600694_2013_大商股份_2013年年度报告_2014-04-09.txt

大商股份有限公司 600694 2013 年年度报告 大商股份有限公司 2013 年年度报告 1 重要提示 一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 独立董事 姜培维 公事出国 陈平 三、 大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人牛钢、主管会计工作负责人闫莉及会计机构负责人（会计主管人员）付岩 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：以总股本 293,718,653 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 12.2 元（含税），共计派发现金红利 358,336,756.66 元，结存未分配利润 1,675,652,997.56 元，结转下一年度。本年度不进行资本公积金转增股 本。 六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 大商股份有限公司 2013 年年度报告 2 目录 第一节 释义及重大风险提示 ....................................................................................................... 3 第二节 公司简介 ........................................................................................................................... 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6 第四节 董事会报告 ....................................................................................................................... 8 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 16 第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 24 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..................................................................... 27 第八节 公司治理 ......................................................................................................................... 33 第九节 内部控制 ......................................................................................................................... 37 第十节 财务会计报告 ................................................................................................................. 38 第十一节 备查文件目录 ........................................................................................................... 142 大商股份有限公司 2013 年年度报告 3 第一节 释义及重大风险提示 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 大商股份、本公司、公司、上市 公司 指 大商股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所、交易所 指 上海证券交易所 《公司章程》 指 《大商股份有限公司章程》 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 报告期末 指 2013 年 12 月 31 日 二、 重大风险提示： 公司已在本年度报告中详细描述可能面临的相关风险，敬请投资者阅本报告中"董事会报告" 等有关章节中关于公司面临风险的描述。 大商股份有限公司 2013 年年度报告 4 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称 大商股份有限公司 公司的中文名称简称 大商股份 公司的外文名称 DASHANG CO.,LTD. 公司的外文名称缩写 DS 公司的法定代表人 牛钢 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 孟浩 张宁 联系地址 大连市中山区青三街 1 号 大连市中山区青三街 1 号 电话 0411-83643215 0411-83643215 传真 0411-83880798 0411-83880798 电子信箱 dashanggufen@ dashanggufen@ 三、 基本情况简介 公司注册地址 大连市中山区青三街 1 号 公司注册地址的邮政编码 116001 公司办公地址 大连市中山区青三街 1 号 公司办公地址的邮政编码 116001 公司网址 电子信箱 dashanggufen@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 大连市中山区青三街 1 号公司证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A 股 上海证券交易所 大商股份 600694 六、 公司报告期内注册变更情况 (一) 基本情况 公司报告期内注册情况未变更。 (二) 公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。 (三) 公司上市以来，主营业务的变化情况 公司上市以来，主营业务未发生变化。 大商股份有限公司 2013 年年度报告 5 (四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况 变更日期 新控股股东名称 1993 年 11 月 22 日上市 大连市国有资产管理局（先后更名为大连市国有资产管理办公 室、大连市国有资产监督管理委员会） 2005 年 12 月 9 日 大连大商国际有限公司 2009 年 7 月 13 日 大连国商资产经营管理有限公司 2011 年 3 月 28 日 无 七、 其他有关资料 公司聘请的会计师事务所名称 （境内） 名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 签字会计师姓名 江峰 刘璐 大商股份有限公司 2013 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2013 年 2012 年 本期比上 年同期增 减(%) 2011 年 营业收入 33,746,885,959.63 31,859,099,548.90 5.93 30,403,787,639.09 归属于上市公司 股 东 的 净 利 润 1,178,815,405.47 977,004,021.96 20.66 273,980,548.32 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 1,226,770,011.47 918,797,801.05 33.52 244,178,447.27 经营活动产生的 现金流量净额 1,787,295,516.71 2,332,821,142.43 -23.38 2,721,989,855.11 2013 年末 2012 年末 本期末比 上年同期 末增减 (%) 2011 年末 归属于上市公司 股东的净资产 5,313,719,917.65 4,428,623,165.18 19.99 3,539,329,442.64 总资产 14,997,003,392.54 14,233,021,668.03 5.37 13,209,040,197.52 (二) 主要财务数据 主要财务指标 2013 年 2012 年 本期比上年 同期增减(%) 2011 年 基本每股收益（元／股） 4.01 3.33 20.42 0.93 稀释每股收益（元／股） 4.01 3.33 20.42 0.93 扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元／股） 4.18 3.13 33.55 0.83 加权平均净资产收益率（%） 24.20 24.57 减少 0.37 个 百分点 8.05 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%） 25.18 23.11 增加 2.07 个 百分点 7.18 二、 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 非流动资产处置损益 -24,943,625.84 -890,332.35 1,796,924.17 计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 20,974,888.14 32,558,455.31 22,739,142.60 大商股份有限公司 2013 年年度报告 7 债务重组损益 10,790,432.31 25,482,119.44 11,310,688.42 除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 -58,205,371.42 13,750,658.50 8,187,288.50 其他符合非经常性损益定义的损 益项目 6,844,134.38 少数股东权益影响额 -1,340,363.80 -5,374,604.37 -3,050,292.05 所得税影响额 4,769,434.61 -14,164,210.00 -11,181,650.59 合计 -47,954,606.00 58,206,220.91 29,802,101.05 大商股份有限公司 2013 年年度报告 8 第四节 董事会报告 一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 2013 年，国内经济增速放缓，消费市场依旧低迷，表现为需求不旺，结构分化，购买 意愿不强，电商对实体零售商冲击加剧，商业地产过度开发使市场环境进一步恶化，竞争加 剧，国内零售企业销售增幅普遍放缓。面对前所未有的市场变化，公司充分发挥规模优势， 积极整合产业链资源，多措并举、创新经营、强化管理、科学应对，经营业绩实现较高基数 上平稳增长，进一步巩固了行业领先优势，强化了公司的核心竞争力。 1、2013 年度经营业绩 报告期内，公司实现营业收入 337.47 亿元，同比增长 5.93 %；实现营业利润 16.71 亿 元，同比增长 26.02%；实现归属于上市公司股东的净利润 11.79 亿元，同比增长 20.66 %， 扣除非经常性损益的净利润 12.27 亿元，同比增长 33.52 %；每股收益 4.01 元；截至 2013 年末，公司资产总额 149.97 亿元，同比增长 5.37 %；归属于母公司所有者权益 53.14 亿元， 同比增长 19.99%。 2、2013 年度经营业绩分析 报告期内，公司利用行业领先的规模与竞争优势，不断提高应对市场变化的经营能力和 管理能力，实现营业收入高基数上稳健增长，毛利率稳中有升，费用控制合理，推动利润相 应增长，创造了历史最好水平。具体分析如下： （1）增加店铺功能，调整商品结构适应市场变化。公司充分发挥"多业态、多商号"经营 模式的优势，通过调整改造，不断丰富店铺餐饮娱乐功能，强化百货、超市、电器、餐饮、 娱乐、休闲业态组合，提升店堂环境，提高服务品质，优化购物体验；积极调整商品结构， 压缩销售不畅业种与品牌面积，大力引进适销对路、性价比高的畅销品牌，吸引消费,有效 应对市场变化。 （2）发挥规模优势，创新营销拉动销售弱势中增长。面对低迷的零售市场，公司不断变 革营销方式，利用规模优势，整合产业链上下游营销与商品资源，不断推出品牌深度营销活 动，通过新媒体营销、互动营销、文化营销、服务营销等新型营销手段，使销售收入在较高 基数上持续提升。报告期内，销售收入增加 18.88 亿元。 （3）坚持经营创新，多措并举确保毛利率水平稳中有升。公司继续加大总部统采力度， 增加统采品牌数量，不断推进自销直营改革，增加店铺厂家直营品牌占比，严控营销活动毛 利水平，施行"两率合一"，减少毛利损失。 报告期内公司综合毛利率提升 0.74%，处于行 业较高水平。 （4）严格控制成本，费用增长水平处于合理可控范围。2013 年，公司继续严格压缩控 制各项费用，在实施营销费用分类管控，店铺营销费用使用"先审批，后支付"基础上，新增 营销赠品项目集中审批、营销费用与营销活动效果挂钩评价的考核制度。报告期内，费用总 额增长 4.43%，其中管理费用、销售费用增长，但增幅较小，通过偿还贷款，财务费用下降， 公司费用率合理可控。 （5）强化内控，提高公司治理水平。报告期内，公司按计划将销售业务、采购业务、资 金管理、资产管理、工程项目、人力资源、 财务报告、信息系统、社会责任、组织架构、 合同管理、担保业务等纳入内控评价范围，并重点关注资金管理、资产管理、人力资源管理、 担保业务等高风险领域，纪防监审工作坚持垂直管理，有效提升公司治理水平。 (一) 主营业务分析 1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变 动 比 例 （%） 营业收入 33,746,885,959.63 31,859,099,548.90 5.93 大商股份有限公司 2013 年年度报告 9 营业成本 26,793,203,129.58 25,529,035,567.88 4.95 销售费用 1,830,391,096.34 1,682,533,201.68 8.79 管理费用 2,995,436,886.41 2,883,775,894.27 3.87 财务费用 5,723,154.07 60,070,076.64 -90.47 经营活动产生的现金流量净额 1,787,295,516.71 2,332,821,142.43 -23.38 投资活动产生的现金流量净额 -252,098,153.46 -419,429,265.57 -39.89 筹资活动产生的现金流量净额 -677,248,866.28 -682,520,426.64 -0.77 2、 成本 (1) 成本分析表 单位:元 分行业情况 分行业 成本构成 项目 本期金额 本期 占总 成本 比例 (%) 上年同期金额 上年同 期占总 成本比 例(%) 本期金 额较上 年同期 变动比 例(%) 百货业态 商品成本 17,098,324,070.65 53.30 16,272,543,023.89 53.28 5.07 超市业态 商品成本 5,902,179,388.77 18.40 5,674,059,927.92 18.58 4.02 家电连锁 业态 商品成本 3,327,943,935.43 10.37 3,286,947,052.84 10.76 1.25 其他 商品成本 387,669,743.23 1.21 216,474,862.72 0.71 79.08 3、 费用 费用项目 本期金额 上期金额 变动额 变动率 销售费用 1,830,391,096.34 1,682,533,201.68 147,857,894.66 8.79% 管理费用 2,995,436,886.41 2,883,775,894.27 111,660,992.14 3.87% 财务费用 5,723,154.07 60,070,076.64 -54,346,922.57 -90.47% 所得税费用 364,899,037.78 343,737,844.49 21,161,193.29 6.16% 变动原因分析： 财务费用变动主要原因为本期银行借款减少、银行存款增加及手续费减少所致。 4、 现金流 本期投资活动产生的现金流量净额-25，209.82 万元，同比减少 16，733.11 万元，下降 39.89%， 主要原因为本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产减少及同期收购淄博远方百货股 权。 (二) 行业、产品或地区经营情况分析 1、 主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率 （％） 营业收入 比上年增 减(%) 营业成本 比上年增 减(%) 毛利率比 上年增减 （%） 百货业态 20,483,877,214.74 17,098,324,070.65 16.53 5.70 5.07 增加 0.50 个百分点 超市业态 6,675,488,153.17 5,902,179,388.77 11.58 4.64 4.02 增加 0.52 个百分点 大商股份有限公司 2013 年年度报告 10 家电连锁 业态 3,645,710,487.49 3,327,943,935.43 8.72 3.62 1.25 增加 2.14 个百分点 其他 434,330,315.20 387,669,743.23 10.74 74.49 79.08 减少 2.29 个百分点 2、 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 大连区域 8,719,285,850.63 2.99 沈阳区域 2,701,684,918.64 11.17 抚顺区域 2,826,176,460.09 6.33 阜新区域 988,902,335.23 0.85 大庆区域 5,537,852,273.86 3.30 牡丹江区域 2,259,301,258.57 7.77 佳木斯区域 1,314,676,821.65 12.80 河南区域 3,323,331,016.67 6.51 其他区域 6,364,505,430.52 11.23 (三) 资产、负债情况分析 1、 资产负债情况分析表 单位:元 项目名称 本期期末数 本期期末 数占总资 产的比例 （%） 上期期末数 上期期末 数占总资 产的比例 （%） 本期期末金 额较上期期 末变动比例 （%） 预付款项 163,939,969.85 1.09 114,531,484.43 0.80 43.14 长期应收款 685,721.20 0.00 1,522,755.50 0.01 -54.97 应付票据 87,991,342.06 0.59 130,106,680.13 0.91 -32.37 应付股利 3,409,190.68 0.02 12,398.10 0.00 27,397.69 一年内到期的非 流动负债 115,000,000.00 0.77 15,000,000.00 0.11 666.67 长期借款 304,700,000.00 2.03 457,980,722.00 3.22 -33.47 其他非流动负债 392,819.40 0.00 50,000.15 0.00 685.64 预付款项：对外预付租赁费增加所致 长期应收款：计提减值准备增加 应付票据：本期减少使用票据结算货款 应付股利：本期部分股东分红未领取所致 一年内到期的非流动负债：长期借款转入增加 长期借款：本期转入一年内到期的非流动负债增加所致 其他非流动负债：本期收到与资产相关的政府补助增加所致 (四) 核心竞争力分析 报告期内公司的核心竞争力未发生变化。 主要体现在：1、行业领先的店铺网络与规模优势；2、多业态多商号的发展模式；3、拥有 经验丰富、专业进取的管理团队；4、长期、稳定、共赢的供应商合作机制；5、良好的社 会形象及品牌影响力；6、稳健健康的财务状况；7、大股东对公司持续支持及专注。关于 公司核心竞争力分析请详见公司 2012 年年度报告。 (五) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 大商股份有限公司 2013 年年度报告 11 被投资单位 核算方 法 初始投资成 本 期初账面余额 本期增减额 （减少以“-” 号填列） 期末账面余 额 澳大有限公司 权益法 11,150,960.89 10,187,731.68 -333,380.50 9,854,351.18 大 连 大 商 锦 华 钟表有限公司 权益法 12,300,000.00 13,338,437.06 1,529,312.31 14,867,749.37 锦 州 银 行 股 份 有限公司 成本法 4,632,152.59 4,632,152.59 4,632,152.59 吉 林 银 行 股 份 有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 佳 木 斯 市 正 源 投资担保公司 成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00 大 连 经 济 技 术 开 发 区 信 托 投 资 股 份 有 限 公 司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 江 苏 炎 黄 在 线 股份有限公司 成本法 150,900.00 150,900.00 150,900.00 丹 东 国 贸 大 厦 有限责任公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 济南儒商百货 成本法 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 合计 45,684,013.48 40,759,221.33 6,195,931.81 46,955,153.14 被投资单位 持股比 例（%） 表决权比例 （%） 减值准备金额 本期计提减 值准备金额 本期现金红 利 澳大有限公司 31.50% 35.00% 大 连 大 商 锦 华 钟表有限公司 41.00% 41.00% 锦 州 银 行 股 份 有限公司 0.39% 0.43% 548,572.40 吉 林 银 行 股 份 有限公司 0.08% 0.09% 483,899.68 佳 木 斯 市 正 源 投资担保公司 0.15% 0.16% 大 连 经 济 技 术 开 发 区 信 托 投 资 股 份 有 限 公 司 0.06% 0.06% 100,000.00 江 苏 炎 黄 在 线 股份有限公司 0.23% 0.26% 丹 东 国 贸 大 厦 有限责任公司 5.25% 5.83% 济南儒商百货 100.00% 100.00% 7,200,000.00 合计 7,300,000.00 1,032,472.08 大商股份有限公司 2013 年年度报告 12 (1) 持有非上市金融企业股权情况 所持对象名 称 最初投资金 额（元） 持有 数量 （股 ） 占该 公司 股权 比例 （%） 期末账面价值 （元） 报告 期损 益 （元 ） 报告期 所有者 权益变 动（元） 会计 核算 科目 股 份 来 源 锦州银行股 份有限公司 4,632,152.59 0.39 4,632,152.59 吉林市商业 银行 5,000,000.00 0.08 5,000,000.00 佳木斯市正 源投资担保 公司 150,000.00 0.15 150,000.00 大连经济技 术开发区信 托投资股份 有限公司 100,000.00 0.06 100,000.00 合计 9,882,152.59 / 9,882,152.59 / / 2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (2) 委托贷款情况 本年度公司无委托贷款事项。 3、 募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 4、 主要子公司、参股公司分析 子公司全称 业 务 注册资 本(万 元) 总资产 净资产 净利润 占公司 净利润 比例 上期净 利润 净利 润较 上年 变动 比例 大商集团大 庆新玛特购 物休闲广场 有限公司 零 售 15,000 977,544,5 48.85 508,814,1 80.74 308,196,2 28.25 24.55 % 199,492, 668.67 54.49 % 大商集团抚 顺百货大楼 有限公司 零 售 7,780 495,408,6 44.63 288,028,1 35.72 140,563,5 42.63 11.20 % 104,120, 142.72 35.00 % 漯河新玛特 购物广场有 限公司 零 售 1,000 243,398,3 71.57 32,628,94 1.95 25,103,01 1.60 2.00% 15,488,4 82.77 62.08 % 大商集团牡 丹江百货大 楼有限公司 零 售 5,700 313,718,2 09.37 200,802,2 83.67 99,473,68 5.60 7.93% 102,332, 665.92 -2.79% 大商股份有限公司 2013 年年度报告 13 麦凯乐（青 岛）百货总店 有限公司 零 售 20,000 791,763,9 27.71 200,371,8 42.01 98,341,32 5.49 7.84% 56,886,1 50.74 72.87 % 大商集团大庆新玛特购物休闲广场有限公司 2013 年收到各子公司上缴投资收益 16，555 万元，同比增长较大，经营净利润 14,265 万元，经营净利润同比增加 387 万元。 大商集团抚顺百货大楼有限公司净利润增加主要原因是 2013 年度收到对子公司的投资 收益 3，010 万元，同比增加 2，879 万元。 漯河新玛特购物广场有限公司开业一年来通过优化品牌组合，丰富营销活动，增强集客 能力，提高创效水平，已进入业绩快速增长期。 大商集团牡丹江百货大楼有限公司净利润同比下降 2.79%，系本期营业外收支同比减少 973 万元所致。 麦凯乐（青岛）百货总店有限公司净利润同比上升 72.87%，系年内精心策划促销活动， 提高主营业务收入和毛利水平，加强费用管理，偿还银行贷款，贷款利息同比下降。 5、 非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业竞争格局和发展趋势 2014 年及未来一段时间，影响零售业的不利因素，如经济增速趋缓、消费结构分化、 消费行为改变、电子商务分流、行业竞争加剧、人工成本增长等不会发生根本性变化，整个 行业低速增长甚至下降或将长期持续。在消费市场发生质变的条件下，挑战与机遇并存，中 国零售业迎来了深刻变革期：低迷的市场将触发新一轮并购整合潮，行业集中度将进一步提 高；大型零售企业经营模式创新的步伐亦将加速，必将对产业链上下游资源进行整合，形成 大产业链格局；电子商务的崛起与刺激将推进大型零售商发挥实体优势，向全渠道零售商转 型。 (二) 公司发展战略 2014 年，公司将紧盯市场变化，及时把握中国零售业变革过程中不断呈现的战略机遇， 兼并重组同业企业继续壮大规模；整合产业链资源形成多元化产业链经营模式；实体转型发 展电商向全渠道零售商迈进，继续提升公司竞争实力和行业领先优势。 具体措施: 1、适度开发新店，稳固实体网络 公司今年将在辽宁、黑龙江、河南等区域开业大中型店铺 10 家左右，加固店铺网络， 强化各区域竞争优势；分析行业变化，扑捉整合机会，发挥公司优势，争取兼并重组同业企 业。 2、创新经营方式，稳固业绩水平 发挥公司已形成的规模优势，加快经营体制改革创新，推广"自销直营、自有品牌、统 一采购"三大经营模式，整合产业链，压缩商品流通环节，不断提高公司商品经营能力，锻 炼培养专业经营团队，巩固公司的创效水平。 3、探索实体转型，应对消费需求变化 面对电商等新型销售方式的冲击与分流，公司将大力改造实体店铺，充分发挥、挖掘现 场消费具有情感、体验、鲜活、高端的优势，增加商场的业态功能，升级集吃喝玩乐购于一 体的新玛特，扩大体验性商品比重，提升店堂环境，提高服务品质，吸引消费，确保销售增 长。 4、建设电子商务，做全渠道零售商 公司正在筹划建设适合实体零售商的电子商务模式，增加店铺网上销售方式，实现实体 大商、空中大商协同发展，争做全渠道零售商，给消费者更多购买选择。 5、升级信息系统，满足经营创新需要 大商股份有限公司 2013 年年度报告 14 公司将升级改造计算机信息系统，坚持自主研发与引进全球最先进的系统模块相结合的 方式，提升信息化管理的水平与能力，满足经营创新、管理创新的需要。 (三) 经营计划 2014 年，公司的营业收入计划同比增长约 8%；费用计划同比增长约 8%。 (四) 可能面对的风险 （1）经济增速放缓，消费市场低迷、竞争加剧等影响公司经营业绩的市场因素或将长 期存在，将给公司经营业绩增长造成较大压力。 （2）商业物业价格、租金成本、人力成本等其他经营成本等持续上升，直接影响公司费 用水平。 （3）电子商务的快速发展给传统百货业带来的冲击与分流或将加剧。 （4）公司发展电子商务、转型实体店铺将增加费用投入，探索适合实体零售商的电商模 式具有不确定性。 三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 不适用 (二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 √ 不适用 (三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 √ 不适用 四、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 公司已于 2013 年 6 月 28 日召开 2013 年第一次临时股东大会，审议通过了关于修改《公 司章程》的议案，对章程中有关股利分配政策相关条款进行修订。修订后的公司利润分配政 策明确规定了利润分配政策研究论证程序决策机制、利润分配的原则、利润分配形式、现金 分红的条件及比例、时间以及具体利润分配方案的制定和审议。利润分配政策的调整符合《公 司章程》及审议程序的规定，充分保护了中小投资者的合法权益，公司利润分配政策调整程 序合规、透明。未来公司将结合自身情况，积极落实现金分红政策，给予投资者合理回报。 公司章程对现金分红进行了如下规定：公司的利润分配政策需保持连续性和稳定性，同 时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展。每年按当年实现的可分 配利润的规定比例向股东分配股利，并优先采用现金分红的利润分配方式。且最近三年以现 金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。 经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2013 年度母公司实现净利润 733,413,294.28 元，提取 10%法定盈余公积 73,341,329.43 元，截至 2013 年 12 月 31 日，公司累计未分配利 润 2,033,989,754.22 元。 2013 年度利润分配方案为：以总股本 293,718,653 股为基数，向全体股东每 10 股派发 现金 12.2 元（含税），共计派发现金红利 358,336,756.66 元，结存未分配利润 1,675,652,997.56 元，结转下一年度。本年度不进行资本公积金转增股本。 上述利润分配预案尚待公司股东大会审议通过。 (二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详 细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 √ 不适用 (三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 大商股份有限公司 2013 年年度报告 15 分红年度 每 10 股送红 股数 （股） 每 10 股 派息数 (元)（含 税） 每 10 股转增 数（股） 现金分红的数额 （含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司股东的净利 润 占合并报 表中归属 于上市公 司股东的 净利润的 比率(%) 2013 年 0 12.2 0 358,336,756.66 1,178,815,405.47 30.40 2012 年 0 10 0 293,718,653.00 977,004,021.96 30.06 2011 年 0 3 0 88,115,595.90 273,980,548.32 32.16 大商股份有限公司 2013 年年度报告 16 第五节 重要事项 一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 (一) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项 公司严格按照国家相关法律、法规及《公司章程》进行运作，不存在个别媒体未经采访、 核实的不实报道，现就有关事项予以说明： 1、大连商场北楼与交电公司房屋产权归属问题。大连商场北楼、交电公司房产产权从 未属于大商股份。1993 年上市时，关于大连商场北楼的产权，大连会计师事务所大会师内 审字（1993）129 号《关于大连商场股份有限公司 1990 至 1993 年 4 月期间资产负债、经营 业绩审计报告》中固定资产一项中明确表示："大连商场北楼产权属市房产局，商场租用。 不属于贵公司的固定资产。"1998 年增资配股文件显示，交电公司的房屋产权为大连市国土 和房屋局。备查文件可见"大连资产评估事务所大资评字【1998】33 号《资产评估报告》" 其中无大连交电商场的房屋和土地。 2、所谓吉林新玛特虚增营业面积问题。公司在定期报告披露吉林新玛特的建筑面积 57188 平方米，而 2013 年重组报告书中使用的是经营面积 31028 平方米，建筑面积与经营 面积是两个完全不同的常识性概念，两者存在差异完全正常，不存在面积不真实和多付租金 问题。 3、所谓吉林新玛特未竣工先付租金问题。吉林新玛特工商注册完成后，即进入筹备期， 全面开展人员招聘、培训、设备设施采购、品牌招商、装修、宣传等各项工作，虽未营业， 但按《企业会计准则》这些开办费要计入当期损益，租金按直线法从租赁期开始日列支，并 非报道中全部为租赁费，不存在未竣工先付租金问题。 (二) 其他说明 根据 2010 年 11 月 5 日山东省济南市中级人民法院（2009）济民一初字第 13 号民事判 决书，关于原告公司及第三人大商电器济南人民商场店与被告济南人民商场股份有限公司、 烟台振华百货集团股份有限公司、山东振华济南人民百货有限公司的租赁合同纠纷，济南市 中级人民法院一审判决驳回公司诉讼请求，公司及第三人大商电器济南人民商场店已于 2011 年 1 月 29 日提起上诉。 山东省高级人民法院于 2011 年 7 月 5 日以（2011）鲁民一终字第 87 号民事裁定书裁定： 撤销山东省济南市中级人民法院 2009）济民一初字第 13 号民事判决；发回山东省济南市中 级人民法院重审，山东省济南市中级人民法院已开庭审理，尚未作出判决。 二、 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 √ 不适用 三、 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 四、 资产交易、企业合并事项 (一) 临时公告未披露或有后续进展的情况 1、 企业合并情况 与上年相比本年新增合并单位 3 家，原因为：公司子公司香港新玛投资设立了大商新玛 投资管理（深圳）有限公司；公司子公司铁西新玛特投资设立了大商集团沈阳于洪新玛特购 物休闲广场有限公司；公司子公司锦州百货投资设立了大商集团锦州千盛购物广场有限公 司。本期上述各公司自成立之日起纳入合并范围。 本年减少合并单位 1 家，原因为：本报告期公司子公司佳木斯新玛特吸收合并了公司子公 司桦南购物中心。本报告期该公司自吸收合并完成日起不再纳入合并范围。 五、 公司股权激励情况及其影响 √ 不适用 大商股份有限公司 2013 年年度报告 17 六、 重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 临时公告未披露的事项 单位:元 币种:人民币 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关 联 交 易 内 容 关联交易 定价原则 关 联 交 易 价 格 关联交易金额 占同 类交 易金 额的 比例 (%) 关联 交易 结算 方式 市 场 价 格 交易价 格与市 场参考 价格差 异较大 的原因 大商管理 母公司 购买商品 市场化 675,923.16 大商新能 源 母公司的控 股子公司 购买商品 协议定价 5,886,021.28 电子商务 母公司的全 资子公司 购买商品 市场化 289,760.41 锦华钟表 联营公司 购买商品 市场化 222,150,378.88 上海红上 商贸 母公司的全 资子公司 购买商品 市场化 130,345,135.01 天河百盛 母公司的控 股子公司 购买商品 市场化 39,043.78 易玛特 其他 购买商品 市场化 1,114,088.58 大连华臣 母公司的控 股子公司 购买商品 市场化 9,100.00 大商集团 母公司 购买商品 市场化 135,281.94 电子商务 母公司的全 资子公司 接受劳务 协议定价 8,899,047.08 100 桂林微笑 堂 母公司的控 股子公司 购买商品 市场化 157,348.81 新乡千盛 母公司的全 资子公司 购买商品 市场化 1,570,000.00 宏业物资 母公司的全 资子公司 购买商品 市场化 34,433.96 西安商贸 母公司的全 资子公司 购买商品 市场化 154,539.26 鞍山商业 投资 母公司的全 资子公司 销售商品 市场化 1,276,513.88 成都大商 投资 母公司的控 股子公司 销售商品 市场化 3,432,792.10 大商管理 母公司 销售商品 市场化 125,328,942.12 大商集团 母公司 销售商品 市场化 80,191,484.27 电子商务 母公司的全 资子公司 销售商品 市场化 1,554,143.45 东港千盛 母公司的全 资子公司 销售商品 市场化 9,164,991.61 抚顺商业 投资 母公司的控 股子公司 销售商品 市场化 24,966,102.67 桂林微笑 堂 母公司的控 股子公司 销售商品 市场化 21,044,531.73 哈一百 母公司的控 销售商品 市场化 2,871,738.88 大商股份有限公司 2013 年年度报告 18 股子公司 河南超市 连锁 母公司的控 股子公司 销售商品 市场化 8,156,269.41 宏业物资 母公司的全 资子公司 销售商品 市场化 65,841.03 呼伦贝尔 友谊 母公司的控 股子公司 销售商品 市场化 3,642,828.26 焦作超市 发展 母公司的控 股子公司 销售商品 市场化 415,765.86 锦华钟表 联营公司 销售商品 市场化 26,570.93 开原新玛 特 母公司的控 股子公司 销售商品 市场化 2,950,256.73 满洲里友 谊 母公司的控 股子公司 销售商品 市场化 118,575.85 盘锦影城 母公司的控 股子公司 销售商品 市场化 6,276.94 商丘新玛 特 母公司的控 股子公司 销售商品 市场化 699,573.46 上海红上 商贸 母公司的全 资子公司 销售商品 市场化 408.55 双兴商品 城 母公司的控 股子公司 销售商品 市场化 353,602.57 天河百盛 母公司的控 股子公司 销售商品 市场化 6,040,869.75 天河大厦 母公司的全 资子公司 销售商品 市场化 21,089.75 西安商贸 母公司的全 资子公司 销售商品 市场化 -229,561.30 新农村开 发 母公司的全 资子公司 销售商品 市场化 2,692.31 易玛特 其他 销售商品 市场化 7,974.37 扎区友谊 母公司的控 股子公司 销售商品 市场化 6,046.40 庄河千盛 母公司的全 资子公司 销售商品 市场化 23,031,365.98 紫荆山百 货 母公司的全 资子公司 销售商品 市场化 335,482.73 大连影城 母公司的控 股子公司 销售商品 市场化 12,921.01 钢材市场 母公司的全 资子公司 销售商品 市场化 5,025.65 大连华臣 母公司的控 股子公司 销售商品 市场化 129,391.16 大商嘉华 其他关联人 销售商品 市场化 19,899.81 大商集团 母公司 其它流出 协议定价 5,652,120.42 大商管理 母公司 其它流出 协议定价 4,335,202.27 大商集团 母公司 其它流入 协议定价 199,583.00 大商嘉华 其他关联人 其它流入 协议定价 1,706,000.00 大连影城 母公司的控 其它流入 协议定价 20,000.00 大商股份有限公司 2013 年年度报告 19 股子公司 大连华臣 母公司的控 股子公司 其它流入 协议定价 1,600,000.00 大商管理 母公司 其它流入 协议定价 127,338.63 大庆影城 母公司的控 股子公司 其它流入 协议定价 1,500,000.00 沈阳影城 母公司的控 股子公司 其它流入 协议定价 611,325.00 新农村开 发 母公司的全 资子公司 其它流出 协议定价 2,623,283.76 大商嘉华 其他关联人 其它流出 协议定价 26,982,451.52 大商管理 母公司 其它流出 协议定价 505,120.00 大商集团 母公司 其它流出 协议定价 3,025,976.00 大商集团 母公司 其它流出 协议定价 300,000.00 中兴大厦 母公司的全 资子公司 其它流出 协议定价 45,694,386.50 哈尔滨地 产 其他关联人 其它流出 协议定价 37,539,251.94 大商集团 母公司 其它流出 协议定价 2,060,700.00 盘锦地产 其他关联人 其它流出 协议定价 16,394,368.31 大商集团 母公司 其它流出 协议定价 220,000.00 新乡千盛 母公司的全 资子公司 其它流出 协议定价 1,500,000.00 抚顺地产 母公司的控 股子公司 其它流出 协议定价 1,985,557.97 合计 / / 841,693,175.39 / / / (二) 关联债权债务往来 1、 临时公告未披露的事项 单位：元 币种：人民币 关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额 鞍山商业 投资 母公司的全 资子公司 1,798,501. 85 4,003,269. 88 5,801,771. 73 236,890.02 431,988.59 668,878.61 成都大商 投资 母公司的控 股子公司 389,959.20 -370,215.8 3 19,743.37 31,352.60 54,771.80 86,124.40 成都美好 家园 母公司的控 股子公司 2,651.30 2,651.30 0.00 894.10 894.10 大连影城 母公司的控 股子公司 259.20 259.20 0.00 0.00 0.00 大庆庆莎 母公司的全 资子公司 17,510,293 .20 0.00 17,510,293 .20 0.00 0.00 0.00 大商管理 母公司 20,412,067 .96 -15,348,72 4.30 5,063,343. 66 4,202,912. 63 -2,956,633 .89 1,246,278. 74 大商光明 超市 母公司的控 股子公司 476,216.20 -476,216.2 0 1,212.60 -1,212.60 0.00 大商集团 母公司 2,246,459. 36 23,939,732 .78 26,186,192 .14 1,395,304. 40 4,224,444. 61 5,619,749. 01 大商嘉华 其他关联人 20,000,000 .00 320,335.80 20,320,335 .80 253,919.35 7,113,258. 13 7,367,177. 48 大商股份有限公司 2013 年年度报告 20 大商新能 源 母公司的控 股子公司 179,841.00 179,841.00 0.00 0.00 0.00 电子商务 母公司的全 资子公司 1,005,624. 36 -301,062.4 0 704,561.96 0.00 0.00 0.00 东港千盛 母公司的全 资子公司 1,270,225. 17 112,606.91 1,382,832. 08 61,517.20 116,467.40 177,984.60 抚顺商业 投资 母公司的控 股子公司 2,222,526. 87 3,830,570. 71 6,053,097. 58 499,518.20 3,099,157. 51 3,598,675. 71 广安美好 家园 母公司的控 股子公司 121.60 121.60 0.00 0.00 0.00 广元美好 家园 母公司的控 股子公司 371.30 371.30 0.00 150.60 150.60 桂林微笑 堂 母公司的控 股子公司 4,415,621. 42 -3,108,582 .52 1,307,038. 90 14,953.90 15,467.40 30,421.30 哈一百 母公司的控 股子公司 2,177,551. 55 9,024,150. 12 11,201,701 .67 1,678,836. 70 -182,808.5 1 1,496,028. 19 河南超市 连锁 母公司的控 股子公司 33,632,673 .00 13,039,139 .61 46,671,812 .61 1,836,055. 89 2,448,605. 04 4,284,660. 93 呼伦贝尔 友谊 母公司的控 股子公司 546,721.81 -65,125.28 481,596.53 0.00 3,375.10 3,375.10 华蓥美好 家园 母公司的控 股子公司 37.90 37.90 0.00 0.00 0.00 简阳美好 家园 母公司的控 股子公司 1,074.40 1,074.40 0.00 2,075.00 2,075.00 焦作超市 发展 母公司的控 股子公司 8,246,719. 31 -6,577,270 .89 1,669,448. 42 40,038.00 101,559.11 141,597.11 锦华钟表 联营公司 271.20 271.20 0.00 31,688,770 .67 31,688,770 .67 开原新玛 特 母公司的控 股子公司 1,133,339. 10 1,133,339. 10 376,374.17 -259,935.9 2 116,438.25 满洲里友 谊 母公司的控 股子公司 57,481.60 57,481.60 0.00 0.00 0.00 绵竹美好 家园 母公司的控 股子公司 285.60 285.60 0.00 0.00 0.00 盘锦地产 其他关联人 74,581,843 .00 -16,441,81 1.31 58,140,031 .69 0.00 0.00 0.00 商丘新玛 特 母公司的控 股子公司 3,649,900. 00 1,884,678. 08 5,534,578. 08 0.00 17,483.60 17,483.60 上海红上 商贸 母公司的全 资子公司 817,848.90 2,425,439. 10 3,243,288. 00 37,359,684 .00 -37,359,68 4.00 0.00 天河百盛 母公司的控 股子公司 495,328.61 1,992,032. 16 2,487,360. 77 0.00 0.00 0.00 温江美好 家园 母公司的控 股子公司 16.80 -16.80 0.00 76.00 76.00 西安商贸 母公司的全 资子公司 4,943,863. 75 27,260,402 .15 32,204,265 .90 103,582.60 -10,173.40 93,409.20 新农村开 发 母公司的全 资子公司 2,462,021. 79 -1,035,951 .23 1,426,070. 56 0.00 0.00 0.00 新乡千盛 母公司的全 资子公司 3,072,841. 67 -3,072,841 .67 0.00 0.00 0.00 大商股份有限公司 2013 年年度报告 21 宜宾美好 家园 母公司的控 股子公司 76.60 1,096.10 1,172.70 0.00 2,411.10 2,411.10 易玛特 其他关联人 1,931,586. 66 -748,189.6 7 1,183,396. 99 0.00 0.00 0.00 营口地产 其他关联人 20,000,000 .00 0.00 20,000,000 .00 0.00 0.00 0.00 云南美好 家园 母公司的控 股子公司 595.90 595.90 0.00 343.50 343.50 扎区友谊 母公司的控 股子公司 7,028.80 7,028.80 0.00 0.00 0.00 郑州商业 投资 母公司的控 股子公司 830,728.70 -830,728.7 0 0.00 0.00 0.00 中兴大厦 母公司的全 资子公司 11,267,109 .00 0.00 11,267,109 .00 0.00 0.00 0.00 驻马店新 玛特 母公司的控 股子公司 437,758.05 -309,815.3 5 127,942.70 2,979,949. 21 -2,107,980 .47 871,968.74 庄河千盛 母公司的全 资子公司 12,183,855 .58 -4,477,763 .95 7,706,091. 63 22,392.10 95,092.50 117,484.60 紫荆山百 货 母公司的全 资子公司 5,519,852. 41 -2,370,617 .77 3,149,234. 64 9,289,030. 59 -8,477,807 .91 811,222.68 自贡商业 母公司的控 股子公司 225.40 8,107,990. 77 8,108,216. 17 841.00 6,673.40 7,514.40 朝阳影城 母公司的全 资子公司 0.00 0.00 0.00 339,525.00 339,525.00 成华美好 家园 母公司的控 股子公司 0.00 0.00 0.00 84.00 84.00 二百公司 母公司的全 资子公司 0.00 0.00 0.00 2,547.00 -2,547.00 哈尔滨地 产 其他关联人 0.00 0.00 0.00 120,797.44 -88,171.48 32,625.96 千盛物业 母公司的全 资子公司 0.00 0.00 0.00 4,640.00 4,640.00 沈阳影城 母公司的控 股子公司 0.00 0.00 0.00 150,197.60 -150,197.6 0 新都美好 家园 母公司的控 股子公司 0.00 0.00 0.00 786.50 786.50 珍珠酒店 母公司的全 资子公司 0.00 0.00 0.00 478.50 478.50 合计 258,546,01 8.18 41,789,869 .20 300,335,88 7.38 60,657,907 .20 -1,828,573 .62 58,829,333 .58 七、 重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 √ 不适用 (二) 担保情况 单位:亿元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担 保） 4.57 大商股份有限公司 2013 年年度报告 22 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计（B） 1.5 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 6.07 担保总额占公司净资产的比例(%) 11.42 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 4.57 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提 供的债务担保金额（D） 0.9 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 5.47 1、本公司为大商集团 45,700 万元的银行授信额度提供担保，截止资产负债表日大商集 团实际开具 1,200 万元银行承兑汇票，取得银行借款 34,000 万元。 2、大商集团为本公司 55,000 万元的银行授信额度提供担保，截止资产负债表日本公司 实际开具 10,000 万元银行承兑汇票，取得银行借款 30,000 万元。 3、公司于 2012 年 7 月 20 日召开 2012 年第 2 次临时股东大会，审议通过了关于为控股 子公司大商集团郑州新玛特购物广场有限公司向银行申请的 20000 万元借款提供担保的议 案。详见公司 2012 年 7 月 5 日、2012 年 7 月 21 日在上海证券交易所网站 及《中国证券报》、《上海证券报》上刊登的相关公告。该子公司于 2013 年 9 月 27 日与银行 签署资金借款合同，公司与银行签署了金额为 5000 万元的《最高额保证合同》。 (三) 其他重大合同 1、根据公司于吉林市伯爵房地产开发有限公司签订的《房屋租赁合同》，公司承租位于 吉林省吉林市丰满区吉林大街世纪广场东侧的地下一层至地上四层的房屋及相关设施设备， 建筑面积 57188 平方米，计租面积 54188 平方米，租期 20 年。租金为前五个租约年 1.30 元 /平方米/日，第六个租约年至第二十个租约年为 1.35 元/平方米/日。公司在此设立的吉林新 玛特已于 2013 年 1 月 25 日开业。 2、根据公司控股孙公司大商集团铁岭新玛特有限公司与铁岭金城集团房地产开发有限 公司签订的《房屋租赁合同》，铁岭新玛特承租位于铁岭市银州区银州路 16 号地上一层至三 层的房屋及其相关设施设备，建筑面积为 18023.57 平方米，租期二十年，房屋租金、设施 设备租赁费、场地租赁费第一至第五个租赁年度分别为为 0.45 元/平方米/日、0.36 元/平方 米/日、0.09 元/平方米/日，第六至第八个租赁年度分别为 0.5 元/平方米/日、0.4 元/平方米/ 日、0.1 元/平方米/日，第九个租赁年度开始每三年各递增 3%。公司在此设立的大商超市（铁 岭银州店）已于 2013 年 1 月 27 日开业。 3、根据公司与前郭县金鼎房地产开发有限公司签订的《房屋租赁合同》，公司承租位于 吉林省松原市乌兰大街与哈萨尔路交口的哈萨尔购物广场项目的地下一层至地上六层及地 上九层，总建筑面积 6,3550 平方米的房屋及相关设施设备，租期 20 年。租金标准为 0.88 元/天/平方米，第一个租赁年度至第五个租赁年度，每年度减少租金 100 万元。公司在此设 立的大商新玛特松原店已于 2013 年 8 月 2 日开业。 4、根据公司与大连大商集团新农村开发建设有限公司鉴定的《房屋租赁合同》，公司承 租位于普湾新区炮台镇的房屋及相关设施设备，建筑面积合计 6,800 平方米，租期为 20 年。 租金标准：第一年为 0.6 元/天/平方米，第二年起每年在上一年基础上递增 1.5%。公司在此 设立的 NTS 炮台店已于 2013 年 9 月 29 日开业。 5、根据公司与大庆市佞金房地产开发有限公司签订的《房屋租赁合同》，公司承租位于 让胡路区乘风大街大庆乘风阳光购物中心（北楼）负一层至地上四层的房屋及相关设施设备， 房屋面积约 7.69 万平方米，租期 20 年。租金标准为 1.08 元/天/平方米，其中四层营业区约 1000 平方米、负一层库房 2000 平方米，租金 0.5 元/天/平方米。公司在此设立的新玛特大庆 乘风店已于 2013 年 10 月 18 日开业。 6、根据公司控股子公司大商集团伊春百货大楼有限责任公司与黑龙江省友好林业局签 大商股份有限公司 2013 年年度报告 23 订的《房屋租赁合同》，伊春百货大楼承租位于伊春市友好区友好大街北侧、友好三中东侧 地下一层，建筑面积为 3,150 平方米的房屋及相关设施设备，租期 13 年。租金执行标准为： 第 1 至 3 年为 0.75 元/天/平方米，第 4 至 6 年为 0.84 元/天/平方米，第 7 至 9 年为 0.93 元/ 天/平方米，第 10 至 12 年为 1.02 元/天/平方米，第 13 年为 1.10 元/天/平方米。公司在此设 立的伊春友好超市已于 2013 年 11 月 25 日开业。 7、根据公司控股子公司大商集团郑州新玛特购物广场有限公司于洛阳建业凯旋置地有 限公司签订的《房屋租赁合同》，郑州新玛特承租位于洛阳市中州中路的建业凯旋广场的部 分建筑物及相关配套设施，计租面积为 47,388.9 平方米，租期 20 年。租金由分成租金与保 底租金比较，取高者收取。公司在此设立的洛阳新玛特总店已于 2013 年 11 月 27 日开业。 8、 根据公司于大庆市金地房地产开发有限公司签订的《房屋租赁合同》，公司承租位 于大庆市红岗区公交总站的红岗新城的地上一、二层的房屋及相关设施设备，建筑面积 16,53.5 平方米，租期 20 年。租金标准为 0.75 元/天/平方米。公司在此设立的红岗超市已于 2013 年 12 月 21 日开业。 八、 承诺事项履行情况 √不适用 九、 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬 200 境内会计师事务所审计年限 3 年 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普 通合伙） 70 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收 购人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、 收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十一、其他重大事项的说明 报告期内公司无其他重大事项。 大商股份有限公司 2013 年年度报告 24 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小 计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内非国有 法人持股 境内自然人 持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持 股 境外自然人 持股 二、无限售条件流通 股份 1、人民币普通股 293,718,653 100 293,718,653 100 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 293,718,653 100 293,718,653 100 (二) 限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (三) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 三、 股东和实际控制人情况 大商股份有限公司 2013 年年度报告 25 (一) 股东数量和持股情况 单位：股 截止报告期末股东总数 28,400 年度报告披露日前第 5 个 交易日末股东总数 30,606 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股 比例 (%) 持股总数 报告期内 增减 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结的 股份数量 大连大商国际有限公 司 境 内 非 国 有 法 人 8.80 25,859,580 0 0 质 押 8,125,943 大连国商资产经营管 理有限公司 国 有 法人 8.53 25,043,382 0 0 质 押 11,000,000 深圳茂业商厦有限公 司 未知 5.00 14,685,923 327,221 0 中国工商银行－富国 天惠精选成长混合型 证券投资基金(LOF) 未知 3.27 9,600,000 -3,418,116 0 中国太平洋人寿保险 股份有限公司－分红 －个人分红 未知 2.43 7,134,794 -1,343,164 0 中国人民财产保险股 份有限公司－传统－ 普通保险产品－008C －CT001 沪 未知 2.42 7,111,698 1,460,423 0 中国农业银行－富兰 克林国海弹性市值股 票型证券投资基金 未知 2.03 5,967,336 -1,599,473 0 中国工商银行－汇添 富均衡增长股票型证 券投资基金 未知 1.63 4,800,000 -2,206,312 0 全国社保基金一一四 组合 未知 0.96 2,824,627 215,352 0 昝圣达 境 内 自 然 人 0.92 2,710,000 2,710,000 0 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份 的数量 股份种类及数量 大连大商国际有限公司 25,859,580 人民币普通股 25,859,580 大连国商资产经营管理有限公司 25,043,382 人民币普通股 25,043,382 深圳茂业商厦有限公司 14,685,923 人民币普通股 14,685,923 中国工商银行－富国天惠精选成 长混合型证券投资基金(LOF) 9,600,000 人民币普通股 9,600,000 中国太平洋人寿保险股份有限公 司－分红－个人分红 7,134,794 人民币普通股 7,134,794 中国人民财产保险股份有限公司 －传统－普通保险产品－008C－ CT001 沪 7,111,698 人民币普通股 7,111,698 大商股份有限公司 2013 年年度报告 26 中国农业银行－富兰克林国海弹 性市值股票型证券投资基金 5,967,336 人民币普通股 5,967,336 中国工商银行－汇添富均衡增长 股票型证券投资基金 4,800,000 人民币普通股 4,800,000 全国社保基金一一四组合 2,824,627 人民币普通股 2,824,627 昝圣达 2,710,000 人民币普通股 2,710,000 上述股东关联关系或一致行动的 说明 大连大商国际有限公司与大连国商资产经营管理有限公司 之间不存在关联关系或一致行动人情况，公司未知其他流通 股股东之间的关联关系或一致行动人情况。 四、 控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1、 公司不存在控股股东情况的特别说明 截止报告期末，公司第一大股东大商国际持股比例为 8.80%，未达到公司股份总数的 50%，实际支配公司股份总数亦未超过 30%，不足以对股东大会决议产生重大影响，不符合 相关法律、法规中对控股股东的定义。因此，公司不存在控股股东。 (二) 实际控制人情况 1、 公司不存在实际控制人情况的特别说明 截止报告期末，公司第一大股东大商国际持股比例为 8.80%。该股东通过实际支配上市 公司股份表决权不能决定公司董事会半数以上成员选任或控制公司的实际经营，且该股东依 其可实际支配上市公司股份表决权不足以对公司股东大会的决议产生重大影响，因此，公司 不存在实际控制人。 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 大商股份有限公司 2013 年年度报告 27 第七节 董事、监事、高级管理人员和 员工情况 一、 持股变动及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 姓名 职务 性 别 年 龄 任期 起始 日期 任期终 止日期 年初持 股数 年末持 股数 年度 内股 份增 减变 动量 增 减 变 动 原 因 报告期 内从公 司领取 的应付 报酬总 额（万 元）（税 前） 报告期 从股东 单位获 得的应 付报酬 总额 （万 元） 牛钢 董事长 男 53 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 26,371 26,371 427.9 王志敏 董事兼总 裁 女 59 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 314.6 鹿璐 副董事长 女 59 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 277.93 张尧志 董事、副 总裁 男 56 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 236.5 孟浩 董事、副 总裁、董 秘 男 50 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 236.5 姜福德 董事、副 总裁 男 50 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 236.5 汪晖 董事、副 总裁 男 44 2014 年 3 月 18 日 2016 年 4 月 27 日 徐强 董事 男 53 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 15 陈平 独立董事 女 57 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 13.68 胡咏华 独立董事 男 40 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 13.68 姜培维 独立董事 男 50 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 13.68 大商股份有限公司 2013 年年度报告 28 孙广亮 独立董事 男 50 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 13.68 王岚 独立董事 女 44 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 13.68 姜彬 监事会主 席 女 58 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 115 王大明 监事 男 49 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 80 王志军 监事 男 38 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 60 段欣刚 副总裁 男 40 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 121 王晓萍 副总裁 女 47 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 159.09 闫莉 副总裁 女 41 2013 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 90 李玉臻 （已离 任） 独立董事 男 73 2010 年 4 月 28 日 2013 年 4 月 27 日 王有为 （已离 任） 独立董事 男 69 2010 年 4 月 28 日 2013 年 4 月 27 日 王会全 （已离 任） 独立董事 男 69 2010 年 4 月 28 日 2013 年 4 月 27 日 刘淑莲 （已离 任） 独立董事 女 59 2010 年 4 月 28 日 2013 年 4 月 27 日 尉世鹏 （已离 任） 独立董事 男 38 2010 年 4 月 28 日 2013 年 4 月 27 日 曾刚○ 注 董事 男 59 2013 年 4 月 28 日 2014 年 2 月 20 日 159.7 合计 / / / / / 26,371 26,371 / 2,583.12 15 牛钢：1992 年起任公司总经理、党委书记，1995 年起任大商集团公司董事局主席、总裁、 大商股份公司董事长、总经理、党委书记，2000 年起任集团主席，集团党委书记、公司董 事长，兼任大连大商集团有限公司、大连大商国际有限公司、中百联合商业发展有限公司、 香港新玛有限公司、大商嘉华（房地产）集团有限公司董事长。 王志敏：1998 年 7 月至 2011 年 7 月任大商集团抚顺百货大楼有限公司董事长、总经理，2001 年 5 月至 2011 年 7 月兼任抚顺商业城有限公司、抚顺商贸大厦有限公司、抚顺新玛特有限 公司、抚顺东洲超市有限公司、抚顺清原商场有限公司、大商集团铁岭新玛特有限公司董事 长，2002 年 6 月至 2013 年 4 月任抚顺地区集团总裁、大商集团抚顺百货大楼有限公司董事 大商股份有限公司 2013 年年度报告 29 长、党委书记、公司第七届董事会董事，现任公司第八届董事会董事、公司总裁。 鹿璐：1985 年至 1991 年任沈阳团市委副书记；1991 年 12 月至 003 年 12 月任沈阳一商局副 局长，沈阳商业国有资产经营公司总经理，沈阳市商业局局长。2004 年至 2010 年 4 月任公 司沈阳地区集团总裁，兼任沈阳铁西新玛特总经理，2010 年 4 月至 2013 年 4 月任第七届董 事会董事、总裁；现任公司第八届董事会副董事长。 张尧志：1982 年 8 月至 1995 年 9 月，任辽宁省工商局合同处副处长、经济检查处副处长， 1995 年 9 月至 2000 年 5 月任辽宁省广告协会秘书长，2000 年 5 月至 2002 年任辽宁省工商 局商标广告处处长，2002 年 1 月至 2010 年任大商集团沈阳新玛特购物广场有限公司董事长， 2003 年 12 月至 2010 年任公司沈阳地区集团副总裁，2004 年任沈阳地区集团党委书记，2010 年 4 月任大连大商投资管理有限公司董事长兼总裁，现任公司第八届董事会董事、副总裁。 孟浩：1997 年至 2001 年任大连市商业委员会商品流通处处长，2001 年至 2010 年任公司副 总裁、营销本部本部长，2010 年 2 月任公司第六届董事会秘书，2010 年 4 月任公司第七届 董事会副董事长、公司常务副总裁、董事会秘书，现任公司第八届董事会董事、公司副总裁、 董事会秘书。 姜福德：曾任公司第五届董事会董事、总部办主任、董事会秘书、大连大商国际有限公司董 事，大连阿锋香港酒楼有限公司董事长;现任公司第八届董事会董事、副总裁。 汪晖：1991 年至 2000 年在申银万国证券股份有限公司大连营业部分别担任投资经理以及资 产管理部经理，2000 年至 2013 年 6 月在大通证券股份有限公司分别担任大连解放街营业部 总经理、经纪业务总部副总经理、经纪业务总部总经理、资产管理总部总经理等职，2013 年 6 月至 2014 年 2 月在大连民生银行担任同业资产管理部总经理，现任公司第八届董事会 董事、副总裁。 徐强：2000 年 10 月至 2001 年 9 月任大连天百集团副总经理，2001 年 9 月至 2010 年 5 月任 大连天百集团总经理，2010 年 5 月至今任大连国商资产经营管理有限公司总经理、公司第 八届董事会董事。 陈平：1998 年任大连市证券管理办公室副处长，1999 年任中国证监会大连特派员办事处稽 查处处长，2002 年任中国证监会大连证监局上市公司处处长，2006 年任中国证监会大连证 监局期货处处长，2010 年任中国证监会大连证监局办公室主任，2011 年任中国证监会大连 证监局副巡视员，现任大连上市公司协会副会长。 胡咏华：1996 年至今在大信会计师事务所（特殊普通合伙）工作，历任审计员，项目经理， 部门经理，副主任会计师，管理合伙人、常务副主任会计师。 姜培维：1993 年至 2006 年先后任华强科技开发实业公司副总经理、新华会计师事务所有限 责任公司总经理，2007 年至 2012 年任北京浩维投资有限公司董事长，现任道生国际融资租 赁股份有限公司董事长。 孙广亮：1988 年以来先后在中国法律事务中心、众鑫律师事务所任专职律师，1998 年创办 北京市华堂律师事务所，并任专职律师、主任，担任北京市西城区党外知识分子联谊会副会 长，西城区政协委员。 王岚：1995 年任大连市证券管理办公室发行处副处长，1999 年任大连市政府上市办公室发 行处副处长，2001 年任辽宁华夏律师事务所律师、2004 年任辽宁乾均律师事务所律师、2010 年任辽宁罗力彦律师事务所合伙人、律师，现任辽宁和昌律师事务所主任、律师。 姜彬：2001 年 1 月至 2010 年 4 月任公司商品本部副总经理，2010 年 4 月任公司纪防监审中 心、合同业务审查委员会主任，公司第八届监事会主席。 王大明：2005 年 5 月至 2009 年 9 月任公司人力资源本部本部长助理，2009 年 9 月至 2010 年 4 月任公司人力资源本部副总经理，现任公司人力本部本部长，公司监事会监事。 王志军：2007 年 2 月至 2010 年 3 月任公司总部办公室副主任，2010 年 3 月任餐饮娱乐公司 总经理、阿锋香港酒楼董事长，公司总部办主任、监事会监事。 段欣刚：2002 年 1 月至 2010 年 4 月任公司纪委副书记、防损部部长。2007 年 4 月至 2010 年 4 月任公司第六届监事会主席，2008 年 2 月任大连大商国际有限公司监事会主席，2010 年任大连超市集团总裁兼超市本部部长、公司第七届董事会董事，现任公司副总裁。 王晓萍：2004 年 5 月至 2011 年 12 月任公司政治部主任；2004 年 4 月任公司第五届监事会 监事；2007 年 4 月至 2010 年 4 月任公司第六届监事会监事，2010 年 4 月任大连地区新玛特 店铺总裁、公司第七届董事会董事，现任公司副总裁。 大商股份有限公司 2013 年年度报告 30 闫莉：2005 年至 2010 年 4 月任公司财务本部会计处长，2008 年 5 月至 2010 年 4 月任公司 第六届监事会监事，2010 年 4 月任公司第七届董事会董事、总会计师，现任公司副总裁。 李玉臻（已离任）：1995 年至今任大连西太平洋石油化工有限公司董事长，2007 年 4 月至 2010 年 4 月任公司第六届董事会独立董事，2010 年 4 月任公司第七届董事会独立董事。 王有为（已离任）：2004 年 8 月至今任辽宁核电有限公司顾问，2005 年任大连大杨创世股份 有限公司独立董事，2007 年 4 月至 2010 年 4 月任公司第六届董事会独立董事，2010 年 4 月任公司第七届董事会独立董事。 王会全（已离任）：2009 年任大连冷冻机股份有限公司独立董事，2007 年 4 月至 2010 年 4 月任公司第六届董事会独立董事，2010 年 4 月任公司第七届董事会独立董事。 刘淑莲（已离任）：1982 年至今任东北财经大学会计学院教师兼财政部会计司财务管理专业 委员会委员，2007 年任大连华锐重工集团有限公司独立董事，浦发银行大连分行“智慧金” 咨询特聘专家，2010 年 4 月任公司第七届董事会独立董事。 尉世鹏（已离任）：2005 年至今任辽宁正成实业有限公司董事、总经理，2007 年 4 月至 2010 年 4 月任公司第六届董事会独立董事，2010 年 4 月任公司第七届董事会独立董事。 曾刚：2001 年 5 月至 2012 年 3 月兼任大商集团锦州百货大楼有限公司总经理，2001 年 5 月 至今任大商集团锦州百货大楼有限公司董事长、党委书记，大商集团锦州锦华商场有限公司、 大商集团锦州家家广场有限公司董事长，2013 年 3 月任大商集团锦州地区集团总裁，公司 第八届董事会董事。 注：公司董事曾刚于 2014 年 2 月去世，具体内容详见公司刊登在 2014 年 2 月 20 日《中国 证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站 相关公告（公告编号：2014-002） 二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止 日期 牛钢 大商集团有限公 司 董事长 1995 年 1 月 11 日 牛钢 大连大商国际有 限公司 董事长 2005 年 11 月 11 日 (二) 在其他单位任职情况 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止 日期 牛钢 中 百 联 商 业 发 展有限公司 董事长 1997 年 5 月 12 日 牛钢 香 港 新 玛 特 有 限公司 董事长 2004 年 5 月 12 日 牛钢 沈 阳 大 商 物 业 管理有限公司 董事长 2006 年 6 月 27 日 牛钢 大 商 嘉 华 集 团 有限公司 董事长 2004 年 12 月 15 日 三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人 员报酬的决策程序 公司董事会薪酬与考核委员会根据国家相关法律法规规定，并 结合公司实际和相关同行业企业董事、监事、高管人员薪酬水 平，依据《大商股份有限公司董事会薪酬与考核委员会议事规 则》，通过绩效考评等综合评价，提出公司董事会及监事会成 员薪酬计划，经董事会批准后提交公司股东大会审议，审议通 过后实施；高管人员薪酬分配方案由薪酬与考核委员会提出， 大商股份有限公司 2013 年年度报告 31 经董事会批准后即可实施。 董事、监事、高级管理人 员报酬确定依据 年薪收入同实现利润挂钩，结合个人在公司内部的职务、责任、 业绩实行设档定额年薪，同时根据当年度公司经营业绩以及个 人政绩、业绩和廉洁自律等方面的综合考核情况，评定个人定 档年薪，年薪随考核指标上下浮动。 董事、监事和高级管理人 员报酬的应付报酬情况 公司董事、监事和高级管理人员报酬都按照上述方案支付。 报告期末全体董事、监事 和高级管理人员实际获得 的报酬合计 人民币 25,981,200 元 四、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 张尧志 董事、副总裁 聘任 换届选举 姜福德 董事、副总裁 聘任 换届选举 徐强 董事 聘任 换届选举 陈平 独立董事 聘任 换届选举 胡咏华 独立董事 聘任 换届选举 姜培维 独立董事 聘任 换届选举 孙广亮 独立董事 聘任 换届选举 王岚 独立董事 聘任 换届选举 李玉臻 独立董事 离任 换届 王有为 独立董事 离任 换届 王会全 独立董事 离任 换届 刘淑莲 独立董事 离任 换届 尉世鹏 独立董事 离任 换届 五、 母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 2,967 主要子公司在职员工的数量 20,707 在职员工的数量合计 23,674 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 135 销售人员 5,638 技术人员 1,433 财务人员 3,898 行政人员 12,570 合计 23,674 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上学历 197 大学本科学历 4,414 大专学历 6,411 高中、中专、职高 、技校学历 12,652 合计 23,674 大商股份有限公司 2013 年年度报告 32 (二) 薪酬政策 公司的薪酬政策遵循："激励创新、效益优先、公平公正"的原则，优化经济效益提升、 工资收入增长的双赢机制。工资收入与"1+3"经济指标（即年度净利润、净销售、自销直营、 自有品牌计划）挂钩浮动的"工效挂钩"考核模式。"工效挂钩"实行"两级考核"，即，公司总 部对地区集团、经营单位为"一级考核"；经营单位对业种、卖区和员工个人为"二级考核"。 经营单位必须做到"经济指标落实到人"、"绩效考核执行到人"、"工资核发计算到人"、"违规 分配处罚到人"的"全员全薪全效"的精算模式。实现业绩越好、贡献越大、奖励越多的分配 目标。 (三) 培训计划 公司建立多层次的培训管理体系，采取内部培训与外部培训相结合的方式，制定覆盖全 员的培训计划。一是新员工入职培训，从公司企业文化到员工素养、服务礼仪，售后服务等， 公司统一标准，统一形式，各店铺结合自身特色加以规范要求，全面系统，认真严谨；二是 在职培训，从总部到店铺，形式多样，课程多样，建立完善的立体培训模式，上至管理层面 下至员工个人，强化员工日常的业务知识与岗位操作技巧；三是公司特色培训，如星级服务 品牌与培训师的选拔与培养，选拔优秀员工，充分发挥其传帮带的作用，提高员工素质，强 化员工素养， 为提高零售企业服务与销售技能做出贡献。 (四) 专业构成统计图： (五) 教育程度统计图： 第八节 公司治理 一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》 等法律法规及规范性文件的要求，建立了较为完善的公司治理结构和公司治理制度，公司权 力机构、决策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确，运作规范。 报告期内，公司独立性、公司治理、人员聘用和业绩评价激励、独立董事制度、信息披露等 方面治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 （1）关于股东与股东大会。 报告期内，公司严格按照国家有关法律、法规和《公司章程》的有关规定召集、召开每 一次股东大会，规范股东大会召集和召开的程序，确保所有股东的合法权益和平等地位，充 分行使每一个股东的表决权，公司股东大会经律师现场见证并对其合法性出具法律意见书； 公司未发生损害公司和股东利益的事项。 （2）关于董事与董事会。 公司董事会按照国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，完善董事会相关议事规则， 促使董事和董事会有效地履行职责，提高董事会工作效率、规范运作和科学决策水平。报告 期公司所有董事均能认真遵守法律法规和《公司章程》的规定，能够恪尽职守，严格自律， 忠实、诚信、勤勉地履行职责，充分维护公司和全体股东的利益。 （3）关于监事与监事会。 报告期内，公司全体监事均能认真遵守法律法规和《公司章程》的规定，本着对股东高 度负责的态度，恪尽职守，严格自律，忠实、诚信、勤勉的履行职责，对公司董事会、高级 管理人员履行职责情况，公司收购资产、关联交易及以及财务状况进行监督，保障公司持续 稳定发展。 （4）关于绩效评价与激励约束机制。 公司建立了有效的绩效评价考核办法和激励约束机制，并逐步加以完善。公司以按劳取 酬为原则，以绩效挂钩为基础，实行定档年薪制，按照公正透明的董事、监事和高级管理人 员绩效评价标准和程序，对其进行激励和约束。 （5）关于利益相关者。 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等利益相关者的合 法权益，相互之间能够实现良好沟通，共同推进并保障公司持续、健康、稳定地发展。 （6）关于信息披露与透明度。 公司严格按照国家法律、法规及《公司章程》、《信息披露管理制度》等有关规定，真实、 准确、完整地披露公司相关信息，以及所有可能对股东和其他利益相关者决策产生实质性影 响的信息，依法履行信息披露义务，确保披露信息的真实准确和完整，并做好信息披露前的 保密工作以及信息使用的登记工作，保证所有股东有平等的机会获得信息。 报告期内公司进一步完善内幕信息知情人登记表和汇总表，规范公司信息管理和使用。 公司严格按照上述制度规范内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，有效进行内幕信息知情 人登记工作，防范和杜绝内幕交易等违法行为。 二、 股东大会情况简介 会议届 次 召开 日期 会议议案名称 决议情 况 决 议 刊 登 的 指 定 网 站 的 查 询 索引 决议刊 登的披 露日期 大商股份有限公司 2013 年年度报告 34 2012 年年度 股东大 会 2013 年 4 月 24 日 《2012 年年度董事会工作报告》、《2012 年年 度监事会工作报告》、 《2012 年年度报告和年度 报告摘要》、《2012 年年度财务报告》、《2012 年年度利润分配方案》、《关于续聘会计师事务 所并支付其 2012 年度审计费用的议案》、《关 于独立董事述职报告的议案》、《关于选举公司 第八届董事会董事的议案》、《关于选举公司第 八届监事会董事的议案》、《关于预计 2013 年 度日常关联交易的议案》、《关于与大连大商集 团有限公司相互提供担保的议案》 全部通 过 www.sse 2013 年 4 月 25 日 2013 年第 1 次临时 股东大 会 2013 年 6 月 28 日 关于公司符合向特定对象发行股份购买资产 条件的议案、关于公司向特定对象发行股份购 买资产暨关联交易的议案、关于《大商股份有 限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书 （草案）》及摘要的议案、关于《大商股份有 限公司与大连大商集团有限公司及大连大商 投资管理有限公司之非公开发行股份购买资 产协议》及《大商股份有限公司与大连大商集 团有限公司及大连大商投资管理有限公司关 于非公开发行股份购买资产协议之补充协议》 的议案、关于《大连大商集团有限公司及大连 大商投资管理有限公司之实际盈利数与净利 润预测数差额的补偿协议书》的议案、关于《大 连大商集团有限公司、大连大商投资管理有限 公司与大商股份有限公司委托管理协议》的议 案、关于《大连大商集团有限公司与大商股份 有限公司商标使用许可协议》的议案、关于提 请股东大会授权公司董事会办理本次非公开 发行股票购买资产暨关联交易相关事宜的议 案、关于提请股东大会审议大连大商集团有限 公司、大连大商投资管理有限公司及其一致行 动人免于以要约方式增持公司股份的议案、关 于修改《公司章程》的议案、关于制定《大商 股份有限公司未来三年（2013-2015 年）股东 回报规划》的议案、关于修改公司章程的临时 提案 审议通 过：关 于修改 《公司 章程》 的 议 案、关 于制定 《大商 股份有 限公司 未来三 年 （2013 -2015 年）股 东回报 规划》 的 议 案。其 余议案 被否决 www.sse 2013 年 7 月 1 日 2013 年第 2 次临时 股东大 会 2013 年 12 月 11 日 《关于公司为控股子公司提供担保的议案》 通过 www.sse 2013 年 12 月 12 日 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事姓名 是否 独立 董事 参加董事会情况 参加股 东大会 情况 本年应 参加董 事会次 数 亲自 出席 次数 以通讯 方式参 加次数 委托出 席次数 缺 席 次 数 是否连 续两次 未亲自 参加会 出席股 东大会 的次数 大商股份有限公司 2013 年年度报告 35 议 牛钢 否 8 8 4 0 0 否 2 鹿璐 否 8 8 4 0 0 否 2 孟浩 否 8 8 4 0 0 否 3 王志敏 否 8 8 4 0 0 否 2 曾刚 否 8 7 4 1 0 否 0 王晓萍（已离任） 否 2 2 1 0 0 否 1 段欣刚（已离任） 否 2 2 1 0 0 否 1 闫莉（已离任） 否 2 2 1 0 0 否 1 李玉臻（已离任） 是 2 2 1 0 0 否 1 王有为（已离任） 是 2 2 1 0 0 否 1 王会全（已离任） 是 2 2 1 0 0 否 1 刘淑莲（已离任） 是 2 2 1 0 0 否 1 尉世鹏（已离任） 是 2 1 1 1 0 否 0 张尧志 否 6 6 3 0 0 否 0 姜福德 否 6 6 3 0 0 否 0 徐强 否 6 6 3 0 0 否 2 陈平 是 6 6 3 0 0 否 0 胡咏华 是 6 5 3 1 0 否 0 王岚 是 6 6 3 0 0 否 0 姜培维 是 6 5 3 1 0 否 0 孙广亮 是 6 6 3 0 0 否 0 年内召开董事会会议次数 8 其中：现场会议次数 4 通讯方式召开会议次数 4 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异 议。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会各专门委员会按照各自工作细则的规定，以认真负责的态度忠实勤 勉的履行各自职责。董事会战略委员会在公司战略规划推进方面提出了许多建设性意见和建 议；董事会提名委员会在推荐董事和聘任高级管理人员过程中，认真审查提名候选人资格， 严格履行决策程序；董事会审计委员会在公司聘任审计机构、编制定期报告、关联交易过程 中，与公司及年审会计师进行了充分沟通，充分发挥了审计监督的功能；董事会薪酬与考核 委员会对公司董事和高管的工作考核及薪酬发放进行了有效监督。董事会各专门委员会在完 善公司治理结构、促进公司发展方面起到了积极的作用。 五、监事会发现公司存在风险的说明 报告期内，公司监事会对监督事项无异议。 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、 不能保持自主经营能力的情况说明 无 因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的，公司相应的解决措 施、工作进度及后续工作计划 大商股份有限公司 2013 年年度报告 36 无 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 公司根据按劳取酬的原则，对内推行逐级考评制度，实行年薪制等激励机制。公司定期 对高管人员进行业绩、能力、思想、廉洁等方面进行综合考核，并结合公司年度工作计划、 企业实现的经营业绩等因素确定高级管理人员的年薪报酬。公司高级管理人员的考评和激励 机制的建立，提高了高级管理人员的工作效率和创造性，对公司的发展和业绩的增长起到了 较好的促进作用。 大商股份有限公司 2013 年年度报告 37 第九节 内部控制 一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 1、内部控制责任声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行 监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅 能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险。 2、内部控制制度建设 报告期内，公司在内控办公室的领导下，继续按照《企业内部控制基本规范》、《企业内 部控制配套指引》等规范，重新对现有的内部控制制度、业务流程等进行了梳理，完善内部 控制体系建设，并开展了内控缺陷整改和内控评价工作。 公司内控评价报告详见上海证券交易所网站公告，网址：。 内部控制自我评价报告详见附件 二、 内部控制审计报告的相关情况说明 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2013 年度的内部控制进行了审计，并出具了 标准无保留意见。内控审计报告详见上海证券交易所网站公告，网址：。 内部控制审计报告详见附件 三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 公司已建立了《大商股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》、《大商股份有 限公司独立董事年报工作制度》等，加强对年报信息披露的管理，提高年报信息披露的质量 和透明度。 报告期内，公司未出现年报信息披露重大差错。 大商股份有限公司 2013 年年度报告 38 第十节 财务会计报告 公司年度财务报告已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师江峰、刘璐审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。 一、 审 计 报 告 大华审字[2014]004433号 大商股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大商股份有限公司 (以下简称大商股份)财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是大商股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大商股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了大商股份 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。 大商股份有限公司 2013 年年度报告 39 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一四年四月八日 大商股份有限公司 2013 年年度报告 40 二、 财务报表 合并资产负债表 2013 年 12 月 31 日 编制单位:大商股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 6,944,549,645.19 6,097,878,743.90 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 （二） 1,641,001.00 1,460,000.00 应收账款 （三） 236,822,621.84 241,142,925.58 预付款项 （五） 163,939,969.85 114,531,484.43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 4,378,995.39 4,300,208.33 应收股利 其他应收款 （四） 479,797,657.06 467,892,669.28 买入返售金融资产 存货 （六） 920,417,740.47 711,735,382.47 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 8,751,547,630.80 7,638,941,413.99 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 （七） 685,721.20 1,522,755.50 长期股权投资 （九） 39,655,153.14 33,459,221.33 投资性房地产 （十） 219,105,583.36 228,454,534.00 固定资产 （十一） 4,079,236,100.69 4,281,433,471.83 在建工程 （十二） 36,623,124.33 45,643,467.75 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十三） 999,465,482.76 1,029,374,504.40 开发支出 大商股份有限公司 2013 年年度报告 41 商誉 （十四） 102,678,364.45 102,678,364.45 长期待摊费用 （十五） 517,242,276.68 657,914,934.21 递延所得税资产 （十六） 250,763,955.13 213,599,000.57 其他非流动资产 非流动资产合计 6,245,455,761.74 6,594,080,254.04 资产总计 14,997,003,392.54 14,233,021,668.03 流动负债： 短期借款 （十八） 604,300,000.00 816,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 （十九） 87,991,342.06 130,106,680.13 应付账款 （二十） 3,408,708,017.44 3,216,885,464.49 预收款项 （二十一） 2,442,791,295.54 2,492,275,484.58 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （二十二） 239,845,401.92 258,806,290.56 应交税费 （二十三） 85,390,764.85 70,208,169.39 应付利息 应付股利 3,409,190.68 12,398.10 其他应付款 （二十四） 1,417,822,489.20 1,488,578,839.98 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 （二十五） 115,000,000.00 15,000,000.00 其他流动负债 （二十六） 183,228,945.05 181,423,906.19 流动负债合计 8,588,487,446.74 8,670,097,233.42 非流动负债： 长期借款 （二十七） 304,700,000.00 457,980,722.00 应付债券 长期应付款 （二十八） 525,997,315.73 428,798,720.03 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 （十六） 78,264,210.24 80,876,498.78 其他非流动负债 （二十九） 392,819.40 50,000.15 非流动负债合计 909,354,345.37 967,705,940.96 负债合计 9,497,841,792.11 9,637,803,174.38 所有者权益（或股东权益）： 大商股份有限公司 2013 年年度报告 42 实收资本（或股本） （三十） 293,718,653.00 293,718,653.00 资本公积 （三十一） 1,454,834,574.61 1,454,834,574.61 减：库存股 专项储备 盈余公积 （三十二） 387,862,608.29 314,521,278.86 一般风险准备 未分配利润 （三十三） 3,177,304,081.75 2,365,548,658.71 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 5,313,719,917.65 4,428,623,165.18 少数股东权益 185,441,682.78 166,595,328.47 所有者权益合计 5,499,161,600.43 4,595,218,493.65 负债和所有者权益 总计 14,997,003,392.54 14,233,021,668.03 法定代表人：牛钢 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：付岩 母公司资产负债表 2013 年 12 月 31 日 编制单位:大商股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 2,622,325,488.99 1,860,057,851.94 交易性金融资产 应收票据 应收账款 151,091,421.10 176,138,175.35 预付款项 39,077,506.01 39,963,057.57 应收利息 3,196,523.51 4,300,208.33 应收股利 其他应收款 514,561,105.90 567,187,773.86 存货 281,700,880.83 249,235,779.63 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 3,611,952,926.34 2,896,882,846.68 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,251,123,833.26 2,249,818,322.75 投资性房地产 37,559,288.46 39,872,371.86 大商股份有限公司 2013 年年度报告 43 固定资产 534,107,131.23 558,056,694.71 在建工程 25,677,726.51 4,347,967.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 257,294,802.42 265,696,079.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 50,113,941.47 81,124,426.70 递延所得税资产 44,859,180.01 46,946,497.14 其他非流动资产 非流动资产合计 3,200,735,903.36 3,245,862,359.80 资产总计 6,812,688,829.70 6,142,745,206.48 流动负债： 短期借款 400,000,000.00 400,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 64,897,421.87 89,089,726.88 应付账款 836,565,428.57 881,983,387.96 预收款项 199,158,736.78 170,496,912.72 应付职工薪酬 78,676,587.64 81,497,776.79 应交税费 -18,759,887.96 -26,479,015.86 应付利息 应付股利 3,082,022.10 12,398.10 其他应付款 1,406,130,800.80 1,145,021,128.58 一年内到期的非流动 负债 100,000,000.00 其他流动负债 25,893,630.32 25,264,839.51 流动负债合计 3,095,644,740.12 2,766,887,154.68 非流动负债： 长期借款 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 93,748,192.48 92,216,796.02 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 10,000.19 50,000.15 非流动负债合计 93,758,192.67 192,266,796.17 负债合计 3,189,402,932.79 2,959,153,950.85 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 293,718,653.00 293,718,653.00 大商股份有限公司 2013 年年度报告 44 资本公积 907,714,881.40 907,714,881.40 减：库存股 专项储备 盈余公积 387,862,608.29 314,521,278.86 一般风险准备 未分配利润 2,033,989,754.22 1,667,636,442.37 所有者权益（或股东权益） 合计 3,623,285,896.91 3,183,591,255.63 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 6,812,688,829.70 6,142,745,206.48 法定代表人：牛钢 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：付岩 合并利润表 2013 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 33,746,885,959.63 31,859,099,548.90 其中：营业收入 （三十四） 33,746,885,959.63 31,859,099,548.90 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 32,078,468,753.99 30,541,527,393.49 其中：营业成本 （三十四） 26,793,203,129.58 25,529,035,567.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （三十五） 414,944,539.04 379,835,823.68 销售费用 （三十六） 1,830,391,096.34 1,682,533,201.68 管理费用 （三十七） 2,995,436,886.41 2,883,775,894.27 财务费用 （三十八） 5,723,154.07 60,070,076.64 资产减值损失 （四十） 38,769,948.55 6,276,829.34 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） （三十九） 2,993,503.91 8,713,752.41 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 1,195,931.83 1,001,693.27 大商股份有限公司 2013 年年度报告 45 汇兑收益（损失以“－” 号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号 填列） 1,671,410,709.55 1,326,285,907.82 加：营业外收入 （四十一） 76,001,614.92 105,315,944.00 减：营业外支出 （四十二） 127,385,291.73 34,415,043.10 其中：非流动资产处置损 失 25,142,340.49 1,754,663.52 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 1,620,027,032.74 1,397,186,808.72 减：所得税费用 （四十三） 364,899,037.78 343,737,844.49 五、净利润（净亏损以“－”号 填列） 1,255,127,994.96 1,053,448,964.23 归属于母公司所有者的净 利润 1,178,815,405.47 977,004,021.96 少数股东损益 76,312,589.49 76,444,942.27 六、每股收益： （一）基本每股收益 4.01 3.33 （二）稀释每股收益 4.01 3.33 七、其他综合收益 4.01 3.33 八、综合收益总额 1,255,127,994.96 1,053,448,964.23 归属于母公司所有者的综 合收益总额 1,178,815,405.47 977,004,021.96 归属于少数股东的综合收 益总额 76,312,589.49 76,444,942.27 法定代表人：牛钢 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：付岩 母公司利润表 2013 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 6,067,874,153.87 6,040,276,644.86 减：营业成本 4,842,624,218.66 4,925,547,171.41 营业税金及附加 77,486,301.82 70,049,632.59 销售费用 411,030,015.55 395,819,108.31 管理费用 630,400,093.04 677,334,451.99 财务费用 -31,481,588.01 -23,191,090.62 资产减值损失 -1,647,744.96 -24,104,185.74 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 655,970,815.22 425,107,349.49 其中：对联营企业和 1,305,510.51 886,470.66 大商股份有限公司 2013 年年度报告 46 合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号 填列） 795,433,672.99 443,928,906.41 加：营业外收入 23,514,598.63 24,271,315.38 减：营业外支出 83,447,660.21 31,193,604.54 其中：非流动资产处置 损失 5,280,361.34 66,030.31 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 735,500,611.41 437,006,617.25 减：所得税费用 2,087,317.13 7,226,826.01 四、净利润（净亏损以“－”号 填列） 733,413,294.28 429,779,791.24 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 733,413,294.28 429,779,791.24 法定代表人：牛钢 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：付岩 合并现金流量表 2013 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,241,949,918.71 35,848,723,535.44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 17,597,806.41 18,553,123.94 收到其他与经营活动有关的现金 3,678,608,224.54 2,607,827,557.57 经营活动现金流入小计 39,938,155,949.66 38,475,104,216.95 购买商品、接受劳务支付的现金 31,386,684,964.50 29,642,652,270.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 大商股份有限公司 2013 年年度报告 47 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,957,528,112.48 1,760,638,756.35 支付的各项税费 1,776,512,151.98 1,769,653,426.17 支付其他与经营活动有关的现金 3,030,135,203.99 2,969,338,621.67 经营活动现金流出小计 38,150,860,432.95 36,142,283,074.52 经营活动产生的现金流量净额 1,787,295,516.71 2,332,821,142.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,000,000.00 6,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,797,572.08 867,924.76 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 758,560.18 2,288,558.62 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,556,132.26 9,156,483.38 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 229,654,285.72 335,444,003.55 投资支付的现金 11,000,000.00 22,300,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 70,797,580.92 支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 44,164.48 投资活动现金流出小计 260,654,285.72 428,585,748.95 投资活动产生的现金流量净额 -252,098,153.46 -419,429,265.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 500,000.00 取得借款收到的现金 613,946,800.00 1,169,780,722.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,281,191.24 16,411,371.93 筹资活动现金流入小计 622,727,991.24 1,186,192,093.93 偿还债务支付的现金 879,727,522.00 1,520,340,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 420,249,335.52 205,874,520.57 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 57,853,234.61 40,658,285.65 支付其他与筹资活动有关的现金 142,498,000.00 筹资活动现金流出小计 1,299,976,857.52 1,868,712,520.57 筹资活动产生的现金流量净额 -677,248,866.28 -682,520,426.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -2,996,404.44 11,234.35 大商股份有限公司 2013 年年度报告 48 响 五、现金及现金等价物净增加额 854,952,092.53 1,230,882,684.57 加：期初现金及现金等价物余额 6,076,416,041.31 4,845,533,356.74 六、期末现金及现金等价物余额 6,931,368,133.84 6,076,416,041.31 法定代表人：牛钢 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：付岩 母公司现金流量表 2013 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,621,592,593.25 6,676,484,776.25 收到的税费返还 57,948.64 67,766.25 收到其他与经营活动有关的现金 404,875,838.75 415,318,516.76 经营活动现金流入小计 7,026,526,380.64 7,091,871,059.26 购买商品、接受劳务支付的现金 5,671,506,226.70 5,599,324,165.63 支付给职工以及为职工支付的现金 471,433,201.71 452,943,315.55 支付的各项税费 250,684,379.59 257,485,077.02 支付其他与经营活动有关的现金 540,818,229.27 412,338,421.93 经营活动现金流出小计 6,934,442,037.27 6,722,090,980.13 经营活动产生的现金流量净额 92,084,343.37 369,780,079.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 689,192,426.21 567,390,392.00 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 490,748.46 176,966.96 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 4,344,056.75 收到其他与投资活动有关的现金 384,671,632.68 23,200,000.00 投资活动现金流入小计 1,074,354,807.35 595,111,415.71 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 50,412,034.64 57,560,631.95 投资支付的现金 20,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 281,203,375.15 投资活动现金流出小计 80,412,034.64 359,264,007.10 投资活动产生的现金流量净额 993,942,772.71 235,847,408.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 400,000,000.00 400,000,000.00 发行债券收到的现金 大商股份有限公司 2013 年年度报告 49 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 400,000,000.00 400,000,000.00 偿还债务支付的现金 400,000,000.00 550,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 321,051,348.42 121,740,865.20 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 721,051,348.42 671,740,865.20 筹资活动产生的现金流量净额 -321,051,348.42 -271,740,865.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 764,975,767.66 333,886,622.54 加：期初现金及现金等价物余额 1,851,175,611.45 1,517,288,988.91 六、期末现金及现金等价物余额 2,616,151,379.11 1,851,175,611.45 法定代表人：牛钢 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：付岩 大商股份有限公司 2013 年年度报告 50 合并所有者权益变动表 2013 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其 他 一、上年年 末余额 293,718,653.00 1,454,834,574.61 314,521,278.86 2,365,548,658.71 166,595,328.47 4,595,218,493.65 加：会 计政策变更 前期差错更 正 其他 二、本年年 初余额 293,718,653.00 1,454,834,574.61 314,521,278.86 2,365,548,658.71 166,595,328.47 4,595,218,493.65 三、本期增 减变动金额 （ 减 少 以 “－”号填 列） 73,341,329.43 811,755,423.04 18,846,354.31 903,943,106.78 （一）净利 润 1,178,815,405.47 76,312,589.49 1,255,127,994.96 （二）其他 综合收益 上述（一） 和（二）小 1,178,815,405.47 76,312,589.49 1,255,127,994.96 大商股份有限公司 2013 年年度报告 51 计 （三）所有 者投入和减 少资本 500,000.00 500,000.00 1．所有者投 入资本 500,000.00 500,000.00 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 73,341,329.43 -367,059,982.43 -57,966,235.18 -351,684,888.18 1．提取盈余 公积 73,341,329.43 -73,341,329.43 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 -293,718,653.00 -57,966,235.18 -351,684,888.18 4．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转 增 资 本 （或股本） 2．盈余公积 转 增 资 本 （或股本） 大商股份有限公司 2013 年年度报告 52 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项 储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期 末余额 293,718,653.00 1,454,834,574.61 387,862,608.29 3,177,304,081.75 185,441,682.78 5,499,161,600.43 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其 他 一、上年年 末余额 293,718,653.00 1,454,429,278.13 271,543,299.74 1,519,638,211.77 273,711,968.33 3,813,041,410.97 加：会计政 策变更 前期差错更 正 其他 二、本年年 初余额 293,718,653.00 1,454,429,278.13 271,543,299.74 1,519,638,211.77 273,711,968.33 3,813,041,410.97 三、本期增 减变动金额 405,296.48 42,977,979.12 845,910,446.94 -107,116,639.86 782,177,082.68 大商股份有限公司 2013 年年度报告 53 （ 减 少 以 “－”号填 列） （一）净利 润 977,004,021.96 76,444,942.27 1,053,448,964.23 （二）其他 综合收益 上述（一） 和（二）小 计 977,004,021.96 76,444,942.27 1,053,448,964.23 （三）所有 者投入和减 少资本 -142,498,000.00 -142,498,000.00 1．所有者投 入资本 -142,498,000.00 -142,498,000.00 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 42,977,979.12 -131,093,575.02 -40,658,285.65 -128,773,881.55 1．提取盈余 公积 42,977,979.12 -42,977,979.12 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 -88,115,595.90 -40,658,285.65 -128,773,881.55 4．其他 大商股份有限公司 2013 年年度报告 54 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转 增 资 本 （或股本） 2．盈余公积 转 增 资 本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项 储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 405,296.48 -405,296.48 四、本期期 末余额 293,718,653.00 1,454,834,574.61 314,521,278.86 2,365,548,658.71 166,595,328.47 4,595,218,493.65 法定代表人：牛钢 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：付岩 母公司所有者权益变动表 2013 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 293,718,653.00 907,714,881.40 314,521,278.86 1,667,636,442.37 3,183,591,255.63 加：会计政策 大商股份有限公司 2013 年年度报告 55 变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 293,718,653.00 907,714,881.40 314,521,278.86 1,667,636,442.37 3,183,591,255.63 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 73,341,329.43 366,353,311.85 439,694,641.28 （一）净利润 733,413,294.28 733,413,294.28 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 733,413,294.28 733,413,294.28 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 73,341,329.43 -367,059,982.43 -293,718,653.00 1．提取盈余公积 73,341,329.43 -73,341,329.43 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 -293,718,653.00 -293,718,653.00 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 大商股份有限公司 2013 年年度报告 56 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 293,718,653.00 907,714,881.40 387,862,608.29 2,033,989,754.22 3,623,285,896.91 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 293,718,653.00 907,714,881.40 271,543,299.74 1,368,950,226.15 2,841,927,060.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 293,718,653.00 907,714,881.40 271,543,299.74 1,368,950,226.15 2,841,927,060.29 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 42,977,979.12 298,686,216.22 341,664,195.34 （一）净利润 429,779,791.24 429,779,791.24 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 429,779,791.24 429,779,791.24 （三）所有者投入和 大商股份有限公司 2013 年年度报告 57 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 42,977,979.12 -131,093,575.02 -88,115,595.90 1．提取盈余公积 42,977,979.12 -42,977,979.12 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 -88,115,595.90 -88,115,595.90 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 293,718,653.00 907,714,881.40 314,521,278.86 1,667,636,442.37 3,183,591,255.63 法定代表人：牛钢 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：付岩 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 58 页 三、2013 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司历史沿革 大商股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1992 年 5 月经大连市体改委 批准，由国有企业改组募集设立的股份公司。公司于 1992 年 12 月 10 日领取了大连市工商 行政管理局颁发的大工商企法字 21020011001156-1171 号企业法人营业执照。1993 年向社 会公开发行股票后，于 1993 年 11 月 22 日在上海证券交易所上市, 股票代码 600694。 2010 年 8 月 13 日公司的名称由大商集团股份有限公司变更为大商股份有限公司。 2005 年根据国务院国资委下发的国资产权（2005）1006 号《关于大商集团股份公司部 分国有股持股单位变更有关问题的批复》文件，大连大商国际有限公司（以下简称“大商国 际”）持有本公司 29.50%股份，成为公司的第一大股东，股权性质为国有法人股。由于大连 大商集团有限公司（以下简称“大商集团”）持有大商国际 100%的股份，大商集团间接持 有本公司股份。经过股权分置改革，支付对价后，至 2008 年 12 月 31 日，大商国际持有公 司 55,231,445 股，持有比例为 18.80％。 2009 年 6 月 5 日，大商国际与大连国商资产经营管理有限公司（以下简称“国商公司”） 签订《国有股权无偿划转协议》并经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2009]474 号 文件批准，大商国际将其持有的本公司 10%的股权 29,371,865 股无偿划转给国商公司，股权 性质为国有法人股。 2009 年 10 月，深圳市曼妮芬针织品有限公司、浙江红蜻蜓鞋业股份有限公司、波司登 股份有限公司根据与大连市国资委达成的产权交易合同，受让大商集团的全部股权。大连大 商投资管理有限公司以货币资金对产权转让后的大商集团增资，增资后，该等公司依次分别 持有大商集团的 30%、25%、20%和 25%的股权。2009 年 12 月，根据国务院国有资产监督 管理委员会国资产权[2009]1431 号批复文件的批准，大商国际持有本公司的 8.8%股权变更 为非国有股权。截止 2013 年 12 月 31 日，大商国际持有本公司 8.8%股权，国商公司持有本 公司 8.53%股权。 (二) 行业性质 本公司属商品零售行业。 (三) 经营范围 食品、副食品、劳保用品、商业物资经销（专项商品按规定）；书刊音像制品、金银饰 品、中西药、粮油零售；金饰品、服装裁剪加工；农副产品收购；仓储；电子计算机技术服 务；经销本系统商品技术的进出口业务；木屑收购加工；出租柜台；展览策划；互联网上网 服务；移动电话机销售；婚庆礼仪服务；房屋出租、场地出租、物业管理；电子游戏、餐饮； 钟表维修；汽车销售；广告业务经营（限分公司经营）；国际民用航空旅客和货物运输销售 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 59 页 代理（含港、澳、台航线，危险品除外）、铁艺加工、普通货运（限分公司经营）、因特网信 息服务业务、废旧家电回收与销售、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）（限分公司经营）；技术进 出口。 (四) 公司基本架构 本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需 要，设立营销本部、商品本部、超市本部、财务本部、人力资源本部、开发本部、法务部、 证券部、电子信息部等职能部门。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并 财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 60 页 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合 并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整， 在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能 影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本 的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产 公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期 投资收益。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 61 页 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价 值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债 表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 62 页 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2） 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3） 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长 期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4） 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将按实际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 63 页 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 64 页 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备： 对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工 具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量 化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工 具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始 投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所 有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累 计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 65 页 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 (十) 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：金额在 1,000 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按组合计提坏账准备应收款项： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于应收合并报表范围内单位的应收款项，确定为内部单位组合。 对于单项金额非重大以及单项金额重大但经减值测试未发生减值的的非内部单位应收 款项，按照账龄确定信用风险特征组合。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 对于内部单位组合，不计提坏账准备。 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 对于金额小于 1,000 万元应收款项，经确认按照信用风险特征组合计提的坏账准备后的 账面价值大于预计未来现金流量现值的，单独进行减值测试，并按预计未来现金流量现值低 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 66 页 于其账面余额的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、在经营过程中耗用的材料和物料 等。主要包括库存材料、库存商品、低值易耗品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货（不 含低值易耗品）发出时按先进先出法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用分期摊销法； （2） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十二) 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 67 页 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投 资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变 动为基础进行核算。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资 企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的 部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损 时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的 账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 68 页 续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3． 分步处置对子公司投资 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易 的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2 号——长期 股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响 的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 （2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行 重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报 表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值 的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益； （2）在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差 额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4． 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 69 页 5． 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可 收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的 计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊 销）率与公司的固定资产（或无形资产）相同。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十四) 固定资产 1． 固定资产确认条件 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 70 页 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产的初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根 据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 5-35 0-5 2.71-20.00 机器设备 10-20 0-5 4.75-10.00 运输设备 4 0-5 23.75-25.00 家具用具 5 0-5 19.00-20.00 电子设备 3 0-5 31.67-33.33 4． 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 71 页 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 5． 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 6． 固定资产的终止确认 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十五) 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 72 页 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3． 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准 备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 (十六) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 73 页 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的每月月末资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十七) 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括：土地 使用权、商标权和软件等。 1． 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 74 页 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2． 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 法定权属年限 土地使用证 采矿许可权 3 年 其他使用权 5 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3． 使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4． 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 75 页 无形资产组的可收回金额。 (十八) 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产 于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面 价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受 益的资产组或资产组组合。 (十九) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 经营租入固定资产改良支出 5 年 房屋租赁支出 受益期限 (二十) 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 (二十一) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 76 页 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十二) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 顾客奖励积分的处理方法 （1）在销售产品或提供劳务的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售或 劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖 励积分公允价值的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。 （2）获得奖励积分的顾客满足条件时有权取得公司的商品或服务，在顾客兑换奖励积 分时，公司将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额应 当以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数比例为基础计 算确定。 (二十三) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 77 页 2． 政府补助的确认 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 (二十五) 经营租赁、融资租赁 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 78 页 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十六) 分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3、能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部 共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 (二十七) 主要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期主要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未变更。 (二十八) 前期差错更正 1． 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2． 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 三、 税项 (一) 公司主要税种和税率 1． 流转税及附加税费 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点 地区适用应税劳务收入） 17%、13%、6% 消费税 应纳税销售额 (量) 5% 营业税 应纳税营业额 5% 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 79 页 税种 计税依据 税率 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 2． 企业所得税 公司的所得税率为 25%，香港新玛有限公司系公司在香港特别行政区登记注册的子公 司，其所得税执行香港特别行政区的相关税率，所得税税率为 16.5%。 3． 房产税 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率 为 12%。 4． 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 (二) 税收优惠及批文 本报告期公司不存在需要披露的税收优惠。 四、 企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1． 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称（简称） 子公司类 型 注册地 业务性 质 注册资 本 (万元) 法人代 表 主要经营范围 大商集团抚顺新玛特有限公司 (“抚顺新玛特”) 控股子公 司 抚顺 零售 480 张永强 百货、烟、酒、糖、茶等 大商集团抚顺东洲超市有限公 司(“抚顺东洲超市”) 控股子公 司 抚顺 零售 50 张永强 百货、针织、五金、交电等 大商集团抚顺清原商场有限公 司(“抚顺清原商场”) 控股子公 司 抚顺 零售 50 张永强 百货、针织、五金、交电等 大商集团锦州锦华商场有限公 司(“锦华商场”) 控股子公 司 锦州 零售 500 曾刚 百货、针织、五金、交电等 大商集团锦州家家广场有限公 司(“锦州家家广场”) 控股子公 司 锦州 零售 50 曾刚 百货、针织、五金、交电等 大商集团鸡西新玛特购物广场 有限公司(“鸡西新玛特”) 控股子公 司 鸡西 零售 1,000 丁元德 百货、针织、五金、交电等 大商集团沈阳新玛特购物广场 有限公司(“沈阳新玛特”) 控股子公 司 沈阳 零售 26,000 孙国团 国内商品贸易(国家限定除外 )、 出租柜台、商品展览展示服务 大商集团阜新新玛特购物广场 有限公司(“阜新新玛特”) 控股子公 司 阜新 零售 1,000 岳天达 百货、针织、五金、交电等 大商集团阜新千盛百货有限公 司(“阜新千盛”) 控股子公 司 阜新 零售 700 岳天达 百货、针织、五金、日用杂品等 大商集团郑州新玛特购物广场 有限公司(“郑州新玛特”) 控股子公 司 郑州 零售 500 皇甫立 志 百货、针织、五金、交电等 麦凯乐（青岛）百货总店有限公 司(“青岛麦凯乐”) 控股子公 司 青岛 零售 20,000 黄伟 批发、零售：日用百货，服装鞋帽、 家用电器等； 大连大福珠宝经营有限公司 (“大福珠宝”) 全资子公 司 大连 批发 100 鹿璐 金银饰品、珠宝首饰、工艺品配送 香港新玛有限公司(“香港新 玛”) 全资子公 司 香港 投资 USD280 牛钢 进出口、批发零售、生产设计、广 告策划、投资租赁、餐饮娱乐 大商集团佳木斯新玛特购物广 场有限责任公司(“佳木斯新玛 特”) 控股子公 司 佳木斯 零售 1,000 刘福海 针纺织品、百货、塑料制品、服装、 鞋帽、珠宝等 大商集团桦南购物中心有限责 任公司(“桦南购物中心”) 控股子公 司 佳木斯 零售 300 刘福海 百货、针织、五金、交电等 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 80 页 子公司名称（简称） 子公司类 型 注册地 业务性 质 注册资 本 (万元) 法人代 表 主要经营范围 漯河千盛购物广场有限公司 (“漯河千盛”) 控股子公 司 漯河 零售 1,000 韩振文 纺织、服装及日用品，首饰等 漯河新玛特购物广场有限公司 (“漯河新玛特”) 控股子公 司 漯河 零售 1,000 韩振文 纺织、服装及日用品，首饰等 大连爱克纳贸易有限公司(“爱 克纳”) 全资子公 司 大连 批发 300 孟浩 服装、服饰、鞋帽、箱包批发 大商集团大庆新玛特购物休闲 广场有限公司(“大庆新玛特”) 全资子公 司 大庆 零售 15,000 邵泰杰 商业零售 大商团锦州新玛特购物广场有 限公司(“锦州新玛特”) 控股子公 司 锦州 零售 500 曾刚 百货、针纺织品、家居五金交电、 化工、通讯器材、劳保用品等销售 大商集团朝阳新玛特购物广场 有限公司(“朝阳新玛特”) 控股子公 司 朝阳 零售 1,000 邸宇峰 商业零售 大商集团双鸭山新玛特购物广 场有限公司(“双鸭山新玛特”) 控股子公 司 双鸭山 零售 500 刘福海 百货零售,超级市场零售,中西快 餐,柜台场地出租 大商集团延吉千盛购物广场有 限公司(“延吉千盛”) 控股子公 司 延吉 零售 1,000 丁元德 零售、服装加工、停车场、摄影、 广告业、服务、家电维修 大商集团（新乡）新玛特购物广 场有限公司(“新乡新玛特”) 控股子公 司 新乡 零售 1,000 郝常栋 商业零售 大商集团(郑州)商贸有限公司 (“郑州商贸”) 控股子公 司 郑州 零售 1,000 皇甫立 志 商业零售 大商集团开封新玛特购物广场 有限公司(“开封新玛特”) 控股子公 司 开封 零售 300 皇甫立 志 商业零售 大商集团许昌新玛特购物广场 有限公司(“许昌新玛特”) 控股子公 司 许昌 零售 300 皇甫立 志 商业零售 大商股份信阳千盛百货购物广 场有限公司(“信阳千盛”) 控股子公 司 信阳 零售 1,000 韩振文 商业零售 大商集团阜新新玛特西山超市 有限公司(“西山超市”) 控股子公 司 阜新 零售 100 岳天达 百货、纺织、服装、日用品、卷烟 等 大商集团阜新百货大楼有限公 司(“阜新百货”) 控股子公 司 阜新 零售 300 岳天达 日用百货、针纺织品、五金、化工 产品、日用杂品、金银首饰等 大商集团同江千盛百货购物广 场有限公司(“同江千盛”) 控股子公 司 同江 零售 500 刘福海 法律、法规禁止的不得经营,应经 审批的未获审批前不得经营,以获 前置审批的按许可经营 大商集团沈阳铁西新玛特购物 休闲广场有限公司(“铁西新玛 特”) 控股子公 司 沈阳 零售 1,000 孙国团 日用百货、通迅器材、劳保用品、 纺织品、五金交电、金银饰品销售、 粮油销售 大商集团大庆长春堂药店连锁 有限公司(“大庆长春堂”) 控股子公 司 大庆 零售 200 文达 化学药制剂、中成药、抗生药、医 疗器械等 信阳新玛特购物休闲广场有限 公司(“信阳新玛特”) 控股子公 司 信阳 零售 500 韩振文 食品批发兼零售、百货、黄金珠宝、 化妆洗涤、家居用品、办公用品、 服装鞋帽等 大商股份鸡西新玛特中心街购 物广场有限公司(“鸡西中心 街”) 控股子公 司 鸡西 零售 1,000 丁元德 纺织、服装及日用品、体育用品销 售 大商股份郑州商业投资有限公 司(“郑州投资”) 控股子公 司 郑州 项目投 资 10,500 皇甫立 志 项目投资、场地租赁 大商新玛（上海）投资有限公司 (“上海新玛”) 全资子公 司 上海 投资 1,000 孟浩 实业投资、投资咨询、投资管理 大商集团七台河新玛特购物广 场有限公司(“七台河新玛特”) 控股子公 司的子公 司 七台河 零售 1,000 丁元德 百货、针织、五金、交电等 大商集团铁岭新玛特有限公司 (“铁岭新玛特”) 控股子公 司的子公 司 铁岭 零售 500 左旭光 百货、针织、五金、交电等 大商集团丹东新玛特有限公司 (“丹东新玛特”) 控股子公 司的子公 司 丹东 零售 500 张萍 百货，针纺织品，服装鞋帽，家用 电器，电子产品，金银珠宝等 大商集团大庆百货大楼有限公 司(“大庆百货大楼”) 全资子公 司的子公 司 大庆 零售 100 邹彩飞 商业物资、房屋出租、广告业务等 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 81 页 子公司名称（简称） 子公司类 型 注册地 业务性 质 注册资 本 (万元) 法人代 表 主要经营范围 大商集团大庆让胡路商场有限 公司(“大庆让胡路”) 全资子公 司的子公 司 大庆 零售 50 文达 商业零售、修理、柜台租赁、场地 租赁、供热等 大商集团大庆新东风购物广场 有限公司(“大庆新东风”) 全资子公 司的子公 司 大庆 零售 100 文达 商业零售 大商集团大庆乘风超市有限公 司(“大庆乘风超市”) 全资子公 司的子公 司 大庆 零售 10 邹彩飞 经营预包装食品直接入口食品等 大商集团大庆湖滨超市有限公 司(“大庆湖滨超市”) 全资子公 司的子公 司 大庆 零售 10 邹彩飞 预包装食品、散装食品、面食制品、 图书音像、卷烟等 大商集团大庆龙凤商场有限公 司(“大庆龙凤商场”) 全资子公 司的子公 司 大庆 零售 50 邹彩飞 商业零售 大商集团大庆乙烯商场有限公 司(“大庆乙烯商场”) 全资子公 司的子公 司 大庆 零售 10 邹彩飞 服装鞋帽、五金交电、日用品销售， 食品销售，房屋租赁，通讯器材销 售 沈阳大商物业管理有限公司 (“沈阳物业”) 控股子公 司的子公 司 沈阳 物业 1,000 牛钢 自有房屋租赁、物业管理 哈尔滨麦凯乐百货总店有限公 司(“哈尔滨麦凯乐”) 全资子公 司的子公 司 哈尔滨 零售 14,000 计勇凯 批发、零售、钟表、相机维修等 大商集团富锦新玛特购物广场 有限公司(“富锦新玛特”) 控股子公 司的子公 司 富锦 零售 1,000 刘福海 百货、超市、餐饮、电玩、租赁等 大商集团吉林新玛特购物休闲 广场有限公司(“吉林新玛特”) 控股子公 司的子公 司 吉林 零售 1,000 孙国团 日用百货、通讯器材、服装鞋帽、 劳保用品、纺织品等 东营旭福商贸有限公司(“旭福 商贸”) 控股子公 司的子公 司 东营 零售 300 池光春 家用电器、日用百货、体育器材、 户外用品、家具、五金交电等 大商集团抚顺物流配送经贸有 限公司(“抚顺物流”) 控股子公 司的子公 司 抚顺 物流 500 张永强 日用百货、服装鞋帽、家用电器等 销售 大商集团抚顺光明超市有限公 司(“抚顺光明超市”) 控股子公 司的子公 司 抚顺 零售 50 张永强 服装、鞋帽、食品、日用百货、针 织品、化妆品销售 大商集团锦州千盛购物广场有 限公司(“锦州千盛”) 控股子公 司的子公 司 锦州 零售 500 曾刚 百货、针纺织品、金银饰品、通讯 器材、图书音像制品、卷烟等 大商新玛投资管理（深圳）有限 公司(“深圳新玛”) 全资子公 司的子公 司 深圳 项目投 资 1,000 牛钢 项目投资信息咨询、投资管理咨 询、商务信息咨询、红酒批发 大商集团沈阳于洪新玛特购物 休闲广场有限公司(“于洪新玛 特”) 控股子公 司的子公 司 沈阳 零售 1,000 孙国团 日用百货、通讯器材、服装鞋帽、 劳保用品、纺织品等 续： 子公司名称（简称） 持股比 例(%) 表决权 比例 （%） 期末实 际出资 额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 是否 合并 大商集团抚顺新玛特有限公司(“抚顺新玛特”) 90% 90% 432 是 大商集团抚顺东洲超市有限公司(“抚顺东洲超市”) 90% 90% 45 是 大商集团抚顺清原商场有限公司(“抚顺清原商场”) 90% 90% 45 是 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 82 页 子公司名称（简称） 持股比 例(%) 表决权 比例 （%） 期末实 际出资 额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 是否 合并 大商集团锦州锦华商场有限公司(“锦华商场”) 90% 90% 450 是 大商集团锦州家家广场有限公司(“锦州家家广场”) 90% 90% 45 是 大商集团鸡西新玛特购物广场有限公司(“鸡西新玛特”) 90% 90% 900 是 大商集团沈阳新玛特购物广场有限公司(“沈阳新玛特”) 97% 97% 25,220 是 大商集团阜新新玛特购物广场有限公司(“阜新新玛特”) 90% 90% 900 4,300 是 大商集团阜新千盛百货有限公司(“阜新千盛”) 90% 90% 630 是 大商集团郑州新玛特购物广场有限公司(“郑州新玛特”) 85% 85% 425 是 麦凯乐（青岛）百货总店有限公司(“青岛麦凯乐”) 100% 100% 20,000 是 大连大福珠宝经营有限公司(“大福珠宝”) 100% 100% 100 是 香港新玛有限公司(“香港新玛”) 100% 100% 2,321 是 大商集团佳木斯新玛特购物广场有限责任公司(“佳木斯新玛 特”) 90% 90% 900 是 大商集团桦南购物中心有限责任公司(“桦南购物中心”) 90% 90% 270 是 漯河千盛购物广场有限公司(“漯河千盛”) 98% 98% 982 是 漯河新玛特购物广场有限公司(“漯河新玛特”) 94% 94% 942 6,770 是 大连爱克纳贸易有限公司(“爱克纳”) 100% 100% 300 是 大商集团大庆新玛特购物休闲广场有限公司(“大庆新玛特”) 100% 100% 15,000 是 大商团锦州新玛特购物广场有限公司(“锦州新玛特”) 90% 90% 450 是 大商集团朝阳新玛特购物广场有限公司(“朝阳新玛特”) 55% 55% 550 1,000 是 大商集团双鸭山新玛特购物广场有限公司(“双鸭山新玛特”) 90% 90% 450 是 大商集团延吉千盛购物广场有限公司(“延吉千盛”) 85% 85% 850 是 大商集团（新乡）新玛特购物广场有限公司(“新乡新玛特”) 91% 91% 908 4,425 是 大商集团(郑州)商贸有限公司(“郑州商贸”) 45% 45% 225 是 大商集团开封新玛特购物广场有限公司(“开封新玛特”) 90% 90% 270 是 大商集团许昌新玛特购物广场有限公司(“许昌新玛特”) 90% 90% 270 是 大商股份信阳千盛百货购物广场有限公司(“信阳千盛”) 60% 60% 600 2,620 是 大商集团阜新新玛特西山超市有限公司(“西山超市”) 90% 90% 90 是 大商集团阜新百货大楼有限公司(“阜新百货”) 90% 90% 270 是 大商集团同江千盛百货购物广场有限公司(“同江千盛”) 90% 90% 450 是 大商集团沈阳铁西新玛特购物休闲广场有限公司(“铁西新玛 特”) 97% 97% 970 是 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 83 页 子公司名称（简称） 持股比 例(%) 表决权 比例 （%） 期末实 际出资 额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 是否 合并 大商集团大庆长春堂药店连锁有限公司(“大庆长春堂”) 90% 90% 180 是 信阳新玛特购物休闲广场有限公司(“信阳新玛特”) 60% 60% 300 是 大商股份鸡西新玛特中心街购物广场有限公司(“鸡西中心 街”) 85% 85% 850 是 大商股份郑州商业投资有限公司(“郑州投资”) 99% 100% 10,500 10,900 是 大商新玛（上海）投资有限公司(“上海新玛”) 100% 100% 1,000 是 大商集团七台河新玛特购物广场有限公司(“七台河新玛特”) 77% 85% 850 是 大商集团铁岭新玛特有限公司(“铁岭新玛特”) 90% 100% 500 是 大商集团丹东新玛特有限公司(“丹东新玛特”) 90% 100% 500 是 大商集团大庆百货大楼有限公司(“大庆百货大楼”) 100% 100% 100 是 大商集团大庆让胡路商场有限公司(“大庆让胡路”) 100% 100% 50 是 大商集团大庆新东风购物广场有限公司(“大庆新东风”) 100% 100% 100 是 大商集团大庆乘风超市有限公司(“大庆乘风超市”) 100% 100% 10 是 大商集团大庆湖滨超市有限公司(“大庆湖滨超市”) 100% 100% 10 是 大商集团大庆龙凤商场有限公司(“大庆龙凤商场”) 100% 100% 50 是 大商集团大庆乙烯商场有限公司(“大庆乙烯商场”) 100% 100% 10 是 沈阳大商物业管理有限公司(“沈阳物业”) 58% 60% 600 是 哈尔滨麦凯乐百货总店有限公司(“哈尔滨麦凯乐”) 100% 100% 14,000 是 大商集团富锦新玛特购物广场有限公司(“富锦新玛特”) 94% 100% 1,000 是 大商集团吉林新玛特购物休闲广场有限公司(“吉林新玛特”) 97% 100% 1,000 是 东营旭福商贸有限公司(“旭福商贸”) 70.59% 100% 300 是 大商集团抚顺物流配送经贸有限公司(“抚顺物流配送”) 90% 100% 500 是 大商集团抚顺光明超市有限公司(“抚顺光明超市”) 90% 100% 50 是 大商集团锦州千盛购物广场有限公司(“锦州千盛”) 81% 90% 450 是 大商新玛投资管理（深圳）有限公司(“深圳新玛”) 100% 100% 1,000 是 大商集团沈阳于洪新玛特购物休闲广场有限公司(“于洪新玛 特”) 97% 100% 1,000 是 续： 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 84 页 子公司名称（简称） 企业 类型 组织机构代 码 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 大商集团抚顺新玛特有限公司(“抚 顺新玛特”) 有限责 任公司 74432867-4 442.58 大商集团抚顺东洲超市有限公司 (“抚顺东洲超市”) 有限责 任公司 76543421-4 61.03 大商集团抚顺清原商场有限公司 (“抚顺清原商场”) 有限责 任公司 7777662-X 71.87 大商集团锦州锦华商场有限公司 (“锦华商场”) 有限责 任公司 75576277-5 56.81 大商集团锦州家家广场有限公司 (“锦州家家广场”) 有限责 任公司 76544739-X 9.28 大商集团鸡西新玛特购物广场有限 公司(“鸡西新玛特”) 有限责 任公司 76600019-4 670.84 大商集团沈阳新玛特购物广场有限 公司(“沈阳新玛特”) 有限责 任公司 73865878-1 802.24 大商集团阜新新玛特购物广场有限 公司(“阜新新玛特”) 有限责 任公司 75279072-X 602.89 大商集团阜新千盛百货有限公司 (“阜新千盛”) 有限责 任公司 79157946-8 211.63 大商集团郑州新玛特购物广场有限 公司(“郑州新玛特”) 有限责 任公司 78916554-9 -2,664.40 771.49 麦凯乐（青岛）百货总店有限公司 (“青岛麦凯乐”) 有限责 任公司 78374267-5 大连大福珠宝经营有限公司(“大福 珠宝”) 有限责 任公司 77301108-6 香港新玛有限公司(“香港新玛”) 有限责 任公司 不适用 大商集团佳木斯新玛特购物广场有 限责任公司(“佳木斯新玛特”) 有限责 任公司 66022679-3 349.41 大商集团桦南购物中心有限责任公 司(“桦南购物中心”) 有限责 任公司 66022656-6 漯河千盛购物广场有限公司(“漯河 千盛”) 有限责 任公司 66720763-2 -4.00 漯河新玛特购物广场有限公司(“漯 河新玛特”) 有限责 任公司 66720766-7 189.25 大连爱克纳贸易有限公司(“爱克 纳”) 有限责 任公司 66920231-7 大商集团大庆新玛特购物休闲广场 有限公司(“大庆新玛特”) 有限责 任公司 67294598-X 大商团锦州新玛特购物广场有限公 司(“锦州新玛特”) 有限责 任公司 67689321-6 -333.70 大商集团朝阳新玛特购物广场有限 公司(“朝阳新玛特”) 有限责 任公司 67688842-5 -3,743.60 400.36 大商集团双鸭山新玛特购物广场有 限公司(“双鸭山新玛特”) 有限责 任公司 68142075-5 116.16 大商集团延吉千盛购物广场有限公 司(“延吉千盛”) 有限责 任公司 67732692-6 -741.51 61.28 大商集团（新乡）新玛特购物广场有 限公司(“新乡新玛特”) 有限责 任公司 67414593-5 -1,137.08 69.62 大商集团(郑州)商贸有限公司(“郑 州商贸”) 有限责 任公司 67807170-X -10,929.16 152.40 大商集团开封新玛特购物广场有限 公司(“开封新玛特”) 有限责 任公司 68076973-6 -155.09 大商集团许昌新玛特购物广场有限 公司(“许昌新玛特”) 有限责 任公司 67946992-0 -283.24 2.78 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 85 页 子公司名称（简称） 企业 类型 组织机构代 码 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 大商股份信阳千盛百货购物广场有 限公司(“信阳千盛”) 有限责 任公司 55572623-5 -2,328.77 347.78 大商集团阜新新玛特西山超市有限 公司(“西山超市”) 有限责 任公司 76832244-5 -10.79 18.12 大商集团阜新百货大楼有限公司 (“阜新百货”) 有限责 任公司 69616323-7 -460.95 148.93 大商集团同江千盛百货购物广场有 限公司(“同江千盛”) 有限责 任公司 69263510-2 -317.80 65.38 大商集团沈阳铁西新玛特购物休闲 广场有限公司(“铁西新玛特”) 有限责 任公司 68745441-1 72.34 大商集团大庆长春堂药店连锁有限 公司(“大庆长春堂”) 有限责 任公司 75239915-7 51.32 信阳新玛特购物休闲广场有限公司 (“信阳新玛特”) 有限责 任公司 55572623-5 -963.09 大商股份鸡西新玛特中心街购物广 场有限公司(“鸡西中心街”) 有限责 任公司 56515823-5 -427.79 46.36 大商股份郑州商业投资有限公司 (“郑州投资”) 有限责 任公司 56649942-9 -155.60 59.59 大商新玛（上海）投资有限公司(“上 海新玛”) 有限责 任公司 59973810-7 大商集团七台河新玛特购物广场有 限公司(“七台河新玛特”) 有限责 任公司 78602503-0 1,312.59 大商集团铁岭新玛特有限公司(“铁 岭新玛特”) 有限责 任公司 66456096-7 326.00 大商集团丹东新玛特有限公司(“丹 东新玛特”) 有限责 任公司 67686105-4 266.26 大商集团大庆百货大楼有限公司 (“大庆百货大楼”) 有限责 任公司 67745005-4 大商集团大庆让胡路商场有限公司 (“大庆让胡路”) 有限责 任公司 67745003-8 大商集团大庆新东风购物广场有限 公司(“大庆新东风”) 有限责 任公司 67745004-6 大商集团大庆乘风超市有限公司 (“大庆乘风超市”) 有限责 任公司 67745007-0 大商集团大庆湖滨超市有限公司 (“大庆湖滨超市”) 有限责 任公司 67745009-7 大商集团大庆龙凤商场有限公司 (“大庆龙凤商场”) 有限责 任公司 67745001-1 大商集团大庆乙烯商场有限公司 (“大庆乙烯商场”) 有限责 任公司 67745002-X 沈阳大商物业管理有限公司(“沈阳 物业”) 有限责 任公司 78872051-2 2,430.05 哈尔滨麦凯乐百货总店有限公司 (“哈尔滨麦凯乐”) 有限责 任公司 79927762-4 大商集团富锦新玛特购物广场有限 公司(“富锦新玛特”) 有限责 任公司 57424746-7 -128.56 25.50 大商集团吉林新玛特购物休闲广场 有限公司(“吉林新玛特”) 有限责 任公司 59449358-5 -137.68 100.28 东营旭福商贸有限公司(“旭福商 贸”) 有限责 任公司 05343916-4 -85.92 76.16 大商集团抚顺物流配送经贸有限公 司(“抚顺物流”) 有限责 任公司 05568181-9 15.47 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 86 页 子公司名称（简称） 企业 类型 组织机构代 码 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 大商集团抚顺光明超市有限公司(“抚 顺光明超市”) 有限责 任公司 05568501-9 2.53 大商集团锦州千盛购物广场有限公 司(“锦州千盛”) 有限责 任公司 07628193-7 50.00 大商新玛投资管理（深圳）有限公司 (“深圳新玛”) 有限责 任公司 05399383-5 大商集团沈阳于洪新玛特购物休闲 广场有限公司(“于洪新玛特”) 有限责 任公司 05718197-3 -31.97 31.97 2． 同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称（简称） 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 (万元) 法人代 表 主要经营范围 大连亚瑟王服饰有限公司(“亚瑟王服 饰”) 全资子 公司 大连 制造 1,500 曲禄生 衬衫制造、进出口业务进料加 工及三来一补 大庆市百大宾馆有限公司(“百大宾馆”) 全资子 公司 大庆 宾馆 100 文达 日用百货、针纺织品、服装鞋 帽、工艺品、家具等 大庆千盛百货有限公司(“大庆千盛”) 全资子 公司 大庆 零售 30 邹彩飞 百货、针织、五金、交电等 大庆市龙凤购物有限责任公司(“龙凤购 物”) 全资子 公司 大庆 零售 100 李秀兰 国内商业、房屋租赁 续： 子公司名称（简称） 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 期末实际出 资额 实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额 是否 合并 大连亚瑟王服饰有限公司(“亚瑟王服饰”) 100% 100% 1,500 是 大庆市百大宾馆有限公司(“百大宾馆”) 100% 100% 100 是 大庆千盛百货有限公司(“大庆千盛”) 100% 100% 30 是 大庆市龙凤购物有限责任公司(“龙凤购物”) 84% 84% 60.96 是 续： 子公司名称（简称） 企业 类型 组织机构代 码 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 大连亚瑟王服饰有限公司(“亚瑟王 服饰”) 有限责 任公司 11842685-9 大庆市百大宾馆有限公司(“百大宾 馆”) 有限责 任公司 12931434-2 大庆千盛百货有限公司(“大庆千 盛”) 有限责 任公司 73693133-4 大庆市龙凤购物有限责任公司(“龙凤 购物”) 有限责 任公司 12932214-X -31.68 7.99 3． 非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称（简称） 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 (万元) 法人代 表 主要经营范围 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 87 页 子公司名称（简称） 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 (万元) 法人代 表 主要经营范围 大商集团抚顺百货大楼有限公司(“抚 顺百货”) 控股子 公司 抚顺 零售 7,780 石平 百货、针织、五金、交电等 大商集团抚顺商业城有限公司(“抚顺 商业城”) 控股子 公司 抚顺 零售 500 石平 百货、针织、五金、交电等 大商集团抚顺商贸大厦有限公司(“抚 顺商贸大厦”) 控股子 公司 抚顺 零售 500 石平 百货、针织、五金、交电等 大商集团锦州百货大楼有限公司(“锦 州百货”) 控股子 公司 锦州 零售 3,889 曾刚 百货、针织、五金、交电等 大商集团本溪商业大厦有限公司(“本 溪商业大厦”) 控股子 公司 本溪 零售 6,220 佟晓春 百货、针织、五金、交电等 大商集团营口新玛特购物广场有限公 司(“营口新玛特”) 控股子 公司 营口 零售 9,150 徐敏 百货、针织、五金、交电等 大商集团牡丹江百货大楼有限公司 (“牡丹江百货”) 控股子 公司 牡丹江 零售 5,700 丁元德 百货、针织、五金、交电等 大商集团牡丹江新玛特购物广场有限 公司(“牡丹江新玛特”) 控股子 公司 牡丹江 零售 1,000 丁元德 百货、针织、五金、交电等 大商集团佳木斯百货大楼有限公司 (“佳木斯百货”) 控股子 公司 佳木斯 零售 2,500 刘福海 百货、针织、五金、交电等 大商集团佳木斯华联商厦有限公司 (“佳木斯华联”) 控股子 公司 佳木斯 零售 1,800 刘福海 百货、针织、五金、交电等 大商集团吉林百货大楼有限公司(“吉 林百货”) 控股子 公司 吉林 零售 1,000 孙国团 百货、针织、五金、交电等 大连国际商贸大厦有限公司(“国贸大 厦”) 控股子 公司 大连 零售 30,000 曹葆华 商业零售、酒店、餐饮、写字楼 出租等 中百商业联合发展有限公司(“中百 联”) 控股子 公司 北京 零售 1,500 牛钢 百货、针织、五金、交电等 大商集团山东济南人民商场儒商百货 有限公司(“济南儒商百货”) 全资子 公司 济南 零售 720 郭连海 日用百货、针纺织品、服装鞋帽、 工艺品、家具等 大商集团伊春百货大楼有限责任公司 (“伊春百货”) 控股子 公司 伊春 零售 1,887 王丽涓 百货、针织、五金、交电等 四川省自贡市大商投资有限公司(“自 贡投资”) 控股子 公司 自贡 零售 8,600 毛平 项目投资、销售日用百货等 大连大商天然矿泉水有限公司(“大商 矿泉水”) 全资子 公司 大连 制造 300 段欣刚 矿泉水、纯净水、果汁、碳酸饮 料制造 淄博商厦有限责任公司(“淄博商厦”) 控股子 公司的 子公司 淄博 零售 20,000 王亮方 家用电器及配件，日用百货，五 金交电，首饰，工艺品等 河南正弘国际品牌销售有限公司(“正 弘国际”) 控股子 公司的 子公司 郑州 零售 360 皇甫立 志 商业零售 淄博中润新玛特有限公司(“中润新玛 特”) 控股子 公司的 子公司 淄博 零售 1,000 周美荣 日用百货、服装鞋帽、办公用品 等 淄博远方金领数码科技有限公司(“远 方金领”) 控股子 公司的 子公司 淄博 零售 300 张永洲 数码产品研发，家用电器、日用 百货、五金交电等 淄博远方百货有限公司(“远方百货”) 控股子 公司的 子公司 淄博 零售 200 任玉霜 服装，鞋帽，家电，食品，百货， 化妆品，金银首饰等 续： 子公司名称（简称） 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 期末实际 出资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 是否 合并 大商集团抚顺百货大楼有限公司(“抚顺百货”) 90% 90% 7,002 是 大商集团抚顺商业城有限公司(“抚顺商业城”) 90% 90% 450 是 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 88 页 子公司名称（简称） 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 期末实际 出资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 是否 合并 大商集团抚顺商贸大厦有限公司(“抚顺商贸大厦”) 90% 90% 450 是 大商集团锦州百货大楼有限公司(“锦州百货”) 90% 90% 3,500 是 大商集团本溪商业大厦有限公司(“本溪商业大厦”) 90% 90% 5,598 是 大商集团营口新玛特购物广场有限公司(“营口新玛特”) 90% 90% 8,235 是 大商集团牡丹江百货大楼有限公司(“牡丹江百货”) 90% 90% 5,130 是 大商集团牡丹江新玛特购物广场有限公司(“牡丹江新玛 特”) 88% 88% 880 是 大商集团佳木斯百货大楼有限公司(“佳木斯百货”) 94% 94% 2,350 是 大商集团佳木斯华联商厦有限公司(“佳木斯华联”) 94% 94% 1,692 是 大商集团吉林百货大楼有限公司(“吉林百货”) 90% 90% 900 是 大连国际商贸大厦有限公司(“国贸大厦”) 100% 100% 9,448 是 中百商业联合发展有限公司(“中百联”) 68% 68% 1,020 是 大商集团山东济南人民商场儒商百货有限公司(“济南儒 商百货”) 100% 100% 720 否 大商集团伊春百货大楼有限责任公司(“伊春百货”) 90% 90% 1,698 是 四川省自贡市大商投资有限公司(“自贡投资”) 100% 100% 22,251 是 大连大商天然矿泉水有限公司(“大商矿泉水”) 100% 100% 1,390 是 淄博商厦有限责任公司(“淄博商厦”) 70.59% 70.59% 60,000 是 河南正弘国际品牌销售有限公司(“正弘国际”) 85% 100% 360 是 淄博中润新玛特有限公司(“中润新玛特”) 70.59% 100% 1,000 是 淄博远方金领数码科技有限公司(“远方金领”) 70.59% 100% 300 是 淄博远方百货有限公司(“远方百货”) 70.59% 100% 7,145 是 续： 子公司名称（简称） 企业 类型 组织机构代 码 少数股东 权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 大商集团抚顺百货大楼有限公司 (“抚顺百货”) 有限责 任公司 11934905-8 2,880.28 大商集团抚顺商业城有限公司(“抚 顺商业城”) 有限责 任公司 74433124-0 394.94 大商集团抚顺商贸大厦有限公司 (“抚顺商贸大厦”) 有限责 任公司 74432872-X 330.74 大商集团锦州百货大楼有限公司 (“锦州百货”) 有限责 任公司 70162537-X 1,014.62 大商集团本溪商业大厦有限公司 (“本溪商业大厦”) 有限责 任公司 73422018-4 1,324.00 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 89 页 子公司名称（简称） 企业 类型 组织机构代 码 少数股东 权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 大商集团营口新玛特购物广场有限 公司(“营口新玛特”) 有限责 任公司 12113294-X 612.86 大商集团牡丹江百货大楼有限公司 (“牡丹江百货”) 有限责 任公司 13020860-0 2,008.02 大商集团牡丹江新玛特购物广场有 限公司(“牡丹江新玛特”) 有限责 任公司 74442246-8 769.04 大商集团佳木斯百货大楼有限公司 (“佳木斯百货”) 有限责 任公司 76920239-X 421.96 大商集团佳木斯华联商厦有限公司 (“佳木斯华联”) 有限责 任公司 76920556-6 196.55 大商集团吉林百货大楼有限公司 (“吉林百货”) 有限责 任公司 12447183-2 221.45 大连国际商贸大厦有限公司(“国贸 大厦”) 有限责 任公司 60485880-9 中百商业联合发展有限公司(“中百 联”) 有限责 任公司 10002657-4 545.97 大商集团山东济南人民商场儒商百 货有限公司(“济南儒商百货”) 有限责 任公司 74896511-X 大商集团伊春百货大楼有限责任公 司(“伊春百货”) 有限责 任公司 12956083-4 214.96 四川省自贡市大商投资有限公司 (“自贡投资”) 有限责 任公司 67142983-6 大连大商天然矿泉水有限公司(“大 商矿泉水”) 有限责 任公司 71694857-7 淄博商厦有限责任公司(“淄博商 厦”) 有限责 任公司 66572487-1 25,106.84 河南正弘国际品牌销售有限公司 (“正弘国际”) 有限责 任公司 16998918-4 -793.40 淄博中润新玛特有限公司(“中润新 玛特”) 有限责 任公司 67451879-7 323.15 淄博远方金领数码科技有限公司 (“远方金领”) 有限责 任公司 67921158-3 -18.28 淄博远方百货有限公司(“远方百货”) 有限责 任公司 58717599-2 -47.78 21.89 4． 持股比例与表决权比例不同的说明 (1) 公司持有郑州投资 90%的股权，公司通过控股子公司持有其 10%的股权，故公司对 郑州投资的持股比例为 98.5%，表决权比例为 100%。 (2) 公司通过控股子公司牡丹江百货持有七台河新玛特 85%的股权，故公司对七台河新 玛特的持股比例为 76.5%，表决权比例为 85%。 (3) 公司通过控股子公司抚顺百货持有铁岭新玛特 100%股权，故公司对铁岭新玛特的 持股比例为 90%，表决权比例为 100%。 (4) 公司通过控股子公司抚顺百货持有丹东新玛特 100%股权，故公司对丹东新玛特的 持股比例为 90%，表决权比例为 100%。 (5) 公司通过控股子公司郑州新玛特持有郑州沃格 100%股权，故公司对郑州沃格的持 股比例为 85%，表决权比例为 100%。 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 90 页 (6) 公司通过控股子公司沈阳新玛特持有沈阳物业 60%股权，故公司对沈阳物业的持股 比例为 58.2%，表决权比例为 60%。 (7) 公司通过控股子公司佳木斯百货持有富锦新玛特 100%股权，故公司对富锦新玛特 的持股比例为 94%，表决权比例为 100%。 (8) 公司通过控股子公司郑州新玛特持有正弘国际 100%股权，故公司对正弘国际的持 股比例为 85%，表决权比例为 100%。 (9) 公司通过控股子公司淄博商厦持有中润新玛特 100%股权，故公司对中润新玛特的 持股比例为 70.59%，表决权比例为 100%。 (10) 公司通过控股子公司淄博商厦持有远方金领 100%股权，故公司对远方金领的持股 比例为 70.59%，表决权比例为 100%。 (11) 公司通过控股子公司淄博商厦持有远方百货 100%股权，故公司对远方百货的持股 比例为 70.59%，表决权比例为 100%。 (12) 公司通过控股子公司淄博商厦持有旭福商贸 100%股权，故公司对旭福商贸的持股 比例为 70.59%，表决权比例为 100%。 (13) 公司通过控股子公司抚顺新玛特持有抚顺物流配送 100%股权，故公司对抚顺物流 配送的持股比例为 90%，表决权比例为 100%。 (14) 公司通过控股子公司抚顺新玛特持有抚顺光明超市 100%股权，故公司对抚顺光明 超市的持股比例为 90%，表决权比例为 100%。 (15) 公司通过控股子公司沈阳新玛特持有吉林新玛特 100%股权，故公司对吉林新玛特 的持股比例为 97%，表决权比例为 100%。 (16) 公司通过控股子公司锦州百货持有锦州千盛 90%股权，故公司对锦州千盛的持股 比例为 81%，表决权比例为 90%。 (17) 公司通过控股子公司铁西新玛特持有于洪新玛特 100%股权，故公司对于洪新玛特 的持股比例为 97%，表决权比例为 100%。 (二) 合并范围发生变更的说明 与上年相比本年新增合并单位 3 家，原因为：公司子公司香港新玛投资设立了大商新玛 投资管理（深圳）有限公司；公司子公司铁西新玛特投资设立了大商集团沈阳于洪新玛特购 物休闲广场有限公司；公司子公司锦州百货投资设立了大商集团锦州千盛购物广场有限公 司。本期上述各公司自成立之日起纳入合并范围。 本年减少合并单位 1 家，原因为：本报告期公司子公司佳木斯新玛特吸收合并了公司子 公司桦南购物中心。本报告期该公司自吸收合并完成日起不再纳入合并范围。 (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 91 页 控制权的经营实体 名称 变更原因 期末净资产 本期净利润 锦州千盛 投资设立 5,000,000.00 0.00 深圳新玛 投资设立 9,449,552.79 -550,447.21 于洪新玛特 投资设立 -655,096.62 -10,655,096.62 2． 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形 成控制权的经营实体 名称 变更原因 处置日净资产 期初至处置日净利润 桦南购物中心 被吸收合并 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 — — — — 人民币 — — 84,905,730.45 — — 78,820,983.82 银行存款 — — — — 人民币 — — 6,755,308,267.04 — — 5,900,123,031.42 港币 115,942,681.69 0.78620 91,154,136.35 117,530,898.11 0.81085 95,299,928.74 美元 345,572.72 6.2855 2,172,097.33 小计 6,846,462,403.39 5,997,595,057.49 其他货币资金 — — — — 人民币 — — 13,181,511.35 — — 21,462,702.59 合 计 6,944,549,645.19 6,097,878,743.90 截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 13,181,511.35 21,462,702.59 司法冻结资金 合 计 13,181,511.35 21,462,702.59 公司的港币银行存款主要存放于中国香港特别行政区。 注释2． 应收票据 应收票据的分类 种类 期末余额 期初余额 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 92 页 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,641,001.00 1,460,000.00 商业承兑汇票 合计 1,641,001.00 1,460,000.00 公司期末不存在已质押的应收票据情况，公司报告期无因出票人无力履约而将票据转为 应收账款的票据，期末公司不存在已经背书给他方但尚未到期的票据情况。 注释3． 应收账款 1． 应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 250,636,323.37 100.00 13,813,701.53 5.51 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 250,636,323.37 100.00 13,813,701.53 5.51 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 255,600,644.16 100.00 14,457,718.58 5.66 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 255,600,644.16 100.00 14,457,718.58 5.66 应收账款种类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 236,689,220.16 94.43 11,834,462.00 247,164,153.53 96.70 12,358,208.26 1－2 年 10,880,695.67 4.34 1,088,069.57 4,150,807.70 1.62 415,080.77 2－3 年 2,645,731.90 1.06 529,146.38 3,206,445.89 1.25 641,289.17 3－4 年 19,592.22 0.01 5,877.67 11,052.87 0.01 3,315.86 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 93 页 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 4－5 年 89,875.02 0.04 44,937.51 56,719.31 0.02 28,359.66 5 年以上 311,208.40 0.12 311,208.40 1,011,464.86 0.40 1,011,464.86 合计 250,636,323.37 100.00 13,813,701.53 255,600,644.16 100.00 14,457,718.58 2． 期末不存在单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。 3． 本报告期不存在大额前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但 在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。 4． 本期不存在通过重组等其他方式收回应收账款的情况。 5． 本报告期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 家电下乡补贴款 货款 7,790.12 无法收回 否 盘锦辽河商业城 货款 732,477.87 无法收回 是 6． 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 7． 应收账款中欠款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 顾客银行卡交易货款 第三方 63,730,085.88 1 年以内 25.43 大连大商集团西安商贸有限公司 关联方 32,014,960.20 1 年以内 12.77 大商集团 关联方 26,102,948.40 1 年以内 10.41 大庆石化总厂工会 第三方 15,944,260.81 1 年以内 6.36 大商集团河南超市连锁发展有限公司 关联方 12,543,808.21 1 年以内 5.00 合计 150,336,063.50 59.97 8． 应收关联方账款情况 详见附注六(五)关联方应收应付款项所示。 9． 本期不存在终止确认的应收款项情况。 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款按种类披露： 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 40,510,293.20 6.01 40,510,293.20 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 633,996,263.05 93.99 154,198,605.99 24.32 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合 计 674,506,556.25 100.00 194,708,899.19 28.87 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 94 页 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 40,510,293.20 6.42 40,510,293.20 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 590,797,526.11 93.58 122,904,856.83 20.80 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 631,307,819.31 100.00 163,415,150.03 25.89 其他应收款种类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 257,737,014.57 40.65 12,886,851.25 233,148,446.54 39.46 11,657,422.67 1－2 年 45,890,665.43 7.24 4,589,066.57 52,551,814.47 8.90 5,255,181.48 2－3 年 40,149,621.21 6.33 8,029,924.24 224,372,840.56 37.98 44,874,568.11 3－4 年 221,302,325.92 34.91 66,390,697.77 14,615,513.52 2.47 4,384,654.06 4－5 年 13,229,139.52 2.09 6,614,569.76 18,751,761.05 3.17 9,375,880.54 5 年以上 55,687,496.40 8.78 55,687,496.40 47,357,149.97 8.02 47,357,149.97 合计 633,996,263.05 100.00 154,198,605.99 590,797,526.11 100.00 122,904,856.83 2． 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例 计提理由 盘锦辽河商业城 23,000,000.00 23,000,000.00 100.00% 经济纠纷发生时间较长，已 无可执行财产。 大庆市庆莎商城有限责任公司 17,510,293.20 17,510,293.20 100.00% 欠款单位已无可执行财产 合计 40,510,293.20 40,510,293.20 3． 不存在大额本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在 本期又全额收回或转回。 4． 本报告期实际核销的其他应收款 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 李伟 员工借款 44,700.00 员工离职 否 5． 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6． 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公 司关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例 性质或内容 郑州市二七区金博大城扩建项目指 挥部 第三方 97,231,133.26 4 年以内 14.42 项目预付款 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 95 页 单位名称 与本公 司关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例 性质或内容 河南省金博大开发建设总公司 第三方 85,672,800.00 5 年以内 12.70 项目预付款 信达投资有限公司 第三方 75,000,000.00 3 至 4 年 11.12 项目预付款 阜新国泰大厦有限责任公司 第三方 43,862,680.86 5 年以内 6.50 往来款 大商集团河南超市连锁发展有限公 司 关联方 34,128,004.40 1 年以内 5.06 往来款 合计 335,894,618.52 49.80 7． 应收关联方账款情况 详见附注六(五)关联方应收应付款项所示。 8． 本报告期无终止确认的其他应收款项情况。 注释5． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 144,889,983.99 86.04 1,631,092.69 105,369,291.64 85.55 1,202,870.70 1－2 年 19,356,878.14 11.50 1,532,509.60 9,591,581.29 7.79 959,158.13 2－3 年 2,849,090.65 1.69 569,818.13 970,557.51 0.79 194,111.50 3－4 年 669,496.07 0.40 200,848.83 420,622.61 0.34 126,186.78 4－5 年 217,580.50 0.13 108,790.25 1,323,516.98 1.07 661,758.49 5 年以上 398,732.37 0.24 398,732.37 5,495,903.51 4.46 5,495,903.51 合计 168,381,761.72 100.00 4,441,791.87 123,171,473.54 100.00 8,639,989.11 2． 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 鸡西市裕兴房地产开发有限公司 第三方 20,088,820.63 1 年以内 未到结算期 前郭县金鼎房地产开发有限公司 第三方 17,011,093.00 1 年以内 未到结算期 夏普商贸（中国）有限公司 第三方 16,421,767.37 2 年以内 未到结算期 中兴-大连商业大厦 关联方 11,267,109.00 1 年以内 未到结算期 信阳亚兴集团有限公司 第三方 7,807,834.76 1 年以内 未到结算期 合计 72,596,624.76 3． 期末不存在账龄超过一年、金额较大的预付款项。 4． 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 注释6． 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 96 页 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存材料 10,197,760.48 10,197,760.48 6,375,743.41 6,375,743.41 库存商品 909,945,146.10 5,444,122.12 904,501,023.98 701,124,266.13 1,229,665.21 699,894,600.92 低值易耗品 5,718,956.01 5,718,956.01 5,465,038.14 5,465,038.14 合计 925,861,862.59 5,444,122.12 920,417,740.47 712,965,047.68 1,229,665.21 711,735,382.47 期末余额中不存在用于担保等所有权受到限制的存货。 2． 存货跌价准备 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额 转回 转销 库存材料 库存商品 1,229,665.21 5,196,836.97 409,198.48 573,181.58 5,444,122.12 低值易耗品 合计 1,229,665.21 5,196,836.97 409,198.48 573,181.58 5,444,122.12 注释7． 长期应收款 项 目 期末余额 期初余额 长期应收款原值 24,000,000.00 24,000,000.00 减：未实现融资收益 21,235,645.55 21,427,789.66 坏账准备 2,078,633.25 1,049,454.84 合计 685,721.20 1,522,755.50 注释8． 对合营企业和联营企业投资 被投资单位名称 企业 类型 注册地 法定代 表人 业务性质 注册 资本 关联关系 组织机构代码 联营企业 澳大有限公司 有限 公司 澳大 利亚 商业 AUD500 联营企 业 不适用 大连大商锦华钟表有限 公司(“锦华钟表”) 有限 公司 大连 鹿璐 批发 3,000 联营企 业 59441229-8 (续)： （金额单位：万元） 被投资单位名称 本企业 持股比 例(%) 本企业在 被投资单 位表决权 比例(%) 期末资产总 额 期末负债总 额 期末净资产 总额 本期营业收 入总额 本期净利润 联营企业 澳大有限公司 31.5 35 3,018.25 202.72 2,815.53 -95.25 大连大商锦华钟表有限 公司(“锦华钟表”) 41 41 4,450.88 824.60 3,626.28 19,139.88 373.00 注释9． 长期股权投资 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 97 页 1． 长期股权投资分项列示如下： 被投资单位 核算方 法 初始投资成 本 期初账面余 额 本期增减额 （减少以“-” 号填列） 期末账面余额 澳大有限公司 权益法 11,150,960.89 10,187,731.68 -333,380.50 9,854,351.18 大连大商锦华钟表有限 公司 权益法 12,300,000.00 13,338,437.06 1,529,312.31 14,867,749.37 锦州银行股份有限公司 成本法 4,632,152.59 4,632,152.59 4,632,152.59 吉林银行股份有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 佳木斯市正源投资担保 公司 成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00 大连经济技术开发区信 托投资股份有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 江苏炎黄在线股份有限 公司 成本法 150,900.00 150,900.00 150,900.00 丹东国贸大厦有限责任 公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 济南儒商百货 成本法 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 合计 45,684,013.48 40,759,221.33 6,195,931.81 46,955,153.14 续： 被投资单位 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 减值准备金额 本期计提减值 准备金额 本期现金红利 澳大有限公司 31.50% 35.00% 大连大商锦华钟表有限 公司 41.00% 41.00% 锦州银行股份有限公司 0.39% 0.43% 548,572.40 吉林银行股份有限公司 0.08% 0.09% 483,899.68 佳木斯市正源投资担保 公司 0.15% 0.16% 大连经济技术开发区信 托投资股份有限公司 0.06% 0.06% 100,000.00 江苏炎黄在线股份有限 公司 0.23% 0.26% 丹东国贸大厦有限责任 公司 5.25% 5.83% 济南儒商百货 100.00% 100.00% 7,200,000.00 合计 7,300,000.00 1,032,472.08 (1) 公司通过控股子公司抚顺百货持有澳大有限公司 35%股权，故公司对澳大有限公司 的持股比例为 31.5%，表决权比例为 35%。 (2) 公司通过控股子公司锦州百货持有锦州银行股份有限公司 0.43%股权，故公司对锦 州银行股份有限公司的持股比例为 0.39%，表决权比例为 0.43%。 (3) 公司通过控股子公司吉林百货持有吉林银行股份有限公司 0.09%股权，故公司对吉 林银行股份有限公司的持股比例为 0.08%，表决权比例为 0.09%。 (4) 公司通过控股子公司佳木斯百货、佳木斯华联持有佳木斯市正源投资担保公司 0.16%股权，故公司对佳木斯市正源投资担保公司的持股比例为 0.15%，表决权比例为 0.16%。 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 98 页 (5) 公司通过控股子公司牡丹江百货、吉林百货持有江苏炎黄在线股份有限公司 0.26% 股权，故公司对江苏炎黄在线股份有限公司的持股比例为 0.23%，表决权比例为 0.26%。 (6) 公司通过控股子公司抚顺百货持有丹东国贸大厦有限责任公司 5.83%股权，故公司 对丹东国贸大厦有限责任公司的持股比例为 5.25%，表决权比例为 5.83%。 注释10． 投资性房地产 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 1．账面原值合计 265,009,858.12 265,009,858.12 （1）房屋、建筑物 265,009,858.12 265,009,858.12 （2）土地使用权 2．累计折旧和累计摊销合计 28,494,508.05 9,348,950.64 37,843,458.69 （1）房屋、建筑物 28,494,508.05 9,348,950.64 37,843,458.69 （2）土地使用权 3．投资性房地产净值合计 236,515,350.07 227,166,399.43 （1）房屋、建筑物 236,515,350.07 227,166,399.43 （2）土地使用权 4．投资性房地产减值准备累计金 额合计 8,060,816.07 8,060,816.07 （1）房屋、建筑物 8,060,816.07 8,060,816.07 （2）土地使用权 5．投资性房地产账面价值合计 228,454,534.00 219,105,583.36 （1）房屋、建筑物 228,454,534.00 219,105,583.36 （2）土地使用权 本期折旧和摊销额 9,348,950.64 元。 期末投资性房地产没有对外抵押。 注释11． 固定资产原价及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 6,827,065,544.32 94,131,881.32 42,009,614.16 6,879,187,811.48 其中：房屋及建筑物 5,552,302,180.41 31,477,820.84 18,051,206.32 5,565,728,794.93 机器设备 872,723,524.76 20,384,357.24 12,798,500.20 880,309,381.80 运输工具 100,743,562.80 6,447,659.07 3,263,146.36 103,928,075.51 家具用具 96,949,193.49 20,946,870.73 2,765,243.10 115,130,821.12 电子设备 204,347,082.86 14,875,173.44 5,131,518.18 214,090,738.12 — — 本期新增 本期计提 — — 二、累计折旧合计： 2,535,552,698.05 285,755,309.84 31,435,671.54 2,789,872,336.35 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 99 页 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 其中：房屋及建筑物 1,673,837,210.50 197,358,151.13 17,191,977.25 1,854,003,384.38 机器设备 551,627,750.46 48,623,897.16 8,525,722.34 591,725,925.28 运输工具 80,818,796.02 6,540,538.38 1,878,897.96 85,480,436.44 家具用具 62,138,279.96 15,388,707.44 56,649.01 77,470,338.39 电子设备 167,130,661.11 17,844,015.73 3,782,424.98 181,192,251.86 三、固定资产账面净值 合计 4,291,512,846.27 — — 4,089,315,475.13 其中：房屋及建筑物 3,878,464,969.91 — — 3,711,725,410.55 机器设备 321,095,774.30 — — 288,583,456.52 运输工具 19,924,766.78 — — 18,447,639.07 家具用具 34,810,913.53 — — 37,660,482.73 电子设备 37,216,421.75 — — 32,898,486.26 四、减值准备合计 10,079,374.44 — — 10,079,374.44 其中：房屋及建筑物 10,079,374.44 — — 10,079,374.44 机器设备 — — 运输工具 — — 家具用具 — — 电子设备 — — 五、固定资产账面价值 合计 4,281,433,471.83 — — 4,079,236,100.69 其中：房屋及建筑物 3,868,385,595.47 — — 3,701,646,036.11 机器设备 321,095,774.30 — — 288,583,456.52 运输工具 19,924,766.78 — — 18,447,639.07 家具用具 34,810,913.53 — — 37,660,482.73 电子设备 37,216,421.75 32,898,486.26 本期折旧额 285,755,309.84 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为 12,556,990.00 元。 期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 681,207,491.31 元，详见附注八（一）。 2． 期末无暂时闲置的固定资产。 3． 期末未办妥产权证书的固定资产 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间 鸡西新玛特中央大堂 9,006,625.29 历史遗留问题 正在办理中 漯河新玛特营业楼 6,451,210.48 新建工程 正在办理中 大庆千盛百货 42,241,351.55 历史遗留问题 正在办理中 沈阳新玛特鞍山商铺 56,964,134.46 购买房产 正在办理中 沈阳新玛特铁西商铺 19,404,356.00 购买房产 正在办理中 合 计 134,067,677.78 注释12． 在建工程 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 100 页 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 郑州新玛特扩建工程 6,051,853.72 6,051,853.72 5,197,816.00 5,197,816.00 佳木斯百货附楼工程 749,339.32 749,339.32 5,795,000.00 5,795,000.00 金湾度假村国球项目 3,763,526.51 3,763,526.51 2,688,467.00 2,688,467.00 大庆新玛特装修工程 0.00 0.00 2,580,000.00 2,580,000.00 抚顺百货空调工程 0.00 0.00 3,070,142.00 3,070,142.00 吉林新玛特装修工程 0.00 0.00 23,908,542.75 23,908,542.75 佳木斯华联装修工程 0.00 0.00 744,000.00 744,000.00 金石滩新玛特装修工程 21,914,200.00 21,914,200.00 大连瑞诗酒店装修工程 1,003,331.27 1,003,331.27 大庆新玛特楼体接层工程 650,000.00 650,000.00 吉林新玛特柜台装修工程 1,030,000.00 1,030,000.00 抚顺东洲超市改造工程 468,591.00 468,591.00 锦州百货纺织品联营楼 992,282.51 992,282.51 其他工程 0.00 0.00 1,659,500.00 1,659,500.00 合 计 36,623,124.33 36,623,124.33 45,643,467.75 45,643,467.75 1． 重大在建工程项目变动情况 工程项目名称 预算数 (万元) 期初余额 本期增加 转入固定资 产 其他减少 工程投 入占预 算比例 (%) 郑州新玛特扩建工程 3,332 5,197,816.00 854,037.72 佳木斯百货附楼工程 16,300 5,795,000.00 9,814,350.61 14,860,011.29 金湾度假村国球项目 2,688,467.00 1,075,059.51 大庆新玛特装修工程 860 2,580,000.00 3,395,380.00 5,975,380.00 抚顺百货空调工程 330 3,070,142.00 165,400.00 3,235,542.00 吉林新玛特装修工程 3,970 23,908,542.75 10,799,858.96 34,708,401.71 佳木斯华联装修工程 93 744,000.00 96,000.00 840,000.00 金石滩新玛特装修工程 4,350 24,420,268.00 2,506,068.00 大连瑞诗酒店装修工程 500 1,003,331.27 大庆新玛特楼体接层工 程 6,500 650,000.00 吉林新玛特柜台装修工 程 103 1,030,000.00 抚顺东洲超市改造工程 95 468,591.00 锦州百货纺织品联营楼 992,282.51 其他工程 1,659,500.00 674,268.00 2,333,768.00 合 计 45,643,467.75 55,438,827.58 12,556,990.00 51,902,181.00 续： 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 101 页 工程项目名称 工程 进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金 来源 期末余额 郑州新玛特扩建工程 20% 自有 6,051,853.72 佳木斯百货附楼工程 10% 自有 749,339.32 金湾度假村国球项目 自有 3,763,526.51 大庆新玛特装修工程 100% 自有 0.00 抚顺百货空调工程 100% 自有 0.00 吉林新玛特装修工程 100% 自有 0.00 佳木斯华联装修工程 100% 自有 0.00 金石滩新玛特装修工程 46% 自有 21,914,200.00 大连瑞诗酒店装修工程 20% 自有 1,003,331.27 大庆新玛特楼体接层工 程 自有 650,000.00 吉林新玛特柜台装修工 程 57% 自有 1,030,000.00 抚顺东洲超市改造工程 90% 自有 468,591.00 锦州百货纺织品联营楼 自有 992,282.51 其他工程 100% 自有 0.00 合 计 36,623,124.33 2． 公司的在建工程在本报告期不存在计提减值准备迹象。 注释13． 无形资产 1． 无形资产情况 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 1.账面原值合计 1,348,737,615.06 15,634,153.27 2,462,369.23 1,361,909,399.10 (1)土地使用权 1,326,073,800.97 14,860,011.29 2,431,600.00 1,338,502,212.26 (2)天桥使用权 1,927,836.47 295,000.00 2,222,836.47 (3)采矿许可权 12,950,000.00 12,950,000.00 (4)注册商标 131,500.00 131,500.00 (5)电脑软件 7,020,377.62 479,141.98 30,769.23 7,468,750.37 (6)其他 634,100.00 634,100.00 2.累计摊销合计 319,363,110.66 43,228,669.89 147,864.21 362,443,916.34 (1)土地使用权 302,202,193.00 38,890,458.38 146,325.81 340,946,325.57 (2)天桥使用权 1,532,049.49 118,557.96 1,650,607.45 (3)采矿许可权 9,352,777.72 3,597,222.28 12,950,000.00 (4)注册商标 95,382.67 7,291.68 102,674.35 (5)电脑软件 5,546,607.78 615,139.59 1,538.40 6,160,208.97 (6)其他 634,100.00 634,100.00 3.无形资产账面净值合计 1,029,374,504.40 999,465,482.76 (1)土地使用权 1,023,871,607.97 — — 997,555,886.69 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 102 页 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 (2)天桥使用权 395,786.98 — — 572,229.02 (3)采矿许可权 3,597,222.28 — — 0.00 (4)注册商标 36,117.33 — — 28,825.65 (5)电脑软件 1,473,769.84 — — 1,308,541.40 (6)其他 0.00 — — 0.00 4.减值准备合计 (1)土地使用权 (2)天桥使用权 (3)采矿许可权 (4)注册商标 (5)电脑软件 (6)其他 无形资产账面价值合计 1,029,374,504.40 999,465,482.76 (1)土地使用权 1,023,871,607.97 — — 997,555,886.69 (2)天桥使用权 395,786.98 — — 572,229.02 (3)采矿许可权 3,597,222.28 — — 0.00 (4)注册商标 36,117.33 — — 28,825.65 (5)电脑软件 1,473,769.84 — — 1,308,541.40 (6)其他 0.00 — — 0.00 本期摊销额 43,228,669.89 元。 注：期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 81,701,416.32 元，详见附注八（一）。 注释14． 商誉 被投资单位名称或形成商 誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 锦州百货 140,175.71 140,175.71 牡丹江百货 85,694.36 85,694.36 本溪商业大厦 3,717,347.77 3,717,347.77 佳木斯百货 47,112,137.61 47,112,137.61 佳木斯华联商厦 6,760,273.68 6,760,273.68 吉林百货 44,862,735.32 44,862,735.32 淄博商厦 49,691,727.83 49,691,727.83 49,691,727.83 合 计 152,370,092.28 152,370,092.28 49,691,727.83 期末对未全额计提减值准备的商誉，结合与其相关的资产组，根据未来现金流量的现值 所计算可收回金额大于账面价值，未发生商誉减值。 注释15． 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期 增加额 本期 摊销额 其他 减少额 期末余额 其他减少 的原因 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 103 页 项 目 期初余额 本期 增加额 本期 摊销额 其他 减少额 期末余额 其他减少 的原因 经营租入固定 资产改良支出 573,492,350.26 90,452,916.67 231,265,279.18 24,631,664.42 408,048,323.33 闭店 租赁费 84,422,583.95 39,077,849.20 14,306,479.80 109,193,953.35 合计 657,914,934.21 129,530,765.87 245,571,758.98 24,631,664.42 517,242,276.68 注释16． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产： 资产减值准备 55,185,326.05 59,135,689.06 长期资产折旧摊销与税法差异 92,450,532.43 64,765,970.49 税法不允许当期扣除的费用 103,128,096.65 89,697,341.02 小计 250,763,955.13 213,599,000.57 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 资产账面价值与计税基础差异 76,600,074.06 79,129,222.91 其他 1,664,136.18 1,747,275.87 小计 78,264,210.24 80,876,498.78 2． 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 （1）可抵扣暂时性差异 315,214,261.87 315,321,242.14 （2）可抵扣亏损 1,065,335,500.64 1,200,009,976.49 合计 1,380,549,762.51 1,515,331,218.63 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 项目 期末余额 期初余额 备注 2014 304,734,262.11 373,030,354.11 2015 228,982,409.80 274,429,699.90 2016 219,336,917.05 271,765,799.96 2017 159,762,877.27 212,729,634.50 2018 152,519,034.41 合计 1,065,335,500.64 1,131,955,488.47 4． 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项 目 暂时性差异金额 可抵扣差异项目 各项减值准备 220,741,303.85 长期资产折旧摊销与税法差异 369,802,129.62 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 104 页 项 目 暂时性差异金额 税法不允许当期扣除的费用 412,512,386.66 小计 1,003,055,820.13 应纳税差异项目 资产账面价值与计税基础差异 306,400,296.20 其他 6,656,544.72 小计 313,056,840.92 注释17． 资产减值准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转 回 转 销 坏账准备 187,562,312.56 45,838,100.17 11,855,790.11 6,501,596.78 215,043,025.84 存货跌价准备 1,229,665.21 5,196,836.97 409,198.48 573,181.58 5,444,122.12 可供出售金融资产减值 准备 持有至到期投资减值准 备 20,000.00 20,000.00 长期股权投资减值准备 7,300,000.00 7,300,000.00 投资性房地产减值准备 8,060,816.07 8,060,816.07 固定资产减值准备 10,079,374.44 10,079,374.44 工程物资减值准备 在建工程减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 49,691,727.83 49,691,727.83 其他 合计 263,943,896.11 51,034,937.14 12,264,988.59 7,074,778.36 295,639,066.30 注释18． 短期借款 1． 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 214,300,000.00 406,800,000.00 保证借款 390,000,000.00 410,000,000.00 信用借款 合计 604,300,000.00 816,800,000.00 2． 短期借款抵押担保 公司保证借款担保情况详见附注六（五）所述，公司抵押借款抵押资产详见附注八（一） 所述。 注释19． 应付票据 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 105 页 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 84,371,342.06 125,886,680.13 商业承兑汇票 3,620,000.00 4,220,000.00 合计 87,991,342.06 130,106,680.13 下一会计期间将到期的票据金额 87,991,342.06 元。 注释20． 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 3,324,139,302.55 3,137,926,961.89 1 至 2 年 54,687,456.31 56,861,563.68 2 至 3 年 15,919,035.37 9,915,777.97 3 年以上 13,962,223.21 12,181,160.95 合计 3,408,708,017.44 3,216,885,464.49 1． 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2． 期末余额中欠关联方情况： 详见附注六(五)关联方应收应付款项所示。 3． 期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。 注释21． 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 2,428,371,511.78 2,484,077,168.12 1 至 2 年 12,738,372.68 6,912,052.24 2 至 3 年 1,507,023.01 1,174,989.79 3 年以上 174,388.07 111,274.43 合计 2,442,791,295.54 2,492,275,484.58 1． 期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2． 期末余额中无预收关联方款项。 注释22． 应付职工薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 217,251,726.33 1,501,603,917.52 1,514,891,205.48 203,964,438.37 （2）职工福利费 0.00 39,311,625.95 39,311,625.95 0.00 （3）社会保险费 1,744,949.69 275,477,274.33 276,119,981.29 1,102,242.73 其中：医疗保险费 225,149.60 69,341,499.83 69,430,544.75 136,104.68 基本养老保险费 1,287,431.78 179,195,584.16 179,662,596.02 820,419.92 年金缴费 0.00 2,005,999.80 2,005,999.80 0.00 失业保险费 98,553.21 15,022,185.96 15,079,824.22 40,914.95 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 106 页 工伤保险费 39,997.33 4,673,383.49 4,687,133.70 26,247.12 生育保险费 93,817.77 5,238,621.09 5,253,882.80 78,556.06 （4）住房公积金 213,023.62 71,492,355.82 71,511,476.94 193,902.50 （5）辞退福利 32,281,926.32 4,779,656.05 8,280,813.37 28,780,769.00 （6）其他 7,314,664.60 28,350,238.97 29,860,854.25 5,804,049.32 合计 258,806,290.56 1,921,015,068.64 1,939,975,957.28 239,845,401.92 期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。 本期发生工会经费和职工教育经费金额 23,085,414.47 元，非货币性福利金额 5,264,824.50 元，因解除劳动关系给予补偿 4,779,656.05 元。 注释23． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 -39,440,919.92 -12,512,827.29 消费税 12,892,868.57 8,759,164.41 营业税 14,675,402.64 13,467,911.72 企业所得税 71,134,388.06 30,857,590.96 个人所得税 1,469,626.53 2,190,111.75 城市维护建设税 3,487,954.09 5,952,647.29 房产税 6,961,818.85 5,161,511.65 土地使用税 830,113.68 496,436.51 印花税 2,188,568.04 1,680,591.99 教育费附加 1,409,279.51 2,428,046.96 地方文化建设费 22,052.22 72,968.04 其他税费 9,759,612.58 11,654,015.40 合计 85,390,764.85 70,208,169.39 注释24． 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,146,740,956.86 1,170,462,473.86 1 至 2 年 118,105,598.41 194,229,689.94 2 至 3 年 46,390,684.09 34,514,974.58 3 年以上 106,585,249.84 89,371,701.60 合计 1,417,822,489.20 1,488,578,839.98 1． 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2． 期末余额中欠关联方情况 详见附注六(五)关联方应收应付款项所示。 3． 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 107 页 单位名称 金额 未偿还原因 备注 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 9,795,551.80 尚未结算 工程款 中国信达资产管理公司哈尔滨办事处 6,485,080.00 尚未结算 大连华亿装饰工程有限公司 3,164,918.66 尚未结算 工程款 河南金鑫国际珠宝有限公司 3,170,000.00 尚未结算 4． 金额较大的其他应付款 单位名称 金额 性质或内容 备注 辽宁实华（集团）房地产开发有限公司 24,906,433.25 租赁费 沈阳北方银泰置业有限公司 19,467,367.26 租赁费 大连博原有限公司 17,065,598.23 租赁费 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 9,795,551.80 工程款 沈阳富兴安泰房地产开发有限公司 9,585,045.90 租赁费 注释25． 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 115,000,000.00 15,000,000.00 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 合计 115,000,000.00 15,000,000.00 1． 一年内到期的长期借款 （1）一年内到期的长期借款 项 目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 115,000,000.00 15,000,000.00 保证借款 信用借款 合计 115,000,000.00 15,000,000.00 （2） 金额前五名的一年内到期的长期借款 贷款单位 借款起始 日 借款终止 日 币种 利率 (%) 期末余额 期初余额 外币 金额 本币金额 外币 金额 本币金额 招商银行大连 青泥支行 2011-1-5 2014-1-5 人民币 6.15 50,000,000.00 招商银行大连 青泥支行 2011-2-12 2014-2-12 人民币 6.15 50,000,000.00 浦发银行郑州 分行 2009-11-30 2014-11-26 人民币 6.40 15,000,000.00 15,000,000.00 合 计 115,000,000.00 15,000,000.00 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 108 页 （3）一年内到期的长期借款中无逾期借款。 注释26． 其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 会员积分所产生的递延收益 183,228,945.05 181,423,906.19 注释27． 长期借款 1． 长期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 304,700,000.00 435,000,000.00 保证借款 22,980,722.00 信用借款 合计 304,700,000.00 457,980,722.00 2． 金额前五名的长期借款 贷款单位 借款起始 日 借款终止 日 币种 利率 （%） 期末余额 期初余额 外币 金额 本币金额 外币 金额 本币金额 中信银行沈 阳分行 2010/1/18 2019/8/31 人民 币 6.223 105,000,000.00 120,000,000.00 中信银行沈 阳分行 2012/8/24 2015/3/31 人民 币 6.15 99,800,000.00 100,000,000.00 中信银行沈 阳分行 2012/9/28 2015/5/22 人民 币 6.15 49,900,000.00 50,000,000.00 中信银行沈 阳分行 2012/9/29 2015/5/22 人民 币 6.15 35,000,000.00 35,000,000.00 中信银行沈 阳分行 2012/10/8 2015/5/22 人民 币 6.15 15,000,000.00 15,000,000.00 合 计 304,700,000.00 320,000,000.00 注释28． 长期应付款 长期应付款期末余额为 525,997,315.73 元，为公司租赁物业按直线法计入当期损益的租 金与按合同支付租金的差额。 注释29． 其他非流动负债 项 目 期末账面余额 期初账面余额 政府补助所产生的递延收益 392,819.40 50,000.15 注释30． 股本 项 目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 109 页 发行新 股 送股 公积金转 股 其 他 小 计 1．有限售条件股份 2．无限售条件流通股份 293,718,653 293,718,653 (1)人民币普通股 293,718,653 293,718,653 (2)境内上市的外资股 (3)境外上市的外资股 (4)其他 无限售条件流通股份合计 293,718,653 293,718,653 合计 293,718,653 293,718,653 注释31． 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.股本溢价 （1）投资者投入的资本 705,462,247.62 705,462,247.62 （2）同一控制下企业合并的影响 （3）其他 小计 705,462,247.62 705,462,247.62 2.其他资本公积 （1）被投资单位除净损益外所有者 权益其他变动 547,119,693.21 547,119,693.21 （2）可供出售金融资产公允价值变 动产生的利得或损失 （3）其他 202,252,633.78 202,252,633.78 小计 749,372,326.99 749,372,326.99 合计 1,454,834,574.61 1,454,834,574.61 注释32． 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 312,391,022.12 73,341,329.43 385,732,351.55 任意盈余公积 2,130,256.74 2,130,256.74 合 计 314,521,278.86 73,341,329.43 387,862,608.29 注释33． 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 2,365,548,658.71 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 2,365,548,658.71 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,178,815,405.47 — 减：提取法定盈余公积 73,341,329.43 10% 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 110 页 项 目 金 额 提取或分配比例 提取任意盈余公积 应付普通股股利 293,718,653.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 3,177,304,081.75 注释34． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本分类情况 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 33,746,885,959.63 31,859,099,548.90 其中：主营业务收入 31,239,406,170.60 29,525,534,522.26 其他业务收入 2,507,479,789.03 2,333,565,026.64 营业成本 26,793,203,129.58 25,529,035,567.88 其中：主营业务成本 26,716,117,138.08 25,450,024,867.37 其他业务成本 77,085,991.50 79,010,700.51 2． 主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 （1）百货业态 20,483,877,214.74 17,098,324,070.65 19,378,522,288.26 16,272,543,023.89 （2）超市业态 6,675,488,153.17 5,902,179,388.77 6,379,723,753.07 5,674,059,927.92 （3）家电连锁业态 3,645,710,487.49 3,327,943,935.43 3,518,380,253.70 3,286,947,052.84 （4）其他 434,330,315.20 387,669,743.23 248,908,227.23 216,474,862.72 合计 31,239,406,170.60 26,716,117,138.08 29,525,534,522.26 25,450,024,867.37 3． 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 大连大商投资管理有限公司 120,552,267.75 0.36 大连大商集团有限公司 76,007,545.88 0.23 大连世达购物广场有限公司 49,920,531.19 0.15 抚顺大商商业投资有限公司 24,966,102.67 0.07 大商集团（庄河）千盛百货有限公司 23,030,152.30 0.07 合 计 294,476,599.79 0.88 注释35． 营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 消费税 144,633,042.26 116,808,298.11 黄金、白金销售收入的 5% 营业税 132,415,183.67 123,642,353.13 营业收入的 3%、5%、20% 城市维护建设税 72,912,075.30 71,677,013.71 增值税、营业税、消费税的 7% 教育费附加 31,256,819.14 30,863,323.53 增值税、营业税、消费税的 3% 地方教育费附加 20,849,213.80 21,031,914.11 增值税、营业税、消费税的 2%或 1% 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 111 页 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 地方文化建设费 292,149.40 224,514.19 文化娱乐收入的 3% 其他税费 12,586,055.47 15,588,406.90 合计 414,944,539.04 379,835,823.68 注释36． 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 运杂费 20,030,126.83 20,466,268.62 包装费 3,861,075.21 860,907.55 差旅费 19,409,169.64 18,131,983.57 保险费 5,283,306.98 8,987,278.71 广告宣传费 303,158,347.89 265,343,834.91 工资性费用 1,465,336,779.77 1,354,895,176.00 其 他 13,312,290.02 13,847,752.32 合计 1,830,391,096.34 1,682,533,201.68 注释37． 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 25,337,437.05 32,737,433.64 工资性费用 107,544,458.77 102,666,698.48 租赁费 1,122,979,001.04 1,036,024,629.39 折旧费 294,278,062.29 307,534,722.45 修理费 125,604,843.11 127,243,506.82 无形资产摊销 43,228,669.89 44,297,825.29 长期待摊费用摊销 231,265,279.18 208,007,136.50 劳动保护费 6,966,417.56 8,169,173.67 保险及公积金 348,133,830.10 302,731,052.62 办公费 48,126,991.33 57,880,532.85 税费支出 114,573,901.21 102,270,679.60 能源费 391,395,470.27 416,425,027.27 物业费 89,040,483.37 89,752,862.99 其他 46,962,041.24 48,034,612.70 合计 2,995,436,886.41 2,883,775,894.27 注释38． 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 74,234,381.37 87,396,267.25 减：利息收入 103,800,602.79 78,452,553.08 汇兑损益 3,351,863.28 49,876.05 其他 31,937,512.21 51,076,486.42 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 112 页 类 别 本期发生额 上期发生额 合计 5,723,154.07 60,070,076.64 注释39． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 1,032,472.08 362,924.76 权益法核算的长期股权投资收益 1,195,931.83 1,001,693.27 处置长期股权投资产生的投资收益 6,844,134.38 其他 765,100.00 505,000.00 合计 2,993,503.91 8,713,752.41 2． 按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 吉林银行股份有限公司 483,899.68 362,924.76 被投资单位利润分配变化 锦州银行股份有限公司 548,572.40 被投资单位利润分配变化 合计 1,032,472.08 362,924.76 3． 按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 澳大有限公司 -333,380.50 -36,743.79 被投资单位实现利润变化 大连大商锦华钟表有限公司 1,529,312.33 1,038,437.06 被投资单位实现利润变化 合 计 1,195,931.83 1,001,693.27 注释40． 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 33,982,310.06 5,992,957.11 存货跌价损失 4,787,638.49 283,872.23 合计 38,769,948.55 6,276,829.34 注释41． 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 198,714.65 864,331.17 198,714.65 其中：处置固定资产利得 198,714.65 864,331.17 198,714.65 债务重组利得 10,790,432.31 25,482,119.44 10,790,432.31 政府补助 20,974,888.14 32,558,455.31 20,974,888.14 其他 44,037,579.82 46,411,038.08 44,037,579.82 合计 76,001,614.92 105,315,944.00 76,001,614.92 1． 政府补助明细 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 113 页 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 税收奖励或返还 7,947,880.72 9,012,871.91 与收益相关 招商引资奖励 6,393,260.00 与收益相关 财政补助与奖励 4,207,170.00 21,803,271.50 与收益相关 其他 2,426,577.42 1,742,311.90 与收益相关 合计 20,974,888.14 32,558,455.31 注释42． 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 25,142,340.49 1,754,663.52 25,142,340.49 其中：固定资产处置损失 1,187,256.07 1,754,663.52 1,187,256.07 长期待摊处置损失 23,955,084.42 23,955,084.42 对外捐赠 63,864,582.30 30,772,072.90 63,864,582.30 其中：公益性捐赠支出 63,864,582.30 30,772,072.90 63,864,582.30 其他 38,378,368.94 1,888,306.68 38,378,368.94 合计 127,385,291.73 34,415,043.10 127,385,291.73 注释43． 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 404,676,280.88 353,739,827.15 递延所得税调整 -39,777,243.10 -10,001,982.66 合计 364,899,037.78 343,737,844.49 注释44． 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》 （“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、 《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督 管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下： 1． 计算结果 报告期利润 本期数 上期数 基本每 股收益 稀释每 股收益 基本每 股收益 稀释每 股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 4.01 4.01 3.33 3.33 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 4.18 4.18 3.13 3.13 2． 每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 上期数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 1,178,815,405.47 977,004,021.96 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利 润的非经常性损益 2 -47,954,606.00 58,206,220.91 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 114 页 项 目 序号 本期数 上期数 扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东 的净利润 3=1-2 1,226,770,011.47 918,797,801.05 期初股份总数 4 293,718,653.00 293,718,653.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 的股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告 期年末的月份数 7 报告期因回购等减少的股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 12 发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 12=4+5+6×7÷11- 8×9÷11-10 293,718,653.00 293,718,653.00 因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通 股加权平均数（Ⅰ） 13 293,718,653.00 293,718,653.00 基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 4.01 3.33 基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 4.18 3.13 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他影 响因素 16 所得税率 17 转换费用 18 可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行 权而增加的股份数 19 稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)×(1 00%-17)]÷(13+19 ) 4.01 3.33 稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16-18)×(1 00%-17)]÷(12+19 ) 4.18 3.13 （1）基本每股收益 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月 起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数) 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 115 页 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净 利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其 稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 注释45． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 租赁业务现金收入 3,086,211,514.88 押金及保证金 138,609,173.53 其他 453,787,536.13 合计 3,678,608,224.54 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 租赁业务现金支出 1,995,958,243.73 广告宣传费 297,540,026.49 办公费 69,952,982.83 差旅费 19,076,812.93 物业管理费 108,295,349.36 手续费 32,931,235.14 其他 506,380,553.51 合计 3,030,135,203.99 3． 支付的其他与投资活动有关的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 元为支付的新店合同保证金。 4． 收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 8,281,191.24 元为公司收回的银行承兑汇票保证金。 注释46． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,255,127,994.96 1,053,448,964.23 加：资产减值准备 38,769,948.55 6,276,829.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 295,104,260.48 309,716,684.40 无形资产摊销 43,228,669.89 44,297,825.29 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 116 页 项 目 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 231,265,279.18 236,937,109.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 24,373,976.92 -76,048.08 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 768,363.57 966,380.43 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 77,586,244.65 87,446,143.30 投资损失（收益以“－”号填列） -2,993,503.91 -8,713,752.41 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -37,164,954.56 -9,790,897.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,612,288.54 -211,085.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -212,896,814.91 -136,273,218.75 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -88,397,074.73 213,603,027.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 165,135,415.16 535,193,180.43 其 他 经营活动产生的现金流量净额 1,787,295,516.71 2,332,821,142.43 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 6,931,368,133.84 6,076,416,041.31 减：现金的期初余额 6,076,416,041.31 4,845,533,356.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 854,952,092.53 1,230,882,684.57 2． 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项 目 本期金额 上期金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1.取得子公司及其他营业单位的价格 70,908,691.06 2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 70,908,691.06 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 111,110.14 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 70,797,580.92 4.取得子公司的净资产 70,908,691.06 流动资产 658,354.08 非流动资产 72,140,985.60 流动负债 228,182.87 非流动负债 1,662,465.75 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 117 页 项 目 本期金额 上期金额 1.处置子公司及其他营业单位的价格 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4.处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 3． 现金和现金等价物的构成： 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 6,931,368,133.84 6,076,416,041.31 其中：库存现金 84,905,730.45 78,820,983.82 可随时用于支付的银行存款 6,846,462,403.39 5,997,595,057.49 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,931,368,133.84 6,076,416,041.31 注释47． 分部报告 1． 本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型 本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度按照经营区域确定报告分部。每个 报告分部面向不同消费群体提供产品，由于每个分部需要不同的市场策略而需要单独的管 理。本公司的管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。 大连区域包含如下城市店铺：大连及大连国贸、大商电器的异地店铺； 沈阳区域包含如下城市店铺：沈阳、鞍山； 抚顺区域包含如下城市店铺：抚顺、铁岭、丹东； 锦州区域包含如下城市店铺：锦州； 大庆区域包含如下城市店铺：大庆、齐齐哈尔； 牡丹江区域包含如下城市店铺：牡丹江、鸡西、七台河、延吉； 山东区域包含如下城市店铺：青岛、淄博； 河南区域包含如下城市店铺：郑州、漯河、新乡、开封、许昌、信阳、洛阳； 其他区域包含如下城市店铺：阜新、佳木斯、朝阳、盘锦、本溪、营口、吉林、北京、 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 118 页 自贡。 本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同 2． 各报告分部利润（亏损）、资产及负债信息列示如下： 项目 大连区域 沈阳区域 抚顺区域 锦州区域 一、营业收入 8,719,285,850.63 2,701,684,918.64 2,826,176,460.09 1,860,300,231.49 其中：对外交易收入 8,416,887,643.17 2,700,958,436.08 2,826,176,460.09 1,860,300,231.49 分部间交易收入 302,398,207.46 726,482.56 二、营业费用 8,286,411,316.38 2,554,715,710.78 2,514,829,933.96 1,797,596,501.03 三、营业利润 432,874,534.25 146,969,207.86 311,346,526.13 62,703,730.46 四、资产总额 3,625,228,682.90 1,227,055,750.69 1,018,329,612.97 436,969,883.94 五、负债总额 2,411,956,643.23 943,828,907.57 568,716,947.29 392,446,508.98 六、补充信息 1、折旧和摊销费用 171,515,752.47 54,731,159.99 25,412,080.89 12,783,421.72 2、资本性支出 47,474,256.78 17,150,698.31 10,399,264.31 14,236,509.65 (续) 项目 大庆区域 牡丹江区域 山东区域 河南区域 一、营业收入 5,537,852,273.86 2,259,301,258.57 3,020,902,268.17 3,323,331,016.67 其中：对外交易收入 5,537,852,273.86 2,259,301,258.57 3,020,864,610.67 3,320,616,811.54 分部间交易收入 37,657.50 2,714,205.13 二、营业费用 5,149,706,135.21 2,024,943,470.97 2,880,084,454.37 3,351,635,745.22 三、营业利润 388,146,138.65 234,357,787.60 140,817,813.80 -28,304,728.55 四、资产总额 1,744,900,542.73 856,995,914.60 2,056,871,644.65 1,126,976,265.95 五、负债总额 1,086,193,413.49 565,087,405.27 934,087,892.50 1,790,947,416.92 六、补充信息 1、折旧和摊销费用 35,225,903.50 36,937,073.76 93,194,633.14 68,938,655.35 2、资本性支出 30,589,671.36 1,602,585.41 1,932,719.05 35,425,917.97 (续) 项目 其他区域 未分配 抵消 合计 一、营业收入 3,786,882,087.74 17,399,922.77 -306,230,329.00 33,746,885,959.63 其中：对外交易收入 3,786,530,311.39 17,397,922.77 33,746,885,959.63 分部间交易收入 351,776.35 2,000.00 -306,230,329.00 二、营业费用 3,590,508,390.14 228,544,270.86 -306,230,329.00 32,072,745,599.92 三、营业利润 196,373,697.60 -211,144,348.09 1,674,140,359.71 四、资产总额 1,447,530,002.46 3,563,633,227.69 -2,500,585,608.76 14,603,905,919.82 五、负债总额 1,122,798,209.54 2,104,099,845.85 -2,500,585,608.76 9,419,577,581.87 六、补充信息 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 119 页 项目 其他区域 未分配 抵消 合计 1、折旧和摊销费用 56,626,438.78 14,233,089.95 569,598,209.55 2、资本性支出 19,058,729.75 13,328,255.25 191,198,607.84 六、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 （金额单位：万元） 母公司 名称 关联 关系 企业 类型 注册地 法定 代表人 业务性 质 注册 资本 对本公司 的持股比 例(%) 对本公司 的表决权 比例(%) 本公司最终 控制方 组织机构代 码 大 连 大 商 国 际 有限公司（”大 商国际”） 母公司 有限 公司 大连 牛钢 商业 29,880 8.8 8.8 大商管理 78245074-2 大 连 大 商 集 团 有限公司（”大 商集团”） 大商国 际的母 公司 有限 公司 大连 牛钢 商业 24,619 8.8 8.8 大商管理 24237798-6 大 连 大 商 投 资 管 理 有 限 公 司 （”大商管理”） 大商集 团的母 公司 有限 公司 大连 郭廷仁 商业 6,154 6.45 8.8 大商管理 69600409-2 (二) 本企业的子公司情况详见附注四（一）子公司情况 (三) 本企业的合营和联营企业情况详见附注五-注释 8-对合营企业投资和联营企业 投资 (四) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码 大商嘉华集团有限公司(“大商嘉华”) 母公司的联营企业 75991116-8 大连大商集团哈尔滨房地产开发有限公司(“哈尔滨地产”) 母公司的联营企业 78132071-9 大连大商集团鞍山房地产开发有限公司(“鞍山地产”) 母公司的联营企业 66121710-0 大连大商集团盘锦房地产开发有限公司(“盘锦地产”) 母公司的联营企业 68967846-X 大连大商集团营口房地产开发有限公司(“营口地产”) 母公司的联营企业 68374139-2 大连电商大厦有限公司(“电商大厦”) 母公司的联营企业 60486792-4 大连第二百货大楼有限公司(“二百公司”) 母公司的全资子公司 24126920-3 中兴—大连商业大厦(“中兴大厦”) 母公司的全资子公司 11841437-2 盘锦大商华臣影城有限公司(“盘锦影城”) 母公司的控股子公司 58732473-2 大庆市庆莎商城有限责任公司(“大庆庆莎”) 母公司的全资子公司 12824564-8 大连大商集团西安商贸有限公司(“西安商贸”) 母公司的全资子公司 67328522-3 大商集团（庄河）千盛百货有限公司(“庄河千盛”) 母公司的全资子公司 67752294-3 大商集团（新乡）千盛百货有限公司(“新乡千盛”) 母公司的全资子公司 67671983-2 大商集团进出口商品配送有限公司(“大商进出口”) 母公司的全资子公司 71139534-4 大连天河百盛购物中心有限公司(“天河百盛”) 母公司的控股子公司 60488943-7 大连天河大厦有限公司("天河大厦") 母公司的全资子公司 60480253-0 大连千盛物业管理有限公司（"千盛物业"） 母公司的全资子公司 74789995-8 朝阳大商影城有限公司（"朝阳影城"） 母公司的全资子公司 08530481-1 大连大商集团电子商务有限公司(“电子商务”) 母公司的全资子公司 67754685-7 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 120 页 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码 大商集团东港千盛百货有限公司(“东港千盛”) 母公司的全资子公司 67688581-4 大连青泥洼商业城管理有限公司(“青泥商业城”) 母公司的全资子公司 72888761-X 大连双兴商品城有限公司(“双兴商品城”) 母公司的控股子公司 71136489-8 大庆市新百大购物有限公司(“新百大”) 母公司的全资子公司 12931417-4 桂林微笑堂实业发展有限公司(“桂林微笑堂”) 母公司的控股子公司 61938527-4 大连宏业物资储运有限公司("宏业物资") 母公司的全资子公司 24303244-5 大连钢材现货交易市场服务中心("钢材市场") 母公司的全资子公司 70216661-1 大商集团新农村开发建设有限公司(“新农村开发”) 母公司的全资子公司 68706916-9 上海红上商贸有限公司(“上海红上商贸”) 母公司的全资子公司 56480305-2 焦作大商超市发展有限公司(“焦作超市发展”) 母公司的控股子公司 5672636-3 郑州商业投资有限公司(“郑州商业投资”) 母公司的控股子公司 69871250-0 大商集团河南超市连锁发展有限公司(“河南超市连锁”) 母公司的控股子公司 56648213-3 大商集团驻马店新玛特购物广场有限公司(“驻马店新玛特”) 母公司的控股子公司 57359468-6 大商集团商丘新玛特购物广场有限公司(“商丘新玛特”) 母公司的控股子公司 05598476-4 大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司(“紫荆山百货”) 母公司的全资子公司 68461318-1 沈阳大商华臣影城有限公司("沈阳影城") 母公司的控股子公司 58939698-3 大庆市大商庆影影城有限公司("大庆影城") 母公司的控股子公司 05289652-3 大连大商影城有限公司("大连影城") 母公司的控股子公司 57609486-3 大连大商华臣影城有限公司("大连华臣") 母公司的控股子公司 75155845-1 成都大商投资有限公司("成都大商投资") 母公司的控股子公司 66046363-3 自贡大商商业有限公司("自贡商业") 母公司的控股子公司 57759986-3 成都美好家园商业经营管理有限公司("成都美好家园"） 母公司的控股子公司 67216136-8 成都市温江区美好家园商贸有限公司("温江美好家园") 母公司的控股子公司 57228800-3 宜宾美好家园商贸有限公司("宜宾美好家园") 母公司的控股子公司 68415622-4 成都成华美好家园商贸有限公司（"成华美好家园"） 母公司的控股子公司 68182029-X 成都市新都区美好家园商贸有限公司（"新都美好家园"） 母公司的控股子公司 67431207-8 广安美好美家商贸有限公司（"广安美好家园"） 母公司的控股子公司 67575643-9 广元美好家园商贸有限公司（"广元美好家园"） 母公司的控股子公司 67838265-5 华蓥美好家园商业有限公司（"华蓥美好家园"） 母公司的控股子公司 79583879-7 简阳美好家园商贸有限公司（"简阳美好家园"） 母公司的控股子公司 67839852-6 绵竹美好家园商贸有限公司("绵竹美好家园"） 母公司的控股子公司 68416409-9 云南美好家园商贸有限公司("云南美好家园"） 母公司的控股子公司 69306308-9 大连大商新能源技术管理有限公司("大商新能源") 母公司的控股子公司 57608069-9 内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司("呼伦贝尔友谊") 母公司的控股子公司 11522612-2 满洲里友谊商贸有限责任公司("满洲里友谊") 母公司的控股子公司 70132911-6 满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责任公司("扎区友谊") 母公司的控股子公司 55283726-3 抚顺大商物流配送经贸有限公司(“配送经贸”) 母公司的控股子公司 57723504-X 鞍山商业投资有限公司(“鞍山商业投资”) 母公司的全资子公司 55256246-6 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 121 页 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码 大商哈尔滨新一百购物广场有限公司(“哈一百”) 母公司的控股子公司 56542632-4 抚顺大商光明超市有限公司(“大商光明超市”) 母公司的控股子公司 58415373-9 抚顺大商商业投资有限公司(“抚顺商业投资”) 母公司的控股子公司 56757853-2 开原大商新玛特有限公司("开原新玛特") 母公司的控股子公司 59484743-5 抚顺大商房地产置业有投资有限公司（"抚顺地产"） 母公司的控股子公司 56756169-3 大连易玛特软件开发中心("易玛特") 其他 11844548-6 (五) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内 容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 比例(%) 金额 占同类交 易比例(%) 大商管理 购买商品 市场化 675,923.16 1,886,332.98 大商新能源 购买商品 协议定价 5,886,021.28 468,115.00 电子商务 购买商品 市场化 289,760.41 锦华钟表 购买商品 市场化 222,150,378.88 上海红上商贸 购买商品 市场化 130,345,135.01 175,101,772.27 天河百盛 购买商品 市场化 39,043.78 易玛特 购买商品 市场化 1,114,088.58 2,126,363.49 大连华臣 购买商品 市场化 9,100.00 大商集团 购买商品 市场化 135,281.94 6,742,741.40 电子商务 接受劳务 协议定价 8,899,047.08 100 9,114,000.00 100 桂林微笑堂 购买商品 市场化 157,348.81 85,470.08 新乡千盛 购买商品 市场化 1,570,000.00 宏业物资 购买商品 市场化 34,433.96 西安商贸 购买商品 市场化 154,539.26 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 比例(%) 金额 占同类交 易比例(%) 鞍山商业投资 销售商品 市场化 1,276,513.88 2,246,397.50 成都大商投资 销售商品 市场化 3,432,792.10 2,304,961.12 大商管理 销售商品 市场化 125,328,942.12 137,077,308.93 大商集团 销售商品 市场化 80,191,484.27 2,957,092.77 电子商务 销售商品 市场化 1,554,143.45 1,218,798.18 东港千盛 销售商品 市场化 9,164,991.61 28,466,130.36 抚顺商业投资 销售商品 市场化 24,966,102.67 1,242,334.46 桂林微笑堂 销售商品 市场化 21,044,531.73 17,557,180.09 哈一百 销售商品 市场化 2,871,738.88 3,609,775.39 河南超市连锁 销售商品 市场化 8,156,269.41 9,715,102.50 宏业物资 销售商品 市场化 65,841.03 615.4 呼伦贝尔友谊 销售商品 市场化 3,642,828.26 2,196,366.47 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 122 页 关联方 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 比例(%) 金额 占同类交 易比例(%) 焦作超市发展 销售商品 市场化 415,765.86 2,440,935.99 锦华钟表 销售商品 市场化 26,570.93 开原新玛特 销售商品 市场化 2,950,256.73 满洲里友谊 销售商品 市场化 118,575.85 2,754.62 盘锦影城 销售商品 市场化 6,276.94 商丘新玛特 销售商品 市场化 699,573.46 上海红上商贸 销售商品 市场化 408.55 双兴商品城 销售商品 市场化 353,602.57 天河百盛 销售商品 市场化 6,040,869.75 1,387,937.16 天河大厦 销售商品 市场化 21,089.75 277.79 西安商贸 销售商品 市场化 -229,561.30 513,977.20 新农村开发 销售商品 市场化 2,692.31 易玛特 销售商品 市场化 7,974.37 扎区友谊 销售商品 市场化 6,046.40 庄河千盛 销售商品 市场化 23,031,365.98 889,267.13 紫荆山百货 销售商品 市场化 335,482.73 大商光明超市 销售商品 市场化 49,703.42 青泥商业城 销售商品 市场化 15,226.50 二百公司 销售商品 市场化 93,863.19 盘锦地产 提供劳务 市场化 47,443.00 大连影城 销售商品 市场化 12,921.01 801.69 钢材市场 销售商品 市场化 5,025.65 2,799.14 大连华臣 销售商品 市场化 129,391.16 大商嘉华 销售商品 市场化 19,899.81 4． 关联托管情况 （1）公司委托管理情况： 委托方名称 受托方名称 受托资产 类型 受托起始 日 受托终止 日 托管收益定价 依据 本期确认的托管 费用 本公司 大商集团 人员 2013/6/1 协议定价 5,652,120.42 本公司 大商管理 人员 2010/1/1 2013/5/31 协议定价 4,335,202.27 5． 关联租赁情况 （1）公司出租情况： 出租方名称 承租方名称 租赁 租赁 租赁 租赁收益 年度确认的 租赁收益 资产种类 起始日 终止日 定价依据 本公司 大商集团 房产 2012/8/1 2022/7/31 协议定价 199,583.00 本公司 大商嘉华 房产 2011/1/1 2015/12/31 协议定价 1,706,000.00 本公司 大连影城 房产 2013/1/1 2013/12/31 协议定价 20,000.00 本公司 大连华臣 房产 2012/1/1 2021/12/31 协议定价 1,600,000.00 本公司 大商管理 房产 2012/8/1 2022/7/31 协议定价 127,338.63 大庆新玛特 大庆影城 房产 2012/1/1 2026/12/31 协议定价 1,500,000.00 沈阳新玛特 沈阳影城 房产 2011/12/1 2022/11/30 协议定价 611,325.00 （2）公司承租情况： 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 123 页 出租方名称 承租方名称 租赁 资产种类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁费用 定价依据 年度确认的 租赁费用 新农村开发 本公司 房产 2012/8/24 2032/8/23 协议定价 2,623,283.76 大商嘉华 本公司 房产 2006/5/10 2026/5/9 协议定价 26,982,451.52 大商管理 本公司 房产 2013/1/1 2013/12/31 协议定价 505,120.00 大商集团 本公司 房产 2013/1/1 2013/12/31 协议定价 3,025,976.00 大商集团 本公司 房产 2013/1/1 2013/12/31 协议定价 300,000.00 中兴大厦 国贸大厦 房产 2011/5/1 2029/4/30 协议定价 45,694,386.50 哈尔滨地产 国贸大厦 房产 2006/7/25 2026/7/24 协议定价 37,539,251.94 大商集团 国贸大厦 房产 2011/5/1 2016/4/30 协议定价 2,060,700.00 盘锦地产 国贸大厦 房产 2012/8/31 2031/8/30 协议定价 16,394,368.31 大商集团 大商矿泉水 房产 2013/5/1 2013/4/30 协议定价 220,000.00 新乡千盛 本公司 房产 2008/12/1 2010/11/30 协议定价 1,500,000.00 抚顺地产 抚顺光明超市 房产 2012/11/1 2032/10/31 协议定价 1,985,557.97 6． 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 本公司 大商集团 307,000,000.00 2013/2/25 2014/2/28 否 本公司 大商集团 150,000,000.00 2012/6/18 2014/6/17 否 本公司 阜新新玛特 25,000,000.00 2013/12/17 2014/12/16 否 本公司 郑州新玛特 50,000,000.00 2013/9/27 2014/9/27 否 大商集团 本公司 300,000,000.00 2013/9/18 2014/12/19 否 大商集团 本公司 250,000,000.00 2013/10/22 2014/10/8 否 阜新千盛 朝阳新玛特 15,000,000.00 2013/4/10 2014/4/18 否 抚顺百货 抚顺商贸大厦 10,000,000.00 2013/4/28 2014/4/25 否 抚顺新玛特 抚顺百货 50,000,000.00 2013/4/10 2014/2/3 否 本公司为大商集团 45,700 万元的银行授信额度提供担保，截止资产负债表日大商集团实 际开具 1,200 万元银行承兑汇票，取得银行借款 34,000 万元。 大商集团为本公司 55,000 万元的银行授信额度提供担保，截止资产负债表日本公司实际 开具 10,000 万元银行承兑汇票，取得银行借款 30,000 万元。 7． 其他关联交易 （1）关键管理人员薪酬 交易类型 本期发生额（万元） 上期发生额（万元） 关键管理人员薪酬 2,583.12 1,953.4 （2）预付卡关联消费情况： 单位：万元 交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 定价方式及决策程序 关联方发行预付卡在本公司消费 大商集团 48,200 31,485 关联方发行预付卡在本公司消费 大商管理 15,400 7,595 本公司发行预付卡在关联方消费 大商集团 11,407 14,824 本公司发行预付卡在关联方消费 大商管理 12,426 7,730 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 124 页 （3）关联方补偿情况： 关联方 关联交易内容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 比例(%) 金额 占同类交易 比例(%) 电商大厦 终止合同补偿 协议定价 15,000,000.00 2013 年 4 月 23 日公司与电商大厦签署《房屋租赁协议书》终止协议，双方同意于 2013 年 2 月 28 日公司终止租赁电商大厦位于大连市中山区解放路 18 号之大连先施秋林大商 19313 平方米的房屋，电商大厦支付终止合同补偿金 15,000,000.00 元。 8． 关联方应收应付款项 （1）公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 鞍山商业投资 5,721,744.30 286,087.22 1,538,316.28 76,915.81 成都大商投资 19,675.97 983.80 389,325.20 19,466.26 成都美好家园 1,967.00 98.35 大连影城 259.20 12.96 大商管理 5,035,693.79 251,784.69 19,458,406.72 972,920.34 应收账款 大商集团 26,102,948.40 1,305,147.42 2,215,447.46 110,772.37 大商嘉华 335.80 16.79 电子商务 704,561.96 35,228.10 1,005,624.36 50,281.22 东港千盛 1,380,833.98 69,041.70 1,269,814.77 63,490.74 大商光明超市 476,216.20 23,810.81 抚顺商业投资 6,028,728.28 301,436.41 2,162,732.37 108,136.62 广安美好家园 78.10 3.91 广元美好家园 371.30 18.57 桂林微笑堂 1,303,625.70 65,181.29 407,503.92 20,375.20 哈一百 9,252,097.13 462,604.86 1,776,227.15 88,811.36 河南超市连锁 12,543,808.21 627,190.41 6,918,859.54 345,942.98 呼伦贝尔友谊 481,596.53 24,079.83 546,721.81 27,336.09 华蓥美好家园 37.90 1.90 简阳美好家园 1,074.40 53.72 焦作超市发展 1,494,183.82 133,026.06 5,297,153.66 264,857.68 锦华钟表 271.20 13.56 开原新玛特 1,131,890.20 56,594.51 满洲里友谊 57,481.60 2,874.08 商丘新玛特 4,242,530.18 212,126.51 上海红上商贸 48.00 2.40 天河百盛 2,487,360.77 124,368.04 495,328.61 24,766.43 西安商贸 32,014,960.20 1,781,682.98 4,942,776.75 247,138.84 宜宾美好家园 834.50 41.73 扎区友谊 7,028.80 351.44 郑州商业投资 830,627.90 41,531.40 驻马店新玛特 14,835.50 741.77 282,359.60 14,117.98 庄河千盛 7,650,556.13 382,527.81 12,107,753.58 605,387.68 自贡商业 8,107,333.87 405,366.69 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 125 页 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 紫荆山百货 1,062,438.90 54,008.84 4,648,149.72 232,407.49 新乡千盛 3,072,641.67 3,072,641.67 盘锦地产 47,443.00 2,372.15 温江美好家园 16.80 0.84 预付账款 新农村开发 1,426,070.56 2,462,021.79 中兴大厦 11,267,109.00 11,267,109.00 其他应收款 鞍山商业投资 80,027.43 4,001.37 260,185.57 13,009.28 成都大商投资 67.40 3.37 634.00 31.70 成都美好家园 684.30 34.22 大商管理 27,649.87 1,382.49 953,661.24 47,683.06 其他应收款 大商集团 83,243.74 5,162.19 31,011.90 1,550.60 大商嘉华 20,320,000.00 2,016,000.00 20,000,000.00 1,000,000.00 大商新能源 179,841.00 8,992.05 东港千盛 1,998.10 99.91 410.40 20.52 抚顺商业投资 24,369.30 1,218.47 59,794.50 2,989.73 广安美好家园 43.50 2.18 桂林微笑堂 3,413.20 170.66 4,008,117.50 200,405.88 哈一百 1,949,604.54 97,480.23 401,324.40 20,066.22 河南超市连锁 34,128,004.40 1,706,400.22 26,713,813.46 1,335,690.67 焦作超市发展 175,264.60 8,763.23 2,949,565.65 147,478.28 开原新玛特 1,448.90 72.45 绵竹美好家园 285.60 14.28 商丘新玛特 1,292,047.90 64,602.40 3,649,900.00 182,495.00 上海红上商贸 3,243,240.00 162,162.00 817,848.90 40,892.45 西安商贸 189,305.70 9,465.29 1,087.00 54.35 宜宾美好家园 338.20 16.91 76.60 3.83 易玛特 1,183,396.99 61,382.35 1,931,586.66 96,579.33 云南美好家园 595.90 29.80 驻马店新玛特 113,107.20 5,655.36 155,398.45 7,769.92 庄河千盛 55,535.50 2,776.78 76,102.00 3,805.10 自贡商业 882.30 44.12 225.40 11.27 紫荆山百货 2,086,795.74 104,339.79 871,702.69 43,585.13 大庆庆莎 17,510,293.20 17,510,293.20 17,510,293.20 17,510,293.20 营口地产 20,000,000.00 6,000,000.00 20,000,000.00 4,000,000.00 新乡千盛 200.00 10.00 郑州商业投资 100.80 5.04 长期待摊费用 盘锦地产 58,140,031.69 17,442,009.51 74,534,400.00 22,360,320.00 合计 300,335,887.38 51,795,273.18 258,546,018.18 53,428,232.52 （3） 公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 鞍山商业投资 13,786.10 10,198.80 成都大商投资 2,000.00 大商管理 214,616.04 770,722.95 大商集团 648,109.40 3,247.50 东港千盛 407.30 322.30 二百公司 268.00 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 126 页 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 抚顺商业投资 187,973.11 2,500.00 哈一百 180,857.50 244,740.30 应付账款 河南超市连锁 1,520.40 4,137.70 简阳美好家园 151.00 锦华钟表 31,688,770.67 开原新玛特 169.00 商丘新玛特 70.90 西安商贸 477.00 2,776.50 庄河千盛 1,569.60 271.70 上海红上商贸 37,359,684.00 其他应付款 鞍山商业投资 456,949.51 226,691.22 成都大商投资 82,492.60 31,352.60 成都美好家园 894.10 成华美好家园 84.00 大商管理 1,021,582.60 3,432,189.68 大商集团 4,952,364.61 1,392,056.90 大商嘉华 7,367,177.48 253,919.35 东港千盛 169,999.90 61,194.90 二百公司 2,279.00 大商光明超市 1,212.60 抚顺商业投资 3,387,925.90 497,018.20 广元美好家园 150.60 桂林微笑堂 30,421.30 14,953.90 哈尔滨地产 32,625.96 120,797.44 哈一百 1,297,501.69 1,434,096.40 河南超市连锁 4,278,786.53 1,831,918.19 呼伦贝尔友谊 3,375.10 简阳美好家园 1,924.00 焦作超市发展 141,597.11 40,038.00 开原新玛特 113,462.05 376,374.17 千盛物业 4,640.00 商丘新玛特 17,412.70 温江美好家园 76.00 西安商贸 92,932.20 100,806.10 新都美好家园 786.50 宜宾美好家园 2,411.10 云南美好家园 343.50 珍珠酒店 478.50 驻马店新玛特 870,680.74 2,979,949.21 庄河千盛 110,423.50 22,120.40 自贡商业 7,514.40 841.00 其他应付款 紫荆山百货 811,222.68 9,289,030.59 沈阳影城 150,197.60 朝阳影城 339,525.00 预收账款 鞍山商业投资 198,143.00 成都大商投资 1,631.80 大商管理 10,080.10 大商集团 19,275.00 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 127 页 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 东港千盛 7,577.40 抚顺商业投资 22,776.70 哈一百 17,669.00 河南超市连锁 4,354.00 开原新玛特 2,807.20 驻马店新玛特 1,288.00 庄河千盛 5,491.50 合计 58,829,333.58 60,657,907.20 七、 或有事项 （一） 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 本报告期本公司不存在需要披露的重大未决诉讼或仲裁。 （二） 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响 关联方： 大商集团 12,000,000.00 2014/6/11 被担保单位到期偿还债务未发现存在 困难，尚未给公司造成不利影响 大商集团 260,000,000.00 2014/2/28 大商集团 80,000,000.00 2014/6/17 合计 352,000,000.00 （三） 其他或有负债 本公司无需要披露的或有事项。 八、 承诺事项 （一） 重大承诺事项 抵押资产情况 公司期末用于抵押的房屋建筑 物账面原值和净值分别为 929,474,404.88 元和 681,207,491.31 元；期末用于抵押的土地使用权账面原值和净值分别为 106,068,171.54 元 和 81,701,416.32 元，取得短期借款 21,430 万元，取得一年内到期的长期借款 11,500 万元， 取得长期借款 30,470 万元。 （二） 前期承诺履行情况 本公司无需要披露的承诺事项。 九、 资产负债表日后事项 （一） 资产负债表日后利润分配情况说明： 依据 2014 年 4 月 8 日召开的董事会会议审议通过的利润分配预案，公司以总股本 293,718,653 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 12.2 元（含税），共计派发现金红利 358,336,756.66 元，结存未分配利润 1,675,652,997.56 元，结转下一年度。本年度不进行 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 128 页 资本公积金转增股本。 （二） 其他资产负债表日后事项说明： 本公司无需要披露的日后事项。 十、 其他重要事项说明 截至 2013 年 12 月 31 日止，与本公司重大的经营租赁有关的信息如下： 剩余租赁期 最低租赁付款额(万元) 1 年以内（含 1 年） 106,395.98 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 105,984.53 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 107,058.80 3 年以上 1,270,031.63 合计 1,589,470.94 十一、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款按种类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款 156,375,387.39 100.00 5,283,966.29 3.38 其中：账龄组合 97,294,549.27 62.22 5,283,966.29 5.43 内部单位组合 59,080,838.12 37.78 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 合计 156,375,387.39 100.00 5,283,966.29 3.38 （续） 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 183,017,508.15 100.00 6,879,332.80 3.76 其中：账龄组合 113,330,560.92 61.92 6,879,332.80 6.07 内部单位组合 69,686,947.23 38.08 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 183,017,508.15 100.00 6,879,332.80 3.76 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 129 页 应收账款种类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 88,909,776.87 91.38 4,445,489.05 108,404,353.56 95.65 5,420,217.82 1－2 年 8,384,772.40 8.62 838,477.24 1,121,087.82 0.99 112,108.78 2－3 年 3,072,641.67 2.71 614,528.33 3－4 年 4－5 年 5 年以上 732,477.87 0.65 732,477.87 合计 97,294,549.27 100.00 5,283,966.29 113,330,560.92 100.00 6,879,332.80 2． 本报告期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 盘锦辽河商业城 货款 732,477.87 无法收回 是 3． 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4． 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的 比例(%) 大商集团 关联方 25,746,944.58 1 年以内 16.46 郑州新玛特 子公司 19,355,310.56 1 年以内 12.38 顾客银行卡交易货款 第三方 16,462,703.91 1 年以内 10.53 西安商贸 关联方 8,338,814.90 1 年以内 5.33 河南超市连锁 关联方 5,988,679.08 1 年以内 3.83 合计 75,892,453.03 48.53 5． 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 鞍山商业投资 母公司的全资子公司 1,964,998.69 1.26 成都大商投资 母公司的控股子公司 19,675.97 0.01 成都美好家园 母公司的控股子公司 1,967.00 大商管理 大商集团的母公司 4,515,397.40 2.89 大商集团 大商国际的母公司 25,746,944.58 16.46 电子商务 母公司的全资子公司 704,153.96 0.45 东港千盛 母公司的全资子公司 1,133,342.99 0.72 抚顺商业投资 母公司的控股子公司 971,014.49 0.62 广安美好家园 母公司的控股子公司 78.10 广元美好家园 母公司的控股子公司 371.30 桂林微笑堂 母公司的控股子公司 1,296,831.00 0.83 哈一百 母公司的控股子公司 1,498,909.82 0.96 河南超市连锁 母公司的控股子公司 5,988,679.08 3.83 呼伦贝尔友谊 母公司的控股子公司 481,596.53 0.31 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 130 页 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 简阳美好家园 母公司的控股子公司 585.60 焦作超市发展 母公司的控股子公司 1,493,924.22 0.96 开原新玛特 母公司的控股子公司 371,096.00 0.24 满洲里友谊 母公司的控股子公司 57,481.60 0.04 商丘新玛特 母公司的控股子公司 1,781,829.98 1.14 天河百盛 母公司的控股子公司 2,473,888.73 1.58 西安商贸 母公司的全资子公司 8,338,814.90 5.33 扎区友谊 母公司的控股子公司 7,028.80 紫荆山百货 母公司的全资子公司 552,410.90 0.35 驻马店新玛特 母公司的控股子公司 3,391.00 庄河千盛 母公司的全资子公司 7,490,818.04 4.79 自贡商业 母公司的控股子公司 886.90 郑州新玛特 子公司 19,355,310.56 12.38 抚顺百货 子公司 4,063,671.93 2.60 郑州商贸 子公司 3,770,224.70 2.41 新乡新玛特 子公司 3,701,005.90 2.37 朝阳新玛特 子公司 2,348,746.21 1.50 本溪商业大厦 子公司 2,236,723.24 1.43 抚顺新玛特 子公司 1,903,841.33 1.22 漯河新玛特 子公司 1,872,250.02 1.20 信阳新玛特 子公司 1,828,794.30 1.17 郑州投资 子公司 1,694,583.80 1.08 国贸大厦 子公司 1,579,109.94 1.01 铁岭新玛特 子公司 1,308,587.13 0.84 锦州百货 子公司 1,268,455.55 0.81 开封新玛特 子公司 976,252.02 0.62 吉林新玛特 子公司 932,548.00 0.60 沈阳新玛特 子公司 923,531.78 0.59 牡丹江新玛特 子公司 892,850.95 0.57 大庆新玛特 子公司 664,689.05 0.43 抚顺东洲超市 子公司 636,943.79 0.41 抚顺商贸大厦 子公司 601,246.60 0.38 抚顺清原商场 子公司 563,275.61 0.36 信阳千盛 子公司 523,938.70 0.34 抚顺光明超市 子公司 450,941.80 0.29 延吉千盛 子公司 425,273.52 0.27 许昌新玛特 子公司 374,287.00 0.24 大庆百货大楼 子公司 352,283.15 0.23 铁西新玛特 子公司 335,654.00 0.21 营口新玛特 子公司 332,988.35 0.21 伊春百货 子公司 329,428.49 0.21 西山超市 子公司 308,480.80 0.20 阜新新玛特 子公司 305,935.84 0.20 大商矿泉水 子公司 298,100.96 0.19 佳木斯百货 子公司 265,431.59 0.17 漯河千盛 子公司 218,644.17 0.14 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 131 页 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 锦州新玛特 子公司 217,206.44 0.14 于洪新玛特 子公司 205,992.35 0.13 佳木斯华联 子公司 193,811.20 0.12 鸡西中心街 子公司 154,956.62 0.10 吉林百货 子公司 140,636.74 0.09 富锦新玛特 子公司 127,725.82 0.08 同江千盛 子公司 105,998.31 0.07 青岛麦凯乐 子公司 70,714.20 0.05 正弘国际 子公司 60,330.50 0.04 七台河新玛特 子公司 47,630.30 0.03 中润新玛特 子公司 34,944.37 0.02 佳木斯新玛特 子公司 23,511.48 0.02 牡丹江百货 子公司 23,368.70 0.01 鸡西新玛特 子公司 13,834.10 0.01 双鸭山新玛特 子公司 6,105.20 大庆让胡路 子公司 3,674.70 大庆乙烯商场 子公司 3,307.51 大庆龙凤商场 子公司 1,510.00 锦华商场 子公司 1,018.80 淄博商厦 子公司 400.00 大庆新东风 子公司 130.00 合计 125,976,955.70 80.56 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款按种类披露： 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 23,000,000.00 4.19 23,000,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 525,974,025.06 95.81 11,412,919.16 2.17 其中：账龄组合 75,328,206.89 13.72 11,220,006.04 14.89 内部单位组合 450,645,818.17 82.09 192,913.12 0.04 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合 计 548,974,025.06 100.00 34,412,919.16 6.27 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 23,000,000.00 3.78 23,000,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 585,504,242.65 96.22 18,316,468.79 3.13 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 132 页 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 其中：账龄组合 69,655,328.90 11.45 7,709,278.98 11.07 内部单位组合 515,848,913.75 84.77 10,607,189.81 2.06 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 608,504,242.65 100.00 41,316,468.79 6.79 其他应收款种类的说明： (1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 31,735,311.26 42.12 1,586,765.61 42,917,612.51 61.61 2,145,880.70 1－2 年 20,577,043.57 27.32 2,057,704.36 3,258,868.74 4.68 325,886.88 2－3 年 292,247.41 0.39 58,449.49 21,105,351.95 30.30 4,221,070.39 3－4 年 20,934,552.95 27.79 6,280,365.88 1,239,106.00 1.78 371,731.80 4－5 年 1,104,662.00 1.47 552,331.00 979,361.00 1.41 489,680.50 5 年以上 684,389.70 0.91 684,389.70 155,028.70 0.22 155,028.70 合计 75,328,206.89 100.00 11,220,006.04 69,655,328.90 100.00 7,709,278.97 (2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由 盘锦辽河商业城 23,000,000.00 23,000,000.00 100 经济纠纷发生时间较长，已无 可执行财产。 2． 本报告期不存在实际核销的其他应收款情况。 3． 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4． 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 性质或内 容 金额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 国贸大厦 子公司 内部借款 136,841,116.30 1 至 2 年 24.93 郑州投资 子公司 内部借款 109,000,066.80 2 至 3 年 19.86 漯河新玛特 子公司 内部借款 67,704,085.80 2 至 3 年 12.33 新乡新玛特 子公司 内部借款 44,250,000.00 2 至 3 年 8.06 阜新新玛特 子公司 内部借款 43,001,305.30 2 至 3 年 7.83 合计 400,796,574.20 73.01 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 133 页 5． 其他应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 鞍山商业投资 母公司的全资子公司 1,462.70 大商新能源 母公司的控股子公司 179,841.00 0.03 易玛特 其他 789,000.00 0.14 大商集团 大商国际的母公司 22,752.53 大商嘉华 母公司的联营企业 20,320,000.00 3.7 营口地产 母公司的联营企业 20,000,000.00 3.64 抚顺商业投资 母公司的控股子公司 3,054.10 哈一百 母公司的控股子公司 28,823.10 0.01 河南超市连锁 母公司的控股子公司 1,265.70 开原新玛特 母公司的控股子公司 26.90 上海红上商贸 母公司的全资子公司 3,243,240.00 0.59 庄河千盛 母公司的全资子公司 6,121.00 国贸大厦 子公司 136,841,116.30 24.93 郑州投资 子公司 109,000,066.80 19.86 漯河新玛特 子公司 67,704,085.80 12.33 新乡新玛特 子公司 44,250,000.00 8.06 阜新新玛特 子公司 43,001,305.30 7.83 信阳千盛 子公司 26,200,000.00 4.77 朝阳新玛特 子公司 10,000,000.00 1.82 爱克纳 子公司 5,850,000.00 1.07 大商矿泉水 子公司 5,744,815.60 1.05 亚瑟王服饰 子公司 1,839,151.87 0.34 大庆新玛特 子公司 111,663.90 0.02 大庆百货大楼 子公司 29,394.70 0.01 牡丹江新玛特 子公司 20,402.40 大庆让胡路 子公司 9,459.70 沈阳新玛特 子公司 7,295.60 牡丹江百货 子公司 6,196.20 鸡西新玛特 子公司 6,126.60 郑州新玛特 子公司 5,698.50 佳木斯新玛特 子公司 5,643.50 鸡西中心街 子公司 4,829.20 佳木斯华联 子公司 2,257.40 伊春百货 子公司 1,345.10 七台河新玛特 子公司 921.50 富锦新玛特 子公司 815.70 锦州百货 子公司 800.10 大庆龙凤商场 子公司 707.80 铁西新玛特 子公司 417.60 大庆新东风 子公司 330.30 佳木斯百货 子公司 269.50 延吉千盛 子公司 248.30 大庆乙烯商场 子公司 146.00 双鸭山新玛特 子公司 134.90 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 134 页 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 同江千盛 子公司 133.90 于洪新玛特 子公司 37.50 合计 495,241,404.60 90.20 注释3． 长期股权投资 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额 本期增减额（减 少以“-”号填列） 期末账面余额 抚顺百货 成本法 70,020,000.00 70,020,000.00 70,020,000.00 抚顺商业城 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 抚顺商贸大厦 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 抚顺新玛特 成本法 4,320,000.00 4,320,000.00 4,320,000.00 东洲超市 成本法 450,000.00 450,000.00 450,000.00 抚顺清原 成本法 450,000.00 450,000.00 450,000.00 锦州百货 成本法 35,140,175.71 35,140,175.71 35,140,175.71 锦华商场 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 锦州家家广场 成本法 450,000.00 450,000.00 450,000.00 本溪商业大厦 成本法 59,697,347.77 59,697,347.77 59,697,347.77 营口新玛特 成本法 82,350,000.00 82,350,000.00 82,350,000.00 牡丹江百货 成本法 51,385,694.36 51,385,694.36 51,385,694.36 牡丹江新玛特 成本法 8,800,000.00 8,800,000.00 8,800,000.00 鸡西新玛特 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 沈阳新玛特 成本法 252,200,000.00 252,200,000.00 252,200,000.00 佳木斯百货 成本法 70,612,137.61 70,612,137.61 70,612,137.61 佳木斯华联 成本法 23,680,273.68 23,680,273.68 23,680,273.68 吉林百货 成本法 53,862,735.32 53,862,735.32 53,862,735.32 阜新新玛特 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 阜新千盛百货 成本法 6,300,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00 郑州新玛特 成本法 4,250,000.00 4,250,000.00 4,250,000.00 大庆长春堂 成本法 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 青岛麦凯乐 成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 亚瑟王服饰 成本法 14,550,000.00 14,550,000.00 14,550,000.00 国贸大厦 成本法 94,478,961.60 94,478,961.60 94,478,961.60 大福珠宝 成本法 750,000.00 750,000.00 750,000.00 香港新玛 成本法 23,209,480.00 23,209,480.00 23,209,480.00 中百联 成本法 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00 佳木斯新玛特 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 2,700,000.00 11,700,000.00 桦南购物中心 成本法 2,700,000.00 2,700,000.00 -2,700,000.00 0.00 济南儒商百货 成本法 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 伊春百货大楼 成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 135 页 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额 本期增减额（减 少以“-”号填列） 期末账面余额 漯河千盛 成本法 9,820,000.00 9,820,000.00 9,820,000.00 漯河新玛特 成本法 9,420,000.00 9,420,000.00 9,420,000.00 爱克纳 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 上海新玛 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 百大宾馆 成本法 3,166,010.50 3,166,010.50 3,166,010.50 大庆千盛 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 大庆新玛特 成本法 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 锦州新玛特 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 朝阳新玛特 成本法 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 双鸭山新玛特 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 延吉千盛 成本法 8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00 新乡新玛特 成本法 9,075,000.00 9,075,000.00 9,075,000.00 郑州商贸 成本法 2,250,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00 开封千盛 成本法 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 许昌新玛特 成本法 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 信阳千盛 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 自贡投资 成本法 222,510,000.00 222,510,000.00 222,510,000.00 同江千盛 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 沈阳铁西新玛特 成本法 9,700,000.00 9,700,000.00 9,700,000.00 阜新西山超市 成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00 阜新百货大楼 成本法 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 信阳新玛特 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 鸡西中心街 成本法 8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00 大商矿泉水 成本法 13,900,000.00 13,900,000.00 13,900,000.00 郑州投资 成本法 94,500,000.00 94,500,000.00 94,500,000.00 淄博商厦 成本法 595,625,763.37 595,625,763.37 595,625,763.37 大连经济技术开 发区信托投资股 份有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 锦华钟表 权益法 10,500,000.00 11,386,470.66 1,305,510.51 12,691,981.17 合计 2,333,223,579.92 2,334,110,050.58 1,305,510.51 2,335,415,561.09 续： 被投资单位 持股比例 （%） 表决权比例（%） 减值准备金额 本期计提减值 准备金额 本期现金红利 抚顺百货 90.00 90.00 93,708,128.45 抚顺商业城 90.00 90.00 20,660,498.96 抚顺商贸大厦 90.00 90.00 14,962,522.19 抚顺新玛特 90.00 90.00 27,058,247.73 东洲超市 90.00 90.00 4,073,274.25 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 136 页 被投资单位 持股比例 （%） 表决权比例（%） 减值准备金额 本期计提减值 准备金额 本期现金红利 抚顺清原 90.00 90.00 4,560,888.28 锦州百货 90.00 90.00 28,925,545.16 锦华商场 90.00 90.00 锦州家家广场 90.00 90.00 本溪商业大厦 90.00 90.00 26,822,969.62 营口新玛特 90.00 90.00 27,000,000.00 牡丹江百货 90.00 90.00 92,099,399.33 牡丹江新玛特 88.00 88.00 36,010,919.54 鸡西新玛特 90.00 90.00 38,292,661.14 沈阳新玛特 97.00 97.00 佳木斯百货 94.00 94.00 22,932,444.21 佳木斯华联 94.00 94.00 5,266,357.32 吉林百货 90.00 90.00 4,454,098.30 阜新新玛特 90.00 90.00 33,068,724.29 阜新千盛百货 90.00 90.00 9,064,058.13 郑州新玛特 85.00 85.00 大庆长春堂 90.00 90.00 1,232,778.18 青岛麦凯乐 100.00 100.00 亚瑟王服饰 97.00 97.00 426,971.53 国贸大厦 75.00 75.00 大福珠宝 75.00 75.00 香港新玛 100.00 100.00 中百联 68.00 68.00 308,010.08 佳木斯新玛特 90.00 90.00 桦南购物中心 90.00 90.00 济南儒商百货 100.00 100.00 7,200,000.00 伊春百货大楼 100.00 100.00 漯河千盛 98.20 98.20 漯河新玛特 94.20 94.20 爱克纳 100.00 100.00 上海新玛 100.00 100.00 百大宾馆 100.00 100.00 大庆千盛 100.00 100.00 300,000.00 大庆新玛特 100.00 100.00 179,543,401.80 锦州新玛特 90.00 90.00 朝阳新玛特 55.00 55.00 双鸭山新玛特 90.00 90.00 4,005,681.30 延吉千盛 85.00 85.00 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 137 页 被投资单位 持股比例 （%） 表决权比例（%） 减值准备金额 本期计提减值 准备金额 本期现金红利 新乡新玛特 90.75 90.75 郑州商贸 45.00 45.00 开封千盛 90.00 90.00 许昌新玛特 90.00 90.00 信阳千盛 60.00 60.00 自贡投资 100.00 100.00 同江千盛 90.00 90.00 沈阳铁西新玛特 97.00 97.00 7,187,724.92 阜新西山超市 90.00 90.00 阜新百货大楼 90.00 90.00 信阳新玛特 60.00 60.00 鸡西中心街 85.00 85.00 大商矿泉水 100.00 100.00 郑州投资 90.00 90.00 淄博商厦 60.00 60.00 49,691,727.83 大连经济技术开 发区信托投资股 份有限公司 0.06 0.06 100,000.00 锦华钟表 35.00 35.00 合计 84,291,727.83 654,665,304.71 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 6,067,874,153.87 6,040,276,644.86 其中：主营业务收入 5,591,738,297.00 5,591,228,455.98 其他业务收入 476,135,856.87 449,048,188.88 营业成本 4,842,624,218.66 4,925,547,171.41 其中：主营业务成本 4,840,810,932.25 4,923,765,597.10 其他业务成本 1,813,286.41 1,781,574.31 2． 主营业务（分行业） 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 （1）百货业态 2,698,599,125.40 2,307,195,136.45 2,582,050,653.51 2,232,698,503.05 （2）超市业态 1,821,275,142.39 1,560,527,753.86 1,714,099,235.21 1,467,859,292.88 （3）家电连锁业态 789,308,217.53 709,358,305.34 1,006,226,732.25 938,216,370.36 （4）其他 282,555,811.68 263,729,736.60 288,851,835.01 284,991,430.81 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 138 页 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合 计 5,591,738,297.00 4,840,810,932.25 5,591,228,455.98 4,923,765,597.10 3． 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 大连大商投资管理有限公司 120,052,363.66 1.98 大连大商集团有限公司 75,886,219.89 1.25 大连世达购物广场有限公司 49,920,531.19 0.82 新乡新玛特 28,914,250.15 0.48 漯河新玛特 15,627,184.41 0.26 合 计 290,400,549.30 4.79 注释5． 投资收益 1． 投资收益明细 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 654,665,304.71 429,876,822.08 权益法核算的长期股权投资收益 1,305,510.51 886,470.66 处置长期股权投资产生的投资收益 -5,655,943.25 合计 655,970,815.22 425,107,349.49 2． 按成本法核算的长期股权投资收益前五名 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 大庆新玛特 179,543,401.80 111,957,867.67 被投资单位利润分配变化 抚顺百货 93,708,128.45 76,775,575.04 被投资单位利润分配变化 牡丹江百货 92,099,399.33 65,207,119.99 被投资单位利润分配变化 鸡西新玛特 38,292,661.14 29,943,309.47 被投资单位利润分配变化 牡丹江新玛特 36,010,919.54 23,497,242.23 被投资单位利润分配变化 3． 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 锦华钟表 1,305,510.51 886,470.66 被投资单位实现利润变化 注释6． 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 733,413,294.28 429,779,791.24 加：资产减值准备 -1,647,744.96 -24,104,185.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,865,737.96 45,075,327.74 无形资产摊销 8,751,277.22 8,728,347.39 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 139 页 项 目 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 30,404,430.91 37,605,910.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 5,234,321.28 -251,309.74 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 57,473.30 4,834.61 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -1,357,979.69 -2,033,513.54 投资损失（收益以“－”号填列） -655,970,815.22 -425,107,349.49 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,087,317.13 -7,226,826.05 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -37,602,593.71 -95,191,115.93 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 27,441,160.14 29,758,010.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -63,591,535.27 372,742,158.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 92,084,343.37 369,780,079.13 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,616,151,379.11 1,851,175,611.45 减：现金的期初余额 1,851,175,611.45 1,517,288,988.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 764,975,767.66 333,886,622.54 十二、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -24,943,625.84 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 20,974,888.14 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 10,790,432.31 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 140 页 项 目 金额 说明 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -58,205,371.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -51,383,676.81 所得税影响额 -4,769,434.61 少数股东权益影响额（税后） 1,340,363.80 合计 -47,954,606.00 （二） 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 24.20 4.01 4.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 25.18 4.18 4.18 （三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 1． 金额异常或比较期间变动异常的报表项目 报表项目 期末余额 （或本期金额） 期初余额 （或上期金额） 变动比率 变动原因 预付款项 163,939,969.85 114,531,484.43 43.14% 对外预付租赁费增加所致 长期应收款 685,721.20 1,522,755.50 -54.97% 计提减值准备增加 应付票据 87,991,342.06 130,106,680.13 -32.37% 本期减少使用票据结算货款 应付股利 3,409,190.68 12,398.10 27397.69% 本期部分股东分红未领取所致 一年内到期的非流动负债 115,000,000.00 15,000,000.00 666.67% 长期借款转入增加 长期借款 304,700,000.00 457,980,722.00 -33.47% 本期转入一年内到期的非流动负 债增加所致 其他非流动负债 392,819.40 50,000.15 685.64% 本期收到与资产相关的政府补助 增加 财务费用 5,723,154.07 60,070,076.64 -90.47% 本期银行借款减少、银行存款增 加及手续费减少所致 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 141 页 报表项目 期末余额 （或本期金额） 期初余额 （或上期金额） 变动比率 变动原因 资产减值损失 38,769,948.55 6,276,829.34 517.67% 本期计提坏账准备增加所致 营业外支出 127,385,291.73 34,415,043.10 270.14% 本期对外捐赠增加及关店导致的 长期待摊费用损失增加所致 十三、 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2014 年 4 月 8 日批准报出。 大商股份有限公司 2013 年年度报告 第 142 页 第十一节 备查文件目录 (一) 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（主管会计）签名和盖 章的会计报表。 (二) 载有大华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报 告原件。 (三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原件。 董事长：牛钢 大商股份有限公司 2014 年 4 月 8 日