600691_2010_＊ST东碳_2010年年度报告_2011-04-29.txt

东新电碳股份有限公司 600691 2010 年年度报告 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 1 目录 一、 重要提示 ................................................................................................................................2 二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2 三、 会计数据和业务数据摘要.....................................................................................................3 四、 股本变动及股东情况.............................................................................................................5 五、 董事、监事和高级管理人员.................................................................................................9 六、 公司治理结构 ......................................................................................................................13 七、 股东大会情况简介...............................................................................................................15 八、 董事会报告 ..........................................................................................................................15 九、 监事会报告 ..........................................................................................................................19 十、 重要事项 ..............................................................................................................................20 十一、 财务会计报告 ..................................................................................................................23 十二、 备查文件目录 ..................................................................................................................92 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 2 一、 重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名 徐若然 董事 因在外地未出席 刘平 罗媛 董事 因公司外出未出席 陈斌 魏建平 独立董事 因公司外出未出席 李昌荣 宋和平 董事 因公司外出未出席 (三) 信永中和会计师事务所为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 (四) 公司负责人姓名 刘平 主管会计工作负责人姓名 何瑰 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 杨俊丽 公司负责人刘平、主管会计工作负责人何瑰及会计机构负责人（会计主管人员）杨俊丽声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、 公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 东新电碳股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 东新电碳 公司的法定英文名称 DONGXIN ELECTRICAL CARBON CO.,LTD 公司的法定英文名称缩写 DONGXIN 公司法定代表人 刘平 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘平 王立君 联系地址 成都市洗面桥街 25 号 四川省自贡市自流井区东光路 桌子山 22 号 电话 0813-2606903 0813-2606903 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 3 传真 0813-2600887 0813-2600887 电子信箱 gezhiping4321@ lj_wang@ (三) 基本情况简介 注册地址 四川省自贡市自流井区东光路桌子山 22 号 注册地址的邮政编码 643000 办公地址 四川省自贡市自流井区东光路桌子山 22 号 办公地址的邮政编码 643000 (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 *ST 东碳 600691 ST 东碳 (六) 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1988 年 1 月 1 日 公司首次注册登记地点 四川省自贡市 首次变更 公司变更注册登记日期 2005 年 6 月 7 日 公司变更注册登记地点 四川省自贡市 企业法人营业执照注册号 5103001800096 税务登记号码 510304203956766 组织机构代码 20395676-6 公司聘请的会计师事务所名称 信永中和会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址 中国 北京 三、 会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -26,319,970.11 利润总额 2,732,811.88 归属于上市公司股东的净利润 2,732,811.88 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -26,319,970.11 经营活动产生的现金流量净额 15,733,713.65 (二) 扣除非经常性损益项目和金额 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 4 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 442,570.60 越权审批或无正式批准文件的税收 返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 31,680,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取 的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 -10,000.00 企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超 过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事 项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值 准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的 投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要 求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 5 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 -3,059,788.61 税收及电费滞纳金等 其他符合非经常性损益定义的损益 项目 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 29,052,781.99 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2010 年 2009 年 本期比上年同期 增减(%) 2008 年 营业收入 30,828,995.11 29,160,233.47 5.72 34,683,358.45 利润总额 2,732,811.88 -106,147,809.21 不适用 -23,599,984.94 归属于上市公司股东的净利 润 2,732,811.88 -106,147,809.21 不适用 -23,599,984.94 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 -26,319,970.11 -76,330,266.32 不适用 -22,823,620.90 经营活动产生的现金流量净 额 15,733,713.65 6,551,121.01 140.17 -741,372.16 2010 年末 2009 年末 本期末比上年同 期末增减(%) 2008 年末 总资产 104,653,001.09 91,230,504.69 14.71 139,942,361.70 所有者权益（或股东权益） -124,154,499.26 -126,887,311.14 不适用 -20,739,501.93 主要财务指标 2010 年 2009 年 本期比上年同期增减 (%) 2008 年 基本每股收益（元／股） 0.0239 -0.927 不适用 -0.2062 稀释每股收益（元／股） 0.0239 -0.927 不适用 -0.2062 扣除非经常性损益后的基本每股收益 （元／股） -0.2299 -0.6665 不适用 -0.1994 加权平均净资产收益率（%） 不适用 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 收益率（%） 不适用 每股经营活动产生的现金流量净额（元 ／股） 0.1374 0.0572 140.21 -0.0065 2010 年 末 2009 年 末 本期末比上年同期末 增减(%) 2008 年 末 归属于上市公司股东的每股净资产（元 ／股） -1.0845 -1.1084 不适用 -0.1812 四、 股本变动及股东情况 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 6 (一) 股本变动情况 1、 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其 他 小 计 数量 比例 (%) 一、有限售条件 股份 32,834,028 28.68 32,834,028 28.68 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 32,834,028 28.68 32,834,028 28.68 其中： 境内非国 有法人持股 境内自然 人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 二、无限售条件 流通股份 81,645,000 71.32 81,645,000 71.32 1、人民币普通股 81,645,000 71.32 81,645,000 71.32 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 114,479,028.00 100.00 114,479,028.00 100.00 2、 限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 7 (三) 股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 7,770 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性 质 持股比例 (%) 持股总数 报告期 内增减 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的股份 数量 四川香凤企业 有限公司 境 内 非 国 有 法 人 28.58 32,714,028 32,714,028 冻 结 32,714,028 中行四川分行 国际信托投资 公司 国 有 法 人 2.10 2,400,000 无 四川省信托投 资公司 国 有 法 人 1.75 2,000,000 无 安同良 境 内 自 然人 0.89 1,017,000 无 鲍呈 境 内 自 然人 0.87 999,488 无 赵丽 境 内 自 然人 0.75 857,861 无 惠州市香江置 业有限公司 未知 0.66 752,487 无 孙泽平 境 内 自 然人 0.66 751,900 无 黄小桃 境 内 自 然人 0.64 738,200 无 中国人民保险 公司自贡市支 公司 国 有 法 人 0.62 712,000 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 中行四川分行国际信托投 资公司 2,400,000 人民币普通股 四川省信托投资公司 2,000,000 人民币普通股 安同良 1,017,000 人民币普通股 鲍呈 999,488 人民币普通股 赵丽 857,861 人民币普通股 惠州市香江置业有限公司 752,487 人民币普通股 孙泽平 751,900 人民币普通股 黄小桃 738,200 人民币普通股 中国人民保险公司自贡市 712,000 人民币普通股 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 8 支公司 谭琳 687,900 人民币普通股 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东名 称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 1 四川香凤企业有限 公司 32,714,028 0 冻结未解禁 2 武汉利德电气技术 开发公司 120,000 0 冻结未解禁 2、 控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东情况 ○ 法人 单位：万元 币种：人民币 名称 四川香凤企业有限公司 单位负责人或法定代表人 李炜 成立日期 1995 年 9 月 13 日 注册资本 10,000 主要经营业务或管理活动 商务服务业；电子产品、仪器仪表生产及其技术 服务；商品批发与零售。（以上项目不含前置许可 项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营） (2) 实际控制人情况 ○ 法人 单位：万元 币种：人民币 名称 上海点梦投资管理有限公司 单位负责人或法定代表人 万毅 成立日期 2004 年 3 月 25 日 注册资本 1,000 主要经营业务或管理活动 投资管理，计算机软硬件的研发、销售，机电产 品、电子产品、通讯设备、环保设备、百货、五 金交电、工艺品的销售，室内装潢及设计，企业 购并、财务信息的咨询（涉及许可经营的凭许可 证经营） ○ 自然人 姓名 张涌 国籍 中国 最近 5 年内的职业及职务 四川林凤企业有限公司董事局主席 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 9 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、 其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、 董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 姓名 职务 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 年初持 股数 年末持 股数 变动原 因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额（万 元）（税 前） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取报酬、 津贴 刘平 董 事 长 、 董 事 会 秘 书 男 54 2010 年 8 月 16 日 2013 年 4 月 6 日 1 否 陈斌 董事 男 56 2011 年 1 月 12 日 2013 年 4 月 6 日 0 是 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 10 宋和平 董事 男 58 2010 年 4 月 6 日 2013 年 4 月 6 日 1 否 赖永田 董事 男 58 2011 年 1 月 12 日 2013 年 4 月 6 日 0 是 罗媛 董事 女 32 2010 年 4 月 6 日 2013 年 4 月 6 日 1 是 徐若然 董事 女 31 2010 年 4 月 6 日 2013 年 4 月 6 日 1 否 李昌荣 独 立 董 事 男 67 2010 年 4 月 6 日 2013 年 4 月 6 日 2.1 否 魏建平 独 立 董 事 男 47 2010 年 4 月 6 日 2013 年 4 月 6 日 2.1 否 方超 独 立 董 事 男 34 2010 年 4 月 6 日 2013 年 4 月 6 日 1.8 否 洪兴云 监 事 会 主席 男 59 2010 年 4 月 6 日 2013 年 4 月 6 日 3.732 否 洪伟 监事 男 47 2010 年 4 月 6 日 2013 年 4 月 6 日 2.134 否 陈燕 监事 女 37 2010 年 4 月 6 日 2013 年 4 月 6 日 0.5 否 吴长军 总经理 男 60 2011 年 11 月 1 日 2013 年 4 月 6 日 3.652 否 董国义 副 总 经 理 男 52 2005 年 8 月 12 日 2013 年 4 月 6 日 3.37 否 沈刚 副 总 经 理 男 44 2005 年 8 月 12 日 2013 年 4 月 6 日 3.196 否 孙春光 副 总 经 理 男 47 2005 年 8 月 12 日 2013 年 4 月 6 日 3.148 否 张维加 副 总 经 理 男 54 2006 年 4 月 12 日 2013 年 4 月 6 日 3.196 否 何瑰 财 务 总 监 女 53 2007 年 6 月 18 日 2013 年 4 月 6 日 3.096 否 合计 / / / / / / 36.024 / 刘平：曾任宜宾天原化工厂供销科计划员；宜宾地区物资局主任科员；宜宾地区物资协作办 副主任；宜宾地区物资总公司副总经理；成都武候房地产有限公司审计部、企管部副主任； 绿宇环保公司董事长；东新电碳股份有限公司副总经理、董事、董事长。现任成都武候房地 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 11 产有限公司副总经理。现任本公司董事长。 陈斌：曾任成都市城建局市政设施管理处团支部书记、团委委员；成都市政府违章建筑清理 领导小组成员；成都市机动车入城冲洗管理处办公室副主任；成都市武侯房地产开发有限公 司副总经理；宜宾筠山房地产开发有限公司总经理。现任本公司董事。 宋和平：曾任四川省地质局技术员，现任四川省信托投资公司业务经理，现任公司董事。 赖永田：曾在国营八一二厂工作；国营八一二厂基建工程处干部。现任本公司董事。 罗媛：2006 年至 2007 年在美国纽约皇后学院进修，现为四川嘉陵电力有限公司董事。本公 司董事。 徐若然：曾任成都五牛科美投资集团有限公司董事长助理，金蝶软件（中国）有限公司西南 区域中心西南区域责任编辑，东新电碳股份有限公司第六届董事会董事。现任上海六德投资 管理有限公司投资部项目经理。现任本公司董事。 李昌荣：曾任四川省名山县公安局副股长；四川省高级人民法院庭长；资阳市中级人民法院 院长；四川省高级人民法院审判委员会副厅级专职委员、督导员。已退休。现任东新电碳股 份有限公司独立董事。 魏建平：曾在四川省司法厅经济律师事务所、四川省对外经济律师事务所从事律师工作；1994 年 7 月，创建四川国贸律师事务所（现改名为四川天闻律师事务所），继续从事专职律师工 作，并担任主任至今。现为四川省人大代表，四川省律师协会副会长，天闻律师事务所主任， 本公司独立董事。 方超：1995 年到 1999 年在西南财经大学会计系学习，现任四川普信会计师事务所有限公司 经理。本公司独立董事。 洪兴云：曾任东新电碳厂党委办公室秘书，东新电碳股份有限公司武保处处长、派出所副所 长，东新电碳二厂党总支书记、副厂长，东新电碳股份有限公司监事会主席。现任本公司监 事、工会主席。 洪伟：曾任东新电碳股份有限公司审计部副部长、政工保卫部副部长。现任东新电碳股份有 限公司法律顾问室主任，公司监事会监事。 陈燕：曾在中国农业银行重庆市石柱县支行工作，现在林凤集团财务部任出纳。本公司监事。 吴长军：曾任东新电碳厂六车间主任；东新电碳股份有限公司四车间主任、碳密封件分厂厂 长；东新电碳股份有限公司总经理助理、常务副总经理、总经理、董事；现任东新电碳有限 责任公司董事长、总经理，东新电碳股份有限公司总经理、党委书记。 董国义：曾任鞍钢矿山公司大孤山矿助理工程师，东新电碳股份有限公司一车间副主任、主 任，公司总经理助理。现任公司副总经理。 沈刚：曾任东新电碳股份有限公司一车间副主任，技术部部长，总工程师。公司总经理助理。 现任公司副总经理兼总工程师。 孙春光：曾任公司九车间副主任、主任。公司碳事业部机动车间主任、生产部副部长。公司 市场营销部部长。公司总经理助理。现任公司副总经理。 张维加：曾任东新电碳厂试制车间副主任，自贡机械用品研究所副所长；东新电碳股份有限 公司都江堰分厂厂长；东新电碳股份有限公司政治部副主任，政治部主任兼组织部部长，党 委副书记；东新电碳股份有限公司董事，董事长；东新电碳股份有限公司党委书记。现任公 司党委副书记、副总经理。 何瑰：曾任机械部西南办事处计划调拨科员；中国机械工业供销西南公司副处长、审计部副 主任；四川西南机械工业联营集团公司财务部主任；深圳香港康图发展有限公司财务总监； 四川省永利实业集团公司财务部主任；成都欣凤业数码高科技有限公司财务经理。现任公司 财务总监。 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 12 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名 称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津 贴 宋和平 四 川 省 信 托 投资公司 业务经理 2005 年 8 月 12 日 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名 称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津 贴 罗媛 成都林凤集 团 财务部资金部 主管 2008 年 5 月 28 日 是 陈燕 成都林凤集 团 财务总出纳 2008 年 5 月 28 日 是 徐若然 上海六德投 资管理有限 公司 投资部项目经 理 2009 年 6 月 29 日 是 陈斌 成都林凤集 团 2011 年 1 月 21 日 是 赖永田 成都林凤集 团 2011 年 1 月 21 日 是 方超 四川普信会 计师事务所 注册会计师 2010 年 1 月 21 日 是 魏建平 四川天闻律 师事务所 主任 2010 年 4 月 6 日 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人 员报酬的决策程序 按公司董事会决议 董事、监事、高级管理人 员报酬确定依据 以岗位工资为主的结构工资制 董事、监事和高级管理人 员报酬的实际支付情况 按期支付 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 顾旅昌 董事 离任 个人原因辞职 曾珍 董事 离任 个人原因辞职 刘平 董事、董事长 聘任 增补董事、接任董事长 肖建华 董事 聘任 增补董事 黄彬 董事、董事长、总经理` 离任 个人原因辞职 吴长军 总经理 聘任 接任 肖建华 董事 离任 个人原因辞职 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 13 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,636 公司需承担费用的离退休职工人数 1,621 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 销售人员 36 技术人员 71 财务人员 17 行政管理人员 120 生产人员 597 其它 59 教育程度 教育程度类别 数量（人） 大专以上 162 中专 65 高中（含技校） 1,220 初中发下 189 六、 公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国证 监会关于开展公司治理专项活动的要求，不断完善法人治理结构，提高了公司治理水平。 2010 年,公司结合 2009 年开展公司治理专项活动的经验和效果，继续深入推进公司治理专项 活动，对"加强上市公司治理专项活动"中涉及的问题进行持续整改，公司积极安排董事、监 事参加四川省下管办举办的董、监事、高管人员培训,并以邮件和会议宣传等形式组织董事、 监事和其他高级管理人员学习《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变 动管理规则》及其他最新的法律法规，不断提高公司董事、监事和高管人员规范化运作的意 识和风险控制能力；进一步完善了各项内部控制制度建设,严格按照《信息披露管理制度》、 《重大事项报告制度》《董事、监事及高级管理人员持有公司股份及其变动管理办法》《控股 股东行为规范》等一系列内控制度执行。对受中国证监会处罚的董事及高管及时进行了更换。 制定了《内幕信息知情人管理制度》，并在公司进行重大资产重组过程中，将公司及相关公 司、中介机构内幕信息知情人进行严格登记，及时向四川证监局、上海证券交易所备案，对 内幕信息知情人股票帐户进行了持续监控。 (二) 董事履行职责情况 1、 董事参加董事会的出席情况 董事姓名 是否独立 董事 本年应参 加董事会 次数 亲自出席 次数 以通讯方 式参加次 数 委托出席 次数 缺席次数 是否连续 两次未亲 自参加会 议 黄彬 否 11 7 3 1 顾旅昌 否 6 1 2 3 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 14 宋和平 否 12 8 1 3 徐若然 否 12 3 3 5 1 罗媛 否 12 9 3 曾珍 否 6 1 2 3 刘平 否 5 5 肖建华 否 4 4 李昌荣 是 12 7 1 2 2 魏建平 是 12 7 3 2 方超 是 9 3 3 2 1 邹宪君 是 3 2 1 2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异 议。 3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 公司建立有《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》，独立董事按照相关规定严格 执行，履行了独立董事的职责。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 是否独立完整 情况说明 对公司产生的影 响 改进措施 业务方面独立完 整情况 是 公司在业务方面 独立于控股股东， 具有面向市场的 自主经营能力，具 有独立的生产、采 购、销售系统。 人员方面独立完 整情况 是 公司设立了独立 的劳动人事部门， 与控股股东及其 关联公司在人事、 工资管理等方面 独立分开。 资产方面独立完 整情况 是 公司与控股股东 及其关联单位之 间产权关系明晰， 不存在以资产、信 誉等为控股股东 及其关联单位提 供担保的情况，也 不存在资产、资金 被控股股东及其 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 15 关联单位无偿占 用的情况。 机构方面独立完 整情况 是 公司董事会、监事 会及其他内部机 构独立运作，职能 部门与控股股东 及其关联单位的 职能部门之间不 存在管理与被管 理的关系。 财务方面独立完 整情况 是 公司设立独立的 财务部门，建立独 立的财务管理制 度和独立的会计 核算体系，单独在 银行开设账户，独 立依法纳税 。 (四) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否 七、 股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2009 年度股东 大会 2010 年 6 月 30 日 上海证券报 2010 年 7 月 1 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2010 年第一次 2010 年 1 月 20 日 上海证券报 2010 年 1 月 21 日 2010 年第二次 2010 年 4 月 6 日 上海证券报 2010 年 4 月 7 日 2010 年第三次 2010 年 8 月 16 日 上海证券报 2010 年 8 月 18 日 2010 年第四次 2010 年 11 月 10 日 上海证券报 2010 年 11 月 11 日 八、 董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司主营业务情况 报告期内，电碳行业市场前景趋势总体向好，但国内市场竞争更为激烈。2010 年，公司经 营层在流动资金严重短缺的情况下，仍把维持企业持续稳定能力作为根本任务，以稳定为纲， 生产经营为中心，努力协调内外关系。年度内获得了政府财政补贴，实现了扭亏为盈。一年 来公司主要作好以下工作： ①继续积极与大股东和市政府沟通、协调企业重组的相关事宜，努力寻求资金和政策的支持。 ②加强内部管理，进一步理顺关系，明确责任。继续强化以公司内部成本为构架，以利润为 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 16 最终目标的经营目标责任考核体系。 ③在资金短缺的情况下，完成了公司和家属区的天燃气分离改造，为公司今后的经营减轻了 负担。 ④继续坚持以销定产，重点突击，确保军工产品的配套具体措施。同时，尽一切力量保证原 辅材料的供应，充分协调产销关系，合理利用有限资源确，保及交货，满足市场需求。 ⑤为适应我国国防建设的需要，公司继续加强了军工科研项目的研制和立项工作，不断提高 军工产品的生产能力，稳定和扩大了军工产品的市场份额，同时主抓了已过军工立项的项目 进度。 ⑥继续贯彻执行了标准化的质量体系管理。经认证机构的复评审核，公司继续保持符合： GJB9001A：2001（军工）、GB/T9001：2000（民用）标准的质量管理体系。 2、报告期内经营状况分析 报告期内，公司所处行业和经营范围未发生变化，公司属非金属矿物制品业，公司经营的主 要产品有：电碳--石墨制品、机械密封制品、粉末冶金制品。 公司本年度完成工业总产值 3360 万元，较上年增长 24%，主营业务收入 30,828,995.11 元， 较上年增长 5.72 %，净利润 2,732,811.88 元，实现了扭亏为盈。本年度主营业务分析： ①控股子公司自贡东新电碳有限责任公司增加了一定的投入以及军工合同的增加，工业总产 值较去年增长 50％。 ②粉末冶金公司因金融风暴和自身产品结构的原因，处于半停产状态，工业总产值较上年下 降 59%。 ③成都东碳自"5.12"地震灾害后，无资金进行恢复生产，年内处于半停产状态，工业总产值 较上年下降 44%。 ④为了更真实反映公司的资产质量，2010 计提坏帐准备 300 万元，预计负债 300 万元，两 项合计 600 万元。 ⑤生产用主要原辅材料价格上涨，生产成本增加，造成主营利润下降。 公司是否披露过盈利预测或经营计划：否 1、 公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率(%) 营业收入 比上年增 减(%) 营业成本 比上年增 减(%) 营业利润率比 上年增减（%） 分行业 制造业 29,574,752.02 25,685,162.69 15.14 5.55 4.71 增加 0.35 个百 分点 分产品 电碳制品 17,386,682.23 16,549,598.56 5.06 15.99 23.96 减少 0.25 个百 分点 冶 金 粉 末 制品 538,889.57 555,762.55 -3.04 -79.34 -86.53 机械密封 11,649,180.22 8,579,801.58 35.77 11.78 21.65 减少 0.20 个百 分点 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 17 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内销售 29,368,900.20 5.74 国外销售 205,851.82 -16.10 2、 对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、 募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、 非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 信永中和会计师事务所对本公司 2010 年年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告。公 司董事会认为会计师对公司出具的审计报告真实反映了公司 2010 年 1-12 月的资产状况和生 产经营情况。 2010 年,面对企业资金持续短缺、历史包袱沉重和主要子公司生产经营萎缩的困难,在自贡市 政府的大力支持和积极协调下,千方百计落实维持企业经营的各项措施，保持了企业稳定。 虽然通过财政补贴使公司本年度扭亏，但在 2009 年至 2010 年启动的重大资产重组由于当时 拟注入资产为从事房地产开发与经营业务的资产，受国家宏观调控政策限制而无法继续实 施，致使公司主营业务未得到根本改善。 本公司在 2010 年 11 月已重新启动了重大资产重组工作，拟向阳泉煤业（集团）有限责任公 司等重组方非公开发行股份以购买其所持有的具有较强盈利能力及可持续经营能力的以农 用化工和基础化工为主的煤化工资产，同时出售本公司目前经营情况不良的资产，使上市公 司从根本上甩掉历史包袱，从而脱胎换骨，焕发新的生机与活力。 本公司若能顺利实施完成本次重大资产重组，借助阳煤化工的经济实力，2011 年上市公司 持续经营能力将大大加强，会计师事务所无法表示意见审计报告中的强调事项也将消除。 (四) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充 以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及 业绩预告修正。 (五) 董事会日常工作情况 1、 董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披 露报纸 决议刊登的信 息披露日期 第六届董事会 2010 年第一次 临时会议 2010 年 3 月 5 日 讨论 2009 年年度报告相关 事项 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 18 第六届董事会 2010 年第二次 临时会议 2010 年 3 月 16 日 上海证券报 2010 年 3 月 18 日 第六届董事会 2010 年第三次 临时会议（通 讯） 2010 年 3 月 19 日 上海证券报 2010 年 3 月 20 日 第七届董事会 第一次会议 2010 年 4 月 6 日 上海证券报 2010 年 4 月 7 日 第七届董事会 2010 年第一次 临时会议 2010 年 4 月 12 日 上海证券报 2010 年 4 月 21 日 第七届董事会 2010 年第二次 会议（通讯） 2010 年 6 月 9 日 上海证券报 2010 年 6 月 10 日 第七届董事会 2010 年第二次 临时会议 2010 年 7 月 29 日 上海证券报 2010 年 7 月 30 日 第七届董事会 2010 年第三次 会议 2010 年 8 月 19 日 审议通过 2010 年半年报及 摘要 第七届董事会 2010 年第三次 临时会议（通 讯） 2010 年 10 月 21 日 上海证券报 2010 年 10 月 25 日 第七届董事会 2010 年第四次 临时会议 2010 年 11 月 1 日 上海证券报 2010 年 11 月 3 日 第七届董事会 2010 年第五次 临时会议 2010 年 12 月 24 日 上海证券报 2010 年 12 月 27 日 第七届董事会 2010 年第六次 临时会议 2010 年 12 月 30 日 上海证券报 2010 年 12 月 31 日 2、 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真贯彻落实股东大会通过的各项决议。对董事会进行了换届。 3、 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报 告 公司审计委员会由 3 名董事组成，其中有 2 名独立董事，主任委员由独立董事方超担任。 根据上海证券交易所《关于做好上市公司 2009 年度报告工作的通知》的有关规定，审计委 员会认真履行职责，主要作了以下几方面的工作： （1）2010 年 3 月 5 日，在年审注册会计师进场审计前讨论了公司 09 年度财务会计报表编 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 19 制事项，确定了总体审计计划。 （2）2010 年 4 月 10 日，公司年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再一次审 阅了公司 2009 年度财务会计报表，并与年审注册会计师进行充分沟通后形会议记录。 （3）2010 年 4 月 13 日，在四川君和会计师事务所出具 2009 年度审计报告后，董事会审计 委员会召开会议，对会计师事务所从事本年度审计工作进行了总结，并就公司 2009 年度财 务会计报告进行表决并形成书面意见。 4、 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司章程》、《董事会工作条例》和《董事会薪酬与考核 委员会实施细则》的规定，审查了公司董事和高级管理人员的履职情况，并提出《调整独立 董事、董事、监事津贴的议案》，提交公司股东大会审议批准。 5、 内幕信息知情人管理制度的执行情况 公司自查，内幕信息知情人是否在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公 司股份的情况？否 (六) 利润分配或资本公积金转增股本预案 2010 年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 九、 监事会报告 (一) 监事会的工作情况 召开会议的次数 4 监事会会议情况 监事会会议议题 第六届监事会第二十一次会议 监事会换届的议案 第七届监事会第一次会议 选举监事会主席 第七届监事会第二次会议 审议公司 2009 年年度报告及摘要、重大资产重组 相关事项 第七届监事会第三次会议 审议公司 2010 年半年度报告及摘要 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为：报告期内，公司所有重大决策程序合法，信息披露准确、及时、完整。公司董 事会做出的决议符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关法律、法规的规定,并对涉 嫌信息披露违规的董事,已经及时进行了更换。未发现有公司董事及其他高级管理人员损害 公司权益、股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为：公司财务执行和维护了《会计法》、《企业会计准则》、《股份公司会计制度》等 各项法律、法规。在报告期内，公司的财务工作严格按照上述法律、法规和董事会的要求运 作，且在执行过程中符合财务会计的相关规定，未发现违规、违纪问题。 (四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 对公司进行的重大资产重组工作，监事会认为是必要的，是解决目前企业困难的较好方式， 关于重大资产重组的相关议案是符合法律、法规的。 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 20 (五) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 信永中和会计师事务所对本公司 2010 年年度财务报告出具了 XYZH/2010CDA5028 号无法 表示意见的审计报告。公司监事会认为会计师对公司出具的审计报告是客观的、实事求是的。 2010 年，公司与西安紫薇、湖南湘晖的重大资产重组，受国家宏观调控政策限制而无法继 续实施，使该次资产重组工作没有完成。虽然公司在 2010 年度获得政府的财政补贴使企业 扭亏，但主营业务没有得到改变。 2010 年 11 月，公司再次启动重大资产重组工作，现已经报送中国证监会审批。如果本年度 能够完成本次重大资产重组，上述审计报告中强调的事项将消除。 十、 重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 1、2006 年 11 月 16 日,本公司向自贡市贡井区人民法院起诉四川托普软件投资股份有限公司 欠款 200 万元一案（详见 2006 年 12 月 26 日《上海证券报》）现已由四川省自贡市贡井区人 民法院下达（2007）贡井民二初字第 28 号《民事判决书》。该案判决如下：(1)、被告四川 托普软件投资股份有限公司于本判决生效之日起五日内偿付原告东新电碳股份有限公司担 保款 200 万元；(2)、驳回原告东新电碳股份有限公司其他诉讼请求。现处在执行过程中。 2、2003 年 4 月 17 日，本公司与交通银行股份有限公司自贡分行签订借款合同 70.00 万元（期 限一年）。因本公司未履行合同，交通银行股份有限公司自贡分行向自贡市自流井区人民法 院提起诉讼。自贡市自流井区人民法院于 2006 年 9 月 26 日作出（2006）自流民二初字第 204 号《民事判决书》，判决本公司于判决生效之日起三日内偿还原告交通银行股份有限公 司自贡分行借款本金 70.00 万元及同期利息。现处在被执行过程中。 3、2003 年 4 月 16 日，本公司与交通银行股份有限公司自贡分行签订借款合同 90.00 万元（期 限一年）。因本公司未履行合同，交通银行股份有限公司自贡分行向自贡市自流井区人民法 院提起诉讼。自贡市自流井区人民法院于 2006 年 9 月 26 日作出（2006）自流民二初字第 205 号《民事判决书》，判决本公司于判决生效之日起三日内偿还原告交通银行股份有限公 司自贡分行借款本金 90.00 万元及同期利息。现处在被执行过程中。 (二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事 项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 21 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、 担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对控股子公司的担保情况 报告期末对子公司担保余额合计（B） 10 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 10 3、 委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、 其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、 本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所 境内会计师事务所报酬 20 境内会计师事务所审计年限 2 2010 年 11 月 10 日，公司 2010 年第四次临时股东大会审议批准了《关于续聘会计师事务所 及年度审计费用的议案》，同意聘任信永中和会计师事务所担任本公司年度审计工作的会计 师事务所，年度审计费用 20 万元。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 1、2010 年 5 月 6 日，上海证券交易所对公司股东四川香凤企业有限公司及其董事长李炜和 实际控制人张涌公开谴责。对此公司加强了信息披露方面的管理，制订了《内幕信息知情人 管理制度》，本着及时、准确、完整的要求，对所有信息进行审核披露，避免出现类似事件。 2、2010 年 12 月 24 日，公司收到中国证监会《行政处罚事先告知书》，获悉中国证监会将 对原董事长进行处罚，公司董事会及时召开会议，接受了原董事长提出的辞呈，选举刘平先 生为董事长。 (十) 公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单：否 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 22 (十一) 其他重大事项的说明 1、2010 年 3 月 1 日，公司收到中国证监会成都稽查局立通字 2010[001]号立案调查通知书。 该通知书称公司因涉嫌违反证券相关法律、法规案，决议对公司进行立案调查。 2、2010 年 4 月 12 日，公司第七届董事会 2010 年第一次临时会议（暨审议重大资产重组的 第二次董事会）审议通过《关于重大资产出售及向特定对象发行股份购买资产的议案》等一 系列关于重大资产重组的法律文件。但由于公司被中国证监会成都稽查局立案调查尚未结 案，故本公司重大资产重组的首次董事会决议公告后，董事会在六个月内无法发布召开股东 大会的通知。 3、2010 年 11 月 16 日，公司大股东四川香凤企业有限公司筹划关于本公司重大资产重组事 宜，经公司申请，公司股票自 11 月 17 日起进行停牌，并于 11 月 24 日起正式停牌进行重大 资产重组。 4、2010 年 12 月 27 日，公司收自贡市经济信息化委员会自经信发[2010]2 号《关于经予东 新电碳有限公司困难补助的通知》，将自贡市经济信息化委员会累计支付我公司的费用 1310 万元作为 2010 年度企业困难补助补贴本公司。 5、2010 年 12 月 29 日，公司收到自贡市财政局自财企[2010]40 号《关于给予东新电碳股份 有限公司财政补贴的通知》，给予公司财政补贴 1798 万元。 6、2010 年 12 月 30 日，公司第七届董事会 2010 年第六次临时会议（暨审议重大资产重组 的第一次董事会）召开，会议审议通过了《关于东新电碳股份有限公司重大资产出售及非公 开发行股份购买资产草案》等议案。确定了本次重大资产重组的交易对手方、非公开发行股 份价格等事项。 (十二) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 第六届董事会 2010 年第二次临时会议 《上海证券报》 2010 年 3 月 18 日 第六届董事会 2010 年第三次临时会议 （通讯） 《上海证券报》 2010 年 3 月 20 日 第七届董事会第一 次会议 《上海证券报》 2010 年 4 月 7 日 第七届董事会 2010 年第一次临时会议 《上海证券报》 2010 年 4 月 21 日 第七届董事会 2010 年第二次会议（通 讯） 《上海证券报》 2010 年 6 月 10 日 第七届董事会 2010 年第二次临时会议 《上海证券报》 2010 年 7 月 30 日 第七届董事会 2010 年第三次临时会议 （通讯） 《上海证券报》 2010 年 10 月 25 日 第七届董事会 2010 年第四次临时会议 《上海证券报》 2010 年 11 月 3 日 第七届董事会 2010 年第五次临时会议 《上海证券报》 2010 年 12 月 27 日 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 23 第七届董事会 2010 年第六次临时会议 《上海证券报》 2010 年 12 月 31 日 十一、 财务会计报告 公司年度财务报告已经信永中和会计师事务所注册会计师庄瑞兰、阳林审计，并出具了无 法表示意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 XYZH/2010CDA5028 东新电碳股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东新电碳股份有限公司（以下简称东新电碳公司）合并及母公司财务报表， 包括 2010 年度的资产负债表，2010 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报 表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东新电碳公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、 导致无法表示意见的事项 正如公司财务报表附注十五所述：东新电碳公司出现以下几项对其持续经营能力产生重大疑 虑的事项：已连续多年出现经营性亏损，2010 年度实现销售收入 30,828,995.11 元，销售仍 无起色；2010 年虽实现净利润 2,732,811.88 元，但扣除非经常性损益后的净利润为 -26,319,970.11 元，截至 2010 年 12 月 31 日止，累计亏损已达 293,469,702.67 元。营运资金 为-118,542,194.89 元，资金严重短缺，逾期债务无法偿还，长期欠付税款、社保费用及水电 气款。主要财务指标显示其财务状况严重恶化，2010 年度主要子公司已处于部分停产状态。 针对其持续经营能力产生重大疑虑的事项，东新电碳公司一直在制定和采取各种改善措施并 寻求出路，拟实施重大资产重组。目前，与山西阳煤集团重大重组事宜正在进行中，但拟实 施的重大资产重组，仍存在重大不确定性。 无论是东新电碳公司采取的改善措施，还是进行中的重大资产重组，能否改善目前的财务状 况与经营成果，实现持续经营，都面临很大的不确定性。上述这些对持续经营能力产生重大 疑虑的事项存在重大不确定性的事实，导致我们难以实施审计程序获取充分、恰当的审计证 据，以对东新电碳公司编制的 2010 年度财务报表所依据的持续经营假设的合理性作出判断。 三、 审计意见 由于上述持续经营存在多项重大不确定性可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对东新 电碳公司 2010 年度财务报表发表意见。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师： 庄瑞兰 阳林 中国 北京 2011 年 4 月 27 日 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 24 (二) 财务报表 合并资产负债表 2010 年 12 月 31 日 编制单位:东新电碳股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 20,090,460.79 4,740,664.81 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 1,071,247.46 应收账款 21,661,550.79 20,358,254.31 预付款项 2,131,566.54 1,099,180.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5,221,031.03 5,655,303.79 买入返售金融资产 存货 23,384,662.13 26,490,399.75 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 73,560,518.74 58,343,803.24 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7,307,403.59 7,022,184.58 投资性房地产 固定资产 18,704,198.87 20,634,848.55 在建工程 104,785.26 104,785.26 工程物资 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 25 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,976,094.63 5,124,883.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 31,092,482.35 32,886,701.45 资产总计 104,653,001.09 91,230,504.69 流动负债： 短期借款 3,725,000.00 3,725,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 15,644,373.23 15,088,642.64 预收款项 11,571,854.44 10,958,827.12 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 74,410,381.96 66,269,444.92 应交税费 39,686,210.25 36,455,968.35 应付利息 应付股利 其他应付款 47,064,893.75 51,916,462.43 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 192,102,713.63 184,414,345.46 非流动负债： 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 26 长期借款 应付债券 长期应付款 1,476,016.26 1,472,897.38 专项应付款 预计负债 35,228,770.46 32,230,572.99 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 36,704,786.72 33,703,470.37 负债合计 228,807,500.35 218,117,815.83 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 114,479,028.00 114,479,028.00 资本公积 41,688,459.06 41,688,459.06 减：库存股 专项储备 盈余公积 13,147,716.35 13,147,716.35 一般风险准备 未分配利润 -293,469,702.67 -296,202,514.55 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 -124,154,499.26 -126,887,311.14 少数股东权益 所有者权益合计 -124,154,499.26 -126,887,311.14 负债和所有者权益 总计 104,653,001.09 91,230,504.69 法定代表人：刘平 主管会计工作负责人：何瑰 会计机构负责人：杨俊丽 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 27 母公司资产负债表 2010 年 12 月 31 日 编制单位:东新电碳股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 18,718,236.68 4,211,275.03 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 119,050.59 104,456.30 存货 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 18,837,287.27 4,315,731.33 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,587,393.59 4,302,174.58 投资性房地产 固定资产 361,754.38 408,502.12 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,972,372.48 2,034,009.12 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 28 非流动资产合计 6,921,520.45 6,744,685.82 资产总计 25,758,807.72 11,060,417.15 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 143,059.12 186,522.36 应交税费 21,163,376.94 20,229,261.99 应付利息 应付股利 其他应付款 14,894,795.47 20,762,371.95 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 36,201,231.53 41,178,156.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 21,094,542.67 20,665,422.60 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 21,094,542.67 20,665,422.60 负债合计 57,295,774.20 61,843,578.90 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 114,479,028.00 114,479,028.00 资本公积 56,517,428.17 56,517,428.17 减：库存股 专项储备 盈余公积 13,147,716.35 13,147,716.35 一般风险准备 未分配利润 -215,681,139.00 -234,927,334.27 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 29 所有者权益（或股东权益） 合计 -31,536,966.48 -50,783,161.75 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 25,758,807.72 11,060,417.15 法定代表人：刘平 主管会计工作负责人：何瑰 会计机构负责人：杨俊丽 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 30 合并利润表 2010 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 30,828,995.11 29,160,233.47 其中：营业收入 30,828,995.11 29,160,233.47 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 57,434,184.23 105,395,859.95 其中：营业成本 26,619,593.47 25,518,995.27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 286,231.90 285,222.68 销售费用 5,740,196.04 5,753,303.53 管理费用 20,537,210.43 29,356,639.18 财务费用 1,365,907.19 1,357,645.85 资产减值损失 2,885,045.20 43,124,053.44 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 285,219.01 -94,639.84 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 285,219.01 -94,639.84 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -26,319,970.11 -76,330,266.32 加：营业外收入 32,182,325.04 3,019,457.92 减：营业外支出 3,129,543.05 32,837,000.81 其中：非流动资产处置损失 39,586.44 168,788.49 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 2,732,811.88 -106,147,809.21 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 31 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,732,811.88 -106,147,809.21 归属于母公司所有者的净利润 2,732,811.88 -106,147,809.21 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0239 -0.927 （二）稀释每股收益 0.0239 -0.927 七、其他综合收益 八、综合收益总额 2,732,811.88 -106,147,809.21 归属于母公司所有者的综合收益 总额 2,732,811.88 -106,147,809.21 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：刘平 主管会计工作负责人：何瑰 会计机构负责人：杨俊丽 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 32 母公司利润表 2010 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 2,282,934.46 2,034,835.33 财务费用 -12,263.48 -8,616.91 资产减值损失 9,987,946.44 163,480,927.78 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 285,219.01 -94,639.84 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,973,398.41 -165,601,786.04 加：营业外收入 31,680,000.00 1,100,000.00 减：营业外支出 460,406.32 20,666,942.60 其中：非流动资产处置损失 460,406.32 20,666,942.60 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 19,246,195.27 -185,168,728.64 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,246,195.27 -185,168,728.64 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 19,246,195.27 -185,168,728.64 法定代表人：刘平 主管会计工作负责人：何瑰 会计机构负责人：杨俊丽 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 33 合并现金流量表 2010 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 25,468,855.33 24,293,326.66 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 27,412,012.91 13,390,942.57 经营活动现金流入 小计 52,880,868.24 37,684,269.23 购买商品、接受劳务 支付的现金 9,127,405.71 10,340,355.09 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 34 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 17,179,427.36 15,185,346.15 支付的各项税费 1,752,120.11 1,259,132.66 支付其他与经营活动 有关的现金 9,088,201.41 4,348,314.32 经营活动现金流出 小计 37,147,154.59 31,133,148.22 经营活动产生的 现金流量净额 15,733,713.65 6,551,121.01 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 4,427.00 11,068.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 4,427.00 11,068.00 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 326,833.87 26,819.23 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 35 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 326,833.87 26,819.23 投资活动产生的 现金流量净额 -322,406.87 -15,751.23 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 偿还债务支付的现金 2,010,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 61,510.80 101,160.48 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 61,510.80 2,111,160.48 筹资活动产生的 现金流量净额 -61,510.80 -2,111,160.48 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 15,349,795.98 4,424,209.30 加：期初现金及现金 等价物余额 4,740,664.81 316,455.51 六、期末现金及现金等价 物余额 20,090,460.79 4,740,664.81 法定代表人：刘平 主管会计工作负责人：何瑰 会计机构负责人：杨俊丽 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 36 母公司现金流量表 2010 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 18,696,758.34 19,065,139.11 经营活动现金流入 小计 18,696,758.34 19,065,139.11 购买商品、接受劳务 支付的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 1,020,214.08 373,745.83 支付的各项税费 4,449.70 1,287.20 支付其他与经营活动 有关的现金 3,165,132.91 14,495,719.49 经营活动现金流出 小计 4,189,796.69 14,870,752.52 经营活动产生的 现金流量净额 14,506,961.65 4,194,386.59 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 37 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 14,506,961.65 4,194,386.59 加：期初现金及现金 等价物余额 4,211,275.03 16,888.44 六、期末现金及现金等价 物余额 18,718,236.68 4,211,275.03 法定代表人：刘平 主管会计工作负责人：何瑰 会计机构负责人：杨俊丽 合并所有者权益变动表 2010 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股 东权益 所有者权益合 计 一、上年年末余 额 114,479,028.00 41,688,459.06 13,147,716.35 -296,202,514.55 -126,887,311.14 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 114,479,028.00 41,688,459.06 13,147,716.35 -296,202,514.55 -126,887,311.14 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 2,732,811.88 2,732,811.88 （一）净利润 2,732,811.88 2,732,811.88 （二）其他综合 收益 上述（一）和 2,732,811.88 2,732,811.88 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 39 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 40 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 114,479,028.00 41,688,459.06 13,147,716.35 -293,469,702.67 -124,154,499.26 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数 股东 权益 所有者权益合 计 一、上年年末余 额 114,479,028.00 41,688,459.06 13,147,716.35 -190,054,705.34 -20,739,501.93 加： 会计政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 114,479,028.00 41,688,459.06 13,147,716.35 -190,054,705.34 -20,739,501.93 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 41 额 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -106,147,809.21 -106,147,809.21 （一）净利润 -106,147,809.21 -106,147,809.21 （二）其他综合 收益 上述（一）和（二） 小计 -106,147,809.21 -106,147,809.21 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 42 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 114,479,028.00 41,688,459.06 13,147,716.35 -296,202,514.55 -126,887,311.14 法定代表人：刘平 主管会计工作负责人：何瑰 会计机构负责人：杨俊丽 母公司所有者权益变动表 2010 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年 末余额 114,479,028.00 56,517,428.17 13,147,716.35 -234,927,334.27 -50,783,161.75 加： 会 计 政 策 变更 前 期 差 错 更正 其他 二、本年年 初余额 114,479,028.00 56,517,428.17 13,147,716.35 -234,927,334.27 -50,783,161.75 三、本期增 减 变 动 金 额（减少以 “－”号填 列） 19,246,195.27 19,246,195.27 （一）净利 润 19,246,195.27 19,246,195.27 （二）其他 综合收益 上述（一） 和（二）小 计 19,246,195.27 19,246,195.27 （三）所有 者 投 入 和 减少资本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付 计 入 所 有 者 权 益 的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈 余公积 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 44 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3．对所有 者 （ 或 股 东）的分配 4．其他 （五）所有 者 权 益 内 部结转 1．资本公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） 2．盈余公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） 3．盈余公 积 弥 补 亏 损 4．其他 （六）专项 储备 1．本期提 取 2．本期使 用 （七）其他 四、本期期 末余额 114,479,028.00 56,517,428.17 13,147,716.35 -215,681,139.00 -31,536,966.48 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年 末余额 114,479,028.00 56,517,428.17 13,147,716.35 -49,758,605.63 134,385,566.89 加： 会 计 政 策 变更 前 期 差 错 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 45 更正 其他 二、本年年 初余额 114,479,028.00 56,517,428.17 13,147,716.35 -49,758,605.63 134,385,566.89 三、本期增 减 变 动 金 额（减少以 “－”号填 列） -185,168,728.64 -185,168,728.64 （一）净利 润 -185,168,728.64 -185,168,728.64 （二）其他 综合收益 上述（一） 和（二）小 计 -185,168,728.64 -185,168,728.64 （三）所有 者 投 入 和 减少资本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付 计 入 所 有 者 权 益 的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈 余公积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3．对所有 者 （ 或 股 东）的分配 4．其他 （五）所有 者 权 益 内 部结转 1．资本公 积 转 增 资 本 （ 或 股 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 46 本） 2．盈余公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） 3．盈余公 积 弥 补 亏 损 4．其他 （六）专项 储备 1．本期提 取 2．本期使 用 （七）其他 四、本期期 末余额 114,479,028.00 56,517,428.17 13,147,716.35 -234,927,334.27 -50,783,161.75 法定代表人：刘平 主管会计工作负责人：何瑰 会计机构负责人：杨俊丽 (三) 公司概况 东新电碳股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）的前身东新电碳厂是 1965 年根据原 第一机械工业部[（65）机密七字 931 号]文件规定开始建设，于 1970 年建成投产的。1982 年，四川省自贡市人民政府[自府函（1982）22 号]批准将自贡市机床附件厂、自贡粉末冶金 厂并入东新电碳厂成立东新电碳公司。1988 年，东新电碳公司升为国家二级企业。1988 年 7 月，自贡市人民政府[自府函（1988）72 号]批准东新电碳公司进行股份制改革试点，同年 9 月 1 日向自贡市工商行政管理局申请注册为股份制企业。1990 年 1 月 8 日，东新电碳公司 更名为东新电碳股份有限公司， 2003 年 7 月，本公司更名为四川林凤控股股份有限公司， 2005 年 6 月 8 日重新更名为现名称。 1993 年 11 月 19 日，本公司社会公众股经中国证监会批准在上海证券交易所上市流通。上 市时总股本为 54,715,416 股，其中：国家股为 18,401,916 股，法人股 18,313,500 股，流通股 18,000,000 股。 1994 年 5 月 3 日，经 1993 年度股东大会批准，公司向全体流通股股东每 10 股送红股 2 股， 新增股本 3,600,000 股，公司总股本变为 58,315,416 股，其中：国家股为 18,401,916 股，法 人股 18,313,500 股，流通股 21,600,000 股。 1995 年 5 月 15 日，经 1994 年度股东大会决议通过和中国证监会批准，公司向全体流通股 股东每 10 股配股 2.81 股，配股价为 3.80 元/股，实际共配售 6,080,000 股，公司总股本变为 64,395,416 股，其中：国家股为 18,401,916 股，法人股 18,313,500 股，流通股 27,680,000 股。 1996 年 7 月 15 日，经 1995 年度股东大会批准，公司向全体股东每 10 股送红股 2 股，新增 股本 12,879,083 股，公司总股本变为 77,274,499 股，其中：国家股为 22,082,299 股，法人股 21,976,200 股，流通股 33,216,000 股。 1999 年自贡市国有资产管理局与中兆实业有限责任公司签订了《东新电碳股份有限公司国 家股转让协议》，自贡市国有资产管理局将所持国家股 22,082,299 股转让给中兆实业有限责 任公司，该协议 2002 年获财政部批准，2003 年办完股权过户手续，至此国家股 22,082,299 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 47 股全部转让，中兆实业有限责任公司（现更名为四川香凤企业有限公司）成为本公司的第一 大股东。公司的股本结构变为：总股本为 77,274,499 股，其中法人股 44,058,499 股，流通股 33,216,000 股。 2007 年 5 月 25 日本公司完成股权分置改革，股权分置改革方案为：以股权分置改革股权登 记日登记流通股总股数 77,274,499 股为基数，流通股每 10 股转增 8 股，以大股东豁免公司 债务为条件，向第一大股东四川香凤企业有限公司定向转增，每 10 股转增 4.81459 股，共 转增 37,204,529.00 股，其中向流通股股东转增 26,572,800 股，向四川香凤企业有限公司定 向转增 10,631,729 股。本次股权分置改革后本公司总股本变更为 114,479,028.00 元，其中： 有限售条件的流通股份 54,690,228 股，占总股本的 47.77%，无限售条件的流通股份 59,788,800 股，占总股本的 52.23%。 截止 2010 年 11 月 30 日，本公司总股本为 114,479,028.00 股，其中有限售条件股份 32,834,028.00 股，占总股本的 28.68%；无限售条件股份 81,645,000.00 股，占总股本的 71.32%。 本公司所处行业：非金属矿物制造业。 本公司经营范围是：电碳制品、机械密封、粉末冶金产品的生产、销售；机械加工、汽车运 输及修理、科技开发、咨询服务等。公司法定代表人：黄彬。经 2010 年 12 月 24 日第七届 董事会 2010 年第五次临时会议通过，法定代表人变更为刘平。 母公司以及集团最终母公司的名称：本公司母公司为四川香凤企业有限公司，最终实际控制 人为张涌。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、 财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、 遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、 会计期间： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、 记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务 费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产 负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按 其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费 用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量 表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 48 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方 在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日 的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价 值列示。 6、 合并财务报表的编制方法： (1) （1）合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财 务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。 本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上，或虽不足 50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围；虽对其他单位投资占被投资单位有表决权资本 总额 50%（不含 50%）以上，但不能实施控制的，不纳入合并范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合 并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股 权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内 部之间重大交易及内部往来后编制而成。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股 东损益，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东收益"项目列示。母公司在报告期内因同 一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表。 （3）子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 7、 现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算： 对发生的外币业务，以业务发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日， 外币货币性项目，以资产负债表日即期汇率折算，与初始确认时或者前一资产负债表日即期 汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用资 产负债表日（公允价值确定日）的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币 金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；以历史成本计量的外 币非货币性项目，以交易发生日的即期汇率折算，不改变原记账本位币金额，不产生汇兑差 额。 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 49 9、 金融工具： （1） 金融工具的确认依据 金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。 (2) 金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量 本公司金融资产目前主要为应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定 或可确定的非衍生金融资产，含应收票据、应收账款、其他应收款和预付款项，初始确认时 以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本 计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 本公司投资的没有形成控制、共同控制和重大影响的，并拟长期持有的股权投资，在活跃市 场有报价，公允价值能够可靠取得的，确认为可供出售金融资产。初始确认时以公允价值计 量，相关交易费用计入初始确认金额；公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币 货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损益。 本公司的金融负债目前主要包括应付款项和其他应付款项。金融负债初始确认以公允价值计 量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。金融负 债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 10、 应收款项： (1) 按组合计提坏账准备应收款项： 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% (2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 坏账准备的计提方法 期末，本公司对单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。对关联方的 正常往来款(指纳入合并范围的母子公司间往来 款)不计提坏账准备。 本公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重 大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测 试后未计提坏账准备的应收款项一起，按账龄划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似 的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时 情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 50 此计算本期应计提的坏账准备。同时结合个别认 定法，对有确凿证据表明不会发生损失的应收款 项，不再继续计提坏账准备，对合并会计报表范 围内的应收款项不提取坏账准备。 对预付款项和长期应收款，本公司单独进行减值 测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根据 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 为减值损失，计提坏账准备。 11、 存货： (1) 存货的分类 本公司存货分为原材料、委托加工材料、产成品、在产品、自制半成品、低值易耗品等。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末，由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本 不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提的 存货跌价准备计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 2) 包装物 一次摊销法 12、 长期股权投资： (1) 投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值 总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证 券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始 投资成本。 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 51 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定： 非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权 投资的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质； 换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量。未同时满足上段所列条件的，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，不确认损益。 在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分 别下列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应支付的相 关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产 账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生 补价的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支 付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产的账面价值， 减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份的公允 价值，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期 损益。 取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润， 作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。 (2) 后续计量及损益确认方法 ①能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控 制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算。对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利 润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。因追 加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核 算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认 和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。 ②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有 被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与 本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益；确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除 外；被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 52 复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大 影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法 核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。 ③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的， 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被 投资单位实施共同控制的，被投资单位为本公司合营企业。 ② 重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的， 被投资单位为本公司联营企业。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 ① 长期股权投资减值准备的确认标准： 按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资产 负债表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量 折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备；其他 长期股权投资，资产负债表日以个别投资项目可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值 损失，计入当期损益，其中可收回金额以公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得 转回。 ② 长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。 13、 投资性房地产： 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 使用权、长期持有并准备增值后转让的土地使用权、企业拥有并已出租的建筑物。 （1）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买 价款和可直接归属于该资产的相关税费。自行建造房地产的成本，由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成。以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会 计准则的规定确定。 （2）公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其中建筑物的后续 计量，按《企业会计准则-固定资产》规定执行，土地使用权的后续计量，按《企业会计准 则-无形资产》规定执行。 （3）当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁 损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 14、 固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 53 价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年 限平均法)提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10-40 年 5 2.375-9.5 机器设备 5-22 年 5 4.318-19 电子设备 8-30 年 5 3.167-11.87 运输设备 6-12 年 5 7.917-15.83 专用设备 10 年 5 9.5 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和 已计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和按账面原价 5%预计的净残值来确定折旧率和折旧额。 (4) 其他说明 与固定资产有关的后续支出，符合前述固定资产确认标准的，计入固定资产账面价值，同时 终止确认被替换部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 本公司期末对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，需要变动的，作为会 计估计变更按未来适用法处理。 固定资产减值准备按资产减值计提依据和方法及资产组的认定规定处理。 15、 在建工程： (1)在建工程是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造在固定资产达到预定可使用状 态前发生的支出，包括工程用设备、材料等专用物资、预付的工程价款、未完的工程支出等； 本公司的在建工程按不同的工程项目分类核算。在建工程达到预定可使用状态尚未办理工程 竣工决算的，自达到预定可使用状态日起按工程预算、造价或工程成本等资料，暂估结转为 固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，工程竣工决算后， 按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不需要调整原已计提的折旧额。 (2)在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定计算计入 工程成本。 (3)在建工程减值准备按附注四、"15、资产减值计提依据和方法及资产组的认定"规定处理。 16、 借款费用: (1)借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊 销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指 需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等资产）的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 (2)资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。购建或生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 54 在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或 可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费 用的资本化。 (3)暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且 中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费 用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续 进行。 (4)借款费用资本化金额的计算步骤和方法： ①专门借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资 本化条件的资产成本。 ②一般借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。 一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数× 所占用一般借款的资本化率。 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率 ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占 用的天数 /当期天数） 17、 无形资产： 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利 权、非专利技术、商标权、土地使用权、财务软件及特许经营权等。 (1) 无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为 无形资产：与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；该无形资产的成本能够可靠地计 量。 (2) 初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。 ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会 计准则第 17 号一借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内确认为利息费用。 ②自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第 6 号一无形资产》第四条和 第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不 再调整。 研究与开发费用的核算方法 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 企业内部研究开发项目开发阶段的支出，能够证明下列各项时，确认为无形资产： A、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 55 B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 ③投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 A、非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照长期股权投资核算方法中所列"通 过非货币性资产交换取得的长期股权投资"的原则确定。 B、债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权的账 面余额与接受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。 C、政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照其名义金额计量。 D、企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定： a、同一控制下的企业合并，按照合并日被合并方的账面价值计量。 b、非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下列情况计量： 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企 业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计 入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日 如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成 本。 (3 )后续计量：本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿 命的，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直 线法摊销，其他无形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定的无 形资产不摊销。年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无 形资产的预计使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用 寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其 使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产处理。复核后如有改变作为会计估计变更处理。 (4) 商誉：商誉按《企业会计准则第 20 号-企业合并》第十三条的规定核算形成的，被购买 方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第 20 号-企业合并》第十四 条规定和该准则应用指南四.（四）项规定的方法确定。商誉在每年终了按《企业会计准则 第 8 号-资产减值》第六章及其准则应用指南第五项的规定测试和计提。 (5) 无形资产减值准备按附注四、"15、资产减值计提依据和方法及资产组的认定"规定处理。 18、 预计负债： （1）确认原则：如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件,本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按履行该现时义务所需支出的最佳估计数计量。 预计负债的后续计量：在每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表 明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 56 整。 被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的， 将预计承担的部分确认为预计负债。 18、职工薪酬核算方法 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包 括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职 工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获 得职工提供的服务相关的支出。在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确 认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别 下列情况处理：由生产产品、提供劳务负担的，计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无 形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本；其他的职工薪酬，确认为当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将 实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 19、 收入： （1）营业收入确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售 该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）让渡资产使用权收入 同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。 （3）提供劳务收入 同时满足下列条件时确认收入：收入的金额能够可靠计量； 相关的经济利益很可能流入企 业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。 20、 政府补助： 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。满足以下 条件的确认为政府补助： （1）本公司能够满足政府补助所附条件； （2）本公司能够收到政府的补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助， 如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、 递延所得税资产/递延所得税负债： 递延所得税资产 （1）按 18 号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按适用税率和应纳税暂时性差 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 57 异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和适用的税率予以确认。税率发生变化的，按 新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期所得税费 用。 （2）于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能 否转回，根据本公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性 差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。 22、 主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 23、 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 无 (2) 未来适用法 无 (五) 税项： 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 营业税 5% 5% 城市维护建设税 流转税的 7% 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应缴流转税 3% 地方教育费附加 应缴流转税 1% 副食品调节基金 营业收入 1‰ 本公司纳入合并范围的子公司执行的企业所得税税率均为 25%。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、 子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 58 单位:万元 币种:人民币 子公 司全 称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 期末 实际 出资 额 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 持股 比例 (%) 表决 权比 例 (%) 是否 合并 报表 少数 股东 权益 少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 从母 公司 所有 者权 益冲 减子 公司 少数 股东 分担 的本 期亏 损超 过少 数股 东在 该子 公司 期初 所有 者权 益中 所享 有份 额后 的余 额 成 都 忠 苇 房 地 产 开 发 有 限 公 司（1） 全 资 子 公 司 都 江 堰市 制 造 业 2,540 碳 素 、 石 墨 加 工 等 99 99 是 自 贡 东 新 电 碳 有 限 责 任 公 司 (2) 全 资 子 公 司 自 贡 市 制 造 业 2,616 生 产 、 销 售 石 墨 制 品 等 100 100 是 自 贡 金 蜂 全 资 子 公 自 贡 市 制 造 业 1,600 生 产 、 100 100 是 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 59 房 地 产 开 发 有 限 责 任 公 司(3) 司 销 售 机 械 密 封 件 自 贡 粉 末 冶 金 有 限 责 任 公 司 (4) 全 资 子 公 司 自 贡 市 制 造 业 125 生 产 、 销 售 粉 末 冶 金 治品 100 100 是 自 贡 汇 鑫 密 封 有 限 公 司 (5) 全 资 子 公 司 自 贡 市 制 造 业 120 生 产 、 销 售 机 械 密 封 件 100 100 是 自 贡 东 新 灯 贸 发 展 有 限 公 司 (6) 全 资 子 公 司 自 贡 市 商贸 50 彩 灯 设 计 、 制 作 、 展出 80 80 否 (七) 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 308,545.43 96,387.89 人民币 308,545.43 96,387.89 银行存款： 19,781,915.36 4,644,276.92 人民币 19,781,915.36 4,644,276.92 合计 20,090,460.79 4,740,664.81 2、 应收票据： (1) 应收票据分类 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 60 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,071,247.46 合计 1,071,247.46 3、 应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 10,333,048.81 11.62 8,587,273.79 12.77 10,439,371.33 12.19 7,761,120.03 11.89 按组合计提坏账准备的应收账款： 账 龄 组合 77,901,857.58 87.64 57,986,081.81 86.25 74,895,219.75 87.49 57,215,216.74 87.69 组 合 小计 77,901,857.58 87.64 57,986,081.81 86.25 74,895,219.75 87.49 57,215,216.74 87.69 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 658,522.59 0.74 658,522.59 0.98 273,744.81 0.32 273,744.81 0.42 合计 88,893,428.98 / 67,231,878.19 / 85,608,335.89 / 65,250,081.58 / 单项金额重大的应收款项，指期末余额在 90 万元以上的应收款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险特殊的应收款项。 其他不重大应收款项，是指除以上两项以外的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 61 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 湖南省宁超金刚 石有限公司 1,140,993.90 1,140,993.90 100.00 收回的可能性较 小 石家庄强大渣浆 泵有限公司 2,006,561.34 892,846.08 44.50 按账龄分析计提 浙江杭县圹栖磨 料磨具厂 974,939.70 974,939.70 100.00 收回的可能性较 小 宜兴东珠人造金 刚石厂 1,478,871.43 1,478,871.43 100.00 收回的可能性较 小 标致金刚石厂 1,044,252.27 1,044,252.27 100.00 收回的可能性较 小 自贡凯迪碳素有 限公司 1,149,588.55 517,528.79 45.02 按账龄分析计提 东碳重庆服务部 1,554,382.73 1,554,382.73 100.00 收回的可能性较 小 成都佳淋实业公 司成都材料厂 983,458.89 983,458.89 100.00 收回的可能性较 小 合计 10,333,048.81 8,587,273.79 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内小 计 13,554,872.69 17.40 677,743.63 11,282,758.02 15.06 564,137.88 1 至 2 年 2,334,821.71 3.00 233,482.17 2,351,104.83 3.14 235,110.49 2 至 3 年 1,901,440.84 2.44 570,432.26 5,868,893.43 7.84 1,763,540.60 3 至 4 年 5,823,618.61 7.48 2,911,809.31 1,415,824.34 1.89 707,912.18 4 至 5 年 1,388,978.59 1.78 694,489.30 64,247.09 0.09 32,123.55 5 年以上 52,898,125.14 67.90 52,898,125.14 53,912,392.04 71.98 53,912,392.04 合计 77,901,857.58 100.00 57,986,081.81 74,895,219.75 100.00 57,215,216.74 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由 长沙华智超硬材 料实业有限公司 68,773.74 68,773.74 100.00 收回的可能性较 小 亳州东风金刚石 厂 41,750.00 41,750.00 100.00 收回的可能性较 小 莱阳市晶碳材料 厂 190,971.07 190,971.07 100.00 收回的可能性较 小 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 62 泾县益达金刚石 厂 8,390.00 8,390.00 100.00 收回的可能性较 小 郑州淮河磨料磨 具有限公司 50,826.20 50,826.20 100.00 收回的可能性较 小 冷水江湘中金刚 石工业公司 16,053.24 16,053.24 100.00 收回的可能性较 小 永州市冷水滩区 河海钻探工具厂 1,675.50 1,675.50 100.00 收回的可能性较 小 重庆原田助力自 行车有限责任公 司 154,634.00 154,634.00 100.00 收回的可能性较 小 重庆立达助力自 行车有限责任公 司 2,447.92 2,447.92 100.00 收回的可能性较 小 重庆江北区广通 工贸有限责任公 司 1,753.89 1,753.89 100.00 收回的可能性较 小 重庆恒科机械制 造有限公司 10,000.00 10,000.00 100.00 收回的可能性较 小 重庆南机务段职 工技术服务部 42,000.00 42,000.00 100.00 收回的可能性较 小 重庆建设集团（公 司）校办厂 10,627.57 10,627.57 100.00 收回的可能性较 小 西安铁路牵引研 究所 3,650.00 3,650.00 100.00 收回的可能性较 小 河南千里机械有 限公司 526.00 526.00 100.00 收回的可能性较 小 夹江燎原机械制 造公司 1,600.00 1,600.00 100.00 收回的可能性较 小 绵阳市江北机器 制造有限公司 2,500.00 2,500.00 100.00 收回的可能性较 小 维修店（樊晓华） 1,350.00 1,350.00 100.00 收回的可能性较 小 四川成发航空科 技开发公司 13,390.52 13,390.52 100.00 收回的可能性较 小 自贡长征机床有 限公司 22,970.94 22,970.94 100.00 收回的可能性较 小 长征通用机械厂 312.00 312.00 100.00 收回的可能性较 小 自贡市天源物资 有限公司 880.00 880.00 100.00 收回的可能性较 小 自贡中强机械电 器设备公司 10,170.00 10,170.00 100.00 收回的可能性较 小 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 63 自贡高新硬质合 金有限公司 310.00 310.00 100.00 收回的可能性较 小 凉高山水泵厂贵 阳销售处 960.00 960.00 100.00 收回的可能性较 小 合计 658,522.59 658,522.59 / / (2) 本报告期实际核销的应收账款情况 本年度实际核销的应收账款 130,879.18 元。 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例（％） 湖南省宁超金刚 石有限公司 客户 1,140,993.90 5 年以上 1.28 石家庄强大渣浆 泵有限公司 客户 2,006,561.34 1-4 年 2.26 宜兴东珠人造金 刚石厂 客户 1,478,871.43 5 年以上 1.66 自贡凯迪碳素有 限公司 联营单位 1,149,588.55 1-4 年 1.29 东碳重庆服务部 1,554,382.73 5 年以上 1.75 合计 / 7,330,397.95 / 8.24 4、 其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金 额重大 并单项 计提坏 账准备 的其他 应收账 款 22,579,296.14 83.77 18,480,749.44 85.03 22,483,753.09 83.88 18,038,334.48 85.29 按组合计提坏账准备的其他应收账款： 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 64 账龄组 合 4,375,768.66 16.23 3,253,284.33 14.97 4,322,171.91 16.12 3,112,286.73 14.71 组合小 计 4,375,768.66 16.23 3,253,284.33 14.97 4,322,171.91 16.12 3,112,286.73 14.71 合计 26,955,064.80 / 21,734,033.77 / 26,805,925.00 / 21,150,621.21 / 单项金额重大的应收款项，指期末余额在 50 万元以上的应收款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险特殊的应收款项。 其他不重大应收款项，是指除以上两项以外的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 自贡宏鑫特种橡 胶密封有限公司 2,094,214.75 412,214.33 19.68 往来款 东碳职工医院 1,379,656.37 1,255,574.02 91.01 医疗费 东碳劳动服务公 司 639,141.29 574,141.29 89.83 往来款 东碳综合开发公 司 15,233,746.63 13,073,468.95 85.82 往来款 自贡东新灯贸发 展有限公司 1,232,537.10 1,165,350.85 94.55 往来款 四川托普软件投 资股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 往来款 合计 22,579,296.14 18,480,749.44 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内小 计 574,709.20 13.13 28,735.46 795,784.77 18.41 39,789.24 1 至 2 年 347,461.15 7.95 34,746.12 147,344.56 3.41 14,734.45 2 至 3 年 136,606.55 3.12 40,981.97 250,090.75 5.79 75,027.23 3 至 4 年 221,581.55 5.06 110,790.78 124,087.00 2.87 62,043.50 4 至 5 年 114,760.40 2.62 57,380.20 168,345.05 3.89 84,172.53 5 年以上 2,980,649.81 68.12 2,980,649.80 2,836,519.78 65.63 2,836,519.78 合计 4,375,768.66 100.00 3,253,284.33 4,322,171.91 100.00 3,112,286.73 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 65 (3) 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 自贡宏鑫特种橡 胶密封有限公司 往来单位 2,094,214.75 5 年以上 7.77 东碳职工医院 往来单位 1,379,656.37 1-4 年 6.29 东碳综合开发公 司 往来单位 15,233,746.63 5 年以上 56.52 自贡东新灯贸发 展有限公司 本公司的子公司 1,232,537.10 1-4 年 4.57 四川托普软件投 资股份有限公司 往来单位 2,000,000.00 5 年以上 7.42 合计 / 21,940,154.85 / 82.57 5、 预付款项： (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,690,813.43 79.32 463,594.56 42.18 1 至 2 年 181,500.16 8.51 236,497.23 21.52 2 至 3 年 129,922.67 6.10 191,288.55 17.40 3 年以上 129,330.28 6.07 207,800.24 18.90 合计 2,131,566.54 100.00 1,099,180.58 100.00 (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 天津天湖炭素制 品有限公司 供货方 259,203.90 1 年以内 材料款未结算 自贡西宇有色多 金属有限公司 供货方 144,457.45 1 年以内 材料款未结算 中国核动力院核 动力设计研究所 供货方 350,000.00 5 年以上 材料款未结算 自贡市远发特种 材料厂 供货方 219,286.40 1～2 年 材料款未结算 自贡市燃气有限 责任公司 工程承建方 1,150,617.00 1 年以内 工程未完工 合计 / 2,123,564.75 / / (3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 66 (4) 预付款项的说明： 本项目期末数比期初数增长 31.42%，主要为本期预付的天然气改造工程增加所致。 6、 存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,294,876.13 728,868.16 2,566,007.97 3,525,157.01 728,868.16 2,796,288.85 在产品 11,445,771.99 1,655,901.18 9,789,870.81 11,965,297.16 1,898,377.99 10,066,919.17 库存商品 14,544,049.02 3,571,025.31 10,973,023.71 16,927,281.39 3,701,842.83 13,225,438.56 物资采购 9,533.48 9,533.48 低 值 易 耗 品 55,759.64 55,759.64 94,438.27 94,438.27 自 制 半 成 品 339,523.75 41,742.33 297,781.42 合计 29,340,456.78 5,955,794.65 23,384,662.13 32,861,231.06 6,370,831.31 26,490,399.75 (2) 存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 728,868.16 728,868.16 在产品 1,898,377.99 242,476.81 1,655,901.18 库存商品 3,701,842.83 24,193.85 155,011.37 3,571,025.31 自制半成品 41,742.33 41,742.33 合计 6,370,831.31 24,193.85 439,230.51 5,955,794.65 存货跌价准备本期转出 439,230.51 元，为随存货销售及领用转出。 7、 对合营企业投资和联营企业投资: 单位：万元 币种：人民币 被投资单 位名称 本企业持 股比例 (%) 本企业在 被投资单 位表决权 比例(%) 期末资产 总额 期末负债 总额 期末净资 产总额 本期营业 收入总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 自贡凯迪 碳素有限 公司 49.00 49.00 1,210.83 539.86 670.96 1,043.72 58.21 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 67 8、 长期股权投资: (1) 长期股权投资情况 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资 单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投资 单位表决 权比例 （％） 四 川 玻 璃 股 份 有 限 公 司 2,149,910.00 2,149,910.00 2,149,910.00 1.14 1.14 川 南 高 等 级 公 路 股 份 有 限 公 司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 2.27 2.27 自 贡 市 纺 织 股 份 有 限 公司 40,100.00 40,100.00 40,100.00 0.50 0.50 西 南 机 械 集 团 公司 30,000.00 30,000.00 30,000.00 0.60 0.60 自 贡 东 新 灯 贸 发 展 有 限公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00 80.00 80.00 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资单 位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准 备 在被投资 单位持股 比例（％） 在被投资 单位表决 权比例 （％） 自贡凯迪 碳素有限 公司 4,000,000.00 4,302,174.58 285,219.01 4,587,393.59 49.00 49.00 9、 固定资产: (1) 固定资产情况 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 68 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 103,821,540.98 437,721.07 4,484,222.66 99,775,039.39 其中：房屋及建筑物 40,286,423.42 40,286,423.42 机器设备 48,335,235.90 115,256.41 3,746,864.76 44,703,627.55 运输工具 3,831,802.29 247,949.88 582,556.40 3,497,195.77 电子及其他设 备 11,368,079.37 74,514.78 154,801.50 11,287,792.65 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计： 71,495,330.28 2,177,601.97 4,058,509.49 69,614,422.76 其中：房屋及建筑物 22,904,786.62 661,799.48 23,566,586.10 机器设备 39,806,487.49 990,507.77 3,484,633.77 37,312,361.49 运输工具 2,617,953.97 189,065.13 400,828.24 2,406,190.86 电子及其他设 备 6,166,102.20 336,229.59 173,047.48 6,329,284.31 三、固定资产账面净 值合计 32,326,210.70 / / 30,160,616.63 其中：房屋及建筑物 17,381,636.80 / / 16,719,837.32 机器设备 8,528,748.41 / / 7,391,266.06 运输工具 1,213,848.32 / / 1,091,004.91 电子及其他设备 5,201,977.17 / / 4,958,508.34 四、减值准备合计 11,691,362.15 / / 11,456,417.76 其中：房屋及建筑物 5,497,638.58 / / 5,497,638.58 机器设备 1,964,221.75 / / 1,729,277.36 运输工具 178,058.16 / / 178,058.16 电子及其他设备 4,051,443.66 / / 4,051,443.66 五、固定资产账面价 值合计 20,634,848.55 / / 18,704,198.87 其中：房屋及建筑物 11,883,998.22 / / 11,222,198.74 机器设备 6,564,526.66 / / 5,661,988.70 运输工具 1,035,790.16 / / 912,946.75 电子及其他设备 1,150,533.51 / / 907,064.68 (2) 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋及建筑物 3,036,453.30 1,500,979.99 408,000.00 1,127,473.31 机器设备 14,416,143.43 11,298,835.04 647,796.27 2,469,512.12 运输工具 475,600.00 456,519.00 6,104.90 12,976.10 电子及其他设备 194,105.08 180,651.90 13,453.18 合计 18,122,301.81 13,436,060.71 1,061,901.17 3,624,339.93 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 69 (3) 通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 房屋及建筑物 2,527,611.65 机器设备 977,184.62 合计 3,504,796.27 2003 年 7 月，本公司用所属较独立从事电碳生产的部份资产及相应负债与成都东碳公司共 同出资组建设立自贡东新电碳有限责任公司（为本公司子公司），并于 2003 年 11 月 4 日在 四川自贡市工商行政管理局领取了企业法人营业执照。但截至 2010 年 12 月 31 日止，仍有 固定资产-房屋建筑物原值 16,013,023.17 元，尚未办理权属转移手续。 10、 在建工程： (1) 在建工程情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在建工程 104,785.26 104,785.26 104,785.26 104,785.26 (2) 重大在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初数 资金来源 期末数 一车间直流石墨化 34,879.22 自筹 34,879.22 碳滑板研制开发项目 28,036.89 自筹 28,036.89 核动力装置高温研制 31,519.15 自筹 31,519.15 1-4#石墨化炉改造 10,350.00 自筹 10,350.00 合计 104,785.26 / 104,785.26 11、 无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 7,310,912.60 7,310,912.60 土地使用权 7,310,912.60 7,310,912.60 二、累计摊销合计 2,186,029.54 148,788.43 2,334,817.97 土地使用权 2,186,029.54 148,788.43 2,334,817.97 三、无形资产账面 净值合计 5,124,883.06 -148,788.43 4,976,094.63 土地使用权 5,124,883.06 -148,788.43 4,976,094.63 四、减值准备合计 土地使用权 五、无形资产账面 5,124,883.06 -148,788.43 4,976,094.63 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 70 价值合计 土地使用权 5,124,883.06 -148,788.43 4,976,094.63 土地使用权中有原值 258.87 万元的土地使用权已作为抵押物用于银行贷款。 12、 资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 87,936,225.25 2,860,851.35 130,879.18 90,666,197.42 二、存货跌价准 备 6,370,831.31 24,193.85 439,230.51 5,955,794.65 三、可供出售金 融资产减值准备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 400,000.00 400,000.00 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 值准备 11,691,362.15 234,944.39 11,456,417.76 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 106,398,418.71 2,885,045.20 805,054.08 108,478,409.83 13、 短期借款： (1) 短期借款分类： 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 71 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 3,025,000.00 3,025,000.00 保证借款 700,000.00 700,000.00 合计 3,725,000.00 3,725,000.00 抵押借款的抵押物为自贡粉末治金有限公司厂房、自贡东新电碳有限责任公司办公大楼、四 川玻璃股份有限公司法人股，川南高等级公路股份有限公司法人股、自贡凯迪碳素有限公司 股权。 保证借款的担保单位为四川香凤企业有限公司。 (2) 已到期未偿还的短期借款情况： 单位：元 币种：人民币 贷款单位 贷款金额 贷款利率 （％） 贷款资金用途 未按期偿还原 因 预计还款期 交行自贡分行 1,600,000.00 6.372 购原材料 资金短缺 工行信托投资 公司 590,000.00 5.841 购原材料 资金短缺 自贡市商业银 行 100,000.00 6.372 购原材料 资金短缺 自井区工商银 行 1,435,000.00 6.372 购原材料 资金短缺 合计 3,725,000.00 / / / / 抵押借款的抵押物为自贡粉末治金有限公司厂房、自贡东新电碳有限责任公司办公大楼、四 川玻璃股份有限公司法人股，川南高等级公路股份有限公司法人股、自贡凯迪碳素有限公司 股权。 保证借款的担保单位为四川香凤企业有限公司。 14、 应付账款： (1) 应付账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年以内 3,464,840.45 2,634,000.66 1-2 年 741,422.33 6,528,111.33 2-3 年 5,539,512.60 1,052,629.35 3 年以上 5,898,597.85 4,873,901.30 合计 15,644,373.23 15,088,642.64 (2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项。 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 72 (3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 本项目期末金额中一年以上的应付账款为 12,179,532.78 元，未支付的原因为公司资金短缺， 暂未支付。 15、 预收账款： (1) 预收账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年以内 1,789,913.96 1,952,712.28 1-2 年 953,280.89 1,088,327.22 2-3 年 1,084,698.07 1,721,387.11 3 年以上 7,743,961.52 6,196,400.51 合计 11,571,854.44 10,958,827.12 (2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情 况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项。 (3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明 本项目期末金额中一年以上的预收账款为 9,781,940.48 元，系预收的销货款。 16、 应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 889,770.69 13,963,111.50 13,846,334.12 1,006,548.07 二、职工福利费 540,028.69 540,028.69 三、社会保险费 60,239,334.60 10,475,586.17 2,711,895.06 68,003,025.71 医疗保险费 36,738,055.83 5,860,509.23 2,038,764.24 40,559,800.82 基本养老保险费 17,626,819.58 3,320,287.74 573,164.73 20,373,942.59 失业保险费 4,706,034.57 695,255.08 8,286.06 5,393,003.59 工伤保险费 784,214.45 359,842.25 7,544.27 1,136,512.43 生育保险费 384,210.17 239,691.87 84,135.76 539,766.28 四、住房公积金 1,315,550.11 1,360.00 1,314,190.11 五、辞退福利 六、其他 工会经费和职工教育经费 3,824,789.52 341,638.04 79,809.49 4,086,618.07 合计 66,269,444.92 25,320,364.40 17,179,427.36 74,410,381.96 17、 应交税费： 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 73 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增值税 24,933,382.31 24,036,942.61 营业税 134,762.42 129,474.53 企业所得税 131,502.22 131,502.22 个人所得税 17,508.54 17,117.14 城市维护建设税 1,255,076.43 1,149,917.84 交通费附加 284,933.59 284,933.59 印花税 27,092.30 21,228.71 房产税 2,505,392.02 2,203,853.82 土地使用税 8,446,670.45 6,613,113.90 教育费附加 1,491,068.96 1,418,819.43 地方教育费附加 114,707.30 126,866.21 主副食品调控基金 344,113.71 322,198.35 合计 39,686,210.25 36,455,968.35 18、 其他应付款： (1) 其他应付款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年以内 6,412,085.28 21,167,846.77 1-2 年 13,485,119.19 9,043,405.15 2-3 年 6,084,701.99 5,619,006.14 3 年以上 21,082,987.29 16,086,204.37 合计 47,064,893.75 51,916,462.43 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情 况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 四川香凤企业有限公司 6,162,478.46 5,928,063.47 合计 6,162,478.46 5,928,063.47 (3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 本项目年末余额中一年以上的其他应付款 40,652,808.47 元，为尚未支付的往来款及利息等。 (4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容 项目 金 额 账龄 性质或内容 四川美德医药有限公司* 14,297,833.42 1-3 年,3 年以上 借款及利息 湖南湘晖资产经营股份有限公司 10,000,000.00 1 年以内 往来款 四川香凤企业有限公司 6,162,478.46 1-3 年 借款及利息 自贡市自井区供电局 1,631,771.09 1 年以内 电费 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 74 证飞实业 1,100,000.00 3 年以上 往来款 合计 33,192,082.97 应付四川美德医药公司 14,297,833.42 元，是中国信达资产管理公司成都办事处与四川美德 医药有限公司于 2006 年 10 月 31 日签订《债权转让合同》，将本公司的银行借款本金及利息 转让给四川美德医药有限公司形成的款项。本公司用东碳大厦、自贡机械密封件有限公司综 合楼及土地使用权为欠四川美德医药有限公司款项提供抵押。四川托普软件股份有限公司、 四川香凤企业有限公司为本公司欠四川美德医药有限公司款项提供担保。 19、 预计负债： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他 32,230,572.99 2,998,197.47 35,228,770.46 合计 32,230,572.99 2,998,197.47 35,228,770.46 预计负债为本公司确认的税收滞纳金 31,024,199.98 元、电费滞纳金 4,204,570.48 元。 20、 股本： 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、-） 期初数 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 期末数 股 份 总 数 114,479,028.00 114,479,028.00 21、 资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 12,353,102.21 12,353,102.21 其他资本公积 29,335,356.85 29,335,356.85 合计 41,688,459.06 41,688,459.06 22、 盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 8,020,316.96 8,020,316.96 任意盈余公积 5,127,399.39 5,127,399.39 合计 13,147,716.35 13,147,716.35 23、 未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 -296,202,514.55 / 调整后 年初未分配利润 -296,202,514.55 / 加：本期归属于母公司所有者的 2,732,811.88 / 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 75 净利润 期末未分配利润 -293,469,702.67 / 24、 营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 29,574,752.02 28,019,581.84 其他业务收入 1,254,243.09 1,140,651.63 营业成本 26,619,593.47 25,518,995.27 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 制造业 29,574,752.02 25,685,162.69 28,019,581.84 24,530,515.12 合计 29,574,752.02 25,685,162.69 28,019,581.84 24,530,515.12 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电碳制品 17,386,682.23 16,549,598.56 14,989,501.17 13,350,765.77 冶金粉末制品 538,889.57 555,762.55 2,608,606.42 4,127,126.14 机械密封 11,649,180.22 8,579,801.58 10,421,474.25 7,052,623.21 合计 29,574,752.02 25,685,162.69 28,019,581.84 24,530,515.12 (4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 29,368,900.20 25,515,162.86 27,774,238.95 24,331,580.98 国外销售 205,851.82 169,999.83 245,342.89 198,934.14 合计 29,574,752.02 25,685,162.69 28,019,581.84 24,530,515.12 (5) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％） 沈阳北碳电刷厂 2,112,036.15 6.85 江苏法尔机械制造有限公司 1,326,955.56 4.30 哈尔滨东安发动机（集团）有 限公司 1,281,153.85 4.16 陕西航空电气有限责任公司） 967,844.10 3.14 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 76 贵阳中国江南航天工业集团公 司林泉电机厂 951,352.99 3.09 合计 6,639,342.65 21.54 25、 营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 14,710.04 13,156.54 5% 城市维护建设税 172,815.72 173,132.98 流转税的 7% 教育费附加 74,029.63 74,199.94 流转税的 3% 地方教育费附加 24,676.51 24,733.22 流转税的 1% 合计 286,231.90 285,222.68 / 26、 销售费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 工资及社保 1,817,911.85 1,875,878.72 差旅费 1,699,977.05 1,808,530.08 运输装卸费 414,454.71 400,643.97 其他 1,807,852.43 1,668,250.76 合计 5,740,196.04 5,753,303.53 27、 管理费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 8,290,058.54 8,150,694.03 社保 4,300,974.56 4,310,176.49 税金 2,132,418.17 1,966,325.12 存货盘亏损失 121,010.09 9,623,033.28 其他 5,692,749.07 5,306,410.26 合计 20,537,210.43 29,356,639.18 28、 财务费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,340,523.23 1,350,148.34 利息收入 -15,716.21 -10,710.39 其他支出 41,100.17 18,207.90 合计 1,365,907.19 1,357,645.85 29、 投资收益： (1) 投资收益明细情况： 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 77 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 285,219.01 -94,639.84 合计 285,219.01 -94,639.84 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 自贡凯迪碳素有限公司 285,219.01 -94,639.84 合计 285,219.01 -94,639.84 / 30、 资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,860,851.35 42,115,866.50 二、存货跌价损失 24,193.85 1,008,186.94 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 2,885,045.20 43,124,053.44 31、 营业外收入： (1) 营业外收入情况 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合 计 482,157.04 162,954.06 482,157.04 其中：固定资产处置利 得 482,157.04 162,954.06 482,157.04 政府补助 31,680,000.00 2,854,493.86 31,680,000.00 其他 20,168.00 2,010.00 20,168.00 合计 32,182,325.04 3,019,457.92 32,182,325.04 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 78 (2) 政府补助明细 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 说明 科技三项费 600,000.00 2,854,493.86 本年发生额为根据自财企 （2010）12 号文件，由自 贡市财政局拨入本公司。 困难补助补贴 13,100,000.00 根据自贡市经济和信息化 委 员 会 自 经 信 发 [2010]2 号《关于给予东新电碳股份 有 限 公 司 困 难 补 助 的 通 知》，同意将自贡市经济和 信息化委员会已累计支付 本公司的费用共计1310 万 元作为2010 年度企业困难 补助补贴本公司 困难补助补贴 17,980,000.00 自 贡 市 财 政 局 自 财 企 [2010]40 号《关于给予东 新电碳股份有限公司财政 补贴的通知》，给予本公司 财政补贴 1798 万元。 合计 31,680,000.00 2,854,493.86 / 32、 营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合 计 39,586.44 168,788.49 39,586.44 其中：固定资产处置损 失 39,586.44 168,788.49 39,586.44 债务重组损失 10,000.00 10,000.00 盘亏损失 3,921.14 374,039.11 3,921.14 滞纳金 3,017,327.72 32,252,712.64 3,017,327.72 其他 58,707.75 41,460.57 58,707.75 合计 3,129,543.05 32,837,000.81 3,129,543.05 本期营业外支出比上年减少 90.47%，主要是由于上年度预计的税收及电费滞纳金较多所致。 33、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 项目 序号 本年金额 上年金额 归属于母公司股东的净利润 1 2,732,811.88 -106,147,809.21 归属于母公司的非经常性损益 2 29,052,781.99 -29,817,542.89 归属于母公司股东、扣除非经常性 损益后的净利润 3=1-2 -26,319,970.11 -76,330,266.32 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 79 项目 序号 本年金额 上年金额 年初股份总数 4 114,479,028.00 114,479,028.00 公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数（Ⅰ） 5 发行新股或债转股等增加股份数 （Ⅱ） 6 增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末 的累计月数 7 因回购等减少股份数 8 减少股份下一月份起至期末的累计 月数 9 缩股减少股份数 10 报告期月份数 11 发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11 -8×9÷11-10 114,479,028.00 114,479,028.00 基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.0239 -0.9272 基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 -0.2299 -0.9300 已确认为费用的稀释性潜在普通股 利息 15 转换费用 16 所得税率 17 认股权证、期权行权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数 18 稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16) × (1-17)]÷(12+18) 0.0239 -0.9272 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16) × (1-17)]÷(12+18) -0.2299 -0.9300 34、 现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 收自贡市经委维稳款及其他 7,800,000.00 收自贡市政府补贴款 17,980,000.00 其他 337,205.52 往来款等 1,294,807.39 合计 27,412,012.91 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 差旅费 1,928,241.18 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 80 业务费 566,708.38 水电费 573,450.09 邮电费 261,370.87 诉讼费 49,742.10 运输费 287,453.43 汽车费用 162,602.89 审计费 140,000.00 检验试验 205,684.16 办公费 80,515.74 保险费 29,179.85 认证费 31,240.00 维修费 49,040.73 排污费 45,500.00 技术咨询费 140,000.00 付自贡凯迪碳素有限公司往来款 4,367,885.05 其他 169,586.94 合计 9,088,201.41 35、 现金流量表补充资料： (1) 现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,732,811.88 -106,147,809.21 加：资产减值准备 2,885,045.20 43,124,053.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 2,177,601.97 2,929,373.31 无形资产摊销 148,788.43 149,351.04 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 442,570.60 5,834.43 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,340,523.23 1,357,645.85 投资损失（收益以“－”号填列） -285,219.01 94,639.84 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,520,774.28 20,055,847.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,030,607.37 -4,305,222.31 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,803,226.97 30,033,945.23 其他 2,998,197.47 19,253,462.24 经营活动产生的现金流量净额 15,733,713.65 6,551,121.01 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 81 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 20,090,460.79 4,740,664.81 减：现金的期初余额 4,740,664.81 316,455.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 15,349,795.98 4,424,209.30 (2) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 20,090,460.79 4,740,664.81 其中：库存现金 308,545.43 96,387.89 可随时用于支付的银行存款 19,781,915.36 4,644,276.92 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 20,090,460.79 4,740,664.81 (八) 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公 司名 称 企业 类型 注册 地 法人 代表 业务 性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企 业最 终控 制方 组织机构 代码 四 川 香 凤 企 业 有 限 公司 有 限 责 任 公司 成都 市 张涌 产 业 项 目 投资 100,000,000.00 28.68 28.68 20187452-1 2、 本企业的子公司情况 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 82 单位:元 币种:人民币 子公司 全称 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性 质 注册资本 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 组织机构代 码 自 贡 东 新 灯 贸 发 展 有 限公司 有 限 责 任公司 自贡市 制造业 400,000.00 80 80 72085248-X 成 都 忠 苇 房 地 产 开 发 有 限 公 司 有 限 责 任公司 都江堰 市 张文 制造业 25,400,000.00 99 99 20275434-5 自 贡 东 新 电 碳 有 限 责 任公司 有 限 责 任公司 自贡市 吴长军 制造业 26,160,000.00 100 100 75473491-6 自 贡 金 蜂 房 地 产 开 发 有 限 责 任公司 有 限 责 任公司 自贡市 张文 制造业 16,000,000.00 100 100 20395547-2 自 贡 汇 鑫 密 封 有 限 公 司 有 限 责 任公司 自贡市 王琢明 制造业 1,200,000.00 100 100 66537707-2 自 贡 粉 末 冶 金 有 限 责 任公司 有 限 责 任公司 自贡市 陈英 制造业 1,250,000.00 100 100 20395501-8 3、 本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 被投资 单位名 称 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性 质 注册资本 本企业 持股比 例(%) 本企业 在被投 资单位 表决权 比例(%) 组织机构 代码 一、合营企业 二、联营企业 自 贡 凯 迪 碳 素 有 限 公 司 有 限 责 任公司 自贡市 吴长军 制造业 5,069,471.70 49.00 49.00 62072525-6 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 83 4、 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 上海沪红马投资管理有限公司 其他 76058642X 四川省宜宾林凤商贸有限公司 其他 20891107-3 深圳视点投资发展有限公司 其他 79661863-0 5、 关联交易情况 (1) 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易内 容 关联交易定 价方式及决 策程序 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 自贡凯迪碳 素有限公司 购买商品 市场定价 651,255.22 4.09 335,221.95 2.23 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 自贡凯迪碳 素有限公司 销售商品 市场定价 512,535.53 2.94 1,058,840.53 3.63 6、 关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项: 单位:元 币种:人民币 期末 期初 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 自贡凯迪碳素 有限公司 1,149,588.55 1,121,301.07 其他应收款 自贡东新灯贸 发展有限公司 1,232,537.10 1,232,537.10 上市公司应付关联方款项: 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 四川香凤企业有限公司 6,162,478.46 5,928,063.47 (九) 股份支付： 无 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 84 (十) 或有事项： 1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 1、四川托普软件投资股份有限公司（简称托普软件）为本公司在中国银行自贡分行的 2,972 万元的贷款提供担保，同时本公司以土地使用权 2,207.52 万元、厂房 980 万元、机器设备 1,081.36 万元，合计 4,268.88 万元（评估价）向托普软件提供反担保。土地使用权 2,207.52 万元、机器设备 1,081.36 万元的担保期限为 2002 年 6 月 28 日至 2003 年 6 月 25 日；厂房 980 万元担保期限为 2002 年 6 月 10 日至 2005 年 6 月 9 日。中国信达资产管理公司成都办 事处就该借款向四川省高级人民法院提起诉讼，2006 年 7 月 4 日，四川省高级人民法院作 出（2006）川民初字第 28 号民事判决书，判决如下：（1）本公司在判决生效后 10 日内给付 中国信达资产管理公司成都办事处借款本金余额 25,883,893.14 元以及利息、逾期利息和复 利。（2）托普软件对该给付义务承担连带清偿责任；托普软件承担保证责任后，有权向本公 司追偿。2006 年 10 月 31 日，中国信达资产管理公司成都办事处将该债权转让给四川美德 医药有限公司。四川美德医药有限公司已豁免本公司该项债务。至 2010 年 12 月 31 日，本 公司尚未办理解除反担保手续。 2、本公司欠自贡市就业服务管理局失业保险滞纳金 16,303,263.13 元、欠自贡市医疗保险事 业管理局医疗保险滞纳金 32,068,211.71 元及养老保险等滞纳金未确认入账。（数据来自自贡 市就业服务管理局及自贡市医疗保险事业管理局回函） (十一) 承诺事项： 无 (十二) 资产负债表日后事项： 1、 其他资产负债表日后事项说明 1、2011 年四月二十七日，本公司第七届董事会 2011 年第三次临时会议审议通过了本公司 2010 年度财务报告及其摘要，并作出 2010 年度利润分配预案：由于 2010 年度实际可供股 东分配的利润为-293,469,702.67 元，根据《公司章程》的有关规定，在弥补以前年度的亏损 之前，不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 2、2011 年 3 月 17 日，本公司从阳泉煤业（集团）有限责任公司（以下简称"阳煤集团"） 获悉，阳煤集团以资产认购本公司非公开发行股份暨重大资产重组方案已获得山西省人民政 府国有资产监督管理委员会《关于对东新电碳股份有限公司实施重大资产重组的批复》（晋 国资产权函〔2011〕85 号），原则同意阳煤集团上报的阳煤发[2011]185 号文件（即《关于 以资产认购东新电碳股份有限公司非公开发行股份暨重大资产重组方案的请示》）中关于阳 煤集团以资产认购本公司非公开发行股份暨重大资产重组方案。 3、二 O 一一年三月二十五日，本公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过了《关于同意 〈东新电碳股份有限公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）〉及 其摘要的议案》等与重大资产重组有关的议案。 (十三) 其他重要事项： 1、 其他 1、根据中国银行自贡分行提供的资料表明，东新电碳厂（原本公司的一个分厂）1992 年 6 月 27 日为长征机床厂（现四川托普软件投资股份有限公司）在中国银行自贡分行贷款（总 计）518,487,669.00 西班牙比赛塔提供了担保。2004 年 9 月 20 日，中国银行自贡分行与中 国信达资产管理公司成都办事处签订了债务转让协议，将上述债权全部转让给了中国信达资 产管理公司成都办事处。2006 年 10 月 30 日，中国信达资产管理公司成都办事处与本公司 签订债务重组合同，中国信达资产管理公司成都办事处同意本公司偿付 200 万元人民币后免 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 85 除担保责任。本公司于 2006 年 10 月 31 日向中国信达资产管理公司成都办事处支付了 200 万元人民币，至此，本公司该项担保责任已经完全解除。2006 年 12 月 25 日，本公司起诉 托普软件，2007 年 1 月 24 日，四川省自贡市贡井区人民法院作出（2007）贡井民二初字第 28 号《民事判决书》，判决如下：（1）被告四川托普软件投资股份有限公司于本判决生效之 日起五日内偿付原东新电碳股份有限公司担保款 200 万元；（2）驳回原告东新电碳股份有限 公司其他诉讼请求。本公司已经向自贡市贡井区人民法院申请执行。 2、2003 年 7 月，本公司用所属较独立从事电碳生产的部份资产及相应负债与成都东碳公司 共同出资组建设立自贡东新电碳有限责任公司，并于 2003 年 11 月 4 日在四川自贡市工商行 政管理局领取了企业法人营业执照。但截至 2010 年 12 月 31 日止，仍有固定资产原值 16,013,023.17 元尚未办理权属转移手续，相关负债 73,246,688.73 元，未取得债权人同意转 移债权的手续，债务人仍为东新电碳股份公司。 3、2007 年 5 月 14 日，本公司大股东四川香凤企业有限公司将所持的本公司社会法人股 2,208.2299 万股股权分别质押给四川美德医药有限公司（150 万股）、四川宜宾市林凤商贸有 限公司（100 万股）、上海沪红马投资管理有限公司（1958.2299 万股），该事项本期尚未解 除。 4、2003 年 4 月 28 日，本公司与中国银行自贡分行签订借款合同 1,070.00 万元（期限一年）， 自贡金蜂房地产开发有限责任公司（原自贡机械密封件有限责任公司）用土地提供抵押担保。 因本公司未履行合同，中国信达资产管理公司成都办事处就该借款向自贡市中级人民法院提 起诉讼。自贡市中级人民法院作出了（2006）自民二初字第 44 号《民事判决书》，判决如下： （1）本公司不履行所欠中国信达资产管理公司成都办事处 1,070.00 万元借款本息的债务时， 原告中国信达资产管理公司成都办事处有权对自贡机械密封件有限责任公司（现自贡金蜂房 地产开发有限责任公司）的抵押财产（位于自贡市汇东路 68 号，面积为 20,685.449 平方米 的土地使用权）折价或者依法拍卖、变卖所得价款优先受偿。（2）自贡机械密封件有限责任 公司履行义务后，有权向本公司追偿。2006 年 10 月 31 日，中国信达资产管理公司成都办 事处将该债权转让给四川美德医药有限公司。至 2010 年 12 月 31 日，本公司目前仍欠四川 美德医药有限公司借款本金 1061 万元。 5、2003 年 4 月 16 日，本公司与交通银行股份有限公司自贡分行签订借款合同 90.00 万元（期 限一年）。因本公司未履行合同，交通银行股份有限公司自贡分行向自贡市自流井区人民法 院提起诉讼。自贡市自流井区人民法院于 2006 年 9 月 26 日作出（2006）自流民二初字第 205 号《民事判决书》，判决本公司于判决生效之日起三日内偿还原告交通银行股份有限公 司自贡分行借款本金 90.00 万元及同期利息。该案已审结，正在被执行中。 6、2003 年 4 月 17 日，本公司与交通银行股份有限公司自贡分行签订借款合同 70.00 万元（期 限一年）。因本公司未履行合同，交通银行股份有限公司自贡分行向自贡市自流井区人民法 院提起诉讼。自贡市自流井区人民法院于 2006 年 9 月 26 日作出（2006）自流民二初字第 204 号《民事判决书》，判决本公司于判决生效之日起三日内偿还原告交通银行股份有限公 司自贡分行借款本金 70.00 万元及同期利息。该案已审结，正在被执行中。 7、中国长城资产管理公司成都办事处诉本公司向原中国工商银行自贡市分行借款 68 万元及 四川香凤企业有限公司担保一案，已于 2005 年 11 月 29 日向自贡市自流井区人民法院提起 诉讼及申请执行，自贡市自流井区人民法院于 2005 年 12 月 1 日受理立案并下达"执行通知 书"，限本公司自收到"执行通知书"三日内自动履行义务，并加倍支付履行期间的债务利息 或支付迟延履行金，逾期仍不履行，法院将依法强制执行。截止 2010 年 12 月 31 日，尚欠 59 万元。 8、2009 年 12 月 25 日，本公司接中国证券登记结算有限公司上海分公司（2009 司冻 263 号）"股权司法冻结及司法划转通知"，公司第一大股东四川香凤企业有限公司所持的本公司 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 86 的限售流通股 32,714,028 股及孳息被自贡市中级人民法院冻结，冻结期限为 2009 年 12 月 25 日至 2011 年 12 月 24 日。目前尚未解冻。 9、2007 年镇江焦化煤气集团有限公司申请执行本公司及所属控股子公司117 万货款，至2010 年 12 月 31 日，本公司正在申诉过程中。 10、中国信达资产管理公司成都办事处申请执行自贡金蜂房地产开发有限责任公司 442 万元 债务，至 2010 年 12 月 31 日，本公司正在申请复议。 11、根据公司 2007 年 2 月 9 日临时股东大会决议通过的《东新电碳股份有限公司股权分置 改革方案》，股权分置改革方案采取资本公积定向转增和债务重组相结合的方式，使用资本 公积转增股本 37,204,555 股，转增后股本为 114,479,028 股；公司企业法人营业执照载明法 定代表人刘平，注册实收资本 7,727 万元人民币，尚未办理工商变更登记手续。此外，因无 道路运输经营许可证、印刷品经营许可证，自贡市自流井区工商局要求 2009 年 7 月 30 日前 办理变更登记，公司尚未办理工商变更登记手续。 12、2010 年 12 月 11 日，西安紫薇地产开发有限公司、湖南湘晖资产经营股份有限公司、 公司第一大股东四川香凤企业有限公司在自贡市共同签署《合作协议及补充协议之解除协 议》。四川香凤企业有限公司称其已于同日与阳泉煤业（集团）有限公司、北京安控投资有 限公司签订合作意向协议书。2010 年 12 月 30 日，本公司第七届董事会 2010 年第六次临 时会议审议通过了《关于东新电碳股份有限公司重大资产出售及非公开发行股份购买资产方 案的议案》 (十四) 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款： (1) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、 其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金 额重大 并单项 计提坏 账准备 的其他 应收账 款 3,232,537.10 2.96 3,165,350.85 97.92 3,232,537.10 3.26 3,164,950.85 97.91 按组合计提坏账准备的其他应收账款： 账龄组 合 153,166.02 0.14 101,301.68 66.14 131,847.50 0.13 94,977.45 72.04 子公司 组合 105,753,338.22 96.90 105,753,338.22 100.00 95,772,116.01 96.61 95,772,116.01 100.00 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 87 组合小 计 105,906,504.24 97.04 105,854,639.90 99.95 95,903,963.51 96.74 95,867,093.46 99.96 合计 109,139,041.34 / 109,019,990.75 / 99,136,500.61 / 99,032,044.31 / 与本单位仍有往来，但欠款时间较长，一直未还清老账欠款，经过分析，按账龄计提坏账准 备。 根据中国银行自贡分行提供的资料表明，东新电碳厂（原本公司的一个分厂）1992 年 6 月 27 日为长征机床厂（现四川托普软件投资股份有限公司）在中国银行自贡分行贷款（总计） 518,487,669.00 西班牙比赛塔提供了担保。2004 年 9 月 20 日，中国银行自贡分行与中国信 达资产管理公司成都办事处签订了债务转让协议，将上述债权全部转让给了中国信达资产管 理公司成都办事处。2006 年 10 月 30 日，中国信达资产管理公司成都办事处与本公司签订 债务重组合同，中国信达资产管理公司成都办事处同意本公司偿付 200 万元人民币后免除担 保责任。本公司于 2006 年 10 月 31 日向中国信达资产管理公司成都办事处支付了 200 万元 人民币，至此，本公司该项担保责任已经完全解除。2006 年 12 月 25 日，本公司起诉托普 软件，2007 年 1 月 24 日，四川省自贡市贡井区人民法院作出（2007）贡井民二初字第 28 号《民事判决书》，判决被告四川托普软件投资股份有限公司于本判决生效之日起五日内偿 付原东新电碳股份有限公司担保款 200 万元，但该款项多次催收，未见结果，从谨慎性出发， 我们对其计提了 100%的坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 自贡东新灯贸发展 有限公司 1,232,537.10 1,165,350.85 94.55 往来款 四川托普软件投资 股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 往来款 合计 3,232,537.10 3,165,350.85 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内小计 27,418.52 17.91 1,370.93 6,100.00 4.63 305.00 1 至 2 年 1,100.00 0.72 110.00 2 至 3 年 6,241.50 4.73 1,872.45 3 至 4 年 6,241.50 4.07 3,120.75 43,412.00 32.93 21,706.00 4 至 5 年 43,412.00 28.34 21,706.00 10,000.00 7.58 5,000.00 5 年以上 74,994.00 48.96 74,994.00 66,094.00 50.13 66,094.00 合计 153,166.02 100.00 101,301.68 131,847.50 100.00 94,977.45 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 88 (3) 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款 总额的比例(%) 自贡东新电碳有 限责任公司 子公司 102,678,162.82 1-5 年，5 年以上 94.08 成都东碳高科技 产业有限公司 子公司 3,075,175.40 1-5 年，5 年以上 2.82 四川托普软件投 资股份有限公司 往来单位 2,000,000.00 4-5 年 1.83 自贡东新灯贸发 展有限公司 子公司 1,232,537.10 3-4 年,5 年以上 1.13 翁建军 非关联方 36,000.00 5 年以上 0.03 合计 / 109,021,875.32 / 99.89 (4) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%) 自贡东新电碳有限责任 公司 子公司 102,678,162.82 94.08 成都忠苇房地产开发有 限公司 子公司 3,075,175.40 2.82 自贡东新灯贸发展有限 公司 子公司 1,232,537.10 1.13 合计 / 106,985,875.32 98.03 3、 长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 被投资单 位 投资成本 期初余额 增减 变动 期末余额 减值准备 本期 计提 减值 准备 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 成都忠苇 房地产开 发有限公 司 25,140,518.54 25,140,518.54 25,140,518.54 25,140,518.54 99.00 99.00 自贡粉末 冶金有限 责任公司 748,900.00 748,900.00 748,900.00 748,900.00 60.00 60.00 自贡东新 电碳有限 25,653,093.47 25,653,093.47 25,653,093.47 25,653,093.47 98.00 98.00 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 89 责任公司 自贡金蜂 房地产开 发有限责 任公司 15,551,300.00 15,551,300.00 15,551,300.00 15,551,300.00 97.20 97.20 自贡东新 灯贸发展 有限公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00 80.00 80.00 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 被投资单 位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 现 金 红 利 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 自贡凯迪 碳素有限 公司 4,000,000.00 4,302,174.58 285,219.01 4,587,393.59 49.00 49.00 4、 投资收益： (1) 投资收益明细 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 285,219.01 -94,639.84 合计 285,219.01 -94,639.84 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 自贡凯迪碳素有限公司 285,219.01 -94,639.84 该公司本年盈利所致 合计 285,219.01 -94,639.84 / 5、 现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,246,195.27 -185,168,728.64 加：资产减值准备 9,987,946.44 163,480,927.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 54,448.49 75,297.57 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 90 折旧 无形资产摊销 61,636.64 61,636.64 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 30,786.25 1,520.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -285,219.01 94,639.84 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,002,540.73 -9,014,118.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,015,411.77 15,097,589.85 其他 429,120.07 19,565,622.10 经营活动产生的现金流量净额 14,506,961.65 4,194,386.59 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 18,718,236.68 4,211,275.03 减：现金的期初余额 4,211,275.03 16,888.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 14,506,961.65 4,194,386.59 (十五) 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 442,570.60 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 31,680,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 91 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 -10,000.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -3,059,788.61 税收及电费滞纳金等 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 29,052,781.99 2、 净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 0.0239 0.0239 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -0.2299 -0.2299 东新电碳股份有限公司 2010 年年度报告 92 十二、 备查文件目录 1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：刘平 东新电碳股份有限公司 2011 年 4 月 27 日