600685_2002_中船防务_广船国际2002年年度报告_2003-04-22.txt

1 广州广船国际股份有限公司 ２００２年年度报告 目 录 公司基本情况简介 会计数据和业务数据摘要 股本变动及股东情况 董事、监事、高级管理人员和员工情况 公司治理结构 2001 年度股东大会情况简介 董事会报告 监事会报告 重要事项 财务报告 中国核数师报告书 羊城会计师事务所报告 ——资产负债表 ——利润及利润分配表 ——现金流量表 ——会计报表附注 国际核数师报告书 罗兵咸永道会计师事务所报告 ——综合损益表 ——资产负债表 ——综合权益变动表 ——综合现金流量表 ——帐目附注 备查文件目录 2002 年度股东大会通告 2 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司负责人董事长胡国良、主管会计工作负责人董事总经理余宝山及会计机构 负责人本公司财务中心主任曾祥新声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 公司法定中文名称： 广州广船国际股份有限公司 公司法定英文名称： GUANGZHOU SHI PYARD I NTERNATI ONAL COMPANY LI MI TED 公司英文名称缩写：ＧＳＩ 公司法定代表人：胡国良 公司董事会秘书：李志东 联系地址： 中国，广州市芳村大道南４０号 电 话：（０２０）８１８９６４１１ 传 真：（０２０）８１８９１５７５ 电子信箱：l zd@chi nagsi . com 公司注册地址及办公地址：中国，广州市芳村大道南 40 号 邮 政 编 码：５１０３８２ 公司国际互联网网址：www. chi nagsi . com 公司电子信箱：gsi @chi nagsi . com 公司 2003 年选定的信息披露报纸名称：上海证券报、香港「商报」、「CHI NA DAI LY」 登载公司年度报告的网址：www. sse. com. cn、 www. hkex. com. hk 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 公司股票上市地： Ａ 股 —— 上海证券交易所 股票代码：６００６８５ 3 股票简称： 广船国际 Ｈ 股 —— 香港联合交易所有限公司 股票代码：３１７ 股票简称：广船国际 公司注册日期及地点 首次注册日期及地点：1993 年 6 月 7 日、广州 变更注册日期及地点：1994 年 10 月 21 日、广州 企业法人营业执照注册号 企股粤穗总字第 000264 号 税务登记号码 440107520102708 核数师 羊城会计师事务所有限公司 广州市东风中路健力宝大厦 25 楼 罗兵咸永道会计师事务所 香港中环太子大厦 22 楼 律师 广东正平天成律师事务所 广州市环市东路 472 号 粤海大厦 21 楼 众达国际法律事务所 香港皇后大道中 15 号置地广场 公爵大厦 31 楼 股份过户登记处 A股登记处： 上海证券中央登记结算公司 上海市浦建路 727 号 广东南方证券登记公司 广州市天河南二路 8 号 H股登记处： 香港证券登记有限公司 香港皇后大道东 183 号合和中心 19 楼 1901 至 5 室 美国托管凭证（ADR）委托银行 The Bank of New York 4 P. O. Box 11258 Church St reet St at i on New York, NY 10286- 1258 二、会计数据和业务数据摘要 ㈠ 本年度实现的利润总额及其构成 本年度本公司及其附属公司（统称「本集团」）实现的利润及其构成如下： 1、按中华人民共和国企业会计制度编制 人民币千元 利润总额 17, 569 净利润 15, 917 扣除非经常性损益后的净利润（亏损）（注） ( 52, 661) 主营业务利润 4, 214 其他业务利润 13, 111 营业利润（亏损） ( 237, 601) 投资收益 2, 010 补贴收入 121, 217 营业外收支净额 131, 943 经营活动产生的现金流量净额 ( 385, 727) 现金及现金等价物净增加（减少）额 12, 135 注：非经常性损益项目的性质与所涉及的金额具体如下： 人民币千元 ⑴ 营业外收入 200, 555 其中：环保搬迁补偿收入 197, 330 ⑵ 营业外支出 68, 612 其中：环保搬迁清理费用 62, 655 ⑶ 核销土地使用权费 8, 577 ⑷ 一次性支付退休员工医疗保险费 36, 588 ⑸ 十年内退休员工过渡性医疗保险费 18, 200 2、按香港普遍采纳之会计原则编制 人民币千元 除税前盈利 16, 835 股东应占盈利 15, 020 ㈡ 近五年主要会计数据及财务指标 1、按中华人民共和国企业会计制度编制 （以人民币千元计算） 本集团最近五年之业绩、资产及负债概列如下： 2000 年 2002 年 2001 年 调整后 调整前 1999 年 1998 年 主营业务收入 2, 413, 101 2, 076, 603 2, 222, 270 2, 222, 270 2, 281, 357 1, 865, 084 利润（亏损）总额 17, 569 11, 325 ( 729, 783) ( 715, 651) 19, 350 30, 069 净利润（亏损） 15, 917 8, 978 ( 739, 770) ( 725, 870) 1, 101 19, 032 资产总值 3, 192, 625 2, 510, 263 2, 396, 910 2, 418, 381 3, 466, 470 3, 357, 982 负债总额 2, 498, 299 1, 830, 445 1, 732, 594 1, 732, 594 2, 057, 312 1, 955, 226 股东权益 ( 不含少数股东权益) 633, 538 617, 730 608, 663 628, 825 1, 351, 865 1, 350, 414 5 每股收益（亏损）（人民币元） （按年末股数计算） 0. 0322 0. 018 ( 1. 4955) ( 1. 4674) 0. 0022 0. 0385 每股收益（亏损）（人民币元） （按加权平均股数计算） 0. 0322 0. 018 ( 1. 4955) ( 1. 4674) 0. 0022 0. 0385 每股净资产（人民币元） （按年末股数计算） 1. 28 1. 25 1. 23 1. 2712 2. 73 2. 73 调整后的每股净资产( 人民币元) （按年末股数计算） 1. 12 1. 24 1. 12 1. 12 2. 69 2. 69 每股经营活动产生的现金流量净额 （按年末股数计算） ( 0. 78) 0. 6748 0. 0483 0. 0483 0. 0381 ( 0. 375) 净资产收益（亏损）率（%） ( 按年末股东权益数计算) 2. 51 1. 45 ( 121. 55) ( 1. 1543) 0. 0814 1. 41 净资产收益（亏损）率（%）( 按年初 与年末股东权益平均数计算) 2. 54 1. 46 ( 75. 4664) ( 73. 29) 0. 0815 1. 41 扣除非经常性损益后的净资产收益 （亏损）率( %) （按年初与年末股东 权益平均数计算） ( 8. 42) 1. 47 ( 1. 82) 6. 93 1. 41 股东权益比率( %) ( 股东权益／资产总值× 100%) 19. 84 24. 61 25. 39 26 39. 00 40. 22 流动比率 （流动资产／流动负债） 0. 91 0. 96 0. 85 0. 85 1. 38 1. 39 2、按香港普遍采纳之会计原则编制 （以人民币千元计算） 本集团最近五年之业绩、资产及负债概列如下： 2002 年 2001 年 2000 年 1999 年 1998 年 营业额 2, 413, 101 2, 076, 603 2, 222, 270 2, 281, 357 1, 865, 084 经营盈利（亏损） ( 65, 758) 47, 002 （311, 052） 178, 412 29, 734 除税前盈利（亏损） 16, 835 ( 2, 651) ( 721, 762) 18, 657 30, 171 股东应占盈利（亏损） 15, 020 ( 5, 160) ( 728, 710) 956 19, 032 资产总值 3, 652, 666 2, 909, 855 3, 026, 168 3, 647, 733 3, 268, 848 负债总额 2, 958, 864 2, 229, 773 2, 347, 951 2, 238, 576 1, 866, 093 股东权益总额 ( 不含少数股东权益) 633, 014 617, 994 623, 154 1, 351, 864 1, 350, 414 每股盈利（亏损）（人民币元） （按年末股数计算） 0. 0304 ( 0. 0104) ( 1. 4731) 0. 0019 0. 0385 每股盈利（亏损）（人民币元） （按加权平均股数计算） 0. 0304 ( 0. 0104) ( 1. 4731) 0. 0019 0. 0385 每股净资产（人民币元） （按年末股数计算） 1. 28 1. 25 1. 26 2. 73 2. 73 净资产收益（亏损）率（%） (按年末股东权益数计算) 2. 37 ( 0. 83) ( 116. 94) 0. 07 1. 41 净资产收益（亏损）率（%） (按年初与年末股东权益平均数计算) 2. 40 ( 0. 83) ( 73. 79) 0. 07 1. 41 股东权益比率( %) ( 股东权益／资产总值× 100%) 17. 33 21. 24 20. 59 37. 06 41. 31 流动比率 （流动资产／流动负债） 0. 92 0. 93 0. 84 1. 20 1. 30 资产负债率（%） 81. 01 76. 63 77. 59 61. 37 57. 09 注： ⑴ 每股收益/ （亏损）、每股净资产、净资产收益率和调整后的每股净资产、每股 6 经营活动产生的现金流量净额及资产负债率的计算方法如下： ① 按年末数的计算方法： 每股盈利（亏损）=净利润（亏损）／年度末普通股股份总数 每股净资产=年度末股东权益／年度末普通股股份总数 净资产收益（亏损）率=净利润（亏损）／年度末股东权益× 100% 调整后的每股净资产=（年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理 ( 流动、固定) 资产净损失－开办费—长期待摊费用—住房周 转 金负数余额) ／年度末普通股股份总数 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/ 年度末普通股股 份总数 ② 按加权平均数的计算方法： 每股盈利（亏损）=净利润（亏损）／年度按月份加权股份数 净资产收益（亏损）率=净利润（亏损）／ [ ( 年初股东权益+年末股东权益) ／2] × 100% ③ 资产负债率=负债总值/资产总值× 100% ⑵ 本年度按中国会计制度与按香港普遍采纳之会计原则计算的净利润（股东应占 亏损）的差异为： 项 目 净资产 净利润（人民币千元） 按香港普遍采纳之合计原则计算 633, 014 15, 020 1、内部交易之少数股东已实现部份 （502） 2、计提职工奖励及福利基金 109 3、直接转入期初末分配利润之损益项目 238 4、重估投资物业之亏绌 788 788 按中国《企业会计制度》 633, 538 15, 917 ㈢ 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计算 的利润表附表 净资产收益率% 每股收益( 亏损) ( 人民币元) 报告期利润（亏损）项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.67 0.67 0.01 0.01 营业利润（亏损） (37.50) (37.40) (0.48) （0.48） 净利润（亏损） 2.51 2.54 0.03 （0.03） 扣除非经常性损益后的净利润(亏损) (8.31) (8.42) (0.11) （0.11） 全面摊薄“ 净资产收益率和每股收益（亏损）” 的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率＝报告期利润（亏损）÷ 期末净资产× 100% 全面摊薄每股收益＝报告期利润（亏损）÷ 期末股份总数 加权平均净资产收益率和每股收益（亏损）的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=报告期利润（亏损）÷ [（期初净资产+期末净资产）÷ 2] × 100% 加权平均每股收益（亏损）率=报告期利润（亏损）÷ [（期初股份数+期末股份数）÷ 2] 7 ㈣ 报告期内股东权益变动情况 （以人民币千元计算） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 其中: 法定公益金 未分配利润 (累计亏损) 股东权益 合计 期初数 494, 678 651, 977 100, 147 31, 472 （629, 073） 617, 730 本期增加 - - - - 15, 917 15, 917 本期减少 - - - 778 109 109 期末数 494, 678 651. 977 100, 147 30, 694 ( 613, 265) 633, 538 变动原因：1、未分配利润变动是由于本年利润转入及子公司提取职工奖励及福利基金。 2、法定公益金减少是由于本年度以公积金购置公司职工医疗器械等。 ㈤ 主要业务数据 本集团主要业务于年度的营业额（注 1）与业绩概列如下： 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 营 业 额 税前毛利（毛损） 营 业 额 税前毛利（毛损） 主 要 业 务 人民币 千元 比重 (%) 人民币 千元 人民币 千元 比重 (%) 人民币 千元 造船 1,674,115 69.38 （29,285） 1,407,794 67.79 32,452 集装箱制造 535,685 22.20 7,659 333,600 16.06 14,949 修船 20,329 0.84 2,102 23,479 1.13 3,059 钢结构 86,523 3.59 11,454 68,473 3.30 19,115 机电及产品其他 96,449 4 17,330 243,257 11.72 22,970 2,413,101 100 9,260 2,076,603 100 92,544 其他业务利润 13,111 12,,966 期间费用（注 2） 254,926 148,721 营业税金及附加 5,046 2,225 投资收益 2,010 8,733 补贴收入 121,217 48,082 营业外收支净额 131,943 （54） — 11,325 利润总额(按中国会计制度计算) 17,569 调节项目 ——联营公司税项独立披露 163— 98 ——集团内部交易之少数股东实现部份 — 502 ——重估投资物业之亏绌 （788） ——计提职工福利基金 （109） ——有关固定资产之损失 — (13,900) ——全额冲销开办费 — (676) 除税前盈利/ （亏损） ( 按香港普遍采纳之会计原则计算) 16,835 （2,651） 注： 1、本报告中出现的“ 营业额” 即为按中国会计制度计算的主营业务收入和按香港普 遍采纳之会计原则计算的营业额，其定义分别载于第（*）页会计报表附注（*）和第（*） 页帐目附注（*）。 2、期间费用指各主要业务在生产经营期间发生的共同费用，包括销售费用、管理费 用和财务费用。由于期间费用与各项业务没有直接的对应关系，故无法在业务类别中对 应列出。 三、股本变动及股东情况介绍 ㈠　股份变动情况 1、股票发行 8 本公司自获准于 1993 年 8 月 3 日发行新股 H 股 15,739.80 万股和于 1993 年 9 月 22 日发行新股 A 股 12,647.95 万股以来，截至 2002 年 12 月 31 日止无安排任何其他新股票 及其他衍生证券发行，亦无安排送、配股或转增股本等。 2、股份变动情况表 于年度内本公司无安排任何其他新股发行及送、配股、公积金转股和股份的拆细、 合并等，公司股本无变化。公司现股本结构如下： 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+、- ） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 其他 小计 ㈠ 未上市流通股份 ⑴ 发起人股份 210, 800, 080 - - - - - 210, 800, 080 其 中 ： 国家持有股份 210, 800, 080 - - - - - 210, 800, 080 境内法人持有股份 - - - - - - - 外资法人持有股份 - - - - - - - 其他 - - - - - - - ⑵ 募集法人股 - - - - - - - ⑶ 内部职工股 - - - - - - - ⑷ 优先股或其他 - - - - - - - 未上市流通股份合计 210, 800, 080 - - - - - 210, 800, 080 ㈡ 已上市流通股份 ⑴ 人民币普通股 126, 479, 500 - - - - - 126, 479, 500 ⑵ 境内上市的外资股 - - - - - - - ⑶ 境外上市的外资股 157, 398, 000 - - - - - 157, 398, 000 ⑷ 其他 - - - - - - - 已上市流通股份合计 283, 877, 500 - - - - - 283, 877, 500 ㈢股份总计 494, 677, 580 - - - - - 494, 677, 580 ㈡　股东情况介绍 1、股东人数 记录于 2002 年 12 月 31 日本公司股东名册上的股东人数及类别如下： 类别 人 数 国有股股东 1 A股个人股东 65, 535 H股股东 308 股东总数 65, 844 2、主要股东持股情况 截至 2002 年 12 月 31 日止年度内持有本公司股份的前 10 名股东的名称及其年末持 股数量载列如下： 股东名称（全称） 年 度 内 增 减（股） 年 末 持 股 数 量（股） 比 例 （%） 股份类别 （ 已 流 通 或 未 流 通） 质押或冻结 的股份数量 股东性质（ 国 有股东或外资 股东） 中国船舶工业集团公司 - 210, 800, 080 42. 613 未流通 无 国有股东 HKSCC NOMI NEES I MI TED -998,000 144, 018, 999 29. 114 已流通 未知 H 股（注） HSBC NOMI NEES( HONG KONG) LI MI TED 6,000 4, 720, 000 0. 954 已流通 未知 H 股 CHAN CHEUK SANG 900,000 2, 400, 000 0. 485 已流通 未知 H 股 CHEUNG YEE MEI ELI ZABETH - 364, 000 0. 074 已流通 未知 H 股 TONG WAN SANG DAVI D - 332, 000 0. 067 已流通 未知 H 股 LEUNG CHI YAN - 250, 000 0. 051 已流通 未知 H 股 上海蔬菜（集团） - 201, 901 0. 041 已流通 未知 A 股 WONG CHAM KI NG - 200, 000 0. 040 已流通 未知 H 股 NGAI YI N KI UNG - 200, 000 0. 040 已流通 未知 H 股 9 注：根据香港法例第 571 章《证券及期货条例》（“ 证券及期货条例”），此权益无须 具报或记录在第 336 条规定备存的登记册上。 3、本公司国家股现股权代表为中国船舶工业集团公司，持有本公司 42. 613%股份。 该公司是在 1999年7月1日由原中国船舶工业总公司改组而成立，注册资本为人民币63. 74 亿元，其法定代表人为陈小津，其经营范围为：造船、修船、船舶设备制造与进出口， 以及多种经营，包括其他钢结构与工业品的制造和国际合作、合资、融资、技术贸易与 交流、劳务出口等。本报告期内中国船舶工业集团公司所持有的本公司股份未有质押。 4、除上述披露的持有本公司股份前 10 名股东外, 截至 2002 年 12 月 31 日当日本公 司并未接获有任何其他 H 股股东关于其持股量达到证券及期货条例规定须予以披露的数 量的通知。 5、对上述持有本公司股份的前 10 名股东，本公司未知他们互相之关联关系或一致 行动关系。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ㈠　基本情况 1、本公司现任董事与监事是在 2002 年 6 月 14 日举行的 2001 年度股东大会进行公 司董事会与监事会换届选举中产生，任期为三年，即从 2002 年 6 月 14 日起至 2005 年 6 月 13 日止。 执行董事 胡国良，男 57 岁，研究员级高级工程师，现任本公司董事长。1967 年毕业于上海 交通大学，1970 年加入广州造船厂工作，历任广州造船厂船舶研究所所长、副厂长、第 一副厂长及本公司副总经理、总经理。 余宝山，男，43 岁，研究员级高级工程师，现任本公司董事总经理。1978 年加入广 州造船厂工作，1982 年毕业于广东湛江水产学院，历任广州造船厂设计二室课长、本公 司造船事业部副经理、公司副总经理。 叶沛华先生，男，58 岁，高级工程师，现任本公司董事副总经理及广州船舶及海洋 工程设计院院长。1968 年毕业于上海交通大学，1970 年加入广州造船厂工作，历任广州 造船厂船舶设计室副主任、副厂长、本公司副总经理。 非执行董事 徐国庆，男，58 岁，高级工程师，现任广州文冲船厂有限责任公司董事长。1965 年 毕业于上海船舶制造学校，同年加入广州造船厂工作，历任船舶总装分厂工程部部长、 分厂厂长、本公司总经理助理及文冲船厂厂长。 黄 岗，男，49 岁，高级工程师，1980 年毕业于哈尔滨船舶工程学院，1996 年进 入中国船舶工业总公司国际事业局工作，现任中国船舶工业集团公司资产部主任。 李俊峰，男，40 岁，高级工程师，1983 年毕业于上海交通大学，1991 年进入中国 船舶工业总公司修船局工作，现任中国船舶工业集团公司经济运行部处长。 于明胜，男，37 岁，高级会计师，1982 年加入船舶总公司工作，1990 年毕业于中 国人民大学，现任中国船舶工业集团公司财务部处长。 独立董事 俞汉度，男，55 岁，香港会计师公会会员，英格兰及威尔斯特许会计师公会资深会 员，曾为一所国际性会计师事务所之合夥人，1996 年加入本公司。 阮北耀，男，68 岁，香港执业律师，香港翁余阮律师行首席合伙人，全国政治协商 委员会委员，1996 年加入本公司。 10 卜妙金，男，58 岁，教授。1970 年毕业于中国人民大学，同年参加工作；历任中山 大学经济系主任、管理学院第一副院长，现任仲恺农业技术学院院长。 吴发波，男，50 岁，中国注册会计师。1968 年参加工作，1975 年毕业于广东省外 贸学校，历任广州市外经贸委审计处处长、广州东方会计师事务所所长。现任广州市东 方会计师事务所有限公司主任会计师。 监事 傅德祥，男，53 岁，高级会计师。1968 年参加工作，1986 年毕业于上海电视大学， 历任沪东造船厂财务处副处长、处长、主任，现任中船集团公司财务部主任，本公司监 事会主席。 韩子能，男，59 岁，高级政工师，现任本公司纪委书记。1969 年加入广州造船厂工 作，1989 年毕业于广州市经济管理干部学院。历任广州造船厂党委组织部干事、部长、 本公司纪委副书记。 陈景奇，男，50 岁，高级政工师，现任本公司党委副书记、工会主席。1969 年加入 广州造船厂工作，1987 年毕业于广州电视大学，历任广州造船厂涂装车间党支部书记、 集装箱分厂党总支书记、本公司工会副主席。 章震亚，女，46 岁，1980 年毕业于厦门大学外文系英语专业。1985 年、1988 年、1991 年先后在中山大学法律系研究生班、美国夏威夷大学法学院、英国伦敦大学亚非学院攻 读国际贸易、国际金融等法律课程和学习美国、英国法律，1988 年通过全国律师资格考 试，取得律师资格；现任全国律师协会证券委员会委员，广东省律师协会常务理事、广 州市律师协会副会长，广东正平天成律师事务所合伙人，高级律师。 陈雄溢，男，50 岁，中国注册会计师，1971 年参加工作，1984 年 7 月毕业于广州 业余大学，1984 年进入广州羊城会计师事务所，先后任业务部主任、副总经理、总经理。 现任广州注册会计师协会副会长，广州羊城会计师事务所有限公司主任会计师。 2、董事、监事持有本公司股份情况 姓 名 本人及其有关家庭成员（注）持股数 其中：本人持股数 胡国良 A 股 5, 000 股 A 股 5, 000 股 余宝山 无持有本公司股份 叶沛华 A 股 4, 000 股 A 股 4, 000 股 徐国庆 A 股 6, 000 股 A 股 1, 000 股 黄 岗 无持有本公司股份 李俊峰 无持有本公司股份 于明胜 无持有本公司股份 吴发波 无持有本公司股份 卜妙金 无持有本公司股份 俞汉度 无持有本公司股份 阮北耀 无持有本公司股份 傅德祥 无持有本公司股份 陈景奇 A 股 10, 500 股 A 股 2, 000 股 韩子能 A 股 2, 500 股 A 股 2, 500 股 陈雄溢 无持有本公司股份 章震亚 无持有本公司股份 注：“ 本人及其有关家庭成员” 是指本人及其配偶和 18 岁以下子女，下同。 3、董事、监事在本公司股东单位任职情况 董事黄 岗现任中国船舶工业集团公司资产部主任 董事李俊峰现任中国船舶工业集团公司经济运行部处长 11 董事于明胜现任中国船舶工业集团公司财务部处长 监事傅德祥现任中国船舶工业集团公司财务部主任 ㈡ 董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、本公司第四届董事会董事和第四届监事会监事报酬按本公司 2001 年度股东大会 通过的董事、监事年度酬金方案执行，高级管理人员的年度酬金由公司董事会决定。 2、于截至 2002 年 12 月 31 日止年度内，本公司付予公司执行董事酬金总额为人民 币 29. 17 万元，付予公司非执行董事和独立董事袍金总额为人民币 37. 94 万元，其中金 额最高的前三名董事的酬金总额为人民币 29. 17 万元，付予监事酬金及袍金总额为人民 币 33. 62 万元，付予高级管理人员酬金总额为人民币 43. 86 万元，其中金额最高的前三 名高级管理人员的酬金总额为人民币 24. 96 万元。除上述酬金及袍金外，本公司无付予 董事、监事及高级管理人员其他的津贴或花红，亦没有为促使董事、监事或高级管理人 员加盟本公司，或为补偿董事、监事或高级管理人员失去作为本公司董事、监事或高级 管理人员的职位而支付或应付予他们任何款项。董事、监事及高级管理人员向税务部门 交纳的个人所得税由其本人负责。于本年度内执行董事和监事及高级管理人员的退休金 计划已并入公司员工退休金计划统筹，公司为董事所付的退休金计划供款总额为人民币 4. 87 万元，此外并无其他特别安排。 3、本年度董事、监事和高级管理人员报酬数额区间为： 年度报酬总额在人民币 10 万元至 11 万元的有 2 人； 年度报酬总额在人民币 7 万元至 10 万元的有 9 人； 年度报酬总额在人民币 5 万元至 7 万元的有 6 人； 年度报酬总额在人民币 5 万元以下的有 6 人。 4、本年度独立董事的年度报酬金额分别为： 姓 名 年度报酬金额 吴发波 人民币 40, 000 元 卜妙金 人民币 40, 000 元 俞汉度 港币 60, 000 元 阮北耀 港币 60, 000 元 ㈢ 离任董事、监事 本报告期内无任内董事、监事离任情况。 ㈣ 聘任或解聘高级管理人员 2002 年 6 月 14 日，本公司第四届董事会第一次会议决定聘任余宝山为公司总经理， 聘任叶沛华、钟坚、王毅、韩广德、殷学明、夏穗嘉为公司副总经理，聘任李志东为公 司董事会秘书。以上聘任期限为三年，即从 2002 年 6 月 14 日起至 2005 年 6 月 13 日止。 2002 年 8 月 16 日，本公司第四届董事会第三次会议根据公司总经理余宝山提名聘任陈立 平为本公司副总经理。以上受聘人员个人简历及持有本公司股份（注）情况如下： 1、个人简历 陈立平，男，43 岁，研究员级高级工程师，硕士学历。1976 年参加工作，1982 年 毕业于华南工学院，历任文冲船厂副总工程师、副厂长及广州文冲船厂有限责任公司董 事副总经理。 钟 坚，男，39 岁，1983 年毕业于上海交通大学，同年加入广州造船厂，研究员级 高级工程师。历任广船国际股份有限公司副总经济师、投资发展部经理、公司总经理助 理。 王 毅，男，42 岁，1982 年毕业于上海交通大学，同年加入广州造船厂，研究员级 高级工程师。历任广船国际股份有限公司副总工程师、技术中心主任、公司总经理助理。 12 韩广德，男，41 岁，1983 年毕业于华中工学院，同年加入广州造船厂，研究员级高 级工程师。历任广船国际股份有限公司造船事业部设计二室副主任、造船事业部副经理、 经理。 殷学明，男，42 岁，研究员级高级工程师。1982 年毕业于上海交通大学，同加入广 州造船厂工作，于 1989 年取得工商硕士学位，历任本公司集装箱事业部副经理、经理及 本公司总经理助理。 夏穗嘉，男，43 岁，研究员级高级工程师。1982 年毕业于哈尔滨船舶工程学院，同 年加入广州造船厂工作，于 1995 年取得工商硕士学位，历任本公司造船事业部经理助理、 经营部经理及本公司总经理助理。 李志东，男，37 岁，现任本公司董事会秘书，1987 年 8 月毕业于上海交通大学，同 年加入广州造船厂，工商硕士学历，历任广船国际股份有限公司财务部经理助理、办公 室副主任。 2、持有本公司股份情况 姓 名 本人及其有关家庭成员持股数 陈立平 无持有本公司股份 钟 坚 无持有本公司股份 王 毅 无持有本公司股份 韩广德 无持有本公司股份 殷学明 无持有本公司股份 夏穗嘉 无持有本公司股份 李志东 无持有本公司股份 注：余宝山、叶沛华之个人简历及持有本公司股份情况见本章节之㈠基本情况。 ㈤ 公司员工情况 于 2002 年 12 月 31 日本公司在册员工人数为 4, 777 人，其中：生产人员 2, 533 人， 销售人员 33 人，财务人员 70 人，行政人员 364 人。 公司在册员工中，拥有各类专业技术人员 1, 287 人，其中拥有高级专业技术职称 141 人，中级专业技术职称 275 人。 公司在册员工中，具有中专学历 1, 576 人，大专学历 458 人，本科学历 512 人，研 究生学历 17 人。 于 2002 年 12 月 31 日本公司退休员工人数为 2, 118 人，其中于本年度退休的人员 249 人。 本公司员工的薪酬包括工资、奖金及其它福利计划。本集团在遵循中国有关法律及 法规的情况下，视乎员工的业绩、资历、职务等因素，对不同的员工执行不同的薪酬标 准。 五、公司治理结构 ㈠ 本公司严格按照国家《公司法》、《证券法》及中国证监会有关法律法规要求和 上海证券交易所与香港联合交易所有限公司的上市规则，认真制定并严格执行本公司《公 司章程》，在公司上市运作过程中，不断规范和完善公司行为，公司的议事和决策程序合 法。 公司已按照中国证监会和国家经贸委于 2002 年 1 月 7 日发布的《上市公司治理准则》 要求，修订了《公司章程》。 ㈡ 本公司从 1993 年 8 月发行 H 股开始即实行独立董事制度，在历届董事会中设立 有二名独立董事，并按照有关规定和要求履行独立董事之职责。本公司现根据《关于在 13 上市公司建立独立董事制度的指导意见》要求进一步完善本公司的独立董事制度，在新 一届董事会中增设了二名独立董事。公司现 4 名独立董事按照有关法律、法规及《公司 章程》的要求，认真履行职责，参与公司董事会讨论决策有关重大事项，对公司规范运 作提出意见，对关联交易的公平、公正性进行审核，发表独立意见，为维护全体股东的 合法权益，促进公司发展作出贡献。 ㈢ 本公司业已与本公司之国家股股权代表中国船舶工业集团公司之间完全实行机 构与人员独立、业务自主、资产完整和财务独立。 六、2001 年度股东大会情况简介 1、召开股东大会的有关情况 广州广船国际股份有限公司（「本公司」）2001 年度股东大会（“ 股东大会”）于 2002 年 6 月 14 日下午在广州市芳村大道南 40 号本公司会议厅召开，出席股东大会的股东和 股东代理人共 6 人，其所持的有效股份数代表本公司有表决权的股份 210, 815, 580 股， 占本公司有表决权股份总数的 42. 62%。由于拟出席股东大会的股东（包括股东代理人） 所代表的有表决权的股份数达不到本公司有表决权的股份数总数的二分之一，本公司于 2002 年 6 月 6 日发布了“ 2001 年度股东大会提示性公告”，按本公司章程第五十七条， 本公司如期召开股东大会。经股东大会审议并投票表决，所有议案均以 210815580 股赞 成，赞成票占出席股东大会的股东（包括股东代理代）所持有表决权的 100%，大会通过 了如下决议： ⑴ 本公司 2001 年度董事会报告； ⑵ 本公司 2001 年度监事会报告； ⑶ 本公司 2001 年度经审核的财务报告； ⑷ 本公司年度末的核数师报告； ⑸ 本公司 2001 年度利润分配方案——不分配、不转增； ⑹ 本公司股东大会议事规则； ⑺ 本公司董事会议事规则； ⑻ 本公司监事会议事规则； ⑼ 选举胡国良、余宝山、叶沛华、徐国庆、黄岗、李俊峰、于明胜、阮北耀、俞汉 度、卜妙金、吴发波先生为新一届董事会成员，选举傅德祥、韩子能、陈景奇（职工代 表）、陈雄溢先生和章震亚女士为新一届监事会成员； 管学仲、黎光辉、孙广民和王晓旭先生不再担任本公司董事，嵇安钦先生不再担任 本公司监事。 ⑽ 新一届董事任期第一年的基本总酬金为 57. 6 万元人民币及 12 万港币、监事任期 第一年的基本总酬金为 36. 8 万元人民币，并按董事、监事服务合同分别厘定董事和监事 个人任期内之酬金。 ⑾ 续聘羊城会计师事务所为本公司 2002 年度核数师，并授权董事会厘定其酬金。 ⑿ 续聘罗兵咸永道会计师事务所为本公司 2002 年度国际核数师，并授权董事会厘 定其酬金。 ⒀ 本公司可以为董事和监事购买责任保险。 ⒁ 特别决议案：修改公司章程，并授权董事会依据国家有关审批部门的要求（如有） 作适当的文字修改； 2、本次股东大会通过的决议已于 2002 年 6 月 17 日在上海证券报和香港「商报」、 「Hong Kong i Mai l 」公告。 14 七、董事会报告 董事会谨向股东提呈截至 2002 年 12 月 31 日止年度董事会报告及经审核之财务报 告。 公司经营情况 业绩 截至 2002 年 12 月 31 日止，本公司及其附属公司（统称本集团）按中国会计制 度计算的主营业务收入为人民币 241, 310 万元，与上年度比较增长 16. 20%，年度经审 核除税及少数股东权益后的合并净利润为人民币 1, 592 万元，比上年度增长 77. 28%， 每股盈利为人民币 0. 0322 元。按香港普遍采纳之会计原则计算的年度营业额为人民币 241, 310 万元，与上年度比增长 16. 20%，年度经审核除税及少数股东权益后的股东应 占盈利为人民币 1, 581 万元，比上年度增长 406. 36%，每股盈利为人民币 0. 032 元。 2002 年度本集团主营业务收入增长主要是受益于造船与集装箱制造在本年度的业 务收入有较大幅度的增长。而净利润的增长主要是下半年本集团的造船生产状况有了 明显的好转，尤其是客滚船与半潜船两型船的生产取得了突破性进展，为改善公司生 产经营状况创造了有利条件。同时，本集团集装箱事业部与机械事业部实行环保搬迁， 退出位于广州市海珠区的二块生产用地而获得广州市政府的补偿，也是本集团本年度 净利润增长的主要原因。 集团财务状况 反映本年度本集团财务状况的有关指标（按中国会计制度编制）列示如下： 截至 12 月 31 日止 指标名称 2002 年 （人民币千 元） 2001 年 （人民币千 元） 增减 （± %） 总资产 3, 192, 625 2, 510, 263 27. 18 负债合计 2, 498, 299 1, 830, 445 36. 49 股东权益 633, 538 617, 730 2. 56 主营业务利润 4, 214 90, 319 - 95. 33 净利润 15, 917 8, 978 77. 28 流动比率 0. 91 0. 96 - 5. 21 速动比率 0. 66 0. 77 - 14. 29 资 产 负 债 率 （%） 78. 25 72. 92 7. 31 上述指标表明，本年度集团资产总额比上年度增加了 27. 18%，原因是集团生产规模 有所扩大。而负债总额的增加，主要是由于集团生产规模扩大后生产资金偏紧，导致短 期借款，应付票据和应付帐款项目有较大幅度增加。主营业务利润下降主要是因为本年 度本集团承造的内销远洋船增加。按国家有关规定，内销远洋船可按不含税船价的 17%获 得国家财政补贴收入，该项目“ 补贴收入” 没有计入“ 主营业务利润”，而是按有关会计 制度规定以“ 补贴收入” 单列。若计入这一因素，则本年度本集团的主营业务利润下降 10%， 而下降的原因主要是受集装箱产品盈利能力下降的影响。影响速动比率的主要因素是存 货明显增加，该项目相当多的资金滞留在生产环节。 主营业务情况 造船 2002 年度本集团造船完工 6 艘大船，包括有为马尔他客户建造的 38000 载重吨成品 油轮 2 艘，为丹麦客户建造的 35000 载重吨成品油轮 2 艘，为国内客户建造的 40000 载 15 重吨成品油轮 1 艘和 18000 吨半潜船 1 艘。造船完工吨位为 20. 4 万载重吨，居 2002 年 中国造船排行榜第七位（注）。此外，还有包括为丹麦客户建造的 35000 载重吨成品油轮、 为马尔他客户建造的 38000 载重吨成品油轮，为国内客户建造的 40000 吨与 40000 吨级 成品油轮和 18000 载重吨半潜船等 9 艘船舶开工和 8 艘船舶下水。本年度本集团造船业 务收入为人民币 167, 412 万元，比上年度增长 18. 92%，造船业务收入约占集团年度营业 额的 69. 38%。由于本年度新开发的为瑞典客户承造的两艘客滚船在建造过程中技术修改 量大，生产进度减缓，生产成本大幅增加，需补充计提合同亏损准备金人民币 3304. 8 万 元。同时，由于本年度本集团承接的内销远洋船增加，而该类船舶按国家有关规定可计 算享有的专项财政补贴收入按有关会计制度规定，只能在营业利润外以“ 补贴收入” 列 帐，因此导致本集团本年度造船业务毛利出现亏损。本年度本集团造船产品销售成本总 额约为人民币 170, 340 万元，亏损额约为人民币 2, 928 万元。于本年度本集团新接获的 造船订单 3 艘合同金额为人民币 4. 58 亿元，截至 2002 年 12 月 31 日止，本集团手持船 舶建造合同订单计有 19 艘 57. 23 万载重吨，合同金额约为人民币 23. 71 亿元。 注：本资料由中国船舶工业行业协会提供。 集装箱制造 本年度本集团集装箱制造业务取得了可喜的进步，集装箱年产量突破 6 万 TEU，创 造出本集团集装箱年产量的历史新记录。年内共销售各类集装箱 62, 614TEU，实现业务收 入为人民币 53, 569 万元，比上年度增长 60. 58%，本年度集装箱制造业务收入约占集团年 度营业额的 22. 20%。但由于受箱价持续低迷及原材料价格上涨的影响，令本年度集装箱 产品盈利能力继续下降，本年度集装箱产品销售成本为人民币 52, 803 万元，实现毛利为 人民币 766 万元，毛利率为 1. 43%，与去年同期相比，分别下降 48. 77%和 68. 10%。 修船 本年度本集团修船业务由于受地域环境和船坞条件的限制，本年度修船业务量有所 下降，年内承修各类船舶 56 艘次，其中外轮 12 艘，年度修船业务收入为人民币 2, 033 万元，约占本集团年度营业额的 0. 84%，年度修船产品销售成本为人民币 1, 823 万元，实 现毛利为人民币 210 万元，毛利率为 10. 34%。 钢结构工程 本年度由于受行业竞争及工程价格大幅下调的影响，本集团钢结构工程业务收入及 毛利均有所下降。年度钢结构工程业务收入为人民币 8, 652 万元，年度产品销售成本为 人民币 7, 507 万元，实现毛利为人民币 1, 145 万元，毛利率为 13. 24%。完成工程项目主 要包括有香港西铁工程、吐露港隔音柱工程以及顺德花卉中心和南海市民广场等。本年 度钢结构工程业务收入约占本集团年度营业额的 3. 59%。 机电产品及其他业务 本年度本集团经营的其他机电产品主要有液压折弯机、剪板机、冰箱设备生产线制 造和住宅电梯制造与安装等。由于市场竞争加剧及部分产品老化，本年度本集团的其他 机电产品业务量有所下降，年度产品销售收入为人民币 9, 645 万元，比上年度下降 60. 35%， 产品销售成本为人民币 7, 912 万元，实现毛利为人民币 1, 733 万元，毛利率为 17. 97%。 本年度其他机电产品业务收入约占本集团年度营业额的 4%。 16 营业额之地区分类 截至 12 月 31 日止年度 2002 年 2001 年 国家/地区 营业额（人民币千元） 比重( %) 营业额（人民币千元） 比重( %) 香港 555, 572 23. 02 119, 478 5. 45 越南 266 0. 01 - 0. 00 德国 290 0. 01 85, 220 3. 89 马来西亚 3, 036 0. 13 - 0. 00 丹麦 543, 551 22. 52 247, 744 11. 30 马尔他 314, 116 13. 02 223, 528 10. 20 瑞典 134, 847 5. 59 561, 153 25. 60 菲律宾 493 0. 02 - 0. 00 美国 17, 289 0. 72 72, 677 1. 98 荷兰 - 23, 533 1. 07 非洲 - 4, 085 0. 19 日本 - 80, 097 3. 65 小 计 1, 569, 459 65. 04 1, 417, 526 63. 34 中国 843, 641 34. 93 659, 078 36. 66 合计 2, 413, 100 100. 00 2, 076, 603 100. 00 出口业务额 于本年度，本集团出口业务额为 18, 958 万美元，而 2001 年为 17, 077. 13 万美元。 主要客户及供应商 本集团于 2002 年度在各项业务收入中，通过与五个最大客户的业务而实现的营业 额合共占本集团年度营业额的 62. 24%，其中最大的一名客户的营业额占本集团年度营业 额的 22. 52%。 本集团于 2002 年度在各项业务采购中，向五个最大材料供应商采购产品用材料设 备合共发生的采购金额占本集团年度产品用材料设备采购的 27. 36%，其中向最大的一名 材料供应商采购生产用材料设备发生的采购金额占本集团年度产品用材料设备采购总额 的 9. 71%。 本公司董事、监事及其联系人等均没有在上述披露的客户及供应商中占有任何权 益。亦无任何股东向本公司披露在上述客户及供应商中占有任何权益。 主要附属公司 本年度本公司占有 51%及以上股权的主要附属公司的生产经营主要情况如下： 企业名称 主要业务 注册资本 (人民币千元) 本公司 占股权(%) 资产规模 ( 人民币千元) 净利润（亏损） ( 人民币千元) 1、 广州广船国际集装箱 厂 集装箱制造 44, 925 100 313, 510 ( 7, 692) 2、 广东广船国际电梯有 限公司 电梯生产与销售 21, 000 95 31, 176 983 3、 广州红帆电脑科技有 限公司 计算机软件开发、 系统集成、硬件销售等 5, 000 90 8, 673 1, 316 4、 广州兴顺船舶服务有 限公司 船舶装焊、涂装 600 83 16, 039 1, 174 5、 广州万达木业有限公 司 家具制造 3, 315 75 9, 285 388 6、 广州广联集装箱运输 集装箱运输 20, 000 75 20, 826 274 17 有限公司 7、 新会市广船南洋船舶 工业有限公司 拆船 34, 200 70 28, 224 ( 3, 024) 8、 广州三龙工贸发展有 限公司 市政建设工程 1, 500 67 2, 457 95 9、 广州永联钢结构有限 公司 大型钢结构 73, 573 51 77, 018 1, 087 10、 广州恒和建设工程有 限公司 建筑钢结构工程 27, 500 75. 9 32, 281 18 以上附属公司均在中华人民共和国注册成立及营业，是本公司全部附属公司中被公 司董事认为对集团业绩有较大影响或占本集团净资产主要部份之附属公司。董事认为列 出全部附属公司之详情会使篇幅过于冗长。 公司投资情况 2002 年本公司新投入的技术改造的投资额为人民币 13, 217 万元，年内完工转入固 定资产的金额为人民币 8, 698 万元，其中主要的项目包括有 3 号船台滑道加固、涂装车 间改造、重工装焊场地二期工程、40 吨吊机及现场管车间改造等。 新年度经营工作展望 在新的一年里，本集团将以“ 做强造船、放活非船” 为指导，进一步突出造船的主 业地位，拓宽造船产品市场，着力提高造船管理水平，优化造船经济指标，力争使本公 司 2003 年度造船产品的经营形势有所改观。截至本年报公布之日止，本集团在 2003 年 一季度已成功接获多项造船合同订单，合同金额共约人民币 8. 4 亿元，其中包括为丹麦 客户建造的 3. 5 万吨成品油轮 2 艘、3. 85 万吨成品油轮 2 艘以及为广州海事局建造的 3000 吨级巡视船 1 艘。在大力发展造船业务的同时，本集团还将积极探索与推行新的营运机 制，促进集团非船产品业务的发展。本集团在新年度的工作重点有：一是要集中精力抓 好客滚船、半潜船 2 号船的生产，加快恢复造船的正常生产；二是改进与完善造船的成 本、技术与计划三大管理体系，建立相应的高素质员工队伍；三是深化成品油轮、化学 品船的船型开发，实现技术领先，产品系列化。四是对非船业务进一步推行子公司管理 办法，在集团规划和战略指导下，实行独立核算、自主经营、自负盈亏、自我发展。我 们相信，通过努力，在新的一年里随着客滚船、半潜船两型 2 号船的陆续完工交船，公 司主业将恢复正常营运，也将承接到更多的船舶订单，公司的经营、生产和财务状况将 逐步恢复良性运行状态。 董事会日常工作情况 董事会会议 本报告期内共召开了 8 次董事会议，会议的主要内容及决议如下： 1、2002 年 4 月 19 日本公司第三届董事会第十八次会议，出席会议董事 10 名，1 名董事缺席。会议以 10 票赞成通过了本公司 2001 年度报告；通过了向股东大会建议 2001 年度利润不分配的议案，通过了公司 2002 年一季度季报，通过了向股东大会推荐第四届 董事会董事候选人名单；通过了聘任殷学明、夏穗嘉先生为本公司副总经理；分别通过 了拟提交股东大会审批的《公司章程》修改案、《股东大会议事规则》和《董事会议事规 则》；通过了公司《信息披露管理制度》；通过了向股东大会建议续聘羊城会计师事务所 有限公司和罗兵咸永道会计师事务所为本公司 2002 年度核数师；分别通过了公司 2002 年度财务预算和年度职工工资总额；通过了授权公司管理层在受偿率不低于 20%的前提下 处理本公司与广州开发区国投之间的信托存款事宜；通过了同意广东华投支付我公司人 民币 469. 35 万元以抵偿其所欠我公司信托存款本金人民币 809 万元；通过了公司投资人 民币 90 万元与其他投资人共同建立“ 北京绿舟科贸发展有限责任公司”；通过了撤销公 18 司属下铸锻厂、有关资产转让予广州造船厂议案，通过了同意本公司技术中心、印刷厂、 水工建筑工程分公司及顺德船厂继续经营三年；通过了对本公司参与投资的广州永达集 装箱工程有限公司、康达国际集装箱工程有限公司、广州广船机械设备工程有限公司、 广州金帆广告装饰有限公司和东莞粤东实业有限公司等 2 个联营公司及 3 个子公司进行 撤资，并收回本公司应得权益，通过了向股东大会建议为公司董事和监事购买责任保险。 2、2002 年 5 月 27 日本公司第三届董事会第十九次会议采用书面议案表决方式进行， 公司 11 名董事中 10 名董事参加了投票表决，会议以 10 票赞成通过根据 2001 年度公司 财务报告录得盈利和公司董事、监事及高级管理人员与公司签订的服务合同，厘定付予 公司管理层 2001 年度年终奖金合计人民币 29. 86 万元。 3、2002 年 6 月 13 日本公司第三届董事会第二十次会议采用书面议案表决方式进行， 公司 11 名董事中 10 名董事参加了投票表决，会议以 10 票赞成同意向中国证监会和国家 经贸委报送本公司现代企业制度自查报告。 4、2002 年 6 月 14 日本公司第四届董事会第一次会议，出席会议董事 11 名，会议 以 11 票赞成选举胡国良先生为公司董事长，聘任余宝山先生为公司总经理，聘任叶沛华、 钟坚、王毅、韩广德、殷学明、夏穗嘉先生为副总经理，聘任李志东先生为董事会秘书， 并厘定非董事高级管理人员第一任年度的基本工资总额为人民币 56. 4 万元。 5、2002 年 7 月 30 日本公司第四届董事会第二次会议采用书面议案表决方式进行， 公司 11 名董事参加了投票表决，会议以 11 票赞成同意将本公司持有的广州永达集装箱 工程有限公司 35%股份转让给广州德舜物流有限公司，转让价格为人民币 340, 435 元。 6、2002 年 8 月 16 日本公司第四届董事会第三次会议，出席会议董事 11 名（其中 2 名通过有效委托出席），会议以 11 票赞成通过了公司 2002 年半年度报告，通过了聘任 陈立平先生为公司副总经理；通过了支付罗兵咸永道会计师事务所对本公司 2002 年半年 度报告审阅费为 25 万港元；通过了增提造船产品亏损准备金人民币 3, 304. 81 万元。 7、2002 年 10 月 11 日本公司第四届董事会第四次会议，出席会议董事 11 名，会议 以 11 票赞成通过了本公司 2002 年第三季度业绩报告。 8、2002 年 12 月 23 日本公司第四届董事会第五次会议，采用书面议案表决方式进 行，公司 11 名董事参加了投票表决，会议以 11 票赞成设立广船国际（南海）机电分公 司（暂定名），主营机电产品设计与制造；以 10 票赞成，1 票弃权（独立董事吴发波弃权） 同意公司与其他两位股东共同组建湛江南海舰船高新技术服务公司，本公司以现金出资 人民币 80 万元持 40%的股份，该公司主营舰船设备及系统的维修、调试与保养等；以 10 票赞成，1 票弃权（独立董事吴发波弃权）同意公司以抵押本公司自有不动产（厂房、车 间及办公楼等）总价值为人民币 14, 612 万元，获取中国工商银行广州市芳村支行的融资 贷款额度。 董事会对股东大会的决议执行情况 于本年度，董事会已完全执行了 2001 年度股东大会通过的各项议案。 董事与监事之股本权益 除前述「董事、监事、高级管理人员和员工情况」中所披露有关本公司董事、监事 与高级管理人员持有本公司股份的情况外，截至 2002 年 12 月 31 日止，本公司并无接获 任何本公司董事、监事或高级管理人员根据证券及期货条例第 341 条或上市公司董事证 券交易守则应向本公司及香港联合交易所有限公司披露其个人、其配偶或 18 岁以下子女 于本公司或其任何相联法团（依「披露权益」条例之定义）的股本或债务证券中拥有任 何其他权益的通知，本公司根据证券及期货条例第 352 条保存的名册亦没有记录其他权 益。本公司董事、监事及高级管理人员和他们的配偶及 18 岁以下子女亦无获受予或行使 任何认购本公司股份或债券的权利。 19 董事、监事之服务合约 于 2001 年度股东大会被选举为本公司第四届董事会与监事会成员的现任董事和监 事，其与本公司订立的服务合约中无关于在任期未届满期间终止服务合约须作补偿之条 款，亦无对任期届满后不再连任而须作补偿之条款。 董事与监事之合约权益 于本年度内本公司各董事和监事均无在本公司或其附属公司所订立的任何合约中拥 有直接或间接的重大权益。 最高酬金人士 本年度本公司获最高酬金的前五名人士，为本公司现任董事或高级管理人员，有关 薪酬资料已列入上述「董事、监事、高级管理人员年度报酬情况」中。 利润预测 本公司没有对报告期内利润实现数作预测。 本年度利润分配预案 本公司 2002 年度按中国会计制度核算的净利润为人民币 1, 592 万元，按香港普遍采 纳之会计原则核算的股东应占盈利为人民币 1, 580. 8 万元，董事会建议本年度不进行利 润分配，也不转增股本。本预案将提交 2002 年股东大会审议。 财务摘要 本集团于过去五年按中国会计制度和按香港普遍采纳之会计原则编制的业绩、资产 及负债载于第（*）页和第（*）页及第（*）页和第（*）页。 业务与分配 按中国会计制度与按香港普遍采纳之会计原则编制的本集团截至 2002 年 12 月 31 日 止年度之业绩及董事会提议之利润分配方案载于第（*）页利润及利润分配表和第（*） 页的综合损益表。 股利 董事会建议 2002 年度利润不分配、不转增。 储备 按中国会计制度与按香港普遍采纳之会计原则编制的本年度内储备的变动情况载于 第（*）页会计报表附注五⑵至五（23）及第（*）页至第（*）页帐目附注（*）。 固定资产 按中国会计制度与按香港普遍采纳之会计原则编制的本年度本集团固定资产（包括 物业资产或其他有形资产）情况载于第（*）页至第（*）页会计报表附注五⑸和第（*） 页至第（*）页帐目附注（*）。 于 2002 年 12 月 31 日，本集团银行融资作抵押之固定资产帐面净值为人民币 220,186,000 元。 20 发展/出售之物业 本集团并无持作发展及/或出售、或投资之用的物业额，相等于其有形资产净值的 15% 以上，或该等物业所提供的贡献超过其除税前营业盈利的 15%的情况。 股本 本公司股本及其结构情况见第（*）页“ 股本变动情况表”。 优先认股权 本公司章程无优先认股权条款，故本公司于年度内无安排任何优先认股权计划。 认股证及其他 本公司及其他任何附属公司于年度内概无发行任何认股权证，亦无发行任何转换证 券、期权或其他类似权利之证券，亦无任何人士行使任何前述之权利。 购回、出售及赎回本公司之证券 年内本公司及其他任何附属公司概无购回、出售或赎回任何本公司的证券。 银行贷款、透支及其他借款 于 2002 年 12 月 31 日，本集团之银行贷款、透支及其他借款情况载于第（*）页和 （*）页会计报表附注（*）和（*）及第（*）页帐目附注（*）。 资本化利息 本年度本集团将利息拨作资本的情况载于第（*）页帐目附注（*）。 法定公益金的使用 于本年度，本公司以法定公益金用于购建固定资产性质的公司员工集体福利设施完 成并转入公司固定资产的项目有购置医疗器械设施等，金额为人民币 78 万元。 关连交易 于本年度内本集团由于业务关系与中国船舶工业集团公司属下企业及本集团联营公 司发生的关连交易金额包括销售货物发生金额为人民币 483 万元，采购物资及支付劳务 费为人民币 16, 102 万元。该等关连交易业已经本公司独立董事审核，并经独立非执行董 事俞汉度先生、阮北耀先生、卜妙金先生和吴发波先生确认是在有关公司日常业务中按 一般商业条款进行的交易，并且该等交易是按所订协议条款进行或在无协议情况下按不 会比向第三者提供之条件逊色的条款进行的，本集团概无于该等交易中获特别受益或受 损，而该等交易对股东而言应为公平和合理。该等关连交易情况列载于第（*）页财务会 计报告会计报表附注（*）。同时，根据香港联合交易所有限公司上市规则第 14 条，上述 关连交易亦构成有关连人士交易，详情载于第（*）页按香港普遍采纳之会计原则编制之 财务报表附注（*）。 募集资金使用情况 本公司在本报告年度没有募集资金，亦无本报告年度之前募集资金的使用延续到本 报告年度内。 员工退休金计划 本公司及部份附属公司从 1994 年 1 月 1 日起通过参加广东省职工社会养老保险来 统筹安排公司员工的退休金计划。根据规定于本年度本公司已按在职全部员工缴费工资 21 总额的 18%提供员工社会养老保险金。承保单位广东省保险局亦已按月为退休员工提供退 休金。2002 年之供款为人民币 21, 046, 000 元（2001 年：人民币 21, 861, 000 元）。同时， 根据国务院有关文件精神，本公司于 1995 年 3 月 1 日起与员工分别按员工之技能工资（月 薪之一部份）之百分之十及百分之五提供退休养老金，2002 年之供款为人民币 2, 457, 379 元（2001 年：人民币 2, 618, 886 元）。员工退休时有权领取该总供款额及利息，员工因提 前离职而不得领取的公司供款共人民币 76, 513 元（2001 年：人民币 206, 778 元）用作退 休员工福利。本年度本公司还支付人民币 995, 101 元（2001 年：人民币 636, 453 元）用 作离休，退休员工的生活补贴。 员工购买职工宿舍住房 本公司员工现使用的职工宿舍是由广州造船厂（「广船」）提供，产权属广船所有， 因此本公司员工购买职工宿舍住房是由广船按照国家及广州市的房改政策向员工个人出 售，对本公司而言，并不存在公司向员工出售职工宿舍的情况。 信息披露报刊名称 于 2002 年度，本公司用于信息披露的报刊为《上海证券报》、香港《商报》和《Hong Kong i Mai l 》。 最佳应用守则 本公司董事会尚未按照香港联交所上市规则附录 14 之「最佳应用守则」（「最佳应 用守则」）之第 14 段，成立一个旨在检讨及监察本集团的财务汇报程序及内部控制的审 核委员会（「审核委员会」）。但在本集团的组织架构内已设立一个职能与之相若的监事会， 所不同的是本公司的监事会成员是由股东大会选出（其中 1 人须为本公司员工选出的代 表）和罢免及向股东大会负责而非向董事会负责，而上市规则要求审核委员会的成员应 为公司的非执行董事。除此以外，董事概无知晓任何有合理迹象显示本公司在现时或在 本期间任何时间内未有遵守最佳应用守则的资料。 重大诉讼事项 本年度本集团发生的法律诉讼事项载于第（*）页重要事项（*）。 核数师 本集团本年度按中华人民共和国会计准则和按香港普遍采纳之会计原则编制的财务 会计报告已分别由羊城会计师事务所有限公司和罗兵咸永道会计师事务所审核。该等会 计师事务所将于任期届满时告退，惟愿应聘续任。 致谢 董事会谨此多谢各方客户对本公司的信赖，并对各位股东给予公司的大力支持和各 位员工对公司发展所作的努力与贡献深表谢意！ 董事会代表 董 事 长 胡 国 良 广州，2003 年 4 月 22 日 22 八、监事会报告 本公司第四届监事会谨向股东提呈 2002 年年度监事会报告，并藉此机会向各位股东 致意。 本监事会遵照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）和本公司章程规定， 忠实履行《公司法》、本公司章程规定明确赋予的职权，加强了对本公司财务和公司董事、 经理及其他高级管理人员履行职责的监督工作，维护本公司利益和股东权益。遵守诚信 原则，认真、公正、谨慎、负责地开展工作。一年来，监事会成员列席了董事会会议、 总经理办公会议和其他有关会议，收阅到公司财务、审计、经营、企管等行政职能部门 提供的有关资料和报表，并通过有关渠道，了解公司的财务状况、资金运作和经营管理 等情况，这都为我们履行监事会职能提供了有利条件。 按照中国证监会、国家经贸委联合发布的《上市公司治理准则》的有关规定，本会 制定了“ 监事会议事规则”，并提交 2002 年 6 月 14 日召开的 2001 年股东大会审议并表 决通过。 本报告年度内，监事会共召开了四次会议。 一、第三届监事会第九次会议，于 2002 年 4 月 18 日在本公司内召开。应到会监事 5 名，实到会监事 4 名，1 名监事办理了有效委托。主要议题是：1、审议第三届监事会 2001 年年度工作报告；2、审议本公司 2001 年年度报告；3、审议本公司 2002 年第一季度报 告；4、审议监事会议事规则；5、审议第三届监事会向股东大会推荐的下一届监事会监 事候选人。会议通过如下决议：(1)同意监事会 2001 年年度报告，并提交股东大会审议； (2)同意本公司 2001 年年度报告；（3）同意本公司 2002 年第一季度报告；（4）同意监事 会议事规则，并提交股东大会审议；（5）同意傅德祥、韩子能、章震亚（女）、陈雄溢为 第三届监事会向股东大会推荐的下一届监事会监事候选人。陈景奇仍以本公司职工代表 身份为下一届监事会监事候选人。 二、第四届监事会第一次会议，于 2002 年 6 月 14 日在本公司内召开。应到会监事 5 名，实到会监事 5 名。会议议题是：选举本公司第四届监事会主席。经讨论表决，一致 选举傅德祥先生为本公司第四届监事会主席。 三、第四届监事会第二次会议，于 2002 年 8 月 16 日在本公司内召开。应到会监事 5 名，实到会监事 5 名。会议议题是：审议本公司 2002 年半年度报告。会议通过如下决议： 同意本公司 2002 年半年度报告。 四、第四届监事会第三次会议，于 2002 年 10 月 25 日在本公司内召开。应到会监事 5 名，实到会监事 4 名，1 名监事办理了有效委托。会议议题是：审议本公司 2002 年第 三季度报告。会议通过如下决议：同意本公司 2002 年第三季度报告。 在审议公司 2002 年第三季度报告的过程中，结合公司当前的经营生产及财务状况进 行了讨论，大家充分发表了意见，并就监事关注的问题，形成了“ 关于对公司当前工作 的几点建议”，于 10 月 25 日书面送交本公司董事长。 本报告年度内，按照《广州广船国际股份有限公司监事会监事工作日制度》的规定， 监事会共进行了五次监事集中工作日活动，活动内容为研究讨论有关事项和问题，相互 沟通情况和信息，以及实地考察等，分别视具体情况单独进行或并入监事会会议。通过 监事集中工作日活动，使独立监事及时了解到公司的有关情况。 本会根据《公司法》和本公司章程规定的职权，核对了董事会拟提交股东大会审议 的 2002 年年度报告、财务报告和利润分配方案。认为本公司财务收支账目清楚，所编 制的财务报告符合中华人民共和国会计准则和香港普遍采纳之会计原则，真实反映本公 司的财务状况和经营成果，没有发现疑问。对董事会报告、财务报告和利润分配方案表 示赞同。 23 本报告年度内，公司没有发生募集资金的情况。 本报告年度内，公司收购、出售资产均依法进行，交易价格合理，无发现内幕交易， 无损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 本报告年度内，公司发生的关联交易是公平合理的，无损害公司的利益。 本会认为，本公司议事和决策的程序合法，已建立了必要的公司内部控制制度。董 事会及其董事、经理及其他高级管理人员在履行职责中，能严格遵守诚信、廉洁、稳健 的原则，恪尽职守，勤奋工作，认真执行上海证券交易所和香港联合交易所有限公司各 项上市规则，执行公司职务时无违反法律、法规以及本公司章程的行为，亦无滥用职权， 损害本公司和股东、员工利益的行为。2002 年，公司的生产经营工作遇到了前所未有的 困难，公司董事会、总经理班子树立信心，团结一致，迎难而上，努力拼搏，坚决执行 “ 精细管理、扎实工作” 的工作方针，突出生产重点，狠抓客滚船、半潜船的生产进度。 同时，加强企业管理，提出了重建造船“ 成本管理、技术管理、计划管理” 三大体系， 努力提高经济效益，终于使公司克服了重重困难，实现了持续盈利的目标，为公司下一 步的改革与发展奠定了基础。 本会继续对存放在广州国投等信托投资公司的存款逾期未能收回的问题和 2000 年计 提亏损准备的两型在建船舶产品的建造情况给予高度关注，不断密切了解董事会和总经 理班子为解决前述问题所采取的措施和作出的努力。有关情况，公司董事会已在年度报 告的重要事项中作了详细披露。 本公司聘请的广州羊城会计师事务所和罗兵咸永道会计师事务所对本公司本年度的 财务状况进行了审计，并出具无保留意见审计报告。 过去的一年里，本会得到董事会、总经理班子、全体员工和广大股东的信赖、支持 和配合，在此谨表示衷心的感谢。 监事会代表 监事会主席 傅 德 祥 广州，2003 年 4 月 22 日 九、重要事项 1、本年度本公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、2002 年 4 月 19 日本公司第三届董事会第十八次会议决议授权公司管理层按有关 程序对本公司投资的广州永达集装箱工程有限公司（本公司占有 35%股份）、康达国际集 装箱工程有限公司（本公司占有 25%股份）、广州广船机械设备工程有限公司（本公司占 有 60%股份）、广州金帆广告装饰有限公司（本公司占有 90%股份）和东莞粤东实业有限 公司（本公司占有 100%股份）撤回全部投资。于报告期内，除广州广船机械设备工程有 限公司的撤资工作仍在进行外，其他公司的撤资工作已经完成。 3、本报告期内本公司及其附属公司由于业务关系与中国船舶工业集团公司属下的企 业及与本集团的联营公司发生的关联交易金额为销售货物人民币 483 万元，采购物资及 支付劳务费用人民币 16, 102 万元。该等关联交易是按一般商业条款进行或在无协议情况 下，按不会比第三者提供之条件逊色的条款进行的。本集团概无于该等交易中获得特别 受益或受损。该等关联交易事项见本报告中按中国会计准则及制度编制之财务报告之会 计报表附注六。 4、本报告期内，本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、 24 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 5、本报告期内，本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 6、截至 2002 年 12 月 31 日止，本公司存放在非银行金融机构的信托存款余额合计 共人民币 44, 600. 80 万元，其中于广州国际信托投资公司（“ 广州国投”）的信托存款的 期末余额为人民币 39, 707. 20 万元，累计计提专项坏帐准备人民币 32, 537. 48 万元，于 广州经济技术开发区国际信托投资公司（“ 开发区国投”）的信托存款的期末余额为人民 币 4, 893 万元，已全额计提专项坏帐准备。此外，广州国投于 2003 年 2 月 27 日宣布了 以信托方式进行债务重组的方案，但该方案的实施有若干前提条件，一旦该方案进入实 施阶段，本公司对涉及的有关事宜将及时予以披露。经本公司与开发区国投协商，本公 司在 2002 年收回人民币 122 万元，相应抵减本公司债权。此后，中国人民银行广州分行 于 2003 年 1 月 6 日公告开发区国投自即日起停业，并进入清算程序，本公司已于 2003 年 2 月 15 日申报了债权。另，本公司原存放于广东华侨信托投资公司（“ 广东华投”）的 信托存款余额人民币 809 万元，经本公司与广东华投协商一致，由广东华投向本公司支 付了人民币 469. 35 万元以抵偿其所欠本公司信托存款本金人民币 809 万元，差额本公司 已作坏帐核销。除此外，本公司没有发生或以前期间发生的但延续到报告期的重大委托 理财事项。 7、本报告期内，本公司或持有本公司 5%以上（含 5%）的股东没有发生或以前期间 发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 8、本公司属下子公司广船国际集装箱厂和机构机械工程事业部需实行环保搬迁，该 等机构位于广州市革新路的两块用地由广州市政府收回土地使用权，而市政府按有关规 定对搬迁费用予以补偿。为此，本公司于 2002 年 11 月 8 日与广州市土地开发中心签署 了《拆迁补偿安置合同》。据其规定，土地拍卖成功后，本公司可获得 19, 733 万元人民 币的补偿，而该两块土地已于 2002 年 12 月拍卖成功，本公司亦于 2003 年 2 月 8 日按期 收到第一期的补偿收入计人民币 9, 866. 5 万元（参见财务报告之帐目附注五⑷）。同时， 根据合同规定，本公司机械工程事业部和广船国际集装箱厂将分别于 2003 年 6 月 18 日 前和 2003 年 12 月 18 日前完成搬迁工作并交出用地。 9、本公司于 2002 年 12 月 19 日通过参与拍卖，以人民币 1, 250 万元获得位于广东 佛山市南海盐步镇的南海机械厂一块 2 万余平方米的生产厂区及其相关设施。本公司计 划于 2003 年初对其追加人民币 540 万元投资予以适当改造，以作为本公司属下机械工程 事业部新的生产场地。同时，为更有利于发展本公司的机电产品业务，本公司已决定机 械工程事业部在搬迁后，通过改组设立本公司的南海机电分公司。 10、广州市人民政府于 2001 年 11 月 1 日以政府令 17 号颁布了《广州市城镇职工基 本医疗保险试行办法》（以下简称“ 该办法” ），规定广州市行政区域内各企事业单位、机 关团体、民办企业及其在职职工和退休人员应参加由广州市政府属下之广州市劳动保障 行政部门管理的基本医疗保险。本公司参加该等保险后将承担全部在职职工、已退休职 工的医疗保险费用。根据该办法规定，本公司需为在职职工按广州市社会平均工资水平 的 8%按月支付医疗保险费用。同时还需为退休职工按广州市社会平均工资水平的 75%支 付一次性过渡医疗保险费。对于缴费年限预计不足十年的在职职工，企业也需按该职工 退休当年的广州市社会平均工资水平的 7. 5%／年计算补足不足十年缴费年限部分的过渡 性医疗保险费，惟以该员工在本企业的服务年限为限。对企业需为退休职工及十年内将 退休职工支付的过渡性医疗保险费，企业可以选择一次性支付或分十年按月支付。本公 司考虑到广州市社会平均工资水平的增幅及本公司的实际情况，决定采用一次性支付。 并根据有关会计原则要求，本公司已就应承担的已退休及将于十年内退休职工的过渡性 医疗保险费用列作 2002 年度的费用支出，有关医疗保险费用的现值总额约为人民币 5, 478. 76 万元，其中退休员工的过渡性医疗保险费为人民币 3, 658. 76 万元（参见财务报 告之帐目附注五（28））。 25 本公司参加社会医疗保险之后，与广州造船厂之间的综合服务合约所涉及的关联交 易总额将随之减少，有关详情本公司已另行公告。 11、本公司为瑞典客户建造的两艘 RO/PAX 船（客滚船），由于是国内首制，其研制 设计和制造成本超出当初预计，本公司在 2000 年即已预计该项目合同有可能出现总额为 人民币 26, 188. 78 万元的亏损（包括延期交船的财务影响），并已于当年按会计准则要求， 就该合同项目预计发生的亏损全额计提了亏损准备，及至 2001 年度报告时预计该两艘船 的交船时间为 2002 年第二季度，但由于该型船生产技术相当复杂，致使该交船期要往后 推迟至 2003 年，由此导致该型船的建造成本上升，经测算预计增加总额为人民币 3, 304. 8 万元的亏损。按会计准则要求，公司管理层于本期内对该预计增加的亏损补提了亏损准 备。至本年报公布之日止，Ro/PAX 船 1#船已于 2003 年 1 月份完工交船，2#船预计将延 至 2003 年 8 月底交船。根据目前的实际情况预测，该项合同已计提的亏损准备已经足够， 暂无需增拨新的准备。 12、根据房改政策，从 2000 年开始，允许各企业、事业单位向夫妻双方均未购买过 公有住房的职工发放住房补贴。公司从 2001 年开始参照此政策对有资格并已提出申请的 在职员工，在经广州市有关机关确认其资格后，参照广州市规定的标准分年发放住房补 贴。于本报告期内，本公司发放住房补贴金额共人民币 237. 2 万元。 13、经 2001 年度股东大会通过，本公司续聘广州羊城会计师事务所有限公司为本公 司 2002 年度中国核数师，续聘罗兵咸永道会计师事务所为本公司 2002 年度国际核数师， 至此，该等会计师事务所已经是连续十年为本公司提供审计服务。本报告期内本公司付 予羊城会计师事务所有限公司 2001 年度审计费人民币 40 万元，付予罗兵咸永道会计师 事务所 2001 年度中期会计报表审阅费港币 25 万元、2001 年度审计费港币 115 万元、2002 年半年度会计报表审阅费港币 25. 45 万元。 十、财务报告 审计报告 中国· 广州 广州广船国际股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司二 OO 二年十二月三十一日的资产负债表和合并资产负 债表、二 OO 二年度利润和利润分配表及合并利润表和利润分配表、现金流量表和合并现 金流量表（详见后附表一至三）。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计 报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审 计过程中我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计 程序。 我们认为，上述会计报表，符合中华人民共和国《企业会计准则》的有关规定，在所 有重大方面公允地反映了贵公司二 OO 二年十二月三十一日的财务状况及二 OO 二年度的 经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 广州羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 黄伟成 中国· 广州 中国注册会计师 谢 岷 二ＯＯ三年四月二十三日 26 会计报表 资产负债表 2002 年 12 月 31 日 编制单位：广州广船国际股份有限公司 单位：元 合并 母公司 资 产 附 注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 　 　 　 　 　 货币资金 （五）1 284,848,655.76 272,713,762.79 237,541,899.99 242,762,188.52 短期投资 　 - - - - 应收票据 　 - - - - 应收利息 　 - - 　 - 应收股利 　 320,659.45 389,301.80 389,301.80 389,301.80 应收帐款 （五）2（1） 612,892,696.75 458,400,505.98 446,193,752.03 401,901,762.08 其他应收款 （五）2（2） 292,815,695.41 97,081,717.95 290,339,907.05 99,087,250.23 预付货款 （五）2（3） 135,646,260.98 181,384,991.05 130,139,706.26 181,319,105.75 应收补贴款 （五）2（4） 170,871,723.84 77,224,651.67 142,796,410.97 64,817,332.69 存货 （五）3 567,483,950.59 264,327,612.08 430,449,558.81 137,470,553.54 待摊费用 （五）4 796,993.53 827,737.78 500,150.00 557,050.00 一年内到期的长期债券投资 　 - - - - 其他流动资产 　 - - - - 　 　 　 　 　 　 流动资产合计 　 2,065,676,636.31 1,352,350,281.10 1,678,350,686.91 1,128,304,544.61 　 　 　 　 　 　 长期投资： 　 　 　 　 　 长期股权投资 （五）5（1） 16,006,417.99 15,146,318.40 204,798,996.96 204,732,399.40 长期债券投资 （五）5（1） - - - - 长期投资合计 　 16,006,417.99 15,146,318.40 204,798,996.96 204,732,399.40 合并价差 （五）5（2） -2,610,543.76 -2,654,487.56 　 　 固定资产： 　 　 　 　 　 固定资产原值 （五）6 1,500,658,750.77 1,489,722,511.38 1,325,092,602.47 1,208,594,629.91 减：累计折旧 （五）6 552,802,454.88 496,828,378.31 475,608,919.70 365,885,090.78 固定资产净值 （五）6 947,856,295.89 992,894,133.07 849,483,682.77 842,709,539.13 减：固定资产减值准备 （五）6 20,676,975.67 　 20,676,975.67 　 固定资产净额 　 927,179,320.22 992,894,133.07 828,806,707.10 842,709,539.13 工程物资 （五）7 - 119,648.70 - 119,648.70 在建工程 （五）8 112,130,762.41 71,991,156.66 112,130,762.41 63,743,945.69 固定资产清理 　 - - - - 固定资产合计 　 1,039,310,082.63 1,065,004,938.43 940,937,469.51 906,573,133.52 　 　 　 　 　 　 无形资产及其他资产： 　 　 　 　 　 无形资产 （五）9 72,753,810.14 78,987,846.58 59,222,792.51 58,098,084.31 长期待摊费用 （五）10 1,488,318.64 1,427,637.53 306,791.14 474,509.80 其他长期资产 　 - - - - 无形资产及其他资产合计 　 74,242,128.78 80,415,484.11 59,529,583.65 58,572,594.11 递延税项： 　 　 　 　 　 递延税款借项 　 - 　 - 　 资产总计 　 3,192,624,721.95 2,510,262,534.48 2,883,616,737.03 2,298,182,671.64 负债及所有者权益 　 　 　 　 　 流动负债: 　 　 　 　 　 短期借款 （五）11（1） 680,751,763.52 187,768,000.00 641,929,740.00 187,768,000.00 应付票据 （五）12（1） 176,987,116.91 106,000,000.00 110,357,765.00 106,000,000.00 应付帐款 （五）12（2） 473,826,485.73 258,168,573.02 422,283,203.65 249,484,604.76 27 预收帐款 （五）12（3） 123,832,615.14 33,566,068.56 118,702,282.31 30,281,878.83 应付工资 　 - - - - 应付福利费 　 2,560,140.79 2,731,840.13 1,227,688.06 779,203.45 应付股利 （五）13 13,449.38 487,355.45 13,449.38 13,449.38 应交税金 （五）14 -16,130,194.53 -17,723,386.23 -9,289,755.20 -14,563,544.63 其他应交款 　 1,744,084.09 1,588,625.23 1,510,565.47 1,411,592.54 其他应付款 （五）12（4） 93,690,479.20 46,611,272.89 27,589,551.43 -52,807,369.91 预提费用 （五）15 112,584,669.20 107,199,527.34 87,365,244.21 68,057,921.16 预计负债 　 - - - - 一年内到期的长期负债 （五）11（2） 615,168,365.36 374,468,365.36 615,168,365.36 374,468,365.36 其他流动负债 （五）16 - 310,872,951.77 - 310,852,951.77 流动负债合计 　 2,265,028,974.79 1,411,739,193.52 2,016,858,099.67 1,261,747,052.71 长期负债: 　 　 　 　 　 长期借款 （五）17 200,940,155.00 410,700,000.00 200,940,155.00 410,700,000.00 应付债券 　 - - - - 长期应付款 　 - - - - 专项应付款 （五）19 28,792,269.33 　 28,792,269.33 　 其他长期负债 （五）18 3,537,455.50 8,005,820.86 3,537,455.50 8,005,820.86 长期负债合计 　 233,269,879.83 418,705,820.86 233,269,879.83 418,705,820.86 　 　 　 　 　 　 递延税项： 　 　 　 　 　 递延税款贷项 　 - 　 - 　 负债合计 　 2,498,298,854.62 1,830,445,014.38 2,250,127,979.50 1,680,452,873.57 　 　 　 　 　 　 少数股东权益 　 60,787,936.96 62,087,722.03 　 　 　 　 　 　 　 　 股东权益： 　 　 　 　 　 股本 （五）20 494,677,580.00 494,677,580.00 494,677,580.00 494,677,580.00 资本公积 （五）21 651,977,481.72 651,977,481.72 651,977,481.72 651,977,481.72 盈余公积 （五）22 100,147,511.34 100,147,511.34 99,527,585.23 99,527,585.23 其中：公益金 　 30,693,515.41 31,471,502.41 34,532,274.66 31,471,502.41 未分配利润 （五）23 -613,264,642.69 -629,072,774.99 -612,693,889.42 -628,452,848.88 股东权益合计 　 633,537,930.37 617,729,798.07 633,488,757.53 617,729,798.07 负债及股东权益合计 　 3,192,624,721.95 2,510,262,534.48 2,883,616,737.03 2,298,182,671.64 28 利润表 2002 年 12 月 31 日 编制单位：广州广船国际股份有限公司 单位：元 合 并 母公司 项 目 附 注 本期数 上年数 本年数 上年数 一、主营业务收入 （五）24、25 2,413,100,867.57 2,076,603,220.75 1,783,786,694.04 1,620,165,195.97 减：主营业务成本 （五）25 2,403,841,019.84 1,984,058,856.28 1,801,110,587.39 1,568,101,902.03 主营业务税金及附加 （五）26 5,046,242.63 2,225,378.71 3,126,962.21 604,802.89 二、主营业务利润 4,213,605.10 90,318,985.76 -20,450,855.56 51,458,491.05 加：其他业务利润 （五）29 13,110,751.73 12,965,859.56 14,155,884.08 15,600,062.63 减：营业费用 （五）28 5,171,667.54 2,391,107.90 2,288,160.22 1,985,464.92 管理费用 （五）28 208,136,923.64 110,447,961.11 188,108,098.05 88,362,385.09 财务费用 （五）27 41,616,526.09 35,880,579.56 37,321,149.10 31,411,816.73 三、营业利润 -237,600,760.44 -45,434,803.25 -234,012,378.85 -54,701,113.06 加：投资收益 （五）30 2,010,428.81 8,732,521.38 -6,043,026.11 17,187,058.88 补贴收入 （五）31 121,216,880.65 48,081,844.70 121,216,880.65 48,081,844.70 营业外收入 （五）32（1） 200,555,396.87 854,171.49 200,367,281.80 514,639.04 减： 营业外支出 （五）32（2） 68,612,461.12 908,606.13 65,769,798.03 2,104,115.19 四、利润总额 17,569,484.77 11,325,128.19 15,758,959.46 8,978,314.37 减：所得税 1,761,961.65 1,331,571.53 - - 少数股东收益 -109,328.24 1,015,242.29 - - 五、净利润 15,916,851.36 8,978,314.37 15,758,959.46 8,978,314.37 利润分配表 2002 年 12 月 31 日 编制单位：广州广船国际股份有限公司 单位：元 合并 母公司 项目 本期数 上年数 本期数 上年数 一、净利润 15,916,851.36 8,978,314.37 15,758,959.46 8,978,314.37 加：年初未分配利润 -629,072,774.99 -638,051,089.36 -628,452,848.88 -637,431,163.25 其他转入数 二、可分配利润 -613,155,923.63 -629,072,774.99 -612,693,889.42 -628,452,848.88 提取法定盈余公积金 提取公益金 提取职工奖励及福利基金 108,719.06 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 -613,264,642.69 -629,072,774.99 -612,693,889.42 -628,452,848.88 减：已分配优先股股利 提取任意公积金 已分配普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -613,264,642.69 -629,072,774.99 -612,693,889.42 -628,452,848.88 29 现金流量表 2002 年 12 月 31 日 编制单位：广州广船国际股份有限公司 单位：元 现金流量项目 附 注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 　 2,153,453,338.64 1,548,745,118.63 收到的税费返还 　 119,926,908.62 100,479,390.58 收到的其他与经营活动有关的现金 　 98,239,373.30 87,229,826.93 现金流入小计 　 2,371,619,620.56 1,736,454,336.14 购买商品、接受劳务所支付的现金 　 2,309,553,040.21 1,793,517,409.00 支付给职工以及为职工支付的现金 　 217,046,628.06 174,715,546.94 支付的各项税费 　 67,467,268.42 34,044,501.47 支付的其他与经营活动有关的现金 （五）33 163,280,090.19 100,034,927.64 现金流出小计 　 2,757,347,026.88 2,102,312,385.05 经营活动产生的现金流量净额 　 -385,727,406.32 -365,858,048.91 二、投资活动产生的现金流量 　 - - 收回投资所收到的现金 　 2,946,100.03 2,946,100.03 取得投资收益所收到的现金 　 1,336,212.71 1,336,212.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 　 1,417,268.46 1,407,844.11 收到的其他与投资活动有关的现金 　 19,910.24 - 现金流入小计 　 5,719,491.44 5,690,156.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 　 89,931,700.47 84,537,256.96 投资所支付的现金 　 65,000.00 - 支付的其他与投资活动有关的现金 　 3,255,646.51 3,255,646.51 现金流出小计 　 93,252,346.98 84,537,256.96 投资活动产生的现金流量净额 　 -87,532,855.54 -78,847,100.11 三、筹资活动产生的现金流量： 　 - - 吸收投资所收到的现金 　 - - 借款所收到的现金 　 1,446,778,097.28 1,322,762,865.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 　 14,625,277.97 6,406,693.69 现金流入小计 　 1,461,403,375.25 1,329,169,558.69 偿还债务所支付的现金 　 923,826,800.54 838,634,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 　 45,921,873.43 45,292,223.49 支付的其他与筹资活动有关的现金 　 5,968,266.83 5,558,466.04 现金流出小计 　 975,716,940.80 889,484,689.53 筹资活动产生的现金流量净额 　 485,686,434.45 439,684,869.16 四、汇率变动对现金的影响 　 -291,279.62 -200,008.67 五、现金及现金等价物净增加额 　 12,134,892.97 -5,220,288.53 补充资料: 　 项 目 　 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 　 净利润 　 15,916,851.36 15,758,959.46 加：少数股东权益 　 -109,328.24 - 计提的资产减值准备 　 (53,303,539.96 ) (73,980,515.63) 固定资产折旧 　 88,381,975.00 53,395,624.18 无形资产摊销 　 5,059,930.82 2,537,411.80 长期待摊费用摊销 　 1,085,796.69 待摊费用减少（减：增加） 　 30,744.25 56,900.00 预提费用增加（减：减少） 　 5,385,141.86 19,307,323.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：减少） 　 7,011.71 - 固定资产报废损失 　 48,212,125.29 46,023,680.06 财务费用 　 41,755,256.84 37,371,123.16 投资损失（减：收益） 　 -2,010,428.81 6,043,026.11 递延税款贷项（减：借项） 　 - - 存货的减少（减：增加） 　 (234,328,114.02), (292,979,005.27) 经营性应收项目的减少（减：增加） 　 (393,922,784.88 ) (274,217,920.18 ) 经营性应付项目的减少（减：增加） 　 -90,496,632.77 -154,628,207.58 30 其他 　 182,608,588.54 249,473,820.97 经营活动产生的现金流量净额 　 -385,727,406.32 -365,858,048.91 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 　 债务转为资本 　 - - 一年内到期的可转换公司债券 　 - - 融资租入固定资产 　 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 　 - - 现金的期末余额 　 284,848,655.76 237,541,899.99 减：现金的期初余额 　 272,713,762.79 242,762,188.52 加：现金等到价物的期末余额 　 - 减：现金等价物的期初余额 　 - - 现金及现金等价物净增加 　 - - 现金及现金等价物净增加额 　 12,134,892.97 -5,220,288.53 资产减值准备明细表 2002 年 12 月 31 日 编制单位：广州广船国际股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 390,522,348.02 4,342,441.83 9,494,732.97 385,370,056.88 其中：应收账款 4,438,853.25 2,344,640.65 2,084,365.77 4,699,128.13 其他应收款 386,083,494.77 1,997,801.18 7,410,367.20 380,670,928.75 二、短期投资跌价准备合计 0 0 0 0.0 其中：股票投资 0 0.00 债券投资 0 0.00 三、存货跌价准备合计 105,644,210.31 34,616,031.94 103,444,256.43 36,815,985.82 其中：库存商品 1,018,541.33 793,268.30 1,018,541.33 793,268.30 原材料 1,034,477.21 774,623.64 230,718.06 1,578,382.79 预计损失准备 103,611,460.81 33,048,140.00 102,215,266.08 34,444,334.73 四、长期投资减值准备合计 0 0.00 其中：长期股权投资 0 0.00 长期债权投资 0 0.00 五、固定资产减值准备合计 0 20,676,975.67 - 20,676,975.67 其中：房屋、建筑物 0 0.00 机器设备 0 20,676,975.67 20,676,975.67 六、无形资产减值准备 0.00 - 0.00 其中：专利权 0 0.00 商标权 0 0.00 七、在建工程减值准备 0 0.00 八、委托贷款减值准备 0 0.00 公司法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人： 股东权益增减变动表 2002 年 12 月 31 日 编制单位：广州广船国际股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 494,677,580.00 494,677,580.00 本年增加数 - - 其中：资本公积转入 - - 盈余公积转入 - - 31 利润分配转入 - - 新增股本 - - 本年减少数 - - 年末余额 494,677,580.00 494,677,580.00 二、资本公积： 年初余额 651,976,983.72 651,976,983.72 本年增加数 498.00 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 498.00 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 - - 其中：转增资本（或股本） 年末余额 651,976,983.72 651,977,481.72 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 68,676,008.93 67,873,745.09 本年增加数 777,987.00 802,263.84 其中：从净利润中提取数 - - 其中：法定盈余公积 - - 任意盈余公积 87,813.84 储备基金 - - 企业发展基金 - - 法定公益金转入数 777,987.00 714,450.00 本年减少数 - - 其中：弥补亏损 - - 转增资本 - - 分派现金股利 - - 分派股票股利 - - 年末余额 69,453,995.93 68,676,008.93 其中：法定盈余公积 48,998,046.01 48,998,046.01 储备基金 - - 企业发展基金 - - 四、法定公益金： - - 初余额 31,471,502.41 32,185,952.41 年增加数 - - 中：从净利润中提取数 - - 年减少数 777,987.00 714,450.00 中：集体福利支出 777,987.00 714,450.00 末余额 30,693,515.41 31,471,502.41 五、利润分配： 初末分配利润 -629,072,774.99 -638,051,089.36 年净利润（净亏损以“ -”号填列） 15,916,851.36 8,978,314.37 年利润分配 108,719.06 末未分配利润（未弥补亏损以“ -”号填列） -613,264,642.69 -629,072,774.99 32 应交增值税明细表 2002 年 12 月 31 日 编制单位：广州广船国际股份有限公司 单位：人民币元 项目 本年数 上年数 一、应交增值税 　 　 1、年初未抵扣数（以“ -”） -21,682,214.67 -19,416,776.03 2、销项税额 152,977,391.16 347,497,094.12 出口退税 123,580,537.22 - 进项税转出 5,904,087.08 2,384,786.90 转出多交增值税 56,809,733.81 73,848,213.18 3、进项税额 231,453,197.93 328,940,385.62 已交税金 5,549,166.13 9,440,478.54 减免税款 　 - 出口抵减内销新产品应纳税额 36,432,380.13 - 转出未交增值税 71,073,896.06 88,381,836.51 4、期末未抵扣数 11,718,233.83 -9,239,542.04 二、未交增值税 　 - 1、年初未交数（多交以“ -”） -19,860,349.06 -18,421,440.41 2、本期转入数 9,030,258.81 14,669,930.98 3、本期已交数 9,143,027.20 16,108,839.63 4、期末未交数 -19,973,117.44 -19,860,349.06 33 分部报表 2002 年 12 月 31 日 编制单位：广州广船国际股份有限公司 单位：人民币元 营业收入合计 销售成本 其中：对外营业收入 分部间营业收入 其中：对外销售成本 分部间销售成本 期间费用合计 营业利润合计 资产总额 负债总额 地区 合计 本年 上年 本年 上年 合计 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 香港 555,572,016.12 555,572,016.12 119,477,885.84 - - 546,524,854.33 546,524,854.33 201,772,021.49 - - 16,145,304.05 11,327,148.55 -7,098,142.26 -93,621,284.20 328,588,089.88 2,766,473.40 285,341,600.30 425,638.71 越南 265,703.46 265,703.46 - - - 152,805.58 152,805.58 - - - - - 112,897.88 - 8,130,963.80 - - - 德国 289,677.50 289,677.50 85,219,964.69 　 　 271,407.18 271,407.18 79,219,083.59 　 　 　 　 18,270.32 6,000,881.10 - - - - 马来西亚 3,036,017.12 3,036,017.12 　 　 　 2,949,458.31 2,949,458.31 　 　 　 488,435.51 　 -401,876.70 - 240.04 - - - 丹麦 543,550,778.00 543,550,778.00 247,743,917.58 　 　 536,119,105.20 536,119,105.20 214,001,596.19 　 　 29,864,464.88 7,879,675.47 -22,432,792.08 25,862,645.92 20,097,836.21 286,200,255.80 21,008,897.95 276,940,743.06 马尔他 314,115,699.34 314,115,699.34 223,527,775.22 　 　 289,914,620.03 289,914,620.03 222,872,474.60 　 　 17,258,548.15 7,109,463.46 6,942,531.16 -6,454,162.84 162,060,218.04 - - - 瑞典 134,847,035.71 134,847,035.71 561,153,121.64 　 　 134,847,035.71 134,847,035.71 561,153,121.64 　 　 7,408,939.01 17,847,883.14 -7,408,939.01 -17,847,883.14 281,146,807.35 440,569,180.69 - 299,537,392.00 菲律宾 493,321.12 493,321.12 　 　 　 421,880.34 421,880.34　 　 　 9,487.68 　 61,953.10 - - - - - 美国 17,289,215.54 17,289,215.54 72,667,104.62 - - 447,890.24 15,596,174.53 60,064,755.56 - - 4,769,924.95 7,834,493.90 -3,076,883.94 4,767,855.16 - 35,597,927.64 382,645.76 3,978,251.67 荷兰 　 - 23,553,297.09 　 　 　 - 24,240,716.13 　 　 　 　 - -687,419.04 - - - - 非洲 　 - 4,085,436.76 　 　 　 - 4,369,360.96 　 　 　 264,676.70 - -548,600.90 - - - - 日本 　 - 80,097,107.44 　 　 　 - 68,180,775.09 　 　 　 　 - 11,916,332.35 - - - - 小计 1,569,459,463.91 1,569,459,463.91 1,417,525,610.88 - - 1,511,649,056.92 1,526,797,341.21 1,435,873,905.25 - - 75,945,104.23 52,263,341.22 -33,282,981.53 -70,611,635.59 800,024,155.32 765,133,837.53 306,733,144.01 580,882,025.44 中国 843,641,403.66 843,641,403.66 659,077,609.87 　 　 　 877,043,678.63 548,184,951.03 　 　 178,980,013.04 96,456,307.35 -204,317,778.91 25,176,832.34 2,392,600,566.63 1,745,128,696.95 2,191,565,710.61 1,249,562,988.94 合计 2,413,100,867.57 2,413,100,867.57 2,076,603,220.75 　 　 　 2,403,841,019.84 1,984,058,856.28 　 　 254,925,117.27 148,719,648.57 -237,600,760.44 -45,434,803.25 3,192,624,721.95 2,510,262,534.48 2,498,298,854.62 1,830,445,014.38 34 资产负债表项目差异说明（变幅达 30%以上） 2002 年 12 月 31 日 金额单位:元 资 产 合并 　 期末数 期初数 与期初对比 变动原因说明 流动资产： 　 　 　 　 应收帐款 612,892,696.75 458,400,505.98 33.70% 见会计报表附注（五）2.(1) 其他应收款 292,815,695.41 97,081,717.95 201.62% 见会计报表附注（五）2.(3) 应收补贴款 170,871,723.84 77,224,651.67 121.27% 见会计报表附注（五）2.(4) 存货 567,483,950.59 264,327,612.08 114.69% 见会计报表附注（五）3. 工程物资 - 119,648.70 -100.00% 见会计报表附注（五）7. 在建工程 112,130,762.41 71,991,156.66 55.76% 见会计报表附注（五）8. 流动负债: 　 　 　 　 短期借款 680,751,763.52 187,768,000.00 262.55% 见会计报表附注（五）11.(1) 应付票据 176,987,116.91 106,000,000.00 66.97% 见会计报表附注（五）12.(1) 应付帐款 473,826,485.73 258,168,573.02 83.53% 见会计报表附注（五）12.(2) 预收帐款 123,832,615.14 33,566,068.56 268.92% 见会计报表附注（五）12.(3) 应付股利 13,449.38 487,355.45 -97.24% 见会计报表附注（五）13 其他应付款 93,690,479.20 46,611,272.89 101.00% 见会计报表附注（五）12.(4) 一年内到期的长期负债 615,168,365.36 374,468,365.36 64.28% 见会计报表附注（五）11.(2) 其他流动负债 - 310,872,951.77 -100.00% 见会计报表附注（五）16 长期借款 200,940,155.00 410,700,000.00 -51.07% 见会计报表附注（五）17 其他长期负债 3,537,455.50 8,005,820.86 -55.81% 见会计报表附注（五）18 利润表项目差异说明（变幅达 30%以上） 2002 年度 金额单位:人民币元 合 并 项 目 本期数 上年数 与同期对比% 差异说明 主营业务税金及附加 5,046,242.63 2,225,378.71 126.76% 变动原因主要是营业额增加所致 二、主营业务利润 4,213,605.10 90,318,985.76 -95.33% 见会计报表附注（五）25 减：营业费用 5,171,667.54 2,391,107.90 116.29% 见会计报表附注（五）28 管理费用 208,136,923.64 110,447,961.11 88.45% 见会计报表附注（五）28 三、营业利润 -237,600,760.44 -45,434,803.25 422.95% 见会计报表附注（五）25 加：投资收益 2,010,428.81 8,732,521.38 -76.98% 见会计报表附注（五）30 补贴收入 121,216,880.65 48,081,844.70 152.11% 见会计报表附注（五）31 营业外收入 200,555,396.87 854,171.49 23379.52% 见会计报表附注（五）32.(1) 减： 营业外支出 68,612,461.12 908,606.13 7451.40% 见会计报表附注（五）32.(2) 四、利润总额 17,569,484.77 11,325,128.19 55.14% 见“董事会报告” 减：所得税 1,761,961.65 1,331,571.53 32.32%　 少数股东收益 -109,328.24 1,015,242.29 -110.77% 子公司本年经营业绩下降所致 五、净利润 15,916,851.36 8,978,314.37 77.28%　见“ 董事会报告” 35 会计报表附注 ㈠　公司简介 广州广船国际股份有限公司（本公司及属下子公司）是由原中国船舶工业总公司属 下企业广州造船厂在 1993 年改组、在中国注册成立的股份有限公司，并经原国家对外贸 易经济合作部批准，于 1994 年 10 月 21 日注册变更为中外合资股份有限公司。 本公司是目前中国华南地区最大的现代化综合性造船企业，享有自营进出口权。 本公司的经营范围：设计、加工、安装、销售：船舶及其辅机、集装箱、金属结构 件、压力容器、普通机械、铸锻件、通用部零件、玻璃钢制品、线路、管道、工具、家 具；机械设备、船舶修理；拆船；勘察设计、自有技术转让服务；室内装饰；自产集装 箱、船舶、设备的经营租赁。 本公司现拥有万吨级以上造船台三座及造船码头 440 米，最大可建造 6 万吨级船舶； 有可承接 1 万吨级船舶修理与改装的船坞和 480 米的船舶修理码头；拥有能制造符合国 际标准与特种非标准的钢质干货集装箱生产线。 本公司现拥有五大产品业务系列，包括造船、集装箱制造、船舶修理、钢结构工程、 以及其他机电产品。主要产品除大型船舶和集装箱外，还有桥梁及建筑钢结构的制作、 涂装与安装;客货用电梯的制作，安装、水翼船水翼和立柱、港口机械、液压机床、冰箱 箱体及门体加工与发泡生产线及起重机械的设计与制作等。 ㈡ 会计政策，会计估计和合并会计报表的编制的方法 1、会计政策 本公司执行中华人民共和国财政部颁发的《企业会计制度》及其有关规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历年度一月一日起至十二月三十一日止。 3、记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则 本公司的会计核算以权责发生制为记帐基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司对发生的非本位币的经济业务，按业务发生当月一日的中国人民银行公布的 外汇基准价折合为人民币记帐；月终时，则按会计制度的规定进行调整，调整的差额列 作汇兑损益，计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（三个月以内）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 7、短期投资计价及其收益确认方法 本公司的短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年（含 1 年）的投 资，包括股票、债券、基金等。投资在取得时按投资成本计量。期末对短期投资按成本 核算与市价孰低计量，对市价低于成本核算的差额，计提短期投资跌价准备。 8、坏帐核算方法 36 ⑴　坏帐损失的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然 不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行偿债义务，且通过诉讼程序已确认无法收 回的应收款项确认为坏帐。 ⑵　坏帐损失的核算方法：采用备抵法。 ⑶　坏帐准备金的计提方法和计提比例：公司对未出现不利于收回该款项信息的应 收款项，将按该项款项余额的 0.5%提取一般坏账准备。对已出现特殊的不利于收回该等 款项信息的应收款项，则按该款项最稳健的可收回数额与该款项账面数额的差值作为提 取坏账准备的依据。 9、存货核算方法 本公司存货以取得时的实际成本计价，其中： ⑴　库存材料和库存低值易耗品采用计划成本进行日常进出库核算，月终结转其成 本差异，将计划成本调整为实际成本。 ⑵　低值易耗品采用一次摊销法计算。 ⑶　产成品、在产品的日常核算以实际成本计价。 计提存货跌价准备的方法： ⑴　库存物资（不含有销售合同支持的产品专用物资），如果年度截止日出现毁损或 变质，则按实际成本与其可变现净值的差额提取跌价准备。 ⑵　建造合同（长期合同工程产品），如预计可能发生亏损的，则以预计亏损总额提 取跌价准备或称亏损准备。 ⑶　库存商品 已签有合同的产品，其成本大于营业净收入的，按其差额提取跌价准备。 10、长期投资核算方法 ⑴　长期股权投资 本公司对外股权投资，按投资时实际支付的价款记帐。 对投资额占被投资企业资本总额 50%以上的企业，公司以权益法核算并编制合并报 表。 对投资额占被投资企业资本总额 20%以上 50%或以下的企业，按公司所占投资比例 以权益法核算，除取得实际控股权的投资项目外，一般不编制合并报表。 对投资额占被投资企业资本总额 20%或以下的，以成本法核算。 ⑵　对于合同规定了投资期限的股权投资差额，按投资期限摊销并计入当期投资收 益；对于合同没有规定投资期限的投资差额，则按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销 计入当期投资收益。 ⑶　长期债权投资：本公司认购的债券按认购的债券按实际支付的价款作为初始投 资成本，但实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的利息，作为应收项目单独核 算，而实际支付价款中包含的尚未到期的债券利息，则构成长期债权初始投资成本。 ⑷　长期债权投资溢价或折价的摊销，与确认相关债券利息收入同时进行，调整各 期的投资收益。 ⑸　长期投资减值准备 ①　对有市价的长期投资根据下列迹象计提减值准备： A 市价持续 2 年低于账面价值； B 该投资暂停交易 1 年或 1 年以上； C 被投资单位当年发生严重亏损； D 被投资单位持续 2 年发生亏损； E 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 37 ② 对无市价的长期投资根据以下迹象计提减值准备： A 被投资单位出现巨额亏损； B 被投资单位因市场变化或竞争能力下降等原因导致财务状况发生严重恶化，如进 行清理整顿、清算等； C 有证据表明该项投资实质上已经不能再给本公司带来经济利益的其他情形。 11、固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以 及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。取得固定资产时按实际成本计价。 折旧按使用年限采用直线法计提。预计残值按原值 3%—10%计算，各类固定资产的 年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 年折旧率（%） 机器设备 6-20 5-16.67 传导系统 8-35 2.86-12.5 仪器仪表 5-10 10-20 运输设备 10-15 6.67-10 房屋建筑物 8-50 2-12.5 构筑物 15-50 2-6.67 本公司对存在下列情况之一的固定资产，计提减值准备： ⑴　长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产； ⑵　由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ⑶　虽然固定资产尚可使用，但使用后生产大量不合格产品的固定资产； ⑷　已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑸　其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 固定资产期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对于可收回金额低于账面价值 的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 12、在建工程核算方法 本公司各项工程的日常核算是以实际成本计价，与购建固定资产相关的利息支出在 固定资产达到预定可使用状态前，计入购建成本。工程达到可使用状态即确认为固定资 产入帐，对所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价的价值转入固定资产，并按《企业会计制度》 关于计提固定资产折旧的规定计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 13、借款费用 当同时满足以下三个条件时，公司为购建某项固定资产而借入的专门借款发生的借 款费用开始资本化，并计入所购建固定资产的成本： ⑴　资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担债 务形式发生的支出）已经发生； ⑵　借款费用已经发生； ⑶　为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 为购建固定资产而借入的款项所发生的借款费用，满足上述资本化条件并在所购建 的固定资产达到预定可使用状态前发生的给予资本化，计入固定资产成本，如在达到预 定可使用状态后发生的则于发生当期直接计入当期财务费用。 每一会计期间利息资本化金额的计算：至当期末止购建固定资产累计支出加权平均 数× 资本化率 38 14、无形资产计价和摊销方法 无形资产按其实际支付的价款入帐，并自取得当月起按照无形资产法定或合同规定 使用年限分期平均摊销；没有法定或合同期限的，按照预计受益期限分期摊销；预计受 益期无法确定的，按照不应超过 10 年的期限分期平均摊销。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 16、收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销 售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：合同已经履行，收到合同价款或已经取得收取价款证据时。 建造合同（长期合同工程）在合同结果能够合理预见时开始计算营业收入和结转成 本，营业收入按结帐时已完成工程进度的百分比计算，营业成本按预计完工成本的同一 百分比结转。如预计出现亏损，则全额计提存货亏损准备。 17、所得税的会计处理方法 本公司的所得税会计处理是采用应付税款法。 18、合并财务报表的合并范围 公司按财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》，对本公司拥有 50%以上股权或虽 未取得 50%以上股权但取得实际控股权的被投资企业纳入合并会计报表的合并范围。 ㈢　税项 ⑴　本公司主要业务适应的税种、税率： 主要业务类别 税种 税率 造船、修船、集装箱、钢结构、陆用机械制造、其他产 品及物资销售业务 增值税 17% 运输、建筑安装业务 营业税 3% 其他劳务 营业税 5% ⑵　本公司以计税所得额 15%的所得税率计交企业所得税。 ㈣　控股子公司及合营企业 ⑴　控股子公司 全 称 注册资本 （千元） 经营范围 投资额 （千元） 投资 比例 （%） 是否 合并 广州广船国际集装箱厂 人民币 44925 制作、安装、修理集装箱、金属结构及构件 人 民 币 56157 100 是 广州万达木业有限公司 美元 600 生产、销售各种材质的家具制品系列 人民币 2486 75 是 广州广联集装箱运输有限公司 人民币 20000 集装箱运输 人 民 币 15000 75 是 新会市南洋船舶工业公司 人民币 34200 拆船、造船及钢结构工程 人 民 币 25200 70 是 广州三龙工贸有限公司 人民币 1000 金属结构及其构件、船舶通用零部件加工业 务 人民币 1005 67 是 广州兴顺船舶服务有限公司 人民币 600 船体安装、焊接、舾装涂装、维修 人民币 498 83 是 广州永联钢结构有限公司 美元 6000 生产钢结构产品、销售本公司产品及售后安 装服务 人 民 币 25439 51 是 广东广船国际电梯有限公司 人民币 21000 设计、制造销售、安装、改装修理种类电梯 人 民 币 19950 95 是 广州红帆电脑科技有限公司 人民币 5000 电脑销售、系统集成开发 人民币 4500 90 是 广州恒和建设工程有限公司 人民币 27500 建筑钢结构工程设计\施工安装等 人 民 币 20881 75.93 是 以上附属公司全部均在中华人民共和国注册成立及营业。 39 本期收回对子公司广州金帆广告装饰有限公司投资，子公司广州市海珠区广华机械 厂经营期满，现正清算，子公司广州机械设备公司提前解散，终止营业并已进入清算程 序，这三家子公司由于上述原因本期未纳入合并报表范围。 ㈤　合并会计报表主要项目注释（如无特殊注明金额单位为人民币：元） 1、货币资金 2002 年 12 月 31 日余额为 284,848,655.76 元,按项目列示如下: 期末数 期初数 项目 原币 人民币 原币 人民币 现金 人民币 260,927.66 240,434.51 港元 8,828.22 9,367.62 2,372.81 2,517.79 美元 3,603.17 29,824.16 2,495.44 20,654.26 日元 500 34.41 500 36.21 小计 300,153.85 263,642.77 银行存款 人民币 252,133,112.93 179,596,960.57 港元 3,069,863.49 3,230,800.57 3,415,223.80 3,623,893.97 美元 3,509,264.48 29,072,921.20 10,731,349.92 88,821,237.02 欧元 小计 284,436,834.70 272,042,091.56 其他货币资金 人民币 69,949.61 408,028.46 美元 5040.55 41,717.60 小计 111,667.21 0 408,028.46 合计 284,848,655.76 0 272,713,762.79 2、应收款项 ⑴　应收帐款 2002 年 12 月 31 日净额为 612,892,696.75 元,按账龄分: 2002年 12 月 31 日 2001年 12 月 31 日 账龄 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 年以内 530,375,514.70 85.88% 2,636,192.29 291,831,368.98 63.05% 1,245,812.30 2 年 9,002,399.45 1.46% 43,078.01 28,712,895.35 6.20% 118,819.83 3 年 13,124,065.38 2.12% 72,939.60 39,379,120.51 8.51% 106,489.15 年以上 65,089,845.35 10.54% 1,946,918.23 102,915,974.39 22.24% 2,967,731.97 计 617,591,824.88 100% 4,699,128.13 462,839,359.23 100.00% 4,438,853.25 应收账款欠款金额前五名金额合计 552,233,871.88 元，占应收账款总额 89.42%。 应收账款净额比期初增加 33.44%，主要是年终有 2 艘船完工交船和几艘在制船达 销售进度但还未收到款项所致。帐龄在三年以上的应收帐款余额中含按合同规定分 8 年 收款的中铁集装箱货款人民币 63,090 千元，该货款收回正常。 本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东。 ⑵　预付帐款 2002 年 12 月 31 日余额为 135,646,260.98 元,按账龄分如下: 40 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年 以 内 135,496,260.98 99.89% 180,196,516.66 99.34% 1- 2年 0.00% 95,200.00 0.05% 2- 3年 0.00% 40,893.11 0.02% 3 年 以 上 150,000.00 0.11% 1,052,381.28 0.58% 合 计 135,646,260.98 100% 181,384,991.05 100% 帐 龄 2002年12月31日 2001年12月31日 预付账款前五名金额 129,462,269.02 元，占预付账款总额 95.44%。 本帐户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 ⑶　其他应收款 2002 年 12 月 31 日净额为 292,815,695.41 元,按账龄分析如下: 金 额 比 例 坏 帐 准 备 金 额 比 例 坏 帐 准 备 1 年 以 内 206,408,516.09 30.65% 629,969.46 1,577,463.15 0.33% 4 2 7 , 4 6 1 . 5 7 1 - 2 年 4,131,956.34 0.61% 409,805.43 6,782,070.64 1.40% 2,461.44 2 - 3 年 6,919,085.83 1.03% 1,002,113.67 1,000,000.00 0.21% 1,004,913.79 3 年 以 上 456,027,065.90 67.71% 378,629,040.19 473,805,678.93 98.06% 384,648,657.97 合 计 673,486,624.16 1 0 0 . 0 0 % 380,670,928.75 483,165,212.72 1 0 0 . 0 0 % 386,083,494.77 2 0 0 2 年 1 2 月 3 1 日 2 0 0 1 年 1 2 月 3 1 日 帐 龄 其他应收款欠款前五名金额 652,164,243.78 元，占其他应收款总额 96.83% ①　其他应收款净额比期初增加 201.62%,主要是东部搬迁补偿收入未到位所致（详 见重要事项第 8 项）。截至年报公布日止，该项搬迁补偿收入的第一期款共人民币 9866.5 万元已于 2003 年 2 月 8 日收妥入账，余额按协议规定将在二年内分四次每半年支付一次。 ②　有关信托存款问题 A． 广东华侨信托投资公司款项人民币 8,089,756.58 元，于本期内，经本公司与广东 华投协商，本公司同意由广东华投一次性支付人民币 4,693,376.29 元，其余借款不再追 索，该款项于 2002 年 4 月 5 日收妥入账，余额已作坏账核销。 B． 本公司存放于广州经济技术开发区国际信托投资公司（下称“ 开发区国投”）的 信托存款余额 5,138 万元，本公司 于 2000 年度已全额计提坏账准备。本期内，经本公 司与开发区国投和柳州中山城娱乐有限公司、柳州市保安服务公司（下称“ 柳州公司”） 协商，双方同意由柳州公司代开发区国投支付本公司人民币 122.25 万元，以冲减开发区 国投欠付本公司的部份款项。 C． 本公司存放于广州国际信托投资公司的信托存款 397,072,000 元（以前年度已计 提坏账准备 80%），期内未取得任何实质性进展。 本帐户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 ⑶　应收补贴款 2002 年 12 月 31 日余额为 170,871,723.84 元,明细如下: 项目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 内销远洋船补贴 83,342,246.73 33,789,930.08 出口产品退税 87,529,477.11 43,434,721.59 合计 170,871,723.84 77,224,651.67 应收补贴款比期初增加 121.27%，主要是期内本公司内销远洋船建造增加导致按国 家有关规定及完工进度百分比计算的应收补贴收入增加；而出口产品退税款则主要是公 司出口船舶及集装箱产品退税款本年度由于受国家出口退税指标影响暂未退回所致。 3、存货及存货跌价准备 41 2002 年 12 月 31 日净额为 567,483,950.59 元,分项列示如下: 金 额 跌 价 准 备 金 额 跌 价 准 备 原 材 料 2 3 7 , 1 8 0 , 8 8 7 . 3 0 1 , 5 7 8 , 3 8 2 . 7 9 2 3 0 , 8 7 0 , 3 8 4 . 5 2 1 , 0 3 4 , 4 7 7 . 2 1 低 值 易 耗 品 1 , 6 7 7 , 5 6 7 . 6 8 0 1 , 3 8 3 , 3 0 5 . 7 6 在 产 品 3 1 4 , 6 4 6 , 3 6 9 . 8 9 3 4 , 4 4 4 , 3 3 4 . 7 3 6 2 , 6 3 9 , 8 2 1 . 3 8 1 0 3 , 6 1 1 , 4 6 0 . 8 1 产 成 品 5 0 , 7 9 5 , 1 1 1 . 5 4 7 9 3 , 2 6 8 . 3 0 7 5 , 0 9 8 , 5 7 9 . 7 7 1 , 0 1 8 , 5 4 1 . 3 3 合 计 6 0 4 , 2 9 9 , 9 3 6 . 4 1 3 6 , 8 1 5 , 9 8 5 . 8 2 3 6 9 , 9 9 2 , 0 9 1 . 4 3 1 0 5 , 6 6 4 , 4 7 9 . 3 5 2 0 0 2 年 1 2 月 3 1 日 2 0 0 1 年 1 2 月 3 1 日 项 目 存货净额比期初增加 114.69%；主要是生产规模扩大，导致在产品比期初大幅增加。 4、待摊费用 2002 年 12 月 31 日余额为 796,993.53 元,分项列示如下: 期 初 数 本 期 增 加 本 期 摊 销 期 末 数 人 民 币 元 人 民 币 元 人 民 币 元 人 民 币 元 汽 车 养 路 费 及 保 险 费 8 2 7 , 7 3 7 . 7 8 1,055,566.99 1,086,311.24 7 9 6 , 9 9 3 . 5 3 合 计 8 2 7 , 7 3 7 . 7 8 1,055,566.99 1,086,311.24 7 9 6 , 9 9 3 . 5 3 类 别 5、长期投资 2002 年 12 月 31 日净额为 16,006,417.98 元,分项列示如下: 金 额 减 值 准 备 金 额 减 值 准 备 长 期 股 权 投 资 15,146,318.40 1,630,007.23 769,907.64 16,006,417.99 长 期 债 权 投 资 - - 合 计 15,146,318.40 - 1,630,007.23 769,907.64 16,006,417.99 - 项 目 期 初 数 （ 人 民 币 元 ） 期 末 数 （ 人 民 币 元 ） 本 期 减 少 本 期 增 加 ⑴　长期股权投资——其他股权投资 占 被 投 资 单 位 注 册 本 期 增 减 累 计 增 减 人 民 币 元 资 本 比 例 人 民 币 元 人 民 币 元 人 民 币 元 广 州 永 达 国 际 集 装 箱 工 程 公 司 2 6 3 , 2 9 9 . 4 0 3 5 . 0 0 % - 3 3 8 , 2 9 6 . 0 7 - 2 6 3 , 2 9 9 . 4 0 华 南 特 种 船 涂 装 实 业 有 限 公 司 1 , 7 2 2 , 0 6 0 . 0 0 2 5 . 0 0 % 2 , 8 8 9 , 7 3 0 . 3 4 5 1 7 , 8 3 0 . 6 8 1 , 1 6 7 , 6 7 0 . 3 4 康 达 国 际 集 装 箱 工 程 有 限 公 司 1 6 2 , 5 0 0 . 0 0 2 0 . 0 0 % - 4 9 6 , 1 2 2 . 6 6 - 1 6 2 , 5 0 0 . 0 0 深 圳 市 远 舟 科 技 实 业 有 限 公 司 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 7 . 4 1 % 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 招 商 银 行 1 0 , 0 1 0 , 0 0 0 . 0 0 0 . 2 3 % 1 0 , 0 1 0 , 0 0 0 . 0 0 中 船 信 息 科 技 有 限 公 司 9 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 5 . 0 0 % 9 0 0 , 0 0 0 . 0 0 机 电 设 备 公 司 3 0 , 0 0 0 . 0 0 1 0 . 0 0 % - 广 利 船 舶 工 程 服 务 有 限 公 司 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 0 . 0 0 % 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0 小 计 1 4 , 1 8 7 , 8 5 9 . 4 0 1 4 , 8 9 9 , 7 3 0 . 3 4 1 , 3 5 2 , 2 4 9 . 4 1 7 4 1 , 8 7 0 . 9 4 列 入 清 算 单 位 ( 未 合 并 报 表 ) ： 广 华 机 械 厂 1 , 6 7 5 , 1 8 7 . 8 0 4 7 1 , 0 4 5 . 4 5 机 械 设 备 公 司 6 6 3 , 6 3 6 . 4 1 6 3 5 , 6 4 2 . 2 0 合 计 1 6 , 5 2 6 , 6 8 3 . 6 1 - 1 6 , 0 0 6 , 4 1 7 . 9 9 1 , 3 5 2 , 2 4 9 . 4 1 7 4 1 , 8 7 0 . 9 4 权 益 法 投 资 金 额 期 末 余 额 被 投 资 企 业 期内本公司决定收回对广州永达国际集装箱工程公司及康达国际集装箱工程有限公 司的投资，经协商，本公司对永达公司股权全额转让给广州市德舜物流有限公司，转让 金额为人民币 340,435 元，已于 9 月 11 日收妥入账。康达公司则由于经营期届满，决定 清算解散，本公司于 12 月 30 日收妥清算款项 375,000 元入账，清算收益 116,708.33 元， 已计入本公司当期损益中。 受经营期届满及经营环境变化的影响，本公司属下三家子公司金帆广告装饰有限公 司、广华机械厂及机械设备公司均清算，其中金帆广告公司已清算完毕。其余两家公司 已进入清算程序，据测算预计清算损益对本公司影响甚微，有关清算工作现正办理之中。 ⑵　合并价差 2002 年 12 月 31 日余额为-2,610,543.76 元,分项列示如下: 42 被投资单位 初始金额 摊销期限 年初余额 本期摊销额 摊余价值 广州恒和建设工程公司 2,157,150.21 10年 2,139,173.96 215,715.00 1,923,458.96 广东广船电梯公司 515,313.60 10年 515,313.60 - 515,313.60 合并差异 -171,771.20 171,771.20 合计 2,672,463.81 - 2,654,487.56 43,943.80 2,610,543.76 5、固定资产原值、累计折旧及固定资产减值准备 2002 年 12 月 31 日固定资产净额为 927,179,320.22 元,分项列示如下: 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、原值 房屋 441,601,888.74 6,580,063.63 45,910,029.20 402,271,923.17 构筑物 212,362,489.20 40,629,074.05 4,838,772.54 248,152,790.71 运输工具 23,682,065.51 3,057,129.82 3,025,513.20 23,713,682.13 仪器仪表 5,777,148.10 354,909.83 574,853.65 5,557,204.28 动力管网 40,238,328.32 2,024,527.79 9,464,134.10 32,798,722.01 机器设备 766,060,591.51 37,190,943.12 15,087,106.16 788,164,428.47 合计 1,489,722,511.38 89,836,648.24 78,900,408.85 1,500,658,750.77 2、折旧 房屋 80,217,717.50 12,671,342.58 12,527,509.01 80,361,551.07 构筑物 66,943,251.29 9,657,212.44 3,136,867.93 73,463,595.80 运输工具 12,649,904.33 2,945,350.81 1,830,572.89 13,764,682.25 仪器仪表 3,758,234.67 582,077.79 553,606.15 3,786,706.31 动力管网 13,073,207.70 2,105,297.94 2,850,781.49 12,327,724.15 机器设备 320,186,062.82 60,420,693.44 11,508,560.96 369,098,195.30 合计 496,828,378.31 88,381,975.00 32,407,898.43 552,802,454.88 3、固定资产净值 992,894,133.07 1,454,673.24 46,492,510.42 947,856,295.89 固定资产减值准备 内容 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产 0 20,676,975.67 20,676,975.67 受本公司东部厂区环保搬迁影响（详见重要事项第 8 项），根据本公司与广州市土地 开发中心于 2002 年 11 月 8 日签订的《拆迁补偿安置合同》的规定，本公司拥有的位于 广州市革新路 118#广船国际集装箱厂及 126#机械工程事业部的所有房屋建筑物其产权证 已由市政府收回并予以注销，因此，本公司位于前述厂区的所有房屋建筑物已于期限内 予以报废。共报废房屋原值 48,218,750.55 元，净值 33,377,410.52 元，其他相关设施原值 7,789,369.27 元，净值 4,983,583.92 元。 根据《拆迁补偿安置合同》的规定，本公司属下机械工程事业部应于 2003 年 6 月 18 日前、集装箱厂应于 2003 年 12 月 18 日前交出现使用土地，并完成搬迁工作，其目前使 用之机械设备，有部份不能或不需搬迁而应于搬迁时予以报废，本公司经测算后，已就 该等设备的账面净值与预计其可变现价值差额计提了减值准备 20,676,975.67 元。 7、工程物资 2002年12月31日 2001年12月31日 人民币元 人民币元 钢材 - 110,103.70 非金属 - 9,545.00 合计 - 119,648.70 类 别 工程物资期末数为零主要是原库存材料已全部用于基建工程，且仓库已撤消。 43 8、在建工程 2002 年 12 月 31 日余额为 112,130,762.41 元,分项列示如下: 期初数 本期增加 本期入固数 其他减少数 期末数 其中: （利息） 其中: （利息） 其中: （利息） 其中: （利息） 其中: （利息） 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1、更新改造工程 （1）基建: 国债重点技改项目 13,742,755.99 76,482,991.45 21,633,846.27 68,591,901.17 其中：资本化利息 1,865,152.64 622,274.47 1,242,878.17 （2）其他 50,001,189.70 49,854,804.17 56,317,132.63 43,538,861.24 - - 2、附属企业 8,247,210.97 8,247,210.97 - 合计 71,991,156.66 126,337,795.62 77,950,978.90 8,247,210.97 112,130,762.41 其中：资本化利息 1,018,143.80 1,865,152.64 622,274.47 - 1,242,878.17 类别 在建工程期末比期初增加 55.76%,主要原因如下: （1）上述在建工程中国债重点技改项目是根据国经贸投资[2001]1271 号文批准， 高附加值滚装客船技改工程。 （2）资本化利率为银行同期实际借款利率；其他工程资金来源公司自筹。 （3）受东部环保搬迁的影响（详见重要事项第 8 项），本公司于期内通过参与拍卖， 以 1250 万元人民币竞得南海机械厂位于佛山市南海盐步镇的一块 2 万余平方米的生产厂 区及相关设施，拟作为本公司属下机械工程事业部生产场地。该项交易已经于 2002 年 12 月 19 日完成，并已支付了款项，列入在建工程开支。 9、无形资产 2002 年 12 月 31 日余额为 72,753,810.14 元,分项列示如下: 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 摊余年限 类别 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 土地使用权 106,862,000.00 73,137,887.95 8,576,769.38 3,762,125.70 60,798,992.87 40 年 非专利技术 10,332,076.00 5,849,958.63 7,402,663.76 1,297,805.12 11,954,817.27 10~1 年 合计 117,194,076.00 78,987,846.58 7,402,663.76 8,576,769.38 5,059,930.82 72,753,810.14 土地使用权费按其有效使用期限（50 年）内分期平均摊销。非专利技术按 10 年期限 平均摊销。 受本公司东部厂区环保搬迁影响（详见重要事项第 8 项），本公司位于广州市革新路 118#及 126#的两块土地使用权已由政府收回，其摊余价值 858 万元本公司已于期内撇消 并列入当期损益。 10、长期待摊费用 2002 年 12 月 31 日余额为 1,488,318.64 元,分项列示如下: 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 ——固定资产改良支出 440,816.77 1,146,477.80 98,975.93 1,488,318.64 ____其他 986,820.76 986,820.76 - 合计 1,427,637.53 1,146,477.80 1,085,796.69 1,488,318.64 类别 11、短期借款、一年内到期的长期借款 ⑴　短期借款 2002 年 12 月 31 日余额为 680,751,763.52 元,分项列示如下: 44 2002年12月31日 2001年12月31日 人民币元 人民币元 借款期限 年利率 抵押借款 308,485,223.52 105,000,000.00 2002.6.24-2003.6.18 4.536% 担保借款 30,000,000.00 41,384,000.00 2002.12.9-2003.12.9 4.779% 信用借款 342,266,540.00 41,384,000.00 2002.2.4-2003.12.19 2.5-5.5575% 合计 680,751,763.52 187,768,000.00 备注 借款类别 短期借款比期初增加 262.55%，主要是由于扩大生产规模而向银行追加流动资金 周转贷款。 ⑵　一年内到期的长期借款 2002 年 12 月 31 日余额为:615,168,365.36 元,明细如下: 2002年12月31日 2001年12月31日 人民币元 人民币元 借款期限 年利率% 担保借款 500,000,000.00 370,000,000.00 2001.2.9-2003.3.28 2.7-4.05 信用 110,700,000.00 - 2001.3.12-2003.9 5.49-5.94 其他 4,468,365.36 4,468,365.36 合计 615,168,365.36 374,468,365.36 备注 借款类别 该项目比年初增加 64.28%，主要原因见“短期借款” 附注。 12、应付帐项 ⑴　应付票据 2002 年 12 月 31 日余额为 176,987,116.91 元,分项列示如下: 种类 金额 一年内到期金额 备注 银行承兑汇票 5,685,008.31 5,685,008.31 商业承兑汇票 171,302,108.60 171,302,108.60 合计 176,987,116.91 176,987,116.91 应付票据比年初增加 66.97%,主要是赊购造船产品及集装箱产品生产用料增加所致。 期内无持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。 ⑵　应付帐款 2002 年 12 月 31 日余额为 473,826,485.73 元,分项列示如下: 类别 2002年12月31日 2001年12月31日 应付购入物资款 435,352,508.75 233,272,901.47 应付委外工程款 38,473,976.98 24,895,671.55 合计 473,826,485.73 258,168,573.02 应付账款比期初增加 102.58%，主要原因同应付票据。 期内无持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。 ⑶　预收帐款 2002 年 12 月 31 日余额为 123,832,615.14 元,分项列示如下: 45 类别 2002年12月31 2001年12月31日 造船产品 105,868,848.67 修船产品 1,406,141.86 1,131,814.00 其他产品 16,557,624.61 32,434,254.56 合计 123,832,615.14 33,566,068.56 预收账款比期初增加 268.92%,主要是预收造船产品进度款。 期内无持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。 ⑷　其他应付款 2002 年 12 月 31 日余额为 93,690,479.20 元,分项列示如下: 类别 2002年12月31日 2001年12月31日 厂内养老金 23,909,893.14 21,479,701.37 职工代扣款 732,461.65 769,223.72 会计师审计费 1,802,360.17 2,000,000.00 应付古井镇土地使用权费 - 1,200,000.00 广州造船厂 3,025,105.00 2,610,259.75 国防科研费 - 10,113,479.12 非执行董事酬金 503,308.00 634,099.92 退休员工医疗保险费 54,787,580.00 - 其他往来 8,929,771.24 7,804,509.01 合计 93,690,479.20 46,611,272.89 其他应付款期末比期初增加 101%，主要原因：根据广州市政府要求，本公司已于 2002 年 12 月参加职工医疗保险（详见重要事项第 8 项）。按照广州市政府有关医疗保险的规 定，本公司需为退休员工支付一次性过渡医疗保险金计 3659 万元，需为十年内将退休员 工补交不足十年部份保险金，经测算计 1820 万元，两项合计共 5479 万元，已列入当期 损益，并列入负债，待有关医保手续办理完毕后支付。截至年报公布之日止，退休员工 一次性过渡医疗保险费 3659 万元，已于 2003 年 3 月 10 日付清。 期内无持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。 13、应付股利 2002 年 12 月 31 日余额为 13,449.38 元。 类别 2002年12月31日 2001年12月31日 国家股 A股 H股 联营公司分配股利 13,449.38 487,355.45 合计 13,449.38 487,355.45 应付股利比期初减少 97.24%，主要是联营公司支付应付股利。 14、应交税金 2002 年 12 月 31 日余额为-16,130,194.53 元,分项列示如下: 类别 2002年12月31日 2001年12月31日 增值税 -19,973,117.44 -19,860,349.06 营业税 649,350.75 1,360,217.11 城市维护建设税 1,662,799.69 145,317.46 所得税 403,781.82 8,785.80 房产税 323,144.51 189,606.36 土地使用税 65,710.50 -47,110.72 代扣个人所得税 738,135.64 451,944.31 合计 -16,130,194.53 -17,751,588.74 46 15、预提费用 2002 年 12 月 31 日余额为 112,584,669.20 元,分项列示如下: 类别 2002年12月31日 2001年12月31日 产品保修费 35,620,997.06 38,602,411.73 产品结尾工程 41,050,084.43 22,929,239.82 运输费 - 177,526.53 借款利息 2,884,282.85 - 其他 33,029,304.86 45,490,349.26 合计 112,584,669.20 107,199,527.34 产品保修费主要是按行业规定完工船舶产品，需按船价一定比例预提，在交船后一 年内支付属建造方责任的保修费。 产品结尾工程是造船产品完工后预计发生但还未支付的工程成本及缓装工程成本 等。 16、其他流动负债 类别 2002年12月31日 2001年12月31日 长期合同工程工程结算款 - 310,852,951.77 合计 - 310,852,951.77 其他流动负债比年初减少，主要是年终在制船舶达到比例进度未够相应结转的工程 结算款。 17、长期借款 2002 年 12 月 31 日余额为 200,940,155.00 元. 金额 人民币元 借款期限 年利率%借款条件 中国进出口银行 200,940,155.00 2002.2.9-2004.5.24 3.51-4.05 担保 合计 200,940,155.00 借款类别 长期借款比期初减少 51.07%，主要是已归还部份到期款项及部份转为“ 一年内到 期的长期借款”。 18、其他长期负债 2002 年 12 月 31 日余额为 3,537,455.50 元. 类别 期末数（人民币元） 期初数（人民币元） 中铁集装箱运输公司 3,537,455.50 8,005,820.86 合计 3,537,455.50 8,005,820.86 根据一九九六与中铁集装箱运输公司签订的合同，该公司分八年支付货款，以上列 示款项是未支付货款的应计利息，该利息回收正常。 19、专项应付款 2002 年 12 月 31 日余额为 28,792,269.33 元,分项列示如下: 47 类别 2002年12月31日 2001年12月31日 1、国家拨入 27,792,269.33 - 2、省市拨入 1,000,000.00 - 合计 28,792,269.33 - 国家拨入专项应付款是根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政 部等有关部门按有关规定下拨的高技术船舶科研拨款；“ 省市拨入” 是根据广东省财 政厅和广东省经济贸易委员会批准下拨的“ 技术创新专项” 资金，该项资金由国家 财政机关无偿划拨，应按国家有关规定使用。 20、股本 数量单位：股 本次变动增加（+、-） 项 目 本次变动前（期 初数） 配 股 送 股 公 积 金 转 股 增 发 其他 小计 本次变动后 （期末数） 一、未上市流通股份 1、发起人股份 210,800,080 210,800,080 其中：国家持有股份 0 境内法人持有股份 210,800,080 210,800,080 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 210,800,080 210,800,080 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 126,479,500 126,479,500 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 157,398,000 157,398,000 4、其他 已上市流通股份合计 283,877,500 283,877,500 股份总数 494,677,580 494,677,580 21、资本公积 期初数 本期增加 本期减少 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 651,977,481.72 651,977,481.72 合计 651,977,481.72 - - 651,977,481.72 项 目 22、盈余公积 48 期初数 本期增加 本期减少 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 法定盈余公积 48,998,046.01 48,998,046.01 公益金 31,471,502.41 777,987.00 30,693,515.41 任意盈余公积 19,677,962.92 777,987.00 20,455,949.92 合计 100,147,511.34 777,987.00 777,987.00 100,147,511.34 项 目 23、未分配利润 2002年12月31日 2001年12月31日 人民币元 人民币元 年初未分配利润 -629,072,774.99 -638,051,089.36 调整以前年度损益 本年利润 15,916,851.36 8,978,314.37 提取法定公积金 提取法定公益金 提取职工福利基金 108,719.06 已分配优先股股利 - 提取任意公积金 - 已分配普通股股利 - 年末未分配利润 -613,264,642.69 -629,072,774.99 项 目 24、营业额之地区分布 可参见报表[分部报表（地区分部）]。公司前五名销售商销售总额 159777 万元，占 销售总额 66.21% 25、主营业务收入、成本、毛利 本年 上年 本年 上年 本年 上年 造船产品 1,674,115,472.22 1,407,794,498.16 1,703,400,323.16 1,375,342,946.38 (29,284,850.94) 32,451,551.78 集装箱 535,684,660.35 333,599,533.61 528,026,155.60 318,650,528.13 7,658,504.75 14,949,005.48 钢结构工程 86,522,883.53 68,472,864.31 75,068,623.77 49,358,377.87 11,454,259.76 19,114,486.44 其他机电产品 96,449,271.37 243,257,311.21 79,119,296.01 220,286,862.64 17,329,975.36 22,970,448.57 修船业务 20,328,580.10 23,479,013.46 18,226,621.30 20,420,141.26 2,101,958.80 3,058,872.20 合计 2,413,100,867.57 2,076,603,220.75 2,403,841,019.84 1,984,058,856.28 9,259,847.73 92,544,364.47 产品类别 营业收入(人民币元) 营业成本(人民币元) 营业毛利(人民币元) 本期产品毛利大幅下降主要原因是受造船产品和集装箱产品的影响。在船舶产品在 中首制船较多，在建造过程中技术修改量较大，令生产进度减缓，部份产品要逾期交船， 导致生产成本大幅上涨；集装箱产品由于原材料价格上涨，而产品单价仍维持在较低的 水平，因此，产品毛利同比下降。 26、主营业务税金及附加 2002年度 2001年度 人民币元 人民币元 营业税 2,432,160.68 1,663,667.04 城建成税 1,795,361.85 355,314.67 教育附加 818,720.10 206,397.00 合计 5,046,242.63 2,225,378.71 税种 49 27、财务费用 2002年度 2001年度 人民币元 人民币元 利息支出 49,110,945.66 50,457,906.05 减：利息收入 1,594,353.44 16,455,317.69 汇兑损失 251,012.52 5,258.07 减：汇兑收益 其他 -6,151,078.65 1,872,733.13 合计 41,616,526.09 35,880,579.56 类别 28、营业费用、管理费用 2002年 2001年 人民币元 人民币元 1.营业费用 5,171,667.54 2,391,107.90 2.管理费用 208,136,923.64 110,447,961.11 其中:补提客滚船亏损准备 33,048,140.00 - 退休员工医疗保险费 36,587,580.00 - 东部搬迁土地使用权撇账 8,576,769.38 十年内将退休员工医疗保险费 18,200,000.00 - 类别 营业费用与上年比较增加 116.29%主要是集装箱产品销售量增加,相应的运输费也增 加所致; 管理费用与上年比较增加 89.45%,主要是本年补充计提客滚船损失准备和一次性支 付已退休员工、10 年内将退休员工的一次性过渡医疗保险费所致（详见重要事项第 10 项）。 29、其他业务利润. 2002年 2001年 2002年 2001年 2002年 2001年 材料调拨出售 10,737,774.73 15,268,050.41 10,408,412.09 13,523,474.68 329,362.64 1,744,575.73 废料出售 17,043,595.58 8,420,856.90 11,896,906.38 5,769,208.17 5,146,689.20 2,651,648.73 运输劳务 105,958.00 193,085.00 38,599.53 73,958.15 67,358.47 119,126.85 其他 9,025,150.46 22,855,807.11 1,457,809.04 14,405,298.86 7,567,341.42 8,450,508.25 合计 36,912,478.77 46,737,799.42 23,801,727.04 33,771,939.86 13,110,751.73 12,965,859.56 项目 营业收入 营业成本 毛利 30、投资收益 债权投资收益 收益合计 人民币元 权益法 成本法 人民币元 短期投资 - - - 长期投资 408,238.32 1,602,190.49 2,010,428.81 合计 - 408,238.32 1,602,190.49 2,010,428.81 股权投资收益 项 目 投资收益比上年减少 76.98%，主要是本年只有取得联营公司收益，债券投资本集团 已于去年结束该项业务。 31、补贴收入 50 项 目 金 额（人民币元） 远洋船补贴收入 86,594,555.28 其他 34,622,325.37 合计 121,216,880.65 本期补贴收入取得的主要来源： 本公司为中国远洋运输（集团）总公司建造的 18000 吨半潜船及中海发展股份有限 公司的 4.2 万吨船，按财政部、国家税务总局的有关规定，以按不含税船价的 17%享受 国家财政部的专项财政补贴；其他补贴收入是国家根据有关规定无偿拨付的，用以支持 企业产品开发及技术开发，但按规定要列入当期损益。 32、营业外收支 ⑴　营业外收入 2002年 2001年 人民币元 人民币元 处理固定资产净收益 466,578.94 136,872.14 罚款收入 73,910.20 21,113.80 固定资产盘盈 2,243,897.26 赔偿 7,500.00 122,334.98 东部补偿收入 197,330,000.00 其他 433,510.47 573,849.57 合计 200,555,396.87 854,170.49 类别 营业外收入比去年增加 23379.55%,主要是东部厂区环保搬迁取得补偿收入（详见重 大事项）和清理固定资产盘盈收入。 ⑵　营业外支出 2002年 2001年 人民币元 人民币元 东部环保搬迁处理固定资产净支出 38,360,994.44 - 东部环保搬迁计提固定资产减值准备 20,676,975.67 - 东部环保搬迁预计拆迁费 3,618,400.00 - 处理固定资产净支出 3,397,000.00 3,069,257.83 罚款支出 44,827.78 -2,450,053.20 固定资产盘亏 886,782.37 赔偿金 1,069,054.45 6,939.93 其他 558,426.41 282,461.57 合计 68,612,461.12 908,606.13 类别 营业外支出比去年增加 7451.4%,主要是东部厂区搬迁清理固定资产及拆迁清理费所 致。 33、支付的价值较大的其他与经营有关的现金： 项目 金额（元） 管理费用 123,351,138.28 营业费用 5,171,667.54 制造费用 34,757,284.37 合计 163,280,090.19 51 34、母公司会计报表主要项目注释 ⑴　应收帐款 2002 年 12 月 31 日净额为 446,193,752.03 元,分项列示如下: 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 370,303,666.35 82.42% 1,788,600.24 254,932,269.57 62.9% 1,132,275.31 1-2年 4,133,353.92 0.92% 22,473.48 9,225,184.33 2.3% 38,357.91 2-3年 10,543,277.04 2.35% 72,928.93 39,059,799.51 9.6% 77,950.52 3年以上 64,301,739.97 14.31% 1,204,282.60 102,168,769.01 25.2% 2,235,676.60 合计 449,282,037.28 100% 3,088,285.25 405,386,022.42 100% 3,484,260.34 2002年12月31日 2001年12月31日 帐龄 本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款 ⑵　其他应收款 2002 年 12 月 31 日净额为 290,339,907.05 元,分项列示如下: 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 209,460,939.90 31.33% 620,961.56 9,372,907.01 1.9% 428,023.28 1-2年 4,125,594.34 0.62% 409,805.43 6,429,126.60 1.3% 488.00 2-3年 422,735.04 0.06% 2,113.67 972,158.10 0.2% 4,860.79 3年以上 454,639,238.62 67.99% 377,275,720.19 478,895,088.56 96.6% 396,148,657.97 合计 668,648,507.90 100% 378,308,600.85 495,669,280.27 100% 396,582,030.04 2002年12月31日 2001年12月31日 帐龄 ⑶　长期投资 2002 年 12 月 31 日净额 205,037,207.79 元,分项列示如下: 本期增加 本期减少 金额 减值准备 人民币元 人民币元 金额 减值准备 长期股权投资 204,732,399.40 3,519,729.81 3,453,132.25 204,798,996.96 长期债权投资 - 合计 204,732,399.40 - 204,798,996.96 - 期初数（人民币元） 期末数（人民币元） 类别 长期股权投资——其他股权投资 52 占被投资 单位注册 人民币元 资本比例 人民币元 人民币元 人民币元 广州广船集装箱厂 56,155,800.59 100% 56,155,800.59 广州金帆广告装饰有限公司 1,260,000.00 90% - 1,719,276.62 -1,260,000.00 广州万达木业有限公司 2,486,385.00 75% 3,831,209.79 383,454.43 1,344,824.79 广州广联集装箱运输有限公司 15,000,000.00 75% 15,294,044.11 204,563.87 294,044.11 新会市南洋船舶工业公司 25,200,000.00 70% 20,007,981.83 -2,116,859.05 -5,192,018.17 广州市海珠区广华机械厂 934,700.00 65% 471,045.45 -1,204,142.35 -463,654.55 广州三龙工贸有限公司 1,005,000.00 67% 137,130.08 63,358.83 -867,869.92 广州兴顺船舶服务有限公司 500,000.00 83% 11,730,975.67 974,522.15 11,230,975.67 广州永联钢结构有限公司 25,438,698.00 51% 39,083,897.70 499,020.47 13,645,199.70 广东广船国际电梯有限公司 19,950,000.00 95% 20,638,895.19 1,103,352.66 688,895.19 广州红帆电脑科技有限公司 4,500,000.00 90% 4,212,449.20 -1,206,880.05 -287,550.80 广州广船机械设备有限公司 600,000.00 60% 635,642.20 -27,994.21 35,642.20 广州恒和有限公司 20,880,000.00 76% 18,700,194.81 229,723.07 -2,179,805.19 广州永达国际集装箱工程公司 263,299.40 35% - -338,296.07 -263,299.40 华南特种船涂装实业有限公司 1,722,003.00 25% 2,889,730.34 517,830.68 1,167,727.34 康达国际集装箱工程有限公司 162,500.00 25% - -496,122.66 -162,500.00 深圳市远舟科技实业有限公司 1,000,000.00 7% 1,000,000.00 - - 招商银行 10,010,000.00 0% 10,010,000.00 - - 合计 187,068,385.99 204,798,996.96 304,808.39 17,730,610.97 累计增减 被投资企业 期末余额 投资金额 本期增减 ⑷　投资收益 债权投资收益 收益合计 人民币元 权益法 成本法 人民币元 短期投资 长期投资 -7,645,216.60 1,602,190.49 -6,043,026.11 合计 -7,645,216.60 1,602,190.49 -6,043,026.11 股权投资收益 项 目 ⑸　主营业务收入、成本、毛利 2002年 2001年 2002年 2001年 2002年 2001年 造船产品 1,674,115,473.22 1,407,794,498.16 1,703,400,323.16 1,375,342,946.38 (29,284,849.94) 32,451,551.78 钢结构工程 55,760,391.76 24,490,311.20 52,062,010.84 23,987,740.27 3,698,380.92 502,570.93 其他机电产品 33,582,248.63 164,401,373.15 27,421,632.09 148,351,074.12 6,160,616.54 16,050,299.03 修船业务 20,328,580.43 23,479,013.46 18,226,621.30 20,420,141.26 2,101,959.13 3,058,872.20 合计 1,783,786,694.04 1,620,165,195.97 1,801,110,587.39 1,568,101,902.03 (17,323,893.35) 52,063,293.94 产品类别 营业收入(人民币元) 营业成本(人民币元) 营业毛利(人民币元) 参见合并报表该项目说明。 ㈥　关联方关系及其交易 ⑴　本公司存在控制关系的关联方 53 企业名称 注册地址 主要业务 与 本 公 司关系 经 济 性 质 法定代表 人 中国船舶工业集团公司 上海浦东大道 1 号 生产和销售船舶 法人股东 有限责 任公司 陈小津 广州广船国际集装箱厂 广州市革新路 118 号 集装箱制造 子公司 股份制 殷学明 广州兴顺船舶服务有限公司 广州市芳村大道南 40 号 船舶装焊、舾装、 涂装 子公司 有限责任 公司 戴正亭 广州万达木业有限公司 广州市芳村大道南 40 号 家具制造 子公司 中外合资 张良金 广州广联集装箱运输有限公 司 广州市革路 118 号 集装箱运输 子公司 中外合资 钟玉权 新会市南洋船舶工业公司 广东新会古井镇 拆船 子公司 联营 李一振 广州三龙工贸有限公司 广州市革新路 126 号 市政建设工程 子公司 有限责任 公司 夏穗嘉 广州永联钢结构有限公司 广州市芳村大道南 40 号 大型钢结构 子公司 中外合资 叶沛华 广东广船国际电梯有限公司 广州市革新路 126 号 电梯制造 子公司 有限责任 公司 叶沛华 广州红帆电脑科技有限公司 广州市芳村大道南 40 号 电脑销售、系统集 成开发 子公司 联营 王毅 广州恒和建设有限公司 广州市芳村大道南 40 号 建筑钢结构工程设 计\施工和安装 子公司 联营 陈激 ⑵　存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 中国船舶工业集团公司 6,374,300,000 6,374,300,000 广州广船国际集装箱厂 44,924,640 44,924,640 广州兴顺船舶服务有限公司 600,000 600,000 广州万达木业有限公司 3,315,180 3,315,180 广州广联集装箱运输有限公司 20,000,000 20,000,000 新会市南洋工业公司 34,800,000 34,800,000 广州三龙工贸发展有限公司 1,500,000 1,500,000 广州永联钢结构有限公司 73,572,705 73,572,705. 广东广船国际电梯有限公司 21,000,000 21,000,000 广州红帆电脑科技有限公司 5,000,000 5,000,000 广州恒和建筑工程公司 27,500,000 27,500,000 ⑶　存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本期增加 数 本期减少 数 期末数 企业名称 人民币 % 人民币 人民币 人民币 % 中国船舶工业集团公司 210,800,080 42.61 210,800,080 42.61 广州广船国际集装箱厂 44,925,000 100 44,925,000 100 广州兴顺船舶服务有限公司 498,000 83 498,000 83 广州万达木业有限公司 2,486,000 75 2,486,000 75 广州广联集装箱运输有限公司 15,000,000 75 15,000,000 75 新会市南洋工业公司 25,200,000 70 25,200,000 70 广州三龙工贸发展有限公司 1,005,000 67 1,005,000 67 广州永联钢结构有限公司 37,522,079.55 51 37,522,079.55 51 广东广船国际电梯有限公司 19,950,000 95 19,950,000 95 广州红帆电脑科技有限公司 4,500,000 90 4,500,000 90 广州恒和建设工程有限公司 18470471.74 75.9 18,470,471.74 75.9 存在控制关系的关联交易已在合并会计报表中抵销。 ⑷　不存在控制关系的关联方情况 ① 不存在控制关系的关联方 本期内由于业务关系与中国船舶工业集团公司控制的企业及本集团内的联营公司发 54 生交易，是按一般商业条款进行或在无协议情况下，按不会比第三者提供之条件逊色的 条款进行的，本集团司概无于该等交易获得特别受益或受损，而该等交易对股东而言应 为公平和合理。 一、联营公司 华南特种涂装实业有限公司 二、中国船舶工业集团公司下属企业（同受中船集团公司控制） 上海船厂 广州造船厂 广州文冲船厂 国营华南船舶机械厂 广州黄埔造船厂 沪东重机股份有限公司 上海船厂 中国船舶工业第九设计研究院 上海外高桥造船有限公司 镇江船用柴油机厂 南京绿洲机器厂 镇江船舶辅机厂 正茂集团有限责任公司 镇江船舶螺旋浆厂 江西朝阳机械厂 中国船舶工业贸易公司 广州管理局 中国船舶工业集团公司（本部） 沪东中华造船厂（集团有限公司） 广船广达公司(广州造船厂附属公司) 九江船用机械厂 ②.销售货物 与本企业的关系单位名称 2002 年 2001 年 联营公司 华南特种涂装实业有限公司 6,896.81 小计 6,896.81 中国船舶工业集团公司下属企业 广州文冲船厂 1,899,809.40 1,190,755.71 广州黄埔造船厂 1,609,005.56 265,591.08 上海外高桥造船有限公司 3,961.23 广州造船厂 1,314,183.76 1,003,790.33 广州管理局 348,070.00 小计 4,829,895.53 2,812,168.35 ③.采购物资 本公司 2002 年及 2001 年向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：元） 中国船舶工业集团公司下属企业 2002 年 2001 年 沪东中华造船（集团有限公司 17,155.80 广州文冲船厂 2,141,571.56 广州黄埔造船厂 5,426,190.22 895,502.34 南京绿洲机器厂 6,503,900.00 2,031,970.00 正茂集团有限责任公司 2,010,480.00 816,988.00 江西朝阳机械厂 1,071,045.00 780,319.20 九江船用机械厂 6,252,259.77 1,564,531.00 广州造船厂 17,577,545.34 20,793,629.65 国营华南船舶机械厂 9,090,100.00 6,512,100.00 沪东重机股份有限公司 26,518,117.44 14,814,730.68 镇江船用柴油机厂 11,659,227.96 11,632,193.60 镇江船舶辅机厂 3,846,800.00 1,745,300.40 镇江船舶螺旋浆厂 1,415,122.00 731,895.00 中国船舶工业贸易公司 8,587,986.29 55 中国船舶工业第九设计研究院 1,745,300.40 中国船舶工业集团公司（本部） 7,490.62 66,934,229.62 广船广达公司 58,897,332.55 小计 161,022,324.55 130,998,689.89 ④ 关联方应收应付款余额（单位：元） A 其他应收款 单位名称 2002 年 2001 年 华南特种涂装实业有限公司 920,786.60 92,078.60 广州造船厂 1,995,947.14 广州管理局 300,000.00 合计 920,786.60 2,388,025.74 B 应收账款 单位名称 2002 年 2001 年 华南特种涂装实业有限公司 1,200,000.00 广州文冲船厂 798,978.49 2,426,233.40 广州黄埔造船厂 184,780.00 广州造船厂 270,082.50 沪东重机股份有限公司 592,172.81 广州管理局 136,490.00 小计 3,046,013.80 2,562,723.40 C 预付账款 单位 2002 年 2001 年 华南特种涂装实业有限公司 780,000.00 广州文冲船厂 58,656.00 南京绿洲机器厂 120,000.00 九江船用机械厂 20,000.00 215,000.00 国营华南船舶机械厂 718,000.00 718,000.00 沪东重机股份有限公司 19,130,544.40 9,240,000.00 镇江船用柴油机厂 2,391,722.80 中国船舶工业贸易公司 6,474,864.78 中国船舶工业集团公司（本部） 4,620,000.00 广船广达公司 5,000,000.00 合计 39,193,787.98 10,293,000.00 D 应付账款 单位名称 2002 年 2001 年 广州文冲船厂 1,696,780.00 广州黄埔造船厂 866,208.93 上海船厂 142,794.70 142,794.7 南京绿洲机器厂 35,300.00 376,496.77 正茂集团有限责任公司 93,000.00 600,000.00 九江船用机械厂 1,622,072.96 240,000.00 广州造船厂 2,534,283.43 766,185.85 国营华南船舶机械厂 3,215,000.00 1,127,000.00 沪东重机股份有限公司 3,944,622.44 343,867.63 镇江船用柴油机厂 4,787,655.83 3,648,777.68 镇江船舶辅机厂 480,000.00 镇江船舶螺旋浆厂 315,122.00 56 中国船舶工业第九设计研究院 96,000.00 广船广达 14,189,009.90 合计 33,537,850.19 7,725,122.63 E 其他应付款 单位名称 2002 年 2001 年 广州造船厂 3,025,105.49 4,977,388.87 ㈦　或有事项 截至二 OO 二年十二月三十一日止，本公司并无需要披露的重大或有事项。 ㈧　承诺事项 截至二 OO 二年十月三十一日止，本公司并无需要披露的重大承诺事项。 ㈨　资产负债表日后事项 资产负债表日后事项中的非调整事项至报告日止，本公司无披露的资产负债表日后 事项的非调整事项。 ㈩　其他事项 本公司于二 00 三年*月*日召开董事会会议，对二 00 二年度利润分配预案作出决议， 二 00 二年度利润分配方案不分配不转增。 国际核数师报告 致广州广船国际股份有限公司 (于中华人民共和国注册成立之股份有限公司) 全体股东 本核数师已完成审核第 57 至第 88 页之财务报表，该等财务报表乃按照香港普遍采 纳之会计原则编制。 董事及核数师各自之责任 编制真实兼公平之财务报表乃贵公司董事之责任。在编制该等真实兼公平之财务报表 时，董事必须采用适当之会计政策，并且贯彻应用该等会计政策。 本核数师之责任是根据审核之结果，对该等财务报表作出独立意见，并向股东报告。 意见之基础 本核数师已按照香港会计师公会所颁布之核数准则进行审核工作。审核范围包括以 抽查方式查核与财务报表所载数额及披露事项有关之凭证，亦包括评审董事于编制财务 报表时所作之重大估计和判断，所采用之会计政策是否适合贵公司与贵集团之具体情况， 及有否贯彻应用并足够披露该等会计政策。 本核数师在策划和进行审核工作时，均以取得所有本核数师认为必需之资料及解释 为目标，以便获得充分凭证，就该等财务报表是否存有重大错误陈述，作出合理之确定。 57 在作出意见时，本核数师亦已评估该等财务报表所载之资料在整体上是否足够。本核数 师相信我们之审核工作已为下列意见提供合理之基础。 意见 本核数师认为，上述之财务报表足以真实兼公平地显示贵公司与贵集团于二零零二 年十二月三十一日结算时之财务状况，及贵集团截至该日止年度之盈利及现金流量，并 按照香港公司条例需予公布资料之规定妥为编制。 罗兵咸永道会计师事务所 香港执业会计师 香港，二零零三年四月二十二日 综合损益表 （根据香港普遍采纳之会计原则编制） 截至二ＯＯ二年十二月三十一日止年度 2002 2001 附注 人民币千元 人民币千元 营业额 2 2,413,101 2,076,603 建造合约工程成本 (1,703,400) (1,375,343) 售出存货及提供服务成本 (700,441) (608,716) 销售成本 (2,403,841) (1,984,059) 毛利 9,260 92,544 建造合约工程可预见亏损准备 (33,048) - 员工医疗保险准备 26(c) (55,076) 撇销预计负债 - 2,630 其它收益 2 145,116 85,791 分销成本 (10,218) (4,616) 行政开支 (114,819) (111,535) 其它经营开支 (6,973) (17,812) 经营（亏损）/ 盈利 3 (65,758) 47,002 搬迁业务实体补偿收益 8 126,097 - 对非银行金融机构所欠本金 撇销坏帐准备 4,713 1,086 理财成本 4 (49,060) (51,627) 应占联营公司盈利减亏损 843 888 除税前盈利/（亏损） 16,835 (2,651) 税项 5(a) (1,924) (1,494) 除税后盈利/（亏损） 14,911 (4,145) 少数股东权益 109 (1,015) 股东应占盈利/（亏损） 6 15,020 (5,160) 每股盈利/（亏损） 7 人民币 0.0304 元 (人民币 0.0104 元) 58 资产负债表 （根据香港普遍采纳之会计原则编制） 二ＯＯ二年十二月三十一日结算 集团 公司 2002 2001 2002 2001 附注 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 非流动资产 固定资产 10 997,724 1,070,245 887,241 900,808 在建工程 10 112,131 71,991 112,131 63,744 附属公司投资 11 - - 183,345 186,140 联营公司权益或投资 12 2,890 3,206 1,721 2,147 投资证券 13 12,010 11,940 11,010 11,010 长期应收款 14 27,524 63,416 - - 1,152,279 1,220,798 1,195,448 1,163,849 流动资产 存货 15 350,971 368,059 216,137 241,202 应收客户之建造合约款 19 654,956 255,628 652,755 255,628 应收附属公司欠款 - - 205,135 267,129 贸易应收款 16 585,369 411,943 379,608 299,137 其它应收款、预付款及保证 金 17 515,517 314,681 494,698 299,287 可抵退税金 5(d) 108,725 66,032 71,509 47,124 银行结余及现金 284,849 272,714 237,542 242,762 2,500,387 1,689,057 2,257,384 1,652,269 流动负债 应付附属公司款 - - 20,525 16,757 贸易应付款 18 473,826 253,024 406,225 236,495 应付票据 176,987 106,000 110,358 106,000 应付客户之建造合约款 19 438,443 670,092 438,443 670,092 其它应付款及应计费用 20 322,461 182,545 286,700 111,875 一年内到期之长期银行借款 25 610,700 370,000 610,700 370,000 应付税项 5(c) 5,065 4,875 2,764 1,533 保修拨备 21 23,695 31,808 23,695 31,808 应付股息 13 487 13 13 短期银行借款 22 680,752 187,768 641,930 187,768 2,731,942 1,806,599 2,541,353 1,732,341 流动负债净值 (231,555) (117,542) (283,969) (80,072) 总资产减流动负债 920,724 1,103,256 911,479 1,083,777 资金来源： 股本 23 494,678 494,678 494,678 494,678 储备 24 138,336 123,316 197,885 178,399 股东权益 633,014 617,994 692,563 673,077 少数股东权益 60,788 62,088 - - 非流动负债 长期银行借款 25 200,940 410,700 200,940 410,700 退休金及其他退休后责任 26 17,976 - 17,976 - 递延收入 14 8,006 12,474 - - 59 226,922 423,174 218,916 410,700 董事 董事 920,724 1,103,256 911,479 1,083,777 综合权益变动表 (根据香港普遍采纳之会计原则编制) 截至二零零二年十二月三十一日止年度 Note 2002 人民币千元 2001 人民币千元 于一月一日之总权益 617,994 623,154 本年度盈利 / （亏损） 15,020 (5,160) 于十二月三十一日之总权益 24 633,014 617,994 综合现金流量表 （根据香港普遍采纳之会计原则编制） 截止二ＯＯ二年十二月三十一日止年度 经重列 2002 2001 附注 人民币千元 人民币千元 经营活动 经营产生之现金（流出）/流入净额 27(a) (336,341) 354,212 支付利息 (50,049) (52,111) 支付中国企业所得税 (1,163) (6,464) 经营活动之现金（流出）/流入净额 (387,553) 295,637 投资活动 购置固定资产及支付在建工程款 (135,429) (90,626) 出售固定资产 1,417 10,327 出售附属公司，扣除售出之现金 (389) - 收取利息 7,785 16,964 收购附属公司，扣除购入之现金 27(d) - (251) 购入投资证券 (100) - 出售投资证券 - 18,750 出售联营公司 715 - 收取联营公司投资股息 163 159 收取投资证券股息 1,602 7,781 投资活动之现金流出净额 (124,236) (36,896) 理财前之现金（流出）/ 流入净额 (511,789) 258,741 60 理财活动 附属公司少数股东资本投入 27(b) - 88 应付新借贷款 27(b) 1,446,260 922,084 偿还借款 27(b) (922,336) (1,080,616) 派发予少数股东之股息 27(b) - (1,242) 理财之现金流入/（流出）净额 523,924 (159,686) 现金及现金等价物之增加 12,135 99,055 一月一日之现金及现金等价物 272,714 173,659 十二月三十一日之现金及现金等价物 284,849 272,714 现金及现金等价物结余分析 银行结余及现金 284,849 272,714 财务报表附注 1 主要会计政策 编制此等财务报表所采用之主要会计政策如下： ( a) 　编制基准 本财务报表乃按照香港普遍采纳之会计原则及香港会计师公会颁布之准则编制。财 务报表并依据历史成本常规法编制，惟若干物业乃按公平值列账（见下文会计政策）。本 财务报表并假设现有的银行工具将不会提早于二零零三年或稍后之重新议定日期前被撤 消。 于本年度，本集团采纳下列由香港会计师公会颁布之会计准则，该等会计准则于二 零零二年一月一日或以后开始之会计期间生效： 会计准则第 1 号(经修订) ： 「财务报表之呈报」 会计准则第 15 号(经修订)： 「现金流量表」 会计准则第 33 号： 「终止经营」 会计准则第 34 号(经修订)： 「雇员福利」 (b) 集团会计 (i) 综合财务报表 综合财务报表包括本公司及各附属公司截至十二月三十一日止之财务报表。 附属公司指本公司直接或间接控制过半数投票权；有权控制财政及营运决策；委任 或撤换董事会大多数成员；或在董事会会议上有大多数投票权之公司。 在年内购入或售出之附属公司，其业绩由收购生效日起计或计至出售生效日止列入 61 综合损益表内。 所有集团内公司间之重大交易及结余已在综合财务报表时对销。 出售附属公司之收益或亏损指出售所得之收入与集团应占该公司资产净值之差额，连 同之前并未在综合损益表内支销或入帐之任何未摊销商誉或负商誉，或已在储备记帐之商 誉/负商誉。 少数股东权益为外界股东在附属公司之经营业绩及资产净值中所拥有之权益。 在本公司之资产负债表内，附属公司之投资以成本值扣除减值亏损准备入帐。本公 司将附属公司之业绩按已收及应收股息入帐。 (ii) 联营公司 联营公司为附属或合营公司以外，集团持有其股权作长期投资，并对其管理有重大 影响力之公司。 综合损益表包括集团应占联营公司之该年度业绩，而综合资产负债表则包括集团应 占联营公司之资产净值及收购产生之商誉/负商誉( 扣除累计摊销) 。 在本公司之资产负债表内，联营公司之投资以成本值减去减值亏损准备列帐。本公 司将联营公司之业绩按已收及应收股息入帐。 当在联营公司之投资帐面值全数撇销，便不再采用权益会计法，除非集团就该联营 公司已产生承担或有担保之承担。 ( c) 外币换算 以外币为本位之交易，均按交易当日之汇率折算。于结算日以外币显示之货币资产 及负债则按结算日之汇率折算。由此产生的汇兑盈亏均计入损益表。 ( d) 固定资产 (i) 投资物业 投资物业乃在土地及楼宇中所占之权益，而该等土地及楼宇之建筑工程及发展经 已完成，因其具有投资价值而持有，任何租金收入均按公平原则磋商。 62 投资物业皆由独立估值师最少每隔 3 年估值一次；相隔期间每年由集团内具专业 资格之高级职员负责估值。估值是以个别物业之公开市值为计算基准，而土地及楼宇并 不分开估值。估值会用于年度财务报表内。重估之增值拨入投资物业重估储备，减值则 首先以整个组合为基础与先前之增值对销，然后从经营盈利中扣除。其后任何增值将拨 入经营盈利，惟最高以先前扣减之金额为限。 在出售投资物业时，重估储备中与先前估值有关之已变现部分，将从投资物业重 估储备转拨至损益表。 (ii) 其它固定资产 土地使用权按成本再减除累计摊销金额及累积减值亏损列帐。其摊销方法乃就预 期可使用年限按直线法分摊，以撇销其成本。 租赁土地是按成本再减除累计摊销金额及累积减值亏损。租赁土地的摊销方法乃 就预期租约年限按直线法分摊，以撇销其成本。 成本指其它固定资产的购置价格及导致使用现状而产生的其它成本。 租赁房屋建筑物及其它固定资产是按成本减除累计折旧金额及累积减值亏损。 (iii) 折旧 租赁房屋建筑物及装修的折旧方法乃就租约的剩余年期或估计本集团可使用经济 年限两者中之较短者提取折旧，以撇销其成本值减累积减值亏损。 其它固定资产折旧用直线法计算，并按其它固定资产的成本值减累积减值亏损和 估计本集团可使用经济年限确定其折旧额。 各类其它固定资产所用之主要折旧年率如下： 固定资产类别 年折旧率 土地使用权 2.0% 租赁土地及楼宇 2.0% 房屋建筑物及构筑物 2.0%-12.5% 机器，运输设备及传导系统 2.9%-16.7% 仪器仪表 10.0%-20.0% 装修改良支出均资本化，并按其对本集团之预计可用年期折旧。 (iv) 减值与出售盈亏 在每年结算日，其他固定资产项内之资产皆透过集团内部及外界所获得的资讯，评 核该等资产有否耗蚀。如有迹象显示资产出现耗蚀，则估计资产之可收回价值，及( 如适 用) 将减值亏损入帐以将资产减至其可收回价值。此等减值亏损在损益表入帐。 出售固定资产( 投资物业除外) 之收益或亏损指出售所得收入净额与资产帐面值之差 63 额，并于损益表入帐。 ( e) 在建工程 在建工程指发展集团自用之土地及房屋建筑物、构筑物、机器及设备并按成本减任 何减值亏损准备列帐，并于完工后转入固定资产。成本包括发展费用及该工程所应占的 其它直接成本包括利息费用。 ( f ) 投资证券 投资证券按成本值减任何耗蚀亏损准备入帐。 个别投资之帐面价值在每年结算日均作检讨，以评估其公平值是否已下跌至低于其 帐面价值。假如下跌并非短期性，则有关证券之帐面价值需削减至其公平值。耗蚀亏损 在损益表中列作开支。当引致撇减或撇销之情况及事件不再存在，而有可信证据显示新 的情况和事件会于可预见将来持续，则将此项减值亏损拨回损益表。 ( g) 存货 存货包括制成品及在制品，并按照成本与可实现净值两者较低的方法计算。 成本包括直接材料、直接工资及应占之所有生产费用。在一般情况下，成本根据加 权平均法计入各产品项目。可变现净值乃按预计销售所得款项扣除估计营销费用计算。 ( h) 建造合约工程 当工程合约之结果未能可靠估算，合约收益只按照有可能收回之已发生合约成本记 账。合约成本于发生时记账。 当建造合约之结果能可靠估算，合约收益与成本将按合约期分别记账为收益与支 出。集团采用完成百分比法确定在某期间须记账之收益及成本之适当金额；完成阶段乃 依据已发生之人工小时占每份合约之估计总人工小时之百分比计算。当总合约成本有可 能超过总合约收益，预期之亏损实时列为开支。 每份合约产生之成本与己确认之损益总额，与截至年终为止之进度收费单作一比 较。当已发生成本与已确认之盈利(减已确认之亏损)超过进度收费单之款额，有关差额 将列作流动资产下之应收客户之建造合约款。当进度收费单之款额超过已发生成本加已 确认之盈利(减己确认之亏损)，差额将列作流动负债下之应付客户之建造合约款。 ( i ) 应收帐款 凡被视为属呆帐之应收帐款，均提拨准备。在资产负债表内列帐之应收帐款已扣除 有关之准备金。 ( j ) 现金及现金等价物 64 现金及现金等价物按成本在资产负债表内列帐。在现金流量表中，现金及现金等价 物包括手头现金、银行通知存款及银行透支。 ( k) 拨备 当本集团因过往事件须承担现有之法律或推定责任，而在解除责任时有可能消耗资 源，并在责任金额能够可靠地作出估算时，需确立拨备。当本集团预计拨备可获偿付， 例如有保险合约作保障，则将偿付金确认为一项独立资产，惟只能在偿付金可实质确定 时确认。 有关保修拨备，集团为结算日仍在保修期造船及吊机产品之维修或更换确认准备。 此项拨备乃按照过往维修及更换产品之程度而计算。 ( l ) 雇员福利 (i) 雇员应享假期 雇员之年假，病假及产假或陪妻分娩假不作确认，直至雇员正式休假为止。 (ii) 退休金责任 集团向两项界定供款退休计划供款，所有员工均可参与。集团之供款按员工工资之 百分比计算。在损益表支销之退休计划成本指本公司应向基金支付之供款。 集团向该两项界定供款退休计划作出之供款作为费用支销，不会以员工全数取得供 款利益前退出计划而被没收之供款扣减。 其中一项退休计划之资产与集团之资产分开持有，由独立管理基金保管。而其它退 休金计划之资产与集团之资产则没有分开持有。 (iii) 住房公积金 集团根据广州市人民政府设立之界定供款住房公积金计划而缴纳之供款，于员工服 务提供期间确认为费用。 (iv) 医疗保险 集团根据广州市人民政府设立之界定供款医疗保险计划而缴纳之供款，于员工服务 提供期间确认为费用。 ( m) 递延税项 为课税而计算之盈利与财务报表所示之盈利二者间之时差，若预期将于可预见将来 支付或收回负债或资产，即按现行税率计算递延税项。 ( n) 或然负债及或然资产 65 收益或然负债指因已发生的事件而可能引起之责任，此等责任需就某一宗或多宗事 件会否发生才能确认，而集团并不能完全控制这些未来事件会否实现。或然负债亦可能 是因已发生的事件引致之现有责任，但由于可能不需要消耗经济资源，或责任金额未能 可靠地衡量而未有入账。 或然负债不会被确认，但会在财务报表附注中披露。假若消耗资源之可能性改变导 致可能出现资源消耗，此等负债将被确立为拨备。 或然资产指因己发生的事件而可能产生之资产，此等资产需就某一宗或多宗事件会 否发生才能确认，而集团并不能完全控制这些未来事件会否实现。 或然资产不会被确认，但会于可能收到经济效益时在财务报表附注中披露。若实质 确定有收到经济效益时，此等效益才被确立为资产。 (o) 收益确认 个别建造合约的收入减除增值税部份在合同的结果已能合理地确定时入帐。收入是 按完工百分比确认。完工百分比参照已完成标准工时及预计整个合约所需的总标准工时 而厘定。利润的计算以已收或应收的进度款为限。 销售集装箱、机电设备、钢结构产品（具有建造合约性质除外）及其它产品的收 入减除增值税部份是按产品的产权转移到客户时确认。这一般发生在产品所有权的风险 和报酬由集团和公司转到客户。 修船服务收入减除增值税部份的确认以服务完成作依据。 建造船舶之政府补贴收入为以固定百分率计算的财务补贴返还。以固定百分率计 算的财务补贴收入之确认与相关建造合约的确认基准相同。 利息收入依据未偿还本金额及适用利率按时间比例确认。 ( p) 借贷成本 凡直接与购置、兴建或生产某项资产( 该资产必须经过颇长时间筹备以作预定用途 或出售) 有关之借贷成本，均资本化为资产之部分成本。 所有其它借贷成本均于发生之年度内在损益表支销。 ( q) 研究及开发支出 研究成本作为费用支销。假若能够证明开发中产品技术上可行及有意完成产品，而 亦有资源协助、成本可予识别，及有能力出售或使用该资产而能赚取盈利，则将新产品 或改良产品之设计及测试之开发成本确认为无形资产。此等开发成本确认为资产，并以 直线法分不超过 5 年摊销，以反映将相关经济效益确认之模式。不符合上述条件之开发 成本作费用支销。之前已入账为支出之开发成本不会在往后期间确认为资产。 66 ( r) 分部报告 按照本集团之内部财务报告，本集团已决定将业务分部资料作为主要分部报告，而 地区分布资料则作为从属形式呈列。 未分配成本指企业整体性开支。分部资产主要包括固定资产、存货、应收款项及经 营现金，不包括之项目主要为投资物业及投资证券。分部负债指经营负债，而不包括例 如税项及若干企业借款等项目。资本开支包括对固定资产的增加。 至于地区分部报告，销售额乃按照客户所在国家计算。总资产及资本开支按资产所 在地计算。 2 营业额、收益及分部资料 本集团主要从事造船、修船、制造集装箱及制造钢结构与机电设备。 本年度列帐之收益如下： 2002 2001 人民币千元 人民币千元 营业额 建造合约收益 1,674,115 1,407,794 销售货品 650,772 575,784 提供服务 88,214 93,025 2,413,101 2,076,603 其它收益 投资证券收入 1,602 7,781 建造船舶之政府补贴收入 121,221 48,082 废料销售收入 5,355 4,308 利息收入 7,785 16,964 其它 9,153 8,656 145,116 85,791 总收益 2,558,217 2,162,394 主要分部报告-业务分部资料 集团于中华人民共和国（“ 中国”）经营四项主要业务分部： • 造船---建造船舶 • 修船---提供修理船只服务 • 制造集装箱---制造及销售集装箱 • 制造钢结构及其它产品---制造及销售钢结构及机电设备产品 集团其它业务主要为电脑销售及集装箱运输，两者的规模皆不足以作出独立项目报 告。 主要分部报告-业务分部资料 67 造船 修船 制造集装箱 制造钢结构及其它产 品 其它业务 抵销 集团 2002 2002 2002 2002 2002 2002 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业额 1,700,401 20,329 535,685 156,884 246,308 (246,506) 2,413,101 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 分部业绩 57,711 1,910 5,566 19,066 43,073 (25,513) 101,813 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 未分配收益 9,946 未分配成本 (177,517) - - - - - - 经营亏损 (65,758) 搬迁业务实体补偿收益 126,097 撇销对非银行金融机构所欠本金 计提之坏帐准备 4,713 理财成本 (49,060) 应占联营公司盈利减亏损 843 843 - - - - - - 除税前盈利 16,835 税项 (1,924) - - - - - - 除税后盈利 14,911 少数股东权益 109 - - - - - - 股东应占盈利 15,020 - - - - - - 分部资产 2,050,992 4,395 395,955 320,958 68,967 2,841,267 联营公司权益 2,890 2,890 未分配资产 808,509 - - - - - - 总资产 3,652,666 - - - - - - 分部负债 1,206,095 1,233 194,495 48,212 45,418 1,495,453 未分配负债 1,463,411 - - - - - - 总负债 2,958,864 - - - - - - 资本开支 80,948 15,280 14,343 9,113 119,684 折旧 39,361 9,003 2,680 11,706 62,750 其他非现金开支 33,048 - - 33,048 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 造船 修船 制造集装箱 制造钢结构 及其它产品 其它业务 抵销 集团 2001 2001 2001 2001 2001 2001 2001 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业额 1,463,466 28,031 337,639 281,828 143,211 (177,572) 2,076,603 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 分部业绩 83,041 3,321 17,279 29,129 23,302 (4,305) 151,767 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 未分配收益 24,745 未分配成本 (129,510) - - - - - - 经营盈利 47,002 68 撇销对非银行金融机构所欠 本金计提之坏帐准备 1,086 理财成本 (51,627) 应占联营公司盈利减亏损 888 888 - - - - - - 除税前亏损 (2,651) 税项 (1,494) - - - - - - 除税后亏损 (4,145) 少数股东权益 (1,015) - - - - - - 股东应占亏损 (5,160) - - - - - - 分部资产 1,279,463 10,357 301,072 302,444 373,983 2,267,319 联营公司权益 3,206 3,206 未分配资产 639,330 - - - - - - 总资产 2,909,855 - - - - - - 分部负债 未分配负债 1,056,568 4,358 78,404 54,586 61,999 1,255,915 973,858 - - - - - - 总负债 2,229,773 - - - - - - 资本性开支 41,031 - 1,165 50,229 4,422 96,847 折旧 32,372 - 10,032 9,722 10,355 62,481 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 从属分部报告-地区分部资料 虽然集团四项主要业务分部在中国经营，按照客户所在地区，销售可分为五个主 要地区： 中国大陆---建造船舶、修船、制造集装箱、制造钢结构及其它产品 丹麦---建造船舶及制造集装箱 香港---建造船舶、修船、制造集装箱、制造钢结构及其它产品 马尔他---建造船舶 瑞典---建造船舶 其它国家---建造船舶、修船、制造集装箱、制造钢结构及其它产品 地区分部之间并无买卖活动。 营业额 分部业绩 总资产 资本性开支 2002 2002 2002 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 中国大陆 843,691 91,760 3,630,747 137,294 丹麦 543,551 4,539 - - 香港 555,523 8,999 19,029 - 瑞典 134,847 (33,048) - - 其它国家 21,374 2,012 - - 2,413,101 98,462 3,649,776 137,294 未分配收益 22,866 未分配成本 (187,086) 69 经营亏损 (65,758) 联营公司权益 2,890 总资产 3,652,666 营业额 分部业绩 总资产 资本性开支 2001 2001 2001 2001 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 中国大陆 558,335 58,234 2,887,249 116,171 丹麦 247,744 33,742 - - 香港 220,221 18,448 19,400 - 马尔他 223,528 655 - - 瑞典 561,153 - - - 其它国家 265,622 29,547 - - 2,076,603 140,626 2,906,649 116,171 未分配收益 37,709 未分配成本 (131,333) 经营盈利 47,002 联营公司权益 3,206 总资产 2,909,855 3 经营（亏损）/ 盈利 2002 2001 人民币千元 人民币千元 经营（亏损）/盈利已扣除下列各项： 核数师酬金 1,996 2,051 固定资产折旧及摊销 91,107 84,530 减：于存货资本化的数额 (7,777) (19,181) 83,330 65,349 出售固定资产损失 6,177 16,091 重估投资物业之亏绌 1,021 - 汇兑损失/(收益)净额 251 (30) 保修拨备(附注 21) 1,193 (1,946) 职员成本（含董事之袍金） 工资及薪金 146,691 127,063 退休成本(附注 26(a)) 23,503 24,480 住房公积金(附注 26(b)) 8,862 8,186 医疗保险(附注 26(c)) 55,076 - 其他员工成本 36,549 34,615 270,681 194,344 存货成本 627,789 529,431 研究及开发支出 5,954 3,154 70 4 理财成本 2002 2001 人民币千元 人民币千元 银行贷款之利息 49,082 51,009 欠供应商款项之利息 967 1,102 其它附带之借贷成本 876 211 实际借贷成本总额 50,925 52,322 减：资本化利息作为在建工程之成本 (1,865) (695) 49,060 51,627 从一般借贷得来并用作开发在建工程之资金所用之资本化比率为每年 5.94%。(二零 零一年：5.94%) 5 税项 (a) 在综合损益表支销之税项如下: 2002 2001 人民币千元 人民币千元 中国企业所得税 1,762 1,396 应占联营公司税项 162 98 1,494 经国家税务总局批准本公司的中国企业所得税为本年应计税盈利的 15%(二零零一 年：15%)。一般企业所得税率为 33%。附属公司和联营公司的中国企业所得税是按其应 计税盈利，以适用的税率征收。 (b) 适用于集团及公司之流转税包括： 业务类别 税种 税率 2002 2001 造船、修船、集装箱、钢结构及其它产品 增值税 17％ 17% 运输及安装业务 营业税 3％ 3% 其它劳务 营业税 5％ 5% (c) 应付税项包括： 集团 公司 2002 2001 2002 2001 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 中国企业所得稅 848 470 - - 增值稅 778 2,277 - 92 其他稅金 3,439 2,128 2,764 1,441 5,065 4,875 2,764 1,533 71 (d) 可抵退税金包括： 集团 公司 2002 2001 2002 2001 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 增值稅 108,281 65,571 71,065 46,680 中国企业所得税 444 461 444 444 108,725 66,032 71,509 47,124 (e) 递延税项 未拔准备之递延税项为： 2002 2001 人民币千元 人民币千元 由时差而产生： 合约工程可预见损失准备 (10,375) (33,423) 非银行金融机构欠款 - 撇销对本金计提之坏帐准备 (524) (163) 撇销开办费 - (1,136) 员工医疗保险准备 8,218 - 其它时差 4,319 21,103 1,638 (13,619) 帐中未拔准备之潜在递延税项为： 合同工程可预计亏损准备 5,167 15,542 非银行金融机构欠款 -对本金计提之坏帐准备 59,345 59,869 -撇销应收利息 5,465 5,465 员工医疗保险准备 8,218 - 其它时差 25,422 21,103 103,617 101,979 6、股东应占盈利/(亏损) 72 计入本公司财务报表中之股东应占盈利为人民币 19,486,000 元(二零零一年：亏损 人民币 12,795,000 元)。 7 每股盈利/（亏损） 每股盈利/（亏损）乃按股东应占盈利人民币 15,020,000 元(二零零一年：亏损人民 币 5,160,000 元)及年内已发行之加权平均 494,677,580(二零零一年：494,677,580)普通 股计算。 8 搬迁补偿 依照本公司与广州市人民政府（“ 政府” ）属下之广州市土地开发中心之间于二零零 二年十一月签订的《拆迁补偿安置合同》，本集团部分业务实体占用的土地将于各自的土 地使用期期满前归还政府。本公司所获得之补偿收入总额为人民币 197,330,000 元。 将该项补偿在本年度损益表中已扣除相关的土地使用权与房屋建筑物及构筑物帐面 净值人民币 46,938,000 元，固定资产减值损失人民币 20,677,000 元及搬迁成本人民币 3,618,000 元。 9 董事、监事及高级管理人员酬金 本年内向董事、监事及高级管理人员酬金之金额列报如下： 2002 2001 人民币 千元 人民币 千元 非執行董事 袍金 379 456 其他酬金及福利 14 11 退休福利 12 11 執行董事 基本薪金、津贴及实物利益 416 235 退休福利 36 33 监事 基本薪金、津贴及实物利益 409 356 退休福利 24 29 高級管理人員 基本薪金、津贴及实物利益 637 389 退休福利 49 49 1,976 1,569 在二零零二年，公司的十一名董事(执行及非执行)，五名监事和七名高级管理人员 的酬金均在人民币零元至人民币 200,000 元的范围内。(二零零一年:人民币零元至人民 币 150,000 元)。 73 于二零零一年及二零零二年，并无董事及监事和高级管理人员放弃其所授酬金。 五位最高酬金人员为董事及监事，并已包括在上述董事、监事及高级管理人员酬金 披露之内。 公司并无统筹一特别安排的退休保险金计划给予董事、监事和高级管理人员。 10 固定资产及建工程 集团 位于香港 房屋建筑物 机器、运输设 投资物业 土地使用权 在建工程 之楼宇 及构筑物 备及传导系统 仪器仪表 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本值或估值 二零零二年一月一日 7,221 84,882 71,991 21,396 625,347 838,762 5,777 1,655,376 添置 - - 127,116 - 1,008 9,163 7 137,294 重估 （1,021） - - - - - - (1,021) 转拨 - - (86,976) - 46,201 40,427 348 - 出售 - (12,454) - - (50,749) (27,578) (574) (91,355) 二零零二年 十二月三十一日 6,200 72,428 112,131 21,396 621,807 860,774 5,558 1,700,294 累计折旧或摊销及减值 二零零二年一月一日 - 11,830 - 1,996 145,165 350,391 3,758 513,140 本年度折舊 - 1,877 - 371 21,724 66,553 582 91,107 耗蚀支出 - - - - - 20,677 - 20,677 出售 - (2,078) - - (15,664) (16,190) (553) (34,485) 二零零二年 十二月三十一日 - 11,629 - 2,367 151,225 421,431 3,787 590,439 帐面净值 二零零二年 十二月三十一日 6,200 60,799 112,131 19,029 470,582 439,343 1,771 1,109,855 二零零一年 十二月三十一日 7,221 73,052 71,991 19,400 480,182 488,371 2,019 1,142,236 于二零零二年十二月三十一日，以上资产之成本值或估值分析如下： 成本值 - 72,428 112,131 21,396 621,807 860,774 5,558 1,694,094 二零零二年估值 6,200 - - - - - - 6,200 6,200 72,428 112,131 21,396 621,807 860,774 5,558 1,700,294 74 于二零零一年十二月三十一日，以上资产之成本值或估值分析如下： 成本值 - 84,882 71,991 21,396 625,347 838,762 5,777 1,648,155 二零零一年估值 7,221 - - - - - - 7,221 7,221 84,882 71,991 21,396 625,347 838,762 5,777 1,655,376 公司 位于香港 房屋建筑物 机器、运输设 投资物业 土地使用权 在建工程 之楼宇 及构筑物 备及传导系统 仪器仪表 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本值或估值 二零零二年一月一日 7,221 62,847 63,744 21,396 578,197 606,628 5,571 1,345,604 添置 - - 126,282 - - 5,127 - 131,409 重估 (1,021) - - - - - - (1,021) 转拨 - - (77,895) - 38,731 38,816 348 - 从子公司转入 - 6,544 - - 25,620 81,721 80 113,965 出售 - (10,654) - - (49,383) (16,720) (526) (77,283) 二零零二年 十二月三十一日 6,200 58,737 112,131 21,396 593,165 715,572 5,473 1,512,674 累计折旧或摊销及减值 二零零二年一月一日 - 10,684 - 1,996 129,835 234,930 3,607 381,052 本年度折舊 - 1,586 - 371 20,106 46,844 566 69,473 从子公司转入 - 1,277 - - 7,903 60,937 70 70,187 耗蚀支出 - - - - - 20,677 - 20,677 出售 - (2,078) - - (15,583) (9,917) (509) (28,087) 二零零二年 十二月三十一日 - 11,469 - 2,367 142,261 353,471 3,734 513,302 帐面净值 二零零二年 十二月三十一日 6,200 47,268 112,131 19,029 450,904 362,101 1,739 999,372 二零零一年 十二月三十一日 7,221 52,163 63,744 19,400 448,362 371,698 1,964 964,552 于二零零二年十二月三十一日，以上资产之成本值或估值分析如下： 成本值 - 58,737 112,131 21,396 593,165 715,572 5,473 1,506,474 二零零二年估值 7,221 - - - - - - 7,221 7,221 58,737 112,131 21,396 593,165 715,572 5,473 1,513,695 于二零零一年十二月三十一日，以上资产之成本值或估值分析如下： 75 成本值 - 62,847 63,744 21,396 578,197 606,628 5,571 1,338,383 二零零一年估值 6,200 - - - - - - 6,200 6,200 62,847 63,744 21,396 578,197 606,628 5,571 1,512,674 土地使用权为在中国土地分别始于一九九三年至一九九六年之五十年期使用权。 投资物业、土地及楼宇、房屋建筑物及构筑物之帐面净值包括： 集团 公司 2002 2001 2002 2001 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 在香港持有： 五十年以上租约 14,759 15,018 14,759 15,018 十至五十年租约 4,270 4,382 4,270 4,382 在中国大陆持有： 十至五十年租约 476,782 487,403 457,892 455,583 495,811 506,803 476,921 474,983 投资物业于二零零二年十二月三十一日按公开市值由独立特许测量师汉华评值有限 公司之叶国光先生重估。叶国光先生是特许估值测量师及注册专业测量师。 于二零零二年十二月三十一日，用作集团银行融资额度之固定资产之帐面价值为人 民币 220,186,000 元(二零零一年：241,606,000 元)。 11 附属公司投资 公司 2002 2001 人民币千元 人民币千元 非上市公司-按成本 183,345 186,140 于二零零二年十二月三十一日之主要附属公司如下，这些附属公司全部均在中国成 立： 名称 发行并已缴足资本金 所占权益 企业性质 主要业务 2002 2001 直接持有股份：- % % 广州广船国际集裝箱厂 人民币 44,924,640 元 100 100 股份制企业 集裝箱制造 广州万达木业有限公司 人民币 3,315,180 元 75 75 中外合资企业 家具制造 新会市广船国际南洋船舶工业 有限公司 人民币 34,200,000 元 70 70 联营有限责任公司 拆船 76 广州海珠区广华机械厂 人民币 1,438,062 元 65 65 联营有限责任公司 机械制造 广州金帆广告裝飾公司 人民币 1,400,000 元 - 90 股份制企业 广告设计制作 广州广联集裝箱运输有限公司 人民币 20,000,000 元 75 75 中外合资企业 集裝箱运输 广州永联钢結构有限公司 8,850,000 美元 51 51 中外合资企业 大型钢结构 广州兴顺船舶服务有限公司 人民币 600,000 元 83 83 有限责任公司 船舶裝焊舾裝涂裝 广州三龙工贸发展有限公司 人民币 1,500,000 元 67 67 有限责任公司 建设工程 广东广船国际电梯有限公司 人民币 21,000,000 元 95 95 有限责任公司 电梯制造 广州紅帆电脑科技有限公司 人民币 5,000,000 元 90 90 联营有限责任公司 电脑销售、系统 集成开发 广船机械设备有限公司 人民币 1,000,000 元 60 60 有限责任公司 机电产品制造 及设备维修 广州恒和建设工程有限公司 人民币 27,500,000 元 75.9 75.9 有限责任公司 大型钢结构、室内外装饰设计、 施工及管理 间接持有股份： 广州市红帆酒店有限公司 人民币 500,000 元 100 100 有限责任公司 旅业、餐饮 广东广船国际电梯有限公司 人民币 21,000,000 元 5 3.75 有限责任公司 电梯制造 上述已包括公司董事认为对本集团之今年业绩有重大影响或构成本集团净资产重要 部分之附属公司。 12 联营公司权益或投资 集团 公司 2002 2001 2002 2001 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 非上市公司 -按成本 - - 1,721 2,147 -应占资产净值 2,890 3,206 - - 2,890 3,206 1,721 2,147 于二零零二年十二月三十一日之主要联营公司如下，这些联营公司全部均在中国成 立: 名称 发行并已缴足 资本金 所占权益 企业性质 主要业务 2001 2000 广州经济技术开发区 华南特种涂裝实业有限公司 1,200,000 美元 % 25 % 25 中外合资企业 特种涂裝工程 广州永达国际集裝箱工程有限公司 130,000 美元 - 35 中外合资企业 集裝箱修理 康达国际集裝箱工程有限公司 人民币 650,000 元 - 25 中外合资企业 集裝箱制造、 修理及检查服务 77 13 投资证券 集团 公司 2002 2001 2002 2001 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按成本值 非上市公司股份 12,010 11,940 11,010 11,010 14 长期应收款及递延收入 集团之长期应收款指销售与一客户且还款期超于一年的款项。递延收入人民币 8,006,000 元（二零零一年：人民币 12,474,000 元）乃根据此合同之价款与在日常业务 中按一般商业条款进行之交易额之差异计算，并按合同所订还款期以直线法计入损益表 中。 15 存货 集团 公司 2002 2001 2002 2001 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原材料 245,065 232,372 196,284 189,561 在制品 57,038 65,091 17,017 48,376 制成品 48,868 70,596 2,836 3,265 350,971 368,059 216,137 241,202 于二零零二年十二月三十一日，以可变现净值于集团及公司列帐之存货帐面值为人 民币 53,384,881 元及人民币 7,352,841 元(二零零一年：人民币 3,519,000 元及人民币 2,985,000 元)。 于二零零二年十二月三十一日，集团及公司无任何存货用作债务之抵押。 16 贸易应收款 集团 公司 2002 2001 2002 2001 附注 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应收第三者帐款 (a) 582,323 409,380 377,815 297,162 应收有关连人士帐款 (b) 3,046 2,563 1,793 1,975 585,369 411,943 379,608 299,137 (a) 于二零零二年十二月三十一日，应收第三者帐款之帐龄分析如下： 集团 公司 2002 2001 2002 2001 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 不超过一年 470,516 303,724 321,883 236,593 一到两年 63,956 30,383 43,987 21,504 78 两到三年 11,960 37,335 11,945 37,016 超过三年 35,891 37,938 - 2,049 582,323 409,380 377,815 297,162 贸易应收款之赊销信用期限一般为： 业务 信用期限 造船及修船 于开发票后一个月 其它业务(包括制造集装箱、制造钢结构及其它产品) 一般一至六个月 (b) 应收有关连人士帐款为无抵押、免息及无特定偿还条款。 17 其它应收、预付款及保证金 集团 公司 2002 2001 2002 2001 附注 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 預付购买经营用材料及设备 96,452 171,225 90,797 169,936 非银行金融机构欠款 (a) 446,008 456,537 446,008 456,537 减：坏帐准备 (374,310) (382,417) (374,310) (382,417) 71,698 74,120 71,698 74,120 建造船舶应收政府补贴款 83,342 33,790 83,342 33,790 应收搬厂补偿款 197,330 - 197,330 - 应收有关连人士帐款 (b) 40,115 12,681 40,115 12,681 其他 26,580 22,865 11,416 8,760 515,517 314,681 494,698 299,287 (a) 非银行金融机构欠款 集团及公司 2002 2001 人民币千元 人民币千元 广州国际信托投资公司 397,072 397,067 广州经济技术开发区国际信托投资公司 48,936 51,380 广东华侨信托投资公司 - 8,090 446,008 456,537 减：坏帐准备 (374,310) (382,417) 合计 71,698 74,120 (b) 应收有关连人士帐款为无抵押、免息及无特定偿还条款。 79 18 贸易应付款 集团 公司 2002 2001 2002 2001 附注 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应付第三者帐款 (a) 440,288 233,071 373,155 216,542 应付有关连人士帐款 (b) 33,538 19,953 33,070 19,953 473,826 253,024 406,225 236,495 (a) 于二零零二年十二月三十一日，應付第三者帐款之賬齡分析如下： 集团 公司 2002 2001 2002 2001 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 不超过一年 423,011 228,168 357,118 211,639 一到两年 15,179 4,661 13,939 4,661 两到三年 2,045 - 2,045 - 超过三年 53 242 53 242 440,288 233,071 373,155 216,542 (b) 应付有关连人士帐款为无抵押、免息及无特定偿还条款。 19 建造合约工程 集团 公司 2002 2001 2002 2001 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 建造合约工程成本加应 占盈利减可预见亏损 1,783,756 1,102,119 1,781,555 1,102,119 减：已开单进度付款 (1,567,243) (1,516,583) (1,567,243) (1,516,583) 216,513 (414,464) 214,312 (414,464) 流动资产/（负债）包括下列项目： 集团 公司 2002 2001 2002 2001 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应收客户之建造合约款 654,956 255,628 652,755 255,628 应付客户之建造合约款 (438,443) (670,092) (438,443) (670,092) 216,513 (414,464) 214,312 (414,464) 于二零零一年及二零零二年十二月三十一日，并无客户持有之合约工程保证金。 于二零零二年十二月三十一日，在附注 20 集团其他应付款及预提费用中包括已收 客户之工程合约合约垫款为人民币 105,868,849 元。（2001 年：无） 于二零零一年及二零零二年十二月三十一日，并无在建船舶作为负债抵押。 80 20 其他应付款及应计费用 集团 公司 附注 2002 人民币千元 2001 人民币千元 2002 人民币千元 2001 人民币千元 应付第三者款项 319,436 177,568 283,675 106,898 应付有关连人士 (a) 3,025 4,977 3,025 4,977 322,461 182,545 286,700 111,875 (a) 应付有关连人士帐款为无抵押、免息并于需要时归还。 21 保修拨备 保修准备变动分析如下： 集团及公司 人民币千元 二零零二年一月一日 31,808 本期增加拨备 11,842 冲销过期保修拨备 (10,649) 本期拨备耗用 (9,306) 二零零二年十二月三十一日 23,695 本集团给予造船及吊机产品一年的保修期，保证替有质量问题的零部件进行维修或 更换。集团根据以往的维修经验，于二零零二年十二月三十一日为完工的船舶及吊机产 品提取拨备人民币 23,695,000 元(截至二零零一年十二月三十一日:人民币 31,808,000 元)。 22 短期银行借款 集团 公司 2002 2001 2002 2001 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 银行借款 无抵押 411,091 187,768 372,269 187,768 有抵押 269,661 - 269,661 - 680,752 187,768 641,930 187,768 23 股本 公司 2002 2001 人民币千元 人民币千元 已发行及缴足股本 210,800,080 国家股每股人民币 1 元 210,800 210,800 126,479,500A 股每股人民币 1 元 126,480 126,480 157,398,000H 股每股人民币 1 元 157,398 157,398 494,678 494,678 81 24 储备 集团 盈余公积金 资本公积 法定盈余 公积金 法定 公益金 任意盈余 公积金 累计亏损 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零二年一月一日 651,977 48,997 31,470 19,681 (628,809) 123,316 本年度盈利 - - - - 15,020 15,020 其他储备转入 - - (778) 778 - - 二零零二年十二月三十一日 651,977 48,997 30,692 20,459 (613,789) 138,336 本公司及附属公司 651,977 48,997 30,692 20,459 (618,637) 133,488 联营公司 - - - - 4,848 4,848 二零零二年十二月三十一日 651,977 48,997 30,692 20,459 (613,789) 138,336 集团 盈余公积金 资本公积 法定盈余 公积金 法定 公益金 任意盈余 公积金 累计亏损 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零一年一月一日 651,977 49,564 32,751 17,710 (623,526) 128,476 本年度亏损 - - - - (5,160) (5,160) 累计亏损转入 - (567) (567) 1,257 - 123 其他储备转入 - - (714) 714 (123) (123) 二零零一年十二月 三十一日 651,977 48,997 31,470 19,681 (628,809) 123,316 本公司及附属公司 651,977 48,997 31,470 19,681 (633,095) 119,030 联营公司 - - - - 4,286 4,286 二零零一年十二月 三十一日 651,977 48,997 31,470 19,681 (628,809) 123,316 公司 盈余公积金 资本公积 法定盈余 公积金 法定 公益金 任意盈余 公积金 累计亏损 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零二年 一月一日 651,977 48,476 31,372 19,681 (573,107) 178,399 本年度盈利 - - - - 19,486 19,486 其他储备转入 - - (778) 778 - - 二零零二年 十二月三十一日 651,977 48,476 30,594 20,459 (553,621) 197,885 公司 盈余公积金 资本公积 法定盈余 公积金 法定 公益金 任意盈余 公积金 累计亏损 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 82 二零零一年 一月一日 651,977 49,043 32,653 17,710 (560,189) 685,872 本年度亏损 - - - - (12,795) (12,795) 累计亏损转入 - (567) (567) 1,257 - 123 其他储备转入 - - (714) 714 (123) (123) 二零零一年 十二月 三十一日 651,977 48,476 31,372 19,681 (573,107) 673,077 (a) 资本公积 此为股本溢价，扣除发行股份费用，资本公积只限用于增加资本。 (b) 盈余公积金 盈余公积金是股东权益的一个组成部份，包括法定盈余公积金，法定公益金及任意 盈余公积金。 (i) 法定盈余公积金 根据国家有关法律和财务规定，每年企业需按根据中国会计准则及制度税后盈利的 10%提取法定盈余公积金；除非该项公积金额达到实收资本的 50%，可以不再提取。该 公积金可用于弥补亏损及增加资本。除了弥补亏损外，在使用法定盈余公积金后，余额 不得低于注册资本的 25%。 (ii) 法定公益金 根据国家有关法律和财务规定，每年企业需按根据中国会计准则及制度税后盈利的 5%至 10%提取法定公益金。此法定公益金只限于使用在本集团员工集体福利设施的资 本性支出，该等设施所有权属于集团；财务报表上的法定公益金(除公司破产外)不可以 派给与股东。但当资本性支出发生后,同等金额的法定公益金便要转入任意盈余公积金。 在二零零二年年度内，集团共享了人民币 777,987 元（二零零一年：人民币 714,450 元） 添置有关之福利设施，而相等金额的法定公益金已拨入任意盈余公益金。 (iii) 任意盈余公积金 根据国家有关财务规定，任意盈余公积金从未分配利润中提取或从法定公益金已使 用数中转入，可用于弥补亏损或增加资本，但使用时需由股东会决议。 (iv) 溢利分配 按公司现行章程，公司的除税后利润按下列顺序分配： a. 弥补亏损； b. 10%转入法定盈余公积金（附注：24(b)(i)）； c. 5-10%转入法定公益金（附注：24(b)(ii)）； d. 转入任意盈余公积金( 附注：24(b)(iii))；及 e. 派发股息。 根据公司现行章程第一百四十一条，在批准公司的利润分配时，如果按照中国会计 准则及制度编制的财务报表与按照香港普遍采纳之会计原则编制的财务报表有不同之 处，以两者较低者为分配基础。 83 25 长期银行借款 集团及公司 2002 2001 人民币千元 人民币千元 银行借款 无抵押 756,940 726,000 有抵押 54,700 54,700 811,640 780,700 长期负债之一年内应偿还额 (610,700) (370,000) 200,940 410,700 于二零零二年十二月三十一日， 本集团及本公司之长期银行借款之还款期如下： 集团及公司 2002 2001 人民币千元 人民币千元 不超过一年 610,700 370,000 一到两年 200,940 410,700 811,640 780,700 26 退休金及其他退休后责任 集团及公司 附注 2002 2001 人民币千元 人民币千元 责任： 退休金计划 （a） 23,910 21,480 医疗保险计划 （c） 54,788 - 78,698 21,480 减：一年内应支付额，已列载于其他应付款 及预提费用中 (60,722) (21,480) 17,976 - 根据中国政府的有关规定，本公司及于广州市的附属公司为在职或退休员工参加由 政府举办的一系列雇员福利供款计划。除下述计划之外，本集团并无其他重大雇员福利 （包括退休员工福利）之承诺。 (a) 退休金计划 本公司及部份附属公司从一九九四年一月一日起通过参加广东省职工社会养老保险 界定供款计划来统筹安排公司员工的退休金计划。根据此计划之规定，本集团的有关公 司需按员工缴费工资之 18%缴纳供款。承保单位广东省保险局将按月向退休员工提供退 休金。截至二零零二年十二月三十一日止年度，本集团之供款为人民币 21,046,000 元(二 零零一年：人民币 21,861,000 元)。 同时，本公司于一九九五年三月一日起统筹一额外界定供款退休金计划。根据此计 划之规定，本集团的有关公司与其员工分别按员工之技能工资(月薪之一部份)之 10%及 84 5%缴纳供款。员工退休时有权领取该总供款额及利息。截至二零零二年十二月三十一日 止年度之供款为人民币 2,457,000 元(二零零一：人民币 2,618,886 元)。员工因提前离 职而不得领取的公司供款共人民币 77,000 元(二零零一年：人民币 206,778 元)用作退休 员工福利。本年度本集团还支付人民币 955,000 元(二零零一年：人民币 636,453 元)用 作离休及退休员工的生活补贴。 (b) 住房公积金计划 本公司及在中国成立的附属公司须为其雇员缴纳住房福利界定供款计划之住房公积 金供款。本集团每年按雇员工资总额的 8％缴纳住房公积金供款。 在本年末，本集团并无应付而未付之住房公积金供款（二零零一年：无）。 (c) 医疗保险计划 根据广州市人民政府于二零零一年十二月一日颁布的《广州市城镇职工基本医疗保 险试行办法》，本公司及于广州市的附属公司须参加由广州市人民政府统筹的医疗保险计 划。在登记后一个月，在职及退休员工可享受此等医疗福利。 就每年应为雇员缴纳之医疗保险供款，本集团根据雇员受雇年限按上年度本集团雇 员平均工资或上年度广州市职工平均工资的 7.5%至 8%计缴。 于二零零二年损益表中列支的医疗保险供款支出人民币 55,076,000 元中包括为退 休及将予退休员工就过往服务而计提的医疗保险供款人民币 54,788,000 元。倘有关供款 无需在未来十二个月内全数支付，则供款采用折让率折让。该折让率参考高素质投资项 目于结算日之市场收益率厘定。 在参加医疗保险计划前，本公司与中国船舶工业集团公司属下之附属公司广州造船 厂签订了综合服务协议，对在职及退休员工提供医疗福利。 27 综合现金流量表附注 （a）除税前盈利/（亏损）与经营业务之现金（流出）/流入净额对帐表 经重列 2002 2001 人民币千元 人民币千元 除税前盈利/（亏损） 16,835 (2,651) 应占联营公司盈利减亏损 (843) (888) 固定资产折旧及摊销 83,330 65,349 出售及处理固定资产之损失 6,177 16,091 重估投资物业之亏绌 1,021 - 清算附属公司之收益 (34) (474) 出售联营公司之损失 119 - 投资证券收入 (1,602) (7,781) 合约工程可预见损失准备 33,048 - 撇销预计负债 - (2,630) 搬迁经营补偿收益，扣除有关成本 (126,097) - 员工医疗保险准备 55,076 - 非银行金融机构欠款-对本金撇销之坏帐准备 (3,490) (1,086) 85 利息支出 48,184 51,416 利息收入 (7,785) (16,964) 营运资金变动前之经营盈利 103,939 100,382 存货减少 24,865 105,086 建造合约工程净(减少)/增加 (664,025) 38,177 贸易及其它应收款、保证金、预付款及可抵退税 金（减少）/增加 (181,065) 96,099 贸易应付款、应付票据、其它应付款及应计费用 增加，包括应付有关连公司帐款及其它应交税金 379,945 14,468 经营业务之现金净（流出）/流入 (336,341) 354,212 (b) 年内理财变动之分析 股本及资本公积 银行贷款 少数股东权益 2002 2001 2002 2001 2002 2001 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一月一日结存 1,146,655 1,146,655 968,468 1,127,000 62,088 55,063 收购附属公司 - - - - (172) 7,164 清算附属公司 - - - - (1,019) - 附属公司少数股东资本投 - - - - - - 88 少数股东应占溢利 - - - - (109) 1,015 派发与少数股东之股息 - - - - - (1,242) 应付新借贷款 - - 1,446,260 922,084 - - 偿还贷款 - - (922,336) (1,080,616) - - 十二月三十一日结存 1,146,655 1,146,655 1,492,392 968,468 60,788 62,088 (c) 收购附属公司 2002 2001 人民币千元 人民币千元 购入之净资产 固定资产 - 17,725 存货 - 208 贸易应收款及其它应收款 - 14,705 银行结存及现金 - 527 贸易应付款及其它应付款 (172) (3,909) 税项 - (289) 少数股东权益 172 (7,164) - 21,803 支付方式： 固定资产 - 17,500 86 现金 - 778 从联营公司转入 - 3,525 - 21,803 本集团于 2001 年内收购之附属公司为集团上年度提供经营现金流出净额人民币 26,000 元，就投资回报及融资成本净额于上年度缴付人民币 8,000 元。 (d) 收购附属公司产生之现金流出净额分析 2002 2001 人民币千元 人民币千元 现金代价 - (778) 购入之银行结存及现金 - 527 收购附属公司产生之现金流出净额 - (251) 28 物业、机器及设备之资本承担 于二零零二年十二月三十一日本集团及本公司有以下的承担: 已签约但未作准备 董事已授权但未签约 2002 2001 2002 2001 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 购买机器及设备 7,519 6,825 2,055 82,870 购置或兴建厂房及房屋建筑物 38,049 5,123 1,431 - 45,568 11,948 3,486 82,870 29 或有负债 于二零零二年十二月三十一日，本集团及本公司并无重大之或有负债。 30 有关连人士交易 集团在正常业务范围内进行之重要有关连人士交易摘要如下： 2002 2001 附注 人民币千元 人民币千元 中国船舶工业集团公司担保之银行借款 30,000 270,000 向中国船舶工业集团公司控制的公司 (a) 购进原材料 73,729 40,055 购进船舶设备 62,175 32,264 支付其它费用 20,288 27,485 接受担保之银行借款 700,000 400,000 向联营公司 (b) 出租设备 - 4,605 上述费用包括一项向广州造船厂( 中国船舶工业总公司的一间附属公司) 交纳之服务 费人民币 15,380,936 元（二零零一年：人民币 15,410,229 元）。根据本公司与广州造船 87 厂于二零零二年四月十九日重新签订之综合服务协议，本公司向广州造船厂支付服务费， 作为其提供员工福利之费用（包括员工宿舍，医疗服务以及其他福利）。该项交易中已包 含本年度为本公司高级管理人员提供之员工福利人民币 26,900 元（二零零一年：25,107 元）此综合服务协议期限由二零零二年始至二零零三年止，为期三年。 上述所有关连交易已经本公司独立董事确认为在有关公司的日常业务中均不逊于集 团由其它第三者供应商所收取或订约之价格及条款。 收入为向本集团旗下一联营公司出租机械设备而收取之租金。年内已收或应收之每 月收入乃按该等机械设备成本的 3%-8%计算。 31 财务报表调节 按中国会计准则及制度，香港普遍采纳之会计原则编制的财务报表之业绩及净资产 分别及调节如下: 集团 除税及少数股东权益后 盈利/(亏损) 十二月三十一日 之净资产 2002 2001 2002 2001 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则及制度编 制之金额 15,917 8,978 633,538 617,730 开办费全额冲销 - (676) - - 内部交易之少数股东已实现 部分 - 502 502 502 减免税项目 - 88 - - 有关固定资产之损失 - (13,900) - - 直接转入期初未分配利润之 损益项目 - (152) (238) (238) 重估投资物业之亏绌 (788) - (788)- - 计提职工奖励及福利基金 (109) - - - 根据香港普遍采纳之会计原 则编制之金额 15,020 (5,160) 633,014 617,994 公司 除税后盈利/(亏损) 十二月三十一日 之净资产 2002 2001 2002 2001 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则及制 度编制之金额 15,759 8,978 633,489 617,730 冲减按权益法下母公司 所享有附属公司及联营 公司之业绩 4,731 (10,100) 57,939 53,208 投资附属公司之损失 - (13,900) - - 减免税项目 - 88 - - 重估投资物业之亏绌 (788) - (788)- - 内部交易之少数股东已 实现部分 (216) 2,139 1,923 2,139 根据香港普遍采纳之会 计原则编制之金额 19,486 (12,795) 692,563 673,077 88 32 比较数字重分类 在资产负债表上的应收及应付客户之建造合约款之比较数字已经重新单独列示为一 项资产以及一项负债。 33 财务报表通过 本年度财务报表已于二零零三年四月二十二日由董事会通过。 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章的会 计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》、香港《商报》、《Hong Kong i Mai l 》上披露过的公 司文件的正本及公告原稿。 89 关于召开 2002 年度股东大会通告 兹通告广州广船国际股份有限公司（「本公司」）定于 2003 年 6 月 13 日（星期五） 下午二时在中国广州市芳村大道南 40 号本公司会议厅举行 2002 年度股东大会，藉以普 通议案的方式处理下列事项： 1、审议 2002 年度董事会报告； 2、审议 2002 年度监事会报告； 3、审议 2002 年度经审核的财务报告； 4、审议 2002 年度末的核数师报告； 5、审议 2002 年度利润分配方案——不分配不转增； 6、审议 2002 年度公司执行董事、内部监事的奖励总额为人民币 140, 800 元； 7、审议续聘羊城会计师事务所为本公司 2003 年度核数师，并授权董事会厘定其酬 金。 8、审议续聘罗兵咸永道会计师事务所为本公司 2003 年度国际核数师，并授权董事 会厘定其酬金。 广州广船国际股份有限公司 广州，2003 年 4 月 23 日 90 附 注： 1、依据《中华人民共和国公司法》，本公司在股东大会召开前三十天内（即 2003 年 5 月 14 日至 6 月 12 日）不进行股东名册的变更登记。凡于 2003 年 5 月 13 日登记在册 的本公司内资股和境外外资股（H股）股东均有权出席股东大会。 2、敬请拟出席股东大会的股东于会议召开二十日以前将出席会议的书面回覆送达 本公司注册地址的办事处，回覆可采用来人、来函、电报或传真送递。但该书面回覆并 不影响依附注 1 有权出席股东大会之股东出席会议的权利。 3、凡有权出席股东大会及投票之股东均有权委托一位或一位以上代表出席，并于 表决时投票。受委托代表毋须为本公司股东。凡以委托代表出席大会的股东须以书面授 权委托代表，授权委托书及其他授权文件（如有）最迟须于股东大会开始 24 小时以前送 达本公司注册地址的办事处方为有效。H 股股东则应将授权委托书及其他授权文件（如 有）交回本公司 H股股份过户登记处，地址为香港皇后大道东 183 号合和中心 19 楼 1901 至 5 室香港中央结算（证券登记）有限公司。填妥及交回授权委托书后，股东仍可亲身 出席股东大会，并于会上投票。 4、股东及股东代表出席会议时，应出示本人身份证明。 5、股东大会会期半天，往返及食宿费自理。 6、本公司于注册地址的办事处为：中国广州市芳村大道南 40 号，广州广船国际股 份有限公司办公室。 联 系 人：李志东 邮政编码：510382 电 话：（020）81896411 传真号码：81891575