600686_2010_金龙汽车_2010年年度报告_2011-04-11.txt

金龙汽车 2010 年年度报告 厦门金龙汽车集团股份有限公司 （600686） 2010 年年度报告 二○一一年四月十日 金龙汽车 2010 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 张小虞独立董事因公务委托傅元略独立董事代为出席并行使表决权。 公司财务会计报告经天健正信会计师事务所有限公司审计，并出具了标 准无保留意见的审计报告。 公司负责人郭清泉先生，主管会计工作负责人江曙晖女士，会计机构 负责人（会计主管人员）曾宪校先生声明：保证年度报告中财务报告的真 实、完整。 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 目 录 一、公司基本情况简介……………………………………..…..….1 二、会计数据和业务数据摘要……………………………..…… ..2 三、股本变动和股东情况……………………………………..….. 3 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况………… …………7 五、公司治理结构…………………………………………...…….11 六、股东大会情况简介…………………………………….…..….15 七、董事会报告…………………………………………...……….15 八、监事会报告……………………………………….…..……….24 九、重要事项………………………………………….….….…….25 十、财务报告…………………………………………..….……….28 十一、备查文件目录……………………………..……………….100 金龙汽车 2010 年年度报告 1 一、 公司基本情况简介 （一）公司信息 公司的法定中文名称 厦门金龙汽车集团股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 金龙汽车 公司的法定英文名称 XIAMEN KING LONG MOTOR GROUP CO. LTD 公司的法定英文名称缩写 KLM 公司法定代表人 郭清泉 （二）联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 吴斌 联系地址 厦门市厦禾路 820 号帝豪大厦 28 层 电话 0592-2969815 传真 0592-2960686 电子信箱 600686@ （三） 基本情况简介 注册地址 厦门市厦禾路 820 号帝豪大厦 27-28 层 注册地址的邮政编码 361004 办公地址 厦门市厦禾路 820 号帝豪大厦 27-28 层 办公地址的邮政编码 361004 公司国际互联网网址 电子信箱 kinglong@ （四） 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 （五） 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 金龙汽车 600686 厦门汽车 （六） 其他有关资料： 公司首次注册登记日期 1992 年 12 月 23 日 公司首次注册登记地点 厦门市工商行政管理局 公司变更注册登记日期 1993 年 8 月 11 日 公司变更注册登记地点 厦门市东渡路 64 号 企业法人营业执照注册号 15499813-3 税务登记号码 厦征税字 350203154998133 首次变更 组织机构代码 15499813-3 公司变更注册登记日期 2008 年 6 月 24 日 公司变更注册登记地点 厦门市厦禾路 820 号帝豪大厦 27－28 层 企业法人营业执照注册号 350200100014292 最近一次变更 税务登记号码 厦征税字 350203154998133 金龙汽车 2010 年年度报告 2 组织机构代码 15499813-3 公司聘请的会计师事务所名称 天健正信会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市东城区北三环东路 36 号环球贸易中心 A 座 12 楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）主要会计数据 单位:人民币元 项 目 金 额 营业利润 540,374,398.39 利润总额 569,839,766.39 归属于上市公司股东的净利润 234,655,481.99 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 213,595,574.16 经营活动产生的现金流量净额 1,398,274,796.16 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:人民币元 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 1,448,262.31 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 27,373,870.75 详见财务报告合并报 表附注五（四十二） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 9,691,688.50 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 9,860,894.83 详见财务报告合并报 表附注五（十六） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,332,079.74 非经常性损益合计（影响利润总额） 49,706,796.13 减：所得税影响额 7,448,981.92 非经常性损益净额（影响净利润） 42,257,814.21 减：少数股东权益影响额 21,197,906.38 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 21,059,907.83 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 213,595,574.16 注：所得税系按适用税率模拟计算 金龙汽车 2010 年年度报告 3 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:人民币元 主要会计数据 2010 年 2009 年 本期比上年同 期增减(%) 2008 年 营业收入 16,156,141,758.66 11,771,074,202.80 37.25 12,389,728,489.76 利润总额 569,839,766.39 365,324,771.47 55.98 361,639,058.66 归属于上市公司股东的 净利润 234,655,481.99 150,617,450.37 55.80 196,525,004.52 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利 润 213,595,574.16 137,295,734.23 55.57 126,318,477.60 经营活动产生的现金流 量净额 1,398,274,796.16 1,231,850,848.03 13.51 -14,586,057.15 2010 年末 2009 年末 本期末比上年同期 末增减(%) 2008 年末 总资产 12,429,034,174.23 9,444,071,485.63 31.61 8,076,068,634.63 所有者权益（或股东权益） 1,719,789,681.50 1,507,212,721.70 14.10 1,377,501,135.54 主要财务指标 2010 年 2009 年 本期比上年同期增减 (%) 2008 年 基本每股收益（元／股） 0.53 0.34 55.88 0.44 稀释每股收益（元／股） 0.53 0.34 55.88 0.44 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.48 0.31 54.84 0.29 加权平均净资产收益率（%） 14.54 10.45 增加 4.09 个百分点 15.05 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 13.24 9.52 增加 3.72 个百分点 9.68 每股经营活动产生的现金流量净额（元／股） 3.16 2.78 13.67 -0.03 2010 年末 2009 年末 本期末比上年同期末 增减(%) 2008 年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 3.89 3.41 14.08 3.11 注：公司 2010 年末、2009 年末、2008 年末总股本均为 442,597,097 股。 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 数量 比例 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 456,300 0.11% -456,300 0 0 其中:境内非国有法人 持股 456,300 0.11% -456,300 0 0 境内自然人持股 金龙汽车 2010 年年度报告 4 ４、外资持股 其中:境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 442,140,797 99.89% 456,300 442,597,097 100% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 442,597,097 100% 0 442,597,097 100% 股份变动的批准及过户情况：根据股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股 上市流通的承诺，456,300 股有限售条件流通股于 2010 年 12 月 31 日上市流通。相关 公告刊登在 2010 年 12 月 27 日《上海证券报》、《中国证券报》。 2、限售股份变动情况 单位:股 股东名称 年初限售 股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售 股数 限售 原因 解除限售 日期 厦门潮州城酒楼有限公司 456,300 456,300 0 0 股改承诺 2010 年 12 月 31 日 合计 456,300 456,300 0 0 注：详见“三（一）1、股份变动的批准及过户情况。 3、证券发行与上市情况 （1）前三年历次证券发行情况 不适用 （2）公司股份总数及结构的变动情况 详见三（一）1、“股份变动情况表”及说明 （3）现存的内部职工股情况 公司无内部职工股。 （二）股东和实际控制人情况 1、股东情况和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 48,880 户 前十名股东持股情况 股东名称 报 告 期 内 增减 期末持股数 量 比例 (%) 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 股东性质 福建省汽车工业集团有限公司 0 59,833,146 13.52 0 无 国有法人 厦门海翼集团有限公司 0 57,625,748 13.02 0 无 国有法人 厦门市电子器材公司 0 34,000,048 7.68 0 无 国有法人 中国建设银行股份有限公司－博时 策略灵活配置混合型证券投资基金 1,000,000 13,811,701 3.12 0 无 其它 金龙汽车 2010 年年度报告 5 中国工商银行－易方达价值成长混 合型证券投资基金 -511,427 12,500,000 2.82 0 无 其它 福建漳州闽粤第一城有限公司 0 11,377,302 2.57 0 无 境内非国 有法人 中国人民人寿保险股份有限公司－ 分红－个险分红 1,029,910 11,029,910 2.49 0 无 其它 全国社保基金一零二组合 858,290 10,038,907 2.27 0 无 其它 裕阳证券投资基金 -542,458 7,999,965 1.81 0 无 其它 中信实业银行－招商优质成长股 票型证券投资基金 4,898,094 4,898,094 1.11 0 无 其它 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条 件股份的数量 股份种类及数量 福建省汽车工业集团有限公司 59,833,146 人民币普通股 59,833,146 厦门海翼集团有限公司 57,625,748 人民币普通股 57,625,748 厦门市电子器材公司 34,000,048 人民币普通股 34,000,048 中国建设银行股份有限公司－博时策略灵活配置混 合型证券投资基金 13,811,701 人民币普通股 13,811,701 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 12,500,000 人民币普通股 12,500,000 福建漳州闽粤第一城有限公司 11,377,302 人民币普通股 11,377,302 中国人民人寿保险股份有限公司－分红－个险分红 11,029,910 人民币普通股 11,029,910 全国社保基金一零二组合 10,038,907 人民币普通股 10,038,907 裕阳证券投资基金 7,999,965 人民币普通股 7,999,965 中信实业银行－招商优质成长股票型证券投资基金 4,898,094 人民币普通股 4,898,094 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 第一大股东与第二大股东之间的关联关系见(注)； 其他股东之间是否存在关联关系或一致行动，本公 司不详。 注：根据福建省国资委、福建省经贸委 2004 年 7 月《关于贯彻省政府专题会议精神，组建省汽 车工业投资公司，推动福厦汽车重组的意见》，2004 年 11 月 16 日，公司第一大股东福建省汽车工 业集团公司（现已更名为福建省汽车工业集团有限公司）将其所持有的本公司的全部股份所享有的 除收益权、股份转让权及质押权外的股东权利授权第二大股东厦门国有资产投资公司（现已更名为 厦门海翼集团有限公司）行使，包括但不限于代表该股份出席本公司股东大会并表决的权利、对本 公司的董事推荐及提名权，以及本公司章程规定的其他股东权利。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 不适用 2、控股股东及实际控制人简介 公司第一大股东为福建省汽车工业集团有限公司，持股比例为 13.52%；第二大股东为 厦门海翼集团有限公司，持股比例为 13.02 %。 金龙汽车 2010 年年度报告 6 (1)第一大股东简介 公司名称：福建省汽车工业集团有限公司 法定代表人：廉小强 注册资本：4.74 亿元人民币 成立日期：1992 年 3 月 主要经营业务或管理活动：对汽车行业投资、经营、管理；汽车（含小轿车）的销 售，交通技术服务。 (2) 第二大股东简介 公司名称：厦门海翼集团有限公司 法定代表人：郭清泉 注册资本：25.64 亿元人民币 成立日期：2006 年 5 月 29 日 主要经营业务或管理活动：经营、管理授权范围内的国有资产；从事工程机械、交通运 输设备、电子等机电产品的制造、销售和对外贸易，对相关产业进行投资、控股、参股；为 所投资企业提供产品生产、销售和市场开发过程中的技术支持、员工培训、企业管理等服务； 从事相关产业新产品及高新技术的研究开发，转让研究成果，提供相应的技术服务；提供企 业管理、投资政策等方面的咨询服务；为所投资企业提供财务支持、贷款担保和发行债券担 保；房地产开发、经营与管理；从事其他国家禁止或限定经营外的业务。 本公司第二大股东厦门海翼集团有限公司原名厦门机电集团有限公司。更名相关公 告刊登在 2010 年 4 月 24 日《上海证券报》、《中国证券报》。 (3) 公司与实际控制人之间产权及控制关系的方框图 3、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 13.02% 13.52% 厦门金龙汽车集团股份有限公司 福建省汽车工业集团有限公司 厦门海翼集团有限公司 福建省国有资产监督管理委员会 厦门市国有资产监督管理委员会 金龙汽车 2010 年年度报告 7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 数量单位:股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初 持股数 年末 持股数 报告期内从 公司领取的 税前报酬总 额(万元) 是否在股东单 位或其他关联 单位领取报酬、 津贴 现任董事、监事、高级管理人员 郭清泉 董事长 男 46 2008-06-11 2011-06-11 0 0 0 是 王昆东 董事 男 59 2008-06-11 2011-06-11 0 0 0 是 谷 涛 董事 男 40 2008-06-11 2011-06-11 0 0 0 是 曾宪校 董事 男 43 2010-05-25 2011-06-11 0 0 14.47 否 张小虞 独立董事 男 66 2008-06-11 2011-06-11 0 0 6 否 傅元略 独立董事 男 57 2008-06-11 2011-06-11 0 0 6 否 尹好鹏 独立董事 男 42 2008-06-11 2011-06-11 0 0 6 否 刘艺虹 监事会主席 女 45 2008-06-11 2011-06-11 0 0 0 是 詹宏超 监事 男 44 2008-06-11 2011-06-11 0 0 0 是 徐 斌 职工监事 男 53 2008-06-11 2011-06-11 0 0 21.40 否 孙建华 总经理 男 59 2008-06-11 2011-06-11 0 0 132.45 否 谢思瑜 副总经理 男 45 2008-06-11 2011-06-11 0 0 86.92 否 江曙晖 财务总监 女 57 2008-06-11 2011-06-11 0 0 76.30 否 吴斌 董事会秘书 男 32 2010-04-26 2011-06-11 0 0 35.45 否 报告期内离任的董事、监事、高级管理人员 曾华胄 董事 男 61 2008-09-02 2010-04-26 0 0 0 是 唐祝敏 董事会秘书 女 39 2008-06-11 2010-01-28 0 0 2.17 否 合计 - - - - - 0 0 387.16 注：曾华胄先生因退休于 2010 年 4 月 26 日辞去本公司董事职务；唐祝敏女士于 2010 年 1 月 28 日辞去本公司董事会秘书职务；曾宪校先生 2010 年 5 月开始在公司取酬。 本公司未实行股权激励。 2、董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历 现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历： (1)郭清泉：历任厦门夏商集团有限公司董事长、党委书记等职务。现任厦门海翼集 团有限公司党委书记、董事长，厦门厦工机械股份有限公司董事，2008 年 6 月起担任本 金龙汽车 2010 年年度报告 8 公司董事长。 (2)王昆东：历任厦门国有资产投资公司副总经理，厦门工程机械股份有限公司董 事长、董事等职务。现任厦门海翼集团有限公司党委常委、副董事长，厦门厦工重工有 限公司董事长、法定代表人，厦门银华机械有限公司董事长、法定代表人，厦工（三重） 重型机器有限公司执行董事、法定代表人，厦门厦工机械股份有限公司董事，2008年6 月起担任本公司董事。 (3)谷 涛：历任厦门国有资产投资公司产权部副经理，厦门机电集团有限公司投资 发展部副经理、经理，总经理助理等职务。现任厦门海翼集团有限公司副总经理、厦门 海翼投资有限公司董事长、法定代表人，厦门海翼融资租赁有限公司董事长、法定代表 人，厦门创程融资担保有限公司董事长、法定代表人，厦门海翼物流有限公司董事长、 法定代表人，厦门创翼创业投资有限公司董事长、厦门高新技术风险投资公司董事长， 2008年6月起担任本公司董事。 (4)曾宪校：历任厦门建坤实业发展公司财务部经理、副总会计师兼工会主席，厦门 特区房地产开发集团有限公司党委委员，厦门机电集团有限公司副总会计师、财务部总 经理，厦门厦工机械股份有限公司监事，厦门航空工业有限公司董事副总经理，现任本 公司财务部经理，2010 年 5 月起担任本公司董事。 (5)张小虞：现任中国机械工业联合会副会长、中国汽车工程学会理事长、中国内燃 机学会理事长，潍柴动力股份公司独立董事、北京汽车工业控股公司外部董事，2008年 6月起担任本公司独立董事。 (6)傅元略：现任厦门大学管理学院会计系教授、博导，兼任厦门大学会计发展研究 中心副主任，厦门港务发展股份有限公司独立董事，2008年6月起担任本公司独立董事。 (7)尹好鹏：现任北方工业大学法律系副教授、硕士生导师，2008年6月起担任本公 司独立董事。 (8)刘艺虹：历任厦门夏商集团资金部总经理，厦门海翼集团有限公司副总会计师等 职务。现任厦门海翼集团有限公司总会计师、厦门厦工机械股份有限公司监事会召集人， 2008年6月起担任本公司监事会主席。 (9)詹宏超：历任福建省汽车工业集团有限公司规划管理部副主任、办公室副主任， 现任东南（福建）汽车工业有限公司总经理室副部长，2005 年 5 月起担任本公司监事。 (10)徐 斌：现任本公司投资管理部经理，2008年6月起担任本公司监事。 (11)孙建华：2004 年 3 月起担任本公司总经理。 金龙汽车 2010 年年度报告 9 (12)谢思瑜：历任厦华电子公司总部副总经理、总经理及本公司总经理助理等职务。 2008 年 6 月起担任本公司副总经理。 (13)江曙晖：历任本公司财务总监兼财务部经理，现任本公司财务总监。 (14)吴斌：历任本公司办公室副主任、风险管理部经理、证券事务代表等职务，2010 年 4 月 26 日起担任本公司董事会秘书。 报告期内离任的董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历： (1)曾华胄：历任厦门国有资产投资公司产权部经理，厦门顺承管理有限公司董事长， 厦门市电子器材公司执行董事、法定代表人，厦门经济特区华夏集团执行董事、法定代 表人，2008 年 9 月起担任本公司董事，2010 年 4 月 26 日因退休辞去公司董事职务。 (2)唐祝敏：自 2004 年 3 月起担任本公司董事会秘书，2010 年 1 月 28 日辞去公司 董事会秘书职务。 （二）在股东单位及其他单位的任职情况 现任董事、监事、高级管理人员在股东单位及其他单位的任职情况 任职人员 姓 名 任职的股东单位名称 在股东单位担任的职务 任职期间 是否在股东单位 领取报酬津贴 郭清泉 厦门海翼集团有限公司 党委书记、董事长 2006.05 至今 是 王昆东 厦门海翼集团有限公司 党委常委、副董事长 2006.05 至今 是 谷 涛 厦门海翼集团有限公司 副总经理 2010.12 至今 是 刘艺虹 厦门海翼集团有限公司 总会计师 2010.12 至今 是 任职人员 姓 名 任职的其他单位名称 在其他单位担任的职务 任职期间 是否在其他单位 领取报酬津贴 郭清泉 厦门厦工机械股份有限公司 董事 2007.12 至今 否 厦门厦工重工有限公司 董事长、法定代表人 2009.10 至今 否 厦门银华机械有限公司 董事长、法定代表人 2009.10 至今 否 厦工（三重）重型机器有限公司 执行董事、法定代表人 2007.07 至今 否 王昆东 厦门厦工机械股份有限公司 董事 2006.08 至今 否 厦门海翼投资有限公司 董事长、法定代表人 2009.10 至今 否 厦门海翼融资租赁有限公司 董事长、法定代表人 2008.12 至今 否 厦门创程融资担保有限公司 董事长、法定代表人 2010.01 至今 否 谷 涛 厦门海翼物流有限公司 董事长、法定代表人 2011.03 至今 否 金龙汽车 2010 年年度报告 10 厦门创翼创业投资有限公司 董事长 2009.03 至今 否 厦门高新技术风险投资公司 董事长 2009.10 至今 否 中国机械工业联合会 副会长 2001 年至今 是 潍柴动力股份公司 独立董事 2003 年至今 是 张小虞 北京汽车工业控股公司 外部董事 2008 年至今 否 厦门大学管理学院会计系 教授、博导 1999 年至今 是 厦门大学会计发展研究中心 副主任 2001 年至今 否 傅元略 厦门港务发展股份有限公司 独立董事 2009.05 至今 是 尹好鹏 北方工业大学法律系 副教授、硕士生导师 2003.09 至今 是 刘艺虹 厦门厦工机械股份有限公司 监事会召集人 2008.08 至今 否 詹宏超 东南（福建）汽车工业有限公司 总经理室副部长 2010.12 至今 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人 员报酬的决策程序 公司董事、监事的报酬方案由公司董事会提请公司股东大会审议通过；高 级管理人员的薪酬方案经薪酬委员会审核，由公司董事会审议批准。 董事、监事、高级管理人 员报酬的确定依据 《公司章程》、经股东大会通过的《关于设立公司奖励金的提案》、《关于 公司独立董事津贴及费用事项的议案》、经六届十次董事会通过的《2010 年度高管人员薪酬及绩效考核方案》以及公司劳动人事管理制度。 董事、监事和高级管理人 员报酬的实际支付情况 详见“董事、监事、高级管理人员基本情况”表格中披露的有关数据。 （四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2010 年 1 月 28 日，唐祝敏辞去公司董事会秘书职务，公司董事会指定谷涛（公 司董事）暂时代行董事会秘书职责。2010 年 4 月 28 日，公司六届十次董事会聘任吴斌 为公司六届董事会秘书。相关公告刊登在 2010 年 1 月 28 日、4 月 28 日《上海证券报》、 《中国证券报》。 2、2010 年 4 月 26 日，曾华胄因退休辞去公司董事职务。2010 年 5 月 22 日，公司 2009 年度股东大会增补曾宪校为公司第六届董事会董事。相关公告刊登在 2010 年 5 月 25 日《上海证券报》、《中国证券报》。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工人数 11787 人，其中工业企业 11744 人，集团总部 43 金龙汽车 2010 年年度报告 11 人。公司离退休职工全部社会化，仅在公司领取补贴，其退休金由社保机构承担。（公 司需承担费用的离退休职工人数 32 人）员工结构如下： 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 7648 销售人员 884 技术人员 1102 财务人员 139 行政人员 687 其他 1327 合 计 11787 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科以上 2091 大专 1380 中专 2641 其他 5675 合 计 11787 五、公司治理结构 （一）公司治理的情况 1、完善相关规章制度 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等中国证监会有 关规定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，加强 信息披露管理，规范公司运营。 报告期内，公司持续加强公司治理建设，建立健全公司及投资企业的内部控制制度， 发挥监督职能，提高公司的治理水平。报告期内，公司未发现存在内部控制设计或执行 方面的重大缺陷。 报告期内，公司董事会制订了《内幕信息及知情人管理制度》、《外部信息使用人管 理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》，进一步规范和完善报告编制和披 露质量。公司通过制定、修订《投资企业财务负责人管理办法（试行）》、《采购管理制 度》、《安全生产管理制度》、《外派人员管理流程实施细则》等规章制度，进一步加强对 公司及投资企业的管理。 报告期内，公司董事会继续规范高管人员薪酬与绩效考核管理，审议通过了《2009 年度高管人员薪酬实施方案》和《2010 年度高管人员薪酬及绩效考核方案》。 2、完善法人治理结构 （1）关于股东大会：公司严格依照《上市公司股东大会议事规则》和《公司章程》 金龙汽车 2010 年年度报告 12 的要求，规范实施股东大会的召集、召开和议事程序，平等对待所有股东，保证股东能 依法充分行使权利。报告期内，共召开一次年度股东大会和一次临时股东大会，经律师 现场见证并出具法律意见书，股东大会决议合法有效。 （2）关于控股股东与上市公司关系：相对于公司第一大股东福建省汽车工业集团有 限公司及第二大股东厦门海翼集团有限公司，本公司人员、资产、财务分开，机构、业务独 立，各自独立核算、独立承担责任和风险。 （3）关于董事和董事会：董事会由 7 名董事组成，其中独立董事 3 名，占公司董 事人数的三分之一以上。董事会设立了战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会三 个专门委员会。 （4）关于监事和监事会：监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工代表担任的监 事。 （5）关于信息披露和透明度：公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》的 要求和公司《信息披露管理制度》的规定，在定期报告和临时报告的披露中能够做到及 时、完整和准确。 （6）关于投资者关系管理：公司持续重视投资者管理工作，按规定做好股东来访 接待、咨询工作，努力维护和提升公司的市场形象。 （7）上市公司治理专项活动：公司自 2007 年度开展公司治理专项活动以来，持续 加强公司治理的整改建设，继续健全和完善内控体系，提高信息披露的质量，加强投资 者关系管理，进一步完善公司治理结构，提高治理水平。 （二）董事履行职责情况 1、董事参加董事会的出席情况 董事姓名 是否独立 董事 本年应参 加董事会 次数 亲自出席 次数 以通讯方 式参加次 数 委托出席 次数 缺席次数 是否连续 两次未亲 自参加会 议 郭清泉 否 4 2 2 0 0 否 王昆东 否 4 2 2 0 0 否 谷涛 否 4 2 2 0 0 否 曾宪校 否 2 0 2 0 0 否 张小虞 是 4 1 2 1 0 否 傅元略 是 4 2 2 0 0 否 尹好鹏 是 4 1 3 0 0 否 年内召开董事会会议次数 4 其中：现场会议次数 1 通讯方式召开会议次数 2 现场结合通讯方式召开会议次数 1 金龙汽车 2010 年年度报告 13 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项 提出异议。 3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 公司已制订了《公司章程》、 《董事会议事规则》、 《董事会审计委员会议事规则》、 《董 事会薪酬与考核委员会议事规则》、《独立董事年报工作制度》，对独立董事的任职条件、 任职程序、行使职权原则、享有的权利、在审查关联交易、年报编制和披露过程中的责 任和义务等作出了规定。独立董事任职期间，均诚信、勤勉地履行独立董事职责，认真 审议报告期内公司召开的董事会表决事项，提出积极的建议，对需要独立董事发表独立 意见的事项，审慎地出具意见，在公司规范运作、科学决策、维护中小股东权益等方面发 挥了积极作用。 （三）公司相对于控股股东的独立情况 相对于公司第一大股东福建省汽车工业集团有限公司及第二大股东厦门海翼集团有限 公司，本公司人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风 险。 1、业务方面：公司业务完全独立于公司两大股东。本公司拥有独立的生产系统、 辅助生产系统、配套设施、采购和销售系统以及工业产权、商标、非专利技术等无形资 产。 2、人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立；公司总经理、副 总经理、财务总监、董事会秘书、营销团队等人员在本公司领取薪酬，并未在两大股东 及其关联单位担任职务。 3、资产方面：两大股东投入的资产独立完整，股东未占用、支配该资产或干预本 公司对该资产的经营管理。 4、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，两大股东及其职能 部门与本公司及本公司职能部门之间没有上下级关系。 5、财务方面：本公司设立独立的财会部门，拥有独立的财务工作人员，并建立了 独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户。 （四）公司内部控制制度的建立健全情况 金龙汽车 2010 年年度报告 14 内 部 控 制 建 设 的 总 体 方 案 按照《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》、《上市公司内部 控制指引》等有关法律法规的要求，公司不断健全完善内部控制管理体系。公司内部控 制的目标是保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 1、公司制定了健全有效的内部控制制度。针对经营管理的需要，公司内部控制制 度涵盖了法人治理、财务管控、生产运作、投资管理、内部审计、人力资源、薪酬考核、 行政管理、信息披露等内容。 2、遵循不相容职务相分离的原则，公司合理设置部门和岗位，形成各司其职、各 负其责、相互协动、相互制约、环环相扣的内部控制体系。 3、公司各投资企业在独立法人治理结构下设置相应的内部组织机构。 4、公司和各投资企业将完善内部控制、防范风险纳入管理层年度经营考核目标。 通过上述内部控制体系的建立，使之贯穿整于生产经营全过程，覆盖了公司运营的 各层面和各环节。 内 部 控 制 制 度 建 立 健 全 的 工 作 计 划 及 其 实 施 情 况 1、公司建立了比较完善的内部控制制度，内部控制制度包括：公司章程、“三会” 议事规则、董事会专业委员会实施细则、经理机构工作规则、信息披露管理、投资者关 系工作管理、财务管理、货币资金管理、房产出租管理、预算管理、内部审计管理、经 营计划管理、投资企业管理、产权与产权代表管理、物资采购管理、劳动人事管理、薪 酬与绩效考核管理、安全生产管理、信息系统管理、印鉴管理、档案文书管理等内部管 理制度体系。 2、报告期内，为提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完 整性和及时性，公司制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息及知情 人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》。 3、报告期内，为进一步加强对投资控股企业的财务管理、风险防范、预算执行、 成本管控与审核监督等职能，公司制订了《投资企业财务负责人管理办法》，由公司向 投资控股企业委派财务总监。 内 部 控 制 检 查 监 督 部 门 的设置情况 公司董事会下设审计委员会，负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和 内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜。 公司设立风险管理部，下设法律室与审计室，配备专职内部审计人员，按照公司《内 部审计管理制度》的要求负责监督、核查财务制度的执行情况和财务状况、内部控制的 有效性以及有关经济活动的真实性、合法性、效益性。 内 部 监 督 和 内 部 控 制 自 我 评 价 工 作 开展情况 公司风险管理部分析、评估公司和投资企业所面临的主要风险，拟订公司的主要风 险管理流程及风险管理应对策略，推动公司和投资企业风险管理体系不断完善；审计室 对公司和投资企业的经营活动、财务收支、经济效益等进行内部审计监督，并对内部控 制制度的建立和执行情况进行检查和评价。公司通过全体员工共同参与内部控制建设、 内部控制自我评估工作，使运行机制得到优化与创新，公司整体管理水平获得提高，防 范经营风险的能力得到增强。 董 事 会 对 内 部 控 制 有 关 工作的安排 董事会要求公司继续加强和完善相关内部控制制度的制定、修订工作，完善业务流 程，明晰分工与责任；强化内部控制的培训、学习与落实；明确专门部门负责内部控制 的执行与监督检查，分析内部控制缺陷的性质和产生原因，提出整改要求，并负责内部 控制缺陷整改情况跟踪；要将企业的战略目标落地与内部控制的实施相结合。 金龙汽车 2010 年年度报告 15 与 财 务 核 算 相 关 的 内 部 控 制 制 度 的 完善情况 按照《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的规定，公司制订了《财 务管理制度》、《会计准则执行办法》、《募集资金管理办法》、《货币资金管理实施细则》、 《管理经费预决算实施细则》、《固定资产管理办法》、《资产减值准备和损失处理的内部 控制制度》、《全面预算管理制度》、《经营与财务分析管理办法》等一系列规章制度，保 证公司和各投资企业有效地进行财务管理、会计核算、预算编制和经营分析。 公司财务控制体系权责明晰，在岗位设置和权责分配上坚持不相容职务相分离原 则，有利于相互制约、相互监督、防止舞弊。 内 部 控 制 存 在 的 缺 陷 及 整改情况 报告期内，公司已经建立了较为健全的内部控制制度，并得到了及时、有效的执行， 未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。 公司将继续对内部控制体系的合理性、有效性进行检查监督，根据内外部环境的变 化对内部控制制度、业务流程及关键控制点进行合理评估，及时整改存在的缺陷或薄弱 点，确保内部控制机制的健全有效。 （五）高级管理人员的考评及激励情况 本报告期，公司根据 2000 年 4 月股东大会的决议，按当年净利润的一定比例提取 公司奖励金。2010 年 4 月 26 日，六届十次董事会通过了《2010 年度集团高管人员薪酬 及绩效考核方案》，进一步完善了对公司高级管理人员的薪酬和考核制度。 （六）公司披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告 公司尚未对内部控制进行自我评估，公司尚未披露履行社会责任的报告。 （七）公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 公司已制订《年报信息披露重大差错责任追究制度》，防止由于有关人员失职造成的 信息披露违规，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。 六、股东大会情况简介 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露 报纸 决议刊登的信息 披露日期 2009 年度股东大会 2010 年 5 月 22 日 《上海证券报》、《中国证券报》 2010 年 5 月 25 日 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露 报纸 决议刊登的信息 披露日期 2010 年第一次临 时股东大会 2010 年 1 月 12 日 《上海证券报》、 《中国证券报》 2010 年 1 月 13 日 七、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、公司主营业务及其经营状况 金龙汽车 2010 年年度报告 16 公司主营大、中、轻型客车的生产和销售。2010 年，国内外经济形势呈现复苏态 势，客车行业总体运行环境良好，高速公路通车里程和城镇居民出游数量增加，客车产 品内在品质不断提升，带动客车市场需求快速增长。公司紧紧围绕“突破创新、持续发 展”的年度主题，全力推进各项工作，有力促进全年主要经营目标的完成。2010 年实 现营业收入 161.56 亿元，同比增长 37.25%；实现净利润 23466 万元，同比增长 55.80%， 扣除非经常性损益后的净利润 21360 万元，同比增长 55.57%；实现每股收益 0.53 元。 2010 年公司销售各型客车 66013 辆，同比增长 43.4%，“三龙”客车销量均突破 2 万辆大关。其中：大型客车销售 21035 辆，同比增长 43.9%；中型客车销售 18002 辆， 同比增长 24.0%；大中型客车市场占有率为 25.3%，同比增加 1.3 个百分点。公司加大 海狮轻客的市场拓展力度，轻型客车销售达到 26976 辆，同比增长 59.7%，市场占有率 为 10.35%，同比增加 2.04 个百分点。销售车身 46007 万台套，同比增长 12.8%。 公司注重产品出口继续深耕重点市场，大力开发新兴市场，出口呈现稳步回升态势。 全年共出口各型客车 11395 辆，同比增幅 86.8%；出口交货值 24.37 亿元，同比增长 30.88%，出口交货值占营业收入的比例为 15.1%。 公司是否披露过盈利预测或经营计划： 否 2、主营业务分行业或分产品情况表 单位:人民币元 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率(%) 营业收入比 上年同期增 减(%) 营业成本比 上年同期增 减(%) 营业利润率 比上年同期 增减 分行业：客车制造 16,156,141,758.66 14,078,029,808.57 12.86% 37.25% 36.98% 增加 0.17 个 百分点 分产品：客车产品 16,156,141,758.66 14,078,029,808.57 12.86% 37.25% 36.98% 增加 0.17 个 百分点 3、主营业务分地区情况表 单位:人民币元 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 中国 13,719,207,025.27 38.45% 其他国家和地区 2,436,934,733.39 30.88% 4、主要供应商、客户情况：公司前五名供应商合计的采购金额为人民币 256,605.24 万元， 占本年采购总额比例为14.28%；前五名销售客户金额合计为人民币 997,058,608 万元，占公司 销售总额比例为 6.17 %。 5、报告期内公司资产构成、期间费用等同比发生较大变动的说明 (1)资产构成情况 单位：人民币元 项目 本报告期末 上年期末数 同比变化情况 金龙汽车 2010 年年度报告 17 期末数 占总资产 的比重 期末数 占总资产 的比重 变动金额 占总资产 的比重 总资产 12,429,034,174.23 9,444,071,485.63 2,984,962,688.60 应收票据 802,734,943.94 6.46% 547,603,191.82 5.80% 255,131,752.12 0.66 应收账款 3,147,761,380.08 25.33% 2,086,261,411.67 22.09% 1,061,499,968.41 3.24 其他应收款 51,716,754.82 0.42% 103,582,849.76 1.10% -51,866,094.94 -0.68 存货 1,960,346,972.57 15.77% 1,336,414,608.41 14.15% 623,932,364.16 1.62 投资性房地产 54,480,049.30 0.44% 47,974,052.18 0.51% 6,505,997.12 -0.07 长期股权投资 82,847,644.89 0.67% 76,204,029.20 0.81% 6,643,615.69 -0.14 固定资产 1,380,098,065.26 11.10% 1,419,929,287.65 15.04% -39,831,222.39 -3.94 在建工程 136,043,039.29 1.09% 105,091,912.54 1.11% 30,951,126.75 -0.02 短期借款 188,308,500.00 1.52% 226,427,543.61 2.40% -38,119,043.61 -0.88 负债合计 9,437,725,099.90 75.93% 6,944,523,972.67 73.53% 2,493,201,127.23 2.40 归属于母公司所 有者权益合计 1,719,789,681.50 13.84% 1,507,212,721.70 15.96% 212,576,959.80 -2.12 （1）本报告期应收票据期末数 80273.49 万元，比年初数增加 25513 万元，主要是收到的银行承 兑汇票增加 27890 万元，其中厦门金龙联合汽车工业有限公司（以下简称金龙联合公司）13463 万 元、厦门金龙旅行车有限公司（以下简称金龙旅行车公司）14195 万元。 （2）本报告期应收账款期末数 314776.14 万元，比年初数增加 106150 万元，主要是营业收入同 比增加 37.25%, 应对市场竞争采用多种不同形式的收款方式。 （3）本报告期存货期末数 196034.70 万元，比年初数增加 62393 万元，主要是为满足客户订单需 要期末产成品比年初数增加 42766 万元，其中金龙联合汽车工业（苏州）有限公司（以下简称苏州 金龙公司）增加 8548 万元、金龙旅行车公司增加 19895 万元、金龙联合公司增加 12901 万元。 （4）归属于母公司所有者权益期末数 171978.97 万元，比年初数增加 21257.7 万元，主要是本年 实现净利润 23466 万元。 (2)主要经营指标： 单位：人民币元 项 目 2010 年 2009 年 同比增减 同比增减 幅度(%) 营业收入 16,156,141,758.66 11,771,074,202.80 4,385,067,555.86 37.25% 营业成本 14,078,029,808.57 10,277,577,065.89 3,800,452,742.68 36.98% 营业税金及附加 92,969,072.81 66,027,199.41 26,941,873.40 40.80% 销售费用 806,689,882.99 586,336,245.88 220,353,637.11 37.58% 管理费用 531,152,192.41 399,525,713.19 131,626,479.22 32.95% 财务费用 -11,301,142.12 4,745,848.69 -16,046,990.81 -338.13% 资产减值损失 134,410,644.71 105,343,365.02 29,067,279.69 27.59% 投资收益 16,183,099.10 7,908,958.13 8,274,140.97 104.62% 营业外收入 37,761,236.33 37,473,020.05 288,216.28 0.77% 营业外支出 8,295,868.33 11,575,971.43 -3,280,103.10 -28.34% 所得税费用 69,345,303.51 59,764,042.78 9,581,260.73 16.03% 金龙汽车 2010 年年度报告 18 项 目 2010 年 2009 年 同比增减 同比增减 幅度(%) 归属于母公司所有 者的净利润 234,655,481.99 150,617,450.37 84,038,031.62 55.80% 应收账款周转天数 (天) 64.3 59.4 4.90 8.25% 存货周转天数(天) 44.8 55.4 -10.60 -19.13% （1）报告期营业收入比去年同期增加 37.25%,营业成本比上年增加 36.98%，主要是销量比上年同 期增加 43.43%。 （2）报告期营业税金及附加比去年同期增加 40.8%，主要是应缴消费税的轻型客车的销量较上年 增加 64.2%，相应消费税比去年同期增加 1431.33 万元。 （3）报告期销售费用比去年同期增加 37.58%，主要是本年销量比去年同期增加 43.43%，相应运 费、售后服务费等销售费用增加。 （4）报告期管理费用比去年同期增加 32.95%，主要是新产品研发投入增加和职工薪酬增加。 （5）报告期财务费用比去年同期减少 338.13%，主要是利息净支出减少 1860 万元。 （6）报告期资产减值损失比去年同期增加 27.59%，主要是因应收账款增加计提坏账准备比去年 同期增加 3561 万元。 （7）报告期投资收益比去年同期增加 104.62%，主要是本年参股子公司盈利水平均比去年同期有 所提高。 （8）报告期所得税费用比去年同期增加 16.03%，主要是本报告期营业收入比去年同期增加 37.25%，利润总额比去年同期增加 20451 万元，本报告期按税法及相关规定计算的当期所得税比去 年同期增加 1198.3 万元。 （9）应收账款周转天数比去年同期增加 8.25%，主要是应收账款比年初数增加 106150 万元，营 业收入比去年同期增加 438506 万元。 6、现金流量情况 单位：人民币元 项 目 2010 年 2009 年 增减额 一、经营活动产生的现金流量 现金流入小计 14,781,640,580.00 10,877,481,470.20 3,904,159,109.80 现金流出小计 13,383,365,783.84 9,645,630,622.17 3,737,735,161.67 经营活动产生的现金净流量 1,398,274,796.16 1,231,850,848.03 166,423,948.13 二、投资活动产生的现金流量 现金流入小计 92,745,914.67 11,085,085.93 81,660,828.74 现金流出小计 167,769,574.15 160,272,195.09 7,497,379.06 投资活动产生的现金净流量 -75,023,659.48 -149,187,109.16 74,163,449.68 三、筹资活动产生的现金流量 现金流入小计 142,156,161.08 258,427,543.61 -116,271,382.53 现金流出小计 424,718,179.81 452,095,442.02 -27,377,262.21 金龙汽车 2010 年年度报告 19 项 目 2010 年 2009 年 增减额 筹资活动产生的现金净流量 -282,562,018.73 -193,667,898.41 -88,894,120.32 四、现金及现金等价物净增加额 1,026,153,596.54 887,483,670.35 138,669,926.19 （1）经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加 1.66 亿元，主要是经营活动现金流入比去年 增加 39.04 亿元，经营活动现金流出比去年增加 37.37 亿元。 （2）投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加 7416.34 万元，主要是收到与资产有关的补贴 收入比去年同期增加 8183 万元。 （3）筹资活动产生的现金净额比去年同期减少 8889 万元，主要是本报告期偿还债务比去年同期 净增加 15655 万元，子公司分配股利和偿付利息比去年同期减少 5855 万元。 7、与公允价值计量相关的项目 报告期内，公司无与公允价值计量相关的项目。 8、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债。 9、主要控股公司的经营情况及业绩 金龙联合公司：主营客车生产与销售。该公司总资产 49.4 亿元，净资产 10.57 亿 元。2010 年实现营业收入 55.87 亿元，同比增长 27.8%；净利润 14724 万元，同比增长 34.98%。全年销售客车 23503 辆，同比增长 53.2%，其中大、中、轻型客车销量分别为 7897 辆、5194 辆、10412 辆，同比增长 25.5%、19.4%、121.3%。本公司持有该公司的 股份比例为 51%。 金龙旅行车公司：主营客车生产与销售。该公司总资产 30.27 亿元，净资产 5.06 亿元。2010 年实现营业收入 39.59 亿元，同比增长 44.65%；净利润 6550 万元，同比增 长 156.56%。全年销售客车 21227 辆，同比增长 36.4%，其中大、中、轻型客车销量分 别为 4524 辆、3425 辆、13278 辆，同比增长 79.7%、13.2%、32.6%。本公司持有该公司 的股份比例为 60%。 苏州金龙公司：主营客车生产与销售。该公司总资产 35.45 亿元，净资产 7.1 亿元。 2010 年实现营业收入 63.36 亿元，同比增长 43.1%；净利润 20792 万元，同比增长 89.48%。 全年销售客车 21283 辆，同比增长 40.7%，其中大、中、轻型客车销量分别为 8614 辆、 9383 辆、3286 辆，同比增长 48.3%、31.3%、51.4%。本公司子公司金龙联合公司持有该 公司的股份比例为 60%。 厦门金龙汽车车身有限公司：该公司总资产 6.03 亿元，净资产 5.21 亿元。主要从 事轻客车身的制造。2010 年实现销售收入 4.31 亿元，同比增长 8%；净利润 7819 万元， 同比增长 14.45%，销售车身 46007 万台套，同比增长 12.8%。本公司持有该公司的股份 金龙汽车 2010 年年度报告 20 比例为 87.69%。 10、公司技术改造、技术创新的情况 报告期内，公司各投资企业注重技术改造和技术创新，以金龙集团技术中心为平台， 促进各企业分中心、高校和研发机构开展联合研发。金龙联合公司 SK 项目稳步推进、 轻客成功获得 B 类客车底盘资质，积极推进试验中心建设项目，开展客车节能安全研发 及关键零部件产业化建设。金龙旅行车公司 2010 年实现了 22 个系列产品全部采用整车 阴极电泳工艺，成为国内第一家产品全部实现电泳工艺的客车生产企业，产品品质得到 整体提升。苏州金龙公司 2010 年“G-BOS 智慧运营系统”的上市引起业内广泛反响，标 志着该公司从客车产品制造商向客车运营管理整体方案提供商的转变。公司以研发和生 产“节能、环保、安全”的客车为己任，积极开展新能源产品研发，减少能源损耗，降低 环境污染，全年实现新能源产品目录公告 11 个，推广目录公告 13 个。 11、对公司未来发展的展望 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 2011 年宏观经济形势及行业形势 从国际经济环境来看，虽然主要发达国家经济已实现不同程度的复苏，但国际金融 危机的深层次影响还未完全消除，系统性和结构性风险仍然比较突出，未来可能将处于 长期低速增长期。从国内经济环境来看，2011 年是“十二五”规划开局之年，保持经济 平稳较快发展、加快发展方式转变，确保“十二五”规划开好局、起好步，将是这一年 的基本政策取向。鉴于 2010 年 CPI 持续走高，物价上涨和通胀压力上升等因素，预计 2011 年中国宏观经济政策将以“宽财政、紧货币”为主线。从行业看，受铁路提速和高 铁的持续冲击，原材料和人工成本上升的压力，客车行业的发展面临较大的挑战。但在 宏观经济好转、农村公路建设进一步推进、城乡一体化进程加快、公交优先政策深化执 行以及国家鼓励新能源汽车发展等因素刺激下，客车行业的增长将趋于平稳。国内客车 市场已进入买方市场，几乎都采用公开招标方式进行采购，客户的话语权日渐增大，客 车制造企业间的竞争将日益激烈。 公司面临的机遇和挑战 经济形势趋好，客车市场整体稳步增长。城市化发展对城市快速公交以及高舒适性、 高安全性的大型公交客车发展提供了广阔市场空间。农村市场今后将进入快速成长期， 国家对农村用车的大力扶持，为轻客与微客创造了新的发展机遇。国家将对新能源继续 执行相关补贴政策，同时加强与新能源汽车相关的城市基础设施建设力度，新能源市场 迎来快速发展期。随着世界经济的逐步复苏，海外市场需求将稳步提升，尤其以非洲、 南美、西亚等为代表的地区对我国客车的需求量较大。 金龙汽车 2010 年年度报告 21 高铁快速发展，影响干线客运方式，在一定程度上影响客车销售格局。主要原材料 价格一直呈上涨趋势，劳动力成本上升压力增大，企业面临长期的成本压力，人民币升 值趋势将更加明显地影响企业的出口业务。 2011 年度公司的应对措施 2011 年度，公司将以“整合、提升”为年度发展主题，主要采取如下措施：整合产 业投资，优化资源配置；建设战略体系，强化战略实施；完善内控机制，强化风险管控； 转变传统观念，强化金融服务；推动团队建设，提升协动能力；加强综合管理，提升盈 利能力；创新商业模式，提升营销能力；加快技术攻关，提升研发能力；加强生产管理， 提升制造能力。尤其是加大投资力度，深入开拓国际市场，提高产品研发水平和自主创 新能力，继续保持大中型客车在国内市场的优势地位。 2011 年度经营计划及资金需求 2011 年度，公司将进一步拓展主业，提升客车市场占有率，客车销售量力争 7 万辆、 销售收入 170 亿元以上，成本及费用 160 亿元左右，公司拟新增生产经营资金 20 亿元 左右，资金的主要来源是一部分向银行融资，其余由企业自筹解决。 （二）公司投资情况 单位：人民币万元 报告期内投资额 1,200.00 投资额增减变动数 -4,479.95 上年同期投资额 5,679.95 投资额增减幅度(%) -78.87 注：报告期内，公司依股权比例对子公司金龙旅行车公司增资 1,200 万元。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金，也无以前期间募集资金的使用延续至报告期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金项目情况。 （三）报告期内，公司无会计政策、会计估计变更，无重大会计差错更正、重大遗漏 信息补充。2011 年 3 月 8 日，公司发布业绩修正公告，详见 2011 年 3 月 8 日《上海证 券报》、《中国证券报》。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 (1) 2010 年 4 月 26 日召开六届十次董事会会议，决议公告刊登在 2010 年 4 月 28 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 (2) 2010 年 4 月 26 日召开六届十一次董事会会议，审议通过 2010 年一季报。 (3) 2010 年 8 月 18 日召开六届十二次董事会会议，审议通过 2010 年半年报。 金龙汽车 2010 年年度报告 22 (4) 2010 年 10 月 28 日召开六届十三次董事会会议，审议通过 2010 年三季报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）经 2009 年度股东大会批准，公司 2009 年度利润分配方案为：按截止 2009 年 12 月 31 日公司总股本 442,597,097 股为基数，每 10 股派现金红利 0.50 元（含税），共 计 22,129,854.85 元。2010 年 6 月 23 日公司在《上海证券报》、 《中国证券报》刊登了 2009 年度利润分配实施公告，确定股权登记日为 2010 年 6 月 28 日，除权除息日为 6 月 29 日，现金红利发放日为 2010 年 7 月 5 日。截止目前，红利发放已实施完毕。 （2）根据 2008 年第二次临时股东大会决议，公司继续为子公司金龙联合公司向中 国进出口银行办理客车出口项目卖方信贷借款人民币10,000.00万元提供连带责任保证， 担保期限 2 年，截止至 2010 年 11 月 6 日。报告期内，上述借款已到期偿还。 3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇 总报告 2010 年度公司第六届董事会审计委员会按照《金龙汽车董事会审计委员会实施细 则》、《金龙汽车董事会审计委员会年报工作规程》的有关规定以及监管部门对审计委员 会的工作要求，围绕公司年度工作目标和经营重点，就公司内控制度的建立与健全、加 强内外部审计的沟通与监督等方面开展了工作。主要工作情况如下： （1）、2010 年 4 月 25 日，审计委员会召开六届八次会议，审议了公司 2010 年第一 季度财务报告，认为公司财务报告符合企业相关会计准则的规定。 （2）、2010 年 8 月 12 日，审计委员会召开六届九次会议，审议了公司 2010 年半年 度财务报告，认为公司财务报告符合企业相关会计准则的规定。 （3）、2010 年 12 月 14 日，审计委员会召开六届十次会议，会议内容主要为： 与会计师事务所协商，会议确定了会计事务所对本公司 2010 年度财务报告的审计 计划，包括审计报告初稿提交时间。 （4）、报告期内，审计委员会委员对公司及控股企业的经营情况进行了实地考察， 与经营团队座谈，了解生产和销售等情况，听取其对企业发展的看法。 （5）、在年审注册会计师进场前，审计委员会认真审阅了公司出具的 2010 年度财 务报表，认为：①公司财务报表依照我国企业会计准则编制，会计政策的选择和运用恰 当，会计估计合理。②公司财务报表纳入合并范围的单位和报表（包括报表附注说明） 内容完整，报表合并基础准确；③同意以此财务报表提交年审注册会计师开展审计工作。 （6）、年报审计过程中，审计委员会委员督促年审会计师按照进度完成年度审计工 作，并与年审注册会计师就审计过程中的会计处理的调整问题进行了沟通，达成了比较 一致的看法。提交审计初稿后，审计委员会委员与年审会计师讨论审计过程中发现的问 题，关注 2009 年度审计管理建议书的落实情况以及金龙联合公司出口古巴逾期应收账 金龙汽车 2010 年年度报告 23 款的坏账计提与冲减情况，并要求继续出具管理建议书。 （7）、2011 年 4 月 9 日，审计委员会召开六届十一次会议。审计委员会审阅了年审 注册会计师出具初步审计意见的公司 2010 年度财务报告，认为：①公司在审计前编制 的财务报表与审计后的财务报表不存在重大差异；②经审计的公司财务报表符合企业会 计准则的相关规定，在所有重大方面公允反映了企业的 2010 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2010 年度的经营成果和现金流量；③同意天健正信会计师事务所对公司 2010 年度 财务报表出具的初步审计意见（标准无保留审计意见），并提交董事会审议。本次会议 还听取管理层对 2010 年度生产经营情况的汇报，审议通过了审计委员会关于会计师事 务所从事 2010 年度公司审计工作的总结报告及续聘会计师事务所的议案和审议审计委 员会关于 2010 年度履职情况的汇总报告，并上报董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2010 年度，公司第六届董事会薪酬与考核委员会按照《金龙汽车董事会薪酬与考 核委员会实施细则》的有关规定，勤勉履行职责，主要工作情况如下： 2011 年 4 月 9 日，薪酬与考核委员会召开了六届四次会议。会议根据证监会年报 准则的相关规定，核查了公司 2010 年度报告中披露的公司董事、监事和高级管理人员 的薪酬，认为其薪酬情况符合公司董事会和股东大会确定的相关报酬依据及公司的劳动 人事管理制度。会议还审议通过了《2010 年度集团高管人员薪酬及绩效考核实施方案》、 《2011 年度集团高管人员薪酬及绩效考核方案》，提交公司董事会批准。 5、公司外部信息使用人管理制度建立健全情况 报告期内，公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和公司《信 息披露管理制度》的规定，加强对需向外部信息报送或披露的管理。公司六届十次董事 会通过了《内幕信息及知情人管理制度》及《外部信息使用人管理制度》。 6、董事会对于内部控制责任的声明 公司已经建立了比较完善的涵盖主要经营业务环节的基本内部控制体系，公司的法 人治理、生产经营、信息披露和重大事项等活动严格按照公司各项内部控制的规定进行， 各环节可能存在的内外部风险得到了合理控制，公司各项活动的预定目标基本实现。报 告期内，未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。因此，公司的内部控制 制度是健全的，执行是有效的。公司将根据内外部环境的变化及时进行内部控制体系的 补充和完善，确保内部控制机制的持续健全有效。 7、内幕信息知情人管理制度的执行情况 公司自查，未发现内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕 信息买卖公司股份的情况。 （五）利润分配或资本公积金转增股本预案 金龙汽车 2010 年年度报告 24 根据公司 2010 年度财务决算报告，公司 2010 年度实现归属于母公司所有者的净利 润 234,655,481.99 元，扣除提取 10%法定盈余公积金 4,258,854.11 元，提取 10%任意盈 余公积金 4,258,854.11 元，计 8,517,708.22 元，余 226,137,773.77 元。加上年初未分配 利润 565,907,660.71 元，再扣除 2010 年度内派发现金红利 22,129,854.85 元，至此本年 度可供分配的利润为 769,915,579.63 元。 公司 2010 年度利润分配预案为：按截止 2010 年 12 月 31 日公司股份数 442,597,097 股为基数，每 10 股派现金红利 1.00 元（含税），计 44,259,709.70 元，剩余 725,655,869.93 元，结转下年度。公司本年度不送红股，也不进行资本公积金转增股本。 以上利润分配预案将提交股东大会审议批准后实施。 （六）公司前三年分红情况 单位：人民币万元 分红年度 现金分红的数额 （含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率(%) 2007 4,425.97 27,290.82 16.2 2008 2,212.98 19,652.50 11.3 2009 2,212.98 15,061.75 14.7 八、监事会报告 报告期，监事会认真履行公司章程赋予的职责，列席了历次董事会和股东大会。报 告期内，监事会共召开四次会议： 1、2010 年 4 月 26 日召开六届八次监事会会议，审议通过了 2009 年度监事会工作 报告、2009 年度报告的书面审核意见。决议公告刊登在 2010 年 4 月 28 日的《上海证券 报》、《中国证券报》。 2、2010 年 4 月 26 日召开六届九次监事会会议，审议通过了对公司 2010 年第一季 度报告的书面审核意见。 3、2010 年 8 月 18 日召开六届十次监事会会议，审议通过了对公司 2010 年半年度 报告的书面审核意见。 4、2010 年 10 月 28 日召开六届十一次监事会会议，审议通过了对公司 2010 年第三 季度报告的书面审核意见。 监事会认为： 1、报告期内，公司各项内部控制制度得到进一步完善，公司的决策程序符合《公 司法》和公司章程的规定；公司董事、高级管理人员执行职务时无违反法律、法规、公 司章程或损害公司利益的行为。 2、天健正信会计师事务所有限公司为本公司出具的 2010 年度标准无保留意见的审 金龙汽车 2010 年年度报告 25 计报告真实、公允地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金已于 2008 年度使用完毕，实际投入项目与承诺投入项目一致，公 司变更募集资金投向程序合法。 4、报告期内，公司无重大收购出售资产的情况，无因收购出售资产进行内幕交易、 损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。 5、报告期内，公司无因关联交易损害公司利益的情况。 九、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）破产重整相关事项 报告期内，公司无破产重整相关事项。 （三）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 报告期内，公司未持有其他上市公司股权、参股金融企业股权。 （四）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （五）报告期内公司重大关联交易事项 报告期内，公司无重大关联交易事项。 （六）重大合同及其履行情况 报告期内，公司无为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％） 的托管、承包、租赁事项。 （七）担保事项 报告期内，公司继续为子公司金龙联合公司向中国进出口银行办理客车出口项目卖 方信贷借款人民币 10,000.00 万元提供连带责任保证，担保期限 2 年，截止至 2010 年 11 月 6 日。相关公告刊登在 2008 年 9 月 3 日《上海证券报》、《中国证券报》。报告期内， 上述借款已到期偿还。 提供担保： （1）年末苏州金龙公司为购买其客车产品的客户向银行办理的汽车按揭消费贷款 提供担保余额为 89,424.41 万元。 （2）年末金龙联合公司为购买其客车产品的客户向银行办理的汽车按揭消费贷款 提供担保余额为 27,114.90 万元。 （3）年末金龙旅行车公司为购买其客车产品的客户向银行办理的汽车按揭消费贷 金龙汽车 2010 年年度报告 26 款提供担保余额为 20,925.02 万元。 （八）委托理财情况 报告期内，公司无委托理财情况。 （九）其他重大合同 本 报 告 期 ， 公 司 子 公 司 苏 州 金 龙 公 司 以 固 定 资 产 房 屋 建 筑 物 中 的 净 值 156,523,575.14 元、无形资产土地使用权中的净值 34,483,312.23 元为抵押物而取得银 行借款 18,000 万元。 （十）承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上的股东没有承诺事项。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 公司原聘请的 2009 年度财务报表审计机构天健光华（北京）会计师事务所有限公 司已与中和正信会计师事务所有限公司合并，合并形式是以中和正信为法律存续主体， 合并后事务所更名为“天健正信会计师事务所有限公司”。公司 2010 年第一次临时股东 大会同意变更 2009 年度公司财务报表审计机构为“天健正信会计师事务所有限公司”。 公司 2009 年度股东大会决定续聘天健正信会计师事务所有限公司为本公司 2010 年度外 部审计机构。 本年度公司支付天健正信会计师事务所有限公司的财务审计费用为 130 万元人民 币。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供审计服务的连续年限为十一年。 （十二）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制 人处罚及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到 中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评或交易所的公开谴责等处罚。 （十三）公司未被列入环保部门公布的污染严重企业名单 （十四）其它重大事项的说明 公司子公司金龙联合公司、金龙旅行车公司、金龙车身公司和苏州金龙公司分别被 认定为福建省和江苏省高新技术企业，金龙联合公司、金龙旅行车公司、苏州金龙公司 自 2008 年起、金龙车身公司自 2009 年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优 惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。 （十五）信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网 站及检索路径 2010 年第一次临时股东大会决 《上海证券报》第 B6 版、 2010 年 1 月 13 日 金龙汽车 2010 年年度报告 27 议公告 《中国证券报》第 D015 版 关于董事会秘书变更的公告 《上海证券报》第 B30 版、 《中国证券报》第 B03 版 2010 年 1 月 28 日 2010 年第一季度业绩预盈公告 《上海证券报》第 48 版、 《中国证券报》第 C003 版 2010 年 4 月 17 日 关于公司股东名称变更公告 《上海证券报》第 110 版、 《中国证券报》第 C003 版 2010 年 4 月 24 日 公司 2009 年度报告摘要、公司 2010 年第一季度报告、第六届 董事会第十次会议决议暨召开 2009 年度股东大会的公告 《上海证券报》第 B35 版、 《 中 国 证 券 报 》 第 D071-D072 版 2010 年 4 月 28 日 第六届监事会第八次会议决议 公告 《上海证券报》第 B35 版、 《中国证券报》第 D071 版 2010 年 4 月 28 日 2009 年度股东大会决议公告 《上海证券报》第 B8 版、 《中国证券报》第 A40 版 2010 年 5 月 25 日 2009 年度利润分配实施公告 《上海证券报》第 B21 版、 《中国证券报》第 B013 版 2010 年 6 月 23 日 2010 年半年度业绩预增公告 《上海证券报》第 B13 版、 《中国证券报》第 B07 版 2010 年 7 月 15 日 公司 2010 年半年度报告摘要 《上海证券报》第 B53 版、 《中国证券报》第 B51 版 2010 年 8 月 20 日 2010 年第三季度业绩预增公告 《上海证券报》第 B7 版、 《中国证券报》第 A22 版 2010 年 10 月 15 日 公司 2010 年第三季度报告 《上海证券报》第 B52 版、 《中国证券报》第 B21 版 2010 年 10 月 29 日 有限售条件的流通股上市公告 《上海证券报》第 35 版、 《中国证券报》第 A22 版 2010 年 12 月 27 日 金龙汽车 2010 年年度报告 28 十、财务报告 （一） 审计报告 审 计 报 告 天健正信审（2011）GF 字第 020076 号 厦门金龙汽车集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门金龙汽车集团股份有限公司（以下简称金龙汽车公司）财务报表，包 括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2010 年度的利润表、合并利润表和现金 流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是金龙汽车公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，金龙汽车公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了金龙汽车公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 天健正信会计师事务所有限公司 陈纹 中国 · 北京 中国注册会计师 叶春 报告日期： 2011 年 4 月 10 日 金龙汽车 2010 年年度报告 29 （二） 财务报告 合并资产负债表 2010 年 12 月 31 日 编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位：人民币元 注释 合并 母公司 资 产 合并 母公司 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 4,204,141,074.84 3,231,571,606.31 113,464,934.50 72,355,411.47 交易性金融资产 应收票据 （二) 802,734,943.94 547,603,191.82 1,200,000.00 1,000,000.00 应收账款 (三) （一） 3,147,761,380.08 2,086,261,411.67 预付款项 (四） 203,658,199.43 114,235,084.78 1,566,800.00 应收利息 应收股利 其他应收款 （五） （二) 51,716,754.82 103,582,849.76 323,345.15 51,162,393.22 存货 （六） 1,960,346,972.57 1,336,414,608.41 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 10,370,359,325.68 7,419,668,752.75 116,555,079.65 124,517,804.69 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （七）、(八） (三) 82,847,644.89 76,204,029.20 1,023,990,172.86 954,346,557.17 投资性房地产 （九） 54,480,049.30 47,974,052.18 45,841,328.06 47,974,052.18 固定资产 （十） 1,380,098,065.26 1,419,929,287.65 13,647,141.15 14,565,839.29 在建工程 （十一） 136,043,039.29 105,091,912.54 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十二） 212,082,149.47 215,814,837.90 开发支出 商誉 （十三） 71,305,565.90 71,305,565.90 长期待摊费用 （十四） 41,779,304.05 17,656,704.56 递延所得税资产 （十五） 80,039,030.39 70,426,342.95 其他非流动资产 非流动资产合计 2,058,674,848.55 2,024,402,732.88 1,083,478,642.07 1,016,886,448.64 资产总计 12,429,034,174.23 9,444,071,485.63 1,200,033,721.72 1,141,404,253.33 法定代表人：郭清泉 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：曾宪校 金龙汽车 2010 年年度报告 30 合并资产负债表（续） 2010 年 12 月 31 日 编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位：人民币元 注释 合并 母公司 负债和所有者权益 （或股东权益） 合并 母公司 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （十八） 188,308,500.00 226,427,543.61 交易性金融负债 应付票据 （十九） 4,517,627,162.55 2,910,216,340.67 应付账款 （二十） 3,357,808,730.61 2,581,606,949.85 预收款项 (二十一） 490,929,452.01 308,053,766.13 应付职工薪酬 （二十二） 323,417,961.65 192,294,107.23 44,320,616.67 32,984,113.04 应交税费 （二十三） 64,707,435.79 92,909,496.49 216,178.60 123,553.84 应付利息 （二十四） 157,950.00 388,050.00 应付股利 （二十五） 26,002,453.64 20,786,488.55 7,537,453.64 5,813,212.54 其他应付款 （二十六） 199,587,433.40 226,889,122.46 42,743,536.99 18,326,124.30 一年内到期的非流动负债 （二十七） 200,000,000.00 其他流动负债 （二十八） 31,851,000.00 流动负债合计 9,168,547,079.65 6,791,422,864.99 94,817,785.90 57,247,003.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 （二十九） 162,277,020.25 153,101,107.68 递延所得税负债 其他非流动负债 （三十） 106,901,000.00 600,000.00 非流动负债合计 269,178,020.25 153,101,107.68 600,000.00 负债合计 9,437,725,099.90 6,944,523,972.67 95,417,785.90 57,247,003.72 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） （三十一） 442,597,097.00 442,597,097.00 442,597,097.00 442,597,097.00 资本公积 （三十二） 299,207,913.26 299,156,580.60 295,833,591.60 295,833,591.60 减：库存股 - 专项储备 - 盈余公积 （三十三） 208,069,091.61 199,551,383.39 208,069,091.61 199,551,383.39 未分配利润 （三十四） 769,915,579.63 565,907,660.71 158,116,155.61 146,175,177.62 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 1,719,789,681.50 1,507,212,721.70 1,104,615,935.82 1,084,157,249.61 少数股东权益 1,271,519,392.83 992,334,791.26 所有者权益（或股东权益）合计 2,991,309,074.33 2,499,547,512.96 1,104,615,935.82 1,084,157,249.61 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 12,429,034,174.23 9,444,071,485.63 1,200,033,721.72 1,141,404,253.33 法定代表人：郭清泉 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：曾宪校 金龙汽车 2010 年年度报告 31 合并利润表 2010 年度 编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位：人民币元 注释 合并 母公司 项 目 合并 母公司 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 一、营业收入 （三十五） (四） 16,156,141,758.66 11,771,074,202.80 5,425,094.00 5,119,668.95 减：营业成本 （三十五） (四） 14,078,029,808.57 10,277,577,065.89 3,355,301.41 3,639,789.80 营业税金及附加 （三十六） 92,969,072.81 66,027,199.41 销售费用 （三十七） 806,689,882.99 586,336,245.88 管理费用 （三十八） 531,152,192.41 399,525,713.19 28,985,618.84 26,509,662.68 财务费用 （三十九） -11,301,142.12 4,745,848.69 -864,268.86 -204,178.22 资产减值损失 (四十） 134,410,644.71 105,343,365.02 34,533.87 33,478.06 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （四十一） （五） 16,183,099.10 7,908,958.13 68,612,625.71 150,772,243.51 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 （四十一） （五） 14,422,636.33 6,212,818.05 14,422,636.33 12,082,243.51 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 540,374,398.39 339,427,722.85 42,526,534.45 125,913,160.14 加：营业外收入 （四十二） 37,761,236.33 37,473,020.05 134,221.31 2,757,386.10 减：营业外支出 （四十三） 8,295,868.33 11,575,971.43 72,214.70 375,409.15 其中：非流动资产处置损失 827,806.98 2,506,007.64 14,031.95 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 569,839,766.39 365,324,771.47 42,588,541.06 128,295,137.09 减：所得税费用 （四十四） 69,345,303.51 59,764,042.78 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 500,494,462.88 305,560,728.69 42,588,541.06 128,295,137.09 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - 归属于母公司所有者的净利润 234,655,481.99 150,617,450.37 少数股东损益 265,838,980.89 154,943,278.32 五、每股收益： （一）基本每股收益 （四十五） 0.53 0.34 （二）稀释每股收益 （四十五） 0.53 0.34 六、其他综合收益 七、综合收益总额 500,494,462.88 305,560,728.69 42,588,541.06 128,295,137.09 归属于母公司所有者的综合收益总额 234,655,481.99 150,617,450.37 归属于少数股东的综合收益总额 265,838,980.89 154,943,278.32 法定代表人：郭清泉 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：曾宪校 金龙汽车 2010 年年度报告 32 合并现金流量表 2010 年度 编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,440,356,320.06 10,627,862,673.55 4,902,082.40 5,320,819.55 收到的税费返还 137,437,670.20 131,450,863.31 收到其他与经营活动有关的现金 （四十六） 203,846,589.74 118,167,933.34 24,997,918.68 690,249.66 经营活动现金流入小计 14,781,640,580.00 10,877,481,470.20 29,900,001.08 6,011,069.21 购买商品、接受劳务支付的现金 11,286,854,185.17 7,949,404,156.63 120,571.81 378,100.61 支付给职工以及为职工支付的现金 893,597,942.90 629,905,828.68 11,117,034.93 11,581,772.10 支付的各项税费 434,097,447.93 304,878,492.06 1,018,371.40 1,062,482.31 支付其他与经营活动有关的现金 （四十六） 768,816,207.84 761,442,144.80 6,582,281.06 6,596,548.59 经营活动现金流出小计 13,383,365,783.84 9,645,630,622.17 18,838,259.20 19,618,903.61 经营活动产生的现金流量净额 1,398,274,796.16 1,231,850,848.03 11,061,741.88 -13,607,834.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 9,097,961.02 8,395,297.40 62,069,010.02 146,346,754.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,817,953.65 2,689,788.53 43,594.00 45,623.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （四十六） 81,830,000.00 600,000.00 投资活动现金流入小计 92,745,914.67 11,085,085.93 62,712,604.02 146,392,377.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 167,769,574.15 158,245,093.09 322,078.00 74,000.00 投资支付的现金 2,027,102.00 12,000,000.00 52,457,102.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 167,769,574.15 160,272,195.09 12,322,078.00 52,531,102.00 投资活动产生的现金流量净额 -75,023,659.48 -149,187,109.16 50,390,526.02 93,861,275.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 33,100,057.51 24,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 33,100,057.51 24,000,000.00 取得借款收到的现金 109,056,103.57 234,427,543.61 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 142,156,161.08 258,427,543.61 偿还债务支付的现金 347,175,147.18 316,000,000.00 60,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 77,543,032.63 136,095,442.02 20,405,613.75 21,056,390.61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 39,669,857.82 86,998,600.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 424,718,179.81 452,095,442.02 20,405,613.75 81,056,390.61 筹资活动产生的现金流量净额 -282,562,018.73 -193,667,898.41 -20,405,613.75 -81,056,390.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,535,521.41 -1,512,170.11 五、现金及现金等价物净增加额 （四十七） （六） 1,026,153,596.54 887,483,670.35 41,046,654.15 -802,949.99 加：期初现金及现金等价物余额 （四十七） （六） 2,412,420,073.80 1,524,936,403.45 65,701,319.26 66,504,269.25 六、期末现金及现金等价物余额 （四十七） （六） 3,438,573,670.34 2,412,420,073.80 106,747,973.41 65,701,319.26 法定代表人：郭清泉 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：曾宪校 金龙汽车 2010 年年度报告 33 合并股东权益变动表 2010 年度 编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位：人民币元 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 442,597,097.00 299,156,580.60 - - 199,551,383.39 - 565,907,660.71 - 992,334,791.26 2,499,547,512.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 442,597,097.00 299,156,580.60 - - 199,551,383.39 - 565,907,660.71 - 992,334,791.26 2,499,547,512.96 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） - 51,332.66 - - 8,517,708.22 - 204,007,918.92 - 279,184,601.57 491,761,561.37 （一）净利润 - - - - - 234,655,481.99 - 265,838,980.89 500,494,462.88 （二）其他综合收益 - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 234,655,481.99 - 265,838,980.89 500,494,462.88 （三）所有者投入和减少资 本 - 51,332.66 - - - - - - 81,048,724.85 81,100,057.51 1．所有者投入资本 - - - - - 81,000,000.00 81,000,000.00 2．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - 3．其他 - 51,332.66 - - - - - 48,724.85 100,057.51 （四）利润分配 - - - - 8,517,708.22 - -30,647,563.07 - -67,703,104.17 -89,832,959.02 1．提取盈余公积 - - - 8,517,708.22 - -8,517,708.22 - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - -22,129,854.85 - -67,703,104.17 -89,832,959.02 3．其他 - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （七）其他 四、本年年末余额 442,597,097.00 299,207,913.26 - - 208,069,091.61 - 769,915,579.63 - 1,271,519,392.83 2,991,309,074.33 法定代表人：郭清泉 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：曾宪校 金龙汽车 2010 年年度报告 34 合并股东权益变动表（续） 2010 年度 编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位：人民币元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 442,597,097.00 297,932,580.60 173,892,355.97 - 463,079,101.97 940,322,385.65 2,317,823,521.19 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 442,597,097.00 297,932,580.60 - - 173,892,355.97 - 463,079,101.97 - 940,322,385.65 2,317,823,521.19 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） - 1,224,000.00 - - 25,659,027.42 - 102,828,558.74 - 52,012,405.61 181,723,991.77 （一）净利润 150,617,450.37 154,943,278.32 305,560,728.69 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 150,617,450.37 - 154,943,278.32 305,560,728.69 （三）所有者投入和减少 资本 - 1,224,000.00 - - - - - - - 1,224,000.00 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权 益的金额 - 3．其他 1,224,000.00 1,224,000.00 （四）利润分配 - - - - 25,659,027.42 - -47,788,891.63 - -102,930,872.71 -125,060,736.92 1．提取盈余公积 25,659,027.42 - -25,659,027.42 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 -22,129,864.21 -102,930,872.71 -125,060,736.92 3．其他 - （五）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 - 2．盈余公积转增资本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （六）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （七）其他 四、本年年末余额 442,597,097.00 299,156,580.60 - - 199,551,383.39 - 565,907,660.71 - 992,334,791.26 2,499,547,512.96 法定代表人：郭清泉 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：曾宪校 金龙汽车 2010 年年度报告 35 母公司权益变动表 2010 年度 编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位：人民币元 本年金额 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 442,597,097.00 295,833,591.60 - - 199,551,383.39 146,175,177.62 1,084,157,249.61 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 442,597,097.00 295,833,591.60 - - 199,551,383.39 146,175,177.62 1,084,157,249.61 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） - - - - 8,517,708.22 11,940,977.99 20,458,686.21 （一）净利润 42,588,541.06 42,588,541.06 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 42,588,541.06 42,588,541.06 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益 的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - - 8,517,708.22 -30,647,563.07 -22,129,854.85 1．提取盈余公积 8,517,708.22 -8,517,708.22 - 2．对所有者（或股东）的分配 -22,129,854.85 -22,129,854.85 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - 1．资本公积转增资本 - 2．盈余公积转增资本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （六）专项储备 - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - 四、本年年末余额 442,597,097.00 295,833,591.60 - - 208,069,091.61 158,116,155.61 1,104,615,935.82 法定代表人：郭清泉 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：曾宪校 金龙汽车 2010 年年度报告 36 母公司权益变动表（续） 2010 年度 编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位：人民币元 上年金额 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 442,597,097.00 295,833,591.60 173,892,355.97 65,668,932.16 977,991,976.73 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 442,597,097.00 295,833,591.60 - - 173,892,355.97 65,668,932.16 977,991,976.73 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） - - - - 25,659,027.42 80,506,245.46 106,165,272.88 （一）净利润 128,295,137.09 128,295,137.09 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 128,295,137.09 128,295,137.09 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权 益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - - 25,659,027.42 -47,788,891.63 -22,129,864.21 1．提取盈余公积 25,659,027.42 -25,659,027.42 - 2．对所有者（或股东）的 分配 -22,129,864.21 -22,129,864.21 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - 1．资本公积转增资本 - 2．盈余公积转增资本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （六）专项储备 - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - 四、本年年末余额 442,597,097.00 295,833,591.60 - - 199,551,383.39 146,175,177.62 1,084,157,249.61 法定代表人：郭清泉 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：曾宪校 金龙汽车 2010 年年度报告 37 （三） 会计报告附注 厦门金龙汽车集团股份股份有限公司 2010 年度财务报表附注 编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司 金额单位：人民币元 一、 公司的基本情况 厦门金龙汽车集团股份有限公司（以下简称“本公司”）系由原厦门汽车工业公司经厦门市 体改委和财政局批准进行股份制改制后，于 1992 年 5 月 23 日经中国人民银行厦门分行批准，以 募集方式公开发行人民币普通股股票而成立的股份有限公司。经中国证监会发审字（1993）第 81 号文复审同意和上海证券交易所上证（1993）第 207 号文审核批准，本公司股票于 1993 年 11 月 8 日在上海证券交易所挂牌交易。1999 年本公司向全体股东按 10:3 的比例派送股票股利 30,303,518.40 元，用资本公积按 10:2 的比例转增股本 20,202,345.60 元后，股本总额由 101,011,728.00 元增至 151,517,592.00 元。2006 年 3 月，本公司根据相关股东大会通过的股权分置改革方案，对股权分置 改革方案实施股权登记日时登记在册的全体流通股股东按每 10 股流通股送 3 股的比例安排对价， 共计 17,280,000 股，方案实施后公司总股本保持不变，仍为 151,517,592 股。2006 年 5 月，本公司 根据 2005 年度股东大会通过的资本公积金转增股本议案，以资本公积金 45,455,278.00 元转增股本 方式，向全体股东每 10 股转增 3 股，转增后本公司注册资本与股本总额均为 196,972,870.00 元，股 份总数为 196,972,870 股。2006 年 8 月 7 日，本公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过了向特定 投资者非公开发行不超过 3,000 万股的普通股（每股面值为人民币 1.00 元）的方案。2006 年 11 月， 经过投资者的认购并经本公司董事会确定，本次实际非公开发行的股票数量为 3,000 万股，发行价 格为 10.24 元/股，募集资金总额共为人民币 30,720 万元，扣除发行费用后的募集资金净额共计 297,484,000.00 元，其中 30,000,000.00 元作为新增股本，超过注册资本部分 267,484,000.00 元作为资 本公积。本次增资后本公司注册资本与股本总额均为 226,972,870.00 元，股份总数为 226,972,870 股。 2007 年 5 月 22 日，本公司根据 2006 年度股东大会审议通过的 2006 年度利润分配方案，以 2006 年 末本公司总股本 226,972,870 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股，计 68,091,861 股，每股面 值 1.00 元，合计 68,091,861.00 元。本次转增后本公司注册资本与股本总额均为 295,064,731.00 元， 股份总数为 295,064,731 股。2008 年 5 月 16 日，本公司根据 2007 年度股东大会审议通过的 2007 年 度利润分配方案，以 2007 年末本公司总股本 295,064,731 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 5 股，计 147,532,366 股，每股面值 1.00 元，合计 147,532,366.00 元。本次转增后本公司注册资本与股 本总额均为 442,597,097.00 元，股份总数为 442,597,097 股。 本公司《企业法人营业执照》注册号为 350200100014292，法定代表人为郭清泉先生。本公司 经营期限 50 年。本公司属制造业，主要经营范围为客车、汽车零部件、摩托车及零部件制造、组 装、开发、维修；自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进 金龙汽车 2010 年年度报告 38 口商品除外的其他商品及技术的进出口业务；加工贸易、对销贸易、转口贸易业务；承办汽车工 业合资、合作企业“三来一补”业务和汽车租赁、保税转口贸易业务；公路运输设备、汽车工业 设备、仪器仪表销售；以及经厦门市政府主管部门批准的其他业务。目前本公司的主要产品包括： 大、中、轻型客车等，主要应用于旅游、运输行业等。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务 报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 （二） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况、2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （三） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计 入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 金龙汽车 2010 年年度报告 39 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （六） 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所 拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合 并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来 的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的 存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 使用受到限制的货币资金，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （八） 外币业务 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损 益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币 金额。 （九） 金融工具 1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法 金龙汽车 2010 年年度报告 40 本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相 关说明见附注二之（十））。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持 有能力。 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包 含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本 公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司 将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与 初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包 括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （3）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 2. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司的金融资产转移，包括下列两种情形： （1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； （2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金 流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件： A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫 付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。 B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现 金流量的保证。 C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。无权将该现金流量进行再投资，但按照 合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。按照 合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 金龙汽车 2010 年年度报告 41 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 （2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 3. 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全 部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担 的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4. 金融工具的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采 用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查。 （十） 应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡 因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又 无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等 应收账款列为坏账损失。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定， 当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押 贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转 让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司将单个欠款单位金额在 300 万元以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值 的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试 未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合， 金龙汽车 2010 年年度报告 42 再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 2. 按组合计提坏账准备的应收款项 应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下： 风险特征 类别 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合并范围内应收款项 0% 0% 0% 0% 非合并范围内应收款项 1% 10% 30% 50%-100% 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对单项欠款单位金额在 300 万元以下、但有充分证据表明难以收回的应收款项根据具 体情况单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提 坏账准备。 （十一） 存货 1. 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括括原材料、周转材料、委托加工材料、 包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2. 发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。除产成品中车 辆外，其他存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本，产成品车辆系采用个别计价 法确定发出存货的实际成本。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点 的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可 变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可 变现净值的差额提取。其中：对于产成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负 债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现 净值。 4. 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计 金龙汽车 2010 年年度报告 43 入当期损益。 5. 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 （十二） 长期股权投资 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权 投资。 1. 投资成本的确定 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参 见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共 同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按 照初始投资成本计价。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照 享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股 权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股 权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值。 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实 施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投 资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 金龙汽车 2010 年年度报告 44 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减 值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于 账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 （十三） 投资性房地产 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物 和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列 示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 土地使用权 50 - 2% 房屋建筑物 20－30 5% 3.17-4.75% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资 产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定 资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。 （十四） 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够 可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 2. 各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用 金龙汽车 2010 年年度报告 45 年限平均法或工作量法计算（子公司厦门金龙轻型客车车身有限公司的固定资产－模具按工作量 法计提折旧）。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30 5-10% 3.17-4.5% 机器设备 5-10 5-10% 9.00-19.00% 运输工具 4-5 5-10% 18.00-23.75% 电子设备 3-5 5-10% 18.00-32.00% 办公设备 5 5-10% 18.00-19.00% 其他设备 5 5-10% 18.00-19.00% 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金 额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 4. 其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等 相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十五） 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提 折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回 金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十六） 借款费用 金龙汽车 2010 年年度报告 46 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产购建的，予以资本化，计入相关 资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件 的资产，是指需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态的固定资产、投资性房地 产等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建 符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2） 借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建符合资本化条件的资产而借入专门借 款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建符合资本化条件的资产而占用了一般 借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建活 动重新开始。如果中断是所购建的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态必要的程序，借款 费用继续资本化。 购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。 （十七） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、 计算机软件等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无 形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使 用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无 形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 预计受益年限 直线法 整车生产权 预计受益年限 直线法 商标权 预计受益年限 直线法 软件 预计受益年限 直线法 金龙汽车 2010 年年度报告 47 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进 行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收 回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十八） 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得 日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含 在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值 依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组 或资产组组合。 （十九） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公 司长期待摊费用按受益期限分期摊销。 （二十） 预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该 义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并 对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 （二十一） 收入 1. 销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额 确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可 靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款 金龙汽车 2010 年年度报告 48 的公允价值确定销售商品收入金额。 2. 提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属 不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务 部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为 提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将 销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3. 让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让 渡资产使用权收入。 （二十二） 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十三） 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异 的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法 金龙汽车 2010 年年度报告 49 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所 得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投 资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时 性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联 营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同 时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置 该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时， 予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中 确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益 计入当期损益。 （二十四） 经营租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为 融资租赁，其他租赁则为经营租赁，本公司租赁均为经营性租赁。 1. 本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用，计入当期损益。 2. 本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。 （二十五） 主要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 2. 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 （二十六） 前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正。 三、 税项 （一） 主要税种及税率 金龙汽车 2010 年年度报告 50 1. 流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 营业税 营业收入、租金收入 5% 增值税 产品、材料销售增值额 17% 消费税 应税汽车销售收入 5%、9% 城市维护建设税 应交增值税、营业税、消费税额 5%、7% 教育费附加 应交增值税、营业税、消费税额 3% 地方教育费附加 应交增值税、营业税、消费税额 1% 2. 企业所得税 公司名称 税基 税率 本公司 应纳税所得额 22% 厦门金龙联合汽车工业有限公司 应纳税所得额 15% 厦门金龙旅行车有限公司 应纳税所得额 15% 金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 应纳税所得额 15% 南京金龙客车制造有限公司 应纳税所得额 25% 厦门金龙汽车车身有限公司 应纳税所得额 15% 厦门金龙轻型客车车身有限公司 应纳税所得额 11% 厦门金龙新福达底盘有限公司 应纳税所得额 22% 厦门金龙旅游客车有限公司 应纳税所得额 22% 厦门金驰达运输有限公司 应纳税所得额 22% 厦门金旅机动车检测有限公司 应纳税所得额 22% 苏州金龙海格汽车监测有限公司 应纳税所得额 25% 苏州金龙客车零部件制造有限公司 应纳税所得额 25% 厦门金龙机动车检测有限公司 应纳税所得额 22% 厦门金龙汽车物流有限公司 应纳税所得额 22% 注：（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》》（“新所得税法”）和《国务院关于实施 企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）及其他有关规定，除在江苏注册的子公司外， 本公司及控股子公司注册于厦门经济特区，享受的优惠低税率在 2008 年至 2012 年的 5 年期间内逐 步过渡到 25%，即 2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行，2010 年按 22%税率执行，2011 年按 24%税率执行，2012 年按 25%税率执行，本年度适用的税率为 22%； （2）根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局和厦门市地方税务局联合发 文《关于认定厦门市 2008 年度第二批（总第二批）高新技术企业的通知》（厦科联〔2008〕74 号）， 厦门金龙联合汽车工业有限公司（以下简称“金龙联合公司”）及厦门金龙旅行车有限公司（以 下简称“金龙旅行车公司”）被认定为厦门市 2008 年度第二批高新技术企业，有效期限为 3 年， 故 2010 年度所得税适用税率为 15%； （3）根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组《关于江苏省 2008 年第一批高新技术 金龙汽车 2010 年年度报告 51 企业备案及核发证书的申请》（苏高企协〔2008〕5 号），金龙联合汽车工业（苏州）有限公司（以 下简称“苏州金龙公司”）被认定为江苏省 2008 年第一批高新技术企业，有效期限为 3 年，故 2010 年度所得税适用税率为 15%； （4）根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局和厦门市地方税务局联合颁 发的高新技术企业证书（GR200935100008），厦门金龙汽车车身有限公司于 2009 年度被认定为高 新技术企业（以下简称“金龙汽车车身公司”），有效期限为 3 年，故 2010 年度所得税适用税率 为 15%； （5）根据 2007 年 4 月 26 日厦门市湖里区国家税务局关于同意厦门金龙轻型客车车身有限公 司申请减免企业所得税的函（厦国税湖函【2007】12 号），厦门金龙轻型客车车身有限公司（以 下简称“轻型客车公司”）自开始获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五 年减半缴纳企业所得税。本年度为轻型客车公司开始获利年度的第四年，减半征收企业所得税， 故 2010 年度所得税适用税率为 11%； （6）根据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》（财税 字[1999]290 号）和国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》（国税 发[2000]13 号）有关规定，金龙联合公司 2007 年度技术改造国产设备投资所购置的设备符合上述 文件规定部分，购置金额的 40%准予抵免对比购置设备前一年新增的企业所得税额，且抵免的期 限最长不超过 5 年。 3. 房产税 本公司房产税按照房产原值的 70%或 75%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基 准，税率为 12%。 4. 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 四、 企业合并及合并财务报表 （一） 子公司情况 1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 法人代 表 主要经营范围 厦门金龙旅游客车有 限公司 控股子公司 厦门 整车生产销售 1,000 叶天捷 生产制造客车等 金 龙 联 合 汽 车 工 业 （苏州）有限公司 控股子公司 苏州 整车生产销售 31,000 孙建华 开发、生产、销售 中、高档客车等 厦门金龙新福达底盘 有限公司 控股子公司 厦门 汽车底盘制造 1,500 叶宏廷 客车底盘及零部件 的开发、制造等 厦门金驰达运输服务 有限公司 全资子公司 厦门 汽车运输 60 叶宇亮 承接金龙商品汽车 的发送等 金龙汽车 2010 年年度报告 52 厦门金旅机动车检测 有限公司 全资子公司 厦门 机动车辆检测 100 叶宏廷 机动车辆检测 厦门金龙机动车检测 有限公司 全资子公司 厦门 机动车辆检测 50 徐向东 机动车辆检测 苏州金龙海格汽车监 测有限公司 全资子公司 苏州 机动车辆检测 50 谢江宏 机动车辆检测 苏州金龙客车零部件 制造有限公司 全资子公司 苏州 汽零部件生产 5,000 孙建华 车架、底盘支架类 零件等机械加工及 组装生产 厦门金龙汽车物流有 限公司 控股子公司 厦门 物流仓储配送 5,000 孙建华 仓库租赁、管理、 服务；国际货运代 理；汽车零部件装 配、加工；汽车零 部件批发、零售 持股比例 子公司名称（全称） 直接 间接 表决权 比例 年末实际出资额 （万元） 实质上构成对子公 司净投资的其他项 目 余额 是否 合并 厦门金龙旅游客车有 限公司 37.5% 37.5% 75% ① 750 是 金 龙 联 合 汽 车 工 业 （苏州）有限公司 60% 60% ② 18,600 是 厦门金龙新福达底盘 有限公司 60% 60% ③ 900 是 厦门金驰达运输服务 有限公司 100% 100% ④ 60 是 厦门金旅机动车检测 有限公司 100% 100% ⑤ 100 是 厦门金龙机动车检测 有限公司 100% 100% ⑥ 50 是 苏州金龙海格汽车监 测有限公司 100% 100% ⑦ 50 是 苏州金龙客车零部件 制造有限公司 100% 100% ⑦ 5,000 是 厦门金龙汽车物流有 限公司 40% 20% 60% ⑧ 3,000 是 子公司名称（全称） 企业类型 组织机构 代码 少数股东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 备注 厦门金龙旅游客车有 限公司 中外合资 751603101 6,715,260.76 金 龙 联 合 汽 车 工 业 （苏州）有限公司 有限公司 71411229-0 284,916,147.26 厦门金龙新福达底盘 有限公司 中外合资 61204344-X 10,330,426.95 厦门金驰达运输服务 有限公司 有限公司 70540745-X 厦门金旅机动车检测 有限公司 有限公司 77604179-0 厦门金龙机动车检测 有限公司 有限公司 78419324-1 苏州金龙海格汽车检 测有限公司 有限公司 79539424-1 苏州金龙客车零部件 制造有限公司 有限公司 66380340-2 金龙汽车 2010 年年度报告 53 厦门金龙汽车物流有 限公司 有限公司 79129139-2 20,452,578.50 注：①本公司直接持有厦门金龙旅游客车有限公司 37.5%的股权，金龙旅行车公司持有厦门金 龙旅游客车有限公司 37.5%股权。 ②金龙联合公司持有苏州金龙公司 60%的股权。 ③金龙旅行车公司持有厦门金龙新福达底盘有限公司 60%的股权。 ④金龙旅行车公司持有厦门金驰达运输服务有限公司 100%的股权。 ⑤金龙旅行车公司持有厦门金旅机动车检测有限公司 100%的股权。 ⑥金龙联合公司持有厦门金龙机动车检测有限公司 100%股权。 ⑦苏州金龙公司分别持有苏州金龙海格汽车检测有限公司和苏州金龙客车零部件制造有限公 司 100%的股权。 ⑧本公司直接持有厦门金龙汽车物流有限公司 40%的股权，金龙汽车车身公司及金龙联合公 司分别持有该公司 10%的股权。 2. 同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称 （全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 法人代表 经营范围 厦门金龙轻型客 车车身有限公司 中外合资 厦门 汽车车身生产 销售 6,375 孙建华 汽车车身产品 开发、车身零部 件制造及销售 持股比例 子公司名称 （全称） 直接 间接 表决权 比例 年末实际 出资额 （万元） 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 是否 合并 厦门金龙轻型客 车车身有限公司 66.67% 66.67% 3,315 是 子公司名称 （全称） 企业类型 组织机构 代码 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 备注 厦门金龙轻型客 车车身有限公司 中外合资企业 7760323-1 38,652,728.59 注：金龙汽车车身公司直接持有轻型客车公司 66.67%的股权。 3. 非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称 （全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 法人 代表 经营范围 厦门金龙旅行 车有限公司 控股子公司 厦门 整车生产销售 30,000 叶天捷 生产加工客 车等 厦门金龙联合 汽车工业有限 公司 控股子公司 厦门 整车生产销售 66,800 孙建华 组装、生产 汽车、摩托 车及其零部 件，并可承 接“三来一 补”、商品汽 车发送业务 南京金龙客车 制造有限公司 控股子公司 南京 整车生产销售 3,000 孙建华 客车（不含 小轿车）、 金龙汽车 2010 年年度报告 54 改装车、汽 车附件制 造、销售 厦门金龙汽车 车身有限公司 控股子公司 厦门 汽车车身生产 销售 19,746.67 林小雄 生产和销售 汽车车身冲 压件 持股比例 子公司名称 （全称） 直接 间接 表决权比例 年末实际出资 额（万元） 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 是否 合并 厦门金龙旅行 车有限公司 60% 60% 18,000 是 厦门金龙联合 汽车工业有限 公司 51% 51% 34,068 是 南京金龙客车 制造有限公司 60% 60% 1,800 是 厦门金龙汽车 车身有限公司 87.69% 87.69% 17,315.67 是 子公司名称 （全称） 企业类型 组织机构 代码 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 备注 厦门金龙旅行 车有限公司 中外合资 612012520 202,222,485.76 厦门金龙联合 汽车工业有限 公司 中外合资 612003528 646,897,988.68 南京金龙客车 制造有限公司 有限公司 72605203-7 -7,831,911.58 -1,320,170.56 厦门金龙汽车 车身有限公司 有限公司 612006454 69,163,687.91 注：金龙联合公司持有南京金龙客车制造有限公司（以下简称“南京金龙公司”）60%股权。 五、 合并财务报表项目注释 （一） 货币资金 （1）货币资金明细列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 一、现金 人民币 253,525.29 188,279.72 美元 12,710.70 6.6227 84,179.15 26,019.24 6.8282 177,664.58 港币 133.00 0.8509 113.17 133.00 0.88048 117.10 欧元 389.82 8.8065 3,432.95 11,947.40 9.7971 117,049.87 日元 3,745.88 0.08126 304.39 3,745.88 0.073782 276.38 现金小计 341,554.95 483,387.65 二、银行存款 人民币 3,296,086,817.05 2,219,288,738.06 金龙汽车 2010 年年度报告 55 年末账面余额 年初账面余额 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 21,519,604.46 6.6227 142,517,884.43 21,651,056.23 6.8282 147,837,742.14 港币 2,145,775.65 0.8509 1,825,840.50 50.50 0.88048 44.46 欧元 593,729.96 8.8065 5,228,682.90 5,348,899.58 9.7971 52,403,704.08 日元 5,618,839.65 0.08126 456,586.91 3,019,759.00 0.073782 222,803.86 英镑 21.15 10.978 232.18 银 行 存 款 小 计 3,446,115,811.79 2,419,753,264.78 三、其他货币 资金 人民币 757,683,574.77 811,334,805.76 欧元 15.14 8.8065 133.33 15.12 9.7971 148.12 其 他 货 币 资 金小计 757,683,708.10 811,334,953.88 合计 4,204,141,074.84 3,231,571,606.31 注：年末银行存款中存放于建设银行住房部和建设银行房屋维修专户的款项共计 7,883,696.40 元，年初 7,816,578.63 元；其他货币资金年末余额中质押借款及用于开具银行承兑汇票、工程款保 函的保证金为 757,683,708.10 元，年初 811,334,953.88 元。由于上述货币资金在使用时受到限制，在 编制现金流量表时不计入年末、年初的“现金及现金等价物”。 （2）货币资金年末余额较年初余额增加 972,569,468.53 元，变动比例为 30.10%，主要系本公司 经营活动净现金流量增加所致。 （二） 应收票据 （1）应收票据分类 种类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 796,303,953.94 517,403,191.82 商业承兑汇票 6,430,990.00 30,200,000.00 合计 802,734,943.94 547,603,191.82 （2）截止 2010 年 12 月 31 日止，应收票据年末余额中用于质押开具应付票据的银行承兑汇票 金额为 401,866,948.60 元，其中年末已质押的应收票据金额最大的前五项明细列示如下： 出票单位 出票日 到期日 金额 浙江省城市车辆城建设备公司 2010-11-18 2011-5-18 10,000,000.00 北京首汽股份有限公司 2010-12-3 2011-6-3 7,283,700.00 天津市公共交通集团（控股）有限公司 2010-9-19 2011-3-19 6,881,557.50 南京中北（集团）股份有限公司 2010-8-2 2011-2-2 5,923,200.00 重庆通用汽车销售服务公司 2010-11-26 2011-2-26 5,137,000.00 合计 35,225,457.50 金龙汽车 2010 年年度报告 56 （3）年末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下： 出票单位 出票日 到期日 金额 济宁交通汽车销售服务有限公司 2010-10-27 2011-4-27 14,080,000.00 宁波市镇海公共交通有限公司 2010-7-30 2011-1-30 13,398,840.00 浙江省城市车辆城建设备公司 2010-11-18 2011-5-18 10,000,000.00 浙江省城市车辆城建设备公司 2010-12-28 2011-6-28 10,000,000.00 浙江省城市车辆城建设备公司 2010-12-28 2011-6-28 10,000,000.00 合计 57,478,840.00 （4）应收票年末余额较年初余额增加 255,131,752.12 元，变动比例为 46.59%，主要是本年收 款以票据结算方式较多所致。 （三） 应收账款 （1） 应收账款按种类分析列示如下： 年末账面余额 账面金额 坏账准备 类别 金额 比例 金额 计提比 例 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 款项 67,004,648.52 2.04% 31,433,600.69 46.91% 35,571,047.83 按组合计提坏账准备 的应收款项 3,208,834,680.49 97.85% 97,837,058.24 3.05% 3,110,997,622.25 其中：非合并范围内 应收款项 3,208,834,680.49 97.85% 97,837,058.24 3.05% 3,110,997,622.25 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收款项 3,578,918.79 0.11% 2,386,208.79 66.67% 1,192,710.00 合 计 3,279,418,247.80 100.00% 131,656,867.72 4.01% 3,147,761,380.08 年初账面余额 账面金额 坏账准备 类别 金额 比例 金额 计提比 例 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 款项 18,100,603.30 0.83% 18,100,603.30 100.00% 按组合计提坏账准备 的应收款项 2,147,408,298.28 99.05% 61,750,885.42 2.88% 2,085,657,412.86 其中：非合并范围内 应收款项 2,147,408,298.28 99.05% 61,750,885.42 2.88% 2,085,657,412.86 单项金额虽不重大但 2,517,199.09 0.12% 1,913,200.28 76.01% 603,998.81 金龙汽车 2010 年年度报告 57 年末账面余额 账面金额 坏账准备 类别 金额 比例 金额 计提比 例 净额 单项计提坏账准备的 应收款项 合 计 2,168,026,100.67 100.00% 81,764,689.00 3.77% 2,086,261,411.67 其中：外币列示如下 年末账面余额 年初账面余额 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 应收美元账款 45,351,375.68 6.6227 300,348,555.73 27,067,529.45 6.8282 184,822,504.60 应收欧元账款 6,645,222.83 8.8065 58,521,154.87 8,867,272.01 9.7971 86,873,550.61 应收日元账款 1,546,000.00 0.08126 125,627.96 1,545,999.97 0.073782 114,066.97 合计 358,995,338.56 271,810,122.18 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 2,720,129,728.22 84.77% 27,201,297.28 2,692,928,430.94 1－2 年 407,408,406.50 12.70% 40,740,840.65 366,667,565.85 2－3 年 71,149,556.21 2.22% 21,344,866.86 49,804,689.35 3 年以上 10,146,989.56 0.31% 8,550,053.45 1,596,936.11 合 计 3,208,834,680.49 100.00% 97,837,058.24 3,110,997,622.25 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 1,869,293,168.97 87.05% 18,692,931.69 1,850,600,237.28 1－2 年 217,245,742.70 10.12% 21,724,574.27 195,521,168.43 2－3 年 50,511,980.42 2.35% 15,153,594.13 35,358,386.29 3 年以上 10,357,406.19 0.48% 6,179,785.33 4,177,620.86 合 计 2,147,408,298.28 100.00% 61,750,885.42 2,085,657,412.86 年末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款： 应收账款内容 年末账面金额 坏账准备 计提比例 理由 上海黄燕经贸有限公 司 7,719,568.81 7,719,568.81 100.00% 注① 古巴 EMPRESA IMPORTADORA GENERAL DEL TRANSPORTE（E.I.G.T.) 59,285,079.71 23,714,031.88 40.00% 注② 金龙汽车 2010 年年度报告 58 应收账款内容 年末账面金额 坏账准备 计提比例 理由 大连经济开福泉建设 工程有限公司 2,060,000.00 1,236,000.00 60.00% 注③ 太原市通达汽车贸易 有限公司等 3 家 1,518,918.79 1,150,208.79 75.73% 注④ 合 计 70,583,567.31 33,819,809.48 注①：根据 2010 年 7 月 21 日金旅公司与上海黄燕经贸有限公司、上海黄燕模塑工程有限公 司签署的三方和解协议，以金旅公司应付上海黄燕模塑工程有限公司的货款 3,002,660.19 元抵偿上 海黄燕经贸有限公司欠款，故本年将 2009 年度已全额计提坏账准备金额 10,722,229.00 元中的 3,002,660.19 元予以转回；其余应收账款欠款 7,719,568.81 元，将由上海黄燕经贸有限公司继续清偿 或以本公司今后向上海黄燕模塑工程有限公司采购货物产生的货款进行清偿，截止 2010 年 12 月 31 日，该项应收账款余款尚未收回。 注②：金龙联合公司应收账款中应收古巴 EMPRESA IMPORTADORA GENERAL DEL TRANSPORTE （E.I.G.T.）信用证 USD13,140,008.67 折合人民币 87,022,335.42 元，其中到期日为 2010 年 3 月 14 日 的信用证余额 USD 4,188,209.59 折合人民币 27,737,255.71 元，因古巴国家外汇储备问题逾期至 2011 年 3 月 7 日收回，故应收该笔信用证款项按正常账龄计提坏账；而剩余到期日为 2011 年 6 月 14 日的信用证余额为 USD8,951,799.07 折合人民币 59,285,079.71 元，鉴于古巴国家外汇储备问题以及 该笔信用证无法办理出口信用保险投保，导致该款项的回收具有不确定性，因此，金龙联合公司 对该笔信用证款项计提了 40%的坏账准备即 23,714,031.88 元。 注③：根据 2010 年 11 月 16 日苏州工业园区人民法院民事判决书【（2009）园民初字第 0878 号】，大连经济技术开发区福泉建设工程有限公司应于 2010 年 12 月 11 日前付清欠苏州金龙公司应 收账款余款 2,060,000.00 元，截止 2010 年 12 月 31 日，该项欠款尚未收回，鉴于该款项的回款具有 不确定性，苏州金龙公司计提了 60%的坏账准备即 1,236,000.00 元。 注④：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项中应收太原市通达汽车贸易有限公司 等单位金额 1,518,918.79 元，由于欠款时间较长，回款风险较高，在单独减值测试后，按可扣除经 销商的保证金后的余额全额计提了坏账准备 1,150,208.79 元。 （2）本年转回或收回情况： 应收账款内容 转回或收回原 因 确定原坏账准 备的依据 转回或收回前累 计已计提坏账准 备金额 转回或收回金 额 上海黄燕经贸有限公司 见单项金额单 独计提坏账之 注① 涉及诉讼，多 次催讨未能收 回 10,722,229.00 3,002,660.19 俄罗斯 UK 汽车公司 注 a 对方财务状况 恶化，多次催 12,918,090.98 6,751,832.53 金龙汽车 2010 年年度报告 59 应收账款内容 转回或收回原 因 确定原坏账准 备的依据 转回或收回前累 计已计提坏账准 备金额 转回或收回金 额 讨未能收回 宁波市宏昱客车销售有 限公司 收回零星款项 涉及诉讼，多 次催讨未能收 回 577,082.11 26,402.11 合 计 24,217,402.09 9,780,894.83 注 a：金旅公司应收款项中应收俄罗斯 UK 汽车公司 25,844,096.58 元，由于该等公司财务资金 周转困难，货款回收风险较高，其中可扣除其代垫的二次索赔款项的应收账款金额 18,465,722.28 元，按账龄分析法已已计提坏账准备 5,539,716.68 元；其余应收账款 7,378,374.30 元，已于 2008 年 度全额计提了坏账准备。俄罗斯 UK 汽车公司已于 2010 年无法持续经营，据此，金旅公司将应付 其代垫的二次索赔款 18,465,722.28 元及应付其广告费 1,212,115.85 元用以抵偿金旅公司欠款 19,677,838.73 元，相应转回已计提的坏账准备 6,751,832.53 元，其余应收其 6,166,258.45 元予以核销 已计提的坏账准备。 （3）本年实际核销的应收账款金额合计为 7,396,675.77，其中大额明细列示如下： 款项类别 欠款金额 已计提坏账准 备 核销金额 <核销理由> 俄罗斯 UK 汽车公司 25,844,096.58 12,918,090.98 6,166,258.45 见 应 收 账 款 本 期转回之注① 太原金诺信汽贸有限公司 439,291.40 213,600.48 339,291.40 账龄长，经诉讼 多 次 催 讨 未 能 收回 宁波市宏昱客车销售有限 公司 586,680.00 577,082.11 550,680.00 账龄长，经诉讼 多 次 催 讨 未 能 收回 合计 26,870,067.98 13,708,773.57 7,056,229.85 （4）应收账款年末余额中无应收关联方款项。 （5）应收账款年末前 5 名客户列示如下： 客户类别 与本公司关系 年末账面金 额 账龄 占应收 账款总 额的比 例 厦门公交集团开元公共交通有限 公司 非关联方 164,816,800.00 1 年以内 5.03% 苏州金龙汽车销售有限公司 非关联方 161,486,676.75 注① 4.92% 阿尔及利亚 GAM 公司 非关联方 113,677,712.27 1 年以内 3.47% 深圳巴士集团股份有限公司 非关联方 91,260,000.00 1 年以内 2.78% 金龙汽车 2010 年年度报告 60 古 巴 EMPRESA IMPORTADORA GENERAL DEL TRANSPORTE （E.I.G.T.) 非关联方 87,022,335.42 注② 2.65% 合 计 618,263,524.44 18.85% 注① ：苏州金龙汽车销售有限公司年末余额161,486,676.75元，其中1年以内137,603,694.25元，1 至2年23,882,982.50元； 注②：古巴EMPRESA IMPORTADORA GENERAL DEL TRANSPORTE（E.I.G.T.)年末余额87,022,335.42 元，其中1年以内54,135.40元，1至2年59,285,079.71元，2-3年27,683,120.31元。 （6）应收账款年末账面余额较年初账面余额增加1,111,392,147.13元，变动比例为51.26%，主要 是为本年销售业务增加，为应对市场竞争需要及扩大销售规模，适当延长收款信用期限所致。 （四） 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 金额 比例 1 年以内 198,105,515.12 97.27% 103,988,804.73 91.03% 1－2 年（含） 480,990.93 0.24% 5,697,966.23 4.99% 2－3 年（含） 3,159,393.76 1.55% 1,405,259.28 1.23% 3 年以上 1,912,299.62 0.94% 3,143,054.54 2.75% 合计 203,658,199.43 100.00% 114,235,084.78 100.00% 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民 币 预付美元账款 708,307.98 6.6227 4,752,605.00 8,620.37 6.8282 58,861.61 预付欧元账款 7,271,907.22 8.8065 66,725,451.11 4,678.70 9.7971 45,837.69 预付英镑账款 53,138.95 10.2182 557,286.12 合计 72,035,342.23 104,699.30 （2）年末预付款项前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关 系 年末账面余额 占预付 账款总 额的比 例 预付时 间 未结算原因 虎伯拉铰接系统(上海)有 限公司 供应商 25,956,897.12 12.75% 2010 年 业务未完成 曼恩商用车辆贸易(中国) 有限公司 供应商 24,562,241.73 12.06% 2010 年 业务未完成 ZF Passau Gmb H 供应商 17,287,598.59 8.49% 2010 年 业务未完成 金龙汽车 2010 年年度报告 61 厦门海翼国际贸易有限公 司 供应商 25,568,849.16 12.55% 2010 年 业务未完成 康明斯发动机有限公司 供应商 16,597,519.68 8.15% 2010 年 业务未完成 合计 109,973,106.28 54.00% （3）预付款项年末无账龄超过 1 年的大额款项。 （4）预付款项年末余额中预付关联方款项合计 25,568,849.16 元，明细详见本附注六之（三）。 （5）预付账款年末余额较年初余额增加 89,423,114.65 元，变动比例为 78.28%，主要系本年度 预付的进口采购材料货款较上年增加所致。 （五） 其他应收款 （1） 其他应收款按种类列示如下： 年末账面余额 账面金额 坏账准备 类别 金额 比例 金额 计提比 例 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 款项 按组合计提坏账准备 的应收款项 73,427,090.48 98.44% 21,710,335.66 29.57% 51,716,754.82 其中：非合并范围内 应收款项 73,427,090.48 98.44% 21,710,335.66 29.57% 51,716,754.82 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收款项 1,161,622.61 1.56% 1,161,622.61 100.00% 0.00 合 计 74,588,713.09 100.00% 22,871,958.27 30.66% 51,716,754.82 年初账面余额 账面金额 坏账准备 类别 金额 比例 金额 计提比 例 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 款项 按组合计提坏账准备 的应收款项 121,434,525.07 99.88% 17,851,675.31 14.70% 103,582,849.76 其中：非合并范围内 应收款项 121,434,525.07 99.88% 17,851,675.31 14.70% 103,582,849.76 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收款项 144,810.43 0.12% 144,810.43 100.00% 0.00 合 计 121,579,335.50 100.00% 17,996,485.74 14.80% 103,582,849.76 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 金龙汽车 2010 年年度报告 62 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 44,260,659.29 60.28% 442,606.59 43,818,052.70 1－2 年 5,461,494.91 7.44% 546,149.49 4,915,345.42 2－3 年 1,686,012.60 2.30% 505,803.78 1,180,208.82 3 年以上 22,018,923.68 29.98% 20,215,775.80 1,803,147.88 合 计 73,427,090.48 100.00% 21,710,335.66 51,716,754.82 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 89,781,776.41 73.94% 386,329.27 89,395,447.14 1－2 年 6,611,798.20 5.44% 314,053.71 6,297,744.49 2－3 年 1,555,091.05 1.28% 284,367.01 1,270,724.04 3 年以上 23,485,859.41 19.34% 16,866,925.32 6,618,934.09 合 计 121,434,525.07 100.00% 17,851,675.31 103,582,849.76 注：其他应收款年初余额中包含工行非保本浮动收益型理财产品，金额为 5000 万元，该款项 已于 2010 年 1 月 11 日收回，故不计提坏账准备； 期末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款： 应收账款内容 年末账面金额 坏账准备 计提比例 理由 铜陵市尚鹏旅游涉外 汽车有限责任公司 64,810.43 64,810.43 100.00% 注① 深圳市金华通投资有 限公司 1,096,812.18 1,096,812.18 100.00% 注② 合 计 1,161,622.61 1,161,622.61 100.00% 注①：其他应收款中应收铜陵市尚鹏旅游涉外汽车有限责任公司 144,810.43 元，2009 年已全 额计提坏账，本年收到拍卖款项 80,000.00 元，余款 64,810.43 元尚未收回。 注②：根据 2010 年 6 月 17 日厦门市中级人民法院民事调解书【（2010）厦民初字第 124 号】， 深圳金华通投资有限公司应于 2010 年 6 月 30 日前付清欠本公司应收账款余款 1,096,812.18 元，截 止 2010 年 12 月 31 日，该项欠款尚未收回，故全额计提了坏账准备。 （2） 本年转回或收回情况： 应收账款内容 转回或收回原 因 确定原坏账准备 的依据 转回或收回前 累计已计提坏 账准备金额 转回或收回金 额 铜陵市尚鹏旅游涉外 汽车有限责任公司 收到拍卖款项 预 计 款 项 无 法 收 回 144,810.43 80,000.00 合 计 144,810.43 80,000.00 （3） 本年无核销其他应收款情况。 （4） 截至 2010 年 12 月 31 日，其他应收款年末余额中无应收关联方款项。 金龙汽车 2010 年年度报告 63 （5） 年末其他应收款前五名单位列示如下： 单位名称 款项内容 与本公司 关系 年末账面金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例 浙江天时国际经 济技术合作 履约保证金 非关联方 15,000,000.00 5 年以上 20.11% 厦门海关 海关保证金 非关联方 4,191,641.05 1 年以内 5.62% 员工备用金   非关联方 3,152,149.51 1 年以内 4.23% 江西省卫生厅 投标保证金 非关联方 2,547,700.00 1 年以内 3.42% 珠海公共汽车有 限公司 投标保证金 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 2.68% 合 计 26,891,490.56 36.06% （6）其他应收款年末账面余额较年初账面余额减少 46,990,622.41 元，减少比例为 38.65%，主 要系子公司金龙联合公司本年收回上年购买的工行非保本浮动收益型理财产品 5,000 万元所致。 （六） 存货 （1）存货分类列示如下： 年末账面余额 项 目 金额 跌价准备 账面价值 原材料 795,521,699.69 136,326,990.64 659,194,709.05 在产品 431,886,193.81 9,240,833.03 422,645,360.78 库存商品 929,876,588.70 51,406,761.72 878,469,826.98 低值易耗品 37,075.76 37,075.76 合 计 2,157,321,557.96 196,974,585.39 1,960,346,972.57 年初账面余额 项 目 金额 跌价准备 账面价值 原材料 701,663,290.98 169,921,522.68 531,741,768.30 在产品 360,967,184.52 7,113,464.54 353,853,719.98 库存商品 479,417,859.65 28,612,160.35 450,805,699.30 低值易耗品 13,420.83 13,420.83 合 计 1,542,061,755.98 205,647,147.57 1,336,414,608.41 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 原材料 169,921,522.68 18,112,530.17 51,707,062.21 136,326,990.64 在产品 7,113,464.54 8,124,897.19 5,997,528.70 9,240,833.03 库存商品 28,612,160.35 45,406,426.65 22,611,825.28 51,406,761.72 合 计 205,647,147.57 71,643,854.01 80,316,416.19 196,974,585.39 注：①存货跌价准备计提依据见报告附注二之（十） 金龙汽车 2010 年年度报告 64 ②本年存货跌价准备无转回情况，存货跌价准备转销系该部分原材料、在产品已于本年发出， 产成品已于本年销售，相应转出已计提的跌价准备。 （3）存货年末账面余额较年初账面余额增加 615,259,801.98 元，变动比例为 39.90%，主要系 本公司为满足客户订单需要，相应生产的库存商品较大所致。 （七） 对合营企业投资和对联营企业投资 本公司主要合营企业、联营企业相关信息列示如下： 被投资单 位名称 本企 业持 股比 例 本企业在 被投资单 位表决权 比例 年末资产总 额 年末负债总 额 年末净资 产总额 本年营业收 入总额 本年净利 润 一、合营 企业 厦门金龙 汽车空调 有限公司 50% 50% 189,766,827.22 124,954,171.52 64,812,655.70 216,999,636.20 15,076,427.92 二、联营 企业 厦门金龙 橡塑制品 有限公司 46.18% 46.18% 69,543,182.76 37,935,337.48 31,607,845.28 93,625,634.80 11,683,407.97 厦门金龙 汽车座椅 有限公司 40% 40% 89,930,099.98 68,501,037.14 21,429,062.84 175,721,096.01 5,939,892.42 厦门金龙 汽车电器 有限公司 30.25% 30.25% 34,670,071.30 14,330,601.72 20,339,469.58 55,080,015.68 3,654,418.46 浩汉工业 产品设计 （厦门） 有限公司 40% 40% 9,924,293.23 1,486.18 9,922,807.05 236,817.48 厦门金龙 礼宾车有 限公司 45% 45% 63,540,334.18 38,700,216.75 24,840,117.43 19,885,730.73 -5,891,581.01 注：①对厦门金龙橡塑制品有限公司的长期股权投资，包含了金龙旅行车公司直接持有该公 司 8.15%的股权，金龙旅行车按成本法核算长期股权投资。 ②对厦门金龙汽车座椅有限公司的长期股权投资，包含了金龙旅行车公司直接持有该公司 10%的股权，金龙旅行车按成本法核算长期股权投资。 ③根据 2010 年 4 月 13 日金龙联合公司与叶同先生(持有厦门金龙礼宾车有限公司 25%的股权)、 美华国际投资有限公司（持有厦门金龙礼宾车有限公司 30%的股权）签署的承包经营协议，厦门 金龙礼宾车有限公司在 2010 年至 2012 年期间（承包期暂定为 3 年）由叶同先生承包经营，在承包 金龙汽车 2010 年年度报告 65 经营期间，金龙联合公司对厦门金龙礼宾车有限公司不具有重大影响，因此金龙联合公司将持有 厦门金龙礼宾车有限公司 45%的股权由权益法变更为成本法核算。 （八） 长期股权投资 （1）长期股权投资分项列示如下： 被投资单位 核算方 法 投资 成本 年初账面余额 本年增减额 （减少以“-” 号填列） 年末账面余额 厦门马来西亚国际贸易 有限公司 成本法 2,072,562.60 2,072,562.60 2,072,562.60 厦门雅迅网络股份有限 公司 成本法 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 上海澳马车辆采购公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 东方（厦门）高尔夫乡 村俱乐部会员资格 成本法 423,000.00 423,000.00 423,000.00 绍兴县信达担保有限公 司 成本法 570,000.00 570,000.00 570,000.00 厦门金龙橡塑制品有限 公司 权益法 3,960,000.00 11,488,277.67 1,219,628.07 12,707,905.74 厦门金龙汽车座椅有限 公司 权益法 3,381,460.00 6,375,841.13 881,967.73 7,257,808.86 厦门金龙汽车电器有限 公司 权益法 720,000.00 5,102,501.05 1,054,078.94 6,156,579.99 厦门金龙汽车空调有限 公司 权益法 21,000,000.00 26,963,113.87 3,393,213.96 30,356,327.83 浩汉工业产品设计（厦 门）有限公司 权益法 2,500,000.00 3,915,659.16 94,726.99 4,010,386.15 厦门金龙礼宾车有限公 司 成本法 21,000,000.00 13,793,073.72 13,793,073.72 合计 61,127,022.60 76,204,029.20 6,643,615.69 82,847,644.89 被投资单位 持股 比例 表决权 比例 减值准备金额 本年计提减值 准备金额 本年现金红利 马来西亚贸易公司 24.22% 24.22% 144,989.38 厦门雅迅网络股份有限 公司 8.75% 8.75% 上海澳马车辆采购公司 12.5% 12.5% 东方（厦门）高尔夫乡 村俱乐部会员资格 绍兴县信达担保有限公 司 0.59% 0.59% 厦门金龙橡塑制品有限 公司 46.18% 46.18% 3,410,471.64 厦门金龙汽车座椅有限 公司 40% 40% 1,200,000.00 厦门金龙汽车电器有限 公司 30.25% 30.25% 厦门金龙汽车空调有限 公司 50% 50% 4,100,000.00 浩汉工业产品设计（厦 门）有限公司 40% 40% 厦门金龙礼宾车有限公 司 45% 金龙汽车 2010 年年度报告 66 合 计 8,855,461.02 （九） 投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产本年增减变动如下： 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余 额 一、投资性房地产原价合计 65,850,810.98 9,070,266.75 74,921,077.73 1、房屋、建筑物 59,330,959.43 8,865,945.40 68,196,904.83 2、土地使用权 6,519,851.55 204,321.35 6,724,172.90 二、投资性房地产累计折旧（摊 销）合计 17,876,758.80 2,564,269.63 20,441,028.43 1、房屋、建筑物 15,136,052.74 2,392,612.26 17,528,665.00 2、土地使用权 2,740,706.06 171,657.37 2,912,363.43 三、投资性房地产账面净值合 计 47,974,052.18 54,480,049.30 1、房屋、建筑物 44,194,906.69 50,668,239.83 2、土地使用权 3,779,145.49 3,811,809.47 四、投资性房地产减值准备累 计金额合计 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 五、投资性房地产账面价值合 计 47,974,052.18 54,480,049.30 1、房屋、建筑物 44,194,906.69 50,668,239.83 2、土地使用权 3,779,145.49 3,811,809.47 注：本年计提的折旧和摊销额为 2,349,706.8 元； （2）年末本公司的投资性房地产不存在减值情形，无需计提减值准备。 （十） 固定资产 （1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余 额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、固定资产原价合 计 2,014,859,345.7 0 114,292,316.33 24,404,864.08 2,104,746,797.95 1、房屋建筑物 1,149,095,476.2 3 12,134,331.82 10,694,941.25 1,150,534,866.80 2、机器设备 676,702,338.00 51,222,759.48 2,773,685.15 725,151,412.33 3、运输工具 113,166,424.15 37,835,010.54 5,860,840.31 145,140,594.38 4、电子设备 49,325,107.77 8,884,377.42 4,164,223.92 54,045,261.27 5、办公设备 9,404,274.83 2,921,254.13 182,938.00 12,142,590.96 金龙汽车 2010 年年度报告 67 6、其他 17,165,724.72 1,294,582.94 728,235.45 17,732,072.21 本年 新增 本年计提 二、累计折旧合计 594,241,213.25 142,028,357.14 11,620,837.70 724,648,732.69 1、房屋建筑物 237,550,648.77 61,402,293.95 1,375,291.03 297,577,651.69 2、机器设备 235,024,530.56 56,558,426.89 1,313,086.35 290,269,871.10 3、运输工具 83,158,279.27 10,550,533.58 4,766,633.91 88,942,178.94 4、电子设备 26,552,512.21 8,948,797.55 3,676,622.42 31,824,687.34 5、办公设备 4,547,228.21 806,734.97 165,640.04 5,188,323.14 6、其他 7,408,014.23 3,761,570.20 323,563.95 10,846,020.48 三、固定资产净值合 计 1,420,618,132.4 5 1,380,098,065.26 1、房屋建筑物 911,544,827.46 852,957,215.11 2、机器设备 441,677,807.44 434,881,541.23 3、运输工具 30,008,144.88 56,198,415.44 4、电子设备 22,772,595.56 22,220,573.93 5、办公设备 4,857,046.62 6,954,267.82 6、其他 9,757,710.49 6,886,051.73 四、固定资产减值准 备累计金额合计 1、房屋建筑物 2、机器设备 688,844.80 688,844.80 3、运输工具 4、电子设备 5、办公设备 6、其他 五、固定资产账面价 值合计 1,419,929,287.6 5 1,380,098,065.26 1、房屋建筑物 911,544,827.46 852,957,215.11 2、机器设备 440,988,962.64 434,881,541.23 3、运输工具 30,008,144.88 56,198,415.44 4、电子设备 22,772,595.56 22,220,573.93 5、办公设备 4,857,046.62 6,954,267.82 6、其他 9,757,710.49 6,886,051.73 注①：本年计提的折旧额为 142,028,357.14 元。 注②：本年在建工程完工转入固定资产的原价为 60,796,201.36 元。 （2）未办妥产权证书的情况 固定资产中有原值为 18,132.23 万元的房屋建筑物产权手续尚在办理中。 （3）本公司固定资产中用于办理抵押借款的情况见报表附注五之（十八）。 金龙汽车 2010 年年度报告 68 （十一） 在建工程 （1）在建工程分项列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 金额 减值 准备 账面净额 金额 减值 准备 账面净额 金龙联合公司 SK 项 目 88,581,377.16 88,581,377.16 57,444,537.02 57,444,537.02 苏州金龙公司园区二 期基建工程 15,089,103.60 15,089,103.60 苏州金龙公司零星工 程 1,225,308.67 1,225,308.67 3,546,247.94 3,546,247.94 苏州金龙公司电泳线 28,665,878.30 28,665,878.30 苏州金龙公司唯亭工 程 15,343,129.01 15,343,129.01 金龙车身公司海狮车 型改型 356,031.97 356,031.97 356,031.97 356,031.97 金龙车身公司 SK 项 目 5,275,791.46 5,275,791.46 金龙车身公司MPV项 目 38,461.54 38,461.54 38,461.54 38,461.54 轻客车身公司新海狮 开发项目 3,458,000.00 3,458,000.00 3,458,000.00 3,458,000.00 轻客车身公司海狮模 具 530,222.22 530,222.22 4,190,610.00 4,190,610.00 金龙旅行车湖里涂装 改造工程 350,000.00 350,000.00 苏州金龙公司 20KV 开闭所 5,516,572.44 5,516,572.44 金龙联合公司研发中 心项目 726,330.32 726,330.32 金龙车身公司二期易 地新建与技术改造项 目 5,254,698.67 5,254,698.67 金龙车身公司二期易 地新建技术改造房屋 建筑 1,357,658.00 1,357,658.00 金龙旅行车公司零星 工程 332,500.00 332,500.00 合 计 136,043,039.29 136,043,039.29 105,091,912.54 105,091,912.54 注：本年在建工程完工转入固定资产金额为 60,796,201.36 元。 （2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下： 工程名称 资金来 年初金额 本年增加额 金龙汽车 2010 年年度报告 69 源 金额 其中：利 息资本 化 金额 其中：利 息资本化 金龙联合公司 SK 项目 自筹 57,444,537.02 31,136,840.14 苏州金龙公司园区二期基建工 程 自筹 15,089,103.60 13,308,994.94 苏州金龙公司电泳线 自筹 0.00 28,665,878.30 苏州金龙公司唯亭工程 自筹 15,343,129.01 22,256,870.99 合 计 87,876,769.63 95,368,584.37 （续上表） 本年减少额 年末金额 工程名称 金额 其中：本年转固 金额 其中：利息 资本化 金龙联合公司 SK 项目 88,581,377.16 苏州金龙公司园区二期基建工 程 28,398,098.54 28,398,098.54 苏州金龙公司电泳线 28,665,878.30 苏州金龙公司唯亭工程 37,600,000.00 10,400,000.00 合 计 65,998,098.54 38,798,098.54 117,247,255.46 注：苏州金龙公司唯亭工程本年减少额 3,760 万元，其中本年暂估转入固定资产原值 1,040 万 元，转入长期待摊费用 2,720 万元，详见附注五之（十四）。 （3）年末在建工程不存在减值情形，无需计提减值准备。 （十二） 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、无形资产原价合计 262,375,213.62 5,334,975.46 204,321.35 267,505,867.73 1、土地使用权 251,669,178.11 204,321.35 251,464,856.76 2、苏州金龙整车生产权 5,000,000.00 5,000,000.00 3、商标权 1,800,000.00 1,800,000.00 4、软件 3,906,035.51 5,334,975.46 9,241,010.97 二、无形资产累计摊销额合计 46,560,375.72 8,879,697.71 16,355.17 55,423,718.26 1、土地使用权 37,956,808.86 5,787,068.88 16,355.17 43,727,522.57 2、苏州金龙整车生产权 4,458,333.65 500,000.04 4,958,333.69 3、商标权 1,800,000.00 1,800,000.00 4、软件 2,345,233.21 2,592,628.79 4,937,862.00 三、无形资产账面净值合计 215,814,837.90 212,082,149.47 1、土地使用权 213,712,369.25 207,737,334.19 2、苏州金龙整车生产权 541,666.35 41,666.31 金龙汽车 2010 年年度报告 70 3、商标权 4、软件 1,560,802.30 4,303,148.97 四、无形资产减值准备累计 五、无形资产账面价值合计 215,814,837.90 212,082,149.47 1、土地使用权 213,712,369.25 207,737,334.19 2、苏州金龙整车生产权 541,666.35 41,666.31 3、商标权 4、软件 1,560,802.30 4,303,148.97 注：本年摊销额为 8,879,697.71 元。 （2）本公司无形资产中用于办理抵押借款的情况见报表附注五之（十八）。 （3）年末无形资产不存在减值的情形，无需计提资产减值准备。 （十三） 商誉 被投资单位名称 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、商誉原值合计 75,826,223.58 75,826,223.58 厦门金龙联合汽车工业有限公司 56,013,644.55 56,013,644.55 厦门金龙汽车车身有限公司 11,376,523.88 11,376,523.88 厦门金龙旅行车有限公司 3,915,397.47 3,915,397.47 南京金龙客车制造有限公司 4,520,657.68 4,520,657.68 二、商誉减值准备累计金额合计 4,520,657.68 4,520,657.68 厦门金龙联合汽车工业有限公司 厦门金龙汽车车身有限公司 厦门金龙旅行车有限公司 南京金龙客车制造有限公司 4,520,657.68 4,520,657.68 三、商誉账面价值合计 71,305,565.90 71,305,565.90 厦门金龙联合汽车工业有限公司 56,013,644.55 56,013,644.55 厦门金龙汽车车身有限公司 11,376,523.88 11,376,523.88 厦门金龙旅行车有限公司 3,915,397.47 3,915,397.47 南京金龙客车制造有限公司 注：除因南京金龙公司连年亏损对其全额计提商誉减值准备外，其他商誉不存在明显减值的 迹象，不需计提商誉减值准备。 （十四） 长期待摊费用 项目 年初账面余 额 本年增加额 本年减少 额 本年其他 减少额 年末账面余 额 金龙联合公司灌南新厂绿化 费用 495,797.89 297,478.68 198,319.21 金旅公司中客一部租赁改良 支出 10,375,545.91 515,911.68 1,713,589.84 8,146,044.39 金龙汽车 2010 年年度报告 71 轻客公司零星改造支出 1,717,755.09 572,585.04 1,145,170.05 南京金龙公司租赁新厂区改 造支出 1,481,784.82 413,521.35 1,068,263.47 南京金龙租赁设备基础、道 路及零星工程 1,294,408.98 310,658.16 983,750.82 金龙联合公司研发中心租赁 办公楼装修费 1,213,434.25 480,317.72 733,116.53 苏州金龙公司唯亭打工楼 27,200,000.00 1,184,800.00 26,015,200.00 南京金龙租赁总装车间电气 改造工程 2,387,444.25 198,953.69 2,188,490.56 其他 1,077,977.62 477,228.80 254,257.40 1,300,949.02 合 计 17,656,704.56 30,064,673.05 4,228,483.72 1,713,589.84 41,779,304.05 注：①长期待摊费用中唯亭打工楼本年增加 2,720 万元，系苏州金龙公司以建代租，由苏州工 业园区唯亭镇招商中心提供土地，苏州金龙公司出资建造唯亭打工楼，在协议期限 50 年内的使用 权归苏州金龙公司所有，不需再支付租金。本年唯亭打工楼已完工投入使用，暂估金额 2720 万元 由在建工程转入长期待摊费用核算，并按房产折旧年限 20 年摊销。 ②长期待摊费用中本年其他减少 1,713,589.84 元，系金旅公司本年根据该项工程结算金额 调减原暂估入账金额 1,713,589.84 元所致。 （十五） 递延所得税资产 （1） 已确认的递延所得税资产明细列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 可抵扣暂时 性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 351,343,073.55 53,771,745.54 303,680,404.74 46,723,502.43 预计负债（售后服务费） 160,926,081.53 24,138,912.23 147,625,538.96 22,143,830.83 存货销售未实现毛利 8,203,303.81 1,104,078.20 4,807,029.94 627,995.40 预提费用 5,477,690.70 821,653.61 731,193.17 109,678.98 预计负债（预计担保损 失） 1,350,938.72 202,640.81 5,475,568.72 821,335.31 合 计 527,301,088.31 80,039,030.39 462,319,735.53 70,426,342.95 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况 项 目 年末数 年初数 坏账准备 1,917,431.77 1,722,119.72 存货跌价准备 3,366,027.42 4,526,455.53 固定资产减值准备 688,844.80 可抵扣亏损 27,257,552.13 23,957,125.72 合 计 32,541,011.32 30,894,545.77 注：以上未确认为递延所得税资产的项目，主要系因南京金龙公司连续亏损，由于其未来能 金龙汽车 2010 年年度报告 72 否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故未予以确认递延所得税资产。 （十六） 资产减值准备 本年减少额 项 目 年初账面余 额 本年增加额 转回 转销 年末账面余 额 坏账准备 99,761,174.74 72,627,685.53 9,860,894.83 7,396,675.77 155,131,289.67 存货跌价准备 205,647,147.57 71,643,854.01 80,316,416.19 196,974,585.39 固定资产减值准备 688,844.80 688,844.80 商誉减值准备 4,520,657.68 4,520,657.68 合 计 310,617,824.79 144,271,539.54 9,860,894.83 88,401,936.76 356,626,532.74 （十七） 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产明细如下： 所有权受到限制的资产 类别 年末账面余额 年初账面余额 资产受限制的原因 一、用于担保的资产 1、其他货币资金—保证金 757,683,708.10 811,334,953.88 质押借款及用于开具银行承兑 汇票、工程款保函的保证金 2、应收票据 401,866,948.60 266,852,269.00 用于开具应付票据的质押担保 3、固定资产—房屋建筑物净 值 156,523,575.14 166,555,790.66 抵押借款 4、无形资产－土地使用权净 值 34,483,312.23 35,326,081.59 抵押借款 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 合 计 1,350,557,544.07 1,280,069,095.13 注：以上用固定资产及无形资产作为抵押物办理银行借款的情况见报表附注五之（十八）。 （十八） 短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 质押借款 8,308,500.00 38,427,543.61 注① 抵押借款 180,000,000.00 188,000,000.00 注② 合 计 188,308,500.00 226,427,543.61 注：①质押借款均系以人民币保证金存款作为借款担保。 ②抵押借款余额中苏州金龙公司以固定资产房屋建筑物中的净值 156,523,575.14 元、无形 资产土地使用权中的净值 34,483,312.23 元为抵押物而取得银行借款 18,000 万元。 （2）截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司无逾期未偿还的短期借款。 （十九） 应付票据 （1）应付票据年末账面余额 4,517,627,162.55 元，明细列示如下： 金龙汽车 2010 年年度报告 73 种 类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 3,805,348,850.06 2,390,210,249.41 商业承兑汇票 712,278,312.49 520,006,091.26 合 计 4,517,627,162.55 2,910,216,340.67 注：下一会计期间将到期的金额为 4,517,627,162.55 元。 （2）应付票据年末余额比年初增加 1,607,410,821.88 元，变动比例为 55.23%，主要系本年采购 量增加，相应本年采用的票据结算金额较上年增加所致。 （3）应付票据年末余额中应付关联方款项合计 170,808,458.45 元，明细详见本附注六之（三）。 （二十） 应付账款 （1）截至 2010 年 12 月 31 日止，应付账款年末账面余额 3,357,808,730.61 元，年末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 （2）本报告期应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项； （3）年末应付账款余额中应付关联方款项合计 100,929,992.58 元，明细详见本附注六之（三）； （4）余额中外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民 币 原币 汇率 折合人民币 应付美元账款 3,138,117.57 6.6227 20,782,811.23 2,832,801.49 6.8282 19,342,935.13 应付日元账款 630.00 0.08126 51.19 22,323,154.00 0.073782 1,647,046.95 应付港币账款 10,080.00 0.88048 8,875.24 应付欧元账款 398,300.00 8.8065 3,507,628.95 969,806.37 9.7971 9,501,289.99 应付英镑账款 2,423.85 10.978 26,609.03 合 计 24,290,491.37 30,526,756.34 （5）应付账款年末余额比年初增加 776,201,780.76 元，变动比例为 30.07%，主要系本年为满 足订单生产需要以及由于销售业务的增长，相应采购增加，导致应付账款较上年变动较大所致。 （二十一） 预收款项 （1）截至 2010 年 12 月 31 日止，预收款项年末余额 490,929,452.01 元，无账龄超过一年的大 额预收款项； （2）本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位； （3）预收款项年末余额中预收其他关联方款项余额合计为 883,940.00 元，明细详见本附注六 之（三）； 金龙汽车 2010 年年度报告 74 （4）余额中外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 预收美元账款 18,537,737.52 6.6227 122,769,874.28 10,951,911.62 6.8282 74,781,842.89 预收欧元账款 1,116,478.25 8.8065 9,832,265.70 290,468.21 9.7971 2,845,746.10 预收英镑账款 30,187.05 10.978 331,393.43 合 计 132,602,139.98 77,958,982.42 （5）预收账款年末余额比年初增加 182,875,685.88 元，变动比例为 59.36%，主要系根据销售 订单预收的款项增加所致。 （二十二） 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下： 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补 贴 156,413,248.95 894,987,093.17 761,166,545.57 290,233,796.55 职工福利费 11,382,269.51 39,161,753.25 39,161,753.25 11,382,269.51 社会保险费 4,419,473.59 49,723,161.79 49,852,893.15 4,289,742.23 住房公积金 8,376,718.83 26,030,391.13 28,910,067.89 5,497,042.07 工会经费和职工教育 经费 11,702,396.35 15,769,323.37 15,456,608.43 12,015,111.29 合 计 192,294,107.23 1,025,671,722.71 894,547,868.29 323,417,961.65 注：①应付职工薪酬年末余额主要系本公司在当月计提于下月发放的工资以及计提绩效奖金 所致，不存在拖欠职工工资情况。 ②本公司应付职工薪酬中职工福利费年末余额 11,382,269.51 元，系下属中外合资企业性质的 子公司以前年度从税后利润中计提未支付的职工奖励及福利基金。 （2）应付职工薪酬年末账面余额较年初余额增加 131,123,854.42 元，增加比例为 68.19%，主 要系是公司年末计提的工资及绩效奖金尚未发放所致。 （二十三） 应交税费 项 目 年末账面余额 年初账面余额 增值税 5,179,358.86 22,682,963.98 消费税 5,722,484.32 8,140,758.21 营业税 311,065.85 1,969,630.67 企业所得税 38,930,573.92 51,660,288.48 个人所得税 5,124,087.88 3,715,529.38 城市维护建设税 3,336,452.16 620,760.38 房产税 1,636,362.76 1,712,377.83 印花税 253,868.70 393,143.23 金龙汽车 2010 年年度报告 75 土地使用税 1,020,421.92 1,020,716.96 教育费附加 2,208,122.86 322,575.15 地方教育费附加 214,345.49 385,139.33 其他 770,291.07 285,612.89 合 计 64,707,435.79 92,909,496.49 注：应交税费年末余额较年初减少 28,202,060.70 元，变动比例 30.35%，其中应交增值税较上年 减少系由于本年采购较上年增加，相应导致应交增值税较上年减少；应交所得税较上年减少主要 系根据利润经纳税调整后计提的所得税变动及在税款缴交期间所缴纳的税款金额不同所致。 （二十四） 应付利息 项 目 年末账面余额 年初账面余额 短期借款应付利息 157,950.00 193,050.00 1 年内到期其他非流动负债应付利息 195,000.00 合 计 157,950.00 388,050.00 （二十五） 应付股利 应付股利明细如下： 投资者名称 年末账面余额 年初账面余额 超过 1 年未支付原因 厦门潮州城酒楼有限公司 302,760.00 279,945.00 厦门远华电子公司 3,759,000.00 3,759,000.00 深圳天衣公司 70,000.00 70,000.00 未办理领取股利手续 自然人股东 5,688.84 4,265.14 厦门市电子器材公司 3,400,004.80 1,700,002.40 未办理领取股利手续 子公司少数股东东风柳州汽车有限公司 18,465,000.00 12,310,000.00 子公司少数股东香港嘉隆集团有限公司 2,663,276.01 经少数股东同意滚存 合 计 26,002,453.64 20,786,488.55 （二十六） 其他应付款 （1）截止 2010 年 12 月 31 日止，其他应付款年末账面余额 199,587,433.40 元，无应付持有本 公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况，年末应付其他关联方款项合 计 120,000.00 元，明细详见本附注六之（三）。 （2）金额较大的其他应付款明细列示如下： 项 目 年末账面余额 性质或内容 经销商保证金 47,629,825.56 国有资产管理局 7,474,678.98 专项贷款、土地入股时余 款及改制前财政应负担 利息等 海南汽车试验所 5,033,890.61 试验费 金龙汽车 2010 年年度报告 76 重庆车辆检测研究院 4,307,280.00 试验费 合 计 64,445,675.15 （3）账龄超过 1 年的大额其他应付款项明细列示如下： 项 目 年末账面余额 性质或内容 未偿还的原因 经销商保证金 30,689,680.00 历年滚存 国有资产管理局 7,474,678.98 专项贷款、土地入股 时余款及改制前财政 应负担利息等 历年滚存 合 计 38,164,358.98 （二十七） 一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债明细如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 1 年内到期的长期借款 200,000,000.00 合 计 200,000,000.00 （2）1 年内到期的长期借款 项 目 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 100,000,000.00 保证借款 100,000,000.00 合 计 200,000,000.00 （3）金额前五名的 1 年内到期的长期借款 年末账面余额 年初账面余额 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 年利率 （%） 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额 中国进出口 银行 2008 年 11 月 13 日 2010 年 11 月 6 日 人民币 3.51 100,000,000.00 中国进出口 银行 2008 年 12 月 2 日 2010 年 11 月 6 日 人民币 3.51 100,000,000.00 合计 200,000,000.00 注：上述借款已于本年到期偿还。 （二十八） 其他流动负债 种 类 年末账面余额 年初账面余额 备注 基于液力缓速节能器的城市客车 700,000.00 项目已完成 新产品 SK 车型开发项目 10,000,000.00 项目未完成，转入其 他非流动负债 厦门机电集团科技补助金 8,075,000.00 项目已完成 608 万， 其余未完成转入其 他非流动负债 中央增投新能源汽车开发项目 11,880,000.00 项目未完成，转入其 金龙汽车 2010 年年度报告 77 种 类 年末账面余额 年初账面余额 备注 他非流动负债 6121 客车出口研发项目 300,000.00 项目未完成，转入其 他非流动负债 脊轴中央龙骨全程载车身项目 500,000.00 项目未完成，转入其 他非流动负债 福建工程学院课题协作费 396,000.00 项目未完成，转入其 他非流动负债 合 计 31,851,000.00 注：根据财政部颁布的企业会计准则的有关规定，将收到的政府补助款项列为递延收益，截 止 2010 年 12 月 31 日上述项目未完成对应的递延收益 23,076,000.00 元，预计结转时间在 1 年以上， 故报表列示在“其他非流动负债”。 （二十九） 预计负债 预计负债年末账面余额 162,277,020.25 元，明细列示如下： 种 类 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 预计汽车按揭消费贷款担 保损失 5,475,568.72 4,124,630.00 1,350,938.72 售后服务费 147,625,538.96 103,666,895.74 90,366,353.17 160,926,081.53 合 计 153,101,107.68 103,666,895.74 94,490,983.17 162,277,020.25 注：预计汽车按揭消费贷款担保损失本年已支付本金 4,124,630.00 元，年末账面余额系利息待 与广东发展银行股份有限公司协商后支付。 （三十） 其他非流动负债 种 类 年末账面余额 年初账面余 额 备注 新产品 SK 车型开发项目 58,000,000.00 项目未完成，由其他流动负 债转入 1000 万 中央增投新能源汽车开发项目 11,880,000.00 项目未完成，由其他流动负 债转入 6121 客车出口研发项目 300,000.00 项目未完成，由其他流动负 债转入 脊轴中央龙骨全程载车身项目 500,000.00 项目未完成，由其他流动负 债转入 福建工程学院课题协作费 396,000.00 项目未完成，由其他流动负 债转入 节能环保客车技改项目 1,500,000.00 客车节能降耗技术的研究开发 和应用 270,000.00 金龙 K01 系列旅游客车出口产 业化 225,000.00 金龙汽车 2010 年年度报告 78 电动汽车整车控制器及电池管 理系统的产业化 1,800,000.00 客车节能安全研发中心建设及 关键零部件产业化 20,930,000.00 厦门车辆与工程机械技术研发 中心——新能源客车研发平台 10,000,000.00 纯电动客车项目 500,000.00 客车创新研发项目 600,000.00 合 计 106,901,000.00 注：根据财政部颁布的企业会计准则的有关规定，将收到的政府补助款项列为递延收益，因 该部分递延收益预计结转时间在一年以上，故报表列示在“其他非流动负债”。 （三十一） 股本 本年股本变动情况如下：单位：股 年初账面余额 本年增减 年末账面余额 股份类别 股数 比例 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 股数 比例 一、有限售条件 股份 1.国家持股 2. 国 有 法 人 持 股 3. 其 他 内 资 持 股 456,300 0.11% -456,300 -456,300 其中：境内非国 有法人持股 456,300 0.11% -456,300 -456,300 境 内 自 然人持股 4．境外持股 其中：境外法人 持股 境外自然人持 股 有限售条件 股份合计 456,300 0.11% -456,300 -456,300 二、无限售条件 股份 1 人民币普通 股 442,140,797 99.89% 456,300 456,300 442,597,097 100.00% 2. 境 内 上 市 的 金龙汽车 2010 年年度报告 79 年初账面余额 本年增减 年末账面余额 股份类别 股数 比例 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 股数 比例 外资股 3. 境 外 上 市 的 外资股 4.其他 无限售条件 股份合计 442,140,797 99.89% 456,300 456,300 442,597,097 100.00% 股份总数 442,597,097 100.00% 442,597,097 100.00% 注：①本公司股份每股面值 1.00 元，注册资本 442,597,097.00 元，业经天健华证中洲（北京） 会计师事务所有限公司出具“天健华证中洲验（2008）GF 字第 020009 号”验资报告验证。 ②根据股改方案，本公司原非流通股股东厦门潮州城酒楼有限公司持有的本公司有限售 条件股份数 456,300 股，已于 2010 年 12 月 31 日上市流通。 （三十二） 资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 股本溢价 289,571,770.73 289,571,770.73 其他资本公积 9,584,809.87 51,332.66 9,636,142.53 合 计 299,156,580.60 51,332.66 299,207,913.26 注：本年资本公积增加 51,332.66 元，系在合并报表中按持股比例确认子公司本年度资本公积 变动的金额。 （三十三） 盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 法定盈余公积 109,690,641.60 4,258,854.11 113,949,495.71 任意盈余公积 89,860,741.79 4,258,854.11 94,119,595.90 合 计 199,551,383.39 8,517,708.22 208,069,091.61 注：本年增加情况详见本附注五之（三十四）。 （三十四） 未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项 目 本年数 上年数 上年年末未分配利润 565,907,660.71 463,079,101.97 加：年初未分配利润调整数（调减“-”） 本年年初未分配利润 565,907,660.71 463,079,101.97 金龙汽车 2010 年年度报告 80 加：本年归属于母公司所有者的净利润 234,655,481.99 150,617,450.37 加：其他 减：提取法定盈余公积 4,258,854.11 12,829,513.71 提取任意盈余公积 4,258,854.11 12,829,513.71 应付普通股股利 22,129,854.85 22,129,864.21 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 769,915,579.63 565,907,660.71 注：本年度利润分配合计为 30,647,563.07 元，包括：①根据本公司章程规定，按本年母公司净 利润的 10%分别计提法定盈余公积和任意盈余公积合计 8,517,708.22 元；②经 2010 年 5 月 22 日召 开的 2009 年度股东大会批准，本公司 2009 年度利润分配方案中应付普通股股东现金股利共计 22,129,854.85 元。 （三十五） 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 16,156,141,758.66 11,771,074,202.80 其中：主营业务收入 15,802,344,188.56 11,468,798,488.33 其他业务收入 353,797,570.10 302,275,714.47 营业成本 14,078,029,808.57 10,277,577,065.89 其中：主营业务成本 13,793,330,180.27 10,038,626,343.74 其他业务成本 284,699,628.30 238,950,722.15 注：营业收入本年发生额较上年同期增加 4,385,067,555.86 元，变动比例 37.25%，主要系本年 度销售量增加导致营业收入增加所致。 （2）主营业务按产品类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 汽车及车身件 15,802,344,188.56 13,793,330,180.27 11,468,798,488.33 10,038,626,343.74 租金收入 6,945,120.71 6,211,280.55 7,124,836.35 6,857,522.28 配件及材料销售 246,305,687.00 197,068,965.44 225,427,702.66 177,874,852.93 运输收入 53,882,929.08 50,437,561.44 29,899,495.52 27,057,917.29 包装物销售 12,439,597.53 9,455,312.18 12,810,238.30 7,923,949.99 招待所收入 1,440,379.00 3,415,184.33 1,060,320.00 2,148,868.03 维修收入 669,511.21 235,662.12 614,675.23 396,900.90 仓储配送收入 1,365,000.00 918,551.93 4,303,992.53 6,652,475.86 其他 30,749,345.57 16,957,110.31 21,034,453.88 10,038,234.87 合 计 16,156,141,758.66 14,078,029,808.57 11,771,074,202.80 10,277,577,065.89 （3）公司前五名客户营业收入情况 金龙汽车 2010 年年度报告 81 客户名称 本年发生额 占公司全部营业收 入比例 第一名 300,278,596.46 1.86% 第二名 212,001,024.76 1.31% 第三名 196,186,339.89 1.21% 第四名 178,043,070.23 1.10% 第五名 110,549,577.07 0.68% 合 计 997,058,608.41 6.17% （三十六） 营业税金及附加 税 种 本年发生额 上年发生额 营业税 1,103,561.43 590,761.93 消费税 60,367,927.52 46,054,575.67 城市维护建设税 16,660,401.90 10,065,061.08 教育费附加 9,232,845.23 4,706,848.56 地方教育附加 4,746,690.54 3,883,121.83 其他 857,646.19 726,830.34 合 计 92,969,072.81 66,027,199.41 注：营业税金及附加本年发生额较上年同期增加 26,941,873.40 元，变动比例 40.80%，主要系 本年度应缴消费税的轻型客车的销售收入较上年增加所致。 （三十七） 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 办公费 29,582,569.91 16,870,789.28 差旅费 61,337,885.61 57,277,994.41 出口费用 11,996,254.04 10,177,658.51 广告宣传费 83,393,154.31 62,961,647.82 其他 12,264,116.06 10,518,292.20 售后服务费 103,666,895.74 64,636,325.72 修理费 2,696,880.60 2,778,406.11 业务费 13,303,007.13 3,526,283.86 业务招待费 85,759,801.89 70,565,071.04 运杂费 84,637,672.46 36,267,405.48 折旧费 5,078,011.20 5,824,088.63 职工薪酬 242,237,432.51 200,519,739.07 租赁费 14,251,445.34 10,879,155.53 会务费 28,018,942.92 20,854,871.90 交通费 28,465,813.27 12,678,516.32 合 计 806,689,882.99 586,336,245.88 金龙汽车 2010 年年度报告 82 注：销售费用本年发生额较上年增加 220,353,637.11 元，增长 37.58%，主要是系本年主营业务 收入增加，相应相关的销售费用增加所致。 （三十八） 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 办公费 16,336,859.67 13,560,675.14 差旅费 8,731,405.78 6,266,515.58 广告宣传费 1,026,406.19 215,716.34 技术开发费 204,930,789.86 161,489,239.08 其他 22,994,871.64 22,440,100.10 水电费 1,269,231.01 1,553,514.82 税金 28,363,879.92 19,084,756.24 无形资产摊销 4,813,453.36 2,826,760.07 物料消耗 2,677,298.13 1,162,835.82 修理费 3,251,673.55 3,272,981.54 业务招待费 9,861,847.23 8,141,855.91 运杂费 1,475,852.64 1,318,227.59 折旧 20,025,827.83 19,684,120.21 职工薪酬 192,080,272.10 125,924,925.14 中介机构费 7,609,303.71 5,510,466.66 交通费 5,703,219.79 7,073,022.95 合 计 531,152,192.41 399,525,713.19 注：管理费用本年发生额较上年增加 131,626,479.22 元，变动比例 32.95%，主要系新产品研发 投入增加以及业绩增加导致的职工薪酬增加所致。 （三十九） 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 20,158,309.23 32,361,242.93 减：利息收入 60,276,489.59 35,914,173.89 加：汇兑净损失 21,216,637.50 1,512,170.11 手续费支出 7,600,400.74 6,786,609.54 合 计 -11,301,142.12 4,745,848.69 （四十） 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 62,766,790.70 27,160,125.18 存货跌价损失 71,643,854.01 73,662,582.16 商誉减值损失 4,520,657.68 合 计 134,410,644.71 105,343,365.02 （四十一） 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 金龙汽车 2010 年年度报告 83 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 1,760,462.77 1,696,140.08 权益法核算的长期股权投资收益 14,422,636.33 6,212,818.05 合 计 16,183,099.10 7,908,958.13 （2）按成本法核算的长期股权投资收益： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 本年比上年增 减变动的原因 厦门金龙橡塑制品有限公司 631,451.00 738,543.38 厦门马来西亚国际贸易有限公司 144,989.38 厦门金龙新福达底盘有限公司 541,522.39 957,596.70 绍兴县信达担保有限公司 142,500.00 厦门金龙汽车座椅有限公司 300,000.00 随被投资单位 当年净利润的 变动而变动 合 计 1,760,462.77 1,696,140.08 （3）按权益法核算的长期股权投资收益： 投资收益占公司利润总额 5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家被投资单位 列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 本年比上年增 减变动的原因 厦门金龙橡塑制品有限公司 3,998,648.71 3,679,380.53 厦门金龙汽车座椅有限公司 1,781,967.73 1,022,642.95 厦门金龙汽车电器有限公司 1,054,078.94 769,815.73 厦门金龙汽车空调有限公司 7,493,213.96 6,511,578.26 厦门金龙礼宾车有限公司 -5,869,425.46 浩汉工业产品设计（厦门）有限公司 94,726.99 按权益法确认 的投资收益， 随被投资单位 当年净利润的 变动而变动 合 计 14,422,636.33 6,113,992.01 （四十二） 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置收益 1,587,224.49 273,885.58 其中：固定资产处置收益 1,587,224.49 273,885.58 无法支付的应付款项 2,632,795.88 1,067,226.37 政府补助 27,373,870.75 27,626,478.94 捐赠收益 2,237,128.15 赔偿金收入 392,251.37 894,943.96 违约金收入 602,121.28 3,842,555.02 罚款收入 2,127,341.34 1,437,147.05 其他营业外收入 808,503.07 2,330,783.13 合 计 37,761,236.33 37,473,020.05 政府补助主要明细列示如下： 金龙汽车 2010 年年度报告 84 项 目 本年发生额 财政重点企业第三批补贴 1,941,199.00 出口结构调整项目扶持款 2,400,000.00 苏州工业园园区管委会开放型经济奖励 1,448,860.00 苏州工业园园区国库支付中心划入第四批配套专项补贴 1,000,000.00 苏州工业园园区工厂二期技术设备改造专项补贴 760,000.00 苏州工业园园区科技局海格新能源客车研究补贴 700,000.00 2010 年度苏州市第 11 批科技发展计划补助 700,000.00 企业技术改造项目财政补助 1,000,000.00 重点出口企业补贴 3,738,925.00 产学研项目补助款 1,700,000.00 新能源客车技术开发与应用项目资助款 1,000,000.00 递延收益转入 6,780,000.00 合 计 23,168,984.00 （四十三） 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失 827,806.98 2,506,007.64 其中：固定资产处置损失 827,806.98 2,506,007.64 罚款及滞纳金支出 483,045.66 183,475.93 非常损失 3,688,797.51 120,000.00 公益救济性捐赠 1,850,200.00 755,400.00 其他捐赠 776,664.07 违约金、赔偿金 4,800.00 1,895,275.30 预计汽车按揭消费贷款担保损失 5,475,568.72 其他营业外支出 664,554.11 640,243.84 合 计 8,295,868.33 11,575,971.43 （四十四） 所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项 目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 78,957,990.95 66,974,822.68 递延所得税调整 -9,612,687.44 -7,210,779.90 合 计 69,345,303.51 59,764,042.78 注：本年金龙联合公司因 2007 年度技术改造国产设备投资享受国产设备退税抵减所得税费用 26,333,024.43 元 （四十五） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证 券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告 金龙汽车 2010 年年度报告 85 [2008]43 号”）要求计算的每股收益如下： 1. 计算结果 本年数 上年数 报告期利润 基本每股 收益 稀释每 股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.53 0.53 0.34 0.34 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润（Ⅱ） 0.48 0.48 0.31 0.31 2. 每股收益的计算过程 项 目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 234,655,481.99 150,617,450.37 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净 利润的非经常性损益 2 21,059,907.83 13,321,716.14 扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股 东的净利润 3=1-2 213,595,574.16 137,295,734.23 年初股份总数 4 442,597,097.00 442,597,097.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加的股份数 5 6 6 报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6 7 7 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报 告期年末的月份数 7 报告期因回购等减少的股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ） 12=4+5+6×7 ÷11-8×9÷11-10 442,597,097.00 442,597,097.00 因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普 通股加权平均数（Ⅱ） 13 基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.53 0.34 基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 0.48 0.31 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16 所得税率 17 转换费用 18 可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换 或行权而增加的股份数 19 金龙汽车 2010 年年度报告 86 项 目 序号 本年数 上年数 稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+（16-18） × （1-17）]÷ （12+19） 0.53 0.34 稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+（16－ 18） ×（1-17）]÷ （13+19） 0.48 0.31 （1）基本每股收益 基本每股收益=P0÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等 减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计 月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数） 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在 计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经 常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的 顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 （四十六） 现金流量表项目注释 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 203,846,589.74 元，主要明细列示如下： 项 目 本年金额 上年金额 除非流动资产处置及无需支付转入外的其他营业外 收入、利息收入等 81,871,149.94 90,717,375.64 年末受到限制的货币资金较上年减少数 53,584,128.01 收回工行非保本浮动收益型理财产产品 50,000,000.00 收投标保证金及经销商保证金 12,786,028.00 7,414,000.00 合 计 198,241,305.95 98,131,375.64 金龙汽车 2010 年年度报告 87 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 768,816,207.84 元，主要明细列示如下： 项 目 本年金额 上年金额 营业费用、管理费用、财务费用的现金支出以及支付的其 他款项 768,816,207.84 625,553,035.71 年末受到限制的货币资金较上年增加数 135,889,109.09 合 计 768,816,207.84 761,442,144.80 3. 收到与投资活动有关的现金 本年度收到其他与投资活动相关的现金 81,830,000.00 元，系本年度收到的预计结转时间在 1 年以上的递延收益，报表列示为其他非流动负债。由于该等款项主要系与资产投资相关的政府补 助，本公司在编制现金流量表时列为收到其他与投资活动有关的现金。 （四十七） 现金流量表补充资料 （1） 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 500,494,462.88 305,560,728.69 加：资产减值准备 134,410,644.71 105,343,365.02 固定资产折旧、投资性房地产折旧 144,378,063.94 122,671,750.66 无形资产摊销 8,879,697.71 6,861,319.72 长期待摊费用摊销 4,228,483.72 2,372,692.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -759,417.51 2,035,431.69 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 196,690.37 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 31,772,982.47 29,665,138.19 投资损失（收益以“－”号填列） -16,183,099.10 -7,908,958.13 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,612,687.44 -7,210,779.90 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -689,404,740.88 336,485,462.55 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -1,358,945,099.11 -879,311,373.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 2,649,015,504.77 1,215,089,379.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,398,274,796.16 1,231,850,848.03 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3.现金及现金等价物净变动情况： 金龙汽车 2010 年年度报告 88 现金的年末余额 3,438,573,670.34 2,412,420,073.80 减：现金的年初余额 2,412,420,073.80 1,524,936,403.45 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 1,026,153,596.54 887,483,670.35 （2）现金和现金等价物 项 目 本年金额 上年金额 一、现金 3,438,573,670.34 2,412,420,073.80 其中：库存现金 341,554.95 483,387.65 可随时用于支付的银行存款 3,438,232,115.39 2,411,936,686.15 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 3,438,573,670.34 2,412,420,073.80 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 765,567,404.50 819,151,532.51 （四十八） 合并股东权益变动表项目注释 合并股东权益变动表中的所有者投入和减少资本的其他本年发生51,332.66元，系本年按权益法 确认子公司资本公积变动的金额。 六、 关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1． 本公司的母公司情况 母公司 名称 企业 类型 注册 地 法定 代表人 业务性质 注册 资本 组织机 构代码 母公 司对 本企 业的 持股 比例 母公司 对本企 业的表 决权比 例 福 建 省 汽 车 工 业 集 团 有 限 公 司 国 有 控股 福州 廉小强 对汽车行业投 资、经营、管 理；汽车（含 小轿车）的销 售，交通技术 服务。 4.74 亿元 158142690 13.52% 13.52% 厦 门 海 翼 集 团 有限公司 国 有 控股 厦门 郭清泉 综合 25.64 亿元 15500376-7 13.02% 13.02% 注：根据福建省国资委、福建省经贸委2004年7月《关于贯彻省政府专题会议精神，组建省汽 车工业投资公司，推动福厦汽车重组意见》，2004年11月16日，本公司第一大股东福建省汽车工业 集团有限公司将其所持有本公司的全部股份所享有的除收益权、股份转让权及质押权外的股权权 金龙汽车 2010 年年度报告 89 利授权给本公司第二大股东厦门国有资产投资公司（现已更名为厦门海翼集团有限公司）行使， 包括但不限于代表该股份出席本公司股东大会并表决的权利、对本公司董事会的推荐及提名权， 以及本公司章程规定的其他股东权利。 2． 本公司的子公司情况 子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。 3． 本公司的合营企业和联营企业情况 合营企业及联营企业情况详见本附注五之（七）对合营企业投资和对联营企业投资”。 4． 其他关联方 关联方单位名称 与本公司关系 厦门海翼国际贸易有限公司 拥有同一控股股东 （二） 关联方交易 1. 关联销售 本年发生额 上年发生额 关联方名称 交易内 容 金额 占同类交 易金额的 比例 金额 占同类交易 金额的比例 定价方式 及决策程 序 厦门金龙橡塑制品有限公 司 材 料 销 售 21,625.55 0.01% 39,948.58 0.02% 市场价 厦门金龙礼宾车有限公司 整 车 销 售 6,662,342.02 0.04% 2,724,358.97 0.02% 市场价 2. 关联采购 本年发生额 上年发生额 关联方名称 交易内容 金额 占同类交 易金额的 比例 金额 占同类交 易金额的 比例 定价方式及 决策程序 厦门金龙礼宾车有 限公司 整车采购 1,337,606.82 0.01% 13,105,982.87 0.42% 市场价 厦门金龙汽车电器 有限公司 材料采购 48,005,402.15 0.38% 28,709,152.31 0.59% 市场价 厦门金龙汽车空调 有限公司 材料采购 194,980,565.09 1.55% 163,133,371.32 3.36% 市场价 厦门金龙汽车座椅 有限公司 材料采购 83,357,162.99 0.66% 51,523,424.75 1.06% 市场价 厦门金龙橡塑制品 有限公司 材料采购 55,006,495.23 0.44% 33,907,296.73 0.70% 市场价 金龙汽车 2010 年年度报告 90 3. 租赁 自关联方取得的土地房屋租赁收入列示如下： 项目 关联方 本年数 上年数 房屋和土地租赁 厦门金龙汽车座椅有限公司 615,840.00 615,840.00 4. 收取资金占用费 本年度子公司因提前支付采购货款共向关联方厦门金龙汽车空调有限公司收取资金占用费合计 2,177,941.00 元。 5. 委托代购 根据本公司下属子公司金龙车身公司与广州宝钢南方贸易有限公司厦门分公司以及厦门海翼国 际贸易有限公司三方共同签署的《协议书》，金龙车身公司自 2010 年 8 月至 2010 年 12 月期间，委 托厦门海翼国际贸易有限公司代购钢板 5,765.68 万元。根据该协议，金龙车身公司本年无需向厦 门海翼国际贸易有限公司支付代购业务手续费。 （三） 关联方往来款项余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 金额 比例 厦门海翼国际贸易有限 公司 预付款项 25,568,849.16 12.55% 厦门金龙汽车电器有限 公司 应付票据 31,000,000.00 0.68% 13,890,000.00 0.48% 厦门金龙汽车座椅有限 公司 应付票据 29,980,822.34 0.66% 55,961,046.10 1.92% 厦门金龙汽车空调有限 公司 应付票据 89,290,000.00 1.97% 厦门金龙橡塑制品有限 公司 应付票据 20,537,636.11 0.45% 11,480,000.00 0.39% 厦门金龙汽车电器有限 公司 应付账款 7,910,306.68 0.24% 8,499,812.64 0.33% 厦门金龙汽车空调有限 公司 应付账款 63,582,783.57 1.90% 9,242,515.99 0.36% 厦门金龙汽车座椅有限 公司 应付账款 14,378,579.08 0.43% 11,612,500.76 0.45% 厦门金龙橡塑制品有限 公司 应付账款 15,058,323.25 0.45% 9,996,311.62 0.39% 厦门金龙礼宾车有限公 司 预收款项 880,000.00 0.18% 50,000.00 0.02% 厦门金龙汽车座椅有限 预收款项 3,940.00 0.00% 金龙汽车 2010 年年度报告 91 公司 厦门金龙汽车座椅有限 公司 其他应付款 120,000.00 0.06% 143,907.00 0.06% 厦门机电集团有限公司 其他应付款 28,342,407.00 11.82% 厦门金龙橡塑制品有限 公司 其他应付款 38,571.00 0.02% 七、 或有事项 （一） 或有负债 1．对外担保 （1）年末金龙旅行车公司为购买本公司客车的客户向银行办理的汽车按揭消费贷款提供担保 余额为 20,925.02 万元。 （2）年末苏州金龙公司为购买本公司客车的客户向银行办理的汽车按揭消费贷款提供担保余 额为 89,424.41 万元。 （3）年末金龙联合公司为购买本公司客车的客户向银行办理的汽车按揭消费贷款提供担保余 额为 27,114.90 万元。 2、保函 截至 2010 年 12 月 31 日止，金龙汽车车身公司其他货币资金年末余额 6,750,000.00 元，均系开 具工程款支付保函的保证金。 3、未决诉讼或仲裁 本公司无需要披露的重大未决诉讼事项。 除存在上述或有事项外，截止 2010 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有 事项。 八、 重大承诺事项 截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 九、 资产负债表日后事项 1、根据本公司董事会 2011 年 4 月 10 日决议，2010 年利润分配预案是：按截止 2010 年 12 月 31 日公司股份数 442,597,097 股为基数，每 10 股派 1.00 元现金红利（含税）。上述利润分配预案尚 须经股东大会批准。 2、根据本公司 2011 年 1 月 20 日第六届董事会第十四次会议决议及相关股权转让协议，本公 司、金龙联合公司、金龙车身公司分别将持有厦门金龙汽车物流有限公司 40%、10%、10%的股权 转让给厦门海翼物流有限公司，此次股权转让完成后，厦门金龙汽车物流有限公司将不再纳入本 金龙汽车 2010 年年度报告 92 公司合并报表范围。 3、根据 2011 年 1 月 9 日金龙联合公司与南京创源天地有限公司、南京东宇汽车集团有限公 司签署的《关于南京金龙三方重组协议书》，南京金龙公司注册资本由人民币 3000 万变更为人民 币 7500 万，此次增资人民币 4500 万，全部由南京创源天地汽车有限公司以货币资金认缴。南京 金龙公司此次增资完成后，金龙联合公司持有该公司的股权比例由 60%变更为 24%，南京金龙公 司将不再纳入金龙联合公司的合并报表范围。 除上述事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的 非调整事项。 十、 其他重要事项 截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 （一） 应收账款 （1）应收账款按种类列示如下： 年末账面余额 账面金额 坏账准备 类别 金额 比例 金额 计提比例 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的 应收款项 495,054.02 100.00% 495,054.02 100.00% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 款项 合 计 495,054.02 100.00% 495,054.02 100.00% 年初账面余额 账面金额 坏账准备 类别 金额 比例 金额 计提比例 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的 应收款项 495,054.02 100.00% 495,054.02 100.00% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 款项 合 计 495,054.02 100.00% 495,054.02 100.00% 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 金龙汽车 2010 年年度报告 93 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 3 年以上 495,054.02 100.00% 495,054.02 合 计 495,054.02 100.00% 495,054.02 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 3 年以上 495,054.02 100.00% 495,054.02 合 计 495,054.02 100.00% 495,054.02 （2）应收账款年末无应收关联方款项。 （3）应收账款年末余额明细列示如下： 单位名称 与本公司关系 年末金额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 连式泉 13,134.00 5 年以上 2.65% 泉州大正公司 客户 481,920.02 5 年以上 97.35% 合 计 495,054.02 100% （二） 其他应收款 （1）其他应收款按种类列示如下： 年末账面余额 账面金额 坏账准备 类别 金额 比例 金额 计提比 例 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的应收 款项 1,279,032.55 100.00% 955,687.40 74.72% 323,345.15 按合并范围内往来组合计提 坏账准备的应收款项 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收款项 合 计 1,279,032.55 100.00% 955,687.40 74.72% 323,345.15 年初账面余额 账面金额 坏账准备 类别 金额 比例 金额 计提比 例 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的应收 款项 1,083,546.75 2.08% 921,153.53 85.01% 162,393.22 按合并范围内往来组合计提 坏账准备的应收款项 51,000,000.00 97.92% 51,000,000.00 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收款项 金龙汽车 2010 年年度报告 94 年末账面余额 账面金额 坏账准备 类别 金额 比例 金额 计提比 例 净额 合 计 52,083,546.75 100.00% 921,153.53 1.77% 51,162,393.22 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 205,000.00 16.03% 2,050.00 202,950.00 1－2 年 2－3 年 77,000.00 6.02% 23,100.00 53,900.00 3 年以上 997,032.55 77.95% 930,537.40 66,495.15 合 计 1,279,032.55 100.00% 955,687.40 323,345.15 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 1－2 年 77,000.00 7.11% 7,700.00 69,300.00 2－3 年 132,990.31 12.27% 39,897.09 93,093.22 3 年以上 873,556.44 80.62% 873,556.44 合 计 1,083,546.75 100.00% 921,153.53 162,393.22 （2）年末其他应收款主要明细列示如下： 单位名称 款项内容 与本公司关 系 年末金额 账龄 占其他应 收款总额 的比例 （%） 香港嘉隆集团 代垫款 非关联方 550,258.62 5 年以上 43.02% 南通房款 预付房款 非关联方 167,139.09 5 年以上 13.07% 合 计 717,397.71 56.09% （3）年末其他应收款余额中无应收关联方款项。 （三） 长期股权投资 长期股权投资分项列示如下： 被投资单位 核算方法 投资成本 年初账面余额 本年增减额 （减少以“-” 号填列） 年末账面余额 厦门马来西亚国际贸 易有限公司 成本法 2,072,562.60 2,072,562.60 2,072,562.60 厦门雅迅网络股份有 限公司 成本法 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 上海澳马车辆采购有 限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 金龙汽车 2010 年年度报告 95 被投资单位 核算方法 投资成本 年初账面余额 本年增减额 （减少以“-” 号填列） 年末账面余额 厦门金龙橡塑制品有 限公司 权益法 3,260,000.00 10,788,277.67 1,219,628.07 12,007,905.74 厦门金龙汽车座椅有 限公司 权益法 2,552,370.00 5,546,751.13 881,967.73 6,428,718.86 厦门金龙汽车电器有 限公司 权益法 720,000.00 5,102,501.05 1,054,078.94 6,156,579.99 厦门金龙汽车空调有 限公司 权益法 21,000,000.00 26,963,113.87 3,393,213.96 30,356,327.83 浩 汉 工 业 产 品 设 计 （厦门）有限公司 权益法 2,500,000.00 3,915,659.16 94,726.99 4,010,386.15 厦门金龙旅行车有限 公司 成本法 171,915,397.47 171,915,397.47 12,000,000.00 183,915,397.47 厦门金龙联合汽车工 业有限公司 成本法 383,725,770.34 383,725,770.34 51,000,000.00 434,725,770.34 厦门金龙汽车车身有 限公司 成本法 315,066,523.88 315,066,523.88 315,066,523.88 厦门金龙旅游客车有 限公司 成本法 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00 厦门金龙汽车物流有 限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 932,062,624.29 954,346,557.17 69,643,615.69 1,023,990,172.86 续上表 被投资单位 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 减值准备金 额 本年计提减 值准备金额 本年现金红利 厦门马来西亚国际贸 易有限公司 24.22% 24.22% 144,989.38 厦门雅迅网络股份有 限公司 8.75% 8.75% 上海澳马车辆采购有 限公司 12.50% 12.50% 厦门金龙橡塑制品有 限公司 38.03% 38.03% 2,779,020.64 厦门金龙汽车座椅有 限公司 30.00% 30.00% 900,000.00 厦门金龙汽车电器有 限公司 30.25% 30.25% 厦门金龙汽车空调有 限公司 50.00% 50.00% 4,100,000.00 浩 汉 工 业 产 品 设 计 （厦门）有限公司 40.00% 40.00% 金龙汽车 2010 年年度报告 96 被投资单位 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 减值准备金 额 本年计提减 值准备金额 本年现金红利 厦门金龙旅行车有限 公司 60.00% 60.00% 厦门金龙联合汽车工 业有限公司 51.00% 51.00% 10,200,000.00 厦门金龙汽车车身有 限公司 87.69% 87.69% 43,845,000.00 厦门金龙旅游客车有 限公司 37.50% 37.50% 厦门金龙汽车物流有 限公司 60.00% 60.00% 合计 61,969,010.02 注：马来西亚国际贸易公司在马来西亚注册，其会计年度为自每年 4 月 1 日至次年 3 月 31 日， 本公司对其无重大影响，故该项长期投资采用成本法核算。 （四） 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 5,425,094.00 5,119,668.95 其中：主营业务收入 其他业务收入 5,425,094.00 5,119,668.95 营业成本 3,355,301.41 3,639,789.80 其中：主营业务成本 其他业务成本 3,355,301.41 3,639,789.80 （2）主营业务按行业类别列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 租金收入 5,425,094.00 3,355,301.41 5,102,066.15 3,639,789.80 合 计 5,425,094.00 3,355,301.41 5,102,066.15 3,639,789.80 （五） 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 54,189,989.38 138,690,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 14,422,636.33 12,082,243.51 合 计 68,612,625.71 150,772,243.51 （2）按成本法核算的长期股权投资收益： 金龙汽车 2010 年年度报告 97 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变 动的原因 厦门马来西亚国际贸易有限公司 144,989.38 厦门金龙汽车车身有限公司 43,845,000.00 87,690,000.00 厦门金龙联合汽车工业有限公司 10,200,000.00 51,000,000.00 被投资单位本年净 利润减少从而减少 利润分配所致 合计 54,189,989.38 138,690,000.00 （3）按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变 动的原因 厦门金龙橡塑制品有限公司 3,998,648.71 3,679,380.53 厦门金龙汽车座椅有限公司 1,781,967.73 1,022,642.95 厦门金龙汽车电器有限公司 1,054,078.94 769,815.73 厦门金龙汽车空调有限公司 7,493,213.96 6,511,578.26 浩汉工业产品设计（厦门）有限公 司 94,726.99 98,826.04 按权益法确认的投 资收益随被投资单 位当年净利润的变 动而变动 合计 14,422,636.33 12,082,243.51 （六） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 42,588,541.06 128,295,137.09 加：资产减值准备 34,533.87 127,021.28 固定资产折旧折旧 3,354,719.67 4,388,405.49 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -24,813.41 -33,797.56 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,031.95 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 540,877.50 投资损失（收益以“－”号填列） -68,612,625.71 -150,772,243.51 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,125,154.68 142,608.83 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 35,846,541.08 3,690,124.53 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,061,741.88 -13,607,834.40 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3.现金及现金等价物净变动情况： 金龙汽车 2010 年年度报告 98 补充资料 本年金额 上年金额 现金的年末余额 106,747,973.41 65,701,319.26 减：现金的年初余额 65,701,319.26 66,504,269.25 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 41,046,654.15 -802,949.99 十二、 补充资料 （一） 非经常性损益明细表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》 （“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 1,448,262.31 -2,232,122.06 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 27,373,870.75 27,626,478.94 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 9,691,688.50 2,803,716.81 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -5,475,568.72 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 9,860,894.83 887,410.00 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 金龙汽车 2010 年年度报告 99 项目 本年发生额 上年发生额 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,332,079.74 5,978,260.46 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） 49,706,796.13 29,588,175.43 减：所得税影响额 7,448,981.92 4,160,521.96 非经常性损益净额（影响净利润） 42,257,814.21 25,427,653.47 减：少数股东权益影响额 21,197,906.38 12,105,937.33 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 21,059,907.83 13,321,716.14 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 213,595,574.16 137,295,734.23 （二） 净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证 券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 本年数 每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.54% 0.53 0.53 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.24% 0.48 0.48 上年数 每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.45% 0.34 0.34 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.52% 0.31 0.31 十三、 财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2011年4月10 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 金龙汽车 2010 年年度报告 100 十一、 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报 表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》公开披露过的所有公司文件的正 本及公告原稿。 厦门金龙汽车集团股份有限公司 董事长： 郭清泉 二○一一年四月十日 厦门金龙汽车集团股份有限公司独立董事 关于公司对外担保情况的专项说明和独立意见 根据中国证监会《关于在上市公司中建立独立董事工作制度的指导意见》及《关 于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）的要求，厦门金龙汽车 集团股份有限公司独立董事就公司对外担保情况进行审查后，本着实事求是的原则对 2010 年度公司对外担保情况发表如下专项说明和独立意见： 一、报告期内公司担保事项： 1、提供担保 单位：元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 -100,000,000 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 0 担保总额占公司净资产的比例(%) 0 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 注：2008 年 11 月 13 日，公司为子公司厦门金龙联合汽车工业有限公司(以下简称：金龙联合 公司)向中国进出口银行贷款提供担保，担保额为人民币 1 亿元，担保期限为两年，至报告期末， 该项贷款已还清。 2、报告期内，公司子公司因销售产品的需要，为经销商及客户提供回购担保如下： （1）年末金龙联合汽车工业（苏州）有限公司为购买本公司客车的客户向银行办 理的汽车按揭消费贷款提供担保余额为 89,424.41 万元。 （2）年末金龙联合公司为购买本公司客车的客户向银行办理的汽车按揭消费贷款 提供担保余额为 27,114.90 万元。 （3）年末厦门金龙旅行车有限公司为购买本公司客车的客户向银行办理的汽车按 揭消费贷款提供担保余额为 20,925.02 万元。 二、关于 2010 年度公司对外担保的独立意见 报告期内，公司遵守相关法律法规的规定，规范对外担保行为，控制对外担保的风 险，除延续对子公司金龙联合公司提供的担保事项（该担保经 2008 年第二次临时股东 大会审议通过）外，未对股东、实际控制人及其关联方提供担保，对外担保总额未超 过净资产总额的 50%；符合公司章程及相关规定。 厦门金龙汽车集团股份有限公司 独立董事：张小虞 （傅元略代） 傅元略 傅元略 尹好鹏 尹好鹏 2011 年 4 月 10 日