电器增容变电 所扩建改造工程 1,100 - 10,925,672.22 - - 沈阳联营改造工程 15,330 17,204,246.91 111,381,051.88 46,178,704.62 - 益民装修改造工程 1,140 - 6,298,050.16 - - 欧亚超市连锁工程 3,600 - 28,833,170.33 - - 白城购物中心工程 9,000 - 36,600,000.00 - - 合 计 - 252,472,284.33 384,084,576.05 247,562,040.69 - 接上表 项目名称 工程投入 占预算比 例(%) 工程 进度 (%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 期末数 通化购物中心工程 96.71 96.71 - - - 自筹 61,930,436.75 车百装修改造工程 85.61 85.61 - - - 自筹 69,006,717.01 商都装修改造工程 70.52 100.00 - - - 自筹 - 四平商贸工程 100.00 100.00 - - - 自筹 - 四平九洲地产项目 42.42 42.42 - - - 自筹 8,484,766.26 欧亚卖场三期工程 180.68 100.00 13,991,462.07 2,112,845.24 5.31 借款 - 欧亚卖场装修工程 93.48 93.48 - - - 自筹 14,023,492.79 欧亚卖场消防工程 90.26 90.26 - - - 自筹 10,830,920.00 欧亚卖场空调工程 96.54 96.54 - - - 自筹 14,481,000.00 欧亚卖场 10 号门工程 86.67 86.67 - - - 自筹 12,999,740.00 欧亚卖场扶梯、泵房、蓄 水池改造扩建工程 81.23 81.23 - - - 自筹 12,184,260.00 欧亚卖场楼体接建工程 91.67 91.67 - - - 自筹 11,000,000.00 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 81 欧亚卖场采暖安装改造 工程 89.90 89.90 - - - 自筹 8,990,000.00 欧亚卖场电器增容变电 所扩建改造工程 99.32 99.32 - - - 自筹 10,925,672.22 沈阳联营改造工程 83.88 83.88 3,563,579.59 3,563,579.59 5.31 借款 82,406,594.17 益民装修改造工程 55.25 55.25 - - - 自筹 6,298,050.16 欧亚超市连锁工程 80.10 80.10 - - - 自筹 28,833,170.33 白城购物中心工程 40.67 40.67 - - - 自筹 36,600,000.00 合 计 - - 17,555,041.66 5,676,424.83 388,994,819.69 在建工程的说明： 在建工程期末账面余额较期初余额增加 136,522,535.36 元，增长 54.07%，主要是本期工程项目 增加所致。 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 328,815,951.87 20,858,796.00 - 349,674,747.87 土地使用权 323,513,820.38 18,341,536.00 - 341,855,356.38 应用软件 5,302,131.49 2,517,260.00 - 7,819,391.49 二、累计摊销合计 40,381,624.56 11,859,273.99 - 52,240,898.55 土地使用权 38,289,290.97 11,251,806.39 - 49,541,097.36 应用软件 2,092,333.59 607,467.60 - 2,699,801.19 三、无形资产账面净值合 计 288,434,327.31 20,858,796.00 11,859,273.99 297,433,849.32 土地使用权 285,224,529.41 18,341,536.00 11,251,806.39 292,314,259.02 应用软件 3,209,797.90 2,517,260.00 607,467.60 5,119,590.30 四、减值准备合计 - - - - 土地使用权 - - - - 应用软件 - - - - 五、无形资产账面价值合 计 288,434,327.31 20,858,796.00 11,859,273.99 297,433,849.32 土地使用权 285,224,529.41 18,341,536.00 11,251,806.39 292,314,259.02 应用软件 3,209,797.90 2,517,260.00 607,467.60 5,119,590.30 本期摊销额 11,859,273.99 元。 无形资产的说明： 无形资产期末较年初增加 8,999,522.01 元，增长 3.12%。主要原因是子公司长春欧亚集团通化欧 亚购物中心有限公司支付土地出让金所致。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 82 14、商誉 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 欧亚集团沈阳联营有 限公司 74,003,008.38 - - 74,003,008.38 - 合 计 74,003,008.38 - - 74,003,008.38 - 商誉的减值测试方法和减值准备计提方法： 本公司的商誉是 2006 年控股合并沈阳联营有限公司形成的，本报告期末对该商誉进行了减值测 试，测试方法详见附注二、12、（4）②，经测试此商誉不存在减值，故未计提减值准备。 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备形成的递延所得税资产 519,471.69 181,072.16 亏损形成的递延所得税资产 3,216,017.79 - 小 计 3,735,489.48 181,072.16 递延所得税负债： 固定资产评估增值形成的递延所得税负债 - 170,680.75 可供出售金融资产公允价值变动形成的递延所 得税负债 3,253,865.16 1,685,126.05 小 计 3,253,865.16 1,855,806.80 （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异 2,077,886.71 亏损形成的可抵扣暂明性差异 12,864,071.16 可供出售金融资产公允价值变动形成应纳税暂时 性差异 13,015,460.64 合计 27,957,418.51 递延所得税资产和递延所得税负债的说明： 已确认的递延所得税资产期末账面余额较年初增加 3,554,417.32 元，增长 1,962.98%。主要是 子公司长春欧亚集团通化欧亚购物中心有限公司及欧亚集团沈阳联营有限公司本年度亏损引起可抵 扣暂时性差异的增加所致。 已确认的递延所得税负债期末账面余额较年初账面余额增加 1,398,058.36 元，增长 75.33%。主 要原因是可供出售金融资产公允价值变动引起应纳税暂时性差异的增加所致。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 83 16、资产减值准备明细 单位：元 币种：人民币 本期减少 项 目 期初账面 余额 本期增加 转回 转销 期末账面 余额 一、坏账准备 2,160,686.84 20,259.11 - - 2,180,945.95 二、存货跌价准备 - - - - - 三、可供出售金融资产减值准备 100,000.00 - - - 100,000.00 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - 五、长期股权投资减值准备 - - - - - 六、投资性房地产减值准备 - - - - - 七、固定资产减值准备 220,166.76 - - - 220,166.76 八、工程物资减值准备 - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - 十、商誉减值准备 - - - - - 十一、其他 - - - - - 合 计 2,480,853.60 20,259.11 - - 2,501,112.71 17、短期借款 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 信用借款 275,650,000.00 175,000,000.00 抵押借款 - 108,000,000.00 保证借款 109,000,000.00 158,000,000.00 合 计 384,650,000.00 441,000,000.00 短期借款分类的说明： 本公司短期借款分信用借款及保证借款,其中保证借款 109,000,000.00 元系长春欧亚集团股份有 限公司为子公司欧亚集团沈阳联营有限公司提供的保证借款。 本公司短期借款中无已到期未偿还的借款。 18、应付票据 单位：元 币种：人民币 种 类 期末数 期初数 商业承兑汇票 - - 银行承兑汇票 321,444,887.00 216,582,504.00 合 计 321,444,887.00 216,582,504.00 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 84 应付票据的说明： 下一会计期间即将到期的应付票据金额为 321,444,887.00 元。 应付票据期末账面余额较年初账面余额增加 104,862,383.00 元，增长 48.42%，主要原因系本期 较多采用应付票据结算所致。 19、应付账款 （1）应付账款明细情况 项 目 期末数 期初数 1 年以内 400,308,024.54 280,577,104.37 1 年以上 6,742,149.58 12,682,967.08 合 计 407,050,174.12 293,260,071.45 （2）应付账款的说明： 应付账款期末账面余额较年初账面余额增加 113,790,102.67 元，增长 38.80%，主要原因系本期 未结算货款增加所致。 （3）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 （4）本报告期末无账龄超过 1 年的大额应付款项。 20、预收款项 （1）预收账款明细情况 项 目 期末数 期初数 1 年以内 650,631,655.35 466,708,983.25 合 计 650,631,655.35 466,708,983.25 （2）预收账款的说明： 预收账款期末账面余额较年初账面余额增加 183,922,672.10 元，增长 39.41%，主要原因系本期 预收顾客货款增加所致。 （3）本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。 （4）本报告期期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 21、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项 目 期初账面 余额 本期增加 本期减少 期末账面 余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 - 65,805,960.96 65,805,960.96 - 二、职工福利 - 4,838,568.06 4,838,568.06 - 三、社会保险费 2,185,759.17 15,395,632.76 17,203,544.49 377,847.44 其中：医疗保险费 597,271.62 2,855,888.94 3,453,160.56 - 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 85 养老保险费 1,453,191.67 11,660,733.46 12,785,143.61 328,781.52 失业保险费 121,304.75 812,096.16 898,326.12 35,074.79 工伤保险费 13,991.13 66,914.20 66,914.20 13,991.13 生育保险费 - - - - 四、住房公积金 153,025.53 4,660,087.43 4,646,731.02 166,381.94 五、非货币性福利 - - - - 六、解除劳动关系补偿金 15,874,540.00 40,687.85 147,600.08 15,767,627.77 七、工会经费 2,563,823.45 1,104,557.98 1,179,710.85 2,488,670.58 八、职工教育经费 131,667.81 279,845.30 279,845.30 131,667.81 九、其他职工薪酬 - - - - 合 计 20,908,815.96 92,125,340.34 94,101,960.76 18,932,195.54 本报告期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。 22、应交税费 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 增值税 9,500,735.49 16,094,127.88 营业税 2,915,860.94 2,473,514.57 消费税 768,173.25 712,694.55 城市维护建设税 1,341,903.38 1,510,776.58 企业所得税 12,536,413.48 15,508,853.40 代扣代缴个人所得税 79,000.38 35,525.48 教育费附加 613,603.70 711,687.64 房产税 3,932,294.07 609,819.02 印花税 25,590.75 25,653.60 土地使用税 1,042,286.50 84,563.50 合 计 32,755,861.94 37,767,216.22 应交税费说明： 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、国税发【2008】28 号文件、吉地税发【2008】 33 号文件、吉财预【2008】147 号文件、吉财预【2009】185 号文件的规定，2009 年 1 月 1 日起按照 上述文件要求，将母公司所属分支机构合并汇总缴纳企业所得税。公司根据本期累计实际经营结果统 一计算企业实际利润额、应纳税额。其中，50%由总机构就地预缴；50%由各分支机构就地预缴，总机 构按照以前年度分支机构的经营收入、职工工资和资产总额三个因素（分摊时三个因数权重依次为 0.35、0.35 和 0.30），将统一计算的企业当期应纳税额的 50%在各分支机构之间进行分摊。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 86 23、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 1 年以内 414,721,566.45 235,526,315.34 1 年以上 32,573,313.61 65,910,994.65 合 计 447,294,880.06 301,437,309.99 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 长春市汽车城商业总公司 17,687,660.00 17,687,660.00 （3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 报告期期末账龄超过一年大额其他应付款主要是对长春市汽车城商业总公司的借款。 24、1 年内到期的非流动负债 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 - 15,000,000.00 合 计 - 15,000,000.00 25、应付股利 单位：元 币种：人民币 项 目 期末账面余额 期初账面余额 超过一年未支付的原因 应付股利 3,441,276.80 4,241,743.90 - 合 计 3,441,276.80 4,241,743.90 - 应付股利说明： 应付股利期末账面余额系未支付的部分法人股东股利。 26、长期应付款 单位：元 币种：人民币 项 目 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 资产购置款 65,000,000.00 - - 28,019,646.22 长期应付款的说明： 长期应付款期末余额系未支付的资产购置款。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 87 27、股本 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 项目 期初数 发行新 股 送 股 公积 金 转股 其他 小计 期末数 未上市流 通股份 - - - - - - - 有限售条 件股份 49,386,289.00 - - - -44,454,534.00 -44,454,534.00 4,931,755.00 无限售条 件流通股 份 109,701,786.00 - - - 44,454,534.00 44,454,534.00 154,156,320.00 合 计 159,088,075.00 - - - - - 159,088,075.00 28、资本公积 单位：元 币种：人民币 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 278,420,393.90 - - 278,420,393.90 其他资本公积 25,040,637.60 4,706,217.32 365,981.34 29,380,873.58 合 计 303,461,031.50 4,706,217.32 365,981.34 307,801,267.48 资本公积说明： (1) 依据财政部财会[2007]14 号《企业会计准则解释第 1 号》规定，本公司将所持上海华联商厦 股份有限公司、中兴－沈阳商业大厦（集团）股份有限公司、江苏炎黄在线物流股份有限公司、沈阳 商业城股份有限公司股票列入可供出售金融资产，本期公允价值变化调整账面价值，公允价值与原账 面价值的差异扣除递延所得税负债后调增其他资本公积 4,706,217.32 元。 (2) 根据财政部财会字[1998]16号文件，固定资产评估增值部分本期计提的折旧减少资本公积 365,981.34元。 29、盈余公积 单位：元 币种：人民币 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 79,544,037.50 - - 79,544,037.50 合 计 79,544,037.50 - - 79,544,037.50 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 88 30、未分配利润 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 186,332,174.50 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后年初未分配利润 186,332,174.50 加：本期归属于母公司所有者的净利润 111,276,737.14 减：提取法定盈余公积 - 提取任意盈余公积 - 提取一般风险准备 - 应付普通股股利 47,726,422.50 每 10 股派发现金股利 3.00 元 （含税） 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 249,882,489.14 根据本公司 2009 年 5 月 28 日召开的 2008 年度股东大会，以 2008 年末总股本 159,088,075 股为 基数，每 10 股派发现金股利 3 元（含税），共派发普通股股利 47,726,422.50 元。 31、营业收入及营业成本 （1）营业收入及营业成本 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 3,658,798,897.95 3,183,758,694.83 其他业务收入 255,001,139.01 236,853,083.95 营业成本 3,279,499,791.58 2,856,423,067.29 （2）主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商品流通行业 3,658,798,897.95 3,279,499,791.58 3,183,758,694.83 2,856,423,067.29 合 计 3,658,798,897.95 3,279,499,791.58 3,183,758,694.83 2,856,423,067.29 营业收入的说明： 本期营业收入较上期增加 493,188,258.18 元，增长 14.42%。主要系本期经营规模的扩大所致。 32、营业税金及附加 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 89 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 14,417,188.26 13,621,140.59 5% 城市维护建设税 5,021,965.70 3,757,513.34 7% 教育费附加 2,283,298.66 1,711,517.74 3%、4% 消费税 5,373,710.84 5,145,892.53 5% 合 计 27,096,163.46 24,236,064.20 营业税金及附加的说明： 营业税金及附加本期发生额比上期发生额增加 2,860,099.26 元，增长 11.80% 。主要原因系随着 营业收入的增加所致。 33、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 - - 权益法核算的长期股权投资收益 464.86 568.08 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - - 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 - - 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - - 处置交易性金融资产取得的投资收益 - - 持有至到期投资取得的投资收益 - - 可供出售金融资产等取得的投资收益 - - 其他 - - 合 计 464.86 568.08 （2）按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动 的原因 长春丽东商务展览服务有限公司 464.86 458.97 净利润增加 辽宁国联家电有限公司 - 109.11 本期已收回投资 合 计 464.86 568.08 34、资产减值损失 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 90 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 20,259.11 -1,023,454.60 二、存货跌价损失 - - 三、可供出售金融资产减值损失 - - 四、持有至到期投资减值损失 - - 五、长期股权投资减值损失 - - 六、投资性房地产减值损失 - - 七、固定资产减值损失 - - 八、工程物资减值损失 - - 九、在建工程减值损失 - - 十、生产性生物资产减值损失 - - 十一、油气资产减值损失 - - 十二、无形资产减值损失 - - 十三、商誉减值损失 - - 十四、其他 - - 合 计 20,259.11 -1,023,454.60 35、营业外收入 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 107,167.82 188,078.61 其中：固定资产处置利得 107,167.82 188,078.61 无形资产处置利得 - - 债务重组利得 - - 非货币性资产交换利得 - - 接受捐赠 - - 政府补助 - - 其他 2,726,069.19 1,670,350.02 合 计 2,833,237.01 1,858,428.63 36、营业外支出 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 76,365.68 170,011.29 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 91 其中：固定资产处置损失 76,365.68 170,011.29 无形资产处置损失 - - 债务重组损失 - 57,210.00 非货币性资产交换损失 - - 对外捐赠 - 738,585.00 其他 591,473.47 729,387.71 合 计 667,839.15 1,695,194.00 37、所得税费用 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 51,078,007.82 38,776,370.71 递延所得税调整 -3,554,417.32 288,226.07 合 计 47,523,590.50 39,064,596.78 38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 基本每股收益=P÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷MO－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为 发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；MO 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少 股份下一月份起至报告期期末的月份数。 本公司本期基本每股收益=111,276,737.14÷159,088,075=0.70 元/股 稀释每股收益=[P＋（已确认为费用的稀释性潜在普通利息－转换费用）×（1－所得税率）]/（S0 ＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷MO－Sk＋认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 本公司本期稀释每股收益=111,276,737.14÷159,088,075=0.70 元/股 39、其他综合收益 项 目 本期发生额 上期发生额 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 6,274,956.43 -8,280,507.40 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 1,568,739.11 -2,070,126.85 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 小 计 4,706,217.32 -6,210,380.55 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 92 2. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额 - - 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响 - - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 小 计 - - 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - - 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 转为被套期项目初始确认金额的调整额 - - 小 计 - - 4．外币财务报表折算差额 - - 减：处置境外经营当期转入损益的净额 - - 小 计 - - 5. 其他 - - 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - - 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 小 计 - - 合 计 4,706,217.32 -6,210,380.55 其他综合收益说明： 其他综合收益说明详见本附注五、28。 40、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项 目 金 额 单位往来 270,785,949.09 抵押金 28,439,272.34 其他 3,335,225.94 合 计 302,560,447.37 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 收到的单位往来主要是代承租方收取的款项。 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 93 项 目 金 额 单位往来 84,799,058.12 水电费 85,524,839.48 装修及修理费 55,438,314.39 广告宣传费用 38,596,033.19 租赁费 8,835,941.62 押金 5,505,106.57 其他 1,882,973.47 合 计 280,582,266.84 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 支付其他与经营活动有关现金主要是相关的费用及支付给承租方的款项。 41、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 142,511,864.55 137,714,305.57 加：资产减值准备 20,259.11 -1,023,454.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 74,543,176.74 57,088,255.84 无形资产摊销 11,859,273.99 11,242,075.77 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -30,802.14 -18,067.32 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 18,562,084.35 26,008,417.89 投资损失（收益以“－”号填列） -464.86 -568.08 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,554,417.32 288,226.07 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -35,136,415.73 -49,927,154.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,279,552.16 -9,175,314.23 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 491,892,598.32 331,878,160.14 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 658,387,604.85 504,074,882.84 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 94 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 320,517,464.50 246,547,017.70 减：现金的期初余额 246,547,017.70 125,339,440.35 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 73,970,446.80 121,207,577.35 （2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 - - 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 108,700,000.00 1,000,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 108,700,000.00 1,000,000.00 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 4．取得子公司的净资产 - - 流动资产 - - 非流动资产 - - 流动负债 - - 非流动负债 - - 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 - - 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - - 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - - 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 4．处置子公司的净资产 - - 流动资产 - - 非流动资产 - - 流动负债 - - 非流动负债 - - 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 95 （3）现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 320,517,464.50 246,547,017.70 其中：库存现金 65,828.59 62,263.09 可随时用于支付的银行存款 288,022,318.59 214,335,582.30 可随时用于支付的其他货币资金 32,429,317.32 32,149,172.31 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 320,517,464.50 246,547,017.70 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 - - 六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 单位：元 币种：人民币 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 长春市汽车城商业总公司 本公司之股东 国有 长春市 庄树凤 商业 接上表 母公司名称 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司的 表决权比例(%) 本公司 最终控制方 组织机构 代码 长春市汽车城 商业总公司 62,788,000.00 22.76 22.76 长春市人民政府国有资 产监督管理委员会 73592554-9 本公司的母公司情况的说明 长春市汽车城商业总公司为代表国家持有本公司股份的单位，该公司法定代表人：庄树凤，注 册资本：62,788,000.00 元人民币，成立日期：1991 年 11 月 27 日，主要经营业务或管理活动：经 销、服务。该公司控股股东为长春市人民政府国有资产监督管理委员会，负责人：柳宝祥，成立日 期：2004 年 7 月 23 日，该委代表长春市人民政府对市属国有企业行使出资人职能。 2、本公司的子公司情况 单位：元 币种：人民币 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 长春欧亚卖场有限责 任公司 控股子公司 有限责任 长春市 曲慧霞 综合百货 长春欧亚家居广场有 限公司 控股子公司 有限责任 长春市 林明玉 综合百货 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 96 长春欧亚美食城有限 公司 控股子公司 有限责任 长春市 霍崇力 综合百货 长春欧亚星河湾商厦 有限责任公司 控股子公司 有限责任 长春市 王怀玉 综合百货 欧亚集团沈阳联营有 限公司 全资子公司 有限责任 沈阳市 高军 综合百货 四平欧亚商贸有限公 司 全资子公司 有限责任 四平市 尹长海 综合百货 长春欧亚集团通化欧 亚购物中心有限公司 全资子公司 有限责任 通化市 周伟 综合百货 济南欧亚大观园有限 公司 控股子公司 有限责任 济南市 王玉芹 综合百货 长春欧亚卫星路超市 有限公司 全资子公司 有限责任 长春市 冯玉英 综合百货 长春欧亚柳影路超市 有限公司 全资子公司 有限责任 长春市 冯玉英 综合百货 长春欧亚集团欧亚车 百大楼有限公司 全资子公司 有限责任 长春市 于惠舫 综合百货 长春欧亚超市连锁经 营有限公司 全资子公司 有限责任 长春市 刘广伟 综合百货 接上表 子公司名称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码 长春欧亚卖场有限责 任公司 290,000,000.00 39.66 60.34 72319343-2 长春欧亚家居广场有 限公司 300,000.00 98.50 98.50 77658293-3 长春欧亚美食城有限 公司 300,000.00 98.50 98.50 77658292-5 长春欧亚星河湾商厦 有限责任公司 5,000,000.00 50.00 50.00 76717574-6 欧亚集团沈阳联营有 限公司 63,600,000.00 100.00 100.00 11778449-4 四平欧亚商贸有限公 司 5,000,000.00 100.00 100.00 78684553-0 长春欧亚集团通化欧 亚购物中心有限公司 15,000,000.00 100.00 100.00 66877716-X 济南欧亚大观园有限 公司 120,000,000.00 51.00 51.00 68469629-8 长春欧亚卫星路超市 有限公司 1,000,000.00 100.00 100.00 76716469-2 长春欧亚柳影路超市 有限公司 5,000,000.00 100.00 100.00 69147302-5 长春欧亚集团欧亚车 百大楼有限公司 100,000,000.00 100.00 100.00 69775755-5 长春欧亚超市连锁经 营有限公司 5,000,000.00 100.00 100.00 68337482-8 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 97 3、本公司的合营和联营企业情况 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 联营企业 长春丽东商务展览 服务有限公司 有限责任公 司 长春市 纪淑芳 服务业 5,114,243.19 30.00 30.00 接上表 被投资单位名称 期末资产 总额 期末负债 总额 期末净资产 总额 本期营业收 入总额 本期 净利润 关联关系 组织机构 代码 联营企业 长春丽东商务展 览服务有限公司 8,469,878.25 1,139,193.43 7,330,684.82 1,006,695.00 1,549.54 联营企业 60590135-4 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 白山喜丰塑料股份有限公司 本公司参股企业 12561190-5 吉林银行股份有限公司 本公司参股企业 70255776-X 本公司的其他关联方情况的说明 白山喜丰塑料股份有限公司成立于 1992 年，主要经营塑料制品、节水器材制品、化工、纸制 品制造等。 吉林银行股份有限公司成立于 1998 年，主要经营范围吸收公众存款、发放短期、中期长期贷 款、办理国内外结算等业务。 本公司系以上两公司参股股东。 5、关联交易情况 关联方交易未结算项目 单位：元 币种：人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 长春市汽车城商业总公司 17,687,660.00 17,687,660.00 七、或有事项 截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。 八、承诺事项 截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 98 1、重要的资产负债表日后事项说明 2010 年 2 月 25 日，本公司与山田电机（沈阳）商业有限公司、沈阳嘉濠商厦有限公司签署了 《沈阳嘉濠商厦地上一、二层转让合同》,以 11,630 万元人民币的价格转让所拥有的位于沈阳市 沈河区中街路 15 号的嘉濠商厦地上一、二层 8,426 平方米的房屋及所占国有土地使用权。 2010 年 2 月 25 日，本公司与山田电机签署了《二期国有土地使用权及在建工程转让合同》。 以 2,490 万元人民币的价格转让所拥有的嘉濠商厦位于沈阳市沈河区西顺城内街 51 号二期 4,076.8 平方米国有土地使用权及 8,153.6 平方米在建工程。 出售以上两项资产预计获得收益 464 万元。 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 47,726,422.50 经审议批准宣告发放的利润或股利 47,726,422.50 根据公司2010年4月9日第六届八次董事会审议通过的2009年度利润分配预案，拟按2009年度 公司实现净利润，以2009年末总股本159,088,075股为基数，每10股拟派发现金股利3元（含税）， 共拟派发普通股股利47,726,422.50元。如股东大会决议与董事会议案有差异时，按股东大会决议 的分配方案调整。 十、其他重要事项 截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的其他重要事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 35,463,313.93 97.06 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 - - - - 其他不重大应收账款 1,075,635.24 2.94 26,078.02 100.00 合 计 36,538,949.17 100.00 26,078.02 100.00 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 99 接上表 期初数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 13,185,690.36 75.45 - - 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 13,165.32 0.08 2,633.06 3.76 其他不重大应收账款 4,276,076.38 24.47 67,416.30 96.24 合 计 17,474,932.06 100.00 70,049.36 100.00 应收账款种类的说明： 单项金额重大是指单项金额在 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项，其他不重大是指账 龄在 3 年以内、单项金额在 100 万元以下的应收款项，没有将其划分为单项金额重大和其他不重 大两类的应收款项，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收 款项。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 长春欧亚卖场有限责 任公司 18,052,955.58 - - 根据本公司会计政策的规定,关联方往 来不计提坏账准备 长春欧亚集团通化欧 亚购物中心有限公司 10,608,017.81 - - 根据本公司会计政策的规定,关联方往 来不计提坏账准备 长春欧亚卫星路超市 有限公司 2,927,025.32 - - 根据本公司会计政策的规定,关联方往 来不计提坏账准备 长春欧亚柳影路超市 有限公司 1,337,393.25 - - 根据本公司会计政策的规定,关联方往 来不计提坏账准备 长春欧亚超市连锁经 营有限公司 1,298,772.29 - - 根据本公司会计政策的规定,关联方往 来不计提坏账准备 四平欧亚商贸有限公 司 1,239,149.68 - - 根据本公司会计政策的规定,关联方往 来不计提坏账准备 合 计 35,463,313.93 - - 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 100 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 3 年以上 - - - 13,165.32 0.08 2,633.06 合 计 - - - 13,165.32 0.08 2,633.06 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款为账龄 3 年以上的应 收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 如无客观证据表明其已发生减值，按其账龄分析法确认减值损失，计提坏账准备。 （3）应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 序 号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比 例(%) 1 长春欧亚卖场有限责任 公司（子公司） 18,052,955.58 1 年以内 49.41 2 长春欧亚集团通化欧亚 购物中心有限公司（子 公司） 10,608,017.81 1 年以内 29.03 3 长春欧亚卫星路超市有 限公司（子公司） 2,927,025.32 1 年以内 8.01 4 长春欧亚柳影路超市有 限公司（子公司） 1,337,393.25 1 年以内 3.66 5 长春欧亚超市连锁经营 有限公司（子公司） 1,298,772.29 1 年以内 3.55 合 计 34,224,164.25 93.66 （4）应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 长春欧亚卖场有限责任 公司 本公司之子公司 18,052,955.58 49.41 长春欧亚集团通化欧亚 购物中心有限公司 本公司之子公司 10,608,017.81 29.03 长春欧亚卫星路超市有 限公司 本公司之子公司 2,927,025.32 8.01 长春欧亚柳影路超市有 限公司 本公司之子公司 1,337,393.25 3.66 长春欧亚超市连锁经营 有限公司 本公司之子公司 1,298,772.29 3.55 四平欧亚商贸有限公司 本公司之子公司 1,239,149.68 3.39 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 101 长春欧亚星河湾商厦有 限责任公司 本公司之子公司 522,698.84 1.43 欧亚集团沈阳联营有限 公司 本公司之子公司 31,375.92 0.09 合 计 36,017,388.69 98.57 （5）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 162,413,147.09 93.96 - - 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款 2,433,626.39 1.41 1,158,402.65 87.71 其他不重大其他应收款 7,999,057.37 4.63 162,242.41 12.29 合 计 172,845,830.85 100.00 1,320,645.06 100.00 接上表 期初数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 64,437,343.20 90.01 - - 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款 1,739,270.82 2.43 1,019,531.94 73.88 其他不重大其他应收款 5,415,120.97 7.56 360,491.20 26.12 合 计 71,591,734.99 100.00 1,380,023.14 100.00 其他应收款种类的说明： 单项金额重大是指单项金额在 100 万元（含 100 万元）以上的其他应收款，其他不重大是指 账龄在 3 年以内、单项金额在 100 万元以下的其他应收款，没有将其划分为单项金额重大和其他 不重大两类的其他应收款，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大 的其他应收款。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 102 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 长春欧亚集团通化欧 亚购物中心有限公司 106,783,803.89 - - 根据本公司会计政策的规定,关联方往来不 计提坏账准备 四平欧亚商贸有限公 司 28,219,393.70 - - 根据本公司会计政策的规定,关联方往来不 计提坏账准备 长春欧亚卫星路超市 有限公司 27,409,949.50 - - 根据本公司会计政策的规定,关联方往来不 计提坏账准备 合 计 162,413,147.09 - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 3 年以上 2,433,626.39 1.41 1,158,402.65 1,739,270.82 2.43 1,019,531.94 合 计 2,433,626.39 1.41 1,158,402.65 1,739,270.82 2.43 1,019,531.94 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款为账龄 3 年以上的 应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 如无客观证据表明其已发生减值，按其账龄分析法确认减值损失，计提坏账准备。 （3）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 序 号 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 1 长春欧亚集团通化欧亚 购物中心有限公司 106,783,803.89 1 年以内 61.78 2 四平欧亚商贸有限公司 28,219,393.70 1 年,1-2 年 16.33 3 长春欧亚卫星路超市有 限公司 27,409,949.50 1 年以内 15.86 4 长春欧亚超市连锁经营 有限公司 5,000,000.00 1 年以内 2.89 5 长春欧亚卖场有限责任 公司 1,208,662.00 1 年,1-2 年 0.70 合 计 168,621,809.09 97.56 （4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 103 3、长期股权投资 单位：元 币种：人民币 被投资单位 核算 方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 长春欧亚卖场有限责 任公司 成本法 115,000,000.00 115,000,000.00 - 115,000,000.00 长春欧亚星河湾商厦 有限责任公司 成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 - 2,500,000.00 欧亚集团沈阳联营有 限公司 成本法 416,358,200.00 416,358,200.00 - 416,358,200.00 四平欧亚商贸有限公 司 成本法 500,000.00 500,000.00 4,500,000.00 5,000,000.00 长春欧亚卫星路超市 有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 长春欧亚集团通化欧 亚购物中心有限公司 成本法 15,000,000.00 - 15,000,000.00 15,000,000.00 长春欧亚柳影路超市 有限公司 成本法 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00 长春欧亚集团欧亚车 百大楼有限公司 成本法 100,764,042.10 - 100,764,042.10 100,764,042.10 济南欧亚大观园有限 公司 成本法 61,200,000.00 - 61,200,000.00 61,200,000.00 白山喜丰塑料股份有 限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 吉林银行股份有限公 司 成本法 600,000.00 600,000.00 733,570.00 1,333,570.00 长春丽东商务展览服 务有限公司 权益法 2,187,900.00 2,197,860.17 464.86 2,198,325.03 合 计 720,610,142.10 538,656,060.17 187,198,076.96 725,854,137.13 接上表 被投资单位 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投 资单位 持股比 例与表 决权比 例不一 致的说 明 减值准备 本期计提减值 准备 现金红利 长春欧亚卖场有限责 任公司 39.66 60.34 另一股东 授权 - - 11,500,000.00 长春欧亚星河湾商厦 有限责任公司 50.00 50.00 董事会中 派有代表 2,500,000.00 883,480.49 - 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 104 欧亚集团沈阳联营有 限公司 100.00 100.00 - - - - 四平欧亚商贸有限公 司 100.00 100.00 - - - - 长春欧亚卫星路超市 有限公司 100.00 100.00 - - -- - 长春欧亚集团通化欧 亚购物中心有限公司 100.00 100.00 - - - - 长春欧亚柳影路超市 有限公司 100.00 100.00 - - - - 长春欧亚集团欧亚车 百大楼有限公司 100.00 100.00 - - -- - 济南欧亚大观园有限 公司 51.00 51.00 - - - - 白山喜丰塑料股份有 限公司 1.40 1.40 - - - - 吉林银行股份有限公 司 0.017 0.017 - - - - 长春丽东商务展览服 务有限公司 30.00 30.00 - - - - 合 计 - - - 2,500,000.00 883,480.49 11,500,000.00 长期股权投资的说明： 本公司对子公司长春欧亚星河湾商厦有限责任公司初始投资为 2,500,000.00 元，估计其可收回 金额为 0 元，本期计提资产减值准备 883,480.49 元，截止本期末对子公司长春欧亚星河湾商厦有限 责任公司已全额计提减值准备。 长期股权投资期末余额较期初增加 187,198,076.96 元，增长 34.75%，主要是本期新设子公司 所致。 4、营业收入及营业成本 （1）营业收入及营业成本 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 2,767,480,644.51 2,391,532,603.53 其他业务收入 77,024,845.84 96,420,410.55 营业成本 2,529,186,616.79 2,190,110,896.24 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 105 （2）主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商品流通行业 2,767,480,644.51 2,529,186,616.79 2,391,532,603.53 2,190,110,896.24 合 计 2,767,480,644.51 2,529,186,616.79 2,391,532,603.53 2,190,110,896.24 （3）公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 序号 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 长春欧亚卖场有限责任公司 345,396,281.00 12.14 长春欧亚卫星路超市有限公司 49,976,517.05 1.76 长春欧亚超市连锁经营有限公司 45,392,317.87 1.60 长春欧亚集团通化欧亚购物中心有限公司 27,730,901.89 0.97 四平欧亚商贸有限公司 15,148,530.81 0.53 合 计 483,644,548.62 17.00 5、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 11,500,000.00 11,500,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 464.86 458.97 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - - 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收 益 - - 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - - 处置交易性金融资产取得的投资收益 - - 持有至到期投资取得的投资收益 - - 可供出售金融资产等取得的投资收益 - - 其他 - - 合 计 11,500,464.86 11,500,458.97 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 106 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的 原因 长春欧亚卖场有限责任公司 11,500,000.00 11,500,000.00 - 合 计 11,500,000.00 11,500,000.00 - （3）按权益法核算的长期股权投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原 因 长春丽东商务展览服务有限公司 468.06 458.97 净利润增加 合 计 468.06 458.97 6、现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 103,833,993.08 91,950,407.79 加：资产减值准备 780,131.07 1,656,181.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,078,352.58 24,802,422.02 无形资产摊销 3,121,867.59 3,563,720.40 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 3,070.19 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 5,287,710.15 7,763,707.89 投资损失（收益以“－”号填列） -11,500,464.86 -11,500,458.97 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -958,949.01 -7,218.99 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -23,993,740.76 -42,243,083.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,914,043.39 -30,151,709.60 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 273,078,567.02 294,066,358.35 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 367,816,493.66 339,900,326.79 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 107 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 123,522,651.68 185,163,729.90 减：现金的期初余额 185,163,729.90 66,005,893.15 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -61,641,078.22 119,157,836.75 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 30,802.14 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 - 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 108 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,134,595.72 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 所得税影响额 -559,673.34 少数股东权益影响额（税后） -88,718.30 合 计 1,517,006.22 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 14.56 0.70 0.70 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 14.36 0.69 0.69 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 （1）货币资金期末较期初增加 73,970,446.80 元，增长 30.00%，主要原因是本期新设子公司济南 欧亚大观园有限公司少数股东投入货币资金所致。 （2）应收账款期末较期初减少 875,759.52 元，降低 61.39%，主要原因是本期收回相应货款所致。 （3）预付账款期末较期初增加 56,085,930.20 元，增长 32.94%，主要原因是预付房款增加所致。 （4）存货期末较期初增加 35,080,751.68 元，增长 15.66%，主要原因是随着营业规模的扩大，采 购相应增加所致。 （5）其他流动资产期末较期初减少 313,922.51 元，降低 41.50%，主要原因是待摊采暖费减少所 致。 （6）可供出售金融资产期末较期初增加 6,274,956.43 元，增长 76.57%，主要原因是本公司持有 的上市公司股票价格上涨所致。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 109 （7）固定资产期末较期初增加 270,585,192.87 元，增长 18.19%，主要原因是本期在建工程完工 转入固定资产所致。 （8）在建工程期末较期初增加 136,522,535.36 元，增长 54.07%，主要原因是本期工程项目增加 所致。 （9）无形资产期末较期初增加 8,999,522.01 元，增长 3.12%，主要原因是子公司长春欧亚集团通 化欧亚购物中心有限公司支付土地出让金所致。 （10）递延所得税资产期末较期初增加 3,554,417.32 元，增长 1,962.98%，主要原因是子公司长 春欧亚集团通化欧亚购物中心有限公司及欧亚集团沈阳联营有限公司本期亏损引起可抵扣暂时性差 异的增加所致。 （11）短期借款期末较期初减少 56,350,000.00 元，降低 12.78%，主要原因是本期自有资金的增 加导致借款减少所致。 （12）应付票据期末较期初增加 104,862,383.00 元，增长 48.42%，主要原因是本期较多采用银行 承兑汇票结算所致。 （13）应付账款期末较期初增加 113,790,102.67 元，增长 38.80%，主要原因是本期未结算的货款 增加所致。 （14）预收账款期末较期初增加 183,922,672.10 元，增长 39.41%，主要原因是本期预收顾客的货 款增加所致。 （15）其他应付款期末较期初增加 145,857,570.07 元，增长 48.39%，主要原因是代收代付款项增 加所致。 （16）一年内到期的非流动负债期末较期初减少 15,000,000.00 元，降低 100%，主要原因是上期 转入一年内到期的非流动负债的长期借款在本期偿还所致。 （17）递延所得税负债期末较期初增加 1,398,058.36 元，增长 75.33%，主要原因是可供出售金融 资产公允价值变动引起的应纳税暂时性差异的增加所致。 （18）资本公积期末较期初增加 4,340,235.98 元，增长 1.43%，主要原因是本公司持有的可供出 售金融资产的公允价值变动所致。 （19）营业收入本期较上期增加 493,188,258.18 元，增长 14.42%，主要原因是本期经营规模的扩 大及子公司的增加所致。 （20）营业成本本期较上期增加 423,076,724.29 元，增长 14.81%，主要原因是随着营业收入的增 加所致。 （21）管理费用本期较上期增加 51,457,881.56 元，增长 21.98%，主要原因是随着经营规模的扩 大及子公司的增加所致。 （22）财务费用本期较上期减少 9,343,829.70 元，降低 36.60%，主要原因是随着借款减少所致。 （23）营业外收入本期较上期增加 974,808.38 元，增长 52.45%，主要原因是本期处置废品款增加 所致。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 110 （24）营业外支出本期较上期减少 1,027,354.85 元，降低 60.60%，主要原因是上期存在对外捐赠 所致。 十三、本财务报表的批准 本财务报表于二○一○年四月九日业经本公司第六届董事会第八次会议批准通过。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 111 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人授权代表、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 董事长：曹和平 长春欧亚集团股份有限公司 2010 年 4 月 9 日 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 112 长春欧亚集团股份有限公司董事和高级管理人员 对公司 2009 年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》（2007 年修订）的有关要求，我们作为公司的董事和高 级管理人员，在全面了解和审核公司 2009 年年度报告后认为：公司 2009 年年度报告在所 有重大方面公允地反映了公司本年度的财务状况、经营成果和现金流量。经国富浩华会计 师事务所有限公司注册会计师审计的《关于长春欧亚集团股份有限公司 2009 年度审计报 告》是实事求是、客观公正的。我们保证公司 2009 年度报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事签名： 刘凤丽 薛立军 冯淑华 高 岗 张新民 闫福录 曹和平 曲慧霞 席汝珍 高级管理人员签名： 吕文平 于志良 于惠舫 程秀茹 二 0 一 0 年四月九日 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 113 长春欧亚集团股份有限公司董事会 2009 年度内部控制自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事会遵循财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和上海 证券交易所《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法规性文件，结合公司实际 情况，对公司2009年的内部控制情况进行了全面检查。现就本公司内部控制情况自我评价 如下： 一、内部控制概述 本公司内部控制的目标是：保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业健康持续发展。 本公司在建立和实施内部控制时，遵循了全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效 益原则。包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素。内控 制度涵盖、贯穿于决策、执行、监督、反馈等各环节和层面，以确保不存在内部控制的空 白或漏洞。 但由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。而且，内部 控制的有效性也可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。公司内部控制设有检 查监督机制，内控缺陷一经发现，公司将立即采取整改措施，以使公司的内控体系与制度 适应公司经营管理的要求和发展的需要。 二、内部控制环境 1、治理结构 按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律、法规的要求，公司构建了规范的股 东大会、董事会、监事会、经理层的法人治理结构。 “三会”按照各自议事规则独立运作，各司其职，互相制约， 权责分明。 董事会设立战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，各负其责的开展工作。 经理层负责组织实施股东（大）会、董事会决议事项，主持企业的经营管理工作。 2、机构设置 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 114 公司管理机构设置为三中心、二室、一部。即：财务核算中心、经营策划中心、行政 保障中心。发展战略研究室、总经理办公室。审计监察部。各管理机构负责配合公司总经 理统筹指挥、协调、管理、监督公司的各项事务。 公司经营机构设置为分、子公司模式。公司通过预算计划、财务控制、重大事项控制 等措施对所属分、子公司实行纵向管理。 3、内控制度 公司注重内部控制制度的建设和完善，建立了一整套较为完善的内部控制制度，形成 了一个较好的内部控制环境及监控系统，提高了防范风险能力，为公司全面发展提供了制 度上的保证。 （1）建立了以《公司章程》为核心的公司治理规则。包括《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《董事会战略委员会实施细则》、《董事会审 计委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施 细则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露事务管理制度》、《投 资者关系管理制度》、《累积投票制实施细则》、《独立董事年报工作制度》、《董事会 审计委员会年报工作规程》、《内幕信息知情人登记制度》、《外部信息使用人管理办法》、 《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 （2）建立了涵盖经营管理活动各环节、各层面的内控制度。包括《投资及募集资金 管理办法》、《合同管理制度》、《关于对重大合同进行审查的规定》、《信息中心管理 制度》、《网上银行结算中心资金管理规定》、《网上银行业务管理规定》、《商品采购 制度》、《商品销售制度》、《财务管理制度》、《资金管理制度》、《结算管理制度》、 《会计稽核制度》、《审计监察制度》、《人事管理制度》、《劳动管理规定》、《考勤 制度》、《奖惩条例》、《行政管理制度》、《安全生产管理制度》等。 （3）建立了全面落实内控制度的考核依据。主要是通过各类人员的岗位职责、岗位 标准、岗位罚则及工作流程的制订，为内控制度的实施提供可测量的考核依据，实现分、 子公司之间，部门之间，岗位之间的互相协调、互相制约，杜绝不履行内部决策程序事项 的发生，有效保证内控制度的贯彻执行。 （4）内部审计 公司内部审计与内控体制完备，实行董事会审计委员会、监事会、监察审计部三方共 同实施内部监督的机制。 董事会审计委员会是董事会的专业工作机构，主要负责公司内外部审计的沟通、监督 和核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 115 监事会主要负责对公司依法运作、财务状况等重大问题进行审议、监督、检查。对公 司董事、经理及其他高管人员的履职情况进行监督。 监察审计部主要负责对所属企业年度效益审计、弊端审计及企业负责人离任审计和人 事监察。对企业内控制度执行等情况进行审计与监督。对企业依法经营、依法行政进行监 督、检查。并根据年度公司工作，确定不同的审计重点，通过内部审计有效监控和化解风 险，促进公司整体管控能力的提升。 （5）人力资源政策 公司重视人力资源管理，建立了以经营和管理为中心的人才吸引机制，通过选、用、 育、留机制，优化劳动力结构。建立了合理的职位体系，形成了岗位设置合理，人员配备 精干，工作组合协调的链条，为员工创造了良好的职业发展环境。建立了岗位培训制度， 注重培养爱岗敬业，具有现代营销知识、现代营销谋略、现代营销意识、现代营销积累的 干部职工队伍。建立了合理的员工收入分配机制，使员工工资增长与企业效益增长相协调， 充分释放员工的创造能量，为企业发展注入活力。 （6）企业文化 公司以推动企业发展、服务大众、奉献社会为目标，不断加强企业文化建设，在潜移 默化中引导员工的价值取向，构建具有欧亚特色的企业文化体系。在主体文化上，公司弘 扬“唯旗是夺，诚实守信，勤俭善持，团结互助”的企业精神。在发展文化上，公司倡导 “员工富裕，企业兴旺，社会发展”的价值观念。在营销文化上，公司坚持“合法经营、 合格质量、合理价格、合情服务、合适管理”的经营准则。企业文化建设的发展，使企业 精神、价值观念、经营准则转化成员工的有效行为，在激发企业活力，促进企业健康发展 中发挥了重要作用。 （7）公司治理专项活动 根据中国证监会吉林监管局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的部署， 对 2007 年公司治理活动中查找出的问题，进行了持续整改，已全部整改完毕。 三、风险评估 公司全面评估行业环境、市场状况和经营风险，针对存在的风险，提出具体的应对措 施，保证公司的健康发展。目前，公司识别的风险及应对措施，包括以下三个方面： 1、行业风险。由于国际金融危机对我国经济影响存在着不确定性，将直接影响消费 市场和百货零售业的发展速度及规模，将使公司面临着严峻的挑战。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 116 针对上述风险，公司将利用吉林省百货业名店的品牌优势以及长期以来形成的诚信经 营良好形象，强势掌控区域市场，保持、巩固和发展区域市场龙头地位，提高竞争能力和 发展水平。 2、市场风险。本公司主要经营区域在东北地区，同一地区内外资商业、外埠商业、 地区商业云集，同业竞争较为激烈。同时，由于商业零售业态日益丰富、完善，业态创新 速度加快，经营空间发生较大变化，系统化的市场竞争加剧。 针对上述风险，公司将按照市场化的运作原则和创新的理念，继续打造门类齐全、业 态先进、便捷灵活、渗透力强的多层次商业网络。以“商都做精、卖场做大、车百做多” 为发展路径，高质量的经营好现代百货、生活馆、综超连锁三大主力业态，提高经营水平， 提高比较优势，提高竞争能力，提高发展层面。 3、经营风险。随着社会经济的发展和人民生活水平的提高，人们的购买心理、消费 习惯、消费需求均发生了很大的变化，瞬息万变的市场、稍纵即逝的商机在一定程度上加 大了本公司的经营风险。 针对上述风险，公司将引入先进的管理理念和管理模式，继续推进现代营销手段和营 销方式，调动潜在的消费需求，提高内涵式增长。要继续优化经营结构，加快提高经济增 长的质量和效益，在增强企业发展的可持续性上下功夫，提高发展的协调性，打造经久不 衰的竞争优势。 四、重点控制活动 根据公司实际情况，2009 年，在以下 8 个方面开展了控制活动： 1、对子公司的管理 公司的管理架构体系为公司及分、子公司二级管理模式。在二级管理架构体系下，重 点在财务、人事和重大事项上对子公司实施控制和管理，以保证公司的高度集中。公司管 理职能部门对子公司进行业务指导、工作检查，监督子公司职责的有效履行。 子公司管理的基本模式是：子公司按《公司法》和《公司章程》的规定，构建股东（大） 会、董事会（执行董事）、监事会（监事）、经理层的法人治理结构。公司向子公司推荐 董事、监事及高级管理人员。子公司的日常经营管理由总经理组织实施，根据公司的总体 经营计划独立负责的开展经营活动。公司制订了《分、子公司重大事项报告制度》，子公 司对重要事项分别履行请示、报批职责。子公司发生重大事项符合公司《信息披露事务管 理制度》规定标准的，视同公司行为，由公司董事会进行信息披露。子公司统一执行公司 的财务会计制度，其会计报表纳入公司合并报表。公司对子公司实行内部审计制度，并实 行绩效考核管理。 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 117 2、会计系统的内部控制 公司严格执行企业会计准则，加强会计基础工作，实行会计电算化管理，统一财务 软件、统一会计凭证、会计帐簿和财务会计报告的处理程序，严格按照企业会计准则的 规定进行确认、计量和编制财务报表。公司实行统一的会计政策。 公司及分、子公司均设独立的会计机构，配备专业会计从业人员。从事会计工作的 人员，具备会计从业资格证书。公司设总会计师，总会计师兼任会计机构负责人，具有 高级会计师职称。 3、资金的内部控制 公司制定了包括《财务管理制度》、《资金管理规定》、《网上银行结算中心资金管 理规定》、《网上银行业务管理规定》等在内的资金运用方面管理制度，明确公司资金管 理的要求和控制流程，成立网上银行结算中心，对分、子公司的资金结算业务实行统一管 理，并对分、子公司的资金使用情况进行考核。资金控制力度的加强，有效降低了资金使 用成本，保证了资金安全，提高了资金周转效率。 4、对外担保的内部控制 按照中国证监会《关于进一步规范担保行为的通知》、《上海证券交易所股票上市规 则》和《公司章程》的相关规定，公司加强对外担保控制。《公司章程》中明确规定了对 担保事项及审批权限。公司除对下属子公司提供担保外，无其他对外担保事项。公司对子 公司的担保，严格履行了相应的审批程序。 5、重大投资的内部控制 公司制定了《投资及募集资金管理办法》，对重大投资进行管理，并对投资方向、控 制投资风险、注重投资效益、审批权限与程序作了明确规定。对投资行为实行“部门负责、 分级审批”的管理原则，重大投资项目组织业内专家进行咨询、论证，在进行可行性分析 的基础上，根据投资金额，履行相关审批程序。对子公司的投资严格按照公司的管理原则 进行，履行相应的论证、报备和审批程序，并及时进行信息披露。 6、关联交易的内部控制 公司在《公司章程》中对关联人和关联交易事项进行了明确界定，对关联交易的审批 权限、回避表决制度等作了明确规定。同时，明确规定公司控股股东、董事、监事不得利 用其关联关系损害公司利益，若给公司造成损失的，应当承担赔偿责任，从制度和行为上 保证了关联交易的公允。2009 年度，公司未发生关联交易。 7、信息披露的内部控制 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 118 根据《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》以及《上市公司信息 披露管理办法》等法律法规，公司制定了《信息披露事务管理制度》，对定期报告的编制、 审议、披露程序；重大事项的报告、传递、审核、披露程序；股东、实际控制人的信息问 询、管理、披露制度；信息披露的责任追究机制等做了明确规定。制定了《内幕信息知情 人登记制度》，对内幕信息的范围、内幕信息的知情人、内幕信息知情人的登记备案、内 幕信息的管理、内幕信息知情人违反制度规定的责任追究等做了明确规定。制定了《外部 信息使用管理办法》，外部信息使用人管理、罚责等做了明确规定。制定了《年报信息披 露重大差错责任追究制度》，对年报信息披露重大差错的责任追究，追究责任的形式及处 理等做了明确规定。公司对公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制，由 此规范了公司的信息披露行为，确保了公司能够按照法律、法规和公司章程的规定履行信 息披露义务，保证公司信息披露的及时性、公平性、真实性、准确性及完整性，使信息披 露质量不断提高，公司没有因信息披露不规范而被处理的情形。 8、绩效考评控制 公司建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，实施分级考评。对分、子公 司实行严格的计划目标管理与指标定量控制相结合的目标责任考核，突出数字、效益、责 任、奖罚相结合的业绩考评机制。同时，依据公司的盈利水平、资产规模、发展速度及承 担的岗位责任和取得的绩效对高级管理人员进行绩效考评。责、权、利相结合的考核体系， 取得了广泛的激励效应。 五、信息与沟通 公司将投资者关系管理作为获取外部信息的重要途径，制订了《投资者关系管理制 度》，确定总经理办公室为投资者关系管理工作的职能部门，董事会秘书负责投资者关系 管理工作事务。同时，确立了投资者关系管理的目标，投资者关系管理工作的内容和方式， 投资者关系管理工作的主要职责，并通过多种方式与投资者进行沟通。为便于广大投资者 更深入全面地了解公司情况， 2009 年 6 月 11 日，公司采取网络远程的方式举行了 2008 年年度报告业绩说明会，与投资者进行了网上交流。2009 年公司接待投资者调研 30 余人 次，在公司获取信息的同时，增进了投资者对公司的了解和认同。 六、内部监督 1、监督活动 公司建立了由公司及分、子公司两个层面组成的监督体系，公司及各分、子公司分别 确立专门职能部门负责内控制度建立与实施情况的日常检查和监督。公司审计监察部负责 内部控制的日常检查监督工作，按照《审计监察制度》，定期开展内部常规性审计监督， 长春欧亚集团股份有限公司 2009 年年度报告 119 并针对企业重大投资、经营活动等开展专项审计监督，同时定期向董事会提交内控检查监 督工作报告。公司董事会根据内控制度建立实施和公司经营发展等情况，对公司内控工作 进行指导，落实风险控制和管理责任，加强风险识别和风险评估工作。发现内控制度建立 与实施过程中存在的问题，及时进行整改，有效防范各项风险。 2、缺陷及整改计划 2009年，公司审计部门对内部控制制度建设及实施情况进行检查后认为：公司在根据 政策法规、宏观环境、内部环境以及公司发展及时进行内控制度的修订和完善方面尚存在 一定的缺陷。为此，本年度公司对相关内控制度进行了完善，在增强内控制度的实效性， 不断控制风险方面提高了一步。 七、内部控制的总体评价 公司董事会认为：自2009年1月1日起至2009年12月31日，公司已建立起符合《上海证 券交易所上市公司内部控制指引》和证券监管部门要求的内部控制体系。内部控制机制和 内部控制制度在完整性、合理性、有效性等方面不存在重大缺陷，实际执行过程中亦不存 在重大偏差。内控制度的建立和完善，使公司的监督和自我约束机制不断加强，有效的防 范了各项风险，保证了公司战略目标和计划目标的实现。 本报告已于 2010 年 4 月 9 日经公司六届八次董事会审议通过，本公司董事会及其全 体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司未聘请会计师事务所对公司本年度的内部控制情况进行核实评价。 长春欧亚集团股份有限公司董事会 二 0 一 0 年四月九日